조이시티 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

연결회사는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 이후 수차례 증자 등을 거쳐 2016년 9월 30일 현재자본금은 5,892백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 엔드림 외 (18.34%)입니다. 1.1 종속기업 현황2016년 9월 30일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월

1$ Dream Holdings	100.00%	케이만군도	12월

1$ Dream HK	100.00%	홍콩	12월

1$ Dream CN	100.00%	중국	12월

Joycity China	100.00%	중국	12월

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2016년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 6,905,974 1,096 6,904,878 - - 1$ Dream HK 5,628,077 - 5,628,077 - - 1$ Dream CN 739,427 395 739,032 - (6,091) Joycity China 1,159,259 731,956 427,303 1,162,839 73,838 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 7,382,835 1,172 7,381,663 - - 1$ Dream HK 6,016,698 - 6,016,698 - - 1$ Dream CN 813,939 562 813,376 - (15,933) Joycity China 1,219,234 837,844 381,389 955,663 37,762 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - 3,950 보통예금 11,854,576 5,992,998 단기은행예치금(*) 6,500,000 16,005,534 합 계 18,354,576 22,002,483 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,253,016 13,780,252 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 9,236,233 13,763,470 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - - 분기말 금액 16,782 16,782 연결회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) 1,697,499 16,227,390 단기대여금(*2) 345,000 25,000 미수금(*2) 770,653 678,050 미수수익(*2) 61,665 63,657 보증금 1,298,951 - 통화선도자산(*3) - 693 소 계 4,173,767 16,994,790 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 4,567,958 1,567,958 장기대여금 2,245,919 325,354 보증금 49,589 1,256,530 소 계 6,863,466 3,149,843 합 계 11,037,234 20,144,633 (*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 197백만원이 사용제한되어 있으며, 통화 선도계약과 관련하여 1,500백만원이 담보제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권 279백만원(전기:279백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 통화선도는 공정가치로 평가되며, 당해 공정가치는 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선물환율에 기초하여 측정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 T2CN(*1) 7,000,000 10.53% 67,958 67,958 에브리펀(*2) 전환사채 500,000 500,000 화이트아웃(*2) 전환사채 500,000 500,000 씽크펀(*2) 전환사채 2,000,000 2,000,000 딜루젼스튜디오(*2) 전환사채 1,500,000 1,500,000 합 계 4,567,958 (*1) 해당 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로, 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 7. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금(*) 7,892,830 6,540,242 선급비용 664,540 399,050 소 계 8,557,370 6,939,293 기타비유동자산 장기선급비용 73,092 49,711 합 계 8,630,462 6,989,004 (*) 당분기말 현재 손상채권 260백만원(전기말 260백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 6,300백만원이며, 이중 4,150백만원은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화될 시 무형자산으로 대체됩니다. 8. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)락호(*1) - - - 300,000 - - 에브리펀(주)(*2) 1,000,013 (530,303) 222,847 1,000,013 (242,105) 511,045 (주)화이트아웃(*2) 1,600,000 (359,257) 1,015,487 1,600,000 (158,277) 1,231,775 (주)빅포게임즈(*1) - - - 1,999,989 - - 합계 2,600,013 (889,559) 1,238,334 4,900,002 (400,382) 1,742,820 (*1) 락호, 빅포게임즈의 폐업 및 누적손실로 인해 전기말 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(*2) 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하여 순자산 지분가액을 산정하였 으며 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (2) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 에브리펀 168,210 86,420 25.69% 게임개발 한국 12월31일 화이트아웃 422,727 200,000 23.66% 게임개발 한국 12월31일 3) 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 분기말 에브리펀 511,045 - (288,197) 222,847 화이트아웃 1,231,775 - (216,288) 1,015,487 합계 1,742,820 - (504,485) 1,238,334 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 손상차손 분기말 아이콘온 140,658 - (20,670) (119,988) - 락호 15,979 - (15,979) - - 에브리펀 929,327 - (348,029) - 581,298 화이트아웃 893,145 600,000 (158,808) - 1,334,337 빅포게임즈 925,269 999,995 (455,860) - 1,469,404 합계 2,904,378 1,599,995 (999,346) (119,988) 3,385,039 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 취득원가 2,920,786 1,670,355 1,706,248 313,166 6,610,555 감가상각누계액 (2,840,675) (1,412,397) (885,315) (228,009) (5,366,396) 정부보조금 (6) (9) - - (15) 장부금액 80,105 257,949 820,934 85,157 1,244,144 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 취득원가 2,920,787 1,492,589 1,857,238 300,510 6,571,124 감가상각누계액 (2,772,452) (1,323,148) (941,259) (188,794) (5,225,653) 정부보조금 (6) (9) - - (15) 장부금액 148,329 169,432 915,979 111,716 1,345,456 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 기초 148,329 169,432 915,979 111,716 1,345,456 취득 - 192,408 - 12,655 205,063 감가상각 (68,224) (104,733) (22,121) (39,215) (234,293) 환산차이 - 842 (72,925) - (72,082) 분기말 80,105 257,949 820,934 85,157 1,244,144 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 기초 281,937 235,936 978,878 203,491 1,700,242 취득 - 38,135 - - 38,135 감가상각 (100,214) (70,939) (57,431) (68,831) (297,415) 환산차이 - (2,358) 42,559 - 40,201 분기말 181,723 200,774 964,006 134,660 1,481,163 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 97,294 121,653 경상연구개발비 136,999 175,762 합 계 234,292 297,415 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 11,866,734 608,830 23,602,678 감가상각누계액 (7,936,339) (6,090,006) - (14,026,344) 손상차손누계액 (3,093,255) (192,100) - (3,285,355) 장부금액 97,520 5,584,628 608,830 6,290,978 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 12,217,267 608,830 23,953,211 감가상각누계액 (7,497,498) (6,801,028) - (14,298,526) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 536,361 5,416,239 608,830 6,561,430 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 개별취득 - 1,781,708 - 1,781,708 대체 - - - - 상각 (438,841) (1,421,063) - (1,859,903) 환율차이 - (192,100) - (192,100) 분기말 97,520 5,584,628 608,830 6,290,978 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 1,514,759 4,635,482 355,676 6,505,917 개별취득 - 102,374 253,153 355,527 대체 - 910,000 - 910,000 상각 (733,799) (1,093,551) - (1,827,350) 환율차이 - 20 - 20 분기말 780,960 4,554,325 608,829 5,944,114 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,814,640 1,743,534 경상연구개발비 45,418 83,816 합 계 1,860,057 1,827,350 11. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,648,927 2,407,118 미지급비용 191,570 241,769 통화선도부채 - 8,860 합 계 1,840,497 2,657,747 12. 선수금 및 선수수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,199,041 3,853,601 선수수익 12,825 457,219 합 계 4,211,866 4,310,820 13. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 227,811 188,058 연차충당부채 489,681 489,681 합 계 717,492 677,739 14. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,628,059 4,743,139 사외적립자산 공정가치 (4,166,046) (4,285,879) 합 계 1,462,014 457,260 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 278,756 830,209 333,244 988,866 이자원가 21,549 64,176 20,444 60,664 사외적립자산의 기대수익 (21,851) (65,076) (15,567) (46,193) 합 계 278,455 829,310 338,121 1,003,337 15. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,783,395 11,762,443 보통주자본금 5,891,697,500 5,881,221,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 전기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 전분기말 11,762,443 5,881,222 24,032,161 당분기 당기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 20,952 10,476 521,188 당분기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 16. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 5,359,203 4,605,048 자기주식 (24,781,385) (6,710,765) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 87,216 해외사업환산손익 426,547 528,741 합계 (10,500,088) 6,918,571 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식선택권 4,605,048 1,018,322 (264,167) 5,359,203 자기주식 (6,710,765) (18,070,620) - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 528,741 - (102,194) 426,547 합 계 6,918,571 (17,052,298) (366,361) (10,500,088) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 분기말 주식선택권 2,971,180 1,261,923 (80,091) 4,153,012 자기주식 (9,713,830) (396,258) - (10,110,088) 자기주식처분이익 2,380,247 - - 2,380,247 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 516,677 50,390 - 567,067 합 계 (3,758,510) 916,055 (80,091) (2,922,546) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 233,010 6,710,765 580,422 9,713,830 취득 615,142 18,070,619 18,170 396,258 처분 - - - - 분기말 848,152 24,781,385 598,592 10,110,088 17. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 가득 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 가득 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-08-12 7,000주 2026-08-12 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 514,952 19,875 484,952 19,136 부여 35,000 30,771 - - 상실 (7,000) 27,750 (14,000) 19,023 행사 (20,952) 15,528 - - 분기말 522,000 20,674 470,952 19,139 분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 401,000주입니다. (3) 분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당분기말 전기말 2016-03-30 6,720 - 5,952 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 341,000 356,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 44,000 2026-01-11 27,750 7,000 - 2026-03-04 31,526 21,000 - 2026-08-12 31,526 7,000 - 합 계 522,000 514,952 18. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 30,535,320 30,073,786 합 계 31,780,576 31,319,043 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 영업수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임 4,873,089 18,192,861 10,620,853 26,933,556 모바일게임 10,582,249 39,286,942 4,051,861 10,342,594 기타 15,510 41,492 16,861 41,225 합 계 15,470,848 57,521,295 14,689,575 37,317,375 20. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,489,676 4,528,917 2,423,486 5,369,160 퇴직급여 89,080 237,783 100,565 299,608 복리후생비 236,251 725,405 232,528 681,574 여비교통비 118,637 369,375 115,172 263,507 접대비 100,245 249,580 85,656 239,621 통신비 26,565 40,821 18,581 37,023 수도광열비 10,662 29,590 11,791 29,748 지급임차료 174,097 526,540 165,484 500,240 차량유지비 48,133 142,640 13,416 40,827 교육훈련비 11,766 47,392 1,507 9,743 도서인쇄비 780 4,135 624 2,161 소모품비 26,236 63,195 14,616 30,371 지급수수료 5,286,684 19,045,733 3,788,126 8,160,957 보험료 86,104 228,134 81,909 206,836 광고선전비 2,649,108 13,169,982 639,617 1,092,614 회의비 34,917 85,681 22,754 64,145 세금과공과 13,121 90,952 109,186 166,003 주식보상비용 93,202 896,294 360,210 1,159,667 감가상각비 36,305 97,294 29,687 121,653 무형자산상각비 595,757 1,814,640 608,196 1,743,532 경상연구개발비 3,324,578 10,546,861 3,509,306 11,407,361 합 계 14,451,904 52,940,945 12,332,417 31,626,351 21. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,139,910 12,171,762 4,449,868 12,388,965 퇴직급여 278,454 852,712 338,121 1,003,338 주식보상비용 126,782 960,476 336,225 1,181,832 복리후생비 569,998 1,824,179 603,013 1,818,181 지급임차료 486,639 1,470,879 488,383 1,464,342 광고선전비 2,649,108 13,169,982 639,617 1,092,614 감가상각비 88,519 234,292 89,379 297,414 무형자산상각비 607,841 1,860,057 629,501 1,827,351 지급수수료 5,335,500 19,240,757 4,239,637 9,354,272 기타 169,151 1,155,847 518,673 1,198,042 합 계 14,451,904 52,940,945 12,332,417 31,626,351 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,155 381,961 155,913 536,479 외환차익 75,786 472,557 848,676 951,980 외화환산이익 (11,411) 3,286 126,266 327,974 통화선도수익 64,866 290,947 - 70,800 합 계 213,397 1,148,752 1,130,855 1,887,233 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 4,779 3 3 외환차손 384,853 694,761 6,806 93,633 외화환산손실 342,465 606,953 (2,752) 451 통화선도비용 - 75,915 350,108 473,740 합 계 727,318 1,382,408 354,165 567,827 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 158,895 460,706 353 2,531 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법적용투자주식감액손실 - - 300,230 300,230 기타의대손상각비 - - 146,452 146,452 무형자산손상차손 - 282,972 - - 기부금 - 3,380 - - 잡손실 (36) 1,514 - 200,003 합 계 (36) 287,866 446,682 646,685 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 150,985,804 957,903,865 294,213,624 1,968,197,571 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 기본주당순이익 14 85 26 176 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,783,395 11,768,520 11,762,443 11,762,443 차감 : 가중평균자기주식수 (765,354) (532,860) (587,863) (582,930) 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 150,985,804 957,903,865 294,213,624 1,968,197,571 가중평균유통보통주식수 11,174,035 11,397,536 11,218,179 11,325,562 기본주당순이익 14 84 26 174 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 조정내역 스톡옵션전환가정 155,994 161,876 43,599 146,049 가중평균유통보통주식수 11,174,035 11,397,536 11,218,179 11,325,562 26. