엘앤에프 분기보고서 (2025.09)
2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사기구 관련 사항 1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 정관 제39조의 8(감사위원회 구성)에 의거하여 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사위원 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따라 외부감사인을 선임 할 수 있다.

④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

2. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김경희	예	경북대학교 회계학과삼일회계법인경북대학교 산학협력단세영회계법인중정회계법인	예	회계사	-. 기본자격 : 회계사
-. 근무기간 : 대경회계법인 대표이사 (2008.04~현재)

김점수	예	KAIST 생명화학공학 석/박사
ETRI선임연구원
성균관대학교 화학공학부 교수
연세대학교 화공생명공학과 교수	-	-	-

박우균	예	신한은행 청담동 지점장신한금융지주 준법감시인캄보디아신한은행 사외이사(주)광성오토모티브 감사	-	-	-

3. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원은 주주총회의 결의로 선임한 이사로 구성하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

성명	선임배경	추천인	이사로서의활동분야	임기 만료일	연임여부 및 연임횟수	회사와의거래	최대주주와 또는주요주주와의 이해관계

김경희	업무전문성	사외이사후보추천위원회	이사회/감사위원/ESG위원	2026년 10월 14일	-	-	-

김점수	업무전문성	이사회	이사회/감사위원/ 사외이사후보추천위원/ 내부거래위원	2027년 3월 19일	1	-	-

박우균	업무전문성	사외이사후보추천위원회	이사회/감사위원/내부거래위원/ESG위원	2028년 3월 19일	-	-	-

주) 제25기 정기주주총회 결과에 따라 박우균 감사위원(사외이사 겸임)이 신규선임되었습니다. 자세한 사항은 2025년 3월 19일 정기주주총회결과를 참고 바랍니다.

4. 감사위원회의 활동

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

이균발(출석률 :100%)	정재학(출석률 :100%)	김점수(출석률 :0%)

감사위원회	2025.01.21	제25기 자체결산(연결/별도)재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	불참

감사위원회	2025.01.21	2024년 내부회계관리제도 2차 운영실태평가 결과 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.01.21	2024년 내부회계관리제도 3차 운영실태평가 계획 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.02.24	2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고의 건	보고	-	-	불참

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김경희(출석률 :100%)	김점수(출석률 :100%)	박우균(출석률 :100%)

감사위원회	2025.04.22	2025 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.04.22	2025 Assurance 연간 운영 계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회	2025.04.22	제26기 1Q 영업 현황 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.07.23	제26기 외부회계감사 연간 계획 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.07.23	제26기 2Q 영업현황 보고의 건	보고	-	-	-

감사위원회	2025.07.23	2025 내부회계관리제도 1차 운영실태평가 계획 보고	보고	-	-	-

주) 위 중요의결사항은 3분기보고서 작성일(2025.09.30) 기준으로 작성하였습니다.

5. 교육 실시 계획 향후 직무 관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

6. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025년 01월 01일	삼정 KPMG 아카데미	김경희 / 김점수 / 박우균	-	1) 기업거버넌스 개선과 이사의 과제2) 강화된 자금통제와 新내부회계관리제도 평가보고기준에서 감사위원회의 역할3) 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항

7. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경부문	1	상무(22년)	감사위원회 간사 겸 서기

재경센터	21	센터장 외 20명(평균 4년 8개월)	결산자료 제공 외

8. 준법지원인 등의 주요 활동내역과 그 처리 결과 당사는 상법 제542조의 13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리 결과

2024년 9월	공정거래 업무규정 제정 및 시행	ISO37301 37001 (부패방지 및 규범준수경영시스템)의 인증 획득으로 청렴하고 윤리적인 기업문화를 위한 강화된 컴플라이언스 체계 구축

2024년 10월	ISO37301 37001 (부패방지 및 규범준수경영시스템) 인증 획득

9. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무팀	3	팀장1명책임2명(평균 2.2개월)	-. 준법지원을 위한 상시적 법률자문 업무-. 계약서 사전심사 업무 수행