손오공 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기	매출채권	6,405,532	46,591	0.73%

미수금	219,492	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	6,929,292	350,859	5.06%

제24기	매출채권	13,384,937	46,591	0.35%

미수금	207,074	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	13,896,279	350,859	2.52%

제23기	매출채권	11,190,325	48,253	0.43%

미수금	134,391	-	0.00%

단기대여금	307,268	307,268	100.00%

합 계	11,631,984	355,521	3.05%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	350,859	355,521	459,305

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(4,662)	(103,784)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	350,859	350,859	355,521

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,578,433	-	-	350,859	6,929,292

특수관계자	-	-	-	-	-

계	6,578,433	-	-	350,859	6,929,292

구성비율	94.94%	-	-	5.06%	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	19,476,003	17,069,993	15,759,092	-

미 착 품	952,031	3,729,310	-

합 계	19,476,003	18,022,024	19,488,402	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	41.83%	33.83%	34.99%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.29회	3.76회	3.46회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) ( 1 ) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제25기	제24기	제23기

실 사 일 자	-	2021년 1월 4일	2020년 1월 5일

실 사 기 관	-	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	참석	참석

(3) 재고자산 현황당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	22,558,962	22,558,962	3,082,959	19,476,003	-

5. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

1)당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 25(당) 기	제 24(전) 기

당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정

공정가치로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	-	2,584,944	-	1,454,391

유동금융자산	-	329,240	-	2,205,917

매출채권및기타채권	-	6,852,485	-	13,721,003

비유동금융자산(*1)	-	512,071	-	468,832

비유동매출채권및기타채권	-	317,719	-	309,790

합 계	-	10,596,459	-	18,159,933

공정가치로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	10,726,778	-	15,922,075

유동금융부채(*2)	10,485,478	165,916	11,996,589

비유동금융부채	-	1,785,514	-	1,906,419

합 계	-	22,997,770	165,916	29,825,083

(*1) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기말 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 파생상품부채입니다. 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 약정상 환율인 선도환율과 보고기간 종료일 현재 현물환율의 차액을 사용하여 산정하고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-