조이시티 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제30(당)기 1분기 2023년 01월 31일부터 2023년 03월 31일까지
제29(전)기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 조이시티

1. 일반사항주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2023년 03월 31일 현재 자본금은 34,733,201천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)엔드림 및 관련 특수관계자(36.87%)입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 (현재 공개초안이며 K-IFRS 개정 공표시 적용) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경과 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	12,499,387	(*1)	14,353,025	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	2,974,212	2,974,212	2,974,212	2,974,212

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	34,581,093	34,581,093	32,142,296	32,142,296

매출채권	17,051,806	(*1)	18,712,254	(*1)

기타금융자산(통화선도 외)	9,592,462	(*1)	10,738,148	(*1)

기타금융자산(통화선도)	-	-	6,477	6,477

기타비유동금융자산	20,596,248	(*1)	20,600,519	(*1)

소 계	97,295,208	99,526,931

금융부채

단기금융부채	39,692,503	(*1)	39,192,503	(*1)

유동성장기금융부채	2,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

기타금융부채(통화선도 외)	9,966,797	(*1)	14,554,476	(*1)

기타금융부채(통화선도)	285,342	285,342	175,999	175,999

장기금융부채	66,000,000	(*1)	66,500,000	(*1)

기타비유동금융부채	1,657,362	(*1)	1,657,362	(*1)

소 계	119,602,004	124,080,340

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,505,158	94,573	34,955,574	37,555,305

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	285,342	-	285,342

-전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,985,505	76,546	31,054,457	35,116,508

기타금융자산(통화선도)	-	6,477	-	6,477

공정가치로 측정되는 금융부채

기타금융부채(통화선도)	-	175,999	-	175,999

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	31,054,457	26,467,594

총손익

당기손익인식액	-	-

매입금액	3,901,117	1,263,135

매각금액	-	(35,294)

기말금액	34,955,574	27,695,435

5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 게임개발 및 운영의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 지역별 매출회사의 영업수익은 온라인, 모바일, 임대 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 온라인 수익은 주로 한국, 중국을 포함한 아시아지역에서 발생하고 있으며, 모바일 수익은 글로벌 전역에서 발생하고 있습니다. 임대 및 기타매출의 경우 한국에서 발생하고 있습니다.

지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	9,822,813	9,822,813	11,532,872	11,532,872

중 국	9,127,141	9,127,141	7,974,956	7,974,956

글로벌	17,602,765	17,602,765	21,572,094	21,572,094

합 계	36,552,719	36,552,719	41,079,922	41,079,922

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	분류

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	10,618,484	10,618,484	15,004,423	15,004,423	모바일

고객 2	8,792,255	8,792,255	7,423,643	7,423,643	온라인

고객 3	6,284,430	6,284,430	7,917,733	7,917,733	모바일

합 계	25,695,169	25,695,169	30,345,799	30,345,799

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 중 모바일 수익은 오픈마켓 운영자입니다. 해당 고객은 오픈마켓이므로 회사의 실질적 고객은 각각의 개별 고객들입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,499,387	-	12,499,387

매출채권	17,051,806	-	17,051,806

기타유동금융자산	9,592,462	-	9,592,462

기타비유동금융자산	20,596,248	-	20,596,248

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	2,974,212	2,974,212

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	34,581,093	34,581,093

합 계	59,739,903	37,555,305	97,295,208

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기금융부채	39,692,503	-	39,692,503

기타유동금융부채	9,966,797	285,342	10,252,139

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

기타비유동금융부채	1,657,362	-	1,657,362

장기금융부채	66,000,000	-	66,000,000

합 계	119,316,662	285,342	119,602,004

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,353,025	-	14,353,025

매출채권	18,712,254	-	18,712,254

기타유동금융자산	10,738,148	6,477	10,744,625

기타비유동금융자산	20,600,519	-	20,600,519

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	2,974,212	2,974,212

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	32,142,296	32,142,296

합 계	64,403,946	35,122,985	99,526,931

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기금융부채	39,192,503	-	39,192,503

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

기타금융부채	14,554,476	175,999	14,730,475

기타비유동금융부채	1,657,362	-	1,657,362

장기금융부채	66,500,000	-	66,500,000

합 계	123,904,341	175,999	124,080,340

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	305,249	169,059

외화환산손익	808,075	475,019

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	7,669	34,249

처분손익	154,537	477,761

평가손익	480,288	104,060

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,152,762)	(539,249)

외화환산손익	1,297	508

파생상품

위험회피항목	(134,930)	(156,269)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,912	2,232

은행예금 등	12,497,475	14,345,564

별단예금	-	5,229

합 계	12,499,387	14,353,025

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,107,080	19,833,620

손실충당금	(1,055,274)	(1,121,366)

매출채권(순액)	17,051,806	18,712,254

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	17,051,806	18,712,254

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	신용이 손상된 매출채권	계

당기말

기대 손실률	0.01%	0.03%	0.09%	0.10%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	9,055,917	2,097,860	4,321,337	1,583,741	1,048,225	18,107,080

손실충당금	1,164	547	3,818	1,520	1,048,225	1,055,274

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상	30일 초과	60일 초과	120일 초과	신용이 손상된 매출채권	계

