조이시티 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 1분기말 2016년 03월 31일 현재
제 22(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 조이시티와 그 종속기업들

1. 일반사항

주식회사 조이시티와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2016년 03월 31일 현재 자본금은 5,884백만원입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 최대주주는 엔드림외 (18.34%)입니다.1.1 종속기업 현황2016년 03월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월

1$ Dream Holdings	100.00%	케이만군도	12월

1$ Dream HK	100.00%	홍콩	12월

1$ Dream CN	100.00%	중국	12월

Joycity China	100.00%	중국	12월

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 2016년 03월 31일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 당분기 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 7,266,297 1,154 7,265,143 - - 1$ Dream HK 5,921,724 - 5,921,724 - - 1$ Dream CN 1,774,340 947 1,773,393 - (3,111) Joycity China 4,605,609 834,926 3,770,683 367,632 (25,987) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 7,382,835 1,172 7,381,663 - - 1$ Dream HK 6,016,698 - 6,016,698 - - 1$ Dream CN 813,939 562 813,376 - (3,319) Joycity China 1,219,234 837,844 381,389 353,047 27,273 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 개정 : '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정 : 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1108호'영업부문' 개정 : 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함ㆍ기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산' 개정 : 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정 : 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정 : 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 : 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함 (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' : 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.6 금융자산 2.6.1 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.6.2 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 2.6.3 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.6.4 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2.8 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 기계장치 5년 정률법 비품 5년 정률법 시설장치 5년 정률법 건물 40년 정률법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.10 무형자산 (1) 외부취득한 무형자산 개별적으로 취득한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 4 - 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다. (2) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신작 게임 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.1) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 종업원급여 (1) 순확정급여부채(자산) 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.16 자본금 연결회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 게임아이템판매 수익인식연결회사는 고객에게 무료로 이용할 수 있는 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 다만, 이러한 무료로 이용하는 게임 내에서 유상으로 가상의 재화(이하 "아이템")를 판매하고 있습니다. 아이템판매로 인한 수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (2) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.18 배당금 배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 비금융자산 손상차손 연결회사는 주석 2.11의 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산은 미래 사업계획에 따른 추정에 근거하여 평가되며, 이러한 사업계획은 경영진의 경영환경에 대한 판단과 가정에 기초합니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 5백만원(전기말 5백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 현금 3,709 3,950 보통예금 13,927,399 5,992,998 단기은행예치금(*) 16,037,945 16,005,534 합계 29,969,053 22,002,482 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 매출채권 10,136,370 13,780,252 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 10,119,587 13,763,470 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - 0 보고기간 말 금액 16,782 16,782 연결회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 11,244,662 16,227,390 단기대여금(*) 25,000 25,000 미수금(*) 609,387 678,050 미수수익(*) 63,054 63,657 통화선도자산 144,333 693 소계 12,086,436 16,994,790 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 3,567,958 1,567,958 장기대여금 325,331 325,354 보증금 1,256,497 1,256,530 소 계 5,149,786 3,149,842 합 계 17,236,222 20,144,632 (*) 당기말 현재 손상채권 279백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 T2CN(*1) 7,000,000 10.5% 67,958 67,958 에브리펀(*2) 전환사채 500,000 500,000 에브리펀(*1) 프로젝트 파이낸싱 500,000 500,000 화이트아웃(*2) 전환사채 500,000 500,000 씽크펀(*2) 전환사채 2,000,000 2,000,000 합계 3,567,958 3,567,958 (*1) 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 8. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기타유동자산 선급금(*) 5,231,522 6,540,242 선급비용 533,041 399,050 소 계 5,764,563 6,939,293 기타비유동자산 장기선급비용 41,116 49,711 합 계 5,805,679 6,989,004 (*) 당기말 현재 손상채권 260백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.9. 관계기업투자 (1) 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 락호(*1) - - - 300,000 - - 에브리펀 1,000,013 (212,792) 540,359 1,000,013 (242,105) 511,045 화이트아웃 1,600,000 (229,015) 1,145,728 1,600,000 (158,277) 1,231,775 빅포게임즈(*1) - - - 1,999,989 - - 합 계 2,600,013 (441,807) 1,686,087 4,900,002 (400,382) 1,742,820 (*1) 락호, 빅포게임즈의 자산성 손상으로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.* 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하여 순자산 지분가액을 산정하였으며 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (2) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 에브리펀 168,210 86,420 25.7% 게임개발 한국 매년12월31일 화이트아웃 422,727 200,000 23.7% 게임개발 한국 매년12월31일 (3) 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 손상차손 기말 에브리펀 511,045 - 29,314 - 540,359 화이트아웃 1,231,775 - (86,047) - 1,145,728 합 계 1,742,820 - (56,733) - 1,686,087 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 손상차손 기말 아이콘온 140,658 - (20,670) - 119,988 락호 15,979 - (15,979) - - 에브리펀 929,327 - (130,276) - 799,051 화이트아웃 893,145 - 4,959 - 898,104 빅포게임즈 925,269 999,995 (39,298) - 1,885,966 합계 2,904,378 999,995 (201,265) - 3,703,108 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 취득원가 2,920,786 1,531,882 1,849,035 300,510 6,602,213 감가상각누계액 (2,795,192) (1,349,574) (953,742) (201,390) (5,299,898) 정부보조금 (6) (9) - (15) 장부금액 125,588 182,299 895,293 99,120 1,302,300 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 취득원가 2,920,787 1,492,589 1,857,238 300,510 6,571,124 감가상각누계액 (2,772,452) (1,323,148) (941,259) (188,794) (5,225,653) 정부보조금 (6) (9) - - (15) 장부금액 148,329 169,432 915,979 111,716 1,345,456 (2)유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 기초 