조이시티 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 23(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 조이시티와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 조이시티와 그 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사"라 함)은 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 분당로에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 5,892백만원입니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 최대주주는 엔드림 외(18.70%)입니다. 1.1 종속기업 현황 2017년 3월 31일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	소재지	결산월

1$ Dream Holdings	100.00%	케이만군도	12월

1$ Dream HK	100.00%	홍콩	12월

1$ Dream CN	100.00%	중국	12월

Joycity China	100.00%	중국	12월

1.2 종속기업 관련 재무정보 요약 연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일 현재 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 7,030,701 1,116 7,029,585 - - 1$ Dream HK 5,729,724 - 5,729,724 - - 1$ Dream CN 725,092 348 724,744 - (3,209) Joycity China 2,751,151 2,386,920 364,232 297,346 (77,951) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 1$ Dream Holdings 7,612,761 1,209 7,611,552 - - 1$ Dream HK 6,204,078 - 6,204,078 - - 1$ Dream CN 778,006 641 777,365 - (3,111) Joycity China 1,284,680 815,416 469,264 367,632 (25,987) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 회계정책 연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 14,198 1,897 보통예금 14,150,059 7,161,396 단기은행예치금(*) 5,000,000 5,000,000 합계 19,164,257 12,163,293 (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 9,461,111 15,531,766 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 9,444,329 15,514,984 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,872,616 15,078,303 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 279,102 313,748 6개월 초과 12개월 이하 215,215 115,118 1년 초과 77,396 7,815 소 계 571,713 436,681 손상채권 16,782 16,782 합 계 9,461,111 15,531,766 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - - 보고기간 말 금액 16,782 16,782 연결회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 6 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) 1,698,611 4,698,061 단기대여금(*2) 107,500 110,500 미수금(*2) 817,251 1,217,266 미수수익(*2) 15,430 19,793 단기보증금 1,289,071 1,308,951 통화선도자산 - - 소 계 3,927,863 7,354,571 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 3,950,000 3,950,000 장기대여금 2,085,916 2,166,162 보증금 146,944 114,873 소 계 6,182,860 6,231,035 합 계 6,186,788 13,585,605 (*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 198백만원(전기: 198백만원)이 사용제한되어 있으며, 통화선도계약과 관련하여 1,500백만원(전기: 1,500백만원)이 담보제공되어 있습니다(주석 25참조).(*2) 당기말 현재 손상채권 279백만원(전기: 279백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씽크펀(*1) 전환사채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 딜루젼스튜디오(*1) 전환사채 1,500,000 1,500,000 1,500,000 유니온미래VFX투자조합(*2) 수익증권 450,000 450,000 450,000 합 계 5,517,958 3,950,000 3,950,000 (*1) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(장부금액 0원)로 측정하고 있습니다. ( *2 ) 활성시장에 서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰 성 있게 측정할 수 없어, 원가법을 적용하여 평가하였습니다. 7. 기타자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금(*) 5,267,593 5,034,792 선급비용 439,094 950,472 소 계 5,706,687 5,985,264 기타비유동자산 장기선급비용 34,301 34,301 합 계 5,740,989 6,019,565 (*) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 4,561백만원(전기: 3,502백만원)입니다. 이중 3,000백만원(전기: 2,000백만원)은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화시 무형자산으로 대체됩니다. 한편, 당분기말 현재손상채권 260백만원(전기: 260백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 8. 관계기업투자 (1 ) 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 에브리펀(주) 168,210 86,420 25.69% 게임개발 한국 매년12월31일 (주)화이트아웃 422,727 200,000 23.66% 게임개발 한국 매년12월31일 (2) 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 손상차손 대체 기말 에브리펀(주) - - - - - - (주)화이트아웃 - - - - - - 합 계 - - - - - - (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손실 손상차손 대체 기말 에브리펀(주) 511,045 - (288,197) (222,848) - - (주)화이트아웃 1,231,775 - (216,288) (1,015,487) - - 합 계 1,742,820 - (504,485) (1,238,335) - - (*) 에브리펀(주) 및 (주)화이트아웃의 누적손실로 인해 전기에 장부가액을 전액 손상처리 하였습니다. 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다 . 분기 > (단위 : 천원) 구분 기계장치 비품 건물 시설장치 합계 기초 57,375 235,316 860,195 88,705 1,241,591 취득 - 55,044 - - 55,044 감가상각 (10,015) (34,455) (9,968) (10,001) (64,439) 환산차이 - 2,464 (51,375) - (48,911) 기말 47,360 258,369 798,852 78,704 1,183,285 취득원가 2,920,786 1,749,972 1,688,574 332,166 6,691,499 감가상각누계액 (2,873,420) (1,491,594) (889,723) (253,462) (5,508,199) 정부보조금 (6) (9) - - (15) 기 > (단위 : 천원) 구분 기계장치 비품 건물 시설장치 합계 기초 148,329 169,432 915,979 111,716 1,345,456 취득 - 221,781 - 31,655 253,436 감가상각 (90,954) (139,850) (29,186) (54,666) (314,656) 환산차이 - (16,047) (26,598) - (42,645) 기말 57,375 235,316 860,195 88,705 1,241,591 취득원가 2,920,786 1,708,302 1,802,916 332,166 6,764,170 감가상각누계액 (2,863,405) (1,472,977) (942,721) (243,460) (5,522,564) 정부보조금 (6) (9) - - (15) (2) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 25,348 25,348 38,634 38,634 경상연구개발비 32,525 32,525 41,171 41,171 합 계 57,873 57,873 79,805 79,805 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 기초 - 5,614,282 608,830 6,223,113 취득 - 5,000 - 5,000 대체 - - - - 상각 - (625,147) - (625,148) 손상 - - - - 환율차이 - - - - 기말 - 4,994,135 608,830 5,602,965 취득원가 11,127,114 14,892,453 608,830 26,628,397 상각누계액 (8,033,859) (7,396,189) - (15,430,048) 손상누계액 (3,093,255) (2,502,129) - (5,595,384) (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 기초 536,361 5,416,239 608,830 6,561,430 취득 - 22,068 - 22,068 대체 - 4,780,358 - 4,780,358 상각 (536,361) (2,102,250) - (2,638,611) 손상(*) - (2,502,129) - (2,502,129) 환율차이 - (4) - (4) 기말 - 5,614,282 608,830 6,223,112 취득원가 11,127,114 14,887,452 608,830 26,623,396 상각누계액 (8,033,859) (6,771,041) - (14,804,900) 손상누계액 (3,093,255) (2,502,129) - (5,595,384) (*) 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금과 관련하여 758백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 614,558 614,558 38,634 38,634 경상연구개발비 10,589 10,589 41,171 41,171 합 계 625,148 625,148 79,805 79,805 11. 