엘앤에프 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당기말 현재 주주현황은 다음과같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

## 3. 회계정책과 공시의 변경

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 4. 재무제표 발행승인일

회사의 재무제표는 2025년 1월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

## 5. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 24 참 조). 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실, 숙소와 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

## 6. 위험관리

시장위험환위험환위험
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	그밖의 통화

현금및현금성자산, 원화환산금액	9,032,723	1,077,823	541

매출채권 및 기타채권, 원화환산금액	214,359,881	1,810,369	9,216

당기손익-공정가치 측정 금융자산, 원화환산금액	44,100,000	0	0

매입채무 및 기타채무, 원화환산금액	(71,659,019)	0	0

단기차입금, 원화환산금액	(73,500,000)	0	0

교환사채의 장부금액	(558,600,000)	0	0

순금융자산부채, 원화환산금액	(436,266,415)	2,888,192	9,757

환 위험에 대한 총 노출

환 위험에 대한 총 노출	익월 예상 외화매출, 원화환산금액	150,000,000	0	0

익월 예상 외화매입, 원화환산금액	(120,000,000)	0	0

환위험에 대한 총 노출, 원화환산금액	(406,266,415)	2,888,192	9,757

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	JPY	그밖의 통화

현금및현금성자산, 원화환산금액	193,160,888	0	612

매출채권 및 기타채권, 원화환산금액	386,219,179	6,671,326	8,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산, 원화환산금액	38,992,837	0	0

매입채무 및 기타채무, 원화환산금액	(140,921,703)	(2,715,164)	0

단기차입금, 원화환산금액	(103,152,000)	0	0

교환사채의 장부금액	(644,700,000)	0	0

순금융자산부채, 원화환산금액	(270,400,799)	3,956,162	9,384

환 위험에 대한 총 노출

환 위험에 대한 총 노출	익월 예상 외화매출, 원화환산금액	400,000,000	0	0

익월 예상 외화매입, 원화환산금액	(380,000,000)	0	0

환위험에 대한 총 노출, 원화환산금액	(250,400,799)	3,956,162	9,384

환위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시

환위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시
당기 (단위 : 천원)

환위험

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(43,336,847)

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	43,336,847

전기 (단위 : 천원)

환위험

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술	환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(26,643,525)

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.10

환율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	26,643,525

가격위험에 대한 공시가격위험에 대한 공시

기타 가격위험

가격위험에 대한 기술	가격위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사가 보유하고있는 지분상품 금액은 중요하지 않으므로 가격위험에는 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

이자율위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시

이자율위험에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 민감도 분석 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(12,753,000)

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	12,753,000

전기 (단위 : 천원)

위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 증가에 기인하는 자본 및 세전손익	(9,483,493)

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소의 비율	0.01

이자율에서 생기는 위험 익스포저의 변동에 대한 가능성이 어느 정도 있는 감소에 기인하는 자본 및 세전손익	9,483,493

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

지역	지역 합계

한국	기타 국가

신용위험에 대한 최대 노출정도	29,562,463	190,735,716	220,298,178

전기 (단위 : 천원)

위험

신용위험

금융상품

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

지역	지역 합계

한국	기타 국가

신용위험에 대한 최대 노출정도	140,723,569	291,805,533	432,529,102

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 4개월 이내	4개월 초과 1년 이내	1년 초과

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	195,883,550	7,284,516	28,924,157	0	9,216	232,101,439

신용이 손상된 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	(43,628)	(7,284,516)	(4,475,117)	0	0	(11,803,261)

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산

연체상태	연체상태 합계

만기일 미도래	1개월 이내	1개월 초과 4개월 이내	4개월 초과 1년 이내	1년 초과

현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	361,247,176	22,810,075	48,463,013	0	8,838	432,529,102

신용이 손상된 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 장부금액	0	0	0	0	0	0

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	191,290,468

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	191,290,468

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	87,529,272

1년 초과 2년 이내	160,138,504

2년 초과 5년 이내	360,086,538

5년 초과	0

합계 구간 합계	607,754,314

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	711,390,239

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	711,390,239

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	51,282,425

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	51,282,425

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	20,408,308

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	20,408,308

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	7,050,453

2년 초과 5년 이내	7,332,493

5년 초과	4,218,147

합계 구간 합계	18,601,093

전환사채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	0

교환사채	합계 구간	1년 이내	12,327,397

1년 초과 2년 이내	9,500,000

2년 초과 5년 이내	389,691,781

5년 초과	0

합계 구간 합계	411,519,178

원화금융보증계약	합계 구간	1년 이내	41,589,940

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	41,589,940

외화금융보증계약	합계 구간	1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

전기 (단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대노출액	유동성위험에 대한 최대노출액(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	181,731,252

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	181,731,252

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	59,849,964

1년 초과 2년 이내	51,806,520

2년 초과 5년 이내	392,309,100

5년 초과	15,059,038

합계 구간 합계	519,024,622

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	724,340,343

1년 초과 2년 이내	6,580,085

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	730,920,428

무담보부 은행외화차입금	합계 구간	1년 이내	81,528,816

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	81,528,816

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	17,170,480

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	17,170,480

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	8,218,201

2년 초과 5년 이내	14,665,325

5년 초과	3,700,560

합계 구간 합계	26,584,086

전환사채	합계 구간	1년 이내	99,999,967

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	99,999,967

교환사채	합계 구간	1년 이내	12,500,000

1년 초과 2년 이내	12,500,000

2년 초과 5년 이내	529,006,849

5년 초과	0

합계 구간 합계	554,006,849

원화금융보증계약	합계 구간	1년 이내	38,493,988

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	38,493,988

외화금융보증계약	합계 구간	1년 이내

1년 초과 2년 이내

2년 초과 5년 이내

5년 초과

합계 구간 합계

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

부채	2,015,535,802

자본	722,031,006

부채비율	2.79

전기 (단위 : 천원)

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약

부채	2,195,912,743

자본	1,105,375,146

부채비율	1.99

## 7. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	278,044,912	278,044,912

매출채권 및 기타채권	213,542,136	213,542,136

기타투자자산	3,899,430	3,899,430

기타금융자산	2,856,612	2,856,612

파생상품자산	3,957,695	3,957,695

공정가치로 측정하는 금융자산	44,100,000	44,100,000

금융자산, 분류 합계	546,400,785	546,400,785

전기 (단위 : 천원)

금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 분류	현금및현금성자산	234,116,130	234,116,130

매출채권 및 기타채권	426,486,221	426,486,221

기타투자자산	3,701,595	3,701,595

기타금융자산	2,341,286	2,341,286

파생상품자산	0	0

공정가치로 측정하는 금융자산	38,992,837	38,992,837

금융자산, 분류 합계	705,638,069	705,638,069

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	191,290,468	191,290,468

은행차입금	1,311,216,490	1,311,216,490

전환사채	0	0

유동성교환사채	388,395,240	388,395,240

기타금융부채	39,927,167	39,927,167

파생상품부채	70,753,716	70,753,716

금융부채, 분류 합계	2,001,583,081	2,001,583,081

전기 (단위 : 천원)

금융부채	금융부채, 공정가치

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	181,731,252	181,731,252

은행차입금	1,217,671,563	1,217,671,563

전환사채	1,911,580	1,911,580

유동성교환사채	515,341,315	515,341,315

기타금융부채	45,183,071	45,183,071

파생상품부채	220,613,266	220,613,266

금융부채, 분류 합계	2,182,452,047	2,182,452,047

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	우선주	0	0	44,100,000	44,100,000

통화스왑계약	3,957,695	0	3,957,695

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	0	0	70,753,716	70,753,716

통화스왑계약	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	우선주	0	0	38,992,837	38,992,837

통화스왑계약

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	0	0	218,701,007	218,701,007

통화스왑계약	0	1,912,259	0	1,912,259

평가기법 및 투입변수 수준3 부채

평가기법 및 투입변수 수준3 부채
당기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융부채, 분류

우선주	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	44,100,000

당기손익-공정가치측정금융부채	70,753,716

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	순자산가치평가법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 등	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전기 (단위 : 천원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류	금융부채, 분류

우선주	파생상품부채

당기손익-공정가치측정금융자산	38,992,837

당기손익-공정가치측정금융부채	218,701,007

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	순자산가치평가법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	할인율 등	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당기

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

전기

반복적인 공정가치측정치

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당기 및 전기 중 수준간의 이동은 없었습니다.