전기말

기대 손실률	0.20%	0.41%	1.40%	1.53%	100.00%

총 장부금액 - 매출채권	10,880,977	6,116,062	541,825	1,246,531	1,048,225	19,833,620

손실충당금	21,737	24,804	7,571	19,030	1,048,225	1,121,366

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당분기	전분기

기초	1,121,370	1,100,724

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(66,096)	24,168

기말	1,055,274	1,124,892

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권의 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(*1)(*2)	7,598,266	10,241,641

단기대여금(*3)	1,131,425	31,425

미수금(*3)	859,109	462,460

미수수익(*3)	3,662	2,622

파생금융자산	-	6,477

소 계	9,592,462	10,744,625

기타비유동금융자산

장기대여금(*4)(*5)	19,450,119	19,468,017

보증금	1,146,129	1,132,502

소 계	20,596,248	20,600,519

합 계	30,188,710	31,345,144

(*1) 당분기말 현재 거래처와의 계약이행을 위하여 7,431,660천원(전기말: 10,075,039천원)이 담보제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 임대보증금 반환에 대하여 166,606천원(전기말: 166,606천원)이 담보제공되어 있습니다.(*3) 당분기말 현재 특수관계자에 대여한 1,000,000천원을 포함한 손상채권 1,595,445천원(전기말: 1,595,445천원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*4) 당분기말 현재 조이시티 우리사주조합이 18,192,789천원(전기말: 18,218,057천원)을 대여하고 있습니다.(*5) 당분기말 현재 특수관계자에 대여한 3,580,000천원(전기말: 3,580,000천원)에 대하여 전액 손상 반영되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	1,795,050	5,133,650	1,795,050	5,133,650

전환우선주	-	625,221	-	625,221

상환전환우선주	-	6,632,700	-	3,131,583

수익증권	1,179,162	9,744,344	1,179,162	9,344,344

상장주식	-	2,505,158	-	3,985,505

비상장주식	-	9,845,447	-	9,845,447

기타	94,572	-	76,546

합 계	2,974,212	34,581,092	2,974,212	32,142,296

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	35,116,508	32,762,656

취득	3,918,011	3,664,594

평가	480,288	85,976

처분	(1,959,502)	(3,575,959)

기말	37,555,305	32,937,266

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수금	580,057	1,120,566

선급금(*1)	4,108,592	5,230,604

선급비용	1,543,135	1,650,162

소 계	6,231,784	8,001,332

기타비유동자산

장기선급금(*1)	23,878,384	27,620,396

장기선급비용	3,913,917	4,153,631

소 계	27,792,301	31,774,027

합 계	34,024,085	39,775,359

(*1) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 당분기 중 지급된 선급금은 없습니다(전기: 15,001,995천원). 이 중 계약금은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화 시 무형자산으로 대체됩니다. 무형자산으로 대체될 수 있는금액은 당분기말 현재 17,883,358천원(전기말: 20,883,358천원)입니다. 또한, 일부 선급금 항목에 대해 당분기말 현재 21,800천원(전기말: 21,800천원) 손실충당금 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	1분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업	1$ Dream Limited (*1)	1,306,772	6,693,320	1,306,772	1,306,772	6,505,914	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	225,579	226,700	226,700	237,030	226,700

트랄라랩(*2)	1,000,000	949,484	1,000,000	-	-	-

소 계	2,533,472	7,868,383	2,533,472	1,533,472	6,742,944	1,533,472

관계기업	㈜씽크펀(*3)	500,003	(347,400)	-	500,003	(342,962)	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	845,927	900,000	900,000	854,812	900,000

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합(*2)	450,000	450,110	450,000	-	-	-

소 계	1,850,003	948,637	1,350,000	1,400,003	511,850	900,000

합 계	4,383,475	8,817,020	3,883,472	2,933,475	7,254,794	2,433,472

(*1) 종속기업 2개사를 보유하고 있는 중간지배기업입니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 과거에 손상 징후가 발견되어 전액 손상반영하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자본금	투자주식수(좌)	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

종속기업	1$ Dream Limited	1,546	1,000,000	100.00%	게임개발	홍콩	매년12월31일

Joycity Annex, Inc.	226,700	200,000	100.00%	마케팅 자문	미국	매년12월31일

(주) 트랄라랩	1,000,000	1,000,000	100.00%	소프트웨어 개발	한국	매년12월31일

관계기업	(주)라구나인베스트먼트	2,036,017	2,076,790	51.00%	투자컨설팅	한국	매년12월31일

㈜씽크펀	157,638	54,675	3.47%	게임개발	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	3,500,000	900	25.71%	투자조합	한국	매년12월31일

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	1,000,000	450	45.00%	투자조합	한국	매년12월31일

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Limited	1,306,772	-	-	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

트랄라랩	-	1,000,000	-	1,000,000

관계기업	㈜씽크펀	-	-	-	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	-	-	900,000

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	-	450,000	-	450,000

합 계	2,433,472	1,450,000	-	3,883,472

- 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Limited	1,306,772	-	-	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

관계기업	㈜씽크펀	-	-	-	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	-	-	900,000