기 타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 3,919,632 2,568,145 미지급비용 998,574 374,751 합 계 4,918,206 2,942,896 12. 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 266,926 215,102 연차충당부채 442,016 442,016 합 계 708,943 657,118 13. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,990,174 5,761,447 사외적립자산 공정가치 (3,658,990) (3,702,565) 합계 2,331,184 2,058,882 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,761,447 4,743,138 당기근무원가 292,503 1,108,966 이자비용 26,341 85,724 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 825,762 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,863) (95,136) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (61,479) - 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (164,460) (907,007) 보고기간말 금액 5,990,173 5,761,447 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,702,565 4,285,879 이자수익 10,260 86,925 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(비용) (329) (84,158) 기여금 - 사용자 - - 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (53,506) (586,081) 보고기간말 금액 3,658,990 3,702,565 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 292,503 292,503 275,727 275,727 이자원가 26,341 26,341 21,314 21,314 사외적립자산의 기대수익 (10,261) (10,261) (21,613) (21,613) 합 계 308,583 308,583 275,428 275,428 14. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,783,395주 11,783,395주 보통주자본금 5,891,697,500 5,891,697,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전기 전기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 20,952 10,476 521,188 전기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 당분기 당분기초 11,783,395 5,891,698 24,553,349 스톡옵션행사 - - - 당분기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 15. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 5,606,824 5,482,610 자기주식 (24,781,385) (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 87,216 해외사업환산손익 401,611 478,010 합 계 (10,277,403) (10,325,218) (2) 기타자본의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 5,482,610 124,214 - 5,606,824 자기주식 (24,781,385) - - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 478,010 - (76,399) 401,611 합 계 (10,325,218) 124,214 (76,399) (10,277,403) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 4,605,048 1,083,883 (206,321) 5,482,610 자기주식 (6,710,765) (18,070,620) - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 87,216 - - 87,216 해외사업환산손익 528,741 - (50,731) 478,010 합 계 6,918,571 (16,986,737) (257,052) (10,325,218) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 848,152 24,781,385 233,010 6,710,766 취득 - - 615,142 18,070,619 기말 848,152 24,781,385 848,152 24,781,385 16. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 가득 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 가득 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 가득 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-08-12 7,000주 2026-08-12 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-11-09 14,000주 2026-11-09 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 536,000 19,661 514,952 19,875 부여 - - 49,000 29,908 상실 - - (7,000) 27,750 행사 - - (20,952) 15,528 기말 536,000 19,661 536,000 19,661 보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권은 415,000주 이며, 당기 중에는 주식선택권이 행사되지 않았습니다. (3) 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당기말 전기말 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 341,000 341,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 37,000 2026-01-11 27,750 7,000 7,000 2026-03-04 31,526 21,000 21,000 2026-08-12 31,526 7,000 7,000 2026-11-09 27,750 14,000 14,000 합 계 536,000 536,000 (4) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 당기 중 신규 부여된 주식선택권은 없습니다. 17. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 19,897,068 23,929,363 합 계 21,142,324 25,174,619 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임 6,893,607 6,893,607 7,185,075 7,185,075 모바일게임 12,533,469 12,533,469 16,828,340 16,828,340 기타 16,133 16,133 17,585 17,585 합 계 19,443,209 19,443,209 24,031,000 24,031,000 19. 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,475,608 1,475,608 1,322,535 1,322,535 퇴직급여 93,720 93,720 61,402 61,402 복리후생비 237,390 237,390 222,885 222,885 여비교통비 118,817 118,817 142,094 142,094 접대비 63,825 63,825 88,685 88,685 통신비 8,167 8,167 8,942 8,942 수도광열비 9,239 9,239 10,284 10,284 지급임차료 137,620 137,620 165,286 165,286 차량유지비 22,296 22,296 45,671 45,671 교육훈련비 14,747 14,747 6,733 6,733 도서인쇄비 1,379 1,379 1747 1,747 소모품비 12,739 12,739 16,943 16,943 지급수수료 8,246,983 8,246,983 7,714,139 7,714,139 보험료 55,881 55,881 54,334 54,334 광고선전비 5,648,394 5,648,394 7,447,097 7,447,097 회의비 20,257 20,257 29,812 29,812 세금과공과 19,867 19,867 37,100 37,100 주식보상비용 83,336 83,336 418,670 418,670 감가상각비 25,348 25,348 38,634 38,634 무형자산상각비 614,558 614,558 610,259 610,259 경상연구개발비 3,564,201 3,564,201 3,114,999 3,114,999 합 계 20,474,370 20,474,370 21,558,251 21,558,251 20. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,029,647 4,029,647 3,481,375 3,481,375 퇴직급여 301,111 301,111 460,314 460,314 주식보상비용 124,214 124,214 416,446 416,446 복리후생비 557,126 557,126 603,528 603,528 지급임차료 420,147 420,147 483,666 483,666 광고선전비 5,648,394 5,648,394 7,447,097 7,447,097 감가상각비 57,873 57,873 79,805 79,805 무형자산상각비 625,148 625,148 629,437 629,437 지급수수료 8,312,185 8,312,185 7,748,289 7,748,289 기타 398,526 398,526 208,294 208,294 합 계 20,474,370 20,474,370 21,558,251 21,558,251 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,879 50,879 154,460 154,460 외환차익 15,864 15,864 276,696 276,696 외화환산이익 24,802 24,802 11,437 11,437 통화선도수익 - - 181,681 181,681 합 계 91,545 91,545 624,274 624,274 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 920,547 920,547 34,845 34,845 외화환산손실 611,337 611,337 428,539 428,539 통화선도비용 - - 75,915 75,915 합 계 1,531,884 1,531,884 539,299 539,299 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 13,105 13,105 9 9 합 계 13,105 13,105 9 9 (2) 기타영업외비용의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,691 1,691 1,571 1,571 합 계 1,691 1,691 1,571 1,571 23. 법인세비용 당 분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하였습니다. 24. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (3,957,622,537) (3,957,622,537) 594,667,333 594,667,333 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,456,452 기본주당순이익 (362) (362) 52 52 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,783,395 11,783,395 11,762,508 11,762,508 차감 : 가중평균자기주식수 (848,152) (848,152) (306,056) (306,056) 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,456,452 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익 (3,957,622,537) (3,957,622,537) 594,667,333 594,667,333 가중평균유통보통주식수 10,973,354 10,973,354 11,639,456 11,639,456 기본주당순이익 (361) (361) 51 51 2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,182,021 조정내역 : 스톡옵션전환가정 38,111 38,111 183,004 130,588 가중평균유통보통주식수 10,973,354 10,973,354 11,639,456 11,312,609 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 및 전기 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 금융기관 구 분 약정금액 당분기 전기 KEB하나은행(*) 통화선도 USD 1,000,000 USD 1,000,000 우리은행 일반자금대출 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 산업은행 일반자금대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 합 계 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 (*) 통화선도계약과 관련하여 단기금융상품 1,500백만원(전기: 1,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(3) 연결회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익은 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 15.94 15.94 (2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 구분 당분기 전기 관계기업 에브리펀(주) 에브리펀(주), (주)화이트아웃 (3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 - 2,230,862 - - 관계기업 에브리펀(주) - 90,000 - - 합계 - 2,605,950 - 372,500 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 당분기 전기말 채권 기타자산(*1) 채무 채권 기타자산(*1) 채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 - 7,083,333 950,837 - 6,334,945 - 합계 - 7,083,333 950,837 - 6,334,945 - (*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 219,000 161,276 퇴직급여 9,062 - 주식기준보상 - 261,011 합계 228,062 422,287 (6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 손상 기말 관계기업 에브리펀(주) 85,500 - 3,000 - 82,500 기타의 특수관계자 임직원(*) 2,160,964 - 79,917 - 2,081,047 합 계 2,246,464 - 82,917 - 2,163,547 (*) 회사는 전기 중 우리사주조합원에게 2,241백만원을 대여하였습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 손상 기말 관계기업 에브리펀(주) 1,000,000 - - 1,000,000 - (주)화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 합 계 1,500,000 - - 1,500,000 - (7) 회사는 최대주주인 (주)엔드림과 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 당분기 중 1,500백만원 (전기: 4,500백만원)을 지급하였습니다. (8) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 8을 참조하시기 바랍니다 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 23 기말 2016.12.31 현재 제 22 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 1분기말 제 23 기말 제 22 기말 자산 유동자산 38,156,059,032 40,744,206,723 59,642,362,416 현금및현금성자산 17,199,447,032 11,829,844,895 21,820,069,589 매출채권 9,442,140,191 15,513,559,457 13,763,469,851 기타유동금융자산 3,927,862,917 7,354,570,655 16,994,790,042 당기법인세자산 67,171,710 60,967,930 124,740,380 기타유동자산 7,519,437,182 5,985,263,786 6,939,292,554 비유동자산 19,855,417,444 20,521,775,084 20,433,271,276 기타비유동금융자산 6,176,224,937 6,223,864,296 3,136,908,600 종속기업대한투자자산 3,673,403,542 3,673,403,542 6,273,416,894 유형자산 363,912,799 362,483,464 407,350,983 무형자산 5,602,964,696 6,223,112,312 6,561,273,579 기타비유동자산 34,301,370 34,301,370 49,711,120 이연법인세자산 4,004,610,100 4,004,610,100 4,004,610,100 자산총계 58,011,476,476 61,265,981,807 80,075,633,692 부채 유동부채 11,814,997,984 11,560,216,028 8,205,159,005 기타금융부채 4,985,048,699 2,992,766,550 2,734,444,000 선수금및선수수익 6,049,618,916 7,696,121,734 4,310,819,722 기타유동부채 779,920,845 721,546,269 744,113,068 당기법인세부채 409,524 149,781,475 415,782,215 비유동부채 2,331,183,579 2,058,881,890 457,259,579 순확정급여부채 2,331,183,579 2,058,881,890 457,259,579 부채총계 14,146,181,563 13,619,097,918 8,662,418,584 자본 자본금 5,891,697,500 5,891,697,500 5,881,221,500 주식발행초과금 24,553,349,401 24,553,349,401 24,032,161,417 기타의자본항목 (10,651,036,420) (10,775,250,709) 6,417,806,946 이익잉여금 24,071,284,432 27,977,087,697 35,082,025,245 자본총계 43,865,294,913 47,646,883,889 71,413,215,108 부채와자본합계 58,011,476,476 61,265,981,807 80,075,633,692 포괄손익계산서 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 19,427,076,717 19,427,076,717 24,013,416,343 24,013,416,343 72,470,487,293 57,490,656,973 영업비용 20,468,327,492 20,468,327,492 21,633,055,064 21,633,055,064 69,495,387,017 49,133,323,320 영업이익(손실) (1,041,250,775) (1,041,250,775) 2,380,360,279 2,380,360,279 2,975,100,276 8,357,333,653 금융수익 88,324,862 88,324,862 615,137,564 615,137,564 2,338,771,642 2,007,032,289 금융비용 1,392,082,350 1,392,082,350 533,673,558 533,673,558 1,168,141,194 786,882,584 기타영업외수익 13,105,066 13,105,066 8,978 8,978 476,716,867 4,870,318 기타영업외비용 1,691,328 1,691,328 4 4 7,315,637,094 5,016,495,461 법인세비용차감전순이익(손실) (2,333,594,525) (2,333,594,525) 2,461,833,259 2,461,833,259 (2,693,189,503) 4,565,858,215 법인세비용 1,497,536,407 1,497,536,407 1,904,760,955 1,904,760,955 3,596,963,559 3,266,647,246 당기순이익(손실) (3,831,130,932) (3,831,130,932) 557,072,304 557,072,304 (6,290,153,062) 1,299,210,969 기타포괄손익 (74,672,333) (74,672,333) (86,541,009) (86,541,009) (814,784,486) (69,938,499) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 보험수리적손익 74,672,333 74,672,333 (110,950,012) (110,950,012) (814,784,486) (69,938,499) 총포괄손익 (3,905,803,265) (3,905,803,265) 470,531,295 470,531,295 (7,104,937,548) 1,229,272,470 주당손익 기본주당순이익(손실) (350) (350) 49 49 (564) 115 희석주당순이익(손실) (349) (349) 48 48 (557) 114 자본변동표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 (4,247,209,714) 33,852,752,775 59,518,925,978 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 1,299,210,969 1,299,210,969 보험수리적손익 (69,938,499) (69,938,499) 연차배당 주식보상비용 1,633,868,218 1,633,868,218 스톱옵션 행사 자기주식취득 (7,107,023,500) (7,107,023,500) 자기주식처분 16,138,171,942 16,138,171,942 2015.12.31 (기말자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 2016.