손오공 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 19(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 손오공

1. 당사의 개요주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 제작 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 부천시 원미구 안곡로 266입니다.당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 최 신규( 16.93%) 입니 다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 동 회계정책의 변경이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 유의 적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다.

4. 금융자산

(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

정기적금	-	-

정기예금	770,000	770,000

합 계	770,000	770,000

(2) 비유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장기성예금	513,805	411,337

특정현금과예금	2,500	2,500

합 계	516,305	413,837

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	-	-

합 계	-	-

③ 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	-	215,738

재분류조정	-	17,778

손상차손	-	(89,600)

처분금액	-	(143,916)

기말금액	-	-

당사는 상장지분상품인 매도가능지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 신보2013제16차유동화전문 유한회사에 대하여 89,600 천원의 손상차손을 인식하였습 니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	17,864,728	(2,264,321)	15,600,407

단기대여금	714,449	(644,449)	70,000

미수금	363,666	(21,117)	342,549

소 계	18,942,843	(2,929,887)	16,012,956

비유동자산:

보증금	732,660	-	732,660

합 계	19,675,503	(2,929,887)	16,745,616

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	28,809,807	(2,264,317)	26,545,490

단기대여금	714,449	(644,449)	70,000

미수금	170,427	(22,443)	147,984

소 계	29,694,683	(2,931,209)	26,763,474

비유동자산:

보증금	732,660	-	732,660

합 계	30,427,343	(2,931,209)	27,496,134

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(2,931,209)	-	(4,862,680)	-

손상차손으로 인식된 금액	(3)	-	-	-

제각금액	-	-	1,739,618	-

손상차손 환입금액	1,325	-	191,853	-

기말금액	(2,929,887)	-	(2,931,209)	-

(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

6개월 이하	16,542,557	27,361,623

6개월 초과 1년 미만	30,000	30,333

1년 초과	3,102,946	3,035,387

합 계	19,675,503	30,427,343

(6) 당분기말과 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권및기타채권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

1년 초과 등	2,926,601	2,926,597

(7) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

할인된 매출채권의 장부금액	2,600,000	2,700,000

관련 차입금의 장부금액	2,600,000	2,700,000

당사는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 당사가 계속해서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

제품	24,098,828	20,255,523

제품평가손실충당금	(6,412,517)	(7,054,957)

재공품	435,191	660,724

합 계	18,121,502	13,861,290

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	(7,054,957)	(12,078,413)

평가손실	(124,523)	-

평가손실 환입금액	-	355,932

제각금액	766,963	4,667,524

기말금액	(6,412,517)	(7,054,957)

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선급금	73,819	360,030

미수수익	16,855	11,260

선급비용	40,257	33,374

합 계	130,931	404,664

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	-	289,756	945,392	1,797,485	3,032,633

취득금액	-	-	19,594	-	19,594

처분금액	-	-	(12,000)	-	(12,000)

기말금액	-	289,756	952,986	1,797,485	3,040,227

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(221,781)	(411,146)	(1,361,917)	(1,994,844)

처분금액	-	-	5,600	-	5,600

감가상각비	-	(5,148)	(31,628)	(41,784)	(78,560)

기말금액	-	(226,929)	(437,174)	(1,403,701)	(2,067,804)

장부금액:

기초금액	67,975	534,246	435,568	1,037,789

기말금액	62,827	515,812	393,784	972,423

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	911,454	230,731	471,590	1,797,485	3,411,260

취득금액	-	59,025	473,802	-	532,827

처분금액	(911,454)	-	-	-	(911,454)

기말금액	-	289,756	945,392	1,797,485	3,032,633

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(911,454)	(182,916)	(345,622)	(1,189,527)	(2,629,519)

처분금액	911,454	-	-	-	911,454

감가상각비	-	(38,865)	(65,524)	(172,390)	(276,779)

기말금액	-	(221,781)	(411,146)	(1,361,917)	(1,994,844)

장부금액:

기초금액	-	47,815	125,968	607,958	781,741

기말금액	-	67,975	534,246	435,568	1,037,789

9. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구 개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	297,377	71,409	45,162	13,254,092

취득금액	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	297,377	71,409	45,162	13,304,092

