엘앤에프 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다.
회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 기준서는 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정 내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2.3 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 3. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	233,025,111

매출채권및기타채권	317,343,611

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,346,915

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	556,615,067

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	56,087,999

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	56,087,999

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	278,044,912

매출채권및기타채권	213,542,136

기타투자자산	3,899,430

기타금융자산	2,856,612

당기손익-공정가치측정금융자산	0

파생상품자산	0

금융자산, 분류 합계	498,343,090

당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산	0

매출채권및기타채권	0

기타투자자산	0

기타금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	44,100,000

파생상품자산	3,957,695

금융자산, 분류 합계	48,057,695

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	361,254,300

단기차입금	769,983,333

유동성장기차입금	122,233,240

기타금융부채	34,639,901

장기차입금	374,233,320

교환사채	388,501,618

신주인수권부사채	15,805,419

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	2,066,651,131

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

교환사채	0

신주인수권부사채	0

파생상품부채	438,897,757

금융부채, 분류 합계	438,897,757

전기말 (단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	191,290,468

단기차입금	789,500,000

유동성장기차입금	43,133,240

기타금융부채	39,927,167

장기차입금	478,583,250

교환사채	388,395,240

신주인수권부사채	0

파생상품부채	0

금융부채, 분류 합계	1,930,829,365

당기손익인식금융부채	금융부채, 분류	매입채무및기타채무	0

단기차입금	0

유동성장기차입금	0

기타금융부채	0

장기차입금	0

교환사채	0

신주인수권부사채

파생상품부채	70,753,716

금융부채, 분류 합계	70,753,716

## 4. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	0	0	0	0	56,087,999	56,087,999

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

통화스왑계약	우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	3,957,695	0	3,957,695	0	0	44,100,000	44,100,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	438,897,757	438,897,757

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	70,753,716	70,753,716

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	56,087,999

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

전분기 (단위 : 천원)

자산

당기손익인식금융자산

우선주

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융자산	44,100,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치 평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율 등

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	438,897,757

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

전분기 (단위 : 천원)

부채

당기손익인식금융부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

당기손익인식금융부채	70,753,716

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율

파생상품의 미결제약정 내역

파생상품의 미결제약정 내역
전기말 (단위 : 천원)

파생상품 유형

통화스왑계약

거래상대방

한국씨티은행

계약금액(USD) [USD, 일]	50,000,000

계약시작일	2024-06-28

계약만기일	2025-06-28

유동파생상품자산	3,957,695

## 5. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	205,552,495	(36,949,121)	168,603,374

재공품	216,872,465	(72,068,517)	144,803,948

원재료	480,578,065	(284,278,930)	196,299,135

저장품	5,799,913	0	5,799,913

미착품	23,969,240	0	23,969,240

재고자산	932,772,178	(393,296,568)	539,475,610

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	175,761,553	(25,541,330)	150,220,223

재공품	165,266,424	(26,735,609)	138,530,815

원재료	505,571,899	(282,048,644)	223,523,255

저장품	5,195,546	0	5,195,546

미착품	87,415,114	(33,436,720)	53,978,394

재고자산	939,210,536	(367,762,303)	571,448,233

재고자산감액(환입)

재고자산감액(환입)
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

제조원가

3개월	누적

매출원가	607,470,614	1,707,168,926

재고자산 평가손실	(93,125,134)	25,534,266

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

제조원가

3개월	누적

매출원가	404,538,402	1,841,961,117

재고자산 평가손실	(6,017,317)	22,716,264

담보제공 재고자산

담보제공 재고자산
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	539,476

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

담보제공 재고자산	571,448

재고자산이 담보로 제공된 차입금의 채권최고액	80,500

## 6. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,215,223,674	(41,073,528)	1,174,150,146

취득	25,950,442	(2,247,715)	23,702,727

감가상각	(64,542,597)	3,580,171	(60,962,426)

처분	(154,445)	2	(154,443)

기타	(70,000)	0	(70,000)

기말 장부가액	1,176,407,074	(39,741,070)	1,136,666,004

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	1,103,026,323	(38,887,920)	1,064,138,403

취득	147,303,835	(2,567,768)	144,736,067

감가상각	(40,837,291)	846,601	(39,990,690)

처분	(1,477)	0	(1,477)

기타	(148,700)	0	(148,700)

기말 장부가액	1,209,342,690	(40,609,087)	1,168,733,603

## 7. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	46,550,445

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	512,116,560

건물	336,683,123

기계장치	467,530,550

재고자산

전기말 (단위 : 천원)

