손오공 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2020년 03 월 31일 현재
제 23(전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 손오공

1. 회사의 개요주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 제작 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 회계정책의 변경당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 없으며 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 4. 유의적인 회계정책

당분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5. 금융자산(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

정기적금	110,000	80,000

정기예금	2,530,000	2,530,000

미수수익	36,274	28,685

당기손익공정가치측정금융상품	2,328,456	2,484

합 계	5,004,730	2,641,169

(2) 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장기성예금	1,347,113	1,199,762

특정현금과예금	2,000	2,000

합 계	1,349,113	1,201,762

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	5,749,968	(48,253)	5,701,715

단기대여금	901,268	(307,268)	594,000

미수금	15,358	-	15,358

보증금	58,500	-	58,500

소 계	6,725,094	(355,521)	6,369,573

비유동자산:

장기대여금	154,638	-	154,638

보증금	1,329,638	-	1,329,638

소 계	1,484,276	-	1,484,276

합 계	8,209,370	(355,521)	7,853,849

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	10,785,307	(48,253)	10,737,054

단기대여금	901,268	(307,268)	594,000

미수금	134,391	-	134,391

보증금	58,500	-	58,500

소 계	11,879,466	(355,521)	11,523,945

비유동자산:

장기대여금	292,638	-	292,638

보증금	1,327,889	-	1,327,889

소 계	1,620,527	-	1,620,527

합 계	13,499,993	(355,521)	13,144,472

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(355,521)	(453,958)

제각금액	-	-

손상차손 환입금액	-	98,437

기말금액	(355,521)	(355,521)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	7,801,046	52,803	-	-	355,521	8,209,370

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	7,801,046	52,803	-	-	-	7,853,849

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	13,096,743	47,729	-	-	355,521	13,499,993

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	13,096,743	47,729	-	-	-	13,144,472

(4) 당사는 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(5) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품	20,354,771	18,769,749

상품평가손실충당금	(3,215,410)	(3,009,657)

미착품	-	3,729,310

합 계	17,139,361	19,488,402

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(3,009,657)	(3,348,137)

평가손실	(205,753)	-

평가손실 환입금액	-	501,838

제각금액	-	(163,358)

기말금액	(3,215,410)	(3,009,657)

8. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	356,181	1,068,541	1,702,385	5,008,735	8,135,842

회계정책변경에 의한 효과	-	-	-	-	-

취득금액	-	23,662	-	-	23,662

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	356,181	1,092,203	1,702,385	5,008,735	8,159,504

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(263,176)	(614,973)	(1,702,345)	(1,085,599)	(3,666,093)

처분금액	-	-	-	-	-

감가상각비	(10,315)	(40,848)	-	(332,305)	(383,468)

기말금액	(273,491)	(655,821)	(1,702,345)	(1,417,904)	(4,049,561)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-	-

기말금액	82,690	436,382	40	3,590,831	4,109,943

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	360,792	713,318	1,702,385	-	2,776,495

회계정책변경에 의한 효과	-	-	-	4,111,647	4,111,647

취득금액	27,258	363,370	-	897,088	1,104,155

처분금액	(31,869)	(8,147)	-	-	(40,016)

기말금액	356,181	1,068,541	1,702,385	5,008,735	8,135,842

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(253,780)	(492,589)	(1,702,345)	-	(2,448,714)

처분금액	31,868	8,143	-	-	40,011

감가상각비	(41,264)	(130,527)	-	(1,085,600)	(1,257,390)

기말금액	(263,176)	(614,973)	(1,702,345)	(1,085,600)	(3,666,093)

장부금액:

기초금액	107,012	220,729	40	-	327,781

기말금액	93,005	453,568	40	3,923,135	4,469,749

9. 리스 (1) 리스이용자(기업회계기준서 제1116호)당사는 본사건물와 창고를 리스하고 있습니다. 본사건물과 창고리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 종전에 기업회계기준서 제 1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.당사는 차량운반구와 사무용품기기를 1년에서 4년간 리스하고 있습니다. 차량운반구 중 일부와 사무용품기기 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

1) 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

기초금액	3,863,746	59,389	3,923,135

사용권자산 추가	-	-	-

감가상각비	322,571	9,733	332,304

기말금액	3,541,175	49,656	3,590,831

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

2019년 1월 1일 잔액	4,055,108	56,539	4,111,647

사용권자산 추가	860,988	36,100	897,088

감가상각비	1,052,350	33,250	1,085,600

2019년 12월 31일 잔액	3,863,746	59,389	3,923,135

10. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	347,167	106,055	13,346,866

취득금액	-	-	-	-	15,300	-	15,300

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	362,467	106,055	13,362,166

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,803)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(309,770)	-	(13,200,004)

상각비	(175)	-	-	-	(5,010)	-	(5,185)

기말금액	(21,978)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(314,780)	-	(13,205,189)

