손오공 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 21(당) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제 20(전) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 손오공

1. 당사의 개요주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 11.99%) 입니 다. 2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융자산

(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

정기적금	830,000	260,000

정기예금	310,000	310,000

합 계	1,140,000	570,000

(2) 비유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장기성예금	70,364	541,252

특정현금과예금	2,500	2,500

합 계	72,864	543,752

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	-	-

합 계	-	-

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	8,940,468	(45,435)	8,895,033

단기대여금	1,756,571	(473,268)	1,283,303

미수금	136,236	-	136,236

소 계	10,833,275	(518,703)	10,314,572

비유동자산:

보증금	847,239	-	847,239

합 계	11,680,514	(518,703)	11,161,811

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	18,062,530	(45,435)	18,017,095

단기대여금	1,908,071	(473,268)	1,434,803

미수금	647,785	-	647,785

소 계	20,618,386	(518,703)	20,099,683

비유동자산:

보증금	732,660	-	732,660

합 계	21,351,046	(518,703)	20,832,343

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(518,703)	-	(2,931,209)	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	(70,004)	-

제각금액	-	-	2,236,716	-

손상차손 환입금액	-	-	245,794	-

기말금액	(518,703)	-	(518,703)	-

(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

연체되지 않은 채권	11,147,044	20,816,311

개별적으로 손상된 채권	518,703	518,703

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	14,767	16,032

6개월 초과 1년 미만	-	-

1년 초과	-	-

차감: 대손충당금	(518,703)	(518,703)

합 계	11,161,811	20,832,343

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

제품	44,986,841	44,997,494

제품평가손실충당금	(6,633,319)	(7,338,417)

재공품	459,807	446,927

제품평가손실충당금	(161,840)	1,447,374

미착품	-	1,447,374

합 계	38,651,489	39,553,378

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	(7,338,417)	(7,054,957)

평가손실	-	(1,524,511)

평가손실 환입금액	543,258	-

제각금액	-	1,241,051

기말금액	(6,795,159)	(7,338,417)

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선급금	54,987	98,885

미수수익	25,302	19,906

선급비용	53,704	68,412

합 계	133,993	187,203

8. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	-	395,211	990,036	1,702,385	3,087,632

취득금액	-	-	8,920	-	8,920

처분금액	-	(8,385)	-	-	(8,385)

기말금액	-	386,826	998,956	1,702,385	3,088,167

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(237,887)	(536,358)	(1,463,804)	(2,238,049)

처분금액	-	8,384	-	-	8,384

감가상각비	-	(9,720)	(32,359)	(34,053)	(76,132)

기말금액	-	(239,223)	(568,717)	(1,497,857)	(2,305,797)

장부금액:

기초금액	157,324	453,678	238,581	849,583

기말금액	147,603	430,239	204,528	782,370

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	289,756	945,392	1,797,485	3,032,633

취득금액	114,812	56,644	-	171,456

처분금액	(9,357)	(12,000)	(95,100)	(116,457)

기말금액	395,211	990,036	1,702,385	3,087,632

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(221,781)	(411,146)	(1,361,917)	(1,994,844)

처분금액	9,096	5,600	65,248	79,944

감가상각비	(25,202)	(130,812)	(167,135)	(323,149)

기말금액	(237,887)	(536,358)	(1,463,804)	(2,238,049)

장부금액:

기초금액	67,975	534,246	435,568	1,037,789

기말금액	157,324	453,678	238,581	849,583

9. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구 개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	315,667	71,409	-	13,277,220

취득금액	-	-	-	-	1,800	-	-	1,800

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	317,467	71,409	-	13,279,020

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,133,680)	(4,999)	(9,417,135)	(219,718)	-	-	(12,797,218)

상각비	-	(4,731)	-	(27,441)	(7,755)	-	-	(39,927)

기말금액	(21,686)	(3,138,411)	(4,999)	(9,444,576)	(227,473)	-	-	(12,837,145)

장부금액:

기초금액	26	15,293	1	297,324	95,949	71,409	-	480,002

기말금액	26	10,562	1	269,883	89,994	71,409	-	441,875

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구 개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	297,377	71,409	45,162	13,254,092

취득금액	-	50,000	-	-	18,290	-	-	68,290

처분금액	-	-	-	-	-	-	(45,162)	(45,162)

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	315,667	71,409	-	13,277,220

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(2,577,847)	(4,750)	(6,840,592)	(190,010)	-	(45,162)	(9,680,047)

상각비	-	(235,498)	(249)	(1,111,210)	(29,708)	-	-	(1,376,665)

손상차손	-	(320,335)	-	(1,465,333)	-	-	-	(1,785,668)

처분금액	-	-	-	-	-	-	45,162	45,162

기말금액	(21,686)	(3,133,680)	(4,999)	(9,417,135)	(219,718)	-	-	(12,797,218)

장부금액:

기초금액	26	521,126	250	2,873,867	107,367	71,409	-	3,574,045

기말금액	26	15,293	1	297,324	95,949	71,409	-	480,002

(3) 손상차손

당분 기와 전기 중 생산이 중단되었거나 향후 손실의 발생이 예상되는 제품과 관련된 라이센스비 및 애니메이션제작비에 대하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

