조이시티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 27(당)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 26(전)기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 조이시티

1. 일반사항주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2020년 9월 30일 현재 자본금은 7,094,417천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)엔드림 및 관련 특수관계자(32.86%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다만, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,462,654	(*1)	7,551,483	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	10,543,511	10,543,511	7,115,302	7,115,302

매출채권	29,012,087	(*1)	11,499,886	(*1)

기타금융자산	17,811,397	(*1)	16,102,621	(*1)

소 계	63,829,649	42,269,292

금융부채

단기금융부채	6,400,000	(*1)	16,000,000	(*1)

기타금융부채	17,365,040	(*1)	9,709,553	(*1)

소 계	23,765,040	25,709,553

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,384,709	300,000	7,858,802	10,543,511

-전기말(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,006,500	6,108,802	7,115,302

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,108,802	6,334,292

매입금액	1,750,000	2,100,000

매각금액	-	(2,000,000)

기말금액	7,858,802	6,434,292

5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 게임개발 및 운영의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 지역별 매출 회사의 영업수익은 온라인, 모바일 매출로 구성되어 있습니다. 온라인 수익은 주로 한국, 중국을 포함한 아시아 지역에서 발생하고 있으며, 모바일 수익은 글로벌 전역에서 발생하고 있습니다.

지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	13,835,307	36,038,496	5,928,170	18,545,573

중 국	4,170,698	16,359,252	5,159,672	16,300,618

글로벌	27,177,963	64,586,877	15,221,941	42,014,097

합 계	45,183,968	116,984,625	26,309,783	76,860,288

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	분류

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	20,013,970	49,551,451	8,884,900	24,596,375	모바일

고객 2	11,729,090	28,110,603	6,451,568	18,553,981	모바일

고객 3	3,534,789	14,110,760	4,792,119	13,115,832	온라인

합 계	35,277,849	91,772,814	20,128,587	56,266,188

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 중 모바일 수익은 오픈마켓 운영자입니다. 해당 고객은 오픈마켓이므로 회사의 실질적 고객은 각각의 개별 고객들입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분 기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	6,462,654	-	6,462,654

매출채권	29,012,087	-	29,012,087

기타유동금융자산	6,180,375	27,810	6,208,185

기타비유동금융자산	11,603,212	-	11,603,212

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	10,543,511	10,543,511

합 계	53,258,328	10,571,321	63,829,649

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채

단기금융부채	6,400,000

기타금융부채	17,365,040

합 계	23,765,040

(2) 전 기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	7,551,483	-	7,551,483

매출채권	11,499,886	-	11,499,886

기타유동금융자산	12,309,040	27,347	12,336,387

기타비유동금융자산	3,766,234	-	3,766,234

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,115,302	7,115,302

합 계	35,126,643	7,142,649	42,269,292

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채

단기금융부채	16,000,000

기타금융부채	9,709,553

합 계	25,709,553

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	134,049	214,191

외화환산손익	(193,507)	(67,104)

당기손익-공정가치측정 금융자산

처분이익	48,942	-

평가손익	385,728	-

상각후원가 금융부채

이자비용	-	-

외화환산손익	117,578	33,544

파생상품

위험회피항목	(61,597)	(116,930)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,191	615

보통예금	6,460,463	7,550,868

합 계	6,462,654	7,551,483

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,188,367	12,629,158

손실충당금	(1,176,280)	(1,129,272)

매출채권(순액)	29,012,087	11,499,886

차감 : 비유동항목	(291,730)	(521,567)

유동항목	28,720,357	10,978,319

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	신용이 손상된 매출채권	계

당분기말

기대 손실률	0.32%	0.41%	1.84%	2.20%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	26,435,050	1,191,629	617,089	888,450	1,056,150	30,188,367

손실충당금	84,287	4,886	11,375	19,583	1,056,150	1,176,280

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	신용이 손상된 매출채권	계

전기말

기대 손실률	0.37%	0.39%	1.93%	2.44%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,506,732	1,481,705	1,952,763	645,938	1,042,020	12,629,158

손실충당금	28,024	5,835	37,653	15,739	1,042,020	1,129,272

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	1,129,272	1,078,295

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	47,008	51,932

분기말	1,176,280	1,130,227

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권의 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(*1)	4,940,220	5,018,665

