손오공 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2020년 03 월 31일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 제작 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 24(당) 기	제 23(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	PC방 영업	12월 31일	100%	100%

(주)비즈컴바인	대한민국	무인 PC방	12월 31일	80%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

(주)손오공아이비	16,424,551	9,256,913	7,167,638	926,612	56,180	56,180

(주)비즈컴바인	200,000	-	200,000	-	-	-

2. 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하'연결실체')은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 없으며 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 4. 유의적인 회계정책당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

5. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 PC방영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	15,125,796	-	15,125,796	(1,326,905)	18,680,105	-	18,680,105	456,206

PC방영업부문	940,118	-	940,118	56,180	878,327	-	878,327	(53,592)

합 계	16,065,914	-	16,065,914	(1,270,725)	19,558,432	-	19,558,432	402,614

(3) 주 요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	제 24(당) 기	제 23(전) 기

A사	9,340,473	11,049,673

B사(*)	-	3,372,903

(*) 당분기 B사는 연결실체의 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에서 제외되었으며, 이로 인하여 당분기 매출액 정보 기재를 생략하였습니다.

6. 금융자산(1) 유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

정기적금	110,000	80,000

정기예금	2,530,000	2,530,000

미수수익	36,274	28,684

당기손익공정가치측정금융자산	2,328,455	2,484

합 계	5,004,729	2,641,168

(2) 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장기성예금	1,347,113	1,199,762

특정현금과예금	2,000	2,000

합 계	1,349,113	1,201,762

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	5,957,878	(48,253)	5,909,625

단기대여금	307,268	(307,268)	-

미수금	14,999	-	14,999

보증금	58,500	-	58,500

소 계	6,338,645	(355,521)	5,983,124

비유동자산:

보증금	1,214,638	-	1,214,638

합 계	7,553,283	(355,521)	7,197,762

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	11,190,325	(48,253)	11,142,072

단기대여금	307,268	(307,268)	-

미수금	134,391	-	134,391

보증금	58,500	-	58,500

소 계	11,690,484	(355,521)	11,334,963

비유동자산:

보증금	1,212,888	-	1,212,888

합 계	12,903,372	(355,521)	12,547,851

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(355,521)	(459,305)

제각금액	-	-

손상차손 환입금액	-	103,784

기말금액	(355,521)	(355,521)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	7,144,959	52,803	-	-	355,521	7,553,283

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	7,144,959	52,803	-	-	-	7,197,762

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%

총장부금액	12,521,242	26,609	-	-	355,521	12,903,372

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	12,521,242	26,609	-	-	-	12,547,851

(4) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(5) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품	20,358,316	18,772,295

상품평가손실충당금	(3,218,956)	(3,013,203)

미착품	-	3,729,310

합 계	17,139,360	19,488,402

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(3,013,203)	(3,351,683)

평가손실 환입액	(205,753)	501,838

제각금액	-	(163,358)

기말금액	(3,218,956)	(3,013,203)

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선급금	546,576	375,782

선급비용	40,993	64,165

반환재고회수권	-	42,034

합 계	587,569	481,981

10. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	381,910	1,207,662	1,702,385	3,963,790	25,121,096

회계정책의 변경으로인한 효과	-	-	-	-	-	-	-	-

취득금액	-	-	-	-	23,853	-	124,131	147,984

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	381,910	1,231,515	1,702,385	4,087,921	25,121,096

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,333,869)	(15,816)	(287,170)	(697,073)	(1,702,345)	(668,805)	(7,705,078)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(96,374)	(393)	(10,415)	(45,547)	-	(349,589)	(502,318)

기말금액	-	(4,430,243)	(16,209)	(297,585)	(742,620)	(1,702,345)	(1,018,394)	(8,207,396)

장부금액:

기초금액	6,550,807	6,949,255	15,602	94,740	510,589	40	3,294,985	17,416,018

기말금액	6,550,807	6,852,881	15,209	84,325	488,895	40	3,069,527	17,061,684

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	384,522	818,142	1,702,385	-	20,770,398

회계정책의 변경으로인한 효과	-	-	-	-	-	-	3,053,153	3,053,153

취득금액	-	-	-	29,258	403,759	-	910,637	1,343,654

처분금액	-	-	-	(31,870)	(14,239)	-	-	(46,109)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	381,910	1,207,662	1,702,385	3,963,790	25,121,096

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,948,371)	(14,246)	(277,508)	(562,330)	(1,702,345)	-	(6,504,800)

처분금액	-	-	-	31,868	14,228	-	-	46,096

감가상각비	-	(385,498)	(1,570)	(41,530)	(148,971)	-	(668,805)	(1,246,374)

