엘앤에프 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다.

회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

(주)새로닉스	4,033,220주	16.29%

Kwang Sung Electronics, Inc.	1,085,776주	4.39%

광성전자	370,690주	1.50%

허제홍 외	1,795,320주	7.25%

자기주식	3,738,705주	15.10%

기타	13,733,964주	55.47%

합 계	24,757,675주	100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제2122호 '외화 거래와 선지급.선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 없습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 최초 적용 누적효과는 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산(1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정기차 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.2.2.3 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수 행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(1) 수행의무의 식별

회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 수행의무이며, 회사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식됩니다.(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	19,710,048,772	-	-	-

매출채권 및 기타유동채권	53,202,801,079	-	-	-

기타유동금융자산	2,360,602,808	-	-	-

만기보유금융자산	1,265,455,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	755,331,100	-	-	-

기타비유동금융자산	289,406,048	-	-	-

매입채무 및 기타유동채무	-	33,744,207,751	-	33,744,207,751

단기차입금	-	66,950,000,000	-	66,950,000,000

유동성장기차입금	-	15,940,290,000	-	15,940,290,000

기타유동금융부채	-	1,786,360,264	-	1,786,360,264

장기차입금	-	43,111,430,000	-	43,111,430,000

기타비유동금융부채	-	2,526,927,136	-	2,526,927,136

금융보증계약	-	-	76,748,661	76,748,661

합 계	77,583,644,807	164,059,215,151	76,748,661	164,135,963,812

전기말	금융자산	금융부채

대여금및수취채권	만기보유금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기 타	합 계

현금및현금성자산	22,091,126,783	-	22,091,126,783	-	-	-

매출채권 및 기타유동채권	39,061,681,716	-	39,061,681,716	-	-	-

만기보유금융자산(유동)	-	735,000	735,000	-	-	-

기타유동금융자산	2,854,355,153	-	2,854,355,153	-	-	-

만기보유금융자산	-	138,375,000	138,375,000	-	-	-

장기매출채권및기타채권	464,370,360	-	464,370,360	-	-	-

기타비유동금융자산	716,469,605	-	716,469,605	-	-	-

매입채무 및 기타유동채무	-	-	-	17,513,344,817	-	17,513,344,817

단기차입금	-	-	-	43,540,000,000	-	43,540,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	13,622,330,000	-	13,622,330,000

기타유동금융부채	-	-	-	1,935,756,812	-	1,935,756,812

장기차입금	-	-	-	28,134,210,000	-	28,134,210,000

기타비유동금융부채	-	-	-	2,157,363,500	-	2,157,363,500

금융보증계약	-	-	-	-	38,949,984	38,949,984

합 계	65,188,003,617	139,110,000	65,327,113,617	106,903,005,129	38,949,984	106,941,955,113

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5. 재고자산(1) 재고자산 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	33,273,115,915	(1,381,406,636)	31,891,709,279	21,634,192,138	(48,713,602)	21,585,478,536

상품	411,631,314	(49,158,242)	362,473,072	-	-	-

반제품	10,792,517,806	(413,202,144)	10,379,315,662	8,505,393,755	(860,905,097)	7,644,488,658

재공품	991,727,326	-	991,727,326	1,066,773,749	-	1,066,773,749

원재료	60,905,875,303	(15,412,127)	60,890,463,176	29,675,754,476	(157,765,537)	29,517,988,939

저장품	1,043,755,490	-	1,043,755,490	699,016,565	-	699,016,565

미착품	10,554,914,049	-	10,554,914,049	13,294,028,487	-	13,294,028,487

합 계	117,973,537,203	(1,859,179,149)	116,114,358,054	74,875,159,170	(1,067,384,236)	73,807,774,934

(2) 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	368,317,124	791,794,913	(425,617,438)	941,363,345

기타비용:

―재고자산폐기손실	-	49,725,644	-	8,927,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 재고자산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 습니다 .