장부금액:

기초금액	3,409	-	1	-	37,397	106,055	146,862

기말금액	3,234	-	1	-	47,687	106,055	156,977

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	321,067	106,055	13,317,266

취득금액	3,500	-	-	-	26,100	-	29,600

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	347,167	106,055	13,346,866

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(279,672)	-	(13,169,789)

상각비	(116)	-	-	-	(30,098)	-	(30,214)

기말금액	(21,802)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(309,770)	-	(13,200,003)

장부금액:

기초금액	26	-	1	-	41,395	106,055	147,477

기말금액	3,410	-	1	-	37,397	106,055	146,863

11. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련내용	담보권자

유동금융자산(정기예금)(*)	2,222,000	지급보증	중소기업은행

비유동금융자산(장기성예금)(*)	528,000

합 계	2,750,000	-	-

(*) 주석 31에 서 설명하는 당사가 제공받는 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

12. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선급금	546,576	375,782

선급비용	38,496	60,090

반환재고회수권	-	42,034

합 계	585,072	477,906

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

매입채무	10,532,279	13,832,318

미지급금	995,669	1,918,120

예수금	30,190	106,970

예수보증금	50,000	50,000

합 계	11,608,138	15,907,408

14. 유동금융부채당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래처	내 역	제 24(당) 기	제 23(전) 기

원화차입금	중소기업은행	외상매출채권담보대	1,000,000	-

외화차입금(*1)	USANCE	2,822,160	2,262,210

유동성파생상품부채	파생상품평가손실	-	-

외화차입금(*1)	우리은행	USANCE	-	768,764

리스부채	-	리스부채	1,273,391	1,254,763

합 계	5,095,551	4,285,737

(*1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 연 3.91%~4.76 %의 이자율을 부담하고 있 습니다.

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선수금	122,395	313,726

이연수익	1,177	2,361

미지급비용	2,969	-

미지급연차수당	163,626	159,251

미지급퇴직급여	16,950	18,430

환불부채	-	70,913

합 계	307,117	564,681

16. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기초	32,525	11,725	55,200	99,450

전입	11,478	1,700	-	13,178

환입	-	-	-	-

기말	44,003	13,425	55,200	112,628

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기초	51,692	10,776	-	62,468

전입	-	2,622	55,200	57,822

환입	(19,167)	(1,673)	-	(20,840)

기말	32,525	11,725	55,200	99,450

17. 비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

리스부채	2,397,566	2,721,143

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수(*)	26,896,161주	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,389,785	60,389,785

20. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

이익준비금	600,000	600,000

기업합리화적립금	315,058	315,058

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

미처리결손금	(60,280,531)	(58,979,129)

합 계	(54,765,473)	(53,464,071)

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기초금액	(53,464,071)	(51,434,446)

회계정책의 변경	-	155,302

당기순이익(손실)	(1,301,402)	(2,184,927)

기말금액	(54,765,473)	(53,464,071)

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 당사는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보통주당기순이익(손실)	(1,301,401,865)	456,205,622

가중평균유통보통주식수(*)	26,796,161주	21,796,161

기본주당이익(손실)	(49)	21

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행보통주식수	26,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	26,796,161	21,796,161

한편, 당사는 당분기와 전분기 중 잠재적 보통주를 보유한 적은 없으므로 희석주당손익은기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출액 당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출	15,125,796	18,668,138

용역매출	13,506	11,967

합 계	15,139,302	18,680,105

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품매출원가	12,967,991	15,078,691

용역매출원가	-	-

합 계	12,967,991	15,078,691

25. 판 매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

급여	994,414	963,942

잡급	900	-

퇴직급여	104,725	90,121

복리후생비	156,378	145,073

여비교통비	14,782	24,388

접대비	11,004	13,111

통신비	17,871	15,956

수도광열비	6,125	4,261

전력비	19,696	18,182

세금과공과금	7,643	9,454

지급임차료	96,219	329,907

수선비	31,683	6,250

보험료	31,862	31,065

차량유지비	21,892	19,944

운반비	235,470	288,254

교육훈련비	400	5,600

도서인쇄비	9,643	11,142

사무용품비	3,471	2,931

소모품비	125,183	44,351

지급수수료	402,302	524,795

광고선전비	455,901	325,311

견본비	20,896	23,663

잡비	-	5,542

회의비	1,671	2,343

감가상각비	51,163	40,105

대손상각비(환입)	-	(19,847)

