엘앤에프 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사")는 제이에이치화학공업(주) 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요연결회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 연결회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 연결회사의 대표이사는 2021년 3월 17일에 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
연결회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황1.2.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1.3 연결대상범위의 변동당분기 현재 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 기준서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	305,102,055

매출채권및기타채권	174,691,596

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,430,526

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	486,123,607

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	43,995,000

파생상품자산	4,036,129

금융자산, 분류 합계	48,031,129

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	279,521,440

매출채권및기타채권	214,402,828

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,856,612

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	500,680,310

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	44,100,000

파생상품자산	3,957,695

금융자산, 분류 합계	48,057,695

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	218,284,845

단기차입금	876,605,000

유동성장기차입금	89,503,280

기타금융부채	38,722,406

장기차입금	463,099,840

전환사채	40,339,025

교환사채	393,599,349

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	2,120,153,745

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

전환사채	0

교환사채	0

파생상품부채	110,232,138

금융부채, 분류 합계	110,232,138

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	191,822,212

단기차입금	813,020,000

유동성장기차입금	55,928,280

기타금융부채	39,117,777

장기차입금	502,113,160

전환사채	0

교환사채	388,395,240

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	1,990,396,669

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

전환사채	0

교환사채	0

파생상품부채	70,753,716

금융부채, 분류 합계	70,753,716

## 4. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	4,036,129	0	4,036,129	0	0	43,995,000	43,995,000

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,957,695	0	3,957,695	0	0	44,100,000	44,100,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	110,232,138	110,232,138

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	70,753,716	70,753,716

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	43,995,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	44,100,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	110,232,138

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	70,753,716

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품의 미결제약정 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

한국씨티은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	4,036,129

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

한국씨티은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	3,957,695

## 5. 영업부문 정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	중국	기업 전체 총계 합계

총매출액	367,013,960	0	367,013,960

내부매출액	(2,231,990)	0	(2,231,990)

수익(매출액)	364,781,970	0	364,781,970

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,267,203,858	14,613	1,267,218,471

전분기 (단위 : 천원)

본사 소재지 국가	중국	기업 전체 총계 합계

총매출액	641,554,991	0	641,554,991

내부매출액	(5,884,152)	0	(5,884,152)

수익(매출액)	635,670,839	0	635,670,839

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	1,190,199,615	28,333	1,190,227,948

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	1,410,426

외국	363,371,544

지역 합계	364,781,970

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	1,194,267

외국	634,476,572

지역 합계	635,670,839

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	313,000,519

나	45,214,485

기타	6,566,966

고객 합계	364,781,970

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	560,682,095

나	47,123,007

기타	27,865,737

고객 합계	635,670,839

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	251,912,768	(43,476,291)	208,436,477

재공품	188,039,676	(79,016,941)	109,022,735

원재료	562,071,592	(320,622,750)	241,448,842

저장품	5,692,665	0	5,692,665

미착품	37,075,398	0	37,075,398

재고자산	1,044,792,099	(443,115,982)	601,676,117

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	176,012,172	(25,541,330)	150,470,842

재공품	167,922,022	(27,160,045)	140,761,977

원재료	506,124,522	(282,048,644)	224,075,878

저장품	5,276,893	0	5,276,893

미착품	87,415,114	(33,436,720)	53,978,394

재고자산	942,750,723	(368,186,739)	574,563,984

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당분기 (단위 : 천원)

제조원가

매출원가	484,859,917

재고자산 평가손실	74,929,243

전분기 (단위 : 천원)

제조원가

매출원가	819,494,365

재고자산 평가손실	83,074,079

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	596,284

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	571,448

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 7. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,300,949,339	(41,232,536)	1,259,716,803

취득	11,599,337	0	11,599,337

감가상각	(22,489,023)	1,208,399	(21,280,624)

처분	(21,453)	1	(21,452)

환율변동효과	6	0	6

기말 유형자산	1,290,038,206	(40,024,136)	1,250,014,070

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,158,880,508	(39,095,938)	1,119,784,570

취득	67,314,504	(1,108,600)	66,205,904

감가상각	(13,772,704)	291,502	(13,481,202)

처분	(209)	0	(209)

환율변동효과	870	0	870

기말 유형자산	1,212,422,969	(39,913,036)	1,172,509,933

## 8. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	59,808,260

건물 및 기계장치	955,240,000	차입금	588,722,592	한국산업은행 등

건물	374,032,834

기계장치	497,534,944

재고자산

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	59,808,260

건물 및 기계장치	961,720,000	차입금	590,062,078	한국산업은행 등

건물	377,400,368

기계장치	509,456,382

재고자산

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	17,338,468	(223,201)	17,115,267