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품의 미결제약정 내역
당기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행	신한은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	3,957,695	3,957,695

전기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방	거래상대방 합계

씨티은행	신한은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000	30,000,000

계약시작일	2023-06-28	2023-02-28

계약만기일	2024-06-28	2024-02-23

유동파생상품자산	(1,074,825)	(837,434)	(1,912,259)

수준3으로 분류된 반복적인 공정차기 측정치의 민감도 분석

수준3으로 분류된 반복적인 공정차기 측정치의 민감도 분석
(단위 : 천원)

유리한 변동	불리한 변동

금융부채, 분류	파생상품부채	11,186,821	4,504,011

## 8. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	278,044,912	0

매출채권 및 기타채권	213,542,136	0

기타투자자산	3,899,430	0

기타금융자산	2,856,612	0

파생상품자산	0	44,100,000

공정가치로 측정하는 금융자산	0	3,957,695

금융자산, 분류 합계	498,343,090	48,057,695

전기 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산

금융자산, 분류	현금및현금성자산	234,116,130	0

매출채권 및 기타채권	426,486,221	0

기타투자자산	3,701,595	0

기타금융자산	2,341,286	0

파생상품자산	0	0

공정가치로 측정하는 금융자산	0	38,992,837

금융자산, 분류 합계	666,645,232	38,992,837

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	191,290,468	0

단기차입금	789,500,000	0

유동성장기차입금	43,133,240	0

기타금융부채	39,927,167	0

은행장기차입금	478,583,250	0

전환사채	0	0

유동성교환사채	388,395,240	0

파생상품부채	0	70,753,716

금융부채, 분류 합계	1,930,829,365	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	181,731,252	0

단기차입금	700,652,000	0

유동성장기차입금	66,627,640	0

기타금융부채	45,183,071	0

은행장기차입금	450,391,923	0

전환사채	1,911,580	0

유동성교환사채	515,341,315	0

파생상품부채	0	220,613,266

금융부채, 분류 합계	1,961,838,781	220,613,266

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비	11,803,261	0	0	0	11,803,261

이자수익(금융수익)	5,700,202	0	0	0	5,700,202

이자비용(금융원가)	0	0	103,750,766	0	103,750,766

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	5,107,163	0	0	5,107,163

매출채권처분손실(금융원가)	24,558	0	0	0	24,558

외환차익(금융수익)	471,000	0	2,425,838	0	2,896,838

외환차손(금융원가)	164,000	0	4,934,285	0	5,098,285

외화환산이익(금융수익)	17,730,951	0	19,857,160	0	37,588,111

외화환산손실(금융원가)	127	0	70,741,259	70,741,386

외환차익(기타이익)	42,842,255	0	8,165,327	0	51,007,582

외환차손(기타손실)	5,422,165	0	28,963,458	0	34,385,623

외화환산이익	9,030,606	0	294,129	0	9,324,735

외화환산손실	46,009	0	1,865,885	0	1,911,894

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	96,242,918	96,242,918

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	0

사채상환이익(금융수익)	0	0	110,254,896	0	110,254,896

사채상환손실(금융원가)	62,164,869	0	62,164,869

통화선도거래손실(금융원가)	393,000	0	0	0	393,000

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	자산과 부채 합계

대손상각비	0	0	0	0	0

이자수익(금융수익)	8,703,322	0	0	0	8,703,322

이자비용(금융원가)	0	0	76,694,315	0	76,694,315

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	2,243,806	0	0	2,243,806

매출채권처분손실(금융원가)	1,228,373	0	0	0	1,228,373

외환차익(금융수익)	1,423,000	0	0	0	1,423,000

외환차손(금융원가)	1,117,961	0	273,878	0	1,391,839

외화환산이익(금융수익)	16,401,744	0	19,783,000	0	36,184,744

외화환산손실(금융원가)	8,793,555	0	3,622,271	0	12,415,826

외환차익(기타이익)	84,234,814	0	50,014,481	0	134,249,295

외환차손(기타손실)	65,777,006	0	82,113,689	0	147,890,695

외화환산이익	35,795	0	2,120,659	0	2,156,454

외화환산손실	5,244,897	0	431	0	5,245,328

파생상품평가이익(금융수익)	0	0	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	11,870,064	11,870,064

사채상환이익(금융수익)	0	0	0	0	0

사채상환손실(금융원가)	0	0	0	0	0

통화선도거래손실(금융원가)	0	0	0	0	0

## 9. 금융자산의 신용 건전성

매출채권의 신용위험 익스포저

매출채권의 신용위험 익스포저
당기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1	Group2

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

매출채권	0	178,794,363	178,794,363

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	Group 1 - 당기 중 신규고객	Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객

전기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체	내부 신용등급 전체 합계

Group1	Group2

금융자산의 손상차손 전체금액

기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산

매출채권	0	425,680,265	425,680,265

신용이 손상된 금융자산인지를 판단하기 위하여 사용한 투입요소, 가정의 근거 및 추정기법에 관한 기술	Group 1 - 당기 중 신규고객	Group 2 - 기존 거래처 중 과거 부도 경험이 없는 고객

기타금융자산의 신용위험 익스포저

기타금융자산의 신용위험 익스포저
당기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체

AAA

금융자산, 분류

은행예치금

단기예금 및 단기금융상품	280,342,518

전기 (단위 : 천원)

내부 신용등급 전체

AAA

금융자산, 분류

은행예치금

단기예금 및 단기금융상품	236,415,517

## 10. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	2,394

현금성자산으로 분류된 단기예금	278,042,518

현금및현금성자산	278,044,912

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금	612

현금성자산으로 분류된 단기예금	234,115,518

현금및현금성자산	234,116,130

## 11. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	장기매출채권 및 기타비유동채권	매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	178,794,363

기타채권	34,343,567

단기임차보증금	51,110

장기임차보증금	353,096

금융자산, 분류 합계	213,189,040	353,096	213,542,136

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타유동채권	장기매출채권 및 기타비유동채권	매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	425,680,265

기타채권	147,730

단기임차보증금	285,000

장기임차보증금	373,226

금융자산, 분류 합계	426,112,995	373,226	426,486,221

## 12. 기타투자자산

상각후원가측정금융자산의 내역

상각후원가측정금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가측정유가증권

채무증권

국공채

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	357,255

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	3,542,175

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,899,430

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

상각후원가측정유가증권

채무증권

국공채

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	705,600

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	2,995,995

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,701,595

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	175,761,553	(25,541,330)	150,220,223

반제품	165,266,424	(26,735,609)	138,530,815

재공품	0	0	0

원재료	505,571,899	(282,048,644)	223,523,255

저장품	5,195,546	0	5,195,546

미착품	87,415,114	(33,436,720)	53,978,394

재고자산	939,210,536	(367,762,303)	571,448,233

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	416,090,434	(62,394,163)	353,696,271

반제품	247,589,877	(27,636,256)	219,953,621

재공품	0	0	0

원재료	667,463,084	(160,268,388)	507,194,696

저장품	6,267,503	0	6,267,503

미착품	75,912,111	0	75,912,111

재고자산	1,413,323,009	(250,298,807)	1,163,024,202

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당기 (단위 : 천원)

매출원가	기타비용

매출원가	2,368,005,712

재고자산 평가손실	117,463,495

재고자산 폐기손실	0

전기 (단위 : 천원)

매출원가	기타비용

매출원가	4,744,102,563

재고자산 평가손실	237,851,369

재고자산 폐기손실	277,453

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	571,448

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	1,163,024

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 14. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

단기금융상품	미수수익	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	2,300,000	556,612	2,856,612

전기 (단위 : 천원)

단기금융상품	미수수익	금융자산, 분류 합계

기타유동금융자산	2,300,000	41,286	2,341,286

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국산업은행 등

사용이 제한된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	단기금융상품은 제이에이치화학공업(주)의 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 38 참조).

