엘앤에프 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규 정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품

(단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 418,407,013 - - - 매출채권및기타채권 423,251,427 - - - 기타투자자산 3,701,595 - - - 기타금융자산 10,389,432 - - - 당기순익- 공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 파생상품자산 - 1,999,146 - - 소 계 855,749,467 40,991,983 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 389,939,145 - 단기차입금 - - 745,780,000 - 유동성장기차입금 - - 90,299,513 - 기타금융부채 - - 46,293,523 - 장기차입금 - - 440,303,120 - 전환사채 - - 2,562,014 - 교환사채 - - 542,616,837 - 파생상품부채 - - - 131,064,858 소 계 - - 2,257,794,152 131,064,858 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 241,265,505 - - - 매출채권및기타채권 426,579,611 - - - 기타투자자산 3,701,595 - - - 기타금융자산 17,924,275 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 689,470,986 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 181,946,203 - 단기차입금 - - 717,892,000 - 유동성장기차입금 - - 79,447,680 - 기타금융부채 - - 44,423,694 - 장기차입금 - - 466,216,873 - 전환사채 - - 1,911,580 - 교환사채 - - 515,341,315 - 파생상품부채 - - - 220,613,266 소 계 - - 2,007,179,345 220,613,266

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	414,148,306	0

매출채권및기타채권	422,780,704	0

기타투자자산	3,701,595	0

기타금융자산	2,375,171	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

파생상품자산	0	1,999,146

금융자산, 분류 합계	843,005,776	40,991,983

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	234,116,130	0

매출채권및기타채권	426,486,221	0

기타투자자산	3,701,595	0

기타금융자산	2,341,286	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

파생상품자산	0	0

금융자산, 분류 합계	666,645,232	38,992,837

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	389,385,601	0

단기차입금	728,340,000	0

유동성장기차입금	73,479,473	0

기타금융부채	46,534,424	0

장기차입금	428,833,180	0

전환사채	2,562,014	0

교환사채	542,616,837	0

파생상품부채	0	131,064,858

금융부채, 분류 합계	2,211,751,529	131,064,858

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	181,731,252	0

단기차입금	700,652,000	0

유동성장기차입금	66,627,640	0

기타금융부채	45,183,071	0

장기차입금	450,391,923	0

전환사채	1,911,580	0

교환사채	515,341,315	0

파생상품부채	0	220,613,266

금융부채, 분류 합계	1,961,838,781	220,613,266

## 4. 금융상품의 공정가치

공정가치측정에 대한 공시
당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

통화스왑계약	0	1,999,146	0	1,999,146

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당 분기말 평가이익으로 재무상태표상 파생상품자산으로 계상되어 있습니다.	당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	0	0	131,064,858	131,064,858

통화스왑계약	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

통화스왑계약	0	0	0	0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	0	0	218,701,007	218,701,007

통화스왑계약	0	1,912,259	0	1,912,259

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 분류	파생상품부채	131,064,858	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 분류	파생상품부채	218,701,007	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	336,013,004	(71,508,378)	264,504,626

반제품	255,890,438	(38,680,347)	217,210,091

재공품	14,083,296	0	14,083,296

원재료	615,668,945	(223,278,605)	392,390,340

저장품	6,135,085	0	6,135,085

미착품	43,809,142	0	43,809,142

재고자산	1,271,599,910	(333,467,330)	938,132,580

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	416,090,434	(62,394,163)	353,696,271

반제품	247,589,877	(27,636,256)	219,953,621

재공품	0	0	0

원재료	667,463,084	(160,268,388)	507,194,696

저장품	6,267,503	0	6,267,503

미착품	75,912,111	0	75,912,111

재고자산	1,413,323,009	(250,298,807)	1,163,024,202

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	819,100,884	819,100,884

재고자산 평가손실	(83,168,522)	(83,168,522)

재고자산 폐기손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,308,255,170	1,308,255,170

재고자산 평가손실	(7,631,175)	(7,631,175)

재고자산 폐기손실	0	0

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 6. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,064,138,403

