엘앤에프 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사" )는 제이에이치화학공업(주) 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프 및종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일에 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황 1.2.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품 (연결)

(단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 369,715,851 - - - 매출채권및기타채권 149,247,507 - - - 기타투자자산 3,899,430 - - - 기타금융자산 2,801,916 - - - 당기순익- 공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 525,664,704 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 58,873,709 - 단기차입금 - - 829,010,000 - 유동성장기차입금 - - 81,052,313 - 기타금융부채 - - 44,357,673 - 장기차입금 - - 426,926,480 - 전환사채 - - 3,630,417 - 교환사채 - - 540,542,339 - 파생상품부채 - - - 161,191,452 소 계 - - 1,984,392,931 161,191,452 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 241,265,505 - - - 매출채권및기타채권 426,579,611 - - - 기타투자자산 3,701,595 - - - 기타금융자산 17,924,275 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 689,470,986 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 181,946,203 - 단기차입금 - - 717,892,000 - 유동성장기차입금 - - 79,447,680 - 기타금융부채 - - 44,423,694 - 장기차입금 - - 466,216,873 - 전환사채 - - 1,911,580 - 교환사채 - - 515,341,315 - 파생상품부채 - - - 220,613,266 소 계 - - 2,007,179,345 220,613,266

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	369,715,851	0

매출채권및기타채권	149,247,507	0

기타투자자산	3,899,430	0

기타금융자산	2,801,916	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

금융자산, 분류 합계	525,664,704	38,992,837

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	241,265,505	0

매출채권및기타채권	426,579,611	0

기타투자자산	3,701,595	0

기타금융자산	17,924,275	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

금융자산, 분류 합계	689,470,986	38,992,837

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	58,873,709	0

단기차입금	829,010,000	0

유동성장기차입금	81,052,313	0

기타금융부채	44,357,673	0

장기차입금	426,926,480	0

전환사채	3,630,417	0

교환사채	540,542,340	0

파생상품부채	0	161,191,452

금융부채, 분류 합계	1,984,392,932	161,191,452

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무및기타채무	181,946,203	0

단기차입금	717,892,000	0

유동성장기차입금	79,447,680	0

기타금융부채	44,423,694	0

장기차입금	466,216,873	0

전환사채	1,911,580	0

교환사채	515,341,315	0

파생상품부채	0	220,613,266

금융부채, 분류 합계	2,007,179,345	220,613,266

## 4. 금융상품의 공정가치 (연결)

공정가치측정에 대한 공시
당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	연결회사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	0	0	157,321,404	157,321,404

통화스왑계약	0	3,870,048	0	3,870,048

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.

당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채	파생상품부채	0	0	218,701,007	218,701,007

통화스왑계약	0	1,912,259	0	1,912,259

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 분류	파생상품부채	157,321,404	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 3	금융부채, 분류	파생상품부채	218,701,007	이항모형	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	중국	기업 전체 총계 합계

총매출액	1,568,507,180	0	1,568,507,180

내부매출액	(26,378,214)	0	(26,378,214)

수익(매출액)	1,542,128,966	0	1,542,128,966

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,271,216,364	16,440	1,271,232,804

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	중국	기업 전체 총계 합계

총매출액	4,008,448,252	605,001	4,009,053,253

내부매출액	(22,195,960)	(396,658)	(22,592,618)

수익(매출액)	3,986,252,292	208,343	3,986,460,635

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,000,441,167	40,213	1,000,481,380

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	5,996,475

외국	1,536,132,491

지역 합계	1,542,128,966

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	82,075,994

외국	3,904,384,641

지역 합계	3,986,460,635

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,320,550,105

나	143,292,359

기타	78,286,502

고객 합계	1,542,128,966

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	3,001,753,899

나	687,099,786

기타	297,606,950

고객 합계	3,986,460,635

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	264,423,269	(53,304,319)	211,118,950

반제품	222,289,589	(39,278,553)	183,011,036

재공품	2,706,205	(406,812)	2,299,393

원재료	542,242,571	(180,432,199)	361,810,372

저장품	5,777,419	0	5,777,419

미착품	36,525,881	0	36,525,881

재고자산	1,073,964,934	(273,421,883)	800,543,050

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	414,355,543	(62,458,234)	351,897,309