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전분기 매입 매입 관계기업 빅포게임즈 - 219,444 에브리펀 344,958 - 합 계 344,958 219,444 (2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 빅포게임즈 - - - 14,512 에브리펀 - 374,886 217,578 - 합 계 - 374,886 217,578 14,512 (3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 분기말 관계기업 화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 관계기업 에브리펀 1,000,000 - 500,000 500,000 - 기타 임직원(*) 25,000 2,241,000 - 2,266,000 - 합 계 1,525,000 2,241,000 500,000 3,266,000 - (*) 당 분기 중 임직원에 대한 대여금 증가액은 임직원의 우리사주조합을 통한 자사주 취득자금 마련을 위한 대여액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 락호 900,000 - - 900,000 - 관계기업 화이트아웃 - 500,000 - 500,000 600,000 관계기업 빅포게임즈 - - - - 999,995 관계기업 에브리펀 - 500,000 - 500,000 - 기타의 특수관계자 임직원 25,000 - - 25,000 - 합 계 925,000 1,000,000 - 1,925,000 1,599,995 (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 452,986 449,576 퇴직급여 108,000 184,100 주식기준보상 464,658 783,034 합 계 1,025,644 1,416,710 (5) 연결회사는 최대주주인 (주)엔드림과 퍼블리싱 약정을 체결하고 당분기 1,500백만원을 지급하였습니다. 당분기말 현재 (주)엔드림과 퍼블리싱 계약과 관련하여 지급한 선급금은 6,000백만원 입니다. (6) 연결회사는 특수관계자인 관계기업이 개발한 게임에 대한 퍼블리싱 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 퍼블리싱 계약 등과 관련하여 지급한 선급금은 6,300백만원입니다. 일부 관계기업에 대해서는 주식을 매수할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 연결회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 8을 참조하시기 바랍니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 제 21 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 39,901,212,611 59,642,362,416 55,289,742,225 현금및현금성자산 18,020,384,996 21,820,069,589 33,134,070,108 매출채권 9,091,764,007 13,763,469,851 11,424,192,022 기타유동금융자산 4,173,767,230 16,994,790,042 7,680,801,913 당기법인세자산 57,925,970 124,740,380 175,370,351 기타유동자산 8,557,370,408 6,939,292,554 2,875,307,831 비유동자산 23,897,853,492 20,433,271,276 20,618,558,349 기타비유동금융자산 6,853,958,000 3,136,908,600 2,936,916,195 종속기업및관계기업투자 6,273,416,894 6,273,416,894 7,273,641,049 유형자산 401,798,543 407,350,983 708,221,010 무형자산 6,290,977,887 6,561,273,579 6,505,028,260 기타비유동자산 73,092,068 49,711,120 8,416,650 이연법인세자산 4,004,610,100 4,004,610,100 3,186,335,185 자산총계 63,799,066,103 80,075,633,692 75,908,300,574 부채 유동부채 6,951,631,373 8,205,159,005 15,363,238,467 기타금융부채 1,814,917,027 2,734,444,000 1,281,409,202 선수금및선수수익 4,211,866,069 4,310,819,722 12,716,689,374 기타유동부채 788,178,205 744,113,068 749,858,873 당기법인세부채 136,670,072 415,782,215 615,281,018 비유동부채 1,462,013,625 457,259,579 1,026,136,129 순확정급여부채 1,462,013,625 457,259,579 1,026,136,129 부채총계 8,413,644,998 8,662,418,584 16,389,374,596 자본 자본금 5,891,697,500 5,881,221,500 5,881,221,500 주식발행초과금 24,553,349,401 24,032,161,417 24,032,161,417 기타의자본항목 (10,898,657,883) 6,417,806,946 (4,247,209,714) 이익잉여금 35,839,032,087 35,082,025,245 33,852,752,775 자본총계 55,385,421,105 71,413,215,108 59,518,925,978 부채와자본합계 63,799,066,103 80,075,633,692 75,908,300,574 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 15,455,337,565 57,479,802,875 14,672,713,667 37,276,149,868 57,490,656,973 46,005,531,376 영업비용 14,499,662,304 53,111,676,870 12,305,686,652 31,642,950,527 49,133,323,320 40,894,552,074 영업이익(손실) 955,675,261 4,368,126,005 2,367,027,015 5,633,199,341 8,357,333,653 5,110,979,302 금융수익 213,839,012 1,143,521,743 1,125,765,499 1,873,106,618 2,007,032,289 2,519,226,822 금융비용 725,931,391 1,376,671,308 353,363,246 556,593,053 786,882,584 631,637,580 기타영업외수익 158,895,499 460,705,559 353,247 2,531,436 4,870,318 3,835,200,007 기타영업외비용 6 286,352,151 446,682,222 646,685,414 5,016,495,461 4,299,831,356 법인세비용차감전순이익(손실) 602,478,375 4,309,329,848 2,693,100,293 6,305,558,928 4,565,858,215 6,533,937,195 법인세비용 478,907,539 3,055,952,490 2,264,804,790 3,578,244,108 3,266,647,246 2,993,754,403 당기순이익(손실) 123,570,836 1,253,377,358 428,295,503 2,727,314,820 1,299,210,969 3,540,182,792 기타포괄손익 234,403,984 (496,370,516) (96,924,106) (216,356,817) (69,938,499) 218,242,027 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 234,403,984 (496,370,516) (124,261,675) (277,380,535) (89,664,742) 279,834,040 총포괄손익 357,974,820 757,006,842 331,371,397 2,510,958,003 1,229,272,470 3,758,424,819 주당손익 기본주당순이익(손실) 11 112 38 244 115 308 희석주당순이익(손실) 11 110 38 241 114 307 자본변동표 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,874,412,000 23,940,059,556 3,700,146,062 30,094,327,956 63,608,945,574 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,540,182,792 3,540,182,792 보험수리적손익 218,242,027 218,242,027 주식보상비용 1,601,186,715 1,601,186,715 스톱옵션 행사 6,809,500 92,101,861 (42,794,991) 56,116,370 자기주식취득 (9,505,747,500) (9,505,747,500) 자기주식처분 2014.12.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 2015.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,299,210,969 1,299,210,969 보험수리적손익 (69,938,499) (69,938,499) 주식보상비용 1,633,868,218 1,633,868,218 스톱옵션 행사 자기주식취득 (7,107,023,500) (7,107,023,500) 자기주식처분 16,138,171,942 16,138,171,942 2015.12.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 2015.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 2,727,314,820 2,727,314,820 보험수리적손익 (216,356,817) (216,356,817) 주식보상비용 1,181,832,289 1,181,832,289 스톱옵션 행사 자기주식취득 (396,258,200) (396,258,200) 자기주식처분 2015.09.30 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (3,461,635,625) 36,363,710,778 62,815,458,070 2016.