손오공 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2020년 09 월 30일 현재
제 23(전) 기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 손오공

1. 회사의 개요주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국체택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 관리총괄임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 27에 기재하였습니다.

4. 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	1,939,466	-	1,139,887	1,139,887

유동금융자산	1,024,018	2,484	2,638,685	2,641,169

매출채권및기타채권	7,862,425	-	11,523,945	11,523,945

비유동금융자산(*)	685,592	-	1,201,762	1,201,762

비유동매출채권및기타채권	608,622	-	1,620,527	1,620,527

합 계	12,120,123	2,484	18,124,806	18,127,290

공정가치로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	11,011,664	-	15,907,408	15,907,408

유동금융부채	2,104,623	-	4,285,737	4,285,737

비유동금융부채	1,973,628	-	2,721,143	2,721,143

합 계	15,089,915	-	22,914,288	22,914,288

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.

5. 금융자산(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

정기적금	990,000	80,000

정기예금	-	2,530,000

미수수익	34,018	28,685

당기손익공정가치측정금융상품	-	2,484

합 계	1,024,018	2,641,169

(2) 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장기성예금	683,592	1,199,762

특정현금과예금	2,000	2,000

합 계	685,592	1,201,762

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	7,367,780	(46,591)	7,321,189

단기대여금	755,826	(304,268)	451,558

미수금	89,677	-	89,677

소 계	8,213,283	(350,859)	7,862,424

비유동자산:

장기대여금	-	-	-

보증금	608,622	-	608,622

소 계	608,622	-	608,622

합 계	8,821,905	(350,859)	8,471,046

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	10,785,307	(48,253)	10,737,054

단기대여금	901,268	(307,268)	594,000

미수금	134,391	-	134,391

보증금	58,500	-	58,500

소 계	11,879,466	(355,521)	11,523,945

비유동자산:

장기대여금	292,638	-	292,638

보증금	1,327,889	-	1,327,889

소 계	1,620,527	-	1,620,527

합 계	13,499,993	(355,521)	13,144,472

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기

기초금액	(355,521)

제각금액	-

손상차손 환입금액	4,662

기말금액	(350,859)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	8,414,478	56,569	-	-	350,859	8,821,906

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(350,859)	(350,859)

순장부금액	8,414,478	56,569	-	-	-	8,471,047

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	13,096,743	47,729	-	-	355,521	13,499,993

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	13,096,743	47,729	-	-	-	13,144,472

(4) 신용위험의 집중당분기말 현재 특정고객 A에 대한 매출채권은 4,431백만원이고 총 매출채권의 약 57%를 차지하고 있습니다. (전기말 : 5,849백만원, 약 54%)

(5) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품	19,948,896	18,768,749

상품평가손실충당금	(3,062,604)	(3,009,657)

미착품	-	3,729,310

합 계	16,886,292	19,488,402

(2) 당분기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기

기초금액	(3,009,657)

평가손실	(458,431)

제각금액	405,484

기말금액	(3,062,604)

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선급금	136,690	375,782

선급비용	66,554	60,090

반환재고회수권	-	42,034

합 계	203,244	477,906

9. 유형자산 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	356,181	1,068,541	1,702,385	5,008,735	8,135,842

취득금액	-	45,645	-	-	45,645

기말금액	356,181	1,114,186	1,702,385	5,008,735	8,181,487

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(263,176)	(614,973)	(1,702,345)	(1,085,600)	(3,666,094)

감가상각비	(30,944)	(123,784)	-	(1,000,566)	(1,155,294)

기말금액	(294,120)	(738,757)	(1,702,345)	(2,086,166)	(4,821,388)

장부금액:

기초금액	93,005	453,568	40	3,923,135	4,469,748

기말금액	62,061	375,429	40	2,922,569	3,360,099

10. 리스 당사는 본사건물, 창고 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (주석 9 참조).

11. 무형자산 당분기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	347,167	106,055	13,346,866

취득금액	-	-	-	-	44,200	-	44,200

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	391,367	106,055	13,391,066

상각누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,802)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(309,770)	-	(13,200,003)

상각비	(526)	-	-	-	(16,877)	-	(17,403)

기말금액	(22,328)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(326,647)	-	(13,217,406)

장부금액:

기초금액	3,410	-	1	-	37,397	106,055	146,863

기말금액	2,884	-	1	-	64,720	106,055	173,660

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

매입채무	9,576,024	13,832,318

미지급금	1,125,865	1,918,120

예수금	259,775	106,970

예수보증금	50,000	50,000

합 계	11,011,664	15,907,408

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동:

단기차입금	1,000,000	3,030,974

파생상품부채	35,743	-

리스부채	1,068,880	1,254,763

소 계	2,104,623	4,285,737

비유동:

리스부채	1,973,628	2,721,143

소 계	1,973,628	2,721,143

합 계	4,078,251	7,006,880

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선수금	3,612	313,726

이연수익	2,249	2,361

미지급비용	898	-

미지급연차수당	172,394	159,251

미지급퇴직급여	26,570	18,430

환불부채	-	70,913

합 계	205,723	564,681

15. 충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기 초	32,525	11,725	55,200	99,450

전 입	14,383	16,189	-	30,572

환 입	-	-	-	-

기 말	46,908	27,914	55,200	130,022

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기 초	51,692	10,776	-	62,468

전 입	-	2,622	55,200	57,822

환 입	(19,167)	(1,673)	-	(20,840)

기 말	32,525	11,725	55,200	99,450

16. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

차입처	내 역	이자율	제 24(당) 기	제 23(전) 기

중소기업은행	일반대출	2.52%	1,000,000	-

유산스 차입금	3.91%~4.76%	-	2,262,210

우리은행	유산스 차입금	2.52%~4.76%	-	768,764

합 계	1,000,000	3,030,974

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통 화	이자율	장부금액	만 기

당기초:

유산스 차입금	USD	3.91%~4.76%	3,030,974	2020.01.13

신규차입:

유산스 차입금	USD	2.52%~4.76%	675,015	2020.08.17

일반대출	KRW	2.52%	1,000,000	2021.02.18

상환:

유산스 차입금	USD	3.91%~4.76%	3,030,974	2020.01.13

유산스 차입금	USD	2.52%~4.76%	675,015	2020.08.17

당분기말:

일반대출	KRW	2.52%	1,000,000	2021.02.18

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	26,896,161주	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,389,785	60,389,785

19. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

이익준비금	600,000	600,000

기업합리화적립금	315,058	315,058

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

미처리결손금	(60,632,041)	(58,979,129)

합 계	(55,116,983)	(53,464,071)

20. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 당사는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

21. 주당손익

당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(519,171,212)	(1,652,912,477)	(658,615,003)	(536,433,019)

보통주식수(*)	26,796,161주	26,796,161주	26,796,161주	26,796,161주

기본주당이익(손실)	(19)	(62)	(25)	(20)

22. 매출액 및 매출원가당사의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차결산재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1)당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	19,837,255	57,549,176	14,218,381	48,105,968

기타매출	6,806	42,952	28,062	85,084

합 계	19,844,061	57,592,128	14,246,443	48,191,052

(2)당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	16,975,230	48,643,132	11,154,497	38,090,706

용역매출원가	-	-	-	-

합 계	16,975,230	48,643,132	11,154,497	38,090,706

23. 판 매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,040,129	3,106,894	989,109	3,031,727

잡급	100	1,000	100	370

퇴직급여	115,394	323,482	100,189	291,276

복리후생비	162,965	486,575	156,312	476,499

여비교통비	4,655	25,763	13,341	56,984

접대비	9,376	28,566	10,355	36,812

통신비	16,562	52,003	15,193	46,096

수도광열비	4,362	14,752	3,132	9,579

전력비	19,086	51,494	16,966	46,629

세금과공과금	12,444	24,118	77,191	125,644

지급임차료	74,071	267,092	183,672	743,175

수선비	3,080	37,563	6,171	13,854

보험료	32,166	98,463	34,613	104,762

차량유지비	27,651	77,820	27,518	76,202

운반비	233,308	803,035	280,342	848,812

교육훈련비	318	784	(83)	5,537

도서인쇄비	7,578	22,722	19,294	45,143

사무용품비	2,939	8,310	2,523	6,135

소모품비	56,572	285,337	50,077	151,107

지급수수료	481,110	1,488,732	403,336	1,278,227

광고선전비	703,956	1,807,990	997,390	2,196,990

견본비	10,612	47,598	29,033	75,366

잡비	1,875	9,710	-	5,543

회의비	1,062	3,121	1,738	4,082

감가상각비	388,066	1,155,295	334,119	871,293

무형자산상각비	6,590	17,402	7,641	22,456

A/S수리비	15,341	92,229	(15,925)	(1,473)

포인트비용	4,344	16,189	570	323

합 계	3,435,712	10,354,039	3,743,917	10,569,150

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	169,362	(1,675,739)	(2,325,638)	(2,368,602)

