손오공 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 21(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 주요주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 11.99%) 입니 다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 22(당) 반기	제 21(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	게임 유통	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기와 전기의 연결대상 종속기업인 (주)손오공아이비의 요약 재무상태와 요약 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

자산	17,050,633	17,483,088

부채	10,249,223	11,570,971

자본	6,801,410	5,912,117

매출	1,968,955	1,301,894

당기순이익(손실)	71,416	114,707

총포괄이익	71,416	114,707

2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 요약 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융 상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 요약 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 32 에 포 함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식 여부, 수익인식의 정도 및 수익인식 시기를 결정하기 위한 5단계 수익인식모형을 제공합니다. 동 기준서는 기업 회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용에 따른 회계정책의 동 변경내용이 연결실체의 요약 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 제품판매계약에서 ① 재화의 판매와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 배송용역 등이 존재합니다. 재화의 판매에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역은 각 수행의무가 이행 완료된 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우, 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 제품의 이전 장부금액에서 반품자산의 사용 가능한 비율을 고려한 평가금액으로 측정합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금 및 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및매도 목적	기타포괄손익공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.상각후원가측정금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기 손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익공정가치측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분 류합니다. 기타포괄손익공정가치측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당기손익공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 장부금액	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	1,364,662	상각후원가	1,364,662

유동금융자산	대여금및수취채권	720,000	상각후원가	720,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	19,686,190	상각후원가	19,686,190

비유동금융자산	대여금및수취채권	93,954	상각후원가	93,954

비유동매출채권및기타채권	대여금및수취채권	496,696	상각후원가	496,696

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. ② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간말에 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상요구사항을 적용하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초 채택하지도 않고 벤처캐피탈투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 와 기업회계기준 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기 리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권 자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 게임류의 유통을 통하여 수익을 창출하는 게임부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	54,325,260	-	54,325,260	(179,686)	43,978,758	-	43,978,758	(6,038,099)

게임부문	1,968,955	-	1,968,955	15,759	2,646,502	-	2,646,502	298,949

합 계	56,294,215	-	56,294,215	(163,927)	46,625,260	-	46,625,260	(5,739,150)

(3) 당반기와 전반기 중 주요 고객들로부터의 수익 은 각 각 45,455백 만 원 및 39,469 백 만 원 입니다 .

5. 금융자산

(1) 유동금융자산당반기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

정기적금	-	720,000

정기예금	520,000	-

합 계	520,000	720,000

(2) 기타유동금융자산당반기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약일	거래통화	계약액	만기일	계약환율	평가손익(원화)	거래처

2018.02.05	USD	1,135,068	2018.08.07	1,089.5	35,374	중소기업은행

2018.02.05	USD	2,987,000	2018.11.07	1,087.6	85,544

2018.02.05	USD	534,000	2019.02.07	1,085.2	14,090

합 계	4,656,068	-	135,008

연결실체는 상품 수입시 환위험 회피 목적으로 파생상품거래를 체결하였습니다.

(3) 비유동금융자산① 당반기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장기성예금	289,109	91,954

특정현금과예금	2,000	2,000

매도가능금융자산	-	-

합 계	291,109	93,954

② 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	-	-

합 계	-	-

③ 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초금액	-	-

취득금액	19,851	-

처분금액	(19,851)	-

기말금액	-	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	8,466,648	(166,261)	8,300,387

단기대여금	399,268	(399,268)	-

미수금	81,870	-	81,870

소 계	8,947,786	(565,529)	8,382,257

비유동자산:

보증금	493,509	-	493,509

합 계	9,441,295	(565,529)	8,875,766

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	19,770,510	(200,488)	19,570,022

단기대여금	473,268	(447,268)	26,000

미수금	90,168	-	90,168

소 계	20,333,946	(647,756)	19,686,190

비유동자산:

보증금	496,696	-	496,696

합 계	20,830,642	(647,756)	20,182,886

(2) 당반기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(647,756)	-	(528,050)	-

손상차손으로 인식된 금액	(5,242)	-	(149,706)	-

제각금액	-	-	4,000	-

손상차손 환입금액	87,470	-	26,000	-

기말금액	(565,528)	-	(647,756)	-

(3) 연결실체는 당반기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

연체되지 않은 채권	8,849,823	20,062,611

개별적으로 손상된 채권	565,528	642,409

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	25,943	125,622

6개월 초과 1년 미만	-	-

1년 초과	-	-

차감: 대손충당금	(565,528)	(647,756)

