엘앤에프 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1)감사기구 관련 사항(1)감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 정관 제39조의 8(감사위원회 구성)에 의거하여 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사위원 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2)감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 외부감사인을 선임 할 수 있다.

④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

(3)감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

이균발	예	경북대학교 상대 경영학 학사
삼일회계법인 근무
공인회계사회 대구지방회 회장
대경회계법인 대표이사	예	회계사	-기본자격 : 회계사
-근무기간 : 대경회계법인 대표이사 (2008.4~2019.02)

정재학	예	포항공과대학교 화학공학 박사
지식경제부 지역혁신센터장(대경)
영남대학교 화학공학부 학부장
한국화학공학회 정보화위원회 위원장	-	-	-

박종혁	예	KAIST 생명화학공학 석/박사
ETRI선임연구원
성균관대학교 화학공학부 교수
연세대학교 화공생명공학과 교수	-	-	-

(4)감사위원회 위원의 독립성당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 주주총회의 결의로 선임한 이사로 구성하고 있습니다.또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

성명	선임배경	추천인	임기만료일	회사와의거래	최대주주와의이해관계

박종혁	업무 전문성	이사회	2021년 3월 22일	-	-

이균발	업무 전문성	이사회	2022년 3월 25일	-	-

정재학	업무 전문성	이사회	2022년 3월 25일	-	-

(5)감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	감사위원의 성명

박종혁(출석률:100%)	이균발(출석률:100%)	정재학(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2020.01.02	한국수출입은행 수출 성장 자금 대출 갱신에 관한 건	찬성	찬성	찬성

2	2020.01.02	한국산업은행 기한부 수입신용장(USANCE)한도 기한 연장에 관한 건	찬성	찬성	찬성

3	2020.01.03	제이에이치화학공업(주) 6,000백만원 연대보증에 관한건자기거래 승인에 관한건	찬성	찬성	찬성

4	2020.01.28	제이에이치화학공업(주)302.4백만원 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성

5	2020.01.28	제20기(2019년)별도/연결재무제표 심의	찬성	찬성	찬성

6	2020.01.28	제20기(2019회계년도)재무상태표,포괄손익계산서,이익잉여금처분계산서(안)승인의 건	찬성	찬성	찬성

7	2020.02.05	국민은행 운전자금대출 기한연장에 관한 건	찬성	찬성	찬성

8	2020.02.12	제20기(2019회계년도)연결재무상태표,연결포괄손익계산서 승인의 건	찬성	찬성	찬성

9	2020.02.18	제20기 정기주주총회소집의건제20기 정기주주총회의안 상정의 건제20기 정기주주총회 전자투표시행의 건	찬성	찬성	찬성

10	2020.03.19	2020년 이사 보수 결정의 건	찬성	찬성	찬성

11	2020.04.02	KEB 하나은행 운전자금 차입에 관한건	찬성	찬성	찬성

12	2020.04.02	한국수출입은행 수입자금대출 회전 한도 약정에 관한 건	찬성	찬성	찬성

13	2020.05.06	한국수출입은행 수출성장자금대출 갱신에 관한 건	찬성	찬성	찬성

14	2020.05.06	한국수출입은행 Wuxi Light and Future Advanced Materials Co,Ltd 현지법인 사업자금 대출 입보에 관한 건	찬성	찬성	찬성

15	2020.05.19	공장 증설용 부지 매입의 건	찬성	찬성	찬성

16	2020.06.17	G-Site 1-2단계 시설 투자기간 정정의 건	찬성	찬성	찬성

17	2020.06.17	유상 신주발행의 건(주주배정 후 실권주 일반공모)	찬성	찬성	찬성

18	2020.07.16	제이에이치화학공업(주) 360백만원 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성

19	2020.07.28	(주)엘앤에프 우리사주 조합원 대출 연대 보증의 건	찬성	찬성	찬성

20	2020.07.28	제이에이치화학공업(주) 840백만원 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성

21	2020 . 07.28	제21기(2020년)상반기 별도/연결재무제표 심의	찬성	찬성	찬성

22	2020.09.09	한국수출입은행 Wuxi Light and Future Advanced Materials Co,Ltd 현지법인 사업자금 대출 입보에 관한 건	찬성	찬성	찬성

23	2020.09.15	KEB하나은행 운전자금 차입에 관한 건	찬성	찬성	찬성

24	2020.09.23	한국산업은행 산업운영자금대출 150억원 대환의 건	찬성	찬성	찬성

25	2020.09.25	수협은행 운전자금 대출 차입(대환)에 관한 건	찬성	찬성	찬성

(6)감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	-. 당사는 공시대상기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.-. 당사는 감사가 감사업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 감사 전에 해당 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

(7)감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영전략부문장	1	경영지원부문장(9년)	감사위원회 간사

재무팀	11	부장 외 10인(평균 6년)	결산자료 제공 외

사업전략팀	1	차장(17년)	감사위원회 서기

(8)준법지원인 선임현황당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제542조의 13조건에 미달하여 준법지원인선임의무에 해당되지 않습니다.