엘앤에프 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	899,253,016,677	200,633,716,051

현금및현금성자산	331,510,562,157	18,452,641,546

매출채권 및 기타유동채권	201,144,411,167	64,777,127,170

재고자산	206,039,350,881	95,922,512,874

기타유동자산	12,057,331,729	4,103,600,034

기타유동금융자산	148,249,930,823	17,103,074,167

기타유동투자자산	55,325,000	5,325,000

당기법인세자산	196,104,920	269,435,260

비유동자산	362,870,151,669	245,272,503,614

기타비유동투자자산	3,410,630,000	2,361,260,000

종속기업투자자산	10,169,820,910	10,178,532,116

장기매출채권 및 기타비유동채권	727,572,198	720,746,198

유형자산	336,717,203,871	219,403,394,410

무형자산	8,403,542,249	7,997,888,978

기타비유동자산	613,931,501	574,817,583

이연법인세자산	2,827,450,940	4,035,864,329

자산총계	1,262,123,168,346	445,906,219,665

부채

유동부채	294,892,706,953	141,331,901,464

매입채무 및 기타채무	147,023,552,265	43,983,695,550

단기차입금	112,000,000,000	81,010,000,000

유동성장기차입금	26,113,160,000	11,688,230,000

기타유동부채	2,104,209,147	969,765,203

기타유동금융부채	7,651,785,541	3,680,210,711

비유동부채	248,123,074,367	105,839,863,113

장기차입금	143,554,320,000	87,213,830,000

확정급여채무	0	1,014,954,179

비유동파생상품부채	63,868,019,310	11,906,990,000

전환사채	3,620,813,505	4,716,472,612

신주인수권부사채	12,070,235,232	0

상환전환우선주	15,511,180,003	0

기타비유동금융부채	9,498,506,317	987,616,322

부채총계	543,015,781,320	247,171,764,577

자본

자본금	17,405,132,000	14,029,364,500

자본잉여금	696,985,622,746	163,344,623,667

기타자본구성요소	9,216,438,362	4,960,769,853

이익잉여금	(4,499,806,082)	16,399,697,068

자본총계	719,107,387,026	198,734,455,088

자본과부채총계	1,262,123,168,346	445,906,219,665

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	240,595,654,785	590,542,458,188	84,234,946,899	255,292,952,405

매출원가	218,667,024,167	554,328,703,134	80,880,735,113	238,444,989,843

매출총이익	21,928,630,618	36,213,755,054	3,354,211,786	16,847,962,562

판매비와관리비	8,470,759,347	21,583,364,156	4,815,707,047	15,033,421,468

영업이익(손실)	13,457,871,271	14,630,390,898	(1,461,495,261)	1,814,541,094

금융수익	443,568,068	564,775,026	19,988,793	39,180,431

금융비용	23,954,549,231	39,169,303,368	1,076,257,210	5,662,196,215

기타수익	8,352,739,670	14,296,032,563	651,135,059	6,077,160,728

기타비용	5,334,287,160	8,804,265,717	1,339,967,388	4,324,610,278

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,034,657,382)	(18,482,370,598)	(3,206,596,007)	(2,055,924,240)

법인세비용(수익)	4,485,636,032	1,208,413,389	360,027,522	(1,447,987,299)

분기순이익(손실)	(11,520,293,414)	(19,690,783,987)	(3,566,623,529)	(607,936,941)

총포괄손익	(11,520,293,414)	(19,690,783,987)	(3,566,623,529)	(607,936,941)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(412)	(771)	(161)	(28)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(412)	(771)	(161)	(28)

자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	12,379,364,500	83,097,028,067	4,380,509,496	33,166,899,448	133,023,801,511

분기순이익(손실)	0	0	0	(607,936,941)	(607,936,941)

재평가잉여금	0	0	0	0	0

유상증자	1,650,000,000	80,244,382,350	0	0	81,894,382,350

연차배당	0	0	0	(1,051,001,200)	(1,051,001,200)

자기주식 처분	0	3,213,250	734,986	0	3,948,236

전환사채 전환	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	118,424,107	0	118,424,107

2020.09.30 (기말자본)	14,029,364,500	163,344,623,667	4,499,668,589	31,507,961,307	213,381,618,063

2021.01.01 (기초자본)	14,029,364,500	163,344,623,667	4,960,769,853	16,399,697,068	198,734,455,088

