엘앤에프 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	1,105,826,675,374	1,084,265,112,771

현금및현금성자산	288,544,955,864	278,044,912,185

매출채권 및 기타유동채권	174,761,138,516	213,189,039,572

기타유동투자자산	357,255,000	357,255,000

재고자산	596,284,263,972	571,448,232,734

기타유동금융자산	2,430,526,025	2,856,612,321

유동파생상품자산	4,036,129,099	3,957,694,754

기타유동자산	38,446,532,028	13,612,923,005

당기법인세자산	965,874,870	798,443,200

비유동자산	1,687,774,381,394	1,653,301,695,638

기타비유동투자자산	3,542,175,000	3,542,175,000

종속기업 및 공동기업 투자자산	178,640,925,559	163,987,558,161

장기매출채권 및 기타비유동채권	280,284,558	353,096,198

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	43,995,000,000	44,100,000,000

유형자산	1,162,814,486,411	1,174,150,145,637

무형자산	16,433,489,948	17,115,267,431

기타비유동자산	329,200,833	389,593,174

순확정급여자산	0	1,368,486,321

이연법인세자산	281,738,819,085	248,295,373,716

자산총계	2,793,601,056,768	2,737,566,808,409

부채

유동부채	1,716,907,947,670	1,515,044,738,598

매입채무 및 기타유동채무	218,204,929,562	191,290,468,361

단기차입금	848,825,000,000	789,500,000,000

유동성장기차입금	72,833,240,000	43,133,240,000

유동성전환사채	40,339,024,826	0

유동성교환사채	393,599,349,318	388,395,240,030

기타유동금융부채	22,191,878,741	21,106,371,312

유동파생상품부채	110,232,137,813	70,753,716,116

기타유동부채	10,682,387,410	10,865,702,779

비유동부채	465,228,393,304	500,491,063,679

장기차입금	443,799,940,000	478,583,250,000

기타비유동금융부채	17,045,770,454	18,820,795,902

순확정급여부채	1,106,738,964	0

기타장기종업원급여부채	3,275,943,886	3,087,017,777

부채총계	2,182,136,340,974	2,015,535,802,277

자본

자본금	18,148,587,000	18,148,587,000

자본잉여금	226,699,093,407	704,990,414,796

기타자본구성요소	19,690,344,608	19,690,344,608

이익잉여금	346,926,690,779	(20,798,340,272)

기말자본	611,464,715,794	722,031,006,132

자본과부채총계	2,793,601,056,768	2,737,566,808,409

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	364,407,216,784	364,407,216,784	635,073,327,243	635,073,327,243

매출원가	484,695,385,862	484,695,385,862	819,100,883,960	819,100,883,960

매출총이익	(120,288,169,078)	(120,288,169,078)	(184,027,556,717)	(184,027,556,717)

판매비와관리비	19,490,713,681	19,490,713,681	20,089,097,349	20,089,097,349

영업이익(손실)	(139,778,882,759)	(139,778,882,759)	(204,116,654,066)	(204,116,654,066)

금융수익	25,602,134,397	25,602,134,397	107,760,817,453	107,760,817,453

금융비용	29,324,549,127	29,324,549,127	58,363,514,568	58,363,514,568

기타수익	6,252,532,920	6,252,532,920	18,527,083,227	18,527,083,227

기타비용	6,760,971,138	6,760,971,138	12,680,229,902	12,680,229,902

법인세비용차감전순이익(손실)	(144,009,735,707)	(144,009,735,707)	(148,872,497,856)	(148,872,497,856)

법인세비용(수익)	(34,162,104,849)	(34,162,104,849)	(37,000,565,194)	(37,000,565,194)

당기순이익(손실)	(109,847,630,858)	(109,847,630,858)	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(109,847,630,858)	(109,847,630,858)	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,273.00)	(3,273.00)	(3,338.00)	(3,338.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,495.00)	(3,495.00)	(3,338.00)	(3,338.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	18,123,912,500	706,969,220,426	20,777,738,546	359,504,274,132	1,105,375,145,604

