손오공 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 11.99%) 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	게임 유통	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업인 (주)손오공아이비의 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 1분기	제 20(전) 기

자산	17,483,088	17,864,366

부채	11,570,971	12,056,956

자본	5,912,117	5,807,410

매출	1,301,894	5,623,800

당기순이익(손실)	114,707	1,085,726

총포괄이익	114,707	1,073,578

2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 게임류의 유통을 통하여 수익을 창출하는 게임부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	21,776,319	-	21,776,319	(1,263,521)	32,133,873	-	32,133,873	2,030,535

게임부문	1,301,894	-	1,301,894	86,878	1,655,886	(7,854)	1,648,032	530,704

합 계	23,078,213	-	23,078,213	(1,176,643)	33,789,759	(7,854)	33,781,905	2,561,239

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객들로부터의 수익 은 각 각 20,068 백 만 원 및 31,527 백 만 원 입니다 .

5. 금융자산

(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

정기적금	830,000	260,000

정기예금	310,000	310,000

합 계	1,140,000	570,000

(2) 비유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장기성예금	70,364	541,252

특정현금과예금	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-

합 계	72,864	543,752

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	-	-

합 계	-	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 1분기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	9,417,924	(50,782)	9,367,142

단기대여금	477,268	(473,268)	4,000

미수금	140,235	(4,000)	136,236

소 계	10,035,427	(528,050)	9,507,377

비유동자산:

보증금	824,782	-	824,782

소 계	824,782	-	824,782

합 계	10,860,209	(528,050)	10,332,159

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	18,564,178	(50,782)	18,513,396

단기대여금	480,268	(473,268)	7,000

미수금	652,199	(4,000)	648,199

소 계	19,696,645	(528,050)	19,168,595

비유동자산:

보증금	1,107,705	-	1,107,705

합 계	20,804,350	(528,050)	20,276,300

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(528,050)	-	(2,940,556)	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	(70,003)	-

제각금액	-	-	2,236,715	-

손상차손 환입금액	-	-	245,794	-

기말금액	(528,050)	-	(528,050)	-

(3) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

연체되지 않은 채권	10,322,739	20,265,615

개별적으로 손상된 채권	522,703	522,703

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	14,767	16,032

6개월 초과 1년 미만	-	-

1년 초과	-	-

차감: 대손충당금	(528,050)	(528,050)

합 계	10,332,159	20,276,300

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

제품	44,990,387	45,001,040

제품평가손실충당금	(6,636,865)	(7,341,963)

재공품	459,807	446,927

재공품평가손실충당금	(161,840)	-

미착품	-	1,447,374

합 계	38,651,489	39,553,378

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	(7,341,963)	(7,058,502)

평가손실	-	(1,524,511)

평가손실 환입액	543,258	-

제각금액	-	1,241,050

기말금액	(6,798,705)	(7,341,963)

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선급금	56,561	99,107

미수수익	25,302	19,906

선급비용	64,763	104,015

합 계	146,626	223,028

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,240	1,245,627	1,702,385	21,265,601

취득금액	-	-	-	-	28,635	-	28,635

처분금액	-	-	-	(8,385)	(82,874)	-	(91,259)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	443,855	1,191,388	1,702,385	21,202,977

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,177,377)	(11,104)	(272,490)	(688,273)	(1,463,804)	(5,613,048)

처분금액	-	-	-	8,384	43,897	-	52,281

감가상각비	-	(96,374)	(392)	(12,572)	(42,114)	(34,053)	(185,505)

기말금액	-	(3,273,751)	(11,496)	(276,678)	(686,490)	(1,497,857)	(5,746,272)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,105,747	20,314	179,750	557,354	238,581	15,652,553

기말금액	6,550,807	8,009,373	19,922	167,177	504,898	204,528	15,456,705

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	346,784	1,189,145	1,797,485	21,198,763

취득금액	-	-	-	114,813	77,755	-	192,568

처분금액	-	-	-	(9,357)	(21,273)	(95,100)	(125,730)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,240	1,245,627	1,702,385	21,265,601

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,791,879)	(9,533)	(244,979)	(532,895)	(1,361,917)	(4,941,203)

처분금액	-	-	-	9,097	13,327	65,247	87,671

감가상각비	-	(385,498)	(1,571)	(36,608)	(168,705)	(167,134)	(759,516)

기말금액	-	(3,177,377)	(11,104)	(272,490)	(688,273)	(1,463,804)	(5,613,048)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,491,245	21,885	101,805	656,250	435,568	16,257,560

기말금액	6,550,807	8,105,747	20,314	179,750	557,354	238,581	15,652,553

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	358,052	71,409	-	13,319,605