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,253,377,358 1,253,377,358 보험수리적손익 (496,370,516) (496,370,516) 주식보상비용 960,476,155 960,476,155 스톱옵션 행사 10,476,000 521,187,984 (206,321,544) 325,342,440 자기주식취득 (18,070,619,440) (18,070,619,440) 자기주식처분 0 2016.09.30 (기말자본) 5,891,697,500 24,553,349,401 (10,898,657,883) 35,839,032,087 55,385,421,105 현금흐름표 제 23 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 22 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,919,630,719 5,828,106,150 649,040,236 8,257,888,315 영업에서 창출된 현금 10,980,138,548 8,877,579,047 3,961,069,798 10,384,124,145 이자수취 383,689,727 583,056,393 798,467,499 1,282,270,215 이자지급 (4,778,688) (3,276) (18,618) (3,408,506,045) 법인세납부(환급) (3,439,418,868) (3,632,526,014) (4,110,478,443) 투자활동으로 인한 현금흐름 6,415,124,786 (12,985,953,247) (20,912,925,681) 15,800,592,636 단기금융상품의 취득 (14,040,728,654) (14,000,000,000) (22,227,390,144) (18,000,000,000) 단기금융상품의 감소 28,570,619,440 4,000,000,000 9,000,000,000 43,000,000,000 단기대여금의 대여 (76,000,000) 단기대여금의 회수 1,271,453 1,271,453 51,728,547 통화선도 거래이익 138,900,000 통화선도 거래손실 (471,765,000) 보증금의 증가 (95,000,000) (124,045,600) 보증금의 감소 412,282,220 장기대여금및수취채권의 취득 (2,241,000,000) (320,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 매도가능금융자산의 취득 (3,500,000,000) (1,000,000,000) (1,500,000,000) (1,300,007,595) 관계기업투자주식의 취득 (1,599,994,655) (1,599,994,655) (3,000,008,007) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 취득 (197,416,000) (31,703,055) (34,571,055) (222,486,200) 유형자산의 처분 2,840,690 무형자산의 취득 (81,350,000) (355,526,990) (862,335,640) (4,627,011,419) 무형자산의 처분 3,300,000 선급금 (2,000,000,000) (3,357,040,640) 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,745,277,000) (396,258,200) 9,031,148,442 (9,449,631,130) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 주식선택권의 행사 325,342,440 56,116,370 배당금지급 자기주식 취득 (18,070,619,440) (396,258,200) (7,107,023,500) (9,505,747,500) 자기주식의 처분 16,138,171,942 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (389,163,098) 49,689,098 (81,263,516) 164,686,362 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,799,684,593) (7,504,416,199) (11,314,000,519) 14,773,536,183 기초의 현금및현금성자산 21,820,069,589 33,134,070,108 33,134,070,108 18,360,533,925 기말의 현금및현금성자산 18,020,384,996 25,629,653,909 21,820,069,589 33,134,070,108 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2016년09월 30일 현재 자본금은 5,892백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 엔드림외 (18.34%)입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2015년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2015년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 - - 보통예금 11,520,385 5,814,535 단기은행예치금(*) 6,500,000 16,005,534 합 계 18,020,385 21,820,069 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,108,546 13,780,252 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 9,091,764 13,763,470 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - - 당반기말 금액 16,782 16,782 회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) 1,697,499 16,227,390 단기대여금(*2) 345,000 25,000 미수금(*2) 770,653 678,050 미수수익(*2) 61,665 63,657 단기보증금 1,298,951 - 통화선도자산(*3) - 693 소 계 4,173,767 16,994,790 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 4,567,958 1,567,958 장기대여금 2,241,000 320,000 보증금 45,000 1,248,951 소 계 6,853,958 3,136,909 합 계 11,027,725 20,131,699 (*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 197백만원이 사용제한되어 있으며, 통화 선도계약과 관련하여 1,500백만원이 담보제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권 279백만원(전기:279백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 통화선도는 공정가치로 평가되며, 당해 공정가치는 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선물환율에 기초하여 측정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 T2CN(*1) 7,000,000 10.53% 67,958 67,958 에브리펀(*2) 전환사채 500,000 500,000 화이트아웃(*2) 전환사채 500,000 500,000 씽크펀(*2) 전환사채 2,000,000 2,000,000 딜루젼스튜디오(*2) 전환사채 1,500,000 1,500,000 합 계 4,567,958 (*1) 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 7. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금(*) 7,892,830 6,540,242 선급비용 664,540 399,050 소 계 8,557,370 6,939,293 기타비유동자산 장기선급비용 73,092 49,711 합 계 8,630,462 6,989,004 (*) 당분기말 현재 손상채권 260백만원(전기말 260백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 6,300백만원이며, 이중 4,150백만원은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화될 시 무형자산으로 대체됩니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산 장부금액 취득원가 순자산 장부금액 지분가액 지분가액 종속기업(*1) 1$ Dream Holdings 7,465,142 1,376,256 3,673,404 7,465,142 1,438,386 3,673,404 소 계 7,465,142 1,376,256 3,673,404 7,465,142 1,438,386 3,673,404 관계기업 락호(*2) - - - 300,000 - - 에브리펀(*3) 1,000,013 (530,303) 1,000,013 1,000,013 (242,105) 1,000,013 화이트아웃(*3) 1,600,000 (359,257) 1,600,000 1,600,000 (158,277) 1,600,000 빅포게임즈(*2) - - - 1,999,989 - - 소 계 2,600,013 (889,560) 2,600,013 4,900,002 (400,382) 2,600,013 합 계 10,065,155 486,696 6,273,417 12,365,144 1,038,004 6,273,417 (*1) 종속기업 3개를 보유하고 있는 중간지배회사입니다.(*2) 락호 및 빅포게임즈에 대한 자산성 손상으로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.(*3) 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하여 순자산 지분가액을 산정하였으며 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 1$ Dream Holdings 120,158 10,500,000 100.00% 게임개발 케이만군도 매년12월31일 관계기업 에브리펀 168,210 86,420 25.69% 게임개발 한국 매년12월31일 화이트아웃 422,727 200,000 23.66% 게임개발 한국 매년12월31일 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - - 3,673,404 소 계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 에브리펀 1,000,013 - - 1,000,013 화이트아웃 1,600,000 - - 1,600,000 소 계 2,600,013 - - 2,600,013 합 계 6,273,417 - - 6,273,417 (단위 : 천원) 구 분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - - 3,673,404 소 계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 아이콘온 300,230 - (300,230) - 락호 300,000 - - 300,000 에브리펀 1,000,013 - - 1,000,013 화이트아웃 1,000,000 600,000 - 1,600,000 빅포게임즈 999,995 999,995 - 1,999,990 소 계 3,600,238 1,599,995 (300,230) 4,900,003 합 계 7,273,642 1,599,995 (300,230) 8,573,407 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 취득원가 2,920,786 1,472,655 313,166 4,706,607 감가상각누계액 (2,840,675) (1,236,110) (228,009) (4,304,794) 정부보조금 (6) (9) - (15) 장부금액 80,105 236,537 85,157 401,799 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 취득원가 2,920,786 1,287,894 300,511 4,509,191 감가상각누계액 (2,772,452) (1,140,580) (188,794) (4,101,825) 정부보조금 (6) (9) - (15) 장부금액 148,329 147,306 111,716 407,351 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 기초 