기말금액	-	(4,333,869)	(15,816)	(287,170)	(697,073)	(1,702,345)	(668,805)	(7,705,078)

장부금액:

기초금액	6,550,807	7,334,753	17,172	107,014	255,812	40	-	14,265,598

기말금액	6,550,807	6,949,255	15,602	94,740	510,589	40	3,294,985	17,416,018

11. 리스(1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)연결실체는 창고를 리스하고 있습니다. 창고리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.연결실체는 차량운반구와 사무용품기기를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 차량운반구 중 일부와 사무용품기기 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니 다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

1) 사용권자산 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,235,596	59,389	3,294,985

사용권자산 추가	124,130	-	124,130

감가상각비	339,856	9,733	349,589

기말금액	3,019,870	49,656	3,069,526

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

2019년 1월 1일 잔액	2,996,614	56,539	3,053,153

사용권자산 추가	874,537	36,100	910,637

감가상각비	635,555	33,250	668,805

2019년 12월 31일 잔액	3,235,596	59,389	3,294,985

12. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	394,758	106,055	13,394,457

취득금액	-	-	-	15,300	-	15,300

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	410,058	106,055	13,409,757

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,803)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(353,926)	-	(13,244,160)

상각비	(175)	-	-	(5,271)	-	(5,446)

기말금액	(21,978)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(359,197)	-	(13,249,606)

장부금액:

기초금액	3,409	-	1	-	40,832	106,055	150,297

기말금액	3,234	-	1	-	50,861	106,055	160,151

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	367,658	106,055	13,363,857

취득금액	3,500	-	-	27,100	-	30,600

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	394,758	106,055	13,394,457

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(322,817)	-	(13,212,934)

상각비	(117)	-	-	(31,108)	-	(31,225)

기말금액	(21,803)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(353,926)	-	(13,244,160)

장부금액:

기초금액	26	-	1	-	44,841	106,055	150,923

기말금액	3,409	-	1	-	40,832	106,055	150,297

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산	2,222,000	지급보증	-	-	중소기업은행

비유동금융자산	528,000	지급보증	-	-	중소기업은행

유형자산	13,403,688	-	7,700,000	7,700,000	중소기업은행

합 계	16,153,688	-	7,700,000	7,700,000

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동부채:

매입채무	10,532,279	13,832,318

미지급금	1,010,705	1,928,94

예수금	72,366	127,158

부가세예수금	101,754	144,831

예수보증금	50,000	50,000

합 계	11,767,104	16,083,249

15. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내 역	제 24(당) 기	제 23(전) 기

외화차입금(*1)	중소기업은행	USANCE	2,822,159	2,262,210

원화차입금	운영자금	1,000,000	-

외화차입금(*1)	우리은행	USANCE	-	768,764

리스부채	-	리스부채	843,942	824,078

합 계	4,666,101	3,855,052

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연 3.91%~4.76 %의 이자 율을 부담하고 있 습니다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선수금	122,395	313,726

이연수익	1,177	2,361

미지급비용	354,351	401,491

미지급연차수당	163,626	159,251

미지급퇴직급여	24,324	41,595

환불부채	-	70,913

합 계	665,873	989,337

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기초	32,525	11,725	55,200	99,450

전입	11,478	1,700	-	13,178

환입	-	-	-	-

기말	44,003	13,425	55,200	112,628

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기초	51,692	10,776	-	62,468

전입	-	2,622	55,200	57,822

환입	(19,167)	(1,673)	-	(20,840)

기말	32,525	11,725	55,200	99,450

18. 비유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장기차입금	7,700,000	7,700,000

리스부채	2,316,633	2,536,921

합 계	10,016,633	10,236,921

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같 습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 24(당) 기	제 23(전) 기

중소기업은행	시설자금	2.65%	7,700,000	7,700,000

유동성장기부채 대체	-	-

차 감 계	7,700,000	7,700,000

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수(*)	26,896,161주	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,389,785	60,389,785

21. 결 손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(56,763,540)	(55,492,815)

합 계	(50,423,481)	(49,152,756)

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

④ 연구및인력개발준비금조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법이 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(49,152,756)	(47,235,298)

당기순이익	(1,270,725)	(1,917,458)

기말금액	(50,423,481)	(49,152,756)

22. 자 기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보통주당기순이익(손실)	(1,270,725,324)	402,613,776

가중평균유통보통주식수(*)	26,796,161주	21,796,161주

기본주당이익(손실)	(47)	18

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행보통주식수	26,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	26,796,161	21,796,161

한편, 연결실체는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유한 적은 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액① 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출	15,125,796	18,668,138

