조이시티 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제31(당)기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제30(전)기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 조이시티

1. 일반사항 주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스 닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2024년 03월 31일 현재 자본금은 35,379,158천원입니다. 한편, 당분기말 현재 회사의 최대주주는 (주)엔드림 및 관련 특수관계자( 35.19% )입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ 약정의 조건ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재 무상태표에 표시되는 항목ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당분기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	31,189,671	(*1)	22,437,149	(*1)

매출채권	13,896,557	(*1)	17,762,950	(*1)

금융리스채권(유동)	365,703	(*1)	84,082	(*1)

금융리스채권(비유동)	-	(*1)	7,181	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	34,895,839	34,895,839	34,924,436	34,924,436

기타유동금융자산(통화선도 외)	6,029,915	(*1)	5,333,710	(*1)

기타유동금융자산(통화선도)	-	-	20,532	20,532

기타비유동금융자산	22,979,096	(*1)	22,769,577	(*1)

소 계	109,356,781	103,339,617

금융부채

단기금융부채	37,000,000	(*1)	37,000,000	(*1)

유동성장기금웅부채	2,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

기타금융부채(통화선도 외)	16,323,516	(*1)	15,496,356	(*1)

기타금융부채(통화선도)	53,047	53,047	5,008	5,008

장기금융부채	64,000,000	(*1)	64,500,000	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	728,104	728,104	728,104	728,104

기타비유동금융부채	1,560,757	(*1)	1,560,757	(*1)

리스부채(유동)	899,964	(*1)	1,090,122	(*1)

리스부채(비유동)	60,188	(*1)	168,378	(*1)

소 계	122,625,576	122,548,725

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

-당분기말(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	167,739	34,728,100	34,895,839

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	728,104	728,104

기타금융부채(통화선도)	-	53,047	-	53,047

-전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	149,277	34,775,159	34,924,436

기타금융자산(통화선도)	-	20,532	-	20,532

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	728,104	728,104

기타금융부채(통화선도)	-	5,008	-	5,008

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	34,775,159	31,054,457

총손익

당기손익인식액	-	-

매입금액	-	3,901,117

매각금액	(47,059)	-

기말금액	34,728,100	34,955,574

5. 영업부문 정보회사의 영업부문은 게임개발 및 운영의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 지역별 매출회사의 영업수익은 온라인, 모바일, 임대 및 기타매출로 구성되어 있습니다. 온라인 수익은 주로 한국, 중국을 포함한 아시아지역에서 발생하고 있으며, 모바일 수익은 글로벌 전역에서 발생하고 있습니다. 임대 및 기타매출의 경우 한국에서 발생하고 있습니다.

지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 국	13,243,482	13,243,482	9,822,813	9,822,813

중 국	8,770,536	8,770,536	9,127,141	9,127,141

글로벌	16,577,403	16,577,403	17,602,765	17,602,765

합 계	38,591,421	38,591,421	36,552,719	36,552,719

(2) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	분류

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	9,106,921	9,106,921	10,618,484	10,618,484	모바일

고객 2	8,546,090	8,546,090	8,792,255	8,792,255	온라인

고객 3	5,242,423	5,242,423	6,284,430	6,284,430	모바일

합 계	22,895,434	22,895,434	25,695,169	25,695,169

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 중 모바일 수익은 오픈마켓 운영자입니다. 해당 고객은 오픈마켓이므로 회사의 실질적 고객은 각각의 개별 고객들입니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	31,189,671	-	31,189,671

매출채권	13,896,557	-	13,896,557

금융리스채권(유동)	365,703	-	365,703

기타금융자산	6,029,915	-	6,029,915

기타비유동금융자산	22,979,096	-	22,979,096

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	34,895,839	34,895,839

합 계	74,460,942	34,895,839	109,356,781

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기금융부채	37,000,000	-	37,000,000

기타금융부채	16,323,516	53,047	16,376,563

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

장기금융부채	64,000,000	-	64,000,000

기타비유동금융부채	1,560,757	-	1,560,757

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	-	728,104	728,104

리스부채(유동)	899,964	-	899,964

리스부채(비유동)	60,188	-	60,188

합 계	121,844,425	781,151	122,625,576

(2) 전기말(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	22,437,149	-	22,437,149

매출채권	17,762,950	-	17,762,950

금융리스채권(유동)	84,082	-	84,082

금융리스채권(비유동)	7,181	-	7,181

기타유동금융자산	5,333,710	20,532	5,354,242

기타비유동금융자산	22,769,577	-	22,769,577

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)	-	34,924,436	34,924,436

합 계	68,394,649	34,944,968	103,339,617

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

단기금융부채	37,000,000	-	37,000,000

기타금융부채	15,496,356	5,008	15,501,364

유동성장기부채	2,000,000	-	2,000,000

장기금융부채	64,500,000	-	64,500,000

기타비유동금융부채	1,560,757	-	1,560,757

당기손익-공정가치측정 금융부채(비유동)	-	728,104	728,104

리스부채(유동)	1,090,122	-	1,090,122

리스부채(비유동)	168,378	-	168,378

합 계	121,815,613	733,112	122,548,725

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	443,645	305,249

외화환산손익	123,654	808,075

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	-	7,669

처분손익	-	154,537

평가손익	1,569	480,288

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,094,193)	(1,152,762)

외화환산손익	(10,515)	1,297

파생상품

매매목적파생상품손익	(107,482)	(134,930)

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,778	2,928

은행예금 등	31,110,723	22,434,221

별단예금	74,170	-

합 계	31,189,671	22,437,149

8. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,947,804	18,815,827

손실충당금	(1,051,247)	(1,052,877)

매출채권(순액)	13,896,557	17,762,950

차감 : 비유동항목	-	-

유동항목	13,896,557	17,762,950

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12~15개월	15개월 초과	신용이 손상된 매출채권	계

당분기말

매출채권	13,538,882	150,658	23,335	29,561	145,754	11,389	1,048,225	14,947,804

손실충당금	743	298	93	171	1,264	453	1,048,225	1,051,247

- 전기말(단위: 천원)

