조이시티 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 26(전)기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 03일까지
주식회사 조이시티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 조이시티와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2020년 3월 31일 현재 자본금은 6,894백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결회사의 최대주주는 (주)엔드림 및 관련 특수관계자(33.55%)입니다.1.1 종속기업 현황당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	당기말	전기말

지분율	소재지	결산월	지분율	소재지	결산월

1$ Dream Holdings	100.00%	케이만군도	12월	100.00%	케이만군도	12월

1$ Dream HK	100.00%	홍콩	12월	100.00%	홍콩	12월

1$ Dream CN	100.00%	중국	12월	100.00%	중국	12월

Joycity China	100.00%	중국	12월	100.00%	중국	12월

(주)라구나인베스트먼트	51.00%	대한민국	12월	51.00%	대한민국	12월

Joycity Annex, Inc.	100.00%	미국	12월	100.00%	미국	12월

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

회사명	당분기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

1$ Dream Holdings	7,701,582	1,223	7,700,359	-	-

1$ Dream HK	6,276,463	-	6,276,463	-	-

1$ Dream CN	733,137	2,971	730,166	-	(2,652)

Joycity China	3,470,291	2,655,187	815,104	253,529	74,643

Joycity Annex	370,115	242,024	128,091	274,476	(5,019)

(주)라구나인베스트먼트	1,876,013	622,020	1,253,993	263,732	53,545

- 전기(단위: 천원)

회사명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

1$ Dream Holdings	7,293,384	1,158	7,292,226	-	-

1$ Dream HK	5,943,799	-	5,943,799	-	-

1$ Dream CN	705,061	647	704,414	-	(13,644)

Joycity China	3,120,139	2,426,934	693,205	1,462,143	96,654

Joycity Annex	358,158	235,890	122,268	1,136,752	(47,746)

(주)라구나인베스트먼트	1,732,671	532,605	1,200,066	557,302	(437,791)

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,305,738	(*1)	10,300,788	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*2)	8,004,715	8,004,715	7,472,923	7,472,923

매출채권	12,619,935	(*1)	11,502,067	(*1)

기타금융자산	20,417,475	(*1)	14,266,197	(*1)

소 계	56,347,863	43,541,974

금융부채

단기금융부채	8,462,521	(*1)	16,000,000	(*1)

기타금융부채	6,905,140	(*1)	9,674,733	(*1)

소 계	15,367,661	25,674,733

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,895,913	-	6,108,802	8,004,715

-전기말(단위 : 천원)

구분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,006,500	6,466,423	7,472,923

기타금융자산	-	27,347	-	27,347

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,466,423	5,334,292

총손익

당기손익인식액	-	(325,490)

매입금액	-	1,557,628

매각금액	(357,621)	(100,007)

기말금액	6,108,802	6,466,423

5. 영업부문 정보

연결회사의 영업부문은 게임개발 및 운영의 단일부문으로 구성되어 있습니다.(1) 지역별 매출연결회사의 영업수익은 온라인, 모바일, 기타매출로 구성되어 있습니다. 온라인 수익은 주로 한국, 중국을 포함한 아시아지역에서 발생하고 있으며, 모바일 수익은 글로벌 전역에서 발생하고 있습니다.

지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 국	6,588,817	6,186,289

중 국	6,786,121	5,485,495

글로벌	15,911,183	13,399,587

합 계	29,286,121	25,071,371

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	분류

고객 1	10,209,861	7,383,487	모바일

고객 2	6,399,620	5,878,252	모바일

고객 3	5,549,388	3,987,855	온라인

합 계	22,158,869	17,249,594

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 중 모바일 수익은 오픈마켓 운영자입니다. 해당 고객은 오픈마켓이므로 연결회사의 실질적 고객은 각각의 개별 고객들입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	15,305,738	-	15,305,738

매출채권	12,619,935	-	12,619,935

기타유동금융자산	15,703,426	-	15,703,426

기타비유동금융자산	4,714,049	-	4,714,049

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	8,004,715	8,004,715

합 계	48,343,148	8,004,715	56,347,863

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기금융부채	8,462,521	-	8,462,521

기타금융부채	6,905,140	-	6,905,140

파생상품부채	-	24,197	24,197

합 계	15,367,661	24,197	15,391,858

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	10,300,788	-	10,300,788

매출채권	11,502,067	-	11,502,067

기타유동금융자산	10,573,983	27,347	10,601,330

기타비유동금융자산	3,664,867	-	3,664,867

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	7,472,923	7,472,923

합 계	36,041,705	7,500,270	43,541,975

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채

기타금융부채	16,000,000

단기금융부채	9,674,733

합 계	25,674,733

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	58,428	67,642

외화환산손익	466,557	109,053

배당금수익	9,300	-

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손익	127,972	-

상각후원가 금융부채

이자비용	-	-

외화환산손익	(492)	(4,245)