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품

거래상대방

한국산업은행 등

사용이 제한된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	2,300,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	단기금융상품은 제이에이치화학공업(주)의 차입금과 관련하여 담보제공되어 있습니다(주석 38 참조).

## 15. 당기손익 공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

전환어음	우선주	금융자산, 분류 합계

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	44,100,000	44,100,000

전기 (단위 : 천원)

전환어음	우선주	금융자산, 분류 합계

유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	0	0

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	38,992,837	38,992,837

## 16. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금

공급자에 대한 유동선급금	433,576	(97,657)

유동선급비용	1,697,427

유동부가세미수금	11,579,577

기타유동자산	13,612,923

장기선급비용	389,593

기타자산	14,002,516

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금

공급자에 대한 유동선급금	79,683,227	(93,147)

유동선급비용	3,157,748

유동부가세미수금	25,937,334

기타유동자산	108,685,162

장기선급비용	5,889,938

기타자산	114,575,100

## 17. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각	처분	기타증감	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	95,045,508	95,038,530

감가상각누계액	0	0

정부보조금	0	0

장부금액 합계	95,045,508	0	0	(6,978)	0	95,038,530

건물	장부금액	취득원가	352,557,826	25,841,012	424,286,203

감가상각누계액	(26,843,292)	(40,133,785)

정부보조금	(11,174,797)	(1,093,086)	(11,837,417)

장부금액 합계	314,539,737	(12,906,017)	(47,916)	45,981,271	372,315,001

구축물	장부금액	취득원가	28,110,034	516,960	32,091,774

감가상각누계액	(961,074)	(2,650,097)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	27,148,960	(1,689,022)	0	3,464,779	29,441,677

기계장치	장부금액	취득원가	405,518,768	116,277,900	679,524,692

감가상각누계액	(121,404,623)	(155,362,970)

정부보조금	(4,050,392)	(18,636,000)	(21,734,125)

장부금액 합계	280,063,753	(33,098,945)	(6)	157,820,895	502,427,597

기타유형자산	장부금액	취득원가	17,660,670	7,816,771	30,815,689

감가상각누계액	(7,370,710)	(11,563,409)

정부보조금	(200,457)	(1,520)	(133,972)

장부금액 합계	10,089,503	(4,356,369)	(1,375)	5,571,297	19,118,308

사용권자산	장부금액	취득원가	45,242,087	272,785	45,381,115

감가상각누계액	(8,743,164)	(13,446,196)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	36,498,923	(4,836,277)	(512)	0	31,934,919

건설중인자산	장부금액	취득원가	324,214,293	20,134,778	131,242,129

감가상각누계액	0	0

정부보조금	(23,462,274)	16,094,258	(7,368,016)

장부금액 합계	300,752,019	0	0	(213,106,942)	123,874,113

합계	장부금액	취득원가	1,268,349,186	170,860,206	1,438,380,132

감가상각누계액	(165,322,863)	(223,156,457)

정부보조금	(38,887,920)	(3,636,348)	(41,073,530)

장부금액 합계	1,064,138,403	(56,886,629)	(56,787)	(268,700)	1,174,150,145

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	감가상각	처분	기타증감	기말 유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	93,846,153	1,292,750	95,045,508

감가상각누계액	0	0

정부보조금	0	0

장부금액 합계	93,846,153	0	(93,395)	0	95,045,508

건물	장부금액	취득원가	180,143,275	148,620,500	352,557,826

감가상각누계액	(19,018,446)	(26,843,292)

정부보조금	(5,046,705)	(6,418,960)	(11,174,797)

장부금액 합계	156,078,124	(7,533,978)	(42,300)	23,836,351	314,539,737

구축물	장부금액	취득원가	1,160,878	23,906,800	28,110,034

감가상각누계액	(511,856)	(961,074)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	649,022	(449,218)	0	3,042,356	27,148,960

기계장치	장부금액	취득원가	273,956,803	24,530,683	405,518,768

감가상각누계액	(94,897,262)	(121,404,623)

정부보조금	(4,552,775)	(221,197)	(4,050,392)

장부금액 합계	174,506,766	(25,817,291)	(3)	107,064,795	280,063,753

기타유형자산	장부금액	취득원가	12,227,510	4,131,304	17,660,670

감가상각누계액	(4,727,925)	(7,370,710)

정부보조금	(208,130)	(66,382)	(200,457)

장부금액 합계	7,291,455	(2,663,813)	(28,841)	1,425,780	10,089,503

사용권자산	장부금액	취득원가	42,411,028	3,238,228	45,242,087

감가상각누계액	(4,599,580)	(8,743,164)

정부보조금	0	0	0

장부금액 합계	37,811,448	(4,485,112)	(65,641)	0	36,498,923

건설중인자산	장부금액	취득원가	200,928,157	261,467,718	324,214,293

감가상각누계액	0	0

정부보조금	(2,143,202)	(21,319,072)	(23,462,274)

장부금액 합계	198,784,955	0	0	(138,181,582)	300,752,019

합계	장부금액	취득원가	804,673,804	467,187,983	1,268,349,186

감가상각누계액	(123,755,069)	(165,322,863)

정부보조금	(11,950,812)	(28,025,611)	(38,887,920)

장부금액 합계	668,967,923	(40,949,412)	(230,180)	(2,812,300)	1,064,138,403

담보제공담보제공
당기 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	55,428,737	6,452,240	정부보조금 등	대구광역시

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	538,716,490	한국산업은행 등

건물	346,046,185

기계장치	499,496,096

전기 (단위 : 천원)

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등	대구광역시	한국산업은행 등

유형자산	토지	55,428,737	6,452,240	정부보조금 등	대구광역시

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	492,140,230	한국산업은행 등

건물	195,903,550

기계장치	275,062,042

## 18. 리스

리스 및 리스부채

리스 및 리스부채
당기 (단위 : 천원)

시설장치	차량운반구	부동산	유형자산 합계

사용권자산	31,419,130	464,471	51,319	31,934,920

리스부채

리스부채	유동	8,315,314

비유동	17,084,111

합계	25,399,425

전기 (단위 : 천원)

시설장치	차량운반구	부동산	유형자산 합계

사용권자산	35,856,539	642,384	0	36,498,923

리스부채

리스부채	유동	7,682,805

비유동	25,198,890

합계	32,881,695

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	273

전기 (단위 : 백만원)

사용권자산

사용권자산의 추가	3,238

사용권자산 감가상각비

사용권자산 감가상각비
당기 (단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

유형자산	시설장치	4,437,410

차량운반구	362,210

부동산	36,656

유형자산 합계	4,836,276

전기 (단위 : 천원)