148,329 169,432 915,979 111,716 1,345,456 취득 - 40,254 - - 40,254 감가상각 (22,741) (27,312) (17,156) (12,596) (79,806) 환산차이 - (74) (3,530) - (3,604) 기말 125,588 182,299 895,293 99,120 1,302,300 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 시설장치 합 계 기초 281,937 235,936 978,878 203,491 1,700,242 취득 - 6,692 - - 6,692 감가상각 (29,451) (27,343) (17,818) (22,944) (97,556) 환산차이 12,498 3,776 24,235 - 40,509 기말 264,984 219,061 985,295 180,547 1,649,887 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 38,634 39,510 경상연구개발비 41,171 58,046 합 계 79,805 97,556 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 12,447,789 608,830 24,183,733 감가상각누계액 (7,643,778) (7,284,185) - (14,927,963) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 390,081 5,163,604 608,830 6,162,515 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 12,217,267 608,830 23,953,211 감가상각누계액 (7,497,498) (6,801,028) - (14,298,526) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 536,361 5,416,239 608,830 6,561,430 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 536,361 5,416,239 608,830 6,561,430 개별취득 - - - - 대체 - 230,520 - 230,520 상각 (146,280) (483,157) - (629,437) 환율차이 - 2 - 2 기말 390,081 5,163,604 608,830 6,162,515 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 1,514,759 4,635,482 355,676 6,505,917 개별취득 - 410,000 - 410,000 대체 - - - - 상각 (244,600) (355,840) - (600,440) 환율차이 - 5 - 5 기말 1,270,159 4,689,647 355,676 6,315,482 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 610,259 567,498 경상연구개발비 19,178 32,942 합 계 629,437 600,440 12. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 미지급금 5,154,043 2,407,117 미지급비용 272,217 241,769 통화선도부채 - 8,860 합 계 5,426,260 2,657,746 13. 선수금 및 선수수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 선수금 4,536,551 3,853,601 선수수익 456,123 457,219 합 계 4,992,675 4,310,820 14. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 예수금 251,399 188,058 연차충당부채 489,681 489,681 합 계 741,080 677,739 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무 현재가치 4,866,836 4,743,138 사외적립자산 공정가치 (4,023,199) (4,285,879) 합 계 843,637 457,259 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 275,727 275,727 326,000 326,000 이자원가 21,314 21,314 19,999 19,999 사외적립자산의 기대수익 (21,613) (21,613) (15,228) (15,228) 합 계 275,428 275,428 330,771 330,771 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,768,395주 11,762,443주 보통주자본금 5,884,197,500 5,881,221,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 전분기말 11,762,443 5,881,222 24,032,161 당분기 기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 5,952 2,976 68,698 당분기말 11,768,395 5,884,198 24,100,859 17. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식선택권 4,989,817 4,605,048 자기주식 (11,713,396) (6,710,765) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 87,216 해외사업환산손익 529,481 528,741 합계 2,301,449 6,918,571 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 4,605,048 474,292 (89,523) 4,989,817 자기주식 (6,710,765) - (5,002,631) (11,713,396) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 528,741 740 - 529,481 합 계 6,918,571 475,032 (5,092,154) 2,301,449 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 2,971,180 420,467 - 3,391,647 자기주식 (9,713,830) - - (9,713,830) 자기주식처분이익 2,380,247 - - 2,380,247 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 516,677 30,683 - 547,360 합 계 (3,758,510) 451,150 - (3,307,360) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 233,010 6,710,766 580,422 9,713,830 취득 167,589 5,002,631 251,180 7,107,024 처분 - - (598,592) (10,110,088) 기말 400,599 11,713,397 233,010 6,710,766 18. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 514,952 19,875 484,952 19,136 부여 28,000 30,582 - - 상실 (7,000) 27,750 - - 행사 (5,952) 6,720 - - 당분기말 530,000 20,484 484,952 19,136 보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권은 530,000주입니다. (3) 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당분기 전기말 2016-03-30 6,720 - 5,952 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 356,000 356,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 44,000 2026-01-11 27,750 7,000 - 2026-03-04 31,526 21,000 - 합 계 530,000 514,952 19. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 30,581,913 30,073,786 합 계 31,827,169 31,319,042 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 영업수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임 7,185,075 7,185,075 7,586,906 7,586,906 모바일게임 16,828,340 16,828,340 3,245,987 3,245,987 기타 17,585 17,585 16,224 16,224 합 계 24,031,000 24,031,000 10,849,117 10,849,117 21. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,322,535 1,322,535 1,789,823 1,789,823 퇴직급여 61,402 61,402 96,717 96,717 복리후생비 222,885 222,885 209,969 209,969 여비교통비 142,094 142,094 65,917 65,917 접대비 88,685 88,685 83,718 83,718 통신비 8,942 8,942 8,963 8,963 수도광열비 10,284 10,284 9,838 9,838 지급임차료 165,286 165,286 164,078 164,078 차량유지비 45,671 45,671 13,268 13,268 교육훈련비 6,733 6,733 7,659 7,659 도서인쇄비 1,747 1,747 644 644 소모품비 16,943 16,943 9,274 9,274 지급수수료 7,714,139 7,714,139 1,918,123 1,918,123 보험료 54,334 54,334 47,371 47,371 광고선전비 7,447,097 7,447,097 236,092 236,092 회의비 29,812 29,812 18,897 18,897 세금과공과 37,100 37,100 34,735 34,735 주식보상비용 418,670 418,670 397,520 397,520 감가상각비 38,634 38,634 39,510 39,510 무형자산상각비 610,259 610,259 567,498 567,498 경상연구개발비 3,114,999 3,114,999 3,586,877 3,586,877 합 계 21,558,251 21,558,251 9,306,491 9,306,491 22. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,481,375 3,481,375 3,952,351 3,952,351 퇴직급여 460,314 460,314 330,771 330,771 주식보상비용 416,446 416,446 420,468 420,468 복리후생비 603,528 603,528 569,450 569,450 지급임차료 483,666 483,666 486,319 486,319 광고선전비 7,447,097 7,447,097 236,092 236,092 감가상각비 79,805 79,805 97,556 97,556 무형자산상각비 629,437 629,437 600,440 600,440 지급수수료 7,748,289 7,748,289 2,279,150 2,279,150 기타 208,294 208,294 333,894 333,894 합 계 21,558,251 21,558,251 9,306,491 9,306,491 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 154,460 154,460 199,902 199,902 외환차익 276,696 276,696 75,381 75,381 외화환산이익 11,437 11,437 52,374 52,374 통화선도수익 181,681 181,681 49,805 49,805 합 계 624,274 624,274 377,462 377,462 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 34,845 34,845 7,378 7,378 외화환산손실 428,539 428,539 4,987 4,987 통화선도비용 75,915 75,915 - - 합 계 539,299 539,299 12,365 12,365 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 9 9 600 600 합 계 9 9 600 600 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,571 1,571 - - 합계 1,571 1,571 - - 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 594,667,333 594,667,333 421,704,359 421,704,359 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,456,452 11,182,021 11,182,021 기본주당순이익(손실) 52 52 38 38 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,762,508 11,762,508 11,762,443 11,762,443 차감 : 가중평균자기주식수 (306,056) (306,056) (580,422) (580,422) 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,456,452 11,182,021 11,182,021 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 594,667,333 594,667,333 421,704,359 421,704,359 가중평균유통보통주식수 11,639,456 11,639,456 11,312,609 11,312,609 기본주당순이익(손실) 51 51 37 37 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,182,021 11,698,571 11,698,571 조정내역 스톡옵션전환가정 183,004 130,588 127,577 127,577 가중평균유통보통주식수 11,639,456 11,312,609 11,826,148 11,826,148 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 연결회사는 당기말 현재 관계기업 등의 주식을 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 구 분 약정사항 행사가능기간 인수금액 에브리펀(주) 주식매수권 2015년 감사보고서일로부터 2년 주당이익 비례 (주)화이트아웃 주식매수권 주주간 약정체결일로부터 5년 누적 손익 비례 (2) 연결회사는 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 통화선도 계약금액은 USD 2,520,000입니다. 그리고 통화선도거래를 위해 단기금융상품 30억원에 대해 근질권설정을 하고 있습니다.(3) 연결회사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다.(4) 연결회사는 서울보증보험으로부터 가상현실콘텐츠지원사업 관련 지급보증 8억원을 받고 있습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 관계기업 빅포게임즈 - - - 5,556 합 계 - - - 5,556 (2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 관계기업 에브리펀 - - 217,578 빅포게임즈 - - - 14,512 합 계 - - 217,578 14,512 (3) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 에브리펀 1,000,000 - - 1,000,000 - 관계기업 화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 합 계 1,500,000 - - 1,500,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 락호 900,000 - - 900,000 - 합 계 900,000 - - 900,000 - (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 161,276 149,766 퇴직급여 - 32,350 주식기준보상 261,011 258,143 합 계 422,287 440,259 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 제 21 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 제 21 기말 자산 유동자산 58,204,107,558 59,642,362,416 55,289,742,225 현금및현금성자산 29,788,958,109 21,820,069,589 33,134,070,108 매출채권 10,119,587,377 13,763,469,851 11,424,192,022 기타유동금융자산 12,006,635,564 16,994,790,042 7,680,801,913 당기법인세자산 524,363,080 124,740,380 175,370,351 기타유동자산 5,764,563,428 6,939,292,554 2,875,307,831 비유동자산 21,948,707,528 20,433,271,276 20,618,558,349 기타비유동금융자산 5,136,908,600 3,136,908,600 2,936,916,195 종속기업및관계기업투자 6,273,416,894 6,273,416,894 7,273,641,049 유형자산 385,753,461 407,350,983 708,221,010 무형자산 6,162,476,584 6,561,273,579 6,505,028,260 기타비유동자산 41,115,880 49,711,120 8,416,650 이연법인세자산 3,949,036,109 4,004,610,100 3,186,335,185 자산총계 80,152,815,086 80,075,633,692 75,908,300,574 부채 유동부채 11,971,619,306 8,205,159,005 15,363,238,467 기타금융부채 5,600,788,146 2,734,444,000 1,281,409,202 선수금및선수수익 4,992,674,550 4,310,819,722 12,716,689,374 기타유동부채 740,639,440 744,113,068 749,858,873 당기법인세부채 637,517,170 415,782,215 615,281,018 비유동부채 843,637,208 457,259,579 1,026,136,129 순확정급여부채 843,637,208 457,259,579 1,026,136,129 부채총계 12,815,256,514 8,662,418,584 16,389,374,596 자본 자본금 5,884,197,500 5,881,221,500 5,881,221,500 주식발행초과금 24,100,859,401 24,032,161,417 24,032,161,417 기타의자본항목 1,799,945,131 6,417,806,946 (4,247,209,714) 이익잉여금 35,552,556,540 35,082,025,245 33,852,752,775 자본총계 67,337,558,572 71,413,215,108 59,518,925,978 부채와자본합계 80,152,815,086 80,075,633,692 75,908,300,574 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 24,013,415,343 24,013,415,343 10,832,892,958 10,832,892,958 57,490,656,973 46,005,531,376 영업비용 21,633,055,064 21,633,055,064 9,314,516,913 9,314,516,913 49,133,323,320 40,894,552,074 영업이익(손실) 2,380,360,279 2,380,360,279 1,518,376,045 1,518,376,045 8,357,333,653 5,110,979,302 금융수익 615,137,564 615,137,564 373,382,601 373,382,601 2,007,032,289 2,519,226,822 금융비용 533,673,558 533,673,558 12,364,343 12,364,343 786,882,584 631,637,580 기타영업외수익 8,978 8,978 600,119 600,119 4,870,318 3,835,200,007 기타영업외비용 4 4 3 3 5,016,495,461 4,299,831,356 법인세비용차감전순이익(손실) 2,461,833,259 2,461,833,259 1,879,994,419 1,879,994,419 4,565,858,215 6,533,937,195 법인세비용 1,904,760,955 1,904,760,955 1,285,355,972 1,285,355,972 3,266,647,246 2,993,754,403 당기순이익(손실) 557,072,304 557,072,304 594,638,447 594,638,447 1,299,210,969 3,540,182,792 기타포괄손익 (86,541,009) (86,541,009) (125,293,040) (125,293,040) (69,938,499) 218,242,027 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 (110,950,012) (11,095,012) (16,062,103) (16,062,103) (89,664,742) 279,834,040 총포괄손익 470,531,295 470,531,295 469,345,407 469,345,407 1,229,272,470 3,758,424,819 주당손익 기본주당순이익(손실) 49 49 53 53 115 308 희석주당순이익(손실) 48 48 53 53 114 307 자본변동표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,874,412,000 23,940,059,556 3,700,146,062 30,094,327,956 63,608,945,574 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 3,540,182,792 3,540,182,792 보험수리적손익 218,242,027 218,242,027 주식보상비용 1,601,186,715 1,601,186,715 스톱옵션 행사 6,809,500 92,101,861 (42,794,991) 56,116,370 자기주식취득 (9,505,747,500) (9,505,747,500) 자기주식처분 2014.12.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 2015.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,752,752,775 59,518,925,978 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,299,210,969 1,299,210,969 보험수리적손익 (69,938,499) (69,938,499) 주식보상비용 1,633,868,218 1,633,868,218 스톱옵션 행사 자기주식취득 (7,107,023,500) (7,107,023,500) 자기주식처분 16,138,171,942 16,138,171,942 2015.12.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 2015.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 594,637,447 594,638,447 보험수리적손익 (125,293,040) (125,293,040) 주식보상비용 420,467,676 420,467,676 스톱옵션 행사 자기주식취득 자기주식처분 2015.03.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (3,826,742,038) 34,322,098,182 60,408,739,061 2016.