엘앤에프 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	1,916,807,648,409	1,946,243,030,601

현금및현금성자산	414,148,306,116	234,116,129,684

매출채권 및 기타유동채권	422,657,477,349	426,112,995,291

기타유동투자자산	705,600,000	705,600,000

재고자산	938,132,580,472	1,163,024,201,572

기타유동금융자산	2,375,170,722	2,341,285,536

유동파생상품자산	1,999,146,077	0

기타유동자산	125,012,755,573	108,685,162,223

당기법인세자산	11,776,612,100	11,257,656,295

비유동자산	1,431,851,048,825	1,355,044,858,182

기타비유동투자자산	2,995,995,000	2,995,995,000

종속기업 및 공동기업 투자자산	114,927,912,669	115,448,296,182

장기매출채권 및 기타비유동채권	123,226,198	373,226,198

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	38,992,836,621	38,992,836,621

유형자산	1,108,420,145,168	1,064,138,402,547

무형자산	11,437,495,445	11,801,039,781

기타비유동자산	5,786,777,861	5,889,937,762

순확정급여자산	0	1,810,322,618

이연법인세자산	149,166,659,863	113,594,801,473

자산총계	3,348,658,697,234	3,301,287,888,783

부채

유동부채	1,900,823,820,721	1,717,249,623,745

매입채무 및 기타유동채무	389,385,600,547	181,731,251,634

단기차입금	728,340,000,000	700,652,000,000

유동성장기차입금	73,479,473,337	66,627,639,996

유동성전환사채	2,562,014,112	1,911,579,745

유동성교환사채	542,616,837,308	515,341,314,600

기타유동금융부채	21,540,193,618	18,233,195,334

유동파생상품부채	131,064,858,395	220,613,265,534

기타유동부채	11,834,843,404	12,139,376,902

비유동부채	455,625,293,660	478,663,119,434

장기차입금	428,833,180,000	450,391,923,340

기타비유동금융부채	24,994,229,952	26,949,875,887

순확정급여부채	367,139,148	0

기타장기종업원급여부채	1,430,744,560	1,321,320,207

부채총계	2,356,449,114,381	2,195,912,743,179

자본

자본금	18,127,996,500	18,123,912,500

자본잉여금	705,841,869,553	706,969,220,426

기타자본구성요소	20,607,375,330	20,777,738,546

이익잉여금	247,632,341,470	359,504,274,132

기말자본	992,209,582,853	1,105,375,145,604

자본과부채총계	3,348,658,697,234	3,301,287,888,783

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	635,073,327,243	635,073,327,243	1,362,820,996,689	1,362,820,996,689

매출원가	819,100,883,960	819,100,883,960	1,308,255,169,678	1,308,255,169,678

매출총이익	(184,027,556,717)	(184,027,556,717)	54,565,827,011	54,565,827,011

판매비와관리비	20,089,097,349	20,089,097,349	17,513,561,790	17,513,561,790

영업이익(손실)	(204,116,654,066)	(204,116,654,066)	37,052,265,221	37,052,265,221

금융수익	107,760,817,453	107,760,817,453	597,428,656	597,428,656

금융비용	58,363,514,568	58,363,514,568	72,003,905,032	72,003,905,032

기타수익	18,527,083,227	18,527,083,227	59,813,322,977	59,813,322,977

기타비용	12,680,229,902	12,680,229,902	51,422,113,971	51,422,113,971

법인세비용차감전순이익(손실)	(148,872,497,856)	(148,872,497,856)	(25,963,002,149)	(25,963,002,149)

법인세비용(수익)	(37,000,565,194)	(37,000,565,194)	(7,043,620,242)	(7,043,620,242)

당기순이익(손실)	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)	(18,919,381,907)	(18,919,381,907)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)	(18,919,381,907)	(18,919,381,907)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,338)	(3,338)	(568)	(568)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3,338)	(3,338)	(568)	(568)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	18,009,158,000	667,952,358,455	27,376,090,079	571,151,625,463	1,284,489,231,997