단기대여금(*2)	-	2,439,883

미수금(*2)	1,178,130	4,800,852

미수수익(*2)	22,025	19,640

단기보증금	40,000	30,000

파생금융자산	27,810	27,347

소 계	6,208,185	12,336,387

기타비유동금융자산

장기대여금(*2)	10,566,018	2,755,224

보증금	1,037,194	1,011,010

소 계	11,603,212	3,766,234

합 계	17,811,397	16,102,621

(*1) 당분기말 현재 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 11,777천원(전기말: 88,665천원)이 사용제한되어 있습니다. 또한 특수관계자의 자금조달 등을 위해 930,000천원이 담보 제공되어있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권 419,450천원(전기말: 419,450천원)에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

(주)씽크펀(*1)	전환사채	2,000,000	1,924,823	1,924,823

(주)모히또게임즈(*1)	전환사채	1,500,000	1,499,250	1,499,250

유니온미래VFX투자조합	수익증권	1,500,000	1,276,504	1,276,504

지온방송드라마콘텐츠펀드	수익증권	1,600,000	1,408,226	1,408,226

(주)씽크펀 PF(*2)	PF	1,750,000	1,750,000	-

DB금융투자 DLB(*2)	DLB	300,000	300,000	-

삼성증권 ELB(한국전력 주식연동)(*3)	ELB	1,000,000	-	1,006,500

(주)JB금융지주(*2)	보통주	1,918,301	2,282,454	-

(주)우리금융지주(*2)	보통주	59,990	71,804	-

(주)제노레이(*2)	보통주	14,190	30,450	-

합 계	11,642,481	10,543,511	7,115,302

(*1) 해당 회사와 약정을 통해 각 회사의 이사회 임원 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있기에 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 해지하였습니다. 10. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금(*1)	9,257,364	5,654,567

선급비용	902,659	576,127

소 계	10,160,023	6,230,694

기타비유동자산

장기선급금(*1)	4,266,242	3,866,242

장기선급비용	431	1,725

소 계	4,266,673	3,867,967

합 계	14,426,696	10,098,661

(*1) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 당분기에 지급된 선급금은 6,003,348천원 입니다(전기: 4,745,893천원). 이 중 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화 시 무형자산으로 대체되며 향후 무형자산으로 대체될 금액은 당분기말 현재 4,266,242천원(전기: 3,866,242천원)입니다. 또한 당분기말 현재 21,800천원 손실충당금 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업	1$ Dream Holdings(*1)	7,465,142	1,741,070	1,306,772	7,465,142	1,476,560	1,306,772

1$ Dream Limited(*2)	1,778,162	2,049,868	1,778,162	-	-	-

Joycity Annex, Inc.	226,700	226,537	226,700	226,700	122,268	226,700

(주)라구나인베스트먼트	1,936,018	1,322,128	1,936,018	1,936,018	612,049	1,936,018

소 계	11,406,022	5,339,603	5,247,652	9,627,860	2,210,877	3,469,490

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호(*3)	1,900,000	1,816,077	1,900,000	1,900,000	1,852,316	1,900,000

라구나 창업초기 투자조합 제2호(*3)	960,000	697,750	960,000	240,000	239,762	240,000

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호(*4)	900,000	889,942	900,000	-	-	-

소 계	3,760,000	3,403,768	3,760,000	2,140,000	2,092,078	2,140,000

합 계	15,166,022	8,743,372	9,007,652	11,767,860	4,302,955	5,609,490

(*1) 종속기업인 1$ Dream Limited 발행주식을 당사에 양도하였습니다.(*2) 종속기업인 1$ Dream Holdings으로부터 양수받았으며, 종속기업 2개사를 보유하고 있는 중간지배기업입니다. (*3) 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 가지고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 신규 취득하였으며, 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 가지고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

종속기업	1$ Dream Holdings	120,158	10,500,000	100.00%	게임개발	케이만군도	매년12월31일

1$ Dream Limited	1,539	1,000,000	100.00%	게임개발	홍콩	매년12월31일

Joycity Annex, Inc.	226,700	20,000	100.00%	마케팅 자문	미국	매년12월31일

(주)라구나인베스트먼트	2,036,017	2,076,290	51.00%	투자컨설팅	한국	매년12월31일

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호	14,000,000	1,900	13.57%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 창업초기 투자조합 제2호	7,380,000	720	9.76%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	3,500,000	900	25.71%	투자조합	한국	매년12월31일