재고자산의 매입액	16,467,916	49,860,440	13,357,963	40,484,713

종업원급여 및 복리후생비	1,318,587	3,917,950	1,245,710	3,799,871

감가상각비 및 무형자산상각비	394,656	1,172,697	341,760	893,749

운반비	233,308	803,035	280,342	848,812

광고선전비	703,956	1,807,990	997,390	2,196,990

지급수수료	481,110	1,488,733	403,335	1,278,228

기타	642,045	1,620,404	606,046	1,517,656

합 계	20,410,940	58,995,510	14,906,908	48,651,417

25. 기 타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	3,900	11,100	3,000	9,000

외환차익	22,206	33,962	48,604	67,501

외화환산이익	( 13,856)	1,006	9,536	25,036

기타채권손상차손환입	-	3,000	90,000	90,000

잡이익	134,816	167,539	3,320	18,198

합 계	147,066	216,607	154,460	209,735

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	217,922	2,991	52,867

외화환산손실	(723)	112	4,117	4,117

기부금	-	-	-	417

잡손실	3,940	23,363	61,602	66,123

합 계	3,217	241,397	68,710	123,524

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,510	38,860	9,318	27,806

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	5,612	7,740	19,155

파생상품거래이익	-	-	31,553	60,557

파생상품평가이익	-	-	(31,553)	-

합 계	13,510	44,472	17,058	107,518

금융비용:

이자비용	(77,166)	(232,424)	(91,140)	(264,024)

파생상품거래손실	-	-	-	(125)

파생상품평가손실	(35,743)	(35,743)	-	-

합 계	(112,909)	(268,167)	(91,140)	(264,149)

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	특수관계자 명칭

종속기업	(주)손오공아이비

종속기업	(주)비즈컴바인

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	Mattel East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기타	(주)비즈컴바인	수입임대료	2,100	-

마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	9,000	9,000

Mattel East Asia Ltd.	지급수수료 등	16,203	51,109

(주)초이락컨텐츠팩토리 (*)	금융리스이자수익	-	11,120

광고선전비 등	-	629,865

상품매출 등 합계	245,714	701,094

종속기업	(주)손오공아이비	금융리스이자비용	32,391	60,030

기타	Mattel East Asia Ltd.	상품매입	10,344,373	7,904,752

(주)초이락컨텐츠팩토리 (*)	상품매입	-	15,880,895

상품매입 등 합계	16,144,031	16,144,031

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기의 거래 금액은 공시되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정	제 24(당) 기	제 23(전) 기

채권

종속기업	(주)손오공아이비	임차보증금	200,000	200,000

미수금	381	958

대여금	451,558	886,638

(주)비즈컴바인	미수금	330	-

기타	Mattel East Asia Ltd.	미수금	86,794	106,278

마텔코리아서비스(유)	미수금	1,100	1,100

합 계	740,163	1,194,974

채무

종속기업	(주)손오공아이비	리스부채	349,782	722,391

기타	Mattel East Asia Ltd.	매입채무	-	2,567,101

미지급금	7,593	-

(주)초이락컨텐츠팩토리(*)	매입채무	-	7,348,209

주요주주(*)	미지급금	-	43

합 계	482,485	10,637,744

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제 24(당) 기	제 23(전) 기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	(주)손오공아이비	-	435,080	-	445,593

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공한 내용

관련내용	금액

종속기업	(주)손오공아이비	지급보증	3,600,000

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	162,635	486,482	142,157	389,224

퇴직급여	34,082	107,783	32,064	82,204

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

29. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	3,050,000	한국닌텐도(주) 등	2,550,000	계약이행

서울보증보험	107,000	씨제이대한통운(주) 등	107,000	계약이행

( 2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

수입신용장 한도	USD 2,000,000	-	중소기업은행

선물환 매입	USD 200,000	USD 199,500

수입신용장 한도	USD 800,000	-	우리은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

30. 종속기업투자 당 분기말과 전기말 현 재 종속기 업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 24(당) 기	제 23(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)손오공아이비	PC방 영업	100%	990,000	100%	990,000

(주)비즈컴바인	무인 PC방	80%	160,000	-	-

31. 매출집중도당사는 완구류 및 게임소프트웨어 판매 등의 단일부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

A사	33,424,999	2,680,824

B사(*)	-	8,312,857

(*) 당분기 B사는 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에서 제외되었으며, 이로 인하여 당분기말 매출액 정보 기재를 생략하였습니다.

32. COVID-19으로 인한 영향코로나바이러스감염증-19("COVID-19")의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당분기 재무제표에 반영되어있지 아니합니다.