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(2,577,847)	(4,750)	(6,840,592)	(190,010)	-	(45,162)	(9,680,047)

상각비	-	(62,377)	(62)	(328,874)	(7,069)	-	-	(398,382)

기말금액	(21,686)	(2,640,224)	(4,812)	(7,169,466)	(197,079)	-	(45,162)	(10,078,429)

장부금액:

기초금액	26	521,126	250	2,873,867	107,367	71,409	-	3,574,045

기말금액	26	508,749	188	2,544,993	100,298	71,409	-	3,225,663

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구 개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	5,290,166	5,000	11,564,647	229,727	71,409	45,162	17,227,823

취득금액	-	150,000	-	-	67,650	-	-	217,650

처분금액	-	(2,341,193)	-	(1,850,188)	-	-	-	(4,191,381)

기말금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	297,377	71,409	45,162	13,254,092

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,893,619)	(3,750)	(7,371,671)	(164,253)	-	(42,555)	(11,497,534)

상각비	-	(655,966)	(1,000)	(1,319,109)	(25,757)	-	(2,607)	(2,004,439)

손상차손	-	(369,455)	-	-	-	-	-	(369,455)

처분금액	-	2,341,193	-	1,850,188	-	-	-	4,191,381

기말금액	(21,686)	(2,577,847)	(4,750)	(6,840,592)	(190,010)	-	(45,162)	(9,680,047)

장부금액:

기초금액	26	1,396,547	1,250	4,192,976	65,474	71,409	2,607	5,730,289

기말금액	26	521,126	250	2,873,867	107,367	71,409	-	3,574,045

(3) 손상차손 당 사는 생산이 중단된 제품과 관련된 라이센스비에 대하여 전기 중 369,455천원의 손상차손을 인식하였습 니다. (4) 당분기와 전기 중 무형자산(기술연구개발비)에서 차감표시된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	-	6,426

상각	-	(6,426)

기말금액	-	-

당사는 전자완구를 만들기 위한 핵심모듈인 다목적 디스플레이장치(MPD: Multi- Purpose Display)를 개발하기 위해, 중소기업기술정보진흥원으로부터 2009년부터 40,162천원의 정부보조금을 수령하여 기술연구개발비의 차감계정(정부보조금)으로 계상하고 있습니다. 2011년 중 본 건의 개발이 완료됨에 따라 성공시 상환하기로 약정한 금액인 8,032천원을 상환하였으며, 잔여 금액은 기술연구개발비의 내용연수동안 무형자산상각비와 상계하고 있습니다.

10. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산(정기예금)	460,000	일반자금대출 등	2,640,000	-	중소기업은행

유동금융자산(정기예금)	310,000	지급보증(*)	-	-

비유동금융자산(장기성예금)	170,000	-	-

합 계	940,000	2,640,000	-

(*) 주석 27에 서 설명하는 바와 같이 당사가 제공받는 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동부채:

매입채무	12,413,044	20,611,879

미지급금	1,446,032	2,908,620

예수금	17,961	65,129

예수보증금	10,000	10,000

합 계	13,887,037	23,595,628

12. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

원화차입금	중소기업은행	외상매출채권담보대출	2,600,000	2,700,000

당사는 상기 차입금과 관련하 여 연 2.82~3.02% 의 이자율을 부담하고 있 습니다.

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선수금	11,624	55,748

미지급비용	186,839	150,539

선수수익	155,585	199,404

미지급퇴직급여	21,539	13,576

수선충당부채	497,165	327,137

합 계	872,752	746,404

14. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채는 전액 수선충당부채이며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	327,137	-

전입금액	170,028	327,137

기말금액	497,165	327,137

(2) 수선충당부채당사는 제품판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

15. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초발행주식수	21,896,161	21,896,161

신주인수권의 행사	-	-

기말발행주식수	21,896,161	21,896,161

16. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

17. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

이익준비금	600,000	600,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

미처리결손금	(43,643,436)	(45,701,800)

합 계	(38,128,377)	(40,186,741)

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	(40,186,741)	(49,465,666)

당기순이익	2,058,364	9,278,925

기말금액	(38,128,377)	(40,186,741)

18. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식	(246,615)	(246,615)

당사는 당기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	2,058,363,826	2,058,363,826	1,741,752,715	1,741,752,715

