엘앤에프 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사")는 (주)제이에이치화학공업 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다.

회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

㈜새로닉스	4,033,220주	16.29%

Kwang Sung Electronics, Inc.	1,085,776주	4.39%

광성전자	370,690주	1.50%

허제홍외	1,546,215주	6.24%

자기주식	3,738,705주	15.10%

기타	13,984,123주	56.48%

합계	24,758,729주	100.00%

1.2 종속기업 현황 1.2.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

제이에이치화학공업(주)	한국	64.21%	64.21%	12월	제조업

광미래신재료유한공사	중국	62.17%	62.17%	12월	제조업

1.2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이에이치화학공업(주)	28,771,152,836	27,570,644,242	1,200,508,594	12,500,626,713	(552,898,633)	(552,898,633)

광미래신재료유한공사	9,958,176,501	6,117,328,090	3,840,848,411	10,585,879,190	(901,546,662)	(745,444,083)

(단위: 원)

구분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

제이에이치화학공업(주)	30,984,338,161	29,230,930,934	1,753,407,227	11,617,923,654	266,894,844	266,894,844

광미래신재료유한공사	12,026,517,138	7,440,224,644	4,586,292,494	7,633,010,361	306,801,537	438,674,280

1.2.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체하였으며, 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 하며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 금융상품(기업회계기준서 제1109호)부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영되며, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(기업회계기준서 제1103호)·공동약정(기업회계기준서 제1111호)·법인세(기업회계기준서 제1012호)·차입원가(기업회계기준서 제1023호)

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사는 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분 기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(단위: 원)

당분기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	23,847,827,621	-

매출채권 및 기타유동채권	35,827,010,635	-

기타유동금융자산	4,374,932,914	-

기타비유동금융자산	244,448,992	-

기타비유동투자자산	1,324,395,000	-

장기매출채권및기타채권	813,720,198	-

매입채무 및 기타유동채무	-	24,601,131,418

단기차입금	-	98,161,637,080

유동성장기차입금	-	16,530,000,000

기타유동금융부채	-	4,865,479,054

장기차입금	-	42,216,600,000

기타비유동금융부채	-	2,783,763,500

합 계	66,432,335,360	189,158,611,052

전기말	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	11,371,557,994	-

매출채권 및 기타유동채권	57,642,887,631	-

기타유동금융자산	2,367,655,650	-

기타비유동금융자산	266,804,686	-

기타비유동투자자산	1,324,395,000	-

장기매출채권및기타채권	854,964,198	-

매입채무 및 기타유동채무	-	41,180,211,594

단기차입금	-	71,823,324,364

유동성장기차입금	-	19,238,560,000

기타유동금융부채	-	2,677,026,495

장기차입금	-	42,191,870,000

기타비유동금융부채	-	2,659,963,500

합 계	73,828,265,159	179,770,955,953

4. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택기업회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 2차전지용 양극활물질 제조 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(1) 보고부문에 대한 지역별 정보(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	중 국	합 계	국 내	중 국	합 계

총매출액	99,561,720,524	10,585,879,190	110,147,599,714	125,280,502,992	7,633,010,361	132,913,513,353

내부매출액	(11,841,749,006)	(10,585,879,190)	(22,427,628,196)	(10,563,229,522)	(57,717,864)	(10,620,947,386)

순매출액	87,719,971,518	-	87,719,971,518	114,717,273,470	7,575,292,497	122,292,565,967

비유동자산(*1)	141,197,584,557	515,857,435	141,713,441,992	127,704,109,576	531,346,901	128,235,456,477

(*1)비유동자산의 비교대상은 당분기 및 전기말 기준입니다.(2) 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

외부고객1	62%	66%

외부고객2	33%	30%

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	40,962,484,821	(1,589,880,143)	39,372,604,678	36,842,329,049	(1,663,516,104)	35,178,812,945

상품	-	-	-	37,638,076	(6,842,309)	30,795,767

반제품	6,863,874,803	(654,353,116)	6,209,521,687	11,834,790,845	(432,503,807)	11,402,287,038

재공품	1,778,381,956	(85,410,055)	1,692,971,901	2,822,469,939	(12,374,339)	2,810,095,600

원재료	60,125,429,870	(20,982,934)	60,104,446,936	47,925,425,841	(20,982,934)	47,904,442,907

저장품	1,038,825,558	-	1,038,825,558	1,040,880,263	-	1,040,880,263

미착품	13,067,640,337	-	13,067,640,337	22,895,819,209	-	22,895,819,209

합 계	123,836,637,345	(2,350,626,248)	121,486,011,097	123,399,353,222	(2,136,219,493)	121,263,133,729

(2) 비용으로 인식한 재고자산 평가손실 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

―재고자산평가손실	214,406,755	214,406,755	1,060,498,517	1,060,498,517

기타비용:

―재고자산폐기손실	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산은 은행 차입금에 대한 담보로 제공되어 있 으며, 채권최고액은 28,750,000천원입니다.

7. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	121,751,798,986	96,528,154,379

취득	15,816,222,092	555,029,957

감가상각	(2,383,151,197)	(2,356,235,398)

처분	(48,264,778)	(29,000)

환율변동효과	98,625,710	102,613,223

정부보조금(증)감	(98,500,000)	(97,718,300)

분기말 장부가액	135,136,730,813	94,731,814,861

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 원)

당분기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,279,057,000	7,933,150,000	정부지원금 등	5,527,763,000	대구광역시등

토지	23,406,874,315	148,251,000,000	차입금	77,099,255,500	중소기업은행 등

건물	22,558,713,613

기계장치	34,410,582,346

전기말	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	10,279,057,000	7,933,150,000	정부지원금 등	5,584,184,000	대구광역시 등

토지	23,406,874,315	148,251,000,000	차입금	60,080,620,000	중소기업은행 등

건물	22,799,279,321

기계장치	33,967,990,539

8. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	6,216,852,805	6,192,377,962

취득	339,123,812	291,360,494

상각	(225,087,620)	(287,665,883)

손상차손	3,342,100	-

정부보조금(증)감	(1,968,910)	(399,270)

분기말금액	6,332,262,187	6,195,673,303

(2) 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	1,891,637,353	1,891,637,353	2,041,572,075	2,041,572,075

9. 차입금(1) 단기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

IBK기업은행	중소기업자금대출外	13,059,215,500	14,379,215,500

한국수출입은행	중단기포괄수출금융外	25,000,000,000	4,600,000,000

신한은행	무역금융	2,000,000,000	4,790,000,000

DGB대구은행	운전자금	12,670,000,000	3,010,000,000

KB국민은행	무역금융	10,000,000,000	-

NH농협은행	무역금융	8,160,000,000	1,420,000,000

KDB산업은행	일반자금대출	15,000,000,000	18,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	4,000,000,000	14,390,000,000

한국수출입은행	외화자금대출	2,272,421,580	2,234,108,864

합 계	98,161,637,080	71,823,324,364

(2) 장기차입금의 내역(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	전기말

DGB대구은행	시설자금대출	4,768,310,000	5,938,720,000

KDB산업은행	운영자금대출	24,000,000,000	24,000,000,000

신한은행	운영자금대출	1,500,000,000	1,700,000,000

IBK기업은행	시설자금대출	17,861,680,000	18,108,440,000

KB국민은행	시설자금대출	9,200,000,000	10,100,000,000

NH농협은행	운영자금대출	1,416,610,000	1,583,270,000

합 계	58,746,600,000	61,430,430,000

차감:유동성대체	(16,530,000,000)	(19,238,560,000)

합 계	42,216,600,000	42,191,870,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 재고자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,143,814,853	11,518,747,798

사외적립자산의 공정가치	(10,386,979,689)	(9,161,604,299)

재무상태표상 확정급여부채	1,756,835,164	2,357,143,499

(2) 손익으로 인식된 비용(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	782,010,906	782,010,906	658,494,942	658,494,942

순이자원가	7,680,759	7,680,759	8,303,055	8,303,055

합 계	789,691,665	789,691,665	666,797,997	666,797,997

11. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	55,000,000주	55,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	24,758,729주	24,757,675주

보통주자본금	12,379,364,500원	12,378,837,500원

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 주주총회 특별결의 (단, 관계법령이정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 20,000주입니다.

(2) 발행주식수 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초발행주식수	24,757,675	(3,738,705)	21,018,970	24,577,919	(3,738,705)	20,839,214

주식선택권 행사	1,054	-	1,054	179,756	-	179,756

기말발행주식수	24,758,729	(3,738,705)	21,020,024	24,757,675	(3,738,705)	21,018,970

(3) 자본잉여금 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	73,467,118,547	73,451,881,481

자기주식처분이익	4,599,880,850	4,599,880,850

기타자본잉여금	1,969,229,077	1,853,837,614

합 계	80,036,228,474	79,905,599,945

12. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,036,281,590	826,091,515

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	41,618,305,426	45,295,390,579

합 계	42,668,587,016	46,135,482,094

(2) 배당금2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,101,897,000원 (전기 지급액: 2,083,921,400원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.