합 계	8,875,766	20,182,886

(6) 당반기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

할인된 매출채권의 장부금액	600,000	-

관련 차입금의 장부금액	600,000	-

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에 해당 매출채권을 연결재무상태표에서 제거하지 않았습니다.7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

상품	19,691,763	-

상품평가손실충당금	(4,296,024)	-

제품	-	27,492,208

제품평가손실충당금	-	(5,032,985)

재공품	-	480,548

재공품평가손실충당금	-	(438,494)

합 계	15,395,739	22,501,277

연결실체는 당기부터 제품과 재공품 및 제품평가손실충당금과 재공품평가손실충당금을 각각 상품과 상품평가손실충당금으로 계정 재분류하였습니다. 동 계정 재분류사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당반기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초금액	(5,471,479)	(7,341,963)

평가손실	-	(438,494)

평가손실 환입액	1,175,455	-

제각금액	-	2,308,978

기말금액	(4,296,024)	(5,471,479)

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선급금	334,148	59,543

미수수익	2,177	23,865

선급비용	63,523	57,562

합 계	399,848	140,970

9. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,010	1,206,614	1,702,385	21,226,358

취득금액	-	-	-	5,569	41,511	-	47,080

처분금액	-	-	-	-	(20,482)	-	(20,482)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	457,579	1,227,643	1,702,385	21,252,956

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,562,875)	(12,675)	(297,892)	(800,916)	(1,702,345)	(6,376,703)

처분금액	-	-	-	-	6,645	-	6,645

감가상각비	-	(192,748)	(785)	(23,941)	(77,025)	-	(294,499)

기말금액	-	(3,755,623)	(13,460)	(321,833)	(871,296)	(1,702,345)	(6,664,557)

장부금액:

기초금액	6,550,807	7,720,249	18,743	154,118	405,698	40	14,849,655

기말금액	6,550,807	7,527,501	17,958	135,746	356,347	40	14,588,399

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,240	1,245,627	1,702,385	21,265,601

취득금액	-	-	-	25,867	44,281	-	70,148

처분금액	-	-	-	(26,097)	(83,294)	-	(109,391)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,010	1,206,614	1,702,385	21,226,358

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,177,377)	(11,104)	(272,490)	(688,273)	(1,463,804)	(5,613,048)

처분금액	-	-	-	26,094	44,314	-	70,408

감가상각비	-	(385,498)	(1,571)	(51,496)	(156,957)	(102,158)	(697,680)

손상차손	-	-	-	-	-	(136,383)	(136,383)

기말금액	-	(3,562,875)	(12,675)	(297,892)	(800,916)	(1,702,345)	(6,376,703)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,105,747	20,314	179,750	557,354	238,581	15,652,553

기말금액	6,550,807	7,720,249	18,743	154,118	405,698	40	14,849,655

10. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	363,986	71,409	13,325,539

취득금액	-	-	-	-	1,273	34,646	35,919

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	365,259	106,055	13,361,458

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,143,772)	(4,999)	(9,661,670)	(293,222)	-	(13,125,349)

상각비	-	(2,579)	-	(13,974)	(14,738)	-	(31,291)

기말금액	(21,686)	(3,146,351)	(4,999)	(9,675,644)	(307,960)	-	(13,156,640)

장부금액:

기초금액	26	5,201	1	52,789	70,764	71,409	200,190

기말금액	26	2,622	1	38,815	57,299	106,055	204,818

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	358,052	71,409	13,319,605

취득금액	-	-	-	-	5,934	-	5,934

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	363,986	71,409	13,325,539

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,133,681)	(4,999)	(9,417,135)	(261,188)	-	(12,838,689)

상각비	-	(10,091)	-	(108,356)	(32,034)	-	(150,481)

손상차손	-	-	-	(136,179)	-	-	(136,179)

기말금액	(21,686)	(3,143,772)	(4,999)	(9,661,670)	(293,222)	-	(13,125,349)

장부금액:

기초금액	26	15,292	1	297,324	96,864	71,409	480,916

기말금액	26	5,201	1	52,789	70,764	71,409	200,190

(3) 손상차손

당 반기와 전기 중 생산이 중단되었거나 향후 손실의 발생이 예상되는 상품과 관련하여 연결설체가 라이센스비 및 애니메이션제작비에 대하여 인식한 손상차손의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

라이센스비	-	-

애니메이션제작비	-	(136,179)

합 계	-	(136,179)