라이센스비	-	(320,335)

애니메이션제작비	-	(1,465,333)

합 계	-	(1,785,668)

10. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산(정기적금)	90,000	수입신용장 한도	USD 1,184,980	1,322,556	중소기업은행

비유동금융자산(장기성예금)	480,000	USD 1,398,499	1,560,865

유동금융자산(정기예금)	310,000	지급보증(*)	-	-

유동금융자산(정기적금)	170,000	-	-

합 계	1,050,000	USD 2,583,479	2,883,421

(*) 주석 27에 서 설명하는 바와 같이 당사가 제공받는 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

유동부채:

매입채무	23,908,646	32,726,833

미지급금	1,699,170	2,916,520

예수금	22,035	80,923

예수보증금	10,000	10,000

합 계	25,639,851	35,734,276

12. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	내 역	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

원화차입금	한국산업은행	산업운영자금대출	100,000	100,000

소 계	100,000	100,000

외화차입금	중소기업은행	USANCE	2,883,421	3,122,135

합 계	2,983,421	3,222,135

당사는 상기 차입금과 관련하 여 연 2.7~3.42% 의 이자율을 부담하고 있 습니다.

13. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

선수금	8,327	10,208

미지급비용	221,450	198,145

선수수익	44,372	62,705

미지급퇴직급여	27,517	45,437

수선충당부채	372,615	341,189

합 계	674,281	657,684

14. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채는 전액 수선충당부채이며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	341,189	327,137

전입금액	31,426	14,052

기말금액	372,615	341,189

(2) 수선충당부채당사는 제품판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

15. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

16. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

17. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

이익준비금	600,000	600,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

미처리결손금	(46,173,461)	(44,909,940)

합 계	(40,658,402)	(39,394,881)

① 이익준비금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금당사는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금당사는 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

기초금액	(39,394,881)	(40,186,741)

당기순이익	(1,263,521)	791,860

기말금액	(40,658,402)	(39,394,881)

18. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

자기주식	(246,615)	(246,615)

당사는 당분기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(1,263,521,402)	(1,263,521,402)	2,058,363,826	2,058,363,826

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161주	21,796,161주	21,796,161주	21,796,161주

기본주당이익	(58)	(58)	94	94

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161	21,796,161	21,796,161

(2) 당분기와 전분기 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	21,737,072	21,737,072	32,044,240	32,044,240

용역매출	39,247	39,247	89,633	89,633

합 계	21,776,319	21,776,319	32,133,873	32,133,873

21. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,399,187	18,399,187	24,939,229	24,939,229

용역매출원가	1,268	1,268	36,846	36,846

합 계	18,400,455	18,400,455	24,976,075	24,976,075

22. 판 매비와관리비, 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	759,572	759,572	793,276	793,276

상여금	173,800	173,800	135,827	135,827

잡급	9,448	9,448	3,967	3,967

퇴직급여	85,081	85,081	75,835	75,835

복리후생비	159,771	159,771	145,690	145,690

여비교통비	8,663	8,663	12,752	12,752

접대비	10,429	10,429	5,984	5,984

통신비	24,430	24,430	27,919	27,919

수도광열비	5,196	5,196	7,382	7,382

전력비	23,192	23,192	28,168	28,168

세금과공과금	13,472	13,472	7,774	7,774

지급임차료	836,546	836,546	378,281	378,281

수선비	812	812	7,652	7,652

보험료	41,950	41,950	23,925	23,925

차량유지비	19,647	19,647	17,013	17,013

운반비	821,581	821,581	1,611,273	1,611,273

교육훈련비	224	224	-	-

도서인쇄비	15,499	15,499	14,407	14,407

사무용품비	2,055	2,055	2,704	2,704

소모품비	27,279	27,279	49,087	49,087

지급수수료	508,221	508,221	545,697	545,697

광고선전비	1,142,194	1,142,194	659,189	659,189

견본비	66,411	66,411	25,861	25,861

잡비	-	-	16,500	16,500

회의비	2,872	2,872	2,063	2,063

감가상각비	42,080	42,080	36,776	36,776

대손상각비(환입)	-	-	3	3

무형자산상각비	7,755	7,755	7,130	7,130

A/S수리비	102,508	102,508	409,177	409,177

합 계	4,910,688	4,910,688	5,051,312	5,051,312

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	681	681	-	-

외환차익	21,548	21,548	14,272	14,272

외화환산이익	238,713	238,713	90	90

기타의대손충당금환입	-	-	1,325	1,325

잡이익	20,826	20,826	10,685	10,685

합 계	281,768	281,768	26,372	26,372

(3) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	2,309	2,309

외환차손	979	979	1,615	1,615

외화환산손실	2,003	2,003	158	158

기부금	-	-	51,029	51,029

잡손실	12,926	12,926	19,233	19,233

합 계	15,908	15,908	74,344	74,344

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,445,147	1,445,147	(6,370,340)	(6,370,340)