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 557,072,304 557,072,304 보험수리적손익 (86,541,009) (89,541,009) 주식보상비용 416,445,679 416,445,679 스톱옵션 행사 2,976,000 68,697,984 (31,676,544) 39,997,440 자기주식취득 (5,002,630,950) (5,002,630,950) 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 5,884,197,500 24,100,859,401 1,799,945,131 35,552,556,540 67,337,558,572 현금흐름표 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 22 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 21 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 제 22 기 제 21 기 영업활동으로 인한 현금흐름 10,205,059,856 5,220,699,491 649,040,236 8,257,888,315 영업에서 창출된 현금 12,052,715,719 5,982,871,475 3,961,069,798 10,384,124,145 이자수취 155,009,843 227,183,370 798,467,499 1,282,270,215 이자지급 0 (18,618) (3,408,506,045) 법인세납부(환급) (2,002,665,706) (989,355,354) (4,110,478,443) 투자활동으로 인한 현금흐름 2,905,064,835 584,584,943 (20,912,925,681) 15,800,592,636 단기금융상품의 취득 (19,903,115) (1,000,000,000) (22,227,390,144) (18,000,000,000) 단기금융상품의 감소 5,002,630,950 3,000,000,000 9,000,000,000 43,000,000,000 단기대여금의 대여 (76,000,000) 단기대여금의 회수 1,271,453 1,271,453 51,728,547 통화선도 거래이익 38,040,000 138,900,000 통화선도 거래손실 (84,775,000) (471,765,000) 보증금의 증가 (124,045,600) 보증금의 감소 412,282,220 장기대여금및수취채권의 취득 (320,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 매도가능금융자산의 취득 (2,000,000,000) (1,500,000,000) (1,300,007,595) 관계기업투자주식의 취득 (999,994,655) (1,599,994,655) (3,000,008,007) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 취득 (30,928,000) (6,691,855) (34,571,055) (222,486,200) 유형자산의 처분 2,840,690 무형자산의 취득 (410,000,000) (862,335,640) (4,627,011,419) 무형자산의 처분 3,300,000 선급금 (3,357,040,640) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,962,633,510) 9,031,148,442 (9,449,631,130) 주식선택권의 행사 39,997,440 56,116,370 배당금지급 자기주식 취득 (5,002,630,950) (7,107,023,500) (9,505,747,500) 자기주식의 처분 16,138,171,942 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (178,602,661) (4,969,840) (81,263,516) 164,686,362 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,968,888,520 5,800,314,594 (11,314,000,519) 14,773,536,183 기초의 현금및현금성자산 21,820,069,589 33,134,070,108 33,134,070,108 18,360,533,925 기말의 현금및현금성자산 29,788,958,109 38,934,384,702 21,820,069,589 33,134,070,108 5. 재무제표 주석 제 23(당)기 1분기말 2016년 03월 31일 현재 제 22(전)기 2015년 12월 31일 현재 주식회사 조이시티 1. 일반사항 주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2016년 03월 31일 현재 자본금은 5,884백만원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 엔드림외 (18.34%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에 따른 회계처리가 허용됩니다. 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선한국채택국제회계기준2010-2012 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1102호'주식기준보상' 개정: '가득조건', '성과조건', '용역조건'의 정의를 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정: 조건부대가의 분류 및 측정을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1108호'영업부문' 개정: 영업부문 통합 시 경영진이 내린 판단을 공시하고 보고부문들의 자산에서 기업전체 자산으로의 조정 내역을 공시하도록 함. ㆍ기업회계기준서 제1016호'유형자산' 및 제1038호'무형자산' 개정: 재평가모형을 적용하는 경우 총장부금액과 감가상각누계액의 표시방법을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시' 개정: 보고기업 또는 보고기업의 지배기업에 주요 경영서비스를 제공하는 기업을 특수관계자에 포함하도록 함. - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선은 아래의 개정을 주요 내용으로 하고 있으며, 개정 기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.ㆍ기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정: 공동약정의 구성에 대한 회계처리는 기준서 제1103호가 적용되지 않음을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 개정: 금융상품 집합의 공정가치를 순포지션에 근거하여 측정하는 것을 허용하는 포트폴리오 예외조항이 비금융계약을 포함하여 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 모든 계약에 적용된다는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정: 기업회계기준서 제1040호와 제1103호가 상호배타적이지 않음을 명확히 함.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 2.5 금융자산 2.5.1 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 2.5.2 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 2.5.3 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2.5.4 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정률법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 감가상각방법 기계장치 5년 정률법 비품 5년 정률법 시설장치 5년 정률법 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 (1) 외부취득한 무형자산 개별적으로 취득한 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 무형자산은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 4 - 5년에 걸쳐 상각하고 있습니다. (2) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신작 게임 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.1) 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성2) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도3) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력4) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능5) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성6) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다. (3) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 종업원급여 (1) 순확정급여부채회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 자본금 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 게임아이템판매 수익인식회사는 고객에게 무료로 이용할 수 있는 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 다만, 이러한 무료로 이용하는 게임 내에서 유상으로 가상의 재화(이하 "아이템")를 판매하고 있습니다. 아이템판매로 인한 수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 수익을 인식하고 있습니다. (2) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다. (3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다. 2.17 배당금 배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 비금융자산의 손상차손 회사는 주석 2.10의 회계정책에 따라 매년 비금융자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (2) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 이연법인세자산은 미래 사업계획에 따른 추정에 근거하여 평가되며, 이러한 사업계획은 경영진의 경영환경에 대한 판단과 가정에 기초합니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 15 참조). 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.회사는 외화거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. (2) 가격위험회사는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 다른변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 5백만원(전기말 5백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 보통예금 13,751,013 5,814,535 단기은행예치금(*) 16,037,945 16,005,534 합계 29,788,958 21,820,069 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 6. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 매출채권 10,136,370 13,780,252 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 10,119,587 13,763,470 (2) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - 0 보고기간 말 금액 16,782 16,782 회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 11,244,662 16,227,390 단기대여금(*) 25,000 25,000 미수금(*) 529,586 678,050 미수수익(*) 63,054 63,657 통화선도자산 144,333 693 소계 12,006,636 16,994,790 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 3,567,958 1,567,958 장기대여금 320,000 320,000 보증금 1,248,951 1,248,951 소 계 5,136,909 3,136,909 합 계 17,143,544 20,131,699 (*) 당기말 현재 손상채권 279백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구 분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 T2CN(*1) 7,000,000 10.5% 67,958 67,958 에브리펀(*2) 전환사채 500,000 500,000 에브리펀(*1) 프로젝트 파이낸싱 500,000 500,000 화이트아웃(*2) 전환사채 500,000 500,000 씽크펀(*2) 전환사채 2,000,000 2,000,000 합계 3,567,958 3,567,958 (*1) 매도가능금융자산은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다.(*2) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하고 있습니다. 8. 기타자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 기타유동자산 선급금(*) 5,231,522 6,540,242 선급비용 533,041 399,050 소 계 5,764,563 6,939,293 기타비유동자산 장기선급비용 41,116 49,711 합 계 5,805,679 6,989,004 (*) 당기말 현재 손상채권 260백만원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업(*1) 1$ Dream Holdings 7,465,142 1,236,410 3,673,404 7,465,142 1,438,386 3,673,404 소계 7,465,142 1,236,410 3,673,404 7,465,142 1,438,386 3,673,404 관계기업(*) 락호(*2) - - - 300,000 - - 에브리펀 1,000,013 (212,792) 1,000,013 1,000,013 (242,105) 1,000,013 화이트아웃 1,600,000 (229,015) 1,600,000 1,600,000 (158,277) 1,600,000 빅포게임즈(*2) - - - 1,999,989 - - 소계 2,600,013 (441,807) 2,600,013 4,900,002 (400,382) 2,600,013 합계 10,065,155 794,603 6,273,417 12,365,144 1,038,004 6,273,417 (*1) 종속기업 3개를 보유하고 있는 중간지배회사입니다.(*2) 락호, 빅포게임즈의 자산성 손상으로 인해 장부가액을 전액 손상처리하였습니다.* 입수 가능한 가장 최근의 재무제표를 사용하여 순자산 지분가액을 산정하였으며 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토 후 반영하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 1$ Dream Holdings 120,158 10,500,000 100.00% 게임개발 케이만군도 매년12월31일 관계기업 에브리펀 168,210 86,420 25.69% 게임개발 한국 매년12월31일 화이트아웃 422,727 200,000 23.66% 게임개발 한국 매년12월31일 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - - 3,673,404 소계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 에브리펀 1,000,013 - - 1,000,013 화이트아웃 1,600,000 - 1,600,000 소계 2,600,013 - - 2,600,013 합계 6,273,417 - - 6,273,417 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - 3,673,404 소계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 아이콘온 300,229 - - 300,229 락호 299,999 - - 299,999 에브리펀 1,000,013 - - 1,000,013 화이트아웃 1,000,000 - - 1,000,000 빅포게임즈 999,995 999,995 - 1,999,990 소계 3,600,237 999,995 - 4,600,232 합계 7,273,641 999,995 - 8,273,636 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 취득원가 2,920,786 1,326,317 300,511 4,547,614 감가상각누계액 (2,795,193) (1,165,263) (201,390) (4,161,846) 정부보조금 (6) (9) - (15) 장부금액 125,588 161,045 99,120 385,753 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 건물 합 계 취득원가 2,920,786 1,287,894 300,511 4,509,191 감가상각누계액 (2,772,452) (1,140,580) (188,794) (4,101,825) 정부보조금 (6) (9) - (15) 장부금액 148,329 147,306 111,716 407,351 (2)유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 기초 148,329 147,306 111,716 407,351 취득 0 38,423 0 38,423 감가상각 (22,741) (24,683) (12,596) (60,021) 기말 125,588 161,045 99,120 385,753 (단위 : 천원) 구 분 기계장치 비품 시설장치 합 계 기초 281,937 222,793 203,491 708,221 취득 - 6,692 6,692 감가상각 (33,405) (25,618) (22,944) (81,966) 기말 248,532 203,868 180,546 632,947 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 18,849 23,920 경상연구개발비 41,171 58,046 합 계 60,021 81,966 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 10,315,546 608,830 22,051,490 감가상각누계액 (7,643,778) (5,151,980) - (12,795,758) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 390,081 5,163,566 608,830 6,162,477 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 취득원가 11,127,114 10,085,026 608,830 21,820,970 감가상각누계액 (7,497,498) (4,668,943) - (12,166,441) 손상차손누계액 (3,093,255) - - (3,093,255) 장부금액 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 개별취득 - - - - 대체 - 230,520 - 230,520 상각 (146,280) (483,037) - (629,317) 기말 390,081 5,163,566 608,830 6,162,477 (단위 : 천원) 구 분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합 계 기초 1,514,759 4,634,593 355,676 6,505,028 취득 - 410,000 - 410,000 대체 - - - - 상각 (244,599) (355,623) - (600,223) 기말 1,270,160 4,688,970 355,676 6,314,805 (3) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 610,139 567,281 경상연구개발비 19,178 32,942 합 계 629,317 600,223 12. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 미지급금 5,328,571 2,483,815 미지급비용 272,217 241,769 통화선도부채 - 8860.159 합 계 5,600,788 2,734,444 13. 선수금 및 선수수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 선수금 4,536,551 3,853,601 선수수익 456,123 457,219 합 계 4,992,675 4,310,820 14. 기타유동부채 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 예수금 250,958 254,432 연차충당부채 489,681 489,681 합 계 740,639 744,113 15. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 확정급여채무 현재가치 4,866,836 4,743,138 사외적립자산 공정가치 (4,023,199) (4,285,879) 합 계 843,637 457,259 (2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 275,727 275,727 326,000 326,000 이자원가 21,314 21,314 19,999 19,999 사외적립자산의 기대수익 (21,613) (21,613) (15,228) (15,228) 합 계 275,428 275,428 330,771 330,771 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,768,395주 11,762,443주 보통주자본금 5,884,197,500 5,881,221,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 전분기말 11,762,443 5,881,222 24,032,161 당분기 기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 5,952 2,976 68,698 당분기말 11,768,395 5,884,198 24,100,859 17. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 주식선택권 4,989,817 4,605,048 자기주식 (11,713,396) (6,710,765) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 115,193 합 계 1,799,945 6,417,807 (2) 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 4,605,048 474,292 (89,523) 4,989,817 자기주식 (6,710,765) - (5,002,631) (11,713,396) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 6,417,807 474,292 (5,092,154) 1,799,945 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 2,971,180 420,467 - 3,391,647 자기주식 (9,713,830) - - (9,713,829) 자기주식처분이익 2,380,247 - - 2,380,247 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 (4,247,210) 420,467 - (3,826,742) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 233,010 6,710,766 580,422 9,713,830 취득 167,589 5,002,631 251,180 7,107,024 처분 - - (598,592) (10,110,088) 기말 400,599 11,713,397 233,010 6,710,766 18. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 514,952 19,875 484,952 19,136 부여 28,000 30,582 - - 상실 (7,000) 27,750 - - 행사 (5,952) 6,720 - - 당분기말 530,000 20,484 484,952 19,136 보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권은 530,000주입니다. (3) 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당분기 전기말 2016-03-30 6,720 - 5,952 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 356,000 356,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 44,000 2026-01-11 27,750 7,000 - 2026-03-04 31,526 21,000 - 합 계 530,000 514,952 19. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 34,307,300 33,836,769 합 계 35,552,557 35,082,025 (*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 20. 영업수익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임 7,185,075 7,185,075 7,586,906 7,586,906 모바일게임 16,828,340 16,828,340 3,245,987 3,245,987 합 계 24,013,415 24,013,415 10,832,893 10,832,893 21. 영업비용 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,166,255 1,166,255 1,586,425 1,586,425 퇴직급여 61,402 61,402 96,717 96,717 복리후생비 211,438 211,438 192,600 192,600 여비교통비 131,213 131,213 55,520 55,520 접대비 86,376 86,376 75,642 75,642 통신비 8,546 8,546 8,265 8,265 수도광열비 4,330 4,330 3,375 3,375 지급임차료 141,220 141,220 133,217 133,217 차량유지비 45,671 45,671 13,268 13,268 교육훈련비 6,733 6,733 7,659 7,659 도서인쇄비 1,747 1,747 644 644 소모품비 15,723 15,723 6,465 6,465 지급수수료 7,711,254 7,711,254 2,256,603 2,256,603 보험료 12,671 12,671 13,711 13,711 광고선전비 7,447,097 7,447,097 236,092 236,092 회의비 29,812 29,812 18,897 18,897 세금과공과 16,409 16,409 33,819 33,819 주식보상비용 418,670 418,670 397,520 397,520 감가상각비 18,849 18,849 23,920 23,920 무형자산상각비 610,139 610,139 567,281 567,281 경상연구개발비 3,487,500 3,487,500 3,586,877 3,586,877 합 계 21,633,055 21,633,055 9,314,517 9,314,517 22. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,198,295 3,198,295 3,748,953 3,748,953 퇴직급여 298,830 298,830 330,771 330,771 주식보상비용 416,446 416,446 420,468 420,468 복리후생비 592,081 592,081 552,081 552,081 지급임차료 459,600 459,600 455,458 455,458 광고선전비 7,447,097 7,447,097 236,092 236,092 감가상각비 60,021 60,021 81,966 81,966 무형자산상각비 629,317 629,317 600,223 600,223 지급수수료 8,118,043 8,118,043 2,617,631 2,617,631 기타 413,325 413,325 270,875 270,875 합 계 21,633,055 21,633,055 9,314,518 9,314,518 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 154,407 154,407 199,836 199,836 외환차익 267,613 267,613 71,367 71,367 외화환산이익 11,437 11,437 52,374 52,374 통화선도수익 181,681 181,681 49,805 49,805 합 계 615,138 615,138 373,382 373,382 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 29,220 29,220 7,378 7,378 외화환산손실 428,539 428,539 4,987 4,987 통화선도비용 75,915 75,915 - - 합 계 533,674 533,674 12,365 12,365 24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 9 9 600 600 합 계 9 9 600 600 (2) 기타영업외비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - - - - 합계 - - - - 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 557,072,304 557,072,304 594,638,447 594,638,447 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,456,452 11,182,021 11,182,021 기본주당순이익(손실) 49 49 53 53 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,762,508 11,762,508 11,762,443 11,762,443 차감 : 가중평균자기주식수 (306,056) (306,056) (580,422) (580,422) 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,456,452 11,182,021 11,182,021 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 557,072,304 557,072,304 594,638,447 594,638,447 가중평균유통보통주식수 11,639,456 11,639,456 11,312,609 11,312,609 기본주당순이익(손실) 48 48 53 53 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 11,456,452 11,182,021 11,698,571 11,698,571 조정내역 스톡옵션전환가정 183,004 130,588 127,577 127,577 가중평균유통보통주식수 11,639,456 11,312,609 11,826,148 11,826,148 27. 우발상황 및 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 관계기업 등의 주식을 매수할 수 있는 약정을 체결하였습니다. 구 분 약정사항 행사가능기간 인수금액 에브리펀(주) 주식매수권 2015년 감사보고서일로부터 2년 주당이익 비례 (주)화이트아웃 주식매수권 주주간 약정체결일로부터 5년 누적 손익 비례 (2) 회사는 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 통화선도 계약금액은 USD 2,520,000입니다. 그리고 통화선도거래를 위해 단기금융상품 30억원에 대해 근질권설정을 하고 있습니다.(3) 회사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다.(4) 회사는 서울보증보험으로부터 가상현실콘텐츠지원사업 관련 지급보증 8억원을 받고 있습니다. 28. 특수관계자거래 (1) 종속기업현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율(%) 비 고 당기말 전기말 종속기업 1$ Dream Holdings 100% 100% - 1$ Dream HK 100% 100% - 1$ Dream CN 100% 100% - Joycity China 100% 100% - (2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 종속기업 Joycity China - 372,500 - 341,197 관계기업 빅포게임즈 - - - 5,556 합 계 - 372,500 - 346,753 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관 계 특수관계자 당분기 전기말 채권 채무 채권 채무 종속기업 Joycity China - 247,371 - 121,361 관계기업 에브리펀 - - 217,578 - 빅포게임즈 - - - 14,512 합 계 - 247,371 217,578 135,873 (4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 에브리펀 1,000,000 - - 1,000,000 - 관계기업 화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 합 계 1,500,000 - - 1,500,000 - (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 락호 900,000 - - 900,000 - 합 계 900,000 - - 900,000 - (4) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 161,276 149,766 퇴직급여 - 32,350 주식기준보상 261,011 258,143 합 계 422,287 440,259 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 1분기 매출채권 10,136,370 16,782 0.2% 단기대여금 63,000 38,000 60.3% 미수금 848,965 239,578 28.2% 미수수익 64,809 1,755 2.7% 선급금 5,491,522 260,000 4.7% 계 16,604,666 556,115 3.3% 제22기 매출채권 16,227,390 16,782 0.1% 단기대여금 63,000 38,000 60.3% 미수금 917,628 239,578 26.1% 미수수익 65,412 1,755 2.7% 선급금 6,800,242 260,000 3.8% 계 24,073,672 556,115 2.3% 제21기 매출채권 11,440,974 16,782 0.1% 단기대여금 64,271 - 0.0% 미수금 4,604,045 132,881 2.9% 미수수익 145,365 - 0.0% 선급금 2,809,765 260,000 9.3% 계 19,064,420 409,663 2.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제23기 1분기 제22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 556,115 409,663 279,287 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (2,505) ① 대손처리액(상각채권액) - - (2,505) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 146,452 132,881 4. 