당기순이익(손실)	0	0	0	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)

주식선택권 행사	4,084,000	508,974,206	(170,363,216)	0	342,694,990

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

주식선택권법인세효과	0	(1,636,325,079)	0	0	(1,636,325,079)

2024.03.31 (기말자본)	18,127,996,500	705,841,869,553	20,607,375,330	247,632,341,470	992,209,582,853

2025.01.01 (기초자본)	18,148,587,000	704,990,414,796	19,690,344,608	(20,798,340,272)	722,031,006,132

당기순이익(손실)	0	0	0	(109,847,630,858)	(109,847,630,858)

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(477,572,661,909)	0	477,572,661,909	0

주식선택권법인세효과	0	(718,659,480)	0	0	(718,659,480)

2025.03.31 (기말자본)	18,148,587,000	226,699,093,407	19,690,344,608	346,926,690,779	611,464,715,794

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(17,287,307,407)	220,930,909,179

당기순이익(손실)	(109,847,630,858)	(111,871,932,662)

당기순이익조정을 위한 가감	68,963,374,279	(71,977,557,180)

재고자산평가손실	74,720,750,474	0

이자비용	27,698,562,105	25,884,844,863

감가상각비	20,281,759,170	12,657,940,001

무형자산상각비	909,504,741	630,308,466

퇴직급여	1,966,860,526	1,818,382,416

기타장기종업원급여	188,926,109	109,424,353

연차충당부채전입액	1,058,280,620	160,305,313

외화환산손실	3,434,988,980	36,264,049,675

유형자산처분손실	4,156,823	208,273

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	105,000,000	0

법인세비용(수익)	(34,162,104,849)	(37,000,565,194)

이자수익	(561,167,204)	(774,330,148)

외화환산이익	(3,578,990,305)	(20,165,663,822)

파생상품평가이익	(23,102,092,304)	(91,547,553,216)

유형자산처분이익	0	(14,908,091)

기타수익	(1,060,607)	(69)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	37,548,897,889	421,567,647,926

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	40,054,979,918	8,543,610,487

기타유동자산의 감소(증가)	(24,773,216,682)	(16,224,433,449)

재고자산의 감소(증가)	(99,556,781,712)	224,891,621,100

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)	72,811,640	0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	124,208,691,742	204,437,962,851

기타비유동금융부채의 증가(감소)	70,000,002	24,646,398

기타유동부채의 증가(감소)	(3,092,536,179)	(464,838,811)

확정급여채무의 증가(감소)	(412,883,880)	(754,079,690)

사외적립자산의 감소(증가)	977,833,040	1,113,159,040

법인세환급(납부)	(167,431,670)	(726,574,080)

이자의 수취	1,087,253,500	740,444,962

이자의 지급	(14,871,770,547)	(16,801,119,787)

투자활동현금흐름	(23,499,933,858)	(58,141,729,926)

단기금융상품의 처분	500,000,000	0

단기보증금의 감소	0	10,000,000

유형자산의 처분	0	14,909,091

정부보조금의 수령	0	1,110,156,010

보증금의 감소	0	250,000,000

단기금융상품의 취득	(600,000,000)	0

단기보증금의 증가	(20,000,000)	0

종속기업투자주식의 취득	(15,000,000,000)	0

유형자산의 취득	(8,170,328,219)	(59,258,474,887)

무형자산의 취득	(209,605,639)	(268,320,140)

재무활동현금흐름	51,871,741,904	7,897,873,691

단기차입금의 차입	60,000,000,000	65,000,000,000

전환사채의 발행	99,995,124,552	0

주식선택권의 행사	0	343,280,240

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(40,182,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,083,310,000)	(14,706,909,999)

전환사채의 상환	(99,999,967,452)	0

기타유동금융부채의 상환	(2,540,105,196)	(2,555,911,300)

주식발행비용	0	(585,250)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(584,456,960)	9,345,123,488

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,500,043,679	180,032,176,432

기초현금및현금성자산	278,044,912,185	234,116,129,684

기말현금및현금성자산	288,544,955,864	414,148,306,116