반제품	247,589,877	(27,636,256)	219,953,621

재공품	2,324,549	(433,397)	1,891,152

원재료	667,689,562	(160,268,388)	507,421,174

저장품	6,298,287	0	6,298,287

미착품	75,912,111	0	75,912,111

재고자산	1,414,169,929	(250,796,275)	1,163,373,654

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	405,982,807	1,841,441,995

재고자산 평가손실	(6,160,499)	22,625,608

재고자산 폐기손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

매출원가	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	1,221,170,341	3,869,045,217

재고자산 평가손실	9,393,654	12,280,139

재고자산 폐기손실	0	0

## 7. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,119,784,570

취득	177,728,858	(2,567,768)

감가상각	(42,588,557)

처분	(1,479)

환율변동효과	1,349

기타	(148,700)

기말 유형자산	1,252,208,273

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	709,585,461

취득	333,766,875	(28,131,889)

감가상각	(31,520,081)

처분	(1,523,242)

환율변동효과	30,007

기타	(2,256,728)

기말 유형자산	979,950,403

## 8. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	68,686,552	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지

건물 및 기계장치	1,207,240,000	차입금(주석 10)	522,997,572	한국산업은행 등

건물	224,653,848

기계장치	273,229,584

재고자산

한국수출입은행	토지

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산	80,500,000	차입금(주석 10)	한국수출입은행

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	68,686,552	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지

건물 및 기계장치	949,689,990	차입금(주석 10)	540,462,364	한국산업은행 등

건물	213,897,017

기계장치	285,804,476

재고자산

한국수출입은행	토지

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산	80,500,000	차입금(주석 10)	한국수출입은행

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	12,051,947

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	1,517,817	(17,925)

상각	(2,106,113)

기타	5,715,605

분기말 장부금액	17,161,331

전분기 (단위 : 천원)

취득원가	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	7,631,127

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	2,427,114	(1,474)

상각	(1,616,511)

기타	2,812,300

분기말 장부금액	11,252,556

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	9,424,298	27,329,338

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	6,444,562	17,033,010

## 10. 공동기업 투자자산 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역
(2) 공동기업투자자산의 변동내역
(3) 공동기업의 요약재무정보

## 11. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	72,500,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

KDB산업은행	일반자금	108,500,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

KB국민은행	일반자금	84,500,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

SH수협은행	일반자금

운전자금	10,000,000

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

IBK기업은행	일반자금

운전자금

일반자금 등	12,530,000

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

우리은행	일반자금

운전자금

일반자금 등	93,500,000

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

NH농협은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금	138,000,000

운전자금 등

외화자금 등

한국씨티은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등	99,480,000

외화자금 등

신한은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등	110,000,000

DGB대구은행	일반자금

운전자금	100,000,000

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

차입처 합계	829,010,000

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	44,250,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

KDB산업은행	일반자금	120,000,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

KB국민은행	일반자금	84,500,000

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

SH수협은행	일반자금

운전자금	20,000,000

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

IBK기업은행	일반자금

운전자금

일반자금 등	11,800,000

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

우리은행	일반자금

운전자금

일반자금 등	83,000,000

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

NH농협은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금	120,000,000

운전자금 등

외화자금 등

한국씨티은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등	95,660,000

외화자금 등

신한은행	일반자금

운전자금

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등	88,682,000

DGB대구은행	일반자금

운전자금	50,000,000

일반자금 등

무역자금

운전자금 등

외화자금 등

차입처 합계	717,892,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	운영자금	298,999,800

시설자금

운전자금

IBK기업은행	운영자금

시설자금	3,436,200

운전자금

우리은행	운영자금

시설자금

운전자금	51,000,000

KB국민은행	운영자금

시설자금	82,462,833

운전자금

KEB하나은행	운영자금

시설자금	57,000,000

운전자금

NH농협은행	운영자금	15,079,960

시설자금

운전자금

차입처 합계	507,978,793	(81,052,313)	426,926,480

전기말 (단위 : 천원)

차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	운영자금	314,249,730

시설자금

운전자금

IBK기업은행	운영자금

시설자금	4,390,500

운전자금

우리은행	운영자금

시설자금

운전자금	51,000,000

KB국민은행	운영자금

시설자금	103,254,333

운전자금

KEB하나은행	운영자금

시설자금	57,000,000

운전자금

NH농협은행	운영자금	15,769,990

시설자금

운전자금

차입처 합계	545,664,553	(79,447,680)	466,216,873

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,800 백만원(전기말 : 2,300백만원), 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시

담보로 제공된 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,800

관련 계정과목	차입금

전기말 (단위 : 백만원)

단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,300

관련 계정과목	차입금

전환사채의 내역

전환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환권조정	(96,369,550)

전환사채의 장부금액	3,630,417

파생상품부채(전환권대가)	55,727,496

전기말 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환권조정	(98,088,387)

전환사채의 장부금액	1,911,580

파생상품부채(전환권대가)	76,900,082

상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다.