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Holdings	1,306,772	-	-	1,306,772

1$ Dream Limited(*1)	-	1,778,162	-	1,778,162

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

(주)라구나인베스트먼트	1,936,018	-	-	1,936,018

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호	1,900,000	-	-	1,900,000

라구나 창업초기 투자조합 제2호	240,000	720,000	-	960,000

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호(*2)	-	900,000	-	900,000

합 계	5,609,490	3,398,162	-	9,007,652

(*1) 종속기업인 1$ Dream Holdings으로부터 양수받았으며, 종속기업 2개사를 보유하고 있는 중간지배기업입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였으며, 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 가지고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Holdings	1,306,772	-	-	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

(주)라구나인베스트먼트	1,936,018	-	-	1,936,018

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호	380,000	1,140,000	-	1,520,000

합 계	3,849,490	1,140,000	-	4,989,490

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	28,274	114,120	89,497	5,129,744	5,361,635

취득	-	149,490	-	-	149,490

처분	-	(1)	-	-	(1)

대체	-	-	-	(185,776)	(185,776)

감가상각	(9,549)	(67,894)	(30,272)	(736,834)	(844,549)

분기말	18,726	195,715	59,225	4,207,133	4,480,799

취득원가	1,296,008	1,208,594	233,446	5,229,101	7,967,149

감가상각누계액	(1,277,282)	(1,012,878)	(174,221)	(1,021,968)	(3,486,349)

정부보조금	-	(1)	-	-	(1)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	32,648	96,133	22,233	-	151,014

회계정책의 변경(*1)	-	-	-	2,951,020	2,951,020

취득	14,394	111,347	100,000	2,368,245	2,593,986

처분	-	(213)	-	-	(213)

감가상각	(13,469)	(60,130)	(20,525)	(106,584)	(200,709)

분기말	33,573	147,137	101,707	5,212,681	5,495,098

취득원가	1,296,008	1,079,825	432,166	5,319,265	8,127,263

감가상각누계액	(1,262,435)	(932,687)	(330,458)	(106,584)	(2,632,164)

정부보조금	-	(1)	-	-	(1)

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 사용권자산으로 변경되었습니다.

(2) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	119,908	369,698	174,420	547,459

경상연구개발비	152,941	474,851	241,576	687,713

합 계	272,849	844,549	415,996	1,235,172

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스채권(*1)

유동	93,695	-

비유동	55,427	-

합 계	149,122	-

(*1) 당분기 말 전대리스 계약이 발생하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,922,472	4,773,890

장치	61,778	77,664

차량운반구	222,883	278,190

합 계	4,207,133	5,129,744

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	786,617	1,022,607

비유동	3,537,591	3,898,182

합 계	4,324,208	4,920,789

(2) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	211,559	665,641	372,493	1,108,579

장치	5,295	15,886	-	-

차량운반구	18,436	55,307	10,823	32,469

합 계	235,290	736,834	383,316	1,141,048

리스채권에 대한 이자수익	1,922	2,624	732	3,230

리스부채에 대한 이자비용	56,649	176,831	22,310	76,426

단기리스료	750	2,250	1,500	15,551

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	12,159	31,475	9,541	18,444

당분기 중 리스의 총 현금유출은 596,581천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

기초	-	1,362,195	477,303	1,839,498

취득	-	25,887	-	25,887

대체	-	5,603,348	-	5,603,348

상각	-	(1,514,380)	-	(1,514,380)

분기말	-	5,477,050	477,303	5,954,353

취득원가	11,127,114	30,151,887	608,830	41,887,831

감가상각누계액	(8,033,859)	(16,358,958)	-	(24,392,817)

손상차손누계액	(3,093,255)	(8,315,879)	(131,527)	(11,540,661)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

기초	-	2,968,283	513,303	3,481,586

취득	-	30,000	-	30,000

대체	-	5,067,000	-	5,067,000

상각	-	(1,808,273)	-	(1,808,273)

손상	-	(4,480,417)	-	(4,480,417)

분기말	-	1,776,593	513,303	2,289,896

취득원가	11,127,114	24,522,652	608,830	36,258,596

감가상각누계액	(8,033,859)	(14,430,180)	-	(22,464,039)