148,329 147,306 111,716 407,351 취득 - 184,761 12,655 197,416 감가상각 (68,224) (95,530) (39,215) (202,968) 기말 80,105 236,537 85,157 401,799 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 기초 281,937 222,793 203,491 708,221 취득 - 31,703 - 31,703 처분 - - - 감가상각 (100,214) (80,970) (68,831) (250,014) 기말 181,723 173,526 134,660 489,910 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 65,970 74,253 경상연구개발비 136,999 175,762 합 계 202,968 250,014 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 11,866,734 608,830 23,602,678 감가상각누계액 (7,936,339) (6,090,006) - (14,026,344) 손상차손누계액 (3,093,255) (192,100) - (3,285,355) 장부금액 97,520 5,584,628 608,830 6,290,978 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 10,085,026 608,830 21,820,970 감가상각누계액 (7,497,498) (4,668,943) - (12,166,441) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 개별취득 - 1,350 - 1,350 대체 - 1,780,358 - 1,780,358 상각 (438,841) (1,421,063) - (1,859,903) 손상 - (192,100) - (192,100) 기말 97,520 5,584,628 608,830 6,290,978 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 1,514,759 4,634,593 355,676 6,505,028 취득 - 102,374 253,153 355,527 처분 - 910,000 - 910,000 상각 (733,798) (1,092,925) - (1,826,723) 기말 780,960 4,554,042 608,830 5,943,832 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,814,486 1,742,907 경상연구개발비 45,418 83,816 합 계 1,859,903 1,826,723 11. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 1,623,347 2,483,815 미지급비용 191,570 241,769 통화선도부채 - 8,860 합 계 1,814,917 2,734,444 12. 선수금 및 선수수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 4,199,041 3,853,601 선수수익 12,825 457,219 합 계 4,211,866 4,310,820 13. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 298,497 254,432 연차충당부채 489,681 489,681 합 계 788,178 744,113 14. 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산)의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,628,059 4,743,139 사외적립자산 공정가치 (4,166,046) (4,285,879) 합 계 1,462,014 457,260 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 278,756 830,209 333,244 988,866 이자원가 21,549 64,176 20,444 60,664 사외적립자산의 기대수익 (21,851) (65,076) (15,567) (46,193) 합 계 278,455 829,310 338,121 1,003,337 15. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,783,395주 11,762,443주 보통주자본금 5,891,697,500 5,881,221,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 전기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 전분기말 11,762,443 5,881,222 24,032,161 당분기 당기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 20,952 10,476 521,188 당분기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 16. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 5,359,202 4,605,048 자기주식 (24,781,385) (6,710,765) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 115,193 합 계 (10,898,658) 6,417,807 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 4,605,048 1,018,322 (264,168) 5,359,202 자기주식 (6,710,765) (18,070,619) - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 6,417,807 (17,052,297) (264,168) (10,898,658) (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 2,971,180 1,261,923 (80,091) 4,153,012 자기주식 (9,713,830) (396,258) - (10,110,088) 자기주식처분이익 2,380,247 - - 2,380,247 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 (4,247,210) 865,665 (80,091) (3,461,636) (3) 자기주식 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 금액 주식수 금액 기초 233,010 6,710,765 580,422 9,713,830 취득 615,142 18,070,619 18,170 396,258 처분 - - - - 기말 848,152 24,781,385 598,592 10,110,088 17. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 가득 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-08-12 7,000주 2026-08-12 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 514,952 19,875 484,952 19,136 부여 35,000 30,771 - - 상실 (7,000) 27,750 (14,000) 19,023 행사 (20,952) 15,528 - - 기말 522,000 20,674 470,952 19,139 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 401,000주입니다. (3) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당반기말 전기말 2016-03-30 6,720 - 5,952 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 341,000 356,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 44,000 2026-01-11 27,750 7,000 - 2026-03-04 31,526 21,000 - 2026-08-12 31,526 7,000 - 합 계 522,000 514,952 18. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 34,593,776 33,836,769 합 계 35,839,032 35,082,025 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 19. 영업수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임 4,873,089 18,192,861 10,620,853 26,933,556 모바일게임 10,582,249 39,286,942 4,051,861 10,342,594 합 계 15,455,338 57,479,803 14,672,714 37,276,150 20. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,330,726 4,060,390 2,274,214 4,872,520 퇴직급여 89,080 237,783 100,565 299,608 복리후생비 222,916 682,414 220,147 636,705 여비교통비 108,461 336,480 105,006 231,184 접대비 95,209 239,373 81,353 224,737 통신비 9,571 23,006 7,435 24,663 수도광열비 7,475 16,073 5,630 12,222 지급임차료 147,057 434,460 136,700 410,555 차량유지비 48,133 142,640 13,416 40,827 교육훈련비 11,766 47,392 1,507 9,743 도서인쇄비 780 4,135 624 2,161 소모품비 10,358 45,103 9,036 20,956 지급수수료 5,277,783 19,033,103 4,152,208 9,201,386 보험료 13,715 45,127 14,553 41,599 광고선전비 2,649,108 13,169,982 639,617 1,092,614 회의비 34,917 85,681 22,754 64,145 세금과공과 13,739 60,432 18,156 73,141 주식보상비용 93,202 896,294 360,210 1,159,667 감가상각비 25,676 65,970 25,245 74,253 무형자산상각비 595,761 1,814,486 608,003 1,742,907 경상연구개발비 3,714,230 11,671,355 3,509,306 11,407,361 합 계 14,499,662 53,111,677 12,305,687 31,642,951 21. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,614,159 11,336,435 4,300,596 11,892,326 퇴직급여 278,454 852,712 338,121 1,003,338 주식보상비용 126,782 960,476 336,225 1,181,832 복리후생비 556,662 1,781,188 590,633 1,773,313 지급임차료 459,600 1,378,799 459,600 1,374,657 광고선전비 2,642,937 13,163,811 639,617 1,092,614 감가상각비 77,890 203,298 84,937 250,014 무형자산상각비 607,845 1,859,573 629,308 1,826,723 지급수수료 5,722,421 20,358,930 4,603,719 10,394,700 기타 412,911 1,216,454 322,931 853,434 합 계 14,499,662 53,111,677 12,305,687 31,642,951 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,028 381,698 155,795 536,109 외환차익 76,355 467,590 843,705 938,224 외화환산이익 (11,411) 3,286 126,266 327,974 통화선도수익 64,866 290,947 - 70,800 합 계 213,839 1,143,522 1,125,765 1,873,107 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 4,779 3 3 외환차손 383,466 689,025 6,003 82,399 외화환산손실 342,465 606,953 (2,752) 451 통화선도비용 - 75,915 350,108 473,739 합 계 725,931 1,376,671 353,363 556,593 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - - 무형자산처분이익 - - - - 잡이익 158,895 460,706 353 2,531 합 계 158,895 460,706 353 2,531 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 무형자산손상차손 - 282,972 - - 지분법적용투자주식감액손실 - - 300,230 300,230 투자자산손상차손 - - - - 기타의대손상각비 - - 146,452 146,452 기부금 - 3,380 - - 잡손실 - - - 200,003 합 계 - 286,352 446,682 646,685 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다만, 차감할 일시적 차이에 대한 실현가능성에 근거해 당기 비용으로 일시 인식한 금액은 연간법인세율 추정시 고려하지 않았습니다. 25. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 123,570,836 1,253,377,358 428,295,503 2,727,314,820 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 기본주당순이익 11 112 38 244 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,783,395 11,768,520 11,762,443 11,762,443 차감 : 가중평균자기주식수 (765,354) (532,860) (587,863) (582,930) 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 123,570,836 1,253,377,358 428,295,503 2,727,314,820 가중평균유통보통주식수 11,174,035 11,397,536 11,218,179 11,325,562 기본주당순이익 11 110 38 241 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,018,041 11,235,660 11,174,580 11,179,513 조정내역 스톡옵션전환가정 155,994 161,876 43,599 146,049 가중평균유통보통주식수 11,174,035 11,397,536 11,218,179 11,325,562 26. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 당반기말 현재 관계기업 등의 주식을 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 구 분 약정사항 행사가능기간 인수금액 에브리펀(주) 주식매수권 2015년 감사보고서일로부터 2년 주당이익 비례 (주)화이트아웃 주식매수권 주주간 약정체결일로부터 5년 누적 손익 비례 (2) 회사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다.(3) 회사는 서울보증보험으로부터 가상현실콘텐츠지원사업 관련 지급보증 8억원을 받고 있습니다. 27. 특수관계자거래 (1) 지배·종속기업현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 최대주주 ㈜엔드림 18.34% 18.35% - 종속기업 1$ Dream Holdings 100% 100% - 1$ Dream HK 100% 100% - 1$ Dream CN 100% 100% - Joycity China 100% 100% - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전분기 매입 매출 매입 매출 종속기업 Joycity China 1,124,494 - 1,049,200 - 관계기업 빅포게임즈 - - 219,444 - 에브리펀 344,958 - - - 합 계 1,469,452 - 1,268,644 - (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 Joycity China - 135,174 - 121,361 관계기업 빅포게임즈 - - - 14,512 에브리펀 - 374,886 217,578 - 합 계 - 510,060 217,578 135,873 (4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 관계기업 에브리펀 1,000,000 - 500,000 500,000 - 기타의 특수관계자 임직원(*) 25,000 2,241,000 - 2,266,000 - 합 계 1,525,000 2,241,000 500,000 3,266,000 - (*) 당 분기 중 임직원에 대한 대여금 증가액은 임직원의 우리사주조합을 통한 자사주 취득자금 마련을 위한 대여액입니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 락호 900,000 - - 900,000 - 관계기업 화이트아웃 - 500,000 - 500,000 600,000 관계기업 빅포게임즈 - - - - 999,995 관계기업 에브리펀 - 500,000 - 500,000 - 기타의 특수관계자 임직원 25,000 - - 25,000 - 합 계 925,000 1,000,000 - 1,925,000 1,599,995 (5) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 452,986 449,576 퇴직급여 108,000 184,100 주식기준보상 464,658 783,034 합 계 1,025,644 1,416,710 (6) 회사는 최대주주인 (주)엔드림과 퍼블리싱 약정을 체결하고 당분기 1,500백만원을 지급하였습니다. 당분기말 현재 (주)엔드림과 퍼블리싱 계약과 관련하여 지급한 선급금은 6,000백만원 입니다. (7) 회사는 특수관계자인 관계기업이 개발한 게임에 대한 퍼블리싱 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 퍼블리싱 계약 등과 관련하여 지급한 선급금은 6,300백만원입니다. 일부 관계기업에 대해서는 주식을 매수할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (8) 연결회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 8를 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 3분기 매출채권 9,253,016 16,782 0.2% 단기대여금 383,000 38,000 9.9% 미수금 770,653 239,578 31.1% 미수수익 63,419 1,755 2.8% 선급금 8,152,829 260,000 3.2% 계 18,622,917 556,115 3.0% 제22기 매출채권 13,780,252 16,782 0.1% 단기대여금 63,000 38,000 60.3% 미수금 917,628 239,578 26.1% 미수수익 65,412 1,755 2.7% 선급금 6,800,242 260,000 3.8% 계 21,626,534 556,115 2.5% 제21기 매출채권 11,440,974 16,782 0.1% 단기대여금 64,271 - 0.0% 미수금 4,604,045 132,881 2.9% 미수수익 145,365 - 0.0% 선급금 2,809,765 260,000 9.3% 계 19,064,420 409,663 2.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 556,115 409,663 279,287 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (2,505) ① 대손처리액(상각채권액) - - (2,505) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 146,452 132,881 4. 기말 대손충당금 잔액합계 556,115 556,115 409,663 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 금액 매출채권 8,680,618 299,452 256,164 16,782 9,253,016 특수관계자 - - - - - 계 8,680,618 299,452 256,164 16,782 9,253,016 구성비율(%) 93.81% 3.24% 2.77% 0.18% 100.00% 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 23 기 3분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제 22 기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제 21 기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 당사는 당분기 감사(검토) 의무사항이 없으므로 감사의견은 표명하지 않습니다. 당사의 종속회사는 관계법령상 외부감사대상이 아닙니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 23 기 3분기 (당기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 - 제 22 기 (전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 946시간 제 21 기 (전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 6,500만원 1,020시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 23 기 3분기 (당기) - - - - - 제 22 기 (전기) - - - - - 제 21 기 (전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 이 항목을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명과 사외이사 2명 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김태원 신종신 1회차 2016.01.11 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 - 의장 선임의 건 가결 찬성 - 2회차 2016.02.05 제22기 재무제표 등 승인의 건 가결 찬성 - 전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성 - 3회차 2016.03.04 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 4회차 2016.03.08 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5회차 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 6회차 2016.04.29 Clash of Fleets 퍼블리싱 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 조이시티-엔드림 간 아트인력 공유의 건 가결 찬성 찬성 자기주식취득 특정금전신탁 만기 연장의 건 가결 찬성 찬성 7회차 2016.05.25 자기주식취득 특정금전신탁 계약 체결의 건 가결 불참 찬성 8회차 2016.08.12 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 찬성 주) 신종신 사외이사는 2016년 3월 25일 정기주주총회를 통해 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 .