기말 대손충당금 잔액합계 556,115 556,115 409,663 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 금액 매출채권 9,436,044 363,505 102,462 16,782 9,918,793 특수관계자 - - 217,577 - 217,577 계 9,436,044 363,505 320,039 16,782 10,136,370 구성비율(%) 93.0% 3.6% 3.2% 0.2% 100.00% 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 23 기 1분기 (당기) 삼일회계법인 - - 제 22 기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제 21 기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 당사는 당분기 감사(검토) 의무사항이 없으므로 감사의견은 표명하지 않습니다. 당사의 종속회사는 관계법령상 외부감사대상이 아닙니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 23 기 1분기 (당기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 - 제 22 기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 946시간 제 21 기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 6,500만원 1,020시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 23 기 1분기 (당기) - - - - - - - - - - 제 22 기(전기) - - - - - - - - - - 제 21 기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 이 항목을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명과 사외이사 2명 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김태원 신종신 1회차 2016.01.11 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 주식매수선택권 취소의 건 가결 찬성 - 의장 선임의 건 가결 찬성 - 2회차 2016.02.05 제22기 재무제표 등 승인의 건 가결 찬성 - 전자투표 제도 도입의 건 가결 찬성 - 3회차 2016.03.04 주식매수선택권 부여의 건 가결 찬성 - 4회차 2016.03.08 제22기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 5회차 2016.03.25 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 주) 신종신 사외이사는 2016년 3월 25일 정기주주총회를 통해 선임되었습니다. 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 .(기준일 : 2016년 03월 31일) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 조성원 이사회 대표이사 - 임원 사내이사 조한서 이사회 사업총괄 - 임원 사내이사 김태곤 이사회 기술개발총괄 임원 사내이사 김화선 이사회 - - - 사내이사 이완우 이사회 - - - 사외이사 김태원 이사회 - - - 사외이사 신종신 이사회 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김창훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 그 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 .감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.나 . 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1회차 2016.02.05 제22기 재무제표 등 승인의 건 가결 2회차 2016.03.25 대표이사 선임의 건 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항당사는 작성 기준일 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 제22기 주주총회에 한하여 전자투표제를 채택한 바 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔드림 최대주주 보통주 1,878,250 15.97 1,878,250 15.96 - (주)넥슨코리아 공동보유자 보통주 1,090,903 9.27 1,090,903 9.27 - 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 556,974 4.74 556,974 4.73 - 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 349,312 2.97 349,312 2.97 - 조성원 특수관계인 보통주 120,000 1.02 120,000 1.02 - 김태곤 특수관계인 보통주 120,000 1.02 120,000 1.02 - 조한서 특수관계인 보통주 40,000 0.34 40,000 0.34 - 계 보통주 4,155,439 35.33 4,155,439 35.31 - 우선주 - - - - - 주) 2016년 3월 31일 주식매수선택권행사로 인해 보통주 5,952주가 증가하여 지분율이 변경되었습니다.나. 최대주주에 관한 사항 1) 최대주주의 명칭 : (주)엔드림 2) 최대주주의 연혁 ① 2015. 08 : 주식회사 엔드림 설립 ② 2015. 12 : 지분 양수를 통한 조이시티 경영권 인수 3) 최대주주의 임원현황 (2016년 3월 31일 기준) 구 분 성 명 약 력 담당업무 사내이사 조성원 현) ㈜조이시티 대표이사 전) ㈜엔도어즈 대표이사 전) ㈜넥슨코리아 사업개발센터장 대표이사 사내이사 조한서 현) ㈜조이시티 상무이사 전) ㈜엔도어즈 기획조정본부장 전) ㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장 사업총괄 기타비상무이사 석미진 - - 감사 강동훈 현) 세무그룹호연 대표회계사전) 진일회계법인 파트너회계사전) 삼일회계법인 소속 공인회계사 - 4) 최대주주의 주요주주 및 그 특수관계자 현황 (기준일 : 2016년 3월 31일) (단위: 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조성원 대표이사 보통주 4,333,334 27.73 4,333,334 27.73 - 김태곤 임원 보통주 3,333,333 21.33 3,333,333 21.33 - 조한서 임원 보통주 2,333,333 14.93 2,333,333 14.93 - 계 보통주 10,000,000 64.00 10,000,000 64.00 - 우선주 - - - - - 4) 최대주주의 재무현황 (기준일 : 2015년 12월 31일) (단위: 백만원) 구 분 금 액 재무상태표 자 산 58,094 부 채 43,285 자 본 14,809 손익계산서 매출액 - 영업손실 703 당기순손실 684 5) 사업현황 주식회사 엔드림은 모바일/온라인 게임소프트웨어 개발, 공급 및 서비스를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 현재 모바일 게임을 개발 중에 있습니다.다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 02월 28일 (주)넥슨코리아 외 7인 3,793,256 33.15% 주식양수도 계약에의한 시간외매수 2013년 05월 31일 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호사모투자전문회사 외 6인 3,409,717 29.03% 주식양수도 계약에의한 장외매수 2015년 12월 18일 (주)엔드림 외 7인 4,195,480 35.67% 주식양수도 계약에의한 장내매수 및 장외매수 - 최대주주의 경영권 양수도 거래1) 인수조건 양도인 인수가액 주당 인수금액 주식수(지분율) 계약시 주식의 시가 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 15,180,510,000원 30,000원 506,017주(4.38%) 29,750원 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 9,520,620,000원 30,000원 317,354주(2.74%) 29,750원 (주)넥슨코리아 17,643,690,000원 30,000원 588,123주(5.08%) 29,750원 주) 계약시 주식의 시가는 최대주주의 변경일인 2015년 12월 18일의 종가입니다.2) 인수자금 조달방법 자기자금 차입금 합 계 금융기관 기 타(주1) 2,344,820,000원 - 40,000,000,000원 42,344,820,000원 (주1) 교환사채 및 상환전환우선주(한국채택 국제회계기준상 부채로 분류)의 발행으로 뉴월드인베스트먼트(유)로부터 자금을 조달하였습니다. 교환사채인수계약에 따라 (주)엔드림이 보유한 조이시티 교환대상주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며, 주주간약정에 따라 뉴월드인베스트먼트(유)가 (주)엔드림이 보유한 조이시티 발행 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 기타 교환 및 상환조건 등에 대하여는 뉴월드인베스트먼트(유)와의 비밀유지협약에 따라 공시대상에서 제외하였습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엔드림 1,878,250 15.97% - (주)넥슨코리아 1,090,903 9.27% - 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프2010의5호 556,974 4.74% - 스카이레이크제4호0901사모투자전문회사 349,312 2.97% - (주)디자인통 1,170,000 9.95% - 우리사주조합 110 0.00% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,316 99.8% 5,910,236 50.2% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2015년 12월 31일자 기준입니다. 마. 주식사무1) 정관에 규정된 신주인수권의 내용제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20의 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우 단, 본호에 정한 사유로 인하여 발행하는 주식의 총수는 발행주식총수의 100분의 20을 초과할 수 없다. 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2) 결산일 : 12월 31일3) 정기주주총회의 시기 : 사업연도 종료 후 3월 이내4) 주주명부폐쇄시기 : 1월 1일 부터 1월 7일 까지5) 주권의 종류일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8 종)6) 명의개서대리인한국예탁결제원 (T:02-3774-3000) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 4 길 237) 공고방법 : 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문과 헤럴드경제 신문에 게재한다.바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 1월 2016년 2월 2015년 3월 주가 최 고 28,150 30,900 29,800 32,150 33,000 32,700 최 저 23,300 25,950 27,800 27,200 28,000 30,100 평 균 25,898 28,564 28,976 30,235 30,825 31,393 거래량 최 고 797,916 1,309,889 675,917 518,880 475,544 485,494 최 저 50,935 45,615 43,199 60,508 52,339 74,740 월 간 3,686,200 4,119,921 2,929,094 2,964,646 3,260,733 3,711,045 * 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성원 남 1969년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㈜엔드림 대표이사㈜엔도어즈 대표이사 ㈜넥슨코리아 사업개발센터장 120,000 - 4년 2019년 03월 24일 조한서 남 1974년 08월 상무이사 등기임원 상근 사업 총괄 ㈜엔드림 사내이사㈜엔도어즈 기획조정본부장㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장 40,000 - 3년 2개월 2019년 03월 24일 김태곤 남 1972년 05월 사내이사 등기임원 상근 기술개발 총괄 ㈜엔드림 상무이사 ㈜엔도어즈 상무이사 120,000 - 4개월 2018년 12월 17일 김화선 남 1962년 01월 사내이사 등기임원 상근 - 한국 마이크로소 프트 사업부 이사, 개발부 부장Microsoft Corp. 