엘앤에프 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사" )는 제이에이치화학공업(주) 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 회사의 개요회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일에 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 종속기업 현황 (연결)

2.1 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
2.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
3.1 연결재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

## 4. 회계정책과 공시의 변경 (연결)

4.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

## 5. 재무제표 발행승인일 (연결)

연결회사의 재무제표는 2025년 1월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

## 6. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 23참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).
(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 숙소와 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).
4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

## 7. 위험관리 (연결)

시장위험환위험환위험
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	그밖의 통화

현금및현금성자산, 원화환산금액	9,032,723	1,077,823	541

매출채권 및 기타채권, 원화환산금액	214,360,928	1,810,369	9,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산, 원화환산금액	44,100,000	0	0

매입채무 및 기타채무, 원화환산금액	(71,659,019)	0	0

단기차입금, 원화환산금액	(73,500,000)	0	0

교환사채의 장부금액	(558,600,000)	0	0

순금융자산부채, 원화환산금액	(436,265,368)	2,888,192	9,757

환 위험에 대한 총 노출

환 위험에 대한 총 노출	익월 예상 외화매출, 원화환산금액	150,000,000	0	0

익월 예상 외화매입, 원화환산금액	(120,000,000)	0	0

환위험에 대한 총 노출, 원화환산금액	(406,265,368)	2,888,192	9,757

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	그밖의 통화

현금및현금성자산, 원화환산금액	193,162,279	0	612

매출채권 및 기타채권, 원화환산금액	385,492,773	6,671,326	8,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산, 원화환산금액	38,992,837	0	0

매입채무 및 기타채무, 원화환산금액	(140,633,373)	(2,715,164)	0

단기차입금, 원화환산금액	(103,152,000)	0	0

교환사채의 장부금액	(644,700,000)	0	0

순금융자산부채, 원화환산금액	(270,837,484)	3,956,162	9,384

환 위험에 대한 총 노출

환 위험에 대한 총 노출	익월 예상 외화매출, 원화환산금액	402,000,000	0	0

익월 예상 외화매입, 원화환산금액	(381,800,000)	0	0

환위험에 대한 총 노출, 원화환산금액	(250,637,484)	3,956,162	9,384

환위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시

환위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시
당기 (단위 : 천원)

환위험

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(43,336,742)

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	43,336,742

전기 (단위 : 천원)

환위험

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(26,687,194)

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	26,687,194

가격위험에 대한 공시가격위험에 대한 공시

기타 가격위험

가격위험에 대한 기술	가격위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사가 보유하고있는 지분상품 금액은 중요하지 않으므로 가격위험에는 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

이자율위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시

이자율위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(13,264,450)

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	13,264,450

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(9,805,343)

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	9,805,343

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

지역	지역 합계

한국	기타 국가

신용위험에 대한 최대 노출정도	42,422,626	190,736,244	233,158,870

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

지역	지역 합계

한국	기타 국가

신용위험에 대한 최대 노출정도	156,398,163	291,807,318	448,205,481

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 4개월 이내	4개월 초과 1년 이내	1년 초과

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	208,582,288	7,285,044	28,924,157	0	170,642	244,962,131

신용이 손상된 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	(43,628)	(7,284,516)	(4,475,117)	0	0	(11,803,261)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 4개월 이내	4개월 초과 1년 이내	1년 초과

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	376,831,745	22,811,859	48,463,013	0	98,864	448,205,481

신용이 손상된 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	0	0	0	0	0	0

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	191,822,212

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	191,822,212

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	122,024,052

1년 초과 2년 이내	168,682,474

2년 초과 5년 이내	361,950,224

5년 초과	14,354,288

합계 구간 합계	667,011,038

담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	717,833,392

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	717,833,392

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	51,282,425

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	51,282,425

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	20,507,739

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	20,507,739

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내

1년 초과 2년 이내	7,059,399

2년 초과 5년 이내	7,332,493

5년 초과	4,218,147

합계 구간 합계	18,610,039

전환사채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	0

교환사채	합계 구간	1년 이내	12,327,397

1년 초과 2년 이내	9,500,000

2년 초과 5년 이내	389,691,781

5년 초과	0

합계 구간 합계	411,519,178

전기 (단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	181,946,203

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	181,946,203

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	84,980,264

1년 초과 2년 이내	57,042,163

2년 초과 5년 이내	403,367,038

5년 초과	15,059,038

합계 구간 합계	560,448,503

담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	729,926,399

1년 초과 2년 이내	8,110,091

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	738,036,490

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	81,528,816

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	81,528,816

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	17,825,066

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	17,825,066

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	8,232,743

2년 초과 5년 이내	14,665,325

5년 초과	3,700,560

합계 구간 합계	26,598,628

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	99,999,967

교환사채	합계 구간	1년 이내	12,500,000

1년 초과 2년 이내	12,500,000

2년 초과 5년 이내	529,006,849

5년 초과	0

합계 구간 합계	554,006,849

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

부채	2,076,483,586

자본	723,347,931

부채비율	2.87

전기 (단위 : 천원)

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

부채	2,241,456,007

자본	1,109,988,604

부채비율	2.02

## 8. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	279,521,440	279,521,440

매출채권 및 기타채권	214,402,828	214,402,828

기타투자자산	3,899,430	3,899,430

기타금융자산	2,856,612	2,856,612

파생상품자산	3,957,695	3,957,695

공정가치로 측정하는 금융자산	44,100,000	44,100,000

금융자산, 분류 합계	548,738,005	548,738,005

전기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	241,265,505	241,265,505

매출채권 및 기타채권	426,579,611	426,579,611

기타투자자산	3,701,595	3,701,595

기타금융자산	17,924,275	17,924,275

파생상품자산	0	0

공정가치로 측정하는 금융자산	38,992,837	38,992,837

금융자산, 분류 합계	728,463,823	728,463,823

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	191,822,212	191,822,212

은행차입금	1,371,061,440	1,371,061,440

전환사채	0	0

유동성교환사채	388,395,240	388,395,240

기타금융부채	39,117,777	39,117,777

파생상품부채	70,753,716	70,753,716

금융부채, 분류 합계	2,061,150,385	2,061,150,385

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	181,946,203	181,946,203

은행차입금	1,263,556,553	1,263,556,553

전환사채	1,911,580	1,911,580

유동성교환사채	515,341,315	515,341,315

기타금융부채	44,423,694	44,423,694

파생상품부채	220,613,266	220,613,266

금융부채, 분류 합계	2,227,792,611	2,227,792,611

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	우선주	0	0	44,100,000	44,100,000

통화스왑계약	3,957,695	0	3,957,695

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	0	0	70,753,716	70,753,716

통화스왑계약	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

통화스왑계약

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	0	0	218,701,007	218,701,007

통화스왑계약	0	1,912,259	0	1,912,259

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융부채, 분류

우선주	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	44,100,000

당기손익-공정가치측정금융부채	70,753,716

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	순자산가치평가법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 등	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융부채, 분류