손상차손누계액	(3,093,255)	(8,315,879)	(95,527)	(11,504,661)

(2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	596,937	1,498,522	411,806	1,793,320

경상연구개발비	5,794	15,858	5,174	14,954

합 계	602,731	1,514,380	416,980	1,808,273

15. 단기금융부채 당분기말 과 전기말 현재 단기금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가	16,000,000	16,000,000

전환권 행사	(9,599,903)	-

사채상환	(97)	-

장부가액	6,400,000	16,000,000

(2) 전환사채의 세부내역

구분	내용

사채의 명칭	제 1회 조이시티 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	16,000,000,000원

발행일	2018-10-26

만기일	2023-10-26

표시이자율	-%

만기보장수익률	-%

전환권의 내용

발행주식	기명식 보통주식

전환가격(*1)	13,455원 (합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환가격 조정에 관한 사항	가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당,준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 및 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중에서 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에서 "조정후 전환가액"의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
다. 상기 가 및 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본목에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 단. 전환가액의 조정은 액면가를 한도로 한다.

전환청구기간	2019년 10월 26일부터 2023년 9월 26일까지

기타사항	2020년 10월 26일부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 100% 에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*1) 발행이후 4회에 걸쳐 전환가액이 조정되었으며, 당분기말 현재 전환가액은 9,321원입니다.

(3) 전환권대가 회사는 동 전환사채 계약 조건 중 다음의 조건부결제조항에 의해 당분기말 현재 전환권대가를 인식하지 않고 전환사채 발행금액 전액을 단기금융부채로 분류하였습니다.

구 분	내 용

조 항	가. 회사 또는 회사의 최대주주가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반하는 때

나. 회사가 본 계약에서 정하는 바에 따라 지급하여야 할 원금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하거나, 이자, 수수료, 비용 등의 금액을 해당 지급기일로부터 5영업일 이내에 지급하지 아니하는 경우(단, 은행간 이체와 관련한 기술적인 장애로 인하여 회사의 귀책사유없이 지급이 불가능한 경우에는 그 장애가 해소된 후 1영업일 이내로 지급하지 못한 경우에 한함)

다. 회사가 제공한 진술 및 보증사항이 중요한 점에 있어서 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명된 경우

라. 회사에게 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 기타 이와 유사한, 관계 법령이 정하는 구조조정절차가 개시되고, 그 개시일로부터 60일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우

마. 회사가 3개월 이상 영업을 중단하는 경우

바. 회사가 발행한 주식에 대해 상장폐지의 결정이 있거나 상장폐지 실질심사 대상이 된 경우

사. 회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향(예를 들어회사 자산총계의 10% 이상이 되는 자산에 대해 압류, 가압류의 집행이 있거나 경매 개시 결정이 있는 경우를 말하며 이에 제한되지 않는다.)이 발생하고 그 발생일로부터 60일 이내에 그와 같은 사유가 해소되지 아니할 때

아. 회사에 대하여 어음거래정지처분의 사유(원리금미상환, 수수료미지급, 제계약의무 불이행시 등)가 발생한 때

자. 회사의 최대주주 또는 임직원이 회사 업무 집행과 관련하여 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 금 일십억 원 이상에 상응하는 재산상 중댕한 손실을 초래하거나 그 불법행위로 인하여 금융감독원, 검찰 등 정부기관으로부터 수사, 조사를 받고, 그 행위에 대해 유죄판결이 확정되는 경우

차. 회사에 관하여 경영임대차, 경영의 위탁, 경영권의 양도, 최대주주의 변경 및 최근 사업년도말 기준 매출액의 50%이상을 차지하는 중요한 사업의 양수도 등 근본적인 회사 조직 변경이 있는 경우 단, 인수자로부터 사전 서면 동의를 받는 경우에는 예외로 한다.