재고자산의 매입액	19,963,239	19,963,239	30,130,940	30,130,940

종업원급여 및 복리후생비	1,228,851	1,228,851	1,211,034	1,211,034

감가상각비 및 무형자산상각비	116,059	116,059	476,941	476,941

외주가공비	31,540	31,540	533,571	533,571

운반비	821,581	821,581	1,611,843	1,611,843

기타	(295,274)	(295,274)	2,433,398	2,433,398

합 계	23,311,143	23,311,143	30,027,387	30,027,387

24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,136	11,136	7,651	7,651

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,660	5,660	7,799	7,799

(3) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

유동금융자산	11,078	11,078	5,206	5,206

비유동금융자산	-	-	2,445	2,445

매출채권및기타채권	58	58	-	-

소 계	11,136	11,136	7,651	7,651

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(5,660)	(5,660)	(7,799)	(7,799)

기타포괄손익:

매도가능금융자산	-	-	-	-

합 계	5,476	5,476	(148)	(148)

25. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액(*)	34	34	2	2

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-	-	-

법인세비용	34	34	2	2

(*) 당분기와 전분기 중 원천징수된 외국납부세액이포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

종속기업	(주)손오공아이비

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	MATTEL BRANDS A DIVISION OF MATTEL ASIA PACIFIC SOURCING LTD

주요주주 및 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

종속기업	(주)손오공아이비	제품매출	-	7,854

기타	마텔코리아서비스(유)	지급임차료 등	253,935	104,214

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매출	28,524	79,516

광고선전비 등(*)	326,915	880,035

제품매출등 합계	609,374	1,071,619

종속기업	(주)손오공아이비	지급임차료	135,000	135,000

기타	마텔코리아서비스(유)	제품매입	1,621,723	795,903

MATTEL BRANDS A DIVISION OF MATTEL ASIA PACIFIC SOURCING LTD	제품매입	1,722,649	-

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매입	15,010,270	27,241,157

외주가공비	-	533,571

제품매입등 합계	18,489,642	28,705,631

(*) 주석 27에서 설명하는 바와 같이 공동비용을 정산한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	1,279,303	-	-

기타	마텔코리아서비스(유)	-	-	4,331,204	-

주요주주	-	-	-	211

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	-	18,864,431	-

합 계	200,000	1,279,303	23,195,635	211

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	대여금	매입채무	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	1,427,803	-	-

기타	마텔코리아서비스(유)	-	-	9,357,180	-

주요주주	-	-	-	143

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	-	21,711,226	32,890

합 계	200,000	1,427,803	31,068,406	33,033

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)손오공아이비	1,727,803	448,500	-	-

② 제 20(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)손오공아이비	2,463,797	1,035,994	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역, 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. ① 제 공한 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공한 내용

내용	금액

종속기업	(주)손오공아이비	지급보증	9,450,000

② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공받은 내용	관련 차입금

내용	금액	종류	금액	설정권자

기타	주요주주	지급보증	3,248,000	일반자금대출 외	-	중소기업은행

(6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	104,935	104,935	122,078	122,078

퇴직급여	20,502	20,502	20,938	20,938

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

27. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 지급보 증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	480,000	한국닌텐도(주)	480,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 당사가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	한도액

수입신용장 한도	USD 2,583,479

매출채권 할인	2,700,000

산업운영자금대출	100,000

시설자금대출지급보증약정	9,450,000

(3) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,500	당좌개설보증금

(4) 공동비용의 정산당사는 특수관계자인 (주)초이락컨텐츠팩토리와 광고선전비 등 공동비용을 정산하는 약정을 체결함에 따라 당사와 (주)초이락컨텐츠팩토리는 공동으로 판매하는 품목과 관련된 총 공동비용을 집계하여 (주)초이락컨텐츠팩토리가 당사에 판매한 수량(당사 부담부분)과 (주)초이락컨텐츠팩토리가 당사 이외의 자에게 판매한 수량 ((주)초이락컨텐츠팩토리 부담부분) 비율로 6개월마다 정산을 수행하고 있습니다. 당분기 중 해당 정산으로 인하여 당사의 비용에서 차감된 금액은 326,915천원입니다.

28. 위 험관리

(1) 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차 등은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*1)	2,673,929	-	3,613,015	-

유동금융자산(*1)	1,140,000	-	570,000	-

매출채권및기타채권(*1)	10,314,572	-	20,099,683	-

비유동금융자산(*1,2)	72,864	-	543,752	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	847,239	-	732,660	-

금융자산 합계	15,048,604	-	25,559,110	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*1)	25,639,851	-	35,734,277	-

유동금융부채(*1)	2,983,421	-	3,222,135	-

금융부채 합계	28,623,272	-	38,956,412	-

(*1) 해당 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.29. 종속기업투자 당 분기말과 전기말 현 재 종속기 업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)손오공아이비	게임 유통	100.00%	990,000	100.00%	1,000,000

30. 비현금흐름

당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 21(당) 기 1분기	제 20(전) 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	9,829	(34,071)

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(1,150)	-

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	26,592	(5,944)

무형자산 처분관련 미수금의 순증감	-	(7,693)