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (6,290,153,062) (6,290,153,062) 보험수리적손익 (814,784,486) (814,784,486) 연차배당 주식보상비용 1,083,883,329 1,083,883,329 스톱옵션 행사 10,476,000 521,187,984 (206,321,544) 325,342,440 자기주식취득 (18,070,619,440) (18,070,619,440) 자기주식처분 2016.12.31 (기말자본) 5,891,697,500 24,553,349,401 (10,775,250,709) 27,977,087,697 47,646,883,889 2016.01.01 (기초자본) 5,881,221,500 24,032,161,417 6,417,806,946 35,082,025,245 71,413,215,108 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 557,072,304 557,072,304 보험수리적손익 (86,541,009) (86,541,009) 연차배당 주식보상비용 416,445,679 416,445,679 스톱옵션 행사 2,976,000 68,697,984 (31,676,544) 39,997,440 자기주식취득 (5,002,630,950) (5,002,630,950) 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 5,884,197,500 24,100,859,401 1,799,945,131 35,552,556,540 67,337,558,572 2017.01.01 (기초자본) 5,891,697,500 24,553,349,401 (10,775,250,709) 27,977,087,697 47,646,883,889 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) (3,831,130,932) (3,831,130,932) 보험수리적손익 (74,672,333) (74,672,333) 연차배당 주식보상비용 124,214,289 124,214,289 스톱옵션 행사 자기주식취득 자기주식처분 2017.03.31 (기말자본) 5,891,697,500 24,553,349,401 (10,651,036,420) 24,071,284,432 43,865,294,913 현금흐름표 제 24 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 23 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 23 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 22 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 24 기 1분기 제 23 기 1분기 제 23 기 제 22 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,501,501,705 10,205,059,856 6,072,051,111 649,040,236 영업에서 창출된 현금 4,038,266,629 12,052,715,719 9,603,744,900 3,961,069,798 이자수취 54,147,456 155,009,843 443,445,393 798,467,499 이자지급 0 (4,778,688) (18,618) 법인세납부(환급) (1,590,912,380) (2,002,665,706) (3,970,360,494) (4,110,478,443) 투자활동으로 인한 현금흐름 3,028,639,457 2,905,064,835 1,816,708,365 (20,912,925,681) 단기금융상품의 취득 (19,903,115) (17,041,289,979) (22,227,390,144) 단기금융상품의 감소 2,999,449,397 5,002,630,950 28,570,619,440 9,000,000,000 단기대여금의 대여 (88,500,000) 단기대여금의 회수 3,000,000 1,271,453 통화선도 거래이익 38,040,000 138,900,000 통화선도 거래손실 (84,775,000) (471,765,000) 보증금의 증가 (172,900,000) 보증금의 감소 장기대여금및수취채권의 취득 (2,241,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 79,916,884 80,035,704 매도가능금융자산의 취득 (2,000,000,000) (3,950,000,000) (1,500,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,599,994,655) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 유형자산의 취득 (48,226,824) (30,928,000) (241,188,800) (34,571,055) 유형자산의 처분 무형자산의 취득 (2,500,000) (102,068,000) (862,335,640) 무형자산의 처분 선급금 (3,000,000,000) (3,357,040,640) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,962,633,510) (17,745,277,000) 9,031,148,442 단기차입금의 차입 2,000,000,000 단기차입금의 상환 (2,000,000,000) 주식선택권의 행사 39,997,440 325,342,440 배당금지급 자기주식 취득 (5,002,630,950) (18,070,619,440) (7,107,023,500) 자기주식의 처분 16,138,171,942 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (160,539,025) (178,602,661) (133,707,170) (81,263,516) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,369,602,137 7,968,888,520 (9,990,224,694) (11,314,000,519) 기초의 현금및현금성자산 11,829,844,895 21,820,069,589 21,820,069,589 33,134,070,108 기말의 현금및현금성자산 17,199,447,032 29,788,958,109 11,829,844,895 21,820,069,589 5. 재무제표 주석 제24기 1분기 2017년 03월 31일 현재 제23기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 조이시티 1. 일반사항주식회사 조이시티(이하 "회사"라 함)는 1994년 5월에 온라인 게임 개발을 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시 분당구 서현동에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2008년 5월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며 수차례 증자 등을 거쳐 2017년 03월 31일 현재 자본금은 5,892백만원입니다. 한편, 당기말 현재 회사의 최대주주는 엔드림외 (18.70%)입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 및 회계정책회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 회사의 분기재무제표는 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서 및 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,763 1,897 보통예금 12,197,684 6,827,948 단기은행예치금(*1) 5,000,000 5,000,000 합계 17,199,447 21,820,069 (*1) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,458,922 15,530,342 대손충당금 (16,782) (16,782) 매출채권(순액) 9,442,140 15,513,560 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 8,870,427 15,078,303 연체되었으나 손상되지 않은 채권 6개월 이하 279,102 312,324 6개월 초과 12개월 이하 215,215 115,118 1년 초과 77,396 7,815 소 계 571,713 435,257 손상채권 16,782 16,782 합 계 9,458,922 15,530,342 (3) 매출채권의 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 16,782 16,782 당기 중 매출채권 제각 - - 보고기간 말 금액 16,782 16,782 회사는 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 통상 해당 매출채권과 대손충당금을 상계하여 제각하고 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품(*1) 1,698,611 4,698,061 단기대여금(*2) 107,500 110,500 미수금(*2) 817,251 1,217,266 미수수익(*2) 15,430 19,793 단기보증금 1,289,071 1,308,951 통화선도자산 - - 소계 3,927,863 7,354,571 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 3,950,000 3,950,000 장기대여금 2,081,047 2,160,964 보증금 145,178 112,900 소계 6,176,225 6,223,864 합계 10,104,088 13,578,435 (*1) 자기주식 특정금전신탁과 관련하여 198백만원(전기: 198백만원)이 사용제한되어 있으며, 통화선도계약과 관련하여 1,500백만원(전기: 1,500백만원)이 담보제공되어 있습니다(주석 25참조).(*2) 당분기말 현재 손상채권 279백만원(전기: 279백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 매도가능금융자산 (단위 : 천원) 구분 주식수 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 씽크펀(*1) 전환사채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 딜루젼스튜디오(*1) 전환사채 1,500,000 1,500,000 1,500,000 유니온미래VFX투자조합(*2) 수익증권 450,000 450,000 450,000 합계 5,517,958 3,950,000 3,950,000 (*1) 전환사채에 포함된 전환권은 비상장지분상품의 인도를 조건으로 하는 파생상품으로 기초자산의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(장부금액 0원)로 측정하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 원가법을 적용하여 평가하였습니다. 7. 기타자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금(*) 7,080,343 5,034,792 선급비용 439,094 950,472 소계 7,519,437 5,985,264 기타비유동자산 장기선급비용 34,301 34,301 합계 7,553,738 6,019,565 (*) 선급금 중 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금은 4,561백만원(전기: 3,502백만원)입니다. 이중 3,000백만원(전기: 2,000백만원)은 해당 퍼블리싱 계약에 따라 개발된 게임이 상용화시 무형자산으로 대체됩니다. 