취득	58,048,491	(1,108,600)

감가상각	(12,657,940)

처분	(209)

기타	0

기말 유형자산	1,108,420,145

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	668,967,923

취득	67,174,395	(28,000,000)

감가상각	(8,554,382)

처분	(106,662)

기타	111,593

기말 유형자산	699,592,867

담보제공담보제공
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	55,428,737	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시 등

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금(주석 9)	486,738,820	한국산업은행 등

건물	195,262,252

기계장치	270,767,289

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	55,428,737	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시 등

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금(주석 9)	492,140,230	한국산업은행 등

건물	195,903,550

기계장치	275,062,042

## 7. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	11,801,040

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	268,319	(1,556)

상각	(630,308)

분기말 장부금액	11,437,495

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	6,939,658

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	191,642	0

상각	(387,192)

분기말 장부금액	6,744,108

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	8,195,629	8,195,629

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	5,235,761	5,235,761

## 8. 종속기업 및 공동기업 투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업 투자자산의 내역
(*1) 전기 중 유상감자 및 배당으로 인하여 장부금액 전액 제거되었습니다..
(2) 종속기업 및 공동기업 투자자산의 변동내역

## 9. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	43,500,000

운전자금

외화자금 등

KDB산업은행	일반자금

운전자금	115,000,000

외화자금 등

KB국민은행	일반자금

운전자금	79,500,000

외화자금 등

SH수협은행	일반자금

운전자금	20,000,000

외화자금 등

IBK기업은행	일반자금

운전자금	6,500,000

외화자금 등

우리은행	일반자금	96,500,000

운전자금

외화자금 등

NH농협은행	일반자금

운전자금	120,000,000

외화자금 등

한국씨티은행	일반자금

운전자금

외화자금 등	97,340,000

신한은행	일반자금

운전자금

외화자금 등	100,000,000

DGB대구은행	일반자금

운전자금	50,000,000

외화자금 등

차입처 합계	728,340,000

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	43,500,000

운전자금

외화자금 등

KDB산업은행	일반자금

운전자금	115,000,000

외화자금 등

KB국민은행	일반자금

운전자금	79,500,000

외화자금 등

SH수협은행	일반자금

운전자금	20,000,000

외화자금 등

IBK기업은행	일반자금

운전자금	6,500,000

외화자금 등

우리은행	일반자금	83,000,000

운전자금

외화자금 등

NH농협은행	일반자금

운전자금	120,000,000

외화자금 등

한국씨티은행	일반자금

운전자금

외화자금 등	94,470,000

신한은행	일반자금

운전자금

외화자금 등	88,682,000

DGB대구은행	일반자금

운전자금	50,000,000

외화자금 등

차입처 합계	700,652,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	309,166,420

운전자금 등

IBK기업은행	시설자금	4,072,400

운전자금 등

우리은행	시설자금	51,000,000

운전자금 등

KB국민은행	시설자금

운전자금 등	81,073,833

KEB하나은행	시설자금	57,000,000

운전자금 등

차입처 합계	502,312,653	(73,479,473)	428,833,180

전기말 (단위 : 천원)

차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	314,249,730

운전자금 등

IBK기업은행	시설자금	4,390,500

운전자금 등

우리은행	시설자금	51,000,000

운전자금 등

KB국민은행	시설자금

운전자금 등	90,379,333

KEB하나은행	시설자금	57,000,000

운전자금 등

차입처 합계	517,019,563	(66,627,640)	450,391,923

당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전환사채의 내역

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환권조정	(97,437,953)

전환사채의 장부금액	2,562,014

파생상품부채(전환권대가)	69,448,101

전기말 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환권조정	(98,088,387)

전환사채의 장부금액	1,911,580

파생상품부채(전환권대가)	76,900,082

상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다.

