엘앤에프 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	2,195,878,692	1,070,617,279

현금및현금성자산	231,434,020	271,776,318

매출채권 및 기타채권	759,797,235	270,868,385

기타유동투자자산	1,189,465	50,000

재고자산	912,412,034	261,549,651

기타유동금융자산	164,346,178	213,799,034

공정가치측정금융자산	38,580,000	35,114,164

기타유동자산	88,119,760	17,459,727

비유동자산	659,006,017	461,582,150

기타비유동투자자산	2,426,356	3,435,470

장기매출채권 및 기타비유동채권	919,352	807,598

유형자산	648,098,366	427,125,900

무형자산	7,437,798	9,516,623

기타비유동자산	124,145	495,374

이연법인세자산	0	20,201,185

자산총계	2,854,884,709	1,532,199,429

부채

유동부채	1,297,937,117	398,276,731

매입채무 및 기타채무	726,837,147	218,907,560

단기차입금	381,231,401	129,615,076

유동성장기차입금	41,779,347	33,931,516

기타유동금융부채	10,116,948	9,666,164

기타유동부채	26,459,213	1,714,243

당기법인세부채	111,513,061	4,442,172

비유동부채	320,658,619	498,732,342

장기차입금	203,352,751	155,960,150

전환사채	697,573	4,190,946

신주인수권부사채	0	12,688,365

상환전환우선주부채	0	16,415,176

확정급여채무	2,155,872	3,305,572

기타비유동금융부채	34,004,132	9,712,938

비유동파생상품부채	73,697,076	296,459,195

이연법인세부채	6,751,215	0

부채총계	1,618,595,736	897,009,073

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	1,230,290,603	630,792,231

자본금	17,964,808	17,405,132

자본잉여금	659,434,598	693,920,201

기타자본구성요소	26,352,267	18,056,853

이익잉여금(결손금)	526,538,930	(98,589,955)

비지배지분	5,998,370	4,398,125

자본총계	1,236,288,973	635,190,356

자본과부채총계	2,854,884,709	1,532,199,429

연결 포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,242,500,705	2,658,883,094	240,718,238	590,645,081

매출원가	1,119,960,152	2,385,729,558	218,235,768	551,682,814

매출총이익	122,540,553	273,153,536	22,482,470	38,962,267

판매비와관리비	23,889,052	60,120,343	8,963,328	22,963,840

영업이익(손실)	98,651,501	213,033,193	13,519,142	15,998,427

금융수익	15,840,543	71,147,788	446,971	574,838

금융비용	8,549,233	16,491,671	24,101,916	39,552,863

기타수익	87,502,648	147,831,227	8,258,504	14,166,361

기타비용	75,069,705	113,338,358	5,229,545	8,946,990

법인세비용차감전순이익(손실)	118,375,754	302,182,179	(7,106,844)	(17,760,227)

법인세비용	27,627,268	74,599,530	4,485,637	1,208,413

당기순이익	90,748,486	227,582,649	(11,592,481)	(18,968,640)

기타포괄손익	270,410	486,684	221,086	428,818

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	270,410	486,684	221,086	428,818

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	270,410	486,684	221,086	428,818

총포괄손익	91,018,896	228,069,333	(11,371,395)	(18,539,822)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	91,153,767	226,311,197	(11,705,950)	(19,555,197)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(405,281)	1,271,452	113,469	586,557

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	91,331,714	226,631,464	(11,560,461)	(19,273,009)

총 포괄손익, 비지배지분	(312,818)	1,437,869	189,066	733,187

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,746	6,972	(419)	(765)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,402	5,309	(419)	(765)

연결 자본변동표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	14,029,365	160,283,824	2,223,515	17,904,412	194,441,116	3,164,731	197,605,847

당기순이익	0	0	0	(19,555,197)	(19,555,197)	586,557	(18,968,640)

해와사업 환산손익	0	0	282,187	0	282,187	146,630	428,817

재평가잉여금 대체	0	0	(7,287)	7,287	0	0

연차배당	0	0	0	(1,216,006)	(1,216,006)	0	(1,216,006)

유상증자	3,250,000	491,565,380	0	0	494,815,380	0	494,815,380

전환사채 전환	115,768	41,067,960	0	0	41,183,728	0	41,183,728

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	10,000	1,007,659	(315,160)	0	702,499	0	702,499

종속회사 자본의 변동 등	0	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	4,628,476	0	4,628,476	24,374	4,652,850

자기주식 처분	0	0	0	0	0	0	0

발행분담금 환급	0	0	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	17,405,133	693,924,823	6,811,731	(2,859,504)	715,282,183	3,922,292	719,204,475