담보제공 유형자산	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액

우발부채	보증 관련 우발부채	담보제공처	대구광역시	자산	토지	8,878,292	6,452,240	정부보조금 등	0

건물 및 기계장치

건물

기계장치

재고자산

한국산업은행 등	토지	46,550,445

건물 및 기계장치	926,920,000	차입금	538,716,490

건물	346,046,185

기계장치	499,496,096

재고자산

## 8. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	17,338,468	(223,201)	17,115,267

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	1,086,895	(12,700)	1,074,195

상각	(2,533,826)	42,574	(2,491,252)

손상차손	(1,220,764)	0	(1,220,764)

기타	167,593	0	167,593

기말 장부금액	14,838,366	(193,327)	14,645,039

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	장부금액 합계

기초 장부가액	12,057,887	(256,847)	11,801,040

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역	취득	1,517,817	(17,925)	1,499,892

상각	(2,021,628)	40,969	(1,980,659)

손상차손	0	0	0

기타	5,715,605	0	5,715,605

기말 장부금액	17,269,681	(233,803)	17,035,878

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	7,134,551	23,700,661

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

3개월	누적

경상개발비	8,375,742	27,434,042

## 9. 종속기업 및 공동기업 투자자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 이전 중 유상감자 및 배당으로 인하여 장부금액 전액 제거되었습니다.(*2) 당분기 중 신규 설립되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 유상증자 및 신규설립 등으로 인해 장부가액이 증가하였습니다.(*2) 당기 중 금융보증부채 인식에 따라 종속기업 투자주식의 장부금액이 해당 보증금액만큼 감액되었으며, 해당 금액은 선급비용으로 재분류하였습니다

## 10. 차입금

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	기업은행 무역금융 등	45,000,000

국민은행 운전자금 등	74,833,333

한국산업은행 운전자금	93,150,000

농협은행 일반자금	121,000,000

아이엠뱅크 운전자금	100,000,000

우리은행 운전자금 등	86,500,000

하나은행 운전자금 등	59,500,000

한국수출입은행 수출자금	70,000,000

수협은행 일반자금	10,000,000

신한은행 운전자금 등	110,000,000

한국씨티은행 운전자금	0

내역 합계	769,983,333

전기말 (단위 : 천원)

유동 차입금(사채 포함)

내역	기업은행 무역금융 등	6,500,000

국민은행 운전자금 등	79,500,000

한국산업은행 운전자금	103,500,000

농협은행 일반자금	138,000,000

아이엠뱅크 운전자금	100,000,000

우리은행 운전자금 등	91,000,000

하나은행 운전자금 등	72,500,000

한국수출입은행 수출자금	0

수협은행 일반자금	10,000,000

신한은행 운전자금 등	100,000,000

한국씨티은행 운전자금	88,500,000

내역 합계	789,500,000

장기차입금에 대한 세부 정보 공시

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	기업은행	내역	시설자금	2,800,000

국민은행	58,200,000

한국산업은행	298,666,560

우리은행	64,600,000

하나은행	72,200,000

차입처 합계	496,466,560	(122,233,240)	374,233,320

전기말 (단위 : 천원)

장기차입금(사채 포함)	비유동차입금의 유동성 대체 부분	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분

차입처	기업은행	내역	시설자금	2,800,000

국민은행	58,200,000

한국산업은행	323,916,490

우리은행	64,600,000

하나은행	72,200,000

차입처 합계	521,716,490	(43,133,240)	478,583,250

당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 신용보증기금으로 부터 지급보증을 제공 받고있습니다. 또한 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어있습니다.

전환사채의 내역
회사는 2025년 5월 12일 사채권자의 조기상환청구권(Put) 행사로 인하여 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 101,002,467,125원(권면총액)을 만기일 전인 2025년 7월 10일에 상환하였습니다. 만기 전 상환하는 과정에서 11,481백만원의 사채상환손실이 발생하였습니다.