우선주	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	38,992,837

당기손익-공정가치측정금융부채	218,701,007

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	순자산가치평가법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 등	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

전기

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품의 미결제약정 내역
당기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행	신한은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	3,957,695	3,957,695

전기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행	신한은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000	30,000,000

계약시작일	2023-06-28	2023-02-28

계약만기일	2024-06-28	2024-02-23

유동파생상품자산	(1,074,825)	(837,434)	(1,912,259)

수준3으로 분류된 반복적인 공정차기 측정치의 민감도 분석

수준3으로 분류된 반복적인 공정차기 측정치의 민감도 분석
(단위 : 천원)

유리한 변동	불리한 변동

금융부채, 분류	파생상품부채	11,186,821	4,504,011

## 9. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	279,521,440	0

매출채권 및 기타채권	214,402,828	0

기타투자자산	3,899,430	0

기타금융자산	2,856,612	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	44,100,000

파생상품자산	0	3,957,695

금융자산, 분류 합계	500,680,311	48,057,695

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	241,265,505	0

매출채권 및 기타채권	426,579,611	0

기타투자자산	3,701,595	0

기타금융자산	17,924,275	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

파생상품자산

금융자산, 분류 합계	689,470,986	38,992,837

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	191,822,212	0

단기차입금	813,020,000	0

유동성장기차입금	55,928,280	0

기타금융부채	39,117,777	0

은행장기차입금	502,113,160	0

전환사채	0	0

유동성교환사채	388,395,240	0

파생상품부채	0	70,753,716

금융부채, 분류 합계	1,990,396,669	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	181,946,203	0

단기차입금	717,892,000	0

유동성장기차입금	79,447,680	0

기타금융부채	44,423,694	0

은행장기차입금	466,216,873	0

전환사채	1,911,580	0

유동성교환사채	515,341,315	0

파생상품부채	0	220,613,266

금융부채, 분류 합계	2,007,179,345	220,613,266

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비	11,803,261	0	0	0	11,803,261

이자수익(금융수익)	5,846,283	0	0	0	5,846,283

이자비용(금융원가)	0	0	106,397,627	0	106,397,627

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	5,107,163	0	0	5,107,163

매출채권처분손실(금융원가)	24,558	0	0	24,558

외환차익(금융수익)	471,000	0	2,425,838	0	2,896,838

외환차손(금융원가)	164,000	0	4,934,285	0	5,098,285

외화환산이익(금융수익)	17,730,951	0	19,857,160	0	37,588,111

외화환산손실(금융원가)	127	0	70,741,258	0	70,741,385

외환차익(기타이익)	42,915,465	0	8,185,199	0	51,100,664

외환차손(기타손실)	5,440,474	0	29,020,582	0	34,461,056

외화환산이익	9,042,042	0	294,129	0	9,336,171

외화환산손실	46,009	0	1,865,885	0	1,911,894

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	96,242,918	96,242,918

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	0

사채상환이익(금융수익)	0	0	110,254,896	0	110,254,896

사채상환손실(금융원가)	0	0	62,164,869	0	62,164,869

통화선도거래손실(금융원가)	393,000	0	0	0	393,000

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비	0	0	0	0	0

이자수익(금융수익)	8,897,565	0	0	0	8,897,565

이자비용(금융원가)	0	0	78,932,675	0	78,932,675

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	2,243,806	0	0	2,243,806

매출채권처분손실(금융원가)	1,228,373	0	0	0	1,228,373

외환차익(금융수익)	1,423,000	0	0	0	1,423,000

외환차손(금융원가)	1,117,961	0	273,878	0	1,391,839

외화환산이익(금융수익)	16,401,744	0	19,783,000	0	36,184,744

외화환산손실(금융원가)	8,793,555	0	3,622,271	0	12,415,826

외환차익(기타이익)	84,355,394	0	50,456,813	0	134,812,207

외환차손(기타손실)	65,851,715	0	82,628,239	0	148,479,954

외화환산이익	40,633	0	2,120,660	0	2,161,293

외화환산손실	5,244,897	0	446	0	5,245,343

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	11,870,064	11,870,064

사채상환이익(금융수익)	0	0	0	0	0

사채상환손실(금융원가)	0	0	0	0	0

통화선도거래손실(금융원가)	0	0	0	0	0

## 10. 금융자산의 신용 건전성 (연결)

매출채권의 신용위험 익스포저

매출채권의 신용위험 익스포저
당기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1	Group2

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

매출채권	179,516,529	179,516,529

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	Group 1 - 당기 중 신규고객	Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객

전기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1	Group2

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

매출채권	1,316	425,680,265	425,681,581

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	Group 1 - 당기 중 신규고객	Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객

기타금융자산의 신용위험 익스포저

기타금융자산의 신용위험 익스포저
당기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

AAA	기타

금융자산, 분류

은행예치금

단기예금 및 단기금융상품	280,915,126	897,818	281,812,944

전기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

AAA	기타

금융자산, 분류

은행예치금

단기예금 및 단기금융상품	258,180,210	878,538	259,058,748

## 11. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	8,496

현금성자산으로 분류된 단기예금	279,512,944

현금및현금성자산	279,521,440

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	6,756

현금성자산으로 분류된 단기예금	241,258,748

현금및현금성자산	241,265,505

## 12. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	장기매출채권 및 기타비유동채권	매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	179,516,530

기타채권	34,320,666

단기임차보증금	51,110

장기임차보증금	514,522

금융자산, 분류 합계	213,888,306	514,522	226,402,828

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	장기매출채권 및 기타비유동채권	매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	425,681,581

기타채권	149,778

단기임차보증금	285,000

장기임차보증금	463,252

금융자산, 분류 합계	426,116,359	463,252	426,579,611

## 13. 기타투자자산 (연결)

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가측정유가증권

채무증권

국공채

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	357,255

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	3,542,175

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,899,430

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가측정유가증권

채무증권

국공채

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	705,600

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,995,995

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,701,595

## 14. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	176,012,172	(25,541,330)	150,470,842

반제품	165,266,424	(26,735,609)	138,530,815

재공품	2,655,599	(424,437)	2,231,162

원재료	506,124,522	(282,048,644)	224,075,878

저장품	5,276,893	0	5,276,893

미착품	87,415,114	(33,436,720)	53,978,394

재고자산	942,750,724	(368,186,740)	574,563,984

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	414,355,543	(62,458,234)	351,897,309

반제품	247,589,877	(27,636,256)	219,953,621

재공품	2,324,549	(433,397)	1,891,152

원재료	667,689,562	(160,268,388)	507,421,174

저장품	6,298,287	0	6,298,287

미착품	75,912,111	0	75,912,111

재고자산	1,414,169,929	(250,796,275)	1,163,373,654

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당기 (단위 : 천원)

매출원가	기타비용

매출원가	2,370,953,706

재고자산 평가손실	117,390,464

재고자산 폐기손실	0

전기 (단위 : 천원)

매출원가	기타비용

매출원가	4,783,725,936

재고자산 평가손실	238,225,325

재고자산 폐기손실	447,959

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	574,563

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	1,163,373

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 15. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

단기금융상품	미수수익	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	2,300,000	556,612	2,856,612

전기 (단위 : 천원)

단기금융상품	미수수익	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	17,800,000	124,275	17,924,275

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국산업은행 등

사용이 제한된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	단기금융상품은 연결회사의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 22 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국산업은행 등

사용이 제한된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	단기금융상품은 연결회사의 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 22 참조).