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2021-11-15

차입금, 만기	2028-11-15

표면이자율	0.0000

만기이자율	0.0000

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지

조기상환청구기일	2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	186,802

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(21,172,586)

파생상품평가손실

전환권 행사	0

기말잔액	55,727,496

전분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	69,477,577

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(2,825,799)

파생상품평가손실

전환권 행사	0

기말잔액	66,651,778

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	659,800,000

교환권조정	(119,257,660)

교환사채의 장부금액	540,542,340

파생상품부채(교환권대가)	101,593,907

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	644,700,000

교환권조정	(129,358,685)

교환사채의 장부금액	515,341,315

파생상품부채(교환권대가)	141,800,924

상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다.

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	662,850,000,000

사채 액면금액(USD)	USD 500,000,000

사채 발행일	2023-04-26

사채 만기일	2030-04-26

표면이자율	0.0250

만기이자율	0.0250

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028-04-26

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,513,010

교환대상 주식총수 대비 비율	0.0420

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,513,010

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(40,207,017)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	101,593,907

전분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	139,265,624

파생상품평가이익	(52,892,967)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	86,372,657

## 12. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	33,207,221

사외적립자산의 공정가치	(34,104,572)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(897,351)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	29,668,828

사외적립자산의 공정가치	(29,867,759)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(198,931)

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	2,033,274	6,099,823

순이자원가	(104,334)	(313,003)

합계	1,928,940	5,786,820

전분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,526,843	4,580,531

순이자원가	(115,365)	(346,097)

합계	1,411,478	4,234,434

## 13. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,296,338

보통주자본금	18,148,169

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,247,825

보통주자본금	18,123,913

"회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 173,713주입니다."

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당분기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

주식선택권 행사	48,513	0	48,513

기말발행주식수	36,296,338	(2,738,611)	33,557,727

전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,018,316	(2,738,611)	33,279,705

주식선택권 행사	229,509	0	229,509

기말발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	509,631,681

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	13,603,327

자본 합계	703,094,165

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	506,440,726

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	17,618,796

자본 합계	703,918,679

## 14. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	2,000	25,494

누적행사수량	138,700	228,022

종속기업의 주식기준보상약정에 대한 설명
연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 제이에이치화학공업(주)의 주식선택권도 부여하였습니다.

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(48,513)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	173,713

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	173,713

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	44,636

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,089

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,089

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년1개월21일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	463,600

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(229,509)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(11,865)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	57,573

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	70,554

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	71,430

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	2년1개월21일

주식기준보상 보상원가의 내역

주식기준보상 보상원가의 내역
당분기 (단위 : 천원)

주식보상비용	잔여보상원가

총보상원가	제조원가	0

판매비와관리비	0

총보상원가 합계	0	0

전분기 (단위 : 천원)

주식보상비용	잔여보상원가

총보상원가	제조원가	555,804

판매비와관리비	234,063

총보상원가 합계	789,867	0

## 15. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	93,515,895

이익잉여금	96,456,863

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	354,923,942

이익잉여금	357,864,910

## 16. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.2922

## 17. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(76,112,051,137)	(261,408,046,236)

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

기본주당이익(손실)	(2,268)	(7,794)

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,456,183,270	89,947,918,450

가중평균유통보통주식수	33,503,790	33,403,894

기본주당이익(손실)	1,655	2,693

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,294,738	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	1,061	32,523

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,239,776	36,018,316

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	2,625	124,189

가중평균유통보통주식수	33,503,790	33,403,894

잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당순이익희석주당순이익
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(76,112,051,137)	(261,408,046,236)

전환사채 등에 대한 이자비용	0	1,321,785,736

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	(16,281,718,732)

교환사채 등에 대한 이자비용	0	0

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	0

교환사채에 대한 외환차이	0	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(76,112,051,137)	(276,367,979,232)

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

전환사채의 전환가정	0	535,326

교환사채의 전환가정	0	0

주식선택권	0	0

조정된 가중평균유통보통주식수	33,557,188	34,077,063

희석주당이익(손실)	(2,268)	(8,110)

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	55,456,183,270	89,947,918,450