카. 정부당국의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 회사의 영업 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하는 경우

16. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	15,887,994	9,329,720

미지급비용	1,477,046	379,832

합 계	17,365,040	9,709,553

17. 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 퍼블리싱 계약금	5,360,986	2,529,103

계약부채 - 퍼블리싱 minimum guarantee	1,660,821	296,052

계약부채 - 온라인/모바일 수익이연	1,143,148	646,726

합 계	8,164,956	3,471,881

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	1,497,051	3,516,330

연차충당부채	529,820	449,820

소 계	2,026,871	3,966,150

기타비유동부채

복구충당부채	248,391	239,115

소 계	248,391	239,115

합 계	2,275,262	4,205,265

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	6,453,100	5,971,135

사외적립자산 공정가치	(5,342,245)	(5,638,872)

합 계	1,110,855	332,263

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	385,763	524,673

순이자원가	140	(13,570)

종업원급여에 포함된 총 비용	385,903	511,103

(3) 당분기 중 확정기여제도과 퇴직위로금과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 239,064천원(전분기: 201,647천원)입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,188,833 주	11,783,395 주

보통주자본금	7,094,416,500	5,891,697,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전분기

전기초	11,783,395	5,891,698	24,553,349

전분기말	11,783,395	5,891,698	24,553,349

당분기

당기초	11,783,395	5,891,698	24,553,349

유상증자	1,375,516	687,758	9,301,763

전환권 행사	1,029,922	514,961	9,073,069

당분기말	14,188,833	7,094,417	42,928,181

21. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	7,355,847	6,969,069

자기주식	(24,876,484)	(24,876,484)

자기주식처분이익	8,408,331	8,408,331

기타자본잉여금	512,391	512,391

합 계	(8,599,915)	(8,986,693)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

주식선택권	6,969,068	386,779	-	7,355,847

자기주식	(24,876,484)	-	-	(24,876,484)

자기주식처분이익	8,408,331	-	-	8,408,331

기타자본잉여금	512,391	-	-	512,391

합 계	(8,986,693)	386,779	-	(8,599,915)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

주식선택권	6,530,311	466,932	-	6,997,244

자기주식	(24,876,484)	-	-	(24,876,484)

자기주식처분이익	8,408,331	-	-	8,408,331

기타자본잉여금	512,391	-	-	512,391

합 계	(9,425,450)	466,932	-	(8,958,519)

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	854,869	24,876,484	854,869	24,876,484

기말	854,869	24,876,484	854,869	24,876,484

22. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 중 유효한 주식선택권의 만기와 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	행사수량	취소수량	유효수량	주당행사가격(*1)	최장만기	결제방식	가득조건

주식선택권	임직원	2013-06-10	442,000	15,000	93,000	334,000	16,817	2023-06-10	주식	가득

주식선택권	직원	2013-07-01	30,000	-	-	30,000	16,817	2023-07-01	주식	가득

주식선택권	직원	2013-10-01	21,000	-	7,000	14,000	16,817	2023-10-01	주식	가득

주식선택권	직원	2014-06-10	21,000	-	-	21,000	18,098	2024-06-10	주식	가득

주식선택권	직원	2014-11-25	14,000	-	7,000	7,000	18,098	2024-11-25	주식	가득

주식선택권	임직원	2017-11-21	142,250	-	66,730	75,520	13,391	2025-11-21	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2018-01-19	39,800	-	12,600	27,200	13,391	2026-01-19	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	임직원	2018-03-28	601,000	-	63,000	538,000	14,940	2024-03-28	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2018-10-23	14,800	-	-	14,800	11,882	2026-10-23	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2019-10-15	88,000	-	-	88,000	7,947	2027-10-15	주식	약정 용역기간만료 이후

합 계	1,413,850	15,000	249,330	1,149,520

(*1) 행사가격은 최초 주식매수선택권 부여 후 유상증자의 발행가액 및 전환사채의 전환가격이 최초 행사가격보다 낮아 희석화방지를 위해 조정되었습니다.(2) 주식선택권의 변동내역

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	1,149,520	16,645	1,127,320	17,284

분기말	1,149,520	14,490	1,127,320	17,284

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 406,000주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다. 그리고 최초 주식매수선택권 부여 후 유상증자의 발행가액 및 전환사채의 전환가격이 최초 행사가격보다 낮아 희석화방지를 위해 행사가격이 조정되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

만기	주당 행사가격(*1)	주식수

당분기말	전기말

2023-06-10	16,817	334,000	334,000

2023-07-01	16,817	30,000	30,000

2023-10-01	16,817	14,000	14,000

2024-03-28	14,940	538,000	538,000

2024-06-10	18,098	21,000	21,000

2024-11-25	18,098	7,000	7,000

2025-11-21	13,391	75,520	75,520

2026-01-19	13,391	27,200	27,200

2026-10-23	11,882	14,800	14,800

2027-10-15	7,947	88,000	88,000

합 계	1,149,520	1,149,520

(*1) 행사가격은 최초 주식매수선택권 부여 후 유상증자의 발행가액 및 전환사채의 전환가격이 최초 행사가격보다 낮아 희석화방지를 위해 조정되었습니다.(4) 회사는 몬테카를로 시뮬레이션 모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 386,779천원(전분기: 466,932천원)입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	565,256	565,256