## 16. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

전환어음	우선주	금융자산, 분류 합계

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	44,100,000	44,100,000

전기 (단위 : 천원)

전환어음	우선주	금융자산, 분류 합계

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	38,992,837	38,992,837

## 17. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금

공급자에 대한 유동선급금	435,149	(97,657)

유동선급비용	1,746,441

유동부가세미수금	11,771,628

기타유동자산	13,855,561

장기선급비용	389,593

기타자산	14,245,154

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금

공급자에 대한 유동선급금	79,700,364	(93,147)

유동선급비용	3,200,411

유동부가세미수금	26,031,743

기타유동자산	108,839,371

장기선급비용	5,889,938

기타자산	114,729,309

## 18. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각	처분	기타증감	환율변동효과	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	108,303,324	108,296,345

감가상각누계액	0	0

정부보조금	0	0

장부금액 합계	108,303,324	0	0	(6,978)	0	0	108,296,345

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	401,418,996	26,720,861	491,384,460

감가상각누계액	(30,536,069)	(46,416,016)

정부보조금	(11,188,790)	(1,093,086)	(11,848,563)

장부금액 합계	359,694,137	(15,492,625)	(47,916)	63,338,510	0	433,119,881

기계장치	장부금액	취득원가	429,524,887	116,656,600	704,718,124

감가상각누계액	(134,641,784)	(170,580,683)

정부보조금	(4,076,917)	(18,636,000)	(21,749,559)

장부금액 합계	290,806,186	(35,068,405)	(6)	158,629,505	0	512,387,882

기타유형자산	장부금액	취득원가	21,229,665	8,006,603	35,240,781

감가상각누계액	(8,713,074)	(13,639,543)

정부보조금	(265,294)	(104,181)	(266,398)

장부금액 합계	12,251,297	(5,046,644)	(1,379)	6,226,566	2,576	21,334,840

사용권자산	장부금액	취득원가	45,314,510	296,085	45,476,839

감가상각누계액	(8,779,861)	(13,514,801)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	36,534,649	(4,868,184)	(512)	0	0	31,962,038

건설중인자산	장부금액	취득원가	335,759,913	52,687,203	159,983,834

감가상각누계액	0	0

정부보조금	(23,564,936)	16,196,920	(7,368,016)

장부금액 합계	312,194,977	0	0	(228,463,281)	0	152,615,818

유형자산 총액	장부금액	취득원가	1,341,551,296	204,367,352	1,545,100,381

감가상각누계액	(182,670,788)	(244,151,042)

정부보조금	(39,095,938)	(3,636,347)	(41,232,536)

장부금액 합계	1,119,784,570	(60,475,857)	(56,792)	(268,700)	2,576	1,259,716,803

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각	처분	기타증감	환율변동효과	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	100,374,811	1,292,750	108,303,324

감가상각누계액	0	0

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	100,374,811	0	(93,394)	6,729,157	0	108,303,324

건물 및 구축물	장부금액	취득원가	202,009,911	172,565,579	401,418,996

감가상각누계액	(21,562,757)	(30,536,069)

정부보조금	(5,046,706)	(6,433,190)	(11,188,790)

장부금액 합계	175,400,448	(8,682,207)	(42,300)	26,885,807	0	359,694,137

기계장치	장부금액	취득원가	299,153,187	25,192,751	429,524,887

감가상각누계액	(108,001,302)	(134,641,784)

정부보조금	(4,590,391)	(221,197)	(4,076,917)

장부금액 합계	186,561,494	(27,715,902)	(231,509)	107,217,535	3,014	290,806,186

기타유형자산	장부금액	취득원가	16,303,912	4,447,828	21,229,665

감가상각누계액	(6,543,863)	(8,713,074)

정부보조금	(290,931)	(66,382)	(265,294)

장부금액 합계	9,469,118	(3,235,178)	(152,080)	1,785,600	2,391	12,251,297

사용권자산	장부금액	취득원가	43,810,661	3,238,228	45,314,510

감가상각누계액	(4,880,826)	(8,779,861)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	38,929,835	(4,610,319)	(1,023,095)	0	0	36,534,649

건설중인자산	장부금액	취득원가	201,093,056	280,097,257	335,759,913

감가상각누계액	0	0

정부보조금	(2,243,301)	(21,321,635)	(23,564,936)

장부금액 합계	198,849,755	0	0	(145,430,400)	0	312,194,977

유형자산 총액	장부금액	취득원가	862,745,538	486,834,393	1,341,551,296

감가상각누계액	(140,988,748)	(182,670,788)

정부보조금	(12,171,329)	(28,042,404)	(39,095,938)

장부금액 합계	709,585,461	(44,243,606)	(1,542,378)	(2,812,301)	5,405	1,119,784,570

담보제공담보제공
당기 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	68,686,552	6,452,240	정부보조금 등	대구광역시

건물 및 기계장치	961,720,000	차입금(주석 21)	590,062,078	한국산업은행 등

건물	377,400,368

기계장치	509,456,382

전기 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	68,686,552	6,452,240	정부보조금 등	대구광역시

건물 및 기계장치	949,689,990	차입금(주석 21)	540,462,364	한국산업은행 등

건물	213,897,017

기계장치	285,804,476

## 19. 리스 (연결)

리스 및 리스부채

리스 및 리스부채
당기 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	유형자산 합계

사용권자산	51,319	31,419,130	491,589	31,962,038

리스부채

리스부채	유동	8,337,595

비유동	17,093,057

합계	25,430,652

전기 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	유형자산 합계

사용권자산	0	35,856,539	678,110	36,534,649

리스부채

리스부채	유동	7,707,983

비유동	25,213,432

합계	32,921,415

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	296

전기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	3,238

사용권자산 감가상각비

사용권자산 감가상각비
당기 (단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

유형자산	시설장치	4,437,410

차량운반구	394,118

부동산	36,656

유형자산 합계	4,868,184

전기 (단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

유형자산	시설장치	4,190,826

차량운반구	318,427

부동산	95,084

유형자산 합계	4,604,337

리스료 지급과 관련된 비용

리스료 지급과 관련된 비용
당기 (단위 : 천원)

금융원가	매출원가 및 관리비	관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,513,034

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	118,866

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	498,201

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	2,047,402

전기 (단위 : 천원)