전환사채의 거래일손익의 변동내역

전환사채의 거래일손익의 변동내역
(단위 : 천원)

공시금액

기초 이연거래일손익	0

증가	176,917,084

상각	(2,034,643)

상환	(28,783,617)

기말 이연거래일손익	174,882,441

전환사채 발행조건전환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

전환사채

제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채	99,999,967,452

사채 발행일	2025-01-10

차입금, 만기	2030-01-10

표면이자율	0.0000

만기이자율	0.0200

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2030년 01월 10일에 전자등록금액에 만기보장수익률 연2.0%(3개월단위 복리계산)를 가산한 110.4895% 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환권 행사기간	2026년 01월 10일로부터 2029년 12월 20일까지

조기상환청구기일	2025년 04월 10일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

전환가격	103,974

전환가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

옵션에 관한 사항	사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항사채권자는 본 사채의 납입일로부터 3개월이 되는 2025년 4월 10일 및 이후 매3개월에해당되는 날(이하 "조기상환지급기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연2.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 (단, 본 사채의 발행일로부터 1년 미만인 기간에 속하는 조기상환지급기일에 조기상환을청구하는경우에는 전부에 대하여만) 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
(단위 : 천원)

전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	62,502,080

파생상품평가이익	(16,573,295)

파생상품평가손실	0

전환사채의 상환	(45,928,785)

기말잔액	0

교환사채의 내역

교환사채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	532,836,000

교환권조정	(144,334,382)

교환사채의 장부금액	388,501,618

파생상품부채(교환권대가)	96,831,160

전기말 (단위 : 천원)

교환사채

교환사채	558,600,000

교환권조정	(170,204,760)

교환사채의 장부금액	388,395,240

파생상품부채(교환권대가)	70,753,716

교환사채 발행조건교환사채 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

교환사채

외화 해외 교환사채

사채 액면금액(KRW)	532,836,000,000

사채 액면금액(USD) [USD, 일]	380,000,000

사채 발행일	2023-04-26

사채 만기일	2030-04-26

표면이자율	0.0250

만기이자율	0.0250

원금상환방법	1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일)

교환권 행사기간	2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지

조기상환청구기일	2028-04-26

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

교환에 관한 사항

교환에 관한 사항	교환대상 주식수	1,149,888

교환대상 주식총수 대비 비율	0.0317

예탁하고 있는 교환대상 주식수	1,149,888

교환가격	438,100

교환가액 조정에 관한 사항	사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능

옵션에 관한 사항	가. 발행회사의 조기상환 청구권 행사 (Call Option) - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 나. 사채권자의 조기상환 청구권 행사 (Put Option) - 납입일로부터 5년 (2028. 04. 26)이 되는 날 - 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우 - 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	70,753,716

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	26,077,444

교환권 행사	0

기말잔액	96,831,160

전분기 (단위 : 천원)

교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	141,800,924

발행시 인식금액	0

파생상품평가이익	(40,207,017)

파생상품평가손실	0

교환권 행사	0

기말잔액	101,593,907

신주인수권부사채의 내역

신주인수권부사채의 내역
(단위 : 천원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채	300,000,000

신주인수권부사채상환할증금	31,854,600

신주인수권조정	(141,166,741)

이연거래일손실	(174,882,441)

신주인수권부사채의 장부금액	15,805,419

파생상품부채(신주인수권대가)	342,066,597

거래일손익의 변동내역

거래일손익의 변동내역
(단위 : 천원)

공시금액

기초 이연거래일손익	0

증가	176,917,084

감소	(2,034,643)

기말 이연거래일손익	174,882,441

신주인수권부사채의 발행조건

신주인수권부사채의 발행조건
(단위 : 원)

차입금명칭

제 7회 신주인수권부사채

제 7회 무기명식 이권부 무보증 신주인수권부사채

사채	300,000,000,000

사채 발행일	2025-09-09

차입금, 만기	2030-09-09

표면이자율	0.0100

만기이자율	0.0300

원금상환방법	1. 만기상환 만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 사채의 만기일에 사채 원금의 110.6182%에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원미만은 절사합니다. 다만, 원금 상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 지급기일(원금상환기일을 말하며, 원금상환기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말합니다)에 "발행회사"가 원금상환 또는 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일부터 실제 지급하는 날의 전일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 일할계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 만기보장수익률을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 만기보장수익률을 적용합니다. 2. 조기상환 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 존재

신주인수권 행사기간	2025년10월 09일로부터 2030년 08월 09일까지

조기상환청구기일	발행일로부터 2년이 경과하는 날 및 이후 매3개월에 해당하는 날

교부할 주식의 종류	(주)엘앤에프 기명식 보통주

행사가격	50,002

행사가액 조정에 관한 사항	1. 시가를 하회하는 발행가액으로 ① 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 ② 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주인수권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 증권을 발행하는 경우에는 행사가액을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 행사가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4. 발행회사의 기명식 보통주의 시가 하락에 따른 행사가액을 조정한다. 5. 조정된 행사가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 한다.