취득금액	-	-	-	-	1,800	-	-	1,800

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	359,852	71,409	-	13,321,405

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(2,577,848)	(4,750)	(6,840,592)	(228,738)	-	-	(12,838,689)

상각비	-	(62,377)	(62)	(328,874)	(7,754)	-	-	(40,397)

기말금액	(21,686)	(2,640,225)	(4,812)	(7,169,466)	(236,492)	-	-	(12,879,086)

장부금액:

기초금액	26	15,292	1	297,324	96,864	71,409	-	480,916

기말금액	26	10,562	1	269,883	90,438	71,409	-	442,319

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	339,762	71,409	45,162	13,296,477

취득금액	-	50,000	-	-	18,290	-	-	68,290

처분금액	-	-	-	-	-	-	(45,162)	(45,162)

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	358,052	71,409	-	13,319,605

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(2,577,848)	(4,750)	(6,840,592)	(228,738)	-	(45,162)	(9,718,776)

상각비	-	(235,498)	(249)	(1,111,210)	(32,450)	-	-	(1,379,407)

손상차손	-	(320,335)	-	(1,465,333)	-	-	-	(1,785,668)

처분금액	-	-	-	-	-	-	45,162	45,162

기말금액	(21,686)	(3,133,681)	(4,999)	(9,417,135)	(261,188)	-	-	(12,838,689)

장부금액:

기초금액	26	521,125	250	2,873,867	111,024	71,409	-	3,577,701

기말금액	26	15,292	1	297,324	96,864	71,409	-	480,916

(3) 손상차손

당 분기와 전기 중 생산이 중단되었거나 향후 손실의 발생이 예상되는 제품과 관련된 라이센스비 및 애니메이션제작비에 대하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

라이센스비	-	(320,335)

애니메이션제작비	-	(1,465,333)

합 계	-	(1,785,668)

11. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산(정기적금)	90,000	수입신용장 한도	USD 1,184,980	1,322,556	중소기업은행

비유동금융자산(장기성예금)	480,000	USD 1,398,499	1,560,865

유동금융자산(정기예금)	310,000	지급보증(*)	-	-

비유동금융자산(장기성예금)	170,000	-	-

유형자산(토지, 건물)	14,560,181	시설자금	9,450,000	9,450,000	한국산업은행

합 계	15,706,554	USD 2,583,4799,450,000	12,333,421

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동부채:

매입채무	23,908,646	32,726,833

미지급금	1,897,732	3,068,296

예수금	61,359	135,177

예수보증금	10,000	10,000

합 계	25,877,737	35,940,306

13. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입 금융기관	내 역	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

원화차입금	한국산업은행	산업운영자금대출	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

외화차입금	중소기업은행	USANCE	2,883,421	3,122,135

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금대출	1,400,000	2,800,000

합 계	4,383,421	6,022,135

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연 2.69% ~3.47 %의 이자율을 부담하고 있습니다.

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선수금	8,327	10,208

미지급비용	617,826	617,315

선수수익	44,372	62,705

미지급퇴직급여	34,292	48,758

수선충당부채	372,615	341,189

합 계	1,077,432	1,080,175

15. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채는 전액 수선충당부채이며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	341,189	327,137

전입금액	31,426	14,052

기말금액	372,615	341,189

(2) 수선충당부채연결실체는 제품판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

16. 비유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장기차입금	8,050,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

한국산업은행	시설자금	3.47%	9,450,000	9,800,000

유동성장기부채 대체	(1,400,000)	(2,800,000)

차 감 계	8,050,000	7,000,000

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

지분법자본변동	-	-

20. 결 손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(43,569,364)	(42,392,720)

합 계	(37,229,305)	(36,052,661)

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

④ 연구및인력개발준비금조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법이 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	(36,052,661)	(37,818,934)

당기순이익(손실)	(1,176,644)	1,766,273

기말금액	(37,229,305)	(36,052,661)

21. 자 기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

자기주식	(246,615)	(246,615)