전환사채 등에 대한 이자비용	183,255,971	543,792,176

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	(22,254,852,757)	(2,173,039,493)

교환사채 등에 대한 이자비용	6,384,701,129	10,875,782,135

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	(17,295,026,641)	(40,674,691,316)

교환사채에 대한 외환차이	9,811,712,203	5,932,273,566

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	32,285,973,175	64,452,035,518

가중평균유통보통주식수	33,503,790	33,403,894

전환사채의 전환가정	180,403	535,326

교환사채의 전환가정	509,879	875,662

주식선택권	187,857	256,243

조정된 가중평균유통보통주식수	34,381,929	35,071,125

희석주당이익(손실)	939	1,838

## 18. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	4,669,596	13,916,089

종업원단기급여, 판관비	18,063	280,645

퇴직급여, 판관비	421,231	1,260,152

복리후생비, 판관비	519,081	1,789,611

여비교통비, 판관비	75,262	299,840

세금과공과, 판관비	70,975	126,711

임차료, 판관비	(925,139)	531,219

가스사용료, 판관비	5,376	19,469

수도사용료, 판관비	1,021	4,243

감가상각비, 판관비	537,466	1,543,055

무형자산상각비, 판관비	500,438	1,327,313

수선비, 판관비	13,378	78,177

보험료, 판관비	107,934	386,527

접대비, 판관비	25,792	91,767

광고선전비, 판관비	12,145	256,901

경상개발비, 판관비	9,424,298	27,329,338

교육훈련비, 판관비	28,962	76,435

통신비, 판관비	54,930	201,633

소모품비, 판관비	29,345	182,587

전력비, 판관비	13,234	34,910

도서인쇄비, 판관비	1,965	8,932

지급수수료, 판관비	1,955,131	9,238,048

주식보상비용, 판관비	0	0

운반비, 판관비	396,990	1,869,914

차량유지비, 판관비	96,558	262,746

잡비, 판관비	7,731	30,803

판매비와관리비	18,061,763	61,147,065

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

급여, 판관비	4,370,870	12,485,354

종업원단기급여, 판관비	168,395	471,949

퇴직급여, 판관비	258,675	776,026

복리후생비, 판관비	571,715	1,464,996

여비교통비, 판관비	49,502	116,748

세금과공과, 판관비	46,992	130,176

임차료, 판관비	821,572	2,407,884

가스사용료, 판관비	6,207	17,561

수도사용료, 판관비	1,361	4,014

감가상각비, 판관비	418,892	1,230,167

무형자산상각비, 판관비	369,059	909,299

수선비, 판관비	9,351	59,920

보험료, 판관비	133,139	405,456

접대비, 판관비	18,226	73,752

광고선전비, 판관비	69,444	235,540

경상개발비, 판관비	6,444,562	17,033,010

교육훈련비, 판관비	33,735	72,683

통신비, 판관비	15,260	40,626

소모품비, 판관비	58,522	163,842

전력비, 판관비	14,310	37,939

도서인쇄비, 판관비	2,264	19,056

지급수수료, 판관비	4,579,363	17,185,253

주식보상비용, 판관비	0	234,063

운반비, 판관비	840,196	3,278,698

차량유지비, 판관비	90,246	266,977

잡비, 판관비	41,967	137,405

판매비와관리비	19,433,825	59,258,394

## 19. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	80,640,705	201,108,080

원재료와 소모품의 사용액	271,052,399	1,465,790,798

종업원급여비용 합계	22,671,817	71,745,028

총 감가상각비 및 무형자산상각비	15,958,727	44,694,670

기타 비용	33,720,924	119,250,484

성격별 비용 합계	424,044,572	1,902,589,060

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	(1,566,417,830)	(56,498,160)

원재료와 소모품의 사용액	2,728,561,997	3,759,825,421

종업원급여비용 합계	23,616,512	67,706,839

총 감가상각비 및 무형자산상각비	12,264,685	33,136,591

기타 비용	42,578,803	124,132,921

성격별 비용 합계	1,240,604,167	3,928,303,612

## 19. 현금흐름표 (연결)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	86,498,301

장기차입금의 유동성 대체	46,790,393

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(4,348,894)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	0

사용권자산의 추가	286,405

사용권자산의 처분	(505)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	144,532,515

장기차입금의 유동성 대체	58,775,427

유형자산 취득관련 미지급금 증감	13,584,082

무형자산 취득관련 미지급금 증감	7,392

사용권자산의 추가	555,572

사용권자산의 처분	(1,029,467)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	배당결의_비현금변동	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금