임의적립금

기업합리화적립금	80,000	80,000

연구인력개발준비금	600,000	600,000

소 계	680,000	680,000

미처분이익잉여금	17,154,780	3,048,580

합 계	18,400,036	4,293,836

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 영업수익 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

온라인게임매출	8,005,008	27,558,105	8,122,179	24,293,043

모바일게임매출	37,178,960	89,426,520	18,187,604	52,567,245

합 계	45,183,968	116,984,625	26,309,783	76,860,288

25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,494,580	5,028,526	1,188,057	4,637,831

퇴직급여	127,574	373,095	120,245	405,399

복리후생비	272,382	757,266	190,659	689,380

여비교통비	16,121	69,066	46,981	141,010

접대비	85,371	234,069	102,823	279,649

통신비	7,925	27,604	7,922	23,080

수도광열비	5,727	10,378	7,643	19,618

지급임차료	42,185	116,146	71,316	222,447

차량유지비	14,257	30,173	2,230	30,184

교육훈련비	70	696	1,537	7,219

도서인쇄비	869	2,518	620	2,485

소모품비	37,680	82,639	4,059	30,614

지급수수료	22,676,919	58,395,186	14,501,987	41,448,923

보험료	7,588	26,305	13,022	36,935

광고선전비	11,154,902	25,705,272	2,451,520	9,615,259

회의비	24,470	67,401	20,308	66,122

세금과공과	17,487	53,912	16,745	54,728

주식보상비용	118,110	353,389	138,869	393,787

감가상각비	17,792	53,839	18,711	52,925

사용권자산상각비	102,116	315,859	155,708	494,534

무형자산상각비	596,937	1,498,522	411,806	1,793,320

경상연구개발비	3,035,577	9,290,482	2,572,883	11,013,022

합 계	39,856,639	102,492,343	22,045,652	71,458,471

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,087,265	10,212,775	2,737,186	10,187,226

퇴직급여	264,908	812,665	298,528	946,988

주식보상비용	126,793	386,779	155,947	466,932

복리후생비	511,025	1,397,491	395,934	1,372,465

지급임차료	112,109	352,101	195,913	580,677

광고선전비	11,154,902	25,705,271	2,451,520	9,615,259

감가상각비	37,559	107,715	32,680	94,124

사용권자산상각비	235,290	736,834	383,316	1,141,048

무형자산상각비	602,731	1,514,380	416,980	1,808,273

지급수수료	23,455,375	60,563,208	14,733,405	44,466,060

기타	249,488	750,132	299,291	886,397

합 계	39,837,445	102,539,351	22,100,699	71,565,450

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	39,642	48,942	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(108,658)	385,728	-	-

유형자산처분이익	-	408	-	537

잡이익	12,380	12,845	51,796	54,875

합 계	(56,636)	447,923	51,796	55,411

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	-	4,480,417	4,480,417

기타유동자산손상차손	-	-	1,632,547	1,632,547

기타의대손상각비	-	21,800	-	-

잡손실	165,581	165,584	2,526	2,634

합 계	165,581	187,384	6,115,490	6,115,598

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	81,025	816,270	377,924	756,166

외화환산이익	(23,823)	61,260	41,933	147,883

통화선도수익	64,055	87,948	-	-

합 계	121,257	965,478	419,857	904,049

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	56,649	176,831	22,310	76,426

외환차손	381,050	520,648	59,105	146,251

외화환산손실	332,450	611,158	(153,256)	31,640

통화선도비용	(945)	149,545	41,540	116,930

합 계	769,204	1,458,182	(30,301)	371,247

29. 법인세비용 당 분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하 였으며 , 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 중 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식한 금액을 법인세비용에서 차감하였습니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순손익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	4,512,344,532	14,347,157,958	3,605,568,924	(3,251,643,217)