파생상품

위험회피항목	(174,254)	(34,556)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,156	12,265

보통예금	15,299,582	10,288,523

합 계	15,305,738	10,300,788

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,826,154	12,631,347

손실충당금	(1,206,219)	(1,129,280)

매출채권(순액)	12,619,935	11,502,067

차감 : 비유동항목	(463,996)	(521,567)

유동항목	12,155,939	10,980,500

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	신용이 손상된 매출채권	계

당분기말

기대 손실률	0.37%	0.39%	1.93%	2.44%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,195,024	2,070,846	2,642,253	817,691	1,100,340	13,826,154

손실충당금	26,851	8,156	50,948	19,924	1,100,340	1,206,219

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	신용이 손상된 매출채권	계

전기말

기대 손실률	0.37%	0.39%	1.93%	2.44%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	7,508,920	1,481,705	1,952,763	645,938	1,042,020	12,631,347

손실충당금	28,032	5,835	37,653	15,739	1,042,020	1,129,280

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	1,129,280	1,078,295

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	76,939	43,531

기말	1,206,219	1,121,826

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권의 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(*1)	9,818,924	5,018,665

단기대여금(*2)	3,439,883	2,439,883

미수금(*2)	2,386,960	3,065,795

미수수익(*2)	27,659	19,640

단기보증금	30,000	30,000

통화선도자산	-	27,347

소 계	15,703,426	10,601,330

기타비유동금융자산

장기대여금	3,798,550	2,758,521

보증금	915,499	906,346

소 계	4,714,049	3,664,867

합 계	20,417,475	14,266,197

(*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 89백만원(전기: 89백만원)이 사용제한되어 있습니다. 또한 특수관계자의 자금조달 등을 위해 930백만원이 담보제공되어있습니다.(*2) 당분기말 현재 손상채권 419백만원(전기: 419백만원)에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말(*1)

(주)씽크펀(*1)	전환사채	2,000,000	1,924,823	1,924,823

(주)모히또게임즈(*1)	전환사채	1,500,000	1,499,250	1,499,250

유니온미래VFX투자조합(*1)	수익증권	1,500,000	1,276,503	1,276,503

지온방송드라마콘텐츠펀드(*1)	수익증권	1,600,000	1,408,226	1,408,226

삼성증권 ELB(한국전력 주식연동)(*1)(*2)	ELB	1,000,000	-	1,006,500

(주)키인사이드(*2)	보통주	357,621	-	357,621

JB금융지주(*3)	보통주	59,990	71,088	-

우리금융지주(*3)	보통주	1,687,261	1,804,035	-

제노레이(*3)	보통주	14,190	20,790	-

합 계	9,719,062	8,004,715	7,472,923

(*1) 해당 상품들은 공정가치로 평가하여, 취득원가와의 차이를 평가손익으로 반영하였습니다.(*2) 당분기 중 해지 및 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금(*1)	4,218,533	5,654,567

선급비용	801,364	579,147

이연법인세자산	1,058,762	-

소 계	6,078,659	6,233,714

기타비유동자산

장기선급금(*1)	3,866,242	3,866,242

장기선급비용	1,725	1,725

소 계	3,867,967	3,867,967

합 계	9,946,626	10,101,681

(*1) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 당기에는 발생하지 않았습니다(전기: 4,746백만원). 이 중 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화 시 무형자산으로 대체되며 향후 무형자산으로 대체될 금액은 당기말 현재 3,866백만원(전기: 3,866백만원)입니다.

10. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명(*1)	자본금	투자주식(좌)수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

라구나 청년창업 투자조합 제1호	14,000,000	2,250	16.07%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 투자조합	3,070,000	100	3.26%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나-송현 NK 투자조합	4,050,000	150	3.70%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호	5,280,000	60	1.14%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 초기 바이오 투자조합 제1호	2,620,000	30	1.15%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 창업초기 투자조합 제2호	2,460,000	300	12.20%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 특허 사업화 투자조합 제1호	2,000,000	40	2.00%	투자조합	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	3,500,000	940	26.86%	투자조합	한국	매년12월31일

(*1) 종속기업인 (주)라구나인베스트먼트가 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	배당	지분법손익	기타포괄손실	기말

