엘앤에프 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 16 기말 2015.12.31 현재
제 15 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말	제 15 기말

자산

유동자산	109,294,513,986	70,074,091,169	73,641,226,187

현금및현금성자산	6,011,361,516	6,342,640,012	6,103,417,869

매출채권 및 기타채권	37,519,019,972	22,767,324,963	28,516,099,716

유동성만기보유금융자산	9,285,528	0	7,025,000

재고자산	59,902,807,226	37,347,476,544	35,021,240,475

기타유동자산	3,238,476,233	2,306,012,791	3,957,215,153

기타유동금융자산	2,613,563,511	1,310,636,859	36,227,974

비유동자산	99,359,364,281	98,316,404,027	89,047,899,062

매도가능금융자산	884,217,164	884,217,164	884,217,164

만기보유금융자산	83,785,000	93,070,528	10,020,528

장기매출채권및기타채권	579,464,860	496,064,860	473,510,860

유형자산	85,626,512,779	83,285,805,986	75,019,660,451

무형자산	11,781,757,616	13,219,276,406	12,490,491,725

기타비유동자산	0	47,971,925	0

기타비유동금융자산	403,626,862	289,997,158	169,998,334

자산총계	208,653,878,267	168,390,495,196	162,689,125,249

부채

유동부채	86,932,276,395	56,676,013,166	68,967,919,462

매입채무및기타채무	14,562,088,188	11,465,865,362	12,308,177,139

단기차입금	48,559,917,732	35,763,428,890	36,739,383,749

전환사채(유)	9,792,802,574	0	0

유동성장기차입금	10,034,660,000	3,441,760,000	4,898,627,712

상환우선주부채	0	2,000,000,000	11,205,180,589

기타유동부채	1,517,741,218	1,665,049,697	1,117,443,845

기타유동금융부채	2,465,066,683	2,339,909,217	2,699,106,428

비유동부채	38,757,068,909	52,625,268,317	32,821,255,825

장기차입금	28,121,065,000	33,178,145,000	23,573,526,712

확정급여부채	2,365,524,427	1,814,382,877	2,288,219,004

전환사채	0	9,546,498,510	0

상환우선주부채	4,588,306,587	4,199,011,607	3,737,056,163

기타비유동금융부채	1,411,687,500	1,382,912,500	1,347,890,520

이연법인세부채	2,270,485,395	2,504,317,823	1,874,563,426

부채총계	125,689,345,304	109,301,281,483	101,789,175,287

자본

지배기업소유주지분	83,828,375,661	50,298,937,712	54,994,273,980

자본금	11,577,215,000	7,104,248,500	7,104,248,500

자본잉여금	65,447,757,006	31,435,028,067	30,743,228,864

기타자본구성요소	1,395,455,068	8,148,227,008	10,090,706,651

이익잉여금	5,407,948,587	3,611,434,137	7,056,089,965

비지배지분	(863,842,698)	8,790,276,001	5,905,675,982

자본총계	82,964,532,963	59,089,213,713	60,899,949,962

자본과부채총계	208,653,878,267	168,390,495,196	162,689,125,249

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	70,340,487,145	177,352,598,902	60,263,193,424	176,807,332,428	235,128,640,553	245,675,375,304

매출원가	61,798,688,640	160,541,805,507	55,743,247,071	168,021,286,211	224,958,680,685	230,894,393,906

매출총이익	8,541,798,505	16,810,793,395	4,519,946,353	8,786,046,217	10,169,959,868	14,780,981,398

판매비	149,472,796	361,875,304	108,846,989	312,723,379	424,766,317	462,260,387

관리비	3,320,907,225	9,185,554,705	3,204,246,675	8,736,539,536	11,698,413,231	13,316,442,820

영업이익(손실)	5,071,418,484	7,263,363,386	1,206,852,689	(263,216,698)	(1,953,219,680)	1,002,278,191

금융수익	235,566,755	717,781,787	4,522,152	120,803,560	231,479,962	559,024,529

금융비용	996,420,503	3,078,596,550	2,745,563,841	4,926,004,065	5,053,876,435	5,052,231,408

