엘앤에프 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제23기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제22기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤에프와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사" )는 제이에이치화학공업(주) 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프 및종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.

회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율

(주)새로닉스	5,187,882주	14.44%

Kwang Sung Electronics, Inc	1,212,221주	3.37%

광성전자(주)	585,476주	1.63%

허제홍 외	1,612,648주	4.49%

자기주식	2,738,611주	7.62%

기타	24,592,778주	68.45%

합 계	35,929,616주	100.00%

1.2 종속기업 현황1.2.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

제이에이치화학공업(주)	한국	67.39%	67.39%	12월	제조업

광미래신재료유한공사	중국	65.81%	65.81%	12월	제조업

1.2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이에이치화학공업(주)	50,263,532	41,537,716	8,725,816	37,583,883	476,218	476,218

광미래신재료유한공사	12,044,279	3,378,040	8,666,239	29,209,129	3,264,131	3,750,815

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이에이치화학공업(주)	40,199,644	32,112,422	8,087,222	30,598,865	1,864,090	1,864,090

광미래신재료유한공사	7,401,273	2,485,849	4,915,424	17,037,640	(62,572)	366,246

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점이 동일한가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 천원)

당분기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

금융자산

현금및현금성자산	231,434,020	-	-	-

매출채권및기타채권	760,716,587	-	-	-

기타투자자산	3,615,821	-	-	-

기타금융자산	164,346,178	-	-	-

당기순익- 공정가치측정 금융자산(*)	-	38,580,000	-	-

소 계	1,160,112,606	38,580,000	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	726,837,147	-

단기차입금	-	-	381,231,401	-

유동성장기차입금	-	-	41,779,347	-

기타금융부채	-	-	42,487,325	1,633,755

장기차입금	-	-	203,352,751	-

전환사채	-	-	697,573	-

파생상품부채	-	-	-	73,697,076

소 계	-	-	1,396,385,544	75,330,831

전기말	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정
금융부채

금융자산

현금및현금성자산	271,776,318	-	-	-

매출채권및기타채권	271,675,983	-	-	-

기타투자자산	3,485,470	-	-	-

기타금융자산	213,799,034	-	-	-

당기순익- 공정가치측정 금융자산	-	35,114,164	-	-

소 계	760,736,805	35,114,164	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	218,907,560	-

단기차입금	-	-	129,615,076	-

유동성장기차입금	-	-	33,931,516	-

기타금융부채	-	-	19,379,102	-

장기차입금	-	-	155,960,150	-

전환사채	-	-	4,190,946	-

신주인수권부사채	-	-	12,688,365	-

상환전환우선주부채	-	-	16,415,176	-

파생상품부채	-	-	-	296,459,195

소 계	-	-	591,087,891	296,459,195

(*) 당분기 중 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) 중 USD 30,000,000을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익인식금융자산

전환어음(*)	-	-	38,580,000	38,580,000

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	-	73,697,076	73,697,076

통화선도부채	-	1,633,755	-	1,633,755

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	계

당기손익인식금융자산

MMF	-	35,114,164	-	35,114,164

당기손익인식금융부채

파생상품부채	-	-	296,459,195	296,459,195

(*) 전환어음에 대하여 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 확보할 수 없으며, 당분기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융부채

파생상품부채	73,697,076	3	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융부채

파생상품부채	296,459,195	3	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율

5. 영업부문 정보연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 2차전지용 양극활물질 제조 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 보고부문에 대한 지역별 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	중 국	합 계	국 내	중 국	합 계

총매출액	2,699,125,491	29,209,129	2,728,334,620	621,141,324	17,037,640	638,178,964

내부매출액	(40,930,579)	(28,520,948)	(69,451,527)	(30,557,768)	(16,976,115)	(47,533,883)

순매출액	2,658,194,912	688,181	2,658,883,093	590,583,556	61,525	590,645,081

비유동자산(*1)	656,127,580	452,082	656,579,662	436,603,033	534,863	437,137,896

(*1) 비유동자산의 비교대상은 당분기 및 전기말 기준으로 금융상품, 이연법인세자산 등은 제외되어 있습니다.(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보

구 분	당분기	전기

외부고객1	82%	75%

6. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	267,647,904	(2,580,060)	265,067,844	101,151,542	(515,173)	100,636,369