가중평균유통보통주식수	13,254,165	12,703,520	10,928,526	10,928,526

기본주당순이익(손실)	340	1,129	330	(298)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	14,109,034	13,558,389	11,783,395	11,783,395

차감 : 가중평균자기주식수	(854,869)	(854,869)	(854,869)	(854,869)

가중평균유통보통주식수	13,254,165	12,703,520	10,928,526	10,928,526

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 희석주당순이익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	4,512,344,532	14,347,157,958	3,605,568,924	(3,251,643,217)

가중평균유통보통주식수	13,979,418	13,424,203	10,928,526	10,928,526

희석주당순이익(손실)	323	1,069	330	(298)

2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,254,165	12,703,520	10,928,526	10,928,526

조정내역: 스톡옵션전환가정(*1)	38,621	34,061	-	-

조정내역: 전환사채전환가정(*1)	686,632	686,622	-	-

희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	13,979,418	13,424,203	10,928,526	10,928,526

(*1) 전분기 반희석 효과가 나타나 희석주당순손익 계산 시 고려하지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	14,347,158	(3,251,643)

조정

급여	-	55,720

퇴직급여	573,602	712,821

유형자산상각비	107,715	94,124

사용권자산상각비	736,834	1,141,048

무형자산상각비	1,514,380	1,808,273

대손상각비	47,008	106,979

주식보상비용	386,779	466,932

유형자산처분이익	(408)	(537)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(48,942)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(346,086)	-

무형자산손상차손	-	4,480,417

기타유동자산손상차손	-	1,632,547

기타의대손상각비	21,800	-

잡이익	-	(50,607)

잡손실	-	104,957

이자수익	(134,049)	(214,191)

이자비용	176,831	76,426

외화환산이익	(61,260)	(147,883)

외화환산손실	611,158	31,640

통화선도수익	(87,948)	-

통화선도비용	149,545	116,930

법인세비용	-	3,087,311

운전자본의 변동

매출채권	(18,152,960)	(3,193,156)

단기금융상품	-	(3,000,341)

미수금	3,622,722	54,668

선급금	(1,121,249)	(303,990)

선급비용	(326,531)	559,489

장기매출채권	46,113	(217,564)

장기선급금	(2,503,348)	-

장기선급비용	1,294	15,000

미지급금	4,808,806	1,580,952

미지급비용	1,097,214	238,424

계약부채	4,693,075	(2,115,596)

예수금	(2,019,280)	107,003

기타유동부채	80,000	10,000

복구충당부채	-	(46,305)

확정급여채무	(35,967)	(196,355)

영업으로부터 창출된 현금	8,184,006	3,743,496

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

선급금 등의 무형자산 대체	4,900,000	5,067,000

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산의 증가	-	5,564,327

전환권 청구에 따른 자본 증가	9,588,030	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	리스부채

당기초	16,000,000	4,920,790	20,920,790

현금흐름	(97)	(764,136)	(764,233)

전환권 청구	(9,599,903)	-	(9,599,903)

이자비용의 상각	-	167,555	167,555

당분기말	6,400,000	4,324,209	10,724,209

-전분기(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	리스부채

전기초	16,000,000	-	16,000,000

회계정책 변경에 따른 증가	-	2,951,020	2,951,020

리스변경에 따른 증가	-	3,005,847	3,005,847

현금흐름	-	(982,946)	(982,946)

이자비용의 상각	-	(76,426)	(76,426)

전분기말	16,000,000	4,897,495	20,897,495

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	약정금액

당분기	전기

우리은행	통화선도	USD	1,000,000	USD	1,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	3,500,000	KRW	4,500,000

합 계	KRW	3,500,000	KRW	4,500,000

USD	1,000,000	USD	1,000,000

(2) 당분기말 현재 회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(3) 회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익에 대하여 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다.(4) (주)씽크펀이 일정 조건을 충족할 경우, 회사가 (주)씽크펀의 전환사채 850,000천원을 추가로 인수할 수 있는 약정사항이 존재합니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

- 제공한 지급보증(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	(주)씽크펀	국민은행	346,500	2020-08-05 ~ 2021-08-05	자금차입