라구나 청년창업투자조합 제1호	2,194,565	-	-	(2,152)	-	2,192,413

라구나 Pre-IPO투자조합	97,604	-	-	(368)	-	97,236

라구나-송현 NK투자조합	71,009	-	(55)	(1,374)	(4,548)	65,032

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호	59,095	-	-	(293)	-	58,802

라구나 초기 바이오 투자조합 제1호	29,682	-	-	(147)	-	29,535

라구나 창업초기 투자조합 제2호	299,703	-	-	(1,809)	-	297,894

라구나 특허 사업화 투자조합 제1호	-	40,000	-	(73)	-	39,927

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	-	940,000	-	(33)	-	939,967

합 계	2,751,658	980,000	(55)	(6,249)	(4,548)	3,720,806

- 전기(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손실	기타포괄손실	기말

라구나 청년창업투자조합 제1호	449,853	1,800,000	(55,288)	-	2,194,565

라구나 Pre-IPO투자조합	99,121	-	(1,517)	-	97,604

라구나-송현 NK투자조합	148,502	-	(57,868)	(19,625)	71,009

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호	-	60,000	(905)	-	59,095

라구나 초기 바이오 투자조합 제1호	-	30,000	(318)	-	29,682

라구나 창업초기 투자조합 제2호	-	300,000	(297)	-	299,703

합 계	697,476	2,190,000	(116,193)	(19,625)	2,751,658

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

라구나 청년창업투자조합 제1호	2,570,980	10,993,037	-	-	13,564,017	6,417	(86,063)	(86,063)

라구나 Pre-IPO투자조합	229,090	2,756,020	-	-	2,985,110	527	(11,316)	(11,316)

라구나-송현 NK투자조합	221,387	1,535,900	-	-	1,757,2587	533	(37,094)	(37,094)

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호	474,612	4,700,000	-	-	5,174,612	1,140	(25,747)	(25,747)

라구나 초기 바이오 투자조합 제1호	179,388	2,400,017	-	-	2,579,405	441	(12,816)	(12,816)

라구나 창업초기 투자조합 제2호	181,148	2,200,189	108	-	2,381,229	2,120	(74,174)	(74,174)

라구나 특허 사업화 투자조합 제1호	216,356	1,780,000	-	-	1,966,356	402	(3,664)	(3,664)

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	767,086	2,730,000	-	-	3,497,086	94	(2,914)	(2,914)

- 전기(단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매출	당기순손익	포괄손익

라구나 청년창업 투자조합 제1호	3,155,475	10,496,804	2,200	-	13,650,079	18,159	(344,044)	(344,044)

라구나 Pre-IPO 투자조합	242,056	2,756,020	1,650	-	2,996,426	3,530	(46,574)	(46,574)

라구나-송현 NK 투자조합	259,581	1,658,772	1,100	-	1,917,253	3,741	(1,562,432)	(1,562,432)

라구나 Pre-IPO 이뮨 투자조합 제2호	502,559	4,700,000	2,200	-	5,200,359	6,736	(79,641)	(79,641)

라구나 초기 바이오 투자조합 제1호	194,405	2,400,016	2,200	-	2,592,221	6,752	(27,779)	(27,779)

라구나 창업초기 투자조합 제2호	2,400,368	-	2,744	-	2,397,624	394	(2,376)	(2,376)

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기계장치	비품	건물	시설장치	사용권자산	합계

기초	28,274	144,072	729,826	104,076	5,642,509	6,648,757

취득	-	75,045	-	-	-	75,045

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	(3,183)	(23,518)	2,984	(11,734)	(275,894)	(311,345)

환산 차이	-	900	29,484	-	3,078	33,462

기말	25,091	196,499	762,296	92,342	5,369,693	6,445,921

취득원가	1,296,453	1,425,782	1,794,291	260,001	5,998,482	10,775,009

감가상각누계액	(1,271,362)	(1,229,282)	(1,031,995)	(167,659)	(628,789)	(4,329,087)

정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기계장치	비품	건물	시설장치	사용권자산	합 계

기초	58,926	144,905	753,595	22,233	-	979,659

회계정책의 변경	-	-	-	-	3,595,376	3,595,376

취득	-	77,071	-	26,555	-	103,626

처분	-	1,587	-	-	-	1,587

감가상각	(5,012)	(45,240)	(6,975)	(9,249)	(457,169)	(523,645)

환산 차이	-	10,196	19,740	-	15,677	45,613

분기말	53,914	188,519	766,360	39,539	3,153,884	4,202,216

취득원가	1,308,337	1,319,196	1,759,958	358,721	3,595,376	8,341,588

감가상각누계액	(1,254,423)	(1,130,676)	(993,598)	(319,182)	(441,492)	(4,139,371)

정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	143,960	143,960	267,882	267,882

경상연구개발비	167,385	167,385	225,763	225,763

합 계	311,345	311,345	493,645	493,645

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 중 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,997,190	5,223,992

장비	72,369	77,664

차량운반구	300,135	340,853

합 계	5,369,693	5,642,509

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	915,652	1,145,014

비유동	4,266,824	4,266,824

합 계	5,182,476	5,411,838

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	248,174	248,174	424,183	424,183

