엘앤에프 분기보고서 (2022.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 23 기 1분기말	제 22 기말

자산

유동자산	1,200,825,082	1,054,793,097

현금및현금성자산	174,347,421	268,500,413

매출채권 및 기타유동채권	355,178,966	270,857,252

기타유동투자자산	50,000	50,000

재고자산	392,474,351	249,616,306

기타유동금융자산	219,691,334	213,799,034

당기손익-공정가치측정금융자산	35,234,630	35,114,164

기타유동자산	23,848,380	16,855,928

비유동자산	472,308,201	440,927,078

기타비유동투자자산	3,615,820	3,435,470

종속기업투자자산	10,205,209	10,198,996

장기매출채권 및 기타비유동채권	787,152	727,572

유형자산	448,829,418	397,334,121

무형자산	6,805,747	8,741,381

기타비유동자산	148,239	495,374

이연법인세자산	1,916,616	19,994,164

자산총계	1,673,133,283	1,495,720,175

부채

유동부채	530,932,873	373,949,950

매입채무 및 기타채무	348,893,546	216,112,926

단기차입금	122,000,000	112,000,000

유동성장기차입금	35,612,680	30,612,680

기타유동금융부채	9,673,121	9,094,028

기타유동부채	2,365,248	1,580,967

당기법인세부채	12,388,278	4,549,349

비유동부채	247,304,000	488,482,356

장기차입금	142,397,980	148,226,150

전환사채	487,840	4,190,946

신주인수권부사채	0	12,688,365

상환전환우선주부채	0	16,415,176

확정급여채무	2,646,962	1,834,289

기타비유동금융부채	8,883,448	8,668,235

비유동파생상품부채	92,887,770	296,459,195

부채총계	778,236,873	862,432,306

자본

자본금	17,964,808	17,405,132

자본잉여금	487,227,995	696,981,001

기타자본구성요소	21,784,460	20,025,230

이익잉여금(결손금)	367,919,147	(101,123,494)

자본총계	894,896,410	633,287,869

자본과부채총계	1,673,133,283	1,495,720,175

포괄손익계산서
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	553,110,673	553,110,673	144,405,309	144,405,309

매출원가	484,524,497	484,524,497	142,156,672	142,156,672

매출총이익	68,586,176	68,586,176	2,248,637	2,248,637

판매비와관리비	17,224,976	17,224,976	6,138,530	6,138,530

영업이익(손실)	51,361,200	51,361,200	(3,889,893)	(3,889,893)

금융수익	49,587,326	49,587,326	51,216	51,216

금융원가	3,067,677	3,067,677	2,503,564	2,503,564

기타수익	12,390,219	12,390,219	4,000,737	4,000,737

기타비용	12,165,061	12,165,061	2,073,157	2,073,157

법인세비용차감전순이익(손실)	98,106,007	98,106,007	(4,414,661)	(4,414,661)

법인세비용	27,881,054	27,881,054	(251,327)	(251,327)

당기순이익	70,224,953	70,224,953	(4,163,334)	(4,163,334)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	70,224,953	70,224,953	(4,163,334)	(4,163,334)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,222	2,222	(171)	(171)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1,054	1,054	(171)	(171)

자본변동표
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	14,029,365	163,344,623	4,960,770	16,399,697	198,734,455

당기순이익	0	0	0	(4,163,334)	(4,163,334)

연차배당	0	0	0	(1,216,006)	(1,216,006)

상환전환우선주 발행	0	(1,952)	0	0	(1,952)

전환사채의 전환	0	0	0	0	0

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	10,000	1,009,612	(315,160)	0	704,452

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	880,792	0	880,792

2021.03.31 (기말자본)	14,039,365	164,352,283	5,526,402	11,020,357	194,938,407

2022.01.01 (기초자본)	17,405,132	696,981,001	20,025,230	(101,123,494)	633,287,869

당기순이익	0	0	0	70,224,953	70,224,953

연차배당	0	0	0	0	0

상환전환우선주 발행	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	56,603	19,310,095	0	0	19,366,698

신주인수권부사채 행사	188,677	64,368,455	0	0	64,557,132

상환전환우선주 전환	314,396	105,386,132	0	0	105,700,528

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(398,817,688)	0	398,817,688	0

주식보상비용	0	0	1,759,230	0	1,759,230

2022.03.31 (기말자본)	17,964,808	487,227,995	21,784,460	367,919,147	894,896,410

현금흐름표
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 1분기	제 22 기 1분기

영업활동현금흐름	(36,606,726)	(34,412,075)

당기순이익(손실)	70,224,953	(4,163,334)

당기순이익조정을 위한 가감	(6,976,119)	7,301,573

법인세비용(수익)	27,881,054	(251,327)

이자비용	3,015,527	2,503,563

감가상각비	5,399,092	3,172,790

무형자산상각비	305,766	320,638

무형자산손상차손	1,916,910	166

퇴직급여	1,187,250	704,171

연차충당부채전입액	514,451	319,037

외화환산손실	4,020,629	737,681

재고자산폐기손실	204,641	0

통화선도평가손실	28,482	0

유형자산처분손실	212	230

주식보상비용	1,759,230	880,792

기타비용	0	7,898

이자수익	(1,249,535)	(51,216)

외화환산이익	(3,622,038)	(1,042,850)

통화선도평가이익	(26,753)	0

파생상품평가이익	(48,190,571)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(120,466)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(96,539,223)	(36,634,248)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(85,010,089)	(41,099,834)

기타유동자산의 감소(증가)	(6,714,520)	(3,642,084)

재고자산의 감소(증가)	(143,062,686)	(43,346,555)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	137,221,064	52,415,067

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,309,996	(53,327)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	29,600	0

기타유동부채의 증가(감소)	61,989	0

퇴직금의 지급	(72,360)	(345,642)

사외적립자산의 감소(증가)	(302,217)	(561,873)

법인세환급(납부)	(1,964,577)	(2,316)

이자수취(영업)	383,987	15,052

이자지급(영업)	(1,735,747)	(928,802)

투자활동현금흐름	(66,011,620)	(29,901,974)

단기금융상품의 처분	500,000	515,405

유형자산의 처분	90,000	0

보증금의 감소	4,050	0

단기금융상품의 취득	(5,500,000)	(15,500,000)

기타비유동투자자산의 취득	(180,350)	0

종업원단기대여금의 증가	0	(4,400)

유형자산의 취득	(60,616,987)	(14,267,096)

무형자산의 취득	(244,703)	(627,093)

정부보조금의 사용	0	(11,964)

보증금의 증가	(63,630)	(6,826)

재무활동현금흐름	8,835,326	84,906,130

단기차입금의 차입	10,000,000	36,910,000

전환사채의 발행	0	8,998,195

신주인수권부사채의 발행	0	29,996,438

상환전환우선주의 발행	0	45,999,772

장기차입금의 차입	5,000,000	0

주식선택권의 행사	0	(315,160)

정부보조금의 수령	348,177	140,089

유상증자	0	1,017,659

단기차입금의 상환	0	(37,053,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,828,170)	(744,860)

기타유동금융부채의 상환	(667,557)	(43,003)

주식발행비용	(17,124)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(369,972)	(1,691)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(94,152,992)	20,590,390

기초현금및현금성자산	268,500,413	18,452,642

기말현금및현금성자산	174,347,421	39,043,032