13. 주당손익(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분분기순손익	(1,364,998,078)원	(1,364,998,078)원	5,642,180,460원	5,642,180,460원

가중평균유통보통주식수(*1)	21,019,462주	21,019,462주	20,839,214주	20,839,214주

기본주당손익	(65)원	(65)원	271원	271원

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	24,757,675	24,757,675	24,577,919	24,577,919

자기주식	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)	(3,738,705)

주식선택권 행사	492	492	-	-

가중평균유통보통주식수	21,019,462	21,019,462	20,839,214	20,839,214

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 주식선택권 및 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,364,998,078)	(1,364,998,078)	5,642,180,460	5,642,180,460

조정: 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	(1,364,998,078)	(1,364,998,078)	5,642,180,460	5,642,180,460

발행된 가중평균 유통보통주식수	21,019,462	21,019,462	20,839,214	20,839,214

조정: 주식선택권의 전환가정	20,000	20,000	179,756	179,756

조정: 전환사채의 전환가정	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	21,039,462	21,039,462	21,018,970	21,018,970

희석주당순이익	(65)	(65)	268	268

14. 비용의 성격별 분류(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,062,203,384	2,062,203,384	(14,762,095,040)	(14,762,095,040)

원재료의 사용액	68,223,056,876	68,223,056,876	110,703,294,405	110,703,294,405

종업원급여	6,921,871,750	6,921,871,750	6,891,691,819	6,891,691,819

감가상각비와기타상각비	2,605,053,851	2,605,053,851	2,641,986,251	2,641,986,251

기타비용	9,422,786,939	9,422,786,939	8,734,062,741	8,734,062,741

합 계	89,234,972,800	89,234,972,800	114,208,940,176	114,208,940,176

15. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비	197,346,850	197,346,850	181,859,755	181,859,755

운반비	175,389,748	175,389,748	161,601,892	161,601,892

차량유지비	21,957,102	21,957,102	20,257,863	20,257,863

관리비	4,945,480,096	4,945,480,096	5,178,155,472	5,178,155,472

급여	1,262,261,688	1,262,261,688	1,337,814,660	1,337,814,660

종업원급여	122,382,477	122,382,477	98,298,594	98,298,594

퇴직급여	247,283,463	247,283,463	206,650,598	206,650,598

복리후생비	50,455,544	50,455,544	44,988,376	44,988,376

여비교통비	41,711,953	41,711,953	24,000,315	24,000,315

세금과공과	11,787,085	11,787,085	13,654,733	13,654,733

임차료	138,932,140	138,932,140	100,181,302	100,181,302

수도광열비	25,965,833	25,965,833	21,540,709	21,540,709

감가상각비	134,673,937	134,673,937	171,131,397	171,131,397

무형자산상각비	12,756,735	12,756,735	13,113,004	13,113,004

수선비	2,956,029	2,956,029	1,223,598	1,223,598

보험료	13,010,169	13,010,169	11,235,320	11,235,320

접대비	11,927,818	11,927,818	19,242,098	19,242,098

광고선전비	13,027,500	13,027,500	18,970,752	18,970,752

경상개발비	1,891,637,353	1,891,637,353	2,041,572,075	2,041,572,075

교육훈련비	3,251,651	3,251,651	1,230,591	1,230,591

통신비	4,161,552	4,161,552	4,078,185	4,078,185

소모품비	10,623,035	10,623,035	7,700,333	7,700,333

도서인쇄비	4,445,884	4,445,884	3,152,224	3,152,224

지급수수료	875,393,385	875,393,385	961,440,512	961,440,512

주식보상비용	46,928,536	46,928,536	57,288,760	57,288,760

잡비	19,906,329	19,906,329	19,647,336	19,647,336

합 계	5,142,826,946	5,142,826,946	5,360,015,227	5,360,015,227

16. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래관련 약정사항

- 원화(단위: 원)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	DGB대구은행	무역금융	3,000,000,000	-

시설자금	1,249,950,000	1,249,950,000

KDB산업은행	운전자금	15,000,000,000	15,000,000,000

시설자금	60,000,000,000	24,000,000,000

신한은행	무역금융	11,000,000,000	-

일반자금	2,000,000,000	2,000,000,000

KB국민은행	올렌딩 운전자금	19,200,000,000	19,200,000,000

NH농협은행	무역금융	2,850,000,000	-

일반자금	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금	1,416,610,000	1,416,610,000

신한은행	일반자금	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	운전자금	6,000,000,000	6,000,000,000