사용권자산의 감가상각비

자산

사용권자산

유형자산	시설장치	4,190,826

차량운반구	294,285

부동산	0

유형자산 합계	4,485,111

리스료 지급과 관련된 비용

리스료 지급과 관련된 비용
당기 (단위 : 천원)

금융원가	매출원가 및 관리비	관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,507,990

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	82,027

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	323,269

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	2,047,402

전기 (단위 : 천원)

금융원가	매출원가 및 관리비	관리비

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,924,425

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	182,056

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	270,961

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	2,711,060

리스료 지급과 관련된 현금흐름

리스료 지급과 관련된 현금흐름
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,715

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	12,834

## 19. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	취득원가	45,426,689

상각누계액과 손상차손누계액	(28,088,220)

정부보조금	(223,201)

장부금액 합계	17,115,267

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

장부금액	취득원가	37,359,790

상각누계액과 손상차손누계액	(25,301,903)

정부보조금	(256,847)

장부금액 합계	11,801,040

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초금액	무형자산 및 영업권의 변동내역	기말금액

취득금액	무형자산상각비	무형자산손상차손

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	산업재산권	장부금액	취득원가	532,272	108,877	641,149

상각누계액과 손상차손누계액	(293,442)	(46,520)	(339,963)

정부보조금	(79,587)	(21,250)	16,352	(84,487)

장부금액 합계

개발비	장부금액	취득원가	24,670,684	1,788,293	26,458,977

상각누계액과 손상차손누계액	(20,713,480)	(663,418)	(21,376,898)

정부보조금	0	0	0	0

장부금액 합계

기타무형자산	장부금액	취득원가	12,156,834	6,169,729	18,326,562

상각누계액과 손상차손누계액	(4,294,981)	(2,076,379)	(6,371,359)

정부보조금	(177,260)	0	38,546	(138,714)

장부금액 합계

합계	장부금액	취득원가	37,359,790	8,066,899	45,426,688

상각누계액과 손상차손누계액	(25,301,903)	(2,786,317)	(28,088,220)

정부보조금	(256,847)	(21,250)	54,898	(223,201)

장부금액 합계

전기 (단위 : 천원)

기초금액	무형자산 및 영업권의 변동내역	기말금액

취득금액	무형자산상각비	무형자산손상차손

무형자산 및 영업권	영업권 이외의 무형자산	산업재산권	장부금액	취득원가	501,694	30,578	532,272

상각누계액과 손상차손누계액	(241,446)	(51,996)	(293,442)

정부보조금	(87,586)	(7,342)	15,341	(79,587)

장부금액 합계

개발비	장부금액	취득원가	23,878,027	792,657	24,670,684

상각누계액과 손상차손누계액	(20,091,890)	(621,590)	(20,713,480)

정부보조금	0	0	0	0

장부금액 합계

기타무형자산	장부금액	취득원가	5,855,508	6,301,326	12,156,834

상각누계액과 손상차손누계액	(2,851,732)	(1,443,249)	(4,294,981)

정부보조금	(22,917)	(167,730)	13,387	(177,260)

장부금액 합계

합계	장부금액	취득원가	30,235,229	7,124,561	37,359,790

상각누계액과 손상차손누계액	(23,185,068)	(2,116,835)	(25,301,903)

정부보조금	(110,503)	(175,072)	28,728	(256,847)

장부금액 합계

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당기 (단위 : 백만원)

총장부금액

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출	35,980

전기 (단위 : 백만원)

총장부금액

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출	28,108

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시

기업에 중요한 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

장부금액	잔여상각기간	기업의 중요한 무형자산에 대한 기술

기업에 중요한 무형자산	자본화된 개발비 지출액	고에너지밀도NCM	207,197	4개월	당 프로젝트는 고에너지밀도NCM개발과 관련된 건입니다.

저효율 NCM	376,451	4년6개월	당 프로젝트는 저효율NCM 개발 프로젝트입니다.

단입경NCM개발	2,895,204	당 프로젝트는 단입경NCM 개발 프로젝트입니다.

Mid-Range NCM	757,599	당 프로젝트는 Mid-Range NCM 개발 프로젝트입니다.

고용량 고안정성 NCM	463,165	당 프로젝트는 고용량 고안정성 NCM 개발 프로젝트입니다.

Hghi-Ni Single NCM	259,732	당 프로젝트는 High-Ni Singel NCM 개발 프로젝트입니다.

EV용 Hghi-Ni Single NCM	122,732	당 프로젝트는 EV용 High-Ni Single NCM 개발 프로젝트입니다.

## 20. 종속기업 및 공동기업 투자자산

## 21. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	78,205,589

미지급금	113,084,879

합계	191,290,468

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	142,960,038

미지급금	38,771,214

합계	181,731,252

## 22. 기타금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	21,106,371

기타유동금융부채	미지급비용	12,092,993

유동금융보증부채	698,064

유동 리스부채	8,315,314

기타비유동금융부채	18,820,796

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,516,982

비유동금융보증부채	219,703

비유동 리스부채	17,084,111

합계	39,927,167

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	18,233,195

기타유동금융부채	미지급비용	9,487,675

유동금융보증부채	1,062,715

유동 리스부채	7,682,805

기타비유동금융부채	26,949,876

기타비유동금융부채	장기미지급금	1,385,196

비유동금융보증부채	365,790

비유동 리스부채	25,198,890

합계	45,183,071

## 23. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수수익	15,143

예수금	1,372,298

미지급비용	6,240,302

연차충당부채	3,191,459

탄소배출부채	46,501

합계	10,865,703

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	선수수익	4,633

예수금	468,408

미지급비용	8,670,822

연차충당부채	2,932,117

탄소배출부채	63,397

합계	12,139,377

무상할당 배출권의 수량무상할당 배출권의 수량

2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	2026년도 분	2027년도 분	계약의 존속 기간 합계

무상할당 배출권의 수량	31,184 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	140,675 tCO2-eq	0 tCO2-eq	233,643 tCO2-eq

온실가스배출권의 변동내역

온실가스배출권의 변동내역
(단위 : 천원)

2023년도 분	2024년도 분	2025년~2027년도 분	계약의 존속 기간 합계

기초 온실가스배출권의 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq

무상할당 배출권의 수량	31,184 tCO2-eq	30,892 tCO2-eq	171,567 tCO2-eq	233,643 tCO2-eq

추가할당 배출권의 수량	113,806 tCO2-eq	84,208 tCO2-eq	0 tCO2-eq	198,014 tCO2-eq

배출권거래(매입) 수량	6,202 tCO2-eq	4,900 tCO2-eq	0 tCO2-eq	11,102 tCO2-eq

배출 수량	-151,192 tCO2-eq	-120,000 tCO2-eq	-171,567 tCO2-eq	-442,759 tCO2-eq

기말 온실가스배출권의 수량	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq	0 tCO2-eq

기초 유동배출부채	0	0	0	0

무상할당 배출권의 금액	0	0	0	0

추가할당 배출권의 금액	0	0	0	0

배출권거래(매입) 금액	55,652	0	0	55,652

배출 금액	(55,652)	0	0	(55,652)

기말 유동배출부채	0	0	0	0

2023년도 배출량은 2024년 확정된 내용을 기재하였습니다.