한편, 당분기말 현재손상채권 260백만원(전기: 260백만원)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 종속기업(*) 1$ Dream Holdings 7,465,142 1,256,527 3,673,404 7,465,142 1,329,026 3,673,404 합계 7,465,142 1,256,527 3,673,404 7,465,142 1,329,026 3,673,404 (*) 종속기업 3개를 보유하고 있는 중간지배회사입니다. (2) 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 종속기업 1$ Dream Holdings 120,158 10,500,000 100.00% 게임개발 케이만군도 매년12월31일 관계기업 에브리펀(주) 168,210 86,420 25.69% 게임개발 한국 매년12월31일 (주)화이트아웃 422,727 200,000 23.66% 게임개발 한국 매년12월31일 (3) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - - 3,673,404 소계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 에브리펀(주) - - - - (주)화이트아웃 - - - - 소계 - - - - 합계 3,673,404 - - 3,673,404 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 취득 손상차손 기말 종속기업 1$ Dream Holdings 3,673,404 - - 3,673,404 소계 3,673,404 - - 3,673,404 관계기업 에브리펀(주) 1,000,013 - (1,000,013) - (주)화이트아웃 1,600,000 - (1,600,000) - 소계 2,600,013 - (2,600,013) - 합계 6,273,417 - (2,600,013) 3,673,404 9. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기계장치 비품 시설장치 합계 기초 57,375 216,403 88,705 362,483 취득 - 51,258 - 51,258 감가상각 10,015 29,812 10,001 49,828 기말 47,360 237,849 78,704 363,913 취득원가 2,920,786 1,548,686 332,166 4,801,638 감가상각누계액 (2,873,420) (1,310,828) (253,462) (4,437,710) 정부보조금 (6) (9) - (15) (단위 : 천원) 구분 기계장치 비품 건설중인자산 합계 기초 148,329 147,306 111,716 407,351 취득 - 209,534 31,655 241,189 감가상각 (90,954) (140,436) (54,666) (286,056) 기말 57,375 216,403 88,705 362,483 취득원가 2,920,786 1,497,428 332,166 4,750,380 감가상각누계액 (2,863,405) (1,281,016) (243,461) (4,387,882) 정부보조금 (6) (9) - (15) (2) 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 17,302 17,302 18,849 18,849 경상연구개발비 32,526 32,526 41,171 41,171 합 계 49,828 49,828 60,021 60,021 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 기초 - 5,614,282 608,830 6,223,112 취득 - 5,000 - 5,000 상각 - (625,147) - (625,147) 기말 - 4,994,135 608,830 5,602,965 취득원가 11,127,114 14,892,452 608,830 26,623,396 감가상각누계액 (8,033,859) (7,396,188) - (15,430,047) 손상차손누계액 (3,093,255) (2,502,129) - (5,595,384) (단위 : 천원) 구분 개발비 기타의무형자산 시설이용권 합계 기초 536,361 5,416,083 608,830 6,561,274 취득 - 22,068 - 22,068 대체 - 4,780,358 - 4,780,358 상각 (536,361) (2,102,098) - (2,638,459) 손상(*) - (2,502,129) - (2,502,129) 기말 - 5,614,282 608,830 6,223,112 취득원가 11,127,114 14,887,452 608,830 26,623,396 감가상각누계액 (8,033,859) (6,771,041) - (14,804,900) 손상차손누계액 (3,093,255) (2,502,129) - (5,595,384) 장부금액 - 5,614,282 608,830 6,223,112 (*) 개발사와의 게임 퍼블리싱 계약에 따라 지급된 선급금과 관련하여 758백만원의 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비와관리비 614,558 614,558 610,139 610,139 경상연구개발비 10,589 10,589 19,178 19,178 합 계 625,147 625,147 629,317 629,317 11. 기타금융부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 3,986,475 2,618,015 미지급비용 998,574 374,751 합 계 4,985,049 2,992,766 12. 기타부채 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 337,904 279,530 연차충당부채 442,016 442,016 합 계 779,920 721,546 13. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 5,990,174 5,761,447 사외적립자산 공정가치 (3,658,990) (3,702,565) 합 계 2,331,184 2,058,882 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,761,447 4,743,138 당기근무원가 292,503 1,108,966 이자비용 26,341 85,724 재측정요소 - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 825,762 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (12,863) (95,136) - 경험조정으로 인한 보험수리적손익 (61,479) - 제도에서의 지급액 - 급여의 지급 (164,460) (907,007) 보고기간말 금액 5,990,173 5,761,447 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,702,565 4,285,879 이자수익 10,260 86,925 재측정요소 - 사외적립자산의 수익(비용) (329) (84,158) 기여금 - 사용자 - - 제도에서의 지급 - 급여의 지급 (53,506) (586,081) 보고기간말 금액 3,658,990 3,702,565 (4) 손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 292,503 292,503 275,727 275,727 이자원가 26,341 26,341 21,314 21,314 사외적립자산의 기대수익 (10,261) (10,261) (21,613) (21,613) 합 계 308,583 308,583 275,428 275,428 14. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 50,000,000 주 50,000,000 주 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 11,783,395 주 11,783,395 주 보통주자본금 5,891,697,500 5,891,697,500 (2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 증감주식수 자본금 주식발행초과금 전분기 전기초 11,762,443 5,881,222 24,032,161 스톡옵션행사 20,952 10,476 521,188 전분기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 당분기 당분기초 11,783,395 5,891,698 24,553,349 스톡옵션행사 - - - 당분기말 11,783,395 5,891,698 24,553,349 15. 기타자본 (1) 기타자본의 구성내역 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 5,606,824 5,482,610 자기주식 (24,781,385) (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 115,193 합 계 (10,651,037) (10,775,251) (2) 기타자본의 변동내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 5,482,610 124,214 - 5,606,824 자기주식 (24,781,385) - - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 (10,775,251) 124,214 - (10,651,037) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 4,605,048 1,083,883 (206,321) 5,482,610 자기주식 (6,710,765) (18,070,620) - (24,781,385) 자기주식처분이익 8,408,331 - - 8,408,331 기타자본잉여금 115,193 - - 115,193 합 계 6,417,807 (16,986,737) (206,321) (10,775,251) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 848,152 24,781,385 233,010 6,710,766 취득 - - 615,142 18,070,619 기말 848,152 24,781,385 848,152 24,781,385 16. 주식기준보상제도 (1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 약정유형 대상자 부여일 부여수량 최장만기 결제방식 가득조건 주식선택권 임원 2011-03-25 30,000주 2018-03-25 주식 가득 주식선택권 임직원 2013-06-10 442,000주 2023-06-10 주식 가득 주식선택권 직원 2013-07-01 30,000주 2023-07-01 주식 가득 주식선택권 직원 2013-10-01 21,000주 2023-10-01 주식 가득 주식선택권 직원 2014-06-10 21,000주 2024-06-10 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2014-11-25 14,000주 2024-11-25 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2015-11-05 44,000주 2025-11-05 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-01-11 7,000주 2026-01-11 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-03-04 21,000주 2026-03-04 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-08-12 7,000주 2026-08-12 주식 약정 용역기간만료 이후 주식선택권 직원 2016-11-09 14,000주 2026-11-09 주식 약정 용역기간만료 이후 (2) 주식선택권의 변동내역 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 536,000 19,661 514,952 19,875 부여 - - 49,000 29,908 상실 - - (7,000) 27,750 행사 - - (20,952) 15,528 기말 536,000 19,661 536,000 19,661 보고기간 말 현재 행사가능한 주식선택권은 415,000주 이며, 당기 중에는 주식선택권이 행사되지 않았습니다. (3) 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다. (단위 : 주, 원) 만기 주당 행사가격 주식수 당분기 전기 2018-03-25 21,400 30,000 30,000 2023-06-10 19,023 341,000 341,000 2023-07-01 19,023 30,000 30,000 2023-10-01 19,023 14,000 14,000 2024-06-10 20,640 21,000 21,000 2024-11-25 20,640 14,000 14,000 2025-11-05 27,750 37,000 37,000 2026-01-11 27,750 7,000 7,000 2026-03-04 31,526 21,000 21,000 2026-08-12 31,526 7,000 7,000 2026-11-09 27,750 14,000 14,000 합 계 536,000 536,000 (4) 회사는 블랙-숄즈 평가모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있으며, 당기 중 신규 부여된 주식선택권은 없습니다. 17. 