금융원가	매출원가 및 관리비	관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,989,945

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	349,649

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	329,870

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	2,711,060

리스료 지급과 관련된 현금흐름

리스료 지급과 관련된 현금흐름
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,982

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	13,061

## 20. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	취득원가	50,333,239

상각누계액과 손상차손누계액	(32,994,772)

정부보조금	(223,200)

장부금액 합계	17,115,267

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	취득원가	42,266,341

상각누계액과 손상차손누계액	(29,957,547)

정부보조금	(256,847)

장부금액 합계	12,051,947

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초금액	무형자산 및 영업권의 변동내역	기말금액

취득금액	처분금액	무형자산상각비	무형자산손상차손

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	산업재산권	장부금액	취득원가	542,268	108,877	0	651,145

상각누계액과 손상차손누계액	(303,438)	(46,520)	0	(349,958)

정부보조금	(79,587)	(21,251)	16,352	(84,486)

장부금액 합계

개발비	장부금액	취득원가	29,567,240	1,788,293	0	31,355,533

상각누계액과 손상차손누계액	(25,359,128)	(830,690)	(83,636)	(26,273,454)

정부보조금	0	0	0	0

장부금액 합계

기타무형자산	장부금액	취득원가	12,156,833	6,169,728	0	18,326,561

상각누계액과 손상차손누계액	(4,294,981)	(2,076,379)	0	(6,371,360)

정부보조금	(177,260)	0	38,546	(138,714)

장부금액 합계

무형자산 총액	장부금액	취득원가	42,266,341	8,066,898	0	50,333,239

상각누계액과 손상차손누계액	(29,957,547)	(2,953,589)	(83,636)	(32,994,772)

정부보조금	(256,847)	(21,251)	54,898	(223,200)

장부금액 합계

전기 (단위 : 천원)

기초금액	무형자산 및 영업권의 변동내역	기말금액

취득금액	처분금액	무형자산상각비	무형자산손상차손

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	산업재산권	장부금액	취득원가	511,689	30,579	542,268

상각누계액과 손상차손누계액	(251,081)	(52,357)	0	(303,438)

정부보조금	(87,585)	(7,343)	15,341	(79,587)

장부금액 합계

개발비	장부금액	취득원가	29,047,512	797,553	(277,825)	29,567,240

상각누계액과 손상차손누계액	(24,570,266)	(788,862)	0	(25,359,128)

정부보조금	0	0	0	0

장부금액 합계

기타무형자산	장부금액	취득원가	5,855,508	6,301,325	12,156,833

상각누계액과 손상차손누계액	(2,851,733)	(1,443,248)	0	(4,294,981)

정부보조금	(22,917)	(167,730)	13,387	(177,260)

장부금액 합계

무형자산 총액	장부금액	취득원가	35,414,709	7,129,457	(277,825)	42,266,341

상각누계액과 손상차손누계액	(27,673,080)	(2,284,467)	0	(29,957,547)

정부보조금	(110,502)	(175,073)	28,728	(256,847)

장부금액 합계

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출	35,925

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출	28,321

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

장부금액	잔여상각기간	기업의 중요한 무형자산에 대한 기술

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	고에너지밀도NCM	207,197	4개월	당 프로젝트는 고에너지밀도NCM개발과 관련된 건입니다.

저효율 NCM	376,451	4년6개월	당 프로젝트는 저효율NCM 개발 프로젝트입니다.

단입경NCM개발	2,895,203	당 프로젝트는 단입경NCM 개발 프로젝트입니다.

Mid-Range NCM	757,599	당 프로젝트는 Mid-Range NCM 개발 프로젝트입니다.

고용량 고안정성 NCM	463,165	당 프로젝트는 고용량 고안정성 NCM 개발 프로젝트입니다.

Hghi-Ni Single NCM	259,732	당 프로젝트는 High-Ni Singel NCM 개발 프로젝트입니다.

EV용 Hghi-Ni Single NCM	122,732	당 프로젝트는 EV용 High-Ni Single NCM 개발 프로젝트입니다.

## 21. 공동기업 투자자산 (연결)

(1) 당기말 현재 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

## 22. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	78,253,833

미지급금	113,568,379

합계	191,822,212

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	143,110,860

미지급금	38,835,343

합계	181,946,203

## 23. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	20,507,739

기타유동금융부채	미지급비용	12,170,144

유동 리스부채	8,337,595

기타비유동금융부채	18,610,039

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,516,982

비유동 리스부채	17,093,057

합계	39,117,778

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	17,825,066

기타유동금융부채	미지급비용	10,117,083

유동 리스부채	7,707,983

기타비유동금융부채	26,598,628

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,385,196

비유동 리스부채	25,213,432

합계	44,423,694

## 24. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수수익	15,143

예수금	1,396,126

미지급비용	6,925,712

연차충당부채	3,391,891

탄소배출부채	46,501

합계	11,775,373

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수수익	4,633

예수금	486,858

미지급비용	8,670,822

연차충당부채	3,116,367

탄소배출부채	63,397

합계	12,342,077

무상할당 배출권의 수량무상할당 배출권의 수량

2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2026년도 분	2027년도 분	계약의 존속 기간 합계

무상할당 배출권의 수량	31,184 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	140,675 tCO2-eq	0 tCO2-eq	233,643 tCO2-eq

온실가스배출권의 변동내역

온실가스배출권의 변동내역
(단위 : 천원)

2022년도 분	2023년도 분	2024년~2026년도 분	계약의 존속 기간 합계

기초 온실가스배출권의 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq

무상할당 배출권의 수량	31,184 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	171,567 tCO2-eq	233,643 tCO2-eq

추가할당 배출권의 수량	113,806 tCO2-eq	84,208 tCO2-eq	0 tCO2-eq	198,014 tCO2-eq

배출권거래(매입) 수량	6,202 tCO2-eq	4,900 tCO2-eq	0 tCO2-eq	11,102 tCO2-eq

배출 수량	-151,192 tCO2-eq	-120,000 tCO2-eq	-171,567 tCO2-eq	-442,759 tCO2-eq

기말 온실가스배출권의 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq

기초 유동배출부채	0	0	0	0

무상할당 배출권의 금액	0	0	0	0

추가할당 배출권의 금액	0	0	0	0

배출권거래(매입) 금액	55,652	0	0	55,652

배출 금액	(55,652)	0	0	(55,652)

기말 유동배출부채	0	0	0	0

2023년도 배출량은 2024년 확정된 내용을 기재하였습니다.