구 분	0~3개월	3~6개월	6~9개월	9~12개월	12~15개월	15개월 초과	신용이 손상된 매출채권	계

전기말

매출채권	17,353,712	97,957	83,528	199,102	22,400	10,904	1,048,225	18,815,828

손실충당금	1,469	297	516	1,704	282	384	1,048,225	1,052,877

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출채권

당분기	전분기

기초	1,052,877	1,121,370

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,630)	(66,096)

기말	1,051,247	1,055,274

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권의 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(*1)	166,606	166,606

단기대여금(*2)	4,876,129	4,026,932

미수금(*2)	862,267	1,062,278

미수수익(*2)	114,913	77,894

단기보증금	10,000	-

통화선도자산	-	20,532

소 계	6,029,915	5,354,242

기타비유동금융자산

장기대여금(*3)(*4)	21,807,465	21,604,900

보증금	1,171,631	1,164,677

소 계	22,979,096	22,769,577

합 계	29,009,011	28,123,819

(*1) 당분기말 현재 임대보증금 반환에 대하여 166,606천원(전기말: 166,606천원)이 담보제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 특수관계자에 대여한 1,000,000천원을 포함한 손상채권 1,595,445천원(전기말: 1,595,445천원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 당분기말 현재 조이시티 우리사주조합이 20,567,887천원(전기말: 20,364,271천원)을 대여하고 있습니다.(*4) 당분기말 현재 특수관계자에 대여한 3,580,000천원(전기말: 3,580,000천원)에 대하여 전액 손상 반영되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	2,819,497	-	2,819,497

전환우선주	-	535,327	-	535,327

상환전환우선주	-	6,821,650	-	6,821,650

수익증권	-	12,476,135	-	12,523,194

비상장주식	-	11,851,572	-	11,851,572

파생상품	-	223,918	-	223,918

기타	-	167,740	-	149,278

합 계	-	34,895,839	-	34,924,436

(3) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	34,924,436	35,116,508

취득	16,893	3,918,011

평가	1,569	480,288

처분	(47,059)	(1,959,502)

기말	34,895,839	37,555,305

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

미수금	604,000	784,198

선급금(*1)	3,885,678	4,366,273

선급비용	1,989,375	1,979,684

소 계	6,479,053	7,130,155

기타비유동자산

장기선급금(*1)	10,752,086	11,740,238

장기선급비용	3,730,261	3,959,449

소 계	14,482,347	15,699,687

합 계	20,961,400	22,829,842

(*1) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 당분기 중 지급된 선급금은 2,165,625천원 입니다(전기: 1,640,000천원). 이 중 계약금은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화 시 무형자산으로 대체됩니다. 또한, 일부 선급금 항목에 대해 당분기말 현재 21,800천원(전기말: 21,800천원) 손실충당금 설정되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

종속기업	1$ Dream Limited	1,306,772	6,888,197	1,306,772	1,306,772	6,594,625	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	234,629	226,700	226,700	232,851	226,700

(주)트랄라랩	1,000,000	(295,218)	1,000,000	1,000,000	87,229	1,000,000

우레 주식회사	2,978,800	3,376,363	2,978,800	2,978,800	3,700,217	2,978,800

소 계	5,512,272	10,203,971	5,512,272	5,512,272	10,614,922	5,512,272

관계기업	(주)씽크펀	512,373	(3,181,047)	-	512,373	(3,130,970)	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	844,948	900,000	900,000	845,016	900,000

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	585,000	558,316	585,000	585,000	565,225	585,000

소 계	1,997,373	(1,777,783)	1,485,000	1,997,373	(1,720,729)	1,485,000

합 계	7,509,645	8,426,188	6,997,272	7,509,645	8,894,193	6,997,272

(2) 당분기말 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	회사명	자본금	투자주식수	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

종속기업	1$ Dream Limited	1,546	1,000,000	100.00%	게임개발	홍콩	매년12월31일

Joycity Annex, Inc.	226,700	200,000	100.00%	마케팅 자문	미국	매년12월31일

트랄라랩	1,000,000	1,000,000	100.00%	소프트웨어 개발	한국	매년12월31일

우레 주식회사	350,000	500,000	71.43%	소프트웨어 개발	한국	매년12월31일

관계기업	(주)씽크펀	157,638	467,025	29.63%	게임개발	한국	매년12월31일

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	3,500,000	900	25.71%	투자조합	한국	매년12월31일

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	1,300,000	585	45.00%	투자조합	한국	매년12월31일

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Limited	1,306,772	-	-	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

(주)트랄라랩	1,000,000	-	-	1,000,000

우레 주식회사	2,978,800	-	-	2,978,800

관계기업	(주)씽크펀	-	-	-	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	-	-	900,000

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	585,000	-	-	585,000

합 계	6,997,272	-	-	6,997,272

- 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	취득	처분	기말

종속기업	1$ Dream Limited	1,306,772	-	-	1,306,772

Joycity Annex, Inc.	226,700	-	-	226,700

(주)트랄라랩	-	1,000,000	-	1,000,000

관계기업	(주)씽크펀	-	-	-	-

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	900,000	-	-	900,000

조이시티-씨엔티테크 제1호 투자조합	-	450,000	-	450,000

합 계	2,433,472	1,450,000	-	3,883,472

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	13,210,903	9,221,351	200,942	716,157	1,021,569	1,038,208	25,409,130

취득	-	-	-	9,000	-	-	9,000

처분	-	-	-	(8,435)	-	(9,360)	(17,795)

대체	51,089	37,869	-	-	-	(381,377)	(292,419)

감가상각	-	(63,649)	(15,079)	(48,749)	(68,088)	(191,256)	(386,821)

기말	13,261,992	9,195,571	185,863	667,973	953,481	456,215	24,721,095

취득원가	13,261,992	9,830,454	909,728	1,320,903	1,495,196	4,677,994	31,496,267

감가상각누계액	-	(634,884)	(723,865)	(652,930)	(541,715)	(4,221,779)	(6,775,172)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합계

기초	10,839,280	7,766,749	228,866	765,392	505,038	2,124,993	22,230,318

취득	-	-	-	149,300	623,050	2,321	774,671

처분	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	(160,543)	(160,543)

감가상각	-	(50,216)	(15,187)	(57,653)	(57,552)	(239,699)	(420,307)