장치	5,295	5,295	-	-

차량운반구	22,425	22,425	32,986	32,986

합 계	275,894	275,894	457,169	457,169

리스부채에 대한 이자비용	68,201	68,201	33,567	33,567

단기리스료	1,680	1,680	935,514	935,514

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,053	9,053	10,304	10,304

당분기 중 리스의 총 현금유출은 299,400천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

기초	-	1,373,877	477,303	1,851,180

취득	-	-	-	-

대체	-	-	-	-

상각	-	(413,926)	-	(413,926)

손상	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-

환산차이	-	1,114	-	1,114

분기말	-	961,065	477,303	1,438,368

취득원가	11,127,114	24,541,222	608,830	36,277,166

감가상각누계액	(8,033,859)	(15,264,278)	(131,527)	(23,429,664)

손상차손누계액	(3,093,255)	(8,315,879)	-	(11,409,134)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	기타의무형자산	시설이용권	합계

기초	-	2,968,283	513,302	3,481,586

취득	-	30,000	-	30,000

대체	-	5,067,000	-	5,067,000

상각	-	(722,945)	-	(722,945)

연결범위의 변동	-	-	-	-

손상	-	-	-	-

손상환입	-	-	-	-

분기말	-	7,342,338,	513,302	7,855,641

취득원가	11,127,114	24,770,595	608,830	36,506,539

감가상각누계액	(8,033,859)	(13,592,795)	-	(21,626,654)

손상차손누계액	(3,093,255)	(3,835,462)	(95,528)	(7,024,245)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	408,242	408,242	718,336	718,336

경상연구개발비	5,684	5,684	4,609	4,609

합 계	413,926	413,926	722,945	722,945

14. 단기금융부채

당분기말 현재 연결회사가 인식한 단기금융부채는 전기 중 신규 발행한 전환사채입니다.

(1) 전환사채의 내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

액면가	16,000,000	16,000,000

전환권 조정	-	-

전환권 행사	(7,537,427)	-

사채상환	(52)	-

장부가액	8,462,521	16,000,000

(2) 전환사채의 세부내역

구분	내용

사채의 명칭	제 1회 조이시티 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	16,000,000,000원

발행일	2018-10-26

만기일	2023-10-26

표시이자율	-%

만기보장수익률	-%

전환권의 내용

발행주식	기명식 보통주식

전환가격(*1)	13,455원 (합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환가격 조정에 관한 사항	가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당,준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 및 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중에서 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에서 "조정후 전환가액"의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
다. 상기 가 및 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본목에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 단. 전환가액의 조정은 액면가를 한도로 한다.

전환청구기간	2019년 10월 26일부터 2023년 9월 26일까지

기타사항	2020년 10월 26일부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 100% 에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*1) 발행이후 중 4회에 걸쳐 전환가액이 조정되었으며, 당분기말 현재 전환가액은 9,321원입니다.

(3) 전환권대가 연결회사는 동 전환사채 계약 조건 중 다음의 조건부결제조항에 의해 당분기말 현재 전환권대가를 인식하지 않고 전환사채 발행금액 전액을 단기금융부채로 분류하였습니다.

구 분	내 용

조 항	가. 회사 또는 회사의 최대주주가 고의 또는 과실로 본 계약에 따른 의무를 위반하는 때

나. 회사가 본 계약에서 정하는 바에 따라 지급하여야 할 원금액을 해당 지급기일까지 지급하지 아니하거나, 이자, 수수료, 비용 등의 금액을 해당 지급기일로부터 5영업일 이내에 지급하지 아니하는 경우(단, 은행간 이체와 관련한 기술적인 장애로 인하여 회사의 귀책사유없이 지급이 불가능한 경우에는 그 장애가 해소된 후 1영업일 이내로 지급하지 못한 경우에 한함)

다. 회사가 제공한 진술 및 보증사항이 중요한 점에 있어서 사실과 다르거나 허위인 것으로 판명된 경우

라. 회사에게 청산, 파산, 회생절차, 기업구조조정촉진법에 따른 기업구조조정절차 기타 이와 유사한, 관계 법령이 정하는 구조조정절차가 개시되고, 그 개시일로부터 60일 이내에 이를 실효시키지 못한 경우

마. 회사가 3개월 이상 영업을 중단하는 경우

바. 회사가 발행한 주식에 대해 상장폐지의 결정이 있거나 상장폐지 실질심사 대상이 된 경우

사. 회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향(예를 들어회사 자산총계의 10% 이상이 되는 자산에 대해 압류, 가압류의 집행이 있거나 경매 개시 결정이 있는 경우를 말하며 이에 제한되지 않는다.)이 발생하고 그 발생일로부터 60일 이내에 그와 같은 사유가 해소되지 아니할 때

