손오공 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	4,794,589	46,591	0.97%

미수금	289,109	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	5,387,966	350,859	6.51%

제24기	매출채권	13,384,937	46,591	0.35%

미수금	207,074	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	13,896,279	350,859	2.52%

제23기	매출채권	11,190,325	48,253	0.43%

미수금	134,391	-	0.00%

단기대여금	307,268	307,268	100.00%

합 계	11,631,984	355,521	3.05%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	350,859	355,521	459,305

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(4,662)	(103,784)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	350,859	350,859	355,521

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,443,730	-	-	350,859	4,794,589

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,443,730	-	-	350,859	4,794,589

구성비율	92.68%	-	-	7.32%	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	19,273,388	17,069,993	15,759,092	-

미 착 품	-	952,031	3,729,310	-

합 계	19,273,388	18,022,024	19,488,402	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	39.14%	33.83%	34.99%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.94회	3.76회	3.46회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) ( 1 ) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제25기	제24기	제23기

실 사 일 자	-	2021년 1월 4일	2020년 1월 5일

실 사 기 관	-	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	참석	참석

(3) 재고자산 현황당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	22,177,536	22,177,536	2,904,148	19,273,388	-

5. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내역	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	5,672,230	1,454,391

유동금융자산	1,000,000	2,205,917

매출채권및기타채권	5,127,107	13,721,003

비유동금융자산(*)	584,016	468,832

비유동매출채권및기타채권	407,851	309,790

금융자산 합계	12,791,204	18,159,933

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융자산	매입채무및기타채무	7,181,970	15,922,075

유동금융부채	11,168,927	11,996,589

비유동금융부채	5,546,515	1,906,419

소 계	23,897,412	29,825,083

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(**)	유동금융부채	957,435	165,916

소 계	-	165,916

금융부채 합계	24,854,847	29,990,999

(*) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금 2,000천원과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(**) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 파생상품부채입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 당분기말은 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였고 전기말은 약정상 환율인 선도환율과 보고기간 종료일 현재 현물환율의 차액을 사용하여 산정하였습니다.