11. 담보제공자산

당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산(정기예금)	520,000	지급보증(*)	-	-	중소기업은행

비유동금융자산(정기적금)	180,000	지급보증(*)	-	-	중소기업은행

유형자산(토지, 건물)	14,078,308	-	7,700,000	7,700,000	한국산업은행

합 계	14,778,308	-	7,700,000	7,700,000	-

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 연결실체가 제공받는 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

12. 운용리스

연결실체는 건물임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재의 운용리스계약과 관련된 미래의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

1년 이내	291,704	599,540

1년 초과 5년 이내	18,000	60,000

5년 초과	-	-

합 계	309,704	659,540

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동부채:

매입채무	12,684,420	27,513,012

미지급금	918,974	2,274,150

예수금	69,424	132,888

부가세예수금	232,215	419,833

예수보증금	60,000	10,000

합 계	13,965,033	30,349,883

14. 유동금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입 금융기관	내 역	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

원화차입금	중소기업은행	일반자금대출	-	1,500,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	600,000

소 계	600,000	1,500,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000

합 계	2,000,000	2,900,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연 2.86% ~ 3,81 %의 이자율을 부담하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선수금	181	216

미지급비용	660,832	588,877

선수수익(*)	34,969	38,223

미지급퇴직급여	11,837	17,217

수선충당부채	34,773	70,666

포인트충당부채	9,179	-

합 계	751,771	715,199

(*) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 상품의 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당반기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에 대하여 31,450천원 을 선수수익으로 계상하고있습니다.

16. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

수선충당부채	포인트충당부채	수선충당부채

기초금액	70,666	-	341,189

전입(환입)금액	(35,893)	9,179	(270,523)

기말금액	34,773	9,179	70,666

(2) 수선충당부채연결실체는 상품 판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.(3) 포인트충당부채연결실체는 연결실체 온라인몰 고객 확보 및 우수회원 보상 등 온라인 매출을 촉진하기 위하여 시행하는 포인트 적립제도와 관련하여, 매출과 관련되지 아니한 거래로 인하여 장래에 발행할 것으로 예상되는 지출액을 포인트충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

17. 비유동금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

장기차입금	6,300,000	7,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

한국산업은행	시설자금	3.81%	7,700,000	8,400,000

유동성장기부채 대체	(1,400,000)	(1,400,000)

차 감 계	6,300,000	7,000,000

18. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

19. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

20. 결 손금 (1) 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(54,849,198)	(54,685,271)

합 계	(48,509,139)	(48,345,212)

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

④ 연구및인력개발준비금조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법이 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기초금액	(48,345,212)	(36,052,661)

당기순이익(손실)	(163,927)	(12,292,551)

기말금액	(48,509,139)	(48,345,212)

21. 자 기주식당반기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

자기주식	(246,615)	(246,615)

연결실체는 당기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익(손실)	(352,529,679)	(163,927,167)	(4,562,506,606)	(5,739,149,864)

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161	21,796,161	21,796,161	21,796,161

기본주당이익(손실)	(16)	(8)	(209)	(263)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161

한편, 연결실체는 당반기와 전반기 중 잠재적 보통주를 보유한 적은 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출액당반기와 전반기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	23,215,385	54,277,851	-	-

제품매출	-	-	22,170,253	43,907,325

용역매출	1,154,796	2,016,364	1,376,794	2,717,935

합 계	24,370,181	56,294,215	23,547,047	46,625,260

연결실체는 당기부터 제품매출액을 상품매출액으로 계정 재분류하였습니다. 동 계정재분류사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.24. 매출원가 당반기와 전반기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	20,254,983	48,143,329	-	-

제품매출원가	-	-	21,791,132	40,190,319

용역매출원가	395,190	830,979	450,918	922,162

합 계	20,650,173	48,974,308	22,242,050	41,112,481

연결실체는 당기부터 제품매출원가를 상품매출원가로 계정 재분류하였습니다. 동 계정 재분류사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,140,731	2,258,957	1,322,287	2,337,666

