엘앤에프 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	178,089,623,421	106,903,880,167

현금및현금성자산	12,979,857,001	7,109,212,804

매출채권 및 기타유동채권	59,045,806,522	31,159,968,093

유동만기보유금융자산	735,000	9,285,528

재고자산	97,837,738,136	63,814,523,015

기타유동자산	5,366,284,308	2,482,903,296

기타유동금융자산	2,859,202,454	2,327,987,431

비유동자산	104,102,369,611	95,765,130,655

비유동매도가능금융자산	0	360,000,000

비유동만기보유금융자산	138,375,000	89,110,000

장기매출채권 및 기타비유동채권	582,394,360	594,396,360

유형자산	92,857,637,278	84,802,540,854

무형자산	10,163,966,501	9,506,730,501

기타비유동금융자산	359,996,472	412,352,940

자산총계	282,191,993,032	202,669,010,822

부채

유동부채	116,341,641,074	81,010,973,208

매입채무 및 기타유동채무	27,390,224,077	13,628,509,954

단기차입금	63,692,739,430	38,163,809,240

유동성전환사채	0	9,876,593,907

유동성장기차입금	14,399,540,000	10,307,420,000

유동성전환상환우선주부채	5,155,489,180	4,718,071,580

기타유동부채	3,950,217,639	2,175,487,518

기타유동금융부채	1,753,430,748	2,141,081,009

비유동부채	51,106,397,929	34,306,969,669

장기차입금	42,417,890,000	27,222,025,000

퇴직급여부채	3,971,957,244	2,816,327,759

기타비유동금융부채	1,980,640,833	1,750,487,500

이연법인세부채	2,735,909,852	2,518,129,410

부채총계	167,448,039,003	115,317,942,877

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	114,265,510,664	87,705,443,876

자본금	12,288,959,500	11,592,215,000

자본잉여금	78,055,572,792	65,970,115,506

기타자본구성요소	739,806,158	1,430,819,835

이익잉여금(결손금)	23,181,172,214	8,712,293,535

비지배지분	478,443,365	(354,375,931)

자본총계	114,743,954,029	87,351,067,945

자본과부채총계	282,191,993,032	202,669,010,822

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	115,763,350,070	284,269,918,423	70,340,487,145	177,352,598,902

매출원가	101,182,281,171	250,029,332,042	61,798,688,640	160,541,805,507

매출총이익	14,581,068,899	34,240,586,381	8,541,798,505	16,810,793,395

판매비와관리비	4,138,707,595	11,980,358,901	3,470,380,021	9,547,430,009

영업이익(손실)	10,442,361,304	22,260,227,480	5,071,418,484	7,263,363,386

금융수익	12,254,611	28,664,629	235,566,755	717,781,787

금융원가	1,400,097,307	4,385,866,284	996,420,503	3,078,596,550

기타이익	1,569,068,028	4,570,624,829	341,201,206	2,484,378,710

기타손실	814,158,956	2,791,028,641	3,106,701,241	5,323,617,333

법인세비용차감전순이익(손실)	9,809,427,680	19,682,622,013	1,545,064,701	2,063,310,000

법인세비용	2,127,343,200	3,472,431,861	175,281,853	448,571,314

당기순이익(손실)	7,682,084,480	16,210,190,152	1,369,782,848	1,614,738,686

기타포괄손익	139,624,660	62,690,484	(260,754,598)	(238,704,406)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	44,749,038	44,749,038	(104,726,760)	(19,164,611)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	94,875,622	17,941,446	(156,027,838)	(219,539,795)

총포괄손익	7,821,709,140	16,272,880,636	1,109,028,250	1,376,034,280

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	7,589,529,614	15,396,415,891	1,202,886,702	2,061,759,033

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	92,554,866	813,774,261	166,896,146	(447,020,347)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	7,693,262,438	15,452,319,053	1,045,262,486	1,950,568,042

총 포괄손익, 비지배지분	128,446,702	820,561,583	63,765,764	(574,533,762)

주당이익

기본주당이익(손실)	185	382	59	116

희석주당이익(손실)	185	382	59	116

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	7,104,248,500	31,435,028,067	8,148,227,008	3,611,434,137	50,298,937,712	8,790,276,001	59,089,213,713

당기순이익(손실)	0	0	0	2,061,759,033	2,061,759,033	(447,020,347)	1,614,738,686

해외산업환산손익	0	0	(126,108,760)	0	(126,108,760)	(93,431,035)	(219,539,795)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	14,917,757	14,917,757	(34,082,368)	(19,164,611)

지분의 발행	1,085,776,000	18,907,614,380	0	0	19,993,390,380	0	19,993,390,380

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	280,162,340	280,162,340	0	280,162,340

비지배지분의 취득	3,242,111,500	12,549,912,058	(6,508,672,021)	0	9,283,351,537	(9,080,208,141)	203,143,396

전환상환우선주 전환	131,772,500	1,868,137,500	0	0	1,999,910,000	0	1,999,910,000

주식선택권대체	13,306,500	687,065,001	(509,780,156)	0	190,591,345	0	190,591,345

주식기준보상거래	0	0	391,370,181	0	391,370,181	0	391,591,345

기타거래	0	0	1,153,802	0	1,153,802	623,192	1,776,994

2016.09.30 (기말자본)	11,577,215,000	65,447,757,006	1,395,445,068	5,407,948,587	83,828,375,661	(863,842,698)	82,964,532,963