배출부채의 변동내역

배출부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동배출부채	63,397

배출량 제출	(55,652)

배출원가 인식	38,756

기말 유동배출부채	46,501

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동배출부채	66,640

배출량 제출	(41,103)

배출원가 인식	37,860

기말 유동배출부채	63,397

## 25. 차입금 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	2025-09-15	72,500,000

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

KDB산업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-09-26	108,500,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

한국수출입은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

KB국민은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-12-15	84,500,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

SH수협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-09-30	10,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

IBK기업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-10-25	12,940,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

우리은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등	2025-07-15	91,000,000

무역금융

운전자금 등

NH농협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-07-27	138,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

한국씨티은행	일반자금

수출성장자금

외화자금	2025-06-28	92,580,000

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등	0

SC제일은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

신한은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-08-15	103,000,000

일반자금 등

무역금융	0

운전자금 등

아이엠뱅크	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2025-04-15	100,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

차입처 합계	813,020,000

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	2024-09-15	44,250,000

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

KDB산업은행	일반자금	2024-09-26	120,000,000

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

한국수출입은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

KB국민은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2024-12-15	84,500,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

SH수협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2024-09-30	20,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

IBK기업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2024-10-25	11,800,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

우리은행	일반자금	2024-07-15	83,000,000

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

NH농협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2024-07-27	120,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

한국씨티은행	일반자금

수출성장자금

외화자금	2024-10-27	95,660,000

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

SC제일은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

신한은행	일반자금

수출성장자금

외화자금	2024-08-15	88,682,000

운전자금

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

아이엠뱅크	일반자금

수출성장자금

외화자금

운전자금	2024-02-15	50,000,000

일반자금 등

무역금융

운전자금 등

차입처 합계	717,892,000

단기차입금 이자율 범위단기차입금 이자율 범위

부채

단기차입금

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0280	0.0540

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	운영자금	0

시설자금	2029-07-02	323,916,490

운전자금

IBK기업은행	운영자금

시설자금	2025-09-04	2,800,000

운전자금

우리은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	64,600,000

운전자금	0

KB국민은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	80,575,000

운전자금

KEB하나은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	72,200,000

운전자금

NH농협은행	운영자금	0

시설자금	2028-09-07	13,949,950

운전자금

차입처 합계	558,041,440	(55,928,280)	502,113,160

전기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	운영자금

시설자금	2029-07-02	314,249,730

운전자금

IBK기업은행	운영자금

시설자금	2025-03-20	4,390,500

운전자금

우리은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	51,000,000

운전자금

KB국민은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	103,254,333

운전자금	0

KEB하나은행	운영자금

시설자금	2027-11-11	57,000,000

운전자금

NH농협은행	운영자금	2028-09-07	15,769,990

시설자금

운전자금

차입처 합계	545,664,553	(79,447,680)	466,216,873

장기차입금 이자율 범위장기차입금 이자율 범위

부채

장기 차입금

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0267	0.0594

당기말 현재 차입금과 관련하여 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또한 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전환사채의 내역

전환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채의 액면금액	0

전환사채의 장부금액	0

파생상품부채(전환권대가)	0

전기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채의 액면금액	99,999,967

전환사채의 장부금액	1,911,580

파생상품부채(전환권대가)	76,900,082

회사는 2024년 12월 16일 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 99,999,967,452원 (권면총액)을 만기일 전인 2025년 1월 10일에 인수하기로 채권자와 계약함에 따라 인수가액 99,999,967,452원은 당기말 현재 미지급금으로 대체되었습니다. 해당 거래로 인하여 62,165백만원의 사채상환손실이 발생하였습니다. 상기 전환사채의 전환권대가는 시기하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다.

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2021년 11월 15일

차입금, 만기	2028년 11월 15일

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지

조기상환청구기일	2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	186,802

전환가액 조정에 관한 사항	"1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다."

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(43,708,294)

파생상품평가손실	0

전환사채 상환	(33,191,788)

기말잔액	0

전기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	69,477,577

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	7,422,505

전환사채 상환	0

기말잔액	76,900,082

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채의 액면금액	558,600,000

교환사채의 장부금액	388,395,240

파생상품부채(교환권대가)	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채의 액면금액	644,700,000

교환사채의 장부금액	515,341,315

파생상품부채(교환권대가)	141,800,924

회사는 2024년 12월 10일 외화 해외 교환사채 171,984백만원(권면금액)을 만기일 전 취득 후 소각하였습니다. 해당 거래로 인하여 110,255백만원의 사채상환이익이 발생하였습니다.상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다.

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	558,600,000,000

사채 액면금액(USD) [USD, 일]	380,000,000

사채 발행일	2023년 04월 26일

사채 만기일	2030년 04월 26일

표면이자율	2.50%

만기이자율	2.50%

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028년 04월 26일

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,149,888주

교환대상 주식총수 대비 비율	4.20%

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,149,888주

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(46,664,671)

파생상품평가손실	0

교환사채의 상환	(24,382,537)

기말잔액	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	139,265,624

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	2,535,300

교환사채의 상환	0

기말잔액	141,800,924

## 26. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	37,268,184

사외적립자산의 공정가치	(36,797,374)

순확정급여자산	470,810

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	29,668,828

사외적립자산의 공정가치	(29,867,759)

순확정급여자산	(198,931)

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 변동에 대한 공시

확정급여채무의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초	29,668,828

당기근무원가	8,374,462

이자비용	1,332,394

퇴직금지급액	(4,835,392)

확정급여제도의 재측정요소	2,727,892

기말	37,268,184

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초	21,093,760

당기근무원가	6,983,114

이자비용	1,045,443

퇴직금지급액	(2,575,215)

확정급여제도의 재측정요소	3,121,727

기말	29,668,828

사외적립자산의 변동에 대한 공시

사외적립자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초	29,867,759

당기기여금불입액	8,909,360

지급액	(2,949,615)

사외적립자산 이자수익	1,749,731

확정급여제도의 재측정요소	(779,861)

기말	36,797,374

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초	21,545,527

당기기여금불입액	9,800,000

지급액	(2,373,524)

사외적립자산 이자수익	1,421,655

확정급여제도의 재측정요소	(525,899)

기말	29,867,759

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	31,164,222

채권혼합형펀드	5,633,151

합계	36,797,374

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	24,513,647

채권혼합형펀드	5,354,112

합계	29,867,759

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	8,374,462

순이자원가	(417,337)

합계	7,957,125

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,983,114

순이자원가	(376,212)

합계	6,606,902

확정급여채무에서 발생한 확정급여제도의 재측정요소의 내역

확정급여채무에서 발생한 확정급여제도의 재측정요소의 내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

재무적 가정의 변경 효과	2,859,460

경험적조정	(131,568)

합계	2,727,892

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

재무적 가정의 변경 효과	2,009,144

경험적조정	1,112,583

합계	3,121,727

주요 보험수리적가정주요 보험수리적가정
당기

확정급여제도

공시금액

범위

하위범위	상위범위

할인율	0.0450	0.0485

미래임금인상률	승급률 + 2.00%	승급률 + 3.50%

전기

확정급여제도

공시금액

범위

하위범위	상위범위

할인율	0.0505	0.0533

미래임금인상률	승급률 + 2.00%	승급률 + 3.50%

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(3,796,611)	4,722,990

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	4,624,833	(3,930,019)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(4,186,591)	5,121,235