아. 회사에 대하여 어음거래정지처분의 사유(원리금미상환, 수수료미지급, 제계약의무 불이행시 등)가 발생한 때

자. 회사의 최대주주 또는 임직원이 회사 업무 집행과 관련하여 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 금 일십억 원 이상에 상응하는 재산상 중댕한 손실을 초래하거나 그 불법행위로 인하여 금융감독원, 검찰 등 정부기관으로부터 수사, 조사를 받고, 그 행위에 대해 유죄판결이 확정되는 경우

차. 회사에 관하여 경영임대차, 경영의 위탁, 경영권의 양도, 최대주주의 변경 및 최근 사업년도말 기준 매출액의 50%이상을 차지하는 중요한 사업의 양수도 등 근본적인 회사 조직 변경이 있는 경우 단, 인수자로부터 사전 서면 동의를 받는 경우에는 예외로 한다.

카. 정부당국의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 회사의 영업 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하는 경우

15. 기타금융부채당분기말과 전분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	6,332,841	9,282,917

미지급비용	548,102	391,816

통화선도부채	24,197	-

합 계	6,905,140	9,674,733

16. 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 퍼블리싱 계약금	2,053,019	2,529,103

계약부채 - 퍼블리싱 minimum guarantee	308,558	296,052

계약부채 - 온라인/모바일 수익이연	1,220,327	646,726

계약부채 - 기타	103,607	-

합 계	3,685,511	3,471,881

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	3,256,058	3,450,952

부가세예수금	(5,221)	-

연차충당부채	479,820	449,820

기타비유동부채

복구충당부채	254,957	251,865

합 계	3,985,614	4,152,636

18. 순확정급여부채 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	6,130,351	6,010,112

사외적립자산 공정가치	(5,567,232)	(5,638,872)

합 계	563,119	371,240

19. 이연법인세자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산	-	-

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,058,762	-

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

이연법인세자산 순액	1,058,762	-

(2) 당분기와 전분기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

손익계산서에 반영된 이연법인세	1,058,762	-

기타포괄손익에 반영된 법인세	-	-

분기말금액	1,058,762	-

(3) 당분기와 전분기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	손익계산서	기타포괄손익	당분기말

이연법인세부채

- 퇴직연금운용자산	(1,240,552)	-	-	(1,240,552)

- 미수수익	(4,707)	-	-	(4,707)

- 기타	(1,266,891)	-	-	(1,266,891)

소 계	(2,512,150)	-	-	(2,512,150)

이연법인세자산

- 퇴직급여충당금	1,313,650	-	-	1,313,650

- 선수금	556,403	-	-	556,403

- 무형자산손상차손	1,023,050	-	-	1,023,050

- 매도가능금융자산	410,952	-	-	410,952

- 주식기준보상	1,533,195	-	-	1,533,195

- 기타	2,768,233	-	-	2,768,233

- 이월결손금	2,427,979	(1,058,762)	-	1,369,217

- 이월공제감면세액	10,188,276	-	-	10,188,276

소 계	20,221,738	(1,058,762)	-	19,162,976

합 계	17,709,588	(1,058,762)	-	16,650,826

미인식 이연법인세	(17,709,588)	1,058,762	-	(16,650,826)

인식된 이연법인세	-	1,058,762	-	1,058,762

회사는 전기말 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 17,710백만원에 대하여 실현가능성을 고려하여 인식하지 않았습니다. 또한 관계기업투자주식과 관련하여 발생한 차감할 일시적차이에 대해서는 예측가능한 미래기간 내에 피투자회사 주식의 처분가능성이 희박하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 그러나, 전기에 8,547백만원의 영업이익을 실현함에 따라, 실제 이월결손금 2,052백만원을 공제한 바 있고, 당분기에도 영업이익 4,790백만원을 실현하는 등 미래 사업적 성과 및 과세소득의 발생가능성에 대한 불확실성이 상당히 제거되어, 당분기에 발생한 과세소득에 대하여 이연법인세를 인식하였습니다.이연법인세자산을 인식하지 않은 이월세액공제 및 이월결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

2020년	877,218	1,935,980

2021년	2,124,838	2,124,838

2022년	2,312,261	2,312,261

2023년 이후	13,685,879	14,357,960

합 계	19,000,196	20,731,039

20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	13,967,561 주	11,783,395 주

보통주자본금	6,983,780,500	5,891,697,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전분기

전기초	11,783,395	5,891,698	24,553,349

전분기말	11,783,395	5,891,698	24,553,349

당분기

당기초	11,783,395	5,891,698	24,553,349

유상증자	1,375,516	687,758	9,301,763

전환청구권 행사	808,650	404,325	7,124,211

당분기말	13,967,561	6,983,781	40,979,323

21. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	7,099,215	6,969,068

자기주식	8,408,331	(24,876,484)