반제품	81,456,758	(4,088,444)	77,368,314	39,144,467	(480,006)	38,664,461

재공품	12,142,551	(176,417)	11,966,134	7,756,010	(157,568)	7,598,442

원재료	356,053,635	(1,431,019)	354,622,616	87,023,685	(1,381,955)	85,641,730

저장품	6,254,607	-	6,254,607	2,075,321	-	2,075,321

미착품	197,132,519	-	197,132,519	26,933,327	-	26,933,327

합 계	920,687,974	(8,275,940)	912,412,034	264,084,352	(2,534,702)	261,549,650

(2) 비용으로 인식한 재고자산(매출원가), 재고자산평가손실, 재고자산폐기손실

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

- 비용으로 인식한 재고자산	1,119,960,152	2,385,729,558	218,235,768	551,682,814

- 재고자산평가손실(환입)	287,301	5,741,238	(594,667)	(1,954,338)

기타비용:

―재고자산폐기손실	597,439	1,131,285	-	-

(3) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 45,000백만원입니다(주석 9 참조).

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	427,125,900	237,424,711

취득	242,209,235	139,299,462

감가상각	(21,057,421)	(13,682,443)

처분	(226,047)	(2,980,870)

정부보조금(증)감	(538,306)	(412,988)

환율변동효과	32,530	48,803

기타증감	552,475	-

분기말 장부가액	648,098,366	359,696,675

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	61,957,395	6,452,240	정부보조금 등	-	대구광역시

토지	347,520,000	차입금(주석 9)	237,753,886	한국산업은행 등

건물	168,337,424

기계장치	146,681,277

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	49,913,982	1,574,400	정부보조금 등	-	대구광역시

토지	338,811,000	차입금(주석 9)	195,216,523	한국산업은행 등

건물	81,077,743

기계장치	137,281,312

8. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	9,516,623	8,860,744

취득	928,836	1,466,499

상각	(1,063,893)	(1,117,731)

손상차손	(1,916,910)	(351)

정부보조금(증)감	(26,858)	(17,153)

분기말 장부금액	7,437,798	9,192,008

연결회사는 당분기 중 'ESS용 NCM' 프로젝트가 사업성이 낮은 것으로 판단하여 개발활동을 중단하였습니다. 관련 손상차손은 연결포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다. 또한 연결회사는 당분기 중 온실가스 배출권 자산 112,590천원을 취득하였으며, 온실가스 배출권을 정부에 제출함에 따라 자산과 부채를 상계처리 하였습니다. 배출권원가 920,240천원은 매출원가로 인식하였습니다.

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	8,794,583	20,664,158	2,786,254	7,129,069

9. 차입금 등(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출 외	12,300,000	12,600,000

한국수출입은행	수출성장자금	70,000,000	-

DGB대구은행	운전자금	-	1,030,000

우리은행	무역금융 외	35,500,000	6,000,000

KEB하나은행	일반자금	44,500,000	17,000,000

KB국민은행	무역금융	53,300,000	16,000,000

NH농협은행	무역금융	57,000,000	41,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	18,000,000	18,000,000

한국씨티은행	무역금융	26,000,000	5,610,000

SH수협은행	운전자금	20,000,000	10,000,000

한국수출입은행	외화자금대출	2,835,091	2,375,076

SC제일은행	외화자금대출	41,796,310	-

합 계	381,231,401	129,615,076

(2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내역	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금대출	189,666,280	159,916,210

DGB대구은행	시설자금대출	-	3,013,280

우리은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	운영자금대출	-	305,556

IBK기업은행	시설자금대출	7,188,040	9,422,620

KB국민은행	시설자금대출	27,277,778	4,500,000

NH농협은행	운영자금대출	16,000,000	7,734,000

합 계	245,132,098	189,891,666

차감: 유동성대체	(41,779,347)	(33,931,516)

합 계	203,352,751	155,960,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6과 7 참조).(4) 전환사채

당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	99,999,967	108,999,967

사채상환할증금	-	-

전환권조정	(99,302,394)	(104,809,021)

전환사채의장부금액	697,573	4,190,946

파생상품부채(전환권대가)	73,697,076	115,139,226

당분기말 현재 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 당분기 중 하기의 조건으로 발행된 제3회 전환사채가 2022년 2월 17일에 전환청구권이 행사되어 113,206주의 보통주가 발행되었습니다.