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	5,030,305	(4,284,708)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

연금 급여지급액의 만기 분석

연금 급여지급액의 만기 분석
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

회계연도의 예상기여금	7,760,000	7,760,000

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	7,594,776	1,523,225	3,291,492	24,858,692	37,268,184

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

회계연도의 예상기여금	7,500,000	7,500,000

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	6,252,065	1,115,528	3,234,833	19,066,402	29,668,828

확정급여채무의 가중평균만기확정급여채무의 가중평균만기

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	9년2개월10일	14년5개월2일

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액
당기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	판매비와관리비	22,329

제조원가	134,017

경상개발비	26,959

기능별 항목 합계	183,305

전기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	판매비와관리비	17,760

제조원가	390,551

경상개발비	26,180

기능별 항목 합계	434,491

기타 종업원급여 관련부채

기타 종업원급여 관련부채
당기 (단위 : 천원)

유급휴가에 대한 부채	기타장기종업원급여부채

기타 유동부채	3,391,891

비유동종업원급여충당부채	3,087,018

전기 (단위 : 천원)

유급휴가에 대한 부채	기타장기종업원급여부채

기타 유동부채	3,116,367

비유동종업원급여충당부채	1,321,320

## 27. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	86,097

자본에 직접 반영된 법인세	0

소계	86,097

일시적차이의 증감	(134,404,242)

자본에 직접 반영된 법인세	(4,459,719)

소계	(138,863,961)

법인세비용(수익)	(138,777,864)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	10,311

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,276,963

자본에 직접 반영된 법인세	0

소계	3,287,274

일시적차이의 증감	(120,454,769)

자본에 직접 반영된 법인세	16,402,204

소계	(104,052,565)

법인세비용(수익)	(100,765,291)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

세전금액	세후금액	세금효과

확정급여제도의 재측정손익	(3,507,753)	804,809	(2,702,944)

자기주식처분이익	0	0	0

주식보상비용	22,790,164	(5,264,528)	17,525,636

합계	19,282,411	(4,459,719)	14,822,692

전기 (단위 : 천원)

세전금액	세후금액	세금효과

확정급여제도의 재측정손익	(3,647,626)	765,664	(2,881,962)

자기주식처분이익	0	0	0

주식보상비용	(67,690,651)	15,636,540	(52,054,111)

합계	(71,338,277)	16,402,204	(54,936,073)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전이익(손실)	(519,507,103)

적용세율에 따른 세부담액	(119,409,224)

세무상 공제되지 않는 비용	1,585

이월결손금 공제	0

세액공제감면	363,527

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	86,097

이월세액공제 발생	(20,035,422)

미인식 이연법인세자산의 변동	0

기타	215,573

법인세비용(수익) 합계	(138,777,864)

평균유효세율	0.2671

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전이익(손실)	(295,687,381)

적용세율에 따른 세부담액	(67,686,373)

세무상 공제되지 않는 비용	3,511

이월결손금 공제	0

세액공제감면	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,276,963

이월세액공제 발생	(32,172,050)

미인식 이연법인세자산의 변동	(14,289)

기타	(4,173,053)

법인세비용(수익) 합계	(100,765,291)

평균유효세율	0.3408

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초금액	당기손익반영	자본반영	순액	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미수수익	(26,882)	(101,695)	0	(128,577)	0	(128,577)

확정급여채무	6,818,049	818,246	624,661	8,260,956	8,260,956	0

사외적립자산	(6,481,268)	(1,942,977)	180,148	(8,244,097)	0	(8,244,097)

매도가능증권손상차손	235,492	0	0	235,492	235,492	0

종속기업투자주식	927,607	117,981	0	1,045,588	1,045,588	0

파생상품부채	50,519,933	(34,175,825)	0	16,344,108	16,344,108	0

정부보조금	9,424,490	501,329	0	9,925,819	9,925,819	0

무형고정자산	(5,596)	17,480	0	11,884	17,480	(5,596)

건설자금이자(건물)	17,895	(813)	0	17,082	17,082	0

건설자금이자(기계)	2,275	(1,437)	0	838	838	0

대손상각(외상매출금)	8,868	2,286,217	0	2,295,085	2,295,085	0

무형자산손상차손	295,204	(88,561)	0	206,643	206,643	0

연차충당부채	715,827	63,290	0	779,117	779,117	0

감가상각비	564,905	19,523	0	584,428	584,428	0

감가상각비(업무용승용차)	14,411	(1,848)	0	12,563	12,563	0

지급보증수수료	64,518	(732)	0	63,786	63,786	0

토지	(6,950,203)	0	0	(6,950,203)	0	(6,950,203)

전환권조정	(22,658,418)	22,658,418	0	0	0	0

금융보증부채	329,985	(117,981)	0	212,004	212,004	0

금융리스부채	7,603,973	(1,732,355)	0	5,871,618	5,871,618	0

사용권자산	(8,431,251)	1,054,285	0	(7,376,966)	0	(7,376,966)

유형자산 등	366,194	(101,653)	0	264,542	264,754	(213)

관계회사투자주식	792,166	0	0	792,166	792,166	0

탄소배출권	14,645	(3,903)	0	10,742	10,742	0

금융자산평가이익	(224,956)	(1,179,755)	0	(1,404,711)	0	(1,404,711)

교환권조정	(29,881,856)	(9,435,444)	0	(39,317,300)	0	(39,317,300)

미지급비용	100,328	196,348	0	296,676	296,676	0

장기종업원급여부채	305,225	407,876	0	713,101	713,101	0

재고자산	103,971	(15,264)	0	88,707	88,707	0

주식선택권	8,242,920	(1,458,940)	(5,264,528)	1,519,452	1,519,452	0

재평가잉여금	(345,622)	0	0	(345,622)	0	(345,622)

종속회사 이월결손금	71,342,459	141,527,506	0	212,869,966	212,869,966	0

이월세액공제	32,172,050	20,035,422	0	52,207,472	52,207,472	0

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산	(2,254,107)	(480,776)	0	(2,734,883)	(2,472,920)	(261,963)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	113,723,231	138,863,961	(4,459,719)	248,127,473	312,162,722	(64,035,249)

전기 (단위 : 천원)

기초금액	당기손익반영	자본반영	순액	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미수수익	(4,253)	(22,629)	0	(26,882)	0	(26,882)

확정급여채무	5,038,213	1,124,611	655,225	6,818,049	6,818,049	0

사외적립자산	(4,732,295)	(1,859,412)	110,439	(6,481,268)	0	(6,481,268)

매도가능증권손상차손	246,706	(11,214)	0	235,492	235,492	0

종속기업투자주식	988,708	(61,101)	0	927,607	927,607	0

파생상품부채	16,813,574	33,706,359	0	50,519,933	50,519,933	0

정부보조금	3,295,402	6,129,088	0	9,424,490	9,424,490	0

무형고정자산	(5,863)	267	0	(5,596)	0	(5,596)