기말	10,839,280	7,716,533	213,679	857,039	1,070,536	1,727,072	22,424,139

취득원가	10,839,280	8,034,568	877,728	1,599,713	1,352,396	5,175,541	27,879,226

감가상각누계액	-	(318,035)	(664,049)	(742,674)	(281,860)	(3,448,469)	(5,455,087)

(2) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	228,752	228,751	366,574	366,574

경상연구개발비	158,069	158,069	53,733	53,733

합 계	386,821	386,820	420,307	420,307

13. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	405,220	982,279

차량운반구	50,995	55,929

합 계	456,215	1,038,208

당분기와 전분기 중 신규 취득한 사용권자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산

부동산	-	2,321

합 계	-	2,321

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	899,964	1,090,122

비유동	60,188	168,378

합 계	960,152	1,258,500

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

부동산	186,322	186,322	229,469	229,469

장치	-	-	5,295	5,295

차량운반구	4,934	4,934	4,935	4,935

합 계	191,256	191,256	239,699	239,699

리스채권에 대한 이자수익	5,104	5,104	1,256	1,256

리스부채에 대한 이자비용	15,257	15,257	23,861	23,861

단기리스료	2,550	2,550	750	750

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,714	12,974	16,010	10,794

당분기 중 리스의 총 현금유출은 323,316천원(전분기: 316,589천원)입니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 내용은 다음과 같습니다.

-당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	41,794,864	29,173,258	70,968,122

대체	(51,088)	(37,869)	(88,957)

상각	-	(191,182)	(191,182)

기말	41,743,776	28,944,207	70,687,983

취득원가	41,743,776	30,942,583	72,686,359

감가상각누계액	-	(1,998,376)	(1,998,376)

-전분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	44,166,488	31,647,186	75,813,674

대체	-	-	-

상각	-	(204,615)	(204,615)

기말	44,166,488	31,442,571	75,609,059

취득원가	44,166,488	32,738,469	76,904,957

감가상각누계액	-	(1,295,898)	(1,295,898)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대관련수익	1,019,918	1,019,918	940,007	940,007

임대관련비용	425,111	425,111	447,690	447,690

(3) 당분기말과 전기말 투자부동산의 공정가치는 72,411,555천원(전기말:772,411,555천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기타의무형자산	시설이용권	가상자산(*1)	합계

기초	1,213,950	1,823,880	616,751	3,654,581

취득	-	-	1,398	1,398

대체	5,318,600	-	9,896	5,328,496

상각	(213,614)	-	-	(213,614)

손상	-	-	(384)	(384)

손상환입(*2)	-	-	8,868	8,868

기말	6,318,936	1,823,880	636,530	8,779,346

취득원가	41,330,715	1,920,967	671,641	43,923,323

감가상각누계액	(22,692,218)	-	-	(22,692,218)

손상차손누계액	(12,319,561)	(97,087)	(35,111)	(12,451,759)

(*1) 과거에 구매한 가상자산 중 8,484천원이 무형자산으로 대체되었으며 당분기말 거래시장의 가격과의 차이인 384천원을 손상으로 반영하였습니다. (*2) 과거에 인식하였던 손상징후가 해소되어 당기에 103,678천원(전기:10,333천원)을 손상환입 하였습니다. - 전분기

(단위 : 천원)

구분	기타의무형자산	시설이용권	가상자산	합계

기초	973,746	1,002,322	574,189	2,550,257

취득	-	398,580	-	398,580

대체	3,000,000	-	8,512	3,008,512

상각	(442,976)	-	-	(442,976)

기말	3,530,770	1,400,902	582,701	5,514,373

취득원가	34,796,615	1,586,087	582,701	36,965,403

감가상각누계액	(21,279,617)	-	-	(21,279,617)

손상차손누계액	(9,986,228)	(185,185)	-	(10,171,413)

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	206,201	206,201	433,853	433,853

경상연구개발비	7,413	7,413	9,123	9,123

합 계	213,614	213,614	442,976	442,976

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,364,750천원(전분기 : 4,068,868천원)입니다.

(4) 회사는 주된 게임업 및 매매차익 확보 목적 등으로 가상자산을 보유하고 있습니다. 회사는 취득한 가상자산에 대해 선급금 및 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식합니다. 또한 마케팅 목적과 게임 개발 및 서비스에 따른 보상으로 무상수령한 가상자산에 대해서는 상장 물량 대비 대규모 Airdrop 및 매도로 시가에 영향을 줄 수 있다고 보아 취득원가를 0원으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 가상자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 개, 천원)

명칭	상장여부	수량	공정가치(개당)

전기말	취득	처분	손상	당분기말	전기말	당분기말

Iskra NFT(*1)	비상장	70	-	-	-	70	7,959	7,959

Stone(*2)	비상장	20,000	-	-	-	20,000	1	1

Iskra (*3)	상장	350,000	-	-	-	350,000	0.3	0.3

Intella X (*4)	비상장	12,500,000	-	-	-	12,500,000	0.1	0.1

USDT(*5)	상장	10,000	-	-	-	10,000	1.0	1.0

JEFF NFT(*6)	비상장	3	3	-	-	6	480.0	480.0

JEFF world token(*7)	상장	-	16,000	-	-	16,000	-	0.06

합 계	12,880,073	16,003	-	-	12,896,076	8,441	8,441

(*1) 가상자산 Iskra NFT는 게임, NFT 거래, 탈중앙화 거래소 등의 서비스를 모두 지원하는 올인원 웹3 게임 퍼블리셔 플랫폼이며, Pioneer NFT(pNFT)를 발행해 홀더에게 이스크라 블록체인 출시 시 네트워크 노드 운영권과 프리미엄 멤버 자격을 제공합니다. 해당 NFT를 보유하는 경우 10억개를 발행 예정인 가상자산 Iskra의 40%를 분배받을 수 있고, 커뮤니티의 기여포인트(CP)도 확보할 수 있습니다. 최초 판매가격은 $6,000이며 10개 판매 시 마다 가격이 인상되며 최종 판매가격은 $57,980입니다.다만 이러한 의무들이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산의 가치가 소멸될 수도 있습니다.