합 계	2,433,472	-	-	2,433,472

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	10,839,280	7,766,749	228,866	765,392	505,038	2,124,993	22,230,318

취득	-	-	-	149,300	623,050	2,321	774,671

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	(160,543)	(160,543)

감가상각	-	(50,216)	(15,187)	(57,653)	(57,552)	(239,699)	(420,307)

기말	10,839,280	7,716,533	213,679	857,039	1,070,536	1,727,072	22,424,139

취득원가	10,839,280	8,034,568	877,728	1,599,713	1,352,396	5,175,541	27,879,226

감가상각누계액	-	(318,035)	(664,049)	(742,674)	(281,860)	(3,448,469)	(5,455,087)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기계장치	비품	건물	시설장치	사용권자산	합계

기초	64,278	605,214	763,226	53,337	3,277,465	4,763,520

취득	9,564	108,500	-	-	-	118,064

처분	-	-	-	-	(26,732)	(26,732)

감가상각	(6,172)	(42,967)	(7,932)	(5,000)	(279,042)	(341,113)

기말	67,670	651,884	748,578	48,337	2,980,160	4,496,629

취득원가	1,362,262	2,018,721	1,977,315	233,446	5,517,297	11,109,041

감가상각누계액	(1,294,592)	(1,366,836)	(1,228,737)	(185,109)	(2,537,137)	(6,612,411)

정부보조금	-	(1)	-	-	-	(1)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	366,574	366,574	147,530	147,530

경상연구개발비	53,733	53,733	163,482	163,482

합 계	420,307	420,307	311,012	311,012

13. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,647,513	2,035,203

장치	8,825	14,121

차량운반구	70,734	75,669

합 계	1,727,072	2,124,993

당분기와 전분기 중 신규 취득한 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산

부동산	2,321	-

합 계	2,321	-

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,041,056	1,026,105

비유동	965,023	1,253,622

합 계	2,006,079	2,279,727

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	229,469	229,469	242,654	242,654

장치	5,295	5,295	5,295	5,295

차량운반구	4,935	4,935	14,775	14,775

합 계	239,699	239,699	262,724	262,724

리스채권에 대한 이자수익	1,256	1,256	-	-

리스부채에 대한 이자비용	23,861	23,861	36,348	36,348

단기리스료	750	750	750	750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	16,010	10,794	12,096	12,096

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 전대리스로 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 전대리스

전대리스	8,782	8,782	-	-

합 계	8,782	8,782	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 316,589천원(전분기:408,330천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 내용은 다음과 같습니다.

-당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	44,166,488	31,647,186	75,813,674

취득	-	-	-

상각	-	(204,615)	(204,615)

기말	44,166,488	31,442,571	75,609,059

취득원가	44,166,488	32,738,469	76,904,957

감가상각누계액	-	(1,295,898)	(1,295,898)

-전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	55,005,768	40,433,262	95,439,030

취득	-	-	-

상각	-	(254,832)	(254,832)

기말	55,005,768	40,178,430	95,184,198

취득원가	55,005,768	40,773,037	95,778,805

감가상각누계액	-	(594,607)	(594,607)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	940,007	940,007	1,094,159	1,094,159

임대관련비용	447,690	447,690	232,231	232,231

(3) 당분기말과 전기말 투자부동산의 공정가치는 76,015,800천원(전기말:76,015,800천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기타의무형자산	시설이용권	가상자산(*1)	합계

기초	973,746	1,002,322	574,189	2,550,257

취득	-	398,580	-	398,580

대체	3,000,000	-	8,512	3,008,512

상각	(442,976)	-	-	(442,976)

기말	3,530,770	1,400,902	582,701	5,514,373

취득원가	34,796,615	1,586,087	582,701	36,965,403

감가상각누계액	(21,279,617)	-	-	(21,279,617)

손상차손누계액	(9,986,228)	(185,185)	-	(10,171,413)

(*1) 당분기 중 선급금으로 반영된 가상화폐가 무형자산으로 대체되었습니다.- 전분기

(단위 : 천원)

구분	기타의무형자산	시설이용권	합계

기초	2,187,230	516,990	2,704,220

취득	-	578,678	578,678

상각	(352,509)	-	(352,509)

기말	1,834,721	1,095,668	2,930,389

취득원가	34,932,670	1,187,508	36,120,178

감가상각누계액	(20,609,592)	-	(20,609,592)

손상차손누계액	(12,488,357)	(91,840)	(12,580,197)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	433,853	433,853	348,295	348,295

경상연구개발비	9,123	9,123	4,214	4,214

합 계	442,976	442,976	352,509	352,509

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,068,868천원(전분기: 3,740,910천원)입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 개, 천원)

명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	장부금액

Iskra NFT	무형자산(*1)	유상취득	70	557,163	557,163

Iskra	무형자산	87,506	25,538	25,538

선급금(*2)	262,494	76,608	76,608

Intella X	12,500,000	718,599	718,599

Stone	20,000	146,590	146,590

Future Dex	500,000	146,590	146,590

합 계	1,671,088	1,671,088

(*1) 당분기말 현재 양도가 제한되어 있습니다.(*2) 해당 가상자산은 양도가 제한되며, 일정 조건에 따라 회사의 전자지갑에 이전됩니다. - 전기말

(단위 : 개, 천원)

명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	장부금액

Iskra NFT	무형자산	유상취득	70	557,163	557,163

Iskra	무형자산	58,340	17,026	17,026

선급금	291,660	85,120	85,120

Intella X	12,500,000	718,599	718,599

Stone	20,000	146,590	146,590

Future Dex	500,000	146,590	146,590

합 계	1,671,088	1,671,088

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 가상자산 중 재무제표에 인식되지 않는 수량은 다음과 같습니다.

