엘앤에프 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

제20기 반기 2019년 06월 30일 현재
제19기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 엘앤에프

1. 일반 사항주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다.

회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)새로닉스	4,033,220주	16.29%

Kwang Sung Electronics, Inc.	1,085,776주	4.39%

광성전자	370,690주	1.50%

허제홍 외	1,546,215주	6.25%

자기주식	3,738,705주	15.10%

기타	13,984,123주	56.47%

합 계	24,758,729주	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제 1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.87%입니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지 에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타유동금융부채' 또는 '기타비유동금융부채'로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

- 기준서 제1116호 '리스' 의 적용회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 314백만원, 314백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

1. 2018년 12월 31일의 금융리스부채	-

2. 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 조정내역	314,101,215

- 2018년 12월 31일의 운용리스 약정	895,941,800

- 2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	(12,615,785)

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	(569,224,800)

3. 2019년 1월 1일의 리스부채	314,101,215

최초 적용일 현재 재무상태표(단위: 원)

과목	2018.12.31조정전	제1116호 조정	2019.1.1 조정후

자산

유동자산	180,975,224,798	-	180,975,224,798

현금및현금성자산	8,567,307,622	-	8,567,307,622

매출채권및기타채권	60,091,727,408	-	60,091,727,408

재고자산	106,244,983,693	-	106,244,983,693

기타유동금융자산	2,367,655,650	-	2,367,655,650

기타유동자산	3,703,550,425	-	3,703,550,425

비유동자산	121,434,392,287	314,101,215	121,748,493,502

기타비유동투자자산	1,324,395,000	-	1,324,395,000

종속기업투자자산	9,508,491,952	-	9,508,491,952

장기매출채권및기타채권	756,440,198	-	756,440,198

유형자산	103,638,412,294	314,101,215	103,952,513,509

무형자산	4,815,717,919	-	4,815,717,919

기타비유동자산	266,804,686	-	266,804,686

이연법인세자산	1,124,130,238	-	1,124,130,238

자산총계	302,409,617,085	314,101,215	302,723,718,300

부채

유동부채	112,129,407,853	139,198,927	112,268,606,780

매입채무및기타채무	36,100,601,797	-	36,100,601,797

단기차입금	51,980,000,000	-	51,980,000,000

유동성장기차입금	15,826,860,000	-	15,826,860,000

당기법인세부채	4,948,395,623	-	4,948,395,623

기타유동금융부채	2,437,849,018	139,198,927	2,577,047,945

기타유동부채	835,701,415	-	835,701,415

비유동부채	44,184,683,811	174,902,288	44,359,586,099

장기차입금	40,164,790,000	-	40,164,790,000

확정급여채무	1,350,380,941	-	1,350,380,941

기타비유동금융부채	2,669,512,870	174,902,288	2,844,415,158

부채총계	156,314,091,664	314,101,215	156,628,192,879

자본

자본금	12,378,837,500	-	12,378,837,500

자본잉여금	82,966,399,538	-	82,966,399,538

기타자본구성요소	4,342,587,534	-	4,342,587,534

이익잉여금	46,407,700,849	-	46,407,700,849

자본총계	146,095,525,421	-	146,095,525,421

부채와자본총계	302,409,617,085	314,101,215	302,723,718,300

2.4 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 원)

당반기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	12,668,903,300	-

매출채권 및 기타유동채권	34,223,825,153	-

기타유동금융자산	2,381,937,733	-

기타비유동투자자산	1,324,395,000	-

장기매출채권및기타채권	720,196,198	-

매입채무 및 기타유동채무	-	22,544,058,319

단기차입금	-	91,370,000,000

유동성장기차입금	-	13,246,390,000

기타유동금융부채	-	2,822,110,534

장기차입금	-	41,175,110,000

기타비유동금융부채	-	3,046,313,273

합 계	51,319,257,384	174,203,982,126

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	8,567,307,622	-

매출채권 및 기타유동채권	60,091,727,408	-

기타유동금융자산	2,367,655,650	-

기타비유동투자자산	1,324,395,000	-

장기매출채권및기타채권	756,440,198	-

매입채무 및 기타유동채무	-	36,100,601,797

단기차입금	-	51,980,000,000

유동성장기차입금	-	15,826,860,000

기타유동금융부채	-	2,437,849,018

장기차입금	-	40,164,790,000

기타비유동금융부채	-	2,669,512,870

합 계	73,107,525,878	149,179,613,685

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	29,710,130,815	(1,350,622,533)	28,359,508,282	31,437,976,174	(1,659,407,376)	29,778,568,798

상품	-	-	-	37,638,076	(6,842,309)	30,795,767

반제품	10,906,685,472	(732,836,859)	10,173,848,613	11,834,790,845	(432,503,807)	11,402,287,038