(*2) Pangea Swap의 거버넌스토큰인 Stone은 집중된 유동성 공급을 통해 클레이튼 DEX 내 죽어있는 유동성을 활성화를 목적으로 기존 프로토콜 기여자에게 거버넌스 토큰을 지급 및 거버넌스 투표(DAO)기능을 도입할 의무가 있습니다. 현재 거버넌스 토큰런칭과 기존 프로토콜 기여자에 대해 거버넌스 토큰이 지급완료 되었지만 거버넌스 투표기능 도입 등 업데이트와 사업이 계획되로 진행되지 않을 경우 가상자산의 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다.당분기말 기준 활성화된 거래소에 상장되어 있지 않지만 거래소에 거래되고 있는 다른 가상자산과 일정비율로 스왑이 가능하여 해당 비율로 거래가격을 기준으로 평가하여선급금과 무형자산으로 계상하였습니다.

(*3) 가상자산 Iskra token은 백서에 따르면 게이머와 게임 스튜디오를 하나로 모으는 블록체인 게임허브를 구축하고 이 플랫폼을 통해 게이머는 고품질 블록체인 게임을 탐색 및 플레이를 하면서 자신만의 커뮤니티를 만들고, NFT 및 게임 내 토큰 및 자산을 자유롭게 거래할 수 있도록 하며 게임스튜디오에는 다양한 장르의 게임을 구축 및 서비스할 수 있도록 다양한 지원을 할 의무가 있으나 사업이 계획되로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다. 현재 코빗 등 8개의 거래소에 상장되어 거래되어 있으며 해당 거래소들의 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 선급금과 무형자산으로 계상하고 있으며 당분기 최고가격은 $0.2659, 최저가격은 $0.1332입니다. (*4) 백서에 따르면 Intella X는 기여증명(Proof of Contribution) 방식을 통해 플랫폼생태계의 게임 개발자와 사용자 모두에게 네이티브 플랫폼 토큰으로 인센티브를 주고 보상하며, '수익 재분배' 프로토콜을 통해 플랫폼의 수익을 사용자에게 재분배하는 웹3 게이밍 플랫폼 구축에 목적이 있습니다. 기여자에게는 서비스와 보상을 제공하며 블록체인 기반 게임 개발사와 게임을 플레이하며 확보한 토큰을 유동성 풀에 예치한 이용자는 유동성 공급의 대가로 거버넌스 토큰을 제공받으며, 인앱 결제, 수수료 등 플랫폼 매출에 대해서도 보상을 제공받습니다. 하지만 당분기말 기준 해당 가상자산은 거래소에 상장되어있지 않아 취득원가를 선급금으로 반영하고 있으며 백서에기재된 사업이 계획되로 진행되지 않을 경우 가상자산의 가치가 소멸될 수도 있는 상황입니다.

(*5) 가상자산USDT는 비트코인 옴니(Omni Protocol)와 유동성 프로토콜(Liquid Protocol), EOS(이오스), TRX(트론), ALGO(알고랜드), OMG(오미세고) 등 다양한 블록체인을 기반으로 이뤄졌습니다. 이런 전송 프로토콜은 블록체인과 오픈 소스 소프트웨어로 구성되어 있기 때문에 USDT의 발행과 교환을 가능하게 도와줍니다. 시중에 유통되고 있는 USDT는 홍콩에 본사를 두고 있는 테더 리미티드(Thether limited)가 보유하고 있는 법정화폐(준비금)인 USD와 동일한 금액의 1:1 비율로 보장됩니다.그렇기 때문에 테더 리미티드가 보유하고 있는 준비금보다 시중에 유통되고 있는 USDT의 합이 작거나 같아야 테더 플랫폼은 완전한 지급준비율을 유지하고 못할 경우 자산의 손상이 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 운영중인 다수의 거래소에 상장되어거래되고 있고 Gate.io 거래소 가격을 기준으로 평가하여 무형자산으로 인식하고 있으며 USD를 기초가격으로 하여 거래되는 가상자산이기 때문에 환율변동에 따라 자산가액의 변동이 있습니다. (*6) 제프월드의 Customizable Avatar NFT는 제프월드를 플레이하기 위한 핵심 요소입니다 . Avatar NFT를 보유하여 제프월드의 다양한 기능을 더욱 효과적으로 즐길수 있으며 리워드도 추가적으로 획득할 수 있습니다 . 아바타 NFT를 보유한 유저에게아바타 직업별 특별 리워드 획득 , 제프월드 CBT 참여 기회 , 아바타 업그레이드 , 홀더전용 파트너십 제안 등 리워드가 있으며 유저는 본인의 취향에 맞게 커스터마이징을 통해 아바타의 각 부위를 본인이 원하는 것으로 변경할 수 있습니다 . 변경된 아바타 정보는 홀더의 NFT 메타데이터에 반영되어 , 유저의 아이덴티티를 온전히 반영한 NFT가 됩니다 . 아바타의 Traits는 전부 파츠 형태의 NFT로 발행되며 유저가 제프월드에 접속하면 아바타 NFT가 장착하고 있는 모든 Parts NFT를 유저의 Wallet 및 제프월드 인벤토리에서 확인할 수 있습니다 . 파츠는 그 자체로 NFT이기 때문에 각각이고유한 디자인과 고유성을 가지며 , 이에 상응하는 가치를 갖는건 물론이고 유저간 거래도 자유롭게 할 수 있습니다 . 하지만 유저 참여도가 감소하여 거래의 빈도가 줄어들 경우 NFT 가상자산의 손상으로 이어질 수 있습니다 . (*7) 가상자산 JEFF world token은 제프월드 생태계 내에서 사용되는 유틸리티 토큰입니다. 제프월드는 액티브 유저, 콘텐츠 창작자, 커뮤니티, 커머스 기업들이 자신의 가치를 창출하고, 유저의 활동을 기반으로 보상 시스템을 구축하는 메타버스 플랫폼입니다. JEFF world token은 사용자가 제프월드에서 다양한 활동을 통해 획득할 수 있으며, 플랫폼 내 아이템 구매, 콘텐츠 액세스, 기업 상점에서 제품 구매 등에 사용됩니다. JEFF world token의 활동 보상 및 사용 가능한 통화로서의 기능은 생태계의 활성화를 도모합니다. JEFF world token의 강력한 소각로의 마련과 공급량을 조절하여 토큰의 안정적인 가치를 유지하는 것을 목표로 합니다 하지만 유저 참여도가 감소하여 거래의 빈도가 줄어들 경우 JEFF world token 가상자산의 손상으로 이어질 수 있습니다 . (6) 당분기말과 전기말 현재 가상자산 계상현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