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161주	21,796,161주	21,796,161주	21,796,161주

기본주당이익	94	94	80	80

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161	21,796,161	21,796,161

(2) 당분기와 전분기 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	32,044,240	32,044,240	15,126,118	15,126,118

용역매출	89,633	89,633	365,628	365,628

합 계	32,133,873	32,133,873	15,491,746	15,491,746

21. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	24,939,229	24,939,229	11,370,909	11,370,909

용역매출원가	36,846	36,846	36,441	36,441

합 계	24,976,075	24,976,075	11,407,350	11,407,350

22. 판 매비와관리비, 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	793,276	793,276	525,013	525,013

상여금	135,827	135,827	116,301	116,301

잡급	3,967	3,967	6,776	6,776

퇴직급여	75,835	75,835	63,691	63,691

복리후생비	145,690	145,690	118,261	118,261

여비교통비	12,752	12,752	14,592	14,592

접대비	5,984	5,984	13,079	13,079

통신비	27,919	27,919	18,704	18,704

수도광열비	7,382	7,382	5,426	5,426

전력비	28,168	28,168	29,149	29,149

세금과공과금	7,774	7,774	6,005	6,005

지급임차료	378,281	378,281	276,312	276,312

수선비	7,652	7,652	1,865	1,865

보험료	23,925	23,925	8,515	8,515

차량유지비	17,013	17,013	23,319	23,319

운반비	1,611,273	1,611,273	744,431	744,431

교육훈련비	-	-	250	250

도서인쇄비	14,407	14,407	21,642	21,642

사무용품비	2,704	2,704	4,376	4,376

소모품비	49,087	49,087	22,149	22,149

지급수수료	545,697	545,697	290,291	290,291

광고선전비	659,189	659,189	888,151	888,151

판매수수료	-	-	11,459	11,459

견본비	25,861	25,861	35,428	35,428

잡비	16,500	16,500	-	-

회의비	2,063	2,063	4,240	4,240

감가상각비	36,776	36,776	19,091	19,091

대손상각비(환입)	3	3	(39,160)	(39,160)

무형자산상각비	7,130	7,130	5,715	5,715

A/S수리비	409,177	409,177	-	-

합 계	5,051,312	5,051,312	3,235,071	3,235,071

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	12,000	12,000

외환차익	14,272	14,272	643	643

외화환산이익	90	90	33	33

기타의대손충당금환입	1,325	1,325	4,761	4,761

잡이익	10,685	10,685	2,713	2,713

합 계	26,372	26,372	20,150	20,150

(3) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	2,309	2,309	-	-

외환차손	1,615	1,615	5,079	5,079

외화환산손실	158	158	86	86

기부금	51,029	51,029	-	-

잡손실	19,233	19,233	7,830	7,830

합 계	74,344	74,344	12,995	12,995

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,370,340)	(6,370,340)	(4,318,588)	(4,318,588)

재고자산의 매입액	30,130,940	30,130,940	14,500,679	14,500,679

종업원급여 및 복리후생비	1,211,034	1,211,034	885,936	885,936

감가상각비 및 무형자산상각비	476,941	476,941	544,712	544,712

외주가공비	533,571	533,571	571,350	571,350

운반비	1,611,843	1,611,843	744,537	744,537

기타	2,433,398	2,433,398	1,713,795	1,713,795

합 계	30,027,387	30,027,387	14,642,421	14,642,421

24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,651	7,651	6,783	6,783

배당금수익	-	-	1,000,000	1,000,000

매도가능금융자산처분이익	-	-	12,270	12,270

합 계	7,651	7,651	1,019,053	1,019,053

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	7,799	7,799	119,002	119,002

매도가능금융자산처분손실	-	-	14,777	14,777

합 계	7,799	7,799	133,779	133,779

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유동금융자산	5,206	5,206	6,333	6,333

비유동금융자산	2,445	2,445	450	450

매도가능금융자산	-	-	12,270	12,270

종속기업투자	-	-	1,000,000	1,000,000

소 계	7,651	7,651	1,019,053	1,019,053

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(7,799)	(7,799)	(119,002)	(119,002)

매도가능금융자산	-	-	(14,777)	(14,777)

