엘앤에프 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	220,783,922,402	195,459,033,572

현금및현금성자산	30,532,777,258	218,984,931

매출채권 및 기타유동채권	51,380,778,625	60,370,534,674

재고자산	116,191,680,996	126,870,201,519

기타유동자산	5,471,075,133	5,502,945,964

기타유동금융자산	17,140,300,390	2,394,258,394

기타유동투자자산	67,310,000	83,050,000

당기법인세자산	0	19,058,090

비유동자산	226,296,827,045	197,898,806,914

기타비유동투자자산	2,009,330,000	2,009,330,000

종속기업에 대한 투자자산	8,172,246,469	8,207,436,989

장기매출채권 및 기타비유동채권	720,196,198	720,196,198

유형자산	204,502,637,186	177,736,134,337

무형자산	7,816,199,452	7,410,849,841

기타비유동자산	639,230,757	0

이연법인세자산	2,436,986,983	1,814,859,549

자산총계	447,080,749,447	393,357,840,486

부채

유동부채	131,131,665,485	168,757,701,144

매입채무 및 기타유동채무	30,804,784,493	37,343,580,142

단기차입금	87,980,000,000	120,540,000,000

유동성장기차입금	8,479,440,000	6,562,730,000

당기법인세부채	36,880,735	0

기타유동부채	1,179,768,155	702,343,631

기타유동금융부채	2,650,792,102	3,609,047,371

비유동부채	102,567,465,899	91,576,337,831

장기차입금	91,667,480,000	82,402,060,000

확정급여채무의현재가치	298,888,200	1,248,268,110

비유동파생상품부채	2,683,505,000	653,370,000

전환사채	4,628,864,298	4,375,790,353

기타비유동금융부채	3,288,728,401	2,896,849,368

부채총계	233,699,131,384	260,334,038,975

자본

자본금	14,029,364,500	12,379,364,500

자본잉여금	163,344,623,667	83,097,028,067

기타자본구성요소	4,499,668,589	4,380,509,496

이익잉여금(결손금)	31,507,961,307	33,166,899,448

자본총계	213,381,618,063	133,023,801,511

자본과부채총계	447,080,749,447	393,357,840,486

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	84,234,946,899	255,292,952,405	71,374,453,200	227,020,463,888

매출원가	80,880,735,113	238,444,989,843	68,284,430,234	218,972,574,186

매출총이익	3,354,211,786	16,847,962,562	3,090,022,966	8,047,889,702

판매비와관리비	4,815,707,047	15,033,421,468	5,406,541,293	15,300,801,550

영업이익(손실)	(1,461,495,261)	1,814,541,094	(2,316,518,327)	(7,252,911,848)

금융수익	19,988,793	39,180,431	45,494,986	113,717,948

금융원가	1,076,257,210	5,662,196,215	1,059,486,015	2,953,233,694

기타이익	651,135,059	6,077,160,728	1,911,942,449	4,494,950,454

기타손실	1,339,967,388	4,324,610,278	1,164,922,426	2,510,981,454

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,206,596,007)	(2,055,924,240)	(2,583,489,333)	(8,108,458,594)

법인세비용	360,027,522	(1,447,987,299)	(310,119,790)	(2,515,816,965)

당기순이익(손실)	(3,566,623,529)	(607,936,941)	(2,273,369,543)	(5,592,641,629)

총포괄손익	(3,566,623,529)	(607,936,941)	(2,273,369,543)	(5,592,641,629)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(28)	(108)	(266)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(161)	(28)	(108)	(266)

자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	12,378,837,500	82,966,399,538	4,342,587,534	46,407,700,849	146,095,525,421

당기순이익(손실)	0	0	0	(5,592,641,629)	(5,592,641,629)

유상증자	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	(2,101,897,000)	(2,101,897,000)

자기주식 거래로 인한 증감	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	527,000	15,237,066	(12,177,354)	0	3,586,712

주식선택권 취소	0	115,391,463	(115,391,463)	0	0

주식기준보상거래	0	0	125,826,319	0	125,826,319

2019.09.30 (기말자본)	12,379,364,500	83,097,028,067	4,340,845,036	38,713,162,220	138,530,399,823