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	227,728	0	227,728

상각	(923,489)	13,984	(909,505)

분기말 장부금액	16,642,707	(209,217)	16,433,490

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	12,308,794	(256,847)	12,051,947

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	268,320	(1,556)	266,764

상각	(685,592)	13,466	(672,126)

분기말 장부금액	11,891,522	(244,937)	11,646,585

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액

경상개발비	7,629,799

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액

경상개발비	7,487,612

## 10. 공동기업 투자자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

## 11. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	KEB하나은행 운전자금 등	72,500,000

KDB산업은행 운전자금	108,500,000

KB국민은행 운전자금	84,500,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000

IBK기업은행 운전자금 등	14,280,000

우리은행 운전자금 등	90,500,000

NH농협은행 운전자금 등	138,000,000

한국씨티은행 외화자금 등	95,325,000

신한은행 운전자금	113,000,000

IM뱅크 운전자금	100,000,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000

내역 합계	876,605,000

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	KEB하나은행 운전자금 등	72,500,000

KDB산업은행 운전자금	108,500,000

KB국민은행 운전자금	84,500,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000

IBK기업은행 운전자금 등	12,940,000

우리은행 운전자금 등	91,000,000

NH농협은행 운전자금 등	138,000,000

한국씨티은행 외화자금 등	92,580,000

신한은행 운전자금	103,000,000

IM뱅크 운전자금	100,000,000

한국수출입은행 수출자금	0

내역 합계	813,020,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	318,833,180

IBK기업은행	2,800,000

우리은행	64,600,000

KB국민은행	80,450,000

KEB하나은행	72,200,000

NH농협은행	13,719,940

차입처 합계	552,603,120	(89,503,280)	463,099,840

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	323,916,490

IBK기업은행	2,800,000

우리은행	64,600,000

KB국민은행	80,575,000

KEB하나은행	72,200,000

NH농협은행	13,949,950

차입처 합계	558,041,440	(55,928,280)	502,113,160

당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 지급보증을제공받고 있습니다. 또한 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전환사채의 내역전환사채의 내역
(단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환사채상환할증금	10,489,497

전환권조정	(39,777,542)

이연거래일손실	(30,372,897)

전환사채의 장부금액	40,339,025

파생상품부채(전환권대가)	45,928,785

연결회사가 당기 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

거래일손익의 변동내역

거래일손익의 변동내역
(단위 : 천원)

공시금액

기초 이연거래일손익	0

증가	31,785,590

감소	(1,412,693)

기말 이연거래일손익	30,372,897

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2025-01-10

차입금, 만기	2030-01-10

표면이자율	0.0000

만기이자율	2.0000

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2030년 01월 10일에 전자등록금액에 만기보장수익률 연2.0%(3개월 단위 복리계산)를 가산한 110.4895%금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2026년 1월 10일로부터 2029년12월 20일까지

조기상환청구기일	2025년 4월10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	103,974

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	62,502,080

파생상품평가이익	(16,573,295)

파생상품평가손실	0

전환권 행사	0

기말잔액	45,928,785

전분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(7,451,982)

파생상품평가손실	0

전환권 행사	0

기말잔액	69,448,100

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	557,270,000

교환권조정	(163,670,651)

교환사채의 장부금액	393,599,349

파생상품부채(교환권대가)	64,303,353

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	558,600,000

교환권조정	(170,204,760)

교환사채의 장부금액	388,395,240

파생상품부채(교환권대가)	70,753,716

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	557,270,000,000

사채 액면금액(USD) [USD, 일]	380,000,000

사채 발행일	2023-04-26

사채 만기일	2030-04-26

표면이자율	0.0250

만기이자율	0.0250

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028-04-26

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,149,888

교환대상 주식총수 대비 비율	0.0320

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,149,888

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	70,753,716

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(6,450,363)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	64,303,353

전분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(80,184,166)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	61,616,758

## 12. 순확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	38,890,735

사외적립자산의 공정가치	(35,819,541)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	3,071,194

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	37,268,184

사외적립자산의 공정가치	(36,797,374)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	470,810

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,142,166

순이자원가	(103,204)

합계	2,038,962

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,033,274

순이자원가	(104,334)

합계	1,928,940

## 13. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

연결회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다.또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 172,877주입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당분기

보통주

발행주식수	36,297,174

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,558,563

전분기

보통주

발행주식수	36,255,993

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,517,382

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	32,144,657

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,630,166

자본 합계	223,633,980

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	509,717,319

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	12,348,825

자본 합계	701,925,301

## 14. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	2,000	25,494

누적행사수량	138,700	228,858

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	7개월21일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(8,168)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,027

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년7개월21일

## 15. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
2025년 3월 19일자 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금 477,573백만원을 결손금의 보전에 충당하였습니다.