소 계	(7,799)	(7,799)	(133,779)	(133,779)

기타포괄손익:

매도가능금융자산	-	-	17,308	17,308

합 계	(148)	(148)	902,582	902,582

25. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액(*)	2	2	1	1

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-	-	-

법인세비용	2	2	1	1

(*) 당분기와 전분기 중 원천징수된 외국납부세액이포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

종속기업	(주)손오공아이비

최대주주 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

최대주주 친인척 소유	(주)제이앤제이(J)

관계기업	SONOKONGIB COMPANY LTD. CORPORATION

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

종속기업	(주)손오공아이비	제품매출	7,854	16,035

배당금수익	-	1,000,000

기타	(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매출	79,516	45,297

수입임대료	-	12,000

캐릭터수입	-	292,593

광고선전비 등(*)	880,035	-

(주)제이앤제이(J)	제품매출	-	-55,856

제품매출등 합계	967,405	1,310,069

종속기업	(주)손오공아이비	지급임차료	135,000	135,000

기타	(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매입	27,241,157	12,700,309

지급수수료	-	15

외주가공비	533,571	571,350

제품매입등 합계	27,909,728	13,406,674

(*) 주석 27에서 설명하는 바와 같이 공동비용을 정산한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	13,297	-	99,000

기타	최대주주	-	-	-	880

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	-	10,607,304	-

합 계	200,000	13,297	10,607,304	99,880

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	-	230,760

기타	최대주주	-	-	313

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	15,996,009	-

합 계	200,000	15,996,009	231,073

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 20(당) 기 1분기

당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 존재하지 않습니다.② 제 19(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)손오공아이비	-	-	-	700,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. ① 제 공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공한 내용

내용	금액

종속기업	(주)손오공아이비	지급보증	11,900,000

② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공받은 내용	관련 차입금

내용	금액	종류	금액	설정권자

기타	최대주주	지급보증	6,408,000	일반자금대출 외	2,600,000	중소기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	122,078	122,078	106,610	106,610

퇴직급여	20,938	20,938	20,000	20,000

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

27. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 지급보 증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	480,000	한국닌텐도(주)	480,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 당사가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액

구매자금대출약정	2,640,000

매출채권 할인	2,700,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,500	당좌개설보증금

(4) 공동비용의 정산당사는 전반기 중 특수관계자인 (주)초이락컨텐츠팩토리와 광고선전비 등 공동비용을 정산하는 약정을 체결함에 따라 당사와 (주)초이락컨텐츠팩토리는 공동으로 판매하는 품목과 관련된 총 공동비용을 집계하여 (주)초이락컨텐츠팩토리가 당사에 판매한 수량(당사 부담부분)과 (주)초이락컨텐츠팩토리가 당사 이외의 자에게 판매한 수량 ((주)초이락컨텐츠팩토리 부담부분) 비율로 6개월마다 정산을 수행하고 있습니다. 당분기 중 해당 정산으로 인하여 당사의 비용에서 차감된 금액은 880,035천원입니다.

28. 위 험관리

(1) 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차 등은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

취득원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,196,435	-	5,745,308	-

유동금융자산(*1)	770,000	-	770,000	-

매출채권및기타채권(*1)	16,012,956	-	26,763,474	-

비유동금융자산(*1,2)	516,305	-	413,837	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	732,660	-	732,660	-

취득원가로 인식된 금융자산 소계	23,228,356	-	34,425,279	-

금융자산 합계	23,228,356	-	34,425,279	-

금융부채:

공정가치로 평가된 금융부채	-	-	-	-

취득원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	13,887,037	-	23,595,628	-

유동금융부채(*1)	2,600,000	-	2,700,000	-

취득원가로 인식된 금융부채 소계	16,487,037	-	26,295,628	-

금융부채 합계	16,487,037	-	26,295,628	-

(*1) 상장지분상품인 매도가능지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.29. 종속기업투자 당 분기말과 전기말 현 재 종속기 업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)손오공아이비	게임 유통	100.00%	1,000,000	100.00%	1,000,000

30. 비현금흐름

당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(34,071)	23,800

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	-	(34,613)

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	(5,944)	-

무형자산 처분관련 미수금의 순증감	(7,693)	(14,029)