상여금	-	-	319	174,120

잡급	757	757	34,913	44,361

퇴직급여	107,064	207,644	119,048	224,461

복리후생비	232,880	448,752	259,243	487,214

여비교통비	55,581	102,497	58,916	103,734

접대비	11,008	22,516	13,864	28,660

통신비	23,692	48,939	25,560	53,834

수도광열비	3,570	9,243	3,140	10,081

전력비	13,032	39,709	17,079	42,477

세금과공과금	73,821	85,813	77,367	91,366

지급임차료	581,948	1,051,225	744,494	1,549,796

수선비	4,797	8,804	3,690	4,502

보험료	58,414	106,672	80,378	134,404

차량유지비	29,666	52,048	29,229	50,793

운반비	314,485	640,649	774,995	1,600,390

교육훈련비	200	600	-	224

도서인쇄비	19,109	38,496	13,843	31,312

사무용품비	922	4,426	3,213	5,268

소모품비	46,245	102,007	37,528	69,182

지급수수료	311,760	696,582	487,390	1,044,809

광고선전비	805,282	1,349,199	1,431,314	2,670,438

견본비	12,819	44,624	51,860	118,271

잡비	-	-	720	720

회의비	-	2,293	-	2,872

감가상각비	147,706	294,499	148,098	299,550

무형자산상각비	7,369	14,738	7,920	16,145

A/S수리비	105,073	(101,423)	(31,058)	71,450

경상연구개발비	13,808	28,023	14,082	28,287

포인트비용	9,179	9,179	-	-

합 계	4,130,918	7,567,468	5,729,432	11,296,387

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	1,228,316	8,280,992	3,736,477	5,181,624

재고자산의 매입액	19,867,106	41,075,447	14,461,210	34,424,450

종업원급여 및 복리후생비	1,890,268	3,812,069	2,233,861	4,277,028

감가상각비 및 무형자산상각비	163,435	325,790	220,263	446,164

운반비	314,485	640,649	775,000	1,600,395

기타	1,322,724	2,372,601	6,544,671	6,479,206

합 계	24,786,334	56,507,548	27,971,482	52,408,867

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	3,484	3,484	-	-

유형자산처분이익	-	858	272	953

외환차익	34,244	42,135	234,117	255,666

외화환산이익	3,183	4,795	-	6

기타의대손상각비환입	4,000	48,000	-	-

잡이익	6,734	16,782	15,872	36,698

합 계	51,645	116,054	250,261	293,323

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	61	-	38,977

외환차손	46,059	50,694	109	1,088

외화환산손실	(204)	-	238,014	1,310

기부금	4,656	4,666	52,658	52,658

잡손실	880	1,724	19,110	32,036

합 계	51,391	57,145	309,891	126,069

28. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	6,763	15,894	10,354	49,461

파생상품평가이익	135,008	135,008	-	-

합 계	141,771	150,902	10,354	49,461

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	78,148	160,152	88,342	171,771

매도가능금융자산처분손실	253	253	-	-

합 계	78,401	160,405	88,342	171,771

(3) 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	3개월	누적

금융수익:

상각후원가측정금융자산	유동금융자산	5,180	12,918

비유동금융자산	638	894

비유동매출채권및기타채권	945	2,082

소 계	6,763	15,894

당기손익공정가치측정금융자산	기타유동금융자산	135,008	135,008

합 계	141,771	150,902

금융비용:

당기손익공정가치측정금융자산	매도가능금융자산	(253)	(253)

상각후원가측정금융부 채	유동ㆍ비유동금융부채	(78,148)	(160,152)

합 계	(78,401)	(160,405)

2) 제 21(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	3개월	누 적

금융수익:

매출채권및기타채권	56	114

유동금융자산	9,138	20,332

비유동금융자산	-	-

비유동매출채권및기타채권	1,160	29,015

기타유동금융자산	-	-

소 계	10,354	49,461

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(88,342)	(171,771)

소 계	(88,342)	(171,771)

합 계	(77,988)	(122,310)

29. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기법인세부담액(*)	1	1	-	34

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-	-	-

법인세비용	1	1	-	34

(*) 당반기와 전반기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전반기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	MATTEL BRANDS A DIVISION OF MATTEL ASIA PACIFIC SOURCING LTD.

최대주주 특수관계법인	Mattel East Asia Ltd.