2022.01.01 (기초자본)	17,405,132	693,920,201	18,056,853	(98,589,955)	630,792,231	4,398,125	635,190,356

당기순이익	0	0	0	226,311,197	226,311,197	1,271,452	227,582,649

해와사업 환산손익	0	0	320,266	0	320,266	166,417	486,683

재평가잉여금 대체	0	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환	56,603	19,310,095	0	0	19,366,698	0	19,366,698

신주인수권부사채 행사	188,677	64,368,455	0	0	64,557,132	0	64,557,132

상환전환우선주 전환	314,396	105,386,132	0	0	105,700,528	0	105,700,528

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(398,817,688)	0	398,817,688	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0	0	0

종속회사 자본의 변동 등	0	0	0	0	0	162,376	162,376

주식보상비용	0	0	5,336,331	0	5,336,331	0	5,336,331

자기주식 처분	0	175,256,063	2,638,817	0	177,894,880	0	177,894,880

발행분담금 환급	0	11,340	0	0	11,340	0	11,340

2022.09.30 (기말자본)	17,964,808	659,434,598	26,352,267	526,538,930	1,230,290,603	5,998,370	1,236,288,973

연결 현금흐름표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(413,819,317)	(120,296,849)

당기순이익(손실)	227,582,649	(18,968,640)

당기순이익조정을 위한 가감	41,923,089	62,964,946

법인세비용(수익)	74,599,530	1,208,413

이자비용	12,996,080	9,364,790

감가상각비	21,057,421	13,682,443

무형자산상각비	1,063,893	1,117,731

무형자산손상차손	1,916,910	351

퇴직급여	3,847,169	2,948,635

연차충당부채전입액	1,530,049	1,024,592

외화환산손실	37,566,802	1,791,731

재고자산폐기손실	1,131,285	0

통화선도평가손실	1,633,755	0

파생상품평가손실	0	30,188,074

유형자산처분손실	114,293	373

주식보상비용	5,498,707	4,652,850

이자수익	(3,619,442)	(574,838)

외화환산이익	(49,777,449)	(2,439,977)

파생상품평가이익	(67,381,265)	0

유형자산처분이익	(3,184)	(126)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(147,081)	0

잡이익	(104,384)	(96)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(669,842,647)	(160,266,701)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(443,602,749)	(130,368,703)

기타유동금융자산의 감소(증가)	180,056	0

기타유동자산의 감소(증가)	(70,567,710)	(8,538,727)

재고자산의 감소(증가)	(651,869,750)	(109,707,166)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	483,581,134	90,775,187

기타유동금융부채의 증가(감소)	(100,315)	1,390,852

기타유동부채의 증가(감소)	17,444,757	61,074

기타비유동금융부채의 증가(감소)	88,800	0

퇴직금의 지급	(726,669)	(1,107,653)

사외적립자산의 감소(증가)	(4,270,201)	(2,771,565)

법인세환급(납부)	(7,059,993)	(14,087)

이자수취(영업)	2,372,299	395,629

이자지급(영업)	(8,794,714)	(4,407,996)

투자활동현금흐름	(171,120,300)	(247,520,265)

단기금융상품의 처분	116,800,000	15,851,614

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	35,261,245	0

기타유동투자자산의 처분	50,000	0

유형자산의 처분	874,939	436,364

보증금의 감소	452,896	266,846

단기금융상품의 취득	(66,100,000)	(146,819,262)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(38,580,000)	0

기타비유동투자자산의 취득	(180,350)	(1,099,370)

유형자산의 취득	(218,193,955)	(114,276,242)

무형자산의 취득	(940,425)	(1,371,068)

정부보조금의 사용	0	(249,301)

보증금의 증가	(564,650)	(259,846)

재무활동현금흐름	543,371,696	682,756,728

단기차입금의 차입	291,867,995	232,865,704

장기차입금의 차입	78,266,000	75,399,999

전환사채의 발행	0	8,998,194

신주인수권부사채의 발행	0	29,996,438

상환전환우선주의 발행	0	45,999,772

정부보조금의 수령	642,093	464,937

주식선택권의 행사	0	1,017,659

자기주식의 처분	244,371,318	0

발행분담금 환급	11,340	0

유상증자	0	494,500,220

단기차입금의 상환	(44,078,078)	(199,709,819)

유동성장기차입금의 상환	(23,025,568)	(3,859,519)

기타유동금융부채의 상환	(4,666,280)	(1,700,849)

주식발행비용	(17,124)	0

배당금의 지급	0	(1,216,006)

전환권 청구행사	0	(2)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,225,623	299,229

현금및현금성자산의순증가(감소)	(40,342,298)	315,238,843

기초현금및현금성자산	271,776,318	21,225,332

기말현금및현금성자산	231,434,020	336,464,175