(단위 :개)

암호화자산	구분	당분기말	전기말

Milico	총 발행량 50억 개중 개발사 배분 게임토큰	250,000,000	250,000,000

유저에게 서비스를 제공하고 수취한 게임토큰	9,919,962	8,134,427

합 계	259,919,962	258,134,427

Herco	총 발행량 10억 개중 개발사 배분 게임토큰	1,500,000	1,500,000

유저에게 서비스를 제공하고 수취한 게임토큰	1,124,642	27,006

합 계	2,624,642	1,527,006

16. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	변동	고시금리+0.66%	4.14%	2023-07-15	4,000,000	4,000,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+1.77%	5.45%	2023-07-23	5,000,000	5,000,000

하나은행	운용자금	변동	FTP기간별3월물 + 1.3%	5.38%	2023-09-08	8,000,000	8,000,000

산업은행	시설자금	변동	CD+0.98%	5.01%	2023-09-26	10,000,000	10,000,000

국민은행	운용자금	고정	-	5.42%	2024-02-17	3,000,000	-

산업은행	운용자금	고정	-	4.61%	2024-03-27	7,000,000	-

산업은행	운용자금	고정	-	2.88%	2023-03-25	-	7,000,000

신한은행	운용자금	변동	고시금리+0.82%	5.51%	2023-03-15	-	2,500,000

합 계	37,000,000	36,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	변동	산금채+0.56%	4.66%	2027-09-24	47,900,000	48,250,000

산업은행	시설자금	고정	-	2.18%	2027-09-24	19,100,000	19,250,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+2.37%	5.69%	2025-07-15	1,000,000	1,000,000

합 계	68,000,000	68,500,000

유동성대체	(2,000,000)	(2,000,000)

장기차입금	66,000,000	66,500,000

(3) 당분기과 전분기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,692,503	2,692,503

기말	2,692,503	2,692,503

(4) 전환사채의 세부내역

구분	내용

사채의 명칭	제 1회 조이시티 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	16,000,000,000원

발행일	2018-10-26

만기일	2023-10-26

표시이자율	-%

만기보장수익률	-%

전환권의 내용

발행주식	기명식 보통주식

전환가격(*1)	13,455원 (합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함)

전환가격 조정에 관한 사항	가. 본건 사채의 전환 전에 회사가 전환가액(본 호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)을 하회하는 발행가액으로 유상증자(전환사채 및 신주인수권부사채 기타 주식연계증권의 발행 포함)를 하거나 기타 주식배당,준비금의 자본전입 등에 의한 무상증자를 실시하는 경우 다음과 같은 방식으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다. 단, 전환사채, 신주인수권부사채 기타 주식연계증권 등의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.
조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가
다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재 회사의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 및 신주인수권부사채 등의 경우 "신발행주식수"는 동 신주인수권 및 전환권의 행사로 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중에서 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 '당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액'으로 하고, "시가"는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 이론 권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에서 "조정후 전환가액"의 원단위 미만은 절상한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합의 기준일 또는 기타 사유의 효력발생일로 한다. 단, 본 목에 따른 조정사유 중 감자 및 주식병합의 경우에 있어서는, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
다. 상기 가 및 나목에 의한 전환가액의 조정과는 별도로, 회사 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 본목에 따른 전환가액의 최저 조정한도는 발행 시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 단. 전환가액의 조정은 액면가를 한도로 한다.

전환청구기간	2019년 10월 26일부터 2023년 9월 26일까지

기타사항	2020년 10월 26일부터 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 권면금액의 100% 에 해당하는 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*1) 발행 시 전환가액이며, 무상증자로 인한 조정으로 당분기말 현재 전환가액은 2,152원입니다.

(5) 전환권대가회사는 동 전환사채 계약 조건 중 단기금융부채로 분류할 수 있는 조건부결제조항이 존재하여 당분기말 현재 전환권대가를 인식하지 않고 전환사채 발행금액 전액을 단기금융부채로 분류하였습니다.