우리은행	526,300	2020-07-30 ~ 2021-07-30	자금차입

- 담보제공자산(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	피담보채무	제공처

관계기업	(주)씽크펀	정기예금	400,000	346,500	국민은행

관계기업	(주)씽크펀	정기예금	530,000	526,300	우리은행

(6) 당분기말 회사는 라구나 창업초기 투자조합 제2호의 LP로서 당분기까지 투자약정액 1,200,000천원 중 960,000천원을 납입하였으며, 향후 240,000천원의 출자의무가 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배ㆍ종속기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	(주)엔드림	30.25	24.66

종속기업	1$ Dream Holdings	100.00	100.00

1$ Dream Limited	100.00	100.00

1$ Dream CN	100.00	100.00

Joycity China	100.00	100.00

Joycity Annex, Inc.	100.00	100.00

(주)라구나인베스트먼트	51.00	51.00

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호(*1)	13.57	13.57

라구나 창업초기 투자조합 제2호(*1)	9.76	10.00

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호(*1)	25.71	-

(주)씽크펀(*2)	-	-

(주)모히또게임즈(*2)	-	-

기타의 특수관계자	Wu Hai(*3)	-	-

라구나 Pre-IPO 투자조합(*4)	-	-

라구나-송현 NK 투자조합(*4)	-	-

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호(*4)	-	-

라구나 초기바이오 투자조합 제1호(*4)	-	-

라구나 특허 사업화 투자조합 제1호(*4)	-	-

(*1) 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 해당 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 약정을 통해 각 회사의 이사 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 보유 투자주식수 및 지분율은 존재하지 않으나, 자회사 임원의 겸직으로 인하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다(*4) 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 가지고 있어 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)엔드림	-	11,224,778	-	8,813,727

종속기업	JOYCITY China	-	1,083,567	-	1,062,024

Joycity Annex, Inc.	-	959,617	-	874,999

관계기업	(주)씽크펀	-	1,233,086	-	-

(주)모히또게임즈	-	4,120,939	-	4,137,342

기타의 특수관계자	Wu Hai	-	147,929	-	143,001

합 계	-	18,769,916	-	15,031,093

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	-	7,399,575	2,995,814

종속기업	Joycity China	-	-	117,332

$1 Dream Limited	-	-	73,392

Joycity Annex, Inc	-	162,120	85,284

관계기업	(주)씽크펀	-	5,381,713	159,993

(주)모히또게임즈	29,220	2,143,986	1,412,327

기타의 특수관계자	Wu Hai	-	-	16,018

합 계	29,220	15,087,394	4,860,160

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금, 전환사채, 무형자산으로 대체된 계약금과 영업보증금이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

관계	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	-	4,244,020	5,102,100

종속기업	Joycity China	1,736,700	-	115,763

$1 Dream Limited	-	-	73,392

Joycity Annex, Inc.	-	162,120	-

관계기업	(주)씽크펀	-	4,824,823	-

(주)모히또게임즈	37,020	1,499,250	949,547

기타의 특수관계자	Wu Hai	-	-	15,804

합계	1,773,720	10,730,213	6,256,606

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금, 전환사채, 무형자산으로 대체된 계약금과 영업보증금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	출자거래

기초	대여	회수	처분	분기말

관계기업	라구나 창업초기 투자조합 제2호	-	-	-	-	-	480,000

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	-	-	-	-	-	900,000

(주)씽크펀	4,364,706	2,750,000	-	-	7,114,706	-

(주)모히또게임즈	1,499,250	-	-	-	1,499,250	-

합 계	5,863,956	2,750,000	-	-	8,613,956	1,380,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	출자거래

기초	대여	회수	처분	분기말

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호	-	-	-	-	-	1,520,000

(주)씽크펀	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-

(주)모히또게임즈	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-

합 계	3,500,000	-	-	-	3,500,000	1,520,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	793,784	763,446

퇴직급여	288,181	257,994

주식기준보상	103,850	103,471

합 계	1,185,816	1,124,911

(6) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 11를 참조하시기 바랍니다.

34. 보고기간 후 사건회사는 2020년 10월 19일에 최대주주인 (주)엔드림과 그외 2인으로 하여 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다.

(단위 : 원,주)

구분	내용

신주의 종류	보통주식

신주의 수량	1,039,503

주당 액면가액	500

증자전 발행주식총수	14,188,833

증자방식	제3자배정 유상증자

신주 발행가액	19,240

기존주가에 대한 할인율(%)	10%

납입일	2020년 10월 28일

신주의 상장일	2020년 11월 11일