손오공 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 29(당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제 28(전) 분기 2024년 09월 30일 현재
주식회사 손오공

1. 회사의 개요

주식회사 손오공(이하 '당사')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구 장난감, 게임류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는경기도 부천시 원미구 신흥로 223 101동 305호 입니다.당사는 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 최대주주는 에이치케이모빌리티컴퍼니(주) (17.35%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준당사의 재무제표는는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(4) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.(5) 거래일(Day1) 손익의 인식시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 경우, 당사는 최초 인식 시 공정가치와 거래가액의 차이인 거래일(Day1) 손익을 이연하고, 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정하는 데에 고려하는 요소(시간 포함)의 변동에서 생기는 정도까지 손익으로 인식합니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 회계정책의 변경3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계정책주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당)기 분기말	제 28(전) 기말

유동자산:

미수수익	2,647	52,107

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산	5,869,828	-

파생상품자산	4,028,002	-

소 계	9,900,477	52,107

비유동자산:

장기성예금	98,869	94,461

소 계	98,869	94,461

합 계	9,999,347	146,568

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당)기 분기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	2,420,277	(6,930)	2,413,347

단기대여금	2,166,000	(166,000)	2,000,000

미수금	98	-	98

보증금	205,000	-	205,000

소 계	4,791,375	(172,930)	4,618,445

비유동자산:

보증금	334,976	-	334,976

소 계	334,976	-	334,976

합 계	5,126,351	(172,930)	4,953,421

② 제 28(전) 기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	2,895,962	(31,912)	2,864,050

단기대여금	166,000	(166,000)	-

미수금	2,104	-	2,104

보증금	298,672	-	298,672

소 계	3,362,738	(197,912)	3,164,826

비유동자산:

보증금	24,147	-	24,147

소 계	24,147	-	24,147

합 계	3,386,885	(197,912)	3,188,973

(2) 당분기말 및 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다..

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기 말

상품	9,742,155	8,624,105

상품평가손실충당금	(826,925)	(2,077,842)

미착품	10,426	14,265

합 계	8,925,656	6,560,528

(2) 당분기말과 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기 말

기초금액	2,077,842	4,669,871

평가손실전입액	58,051	1,962,096

제각금액	(1,308,968)	(4,554,125)

기말금액	826,925	2,077,842

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

선급금	955,601	465,796

선급비용	53,232	103,989

부가세대급금	196,307	28,680

반환재고회수권	-	54,145

합 계	1,205,140	652,610

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

기초	15,562	371,870	140,661	528,093

취득 및 추가	11,565	55,113	295,467	362,144

처분 및 제거	(7)	(1)	-	(8)

감가상각비	(6,828)	(101,176)	(124,252)	(232,255)

기말	20,292	325,806	311,876	657,974

② 제 28(전)기 분기

(단위: 천원)

구 분	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초	24,968	967,983	77,211	1,227,847	2,298,009

취득 및 추가	-	30,523	-	-	30,523

대체	-	80,264	(38,247)	-	42,017

처분 및 제거	(4)	-	-	-	(4)

감가상각비	(7,447)	(264,669)	-	(593,378)	(865,494)

기말	17,517	814,101	38,964	634,469	1,505,051

10. 리스

(1) 리스이용자당사는 투자부동산과 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사무용기기 리스는 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석9 참조).

① 제 29(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

기 초	102,800	37,861	140,661

사용권자산 취득	117,443	178,024	295,467

감가상각비	(111,956)	(12,295)	(124,252)

기 말	108,287	203,590	311,877

② 제 28(전) 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합 계

기 초	1,095,724	132,123	1,227,847

감가상각비	(534,320)	(59,058)	(593,378)

기 말	561,404	73,065	634,469

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	8,471	89,662

단기리스와 관련된 비용	98,000	3,500

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	9,505	13,409

합 계	115,976	106,571

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

리스의 총 현금유출(*)	252,808	671,592

(*) 리스부채의 이자비용이 포함된 금액입니다.