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	341,007,282

이익잉여금	343,948,250

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,648,231)

이익잉여금	(22,707,263)

## 16. 법인세비용 (연결)

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.2350

## 17. 주당이익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(110,917,149)

가중평균유통보통주식수	33,558,563

기본주당이익(손실)	(3,305)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,539,835)

가중평균유통보통주식수	33,511,548

기본주당이익(손실)	(3,328)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

보통주

기초발행보통주식수	36,297,174

자기주식수	(2,738,611)

주식선택권의 행사	0

가중평균유통보통주식수	33,558,563

전분기

보통주

기초발행보통주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

주식선택권의 행사	2,334

가중평균유통보통주식수	33,511,548

잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 교환사채, 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당순이익

희석주당순이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(110,917,149)

전환사채 등에 대한 이자비용	(2,177,175)

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	12,678,570

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(121,418,544)

가중평균유통보통주식수	33,558,563

전환사채의 전환가정	865,600

조정된 가중평균유통보통주식수	34,424,163

희석주당이익(손실)	(3,527)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,539,835)

전환사채 등에 대한 이자비용	0

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,539,835)

가중평균유통보통주식수	33,511,548

전환사채의 전환가정	0

조정된 가중평균유통보통주식수	33,511,548

희석주당이익(손실)	(3,328)

## 18. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비, 판관비	580,058

차량유지비, 판관비	104,335

급여, 판관비	5,220,902

종업원단기급여, 판관비	165,267

퇴직급여, 판관비	523,111

복리후생비, 판관비	495,195

여비교통비, 판관비	148,882

세금과공과, 판관비	23,779

임차료, 판관비	144,196

가스사용료, 판관비	4,442

수도사용료, 판관비	1,261

감가상각비, 판관비	800,232

무형자산상각비, 판관비	511,048

수선비, 판관비	10,263

보험료, 판관비	108,207

접대비, 판관비	41,328

광고선전비, 판관비	784,817

경상개발비, 판관비	7,629,799

교육훈련비, 판관비	8,530

통신비, 판관비	74,435

소모품비, 판관비	33,586

전력비, 판관비	13,111

도서인쇄비, 판관비	3,325

지급수수료, 판관비	2,742,943

잡비, 판관비	1,573

판매비와관리비	20,174,625

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비, 판관비	794,567

차량유지비, 판관비	76,078

급여, 판관비	4,637,978

종업원단기급여, 판관비	127,096

퇴직급여, 판관비	410,952

복리후생비, 판관비	476,929

여비교통비, 판관비	90,367

세금과공과, 판관비	22,244

임차료, 판관비	764,463

가스사용료, 판관비	7,679

수도사용료, 판관비	1,415

감가상각비, 판관비	471,178

무형자산상각비, 판관비	422,197

수선비, 판관비	8,257

보험료, 판관비	105,132

접대비, 판관비	38,139

광고선전비, 판관비	229,359

경상개발비, 판관비	7,487,612

교육훈련비, 판관비	7,885

통신비, 판관비	73,141

소모품비, 판관비	43,510

전력비, 판관비	12,858

도서인쇄비, 판관비	3,031

지급수수료, 판관비	3,699,110

잡비, 판관비	14,958

판매비와관리비	20,026,135

## 19. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	(20,964,703)

원재료와 소모품의 사용액	447,934,947

종업원급여비용 합계	30,582,919

총 감가상각비 및 무형자산상각비	22,190,129

기타 비용	25,291,251

성격별 비용 합계	505,034,543

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	137,206,242

원재료와 소모품의 사용액	626,023,227

종업원급여비용 합계	28,056,042

총 감가상각비 및 무형자산상각비	14,153,329

기타 비용	34,081,660

성격별 비용 합계	839,520,500

## 19. 현금흐름표 (연결)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	2,306,566

장기차입금의 유동성 대체	39,013,320

유형자산 취득관련 미지급금 증감	507,328

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(11,825)

