조이시티 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(2) 가격위험회사는 연결재무상태표 상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 수익증권 등의 가격위험에 노출돼 있습니다. 이러한 수익증권들은 상장되어 거래되고 있는 거래소의 소재국가와 시장환경에 따라 가격이 변동될 수 있습니다.다만, 당사는 공시작성기준일 현재 시장성 있는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A등급 이상으로 채무불이행 위험이 거의 없다고 판단되는 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.다. 유동성위험당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말

신한은행	운용자금	변동	고시금리+0.66%	4.78%	2024-07-15	4,000,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+1.77%	4.75%	2024-07-24	5,000,000

하나은행	운용자금	변동	FTP기간별3월물 + 1.3%	5.36%	2024-09-06	8,000,000

산업은행	시설자금	고정	-	4.63%	2024-09-26	10,000,000

하나은행	운용자금	변동	수은온렌딩+0.68%	4.38%	2025-03-15	3,000,000

산업은행	운용자금	고정	-	4.61%	2025-03-27	7,000,000

합 계	37,000,000

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말

산업은행	시설자금	변동	산금채+0.56%	4.55%	2027-09-24	46,500,000

산업은행	시설자금	고정	-	2.18%	2027-09-24	18,500,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+2.37%	6.15%	2025-07-15	1,000,000

합 계	66,000,000

라. 자본위험

당사의 자본관리 목적은 1) 계속기업으로 영업활동을 유지하고, 2) 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고, 3) 자본비용의 절감을 통해 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	138,195,164	134,567,285

자본	111,411,050	107,687,928

부채비율	124.04%	124.96%

마. 파생거래당사는 환율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 보유하고 있는 파생상품은 아래와 같습니다.(1) 선도거래

(단위 : 달러, 원)

거래목적	거래상대방	계약일	만기일	계약금액	계약환율

위험회피목적	하나은행	2024-01-05	2024-04-15	USD 200,000	1,306.4

위험회피목적	하나은행	2024-01-09	2024-04-15	USD 200,000	1,303.0

위험회피목적	하나은행	2024-01-10	2024-04-15	USD 200,000	1,312.0

위험회피목적	하나은행	2024-03-19	2024-04-15	USD 100,000	1,334.0

위험회피목적	하나은행	2024-03-19	2024-04-15	USD 100,000	1,337.5

위험회피목적	하나은행	2024-03-19	2024-04-15	USD 100,000	1,334.2

위험회피목적	하나은행	2024-03-20	2024-04-15	USD 100,000	1,335.3

위험회피목적	하나은행	2024-03-20	2024-05-16	USD 100,000	1,333.1

위험회피목적	하나은행	2024-03-25	2024-04-15	USD 100,000	1,337.1

위험회피목적	하나은행	2024-03-25	2024-05-16	USD 100,000	1,334.8

위험회피목적	하나은행	2024-03-27	2024-04-15	USD 100,000	1,344.6

합 계	USD 1,400,000	-

(2) 옵션거래(단위 : 달러, 원)

거래목적	거래상대방	계약일	만기일	잔여 계약금액	매도환율	보호구간

위험회피목적	부산은행	2022-03-07	2024-06-11	USD 600,000	1301.00	1301.00 ~ 1351.00

합 계	USD 600,000	-	-

당분기 중 위험회피목적으로 계약된 파생상품에서 발생된 손익은 연결재무제표 주석 29번에 기재되어 있습니다.

( 3) 타법인 주식 취득과 관련하여 체결한 풋옵션 및 콜옵션

(단위 : 천원)

회사명	구분	파생상품자산(부채)	파생상품평가손익

우레 주식회사	매도청구권(*1)	250,696	-

매수청구권(*2)	(728,104)	-

(주)모히또게임즈	매도청구권(*3)	-	-

매수청구권(*4)	-	-

(*1) 당사는 2023.09.05에 우레 주식회사 지분 취득과 관련하여 우레주식회사의 다른 주주와 주식매도청구권(Put Option)을 체결하였습니다. 현재 개발 중인 프리스타일 풋볼2(가제) 의 출시일로부터 1년이 경과한 날부터 4년 사이에 행사할 수 있습니다. (*2) 당사는 2023.09.05에 우레 주식회사 지분 취득과 관련하여 우레주식회사의 다른 주주와 주식매수청구권(Call Option)을 체결하였습니다. 현재 개발 중인 '프리스타 일2(가제)' 의 출시일로부터 1년이 경과한 날부터 4년 사이에 행사할 수 있습니다. (*3) 당사는 2024.03.25에 (주)모히또게임즈 지분 취득과 관련하여 (주)모히또게임즈의 일부 다른 주주 및 잠재적 주주들과 주식매도청구권(Put Option)을 체결하였습니다. 분기보고서 제출일 기준 서비스 중인 스타시드:아스니아 트리거의 정식 출시일인 2024.03.28로부터 6개월이 지난 날이 속한 해의 다음 해부터 3년까지 행사할 수 있습니다. 이 계약들과 관련하여 발생할 회계적 영향은 현재 측정 중에 있습니다. (*4) 당사는 2024.03.25에 (주)모히또게임즈 지분 취득과 관련하여 (주)모히또게임즈의 일부 다른 주주 및 잠재적 주주들과 주식매수청구권(Call Option)을 체결하였습니다. 분기보고서 제출일 기준 서비스 중인 스타시드:아스니아 트리거의 정식 출시일인 2024.03.28로부터 6개월이 지난 날이 속한 해의 다음 해부터 3년까지 행사할 수 있습니다. 이 계약들과 관련하여 발생할 회계적 영향은 현재 측정 중에 있습니다.