엘앤에프 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사")는 (주)제이에이치화학공업 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다.

회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜새로닉스	4,033,220주	16.29%

Kwang Sung Electronics, lnc	1,085,776주	4.39%

광성전자	370,690주	1.50%

허제홍외	1,795,320주	7.25%

자기주식	3,738,705주	15.10%

기타	13,733,964주	55.47%

합계	24,757,675주	100.00%

(2) 종속기업 현황당분기말 연결대상 종속기업은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없으나, 전기 중제이에이치화학공업(주)의 주식선택권 행사에 따라, 회사의 지분율이 64.61%에서 64.21%로 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급.선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식한 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식되는 최초 적용 누적효과는 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정기차 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수 행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별

연결회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 회사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식됩니다.(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	19,898,492,071	-

매출채권 및 기타유동채권	58,891,434,119	-

기타유동금융자산	2,360,602,808	-

만기보유금융자산	1,265,455,000	-

장기매출채권및기타채권	853,855,100	-

매입채무 및 기타유동채무	-	32,751,701,282

단기차입금	-	85,875,833,952

유동성장기차입금	-	19,486,980,000

기타유동금융부채	-	2,035,655,126

장기차입금	-	45,923,940,000

기타비유동금융부채	-	2,526,927,136

합 계	83,269,839,098	188,598,228,196

전기말	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	22,341,079,972	-	22,341,079,972	-

매출채권 및 기타유동채권	48,877,269,543	-	48,877,269,543	-

만기보유금융자산(유동)	-	735,000	735,000	-

기타유동금융자산	2,864,355,153	-	2,864,355,153	-

만기보유금융자산	-	138,375,000	138,375,000	-

장기매출채권및기타채권	575,894,360	-	575,894,360	-

매입채무 및 기타유동채무	-	-	-	23,288,853,806

단기차입금	-	-	-	56,468,643,660

유동성장기차입금	-	-	-	19,174,010,000

기타유동금융부채	-	-	-	2,207,447,432

장기차입금	-	-	-	32,572,990,000

기타비유동금융부채	-	-	-	2,157,363,500

합 계	74,658,599,028	139,110,000	74,797,709,028	135,869,308,398

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 2차전지용 양극활물질 제조 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 보고부문에 대한 지역별 정보(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	중국	합 계	국내	중국	합 계

총매출액	409,246,193,331	44,427,197,637	453,673,390,968	282,086,317,536	32,840,818,532	314,927,136,068

내부매출액	(30,609,148,250)	(36,466,757,998)	(67,075,906,248)	(29,427,587,701)	(1,229,629,944)	(30,657,217,645)

순매출액	378,637,045,081	7,960,439,639	386,597,484,720	252,658,729,835	31,611,188,588	284,269,918,423

구분	당분기말	전기말

국내	중국	합 계	국내	중국	합 계

비유동자산	118,186,856,681	531,346,901	118,718,203,582	102,901,639,507	535,362,439	103,437,001,946

주1) 비유동자산은 금융상품, 이연법인세자산, 종속기업투자 등은 제외하였습니다.주2) 비유동자산은 전기말 기준입니다.(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외부고객 1	86,696,414,721	263,510,415,374	73,913,065,774	178,182,278,198

외부고객 2	42,231,845,932	110,784,356,664	23,144,137,937	63,976,062,127

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	37,661,394,147	(1,381,406,636)	36,279,987,511	24,634,125,733	(48,713,602)	24,585,412,131

상품	411,631,314	(49,158,242)	362,473,072	-	-	-

반제품	10,792,517,806	(413,202,144)	10,379,315,662	8,505,393,755	(860,905,097)	7,644,488,658

재공품	2,116,810,303	-	2,116,810,303	2,186,899,649	-	2,186,899,649

원재료	65,703,416,836	(15,412,127)	65,688,004,709	33,684,750,163	(157,765,537)	33,526,984,626

저장품	1,076,825,405	-	1,076,825,405	730,600,199	-	730,600,199

미착품	13,412,175,017	-	13,412,175,017	15,907,216,612	15,907,216,612

합 계	131,174,770,828	(1,859,179,149)	129,315,591,679	85,648,986,111	(1,067,384,236)	84,581,601,875

(2) 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	(196,884,005)	791,794,913	-	785,385,782

기타비용:

―재고자산폐기손실	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 .

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

기초 장부가액	96,528,154,379	84,802,540,854

취득	23,426,687,857	16,352,102,769

감가상각	(6,730,794,552)	(8,384,471,740)

처분	(889,136,058)	(313,292,541)

환율변동효과	(35,280,788)	47,002,371

정부보조금(증)감	(122,391,000)	(647,314,304)

재평가	-	4,671,586,970

분기말 장부가액	112,177,239,838	96,528,154,379

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,403,185,000	2,038,800,000	선수수익	295,926,430	대구광역시등

토지	20,127,117,000	60,251,000,000	차입금	71,677,810,000	중소기업은행 등

건물	19,161,995,719

기계장치	33,030,493,281

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,213,030,000	2,038,800,000	선수수익	506,653,717	대구광역시 등