분기순이익(손실)	0	0	0	(19,690,783,987)	(19,690,783,987)

재평가잉여금	0	0	(7,286,737)	7,286,737	0

유상증자	3,250,000,000	491,565,380,265	0	0	494,815,380,265

연차배당	0	0	0	(1,216,005,900)	(1,216,005,900)

자기주식 처분	0	0	0	0	0

전환사채 전환	115,767,500	41,067,959,704	0	0	41,183,727,204

주식선택권 행사	10,000,000	1,007,659,110	(315,160,000)	0	702,499,110

주식기준보상	0	0	4,578,115,246	0	4,578,115,246

2021.09.30 (기말자본)	17,405,132,000	696,985,622,746	9,216,438,362	(4,499,806,082)	719,107,387,026

현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(126,253,092,649)	21,330,290,929

분기순이익(손실)	(19,690,783,987)	(607,936,941)

당기순이익조정을 위한 가감	60,364,192,746	15,221,524,597

법인세비용	1,208,413,389	(1,447,987,299)

이자비용	8,981,229,671	3,531,364,379

감가상각비	12,237,788,929	7,608,705,783

무형자산상각비	964,698,559	749,342,841

무형자산손상차손	351,259	0

퇴직급여	2,692,560,811	1,770,823,890

연차충당부채전입액(환입액)	1,024,591,582	477,424,524

외화환산손실	1,777,451,865	442,051,276

파생금융자산평가손실	30,188,073,697	2,030,135,000

유형자산처분손실	372,785	817,513

주식보상비용(환입)	4,578,115,246	118,424,107

잡손실	0	190,094,194

이자수익	(564,775,026)	(39,180,431)

외화환산이익	(2,439,977,011)	(209,479,745)

유형자산처분이익	(284,607,010)	0

잡이익	(96,000)	(1,011,435)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(163,372,414,058)	9,082,085,829

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(134,451,648,303)	6,889,594,432

기타유동자산의 감소(증가)	(7,916,294,180)	(807,500,983)

재고자산의 감소(증가)	(110,116,838,007)	10,678,520,523

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	91,479,875,963	(4,075,361,549)

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,340,005,459	(882,962,794)

퇴직금의 지급	(935,950,350)	(385,556,920)

퇴직금의 승계액	0	33,333,320

퇴직금의 이관액	0	(147,015,770)

사외적립자산의 감소(증가)	(2,771,564,640)	(2,220,964,430)

법인세환급(납부)	73,330,340	881,798,690

이자수취(영업)	385,565,607	19,737,591

이자지급(영업)	(4,012,983,297)	(3,266,918,837)

투자활동현금흐름	(240,534,466,791)	(50,612,866,043)

단기금융상품의 처분	15,851,614,498	1,125,015,342

기타투자자산의 처분	0	15,740,000

유형자산의 처분	3,693,836,636	1,795,454,545

보증금의 감소	0	250,000,000

단기금융상품의 취득	(146,819,261,735)	(15,851,614,498)

기타비유동투자자산의 취득	(1,099,370,000)	0

유형자산의 취득	(110,612,734,470)	(36,512,429,183)

무형자산의 취득	(1,292,424,941)	(1,160,650,852)

정부보조금의 사용	(249,300,779)	(24,381,397)

보증금의 증가	(6,826,000)	(250,000,000)

재무활동현금흐름	679,815,783,548	59,646,979,315

단기차입금의 증가	209,730,000,000	162,350,000,000

전환사채 발행	8,998,194,500	0

신주인수권부사채 발행	29,996,437,500	0

상환전환우선주 발행	45,999,772,308	0

장기차입금의 증가	73,000,000,000	16,500,000,000

주식선택권의 행사	1,017,659,110	0

정부보조금의 수취	464,936,894	280,170,809

자기주식의 처분	0	3,948,236

유상증자	494,500,220,265	81,894,382,350

단기차입금의 상환	(178,740,000,000)	(194,910,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(2,234,580,000)	(5,317,870,000)

리스부채의 상환	(1,700,849,454)	(102,650,880)

배당금지급	(1,216,005,900)	(1,051,001,200)

전환권청구 행사	(1,675)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	29,696,503	(50,611,874)

현금및현금성자산의순증가(감소)	313,057,920,611	30,313,792,327

기초현금및현금성자산	18,452,641,546	218,984,931

기말현금및현금성자산	331,510,562,157	30,532,777,258