엘앤에프 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	170,741,145,068	180,975,224,798

현금및현금성자산	12,403,412,687	8,567,307,622

매출채권 및 기타유동채권	27,024,624,995	60,091,727,408

재고자산	125,265,071,618	106,244,983,693

기타유동금융자산	2,388,822,046	2,367,655,650

기타유동자산	3,659,213,722	3,703,550,425

비유동자산	173,757,880,739	121,434,392,287

기타비유동금융자산	2,092,380,000	1,324,395,000

종속기업에 대한 투자자산	9,796,864,094	9,508,491,952

장기매출채권 및 기타비유동채권	720,196,198	756,440,198

유형자산	153,806,098,959	103,638,412,294

무형자산	5,037,412,226	4,815,717,919

기타비유동자산	199,491,934	266,804,686

이연법인세자산	2,105,437,328	1,124,130,238

자산총계	344,499,025,807	302,409,617,085

부채

유동부채	132,654,350,677	112,129,407,853

매입채무 및 기타유동채무	29,867,344,813	36,100,601,797

단기차입금	87,000,000,000	51,980,000,000

유동성장기차입금	12,264,510,000	15,826,860,000

당기법인세부채	0	4,948,395,623

기타유동금융부채	2,669,667,379	2,437,849,018

기타유동부채	852,828,485	835,701,415

비유동부채	73,314,275,307	44,184,683,811

장기차입금	64,346,920,000	40,164,790,000

확정급여채무의현재가치	801,671,463	1,350,380,941

파생상품부채	1,115,607,726	0

전환사채	3,952,362,424	0

기타비유동금융부채	3,097,713,694	2,669,512,870

부채총계	205,968,625,984	156,314,091,664

자본

자본금	12,379,364,500	12,378,837,500

자본잉여금	83,097,028,067	82,966,399,538

기타자본구성요소	4,340,845,036	4,342,587,534

이익잉여금(결손금)	38,713,162,220	46,407,700,849

자본총계	138,530,399,823	146,095,525,421

자본과부채총계	344,499,025,807	302,409,617,085

포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	71,374,453,200	227,020,463,888	128,921,172,471	375,080,177,057

매출원가	68,284,430,234	218,972,574,186	118,170,781,280	337,966,965,406

매출총이익	3,090,022,966	8,047,889,702	10,750,391,191	37,113,211,651

판매비와관리비	5,406,541,293	15,300,801,550	4,622,652,317	14,160,199,288

영업이익(손실)	(2,316,518,327)	(7,252,911,848)	6,127,738,874	22,953,012,363

금융수익	45,494,986	113,717,948	34,349,116	56,417,162

금융원가	1,059,486,015	2,953,233,694	821,436,184	2,081,127,144

기타이익	1,911,942,449	4,494,950,454	1,342,507,317	4,658,890,121

기타손실	1,164,922,426	2,510,981,454	1,210,463,102	3,111,083,476

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,583,489,333)	(8,108,458,594)	5,472,696,021	22,476,109,026

법인세비용	(310,119,790)	(2,515,816,965)	742,537,062	6,048,088,912

당기순이익(손실)	(2,273,369,543)	(5,592,641,629)	4,730,158,959	16,428,020,114

총포괄손익	(2,273,369,543)	(5,592,641,629)	4,730,158,959	16,428,020,114

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(266)	225	784

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(108)	(266)	225	784

자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	12,288,959,500	81,116,372,385	4,814,316,172	29,483,751,243	127,703,399,300

당기순이익(손실)	0	0	0	16,428,020,114	16,428,020,114

연차배당	0	0	0	(2,083,921,400)	(2,083,921,400)

주식선택권 행사	89,878,000	1,850,027,153	(611,276,659)	0	1,328,628,494

주식선택권 취소	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	86,993,493	0	86,993,493

2018.09.30 (기말자본)	12,378,837,500	82,966,399,538	4,290,033,006	43,827,849,957	143,463,120,001

2019.01.01 (기초자본)	12,378,837,500	82,966,399,538	4,342,587,534	46,407,700,849	146,095,525,421

당기순이익(손실)	0	0	0	(5,592,641,629)	(5,592,641,629)

