손오공 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당) 기 분기 2023년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 캐릭터 및 일반 완구, 닌텐도 게임 등을 전문으로 하는 유통 사업을 영위하고 있, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 김종완 (6.39%)입니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	PC방 영업	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)손오공아이비	15,986,525	8,413,767	7,572,759	825,984	(14,707)	(14,707)

2. 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 관리총괄임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 문단 D16(1)의 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산, 부채 측정)의 적용범위에 자산, 부채 뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정되었습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채의 계약 변경 시 조건이 실질적으로 변경되었는지 판단할 때(10% 테스트), 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료만 '새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름'에 포함하는 것을 명확화하였습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스개량 변제액 회계처리에 혼란을 주는 적용사례 문구를 삭제하였습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 생물자산 등의 공정가치 측정 시 해당 자산의 세금관련 현금흐름도 포함하는 것을 명확화하였습니다.

4. 유의적인 회계정책주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 PC방 영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	10,968,958	-	10,968,958	(1,568,411)	13,906,729	-	13,906,729	(508,584)

PC방영업부문	825,984	-	825,984	(86,707)	821,689	-	821,689	51,576

합 계	11,794,942	-	11,794,942	(1,655,118)	14,728,418	-	14,728,418	(457,008)

(3) 주요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

A사	5,331,659	6,408,626

6. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

유동자산:

정기예금	600,000	300,000

단기성예금	574,722	541,548

파생상품자산	280,905	280,905

소 계	1,455,627	1,122,453

비유동자산:

장기성예금	254,782	247,739

특정현금과예금	469,412	469,412

소 계	724,194	717,151

합 계	2,179,821	1,839,604

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손실충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	2,838,761	(48,815)	2,789,946

단기대여금	166,000	(166,000)	-

미수금	249,621	-	249,621

보증금	110,582	-	110,582

소 계	3,364,964	(214,815)	3,150,149

비유동자산:

보증금	2,053,825	-	2,053,825

소 계	2,053,825	-	2,053,825

합 계	5,418,789	(214,815)	5,203,974

② 제 26(전) 기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손실충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	9,020,392	(46,591)	8,973,801

단기대여금	166,000	(166,000)	-

미수금	110,516	-	110,516

보증금	110,582	-	110,582

소 계	9,407,490	(212,591)	9,194,899

비유동자산:

보증금	2,053,825	-	2,053,825

합 계	11,461,315	(215,591)	11,248,724

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

상품	21,352,833	22,840,013

상품평가손실충당금	(3,788,312)	(4,724,845)

미착품	-	1,181,344

합 계	17,564,521	19,296,512

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

기초금액	4,724,845	2,210,371

평가손실 전입액	11,796	3,223,696

제각금액	(948,329)	(709,222)

기말금액	3,788,312	4,724,845

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기

선급금	404,040	172,101

선급비용	99,708	132,020

합 계	503,748	304,121

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 추가	처분 및 제거	감가상각 및 상각	기말

토지	6,550,807	-	-	-	6,550,807

건물	5,792,763	-	-	(96,374)	5,696,389

구축물	10,889	-	-	(393)	10,496

차량운반구	24,751	-	-	(2,947)	21,804

비품	1,020,212	104,915	-	(78,523)	1,046,604

건설중인자산	155,249	-	(4,523)	-	150,726

사용권자산	1,697,836	-	-	(233,327)	1,464,509

합 계	15,252,507	104,915	(4,523)	(411,564)	14,941,335

② 제 26(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 추가	처분 및 제거	감가상각 및 상각	기말

토지	6,550,807	-	-	-	6,550,807

건물	6,178,260	-	-	(385,497)	5,792,763

구축물	12,460	-	-	(1,571)	10,889

차량운반구	43,115	538	(3,999)	(14,903)	24,751

비품	358,041	927,149	(5,141)	(259,837)	1,020,212

건설중인자산	-	155,249	-	-	155,249

사용권자산	2,287,075	321,616	(3,361)	(907,494)	1,697,836

합 계	15,429,758	1,404,552	(12,501)	(1,569,302)	15,252,507

11. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 창고와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 차량운반구 중 일부와 사무용품기기 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석10 참조).① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	1,479,133	218,703	1,697,836