2020.01.01 (기초자본)	12,379,364,500	83,097,028,067	4,380,509,496	33,166,899,448	133,023,801,511

당기순이익(손실)	0	0	0	(607,936,941)	(607,936,941)

유상증자	1,650,000,000	80,244,382,350	0	0	81,894,382,350

연차배당	0	0	0	(1,051,001,200)	(1,051,001,200)

자기주식 거래로 인한 증감	0	3,213,250	734,986	0	3,948,236

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

주식선택권 취소	0	0	0	0	0

주식기준보상거래	0	0	118,424,107	0	118,424,107

2020.09.30 (기말자본)	14,029,364,500	163,344,623,667	4,499,668,589	31,507,961,307	213,381,618,063

현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	21,330,290,929	3,555,997,479

당기순이익(손실)	(607,936,941)	(5,592,641,629)

당기순이익조정을 위한 가감	15,221,524,597	8,497,830,904

법인세비용	(1,447,987,299)	(2,515,816,965)

이자비용	3,531,364,379	2,499,246,013

감가상각비	7,608,705,783	5,964,917,274

무형자산상각비	749,342,841	316,098,804

무형자산손상차손	0	289,101,413

퇴직급여	1,770,823,890	1,872,636,852

연차충당부채전입액	477,424,524	200,539,240

외화환산손실	442,051,276	253,007,512

파생금융자산평가손실	2,030,135,000	0

유형자산처분손실	817,513	393,460

주식보상비용(환입)	118,424,107	125,826,319

잡손실	190,094,194	1,221,685

이자수익	(39,180,431)	(113,717,948)

외화환산이익	(209,479,745)	(123,170,212)

유형자산처분이익	0	(102,535,533)

잡이익	(1,011,435)	(169,917,010)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	9,082,085,829	6,275,976,951

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	6,889,594,432	32,632,216,634

기타유동자산의 감소(증가)	(807,500,983)	135,158,558

재고자산의 감소(증가)	10,678,520,523	(19,020,087,925)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(4,075,361,549)	(5,042,562,727)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(882,962,794)	6,747,911

기타유동부채의 증가(감소)	0	(14,149,170)

퇴직금의 지급	(385,556,920)	(2,294,711,140)

퇴직금의 승계액	33,333,320	0

퇴직금의 이관액	(147,015,770)	0

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(2,220,964,430)	(126,635,190)

법인세납부(환급)	881,798,690	(3,429,442,748)

이자수취(영업)	19,737,591	104,367,935

이자지급(영업)	(3,266,918,837)	(2,300,093,934)

투자활동현금흐름	(50,612,866,043)	(58,400,106,411)

단기금융상품의 처분	1,125,015,342	18,113,198,959

기타채무증권의 처분	15,740,000	0

유형자산의 처분	1,795,454,545	559,465,587

기타의무형자산의 처분	0	240,560,000

보증금의 감소	250,000,000	231,244,000

단기금융상품의 취득	(15,851,614,498)	(18,125,015,342)

기타비유동투자자산의 취득	0	(767,985,000)

종업원단기대여금의증가	0	653,536

유형자산의 취득	(36,512,429,183)	(57,096,821,524)

무형자산의 취득	(1,160,650,852)	(1,067,454,524)

정부보조금의 상환	(24,381,397)	(7,952,103)

보증금의 증가	(250,000,000)	(195,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(285,000,000)

재무활동현금흐름	59,646,979,315	58,647,987,412

단기차입금의 증가	162,350,000,000	170,425,000,000

전환사채의 증가	0	4,999,116,000

장기차입금의 증가	16,500,000,000	29,500,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	3,586,712

정부보조금의 수취	280,170,809	232,600,000

자기주식의 처분	3,948,236	0

유상증자	81,894,382,350	0

단기차입금의 상환	(194,910,000,000)	(135,405,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(5,317,870,000)	(8,880,220,000)

기타유동금융부채의 상환	(102,650,880)	(122,389,000)

배당금지급	(1,051,001,200)	(2,104,706,300)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(50,611,874)	32,226,585

현금및현금성자산의순증가(감소)	30,313,792,327	3,836,105,065

기초현금및현금성자산	218,984,931	8,567,307,622

기말현금및현금성자산	30,532,777,258	12,403,412,687