이익잉여금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 565,256 565,256 임의적립금 기업합리화적립금 80,000 80,000 연구인력개발준비금 600,000 600,000 소 계 680,000 680,000 미처분이익잉여금 22,826,028 26,731,832 합 계 24,071,284 27,977,088 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 18. 영업수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 온라인게임매출 6,893,607 6,893,607 7,185,075 7,185,075 모바일게임매출 12,533,470 12,533,470 16,828,340 16,828,340 합 계 19,427,077 19,427,077 24,013,415 24,013,415 19. 영업비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,332,996 1,332,996 1,166,255 1,166,255 퇴직급여 92,758 92,758 61,402 61,402 복리후생비 215,231 215,231 211,438 211,438 여비교통비 77,150 77,150 131,213 131,213 접대비 63,825 63,825 86,376 86,376 통신비 7,748 7,748 8,546 8,546 수도광열비 4,886 4,886 4,330 4,330 지급임차료 127,083 127,083 141,220 141,220 차량유지비 22,296 22,296 45,671 45,671 교육훈련비 14,747 14,747 6,733 6,733 도서인쇄비 1,379 1,379 1,747 1,747 소모품비 12,321 12,321 15,723 15,723 지급수수료 8,236,708 8,236,708 7,711,254 7,711,254 보험료 13,923 13,923 12,671 12,671 광고선전비 5,648,394 5,648,394 7,447,097 7,447,097 회의비 20,257 20,257 29,812 29,812 세금과공과 18,140 18,140 16,409 16,409 주식보상비용 83,336 83,336 418,670 418,670 감가상각비 17,303 17,303 18,849 18,849 무형자산상각비 614,558 614,558 610,139 610,139 경상연구개발비 3,843,289 3,843,289 3,487,500 3,487,500 합 계 20,468,328 20,468,328 21,633,055 21,633,055 20. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,887,036 3,887,036 3,198,295 3,198,295 퇴직급여 300,149 300,149 298,830 298,830 주식보상비용 124,214 124,214 416,446 416,446 복리후생비 534,967 534,967 592,081 592,081 지급임차료 409,609 409,609 459,600 459,600 광고선전비 5,648,394 5,648,394 7,447,097 7,447,097 감가상각비 49,828 49,828 60,021 60,021 무형자산상각비 625,148 625,148 629,317 629,317 지급수수료 8,580,999 8,580,999 8,118,043 8,118,043 기타 307,984 307,984 413,325 413,325 합 계 20,468,328 20,468,328 21,633,055 21,633,055 21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 49,784 49,784 154,407 154,407 외환차익 13,738 13,738 267,613 267,613 외화환산이익 24,802 24,802 11,437 11,437 통화선도수익 - - 181,681 181,681 합 계 88,324 88,324 615,138 615,138 (2) 금융비용의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 917,246 917,246 29,220 29,220 외화환산손실 474,836 474,836 428,539 428,539 통화선도비용 - - 75,915 75,915 합 계 1,392,082 1,392,082 533,674 533,674 22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 13,105 13,105 9 9 합 계 13,105 13,105 9 9 (2) 기타영업외비용의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 1,691 1,691 - - 합 계 1,691 1,691 - - 23. 법인세비용 당 분기 중 해외로부터 수취한 로열티 수익 등에 대한 원천징수세액 상당액을 전액 법인세비용으로 인식하였습니다. 24. 주당손익 (1) 기본주당순손익 1) 기본주당순손익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,831,130,932) (3,831,130,932) 557,072,304 557,072,304 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,456,452 기본주당순이익(손실) (350) (350) 49 49 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균발행주식수 11,783,395 11,783,395 11,762,508 11,762,508 차감 : 가중평균자기주식수 (848,152) (848,152) (306,056) (306,056) 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,456,452 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,831,130,932) (3,831,130,932) 557,072,304 557,072,304 가중평균유통보통주식수 10,973,354 10,973,354 11,639,456 11,639,456 희석주당순이익(손실) (349) (349) 48 48 2) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 10,935,243 10,935,243 11,456,452 11,182,021 조정내역: 스톡옵션전환가정 38,111 38,111 183,004 130,588 희석주당이익산정을 위한 가중평균유통보통주식수 10,973,354 10,973,354 11,639,456 11,312,609 25. 우발상황 및 약정사항 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정한도는 다음과 같습니다. (단위:천원, USD) 금융기관 구 분 약정금액 당분기 전기 KEB하나은행(*) 통화선도 USD 1,000,000 USD 1,000,000 우리은행 일반자금대출 KRW 7,000,000 KRW 7,000,000 산업은행 일반자금대출 KRW 8,000,000 KRW 8,000,000 합 계 KRW 15,000,000 KRW 15,000,000 USD 1,000,000 USD 1,000,000 (*) 통화선도계약과 관련하여 단기금융상품 1,500백만원(전기: 1,500백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 다수의 회사와 게임 컨텐츠제공에 대한 계약을 맺고 있으며, 매출액의 일정비율을 컨텐츠제공에 대한 대가로 수령하고 있습니다.(3) 회사는 다수의 개발사와 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, 이 게임들로부터 발생하는 수익은 게임 개발사와 일정비율로 배분하고 있습니다. 26. 특수관계자거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 구분 회사명 지분율(%) 당분기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 15.94 15.94 종속기업 1$ Dream Holdings 100 100 1$ Dream HK 100 100 1$ Dream CN 100 100 JOYCITY China 100 100 (2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 구분 당분기 전기 관계기업 에브리펀(주) 에브리펀(주), (주)화이트아웃 (3) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 당분기 전분기 매출 매입 매출 매입 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 - 2,230,862 - - 종속기업 JOYCITY China - 279,088 - 372,500 관계기업 에브리펀(주) - 90,000 - - 합 계 - 2,605,950 - 372,500 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 특수관계자 당분기 전기말 채권 기타자산(*1) 채무 채권 기타자산(*1) 채무 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)엔드림 - 7,083,333 - - 6,334,945 - 종속기업 Joycity China - - 184,218 - - 247,371 합 계 - 7,083,333 184,218 - 6,334,945 247,371 (*1) 퍼블리싱 약정에 따라 지급한 선급금 및 무형자산으로 대체된 계약금이 포함되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 219,000 161,276 퇴직급여 9,062 - 주식기준보상 - 261,011 합 계 228,062 422,287 (6) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 기초 대여 회수 손상 기말 관계기업 에브리펀(주) 85,500 - 3,000 - 82,500 기타의 특수관계자 임직원(*) 2,160,964 - 79,917 - 2,081,047 합 계 2,246,464 - 82,917 - 2,163,547 (*) 회사는 전기 중 우리사주조합원에게 