재공품	885,437,786	-	885,437,786	1,539,037,208	-	1,539,037,208

원재료	58,133,024,362	(20,982,934)	58,112,041,428	42,085,638,106	(20,982,934)	42,064,655,172

저장품	1,284,503,813	-	1,284,503,813	1,005,925,000	-	1,005,925,000

미착품	9,434,061,399	-	9,434,061,399	20,423,714,710	-	20,423,714,710

합 계	110,353,843,647	(2,104,442,326)	108,249,401,321	108,364,720,119	(2,119,736,426)	106,244,983,693

(2) 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	73,746,677	15,294,100	(494,770,896)	565,727,621

기타비용:

―재고자산폐기손실	-	-	49,725,644	49,725,644

(3) 당반기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 으며 채권최고액은 28,750,000천원 입니다 ( 주석 9 참조).

6. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액의 변동내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초 장부가액	103,638,412,294	80,917,080,621

취득	36,702,347,755	9,186,154,174

감가상각	(3,741,568,758)	(3,815,745,880)

처분	(69,199,299)	(891,263,215)

정부보조금 (증)감	(98,500,000)	(105,391,000)

기타	-	(5,692,400)

회계정책 변경효과	314,101,215	-

반기말 장부가액	136,745,593,207	85,285,142,300

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

당반기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,376,050,990	7,933,150,000	정부보조금 등	5,471,342,000	대구광역시 등

토지	20,597,029,315	130,360,000,000	차입금(주석9)	56,754,920,000	한국산업은행 등

건물	18,389,264,523

기계장치	23,905,809,045

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,279,057,000	7,933,150,000	정부보조금 등	5,584,184,000	대구광역시 등

토지	20,597,029,315	130,360,000,000	차입금(주석9)	57,308,440,000	한국산업은행 등

건물	18,625,468,824

기계장치	23,492,260,617

7. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부가액	4,815,717,919	4,446,784,360

취득금액	643,921,283	530,821,268

상각	(241,893,656)	(286,544,524)

손상차손	(157,800)	-

정부보조금 (증)감	(5,153,876)	(15,221,413)

반기말 장부가액	5,212,433,870	4,675,839,691

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	2,426,048,396	4,290,690,356	1,711,365,559	3,720,295,028

8. 종속기업 (1) 종속기업투자의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

제이에이치화학공업(주)	64.21%	8,200,533,955	64.21%	8,221,647,796

광미래신재료유한공사	62.17%	1,290,535,350	62.17%	1,286,844,156

합 계	9,491,069,305	9,508,491,952

9. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내 역	당반기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출 등	8,000,000,000	9,200,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융 등	25,000,000,000	4,600,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000,000	4,790,000,000

한국산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

국민은행	운전자금	10,000,000,000	-

우리은행	무역금융	11,000,000,000	9,000,000,000

농협은행	운전자금	1,000,000,000	1,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	9,370,000,000	7,390,000,000

대구은행	무역금융	-	1,000,000,000

KEB하나은행	일반자금	10,000,000,000	-

합 계	91,370,000,000	51,980,000,000

(2) 장기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내 역	당반기말	전기말

중소기업은행	운전자금 등	13,754,920,000	17,108,440,000

대구은행	운전자금	999,960,000	1,499,940,000

신한은행	운전자금	1,200,000,000	1,700,000,000

국민은행	운전자금 등	8,300,000,000	10,100,000,000

농협은행	운전자금	1,166,620,000	1,583,270,000

한국산업은행	시설자금	29,000,000,000	24,000,000,000

소 계	54,421,500,000	55,991,650,000

차감(유동성대체)	(13,246,390,000)	(15,826,860,000)

합 계	41,175,110,000	40,164,790,000

(3) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5와 6 참조).

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,525,009,990	10,511,985,240

사외적립자산의 공정가치	(8,735,577,339)	(9,161,604,299)

재무상태표상 확정급여부채	789,432,651	1,350,380,941

(2) 손익으로 인식된 비용(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	463,990,793	1,159,976,940	604,529,404	1,209,058,794

순이자원가	4,168,435	10,421,100	5,431,016	10,862,046

합 계	468,159,228	1,170,398,040	609,960,420	1,219,920,840

11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	55,000,000주	55,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	24,758,729주	24,757,675주

보통주자본금	12,379,364,500원	12,378,837,500원

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있으며, 당반기말현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회 특별결의 (단, 관계법령이정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당반기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 20,000주입니다.