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2021년 11월 15일

차입금, 만기	2028년 11월 15일

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지

조기상환청구기일	2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	186,802

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(7,451,982)

파생상품평가손실

전환권 행사	0

기말잔액	69,448,100

전분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	69,477,577

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익

파생상품평가손실	61,557,680

전환권 행사	0

기말잔액	131,035,257

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	673,400,000

교환권조정	(130,783,163)

교환사채의 장부금액	542,616,837

파생상품부채(교환권대가)	61,616,758

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	644,700,000

교환권조정	(129,358,685)

교환사채의 장부금액	515,341,315

파생상품부채(교환권대가)	141,800,924

상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다.

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	662,850,000,000

사채 액면금액(USD)	USD 500,000,000

사채 발행일	2023년 04월 26일

사채 만기일	2030년 04월 26일

표면이자율	2.50%

만기이자율	2.50%

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028년 04월 26일

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,513,010주

교환대상 주식총수 대비 비율	4.20%

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,513,010주

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
(단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(80,184,166)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	61,616,758

## 10. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	29,121,739

사외적립자산의 공정가치	(28,754,600)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	367,139

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	28,057,436

사외적립자산의 공정가치	(29,867,759)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,810,323)

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,941,670	1,941,670

순이자원가	(123,288)	(123,288)

합계	1,818,382	1,818,382

전분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,417,594	1,417,594

순이자원가	(115,366)	(115,366)

합계	1,302,228	1,302,228

## 11. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,255,993

보통주자본금	18,127,997

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,247,825

보통주자본금	18,123,913

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로발행할 주식의 수는 214,058주입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당분기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

주식선택권 행사	8,168	0	8,168

기말발행주식수	36,255,993	(2,738,611)	33,517,382

전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,018,316	(2,738,611)	33,279,705

주식선택권 행사	0	0	0

기말발행주식수	36,018,316	(2,738,611)	33,279,705

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	510,408,435

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	15,574,277

자본 합계	705,841,870

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	509,899,461

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	17,210,602

자본 합계	706,969,220

## 12. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	(2,000)주	(25,494)주

누적행사수량	(103,400)주	(222,977)주

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(8,168)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,027

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년7개월24일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	463,600

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(11,865)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	451,735

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	451,735

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	51,396

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	71,430

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	57,209

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	57,209

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	2년9개월26일

주식기준보상 보상원가의 내역

주식기준보상 보상원가의 내역
당분기 (단위 : 천원)

주식보상비용	잔여보상원가

총보상원가	제조원가	0

판매비와관리비	0

총보상원가 합계	0	0

전분기 (단위 : 천원)

주식보상비용	잔여보상원가

총보상원가	제조원가	602,165

판매비와관리비	267,179

총보상원가 합계	869,344	0

## 13. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	244,691,374

이익잉여금	247,632,342

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	356,563,306

이익잉여금	359,504,274

## 14. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.2485

## 15. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)

가중평균유통보통주식수	33,511,548	33,511,548

기본주당이익(손실)	(3,338)	(3,338)

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(18,919,381,907)	(18,919,381,907)

가중평균유통보통주식수	33,279,705	33,279,705

기본주당이익(손실)	(568)	(568)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,247,825	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	2,334	2,334

가중평균유통보통주식수	33,511,548	33,511,548

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,018,316	36,018,316

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	0	0

가중평균유통보통주식수	33,279,705	33,279,705

잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

## 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	635,073,327

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	1,362,820,997

보고부문에 대한 공시

보고부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	635,073,327

영업이익(손실)	(204,116,654)

영업외손익	55,244,157

법인세비용차감전순이익(손실)	(148,872,498)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	1,362,820,997

영업이익(손실)	37,052,265

영업외손익	(63,015,267)

법인세비용차감전순이익(손실)	(25,963,002)