6. 유형자산(1) 유형자산의 장부가액의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	80,917,080,621	68,781,060,768

취득	21,594,773,943	13,720,747,700

감가상각	(5,686,662,626)	(5,152,924,801)

처분	(891,789,161)	(178,867,012)

정부보조금 (증)감	(122,391,000)	(106,360,989)

기타	-	(1,000)

반기말 장부가액	95,811,011,777	77,063,654,666

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,403,185,000	2,038,800,000	선수수익	295,926,430	대구광역시 등

토지	17,317,272,000	42,360,000,000	차입금	57,635,200,000	중소기업은행 등

건물	14,945,431,580

기계장치	24,347,744,767

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	7,403,185,000	2,038,800,000	선수수익	506,653,717	대구광역시 등

토지	14,441,400,000	42,360,000,000	차입금	38,580,000,000	중소기업은행 등

건물	12,146,408,607

기계장치	27,151,652,342

7. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	4,446,784,360	6,028,513,291

취득금액	777,090,971	1,741,924,290

상각	(421,108,261)	(836,909,437)

손상차손	-	(4,847,206)

정부보조금 (증)감	(23,233,813)	(3,339,400)

분기말 장부가액	4,779,533,257	6,925,341,538

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	1,562,396,496	5,282,691,524	1,278,397,030	3,875,674,690

8. 종속기업 (1) 종속기업투자의 상세내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

광미래신재료유한공사	62.17%	1,289,625,039	62.17%	1,286,638,931

제이에이치화학공업(주)	64.21%	8,232,854,146	64.61%	8,198,041,577

합 계	-	9,522,479,185	-	9,484,680,508

9. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출 등	10,350,000,000	4,690,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융 등	10,600,000,000	7,000,000,000

신한은행	무역금융	-	-

한국산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

국민은행	운전자금	-	5,000,000,000

우리은행	무역금융	9,000,000,000	-

농협은행	운전자금	1,000,000,000	3,850,000,000

한국씨티은행	무역금융	18,000,000,000	8,000,000,000

대구은행	무역금융	3,000,000,000	-

합 계	66,950,000,000	43,540,000,000

(2) 장기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말	전기말

중소기업은행	운전자금 등	17,785,200,000	21,390,000,000

대구은행	운전자금	4,249,930,000	4,999,900,000

신한은행	운전자금	4,100,000,000	5,000,000,000

국민은행	운전자금 등	11,000,000,000	7,700,000,000

농협은행	운전자금	1,916,590,000	2,666,640,000

산업은행	시설자금	20,000,000,000	-

소 계	59,051,720,000	41,756,540,000

차감(유동성대체)	(15,940,290,000)	(13,622,330,000)

합 계	43,111,430,000	28,134,210,000

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,024,182,628	10,284,755,236

사외적립자산의 공정가치	(8,960,499,711)	(8,736,167,196)

재무상태표상 확정급여부채	2,063,682,917	1,548,588,040

(2) 손익으로 인식된 비용(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	604,529,402	1,813,588,196	746,788,641	2,157,680,034

순이자원가	5,431,018	16,293,064	67,859,766	41,342,945

합 계	609,960,420	1,829,881,260	814,648,407	2,199,022,979

11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	55,000,000주	55,000,000 주

주당액면금액	500 원	500 원

발행주식수	24,757,675 주	24,577,919 주

보통주자본금	12,378,837,500 원	12,288,959,500 원

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회 특별결의 (단, 관계법령이정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 21,054주입 니다.

(2) 발행주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214	23,184,430	(3,738,705)	19,445,725

전환권 행사	-	-	-	1,235,634	-	1,235,634

주식선택권 행사	179,756	-	179,756	157,855	-	157,855

기말발행주식수	24,757,675	(3,738,705)	21,018,970	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214

(3) 자본잉여금 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	76,910,616,244	75,060,589,091

자기주식처분이익	4,599,880,850	4,599,880,850

기타자본잉여금	1,455,902,444	1,455,902,444

합 계	82,966,399,538	81,116,372,385

12. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	826,091,515	617,699,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	42,987,758,442	28,852,052,243

합 계	43,827,849,957	29,483,751,243

(2) 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,083,921,400원 (전기 지급액: 972,286,250원)은 2018년 4월에 지급되었습니다.