(2) 발행주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	24,757,675	(3,738,705)	21,018,970	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214

주식선택권 행사	1,054	-	1,054	174,756	-	174,756

기말발행주식수	24,758,729	(3,738,705)	21,020,024	24,752,675	(3,738,705)	21,013,970

(3) 자본잉여금 구성내역(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	76,925,853,310	76,910,616,244

자기주식처분이익	4,599,880,850	4,599,880,850

기타자본잉여금	1,571,293,907	1,455,902,444

합 계	83,097,028,067	82,966,399,538

12. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,036,281,590	826,091,515

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	39,936,250,173	45,567,609,334

합 계	40,986,531,763	46,407,700,849

(2) 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,101,897,000원 (전기 지급액: 2,083,921,400원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.

13. 주당손익(1) 기본주당손익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	(2,869,794,891)원	(3,319,272,086)원	6,266,376,051원	11,697,861,155원

가중평균유통보통주식수(*1)	21,020,024주	21,019,744주	20,983,453주	20,911,731주

기본주당손익	(137)원	(158)원	299원	559원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	24,758,729	24,757,675	24,577,919	24,577,919

자기주식	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)

주식선택권 행사	-	774	144,239	72,517

가중평균유통보통주식수	21,020,024	21,019,744	20,983,453	20,911,731

(2) 희석주당손익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권은 보통주로 전환된 것으로 가정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당손실 산정을 위한 순이익(손실)	(2,869,794,891)	(3,319,272,086)	6,266,375,927	11,697,861,155

발행된 가중평균 유통보통주식수	21,020,024	21,019,744	20,983,453	20,911,731

조정: 주식선택권의 전환가정	-	252	35,077	92,117

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,020,024	21,019,996	21,018,530	21,003,848

희석주당손익	(137)	(158)	298	557

14. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	5,315,987,398	2,576,256,205	(8,498,558,183)	(14,260,360,431)

원재료의 사용액	52,584,822,500	126,237,227,127	117,137,590,943	214,113,816,720

종업원급여	5,509,845,848	11,334,734,262	5,167,900,886	11,118,327,057

감가상각비와기타상각비	1,996,517,684	3,983,462,414	2,011,941,518	4,102,290,404

기타비용	7,740,957,431	16,450,724,201	7,229,310,568	14,259,657,347

합 계	73,148,130,861	160,582,404,209	123,048,185,732	229,333,731,097

15. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	165,737,125	332,772,717	167,604,015	324,429,028

운반비	147,215,330	295,688,410	150,135,728	289,591,628

차량유지비	18,521,795	37,084,307	17,468,287	34,837,400

관리비	5,032,766,923	9,561,487,540	4,612,905,574	9,213,117,943

급여	955,662,753	2,016,293,095	903,523,358	2,030,259,453

종업원단기급여	86,662,490	206,761,967	70,650,895	166,873,214

퇴직급여	153,272,823	383,182,050	197,666,547	395,333,094

복리후생비	11,490,207	39,296,524	29,749,444	52,232,432

여비교통비	36,689,192	70,960,816	36,950,715	57,270,445

세금과공과	54,331,000	65,156,140	31,739,270	42,862,970

임차료	70,688,000	204,094,000	121,812,260	217,040,250

가스수도료	11,862,336	26,928,085	12,085,141	24,441,394

감가상각비	191,631,391	298,114,854	105,355,181	248,767,714

무형자산상각비	19,220,338	31,666,654	14,170,465	27,153,344

수선비	1,816,819	3,614,547	3,205,000	3,840,000

보험료	28,895,521	41,905,690	14,039,334	25,274,654

접대비	6,895,884	14,733,360	7,718,503	20,991,978

광고선전비	59,804,381	72,831,881	15,000,000	33,970,752

경상개발비	2,426,048,396	4,290,690,356	1,711,365,559	3,720,295,028

교육훈련비	9,392,795	11,791,950	5,896,018	7,085,873

통신비	982,390	2,098,290	1,943,520	2,942,281

소모품비	6,694,753	15,028,155	5,742,603	11,519,032

도서인쇄비	1,220,900	5,117,984	1,194,791	4,245,651

지급수수료	857,404,669	1,668,886,021	1,319,954,040	2,057,979,200

주식보상비용	39,233,323	86,161,859	-	57,288,760

잡비	2,866,562	6,173,262	3,142,930	5,450,424

합 계	5,198,504,048	9,894,260,257	4,780,509,589	9,537,546,971

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항- 원화

(단위: 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	8,500,000,000	-

운전자금	8,000,000,000	8,000,000,000

시설자금대출	13,754,920,000	13,754,920,000

대구은행	무역금융	3,000,000,000	-

시설자금대출	999,960,000	999,960,000

신한은행	무역금융	11,000,000,000	-

운전자금	3,200,000,000	3,200,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융 등	18,000,000,000	4,000,000,000