보고부문에 대한 정보
회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	1,119,857,642

재고자산	938,132,580

자산	3,348,658,697

부채	2,356,449,114

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	706,336,975

재고자산	1,338,589,196

자산	3,431,126,916

부채	2,181,327,575

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	596,755

외국	634,476,572

지역 합계	635,073,327

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	6,612,392

외국	1,356,208,605

지역 합계	1,362,820,997

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	560,682,095

나	47,123,007

기타	27,268,225

고객 합계	635,073,327

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,031,369,737

나	259,942,510

기타	71,508,750

고객 합계	1,362,820,997

## 18. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	4,276,607	4,276,607

종업원단기급여, 판관비	116,156	116,156

퇴직급여, 판관비	380,625	380,625

복리후생비, 판관비	420,258	420,258

여비교통비, 판관비	85,730	85,730

세금과공과, 판관비	19,421	19,421

임차료, 판관비	752,374	752,374

가스사용료, 판관비	1,729	1,729

수도사용료, 판관비	1,415	1,415

감가상각비, 판관비	362,356	362,356

무형자산상각비, 판관비	422,197	422,197

수선비, 판관비	8,073	8,073

보험료, 판관비	104,407	104,407

접대비, 판관비	38,039	38,039

광고선전비, 판관비	229,359	229,359

경상개발비, 판관비	8,195,629	8,195,629

교육훈련비, 판관비	4,147	4,147

통신비, 판관비	69,959	69,959

소모품비, 판관비	38,815	38,815

전력비, 판관비	11,956	11,956

도서인쇄비, 판관비	2,540	2,540

지급수수료, 판관비	3,679,744	3,679,744

주식보상비용, 판관비	0	0

운반비, 판관비	794,567	794,567

차량유지비, 판관비	70,217	70,217

잡비, 판관비	2,777	2,777

판매비와관리비	20,089,097	20,089,097

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	3,075,287	3,075,287

종업원단기급여, 판관비	118,845	118,845

퇴직급여, 판관비	224,233	224,233

복리후생비, 판관비	278,719	278,719

여비교통비, 판관비	33,543	33,543

세금과공과, 판관비	14,256	14,256

임차료, 판관비	732,273	732,273

가스사용료, 판관비	1,177	1,177

수도사용료, 판관비	1,352	1,352

감가상각비, 판관비	305,128	305,128

무형자산상각비, 판관비	197,316	197,316

수선비, 판관비	27,679	27,679

보험료, 판관비	70,667	70,667

접대비, 판관비	17,722	17,722

광고선전비, 판관비	156,809	156,809

경상개발비, 판관비	5,235,761	5,235,761

교육훈련비, 판관비	13,742	13,742

통신비, 판관비	7,153	7,153

소모품비, 판관비	41,302	41,302

전력비, 판관비	12,793	12,793

도서인쇄비, 판관비	11,956	11,956

지급수수료, 판관비	5,268,454	5,268,454

주식보상비용, 판관비	267,179	267,179

운반비, 판관비	1,309,588	1,309,588

차량유지비, 판관비	89,321	89,321

잡비, 판관비	1,307	1,307

판매비와관리비	17,513,562	17,513,562

## 19. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	137,784,836	137,784,836

원재료와 소모품의 사용액	628,010,867	628,010,867

종업원급여비용 합계	22,861,812	22,861,812

총 감가상각비 및 무형자산상각비	13,288,248	13,288,248

기타 비용	37,244,218	37,244,218

성격별 비용 합계	839,189,981	839,189,981

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	771,174,522	771,174,522

원재료와 소모품의 사용액	490,286,322	490,286,322

종업원급여비용 합계	19,379,979	19,379,979

총 감가상각비 및 무형자산상각비	8,941,574	8,941,574

기타 비용	35,986,334	35,986,334

성격별 비용 합계	1,325,768,731	1,325,768,731

## 20. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	12,101,108

장기차입금의 유동성 대체	21,558,743

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,329,134)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	0

사용권자산의 추가	119,151

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	60,353,638

장기차입금의 유동성 대체	26,373,632

유형자산 취득관련 미지급금 증감	265,661

무형자산 취득관련 미지급금 증감	56,853

사용권자산의 추가	111,593

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	배당결의_비현금변동	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금

