손오공 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 25(당) 기 분기 2021년 09 월 30일 현재
제 24(전) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	PC방 영업	12월 31일	100%	100%

(*) 전기말 현재 종속회사에 포함된 (주)비즈컴바 인은 당분기말 폐업 상태로 연결대상 범위에서 제외하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)손오공아이비	15,623,458	8,330,606	7,292,852	2,591,486	(8,555)	(8,555)

2. 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업은 주식회사등의외부감사에관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 관리총괄임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호'사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

4. 유의적인 회계정책주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 PC방 영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	49,870,874	-	49,870,874	581,540	57,592,128	-	57,592,128	(1,652,912)

PC방영업부문	2,591,486	-	2,591,486	39,835	2,736,717	-	2,736,717	(43,529)

합 계	52,462,361	-	52,462,361	621,376	60,328,845	-	60,328,845	(1,696,441)

(3) 주 요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

A사	27,993,664	33,424,999

당분기말 현재 특정고객 A에 대한 매출채권은 2,378백만원이고 총 매출채권의 약 54%를 차지하고 있습니다. (전기말 : 9,960백만원, 약 77%)

6. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

유동자산:

정기적금	-	1,370,000

정기예금	1,000,000	800,000

미수수익	-	35,918

소 계	1,000,000	2,205,918

비유동자산:

장기성예금	582,016	466,832

특정현금과예금	2,000	2,000

소 계	584,016	468,832

합 계	1,584,016	2,674,750

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 25(당)기 분기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	4,794,589	(46,591)	4,747,998

단기대여금	304,268	(304,268)	-

미수금	289,109	-	289,109

보증금	90,000	-	90,000

소 계	5,477,966	(350,859)	5,127,107

비유동자산:

보증금	407,851	-	407,851

소 계	407,851	-	407,851

합 계	5,885,817	(350,859)	5,534,958

② 제 24(전) 기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	13,384,937	(46,591)	13,338,346

단기대여금	304,268	(304,268)	-

미수금	207,074	-	207,074

보증금	175,582	-	175,582

소 계	14,071,861	(350,859)	13,721,002

비유동자산:

보증금	309,790	-	309,790

소 계	309,790	-	309,790

합 계	14,381,651	(350,859)	14,030,792

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

상품	22,177,536	20,372,429

상품평가손실충당금	(2,904,148)	(3,302,436)

미착품	-	952,031

합 계	19,273,388	18,022,024

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기

기초금액	3,302,436	3,013,203

평가손실(환입)액	(398,288)	694,717

제각금액	-	(405,484)

기말금액	2,904,148	3,302,436

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

선급금	1,007,347	740,705

선급비용	244,416	103,232

반환재고회수권	-	6,017

합 계	1,251,763	849,954

10. 유형자산 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득 및 추가	처분 및 제거	감가상각	기말

토지	6,550,807	-	-	-	6,550,807

건물	6,563,757	-	-	(289,123)	6,274,634

구축물	14,031	-	-	(1,179)	12,852

차량운반구	63,619	14,979	(824)	(28,498)	49,276

비품	407,911	77,932	(757)	(95,539)	389,547

금형	40	-	(40)	-	-

사용권자산	2,464,733	707,562	(24,305)	(664,457)	2,483,533

합 계	16,064,898	800,473	(33,926)	(1,078,796)	15,760,649

11. 리스연결실체는 창고 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (주석 10 참조).

12. 무형자산 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초	2,709	1	61,093	106,055	169,858

취득	-	-	2,323	-	2,323

처분	-	-	-	-	-

감가상각	(525)	-	(14,492)	-	(15,017)

기말	2,184	1	48,924	106,055	157,164

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	내용	금액	담보권자

토지 및 건물	12,825,441	일반대출차입금	1,000,000	중소기업은행

시설자금차입금	7,700,000

지급보증	1,500,000

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

매입채무	5,831,714	13,892,442

미지급금	889,250	1,682,369

예수금	411,005	297,264

예수보증금	50,000	50,000

합 계	7,181,969	15,922,075

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

유동부채:

단기차입금	2,648,511	3,589,742

유동성장기차입금	7,700,000	7,700,000

파생상품부채	-	165,916

리스부채	820,416	706,847

소 계	11,168,927	12,162,505

비유동부채:

리스부채	1,835,440	1,906,419

전환사채	5,000,000	-

소 계	6,835,440	1,906,419

합 계	18,004,367	14,068,924

(2) 당분기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위 : USD)

구분	내용	통화	약정이자율	만기	거래처	장부금액

단기차입금	일반대출	KRW	2.52%	2022.02.18	중소기업은행	1,000,000

USANCE	USD	-	2021.11.02	782,961

2021.12.13	388,960

2021.12.09	우리은행	476,590

유동성장기차입금	시설자금	KRW	1.57%	2022.07.30	중소기업은행	7,700,000

합 계	10,348,511

(3) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

전환사채	5,000,000	-

사채상환할증금	152,075	-

전환권조정	(1,441,000)	-

기말 장부금액	3,711,075	-

구 분	내 용

사채의 명칭	더블유씨피 주식회사 제8회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 09월 07일

