엘앤에프 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 기준서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	288,544,956

매출채권및기타채권	175,041,423

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,430,526

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	469,916,335

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	43,995,000

파생상품자산	4,036,129

금융자산, 분류 합계	48,031,129

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	278,044,912

매출채권및기타채권	213,542,136

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,856,612

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	498,343,090

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	44,100,000

파생상품자산	3,957,695

금융자산, 분류 합계	48,057,695

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	218,204,930

단기차입금	848,825,000

유동성장기차입금	72,833,240

기타금융부채	39,151,118

장기차입금	443,799,940

전환사채	40,339,025

교환사채	393,599,349

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	2,056,752,602

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

전환사채	0

교환사채	0

파생상품부채	110,232,138

금융부채, 분류 합계	110,232,138

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	191,290,468

단기차입금	789,500,000

유동성장기차입금	43,133,240

기타금융부채	39,927,167

장기차입금	478,583,250

전환사채	0

교환사채	388,395,240

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	1,930,829,365

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

전환사채	0

교환사채	0

파생상품부채	70,753,716

금융부채, 분류 합계	70,753,716

## 4. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	4,036,129	0	4,036,129	0	0	43,995,000	43,995,000

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,957,695	0	3,957,695	0	0	44,100,000	44,100,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	110,232,138	110,232,138

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	70,753,716	70,753,716

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	43,995,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	44,100,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	110,232,138

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	70,753,716

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품의 미결제약정 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

한국씨티은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	4,036,129

전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

한국씨티은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	3,957,695

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	249,509,665	(42,892,970)	206,616,695

재공품	185,473,024	(78,967,332)	106,505,692

원재료	561,139,862	(320,622,751)	240,517,111

저장품	5,569,368	0	5,569,368

미착품	37,075,398	0	37,075,398

재고자산	1,038,767,317	(442,483,053)	596,284,264

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	175,761,553	(25,541,330)	150,220,223

재공품	165,266,424	(26,735,609)	138,530,815

원재료	505,571,899	(282,048,644)	223,523,255

저장품	5,195,546	0	5,195,546

미착품	87,415,114	(33,436,720)	53,978,394

재고자산	939,210,536	(367,762,303)	571,448,233

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당분기 (단위 : 천원)

제조원가

매출원가	484,695,386

재고자산 평가손실	74,720,750

전분기 (단위 : 천원)

제조원가

매출원가	819,100,884

재고자산 평가손실	83,168,522

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	596,284

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	571,448

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 6. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,215,223,674	(41,073,528)	1,174,150,146

취득	8,967,552	0	8,967,552

감가상각	(21,477,051)	1,195,291	(20,281,760)

처분	(21,453)	1	(21,452)

기말 장부가액	1,202,692,722	(39,878,236)	1,162,814,486

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,103,026,323	(38,887,920)	1,064,138,403

취득	58,048,491	(1,108,600)	56,939,891

감가상각	(12,939,756)	281,816	(12,657,940)

처분	(209)	0	(209)

기말 장부가액	1,148,134,849	(39,714,704)	1,108,420,145

## 7. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	46,550,445

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	533,633,180	한국산업은행 등

건물	342,972,339

기계장치	488,055,797

재고자산

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0	대구광역시

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	46,550,445

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	538,716,490	한국산업은행 등

건물	346,046,185

기계장치	499,496,096

재고자산

## 8. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	17,338,468	(223,201)	17,115,267

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	227,728	0	227,728

상각	(923,489)	13,984	(909,505)

기말 장부금액	16,642,707	(209,217)	16,433,490

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	12,057,887	(256,847)	11,801,040

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	268,319	(1,556)	266,763

상각	(643,774)	13,466	(630,308)

기말 장부금액	11,682,432	(244,937)	11,437,495

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액

경상개발비	7,558,420

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액

경상개발비	8,195,629

## 9. 종속기업 및 공동기업 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전 중 유상감자로 인하여 장부금액 전액 제거되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 대비 종속기업에 대한 금융보증 제공으로 인한 금융보증부채의 감소액을 종속기업투자주식에 반영한 금액입니다.