배출부채의 변동내역

배출부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동배출부채	63,397

배출량 제출	(55,652)

배출원가 인식	38,756

기말 유동배출부채	46,501

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 유동배출부채	66,640

배출량 제출	(41,103)

배출원가 인식	37,860

기말 유동배출부채	63,397

## 24. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

최장만기일	유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	2025-09-15	72,500,000

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

KDB산업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-09-26	103,500,000

한국수출입은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

KB국민은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-12-15	79,500,000

SH수협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-09-30	10,000,000

IBK기업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-08-16	6,500,000

우리은행	일반자금	2025-07-15	91,000,000

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

NH농협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-07-27	138,000,000

한국씨티은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등	2025-06-28	88,500,000

운전자금

SC제일은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

신한은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-08-15	100,000,000

아이엠뱅크	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2025-04-15	100,000,000

차입처 합계	789,500,000

전기 (단위 : 천원)

최장만기일	유동 차입금(사채 포함)

차입처	KEB하나은행	내역	일반자금	2024-09-15	43,500,000

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

KDB산업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-09-26	115,000,000

한국수출입은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

KB국민은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-12-15	79,500,000

SH수협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-09-30	20,000,000

IBK기업은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-09-04	6,500,000

우리은행	일반자금	2024-07-15	83,000,000

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

NH농협은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-07-27	120,000,000

한국씨티은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등	2024-10-27	94,470,000

운전자금

SC제일은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금

신한은행	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등	2024-08-15	88,682,000

운전자금

아이엠뱅크	일반자금

수출성장자금

외화자금

외화자금 등

운전자금	2024-02-15	50,000,000

차입처 합계	700,652,000

단기차입금 이자율 범위단기차입금 이자율 범위

부채

단기차입금

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0280	0.0540

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	2029-07-02	323,916,490

운전자금 등

IBK기업은행	시설자금	2025-09-04	2,800,000

운전자금 등

우리은행	시설자금	2027-11-11	64,600,000

운전자금 등

KB국민은행	시설자금	2027-11-11	58,200,000

운전자금 등

KEB하나은행	시설자금	2027-11-11	72,200,000

운전자금 등

차입처 합계	521,716,490	(43,133,240)	478,583,250

전기 (단위 : 천원)

차입금, 만기	차입금	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금의 비유동성 부분

차입처	KDB산업은행	내역	시설자금	2029-07-02	314,249,730

운전자금 등

IBK기업은행	시설자금	2025-03-20	4,390,500

운전자금 등

우리은행	시설자금	2027-11-11	51,000,000

운전자금 등

KB국민은행	시설자금

운전자금 등	2027-11-11	90,379,333

KEB하나은행	시설자금	2027-11-11	57,000,000

운전자금 등

차입처 합계	517,019,563	(66,627,640)	450,391,923

장기차입금 이자율 범위장기차입금 이자율 범위

부채

장기 차입금

범위

하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0267	0.0594

당기말 현재 차입금과 관련하여 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고 있습니다. 또한 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

전환사채의 내역

전환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채의 액면금액	0

전환사채의 장부금액	0

파생상품부채(전환권대가)	0

전기 (단위 : 천원)

전환사채

전환사채의 액면금액	99,999,967

전환사채의 장부금액	1,911,580

파생상품부채(전환권대가)	76,900,082

회사는 2024년 12월 16일 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 99,999,967,452원 (권면총액)을 만기일 전인 2025년 1월 10일에 인수하기로 채권자와 계약함에 따라 인수가액 99,999,967,452원은 당기말 현재 미지급금으로 대체되었습니다. 해당 거래로 인하여 62,165백만원의 사채상환손실이 발생하였습니다. 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다.

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채, 명목금액	99,999,967,452

사채 발행일	2021-11-15

차입금, 만기	2028-11-15

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

만기상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지

조기상환청구기일	2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	186,802

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	76,900,082

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(43,708,294)

파생상품평가손실	0

전환사채 상환	(33,191,788)

기말잔액	0

전기 (단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	69,477,577

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	7,422,505

전환사채 상환	0

기말잔액	76,900,082

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채의 액면금액	558,600,000

교환사채의 장부금액	388,395,240

파생상품부채(교환권대가)	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채의 액면금액	644,700,000

교환사채의 장부금액	515,341,315

파생상품부채(교환권대가)	141,800,924

회사는 2024년 12월 10일 외화 해외 교환사채 171,984백만원(권면금액)을 만기일 전 취득 후 소각하였습니다. 해당 거래로 인하여 110,255백만원의 사채상환이익이 발생하였습니다.상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다.

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	558,600,000,000

사채 액면금액(USD) [USD, 일]	380,000,000

사채 발행일	2023-04-26

사채 만기일	2030-04-26

표면이자율	2.50%

만기이자율	2.50%

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028-04-26

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,149,888주

교환대상 주식총수 대비 비율	4.20%

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,149,888주

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(46,664,671)

파생상품평가손실	0

교환사채의 상환	(24,382,537)

기말잔액	70,753,716

전기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	139,265,624

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	2,535,300

교환사채의 상환	0

기말잔액	141,800,924

## 25. 종업원급여

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	35,428,887

사외적립자산의 공정가치	(36,797,374)

순확정급여자산	(1,368,487)

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	28,057,436

사외적립자산의 공정가치	(29,867,759)

순확정급여자산	(1,810,323)

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

확정급여채무의 변동에 대한 공시

확정급여채무의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초	28,057,436

당기근무원가	8,008,044

이자비용	1,256,581

퇴직금지급액	(4,371,882)

확정급여제도의 재측정요소	2,478,708

관계사 전출입으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증감	0

기말	35,428,887

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

기초	19,554,938

당기근무원가	6,631,368

이자비용	960,192

퇴직금지급액	(1,982,135)

확정급여제도의 재측정요소	2,784,329

관계사 전출입으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증감	108,744

기말	28,057,436

사외적립자산의 변동에 대한 공시

사외적립자산의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초	29,867,760

당기기여금불입액	8,909,360

지급액	(2,949,615)

사외적립자산 이자수익	1,749,731

확정급여제도의 재측정요소	(779,861)

기말	36,797,374

전기 (단위 : 천원)

사외적립자산

기초	21,545,527

당기기여금불입액	9,800,000

지급액	(2,373,523)

사외적립자산 이자수익	1,421,655

확정급여제도의 재측정요소	(525,899)

기말	29,867,760

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	31,164,222

채권혼합형펀드	5,633,152

합계	36,797,374

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	정기예금	24,513,647

채권혼합형펀드	5,354,112

합계	29,867,759

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	8,008,044

순이자원가	(493,150)

합계	7,514,894

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가	6,631,368

순이자원가	(461,463)

합계	6,169,905

확정급여채무에서 발생한 확정급여제도의 재측정요소의 내역

확정급여채무에서 발생한 확정급여제도의 재측정요소의 내역
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

재무적 가정의 변경 효과	2,785,037

경험적조정	(306,329)

합계	2,478,708

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치

재무적 가정의 변경 효과	1,900,792

경험적조정	883,537

합계	2,784,329

주요 보험수리적가정주요 보험수리적가정
당기

확정급여제도

공시금액

범위

하위범위	상위범위

할인율	0.0485	0.0485

미래임금인상률	승급률+2.00%	승급률+2.00%

전기

확정급여제도

공시금액

범위

하위범위	상위범위

할인율	0.0533	0.0533

미래임금인상률	승급률+2.00%	승급률+2.00%

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(3,649,705)	4,545,239

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	4,453,772	(3,775,387)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(2,700,917)	3,357,950

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	3,273,457	(2,806,242)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

연금 급여지급액의 만기 분석

연금 급여지급액의 만기 분석
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

회계연도의 예상기여금	7,760,000	7,760,000

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	7,431,826	1,379,025	2,951,354	23,666,683	35,428,888

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

회계연도의 예상기여금	7,500,000	7,500,000

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	6,101,701	985,293	2,931,567	18,038,875	28,057,436

확정급여채무의 가중평균만기확정급여채무의 가중평균만기

하위범위	상위범위

확정급여채무의 가중평균만기	14년5개월2일	14년5개월2일

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액
당기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	판매비와관리비	22,329