상기 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제5회 전환사채

(1) 종류	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	99,999,967,452원

(3) 사채발행일	2021년 11월 15일

(4) 사채만기일	2028년 11월 15일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 만기상환방법	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행 일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일 인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다.

(8) 전환권행사기간	2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지

(9) 교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

(10) 전환가격	186,802원

당분기중 전환된 전환사채는 아래와 같습니다.

구 분	제3회 전환사채

(1) 종류	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채

(2) 사채발행가액	9,000,000 천원

(3) 사채발행일	2021년 02월 17일

(4) 사채만기일	2026년 02월 17일

(5) 표면이자율	0.00%

(6) 만기이자율	0.00%

(7) 만기상환방법	전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다.

(8) 전환권행사기간	2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지

(9) 교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

(10) 전환가격	82,184원

(5) 신주인수권부사채

당분기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신주인수권부사채	-	30,000,000

신주인수권조정	-	(17,311,635)

신주인수권부사채의장부금액	-	12,688,365

파생상품부채(신주인수권대가)	-	67,454,190

당분기말 현재 상기 신주인수권부사채는 2022년 2월 17일에 청구권이 행사되어 377,353주의 보통주가 발행되었습니다.

상기 신주인수권부사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 신주인수권부사채

(1)종류	제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채

(2)사채발행가액	30,000,000 천원

(3)사채발행일	2021년 02월 17일

(4)사채만기일	2026년 02월 17일

(5)표면이자율	0.00%

(6)만기이자율	0.00%

(7)만기상환방법	신주인수권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익률과 표면이율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 또한, 한국산업은행의 은행여신거래기본약관(기업용) 제7조에 의하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 보장수익률로 사채발행일 다음날로부터 기한의 이익상실일까지의 기간동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액에서 기수취 이자를 차감한 금액을 원금에 가산하여 상환하기로 한다. 다만, 만기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일을 만기일로 한다.

(8)전환권행사기간	2022년 2월 17일로부터 사채의 만기일 직전일까지

(10)교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

(11)전환가격	82,184원

(6) 상환전환우선주

당분기말 현재 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상환전환우선주부채	-	45,999,981

전환권조정	-	(29,584,805)

상환전환우선주부채의장부금액	-	16,415,176

파생상품부채(전환권대가)	-	113,865,779

당분기말 현재 상기 상환전환우선주는 2022년 2월 18일에 전환청구권이 행사되어 628,793주의 보통주가 발행되었습니다.

상기 상환전환우선주부채 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 상환전환우선주부채

(1)종류	제1회 기명식 무의결권부 상환전환우선주

(2)발행가액	45,999,980,708원

(3)발행주식수	628,793주

(4)1주당 액명가액	500원

(5)1주당 발행가액	73,156원

(6)배당률	1.00%

(7)발행일	2021년 02월 17일

(8)만기일	2026년 02월 17일

(9)상환조건 및 방법	우선주의 주주는 본건 우선주의 발행일로부터 2년이 경과한 날(2023년 2월 18일)부터 본건 우선주의 존속기간 전일까지 본건 우선주의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있다. 회사는 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환한다. 단, 본건 우선주 주주의 요청이 있는 경우 예외적으로 현금 이외의 유가증권 및 기타 자산으로 상환을 할 수 있다. 전환에 관한 사항으로 우선주의 1주당 발행가액을 전환가격으로 한다.

(10)전환권행사기간	2022년 2월 18일로부터 만기일 직전일까지

(11)교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

(12)전환가격	73,156원

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,911,226	19,790,726

사외적립자산의 공정가치	(20,755,354)	(16,485,154)

재무상태표상 확정급여부채	2,155,872	3,305,572

(2) 손익으로 인식된 비용(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,305,274	3,915,823	1,179,939	2,523,681

순이자원가	(22,884)	(68,654)	189,637	424,954

합 계	1,282,390	3,847,169	1,369,576	2,948,635

11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	55,000,000주	55,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	35,929,616주	34,810,264주

보통주자본금	17,964,808	17,405,132

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되었습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 552,300주입니다.