수입회전자금	27,000,000,000	21,000,000,000

농협은행	무역금융	2,850,000,000	-

운전자금	2,416,610,000	2,166,620,000

한국산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금대출	60,000,000,000	29,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	23,000,000,000	9,370,000,000

국민은행	블렌딩운전자금	18,300,000,000	18,300,000,000

우리은행	무역금융	3,000,000,000	-

운전자금	11,000,000,000	11,000,000,000

KEB하나은행	운전자금	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	239,021,490,000	145,791,500,000

- 외화(단위: USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	수입신용장 개설약정	4,600,000	794,916

대구은행	2,000,000	2,000,000

농협은행	5,000,000	60,800

국민은행	5,000,000	3,910,790

한국산업은행	4,000,000	-

신한은행	4,000,000	1,368,000

우리은행	7,000,000	4,157,400

KEB하나은행	5,000,000	3,675,800

중소기업은행	통화선도계약	1,500,000	-

한국씨티은행	1,500,000	-

합 계	39,600,000	15,967,706

회사는 서울보증보험으로부터 이행지급등과 관련하여 369,400천원의 보증을 제공받고 있습니다.

17. 특수관계자 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스

종속회사	제이에이치화학공업(주), 광미래신재료유한공사

기타특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역- 당반기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	원재료매입 등	유형자산매각	기타수익	기타비용

유의적 영향력을 미치는 회사	㈜새로닉스	-	-	-	15,000,000

종속회사	제이에이치화학공업(주)	18,029,373,578	48,797,918	818,000	13,232,000

광미래신재료유한공사	18,134,435,496	-	-	-

기타특수관계자	광성전자㈜	-	-	-	108,650,000

합 계	36,163,809,074	48,797,918	818,000	136,882,000

- 전반기(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	원재료매입 등	유형자산매각	기타수익	기타비용

종속회사	제이에이치화학공업(주)	20,917,418,530	888,919,053	81,678,000	-

광미래신재료유한공사	16,786,366,615	-	26,619,990	-

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	-	108,000,000

합 계	37,703,785,145	888,919,053	108,297,990	108,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무- 당반기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스	-	-	6,600,000

종속회사	제이에이치화학공업(주)	2,136,100,000	825,152,011	344,949,550

광미래신재료유한공사	-	4,882,066,176	-

기타특수관계자	광성전자	-	-	19,800,000

합 계	2,136,100,000	5,707,218,187	371,349,550

- 전기말(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

종속회사	제이에이치화학공업(주)	2,479,724,437	977,394,278	495,583,914

광미래신재료유한공사	-	977,666,640	-

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	19,800,000

합 계	2,479,724,437	1,955,060,918	515,383,914

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	359,850,000	490,100,450

퇴직급여	125,691,580	146,526,307

주식기준보상	-	48,404,387

합 계	485,541,580	685,031,144

(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역

(단위: 원, USD)

특수관계 구분	특수관계자명	지급보증처	당반기말	전기말

종속회사	(주)제이에이치화학공업	대구은행	4,770,396,000	4,889,852,400

농협은행	1,152,000,000	1,152,000,000

중소기업은행	1,800,000,000	1,800,000,000

중소기업은행(*)	2,530,000,000	2,530,000,000

한국씨티은행	8,400,000,000	8,400,000,000

합계	18,652,396,000	18,771,852,400

광미래신재료유한공사	한국수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(*) 단기금융상품 중 2,362,418천원(전기말 2,356,200천원)은 (주)제이에이치화학공업의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

18. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	매입채무와기타채무	담보부은행차입금(원화)(*1)	무담보은행차입금(원화)(*1)	기타유동금융부채	기타비유동금융부채	금융보증계약(원화)(*2)	금융보증계약(외화)(*2)

~ 3개월	22,544,058,319	43,547,303,335	50,396,273,006	2,822,110,534	-	18,652,396,000	USD 2,000,000

~ 1년	-	2,492,486,857	8,848,037,860	-	-	-	-

~ 2년	-	3,209,153,874	1,095,050,446	-	3,046,313,273	-	-

2 ~ 5년	-	7,461,544,740	19,393,647,291	-	-	-	-

5년 초과	-	966,393,034	13,500,648,831	-	-	-	-

합 계	22,544,058,319	57,676,881,840	93,233,657,434	2,822,110,534	3,046,313,273	18,652,396,000	USD 2,000,000

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

19. 보고기간 후 사건 회사는 보고기간 후 50억원의 전환사채를 발행 하였습니다. 발행 사채는 무기명식 무보증 사모전환사채로서 발행 대상자는 한국산업은행입니다. 사채발행일은 2019년7월31일 이며, 사채만기일은 2022년 7월 31일 입니다.