엘앤에프 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 22 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	2,182,089,944	1,054,793,097

현금및현금성자산	222,002,148	268,500,413

매출채권 및 기타채권	759,796,776	270,857,252

기타유동투자자산	1,189,465	50,000

재고자산	908,491,041	249,616,306

기타유동금융자산	164,346,178	213,799,034

공정가치측정금융자산	38,580,000	35,114,164

기타유동자산	87,684,336	16,855,928

비유동자산	628,715,907	440,927,078

기타비유동투자자산	2,426,355	3,435,470

종속기업투자자산	11,574,600	10,198,996

장기매출채권 및 기타비유동채권	830,326	727,572

유형자산	607,050,370	397,334,121

무형자산	6,710,110	8,741,381

기타비유동자산	124,146	495,374

이연법인세자산	0	19,994,164

자산총계	2,810,805,851	1,495,720,175

부채

유동부채	1,273,581,757	373,949,950

매입채무 및 기타채무	728,340,752	216,112,926

단기차입금	355,796,309	112,000,000

유동성장기차입금	41,779,347	30,612,680

기타유동금융부채	10,495,198	9,094,028

기타유동부채	26,230,419	1,580,967

당기법인세부채	110,939,732	4,549,349

비유동부채	302,490,068	488,482,356

장기차입금	187,352,751	148,226,150

전환사채	697,573	4,190,946

신주인수권부사채	0	12,688,365

상환전환우선주부채	0	16,415,176

확정급여채무	439,385	1,834,289

기타비유동금융부채	33,323,636	8,668,235

비유동파생상품부채	73,697,076	296,459,195

이연법인세부채	6,979,647	0

부채총계	1,576,071,825	862,432,306

자본

자본금	17,964,808	17,405,132

자본잉여금	662,495,398	696,981,001

기타자본구성요소	28,000,377	20,025,229

이익잉여금(결손금)	526,273,443	(101,123,493)

자본총계	1,234,734,026	633,287,869

자본과부채총계	2,810,805,851	1,495,720,175

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,242,446,625	2,661,541,608	240,595,655	590,542,458

매출원가	1,119,659,347	2,391,152,149	218,667,024	554,328,703

매출총이익	122,787,278	270,389,459	21,928,631	36,213,755

판매비와관리비	23,357,622	58,178,518	8,470,759	21,583,364

영업이익(손실)	99,429,656	212,210,941	13,457,872	14,630,391

금융수익	15,837,150	71,127,596	443,568	564,775

금융비용	8,134,853	15,592,617	23,954,549	39,169,303

기타수익	87,409,397	147,551,942	8,232,888	14,296,032

기타비용	75,065,189	113,311,327	5,214,436	8,804,266

법인세비용차감전순이익(손실)	119,476,161	301,986,535	(7,034,657)	(18,482,371)

법인세비용	27,545,550	73,407,287	4,485,636	1,208,413

당기순이익	91,930,611	228,579,248	(11,520,293)	(19,690,784)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	91,930,611	228,579,248	(11,520,293)	(19,690,784)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	2,770	7,042	(412)	(771)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	2,426	5,377	(412)	(771)

자본변동표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	14,029,365	163,344,623	4,960,770	16,399,697	198,734,455

당기순이익	0	0	0	(19,690,784)	(19,690,784)

재평가잉여금 대체	0	0	(7,287)	7,287	0

연차배당	0	0	0	(1,216,006)	(1,216,006)

유상증자	3,250,000	491,565,380	0	0	494,815,380

전환사채의 전환	115,767	41,067,960	0	0	41,183,727

주식선택권 행사	10,000	1,007,659	(315,160)	0	702,499

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0

상환전환우선주부채 전환	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	4,578,115	0	4,578,115

자기주식 처분	0	0	0	0	0

발행분담금 환급	0	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	17,405,132	696,985,622	9,216,438	(4,499,806)	719,107,386

2022.01.01 (기초자본)	17,405,132	696,981,001	20,025,229	(101,123,493)	633,287,869

당기순이익	0	0	0	228,579,248	228,579,248

재평가잉여금 대체	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	56,603	19,310,095	0	0	19,366,698