명칭	계정과목	평가방법	취득경로	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부가액	취득원가	손상차손누계액	장부가액

Iskra NFT	무형자산	원가법	유상취득	557,163	-	557,163	557,163	-	557,163

Stone	48,863	(44,985)	3,878	39,090	(36,126)	2,964

Iskra	60,015	-	60,015	51,074	(7,350)	43,724

Jeff world token	1,398	(384)	1,014	-	-	-

JEFF NFT	1,440	-	1,440	-	-	-

USDT	13,020	-	13,020	13,020	(120)	12,900

소 계	681,899	(45,369)	636,530	660,347	(43,596)	616,751

Iskra	선급금	원가법	유상취득	42,131	-	42,131	51,072	(7,350)	43,722

Intella X	718,599	-	718,599	718,599	-	718,599

Future Dex	146,590	(146,590)	-	146,590	(146,590)	-

Stone	97,726	(89,975)	7,751	107,499	(99,354)	8,145

JEFF NFT	-	-	-	1,440	-	1,440

소 계	1,005,046	(236,565)	768,481	1,025,200	(253,294)	771,906

합 계	1,686,945	(281,934)	1,405,011	1,685,547	(296,890)	1,388,657

(7) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유한 가상자산 중 재무제표에 인식되지 않는 수량은 다음과 같습니다.

(단위 :개)

암호화자산	구분	수량

당분기말	전기말

Milico	총 발행량 50억 개중 개발사 배분 게임토큰	250,000,000	250,000,000

유저에게 서비스를 제공하고 수취한 게임토큰	20,504,802	17,634,758

합 계	270,504,802	267,634,758

Herco	총 발행량 10억 개중 개발사 배분 게임토큰	1,500,000	1,500,000

유저에게 서비스를 제공하고 수취한 게임토큰	51,393	47,156

합 계	1,551,393	1,547,156

(8) 회사가 당분기말 현재 보유하고 있는 가상자산의 공정가치가 당분기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나 , 2024.03.31 현재 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다 . 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	변동	고시금리+0.66%	4.78%	2024-07-15	4,000,000	4,000,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+1.77%	4.75%	2024-07-24	5,000,000	5,000,000

하나은행	운용자금	변동	FTP기간별3월물 + 1.3%	5.36%	2024-09-06	8,000,000	8,000,000

산업은행	시설자금	고정	-	4.63%	2024-09-26	10,000,000	10,000,000

하나은행	운용자금	변동	수은온렌딩+0.68%	4.38%	2025-03-15	3,000,000	-

국민은행	운용자금	고정	-	5.42%	2024-02-17	-	3,000,000

산업은행	운용자금	고정	-	4.61%	2025-03-27	7,000,000	7,000,000

합 계	37,000,000	37,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	금리형태	변동금리조건	이자율	만기일	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	변동	산금채+0.56%	4.55%	2027-09-24	46,500,000	46,850,000

산업은행	시설자금	고정	-	2.18%	2027-09-24	18,500,000	18,650,000

국민은행	운용자금	변동	고시금리+2.37%	6.15%	2025-07-15	1,000,000	1,000,000

합 계	66,000,000	66,500,000

유동성대체	(2,000,000)	(2,000,000)

장기차입금	64,000,000	64,500,000

(3) 당분기과 전분기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	2,692,503

전환권행사	-	-

사채상환	-	-

기말	-	2,692,503

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	16,035,219	15,011,646

미지급비용	288,297	484,710

통화선도부채	53,047	5,008

소 계	16,376,563	15,501,364

기타비유동금융부채

임대보증금	1,560,757	1,560,757

합 계	17,937,320	17,062,121

18. 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퍼블리싱 계약금	8,156,755	4,941,163

퍼블리싱 minimum guarantee	268,836	322,196

온라인/모바일수익이연	1,208,090	1,388,767

기타	59,198	59,198

합 계	9,692,879	6,711,324

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	3,589,262	3,678,743

비유동	6,103,617	3,032,581

합 계	9,692,879	6,711,324

회사는 고객에게 온라인 및 모바일 게임에서 사용할 수 있는 아이템을 판매하는 게임서비스를 제공하고 있습니다. 아이템 판매에 따른 수익의 인식은 아이템의 기대사용기간동안 이연하여 인식하고 있습니다. 회사는 아이템의 기대사용 기간을 추정하기 위하여 아이템의 속성 및 게임의 속성을 고려한 고객의 행동패턴 등을 분석하여 사용기간을 추정하고 있으며, 계속적으로 이러한 추정치의 변동여부를 검토하고 있습니다. 회사의 아이템 판매에 따른 수익인식 기간은 과거의 실적치에 근거한 기대사용기간으로 향후 시장의 변동 및 고객의 변동에 따라 중요하게 변경될 수 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채

예수금	1,486,144	899,246

상여충당부채	1,265,020	898,420

연차충당부채	887,752	891,321

소 계	3,638,916	2,688,987

기타비유동부채

복구충당부채	291,680	288,588

기타비유동충당부채	118,173	118,173

소 계	409,853	406,761

합 계	4,048,769	3,095,748

20. 순확정급여자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 현재가치	4,951,028	4,971,148

사외적립자산 공정가치	(5,481,168)	(5,617,096)

합 계	(530,140)	(645,948)

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000 주	100,000,000 주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	69,903,446 주	69,862,693 주

보통주자본금	35,379,157,500	35,358,781,000

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

전분기

전기초	68,516,612	34,685,741	47,726,408

주식매수선택권 행사	94,921	47,460	246,934

전분기말	68,611,533	34,733,201	47,973,342

당분기

당분기초	69,862,693	35,358,781	50,034,695

주식매수선택권 행사	40,753	20,377	65,420

당분기말	69,903,446	35,379,158	50,100,115

22. 기타자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	362,413	1,485,478

자기주식처분이익	8,406,885	8,406,884

기타자본잉여금	7,087,188	5,976,175

합 계	15,856,486	15,868,537

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	대체	기말

주식선택권	1,485,477	-	(12,051)	(1,111,013)	362,413

자기주식처분이익	8,406,885	-	-	-	8,406,885

기타자본잉여금	5,976,175	-	-	1,111,013	7,087,188

합 계	15,868,537	-	(12,051)	-	15,856,486

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	대체	기말

주식선택권	5,638,482	7,202	(48,483)	-	5,597,201

자기주식처분이익	8,406,885	-	-	-	8,406,885

기타자본잉여금	1,820,200	-	-	-	1,820,200

합 계	15,865,567	7,202	(48,483)	-	15,824,286

23. 주식기준보상제도

(1) 주식기준보상 중 유효한 주식선택권의 만기와 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