## 10. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	KEB하나은행 운전자금 등	72,500,000

KDB산업은행 운전자금	103,500,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000

IBK기업은행 운전자금 등	6,500,000

우리은행 운전자금 등	90,500,000

NH농협은행 운전자금 등	138,000,000

한국씨티은행 외화자금 등	88,325,000

신한은행 운전자금	110,000,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000

IM뱅크 운전자금	100,000,000

내역 합계	848,825,000

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	KEB하나은행 운전자금 등	72,500,000

KDB산업은행 운전자금	103,500,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000

IBK기업은행 운전자금 등	6,500,000

우리은행 운전자금 등	91,000,000

NH농협은행 운전자금 등	138,000,000

한국씨티은행 외화자금 등	88,500,000

신한은행 운전자금	100,000,000

한국수출입은행 수출자금	0

IM뱅크 운전자금	100,000,000

내역 합계	789,500,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	318,833,180

IBK기업은행	2,800,000

우리은행	64,600,000

KB국민은행	58,200,000

KEB하나은행	72,200,000

차입처 합계	516,633,180	(72,833,240)	443,799,940

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	323,916,490

IBK기업은행	2,800,000

우리은행	64,600,000

KB국민은행	58,200,000

KEB하나은행	72,200,000

차입처 합계	521,716,490	(43,133,240)	478,583,250

당분기말 현재 차입금과 관련하여 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또한 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전환사채의 내역전환사채의 내역
(단위 : 천원)

전환사채

전환사채	99,999,967

전환사채상환할증금	10,489,497

전환권조정	(39,777,542)

이연거래일손실	(30,372,897)

전환사채의 장부금액	40,339,025

파생상품부채(전환권대가)	45,928,785

회사가 당기 발행한 전환사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일손익으로 표기하고 있으며, 최초시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 전환사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.

거래일손익의 변동내역

거래일손익의 변동내역
(단위 : 천원)

공시금액

기초 이연거래일손익	0

증가	31,785,590

감소	(1,412,693)

기말 이연거래일손익	30,372,897

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2025-01-10

차입금, 만기	2030년 01월 10일

표면이자율	0.0000

만기이자율	2.0000

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2030년 01월 10일에 전자등록금액에 만기보장수익률 연2.0%(3개월 단위 복리계산)를 가산한 110.4895%금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2026년 1월 10일로부터 2029년12월 20일까지

조기상환청구기일	2025년 4월10일 및 이후 매3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	103,974

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는전환가격을 조정한다.2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	62,502,080

파생상품평가이익	(16,573,295)

파생상품평가손실	0

전환권 행사	0

기말잔액	45,928,785

전분기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(7,451,982)

파생상품평가손실	0

전환권 행사	0

기말잔액	69,448,100

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	557,270,000

교환권조정	(163,670,651)

교환사채의 장부금액	393,599,349

파생상품부채(교환권대가)	64,303,353

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	558,600,000

교환권조정	(170,204,760)

교환사채의 장부금액	388,395,240

파생상품부채(교환권대가)	70,753,716

상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다.

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	557,270,000,000

사채 액면금액(USD) [USD, 일]	380,000,000

사채 발행일	2023-04-26

사채 만기일	2030년 04월 26일

표면이자율	0.0250

만기이자율	0.0250

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028-04-26

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,149,888

교환대상 주식총수 대비 비율	0.0320

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,149,888

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	70,753,716

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(6,450,363)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	64,303,353

전분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(80,184,166)

파생상품평가손실

교환권 행사	0

기말잔액	61,616,758

## 11. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	36,926,280

사외적립자산의 공정가치	(35,819,541)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	1,106,739

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	35,428,887

사외적립자산의 공정가치	(36,797,374)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,368,487)

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	2,032,897

순이자원가	(122,621)

합계	1,910,276

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	1,941,670

순이자원가	(123,288)

합계	1,818,382

## 12. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 172,877주 입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당분기

보통주

발행주식수	36,297,174

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,558,563

전분기

보통주

발행주식수	36,255,993

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,517,382

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	35,612,521

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,227,415

자본 합계	226,699,093

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	513,185,183

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,946,075

자본 합계	704,990,415

## 13. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	2,000	25,494

누적행사수량	138,700	228,858

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	7개월21일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(8,168)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	214,058

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,027

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,480

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년7개월21일

## 14. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
2025년 3월 19일자 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금 477,573백만원을 결손금의 보전에 충당하였습니다.