13. 주당손익(1) 기본주당이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	4,730,158,959원	16,428,020,114원	7,378,841,724원	14,368,286,562원

가중평균유통보통주식수(*1)	21,017,013주	20,947,212주	20,469,630주	20,594,177주

기본주당손익	225원	784원	360원	698원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	24,752,675	24,577,919	24,208,335	23,184,430

자기주식	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)

전환권 행사	-	-	-	957,105

주식선택권 행사	3,043	107,998	-	97,485

가중평균유통보통주식수	21,017,013	20,947,212	20,469,630	20,594,177

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 희석효과가 없으므로 산정하지 아니하였습니다.

14. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,100,052,648)	(16,360,413,079)	(11,145,145,812)	(19,061,671,367)

원재료의 사용액	109,363,299,505	323,477,116,225	91,240,082,653	213,703,621,794

종업원급여	5,264,018,835	16,382,345,892	5,600,652,700	14,777,176,477

감가상각비와 기타상각비	2,005,480,483	6,107,770,887	1,989,370,846	5,892,481,525

기타비용	8,260,687,422	22,520,344,769	6,023,905,014	17,951,196,290

합 계	122,793,433,597	352,127,164,694	93,708,865,401	233,262,804,719

15. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	171,314,405	495,743,433	177,001,198	396,275,443

운반비	152,409,081	442,000,709	160,820,547	348,269,578

차량유지비	18,905,324	53,742,724	16,180,651	48,005,865

관리비	4,451,337,912	13,664,455,855	3,487,904,713	10,314,855,464

급여	933,783,438	2,964,042,891	1,117,845,615	2,835,819,835

종업원단기급여	93,917,547	260,790,761	96,821,121	267,805,936

퇴직급여	197,666,547	592,999,641	276,231,965	746,010,005

복리후생비	25,485,190	77,717,622	15,198,606	51,787,440

여비교통비	34,703,723	91,974,168	23,371,951	67,358,889

세금과공과	9,970,640	52,833,610	27,892,380	61,404,220

임차료	113,292,000	330,332,250	89,119,893	248,802,721

가스수도료	11,700,252	36,141,646	-	-

감가상각비	94,860,703	343,628,417	107,484,937	292,041,923

무형자산상각비	14,614,501	41,767,845	12,148,076	31,295,188

수선비	2,528,638	6,368,638	591,545	3,346,090

보험료	11,136,021	36,410,675	9,479,070	35,397,043

접대비	13,149,441	34,141,419	8,968,206	26,936,043

광고선전비	-	33,970,752	920,000	90,495,442

경상개발비	1,562,396,496	5,282,691,524	1,278,397,030	3,875,674,690

교육훈련비	3,381,239	10,467,112	9,126,664	18,849,821

통신비	678,930	3,621,211	1,339,960	3,570,173

소모품비	8,787,128	20,306,160	8,268,091	22,612,324

도서인쇄비	2,216,901	6,462,552	1,290,500	4,407,333

지급수수료	1,285,244,200	3,343,223,400	332,341,625	1,200,869,362

주식보상비용	29,704,733	86,993,493	68,209,894	422,590,431

잡비	2,119,644	7,570,068	2,857,584	7,780,555

합 계	4,622,652,317	14,160,199,288	3,664,905,911	10,711,130,907

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항- 원화

(단위: 원)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	무역금융	8,500,000,000	4,850,000,000

운전자금	8,000,000,000	8,000,000,000

시설자금대출	15,285,200,000	15,285,200,000

대구은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금	1,749,930,000	1,749,930,000

신한은행	무역금융	11,000,000,000	-

운전자금	4,100,000,000	4,100,000,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융 등	18,000,000,000	10,600,000,000