단기차입금	717,892,000	114,238,000	0	0	(3,120,000)	829,010,000

유동성장기차입금	79,447,680	(45,185,760)	0	46,790,393	0	81,052,313

유동성전환사채	1,911,580	0	0	0	1,718,837	3,630,417

유동성교환사채	515,341,315	0	0	0	25,201,025	540,542,340

장기 차입금	466,216,873	7,500,000	0	(46,790,393)	0	426,926,480

유동리스부채	7,707,983	(7,725,375)	0	6,160,115	2,028,045	8,170,768

비유동리스부채	25,213,432	0	0	(6,160,115)	203,138	19,256,455

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,813,730,863	68,826,865	0	0	26,031,045	1,908,588,773

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	배당결의_비현금변동	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금	0	(17,082,246)	17,082,246	0	0	0

단기차입금	406,139,885	469,238,452	0	0	2,845,663	878,224,000

유동성장기차입금	52,082,597	(45,410,344)	0	58,775,427	0	65,447,680

유동성전환사채	869,445	0	0	0	707,142	1,576,587

유동성교환사채	0	657,705,136	0	0	(124,504,747)	533,200,389

장기 차입금	412,054,664	37,999,556	0	(58,775,427)	0	391,278,793

유동리스부채	6,579,265	(7,320,081)	0	5,786,177	2,266,676	7,312,037

비유동리스부채	31,054,030	0	0	(5,786,177)	(524,312)	24,743,541

재무활동에서 생기는 부채 합계	908,779,886	1,095,130,473	17,082,246	0	(119,209,578)	1,901,783,027

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도금액	차입금	한도잔액

전체 특수관계자	(주)엘앤에프	거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,500,000	5,500,000	0

시설자금	4,436,200	4,436,200	0

무역금융	38,500,000	0	38,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금	50,000,000	0	50,000,000

수입자금	20,000,000	0	20,000,000

일반자금

NH농협은행	운전자금	138,000,000	138,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	103,500,000	103,500,000	0

시설자금	398,999,800	298,999,800	100,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	94,962,833	94,962,833	0

시설자금	75,000,000	47,000,000	28,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금	30,000,000	30,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금	85,000,000	51,000,000	34,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	93,500,000	93,500,000	0

KEB하나은행	운전자금	72,500,000	72,500,000	0

시설자금	95,000,000	57,000,000	38,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금	10,000,000	10,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금	100,000,000	100,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

신한은행	운전자금	110,000,000	110,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	1,524,898,833	1,216,398,833	308,500,000

제이에이치화학공업(주)	거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,300,000	5,300,000	0

시설자금

무역금융	4,500,000	730,000	3,770,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

NH농협은행	운전자금

시설자금	15,079,960	15,079,960	0

무역금융	4,600,000	0	4,600,000

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	5,000,000	5,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	10,500,000	10,500,000	0

시설자금	14,500,000	14,500,000	0

무역금융	600,000	0	600,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금

시설자금

무역금융	7,000,000	3,500,000	3,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KEB하나은행	운전자금	5,000,000	0	5,000,000

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

신한은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	72,079,960	54,609,960	17,470,000

전체 특수관계자 합계	1,596,978,793	1,271,008,793	325,970,000

전기말 (단위 : 천원)

한도금액	차입금	한도잔액

전체 특수관계자	(주)엘앤에프	거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,500,000	5,500,000	0

시설자금	5,390,500	5,390,500	0

무역금융	38,500,000	0	38,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금	50,000,000	0	50,000,000

수입자금	20,000,000	0	20,000,000

일반자금

NH농협은행	운전자금	120,000,000	120,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	115,000,000	115,000,000	0

시설자금	414,249,730	314,249,730	100,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	122,879,333	122,879,333	0

시설자금	75,000,000	47,000,000	28,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금	30,000,000	30,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금	85,000,000	51,000,000	34,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	83,000,000	83,000,000	0

KEB하나은행	운전자금	43,500,000	43,500,000	0

시설자금	95,000,000	57,000,000	38,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금	20,000,000	20,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금	50,000,000	50,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

신한은행	운전자금	50,000,000	50,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	1,423,019,563	1,114,519,563	308,500,000

제이에이치화학공업(주)	거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,300,000	5,300,000	0