2017.01.01 (기초자본)	11,592,215,000	65,970,115,506	1,430,819,835	8,712,293,535	87,705,443,876	(354,375,931)	87,351,067,945

당기순이익(손실)	0	0	0	15,396,415,891	15,396,415,891	813,774,261	16,210,190,152

해외산업환산손익	0	0	11,154,124	0	11,154,124	6,787,322	17,941,446

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	44,749,038	44,749,038	0	44,749,038

지분의 발행	0	0	0	0	0	0	0

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0	0

배당금지급	0	0	0	972,286,250	0	0	972,286,250

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주 전환	617,817,000	10,604,721,904	0	0	11,222,538,904	0	11,222,538,904

주식선택권대체	78,927,500	261,600,000	(970,390,143)	0	(633,862,643)	0	(633,862,643)

주식기준보상거래	0	1,209,701,773	285,889,431	0	1,495,591,204	0	1,495,591,204

기타거래	0	9,433,609	(13,667,089)	0	(4,233,480)	12,257,713	8,024,233

2017.09.30 (기말자본)	12,288,959,500	78,055,572,792	739,806,158	23,181,172,214	114,265,510,664	478,443,365	114,743,954,029

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	(21,881,455,398)	(22,332,959,147)

당기순이익(손실)	16,210,190,152	1,614,738,686

당기순이익조정을 위한 가감	17,747,011,018	14,012,434,171

법인세비용	3,472,431,861	448,571,314

금융비용	3,460,681,555	2,362,551,146

감가상각비	6,155,829,357	5,791,289,773

무형자산상각비	1,236,831,529	1,264,930,334

무형자산손상차손	4,847,206	2,092,886,518

퇴직급여	2,299,131,372	1,405,941,582

연차충당부채 전입액	(53,702,127)	(195,594,741)

외화환산손실	197,596,855	514,827,346

금융자산처분손실	40,280,859	0

파생금융자산거래손실	16,220,000	367,380,725

파생금융자산평가손실	0	348,664,679

파생금융부채평가손실	486,270,000	0

유형자산처분손실	217,443,677	111,603,104

주식보상비용(환입)	401,440,864	393,147,175

매도가능금융자산손상차손	360,000,000	0

이자수익	(28,664,629)	(21,128,827)

외화환산이익	(518,028,896)	(175,982,997)

파생금융자산거래이익	0	(350,198,749)

파생금융자산평가이익	0	(346,454,211)

유형자산처분이익	(1,598,465)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(52,276,924,174)	(36,216,942,109)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(27,009,953,187)	(14,859,625,417)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,659,302,242)	(1,248,428,188)

재고자산의 감소(증가)	(34,023,215,121)	(22,555,330,682)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	12,756,543,419	2,598,261,893

기타유동금융부채의 증가(감소)	(506,784,685)	773,331,911

기타비유동금융부채의 증가(감소)	230,153,333	(45,781,580)

기타유동부채의 증가(감소)	110,995,146	0

퇴직급의 지급	(628,850,102)	(422,384,876)

퇴직금의 승계	25,869,830	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	(25,869,830)	0

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(546,510,735)	(456,985,170)

법인세납부(환급)	(1,327,529,778)	(41,454,651)

이자수취(영업)	17,686,206	4,227,404

이자지급(영업)	(2,251,888,822)	(1,705,962,648)

투자활동현금흐름	(17,704,358,201)	(13,436,794,250)

단기금융상품의 처분	2,200,000,000	0

단기대여금및수취채권의 처분	8,445,000	9,579,500

장기대여금및수취채권의 처분	4,200,000	0

만기보유금융자산의 처분	9,285,528	0

장기금융상품의 처분	12,075,609	0

유형자산의 처분	92,663,037	0

임차보증금의 감소	3,120,000	144,290,000

기타비유동금융자산의 처분	5,160,000	0

단기금융상품의 취득	(2,720,236,600)	(1,100,000,000)

통화선도자산의 취득	0	(102,289,520)

단기대여금및수취채권의 취득	(1,500,000)	(4,668,192)

장기금융상품의 취득	0	(113,629,704)

통화선도부채의 처분	(16,220,000)	(783,078,967)

만기보유금융자산의 취득	(50,000,000)	0

유형자산의 취득	(14,358,160,310)	(8,241,983,630)

무형자산의 취득	(1,823,018,323)	(1,931,225,762)

정부보조금의 상환	(1,062,674,142)	(1,082,697,975)

임차보증금의 증가	0	(231,090,000)

기타무형자산의 취득	0	0

기타비유동금융자산의 취득	(7,498,000)	0

재무활동현금흐름	45,724,061,681	35,430,176,477

단기차입금의 증가	126,651,010,133	73,095,327,802

장기차입금의 증가	51,000,860,000	4,000,700,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	605,012,930	115,709,419

정부보조금의 수취	1,281,763,097	1,270,079,461

주식의 발행	0	19,992,976,081

단기차입금의 상환	(102,122,079,943)	(60,298,838,960)

장기차입금의 상환	(5,419,805,000)	(2,464,880,000)

유동성장기차입금의 상환	(25,293,070,000)	0

자기주식의 취득	0	(734,986)

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	(7,343,286)	0

배당금지급	(972,286,250)	(280,162,340)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(267,603,885)	8,298,424

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,870,644,197	(331,278,496)

기초현금및현금성자산	7,109,212,804	6,342,640,012

기말현금및현금성자산	12,979,857,001	6,011,361,516