단기차입금	700,652,000	24,818,000	0	0	2,870,000	728,340,000

유동성장기차입금	66,627,640	(14,706,910)	0	21,558,743	0	73,479,473

유동성전환사채	1,911,580	0	0	0	650,434	2,562,014

유동성교환사채	515,341,314	0	0	0	27,275,523	542,616,837

장기 차입금	450,391,923	0	0	(21,558,743)	0	428,833,180

유동리스부채	7,682,804	(2,555,911)	0	1,994,500	741,029	7,862,422

비유동리스부채	25,198,889	0	0	(1,994,500)	62,526	23,266,915

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,767,806,150	7,555,179	0	0	31,599,512	1,806,960,841

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	배당결의_비현금변동	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금	0	0	16,639,853	0	0	16,639,853

단기차입금	381,712,571	183,327,429	0	0	(426,000)	564,614,000

유동성장기차입금	51,852,587	(16,800,392)	0	26,373,632	0	61,425,827

유동성전환사채	869,445	0	0	0	233,124	1,102,569

유동성교환사채

장기 차입금	395,284,674	30,555,556	0	(26,373,632)	0	399,466,598

유동리스부채	6,447,951	(2,353,266)	0	1,716,546	778,804	6,590,035

비유동리스부채	29,990,752	0	0	(1,716,546)	111,593	28,385,799

재무활동에서 생기는 부채 합계	866,157,980	194,729,327	16,639,853	0	697,521	1,078,224,681

## 21. 우발채무와 약정사항

금융거래관련 원화 약정사항

금융거래관련 원화 약정사항
당분기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	차입한도 중 미사용금액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,500,000	5,500,000	0

시설자금	5,072,400	5,072,400	0

무역금융	38,500,000	0	38,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금	50,000,000	0	50,000,000

수입자금	20,000,000	0	20,000,000

일반자금

NH농협은행	운전자금	120,000,000	120,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	115,000,000	115,000,000	0

시설자금	409,166,420	309,166,420	100,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	113,573,833	113,573,833	0

시설자금	75,000,000	47,000,000	28,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금	30,000,000	30,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금	85,000,000	51,000,000	34,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	96,500,000	96,500,000	0

KEB하나은행	운전자금	43,500,000	43,500,000	0

시설자금	95,000,000	57,000,000	38,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금	20,000,000	20,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	50,000,000	50,000,000	0

신한은행	운전자금	100,000,000	100,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	1,471,812,653	1,163,312,653	308,500,000

전기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	차입한도 중 미사용금액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,500,000	5,500,000	0

시설자금	5,390,500	5,390,500	0

무역금융	38,500,000	0	38,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금	50,000,000	0	50,000,000

수입자금	20,000,000	0	20,000,000

일반자금

NH농협은행	운전자금	120,000,000	120,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	115,000,000	115,000,000	0

시설자금	414,249,730	314,249,730	100,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	122,879,333	122,879,333	0

시설자금	75,000,000	47,000,000	28,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금	30,000,000	30,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금	85,000,000	51,000,000	34,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	83,000,000	83,000,000	0

KEB하나은행	운전자금	43,500,000	43,500,000	0

시설자금	95,000,000	57,000,000	38,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금	20,000,000	20,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	50,000,000	50,000,000	0

신한은행	운전자금	50,000,000	50,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	1,423,019,563	1,114,519,563	308,500,000

금융거래 관련 외화 약정사항금융거래 관련 외화 약정사항
당분기말

외화한도금액	외화차입부채	외화차입한도 중 미사용금액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 0	USD 100,000,000

통화선도계약	USD 1,500,000	USD 0	USD 1,500,000

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

NH농협은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KDB산업은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KB국민은행	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 0	USD 100,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

우리은행	수입신용장 개설약정	USD 20,000,000	USD 0	USD 20,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KEB하나은행	수입신용장 개설약정	USD 50,000,000	USD 0	USD 50,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

SC제일은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

매출채권팩토링 1	USD 270,000,000	USD 0	USD 270,000,000

매출채권팩토링 2	USD 70,000,000	USD 0	USD 70,000,000

외화대출 1

외화대출 2

신한은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1	USD 0	USD 0	USD 0

외화대출 2

한국씨티은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 0

거래상대방 합계	USD 751,500,000	USD 50,000,000	USD 701,500,000

전기말

외화한도금액	외화차입부채	외화차입한도 중 미사용금액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 3,776,000	USD 96,224,000