당기순이익(손실)	0	0	0	(18,919,381,907)	(18,919,381,907)

연차배당	0	0	0	(16,639,852,500)	(16,639,852,500)

주식보상비용 등	0	0	869,343,757	0	869,343,757

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	18,009,158,000	667,952,358,455	28,245,433,836	535,592,391,056	1,249,799,341,347

2024.01.01 (기초자본)	18,123,912,500	706,969,220,426	20,777,738,546	359,504,274,132	1,105,375,145,604

당기순이익(손실)	0	0	0	(111,871,932,662)	(111,871,932,662)

연차배당	0	0	0	0	0

주식보상비용 등	0	(1,636,325,079)	0	0	(1,636,325,079)

주식선택권 행사	4,084,000	508,974,206	(170,363,216)	0	342,694,990

2024.03.31 (기말자본)	18,127,996,500	705,841,869,553	20,607,375,330	247,632,341,470	992,209,582,853

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	220,930,909,179	(54,553,503,083)

당기순이익(손실)	(111,871,932,662)	(18,919,381,907)

당기순이익조정을 위한 가감	(71,977,557,180)	62,338,432,764

법인세비용(수익)	(37,000,565,194)	(7,043,620,242)

이자비용	25,884,844,863	9,256,646,517

감가상각비	12,657,940,001	8,554,381,581

무형자산상각비	630,308,466	387,192,142

퇴직급여	1,818,382,416	1,302,228,510

기타장기종업원급여	109,424,353	0

연차충당부채전입액	160,305,313	661,723,682

외화환산손실	36,264,049,675	11,878,137,806

파생상품평가손실	0	62,164,392,490

유형자산처분손실	208,273	290,571

주식보상비용	0	869,343,757

이자수익	(774,330,148)	(262,892,492)

외화환산이익	(20,165,663,822)	(25,094,855,394)

파생상품평가이익	(91,547,553,216)	0

유형자산처분이익	(14,908,091)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	0	(334,536,164)

기타수익	(69)	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	421,567,647,926	(41,486,927,546)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	8,543,610,487	(217,239,593,345)

기타유동자산의 감소(증가)	(16,224,433,449)	48,385,742,420

재고자산의 감소(증가)	224,891,621,100	(116,312,709,943)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	204,437,962,851	247,181,703,594

기타비유동금융부채의 증가(감소)	24,646,398	0

기타유동부채의 증가(감소)	(464,838,811)	(1,572,379,722)

확정급여채무의 증가(감소)	(754,079,690)	(82,746,550)

사외적립자산의 감소(증가)	1,113,159,040	(1,846,944,000)

법인세환급(납부)	(726,574,080)	(48,597,644,810)

이자의 수취	740,444,962	253,477,425

이자의 지급	(16,801,119,787)	(8,141,459,009)

투자활동현금흐름	(58,141,729,926)	(39,019,248,232)

단기보증금의 감소	10,000,000	0

유형자산의 처분	14,909,091	106,372,570

정부보조금의 수령	1,110,156,010	28,000,000,000

보증금의 감소	250,000,000	19,836,000

기타비유동투자자산의 취득	0	(22,480,000)

유형자산의 취득	(59,258,474,887)	(66,948,515,682)

무형자산의 취득	(268,320,140)	(134,789,120)

보증금의 증가	0	(39,672,000)

재무활동현금흐름	7,897,873,691	194,729,326,337

단기차입금의 차입	65,000,000,000	219,540,000,000

장기차입금의 차입	0	30,555,555,555

주식선택권의 행사	343,280,240	0

단기차입금의 상환	(40,182,000,000)	(36,212,571,212)

유동성장기차입금의 상환	(14,706,909,999)	(16,800,392,220)

기타유동금융부채의 상환	(2,555,911,300)	(2,353,265,786)

주식발행비용	(585,250)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	9,345,123,488	6,337,497,765

현금및현금성자산의순증가(감소)	180,032,176,432	107,494,072,787

기초현금및현금성자산	234,116,129,684	110,998,649,391

기말현금및현금성자산	414,148,306,116	218,492,722,178