손오공 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 26 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	24,975,841,733	34,192,667,676

현금및현금성자산	3,857,250,201	4,252,033,691

유동금융자산	850,000,000	1,122,452,304

매출채권 및 기타채권	4,065,519,441	9,194,898,457

유동재고자산	15,132,196,901	19,296,511,932

당기법인세자산	19,522,780	22,650,430

기타유동자산	1,051,352,410	304,120,862

비유동자산	17,347,974,084	18,222,918,563

비유동금융자산	705,994,120	717,150,803

비유동매출채권 및 기타채권	2,163,187,862	2,053,825,225

유형자산	14,298,036,030	15,252,505,767

영업권 이외의 무형자산	180,756,072	199,436,768

자산총계	42,323,815,817	52,415,586,239

부채

유동부채	23,788,016,209	32,538,474,176

매입채무 및 기타채무	5,044,258,130	7,439,580,723

유동금융부채	17,387,584,233	19,324,315,859

전환사채	0	4,444,162,800

기타 유동부채	1,015,159,413	993,114,063

유동충당부채	341,014,433	337,300,731

비유동부채	605,332,822	1,045,897,590

비유동금융부채	550,132,822	990,697,590

비유동충당부채	55,200,000	55,200,000

부채총계	24,393,349,031	33,584,371,766

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	17,930,466,786	18,831,214,473

자본금	14,677,013,500	13,590,597,500

자본잉여금	66,622,333,740	60,853,290,340

이익잉여금(결손금)	(63,122,265,404)	(55,366,058,317)

자기주식	(246,615,050)	(246,615,050)

비지배주주지분	0	0

자본총계	17,930,466,786	18,831,214,473

자본과부채총계	42,323,815,817	52,415,586,239

## 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,067,871,370	37,608,959,820	14,451,026,636	46,157,440,589

매출원가	8,636,870,529	32,900,551,427	11,073,639,640	38,709,826,831

매출총이익	1,431,000,841	4,708,408,393	3,377,386,996	7,447,613,758

대손상각비(환입)	216,034	1,639,522	0	0

판매비와관리비	3,050,092,712	10,305,495,939	3,700,753,534	10,780,244,082

영업이익(손실)	(1,619,307,905)	(5,598,727,068)	(323,366,538)	(3,332,630,324)

기타이익	4,491,169	63,318,298	25,744,881	215,004,340

기타손실	68,501,916	189,901,665	459,224,251	823,864,425

유효이자율법에의한이자수익	37,107,942	106,781,737	11,259,990	87,752,751

금융수익	3,714,239	310,746,147	0	279,520,000

금융비용	1,758,189,967	2,446,991,041	564,924,768	1,748,640,918

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,400,686,438)	(7,754,773,592)	(1,310,510,686)	(5,322,858,576)

법인세비용(수익)	1,076,192	1,433,495	632,033	742,761

당기순이익(손실)	(3,401,762,630)	(7,756,207,087)	(1,311,142,719)	(5,323,601,337)

기타포괄손익	0	0	0

총포괄손익	(3,401,762,630)	(7,756,207,087)	(1,311,142,719)	(5,323,601,337)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

포괄손익, 비지배지분

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(123)	(281)	(49)	(199)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

## 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	미처리결손금	자기주식	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	13,448,080,500	60,389,785,140	0	(47,720,073,796)	(246,615,050)	25,871,176,794	25,871,176,794

당기순이익(손실)	(5,323,601,337)	(5,323,601,337)	(5,323,601,337)

기타포괄손익

전환사채 전환청구

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	13,448,080,500	60,389,785,140	0	(53,043,675,133)	(246,615,050)	20,547,575,457	20,547,575,457

2023.01.01 (기초자본)	13,590,597,500	60,853,290,340	0	(55,366,058,317)	(246,615,050)	18,831,214,473	18,831,214,473

당기순이익(손실)	0	0	0	(7,756,207,087)	0	(7,756,207,087)	(7,756,207,087)

기타포괄손익	0	0	0	0	0	0	0

전환사채 전환청구	1,086,416,000	5,769,043,400	0	0	0	6,855,459,400	6,855,459,400

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	14,677,013,500	66,622,333,740	0	(63,122,265,404)	(246,615,050)	17,930,466,786	17,930,466,786

## 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	2,074,490,580	4,647,316,251

당기순이익(손실)	(7,756,207,087)	(5,323,601,337)

당기순이익조정을 위한 가감	4,380,907,816	5,186,625,175

외화환산손실 조정	42,080,273	429,170,878

재고자산평가손실 조정	1,113,224,757	2,329,653,697

감가상각비에 대한 조정	553,065,948	492,615,490

사용권자산상각비	645,001,842	671,177,234

무형자산상각비에 대한 조정	23,475,696	20,117,928

유형자산처분손실 조정	8,000	3,432,952

무형자산처분손실 조정	11,000	0

이자비용 조정	718,446,841	1,748,640,918

파생금융자산평가손실	1,728,544,200	0

법인세비용 조정	1,433,495	742,761

대손상각비 조정	1,639,522	0

무형자산손상차손 조정	0	1,986,334

포인트비용	0	6,297,507

외화환산이익 조정	(30,223,352)	(11,347,702)

유형자산처분이익 조정	(362,636)	(322,281)

기타의 대손충당금환입	0	(138,267,790)

이자수익에 대한 조정	(106,781,737)	(87,752,751)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(14,516,033)	0

파생금융자산평가이익 조정	(294,140,000)	(279,520,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,066,137,037	5,157,461,033

매출채권의 감소(증가)	5,134,694,461	5,986,321,411

기타채권의 감소(증가)	113,782,829	326,746,248

기타유동자산의 감소(증가) 조정	107,720,477	3,769,708,180

재고자산의 감소(증가)	3,051,090,274	(1,424,812,783)

비유동기타채권의감소(증가)	0	95,000,000

매입채무의 증가(감소)	(2,012,721,740)	(3,349,613,391)

기타채무의 증가(감소)	(733,798,650)	(418,188,527)

기타유동부채의 증가(감소)	407,548,143	180,235,061

퇴직금의 지급	(5,892,459)	(3,557,852)

충당부채의 증가(감소)	3,713,702	(4,377,314)

이자수취	106,781,737	87,752,751

이자지급(영업)	(724,823,078)	(457,224,200)

법인세환급(납부)	1,694,155	(3,697,171)

투자활동현금흐름	(238,751,869)	(965,544,115)

유동금융자산의 감소	1,519,511,084	0

기타채권의감소	0	138,267,790

비유동금융자산의감소	33,568,464	29,257,034

유형자산의 처분	363,636	6,027,276

유동금융자산의증가	(1,490,000,000)	(200,000,000)

기타비유동금융자산의 취득	(45,900,000)	(107,100,000)

비유동기타채권의증가	0	(3,700,000)

유형자산의 취득	(251,489,053)	(751,645,306)

무형자산의 취득	(4,806,000)	(76,650,909)

재무활동현금흐름	(2,228,071,655)	(2,927,030,117)

유동금융부채의증가	3,324,491,319	2,477,972,232

예치보증금의 감소	377,589,732	0

유동금융부채의감소	(4,793,907,336)	(4,919,792,651)

리스부채의상환	(584,293,001)	(485,209,698)

예치보증금의 증가	(551,952,369)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(392,332,944)	754,742,019

외화현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(2,450,546)	737,188

현금및현금성자산의순증가(감소)	(394,783,490)	755,479,207

기초현금및현금성자산	4,252,033,691	3,470,038,801

기말현금및현금성자산	3,857,250,201	4,225,518,008