(2) 발행주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	34,810,264	(3,738,611)	31,071,653	28,058,729	(3,738,611)	24,320,118

유상증자	-	-	-	6,500,000	-	6,500,000

전환사채 전환	113,206	-	113,206	231,535	-	231,535

주식선택권 행사	-	-	-	20,000	-	20,000

신주인수권부사채	377,353	-	377,353	-	-	-

상환전환우선주 전환	628,793	-	628,793	-	-	-

자기주식 처분	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

기말발행주식수	35,929,616	(2,738,611)	33,191,005	34,810,264	(3,738,611)	31,071,653

(3) 자본잉여금 구성내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	477,603,444	687,345,110

자기주식처분이익	179,859,157	4,603,094

기타자본잉여금	1,971,997	1,971,997

합 계	659,434,598	693,920,201

(4) 주식기준보상당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형 주식선택권부여

구분	(주)엘앤에프

약정유형	15차	16차

부여일	2020.11.13	2021.03.25

부여수량	304,700주	263,229주

취소수량	(2,000)주	(13,629)주

만기	2025.11.12	2026.03.24

행사가격	41,410원	71,430원

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 제이에이치화학공업(주)의 주식선택권도 부여하였습니다.

회사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	(주)엘앤에프

15차	16차

산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

무위험이자율(국ㆍ공채수익률)	1.08%	1.26%

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	67.74%	69.94%

기대배당수익율	0.27%	0.20%

주당공정가액(원)	20,620	32,162

당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기 초	552,300주	54,977	324,700주	41,031

행 사	-	-	(20,000)주	35,270

부 여	-	-	263,229주	71,430

기 말	552,300주	54,977	567,929주	55,324

기말 현재 행사가능	-	-	-	-

당분기말 및 전분기말 현재 존속하는 주식선택권의 잔여기간의 가중평균치는 각각 3.28년 및 4.29년입니다.당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	5,498,707	4,614,864

제조원가	2,652,455	1,999,232

판매비와관리비	2,846,252	2,615,632

잔여보상원가	2,562,721	10,185,705

12. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,262,983	1,262,983

임의적립금	14,000	14,000

미처분이익잉여금(결손금)	525,261,947	(99,866,938)

합 계	526,538,930	(98,589,955)

(2) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 -원입니다(전기 지급액 1,216,005,900원).

13. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24.69%입니다.

14. 주당손익(1) 기본주당손익(단위: 주, 천원,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분당기순손익	91,153,767 천원	226,311,197 천원	(11,705,950)천원	(19,555,197)천원

가중평균유통보통주식수(*1)	33,191,005주	32,458,262주	27,945,896주	25,550,417주

기본주당손익	2,746원	6,972원	(419)원	(765)원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	35,929,616	34,810,264	28,078,729	28,058,729

자기주식	(2,738,611)	(3,276,341)	(3,738,611)	(3,738,611)

유상증자 효과	-	-	3,603,261	1,214,286

전환사채 전환 효과	-	93,716	2,517	848

신주인수권부사채	-	312,387	-	-

상환전환우선주 전환효과	-	518,236	-	-

주식선택권 행사	-	-	-	15,165

가중평균유통보통주식수	33,191,005	32,458,262	27,945,896	25,550,417

(2) 희석주당이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주부채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채와 신주인수권부사채, 상환전환우선주부채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가이익에서법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 주식선택권과 전분기 중 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

지배기업소유주지분당기순손익	91,153,767천원	226,311,197천원

전환사채 등에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	79,923천원	958,322 천원

전환사채 등에 대한 파생상품평가이익(법인세 효과 차감 후)	(11,062,627)천원	(51,074,999)천원

희석주당이익 산정을 위한 순이익	80,171,063천원	176,194,520천원

발행된 가중평균유통보통주식수	33,191,005주	32,458,262주

조정내역

전환사채의 전환 가정	180,403주	730,339주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	33,371,408주	33,188,601주

희석주당순손익	2,402원	5,309원

15. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	1,271,076	3,271,042	519,545	1,282,866