사용권자산의 추가	97,533

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	12,453,479

장기차입금의 유동성 대체	25,913,753

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,174,428)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	0

사용권자산의 추가	142,452

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금	99,999,967	(99,999,967)	0	0	0

단기차입금	813,020,000	63,760,000	0	(175,000)	876,605,000

유동성장기차입금	55,928,280	(5,438,320)	39,013,320	0	89,503,280

유동성전환사채	0	99,995,125	0	(59,656,100)	40,339,025

유동성교환사채	388,395,240	0	0	5,204,109	393,599,349

장기 차입금	502,113,160	0	(39,013,320)	0	463,099,840

유동리스부채	8,337,595	(2,549,614)	1,864,496	538,895	8,191,372

비유동리스부채	17,093,057	0	(1,864,496)	66,305	15,294,866

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,884,887,299	55,767,224	0	(54,021,791)	1,886,632,732

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금	0	0	0	0	0

단기차입금	717,892,000	25,018,000	0	2,870,000	745,780,000

유동성장기차입금	79,447,680	(15,061,920)	25,913,753	0	90,299,513

유동성전환사채	1,911,580	0	0	650,434	2,562,014

유동성교환사채	515,341,315	0	0	27,275,522	542,616,837

장기 차입금	466,216,873	0	(25,913,753)	0	440,303,120

유동리스부채	7,707,983	(2,564,850)	1,994,500	750,860	7,888,493

비유동리스부채	25,213,432	0	(1,994,500)	77,560	23,296,492

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,813,730,863	7,391,230	0	31,624,376	1,852,746,469

## 20. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도금액	차입금(사채 포함)	한도잔액

전체 특수관계자	(주)엘앤에프	차입금명칭	IBK기업은행 운전자금	5,500,000	5,500,000	0

IBK기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

IBK기업은행 무역금융	38,500,000	0	38,500,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	50,000,000	0

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	0	20,000,000

NH농협은행 운전자금	138,000,000	138,000,000	0

NH농협은행 시설자금

NH농협은행 무역금융

KDB산업은행 운전자금	103,500,000	103,500,000	0

KDB산업은행 시설자금	378,833,180	318,833,180	60,000,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000	79,500,000	0

KB국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

KB국민은행 무역금융

한국씨티은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

한국씨티은행 무역금융

우리은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	75,500,000	75,500,000	0

KEB하나은행 운전자금	72,500,000	72,500,000	0

KEB하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000	10,000,000	0

IM뱅크 일반자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	10,000,000	0

제이에이치화학공업(주)	IBK기업은행 운전자금	5,300,000	5,300,000	0

IBK기업은행 시설자금

IBK기업은행 무역금융	4,500,000	2,480,000	2,020,000

한국수출입은행 수출자금

한국수출입은행 수입자금

NH농협은행 운전자금

NH농협은행 시설자금	13,719,940	13,719,940	0

NH농협은행 무역금융	4,600,000	0	4,600,000

KDB산업은행 운전자금	5,000,000	5,000,000	0

KDB산업은행 시설자금

KB국민은행 운전자금	10,250,000	10,250,000	0

KB국민은행 시설자금	17,000,000	17,000,000	0

KB국민은행 무역금융	600,000	0	600,000

한국씨티은행 운전자금

한국씨티은행 무역금융	7,000,000	7,000,000	0

우리은행 운전자금

우리은행 시설자금

우리은행 일반자금

KEB하나은행 운전자금	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나은행 시설자금

SH수협은행 운전자금

IM뱅크 일반자금

신한은행 운전자금

신한은행 무역금융	3,000,000	3,000,000	0

전체 특수관계자 합계	1,546,603,120	1,355,883,120	190,720,000

전기말 (단위 : 천원)

한도금액	차입금(사채 포함)	한도잔액

전체 특수관계자	(주)엘앤에프	차입금명칭	IBK기업은행 운전자금	5,500,000	5,500,000	0

IBK기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

IBK기업은행 무역금융	38,500,000	0	38,500,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	0	50,000,000

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	0	20,000,000

NH농협은행 운전자금	138,000,000	138,000,000	0

NH농협은행 시설자금

NH농협은행 무역금융

KDB산업은행 운전자금	103,500,000	103,500,000	0

KDB산업은행 시설자금	383,916,490	323,916,490	60,000,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000	79,500,000	0