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	343,985,723

이익잉여금	346,926,691

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(23,739,308)

이익잉여금	(20,798,340)

## 15. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.2372

## 16. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(109,847,631)

가중평균유통보통주식수	33,558,563

기본주당이익(손실)	(3,273)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,871,933)

가중평균유통보통주식수	33,511,548

기본주당이익(손실)	(3,338)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

보통주

기초발행보통주식수	36,297,174

자기주식수	(2,738,611)

주식선택권의 행사	0

가중평균유통보통주식수	33,558,563

전분기

보통주

기초발행보통주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

주식선택권의 행사	2,334

가중평균유통보통주식수	33,511,548

잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 교환사채, 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당순이익

희석주당순이익
당분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(109,847,631)

전환사채 등에 대한 이자비용	(2,170,854)

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	12,641,764

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(120,318,541)

가중평균유통보통주식수	33,558,563

전환사채의 전환가정	865,600

조정된 가중평균유통보통주식수	34,424,163

희석주당이익(손실)	(3,495)

전분기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,871,933)

전환사채 등에 대한 이자비용	0

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(111,871,933)

가중평균유통보통주식수	33,511,548

전환사채의 전환가정	0

조정된 가중평균유통보통주식수	33,511,548

희석주당이익(손실)	(3,338)

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	364,407,217

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	635,073,327

보고부문에 대한 공시

보고부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	364,407,217

영업이익(손실)	(139,778,883)

영업외손익	(4,230,853)

법인세비용차감전순이익(손실)	(144,009,736)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	635,073,327

영업이익(손실)	(204,116,654)

영업외손익	55,244,157

법인세비용차감전순이익(손실)	(148,872,498)