농협은행	무역금융	2,850,000,000	-

운전자금	2,916,590,000	2,916,590,000

한국산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금대출	60,000,000,000	20,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	23,000,000,000	18,000,000,000

국민은행	블렌딩운전자금	6,500,000,000	6,500,000,000

운전자금	4,500,000,000	4,500,000,000

우리은행	무역금융	3,000,000,000	3,000,000,000

운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000

합 계	195,901,720,000	126,001,720,000

- 외화(단위: USD)

금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

중소기업은행	수입신용장 개설약정	4,600,000	958,120

대구은행	2,000,000	500,000

농협은행	5,000,000	1,859,200

산업은행	4,000,000	407,571

국민은행	5,000,000	5,000,000

신한은행	4,000,000	1,459,300

우리은행	5,000,000	5,000,000

합 계	29,600,000	15,184,191

17. 특수관계자 (1) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스

종속회사	제이에이치화학공업(주), 광미래신재료유한공사

기타특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역- 당분기

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	원재료매입 등	유형자산매각	기타수익	기타비용

종속회사	제이에이치화학공업(주)	30,745,835,925	888,919,053	105,375,000	-

광미래신재료유한공사	36,466,757,998	-	26,619,990	-

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	-	162,000,000

합 계	67,212,593,923	888,919,053	131,994,990	162,000,000

- 전분기(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	원재료매입 등	기타수익	기타비용

종속회사	제이에이치화학공업(주)	119,811,601	29,203,751,329	136,882,000	38,648,294

광미래신재료유한공사	1,363,080	1,229,629,944	-	194,414,452

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	126,211,500	-

합 계	121,174,681	30,433,381,273	263,093,500	233,062,746

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무- 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

종속회사	제이에이치화학공업(주)	950,394,558	1,923,706,797	1,004,916

광미래신재료유한공사	-	10,382,912,518	-

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	19,800,000

합 계	950,394,558	12,306,619,315	20,804,916

- 전기말(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

종속회사	제이에이치화학공업(주)	16,830,000	1,508,251,000	-

광미래신재료유한공사	13,628,208	-	-

기타특수관계자	광성전자(주)	-	-	19,800,000

합 계	30,458,208	1,508,251,000	19,800,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 원)

구 분	제19기 3분기	제18기 3분기

단기급여	579,600,450	408,958,290

퇴직급여	199,144,837	228,578,270

주식기준보상	48,404,387	114,534,147

합 계	827,149,674	752,070,707

(5) 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역

(단위: 원, USD)

특수관계 구분	특수관계자명	지급보증처	당분기말	전기말

종속회사	(주)제이에이치화학공업	대구은행	7,369,200,000	9,082,765,200

농협은행	-	1,944,000,000

중소기업은행	1,590,000,000	2,520,000,000

중소기업은행(*)	2,530,000,000	2,530,000,000

한국씨티은행	6,570,000,000	-

합계	18,059,200,000	16,076,765,200

광미래신재료유한공사	한국수출입은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

(*) 단기금융상품 중 2,300백만원(담보설정액 2,530백만원)은 (주)제이에이치화학공업의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 18. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

구 분	매입채무와기타채무	담보부은행차입금(원화)(*1)	무담보은행차입금(원화)(*1)	기타유동금융부채	기타비유동금융부채	금융보증계약(원화)(*2)	금융보증계약(외화)(*2)

~ 3개월	33,744,207,751	20,594,854,766	53,710,659,140	1,851,023,675	19,474,780,600	USD 2,000,000

~ 1년	3,918,112,458	5,298,337,591

~ 2년	3,442,273,502	9,540,688,706	2,539,012,386

2 ~ 5년	0	8,877,158,421	503,802,054

5년 초과	26,525,285,621	0

합 계	33,744,207,751	63,357,684,768	69,053,487,491	1,851,023,675	2,539,012,386	19,474,780,600	USD 2,000,000

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(*2) 금융보증계약의 경우 보증의 최대금액이 보증이 요구되는 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.