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각비	(212,619)	(20,708)	(233,327)

기 말	1,266,514	197,995	1,464,509

② 제 26(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	2,250,876	36,199	2,287,075

취 득	81,415	240,201	321,616

처 분	-	(3,361)	(3,361)

감가상각비	(853,158)	(54,336)	(907,494)

기 말	1,479,133	218,703	1,697,836

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초	26	1	93,354	106,055	199,436

취득	-	-	806	-	806

처분	-	-	-	-	-

감가상각	-	-	(7,677)	-	(7,677)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	26	1	86,483	106,055	192,565

② 제 26(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초	2,009	1	44,643	106,055	152,708

취득	-	-	76,651	-	76,651

처분	-	-	-	-	-

감가상각	-	-	(27,937)	-	(27,937)

손상차손	(1,983)	-	(3)	-	(1,986)

기말	26	1	93,354	106,055	199,436

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보 설정액	담보권자

토지 및 건물(*)	12,247,196	21,528,000	중소기업은행

USD 1,200,000

USD 1,200,000	신한은행

(*) 주석32에서 설명하는 연결실체가 제공받는 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

매입채무	2,527,024	5,857,937

미지급금	976,650	1,398,643

예수보증금	183,000	183,000

합 계	3,686,674	7,439,580

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

유동부채:

단기차입금	8,173,338	9,399,331

유동성장기차입금	7,700,000	7,700,000

파생상품부채	1,257,797	1,257,797

리스부채	830,283	916,444

미지급비용	167,728	50,744

소 계	18,129,146	19,324,316

비유동부채:

리스부채	839,185	990,698

합 계	18,968,331	20,315,014

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	2.81%	2024.02.18	1,000,000

4.42%	2023.08.16	1,000,000

4.96%	2023.11.22	2,000,000

5.08%	2023.11.22	3,000,000

시설자금	KRW	3.50%	2023.06.10	7,700,000

USANCE	USD	-	2023.04.12	1,173,338

합 계	15,873,338

② 제 26(전) 기

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	2.99%	2023.02.18	1,000,000

4.42%	2023.08.16	1,000,000

4.96%	2023.11.22	2,000,000

5.08%	2023.11.22	3,000,000

시설자금	KRW	3.50%	2023.06.10	7,700,000

우리은행	USANCE	USD	-	2023.03.16	642,679

신한은행	일반대출	KRW	6.33%	2023.12.27	1,000,000

USANCE	USD	-	2023.02.20	756,652

합 계	17,099,331

16. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

전환사채	4,400,000	4,400,000

사채상환할증금	44,163	44,163

전환권조정	-	-

기말 장부금액	4,444,163	4,444,163

(2) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제8회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 09월 07일

만기일	2024년 09월 07일

권면총액 및 발행가액	5,000,000,000원

전환청구권행사	600,000,000원

전환사채잔액	4,400,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 0%, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함

만기보장수익률	연 1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 9월 7일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	매도청구기간	2022년 9월 7일부터 2023년 9월 7일까지 매월의 7일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

매도청구금액	사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 매매일 까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

전환청구기간	2022년 09월 07일부터 2024년 08월 07일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,720원

조정후 전환가액	2,105원

전환가액 조정	1. 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하는 경우2. 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우3. 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우4. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하며 그 기산일로부터 소급하여 일정 조건으로 가중산술평균주가를 산출하여 현재의 전환가액보다 낮은 경우(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함) 등

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

선수금	173,290	225,668

예수금	178,833	423,500

이연수익	5,709	4,825

미지급연차수당	173,471	293,113

미지급퇴직급여	31,649	46,008

합 계	562,952	993,114

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증 충당부채	소송충당부채	소 계	복구충당부채

기 초	43,177	294,124	337,301	55,200	392,501

전 입	1,225	-	1,225	-	1,225

기 말	44,402	294,124	338,526	55,200	393,726

② 제 26(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증 충당부채	포인트 충당부채	소송충당부채	소 계	복구충당부채

