엘앤에프 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	2,893,439,332,254	2,287,279,349,274

현금및현금성자산 (주3)	326,391,061,787	110,998,649,391

매출채권 및 기타유동채권 (주3,20)	891,653,728,674	800,449,629,366

기타유동투자자산 (주3)	1,674,540,000	1,248,405,000

재고자산 (주5)	1,436,786,758,829	1,222,276,485,898

기타유동금융자산 (주3,20)	70,863,339,554	2,317,575,752

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,4)	0	36,749,030,959

유동파생상품자산 (주3,4)	2,306,322,427	0

기타유동자산	153,864,410,122	113,239,572,908

당기법인세자산	9,899,170,861	0

비유동자산	1,038,038,396,268	693,020,725,123

기타비유동투자자산 (주3)	1,986,765,000	2,666,445,000

종속기업 및 공동기업 투자자산 (주8)	27,792,941,425	11,498,750,133

장기매출채권 및 기타비유동채권 (주3)	556,084,198	845,326,198

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,4)	38,992,836,621	0

유형자산 (주6)	926,169,519,206	668,967,923,268

무형자산 (주7)	10,682,005,430	6,939,657,950

기타비유동자산	6,043,333,762	112,033,886

순확정급여자산 (주10)	4,352,486,452	1,990,588,688

이연법인세자산	21,462,424,174	0

자산총계	3,931,477,728,522	2,980,300,074,397

부채

유동부채	2,145,570,910,493	1,261,998,351,540

매입채무 및 기타유동채무 (주3,20,21)	505,510,377,214	629,516,059,796

단기차입금 (주3,9,18)	856,584,000,000	381,712,571,212

유동성장기차입금 (주3,9,18)	61,627,639,996	51,852,586,660

유동성전환사채 (주3,9,18)	1,576,587,152	869,445,180

유동성교환사채 (주3,9,18)	533,200,389,312	0

기타유동금융부채 (주3)	21,913,357,860	11,660,245,892

유동파생상품부채 (주3,4,9)	153,024,435,865	69,477,577,386

기타유동부채	12,134,123,094	10,877,992,995

당기법인세부채	0	106,031,872,419

비유동부채	396,493,818,360	433,812,490,860

장기차입금 (주3,9,18)	370,098,833,339	395,284,674,455

기타비유동금융부채 (주3)	26,394,985,021	31,695,298,858

이연법인세부채	0	6,832,517,547

부채총계	2,542,064,728,853	1,695,810,842,400

자본

자본금 (주1,11)	18,123,912,500	18,009,158,000

자본잉여금 (주11)	705,398,393,722	667,952,358,455

기타자본구성요소	20,777,738,546	27,376,090,079

이익잉여금(결손금) (주12)	645,112,954,901	571,151,625,463

기말자본	1,389,412,999,669	1,284,489,231,997

자본과부채총계	3,931,477,728,522	2,980,300,074,397

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주15)	1,224,647,944,701	3,953,209,492,465	1,242,446,625,290	2,661,541,607,983

매출원가 (주17)	1,194,315,423,682	3,839,887,401,848	1,119,659,347,641	2,391,152,149,443

매출총이익	30,332,521,019	113,322,090,617	122,787,277,649	270,389,458,540

판매비와관리비 (주16,17)	18,551,025,256	56,947,224,556	23,357,621,508	58,178,518,047

영업이익(손실)	11,781,495,763	56,374,866,061	99,429,656,141	212,210,940,493

금융수익	38,042,138,540	95,446,322,130	15,837,149,875	71,127,595,764

금융비용	8,640,605,449	71,393,238,252	8,134,852,971	15,592,617,161

기타수익	39,099,245,861	125,250,025,781	87,409,397,276	147,551,942,175

기타비용	36,209,311,868	124,812,250,294	75,065,188,810	113,311,326,626

법인세비용차감전순이익(손실)	44,072,962,847	80,865,725,426	119,476,161,511	301,986,534,645

법인세비용(수익) (주13)	(11,371,618,689)	(10,096,563,759)	27,545,550,096	73,407,286,753

당기순이익(손실)	55,444,581,536	90,962,289,185	91,930,611,415	228,579,247,892

기타포괄손익	(361,107,247)	(361,107,247)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:	(361,107,247)	(361,107,247)	0	0

확정급여제도의 재측정요소	(361,107,247)	(361,107,247)	0	0

총포괄손익	55,083,474,289	90,601,181,938	91,930,611,415	228,579,247,892

주당손익 (주14)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1,655.0	2,723.0	2,770.0	7,042.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	939.0	1,867.0	2,426.0	5,377.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	17,405,132,000	696,981,000,580	20,025,229,950	(101,123,493,116)	633,287,869,414

당기순이익(손실)	0	0	0	228,579,247,892	228,579,247,892

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0

전환사채 전환	56,603,000	19,310,095,100	0	0	19,366,698,100

신주인수권부사채 행사	188,676,500	64,368,455,217	0	0	64,557,131,717

상환전환우선주부채 전환	314,396,500	105,386,132,139	0	0	105,700,528,639

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	(398,817,687,845)	0	398,817,687,845	0