운반비	1,237,565	3,168,272	485,323	1,192,926

차량유지비	33,511	102,770	34,222	89,940

관리비	22,617,976	56,849,301	8,443,783	21,680,974

급여	3,679,313	10,346,728	1,882,144	4,594,581

종업원단기급여	291,030	1,217,258	220,045	465,793

퇴직급여	262,223	788,187	400,803	749,212

복리후생비	81,924	294,307	36,417	109,764

여비교통비	39,973	171,542	4,667	17,840

세금과공과	60,576	100,480	28,605	56,739

임차료	272,731	1,174,117	267,292	595,685

수도광열비	21,016	69,067	15,838	62,341

감가상각비	494,142	1,325,009	306,268	888,528

무형자산상각비	161,636	459,067	134,646	406,013

수선비	19,031	93,168	7,705	20,477

보험료	34,847	113,599	27,824	58,181

접대비	20,221	45,758	3,380	11,252

광고선전비	30,000	110,226	140	28,220

경상개발비	8,794,583	20,664,158	2,786,254	7,129,069

교육훈련비	2,208	14,109	5,313	8,244

통신비	11,003	23,660	3,723	11,473

소모품비	36,272	131,411	23,714	58,286

전력비	10,072	18,573	-	-

도서인쇄비	5,699	16,339	3,393	11,807

지급수수료	7,306,919	16,763,037	1,288,862	3,746,966

주식보상비용	958,961	2,846,252	982,795	2,615,632

잡비	23,596	63,249	13,955	34,871

합 계	23,889,052	60,120,343	8,963,328	22,963,840

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(100,465,196)	(198,401,629)	(44,626,614)	(57,915,108)

원재료의 사용액	1,158,838,406	2,437,895,075	232,258,210	531,639,601

종업원급여	27,573,562	72,855,354	14,857,391	35,700,385

감가상각비와기타상각비	8,440,519	22,121,314	6,268,491	14,800,174

기타비용	49,461,913	111,379,787	18,441,618	50,421,602

합 계	1,143,849,204	2,445,849,901	227,199,096	574,646,654

17. 현금흐름표 (1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의본계정 대체	92,987,565	-

장기차입금의 유동성 대체	30,873,399	19,922,790

유형자산 취득관련 미지급급 증감	7,277,659	8,704,794

무형자산 취득관련 미지급금 증감	11,590

유형자산 처분관련 미수금 증감	(760,000)	(436,364)

무형자산 처분관련 미지급금 증감	-	-

사용권자산의 취득	30,692,282	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

당분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

배당결의	유동성 대체	전환권행사	기타

금융리스부채	11,227,988	(4,666,280)	-	-	-	32,688,364	39,250,072

단기차입금	129,615,076	247,789,918	-	-	-	3,826,408	381,231,402

유동성장기차입금	33,931,516	(23,025,568)	-	30,873,399	-	-	41,779,347

장기차입금	155,960,150	78,266,000	-	(30,873,399)	-	-	203,352,751

전환사채	4,190,946	-	-	-	(3,902,995)	409,622	697,573

신주인수권부사채	12,688,365	-	-	-	(13,010,808)	322,443	-

상환전환우선주부채	16,415,176	-	-	-	(17,346,826)	931,650	-

합 계	364,029,217	298,364,070	-	-	(34,260,629)	38,178,487	666,311,145

전분기	기 초	재무현금흐름	비현금 변동	기 말

배당결의	유동성 대체	전환권행사	기타

미지급배당금	-	(1,216,006)	1,216,006	-	-	-	-

리스부채	313,270	(1,700,849)	-	-	-	13,156,017	11,768,438

단기차입금	96,766,587	33,170,365	-	-	-	198,753	130,135,705

유동성장기차입금	13,521,483	(3,859,520)	-	19,922,790	-	-	29,584,753

장기차입금	90,532,666	75,400,000	-	(19,922,790)	-	-	146,009,876

전환사채	4,716,473	8,998,195	-	-	(4,716,473)	(5,377,381)	3,620,814

신주인수권부사채	-	29,996,438	-	-	-	(17,926,202)	12,070,236

상환전환우선주부채	-	45,999,772	-	-	-	(30,488,592)	15,511,180

합 계	205,850,479	186,788,395	1,216,006	-	(4,716,473)	(40,437,405)	348,701,002

18. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항

① 원화(단위: 천원)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	IBK기업은행	시설자금	8,188,040	8,188,040