기 초	37,731	27,933	-	65,664	55,200	120,864

전 입	5,446	(27,933)	294,124	271,637	-	271,637

기 말	43,177	-	294,124	337,301	55,200	392,501

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	27,181,195주	27,181,195주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,590,598	13,590,598

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

주식발행초과금	60,705,986	60,705,986

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,853,290	60,853,290

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,058	315,058

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

연결미처리결손금	(63,361,235)	(61,706,117)

합 계	(57,021,177)	(55,366,059)

① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.③ 기업발전적립금지배기업은 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.22. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기말

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

보통주분기순이익(손실)	(1,655,117,874)	(457,008,276)

가중평균유통보통주식수(*)	27,081,195주	26,796,161주

기본주당이익(손실)	(61)	(17)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

발행보통주식수	27,181,195	27,181,195	26,896,161	26,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	27,081,195	27,081,195	26,796,161	26,796,161

(3) 희석주당손익당분기말 연결실체가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으며, 전분기 중에는 잠재적보통주를 보유한 적이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

전환사채	2,090,261	2,150,537

24. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 완구류, 게임류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매입니다.

(2) 수익구분

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

주요 지리적 시장:

한국	11,549,120	14,726,401

해외	245,822	2,017

주요 제품과 서비스 계열:

완구매출	4,699,875	6,275,903

게임매출	6,265,418	7,625,182

캐릭터수익	3,665	5,644

수입수수료	825,984	821,689

수익인식 시기:

한 시점에 이행	10,965,293	13,901,085

기간에 걸쳐 이행	829,649	827,333

고객과의 계약에서 생기는 수익	11,794,942	14,728,418

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

수취채권	2,838,760	5,528,312

계약부채(*)	179,000	27,654

(*)계약부채는 연결실체 온라인몰 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트입니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다.

25. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

상품매출원가	9,356,305	11,060,076

용역매출원가	472,524	440,704

합 계	9,828,829	11,500,780

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

급여	1,126,281	1,018,760

잡급	-	-

퇴직급여	115,007	107,723

복리후생비	200,849	183,801

여비교통비	52,556	27,405

접대비	15,131	13,579

통신비	22,721	18,921

수도광열비	10,489	8,074

전력비	26,146	21,774

세금과공과금	8,567	7,028

감가상각비	178,235	162,698

지급임차료	29,383	109,151

수선비	1,060	23,881

보험료	66,100	70,926

차량유지비	41,160	30,026

운반비	231,231	250,819

교육훈련비	539	300

도서인쇄비	1,096	3,742

사무용품비	468	1,162

소모품비	43,729	56,092

지급수수료	685,876	623,448

광고선전비	212,306	288,035

무형자산상각비	7,677	4,554

견본비	9,162	12,941

잡비	450	-

회의비	1,521	1,358

A/S수선비	29,178	8,094

포인트비용	-	(5,355)

사용권자산상각비	233,327	218,261

합 계	3,350,245	3,267,198

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

재고자산의 변동	588,601	324,309

재고자산의 매입액	8,767,704	10,470,399

종업원급여 및 복리후생비	1,914,660	1,750,988

감가상각비 및 무형자산상각비	185,912	167,252

사용권자산상각비	233,328	218,261

운반비	231,231	250,819

광고선전비	212,306	288,035

지급수수료	685,876	623,448

기타	361,680	674,467

합 계	13,181,298	14,767,978

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

임대료수익	-	3,000

외환차익	7,315	11,284

외화환산이익	4,619	312

기타의대손상각비환입	-	138,268

유형자산처분이익	-	187

잡이익	4,279	12,445

합 계	16,213	165,496

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

외환차손	43,191	38,006

외화환산손실	32,857	52,935

유형자산처분손실	-	3,013

잡손실	13,200	2,777

합 계	89,248	96,731

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	39,761	65,943

당기손익인식금융자산평가이익	6,407	-

합 계	46,168	65,943

금융비용:

이자비용	(241,823)	(552,152)

합 계	(241,823)	(552,152)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

수익:

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	39,761	65,943

외환차익	7,315	11,284

외화환산이익	4,619	312

당기손익공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	6,407	-

수익 계	58,102	77,539

비용:

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(241,823)	(552,152)

외환차손	(43,191)	(38,006)

외화환산손실	(32,857)	(52,935)

당기손익공정가치 측정 금융상품

종속기업투자주식손상차손	-	-

비용 계	(317,871)	(643,093)

순손익	(259,769)	(565,554)

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

당기법인세부담액(*)	72	4

법인세비용	72	4

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

주요주주 및 경영진	김종완 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

기타	마텔코리아서비스(유)(*1)	수입임대료 등	-	3,000

Mattel East Asia Ltd.(*2)	지급수수료 등	-	-

합 계	-	3,000

기타	Mattel East Asia Ltd.(*2)	상품매입	-	2,798,865

미착품	-	-

합 계	-	2,798,865

(*1,2) 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자에서 제외되기 전까지의 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 27(당)기 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	선급금	미지급금

주요주주 및 경영진	김종완 등	-	-	45,555

② 제 26(전)기 말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채무

미지급금

주요주주 및 경영진	김종완 등	48,538

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

단기급여	203,943	199,379

퇴직급여	41,102	40,560

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	3,500,000	한국닌텐도(주) 등	3,000,000	계약이행

서울보증보험	319,000	씨제이대한통운(주) 등	319,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

일반자금대출	14,700,000	14,700,000	중소기업은행

수입신용장 한도	USD 3,000,000	USD 899,937

수입신용장 한도	USD 800,000	-	우리은행

수입신용장 한도	USD 1,000,000	-	신한은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	467,412	채권가압류

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

(4) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송사건이 존재하며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소송사건과 관련하여 연결실체의 제예금 467백만원이 가압류되어 있고 예치보증금 467백만원이 공탁되어 있습니다. 전기 중 1심에서 패소하여 295백만원을 소송충당부채로 인식하였고 1,200백만원을 추가로 공탁하였습니다. 한편 당분기말 현재 연결실체는 피소된 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 그 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	4,617,207	4,252,034

유동금융자산	600,000	300,000

매출채권및기타채권	3,150,149	9,194,899

비유동금융자산	469,412	469,412

비유동매출채권및기타채권	2,053,825	2,053,825

소 계	10,890,593	16,270,170

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	유동금융자산	574,722	541,548

비유동금융자산	254,782	247,739

소 계	829,504	789,287

파생상품자산	유동금융자산	280,905	280,905

금융자산 합계	12,001,002	17,340,362

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	3,686,674	7,439,581

유동금융부채	16,041,066	17,150,075

전환사채	4,444,163	4,444,163

비유동금융부채	-	-

소 계	24,171,903	29,033,819

기타	유동금융부채	830,283	916,444

비유동금융부채	839,185	990,698

소 계	1,669,468	1,907,142

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채	1,257,797	1,257,797

금융부채 합계	27,099,168	32,198,758

2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동금융자산	-	-	574,722	574,722

―유동성파생상품자산	-	-	280,905	280,905

―비유동금융자산	-	-	254,782	254,782

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,257,797	1,257,797

전기말:

금융자산

―유동금융자산	-	-	541,548	541,548

―유동성파생상품자산	-	-	280,905	280,905

―비유동금융자산	-	-	247,739	247,739

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,257,797	1,257,797

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동금융자산	574,722	3	해약환급금	-

비유동금융자산	254,782	3

유동성파생상품자산	280,905	3	최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC)	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동성파생상품부채	1,257,797	3

34. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기말	제 26(전) 기 분기말

현금	500	5,079

보통예금	4,616,707	1,521,111

합 계	4,617,207	1,526,190

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 27(당) 기 분기	제 26(전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(803)	(772)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	9,399,331	(1,258,841)	32,848	8,173,338

유동성장기차입금	7,700,000	-	-	7,700,000

리스부채	1,907,142	(110,014)	(127,660)	1,669,468

전환사채(*)	5,701,960	-	5,701,960

(*) 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.