대상자	부여일	부여수량	조정수량(*1)	행사수량	취소수량	유효수량	주당행사가격(*1)	최장만기	결제방식	가득조건

직원	2014-06-10	21,000	36,594	-	27,228	30,366	4,170	2024-06-10	주식	가득

직원	2014-11-25	14,000	23,366	-	7,000	30,366	4,170	2024-11-25	주식	가득

임직원	2017-11-21	142,250	163,860	168,931	70,770	66,409	3,080	2025-11-21	주식	가득

직원	2018-01-19	39,800	50,053	53,094	21,548	15,211	3,080	2026-01-19	주식	가득

직원	2018-10-23	14,800	35,165	38,261	-	11,704	2,740	2026-10-23	주식	가득

직원	2019-10-15	88,000	279,091	87,252	5,000	274,839	1,820	2027-10-15	주식	가득

직원	2020-10-19	7,000	23,333	-	-	30,333	4,440	2028-10-19	주식	가득

합 계	326,850	611,462	347,538	131,546	459,228

(*1) 과거에 발행 및 발생한 전환사채, 유상증자와 무상증자로 인하여 수량 및 행사가격이 조정되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	1,140,239	3,024	2,776,247	3,479

상실	(640,258)	3,440	-	-

행사	(40,753)	1,810	(94,921)	2,599

기말	459,228	2,551	2,681,326	3,510

당분기말 현재 행사 가능한 주식은 459,228주이며 당분기 중 행사된 주식은 40,753주 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

(단위 : 주, 원)

만기	주당 행사가격	주식수

당분기말	전기말

2024-03-28	3,440	-	640,258

2024-06-10	4,170	30,366	30,366

2024-11-25	4,170	30,366	30,366

2025-11-21	3,080	66,409	66,409

2026-01-19	3,080	15,211	15,211

2026-10-23	2,740	11,704	11,704

2027-10-15	1,820	274,839	315,592

2028-10-19	4,440	30,333	30,333

합 계	459,228	1,140,239

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 없습니다.(전분기: 7,203천원)

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	565,256	565,256

임의적립금

기업합리화적립금	80,000	80,000

연구인력개발준비금	600,000	600,000

소 계	680,000	680,000

이익잉여금	7,116,708	2,614,109

합 계	8,361,964	3,859,365

(*1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 영업수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,591,421	38,591,421	36,552,719	36,552,719

합 계	38,591,421	38,591,421	36,552,719	36,552,719

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익-당분기

(단위: 천원)

구 분	온라인	모바일	기타매출	임대매출	합계

외부고객으로부터 수익	12,577,693	18,536,206	6,457,605	1,019,917	38,591,421

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식	12,577,693	18,536,206	6,457,605	1,019,917	38,591,421

-전분기(단위: 천원)

구 분	온라인	모바일	기타매출	임대매출	합계

외부고객으로부터 수익	12,315,649	20,880,679	2,416,384	940,007	36,552,719

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식	12,315,649	20,880,679	2,416,384	940,007	36,552,719

고객과의 계약에서 생기는 수익은 온라인게임과 모바일게임 및 기타매출 등에서 생깁니다.

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역 별도로 구분하였습니다.(주석 5 참고).

26. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,831,323	2,831,323	2,300,204	2,300,204

퇴직급여	244,791	244,791	203,521	203,521

복리후생비	529,945	529,945	494,524	494,524

여비교통비	54,943	54,943	20,372	20,372

접대비	86,878	86,878	88,043	88,043

통신비	10,179	10,179	13,613	13,613

수도광열비	129,388	129,388	129,590	129,590

지급임차료	90,052	90,052	72,149	72,149

차량유지비	10,458	10,458	12,648	12,648

교육훈련비	2,188	2,188	400	400

도서인쇄비	843	843	1,279	1,279

소모품비	52,756	52,756	71,889	71,889

지급수수료	14,615,648	14,615,648	15,586,538	15,586,538

보험료	17,963	17,963	20,300	20,300

광고선전비	9,053,008	9,053,008	8,336,251	8,336,251

회의비	34,238	34,238	34,243	34,243

세금과공과	34,888	34,888	58,273	58,273

감가상각비(유형자산)	106,713	106,713	134,975	134,975

감가상각비(사용권자산)	122,040	122,040	231,600	231,600

감가상각비(투자부동산)	191,182	191,182	204,615	204,615

무형자산상각비	206,201	206,201	433,853	433,853

대손상각비	(1,630)	(1,630)	(66,096)	(66,096)

경상연구개발비	4,364,750	4,364,750	4,068,868	4,068,868

합 계	32,788,745	32,788,745	32,451,652	32,451,652

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,147,218	6,147,218	5,505,962	5,505,962

퇴직급여	496,208	496,208	436,020	436,020

주식보상비용	-	-	7,203	7,203

복리후생비	1,083,159	1,083,159	914,111	914,111

지급임차료	168,391	168,391	154,975	154,975

광고선전비	9,053,008	9,053,008	8,336,251	8,336,251

감가상각비(유형자산)	195,565	195,565	180,609	180,609

감가상각비(사용권자산)	122,040	122,040	239,699	239,699

감가상각비(투자부동산)	191,182	191,182	204,615	204,615

무형자산상각비	213,613	213,613	442,976	442,976

지급수수료	14,562,229	14,562,229	15,600,016	15,600,016

기타	556,132	556,132	429,218	429,218

합 계	32,788,745	32,788,745	32,451,655	32,451,655

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	154,537	154,537

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,569	1,569	480,288	480,288

사용권자산처분이익	359	359	-	-

무형자산손상차손환입	15,340	15,340	-	-

잡이익	8,738	8,738	1,783	1,783

합 계	26,006	26,006	636,608	636,608

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	384	384	-	-

유형자산처분손실	3,935	3,935	-	-

기부금	400,000	400,000	1,040,894	1,040,894

잡손실	2,059	2,059	49,635	49,635

합 계	406,378	406,378	1,090,529	1,090,529

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	448,749	448,749	306,378	306,378

배당금수익	-	-	7,669	7,669

외환차익	866,346	866,346	758,850	758,850

외화환산이익	126,472	126,472	927,055	927,055

통화선도수익	(20,532)	(20,532)	14,903	14,903

합 계	1,421,035	1,421,035	2,014,855	2,014,855

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,112,542	1,112,542	1,179,715	1,179,715

외환차손	40,660	40,660	529,115	529,115

외화환산손실	13,287	13,287	112,184	112,184

통화선도비용	86,950	86,950	149,833	149,833

합 계	1,253,439	1,253,439	1,970,847	1,970,847

30. 법인세비용당분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하였습니다.

31. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기본주당순이익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,502,599,014	4,502,599,014	2,094,701,107	2,094,701,107

가중평균유통보통주식수	69,874,337	69,874,337	68,588,179	68,588,179

기본주당순이익	64	64	31	31

2) 가중평균유통보통주식수(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	69,874,337	69,874,337	68,588,179	68,588,179

가중평균유통보통주식수	69,874,337	69,874,337	68,588,179	68,588,179

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순이익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

1) 희석주당순이익(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	4,502,599,014	4,502,599,014	2,094,701,107	2,094,701,107

가중평균유통보통주식수	69,992,802	69,992,802	70,557,348	70,557,348

희석주당순이익	64	64	30	30

2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	69,874,337	69,874,337	68,588,179	68,588,179

조정내역: 주식선택권전환가정	118,465	118,465	718,006	718,006

조정내역: 전환사채전환가정	-	-	1,251,163	1,251,163

희석주당손익산정을 위한 가중평균유통보통주식수	69,992,802	69,992,802	70,557,348	70,557,348

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	4,502,599	2,094,701

조정

법인세비용	1,087,301	-

유형자산상각비	193,355	180,608

투자부동산상각비	193,391	204,615

사용권자산상각비	191,256	239,699

무형자산상각비	213,613	442,976

퇴직급여	111,911	117,279

급여	587,766	331,624

주식보상비용	-	7,203

대손상각비	(1,630)	(66,093)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(154,537)

사용권자산처분이익	(359)	-

무형자산손상차손	384	-

무형자산손상차손환입	(15,340)	-

유형자산처분손실	3,935	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,569)	(480,288)

배당금수익	-	(7,669)

이자수익	(448,749)	(306,378)

이자비용	1,112,542	1,179,716

외화환산이익	(126,472)	(927,054)

외화환산손실	13,287	112,184

통화선도수익	20,532	6,477

통화선도비용	48,039	109,343

잡이익	(1,396)	-

운전자본의 변동

매출채권	3,894,948	2,014,784

미수금(금융자산)	200,010	(396,649)

선급금	180,198	540,509

선급비용	932,826	1,122,012

장기매출채권	1,112	155,958

장기선급금	(4,252,504)	(40,547)

장기선급비용	-	(8,580)

미지급금	1,013,059	(4,336,689)

미지급비용	(196,414)	(252,744)

계약부채	(957,326)	(680,416)

예수금	586,898	(505,223)

계약부채(장기)	3,938,881	(43,400)

확정급여채무	3,898	-

영업으로부터 창출된 현금	13,029,982	653,420

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 무형자산 대체	4,785,000	3,000,000

토지 자가사용에 따른 유형자산 대체	51,088	-

건물 자가사용에 따른 유형자산 대체	37,869	-

장기차입금의 유동성 대체	500,000	-

주식매수선택권 행사기간 만료	1,111,013	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.-당분기

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	장기금융부채	기타비유동금융부채	리스부채

기초	37,000,000	66,500,000	1,560,757	1,258,501	106,319,258

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(9,462)	(9,462)

현금흐름	-	(500,000)	-	(288,887)	(788,887)

전환권 청구	-	-	-	-	-

기말	37,000,000	66,000,000	1,560,757	960,152	105,520,909

-전분기(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기금융부채	장기금융부채	기타비유동금융부채	리스부채

기초	39,192,503	66,500,000	1,657,362	2,279,727	109,629,592

취득	-	-	-	2,320	2,320

처분	-	-	-	-	-

현금흐름	500,000	(500,000)	-	(275,968)	(275,968)

기말	39,692,503	66,000,000	1,657,362	2,006,079	109,355,944

33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구 분	약정금액

당분기말	전기말

신한은행	통화선도	USD	778,917	USD	778,917

일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

하나은행	통화선도	USD	1,700,000	USD	1,700,000

일반자금대출	KRW	11,000,000	KRW	8,000,000

부산은행	통화선도(*1)	USD	20,000,000	USD	20,000,000

산업은행	일반자금대출	KRW	82,000,000	KRW	82,500,000

국민은행	일반자금대출	KRW	6,000,000	KRW	9,000,000

(*1) 해당 거래는 거래손실기준으로 약정되어 있으며, 다른 통화선도의 경우 명목상 금액한도로 약정되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 통화선도 미결제약정 내용은 다음과 같습니다.-당분기말

(단위: 원, USD)

금융기관	구 분	최장만기일	환종	약정환율범위	계약금액합계

하나은행	선물환매도	2024-05-16	USD	1,303.00 ~ 1,344.60	1,400,000

부산은행	옵션(KI-TRF)매도	2024-06-07	1,301.00	600,000

합 계	2,000,000

-전기말(단위: 원, USD)

금융기관	구 분	최장만기일	환종	약정환율범위	계약금액합계

부산은행	옵션(KI-TRF)매도	2024-06-07	USD	1,258.70 ~ 1,301.00	1,600,000

합 계	1,600,000

당분기말 현재 회사는 외화채권 회수에 대한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 12건 (전기말 2건)의 통화선도 계약을 체결하고 있으나, 위 험회피회계는 적용하지 않았습니다. 선물환 매도의 공정가액은 약정환율과 기말환율과의 차이를 계산하여 반영하고 있으며, 옵션 매도의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익에 대하여 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 자금조달 및 거래처와의 계약 등으로 제공하고 있는 지급보증과 담보의 내역, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