보고부문에 대한 정보
회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	1,179,247,976

재고자산	596,284,264

자산	2,793,601,057

부채	2,182,136,341

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	1,191,265,413

재고자산	571,448,233

자산	2,737,566,808

부채	2,015,535,802

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	1,578,615

외국	362,828,602

지역 합계	364,407,217

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	596,755

외국	634,476,572

지역 합계	635,073,327

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	313,000,519

나	45,214,485

기타	6,192,213

고객 합계	364,407,217

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	560,682,095

나	47,123,007

기타	27,268,225

고객 합계	635,073,327

## 19. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비, 판관비	563,648

차량유지비, 판관비	74,095

급여, 판관비	4,797,902

종업원단기급여, 판관비	152,328

퇴직급여, 판관비	488,923

복리후생비, 판관비	436,136

여비교통비, 판관비	143,746

세금과공과, 판관비	21,092

임차료, 판관비	354,971

가스사용료, 판관비	1,171

수도사용료, 판관비	1,261

감가상각비, 판관비	615,382

무형자산상각비, 판관비	511,048

수선비, 판관비	10,213

보험료, 판관비	107,314

접대비, 판관비	41,328

광고선전비, 판관비	784,817

경상개발비, 판관비	7,558,420

교육훈련비, 판관비	8,474

통신비, 판관비	70,687

소모품비, 판관비	28,327

전력비, 판관비	12,725

도서인쇄비, 판관비	3,190

지급수수료, 판관비	2,702,608

잡비, 판관비	908

판매비와관리비	19,490,714

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

운반비, 판관비	794,567

차량유지비, 판관비	70,217

급여, 판관비	4,276,607

종업원단기급여, 판관비	116,156

퇴직급여, 판관비	380,625

복리후생비, 판관비	420,258

여비교통비, 판관비	85,730

세금과공과, 판관비	19,421

임차료, 판관비	752,374

가스사용료, 판관비	1,729

수도사용료, 판관비	1,415

감가상각비, 판관비	362,356

무형자산상각비, 판관비	422,197

수선비, 판관비	8,073

보험료, 판관비	104,407

접대비, 판관비	38,039

광고선전비, 판관비	229,359

경상개발비, 판관비	8,195,629

교육훈련비, 판관비	4,147

통신비, 판관비	69,959

소모품비, 판관비	38,815

전력비, 판관비	11,956

도서인쇄비, 판관비	2,540

지급수수료, 판관비	3,679,744

잡비, 판관비	2,777

판매비와관리비	20,089,097

## 20. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	(19,840,411)

원재료와 소모품의 사용액	449,612,058

종업원급여비용 합계	28,966,944

총 감가상각비 및 무형자산상각비	21,191,264

기타 비용	24,256,245

성격별 비용 합계	504,186,100

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	137,784,836

원재료와 소모품의 사용액	628,010,867

종업원급여비용 합계	26,557,827

총 감가상각비 및 무형자산상각비	13,288,248

기타 비용	33,548,203

성격별 비용 합계	839,189,981

## 21. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	2,239,674

장기차입금의 유동성 대체	34,783,310

유형자산 취득관련 미지급금 증감	724,563

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(11,825)

사용권자산의 추가	72,661

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	12,101,108

장기차입금의 유동성 대체	21,558,743

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,329,134)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	0

사용권자산의 추가	119,151

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금	99,999,967	(99,999,967)	0	0	0

단기차입금	789,500,000	59,500,000	0	(175,000)	848,825,000

유동성장기차입금	43,133,240	(5,083,310)	34,783,310	0	72,833,240

유동성전환사채	0	99,995,125	0	(59,656,100)	40,339,025

유동성교환사채	388,395,240	0	0	5,204,109	393,599,349

장기 차입금	478,583,250	0	(34,783,310)	0	443,799,940

유동리스부채	8,315,314	(2,540,105)	1,857,445	537,974	8,170,628

비유동리스부채	17,084,111	0	(1,857,445)	41,432	15,268,098

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,825,011,122	51,871,743	0	(54,047,585)	1,822,835,280

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금	0	0	0	0	0

단기차입금	700,652,000	24,818,000	0	2,870,000	728,340,000

유동성장기차입금	66,627,640	(14,706,910)	21,558,743	0	73,479,473

유동성전환사채	1,911,580	0	0	650,434	2,562,014

유동성교환사채	515,341,314	0	0	27,275,523	542,616,837

장기 차입금	450,391,923	0	(21,558,743)	0	428,833,180

유동리스부채	7,682,804	(2,555,911)	1,994,500	741,029	7,862,422

비유동리스부채	25,198,889	0	(1,994,500)	62,526	23,266,915

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,767,806,150	7,555,179	0	31,599,512	1,806,960,841

## 22. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	한도잔액

차입금명칭	IBK기업은행 운전자금	5,500,000	5,500,000	0

IBK기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

IBK기업은행 무역금융	38,500,000	0	38,500,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	50,000,000	0

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	0	20,000,000

NH농협은행 운전자금	138,000,000	138,000,000	0

KDB산업은행 운전자금	103,500,000	103,500,000	0

KDB산업은행 시설자금	378,833,180	318,833,180	60,000,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000	79,500,000	0

KB국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

한국씨티은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	75,500,000	75,500,000	0

KEB하나은행 운전자금	72,500,000	72,500,000	0

KEB하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000	10,000,000	0

IM뱅크 일반자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	10,000,000	0

차입금명칭 합계	1,470,633,180	1,292,133,180	178,500,000

전기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	한도잔액

차입금명칭	IBK기업은행 운전자금	5,500,000	5,500,000	0

IBK기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

IBK기업은행 무역금융	38,500,000	0	38,500,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	0	50,000,000

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	0	20,000,000

NH농협은행 운전자금	138,000,000	138,000,000	0

KDB산업은행 운전자금	103,500,000	103,500,000	0

KDB산업은행 시설자금	383,916,490	323,916,490	60,000,000

KB국민은행 운전자금	79,500,000	79,500,000	0

KB국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

한국씨티은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	76,000,000	76,000,000	0

KEB하나은행 운전자금	72,500,000	72,500,000	0

KEB하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

SH수협은행 운전자금	10,000,000	10,000,000	0

IM뱅크 일반자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	0	10,000,000

차입금명칭 합계	1,476,216,490	1,237,716,490	238,500,000

외화 약정에 대한 공시외화 약정에 대한 공시
당분기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	IBK기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

NH농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KDB산업은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KB국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

