손오공 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기	매출채권	13,246,795	62,037	0.47%

미수금	407,309	-	0.00%

단기대여금	502,268	397,268	79.09%

합 계	14,156,372	459,305	3.24%

제21기	매출채권	19,770,510	200,488	1.01%

미수금	90,168	-	0.00%

단기대여금	473,268	447,268	94.50%

합 계	20,333,946	647,756	3.18%

제20기	매출채권	18,564,178	50,782	0.27%

미수금	652,199	4,000	0.61%

단기대여금	480,268	473,268	98.54%

합 계	19,696,645	528,050	2.68%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제22기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	647,756	528,050	2,940,556

2. 순대손처리액(①－②±③)	201,888	30,000	2,482,509

① 대손처리액(상각채권액)	146,757	26,000	245,794

② 상각채권회수액	55,131	-	-

③ 기타증감액	-	4,000	2,236,715

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,437	149,706	70,003

4. 기말 대손충당금 잔액합계	459,305	647,756	528,050

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려)- 집합손상검토 : 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 과거 5년간 실제 장부상 제각된 채권금액을 과거 경험대손 실적으로 간주하여 보고기간말 채권잔액에 ②설정방법과 같은 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.(집합손상검토의 채권연령은 발생일 기준으로 적용함)

②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

집합손상대상	1개월미만	0.73%	0%	1.01%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

나. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	13,203,542	-	-	43,253	13,246,795

특수관계자	-	-	-	-	-

계	13,203,542	-	-	43,253	13,246,795

구성비율	99.67%	-	-	0.33%	100.00%

다. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제22기	제21기	제20기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	13,285,721	22,501,277	38,106,004	-

미 착 품	1,515,538	-	1,447,374	-

합 계	14,801,259	22,501,277	39,553,378	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	31.87%	37.47%	48.57%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.41회	3.02회	3.89회	-

제품 및 재공품을 상품 계정으로 재분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 라. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제22기	제21기	제20기

실 사 일 자	2019년 1월 2일	2018년 1월 2일	2017년 1월 2일

실 사 기 관	인덕회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

(3) 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	18,149,397	18,149,397	3,348,138	14,801,259	-

마. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치(수준 2)	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,561,203	-	1,364,662	-

유동금융자산	530,236	-	720,000	-

매출채권및기타채권	13,776,377	-	19,686,190	-

비유동금융자산(*1)	561,370	-	93,954	-

비유동매출채권및기타채권	313,230	-	496,696	-

합 계	16,742,416	-	22,361,502	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	16,866,105	-	30,349,883	-

유동금융부채	1,355,630	-	2,900,000	-

비유동금융부채	7,700,000	-	7,000,000	-

소 계	25,921,735	-	40,249,883	-

당기손익공정가치 측정 금융부채

유동금융부채(*2)	1,125	1,125	-	-

합 계	25,922,860	1,125	40,249,883	-

(*1) 당기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 유동성파생상품부채입니다.② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 약정상 환율인 선도환율과 보고기간 종료일 현재 현물환율의 차액을 사용하여 산정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-