KB국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

KB국민은행 무역금융

한국씨티은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

한국씨티은행 무역금융

우리은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	76,000,000	76,000,000	0

KEB하나은행 운전자금	72,500,000	72,500,000	0

KEB하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000	10,000,000	0

IM뱅크 일반자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	0	10,000,000

제이에이치화학공업(주)	IBK기업은행 운전자금	5,300,000	5,300,000	0

IBK기업은행 시설자금

IBK기업은행 무역금융	4,500,000	1,140,000	3,360,000

한국수출입은행 수출자금

한국수출입은행 수입자금

NH농협은행 운전자금

NH농협은행 시설자금	13,949,950	13,949,950	0

NH농협은행 무역금융	4,600,000	0	4,600,000

KDB산업은행 운전자금	5,000,000	5,000,000	0

KDB산업은행 시설자금

KB국민은행 운전자금	6,375,000	6,375,000	0

KB국민은행 시설자금	21,000,000	21,000,000	0

KB국민은행 무역금융	600,000	0	600,000

한국씨티은행 운전자금

한국씨티은행 무역금융	7,000,000	4,080,000	2,920,000

우리은행 운전자금

우리은행 시설자금

우리은행 일반자금

KEB하나은행 운전자금	5,000,000	0	5,000,000

KEB하나은행 시설자금

SH수협은행 운전자금

IM뱅크 일반자금

신한은행 운전자금

신한은행 무역금융	3,000,000	3,000,000	0

전체 특수관계자 합계	1,552,541,440	1,297,561,440	254,980,000

외화 약정에 대한 공시외화 약정에 대한 공시
당분기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	IBK기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

NH농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KDB산업은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KB국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

우리은행 수입신용장 개설약정	15,000,000	0	15,000,000

KEB하나은행 수입신용장 개설약정	50,000,000	0	50,000,000

IBK기업은행 통화선도계약	1,500,000	1,404,000	96,000

SC제일은행 INVOICE LOAN	30,000,000	0	30,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 1	150,000,000	0	150,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	50,000,000	50,000,000	0

차입금명칭 합계	606,500,000	51,404,000	555,096,000

전기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	IBK기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

NH농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KDB산업은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	9,000,000	21,000,000

KB국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	3,600,000	96,400,000

우리은행 수입신용장 개설약정	15,000,000	0	15,000,000

KEB하나은행 수입신용장 개설약정	50,000,000	2,520,000	47,480,000

IBK기업은행 통화선도계약	1,500,000	0	1,500,000

SC제일은행 INVOICE LOAN	30,000,000	0	30,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 1	270,000,000	0	270,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	50,000,000	50,000,000	0

차입금명칭 합계	726,500,000	65,120,000	661,380,000

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산
(단위 : 천원)

한국수출입은행	KDB산업은행	IBK기업은행

담보설정금액

담보설정금액	담보제공 재고자산	80,500,000

담보제공 유형자산	961,692,240

담보제공 단기금융상품	2,640,000

제공받고 있는 지급보증 및 제공하는 지급보증

제공받고 있는 지급보증 및 제공하는 지급보증
(단위 : 백만원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	신용보증기금	우리은행	14,250,000

서울보증보험	대구광역시 등	43,308,548

광성전자(주)	서울보증보험	6,829,681

의무의 성격에 대한 기술
당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

## 21. 특수관계자 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스와 그 종속기업

공동기업	엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션

그 밖의 특수관계자	광성전자(주)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스	0

전체 특수관계자 합계	0

전분기 (단위 : 천원)

부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스	0

전체 특수관계자 합계	0

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	441,126

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	150,949

주요 경영진에 대한 보상	592,075

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	427,500

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	153,621

주요 경영진에 대한 보상	581,121

주요 경영진에 대한 설명
연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

전기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

## 22. 위험관리 (연결)

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대 노출정도	유동성위험에 대한 최대노출(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	218,284,845

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	218,284,845

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	204,884,475

1년 초과 2년 이내	168,123,146

2년 초과 5년 이내	322,994,935

5년 초과	8,218,936

합계 구간 합계	704,221,492

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	726,836,207

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	726,836,207

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	50,626,658

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	50,626,658

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	23,507,026

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	23,507,026

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	7,563,503

2년 초과 5년 이내	8,227,652

5년 초과	4,112,000

합계 구간 합계	19,903,155

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	10,489,497

합계 구간 합계	110,489,464

교환사채	합계 구간	1년 이내	9,500,000

1년 초과 2년 이내	9,500,000

2년 초과 5년 이내	390,202,740

5년 초과	0

합계 구간 합계	409,202,740