주식보상비용 등	0	0	5,336,330,704	0	5,336,330,704

자기주식 처분	0	175,256,063,001	2,638,816,910	0	177,894,879,911

발행분담금 환급	0	11,339,643	0	0	11,339,643

연차배당	0	0	0	0	0

주식선택권 행사	0	0	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	17,964,808,000	662,495,397,835	28,000,377,564	526,273,442,621	1,234,734,026,020

2023.01.01 (기초자본)	18,009,158,000	667,952,358,455	27,376,090,079	571,151,625,463	1,284,489,231,997

당기순이익(손실)	0	0	0	90,962,289,185	90,962,289,185

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(361,107,247)	(361,107,247)

전환사채 전환	0	0	0	0	0

신주인수권부사채 행사	0	0	0	0	0

상환전환우선주부채 전환	0	0	0	0	0

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0

주식보상비용 등	0	14,065,713,649	705,785,025	0	14,771,498,674

자기주식 처분	0	0	0	0	0

발행분담금 환급	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	(16,639,852,500)	(16,639,852,500)

주식선택권 행사	114,754,500	23,380,321,618	(7,304,136,558)	0	16,190,939,560

2023.09.30 (기말자본)	18,123,912,500	705,398,393,722	20,777,738,546	645,112,954,901	1,389,412,999,669

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(549,022,270,821)	(420,773,878,678)

당기순이익(손실)	90,962,289,185	228,579,247,892

당기순이익조정을 위한 가감	(1,810,165,794)	37,456,471,682

법인세비용(수익)	(10,096,563,759)	73,407,286,753

이자비용	50,744,517,431	12,097,026,583

감가상각비 (주6)	29,033,455,700	19,235,699,140

무형자산상각비 (주7)	1,490,696,695	937,898,541

무형자산손상차손 (주7)	0	1,916,909,664

퇴직급여	3,906,685,539	3,561,749,156

연차충당부채전입액	1,868,297,876	1,530,048,767

외화환산손실	25,903,171,181	37,566,802,219

재고자산폐기손실	0	1,131,285,365

통화선도평가손실	0	1,633,755,176

유형자산처분손실	44,074,438	114,292,678

주식보상비용(환입)	705,785,025	5,336,330,704

이자수익	(6,722,007,599)	(3,599,250,177)

배당금수익	(1,606,421,915)	0

외화환산이익	(36,812,962,636)	(49,777,448,934)

파생상품평가이익	(58,025,088,108)	(67,381,264,688)

유형자산처분이익	0	(3,184,273)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(2,243,805,662)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	0	(147,080,899)

기타수익	0	(104,384,093)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(491,564,720,140)	(674,647,801,592)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(79,592,463,741)	(440,985,597,750)

기타유동자산의 감소(증가)	(46,556,137,090)	(70,457,181,667)

재고자산의 감소(증가)	(214,510,272,931)	(660,006,020,948)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(143,663,988,051)	484,307,314,506

기타비유동금융부채의 증가(감소)	0	88,800,000

기타유동부채의 증가(감소)	(612,167,777)	17,361,536,557

퇴직금의 지급	(1,360,032,780)	(686,451,270)

사외적립자산의 감소(증가)	(5,269,657,770)	(4,270,201,020)

법인세환급(납부)	(120,063,707,593)	(6,519,531,360)

이자의 수취	5,416,243,797	2,352,106,692

이자의 지급	(31,962,210,276)	(7,994,371,992)

투자활동현금흐름	(357,221,400,256)	(157,252,809,062)

단기금융상품의 처분	3,640,000,000	116,800,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	0	35,261,244,833

기타유동투자자산의 처분	279,465,000	50,000,000

배당금수령(종속기업)	1,606,421,915	0

유상감자(종속기업)	1,466,930,642	0

유형자산의 처분	135,694,122	851,732,273

정부보조금의 수령	28,130,802,595	0

보증금의 감소	328,914,000	200,876,000

단기금융상품의 취득	(69,595,000,000)	(66,100,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	(38,580,000,000)

기타비유동투자자산의 취득	(25,920,000)	(180,350,000)

단기보증금의 증가	(295,000,000)	0

종속기업및공동기업투자주식의 취득	(17,146,524,000)	0

유형자산의 취득	(303,292,685,505)	(204,390,697,470)

무형자산의 취득	(2,414,827,025)	(861,984,698)

보증금의 증가	(39,672,000)	(303,630,000)

재무활동현금흐름	1,106,821,395,733	530,747,342,437

단기차입금의 증가	555,385,000,000	248,152,095,358

장기차입금의 증가	30,000,000,000	70,000,000,000

교환사채의 발행	657,705,135,910	0

정부보조금의 수령	60,000,000	466,412,602

주식선택권의 행사	16,192,096,120	0

자기주식의 처분	0	244,371,317,600

발행분담금 환급	0	11,339,643

단기차입금의 상환	(83,312,571,212)	(8,000,000,000)

장기차입금의 상환	(444,450)	0

유동성장기차입금의 상환	(45,410,343,330)	(19,706,732,220)

기타유동금융부채의 상환	(7,156,468,245)	(4,529,966,536)

주식발행비용	(1,156,560)	(17,124,010)

배당금지급	(16,639,852,500)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,814,687,740	781,079,612

현금및현금성자산의순증가(감소)	215,392,412,396	(46,498,265,691)

기초현금및현금성자산	110,998,649,391	268,500,413,475

기말현금및현금성자산	326,391,061,787	222,002,147,784