본사 마케팅 이사엔씨소프트 부사장 및 COO, CSO ArenaNet (美, 엔씨소프트 자회사) 사장 - - 2년 10개월 2019년 03월 24일 이완우 남 1982년 12월 사내이사 등기임원 상근 - PWC삼일회계법인 (KICPA) - - 2년 10개월 2019년 03월 24일 강도원 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 KTB투자증권 비서실 팀장 ㈜위너스터디 전무이사CGI Korea 경영지원실장 - - 2년 9개월 - 김태원 남 1963년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울기술투자(주) 부사장 ㈜메디치인베스트먼트 대표이사 ㈜네오플럭스 창업투자본부 전무 - - 4개월 2018년 12월 17일 신종신 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 김앤장 법률사무소 산업은행 윤리준법본부 부행장 - - 1개월 2019년 03월 24일 김창훈 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 재경부 세제실국세청 홍천 세무서장 - - 2년 4개월 2019년 03월 24일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 219 - 3 - 222 4 2,567 12 - 게임 여 72 - 3 - 75 3 678 9 - 합 계 291 - 6 - 297 3 3,245 11 - 주) 상기 연간급여총액 및 1인평균 급여액은 2016년 1월부터 3월까지의 합계입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 5 146 29 - 사외이사 2 7 4 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9 9 - 계 8 162 20 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당 사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 261 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 261 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 조성원 등기임원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 200,000 - - 200,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 조한서 등기임원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 70,000 - - 70,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 이광남 - 2011년 03월 25일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2013.03.26 ~ 2018.03.25 21,400 김청용 외 17명 직원 2013년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 172,000 - 86,000 86,000 2016.06.11 ~ 2023.06.10 19,023 강도원 미등기임원 2013년 07월 01일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 30,000 - - 30,000 2016.07.02 ~ 2023.07.01 19,023 나일영 외 2명 직원 2013년 10월 01일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - 7,000 14,000 2016.10.02 ~ 2023.10.01 19,023 박정석 외 2명 직원 2014년 06월 10일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - - 21,000 2017.06.11~2024.06.10 20,640 김대영 외 1명 직원 2014년 11월 25일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 14,000 - - 14,000 2017.11.26~2024.11.25 20,640 조승기외 2명 직원 2015년 11월 05일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 44,000 - 7,000 37,000 2018.11.06~2025.11.05 27,750 강동훈 직원 2016년 01월 11일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 7,000 - - 7,000 2019.01.12~2026.01.11 27,750 김경태외 2명 직원 2016년 03월 04일 신주발행 또는자기주식교부 보통주 21,000 - - 21,000 2019.03.05~2026.03.04 31,526 주) 2016년 3월 31일 현재 종가는 30,100원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황1) 기업집단 및 소속 회사의 명칭(1) 기업집단의 명칭 : 주식회사 조이시티(2) 소속 회사의 명칭 : 1$ Dream Holdings (영국령 케이먼 소재), 1$ Dream Limited (홍콩 소재), JOYCITY China (중국 소재), 1$ Dream CN (중국 소재)2) 계열회사간의 계통도 2016_자회사계통도.jpg 2016_자회사계통도 3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 1$ Dream Holdings 1$ Dream Limited JOYCITY China 1$ Dream CN 조한서 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 강도원 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 1$ DREAM HOLDINGS(비상장) 2009년 04월 13일 경영참가 1,981,950 10,500,000 100.0 3,673,404 - - - 10,500,000 100.0 3,673,404 7,266,297 - T2CN(비상장) 2005년 10월 10일 투자 67,958 7,000,000 10.5 67,958 - - - 7,000,000 10.5 67,958 - - (주)에브리펀(비상장)(*) 2014년 05월 23일 투자 1,000,013 86,420 25.7 1,000,013 - - - 86,420 25.7 1,000,013 532,550 -1,007,050 (주)화이트아웃(비상장)(*) 2014년 06월 10일 투자 1,000,000 200,000 23.7 1,600,000 - - - 200,000 23.7 1,600,000 455,982 -1,606,831 합 계 17,786,420 - 6,341,375 - - - 17,786,420 - 6,341,375 8,254,829 -2,613,881 주) 관계기업의 가장 최근 재무제표인 2015년 12월 31일자 재무제표를 사용하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당 사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래- 해당 사항 없습니다.라. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 JOYCITY China 종속기업 매입 2016년 01월 ~2016년 03월 외주용역 372,500 2) 특수관계자와의 채권 채무 내역 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래일자 내용 금액 Joycity China 종속기업 2015년 01월 ~2015년 03월 채무 247,371 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황(관련공시) 2012년 3월 14일 단일판매ㆍ공급계약체결 "프리스타일풋볼(Freestyle Football)" 해외 퍼블리싱계약 체결 기타 주요경영사항(자율공시)신고일자 : 2015년 3월 16일주요내용 : 진행사항 - 공시일 현재 중국 서비스 중. 2014년 3월 19일 단일판매ㆍ공급계약체결 "프리스타일1(Freestyle1)" 해외 퍼블리싱 재계약 체결 기타 주요경영사항(자율공시)신고일자 : 2015년 3월 18일주요내용 : 진행사항 - 공시일 현재 중국 서비스 중. 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제22기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제3-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제3-3호 의안 : 기타비상무이사 후보 김화선 -제3-4호 의안 : 기타비상무이사 후보 이완우-제3-5호 의안 : 사외이사 후보 신종신제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제4-1호 의안 : 감사 후보 김창훈 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제21기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.12.27) 제 1 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.06.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제2-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제2-3호 의안 : 사내이사 후보 김화선 -제2-4호 의안 : 사내이사 후보 김영민 -제2-5호 의안 : 사내이사 후보 이완우 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 나. 우발채무 등1) 중요한 소송사건- 해당 사항 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3) 채무보증 현황- 해당 사항 없습니다. 4) 채무인수약정 현황- 해당 사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발상황 등당사는 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 미결제 통화선도 계약금액은 USD 2,520,000입니다. 그리고 통화선도거래를 위해 단기금융상품 30억원에 대하여 근질권설정을 하고 있습니다. 외화수취채권의 환율변동으로 인한 위험을 피하기 위해 계속 유지할 계획입니다. 당사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다. 또한, 서울보증보험으로부터 가상현실콘텐츠지원사업 관련 지급보증 8억원을 받고 있습니다. 다. 제재현황 등 그 밖의 사항 1) 제재현황- 해당 사항 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없습니다. 3) 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표01.jpg 중소기업등 기준검토표01 중소기업등 기준검토표02.jpg 중소기업등 기준검토표02 4) 직접금융 자금의 사용- 해당 사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 라. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.