옵션에 관한 사항	[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항] 사채권자는 "본 사채" 발행일로부터 24개월이 경과하는 날 및 그 이후 매 3개월마다 다음 각 목의 방법으로 조기상환을 청구할 수 있습니다. 조기상환기일에 적용되는 조기상환수익률(YTP)는 연 3.00%로 하고 12개월 복리로 계산하되, 사채권자가 조기상환청구권을 행사할 수 있는 조기상환기일 및 이에 따라 계산된 구체적인 조기상환율은 "투자설명서 및 증권신고서"를 참고하시기 바랍니다. 자세한 사항은 "투자설명서 및 증권신고서"를 참고하시기 바랍니다.

신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역

신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역
(단위 : 천원)

신주인수권부사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

기초잔액	0

발행시 인식금액	284,970,085

파생상품평가이익	0

파생상품평가손실	57,096,512

신주인수권 행사	0

기말잔액	342,066,597

## 11. 순확정급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	39,943,125

사외적립자산의 공정가치	(39,720,675)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	222,450

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치	35,428,887

사외적립자산의 공정가치	(36,797,374)

재무상태표상 확정급여부채(자산)	(1,368,487)

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용

확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용
당분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	2,041,845	6,107,640

순이자원가	(122,620)	(367,863)

합계	1,919,225	5,739,777

전분기 (단위 : 천원)

확정급여제도

공시금액

3개월	누적

당기근무원가	1,941,670	5,825,010

순이자원가	(123,287)	(369,862)

합계	1,818,383	5,455,148

개발비 자산으로 인식된 퇴직급여
당반기 및 전반기 중 개발비 자산으로 인식된 퇴직급여는 각각 79,046천원, 101,034천원입니다.

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	354,931

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	147,125

## 12. 자본금과 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,316,174

보통주자본금	18,158,087

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(단위: 주)	55,000,000

주당금액(단위: 원)	500

발행주식수(단위: 주)	36,297,174

보통주자본금	18,148,587

회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 신주인수권부사채 3,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 153,877주 입니다.

지배기업의 발행주식수 변동지배기업의 발행주식수 변동
당분기

보통주

발행주식수	36,316,174

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,577,563

전분기

보통주

발행주식수	36,296,338

자기주식	(2,738,611)

유통주식수의 수량	33,557,727

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	36,780,999

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,596,531

자본 합계	228,236,687

전기말 (단위 : 천원)

자본잉여금

자본	주식발행초과금	513,185,183

자기주식처분이익	179,859,157

기타자본잉여금	11,946,075

자본 합계	704,990,415

## 13. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

15차	16차

주식기준보상약정에 대한 기술

주식기준보상약정에 대한 기술	결제방식	주식결제형 주식선택권부여	주식결제형 주식선택권부여

부여일	2020-11-13	2021-03-25

부여수량	304,700	263,229

만기	2025-11-12	2026-03-24

행사가격	41,410	71,430

가득조건	용역제공조건:2년	용역제공조건:2년

취소수량	2,000	25,494

누적행사수량	157,700	228,858

보상원가 산정에 사용된 가정

보상원가 산정에 사용된 가정
(단위 : 원)

15차	16차

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	산정방법	공정가액접근법	공정가액접근법

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권

옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권	무위험이자율(국공채수익률)	0.0108	0.0126

기대행사기간	3.5년	3.5년

예상주가변동성	0.6774	0.6994

기대배당수익율	0.0027	0.0020

주당공정가액	20,620	32,162

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	172,877

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(19,000)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	153,877

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	153,877

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	42,952

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	41,410

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,142

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,142

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1개월20일

전분기 (단위 : 원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	222,226

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주)	(48,513)

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주)	173,713

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주)	173,713

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,427

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	44,636

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	43,089

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	43,089

존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기	1년1개월20일

## 14. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시
2025년 3월 19일자 주주총회 결의를 통하여 주식발행초과금 477,573백만원을 결손금의 보전에 충당하였습니다.