연결실체는 당기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

보통주당기순이익	(1,176,643,258)	2,561,239,443

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161주	21,796,161주

기본주당손실	(54)	118

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161

한편, 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

제품매출	21,737,072	32,044,568

용역매출	1,341,141	1,737,337

합 계	23,078,213	33,781,905

24. 매출원가 당분기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

제품매출원가	18,399,187	24,939,228

용역매출원가	471,244	475,050

합 계	18,870,431	25,414,278

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

급여	1,015,379	1,051,660

상여금	173,800	135,827

잡급	9,448	3,967

퇴직급여	105,413	95,789

복리후생비	227,971	212,277

여비교통비	44,818	45,854

접대비	14,796	10,363

통신비	28,275	32,395

수도광열비	6,941	9,382

전력비	25,399	33,235

세금과공과금	13,999	8,621

지급임차료	805,303	330,710

수선비	812	7,652

보험료	54,027	34,912

차량유지비	21,564	21,996

경상개발비	14,200	13,504

운반비	825,395	1,611,308

교육훈련비	224	-

도서인쇄비	17,470	15,568

사무용품비	2,055	2,704

소모품비	31,654	52,311

지급수수료	557,419	586,651

광고선전비	1,239,124	749,955

견본비	66,411	25,861

잡비	-	16,500

회의비	2,872	2,064

감가상각비	151,452	145,959

대손상각비	-	3

무형자산상각비	8,225	7,816

A/S수리비	102,508	409,177

합 계	5,566,954	5,674,021

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

재고자산의 변동	1,445,147	(6,371,294)

재고자산의 매입액	19,963,239	30,139,748

종업원급여 및 복리후생비	2,043,167	1,994,161

감가상각비 및 무형자산상각비	225,902	586,809

외주가공비	31,540	533,571

운반비	825,395	1,611,878

기타	(97,005)	2,593,426

합 계	24,437,385	31,088,299

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

유형자산처분이익	681	-

외환차익	21,548	14,277

외화환산이익	238,713	90

기타의대손상각비환입	-	1,325

잡이익	20,827	10,685

합 계	281,769	26,377

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

유형자산처분손실	38,977	2,309

외환차손	979	1,636

외화환산손실	2,003	158

기부금	-	51,029

잡손실	12,926	19,232

합 계	54,885	74,364

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	39,107	13,676

금융비용:

이자비용	83,429	98,053

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

금융수익:

매출채권및기타채권	이자수익	59	11,231

유동금융자산	11,194	2,445

비유동금융자산	27,854	-

소 계	39,107	13,676

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(83,429)	(98,053)

소 계	(83,429)	(98,053)

기타포괄손익:

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	-	-

합 계	(44,322)	(84,377)

29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

당기법인세부담액(*)	34	2

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	34	2

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	MATTEL BRANDS A DIVISION OF MATTEL ASIA PACIFIC SOURCING LTD

주요주주 및 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

주요주주 및 친인척 소유	(주)제이앤제이(J)

주요주주 친인척	이희숙

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

기타	마텔코리아서비스(유)	지급임차료 등	253,935	104,214

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매출	28,524	79,516

광고선전비 등(*)	326,915	880,035

제품매출 등 합계	609,374	1,063,765

기타	마텔코리아서비스(유)	제품매입	1,621,723	795,903

MATTEL BRANDS	제품매입	1,722,649	-

미착품	-	-

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매입	15,010,270	27,241,157

외주가공비	-	533,571

이희숙	지급임차료	70,360,763	54,660

제품매입 등 합계	88,715,405	28,625,291

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

기타	마텔코리아서비스(유)	-	4,331,205	-

주요주주	-	-	211

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	18,864,431	-

합 계	-	23,195,636	211

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

기타	마텔코리아서비스(유)	-	9,357,180	-

주요주주	-	-	143

(주)초이락컨텐츠팩토리	500,000	21,744,116	21,284

합 계	500,000	31,101,296	21,427

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공받은 내용	관련 차입금

내용	금액	종류	금액	설정권자

기타	주요주주	지급보증	3,240,000	매출채권할인	-	중소기업은행 등

9,450,000	시설자금대출	9,450,000	산업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

단기급여	164,655	181,780

퇴직급여	25,763	26,199

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	480,000	한국닌텐도(주)	480,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액

수입신용장 한도	USD 2,583,479

매출채권 할인	2,700,000

산업운영자금대출	100,000

시설자금대출	9,450,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,500	당좌개설보증금

32. 위험관리

(1) 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차 등은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*1)	3,293,976	-	4,100,721	-

유동금융자산(*1)	1,140,000	-	570,000	-

매출채권및기타채권(*1)	9,507,377	-	19,168,595	-

비유동금융자산(*1,2)	72,864	-	543,752	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	824,782	-	1,107,705	-

금융자산 합계	14,839,000	-	25,490,773	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*1)	25,877,737	-	35,940,306	-

유동금융부채(*1)	1,400,000	-	6,022,135	-

비유동금융부채(*1)	8,050,000	-	7,000,000	-

금융부채 합계	35,327,737	-	48,962,441	-

(*1) 해당 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

33. 비현금흐름

당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	28,363	(34,037)

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	-	-

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	(6,561)	(5,944)

무형자산 처분관련 미수금의 순증감	-	(7,693)