주요주주 및 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기타	마텔코리아서비스(유)	지급임차료 등	174,383	350,488

(주)초이락컨텐츠팩토리	상품매출(*)	4,168	89,571

A/S수선비 등	312,344	546,632

상품매출 등 합계	490,895	986,691

기타	마텔코리아서비스(유)	상품매입(*)	-	5,771,542

Mattel East Asia Ltd	상품매입(*)	4,831,201	-

(주)초이락컨텐츠팩토리	상품매입(*)	25,391,867	24,038,647

외주가공비	113,250	-

광고선전비	8,554	93,865

지급임차료	-	45,761

상품매입 등 합계	30,344,872	29,949,815

(*) 연결실체는 당기부터 제품매출액을 상품매출액으로 계정 재분류하였습니다. 동 계정 재분류사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

선급금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	Mattel East Asia Ltd	130,369	75,795	-	-

기타	주요주주	-	-	-	61

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	-	11,941,824	-

합 계	130,369	75,795	11,941,824	61

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무	미지급금

종속기업	마텔코리아서비스(유)	71,361	2,819,777	-

기타	(주)초이락컨텐츠팩토리	-	19,724,950	-

주요주주	-	-	63

합 계	71,361	22,544,727	63

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	159,203	308,901	146,844	311,498

퇴직급여	28,794	54,422	24,282	48,564

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	1,000,000	한국닌텐도(주)	1,000,000	계약이행

(2) 당반기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액

매출채권 할인	1,500,000

시설자금대출약정	7,700,000

(3) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

32. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생 형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	1,521,322	1,360,243

유동금융자산	520,000	720,000

매출채권및기타채권	8,382,257	19,686,190

비유동금융자산	291,109	93,954

비유동매출채권및기타채권	493,509	496,696

합 계	11,208,197	22,357,083

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 중소기업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 미만	2년 미만	2년 초과

유동매입채무및기타채무	13,965,033	13,965,033	13,965,033	-	-	-

유동금융부채	1,400,000	1,842,247	820,015	1,022,232	-	-

비유동금융부채	6,300,000	7,160,064	110,013	96,679	1,753,353	5,200,019

합 계	21,665,033	22,967,344	14,895,061	1,118,911	1,753,353	5,200,019

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 미만	2년 미만	2년 초과

유동매입채무및기타채무	28,965,419	28,965,419	28,965,419	-	-	-

유동금융부채	4,284,464	4,324,664	2,528,091	1,796,573	-	-

비유동금융부채	7,000,000	7,880,513	121,450	121,450	1,824,683	5,812,930

합 계	40,249,883	41,170,596	31,614,960	1,918,023	1,824,683	5,812,930

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 비파생금융부채 원금 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	48,957	-	48,957	5,962	-	5,962

JPY	38,849	-	38,849	28,993	-	28,993

HKD	413	-	413	638	-	638

합 계	88,219	-	88,219	35,593	-	35,593

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,896	(4,896)	596	(596)

JPY	3,885	(3,885)	2,899	(2,899)

HKD	41	(41)	64	(64)

합 계	8,822	(8,822)	3,559	(3,559)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(전) 기

유동금융부채	1,400,000	2,900,000

비유동금융부채	6,300,000	7,000,000

합 계	7,700,000	9,900,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자부금융부채	(77,000)	77,000	(99,000)	99,000

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22당) 기	제 21(전) 기

차입금 총계(A)	8,300,000	9,900,000

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	2,049,322	2,084,662

순 차입금(C=A-B)	6,250,678	7,815,338

자본 총계(D)	18,929,066	19,092,993

순차입금비율(E=C/D)	33.02%	40.93%

(5) 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치

수준 2

금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,529,322	-

유동금융자산	520,000	-

매출채권및기타채권	8,382,257	-

비유동금융자산(*1)	291,109	-

비유동매출채권및기타채권	493,509	-

당기손익공정가치측정금융자산	기타유동금융자산(*2)	135,008	135,008

금융자산 합계	11,351,205	135,008

금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	13,829,537	-

유동금융부채	600,000	-

금융부채 합계	14,429,537	-

(*1) 당반기말 현재 상각후원가측정금융자산 으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산으 로 분류되는 기타유동금융자산은 유동성파생상품자산입니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*1)	686,938	-

유동금융자산(*1)	720,000	-

매출채권및기타채권(*1)	20,561,355	-

비유동금융자산(*1,2)	93,954	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	518,500	-

금융자산 합계	22,580,747	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*1)	30,145,014	-

유동금융부채(*1)	1,500,000	-

금융부채 합계	31,645,014	-

(*1) 해당 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

(6) 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

33. 비현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 반기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(13,834)	(10,217)

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	-	(2,950)

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	-	(40,000)

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	1,500,000	(900,000)	-	600,000

유동성장기부채	1,400,000	(700,000)	700,000	1,400,000

장기차입금	7,000,000	-	(700,000)	6,300,000

합 계	9,900,000	(1,600,000)	-	8,300,000