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	117,522,583

이익잉여금	120,463,551

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	2,926,968

임의적립금	14,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(23,739,308)

이익잉여금	(20,798,340)

## 15. 법인세비용

평균유효세율과 적용세율간의 조정평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.1295

## 16. 주당이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(116,730,577)	(336,310,771)

가중평균유통보통주식수	33,577,563	33,571,299

기본주당이익(손실)	(3,476)	(10,018)

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(74,646,405)	(263,556,730)

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

기본주당이익(손실)	(2,224)	(7,858)

가중평균유통주식수가중평균유통주식수
당분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,316,174	36,297,174

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	0	12,736

가중평균유통보통주식수	33,577,563	33,571,299

전분기

주식

보통주

3개월	누적

기초발행보통주식수	36,294,738	36,247,825

자기주식수	(2,738,611)	(2,738,611)

주식선택권의 행사	1,061	32,523

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정됩니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채와 주식선택권이 있습니다. 교환사채, 전환사채 및 신주인수권부사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 교환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 교환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채, 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다.

희석주당순이익

희석주당순이익
당분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(116,730,577)	(336,310,771)

전환사채 등에 대한 이자비용	0	0

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	0

교환사채 등에 대한 이자비용	0	0

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	0

교환사채에 대한 외환차이	0	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(116,730,577)	(336,310,771)

가중평균유통보통주식수	33,577,563	33,571,299

전환사채의 전환가정	0	0

교환사채의 전환가정	0	0

조정된 가중평균유통보통주식수	33,577,563	33,571,299

희석주당이익(손실)	(3,476)	(10,018)

전분기 (단위 : 천원)

주식

보통주

3개월	누적

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(74,646,405)	(263,556,730)

전환사채 등에 대한 이자비용	0	1,321,786

전환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	(16,281,719)

교환사채 등에 대한 이자비용	0	0

교환사채 등에 대한 파생상품평가손익	0	0

교환사채에 대한 외환차이	0	0

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(74,646,405)	(278,516,663)

가중평균유통보통주식수	33,557,188	33,541,737

전환사채의 전환가정	0	535,326

교환사채의 전환가정	0	0

조정된 가중평균유통보통주식수	33,557,188	34,077,063

희석주당이익(손실)	(2,224)	(8,173)

## 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	1,532,696,327

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품과 용역	재화판매	1,539,822,264

보고부문에 대한 공시

보고부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	1,532,696,327

영업이익(손실)	(236,256,979)

영업외손익	(150,105,473)

법인세비용차감전순이익(손실)	(386,362,452)

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

수익(매출액)	1,539,822,264

영업이익(손실)	(362,657,701)

영업외손익	(9,515,572)

법인세비용차감전순이익(손실)	(372,173,273)

보고부문에 대한 정보
회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다.