자기주식처분이익	(24,876,484)	8,408,331

기타자본잉여금	484,414	484,414

해외사업환산손익	578,701	412,381

합 계	(8,305,823)	(8,602,290)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

주식선택권	6,969,068	130,147	-	7,099,215

자기주식	(24,876,484)	-	-	8,408,331

자기주식처분이익	8,408,331	-	-	(24,876,484)

기타자본잉여금	484,414	-	-	484,414

해외사업환산손익	412,381	166,320	-	578,701

합 계	(8,602,290)	296,467	-	(8,305,823)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

주식선택권	6,530,311	152,792	-	6,683,103

자기주식	(24,876,484)	-	(24,876,484)

자기주식처분이익	8,408,331	-	-	8,408,331

기타자본잉여금	484,414	-	-	484,414

해외사업환산손익	361,704	103,941	-	465,645

합 계	(9,091,724)	256,733	-	(8,834,991)

(3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	854,869	24,876,484	854,869	24,876,484

취득	-	-	-	-

기말	854,869	24,876,484	854,869	24,876,484

22. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 중 유효한 주식선택권의 만기와 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

약정유형	대상자	부여일	부여수량	행사수량	취소수량	유효수량	주당행사가격	최장만기	결제방식	가득조건

주식선택권	임직원	2013-06-10	442,000	15,000	93,000	334,000	19,023	2023-06-10	주식	가득

주식선택권	직원	2013-07-01	30,000	-	-	30,000	19,023	2023-07-01	주식	가득

주식선택권	직원	2013-10-01	21,000	-	7,000	14,000	19,023	2023-10-01	주식	가득

주식선택권	직원	2014-06-10	21,000	-	-	21,000	20,640	2024-06-10	주식	가득

주식선택권	직원	2014-11-25	14,000	-	7,000	7,000	20,640	2024-11-25	주식	가득

주식선택권	임직원	2017-11-21	142,250	-	66,730	75,520	14,699	2025-11-21	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2018-01-19	39,800	-	12,600	27,200	14,699	2026-01-19	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	임직원	2018-03-28	601,000	-	63,000	538,000	16,654	2024-03-28	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2018-10-23	14,800	-	-	14,800	12,793	2026-10-23	주식	약정 용역기간만료 이후

주식선택권	직원	2019-10-15	88,000	-	-	88,000	8,026	2027-10-15	주식	약정 용역기간만료 이후

합 계	1,413,850	15,000	249,330	1,149,520

(2) 주식선택권의 변동내역(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	1,149,520	16,645	1,127,320	17,284

부여	-	-	-	-

상실	-	-	-	-

조정	-	-	-	-

기말	1,149,520	16,645	1,127,320	17,284

당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 406,000주이며, 당분기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2023-06-10	19,023	334,000	334,000

2023-07-01	19,023	30,000	30,000

2023-10-01	19,023	14,000	14,000

2024-03-28	16,654	538,000	538,000

2024-06-10	20,640	21,000	21,000

2024-11-25	20,640	7,000	7,000

2025-11-21	14,699	75,520	75,520

2026-01-19	14,699	27,200	27,200

2026-10-23	12,793	14,800	14,800

2027-10-15	8,026	88,000	88,000

합 계	1,149,520	1,149,520

(4) 연결회사는 몬테카를로 시뮬레이션 모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였습니다.

(5) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 130백만원(전분기: 153백만원)입니다.

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	565,256	565,256

임의적립금

기업합리화적립금	80,000	80,000

연구인력개발준비금	600,000	600,000

소 계	680,000	680,000

미처분이익잉여금	8,319,901	2,665,004

합 계	9,565,157	3,910,260

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

24. 영업수익 당분기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

온라인게임매출	9,895,934	9,895,934	8,103,878	8,103,878

모바일게임매출	19,110,161	19,110,161	16,842,857	16,842,857

기타	280,026	280,026	124,636	124,636

합 계	29,286,121	29,286,121	25,071,371	25,071,371

25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,585,134	1,585,134	2,020,555	2,020,555