만기일	2024년 09월 07일

권면총액 및 발행가액	5,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 0%, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함

만기보장수익률	연 1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 9월 7일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의조기상환권	조기상환 청구기간	2022년 9월 7일부터 2023년 9월 7일까지 매월의 7일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

조기상환 청구금액	사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 매매일 까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

전환청구기간	시작일	2022년 09월 07일

종료일	2024년 08월 07일

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,720원

전환가액 조정	사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우에는 그 발행가액을 전환가액으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우에는 그 전환가액 내지 행사가액을 본 사채의 새로운 전환가격으로 조정한다.전환권 행사 전까지 발행회사가 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가격을 조정하기로 한다.단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 한다.

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

선수금	320,922	28,806

이연수익	1,637	2,033

미지급비용	287,582	409,371

미지급연차수당	200,755	158,914

미지급퇴직급여	25,202	54,095

환불부채	-	10,018

합 계	836,098	663,237

17. 충당부채

당분기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증 충당부채	포인트 충당부채	소 계	복구충당부채

기 초	43,736	17,348	61,084	55,200	116,284

전 입	(11,778)	(250)	(12,028)	-	(12,028)

기 말	31,958	17,098	48,056	55,200	104,256

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	26,896,161주	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

전환권대가	311,490	-

합 계	60,701,275	60,389,785

20. 결 손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(56,794,996)	(57,436,372)

합 계	(50,454,937)	(51,096,313)

21. 자 기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익(손실)	322,665,234	641,375,577	(540,958,472)	(1,695,394,794)

가중평균유통보통주식수(*)	26,796,161	26,796,161	26,796,161	26,796,161

기본주당이익(손실)	12	24	(20)	(63)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

발행보통주식수	26,896,161	26,896,161	26,896,161	26,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	26,796,161	26,796,161	26,796,161	26,796,161

한편, 연결실체는 당분기와 전기 중 잠재적 보통주를 보유한 적은 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니 다.

23. 수익(1) 수익원천연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차결산재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(2) 수익구분

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 제품과 서비스 계열:

완구매출	6,902,320	20,355,754	7,558,466	23,374,864

게임매출	7,250,791	29,494,012	12,279,617	34,175,140

캐릭터수익	10,759	21,642	6,806	42,952

수입수수료	856,809	2,590,953	896,367	2,735,889

수익인식 시기:

한 시점에 이행	14,153,111	49,849,766	19,838,083	57,550,004

기간에 걸쳐 이행	867,568	2612595	903,173	2,778,841

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,020,679	52,462,361	20,741,256	60,328,845

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

수취채권	4,794,589	13,384,937

계약부채	18,735	19,381

2 4. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,090,933	3,716,276	1,309,245	3,887,993

잡급	100	200	100	1,000

퇴직급여	149,525	478,869	140,618	398,036

복리후생비	191,589	613,996	223,440	658,594

여비교통비	30,267	94,509	30,084	100,715

접대비	12,473	33,033	10,838	32,520

통신비	18,269	60,878	20,499	62,465

수도광열비	3,425	12,942	4,662	16,828

전력비	22,070	60,548	22,022	59,693

세금과공과금	25,856	111,762	13,259	85,640

감가상각비	355,735	1,078,115	382,020	1,139,542

지급임차료	44,784	123,172	75,710	275,809

수선비	5,603	14,648	3,080	37,563

보험료	33,634	107,619	43,156	130,357

차량유지비	27,704	81,018	28,012	79,481

운반비	230,437	675,222	233,327	803,134

교육훈련비	130	650	318	784

도서인쇄비	9,427	26,406	8,513	24,036

사무용품비	1,898	4,773	2,939	8,310

소모품비	32,856	193,590	57,590	289,443

지급수수료	491,836	1,511,159	507,899	1,591,426

광고선전비	477,892	1,208,434	703,956	1,808,540

무형자산상각비	4,700	15,017	6,876	18,234

견본비	10,536	29,761	10,612	47,598

잡비	-	-	1,875	9,710

회의비	754	1,798	1,062	3,121

A/S수선비	17,159	34,162	15,342	92,229

포인트비용(환입)	1,307	(250)	4,344	16,189

합 계	3,290,899	10,288,307	3,861,398	11,678,990

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	224,357	(1,805,107)	169,974	(1,675,127)

재고자산의 매입액	10,799,118	42,213,129	16,467,916	49,860,440

종업원급여 및 복리후생비	593,574	4,809,340	2,135,989	6,297,447

감가상각비 및 무형자산상각비	360,435	1,093,132	388,895	1,157,776

운반비	230,436	675,222	233,327	803,134

광고선전비	477,892	1,208,433	703,956	1,808,540

지급수수료	491,836	1,511,159	507,899	1,591,426

기타	1,693,272	1,707,824	691,869	1,829,259

합 계	14,870,920	51,413,132	21,299,825	61,672,895

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전)기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	3,000	9,900	3,000	9,000