기타수익	341,201,206	2,484,378,710	1,561,110,060	4,639,901,457	5,891,030,460	5,805,197,358

기타비용	3,106,701,241	5,323,617,333	790,472,994	2,774,947,246	3,967,498,382	3,949,227,403

법인세비용차감전순이익(손실)	1,545,064,701	2,063,310,000	(763,551,934)	(3,203,462,992)	(4,852,084,075)	(1,634,958,733)

법인세비용(수익)	175,281,853	448,571,314	97,572,484	127,902,841	147,237,318	457,123,045

계속영업이익	1,369,782,848	1,614,738,686	(861,124,418)	(3,331,365,833)	(4,999,321,393)	(2,092,081,778)

당기순이익(손실)	1,369,782,848	1,614,738,686	(861,124,418)	(3,331,365,833)	(4,999,321,393)	(2,092,081,778)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(104,726,760)	(19,164,611)	(215,667,337)	979,794,660	1,418,447,566	(208,441,933)

확정급여의 재측정 요소	0	0	0	0	438,652,906	(208,441,933)

보험수리적손익	(104,726,760)	(19,164,611)	(215,667,337)	0	979,794,660	0

재평가잉여금	0	0	0	979,794,660	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(156,027,838)	(219,539,795)	65,073,730	979,794,660	23,305,701	33,532,781

해외산업환산이익	(156,027,838)	(219,539,795)	65,073,730	979,794,660	23,305,701	33,532,781

기타포괄손익	(260,754,598)	(238,704,406)	(150,593,607)	1,077,694,832	1,441,753,267	(174,909,152)

당기총포괄손익	1,109,028,250	1,376,034,280	(1,011,718,025)	(2,253,671,001)	(3,557,568,126)	(2,266,990,930)

계속영업이익의 귀속	1,369,782,848	1,614,738,686	(819,695,793)	(3,331,365,833)	(4,999,321,393)	(2,092,081,778)

지배기업소유지분	1,202,886,702	2,061,759,033	(774,637,876)	(2,502,790,429)	(3,542,397,426)	(1,393,704,743)

비지배지분 귀속	166,896,146	(447,020,347)	(45,057,917)	(828,575,404)	(1,456,923,967)	(698,377,035)

당기순손익의 귀속	1,369,782,848	1,614,738,686	(819,695,793)	(3,331,365,833)	(4,999,321,393)	(2,092,081,778)

지배기업소유주지분	1,202,886,702	2,061,759,033	(774,637,876)	(2,502,790,429)	(3,542,397,426)	(1,393,704,743)

비지배지분 귀속	166,896,146	(447,020,347)	(45,057,917)	(828,575,404)	(1,456,923,967)	(698,377,035)

총포괄손익의 귀속	1,109,028,250	1,376,034,280	(970,289,400)	(2,253,671,001)	(3,557,568,126)	(2,266,990,930)

지배기업소유주지분	1,045,262,486	1,950,568,042	(917,625,257)	(1,811,175,482)	(2,513,957,662)	(1,507,231,833)

비지배지분 귀속	63,765,764	(574,533,762)	(52,664,143)	(442,495,519)	(1,043,610,464)	(759,759,097)

주당이익

기본주당이익(손실)	59	116	(56)	(179)	(253)	(105)

희석주당이익(손실)	59	116	(56)	(179)	(253)	(105)

주당이익-계속영업

기본주당이익(손실)	59	116	(56)	(179)	(253)	(105)

희석주당이익(손실)	59	116	(56)	(179)	(253)	(105)

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	연결 자본잉여금	연결 기타자본항목	연결 이익잉여금	비지배지분	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	5,154,500,000	21,455,719,127	10,320,428,119	8,743,249,545	6,171,492,985	51,845,389,776

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	0	0	0	(1,393,704,743)	(698,377,035)	(2,092,081,778)

해외사업환산손익	0	0	19,262,007	0	14,270,774	33,532,781

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	(132,789,097)	(75,652,836)	(208,441,933)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

보험 수리적손익	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	1,949,748,500	9,220,267,737	0	0	0	11,170,016,237

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업유상증자	0	0	22,812,784	0	330,861,945	353,674,729