토지	17,251,245,000	60,251,000,000	차입금	42,402,470,000	중소기업은행 등

건물	12,146,408,607

기계장치	27,151,652,342

8. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	6,192,377,962	9,506,730,501

취득	874,466,047	2,203,557,663

상각	(792,052,500)	(1,522,533,615)

손상차손	-	(3,991,543,687)

정부보조금(증)감	(23,233,813)	(3,832,900)

분기말금액	6,251,557,696	6,192,377,962

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	1,583,014,321	5,366,605,794	1,341,550,670	4,008,707,429

9. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출 등	15,470,000,000	11,090,000,000

한국수출입은행	중단기포괄수출금융 등	10,600,000,000	7,000,000,000

신한은행	무역금융	-	-

대구은행	운전자금	5,010,000,000	2,170,000,000

국민은행	무역금융	-	5,000,000,000

농협은행	무역금융	1,000,000,000	6,070,000,000

한국산업은행	일반자금대출	18,000,000,000	15,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	24,570,000,000	8,000,000,000

한국수출입은행	외화자금대출	2,225,833,952	2,138,643,660

우리은행	무역금융	9,000,000,000	-

합 계	85,875,833,952	56,468,643,660

(2) 장기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

대구은행	시설자금대출	9,609,130,000	14,990,360,000

신한은행	운영자금대출	4,100,000,000	5,000,000,000

중소기업은행	시설자금대출	18,785,200,000	21,390,000,000

국민은행	시설자금대출	11,000,000,000	7,700,000,000

농협은행	운영자금대출	1,916,590,000	2,666,640,000

한국산업은행	운영자금대출	20,000,000,000	-

합 계	65,410,920,000	51,747,000,000

차감:유동성대체	(19,486,980,000)	(19,174,010,000)

합 계	45,923,940,000	32,572,990,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 10. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 산정내역(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,830,723,502	11,104,303,839

사외적립자산의 공정가치	(8,960,499,711)	(8,736,167,196)

재무상태표상 확정급여부채	2,870,223,791	2,368,136,643

(2) 손익으로 인식된 비용(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	658,494,940	1,975,484,810	719,226,678	2,278,105,811

순이자원가	8,303,057	24,909,181	41,342,945	47,142,438

합 계	666,797,997	2,000,393,991	760,569,623	2,325,248,249

11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	55,000,000주	55,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	24,757,675주	24,577,919주

보통주자본금	12,378,837,500원	12,288,959,500원

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회 특별결의 (단, 관계법령이정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 21,054주 입니다.

(2) 발행주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214	23,184,430	(3,738,705)	19,445,725

전환권 행사	-	-	-	1,235,634	-	1,235,634

주식선택권 행사	179,756	-	179,756	157,855	-	157,855

기말발행주식수	24,757,675	(3,738,705)	21,018,970	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214

(3) 자본잉여금 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,451,881,481	71,601,854,328

자기주식처분이익	4,599,880,850	4,599,880,850

지분법자본잉여금	397,630,862	-

기타자본잉여금	1,456,206,752	1,853,837,614

합 계	79,905,599,945	78,055,572,792

12. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	826,091,515	617,699,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	43,218,933,910	27,708,456,641

합 계	44,059,025,425	28,340,155,641

(2) 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,083,921,400원 (전기 지급액: 972,286,250원)은 2018년 4월에 지급되었습니다.

13. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순손익	5,473,877,514원	17,802,791,184원	7,589,529,614원	15,396,415,891원

가중평균유통보통주식수(*1)	21,017,013주	20,947,212주	20,469,630주	20,594,177주

기본주당손익	260원	850원	371원	748원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	24,752,675	24,577,919	24,208,335	23,184,430

자기주식	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)

전환권 행사	-	-	-	1,050,967

주식선택권 행사	3,043	107,998	-	97,485

가중평균유통보통주식수	21,017,013	20,947,212	20,469,630	20,594,177

(2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.

14. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(29,035,421,659)	(80,970,029,028)	(25,114,194,288)	(52,424,880,250)

원재료의 사용액	133,375,831,812	388,235,739,660	113,836,858,495	267,260,910,455

종업원급여	6,187,193,245	19,187,373,990	6,448,959,367	17,388,692,815

감가상각비와기타상각비	2,385,073,048	7,522,847,052	2,494,989,358	7,400,080,599

기타비용	9,748,840,804	27,260,187,264	7,654,375,834	22,384,887,324

합 계	122,661,517,250	361,236,118,938	105,320,988,766	262,009,690,943

15. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	186,519,960	553,216,526	202,601,902	464,254,774

