손오공 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제24기	매출채권	7,733,132	46,591	0.60%

미수금	89,201	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	8,126,601	350,859	4.32%

제23기	매출채권	11,190,325	48,253	0.43%

미수금	134,391	-	0.00%

단기대여금	307,268	307,268	100.00%

합 계	11,631,984	355,521	3.05%

제22기	매출채권	13,246,795	62,037	0.47%

미수금	407,309	-	0.00%

단기대여금	502,268	397,268	79.09%

합 계	14,156,372	459,305	3.24%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제24기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	355,521	459,305	647,756

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	201,888

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	146,757

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	55,131

3. 대손상각비 계상(환입)액	(4,662)	(103,784)	13,437

4. 기말 대손충당금 잔액합계	350,859	355,521	459,305

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

나. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,269,364	-	-	350,859	8,620,223

특수관계자	-	-	-	-	-

계	8,269,364	-	-	350,859	8,620,223

구성비율	95.33%	-	-	4.07%	100.00%

다. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제24기	제23기	제22기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	16,887,380	15,759,092	13,285,721	-

미 착 품	-	3,729,310	1,515,538	-

합 계	16,887,380	19,488,402	14,801,259	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	36.58%	34.99%	31.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.66회	3.46회	4.41회	-

라. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) ( 1 ) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제24기	제23기	제22기

실 사 일 자	-	2020년 1월 5일	2019년 1월 2일

실 사 기 관	-	삼정회계법인	인덕회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	참석	참석

(3) 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	19,953,530	19,953,530	3,066,150	16,887,380	-

마. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

1)당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기 분기	제 23(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	2,585,525	-	1,769,547

유동금융자산	1,024,018	-	2,638,685

매출채권및기타채권	7,840,743	-	11,334,963

비유동금융자산(*)	685,592	-	1,201,762

비유동매출채권및기타채권	428,622	-	1,212,888

유동금융자산(*2)	-	2,484	2,484

합 계	12,564,500	2,484	18,160,329

공정가치로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	11,163,886	-	16,083,249

유동금융부채	9,505,584	-	4,256,543

비유동금융부채	1,977,588	-	10,236,921

합 계	22,647,058	-	30,576,713

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 유동금융자산은 특정금전신탁상품입니다

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-