제조원가	134,017

경상개발비	26,959

기능별 항목 합계	183,305

전기 (단위 : 천원)

퇴직급여비용, 확정기여제도

기능별 항목	판매비와관리비	17,760

제조원가	390,551

경상개발비	26,180

기능별 항목 합계	434,491

기타 종업원급여 관련부채

기타 종업원급여 관련부채
당기 (단위 : 천원)

유급휴가에 대한 부채	기타장기종업원급여부채

기타 유동부채	3,191,459

비유동종업원급여충당부채	3,087,018

전기 (단위 : 천원)

유급휴가에 대한 부채	기타장기종업원급여부채

기타 유동부채	2,932,117

비유동종업원급여충당부채	1,321,320

## 26. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	86,096

자본에 직접 반영된 법인세	0

소계	86,096

일시적차이의 증감	(134,700,572)

자본에 직접 반영된 법인세	(4,511,798)

소계	(139,212,370)

법인세비용(수익)	(139,126,274)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,276,963

자본에 직접 반영된 법인세	0

소계	3,276,963

일시적차이의 증감	(120,427,319)

자본에 직접 반영된 법인세	16,331,688

소계	(104,095,631)

법인세비용(수익)	(100,818,668)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정손익	(3,258,569)	752,730	(2,505,840)

자기주식처분이익	0	0	0

주식보상비용	22,790,164	(5,264,528)	17,525,636

합계	19,531,595	(4,511,798)	15,019,796

전기 (단위 : 천원)

세전금액	세금효과	세후금액

확정급여제도의 재측정손익	(3,310,228)	695,148	(2,615,080)

자기주식처분이익	0	0	0

주식보상비용	(67,690,651)	15,636,540	(52,054,111)

합계	(71,000,879)	16,331,688	(54,669,191)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전이익(손실)	(516,923,049)

적용세율에 따른 세부담액	(119,409,224)

세액공제감면	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	86,096

이월세액공제 발생	(20,035,422)

미인식 이연법인세자산의 변동	0

기타	232,276

법인세비용(수익) 합계	(139,126,274)

평균유효세율	0.2691

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전이익(손실)	(293,211,086)

적용세율에 따른 세부담액	(67,731,761)

세액공제감면	0

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	3,276,963

이월세액공제 발생	(32,172,050)

미인식 이연법인세자산의 변동	0

기타	(4,191,820)

법인세비용(수익) 합계	(100,818,668)

평균유효세율	0.3438

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초금액	당기손익반영	자본반영	순액	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미수수익	(9,537)	(119,040)	0	(128,577)	0	(128,577)

확정급여채무	6,481,268	1,130,224	572,582	8,184,073	8,184,073	0

사외적립자산	(6,481,268)	(1,942,977)	180,148	(8,244,097)	0	(8,244,097)

매도가능증권손상차손	235,492	0	0	235,492	235,492	0

종속기업	927,607	117,980	0	1,045,588	1,045,588	0

파생상품부채	50,519,933	(34,175,824)	0	16,344,108	16,344,108	0

정부보조금	9,383,939	528,587	0	9,912,526	9,912,526	0

무형고정자산	(5,596)	0	0	(5,596)	0	(5,596)

건설자금이자(건물)	17,895	(813)	0	17,082	17,082	0

건설자금이자(기계)	2,275	(1,437)	0	838	838	0

대손상각(외상매출금)	8,868	2,286,217	0	2,295,085	2,295,085	0

무형자산손상차손	295,204	(88,561)	0	206,643	206,643	0

연차충당부채	677,319	59,908	0	737,227	737,227	0

감가상각비	564,905	19,524	0	584,428	584,428	0

감가상각비(업무용승용차)	14,411	(1,848)	0	12,563	12,563	0

지급보증수수료	64,518	(731)	0	63,786	63,786	0

토지	(6,885,534)	0	0	(6,885,534)	0	(6,885,534)

전환권조정	(22,658,418)	22,658,418	0	0	0	0

금융보증부채	329,985	(117,980)	0	212,004	212,004	0

금융리스부채	7,595,671	(1,728,404)	0	5,867,267	5,867,267	0

사용권자산	(8,431,251)	1,054,285	0	(7,376,966)	0	(7,376,966)

유형자산 등	344,180	(79,426)	0	264,754	264,754	0

관계회사투자주식	792,166	0	0	792,166	792,166	0

탄소배출권	14,645	(3,903)	0	10,742	10,742	0

금융자산평가이익	(224,956)	(1,179,755)	0	(1,404,711)	0	(1,404,711)

교환권조정	(29,881,856)	(9,435,443)	0	(39,317,300)	0	(39,317,300)

미지급비용	100,328	196,348	0	296,676	296,676	0

장기종업원급여부채	305,225	407,876	0	713,101	713,101	0

주식선택권	8,242,920	(1,458,943)	(5,264,528)	1,519,452	1,519,452	0

종속회사 이월결손금	69,227,126	141,169,919	0	210,397,045	210,397,045	0

이월세액공제	32,172,050	20,035,422	0	52,207,472	52,207,472	0

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산	(144,713)	(117,250)	0	(261,963)	0	(261,963)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	113,594,801	139,212,373	(4,511,798)	248,295,374	311,920,118	(63,624,744)

전기 (단위 : 천원)

기초금액	당기손익반영	자본반영	순액	이연법인세자산	이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	미수수익	(4,253)	(5,284)	0	(9,537)	0	(9,537)

확정급여채무	4,732,295	1,164,264	584,709	6,481,268	6,481,268	0

사외적립자산	(4,732,295)	(1,859,412)	110,439	(6,481,268)	0	(6,481,268)

매도가능증권손상차손	246,706	(11,214)	0	235,492	235,492	0

종속기업	988,708	(61,101)	0	927,607	927,607	0

파생상품부채	16,813,574	33,706,359	0	50,519,933	50,519,933	0

정부보조금	3,249,094	6,134,845	0	9,383,939	9,383,939	0

무형고정자산	(5,863)	267	0	(5,596)	0	(5,596)

건설자금이자(건물)	19,599	(1,704)	0	17,895	17,895	0

건설자금이자(기계)	7,400	(5,125)	0	2,275	2,275	0

대손상각(외상매출금)	9,290	(422)	0	8,868	8,868	0

무형자산손상차손	402,040	(106,836)	0	295,204	295,204	0

연차충당부채	546,003	131,316	0	677,319	677,319	0

감가상각비	588,406	(23,501)	0	564,905	564,905	0

감가상각비(업무용승용차)	17,033	(2,622)	0	14,411	14,411	0

지급보증수수료	67,931	(3,413)	0	64,518	64,518	0

토지	(7,213,417)	327,883	0	(6,885,534)	0	(6,885,534)

전환권조정	(23,989,586)	1,331,168	0	(22,658,418)	0	(22,658,418)

금융보증부채	328,770	1,215	0	329,985	329,985	0

금융리스부채	8,818,166	(1,222,495)	0	7,595,671	7,595,671	0

사용권자산	(9,150,371)	719,120	0	(8,431,251)	0	(8,431,251)

유형자산 등	443,778	(99,598)	0	344,180	344,180	0

관계회사투자주식	829,888	(37,722)	0	792,166	792,166	0

탄소배출권	16,127	(1,482)	0	14,645	14,645	0

금융자산평가이익	307,333	(532,289)	0	(224,956)	0	(224,956)

교환권조정	0	(29,881,856)	0	(29,881,856)	0	(29,881,856)