연차배당	0	0	0	(2,101,897,000)	(2,101,897,000)

주식선택권 행사	527,000	15,237,066	(12,177,354)	0	3,586,712

주식선택권 취소	0	115,391,463	(115,391,463)	0	0

주식보상비용	0	0	125,826,319	0	125,826,319

2019.09.30 (기말자본)	12,379,364,500	83,097,028,067	4,340,845,036	38,713,162,220	138,530,399,823

현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	3,555,997,479	(19,767,542,293)

당기순이익(손실)	(5,592,641,629)	16,428,020,114

당기순이익조정을 위한 가감	8,497,830,904	16,112,378,909

법인세비용	(2,515,816,965)	6,048,088,912

이자비용	2,499,246,013	2,081,127,144

재고자산폐기손실	0	49,725,644

감가상각비	5,964,917,274	5,686,662,626

무형자산상각비	316,098,804	421,108,261

무형자산손상차손	289,101,413	0

퇴직급여	1,872,636,852	1,829,881,260

연차충당부채전입액	200,539,240	50,680,851

외화환산손실	253,007,512	362,385,050

유형자산처분손실	393,460	2,870,108

주식보상비용(환입)	125,826,319	86,993,493

잡손실	1,221,685	1,109,098

이자수익	(113,717,948)	(56,417,162)

외화환산이익	(123,170,212)	(241,109,089)

유형자산처분이익	(102,535,533)	0

잡이익	(169,917,010)	(210,727,287)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,275,976,951	(46,108,349,553)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	32,632,216,634	(15,123,933,844)

재고자산의 감소(증가)	(19,020,087,925)	(42,356,308,764)

기타유동자산의 감소(증가)	135,158,558	(3,630,970,655)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(5,042,562,727)	16,478,245,059

기타유동금융부채의 증가(감소)	6,747,911	(191,755,005)

기타유동부채의 증가(감소)	(14,149,170)	31,160,039

퇴직금의 지급	(2,294,711,140)	(1,119,012,378)

퇴직금의 승계액	0	28,558,510

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(126,635,190)	(224,332,515)

법인세납부(환급)	(3,429,442,748)	(4,211,145,642)

이자수취(영업)	104,367,935	53,131,866

이자지급(영업)	(2,300,093,934)	(2,041,577,987)

투자활동현금흐름	(58,400,106,411)	(22,816,564,111)

단기금융상품의 처분	18,113,198,959	11,610,236,600

종업원단기대여금의 회수	0	6,919,665

만기보유증권의 처분	0	735,000

종업원장기대여금의 회수	0	61,451,500

기타투자자산의 처분	0	359,996,472

유형자산의 처분	559,465,587	24,924,001

무형자산의 처분	240,560,000	0

임차보증금의 감소	231,244,000	139,080,000

단기금융상품의 취득	(18,125,015,342)	(11,113,198,959)

만기보유증권의 취득	0	(1,127,080,000)

기타비유동투자자산의 취득	(767,985,000)	0

종업원단기대여금의 증가	653,536	(674,976)

유형자산의 취득	(57,096,821,524)	(21,478,075,343)

무형자산의 취득	(1,067,454,524)	(753,857,158)

정부보조금의 상환	(7,952,103)	(23,233,813)

임차보증금의 증가	(195,000,000)	(523,787,100)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(285,000,000)	0

재무활동현금흐름	58,647,987,412	40,322,260,030

단기차입금의 증가	170,425,000,000	143,939,000,000

장기차입금의 증가	29,500,000,000	25,000,000,000

정부보조금의 수취	232,600,000	369,563,636

주식선택권행사로 인한 현금유입	3,586,712	1,328,628,494

전환사채의 증가	4,999,116,000	0

단기차입금의 상환	(135,405,000,000)	(120,529,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(8,880,220,000)	(7,704,820,000)

배당금지급	(2,104,706,300)	(2,081,112,100)

금융리스부채의 지급	(122,389,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	32,226,585	(119,231,637)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,836,105,065	(2,381,078,011)

기초현금및현금성자산	8,567,307,622	22,091,126,783

기말현금및현금성자산	12,403,412,687	19,710,048,772