- 담보제공자산(단위 : 천원)

회사명	담보제공자산	장부가액	담보설정액	제공처

산업은행	투자부동산및 유형자산	KRW	93,145,546	KRW	96,000,000	산업은행

신한은행	6,000,000	신한은행

임차인(*1)	정기예금	KRW	166,606	KRW	166,606	국민은행

(*1) 임차인에 대한 임대보증금 반환과 관련하여 전세권이 설정되어 있습니다.- 지급보증내역

(단위 : 천원)

회사명	보증처	지급보증액	보증기간	비고

한국콘텐츠진흥원	서울보증보험	KRW	752,496	2023-01-01 ~ 2024-06-30	지급보증

34. 특수관계자거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당분기말	전기말

지배기업	(주)엔드림	(주)엔드림

종속기업	1$ Dream Limited	1$ Dream Limited

1$ Dream CN	1$ Dream CN

Joycity China	Joycity China

Joycity Annex, Inc.	Joycity Annex, Inc.

(주)트랄라랩	(주)트랄라랩

우레 주식회사	우레 주식회사

TRALA LAB PTE. LTD	TRALA LAB PTE. LTD

관계기업	(주)라구나인베스트먼트(*1)	(주)라구나인베스트먼트

(주)씽크펀(*2)	(주)씽크펀

(주)모히또게임즈(*3)	(주)모히또게임즈

조이플엔터테인먼트(주)(*3)	조이플엔터테인먼트(주)

(주)테이크파이브스튜디오스(*4)	(주)테이크파이브스튜디오스

라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호	라구나 Pre-IPO 유니콘 투자조합 제3호

조이시티-씨엔티테크 투자조합 제1호	조이시티-씨엔티테크 투자조합 제1호

기타의 특수관계자	Wu Hai(*5)	Wu Hai

(주)엔드림게임즈(*6)	(주)엔드림게임즈

(주)빅브레이크게임즈(*6)	(주)빅브레이크게임즈

NVISION HK LIMITED(*6)	NVISION HK LIMITED

NVISION CHINA LIMITED(*6)	NVISION CHINA LIMITED

NVISION Meta Global(*6)	NVISION Meta Global

(유)퓨처큐브(*7)	(유)퓨처큐브

(*1) 보통주와 동일한 의결권을 보유한 전환상환우선주 형태로 소유하고 있으며, 과거에 유상증자 등을 통해 지배력을 상실하여 관계기업으로 분류하였으며, 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*2) 해당 회사가 발행한 지분 및 전환사채를 보유하고 있고, 해당 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다 . 보유 지분과 회사의 이사 선임과 관련한 약정으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 해당 회사가 발행한 전환사채를 보유하고 있고, 해당 전환사채는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 그리고 약정을 통해 각 회사의 이사 선임권 보유와 임원 겸직으로 인하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 보통주와 동일한 의결권을 보유한 전환상환우선주 형태로 보유하고 있으며, 지분율에 따라 관계기업으로 분류하였으며 해당 금융상품을 통해 관계기업에대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 기준서 1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다.(*5) 보유 투자주식수 및 지분율은 존재하지 않으나, 임원겸직으로 인하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.( *6) 지배기업인 (주)엔드림의 자회사이며 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. (*7) 대표이사의 특수관계자가 지배력을 가진 법인에 대해 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	(주)엔드림	6,573,519	2,625,578	2,439,397	2,993,157

종속기업	JOYCITY China	-	280,718	-	269,416

Joycity Annex, Inc.	-	457,988	-	474,476

관계기업	(주)모히또게임즈	158,114	956,093	74,525	792,893

우레 주식회사	44,870	-	37,160	-

(주)테이크파이브스튜디오스	52,182	-	51,172	-

기타의 특수관계자	(주)엔드림게임즈	82,425	-	-	-

(주)빅브레이크게임즈	35,702	-	-	-

Wu Hai	-	54,756	-	52,551

합계	6,946,812	4,375,133	2,602,254	4,582,493

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	2,284,953	956,159	2,382,822

종속기업	Joycity China	-	-	187,602

Joycity Annex, Inc	-	202,020	304,187

관계기업	(주)씽크펀	-	-	50

(주)모히또게임즈	719,291	4,785,000	1,144,375

우레 주식회사	-	2,000,000	25,094

테이크파이브스튜디오스	-	3,000,000	34,505

기타의 특수관계자	㈜엔드림게임즈	209,886	-	2,047,361

Wu Hai	-	-	36,593

합계	3,214,130	10,943,179	6,162,589

(*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	특수관계자	채권	기타자산(*1)	채무

지배기업	(주)엔드림	2,274,458	1,024,664	3,554,223

종속기업	Joycity China	-	-	180,436

Joycity Annex, Inc	-	193,410	303,989

우레 주식회사	-	2,000,000	25,094

관계기업	(주)씽크펀	-	-	50

(주)모히또게임즈	758,489	3,840,000	480,959

우레 주식회사	-	3,000,000	34,505

Wu Hai	-	-	35,195

합계	3,032,947	10,058,074	4,614,451

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래	출자거래

기초	대여	회수	평가	기말

관계기업	(주)모히또게임즈	5,724,700	1,300,000	(450,000)	-	6,574,700	-

조이플엔터테인먼트㈜	1,094,797	-	-	-	1,094,797	-

합계	6,819,497	1,300,000	(450,000)	-	7,669,497	-

- 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	자금거래	출자거래

기초	대여	회수	평가	기말

관계기업	(주)모히또게임즈	1,795,050	1,100,000	-	-	2,895,050	-

조이플엔터테인먼트(주)	2,411,650	-	-	-	2,411,650	-

우레 주식회사	2,722,000	-	-	-	2,722,000	-

테이크파이브스튜디오스	-	-	-	-	-	2,999,997

조이시티-씨엔티테크 투자조합 제1호	-	-	-	-	-	450,000

합계	6,928,700	1,100,000	-	-	8,028,700	3,449,997

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	168,592	168,592	285,941	285,941

퇴직급여	43,781	43,781	63,275	63,275

주식기준보상	-	-	-	-

합 계	212,373	212,373	349,216	349,216

(6) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 11를 참조하시기 바랍니다.