미지급비용	0	100,328	0	100,328	100,328	0

장기종업원급여부채	0	305,225	0	305,225	305,225	0

주식선택권	0	(7,393,620)	15,636,540	8,242,920	8,242,920	0

종속회사 이월결손금	0	69,227,126	0	69,227,126	69,227,126	0

이월세액공제	0	32,172,050	0	32,172,050	32,172,050	0

실현가능성이 낮아 인식하지 않은이연법인세자산	(168,874)	24,161	0	(144,713)	(144,713)	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(6,832,518)	104,095,631	16,331,688	113,594,801	188,173,217	(74,578,416)

미인식 이연법인세자산

미인식 이연법인세자산
당기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금

자산과 부채	종속기업 투자분	198,176

지급보증	63,787

자산과 부채 합계	261,963

전기 (단위 : 천원)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 지점 및 관계기업에 대한 투자자산, 그리고 공동약정 투자지분과 관련된 일시적차이	이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금

자산과 부채	종속기업 투자분	80,195

지급보증	64,518

자산과 부채 합계	144,713

## 27. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	55,000,000

주당금액	500

발행주식수	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

전기 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	55,000,000

주당금액	500

발행주식수	36,247,825

보통주자본금	18,123,913

잠재적 보통주의 발행 조건
회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 172,877주 입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

전환사채 전환	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0

주식선택권 행사	49,349	0	49,349

자기주식처분	0	0	0

기말발행주식수	36,297,174	(2,738,611)	33,558,563

전기

발행주식수	자기주식	유통주식수 합계

기초발행주식수	36,018,316	(2,738,611)	33,279,705

전환사채 전환	0	0	0

신주인수권 행사	0	0	0

상환전환우선주 전환	0	0	0

주식선택권 행사	229,509	0	229,509

자기주식처분	0	0	0

기말발행주식수	36,247,825	(2,738,611)	33,509,214

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	513,185,183

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,946,075

자본 합계	704,990,415

전기 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	509,899,461

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	17,210,602

자본 합계	706,969,220

## 28. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본

기타자본	자기주식	(7,226,693)

주식선택권	3,667,183

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	재평가잉여금	23,249,855

기타자본구성요소	19,690,345

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본

기타자본	자기주식	(7,226,693)

주식선택권	4,754,577

기타포괄손익 누계액

기타포괄손익 누계액	재평가잉여금	23,249,855

기타자본구성요소	20,777,739

## 29. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	(2,000)주	(25,494)주

누적행사수량	(138,700)주	(228,858)주

종속기업의 주식기준보상약정에 대한 설명

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가치접근법	공정가치접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(49,349)

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	172,877

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	172,877

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	45,090

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	10개월17일

전기

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	463,600

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(229,509)

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	(11,865)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	222,226

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	222,226

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	57,573

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	70,554

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	71,430

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년10개월20일

주식기준보상 보상원가의 내역

주식기준보상 보상원가의 내역
당기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	총보상원가 합계

주식보상비용	0	0	0

잔여보상원가	0

전기 (단위 : 천원)

제조원가	판매비와관리비	총보상원가 합계

주식보상비용	504,456	201,329	705,785

잔여보상원가	0

## 30. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(23,739,308)

이익잉여금	(20,798,340)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	356,563,306

이익잉여금	359,504,274

미처분이익잉여금의 변동내역

미처분이익잉여금의 변동내역
당기 (단위 : 천원)

자본

장부금액

공시금액

기초 미처분이익잉여금	356,563,306

법정적립금 이전 처분	0

연차배당	0

당기순이익(손실)	(377,796,775)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,505,839)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0

기말 미처분이익잉여금	(23,739,308)

전기 (단위 : 천원)

자본

장부금액

공시금액

기초 미처분이익잉여금	569,874,642

법정적립금 이전 처분	(1,663,985)

연차배당	(16,639,853)

당기순이익(손실)	(192,392,418)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,615,080)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0

기말 미처분이익잉여금	356,563,306

## 31. 이익잉여금 처분계산서 - 별도

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	(23,739,308)

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	356,563,306

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,505,839)

당기순이익(손실)	(377,796,775)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	477,572,662

이익잉여금 처분액	0

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	0

주당 배당금(단위:원)	0

보통주 주당 배당률	0

차기이월 미처분이익잉여금	453,833,354

이익잉여금 처분예정일	2025-03-19

이익잉여금 처분확정일

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금	356,563,306

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	551,570,804

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(2,615,080)

당기순이익(손실)	(192,392,418)

주식발행초과금의 이익잉여금 전입	0

이익잉여금 처분액	0

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	0

주당 배당금(단위:원)	0

보통주 주당 배당률	0

차기이월 미처분이익잉여금	356,563,306

이익잉여금 처분예정일

이익잉여금 처분확정일	2024-03-20

## 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반 - 별도

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	1,903,173,522

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	4,600,044,290

보고부문에 대한 공시

보고부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	1,903,173,522

영업이익(손실)	(558,742,290)

영업외손익	41,819,241

법인세비용차감전순이익(손실)	(516,923,049)

유무형자산	1,191,265,413

재고자산	571,448,233

자산	2,737,566,808

부채	2,015,535,802

전기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	4,600,044,290

영업이익(손실)	(224,139,652)

영업외손익	(69,071,434)

법인세비용차감전순이익(손실)	(293,211,086)

유무형자산	1,075,939,443

재고자산	1,163,024,202

자산	3,301,287,889

부채	2,195,912,743

보고부문에 대한 정보
회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

## 33. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객 - 별도

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	4,791,808

외국	1,898,381,714

지역 합계	1,903,173,522

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	81,835,455

외국	4,518,208,835

지역 합계	4,600,044,290

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,617,025,963

나	183,726,363

기타	102,421,196

고객 합계	1,903,173,522

전기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	3,575,285,888

나	712,951,077

기타	311,807,325

고객 합계	4,600,044,290

## 34. 판매비와 관리비 - 별도

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	운반비	2,305,237

차량유지비	323,143

급여	17,120,609

종업원단기급여	1,726,181

퇴직급여	1,589,135

복리후생비	2,104,590

여비교통비	364,295

세금과공과	116,111

임차료	2,213,467

가스사용료	4,709

수도사용료	5,200

감가상각비	1,750,329

무형자산상각비	1,830,014

수선비	68,487

보험료	491,316

접대비	120,811

광고선전비	370,865

경상개발비	35,980,105

교육훈련비	88,405

통신비	253,870

소모품비	208,627

전력비	42,004

도서인쇄비	12,819

지급수수료	13,007,681

주식보상비용	0

대손상각비	11,803,261

잡비	8,829

합계	93,910,100

전기 (단위 : 천원)