연차배당	0	0	0	(160,665,740)	0	(160,665,740)

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(513,021,818)	0	0	(513,021,818)

전환상환우선주 전환	0	0	0	0	0	0

주식선택권 대체	0	67,242,000	(67,242,000)	0	0	0

주식기준보상	0	0	308,467,559	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0

종속기업주식보상비용등	0	0	0	0	0	0

주식보상비용	0	0	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	7,104,248,500	30,743,228,864	10,090,706,651	7,056,089,965	5,905,675,982	60,899,949,962

2015.01.01 (기초자본)	7,104,248,500	30,743,228,864	10,090,706,651	7,056,089,965	5,905,675,982	60,899,949,962

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	0	0	0	(3,542,397,426)	(1,456,923,967)	(4,999,321,393)

해외사업환산손익	0	0	13,387,335	0	9,918,366	23,305,701

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	637,148,491	0	342,646,169	979,794,660

보험 수리적손익	0	0	0	377,903,938	60,748,968	438,652,906

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업유상증자	0	0	45,611,207	0	1,030,256,663	1,075,867,870

연차배당	0	0	0	(280,162,340)	0	(280,162,340)

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주 전환	0	0	(2,627,318,173)	0	2,627,318,173	0

주식선택권 대체	0	277,893,000	(277,893,000)	0	0	0

주식기준보상	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	413,906,203	0	0	0	413,906,203

종속기업주식보상비용등	0	0	193,426,654	0	270,635,647	464,062,301

주식보상비용	0	0	73,157,843	0	163,080,149	471,547,708

2015.12.31 (기말자본)	7,104,248,500	31,435,028,067	8,148,227,008	3,611,434,137	8,790,276,001	59,089,213,713

2015.01.01 (기초자본)	7,104,248,500	30,743,228,864	10,090,706,651	7,056,089,965	5,905,675,982	60,899,949,962

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	0	0	0	(2,502,790,429)	(828,575,404)	(3,331,365,833)

해외사업환산손익	0	0	56,236,128	0	41,664,044	97,900,172

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

재평가잉여금	0	0	637,148,491	0	342,646,169	979,794,660

보험 수리적손익	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	0	0	0	0	0	0

비지배지분의 취득	0	0	0	0	0	0

종속기업유상증자	0	0	22,189,736	0	490,220,274	512,410,010

연차배당	0	0	0	(280,162,340)	0	(280,162,340)

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

전환상환우선주 전환	0	0	(501,580,667)	0	501,580,667	0

주식선택권 대체	0	246,428,000	(246,428,000)	0	0	0

주식기준보상	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	530,648,978	0	0	0	530,648,978

종속기업주식보상비용등	0	0	128,758,690	0	217,111,538	345,870,228

주식보상비용	0	0	58,773,917	0	0	58,773,917

2015.09.30 (기말자본)	7,104,248,500	31,520,305,842	10,245,804,946	4,273,137,196	6,670,323,270	59,813,819,754

2016.01.01 (기초자본)	7,104,248,500	31,435,028,067	8,148,227,008	3,611,434,137	8,790,276,001	59,089,213,713

총포괄손익	연결당기순이익(손실)	0	0	0	2,061,759,033	(447,020,347)	1,614,738,686

해외사업환산손익	0	0	(126,108,760)	0	(93,431,035)	(219,539,795)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	14,917,757	(34,082,368)	(19,164,611)

재평가잉여금	0	0	0	0	0	0

보험 수리적손익	0	0	0	0	0	0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래	유상증자	1,085,776,000	18,907,614,380	0	0	0	19,993,390,380

비지배지분의 취득	3,242,111,500	12,549,912,058	(6,508,672,021)	0	(9,080,208,141)	203,143,396

종속기업유상증자	0	0	0	0	0	0

연차배당	0	0	0	(280,162,340)	0	0

주식선택권의 소멸	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(734,986)	0	0	(734,986)