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시

보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	1,151,311,043

재고자산	539,475,610

자산	2,909,629,727

부채	2,523,472,837

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계

유무형자산	1,191,265,413

재고자산	571,448,233

자산	2,737,566,808

부채	2,015,535,802

## 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	6,057,277

외국	1,526,639,050

지역 합계	1,532,696,327

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	본사 소재지 국가	3,548,826

외국	1,536,273,438

지역 합계	1,539,822,264

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,339,678,210

나	174,190,619

기타	18,827,498

고객 합계	1,532,696,327

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

고객	가	1,320,550,105

나	143,292,359

기타	75,979,800

고객 합계	1,539,822,264

## 19. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

운반비, 판관비	782,506	1,959,938

차량유지비, 판관비	90,528	249,586

급여, 판관비	4,869,047	14,179,559

종업원단기급여, 판관비	131,654	419,094

퇴직급여, 판관비	496,144	1,475,221

복리후생비, 판관비	411,873	1,456,742

여비교통비, 판관비	92,016	384,098

세금과공과, 판관비	73,922	153,295

임차료, 판관비	482,331	1,284,174

가스사용료, 판관비	1,121	3,416

수도사용료, 판관비	1,599	4,249

감가상각비, 판관비	799,000	2,211,558

무형자산상각비, 판관비	515,563	1,542,561

수선비, 판관비	17,445	57,722

보험료, 판관비	115,310	383,999

접대비, 판관비	36,063	113,627

광고선전비, 판관비	15,900	818,714

경상개발비, 판관비	7,134,551	23,700,661

교육훈련비, 판관비	30,190	91,879

통신비, 판관비	72,407	215,390

소모품비, 판관비	43,287	116,071

전력비, 판관비	17,100	84,009

도서인쇄비, 판관비	2,255	6,697

지급수수료, 판관비	4,345,765	10,869,841

잡비, 판관비	489	2,278

판매비와관리비	20,578,066	61,784,379

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

운반비, 판관비	383,890	1,845,130

차량유지비, 판관비	84,965	239,629

급여, 판관비	4,301,752	12,804,535

종업원단기급여, 판관비	16,243	261,408

퇴직급여, 판관비	390,904	1,169,171

복리후생비, 판관비	458,190	1,606,080

여비교통비, 판관비	73,144	290,515

세금과공과, 판관비	47,274	98,269

임차료, 판관비	472,656	1,889,774

가스사용료, 판관비	1,098	3,932

수도사용료, 판관비	1,529	4,243

감가상각비, 판관비	417,316	1,196,124

무형자산상각비, 판관비	500,438	1,327,313

수선비, 판관비	5,858	61,987

보험료, 판관비	107,199	384,328

접대비, 판관비	25,792	91,667

광고선전비, 판관비	12,145	256,901

경상개발비, 판관비	8,375,742	27,434,042

교육훈련비, 판관비	27,664	69,167

통신비, 판관비	51,377	191,550

소모품비, 판관비	26,755	166,818

전력비, 판관비	13,030	33,164

도서인쇄비, 판관비	1,778	7,430

지급수수료, 판관비	1,884,110	9,078,931

잡비, 판관비	2,255	6,741

판매비와관리비	17,683,104	60,518,849

## 20. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	(23,451,941)	(41,825,921)

원재료와 소모품의 사용액	563,301,738	1,569,380,816

종업원급여비용 합계	31,964,957	88,552,987

총 감가상각비 및 무형자산상각비	21,139,390	63,453,678

기타 비용	35,094,535	89,391,745

성격별 비용 합계	628,048,679	1,768,953,305

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

재고자산의 감소(증가)	69,547,958	190,500,656

원재료와 소모품의 사용액	283,335,757	1,485,401,085

종업원급여비용 합계	24,684,724	78,117,699

총 감가상각비 및 무형자산상각비	14,979,086	41,971,350

기타 비용	29,673,982	106,489,176

성격별 비용 합계	422,221,507	1,902,479,966

## 21. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	2,681,272

장기차입금의 유동성 대체	104,349,930

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(47,120)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	14,283

사용권자산의 추가	144,372

사용권자산의 처분	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	71,583,349

장기차입금의 유동성 대체	41,725,363

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(4,622,201)

무형자산 취득관련 미지급금 증감	0

사용권자산의 추가	263,105

사용권자산의 처분	(505)

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금	99,999,967	(99,999,967)	0	0	0

단기차입금	789,500,000	(19,516,667)	0	0	769,983,333

유동성장기차입금	43,133,240	(25,249,930)	104,349,930	0	122,233,240

유동성전환사채	0	(1,007,343)	0	1,007,343	0

유동성교환사채	388,395,240	0	0	106,378	388,501,618

유동성신주인수권부사채	0	297,498,112	0	(281,692,693)	15,805,419

장기 차입금	478,583,250	0	(104,349,930)	0	374,233,320

유동리스부채	8,315,314	(6,188,644)	5,350,646	27,710	7,505,026

비유동리스부채	17,084,111	0	(5,350,646)	88,187	11,821,652

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,825,011,122	145,535,561	0	(280,463,075)	1,690,083,608

전분기 (단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	유동성대체_비현금변동	기타_비현금변동	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	기타 미지급금

단기차입금	700,652,000	111,948,000	0	(3,120,000)	809,480,000

유동성장기차입금	66,627,640	(44,120,730)	41,725,363	0	64,232,273

유동성전환사채	1,911,579	0	0	1,718,837	3,630,416

유동성교환사채	515,341,315	0	0	25,201,025	540,542,340

유동성신주인수권부사채

장기 차입금	450,391,923	0	(41,725,363)	0	408,666,560

유동리스부채	7,682,805	(7,697,836)	6,145,080	2,030,720	8,160,769

비유동리스부채	25,198,890	0	(6,145,080)	173,069	19,226,879

재무활동에서 생기는 부채 합계	1,767,806,152	60,129,434	0	26,003,651	1,853,939,237

## 22. 우발부채와 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	한도잔액

차입금명칭	기업은행 일반자금	5,500,000	5,500,000	0

기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

기업은행 무역금융	38,500,000	38,500,000	0

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	50,000,000	0

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	20,000,000	0

농협은행 일반자금	121,000,000	121,000,000	0

한국산업은행 운전자금	93,150,000	93,150,000	0

한국산업은행 시설자금	358,666,560	298,666,560	60,000,000

국민은행 운전자금	71,500,000	71,500,000	0

국민은행 일반자금	3,333,333	3,333,333	0

국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

한국씨티은행 운전자금	0	0	0

우리은행 운전자금	86,500,000	86,500,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	0	0	0