운전자금	5,500,000	5,500,000

일반자금	2,500,000	2,500,000

무역금융	38,500,000	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	50,000,000	50,000,000

수입회전자금	20,000,000	20,000,000

NH농협	무역금융	2,850,000	-

운전자금	55,000,000	55,000,000

KDB산업은행	운전자금	15,000,000	15,000,000

시설자금	189,666,280	189,666,280

KB국민은행	시설자금	5,000,000	5,000,000

블렌딩운전자금	4,500,000	4,500,000

해외온렌딩	45,000,000	45,000,000

운전자금	17,777,778	17,777,778

우리은행	운전자금	35,500,000	35,500,000

일반자금	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	운전자금	30,000,000	30,000,000

일반자금	14,500,000	14,500,000

SH수협은행	운전자금	20,000,000	20,000,000

한국씨티은행	일반자금	20,000,000	20,000,000

소 계	584,482,098	543,132,098

제이에이치화학공업(주)	IBK기업은행	무역금융	1,000,000	-

운전자금	3,300,000	3,300,000

구매자금	1,000,000	-

KB국민은행	블렌딩운전자금	6,000,000	6,000,000

블렌딩운전자금	600,000	300,000

KDB산업은행	운전자금	3,000,000	3,000,000

한국씨티은행	무역금융	10,000,000	6,000,000

NH농협은행	무역금융	4,600,000	1,000,000

시설자금대출	16,000,000	16,000,000

운전자금	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	운전자금	2,000,000	2,000,000

소 계	48,500,000	38,738,889

합 계	632,982,098	581,870,987

② 외화(단위: USD)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	IBK기업은행	수입신용장개설약정	10,000,000	9,918,000

NH농협은행	7,500,000	5,501,000

KB국민은행	65,000,000	30,856,000

KDB산업은행	4,000,000	-

KEB하나은행	10,000,000	3,306,000

IBK기업은행	통화선도계약	1,500,000	805,600

SC제일은행	운전자금	30,000,000	29,130,408

소 계	128,000,000	79,517,008

광미래신재료유한공사	한국수출입은행	외국법인사업자금	1,600,000	1,600,000

한국수출입은행	400,000	400,000

소 계	2,000,000	2,000,000

제이에이치화학공업(주)	IBK기업은행	수입신용장 개설약정	2,000,000	-

합 계	132,000,000	81,517,008

(2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행지급 등과 관련하여 8,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(3) 종업원 우리사주조합대출과 관련하여 한국증권금융에 단기금융상품(당분기말: -백만원, 전기말: 5,700백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 연결회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 연결회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

19. 특수관계자(1) 특수관계에 있는 회사의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스

기타특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스	(47,790)	94,500

기타특수관계자	광성전자(주)	(135,450)	162,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

미지급금	미지급금

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스	-	11,550

기타특수관계자	광성전자(주)	-	19,910

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,796,781	749,975

퇴직급여	353,101	283,645

주식기준보상	699,119	771,131

합 계	2,849,001	1,804,751

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공한 회사	지급보증처	당분기말	전기말

(주)새로닉스	DGB대구은행	-	1,455,581

NH농협은행	768,000	768,000

KDB산업은행	-	3,600,000

합 계	768,000	5,823,581

(6) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험의 이행지급 보증보험과 관련하여 기타특수관계자인 광성전자(주)로부터 6,830백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

20. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

- 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

당분기말	~ 1년	~ 2년	2 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무와 기타채무	726,833,963	-	-	3,184	726,837,147

담보부 은행차입금(*1)	140,702,336	26,640,785	140,303,685	42,585,555	350,232,361

무담보 은행차입금(USD)(*1)	2,022,731	-	-	-	2,022,731

무담보 은행차입금(*1)	281,472,093	7,445,684	4,959,532	-	293,877,309

기타 유동금융부채	10,116,948	-	-	-	10,116,948

기타 비유동금융부채	-	6,981,258	20,378,846	6,644,027	34,004,131

전환사채(*1,2)	-	-	-	99,999,967	99,999,967

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 만기에 지급되는 상환할증금을 포함한 금액입니다.