통화선도계약	USD 1,500,000	USD 0	USD 1,500,000

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

NH농협은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KDB산업은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 3,776,000	USD 26,224,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KB국민은행	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 3,776,000	USD 96,224,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

우리은행	수입신용장 개설약정	USD 20,000,000	USD 0	USD 20,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KEB하나은행	수입신용장 개설약정	USD 50,000,000	USD 0	USD 50,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

SC제일은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

매출채권팩토링 1	USD 270,000,000	USD 51,087,540	USD 218,912,460

매출채권팩토링 2	USD 70,000,000	USD 0	USD 70,000,000

외화대출 1

외화대출 2

신한은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 0

외화대출 2

한국씨티은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 0

거래상대방 합계	USD 781,500,000	USD 142,415,540	USD 639,084,460

제공받고있는 지급보증

제공받고있는 지급보증
당분기말 (단위 : 백만원)

우발부채항목

보증 관련 우발부채

거래상대방

서울보증보험

제공받은 지급보증	41,515

전기말 (단위 : 백만원)

우발부채항목

보증 관련 우발부채

거래상대방

서울보증보험

제공받은 지급보증	40,412

의무의 성격에 대한 기술
당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

## 22. 특수관계자

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스

종속기업	제이에이치화학공업(주), 무석광미래신재료유한공사

공동기업	엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션

그 밖의 특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스

종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	200,838	(4,932,480)	0	(549,924)	(246,724)

무석광미래신재료유한공사

전체 특수관계자 합계	200,838	(4,932,480)	0	(549,924)	(246,724)

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스	0	0	(1,230)	0	0

종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	0	(8,620,234)	0	(483,058)	(28,130)

무석광미래신재료유한공사	0	(396,366)	0	0	0

전체 특수관계자 합계	0	(9,016,600)	(1,230)	(483,058)	(28,130)

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	111,707	1,156,902	199,358

전체 특수관계자 합계	111,707	1,156,902	199,358

전기말 (단위 : 천원)

미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	0	520,823	205,583

전체 특수관계자 합계	0	520,823	205,583

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	406,500

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	149,308

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	0

주요 경영진에 대한 보상	555,808

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	300,500

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	106,032

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	0

주요 경영진에 대한 보상	406,532

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	IBK기업은행	2,530,000	단기금융상품 2,300백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

NH농협은행

한국씨티은행

KDB산업은행

KEB하나은행

신용	IBK기업은행	4,800,000

NH농협은행	10,487,976

한국씨티은행	8,400,000

KDB산업은행	6,000,000

KEB하나은행	6,000,000

전체 특수관계자 합계	38,217,976

전기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	IBK기업은행	2,530,000	단기금융상품 2,300백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

NH농협은행

한국씨티은행

KDB산업은행

KEB하나은행

신용	IBK기업은행	4,800,000

NH농협은행	10,763,988

한국씨티은행	8,400,000

KDB산업은행	6,000,000

KEB하나은행	6,000,000

전체 특수관계자 합계	38,493,988

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

전기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

## 23. 위험관리

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(외화)

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	389,385,601

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	389,385,601

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	69,023,158

1년 초과 2년 이내	97,643,517

2년 초과 5년 이내	389,375,000

5년 초과	10,188,364

합계 구간 합계	566,230,039

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	690,572,037

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	690,572,037

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	USD 50,637,630

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	USD 50,637,630

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	20,949,544

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	20,949,544

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	8,115,274

2년 초과 5년 이내	11,018,188

5년 초과	5,543,296

합계 구간 합계	24,676,758

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	99,999,967

교환사채	합계 구간	1년 이내	USD 12,500,000

1년 초과 2년 이내	USD 12,500,000

2년 초과 5년 이내	USD 525,890,411

5년 초과	0

합계 구간 합계	USD 550,890,411

금융보증계약	합계 구간	1년 이내	38,217,976

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	38,217,976