(기준일 : 2016년 09월 30일) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 조성원 이사회 대표이사 - 임원 사내이사 조한서 이사회 사업총괄 - 임원 사내이사 김태곤 이사회 기술개발총괄 임원 사내이사 김화선 이사회 - - - 사내이사 이완우 이사회 - - - 사외이사 김태원 이사회 - - - 사외이사 신종신 이사회 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김창훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 그 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 .감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나 . 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2회차 2016.02.05 제22기 재무제표 등 승인의 건 가결 5회차 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 6회차 2016.04.29 Clash of Fleets 퍼블리싱 계약 체결의 건 가결 조이시티-엔드림 간 아트인력 공유의 건 가결 자기주식취득 특정금전신탁 만기 연장의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 작성 기준일 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 제22기 주주총회에 한하여 전자투표제를 채택한 바 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔드림 최대주주 보통주 1,878,250 15.97 1,878,250 15.94 - (주)넥슨코리아 공동보유자 보통주 1,090,903 9.27 1,090,903 9.26 - 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 556,974 4.74 556,974 4.73 - 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 349,312 2.97 349,312 2.96 - 조성원 특수관계인 보통주 120,000 1.02 132,159 1.12 - 김태곤 특수관계인 보통주 120,000 1.02 120,000 1.19 - 조한서 특수관계인 보통주 40,000 0.34 40,000 0.34 - 계 보통주 4,155,439 35.33 4,187,598 35.54 - 우선주 - - - - - 주) 2016년 3월 31일과 2016년 8월 24일에 주식매수선택권 행사로 인해 보통주 20,952주가 증가하여 지분율이 변경되었습니다. 나. 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주의 명칭 : (주)엔드림 2) 최대주주의 연혁 ① 2015. 08 : 주식회사 엔드림 설립 ② 2015. 12 : 지분 양수를 통한 조이시티 경영권 인수 3) 최대주주의 임원현황 (2016년 09월 30일 기준) 구 분 성 명 약 력 담당업무 사내이사 조성원 현) ㈜조이시티 대표이사 전) ㈜엔도어즈 대표이사 전) ㈜넥슨코리아 사업개발센터장 대표이사 사내이사 조한서 현) ㈜조이시티 상무이사 전) ㈜엔도어즈 기획조정본부장 전) ㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장 사업총괄 사내이사 김태곤 현) ㈜엔드림 상무이사 전) ㈜엔도어즈 상무이사 개발본부장 기타비상무이사 김주철 현) SK증권(주) 차장전) 한국신용평가 수석애널리스트 - 감사 강동훈 전) 세무그룹호연 대표회계사전) 진일회계법인 파트너회계사전) 삼일회계법인 소속 공인회계사 - 4) 최대주주의 주요주주 및 그 특수관계자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일) (단위: 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말(*) 주식수 지분율 주식수 지분율 조성원 대표이사 보통주 4,333,334 27.73 21,666,670 27.73 - 김태곤 임원 보통주 3,333,333 21.33 16,666,665 21.33 - 조한서 임원 보통주 2,333,333 14.93 11,666,665 14.93 - 계 보통주 10,000,000 64.00 50,000,000 64.00 - 우선주 - - - - - (*) 당사의 최대주주인 엔드림은 2016년 7월 15일에 보통주 1주당 500원에서 100원으로 주식 액면분할을 실시하였습니다. 5) 최대주주의 재무현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 금 액 재무상태표 자 산 58,094 부 채 43,285 자 본 14,809 손익계산서 매출액 - 영업손실 703 당기순손실 684 6) 사업현황 주식회사 엔드림은 모바일/온라인게임 소프트웨어 개발, 공급 및 서비스를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 현재 모바일게임을 개발 중에 있습니다.다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 02월 28일 (주)넥슨코리아 외 7인 3,793,256 33.15% 주식양수도 계약에 의한시간외매수 2013년 05월 31일 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호사모투자전문회사 외 6인 3,409,717 29.03% 주식양수도 계약에 의한 장외매수 2015년 12월 18일 (주)엔드림 외 7인 4,195,480 35.67% 주식양수도 계약에 의한 장내매수 및 장외매수 라. 최대주주의 경영권 양수도 거래1) 인수조건 양도인 인수가액 주당 인수금액 주식수(지분율) 계약시 주식의 시가 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 15,180,510,000원 30,000원 506,017주(4.38%) 29,750원 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 9,520,620,000원 30,000원 317,354주(2.74%) 29,750원 (주)넥슨코리아 17,643,690,000원 30,000원 588,123주(5.08%) 29,750원 주) 계약시 주식의 시가는 최대주주의 변경일인 2015년 12월 18일의 종가입니다.2) 인수자금 조달방법 자기자금 차입금 합 계 금융기관 기 타(주1) 2,344,820,000원 - 40,000,000,000원 42,344,820,000원 (주1) 교환사채 및 상환전환우선주(한국채택 국제회계기준상 부채로 분류)의 발행으로 뉴월드인베스트먼트(유)로부터 자금을 조달하였습니다. 교환사채인수계약에 따라 (주)엔드림이 보유한 조이시티 교환대상주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며, 주주간약정에 따라 뉴월드인베스트먼트(유)가 (주)엔드림이 보유한 조이시티 발행 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 기타 교환 및 상환조건 등에 대하여는 뉴월드인베스트먼트(유)와의 비밀유지협약에 따라 공시대상에서 제외하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엔드림 1,878,250 15.91% - (주)넥슨코리아 1,090,903 9.27% - 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프2010의5호 556,974 4.74% - 스카이레이크제4호0901사모투자전문회사 349,312 2.97% - (주)디자인통 1,170,000 9.94% - 우리사주조합 110 0.00% 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 한편, 우리사주조합은 2016년 9월말 장내에서 총 86,668주를 취득하고, 2016년 10월 6일에 한국증권금융에 전량을 예탁하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,316 99.8% 5,910,236 50.2% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다 바. 주식사무1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 사업상 필요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사 운영에 필요한 자금조달을 위하여 중소기업 창업투자회사 또는 창업투자조합, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사, 법인세법에 따른 기관투자자 기타 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산일 : 12월 31일3) 정기주주총회의 시기 : 사업연도 종료 후 3월 이내4) 주주명부폐쇄시기 : 1월 1일 부터 1월 7일 까지5) 주권의 종류일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8 종)6) 명의개서대리인한국예탁결제원 (T:02-3774-3000) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 4 길 237) 공고방법 : 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문과 헤럴드경제 신문에 게재한다.사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 주가 최 고 30,850 29,000 30,000 32,950 32,200 30,000 최 저 29 600 26,300 27,200 29,100 28,150 25,800 평 균 30,218 28,120 28,876 31,024 29,982 27,247 거래량 최 고 177,919 171,188 163,544 1,010,382 141,509 160,946 최 저 45,723 40,812 30,097 55,643 40,897 37,738 월 간 1,617,488 1,506,770 1,542,770 3,880,595 1,890,171 1,375,843 주) 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성원 남 1969년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㈜엔드림 대표이사㈜엔도어즈 대표이사 ㈜넥슨코리아 사업개발센터장 132,159 - 4년 6개월 2019년 06월 09일 조한서 남 1974년 08월 상무이사 등기임원 상근 사업 총괄 ㈜엔드림 사내이사㈜엔도어즈 기획조정본부장㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장 40,000 - 3년 8개월 2019년 06월 09일 김태곤 남 1972년 05월 사내이사 등기임원 상근 기술개발 총괄 ㈜엔드림 상무이사 ㈜엔도어즈 상무이사 140,000 - 10개월 2018년 12월 17일 김화선 남 1962년 01월 사내이사 등기임원 상근 - 한국 마이크로소 프트 사업부 이사, 개발부 부장Microsoft Corp. 