운반비	162,723,783	487,373,165	184,382,220	410,836,025

차량유지비	23,796,177	65,843,361	18,219,682	53,418,749

관리비	4,844,383,643	15,043,626,966	3,936,105,693	11,516,104,127

급여	1,135,337,733	3,586,091,106	1,272,068,318	3,323,983,571

종업원급여	95,005,202	261,913,261	100,589,726	271,574,541

퇴직급여	207,690,384	622,031,366	282,358,604	764,389,922

복리후생비	48,843,588	147,047,521	32,716,130	109,089,984

여비교통비	40,900,262	106,540,510	36,414,571	90,664,257

세금과공과	19,415,819	65,826,264	29,809,814	70,431,040

임차료	118,139,178	345,111,924	93,600,117	261,973,723

수도광열비	21,124,471	61,664,686	10,764,936	29,210,506

감가상각비	122,384,612	426,038,708	134,601,654	376,837,913

무형자산상각비	14,924,920	42,338,514	12,278,201	31,685,563

수선비	3,768,609	10,174,597	5,512,801	19,200,561

보험료	11,136,021	36,410,675	9,479,070	35,397,043

접대비	16,272,413	46,577,660	12,652,016	37,362,332

광고선전비	-	33,970,752	920,000	90,495,442

경상개발비	1,583,014,321	5,366,605,794	1,341,550,670	4,008,707,429

교육훈련비	3,478,634	10,965,379	9,229,942	20,281,040

통신비	3,272,857	12,487,922	4,462,465	13,570,517

소모품비	11,899,177	28,235,900	11,676,049	33,049,280

도서인쇄비	2,236,901	6,668,916	1,555,500	5,459,103

지급수수료	1,339,080,128	3,686,137,334	451,387,735	1,490,668,641

주식보상비용	29,704,733	86,993,493	68,209,894	401,440,864

잡비	16,753,680	53,794,684	14,267,480	30,630,855

합 계	5,030,903,603	15,596,843,492	4,138,707,595	11,980,358,901

16. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항

- 원화(단위: 원)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	중소기업은행	무역금융	8,500,000,000	4,850,000,000

운전자금	8,000,000,000	8,000,000,000

시설자금대출	15,285,200,000	15,285,200,000

대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금	1,749,930,000	1,749,930,000

신한은행	무역금융	11,000,000,000	-

운전자금	4,100,000,000	4,100,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	18,000,000,000	10,600,000,000

농협은행	무역금융	2,850,000,000	-

운전자금	2,916,590,000	2,916,590,000

한국산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금	60,000,000,000	20,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	23,000,000,000	18,000,000,000

국민은행	블렌딩운전자금	6,500,000,000	6,500,000,000

운전자금	4,500,000,000	4,500,000,000

우리은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000

소 계	195,901,720,000	126,001,720,000

제이에이치화학공업(주)	대구은행	시설자금	3,442,610,000	3,442,610,000

운영자금	3,926,590,000	3,926,590,000

중소기업은행	운영자금	5,200,000,000	5,200,000,000

구매자금	1,000,000,000	-

무역금융	1,000,000,000	920,000,000

농협은행	무역금융	1,600,000,000	-

산업은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	7,000,000,000	6,570,000,000

소 계	26,169,200,000	23,059,200,000

합 계	222,070,920,000	149,060,920,000

- 외화(단위: USD)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	중소기업은행	수입신용장개설약정	4,600,000	958,120

대구은행	2,000,000	500,000

농협은행	5,000,000	1,859,200

국민은행	5,000,000	5,000,000

산업은행	4,000,000	407,571

신한은행	4,000,000	1,459,300

우리은행	5,000,000	5,000,000

소 계	29,600,000	15,184,191

광미래유한공사	수출입은행	외국법인사업자금	400,000	400,000

수출입은행	1,600,000	1,600,000

소 계	2,000,000	2,000,000

제이에이치화학공업(주)	중소기업은행	수입신용장 개설약정	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-

합 계	33,600,000	17,184,191

17. 특수관계자 (1) 특수관계에 있는 회사의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스

기타특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타특수관계자	광성전자(주)	108,000,000	126,211,500

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

미지급금	미지급금

기타특수관계자	광성전자(주)	19,800,000	19,800,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	579,600,450	578,815,440

퇴직급여	199,144,837	390,298,830

주식기준보상	48,404,387	227,126,996

합 계	827,149,674	1,196,241,266

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습 니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공한 회사	지급보증처	당분기말	전기말

(주)새로닉스	대구은행	3,594,520,400	6,055,176,800

농협은행	768,000,000	1,296,000,000

중소기업은행(*)	3,920,000,000	2,840,000,000

산업은행	3,600,000,000	-

합 계	11,882,520,400	10,191,176,800

(*) (주)새로닉스의 단기금융상품 1,600백만원(담보설정액 1,760백만원)은 연결회사의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

18. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	매입채무와기타채무	담보부은행차입금(원화)(*1)	담보부은행차입금(USD)(*1)	무담보은행차입금(원화)(*1)	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

~ 3개월	32,751,701,282	40,844,129,860	-	43,086,700,236	4,923,776,296	-

~ 1년	-	15,277,982,706	2,057,875	5,298,337,591	-	-

~ 2년	-	5,370,964,536	-	9,540,688,706	-	-

2 ~ 5년	-	9,916,658,421	-	503,802,054	-	2,526,927,136

5년 초과	-	26,525,285,621	-	-	-	-

합 계	32,751,701,282	97,935,021,144	2,057,875	58,429,528,587	4,923,776,296	2,526,927,136

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.