무형자산상각비	5,185	7,173

사용권자산상각비	332,305	282,073

A/S수리비	44,132	5,517

포인트비용	1,700	585

합 계	3,204,616	3,221,192

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

재고자산의 변동	(1,605,249)	1,717,557

재고자산의 매입액	14,367,268	13,357,963

종업원급여 및 복리후생비	1,256,418	1,199,135

광고선전비	455,901	325,311

지급수수료	402,302	524,795

감가상각비 및 무형자산상각비	388,653	329,351

운반비	235,470	288,255

기타	671,844	557,517

합 계	16,172,607	18,299,884

27. 기 타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

수입임대료	3,300	48,000

외환차익	8,674	1,397

외화환산이익	1,012	4,972

기타의대손상각비환입	-	-

잡이익	13,901	5,673

합 계	26,887	60,042

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

외환차손	63,070	3,563

외화환산손실	144,341	12,187

잡손실	22,877	2

합 계	230,288	15,752

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

금융수익:

이자수익	15,447	7,486

당기손익인식금융자산평가이익	4,270	-

파생상품거래이익	-	9,252

파생상품평가이익	84,288	31,553

소 계	104,005	48,291

금융비용:

이자비용	(84,288)	16,472

당기손익인신금융자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

파생상품거래손실	-	125

소 계	(84,288)	16,597

( 2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

금융수익:

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	15,447	7,486

외환차익	8,674	1,397

외화환산이익	1,012	4,972

당기손익공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	4,270	-

파생상품거래이익	-	9,252

금융수익 계	29,403	23,107

금융비용:

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(84,288)	16,472

외환차손	(63,070)	(3,563)

외화환산손실	(144,341)	(12,187)

당기손익공정가치 측정 금융상품

파생상품거래손실	-	-

금융비용 계	(291,699)	597

차 감 계	(262,296)	23,704

29. 법인세

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

당기법인세부담액(*)	125	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	125	-

(*) 당분기와 전분기 중 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

종속기업	(주)손오공아이비

(주)비즈컴바인

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	Mattel East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기타	마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	3,000	3,000

Mattel East Asia Ltd.	운반비 등	2,750	6,687

상품매출 등 합계	5,750	9,687

종속기업	(주)손오공아이비	금융리스이자비용	13,441	22,218

기타	Mattel East Asia Ltd.	상품매입	4,247,864	2,340,856

상품매입 등 합계	4,261,305	2,363,074

(3) 당분기와 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자 구 분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

종속기업	(주)손오공아이비	임차보증금	200,000	-	-	200,000

미수금	958	1,178	1,777	359

선급금	-	-	-	-

대여금	886,638	138,000	276,000	748,638

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	106,278	13,267	106,278	13,267

선급금	-	762,165	394,381	367,784

마텔코리아서비스(유)	미수금	1,100	3,300	3,300	1,100

선급금	-	-	-	-

합 계	1,194,974	917,910	781,736	1,331,148

채무

종속기업	(주)손오공아이비	리스부채	722,391	23,201	144,760	600,832

기타	Mattel East Asia Ltd.	매입채무	3,193,507	-	3,193,507	-

미지급금	-	2,593	-	2,593

합 계	3,915,898	25,794	3,338,267	603,425

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자 구 분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

종속기업	(주)손오공아이비	임차보증금	200,000	-	-	200,000

미수금	-	4,079	3,121	958

대여금	1,491,231	292,638	897,231	886,638

금융리스채권	-	-	-	-

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	238,718	283,487	415,927	106,278

선급금	-	10,505,051	10,505,051	-

마텔코리아서비스(유)	미수금	162,117	18,773	179,790	1,100

합 계	2,092,066	11,104,028	12,001,120	1,194,974

채무

종속기업	(주)손오공아이비	리스부채	1,186,854	-	464,463	722,391

기타	Mattel East Asia Ltd.	매입채무	830,872	3,193,507	830,872	3,193,507

합 계	2,017,726	3,193,507	1,295,335	3,915,898

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제 24(당) 기	제 23(전) 기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	(주)손오공아이비	-	138,000	-	148,500

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

단기급여	162,337	127,081

퇴직급여	39,691	25,077

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	4,500,000	한국닌텐도(주)	4,500,000	계약이행

서울보증보험	214,000	씨제이대한통운㈜등	214,000	계약이행

( 2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

수입신용장 한도	USD 3,767,382	USD 2,308,326	중소기업은행

파생상품	USD 200,000	-

수입신용장 한도	USD 800,000	-	우리은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

유동금융자산	1,520,000	담보제공

비유동금융자산	810,000	당좌개설보증금, 담보제공

32. 종속기업투자 당분 기말과 전기말 현 재 종속기 업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 24(당) 기	제 23(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)손오공아이비	PC방 영업	100%	990,000	100%	990,000

(주)비즈컴바인	무인 PC방	80%	160,000	-	-

34. 비현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(1,395)	(5,094)

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	3,030,974	646,845	144,341	3,822,160

35. 부문정보당사는 완구류 판매 등의 단일부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

A사	9,340,473	11,049,673

B사(*)	-	3,372,903

(*) 당분기 B사는 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에서 제외되었으며, 이로인하여 당분기말 매출액 정보 기재를 생략하였습니다.