2,241백만원을 대여하였습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 특수관계구분 회사명 자금대여 거래 출자 기초 대여 회수 기말 관계기업 에브리펀(주) 1,000,000 - - 1,000,000 - (주)화이트아웃 500,000 - - 500,000 - 합 계 1,500,000 - - 1,500,000 - (7) 회사는 최대주주인 (주)엔드림과 게임 퍼블리싱 계약을 체결하고 당분기 중 1,500백만원 (전기: 4,500백만원)을 지급하였습니다. (8) 회사가 특수관계자에게 투자한 주식의 수, 주식소유비율, 취득원가, 시가 또는 순자산 지분가액 및 장부금액은 주석 8을 참조하시기 바랍니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기1분기 매출채권 9,461,111 16,782 0.1% 단기대여금 145,500 38,000 26.1% 미수금 1,056,829 239,578 22.7% 미수수익 17,185 1,755 10.2% 선급금 5,527,593 260,000 4.7% 계 16,208,218 556,115 3.4% 제23기 매출채권 15,531,767 16,782 0.1% 단기대여금 148,500 38,000 24.6% 미수금 1,456,844 239,578 16.4% 미수수익 21,548 1,755 8.1% 선급금 5,294,792 260,000 4.9% 계 22,453,451 556,115 2.5% 제22기 매출채권 13,780,252 16,782 0.1% 단기대여금 63,000 38,000 60.3% 미수금 917,628 239,578 26.1% 미수수익 65,412 1,755 2.7% 선급금 6,800,242 260,000 3.8% 계 21,626,534 556,115 2.5% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 556,115 556,115 409,663 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 146,452 4. 기말 대손충당금 잔액합계 556,115 556,115 556,115 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년초과 합 계 금액 매출채권 7,926,829 1,437,915 77,125 17,053 9,458,922 특수관계자 - - - - - 계 7,926,829 1,437,915 77,125 17,053 9,458,922 구성비율(%) 83.8% 15.2% 0.8% 0.2% 100% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제24기 1분기 (당분기) 삼일회계법인 - 특시사항 없음. 제23기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제22기(전전기) 삼일회계법인 적정 - 당사는 당분기 감사(검토) 의무사항이 없으므로 감사의견은 표명하지 않습니다. 당사의 종속회사는 관계법령상 외부감사대상이 아닙니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제24기 1분기(당분기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 - 제23기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 1,035시간 제22기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 재무제표감사 7,000만원 946시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 본 분기보고서의 이 항목을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 5명과 사외이사 2명 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적 사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 의 "가. 임원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 김태원 신종신 1회차 2017.02.03 제23기 재무제표 등 승인의 건 가결 찬성 찬성 2회차 2017.03.06 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다 .(기준일 : 2017년 03월 31일) 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 조성원 이사회 대표이사 - 임원 사내이사 조한서 이사회 사업총괄 - 임원 사내이사 김태곤 이사회 기술개발총괄 임원 사내이사 김화선 이사회 - - - 사내이사 이완우 이사회 - - - 사외이사 김태원 이사회 - - - 사외이사 신종신 이사회 - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명(김창훈)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 그 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다 .감사의 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나 . 감사의 주요 활동 내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2회차 2017.03.06 제23기 정기주주총회 소집의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 작성 기준일 현재 정관상 집중투표제, 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 단, 제22기 주주총회에 한하여 전자투표제를 채택한 바 있습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엔드림 최대주주 보통주 1,878,250 15.94 1,878,250 15.94 - (주)넥슨코리아 공동보유자 보통주 1,090,903 9.26 1,090,903 9.26 - 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 556,974 4.73 556,974 4.73 - 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 공동보유자 보통주 349,312 2.96 349,312 2.96 - 조성원 특수관계인 보통주 140,000 1.19 140,000 1.19 - 김태곤 특수관계인 보통주 140,000 1.19 140,000 1.19 - 조한서 특수관계인 보통주 45,000 0.38 45,000 0.38 - 계 보통주 4,200,439 35.65 4,200,439 35.65 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주에 관한 사항 가. 명칭 : (주)엔드림 나. 연혁 - 2015. 08 : 주식회사 엔드림 설립 - 2015. 12 : 지분 양수를 통한 조이시티 경영권 인수 다. 임원현황 (2017년 3월 31일 기준) 구 분 성 명 약 력 담당업무 사내이사 조성원 현) ㈜조이시티 대표이사전) ㈜넥슨코리아 사업개발센터장 전) ㈜엔도어즈 대표이사 대표이사 사내이사 조한서 현) ㈜조이시티 상무이사전) ㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장 전) ㈜엔도어즈 기획조정본부장 사업총괄 사내이사 김태곤 현) ㈜엔드림 상무이사 전) ㈜엔도어즈 상무이사 개발본부장 기타비상무이사 김주철 현) SK증권(주) 차장전) 한국신용평가 수석애널리스트 - 감사 강동훈 전) 세무그룹호연 대표회계사전) 진일회계법인 파트너회계사전) 삼일회계법인 소속 공인회계사 - 라. 최대주주의 주요주주 및 그 특수관계자 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위: 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조성원 대표이사 보통주 21,666,670 27.73 21,666,670 27.73 - 김태곤 임원 보통주 16,666,665 21.33 16,666,665 21.33 - 조한서 임원 보통주 11,666,665 14.93 11,666,665 14.93 - 계 보통주 50,000,000 63.99 50,000,000 63.99 - 우선주 - - - - - 마. 재무현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위: 백만원) 구 분 금 액 재무상태표 자 산 41,939 부 채 36,528 자 본 5,411 손익계산서 매출액 2,479 영업이익 242 당기순손실 (270) 바. 사업현황 주식회사 엔드림은 모바일게임 소프트웨어 개발, 공급 및 서비스를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 현재 모바일게임을 개발/공급 중에 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 가. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 02월 28일 (주)넥슨코리아 외 7인 3,793,256 33.15% 주식양수도 계약에 의한 시간외매수 2013년 05월 31일 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사 외 6인 3,409,717 29.03% 주식양수도 계약에 의한 장외매수 2015년 12월 18일 (주)엔드림 외 7인 4,195,480 35.67% 주식양수도 계약에 의한 장내매수 및 장외매수 나. 최대주주의 경영권 양수도 거래 1) 인수조건 양도인 인수가액 주당 인수금액 주식수(지분율) 계약시 주식의 시가 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프2010의5호 사모투자 전문회사 15,180,510,000원 30,000원 506,017주(4.38%) 29,750원 스카이레이크 제4호 0901사모투자 전문회사 9,520,620,000원 30,000원 317,354주(2.74%) 29,750원 (주)넥슨코리아 17,643,690,000원 30,000원 588,123주(5.08%) 29,750원 주) 계약시 주식의 시가는 최대주주의 변경일인 2015년 12월 18일의 종가입니다. 2) 인수자금 조달방법 자기자금 차입금 합 계 금융기관 기 타(주1) 2,344,820,000원 - 40,000,000,000원 42,344,820,000원 (주1) 교환사채 및 상환전환우선주(한국채택 국제회계기준상 부채로 분류)의 발행으로 뉴월드인베스트먼트(유)로부터 자금을 조달하였습니다. 교환사채인수계약에 따라 (주)엔드림이 보유한 조이시티 교환대상주식을 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며, 주주간약정에 따라 뉴월드인베스트먼트(유)가 (주)엔드림이 보유한 조이시티 발행 주식에 대하여 근질권을 설정하였습니다. 기타 교환 및 상환조건 등에 대하여는 뉴월드인베스트먼트(유)와의 비밀유지협약에 따라 공시대상에서 제외하였습니다. 4. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)엔드림 1,878,250 15.94% - (주)넥슨코리아 1,090,903 9.26% - 코에프씨스카이레이크그로쓰챔프2010의5호 556,974 4.73% - 스카이레이크제4호0901사모투자전문회사 349,312 2.96% - (주)디자인통 1,170,000 9.93% - 우리사주조합 86,778 0.74% - 5. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,096 99.8% 4,981,836 42.28% - 주) 최근 주주명부폐쇄일인 2016년 12월 31일자 기준입니다 6. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 사업상 필요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사 운영에 필요한 자금조달을 위하여 중소기업 창업투자회사 또는 창업투자조합, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사, 법인세법에 따른 기관투자자 기타 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 부터 1월 7일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8 종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 서울특별시 영등포구 여의나루로 4 길 23(T:02-3774-3000) 공고게재 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문과 헤럴드경제 신문에 게재한다. 7. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 10월 2016년 11월 2016년 12월 2017년 1월 2017년 2월 2017년 3월 주가 최 고 25,800 22,500 20,500 26,950 21,800 20,350 최 저 17,900 20,250 18,250 19,750 19,600 18,800 평 균 21,885 21,564 19,395 23,448 20,490 19,557 거래량 최 고 312,895 144,510 98,655 610,292 303,653 125,008 최 저 25,842 14,782 13,962 49,897 31,652 17,746 월 간 1,392,878 1,056,108 713,515 4,155,510 1,725,981 874,708 주) 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조성원 남 1969년 06월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 ㈜엔드림 대표이사㈜넥슨코리아 사업개발센터장㈜엔도어즈 대표이사 140,000 - 5년 2019년 06월 09일 조한서 남 1974년 08월 상무이사 등기임원 상근 사업 총괄 ㈜엔드림 사내이사㈜넥슨코리아 퍼블리싱본부장㈜엔도어즈 기획조정본부장 45,000 - 4년 2개월 2019년 06월 09일 김태곤 남 1972년 05월 사내이사 등기임원 상근 기술개발 총괄 ㈜엔드림 상무이사 ㈜엔도어즈 상무이사 140,000 - 1년 4개월 2018년 12월 17일 김화선 남 1962년 01월 사내이사 등기임원 비상근 - 한국 마이크로소프트 사업부 이사, 개발부 부장Microsoft Corp. 본사 마케팅 이사엔씨소프트 부사장 및 COO, CSO ArenaNet (美, 엔씨소프트 자회사) 사장 - - 3년 10개월 2019년 06월 09일 이완우 남 1982년 12월 사내이사 등기임원 비상근 - PWC삼일회계법인 (KICPA) - - 3년 10개월 2019년 06월 09일 김태원 남 1963년 07월 사외이사 등기임원 비상근 - 서울기술투자(주) 부사장 ㈜메디치인베스트먼트 대표이사 ㈜네오플럭스 창업투자본부 전무 - - 1년 4개월 2018년 12월 17일 신종신 남 1957년 11월 사외이사 등기임원 비상근 - 김앤장 법률사무소 산업은행 윤리준법본부 부행장 - - 1년 1개월 2019년 03월 24일 김창훈 남 1956년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 세무법인 T 대표재경부 세제실국세청 홍천 세무서장 - - 2년 7개월 2016년 12월 26일 강도원 남 1969년 03월 이사 미등기임원 상근 경영지원 총괄 CGI Korea 경영지원실장㈜위너스터디 전무이사KTB투자증권 비서실 팀장 3,867 - 3년 9개월 - 조승기 남 1975년 10월 이사 미등기임원 상근 사업 총괄 ㈜넥슨코리아 퍼블리싱사업실 실장 ㈜엔도어즈 사업실 실장 8,067 - 1년 9개월 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 232 - 2 - 234 3.8 2,952 13 - 게임 여 69 - 2 - 71 3.7 758 11 - 합 계 302 - 4 - 306 3.8 3,710 12 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 3,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 190 24 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 175 35 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※당사는 연간 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없으므로, 해당사항이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 및 소속 회사의 명칭 1) 기업집단의 명칭 : 주식회사 조이시티 2) 소속 회사의 명칭 등 회사명 지분율 소재지 결산월 1$ Dream Holdings 100.00% 케이만군도 12월 1$ Dream HK 100.00% 홍콩 12월 1$ Dream CN 100.00% 중국 12월 Joycity China 100.00% 중국 12월 나. 계열회사간의 계통도 2017_자회사계통도.jpg 2017_자회사계통도 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 1$ Dream Holdings 1$ Dream Limited JOYCITY China 1$ Dream CN 조한서 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 강도원 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) 겸임(비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라.타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 1$ DREAM HOLDINGS(비상장) 2009년 04월 13일 경영참가 1,981,950 10,500,000 100.0 3,673,404 - - - 10,500,000 100.0 3,673,404 7,030,701 - T2CN(비상장) 2005년 10월 10일 투자 67,958 7,000,000 10.5 - - - - 7,000,000 10.5 - - - (주)에브리펀(비상장) 2014년 05월 23일 투자 1,000,013 86,420 25.7 - - - - 86,420 25.7 - - - (주)화이트아웃(비상장) 2014년 06월 10일 투자 1,000,000 200,000 23.7 - - - - 200,000 23.7 - - - 합 계 17,786,420 - 3,673,404 - - - 17,786,420 - 3,673,404 7,030,701 - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당 사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당 사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당 사항 없습니다. 4. 대주주등 이외의 이해관계자와의 거래 가. 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래종류 거래일자 거래내용 거래금액 JOYCITY China 종속기업 매입 2017년 01월 ~ 2017년 3월 외주용역 279,088 나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 ( 단위 : 천원 ) 대상자 관 계 거래일자 내용 금액 JOYCITY China 종속기업 2017년 01월 ~ 2017년 3월 채무 184,218 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 진행상황(관련공시) 2014년 3월 19일 단일판매ㆍ공급계약체결 "프리스타일1(Freestyle1)" 해외 퍼블리싱 재계약 체결 기타 주요경영사항(자율공시)신고일자 : 2015년 3월 18일주요내용 : 진행사항 - 공시일 현재 중국 서비스 중. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제23기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 의안 : 제23기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제5호 의안: 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제22기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 -제3-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제3-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제3-3호 의안 : 기타비상무이사 후보 김화선 -제3-4호 의안 : 기타비상무이사 후보 이완우-제3-5호 의안 : 사외이사 후보 신종신제4호 의안 : 감사 선임의 건 -제4-1호 의안 : 감사 후보 김창훈 제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제7호 의안: 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제21기정기주주총회(2015.03.27) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기정기주주총회(2014.03.28) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건제4호 의안 : 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.12.27) 제 1 호 의안 : 감사 선임의 건 원안대로 가결 제20기 임시주주총회(2013.06.10) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 후보 조성원 -제2-2호 의안 : 사내이사 후보 조한서 -제2-3호 의안 : 사내이사 후보 김화선 -제2-4호 의안 : 사내이사 후보 김영민 -제2-5호 의안 : 사내이사 후보 이완우 제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 - 해당 사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017.03.31) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 - 해당 사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당 사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발상황 등 당사는 우리은행과 70억원 한도 및 산업은행과 80억원 한도의 일반자금대출 약정을 맺고 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 - 해당 사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당 사항 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토표1.jpg 중소기업등 기준검토표1 중소기업등 기준검토표2.jpg 중소기업등 기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없습니다.