우리은행 수입신용장 개설약정	15,000,000	0	15,000,000

KEB하나은행 수입신용장 개설약정	50,000,000	0	50,000,000

IBK기업은행 통화선도계약	1,500,000	1,404,000	96,000

SC제일은행 INVOICE LOAN	30,000,000	0	30,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 1	150,000,000	0	150,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	50,000,000	50,000,000	0

차입금명칭 합계	606,500,000	51,404,000	555,096,000

전기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	IBK기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

NH농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

KDB산업은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	9,000,000	21,000,000

KB국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	3,600,000	96,400,000

우리은행 수입신용장 개설약정	15,000,000	0	15,000,000

KEB하나은행 수입신용장 개설약정	50,000,000	2,520,000	47,480,000

IBK기업은행 통화선도계약	1,500,000	0	1,500,000

SC제일은행 INVOICE LOAN	30,000,000	0	30,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 1	270,000,000	0	270,000,000

SC제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	50,000,000	50,000,000	0

차입금명칭 합계	726,500,000	65,120,000	661,380,000

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산
(단위 : 천원)

한국수출입은행	KDB산업은행	IBK기업은행

담보설정금액

담보설정금액	담보제공 재고자산	80,500,000

담보제공 유형자산	933,372,240

담보제공 단기금융상품	2,640,000

제공받고 있는 지급보증 및 제공하는 지급보증

제공받고 있는 지급보증 및 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	신용보증기금	(주)우리은행	14,250,000

서울보증보험	대구광역시 등	43,308,548

광성전자(주)	서울보증보험	6,829,681

제이에이치화학공업(주)	서울보증보험	30,800,000

제공한 지급보증	신용보증기금

서울보증보험

광성전자(주)

제이에이치화학공업(주)	농협은행 등	41,313,928

의무의 성격에 대한 기술
당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

## 23. 특수관계자

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스와 그 종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주), 무석광미래신재료유한공사

공동기업	엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션

그 밖의 특수관계자	광성전자(주)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	1,413,100	(584,919)	0	(293,806)	(27,606)

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	200,838	(4,932,480)	0	(549,924)	(246,724)

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

외상매출금	미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	914,331	44,459	115,049	138,047

전기말 (단위 : 천원)

외상매출금	미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	301,732	41,200	112,419	97,081

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

제이에이치화학공업(주)

유상감자(증자)	15,000,000

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	411,776

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	145,140

주요 경영진에 대한 보상	556,916

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	406,500

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	149,308

주요 경영진에 대한 보상	555,808

주요 경영진에 대한 설명
회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	IBK기업은행	2,640,000	단기금융상품 2,400백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

NH농협은행

한국씨티은행

KDB산업은행

KEB하나은행

신용	IBK기업은행	9,000,000

NH농협은행	9,383,928

한국씨티은행	8,400,000

KDB산업은행	6,000,000

KEB하나은행	6,000,000

전체 특수관계자 합계	41,423,928

전기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	IBK기업은행	2,530,000

NH농협은행

한국씨티은행

KDB산업은행

KEB하나은행

신용	IBK기업은행	9,000,000

NH농협은행	9,659,940

한국씨티은행	8,400,000

KDB산업은행	6,000,000

KEB하나은행	6,000,000

전체 특수관계자 합계	41,589,940

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

전기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

## 24. 위험관리

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대 노출정도	유동성위험에 대한 최대노출(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	218,204,930

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	218,204,930

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	166,160,536

1년 초과 2년 이내	159,665,291

2년 초과 5년 이내	316,977,443

5년 초과	0

합계 구간 합계	642,803,270

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	720,495,254

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	720,495,254

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	50,626,658

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	50,626,658

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	23,391,371

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	23,391,371

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	7,545,636

2년 초과 5년 이내	8,218,751

5년 초과	4,112,000

합계 구간 합계	19,876,387

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	10,489,497

합계 구간 합계	110,489,464

교환사채	합계 구간	1년 이내	9,500,000

1년 초과 2년 이내	9,500,000

2년 초과 5년 이내	390,202,740

5년 초과	0

합계 구간 합계	409,202,740

금융보증계약	합계 구간	1년 이내	41,313,928

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	41,313,928