외환차익	2,758	6,414	22,206	33,962

외화환산이익	13,304	22,748	(13,856)	1,006

기타채권손상차손환입	-	-	-	3,000

유형자산처분이익	2,038	2,038	-	-

잡이익	319,349	392,291	134,817	167,551

합 계	340,449	433,391	146,167	214,519

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	33,802	101,247	-	217,922

외화환산손실	38,879	45,701	(722)	112

기부금	3,556	3,556	-	-

유형자산처분손실	865	966	-	-

종속기업투자주식처분손실	-	29,331	-	-

잡손실	3,766	439,546	3,940	23,363

합 계	80,868	620,347	3,218	241,397

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	7,545	20,993	10,074	39,387

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,343	5,612

파생상품거래이익	-	37,713	-	-

합 계	7,545	58,706	11,417	44,999

금융비용:

이자비용	(93,826)	(279,000)	(100,340)	(333,723)

합 계	(93,826)	(279,000)	(100,340)	(333,723)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	7,545	20,993	10,074	39,387

외환차익	2,758	6,414	22,206	33,962

외화환산이익	13,304	22,748	(13,856)	1,006

당기손익공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,343	5,612

파생상품거래이익	-	37,713	-	-

수익 계	23,607	87,868	19,767	79,967

비용:

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(93,826)	(279,000)	(100,340)	(333,723)

외환차손	(33,802)	(101,247)	-	(217,922)

외화환산손실	(38,879)	(45,701)	722	(112)

비용 계	(166,507)	(425,948)	(99,618)	(551,757)

순손익	(142,900)	(338,080)	(79,851)	(471,790)

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였 습니다. 당분기 법인세비용의 유효법인세율은 0.11% 입니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

Mattel East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

기타	마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	9,000	9,000

Mattel East Asia Ltd.	지급수수료 등	-	24,803

합 계	9,000	33,803

기타	Mattel East Asia Ltd.	상품매입	6,651,328	10,344,373

합 계	6,651,328	10,344,373

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 25(당)기 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	선급금	미지급금

기타	Mattel East Asia Ltd.	281,223	302,023	27,404

마텔코리아서비스(유)	2,200	-	-

합 계	283,423	302,023	27,404

② 제 24(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

미수금	선급금	미지급금

기타	Mattel East Asia Ltd.	198,504	613,202	20,091

마텔코리아서비스(유)	2,200	-	-

합 계	200,704	613,202	20,091

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	197,359	591,362	211,712	633,712

퇴직급여	38,747	119,716	42,261	148,064

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	2,000,000	한국닌텐도(주) 등	1,500,000	계약이행

서울보증보험	137,000	씨제이대한통운(주) 등	137,000	계약이행

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

수입신용장 한도	USD 2,000,000	USD 989,046.59	중소기업은행

파생상품	USD 200,000	-

수입신용장 한도	USD 800,000	USD 402,219.42	우리은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	467,412	채권가압류

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

( 4) 계류중인 소송사건 전기말 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건이 있으며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 전기말 상기 소송사건과 관련하여 연결실체의 제예금467백만원 및 매출채권 467백만원이 가압류되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 소송사 건의 결과는 예측할 수 없습니다.

31. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내역	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	5,672,230	1,454,391

유동금융자산	1,000,000	2,205,917

매출채권및기타채권	5,127,107	13,721,003

비유동금융자산(*)	584,016	468,832

비유동매출채권및기타채권	407,851	309,790

금융자산 합계	12,791,204	18,159,933

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융자산	매입채무및기타채무	7,181,970	15,922,075

유동금융부채	11,168,927	11,996,589

비유동금융부채	5,546,515	1,906,419

소 계	23,897,412	29,825,083

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채(**)	유동금융부채	957,435	165,916

소 계	-	165,916

금융부채 합계	24,854,847	29,990,999

(*) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금 2,000천원과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(**) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 파생상품부채입니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준2로 당분기말은 전환사채에 부여된 전환권과 조기상환청구권 및 매도청구권을 파생상품부채로 별도로 분리하여 공정가치로 인식하였고 전기말은 약정상 환율인 선도환율과 보고기간 종료일 현재 현물환율의 차액을 사용하여 산정하였습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기말	제 24(전) 기 분기말

현금	9,522	15,592

보통예금	5,662,708	2,569,933

합 계	5,672,230	2,585,525

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기 분기	제 24(전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	4,378	5,093

리스부채 미지급금의 순증감	92,299	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	3,589,742	(985,142)	43,911	2,648,511

리스부채	2,613,266	(383,305)	425,895	2,655,856

전환사채	-	4,980,000	(1,268,925)	3,711,075