전환상환우선주 전환	131,772,500	1,868,137,500	0	0	0	1,999,910,000

주식선택권 대체	13,306,500	687,065,001	(509,780,156)	0	0	190,591,345

주식기준보상	0	0	0	0	0	0

전환권대가	0	0	0	0	0	0

종속기업주식보상비용등	0	0	1,153,802	0	623,192	1,776,994

주식보상비용	0	0	391,370,181	0	0	391,370,181

2016.09.30 (기말자본)	11,577,215,000	65,447,757,006	1,395,455,068	5,407,948,587	(863,842,698)	82,964,532,963

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 16 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기	제 16 기	제 15 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(22,332,959,147)	3,828,534,059	11,582,718,715	(3,170,556,250)

영업에서 창출된 현금	(20,589,769,252)	5,828,222,758	13,789,033,694	107,327,587

당기순이익	1,614,738,686	(3,331,365,833)	(4,999,321,393)	(2,092,081,778)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	14,906,198,955	14,279,378,469	17,440,413,209	17,507,204,313

법인세비용	448,571,314	127,902,841	147,237,318	457,123,045

이자비용	2,362,551,146	2,486,750,812	3,252,812,518	3,755,347,305

감가상각비	5,791,289,773	5,763,681,450	7,583,512,079	7,548,923,628

무형자산상각비	1,264,930,334	1,206,027,842	1,687,443,857	1,544,600,489

무형자산손상차손	2,092,886,518	0	134,349,371	198,891,226

대손상각비	0	0	0	34,145,454

퇴직급여	1,405,941,582	1,552,144,057	2,112,774,656	1,987,619,662

연차충당부채 전입액	(195,594,741)	105,506,964	183,833,266	34,792,748

외화환산손실	514,827,346	267,310,822	74,006,801	177,114,694

통화선도거래손실	367,380,725	607,405,386	1,007,143,523	253,679,931

통화선도평가손실	348,664,679	1,831,847,867	793,920,394	1,043,204,172

유형자산처분손실	111,603,104	417,882	420,882	164,251

주식보상비용	393,147,175	330,382,546	462,958,544	471,547,708

잡손실	0	0	0	50,000

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(893,764,784)	(495,015,459)	(437,926,006)	(872,738,404)

이자수익	(21,128,827)	(12,568,236)	(18,746,621)	(56,271,587)

외화환산이익	(175,982,997)	(292,686,451)	(124,920,596)	(280,276,542)

무형자산처분이익	0	(45,303,030)	(45,303,030)	0

무형자산손상차손환입	0	(23,500,000)	(23,500,000)	(31,333,333)

통화선도거래이익	(350,198,749)	(108,177,420)	(109,149,889)	(490,361,475)

통화선도평가이익	(346,454,211)	(57,904)	(103,583,452)	(12,391,467)

유형자산처분이익	0	(12,722,418)	(12,722,418)	(349,000)

잡이익	0	0	0	(1,755,000)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(36,216,942,109)	(4,624,774,419)	1,785,867,884	(14,435,056,544)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(14,859,625,417)	5,936,581,470	6,022,978,452	(8,335,505,213)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,248,428,188)	(688,478,671)	1,123,031,979	829,683,537

재고자산의 감소(증가)	(22,555,330,682)	(10,154,433,462)	(2,326,236,069)	(6,492,848,722)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	2,598,261,893	1,663,829,134	(1,066,108,760)	1,711,792,579

기타유동금융부채의 증가(감소)	773,331,911	(100,747,687)	0	0

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(45,781,580)	(46,065,010)	0	0

기타유동부채의 증가(감소)	0	0	10,939,546	(103,974,984)

기타비유동부채의 증가(감소)	0	0	45,498,000	(32,011,120)

퇴직금의 지급	(422,384,876)	(896,200,150)	(1,734,591,978)	(802,543,932)

사외적립자산의 감소(증가)	(456,985,170)	(339,260,043)	(289,643,286)	(1,209,648,689)

법인세의 납부	(41,454,651)	(434,624,082)	348,455	(576,382,902)

이자의 수령	4,227,404	4,874,140	15,552,431	56,061,243

이자의 지급	(1,705,962,648)	(1,569,938,757)	(2,222,215,865)	(2,757,562,178)

투자활동으로 인한 현금흐름	(13,436,794,250)	(15,719,392,845)	(21,674,660,177)	(6,176,396,405)