용역매출	940,118	890,294

합 계	16,065,914	19,558,432

25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출원가	13,439,321	15,078,691

용역매출원가	-	-

합 계	13,439,321	15,078,691

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

급여	1,226,594	1,159,073

잡급	900	17,875

퇴직급여	127,812	105,020

복리후생비	208,436	165,912

여비교통비	38,708	26,688

접대비	12,181	13,111

통신비	22,108	17,577

수도광열비	7,385	4,414

전력비	22,821	22,090

세금과공과금	7,906	9,720

지급임차료	101,858	347,919

수선비	31,683	6,250

보험료	41,891	35,327

차량유지비	22,504	20,865

경상개발비	-	13,933

운반비	235,479	288,345

교육훈련비	400	5,600

도서인쇄비	10,021	11,354

사무용품비	3,471	2,931

소모품비	126,525	45,712

지급수수료	434,033	1,147,106

광고선전비	456,451	325,311

견본비	20,896	23,663

잡비	-	5,543

회의비	1,672	2,344

감가상각비	152,729	140,520

대손상각비(환입)	-	(19,847)

무형자산상각비	5,445	7,428

사용권자산상각비	225,829	153,314

A/S수리비	44,132	5,517

포인트비용	1,700	585

합 계	3,591,570	4,111,200

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

재고자산의 변동	(1,605,249)	1,717,557

재고자산의 매입액	14,367,268	13,357,963

종업원급여 및 복리후생비	2,035,073	1,447,880

광고선전비	456,451	325,311

지급수수료	434,033	1,147,106

감가상각비 및 무형자산상각비	384,003	301,263

운반비	235,478	288,345

기타	723,834	604,467

합 계	17,030,891	19,189,892

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

수입임대료	3,300	48,000

유형자산처분이익	-	16

외환차익	8,674	1,397

외화환산이익	1,012	4,972

기타의대손상각비환입	-	-

잡이익	13,901	5,674

합 계	26,887	60,059

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유형자산처분손실	-	106

외환차손	63,070	3,563

외화환산손실	144,340	12,187

기부금	-	-

잡손실	22,877	2

합 계	230,287	15,858

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

금융수익:

이자수익	15,590	8,357

당기손익인식금융자산평가이익	4,269	-

파생상품거래이익	-	9,252

파생상품평가이익	-	31,553

소 계	19,859	49,162

금융비용:

이자비용	(122,081)	(67,212)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

파생상품거래손실	-	(124)

파생상품평가손실	-	-

소 계	(122,081)	(67,336)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	15,590	8,357

외환차익	8,674	1,397

외화환산이익	1,012	4,972

당기손익공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	4,269	-

파생상품거래이익	-	9,252

파생상품평가이익	-	31,553

금융수익 계	29,545	55,531

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(122,081)	(67,212)

외환차손	(63,070)	(3,563)

외화환산손실	(144,340)	(12,187)

당기손익공정가치 측정 금융상품

당기손익인식금융자산처분손실	-	(253)

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	(124)

금융비용 계	(329,491)	(83,339)

차 감 계	(299,946)	(27,808)

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

당기법인세부담액(*)	125	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

법인세비용	125	-

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	MATTEL East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기타	마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	3,000	3,000

Mattel East Asia Ltd	운반비 등	2,750	6,687

상품매출 등 합계	5,750	9,687

기타	Mattel East Asia Ltd	상품매입	4,247,864	2,340,856

상품매입 등 합계	4,247,864	2,340,856

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	106,278	13,267	106,278	13,267

선급금	-	762,165	394,381	367,784

마텔코리아서비스(유)	미수금	1,100	3,300	3,300	1,100

선급금	-	-	-	-

합 계	107,378	778,732	503,959	382,151

채무

기타	Mattel East Asia Ltd	매입채무	3,193,507	-	3,193,507	-

미지급금	-	2,593	2,593

합 계	3,193,507	2,593	3,193,507	2,593

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	238,718	283,487	415,927	106,278

선급금	-	10,505,051	10,505,051	-

마텔코리아서비스(유)	미수금	162,117	18,773	179,790	1,100

선급금	-	-	-	-

합 계	400,835	10,807,311	11,100,768	107,378

채무

기타	Mattel East Asia Ltd	매입채무	830,872	3,193,507	830,872	3,193,507

합 계	830,872	3,193,507	830,872	3,193,507

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

단기급여	211,414	169,253

퇴직급여	63,613	28,261

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

기업은행	4,500,000	한국닌텐도(주)	4,500,000	계약이행

서울보증보험	214,000	씨제이대한통운(주) 등	214,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

수입신용장 한도	USD 3,767,382	USD 2,308,326	중소기업은행

파생상품	USD 200,000	-

수입신용장 한도	USD 800,000	-	우리은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

유동금융자산	1,520,000	질권설정

비유동금융자산	810,000	질권설정,당좌개설보증금