퇴직급여	126,397	126,397	124,009	124,009

복리후생비	234,204	234,204	269,104	269,104

여비교통비	55,218	55,218	88,878	88,878

접대비	128,058	128,058	150,205	150,205

통신비	16,174	16,174	12,196	12,196

수도광열비	7,644	7,644	9,901	9,901

지급임차료	81,557	81,557	72,680	72,680

차량유지비	10,388	10,388	23,952	23,952

교육훈련비	446	446	1,457	1,457

도서인쇄비	1,144	1,144	1,966	1,966

소모품비	21,479	21,479	29,576	29,576

지급수수료	14,606,800	14,606,800	12,821,400	12,821,400

보험료	45,222	45,222	65,537	65,537

광고선전비	4,167,698	4,167,698	4,085,731	4,085,731

회의비	21,596	21,596	28,367	28,367

외주용역비	18,969	18,969	-	-

세금과공과	32,205	32,205	31,869	31,869

주식보상비용	120,567	120,567	118,939	118,939

감가상각비	18,339	18,339	53,504	53,504

사용권자산상각비	125,621	125,621	214,378	214,378

무형자산상각비	408,242	408,242	718,335	718,335

경상연구개발비	2,329,214	2,329,214	3,938,745	3,938,745

기타	6,249	6,249	-	-

합 계	24,168,566	24,168,566	24,881,284	24,881,284

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,993,922	2,993,922	3,825,599	3,825,599

퇴직급여	263,934	263,934	282,684	282,684

주식보상비용	130,147	130,147	152,792	152,792

복리후생비	394,608	394,608	520,231	520,231

지급임차료	153,681	153,681	187,620	187,620

광고선전비	4,167,698	4,167,698	4,085,731	4,085,731

감가상각비	35,451	35,451	66,476	66,476

사용권자산상각비	275,895	275,895	427,169	427,169

무형자산상각비	413,926	413,926	722,945	722,945

지급수수료	14,956,120	14,956,120	14,124,267	14,124,267

기타	460,124	460,124	529,301	529,301

합 계	24,245,505	24,245,505	24,924,815	24,924,815

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	127,972	127,972	-	-

유형자산처분이익	-	-	536	536

잡이익	254	254	344	344

합 계	128,226	128,226	880	880

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	16	16	107	107

합 계	16	16	107	107

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	9,300	9,300	-	-

외환차익	445,853	445,853	120,843	120,843

외화환산이익	479,642	479,642	99,309	99,309

통화선도수익	(7,647)	(7,647)	19,229	19,229

합 계	927,148	927,148	239,381	239,381

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	68,201	68,201	34,313	34,313

외환차손	40,010	40,010	28,445	28,445

외화환산손실	13,578	13,578	(5,500)	(5,500)

통화선도비용	166,607	166,607	53,784	53,784

합 계	288,396	288,396	111,043	111,043

29. 법인세비용 당 분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하 였으며 , 차감할 일시적차이, 이월세액공제 및 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산 중 실현가능성이 있는 금액을 법인세비용에서 차감하였습니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순손익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	5,654,897,608	5,654,897,608	(188,397,011)	(188,397,011)

가중평균유통보통주식수	13,112,693	13,112,693	10,928,526	10,928,526

기본주당순이익(손실)	431	431	(17)	(17)

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	13,967,562	13,967,562	11,783,395	11,783,395

차감 : 가중평균자기주식수	(854,869)	(854,869)	(854,869)	(854,869)

가중평균유통보통주식수	13,112,693	13,112,693	10,928,526	10,928,526

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 희석주당순이익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	5,654,897,608	5,654,897,608	(188,397,011)	(188,397,011)

가중평균유통보통주식수	14,029,935	14,029,935	10,928,526	10,928,526

희석주당순이익(손실)	403	403	(17)	(17)

2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,112,693	13,112,693	10,928,526	10,928,526

조정내역: 스톡옵션전환가정(*1)	9,346	9,346	-	-

조정내역: 전환사채전환가정(*1)	907,896	907,896	-	-

희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	14,029,935	14,029,935	10,928,526	10,928,526

(*1) 전분기 반희석 효과가 나타나 희석주당순손익 계산 시 고려하지 않습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	5,708,443	(265,547)

조정

급여	-	34,480

퇴직급여	191,879	33,890

유형자산상각비	35,451	69,221

사용권자산상각비	275,895	388,952

무형자산상각비	413,926	722,945

대손상각비	76,939	43,531

주식보상비용	130,147	152,792

유형자산처분이익	-	(537)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이악	(127,972)	-

지분법손실	4,376	-

이자수익	(58,428)	(67,885)

이자비용	68,201	28,482

외화환산이익	(479,642)	(99,308)

외화환산손실	13,578	(5,500)

통화선도수익	7,647	(19,229)

통화선도비용	166,607	53,784

법인세비용	(901,198)	608,855

운전자본의 변동

매출채권	(888,432)	(2,831,274)

단기금융상품	-	400,000

미수금	854,870	(367,484)

선납법인세	-	3,186

선급금	1,436,034	(1,929,226)

선급비용	(222,217)	461,584

장기매출채권	137,927	(352,410)

사용권자산	-	(3,293,958)

장기선급비용	-	110

미지급금	(3,053,120)	6,689,350

미지급비용	156,286	260,384

유동리스부채	-	1,337,646

계약부채	213,630	(706,049)

