손오공 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제26기	매출채권	5,060,900	46,591	0.92%

미수금	10,856	-	0.00%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	5,237,756	212,591	4.06%

제25기	매출채권	10,503,941	46,591	0.44%

미수금	498,548	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	11,306,757	350,859	3.10%

제24기	매출채권	13,384,937	46,591	0.35%

미수금	207,074	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	13,896,279	350,859	2.52%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제26기	제25기	제24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	350,859	350,859	355,521

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(4,662)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	350,859	350,859	350,859

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,710,041	-	-	350,859	5,060,900

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,710,041	-	-	350,859	5,060,900

구성비율	93.07%	-	-	6.93%	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제26기	제25기	제24기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	21,775,643	22,322,292	17,069,993	-

미 착 품	-	1,058,449	952,031	-

합 계	21,775,643	23,380,741	18,022,024	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	42.85%	40.88%	33.83%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.03회	2.91회	3.76회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) ( 1 ) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제25기	제24기	제23기

실 사 일 자	2022년 1월 3일	2021년 1월 4일	2020년 1월 5일

실 사 기 관	삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

(3) 재고자산 현황(연결기준)당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	24,208,354	24,208,354	2,432,711	21,775,643	-

5. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 26(당) 기 분기말	제 25(전)기 기말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	1,526,191	3,470,039

유동금융자산	2,626,367	-

매출채권및기타채권	5,065,165	11,000,898

비유동금융자산	1,096,169	1,085,901

비유동매출채권및기타채권	1,015,207	1,014,707

금융자산 합계	11,329,099	16,571,545

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융자산	매입채무및기타채무	3,553,192	8,947,287

유동금융부채	14,131,066	14,115,332

전환사채	4,177,043	3,745,028

비유동금융부채	1,296,399	1,496,757

소 계	23,157,700	28,304,404

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채(*1)	1,664,700	1,664,700

소 계	1,664,700	1,664,700

금융부채 합계	24,822,400	29,969,104

(*1) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채이며, 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,664,700	1,664,700

전기말:

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,664,700	1,664,700

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동성파생상품부채	1,664,700	3	최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC)	기초자산의 가격, 변동성, 할인율