투자활동으로 인한 현금유입액	153,869,500	2,353,186,549	2,363,433,927	9,870,316,624

단기금융상품의 처분	0	2,025,161,068	2,025,161,068	8,505,228,954

종업원단기대여금의 회수	9,579,500	34,925,000	5,600,000	306,298,460

통화선도의 처분	0	3,405,700	58,954,078	793,674,271

매도가능증권의 처분	0	0	7,025,000	0

만기보유증권의 처분	0	7,025,000	0	6,435,000

유형자산의 처분	0	12,923,418	12,947,418	40,644,939

매각예정비유동자산의처분	0	0	0	2,755,000

기타의무형자산의 처분	0	213,636,363	213,636,363	0

보증금의 감소	144,290,000	56,110,000	40,110,000	200,040,000

기타비유동금융자산의 감소	0	0	0	15,240,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(13,590,663,750)	(18,072,579,394)	(24,038,094,104)	(16,046,713,029)

단기금융상품의 취득	(1,100,000,000)	(2,501,324,561)	(3,205,183,778)	(7,349,277,631)

통화선도의 취득	(102,289,520)	0	0	0

종업원장기대여금의 증가	0	(40,000,000)	(39,700,000)	0

종업원단기대여금의 증가	(4,668,192)	(33,264,880)	(1,500,000)	(304,724,676)

장기금융상품의 증가	(113,629,704)	(89,999,118)	(119,998,824)	0

통화선도부채의 처분	(783,078,967)	(1,459,479,705)	(1,987,760,417)	0

만기보유증권의 취득	0	(15,740,000)	(83,050,000)	(119,998,824)

유형자산의 취득	(8,241,983,630)	(11,216,675,413)	(14,800,747,087)	(3,656,570,321)

무형자산의 취득	(1,931,225,762)	(1,999,239,038)	(2,695,411,242)	(3,217,013,017)

정부보조금의 사용	(1,082,697,975)	(680,492,679)	(1,079,378,756)	(1,339,128,560)

보증금의 증가	(231,090,000)	(36,364,000)	(25,364,000)	(60,000,000)

재무활동으로인한현금흐름	35,430,176,477	12,573,541,579	10,350,786,467	4,648,084,936

재무활동으로 인한 현금유입액	98,474,792,763	117,322,165,797	141,509,037,168	97,821,793,847

단기차입금의 차입	73,095,327,802	96,274,342,415	109,132,838,960	79,911,383,749

장기차입금의 차입	4,000,700,000	9,062,000,000	19,260,000,000	4,200,000,000

주식선택권의 행사	115,709,419	74,261,600	74,261,600	0

정부보조금의 수령	1,270,079,461	1,549,151,772	2,116,068,738	2,186,719,132

전환사채의 발행	0	9,850,000,000	9,850,000,000	0

유상증자	19,992,976,081	512,410,010	1,075,867,870	11,523,690,966

재무활동으로 인한 현금유출액	(63,044,616,286)	(104,748,624,218)	(131,158,250,701)	(93,173,708,911)

단기차입금의 상환	(60,298,838,960)	(90,459,428,049)	(110,108,793,819)	(85,834,818,641)

유동성장기차입금의 상환	(2,464,880,000)	(3,858,197,712)	(4,898,627,712)	(4,343,722,712)

장기차입금의 상환	0	(5,336,186,712)	(6,213,621,712)	(2,321,480,000)

상환우선주부채의 상환	0	(4,814,649,405)	(9,657,045,118)	0

자기주식의 취득	(734,986)	0	0	(513,021,818)

배당금의 지급	(280,162,340)	(280,162,340)	(280,162,340)	(160,665,740)

외화현금의 환율변동효과	8,298,424	(39,077,185)	(19,622,862)	(28,323,212)

현금및현금성자산의 증가	(331,278,496)	643,605,608	239,222,143	(4,727,190,931)

기초의 현금및현금성자산	6,342,640,012	6,103,417,869	6,103,417,869	10,830,608,800

기말의 현금및현금성자산	6,011,361,516	6,747,023,477	6,342,640,012	6,103,417,869