본사 마케팅 이사엔씨소프트 부사장 및 COO, CSO ArenaNet (美, 엔씨소프트 자회사) 사장 - - 3년 4개월 2019년 06월 09일 이완우 남 1982년 12월 사내이사 등기임원 상근 - PWC삼일회계법인 (KICPA) - - 3년 4개월 2019년 06월 09일 강도원(*) 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 KTB투자증권 비서실 팀장 ㈜위너스터디 전무이사CGI Korea 경영지원실장 - - 3년 3개월 - 조승기(*) 남 1975년 10월 이사 미등기임원 상근 사업 총괄 ㈜넥슨코리아 퍼블리싱사업실 실장 ㈜엔도어즈 사업실 실장 4,200 - 1년 3개월 - 김태원 남 1963년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울기술투자(주) 부사장 ㈜메디치인베스트먼트 대표이사 ㈜네오플럭스 창업투자본부 전무 - - 10개월 2018년 12월 17일 신종신 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 김앤장 법률사무소 산업은행 윤리준법본부 부행장 - - 7개월 2019년 03월 24일 김창훈 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 재경부 세제실국세청 홍천 세무서장 - - 2년 1개월 2016년 12월 26일 (*) 당 분기말 이후 2016년 10월 6일에 우리사주조합을 통하여 각각 3,867주씩 취득하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 226 - 2 - 228 4 9,148 40 - 게임 여 73 - 3 - 76 3 2,400 31 - 합 계 299 - 5 - 304 3 11,524 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 408 82 - 사외이사 2 19 19 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 27 27 - 계 8 454 57 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※당사에는 연간 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없으므로, 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 465 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 465 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조성원 등기임원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 200,000 - - 200,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 조한서 등기임원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 70,000 - - 70,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 이광남 - 2011년 03월 25일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2013.03.26 ~ 2018.03.25 21,400 김청용 외 17명 직원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 172,000 15,000 86,000 71,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 강도원 미등기임원 2013년 07월 01일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2016.07.02 ~ 2023.07.01 19,023 나일영 외 2명 직원 2013년 10월 01일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - 7,000 14,000 2016.10.02 ~ 2023.10.01 19,023 박정석 외 2명 직원 2014년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - - 21,000 2017.06.11~2024.06.10 20,640 김대영 외 1명 직원 2014년 11월 25일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 14,000 - - 14,000 2017.11.26~2024.11.25 20,640 조승기 미등기임원 2015년 11월 05일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2018.11.06~2025.11.05 27,750 한성현 외 1명 직원 2015.11.05 신주발행 또는자기주식교부 보통주 14,000 - 7,000 7,000 2018.11.06~2025.11.05 27,750 강동훈 직원 2016년 01월 11일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.01.12~2026.01.11 27,750 김경태외 2명 직원 2016년 03월 04일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - - 21,000 2019.03.05~2026.03.04 31,526 김태근 직원 2016년 08월 12일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.08.13~2026.08.12 31,526 주) 2016년 09월 30일 현재 종가는 28,300원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 계열회사의 현황1) 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : 주식회사 조이시티(2) 소속 회사의 명칭 : 1$ Dream Holdings (영국령 케이먼 소재), 1$ Dream Limited (홍콩 소재), JOYCITY China (중국 소재), 1$ Dream CN (중국 소재)2) 계열회사간의 계통도 2016_자회사계통도.jpg 2016_자회사계통도 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 1$ Dream Holdings 1$ Dream Limited JOYCITY China 1$ Dream CN 조한서 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 강도원 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 1$ DREAM HOLDINGS(비상장) 2009년 04월 13일 경영참가 1,981,950 10,500,000 100.0 3,673,404 - - - 10,500,000 100.0 3,673,404 6,905,974 - T2CN(비상장) 2005년 10월 10일 투자 67,958 7,000,000 10.5 67,958 - - - 7,000,000 10.5 67,958 - - (주)에브리펀(비상장)(*) 2014년 05월 23일 투자 1,000,013 86,420 25.7 1,000,013 - - - 86,420 25.7 1,000,013 431,611 -1,236,023 (주)화이트아웃(비상장)(*) 2014년 06월 10일 투자 1,000,000 200,000 23.7 1,600,000 - - - 200,000 23.7 1,600,000 209,251 -550,564 합 계 17,786,420 - 6,341,375 - - - 17,786,420 - 6,341,375 7,546,836 -1,786,587 주) 관계기업의 가장 최근 재무제표인 2016년 06월 30일자 재무제표를 사용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당 사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없습니다.라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 JOYCITY China 종속기업 매입 2016년 01월 ~2016년 09월 외주용역 1,124,494 2) 특수관계자와의 채권 채무 내역 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래일자 내용 금액 Joycity China 종속기업 2016년 01월 ~2016년 09월 채무 135,174 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황(관련공시) 2014년 3월 19일 단일판매ㆍ공급계약체결 "프리스타일1(Freestyle1)" 해외 퍼블리싱 재계약 체결 기타 주요경영사항(자율공시)신고일자 : 2015년 3월 18일주요내용 : 진행사항 - 공시일 현재 중국 서비스 중. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제22기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제3-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제3-3호 의안 : 기타비상무이사 후보 김화선 -제3-4호 의안 : 기타비상무이사 후보 이완우-제3-5호 의안 : 사외이사 후보 신종신제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제4-1호 의안 : 감사 후보 김창훈 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제21기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.12.27) 제 1 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.06.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제2-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제2-3호 의안 : 사내이사 후보 김화선 -제2-4호 의안 : 사내이사 후보 김영민 -제2-5호 의안 : 사내이사 후보 이완우 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건- 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황당사는 2016년 9월 7일에 중국 내 영업활동을 위하여 KB국민은행으로부터 스탠바이 L/C에 대한 보증을 제공받았으며, 보증한도는 RMB 9,000,000이며, 당분기 말 현재 사용액은 RMB 594,429 입니다. 라. 채무인수약정 현황- 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발상황 등 당사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 가상현실콘텐츠지원사업 관련 지급보증 8억원을 받고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당 사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표01.jpg 중소기업등 기준검토표01 중소기업등 기준검토표02.jpg 중소기업등 기준검토표02 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.09.30) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없습니다.