손오공 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다.

3. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제28기	매출채권	2,612,578	27,670	1.06%

미수금	182,526	5,087	2.79%

단기대여금	1,166,000	166,000	14.24%

합 계	3,961,104	198,757	5.02%

제27기	매출채권	5,168,529	23,161	0.45%

미수금	17,442	1,310	7.51%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	5,351,971	190,471	3.56%

제26기	매출채권	9,020,392	46,591	0.52%

미수금	110,516	-	0.00%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	9,296,908	212,591	2.29%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제28기	제27기	제26기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	190,471	212,591	350,859

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(22,120)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(24,279)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	8,286	2,159	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(138,268)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	198,757	190,471	212,591

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침 회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법 1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,589,324	-	943	22,311	2,612,578

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,589,324	-	943	22,311	2,612,578

구성비율	99.11%	-	0.04%	0.85%	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제28기	제27기	제26기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	13,576,383	12,782,266	18,115,168	-

미 착 품	110,460	1,372,013	1,181,344	-

합 계	13,686,843	14,154,279	19,296,512	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	27.08%	28.86%	36.81%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2회	2.73회	2.69회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 실사일자 당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제27기	제26기	제25기

실 사 일 자	2024년 1월 2일	2023년 1월 2일	2022년 1월 3일

실 사 기 관	삼일회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

(3) 재고자산 현황(연결기준) 당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실 충당금	기말잔액	비고

상품	18,196,966	18,196,966	4,620,583	13,576,383	-

5. 공정가치평가 절차요약(연결기준)

연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 28(당) 기 분기말	제 27(전) 기 말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	7,013,771	3,798,723

유동금융자산	8,754,515	8,033,301

매출채권및기타채권	3,778,311	5,308,500

비유동금융자산	467,412	467,412

비유동매출채권및기타채권	2,076,933	2,073,142

소 계	22,090,942	19,681,078

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	유동금융자산	-	76,879

비유동금융자산	173,024	167,794

소 계	173,024	244,673

파생상품자산	유동금융자산	-	-

금융자산 합계	22,263,966	19,925,751

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융자산	매입채무및기타채무	2,220,332	6,527,768

유동금융부채	17,941,142	18,124,980

전환사채	3,940,952	-

소 계	24,102,426	24,652,748

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채	7,986,886	-

금융부채 합계	32,089,312	24,652,748

(2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동금융자산	-	-	-	-

―비유동금융자산	-	173,024	-	173,024

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	7,986,886	7,986,886

전기말:

금융자산

―유동금융자산	-	76,879	-	76,879

―유동성파생상품자산	-	-	-	-

―비유동금융자산	-	167,794	-	167,794

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	-	-

② 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동금융자산	-	2	해약환급금	-

비유동금융자산	173,024	2	해약환급금	-

유동성파생상품부채	7,986,886	3	최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC)	기초자산의 가격, 변동성, 할인율