무역금융	3,000,000,000	1,000,000,000

IBK기업은행	무역금융	8,500,000,000	-

운전자금	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금	5,000,000,000	5,000,000,000

시설자금	14,181,680,000	14,181,680,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	18,000,000,000	18,000,000,000

수입회전자금	7,000,000,000	7,000,000,000

한국씨티은행	무역금융	23,000,000,000	12,670,000,000

소 계	205,898,240,000	132,218,240,000

제이에이치화학공업(주)	DGB대구은행	시설자금	2,101,750,000	2,101,750,000

운영자금	4,096,610,000	4,096,610,000

KDB산업은행	운영자금	3,000,000,000	3,000,000,000

NH농협은행	무역금융	1,600,000,000	1,600,000,000

IBK기업은행	운영자금	5,200,000,000	5,200,000,000

구매자금	1,000,000,000	859,215,500

무역금융	1,000,000,000	-

한국씨티은행	무역금융	7,000,000,000	5,560,000,000

소 계	24,998,360,000	22,417,575,500

합 계	230,896,600,000	154,635,815,500

- 외화(단위: USD)

회사	금융회사	약정내용	한도금액	실행금액

(주)엘앤에프	IBK기업은행	수입신용장개설약정	4,600,000	2,588,918

DGB대구은행	2,000,000	2,000,000

NH농협은행	5,000,000	60,800

KB국민은행	5,000,000	1,368,000

KDB산업은행	4,000,000	1,197,680

신한은행	4,000,000	2,237,400

우리은행	7,000,000	5,198,400

IBK기업은행	통화선도계약	1,500,000	-

KB국민은행	19,000,000	-

소 계	52,100,000	14,651,198

광미래유한공사	한국수출입은행	외국법인사업자금	400,000	400,000

한국수출입은행	1,600,000	1,600,000

소 계	2,000,000	2,000,000

제이에이치화학공업(주)	IBK기업은행	수입신용장 개설약정	2,000,000	-

소 계	2,000,000	-

합 계	56,100,000	16,651,198

17. 특수관계자 (1) 특수관계에 있는 회사의 내역

특수관계 구분	특수관계자명

유의적 영향력을 미치는 회사	(주)새로닉스

기타특수관계자	(주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주)

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

기타특수관계자	광성전자(주)	54,000,000	54,000,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	당분기말	전기말

미지급금	미지급금

기타특수관계자	광성전자(주)	19,800,000	19,800,000

(4) 주요경영진에 대한 보상내역(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	222,150,000	250,600,450

퇴직급여	78,449,490	(204,835,100)

주식기준보상	-	48,404,387

합 계	300,599,490	94,169,737

연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습 니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공한 회사	지급보증처	당분기말	전기말

(주)새로닉스	DGB대구은행	2,737,682,800	3,125,901,600

NH농협은행	768,000,000	768,000,000

IBK기업은행(*)	3,920,000,000	3,920,000,000

KDB산업은행	3,600,000,000	3,600,000,000

합 계	11,025,682,800	11,413,901,600

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

18. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 원)

당분기말	매입채무와기타채무	담보부은행차입금(원화)(*1)	담보부은행차입금(USD)(*1)	무담보은행차입금(원화)(*1)	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

~ 3개월	24,601,131,418	50,412,976,122	-	42,017,971,904	4,865,479,054	-

~ 1년	-	14,605,008,872	2,071,533	9,611,594,393	-	-

~ 2년	-	4,338,408,384	-	2,311,019,637	-	-

2 ~ 5년	-	8,972,592,517	-	14,032,590,245	-	2,783,763,500

5년 초과	-	1,292,602,531	-	12,394,768,356	-	-

합 계	24,601,131,418	79,621,588,426	2,071,533	80,367,944,535	4,865,479,054	2,783,763,500

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.

전기말	매입채무와기타채무	담보부은행차입금(원화)(*1)	담보부은행차입금(USD)(*1)	무담보은행차입금(원화)(*1)	기타유동금융부채	기타비유동금융부채

~ 3개월	41,180,211,594	28,560,907,438	-	37,623,744,043	2,677,026,495	-

~ 1년	-	13,885,472,512	2,038,425	9,893,645,533	-	-

~ 2년	-	4,336,466,971	-	3,634,567,101	-	-

2 ~ 5년	-	9,427,543,279	-	-	-	2,659,963,500

5년 초과	-	30,937,035,426	-	-	-	-

합 계	41,180,211,594	87,147,425,626	2,038,425	51,151,956,677	2,677,026,495	2,659,963,500