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

신주인수권부사채 행사	188,677	64,368,455	0	0	64,557,132

상환전환우선주부채 전환	314,396	105,386,132	0	0	105,700,528

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(398,817,688)	0	398,817,688	0

주식보상비용	0	0	5,336,330	0	5,336,330

자기주식 처분	0	175,256,063	2,638,818	0	177,894,881

발행분담금 환급	0	11,340	0	0	11,340

2022.09.30 (기말자본)	17,964,808	662,495,398	28,000,377	526,273,443	1,234,734,026

현금흐름표
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 천원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	(420,773,879)	(126,253,093)

당기순이익(손실)	228,579,248	(19,690,784)

당기순이익조정을 위한 가감	37,456,471	60,364,192

법인세비용(수익)	73,407,287	1,208,413

이자비용	12,097,027	8,981,230

감가상각비	19,235,699	12,237,789

무형자산상각비	937,899	964,699

무형자산손상차손	1,916,910	351

퇴직급여	3,561,749	2,692,561

연차충당부채전입액	1,530,047	1,024,590

외화환산손실	37,566,802	1,777,452

재고자산폐기손실	1,131,285	0

통화선도평가손실	1,633,755	0

파생상품평가손실	0	30,188,074

유형자산처분손실	114,293	373

주식보상비용	5,336,331	4,578,115

이자수익	(3,599,250)	(564,775)

외화환산이익	(49,777,449)	(2,439,977)

파생상품평가이익	(67,381,265)	0

유형자산처분이익	(3,184)	(284,607)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(147,081)	0

잡이익	(104,384)	(96)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(674,647,802)	(163,372,414)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)	(440,985,598)	(134,451,648)

기타유동자산의 감소(증가)	(70,457,182)	(7,916,294)

재고자산의 감소(증가)	(660,006,021)	(110,116,838)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	484,307,315	91,479,876

기타유동금융부채의 증가(감소)	0	1,340,005

기타유동부채의 증가(감소)	17,361,536	0

기타비유동금융부채의 증가(감소)	88,800	0

퇴직금의 지급	(686,451)	(935,950)

사외적립자산의 감소(증가)	(4,270,201)	(2,771,565)

법인세환급(납부)	(6,519,531)	73,330

이자수취(영업)	2,352,107	385,566

이자지급(영업)	(7,994,372)	(4,012,983)

투자활동현금흐름	(157,252,809)	(240,534,467)

단기금융상품의 처분	116,800,000	15,851,614

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	35,261,245	0

기타유동투자자산의 처분	50,000	0

유형자산의 처분	851,732	3,693,837

보증금의 감소	200,876	0

단기금융상품의 취득	(66,100,000)	(146,819,262)

당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(38,580,000)	0

기타비유동투자자산의 취득	(180,350)	(1,099,370)

유형자산의 취득	(204,390,697)	(110,612,734)

무형자산의 취득	(861,985)	(1,292,425)

정부보조금의 사용	0	(249,301)

보증금의 증가	(303,630)	(6,826)

재무활동현금흐름	530,747,342	679,815,784

단기차입금의 차입	248,152,095	209,730,000

장기차입금의 차입	70,000,000	73,000,000

전환사채의 발행	0	8,998,195

신주인수권부사채의 발행	0	29,996,438

상환전환우선주의 발행	0	45,999,772

정부보조금의 수령	466,412	464,937

주식선택권의 행사	0	1,017,659

자기주식의 처분	244,371,318	0

발행분담금 환급	11,340	0

유상증자	0	494,500,220

단기차입금의 상환	(8,000,000)	(178,740,000)

유동성장기차입금의 상환	(19,706,732)	(2,234,580)

기타유동금융부채의 상환	(4,529,967)	(1,700,849)

주식발행비용	(17,124)	0

배당금의 지급	0	(1,216,006)

전환권청구 행사	0	(2)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	781,081	29,696

현금및현금성자산의순증가(감소)	(46,498,265)	313,057,920

기초현금및현금성자산	268,500,413	18,452,642

기말현금및현금성자산	222,002,148	331,510,562