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	9,676,806	14,011,742

미지급비용	289,991	542,734

통화선도부채	285,342	175,999

소 계	10,252,139	14,730,475

기타비유동금융부채

임대보증금	1,657,362	1,657,362

합 계	11,909,501	16,387,837

18. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퍼블리싱 계약금	15,365,098	15,796,050

퍼블리싱 minimum guarantee	2,070,300	2,070,300

온라인/모바일수익이연	557,892	850,756

기타	59,198	59,198

합 계	18,052,488	18,776,304

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	3,901,257	4,573,340

비유동	14,151,231	14,202,964

합 계	18,052,488	18,776,304

회사는 고객에게 온라인 및 모바일 게임에 사용할 수 있는 아이템을 판매하는 게임서비스를 제공하고 있습니다. 아이템 판매에 따른 수익의 인식은 아이템의 기대사용기간동안 이연하여 인식하고 있습니다. 회사는 아이템의 기대사용 기간을 추정하기 위하여 아이템의 속성 및 게임의 속성을 고려한 고객의 행동패턴 등을 분석하여 사용기간을 추정하고 있으며, 계속적으로 이러한 추정치의 변동여부를 검토하고 있습니다. 회사의 아이템 판매에 따른 수익인식 기간은 과거의 실적치에 근거한 기대사용기간으로 향후 시장의 변동 및 고객의 변동에 따라 중요하게 변경될 수 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	912,605	1,417,828

연차충당부채	922,138	788,362

소 계	1,834,743	2,206,190

기타비유동부채

복구충당부채	279,312	276,220

기타비유동충당부채	87,492	87,492

소 계	366,804	363,712

합 계	2,201,547	2,569,902

20. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 현재가치	4,760,664	4,643,384

사외적립자산 공정가치	(5,717,545)	(5,717,545)

합 계	(956,881)	(1,074,161)

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	68,611,533 주	68,516,612 주

보통주자본금	34,733,201,000	34,685,740,500

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전분기

전기초	45,546,679	23,200,774	58,405,358

무상증자	22,773,339	11,386,670	(11,473,555)

주식매수선택권 행사	94,385	47,192	360,681

전기말	68,414,403	34,634,636	47,292,484

당분기

당기초	68,516,612	34,685,741	47,726,408

주식매수선택권 행사	94,921	47,460	246,934

당기말	68,611,533	34,733,201	47,973,342

22. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	5,597,201	5,638,482

자기주식처분이익	8,406,885	8,406,884

기타자본잉여금	1,820,200	1,820,200

합 계	15,824,286	15,865,566

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	5,638,482	7,202	(48,483)	5,597,201

자기주식처분이익	8,406,885	-	-	8,406,885

기타자본잉여금	1,820,200	-	-	1,820,200

합 계	15,865,567	7,202	(48,483)	15,824,286

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

주식선택권	5,798,846	16,528	(90,994)	5,724,380

자기주식처분이익	8,408,331	-	(1,446)	8,406,885

기타자본잉여금	4,170,730	-	-	4,170,730

합 계	18,377,907	16,528	(92,440)	18,301,995

23. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 중 유효한 주식선택권의 만기와 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

대상자	부여일	부여수량	조정수량(*1)	행사수량	취소수량	유효수량	주당행사가격(*1)	최장만기	결제방식	가득조건

임직원	2013-06-10	442,000	1,096,474	55,506	93,000	1,389,968	3,870	2023-06-10	주식	가득

직원	2013-07-01	30,000	100,309	40,000	-	90,309	3,870	2023-07-01	주식	가득

직원	2013-10-01	21,000	46,810	-	7,000	60,810	3,870	2023-10-01	주식	가득

임직원	2018-03-28	601,000	1,273,783	1,164,525	70,000	640,258	3,440	2024-03-28	주식	가득

직원	2014-06-10	21,000	36,594	-	27,228	30,366	4,170	2024-06-10	주식	가득

직원	2014-11-25	14,000	23,366	-	7,000	30,366	4,170	2024-11-25	주식	가득

임직원	2017-11-21	142,250	163,860	168,931	70,770	66,409	3,080	2025-11-21	주식	가득

직원	2018-01-19	39,800	50,053	53,094	21,548	15,211	3,080	2026-01-19	주식	가득

직원	2018-10-23	14,800	35,165	38,261	-	11,704	2,740	2026-10-23	주식	가득

직원	2019-10-15	88,000	279,091	46,499	5,000	315,592	1,820	2027-10-15	주식	가득

직원	2020-10-19	7,000	23,333	-	-	30,333	4,440	2028-10-19	주식	약정 용역기간만료 이후

합 계	1,420,850	3,128,838	1,566,816	301,546	2,681,326

(*1) 과거에 발행 및 발생한 전환사채, 유상증자와 무상증자로 인하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	2,776,247	3,479	2,972,217	3,371

행사	(94,921)	2,599	(94,385)	3,379

기말	2,681,326	3,510	2,877,832	3,482

당분기말 현재 행사 가능한 주식은 2,650,993주이며 당분기 중 행사된 주식은 94,921주 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2023-06-10	3,870	1,389,968	1,389,968

2023-07-01	3,870	90,309	90,309

2023-10-01	3,870	60,810	60,810

2024-03-28	3,440	640,258	670,658

2024-06-10	4,170	30,366	30,366

2024-11-25	4,170	30,366	30,366

2025-11-21	3,080	66,409	82,536

2026-01-19	3,080	15,211	15,211

2026-10-23	2,740	11,704	16,472

2027-10-15	1,820	315,592	359,218

2028-10-19	4,440	30,333	30,333

합 계	2,681,326	2,776,247

(4) 당분기말 가득조건을 충족하지 못한 주식선택권의 공정가치 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	29회차

권리부여일주가	22,050

행사가격	4,440

기대주가변동성	48.60%

무위험이자율	1.36%

공정가치	12,519

산정방법	이항모형

(5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 7,203천원(전분기: 16,528천원)입니다.