예수금	(194,894)	(189,176)

유동충당부채	30,000	10,000

비유동리스부채	-	1,649,547

복구충당부채	3,092	334,500

부가세예수금	(5,221)	(7)

확정급여채무	-	(5,000)

영업으로부터 창출된 현금	3,993,804	3,150,649

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

선급금 등의 무형자산 대체	-	5,067,000

IFRS 1116호 적용으로 인한 사용권자산의 증가	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	유동리스부채	비유동리스부채

당기초	16,000,000	1,145,014	4,266,824	21,411,838

현금흐름	(52)	(299,400)	-	(299,452)

전환권 청구	(7,537,427)	-	-	(7,537,427)

이자비용의 상각	-	65,109	-	65,109

환산차이	-	4,929	-	4,929

당분기말	8,462,521	915,652	4,266,824	13,644,997

-전분기(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	유동리스부채	비유동리스부채

전기초	16,000,000	-	-	16,000,000

회계정책 변경에 따른 증가	-	1,471,263	1,787,891	3,259,154

현금흐름	-	(350,005)	-	(350,005)

이자비용의 상각	-	33,566	-	33,566

전분기말	16,000,000	1,154,824	1,787,891	18,942,715

32. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기 및 전기 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	약정금액

당분기	전기

우리은행	통화선도	USD	1,000,000	USD	1,000,000

우리은행	일반자금대출	KRW	3,500,000	KRW	4,500,000

합 계	KRW	3,500,000	KRW	4,500,000

USD	1,000,000	USD	1,000,000

(2) 당분기말 현재 연결회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(3) 연결회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익에 대하여 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다.(4) (주)씽크펀이 일정 조건을 충족할 경우, 연결회사가 (주)씽크펀의 전환사채 850백만원을 추가로 인수해야하는 약정사항이 존재합니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증과 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

- 제공한 지급보증(단위 : 천원)

구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비고

관계기업	(주)씽크펀	국민은행	346,500	2019-08-05 ~ 2020-08-05	자금차입

우리은행	526,300	2019-07-30 ~ 2020-07-30	자금차입

- 담보제공자산(단위 : 천원)

구분	회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

관계기업	(주)씽크펀	정기예금	400,000	346,500	국민은행

관계기업	(주)씽크펀	정기예금	530,000	526,300	우리은행

(6) 당분기말 연결회사는 라구나 창업초기 투자조합 제2호의 LP로서 당기 중 투자약정액 1,200백만원 중 240백만원을 납입하였으며, 향후 960백만원의 출자의무가 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 등 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엔드림	30.73	24.66

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	Wu Hai(주)씽크펀(*1)(주)모히또게임즈(*1)	Wu Hai(주)씽크펀(*1)(주)모히또게임즈(*1)

(*1) 보유 투자주식수 및 지분율은 존재하지 않으나, 임원 지명권을 보유하고 있어, 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엔드림	-	3,065,870	-	2,995,536

관계기업	(주)씽크펀	-	88,064	5,051	-

(주)모히또게임즈	-	1,410,293	597,885	1,617,501

Wu Hai	-	49,440	-	46,039

합 계	-	4,613,667	602,936	4,659,076

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

관계	특수관계자	채권	기타자산(*2)	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엔드림	-	3,877,353	2,243,065

관계기업	Wu Hai	-	-	16,668

(주)씽크펀	-	2,900,000	-

(주)모히또게임즈	30,299	-	850,819

합 계	30,299	6,777,353	3,110,552

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금과 영업보증금이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

관계	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)엔드림	-	4,244,020	5,102,100

관계기업	Wu Hai	-	-	15,804

(주)씽크펀	-	2,900,000	-

(주)모히또게임즈	37,020	-	949,547

합계	37,020	7,144,020	6.067.451

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금과 영업보증금이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	출자거래

기초	대여	회수	처분	분기말

관계기업	라구나 특허 사업화 투자조합 제1호	40,000

라구나 유니콘 투자조합 제3호	-	-	-	-	-	940,000

(주)씽크펀	4,364,706	1,000,000	-	-	5,364,706	-

(주)모히또게임즈	1,499,250	-	-	-	1,499,250	-

합 계	5,863,956	1,000,000	-	-	6,863,956	900,000

- 전분기(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	자금대여 거래	출자거래

기초	대여	회수	처분	분기말

관계기업	라구나 청년창업 투자조합 제1호	-	-	-	-	-	570,000

(주)씽크펀	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-

(주)모히또게임즈	1,500,000	-	-	-	1,500,000	-

합 계	3,500,000	-	-	-	3,500,000	570,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	475,067	513,313

퇴직급여	135,373	120,732

주식기준보상	44,998	47,438

합 계	655,438	681,483

(7) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 11를 참조하시기 바랍니다.