건설자금이자(건물)	19,599	(1,704)	0	17,895	17,895	0

건설자금이자(기계)	7,400	(5,125)	0	2,275	2,275	0

대손상각(외상매출금)	9,290	(422)	0	8,868	8,868	0

무형자산손상차손	402,040	(106,836)	0	295,204	295,204	0

연차충당부채	581,704	134,123	0	715,827	715,827	0

감가상각비	588,406	(23,501)	0	564,905	564,905	0

감가상각비(업무용승용차)	17,033	(2,622)	0	14,411	14,411	0

지급보증수수료	67,931	(3,413)	0	64,518	64,518	0

토지	(7,278,085)	327,882	0	(6,950,203)	0	(6,950,203)

전환권조정	(23,989,586)	1,331,168	0	(22,658,418)	0	(22,658,418)

금융보증부채	328,770	1,215	0	329,985	329,985	0

금융리스부채	8,831,283	(1,227,310)	0	7,603,973	7,603,973	0

사용권자산	(9,150,371)	719,120	0	(8,431,251)	0	(8,431,251)

유형자산 등	459,988	(93,794)	0	366,194	366,194	0

관계회사투자주식	829,888	(37,722)	0	792,166	792,166	0

탄소배출권	16,127	(1,482)	0	14,645	14,645	0

금융자산평가이익	307,333	(532,289)	0	(224,956)	0	(224,956)

교환권조정	0	(29,881,856)	0	(29,881,856)	0	(29,881,856)

미지급비용	0	100,328	0	100,328	100,328	0

장기종업원급여부채	0	305,225	0	305,225	305,225	0

재고자산	25,937	78,034	0	103,971	103,971	0

주식선택권	0	(7,393,620)	15,636,540	8,242,920	8,242,920	0

재평가잉여금	(347,276)	1,654	0	(345,622)	0	(345,622)

종속회사 이월결손금	2,193,415	69,149,044	0	71,342,459	71,342,459	0

이월세액공제	0	32,172,050	0	32,172,050	32,172,050	0

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산	(2,292,556)	38,449	0	(2,254,107)	(2,253,073)	(1,034)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(6,731,538)	104,052,565	16,402,204	113,723,231	188,730,317	(75,007,086)

미인식 이연법인세자산

미인식 이연법인세자산
당기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금

자산과 부채	기타 차감할 일시적차이(소멸되지 않음)	0

종속기업 투자분	198,176

지급보증	63,786

정부보조금	19,940

유형자산	27,942

순확정급여부채(자산)	307,530

리스 부채	2,175

종속회사 이월결손금	2,115,334

자산과 부채 합계	2,734,883

전기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금

자산과 부채	기타 차감할 일시적차이(소멸되지 않음)	275,014

종속기업 투자분	80,195

지급보증	64,518

정부보조금

유형자산

순확정급여부채(자산)

리스 부채

종속회사 이월결손금	1,834,380

자산과 부채 합계	2,254,107

## 28. 자본금과 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	55,000,000

주당금액	500

발행주식수	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	55,000,000

주당금액	500

발행주식수	36,247,825

보통주자본금	18,123,913

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수있도록 되어 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 172,877주입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

전환사채 전환	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0

주식선택권 행사	49,349	0	49,349

자기주식처분	0	0	0

기말발행주식수	36,297,174	(2,738,611)	33,558,563

전기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,018,316	(2,738,611)	33,279,705

전환사채 전환	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0

주식선택권 행사	229,509	0	229,509

자기주식처분	0	0	0

기말발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	509,717,319

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	12,348,825

자본 합계	701,925,301

전기 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	506,440,726

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	17,618,796

자본 합계	703,918,679

## 29. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본

기타자본	자기주식수	(7,226,693)

주식선택권	3,667,183

기타자본조정	(3,683,766)

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	재평가잉여금	23,479,135

기타자본구성요소	16,235,859

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본

기타자본	자기주식수	(7,226,693)

주식선택권	4,754,577

기타자본조정	(3,753,857)

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	재평가잉여금	23,479,135

기타자본구성요소	17,253,162

## 30. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	(2,000)주	(25,494)주

누적행사수량	(138,700)주	(228,858)주

회사는 상기 주식선택권외에 종속기업인 제이에이치화학공업(주)의 주식선택권도 부여하였습니다.

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가치접근법	공정가치접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(49,349)

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	172,877

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	172,877

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	45,090

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	10개월17일

전기

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	463,600

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(229,509)

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	(11,865)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	222,226

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	222,226

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	57,573

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	70,554

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	71,430

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년10개월24일

주식기준보상 보상원가의 내역

주식기준보상 보상원가의 내역
당기 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

주식보상비용	0	0

주식보상비용	총보상원가	제조원가	0

판매비와관리비	0

잔여보상원가	0

잔여보상원가	총보상원가	제조원가

판매비와관리비

전기 (단위 : 천원)

전체 종속기업	전체 종속기업 합계

종속기업

주식보상비용	0	789,867

주식보상비용	총보상원가	제조원가	555,805

판매비와관리비	234,063

잔여보상원가	0

잔여보상원가	총보상원가	제조원가

판매비와관리비

## 31. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(25,648,231)

이익잉여금	(22,707,263)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	354,923,942

이익잉여금	357,864,910

미처분이익잉여금의 변동내역

미처분이익잉여금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자본

장부금액

공시금액

기초 미처분이익잉여금	354,923,942

법정적립금 이전 처분	0

연차배당	0

비지배지분에 대한 배당금	0

당기순이익(손실)	(380,729,239)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,791,419

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,702,944)

비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익	68,591

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0

기말 미처분이익잉여금	(25,648,231)

전기 (단위 : 천원)

자본

장부금액

공시금액

기초 미처분이익잉여금	570,331,351

법정적립금 이전 처분	(1,663,985)

연차배당	(17,082,246)

비지배지분에 대한 배당금	442,394

당기순이익(손실)	(194,922,090)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	607,605

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,881,962)

비지배지분에 귀속되는 기타포괄손익	92,875

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0

기말 미처분이익잉여금	354,923,942

## 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반 - 연결 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	1,907,478,513

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	4,644,090,368

보고부문에 대한 공시

보고부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	1,907,478,513

영업이익(손실)	(558,685,355)

영업외손익	39,178,252

법인세비용차감전순이익(손실)	(519,507,103)

유무형자산	1,276,832,070

재고자산	574,563,984

자산	2,799,831,518

부채	2,076,483,586

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	4,644,090,368

영업이익(손실)	(222,296,652)

영업외손익	(73,390,729)

법인세비용차감전순이익(손실)	(295,687,381)