24. 이익잉여금(결손금)

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	565,256	565,256

임의적립금

기업합리화적립금	80,000	80,000

연구인력개발준비금	600,000	600,000

소 계	680,000	680,000

이익잉여금(미처리결손금)	1,165,673	(929,029)

합 계	2,410,929	316,227

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 영업수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	35,612,712	35,612,712	39,985,763	39,985,763

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익 외	940,007	940,007	1,094,159	1,094,159

합 계	36,552,719	36,552,719	41,079,922	41,079,922

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익-당분기

(단위: 천원)

구 분	온라인	모바일	기타매출	합계

외부고객으로부터 수익	12,315,649	20,880,679	2,416,384	35,612,712

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식	12,315,649	20,880,679	2,416,384	35,612,712

-전분기(단위: 천원)

구 분	온라인	모바일	합계

외부고객으로부터 수익	11,147,464	28,838,299	39,985,763

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식	11,147,464	28,838,299	39,985,763

고객과의 계약에서 생기는 수익은 온라인게임과 모바일게임 및 기타매출에서 생깁니다.

회사는 국내 본사 외에 중국 등 3개의 현지에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).

26. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,300,204	2,300,204	2,121,519	2,121,519

퇴직급여	203,521	203,521	252,994	252,994

복리후생비	494,524	494,524	302,570	302,570

여비교통비	20,372	20,372	27,955	27,955

접대비	88,043	88,043	149,996	149,996

통신비	13,613	13,613	9,191	9,191

수도광열비	129,590	129,590	116,141	116,141

지급임차료	72,149	72,149	56,688	56,688

차량유지비	12,648	12,648	20,580	20,580

교육훈련비	400	400	884	884

도서인쇄비	1,279	1,279	848	848

소모품비	71,889	71,889	65,344	65,344

지급수수료	15,586,538	15,586,538	18,852,734	18,852,734

보험료	20,300	20,300	18,682	18,682

광고선전비	8,336,251	8,336,251	11,365,362	11,365,362

회의비	34,243	34,243	18,725	18,725

세금과공과	58,273	58,273	28,071	28,071

주식보상비용	-	-	7,881	7,881

감가상각비	339,590	339,590	287,563	287,563

사용권자산상각비	231,600	231,600	114,800	114,800

무형자산상각비	433,853	433,853	348,295	348,295

경상연구개발비	4,068,868	4,068,868	3,740,910	3,740,910

합 계	32,517,748	32,517,748	37,907,733	37,907,733

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,505,962	5,505,962	4,556,687	4,556,687

퇴직급여	436,020	436,020	423,114	423,114

주식보상비용	7,203	7,203	16,528	16,528

복리후생비	914,111	914,111	578,094	578,094

지급임차료	154,975	154,975	129,791	129,791

광고선전비	8,336,251	8,336,251	11,365,362	11,365,362

감가상각비	385,224	385,224	303,121	303,121

사용권자산상각비	239,699	239,699	262,724	262,724

무형자산상각비	442,976	442,976	352,509	352,509

지급수수료	15,600,016	15,600,016	19,445,415	19,445,415

기타	429,218	429,218	498,555	498,555

합 계	32,451,655	32,451,655	37,931,900	37,931,900

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	154,537	154,537	477,761	477,761

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	480,288	480,288	107,840	107,840

사용권자산처분이익	-	-	30,575	30,575

매각예정비유동자산처분이익	-	-	276,372	276,372

잡이익	1,783	1,783	28	28

합 계	636,608	636,608	892,576	892,576

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	3,780	3,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	21,864	21,864

기부금	1,040,894	1,040,894	-	-

잡손실	49,635	49,635	25,550	1,263

합 계	1,090,529	1,090,529	51,194	26,907

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	7,669	7,669	34,249	34,249

외환차익	758,850	758,850	329,866	329,866

외화환산이익	927,055	927,055	480,849	480,849

통화선도수익	14,903	14,903	20,846	20,846

합 계	1,708,477	1,708,477	865,810	865,810

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,179,715	1,179,715	578,690	578,690

외환차손	529,115	529,115	30,610	30,610

외화환산손실	112,184	112,184	5,321	5,321

통화선도비용	149,833	149,833	177,114	177,114

합 계	1,970,847	1,970,847	791,735	791,735

30. 법인세비용당분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하습니다.

31. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,094,701,107	2,094,701,107	2,690,692,507	2,690,692,507

가중평균유통보통주식수	68,588,179	68,588,179	68,373,439	68,373,439

기본주당순이익	31	31	39	39

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	68,588,179	68,588,179	68,373,439	68,373,439

가중평균유통보통주식수	68,588,179	68,588,179	68,373,439	68,373,439

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 희석주당순손익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	2,094,701,107	2,094,701,107	2,690,692,507	2,690,692,507

가중평균유통보통주식수	70,557,348	70,557,348	71,330,798	71,330,798

희석주당순이익	30	30	38	38

2) 희석주당순손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	68,588,179	68,588,179	68,373,439	68,373,439

조정내역: 주식선택권전환가정	718,006	718,006	1,706,196	1,706,196

조정내역: 전환사채전환가정	1,251,163	1,251,163	1,251,163	1,251,163

희석주당손익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	70,557,348	70,557,348	71,330,798	71,330,798

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,094,701	2,690,693

조정

법인세비용	-	-

유형자산상각비	180,608	48,289

투자부동산상각비	204,615	254,831

사용권자산상각비	239,699	262,724

무형자산상각비	442,976	352,509

퇴직급여	117,279	130,759

급여	331,624	222,178

주식보상비용	7,203	16,528

대손상각비(환입)	(66,093)	24,168

매각예정비유동자산처분이익	-	(276,372)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(154,537)	(477,761)

사용권자산처분이익	-	(30,575)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(480,288)	(107,840)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	3,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	21,864

배당금수익	(7,669)	(34,249)

이자수익	(306,378)	(169,051)

이자비용	1,179,716	832,615

외화환산이익	(927,054)	(480,849)

외화환산손실	112,184	5,321

통화선도수익	6,477	(20,846)

통화선도비용	109,343	177,114

운전자본의 변동

매출채권	2,014,784	2,608,272

미수금(금융자산)	(396,649)	68,552

선급금	540,509	(540,568)

선급비용	1,122,012	1,735,549

장기매출채권	155,958	311,096

장기선급비용	(8,580)	(4,358,260)

장기선급금	(40,547)	(17,943)

미지급금	(4,336,689)	(6,372,726)

미지급비용	(252,744)	(219,295)

유동리스부채	(680,416)	(891,052)

예수금	(505,223)	(246,284)

계약부채(장기)	(43,400)	-

확정급여채무	-	27,017

영업으로부터 창출된 현금	653,420	(4,449,812)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

무상증자에 따른 자본금 증가	-	11,433,862

선급금의 무형자산 대체	3,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	장기금융부채	기타비유동금융부채	리스부채

기초	39,192,503	66,500,000	1,657,362	2,279,727	109,629,592

취득	-	-	-	2,320	2,320

처분	-	-	-	-	-

현금흐름	500,000	(500,000)	-	(275,968)	(275,968)

기말	39,692,503	66,000,000	1,657,362	2,006,079	109,355,944

-전분기(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	장기금융부채	기타비유동금융부채	리스부채

기초	35,692,503	69,500,000	2,294,218	3,363,592	108,556,095

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(36,180)	(36,180)

현금흐름	7,000,000	(2,000,000)	-	(265,482)	4,734,518

기말	42,692,503	67,500,000	2,294,218	3,061,930	113,254,433

33. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	약정금액

당분기말	전기말

씨티은행	통화선도	USD	2,000,000	USD	2,000,000

하나은행	통화선도	USD	1,700,000	USD	1,700,000

일반자금대출	KRW	8,000,000	KRW	8,000,000

부산은행	통화선도(*1)	USD	10,300,000	USD	10,300,000

(*1) 해당 거래는 거래손실기준으로 약정되어 있으며, 다른 통화선도의 경우 명목상 금액한도로 약정되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 통화선도 미결제약정 내용은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 원, USD)

금융기관	구 분	최장만기일	환종	약정환율범위	계약금액합계

씨티은행	선물환 매도	2023-04-28	USD	1,240.50 ~ 1,278.70	1,000,000

부산은행	옵션(KI-TRF)매도	2024-06-07	1,237.00 ~ 1,301.00	6,700,000

합 계	7,700,000

-전기말(단위: 원, USD)

금융기관	구 분	최장만기일	환종	약정환율범위	계약금액합계

씨티은행	옵션(KI-TRF)매도	2023-03-07	USD	1,230.50 ~ 1,267.00	1,100,000

부산은행	2024-06-07	1,237.00 ~ 1,405.50	10,300,000

합 계	11,400,000

당분기말 현재 회사는 외화채권 회수에 대한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 10건(전기말 6건)의 통화선도 계약을 체결하고 있으나, 위험회피회계는 적용하지 않았습니다. 선물환 매도의 공정가액은 약정환율과 기말환율과의 차이를 계산하여 반영하고 있으며, 옵션 매도의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익에 대하여 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 자금조달 및 거래처와의 계약 등으로 제공하고 있는 지급보증과 담보의 내역, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

- 담보제공자산(단위 : 천원, USD)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

Tilting Point(*1)	정기예금	USD	5,700,000	USD	5,700,000	씨티은행

산업은행	투자부동산및 유형자산	KRW	94,164,872	KRW	96,000,000	산업은행

신한은행	6,000,000	신한은행

임차인(*2)	정기예금	KRW	166,606	KRW	166,606	국민은행

(*1)회사와 Tilting Point간의 계약에서 대금이 미지급될 경우 씨티은행이 USD 5,700,000 한도로 거래처에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 회사는 이와 관련하여 정기예금을 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 임차인에 대한 임대보증금 반환과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다.(6) 회사는 우레 주식회사가 일정 조건을 충족하는 경우에 우레 주식회사가 발행하는 전환사채 1,500,000천원을 인수할 수 있는 약정사항이 존재합니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	(주)엔드림	(주)엔드림

종속기업	1$ Dream Limited	1$ Dream Limited

1$ Dream CN	1$ Dream CN

Joycity China	Joycity China

Joycity Annex, Inc.	Joycity Annex, Inc.