시설자금

무역금융	1,000,000	0	1,000,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

NH농협은행	운전자금

시설자금	15,769,990	15,769,990	0

무역금융	4,600,000	0	4,600,000

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	5,000,000	5,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	10,875,000	10,875,000	0

시설자금	7,000,000	7,000,000	0

무역금융	600,000	0	600,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금

시설자금

무역금융	7,000,000	1,190,000	5,810,000

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KEB하나은행	운전자금	5,000,000	750,000	4,250,000

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

SH수협은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

DGB대구은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

신한은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

거래상대방 합계	62,144,990	45,884,990	16,260,000

전체 특수관계자 합계	1,485,164,553	1,160,404,553	324,760,000

외화 약정에 대한 공시외화 약정에 대한 공시
당분기말

한도금액	차입금	한도잔액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 1,080,000	USD 98,920,000

통화선도계약	USD 1,500,000	USD 0	USD 1,500,000

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

NH농협은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 5,400,000	USD 24,600,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KDB산업은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 1,800,000	USD 28,200,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KB국민은행	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 1,440,000	USD 98,560,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

우리은행	수입신용장 개설약정	USD 15,000,000	USD 0	USD 15,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KEB하나은행	수입신용장 개설약정	USD 50,000,000	USD 1,800,000	USD 48,200,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

SC제일은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

매출채권팩토링 1	USD 270,000,000	USD 0	USD 270,000,000

매출채권팩토링 2	USD 70,000,000	USD 0	USD 70,000,000

외화대출 1

외화대출 2

신한은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1	USD 0	USD 0	USD 0

외화대출 2

한국씨티은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 0

거래상대방 합계	USD 746,500,000	USD 61,520,000	USD 684,980,000

전기말

한도금액	차입금	한도잔액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 3,776,000	USD 96,224,000

통화선도계약	USD 1,500,000	USD 0	USD 1,500,000

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

NH농협은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KDB산업은행	수입신용장 개설약정	USD 30,000,000	USD 3,776,000	USD 26,224,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KB국민은행	수입신용장 개설약정	USD 100,000,000	USD 3,776,000	USD 96,224,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

우리은행	수입신용장 개설약정	USD 20,000,000	USD 0	USD 20,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

KEB하나은행	수입신용장 개설약정	USD 50,000,000	USD 0	USD 50,000,000

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2

SC제일은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN	USD 30,000,000	USD 0	USD 30,000,000

매출채권팩토링 1	USD 270,000,000	USD 51,087,540	USD 218,912,460

매출채권팩토링 2	USD 70,000,000	USD 0	USD 70,000,000

외화대출 1

외화대출 2

신한은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1	USD 30,000,000	USD 30,000,000	USD 0

외화대출 2

한국씨티은행	수입신용장 개설약정

통화선도계약

INVOICE LOAN

매출채권팩토링 1

매출채권팩토링 2

외화대출 1

외화대출 2	USD 50,000,000	USD 50,000,000	USD 0

거래상대방 합계	USD 781,500,000	USD 142,415,540	USD 639,084,460

제공 받고 있는 지급보증

제공받고 있는 지급보증
당분기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	43,309

전기말 (단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	40,412

의무의 성격에 대한 기술
당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

## 21. 특수관계자 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스

공동기업	엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션

그 밖의 특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스	0

전체 특수관계자 합계	0

전분기 (단위 : 천원)

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스	(1,230)

전체 특수관계자 합계	(1,230)

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,281,095

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	461,602

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	0

주요 경영진에 대한 보상	1,742,697

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	985,105

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	352,858

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	17,505

주요 경영진에 대한 보상	1,355,468

주요 경영진에 대한 설명
연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

전기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

## 22. 위험관리 (연결)

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(외화)

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	58,873,709

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	58,873,709

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	102,934,234

1년 초과 2년 이내	146,772,044

2년 초과 5년 이내	331,582,423

5년 초과	11,647,305

합계 구간 합계	592,936,006

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	768,233,260

1년 초과 2년 이내	1,068,913

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	769,302,173

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	USD 51,967,534

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	USD 51,967,534

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	23,728,082

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	23,728,082

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	7,468,453

2년 초과 5년 이내	8,491,906

5년 초과	4,669,232

합계 구간 합계	20,629,591

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	99,999,967

교환사채	합계 구간	1년 이내	USD 12,500,000

1년 초과 2년 이내	USD 12,500,000

2년 초과 5년 이내	USD 519,623,288

5년 초과	0

합계 구간 합계	USD 544,623,288