유무형자산	1,131,836,517

재고자산	1,163,373,654

자산	3,351,444,611

부채	2,241,456,007

보고부문에 대한 정보
연결회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

## 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객 - 연결 (연결)

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	7,848,743

외국	1,899,629,770

지역 합계	1,907,478,513

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	83,384,812

외국	4,560,705,556

지역 합계	4,644,090,368

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,617,025,963

나	183,726,363

기타	106,726,187

고객 합계	1,907,478,513

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	3,575,285,888

나	712,951,077

기타	355,853,403

고객 합계	4,644,090,368

## 34. 판매비와 관리비 - 연결 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	운반비	2,409,483

차량유지비	371,047

급여	18,623,390

종업원단기급여	1,731,466

퇴직급여	1,703,340

복리후생비	2,357,101

여비교통비	377,351

세금과공과	147,102

임차료	650,553

가스사용료	25,082

수도사용료	5,200

감가상각비	2,217,460

무형자산상각비	1,830,014

수선비	95,426

보험료	494,247

접대비	120,911

광고선전비	370,865

경상개발비	35,925,360

교육훈련비	95,827

통신비	267,578

소모품비	269,377

전력비	43,873

도서인쇄비	15,219

지급수수료	13,226,135

주식보상비용	0

대손상각비	11,803,261

잡비	33,494

합계	95,210,162

전기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	운반비	3,766,087

차량유지비	364,125

급여	17,159,190

종업원단기급여	701,856

퇴직급여	1,238,582

복리후생비	2,004,660

여비교통비	178,624

세금과공과	1,596,530

임차료	1,034,144

가스사용료	23,700

수도사용료	5,307

감가상각비	1,663,487

무형자산상각비	1,301,550

수선비	91,432

보험료	482,708

접대비	102,668

광고선전비	291,871

경상개발비	28,321,656

교육훈련비	155,379

통신비	77,204

소모품비	244,208

전력비	48,669

도서인쇄비	26,229

지급수수료	21,400,892

주식보상비용	234,063

대손상각비	0

잡비	146,262

합계	82,661,083

## 35. 비용의 성격별 분류 - 연결 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	439,233,821

원재료와 소모품의 사용액	1,698,879,177

종업원급여비용 합계	96,405,767

총 감가상각비 및 무형자산상각비	63,374,548

기타 비용	168,270,555

성격별 비용 합계	2,466,163,868

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	319,961,981

원재료와 소모품의 사용액	4,246,216,380

종업원급여비용 합계	93,160,994

총 감가상각비 및 무형자산상각비	46,499,346

기타 비용	160,548,319

성격별 비용 합계	4,866,387,020

## 36. 기타수익과 기타비용 - 연결 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	61,921,679

기타이익	임대료수익	1,500

외환차익	51,100,664

외화환산이익	9,336,171

유형자산처분이익	54,992

잡이익	1,428,353

기타손실	36,486,043

기타손실	외환차손	34,461,056

외화환산손실	1,911,894

기부금	27,950

재고자산폐기손실	0

유형자산처분손실	1,391

무형자산손상차손	83,636

잡손실	116

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	138,878,424

기타이익	임대료수익	1,500

외환차익	134,812,207

외화환산이익	2,161,293

유형자산처분이익	0

잡이익	1,903,424

기타손실	154,972,716

기타손실	외환차손	148,479,954

외화환산손실	5,245,343

기부금	202,150

재고자산폐기손실	447,959

유형자산처분손실	86,719

무형자산손상차손	277,825

잡손실	232,766

## 37. 금융수익과 금융비용 - 연결 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	258,329,211

금융수익	이자수익	5,846,283

외환차익(금융수익)	2,896,839

외화환산이익(금융수익)	37,588,112

당기손익인식금융자산평가이익	5,107,163

통화선도거래이익	393,000

사채상환이익	110,254,896

파생상품평가이익	96,242,918

금융원가	244,426,725

금융원가	이자비용	106,397,627

외환차손(금융원가)	5,098,285

외화환산손실(금융원가)	70,741,385

사채상환손실	62,164,869

파생상품평가손실	0

매출채권처분손실	24,559

순금융수익(비용)	13,902,486

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	48,749,115

금융수익	이자수익	8,897,565

외환차익(금융수익)	1,423,000

외화환산이익(금융수익)	36,184,744

당기손익인식금융자산평가이익	2,243,806

통화선도거래이익	0

사채상환이익	0

파생상품평가이익	0

금융원가	105,838,776

금융원가	이자비용	78,932,675

외환차손(금융원가)	1,391,838

외화환산손실(금융원가)	12,415,826

사채상환손실	0

파생상품평가손실	11,870,064

매출채권처분손실	1,228,373

순금융수익(비용)	(57,089,661)

## 38. 주당이익 - 연결 (연결)

주당이익주당이익
당기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(377,937,821)

가중평균유통보통주식수	33,545,825

기본주당이익(손실)	(11,266)

전기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(194,314,485)

가중평균유통보통주식수	33,430,439

기본주당이익(손실)	(5,813)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당기

보통주

기초발행보통주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

전환사채의 전환	0

신주인수권부사채의 전환	0

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	36,611

가중평균유통보통주식수	33,545,825

전기

보통주

기초발행보통주식수	36,018,316

자기주식수	(2,738,611)

전환사채의 전환

신주인수권부사채의 전환

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	150,734

가중평균유통보통주식수	33,430,439

희석주당이익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당기 중 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당이익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(377,937,821)

전환사채 등에 대한 이자비용	0

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0

교환사채 등에 대한 이자비용	21,279,357

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	(120,671,147)

교환사채에 대한 외환차이	35,746,272

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(441,583,339)

발행된 가중평균유통보통주식수	33,545,825

전환사채의 전환가정	0

교환사채의 전환가정	1,513,011

주식선택권	0

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	35,058,836

희석주당이익(손실)	(12,595)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(194,314,485)

전환사채 등에 대한 이자비용

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익

교환사채 등에 대한 이자비용

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익

교환사채에 대한 외환차이

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(194,314,485)

발행된 가중평균유통보통주식수	33,430,439

전환사채의 전환가정

교환사채의 전환가정

주식선택권

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	33,430,439

희석주당이익(손실)	(5,813)

## 39. 배당금 - 연결 (연결)

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	16,639,853

보통주에 대한 배당금

보통주에 대한 배당금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식수	36,297,174

자기주식수	(2,738,611)

배당받을 보통주식수	33,558,563

주당 액면가액	500.0

액면배당율	0.00

배당금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

배당받을 보통주식수	33,509,214

주당 액면가액	500.0

액면배당율	0.00

배당금	0

## 40. 현금흐름표 - 연결 (연결)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	228,463,281

유동성장기차입금	53,203,713

전환사채의 미지급금 대체	99,999,967

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(3,806,382)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	11,825

장기선급비용의 무형자산 대체	5,574,326

사용권자산의 추가	296,085

사용권자산의 처분	(505)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	138,181,582

유동성장기차입금	87,712,347

전환사채의 미지급금 대체	0

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,579,402

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(11,590)