판매비와관리비

기능별 항목	판매비와 일반관리비	운반비	3,765,513

차량유지비	353,832

급여	14,759,026

종업원단기급여	695,855

퇴직급여	1,118,709

복리후생비	1,744,144

여비교통비	169,305

세금과공과	1,557,492

임차료	2,928,418

가스사용료	3,890

수도사용료	5,307

감가상각비	1,287,874

무형자산상각비	1,301,189

수선비	81,553

보험료	482,708

접대비	80,947

광고선전비	291,871

경상개발비	28,108,307

교육훈련비	153,095

통신비	64,173

소모품비	225,188

전력비	45,462

도서인쇄비	24,189

지급수수료	20,625,505

주식보상비용	201,329

대손상각비	0

잡비	6,498

합계	80,081,379

## 35. 비용의 성격별 분류 - 별도

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	428,066,662

원재료와 소모품의 사용액	1,718,865,994

종업원급여비용 합계	90,452,624

총 감가상각비 및 무형자산상각비	59,618,048

기타 비용	164,912,484

성격별 비용 합계	2,461,915,812

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	279,830,726

원재료와 소모품의 사용액	4,252,462,121

종업원급여비용 합계	86,675,626

총 감가상각비 및 무형자산상각비	43,037,519

기타 비용	162,177,950

성격별 비용 합계	4,824,183,942

## 36. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	61,742,896

기타이익	임대료수익	1,500

외환차익	51,007,582

외화환산이익	9,324,735

유형자산처분이익	54,992

잡이익	1,354,087

기타손실	36,326,920

기타손실	외환차손	34,385,623

외화환산손실	1,911,894

기부금	27,950

재고자산폐기손실	0

유형자산처분손실	1,387

잡손실	66

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	138,028,331

기타이익	임대료수익	1,500

외환차익	134,249,295

외화환산이익	2,156,454

유형자산처분이익	0

잡이익	1,621,082

기타손실	153,660,643

기타손실	외환차손	147,890,695

외화환산손실	5,245,328

기부금	202,150

재고자산폐기손실	277,453

유형자산처분손실	45,013

잡손실	4

## 37. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	258,183,129

금융수익	이자수익	5,700,202

배당금수익	0

외환차익(금융수익)	2,896,839

외화환산이익(금융수익)	37,588,111

당기손익인식금융자산평가이익	5,107,163

통화선도거래이익	393,000

사채상환이익	110,254,896

파생상품평가이익	96,242,918

금융원가	241,779,864

금융원가	이자비용	103,750,766

외환차손(금융원가)	5,098,286

외화환산손실(금융원가)	70,741,385

사채상환손실	62,164,869

파생상품평가손실	0

매출채권처분손실	24,558

순금융수익(비용)	16,403,265

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	50,161,294

금융수익	이자수익	8,703,322

배당금수익	1,606,422

외환차익(금융수익)	1,423,000

외화환산이익(금융수익)	36,184,744

당기손익인식금융자산평가이익	2,243,806

통화선도거래이익	0

사채상환이익	0

파생상품평가이익	0

금융원가	103,600,417

금융원가	이자비용	76,694,315

외환차손(금융원가)	1,391,839

외화환산손실(금융원가)	12,415,826

사채상환손실	0

파생상품평가손실	11,870,064

매출채권처분손실	1,228,373

순금융수익(비용)	(53,439,123)

## 38. 주당이익 - 별도

주당이익주당이익
당기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(377,796,775)

가중평균유통보통주식수	33,545,825

기본주당이익(손실)	(11,262)

전기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	(192,392,418)

가중평균유통보통주식수	33,430,439

기본주당이익(손실)	(5,755)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당기

보통주

기초발행보통주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

전환사채의 전환	0

신주인수권부사채의 전환	0

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	36,611

가중평균유통보통주식수	33,545,825

전기

보통주

기초발행보통주식수	36,018,316

자기주식수	(2,738,611)

전환사채의 전환	0

신주인수권부사채의 전환	0

전환상환우선주의 전환	0

주식선택권의 행사	150,734

가중평균유통보통주식수	33,430,439

희석주당이익
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당기 중 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당이익
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(377,796,775)

전환사채 등에 대한 이자비용	0

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0

교환사채 등에 대한 이자비용	21,279,357

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	(120,671,147)

교환사채에 대한 외환차이	35,746,272

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(441,442,293)

가중평균유통보통주식수	33,545,825

전환사채의 전환가정	0

교환사채의 전환가정	1,513,011

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	0

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	35,058,836

희석주당이익(손실)	(12,591)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(192,392,418)

전환사채 등에 대한 이자비용

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익

교환사채 등에 대한 이자비용

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익

교환사채에 대한 외환차이

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(192,392,418)

가중평균유통보통주식수	33,430,439

전환사채의 전환가정

교환사채의 전환가정

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	33,430,439

희석주당이익(손실)	(5,755)

## 39. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통주에 지급된 배당금	16,639,853

보통주에 대한 배당금

보통주에 대한 배당금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식수	36,297,174

자기주식수	(2,738,611)

배당받을 보통주식수	33,558,563

주당 액면가액	500.0

액면배당율	0.00

배당금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식수	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)

배당받을 보통주식수	33,509,214

주당 액면가액	500.0

액면배당율	0.00

배당금	0

## 40. 현금흐름표 - 별도

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	213,106,942

유동성장기차입금	51,808,673

전환사채의 미지급금 대체	99,999,967

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(4,075,512)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	11,825

장기선급비용의 무형자산 대체	5,574,327

사용권자산의 추가	272,785

사용권자산의 처분	(505)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	138,181,582

유동성장기차입금	74,892,307

전환사채의 미지급금 대체	0

유형자산 취득관련 미지급금 증감	1,559,223

무형자산 취득관련 미지급금 증감	(11,590)

장기선급비용의 무형자산 대체	0

사용권자산의 추가	3,238,228

사용권자산의 처분	(48,345)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

배당결의	유동성대체	전환권행사	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금	0	0	0	0	0	0	0

단기차입금	700,652,000	84,448,000	0	0	0	4,400,000	789,500,000

유동성장기차입금	66,627,640	(75,303,073)	0	51,808,673	0	0	43,133,240

유동성전환사채	1,911,579	0	0	0	0	(1,911,579)	0

유동성교환사채	515,341,315	(115,229,280)	0	0	0	(11,716,795)	388,395,240

장기 차입금	450,391,923	80,000,000	0	(51,808,673)	0	0	478,583,250

유동리스부채	7,682,805	(10,262,458)	0	8,287,848	0	2,607,119	8,315,314

리스 부채	25,198,890	0	0	(8,287,848)	0	173,069	17,084,111

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,767,806,153	(36,346,811)	0	0	0	(6,448,186)	1,725,011,155

전기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

배당결의	유동성대체	전환권행사	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	미지급배당금	0	(16,639,853)	16,639,853	0	0	0	0

단기차입금	381,712,571	320,572,429	0	0	0	(1,633,000)	700,652,000

유동성장기차입금	51,852,587	(60,117,254)	0	74,892,307	0	0	66,627,640

유동성전환사채	869,445	0	0	0	0	1,042,135	1,911,579

유동성교환사채	0	657,705,136	0	0	0	(142,363,821)	515,341,315

장기 차입금	395,284,674	129,999,556	0	(74,892,307)	0	0	450,391,923

유동리스부채	6,447,951	(9,670,188)	0	7,740,646	0	3,164,396	7,682,805

리스 부채	29,990,752	0	0	(7,740,646)	0	2,948,784	25,198,890

재무활동에서 생기는 부채 합계	866,157,980	1,021,849,826	16,639,853	0	0	(136,841,506)	1,767,806,153

## 41. 우발부채와 약정사항 - 별도

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한도금액	차입금	한도잔액

거래상대방	IBK기업은행	차입금명칭	운전자금	5,500,000	5,500,000	0

시설자금	3,800,000	3,800,000	0

무역금융	38,500,000	0	38,500,000

수출자금

수입자금

일반자금

한국수출입은행	운전자금

시설자금

무역금융

수출자금	50,000,000	0	50,000,000

수입자금	20,000,000	0	20,000,000

일반자금

NH농협은행	운전자금	138,000,000	138,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KDB산업은행	운전자금	103,500,000	103,500,000	0

시설자금	383,916,490	323,916,490	60,000,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

KB국민은행	운전자금	79,500,000	79,500,000	0

시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

한국씨티은행	운전자금	15,000,000	15,000,000	0

시설자금

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금

우리은행	운전자금	15,000,000	15,000,000	0

시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

무역금융

수출자금

수입자금

일반자금	76,000,000	76,000,000	0

KEB하나은행	운전자금	72,500,000	72,500,000	0

시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000