하나은행 운전자금	55,500,000	55,500,000	0

하나은행 일반자금	4,000,000	4,000,000	0

하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

수협은행 일반자금	10,000,000	10,000,000	0

아이엠뱅크 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	10,000,000	0

차입금명칭 합계	1,386,449,893	1,266,449,893	120,000,000

전기말 (단위 : 천원)

한도금액	한도사용액	한도잔액

차입금명칭	기업은행 일반자금	5,500,000	5,500,000	0

기업은행 시설자금	3,800,000	3,800,000	0

기업은행 무역금융	38,500,000	0	38,500,000

한국수출입은행 수출자금	50,000,000	0	50,000,000

한국수출입은행 수입자금	20,000,000	0	20,000,000

농협은행 일반자금	138,000,000	138,000,000	0

한국산업은행 운전자금	103,500,000	103,500,000	0

한국산업은행 시설자금	383,916,490	323,916,490	60,000,000

국민은행 운전자금	79,500,000	79,500,000	0

국민은행 일반자금	0	0	0

국민은행 시설자금	75,000,000	58,200,000	16,800,000

한국씨티은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 운전자금	15,000,000	15,000,000	0

우리은행 시설자금	85,000,000	64,600,000	20,400,000

우리은행 일반자금	76,000,000	76,000,000	0

하나은행 운전자금	72,500,000	72,500,000	0

하나은행 일반자금	0	0	0

하나은행 시설자금	95,000,000	72,200,000	22,800,000

수협은행 일반자금	10,000,000	10,000,000	0

아이엠뱅크 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 운전자금	100,000,000	100,000,000	0

신한은행 무역금융	10,000,000	0	10,000,000

차입금명칭 합계	1,476,216,490	1,237,716,490	238,500,000

외화 약정에 대한 공시외화 약정에 대한 공시
당분기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

산업은행 수입신용장 개설약정	0	0	0

국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

우리은행 수입신용장 개설약정	4,000,000	0	4,000,000

하나은행 수입신용장 개설약정	40,000,000	0	40,000,000

기업은행 통화선도계약	2,800,000	0	2,800,000

제일은행 INVOICE LOAN	20,000,000	0	20,000,000

제일은행 매출채권팩토링 1	150,000,000	0	150,000,000

제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	0	0	0

HSBC은행 매출채권팩토링	250,000,000	124,487,108	125,512,892

차입금명칭 합계	746,800,000	124,487,108	622,312,892

전기말

한도금액 [USD, 일]	차입금 [USD, 일]	한도잔액(USD) [USD, 일]

차입금명칭	기업은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	0	100,000,000

농협은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	0	30,000,000

산업은행 수입신용장 개설약정	30,000,000	9,000,000	21,000,000

국민은행 수입신용장 개설약정	100,000,000	3,600,000	96,400,000

우리은행 수입신용장 개설약정	15,000,000	0	15,000,000

하나은행 수입신용장 개설약정	50,000,000	2,520,000	47,480,000

기업은행 통화선도계약	1,500,000	0	1,500,000

제일은행 INVOICE LOAN	30,000,000	0	30,000,000

제일은행 매출채권팩토링 1	270,000,000	0	270,000,000

제일은행 매출채권팩토링 2	50,000,000	0	50,000,000

한국씨티은행 외화대출 1	50,000,000	50,000,000	0

HSBC은행 매출채권팩토링	0	0	0

차입금명칭 합계	726,500,000	65,120,000	661,380,000

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산

우발채무에 대한 담보로 제공되는 자산
(단위 : 천원)

한국수출입은행	산업은행	기업은행

담보설정금액

담보설정금액	담보제공 재고자산	80,500,000

담보제공 유형자산	933,372,240

담보제공 단기금융상품	2,530,000

제공받고 있는 지급보증 및 제공하는 지급보증

제공받고 있는 지급보증 및 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	거래상대방	신용보증기금	(주)우리은행	14,250,000

서울보증보험	대구광역시 등	45,075,270

광성전자(주)	서울보증보험	6,829,681

제이에이치화학공업(주)	서울보증보험	30,800,000

제공한 지급보증	신용보증기금

서울보증보험

광성전자(주)

제이에이치화학공업(주)	농협은행 등	30,159,904

의무의 성격에 대한 기술
당반기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다.