(주)트랄라랩	-

관계기업	(주)라구나인베스트먼트(*1)	(주)라구나인베스트먼트

(주)씽크펀(*2)	(주)씽크펀

(주)모히또게임즈(*3)	(주)모히또게임즈

조이플엔터테인먼트(주)(*3)	조이플엔터테인먼트(주)

우레 주식회사(*4)	우레 주식회사

(주)테이크파이브스튜디오스(*5)	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호

조이시티-씨엔티테크 투자조합 제1호(*6)	-

기타의 특수관계자	Wu Hai(*7)	Wu Hai

엔드림게임즈(*8)	엔드림게임즈

빅브레이크게임즈(*8)	빅브레이크게임즈

NVISION HK LIMITED(*8)	NVISION HK LIMITED

NVISION CHINA LIMITED(*8)	NVISION CHINA LIMITED

NVISION Meta Global(*9)	NVISION Meta Global

Joycity Meta Global(*10)	Joycity Meta Global

(*1) 보통주와 동일한 의결권을 보유한 전환상환우선주 형태로 소유하고 있으며, 과거 유상증자 등을 통해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 해당 회사가 발행한 지분 및 전환사채를 보유하고 있고, 해당 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 그리고 약정을 통해 각 회사의 이사 선임권 보유와 임원겸직으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 해당 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있고, 해당 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 그리고 약정을 통해 각 회사의 이사 선임권 보유와 임원 겸직으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 해당 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있고, 해당 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 그리고 약정을 통해 각 회사의 이사 선임권을 보유하고 있어, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 보통주와 동일한 의결권을 보유한 전환상환우선주 형태로 신규 취득하였으며 지분율에 따라 관계기업으로 분류하였으며 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*6) 당분기 중 신규 취득하였으며 지분율에 따라 관계기업으로 분류하였습니다..(*7) 보유 투자주식수 및 지분율은 존재하지 않으나, 임원겸직으로 인하여 회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*8) 지배기업인 엔드림의 자회사이며 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*9) 지배기업인 엔드림의 자회사이며 임원겸직으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.(*10) 회사의 자회사이며 임원겸직으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)엔드림	2,439,397	2,993,157	-	3,716,169

종속기업	JOYCITY China	-	269,416	-	253,041

Joycity Annex, Inc.	-	474,476	-	457,024

관계기업	(주)모히또게임즈	74,524	792,893	-	1,196,867

우레 주식회사	37,159	-	-	-

(주)테이크파이브스튜디오스	51,172	-	-	-

Wu Hai	-	52,551	-	49,357

합계	2,602,254	4,582,493	-	4,962,393

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	571,699	8,767,554	2,301,272

종속기업	JOYCITY China	-	-	91,240

Joycity Annex, Inc.	-	195,570	169,048

관계기업	(주)씽크펀	-	-	50

(주)모히또게임즈	87,627	5,362,724	563,301

우레 주식회사	660,000	11,001,995	-

(주)테이크파이브스튜디오스	-	2,200,000	-

Wu Hai	-	-	17,797

합계	1,319,326	27,527,843	3,142,708

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	1,099,731	9,217,865	3,058,773

종속기업	Joycity China	-	-	181,864

Joycity Annex, Inc	-	190,070	292,089

관계기업	(주)씽크펀	-	-	50

(주)모히또게임즈	50,294	5,362,724	597,920

우레 주식회사	661,952	11,001,995	-

Wu Hai	-	-	35,474

합계	1,811,977	25,772,654	4,166,170

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래	출자거래

기초	대여	회수	평가	기말

관계기업	(주)모히또게임즈	1,795,050	1,100,000	-	-	2,895,050	-

조이플엔터테인먼트(주)	2,411,650	-	-	-	2,411,650	-

우레 주식회사	2,722,000	-	-	-	2,722,000	-

(주)테이크파이브스튜디오스	-	-	-	-	-	2,999,997

조이시티-씨엔티테크 투자조합 제1호	-	-	-	-	-	450,000

합계	6,928,700	1,100,000	-	-	6,928,700	3,449,997

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래	출자거래

기초	대여	회수	평가	기말

관계기업	(주)씽크펀	-	-	-	-	-	-

(주)모히또게임즈	1,729,650	-	-	-	1,729,650	-

조이플엔터테인먼트(주)	1,313,775	-	-	-	1,313,775	-

우레 주식회사	2,000,000	-	-	-	2,000,000	-

합계	5,043,425	-	-	-	5,043,425	-

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	285,941	285,941	294,891	294,891

퇴직급여	63,275	63,275	72,665	72,665

주식기준보상	-	-	-	-

합 계	349,216	349,216	367,556	367,556

(6) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 11를 참조하시기 바랍니다.