## 23. 특수관계자

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

특수관계자명

전체 특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)새로닉스와 그 종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주), 무석광미래신재료유한공사, (주)엘앤에프플러스

공동기업	엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션

그 밖의 특수관계자	광성전자(주)

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	4,992,596	(1,720,142)	(1,112,870)	(100,116)

무석광미래신재료유한공사	0	(1,226,721)	0	0

(주)엘앤에프플러스	0	0	0	25,994,421

전체 특수관계자 합계	4,992,596	(2,946,863)	(1,112,870)	25,894,305

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	리스이용자로서 리스, 특수관계자거래	기타, 특수관계자거래

전체 특수관계자	종속기업

종속기업	제이에이치화학공업(주)	2,383,183	(22,543,292)	(1,473,916)	(95,794)

무석광미래신재료유한공사	0	0	0	0

(주)엘앤에프플러스

전체 특수관계자 합계	2,383,183	(22,543,292)	(1,473,916)	(95,794)

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

외상매출금	미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	2,011,791	95,966	284,860	168,164

(주)엘앤에프플러스	0	26,153,952	0	0

전체 특수관계자 합계	2,011,791	26,249,918	284,860	168,164

전기말 (단위 : 천원)

외상매출금	미수금	매입채무	미지급금

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	301,732	41,200	112,419	97,081

(주)엘앤에프플러스

전체 특수관계자 합계	301,732	41,200	112,419	97,081

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시

특수관계자와의 자금거래 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

(주)새로닉스	제이에이치화학공업(주)	(주)엘앤에프플러스

지분취득	(6,351,838)

유상감자(증자)	(15,000,000)

현금출자	0	(81,000,000)

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,227,118

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	440,259

주요 경영진에 대한 보상	1,667,377

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,218,095

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	447,261

주요 경영진에 대한 보상	1,665,356

주요 경영진에 대한 설명
회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	기업은행	2,530,000	단기금융상품 2,300백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

농협은행

한국씨티은행

산업은행

하나은행

국민은행

신용	기업은행	9,000,000

농협은행	8,279,904

한국씨티은행	0

산업은행	5,400,000

하나은행	0

국민은행	4,950,000

전체 특수관계자 합계	30,159,904

전기말 (단위 : 천원)

담보 및 지급보증액	보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술

전체 특수관계자	종속기업	제이에이치화학공업(주)	계약의 유형	담보	거래상대방	기업은행	2,530,000

농협은행

한국씨티은행

산업은행

하나은행

국민은행

신용	기업은행	9,000,000

농협은행	9,659,940

한국씨티은행	8,400,000

산업은행	6,000,000

하나은행	6,000,000

국민은행	0

전체 특수관계자 합계	41,589,940

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역

특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역
당분기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

전기말 (단위 : 백만원)

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래

거래상대방	서울보증보험	전체 특수관계자	광성전자(주)	6,830

제이에이치화학공업(주)	30,800

## 24. 위험관리

유동성위험에 대한 공시

유동성위험에 대한 공시
(단위 : 천원)

유동성위험에 대한 최대 노출정도	유동성위험에 대한 최대노출(USD) [USD, 일]

위험	유동성위험	금융부채, 분류	매입채무 및 기타채무	합계 구간	1년 이내	361,254,300

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	361,254,300

담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	231,068,053

1년 초과 2년 이내	159,946,690

2년 초과 5년 이내	234,057,068

5년 초과	0

합계 구간 합계	625,071,811

무담보부 은행차입금	합계 구간	1년 이내	702,593,015

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	702,593,015

기타유동금융부채	합계 구간	1년 이내	22,277,146

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	22,277,146

기타비유동금융부채	합계 구간	1년 이내	0

1년 초과 2년 이내	4,693,490

2년 초과 5년 이내	8,351,533

5년 초과	3,023,600

합계 구간 합계	16,068,623

교환사채	합계 구간	1년 이내	9,500,000

1년 초과 2년 이내	9,500,000

2년 초과 5년 이내	385,439,726

5년 초과	0

합계 구간 합계	404,439,726

신주인수권부사채	합계 구간	1년 이내	3,000,000

1년 초과 2년 이내	315,007,397

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	318,007,397

금융보증계약	합계 구간	1년 이내	30,159,904

1년 초과 2년 이내	0

2년 초과 5년 이내	0

5년 초과	0

합계 구간 합계	30,159,904

## 25. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
2025년 10월 종속기업인 (주)엘엔에프플러스에서 400억원을 유상증자하여 8,000,000주를 추가 취득하였으며, 유상증자로 인한 지분율의 변동은 없습니다.