4) 연장선택권사무실 리스는 부동산임대차법에 의거하여 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

5) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

리스부채

유동	121,423	140,912

비유동	188,746	19,093

합 계	310,169	160,005

(2) 리스제공자

당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당기에 인식한 운용리스 임대수익은 171,667천원입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위 : 천원)

운용리스	제 29(당) 기 분기말

1년 이내	600,000

11. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초	-	-	-

취득 및 추가	18,839,882	1,634,187	20,474,069

감가상각비	-	(18,521)	(18,520)

기말	18,839,882	1,615,666	20,455,549

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스 임대수익은 171,667천원입니다.(3) 당사는 11회 전환사채 발행에 따른 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유한 투자부동산(장부금액 20,455,54천원)을 신탁재산으로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁회사로부터 교부받은 우선수익권 및 제1순위 보험금청구권에 대하여 상상인저축은행(설정금액 13,000,000천원) 및 상상인플러스저축은행(설정금액 13,000,000천원)을 근질권자로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 29(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초	9,249	25,340	106,055	140,644

감가상각비	(1,552)	(7,283)	-	(8,836)

기말	7,697	18,056	106,055	131,808

② 제 28(전)기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기초	26	1	47,551	106,055	153,633

취득	4,564	-	-	-	4,564

감가상각비	(608)	-	(14,314)	-	(14,922)

기말	3,982	1	33,237	106,055	143,275

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

매입채무	1,574,427	1,784,673

미지급금	1,037,415	773,805

예수보증금	105,421	177,421

합 계	2,717,263	2,735,899

14. 차입금 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

유동부채:

단기차입금	11,000,000	7,000,000

미지급비용	12,835	9,452

파생상품부채	16,143,805	1,748,597

소 계	27,156,640	8,758,049

비유동부채:

임대보증금	1,000,000	-

소 계	1,000,000	-

합 계	28,156,640	8,758,049

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 제 29(당)기 분기

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	3.88%	2026.08.16	1,000,000

3.66%	2025.11.22	3,000,000

3.08%	2025.11.22	500,000

3.79%	2025.11.22	1,500,000

2.78%	2026.02.19	1,000,000

손오공아이비	일반대출	KRW	4.60%	2026.09.19	4,000,000

합 계	11,000,000

② 제 28(전)기 말

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	3.36%	2025.02.18	1,000,000

4.67%	2025.08.16	1,000,000

3.90%	2025.11.22	500,000

4.71%	2025.11.22	1,500,000

4.58%	2025.11.22	3,000,000

합 계	7,000,000

15. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

전환사채	28,000,000	9,600,000

사채상환할증금	2,700,656	291,984

전환권조정	(17,464,223)	(4,721,657)

기말 장부금액	13,236,433	5,170,327

(2) 당분기말 현재 당사의 전환사채발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제11회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 18일

만기일	2028년 06월 18일

권면총액 및 발행가액	20,000,000,000원

전환청구권행사	-

전환사채잔액	20,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	대상채권	10,000,000,000원 이내(발행금액의 50% 한도)

매도청구기간	2026년 05월 29일부터 2026년 10월 08일까지

보장수익률	매도청구 보장수익률 연 6%

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 18일부터 2028년 05월 18일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	-

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우4. 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격을 하향조정하는 경우 그 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 5. 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제12회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 27일

만기일	2028년 06월 27일

권면총액 및 발행가액	3,000,000,000원

전환청구권행사	-

전환사채잔액	3,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	매도청구기간	-

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 27일부터 2028년 05월 27일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	-

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우4. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날인 2025년 09월 27일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.5. 4항에서 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제13회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 27일

만기일	2028년 06월 27일

권면총액 및 발행가액	5,000,000,000원

전환청구권행사	-

전환사채잔액	5,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	대상채권	1,500,000,000원 이내(발행금액의 30% 한도)

매도청구기간	2026년 05월 28일부터 2026년 09월 07일까지

보장수익률	매도청구 보장수익률 연 5%

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 27일부터 2028년 05월 27일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	-

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우4. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날인 2025년 09월 27일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.5. 4항에서 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제11-13회 전환사채 전환권 및 조기상환권	16,143,805	1,748,597

합 계	16,143,805	1,748,597

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손실	(5,235,400)	(4,770,023)

평가이익(손실)	(879,777)	3,483,497

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손실	(4,355,623)	( 8,253,520)

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

선수금	264,905	158,901

예수금	86,952	86,509

이연수익	6,866	9,466

미지급연차수당	137,688	109,027

미지급퇴직급여	91,834	14,627

환불부채	-	79,579

합 계	588,245	458,109

17. 충당부채당분기말과 전분기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증충당부채	소송충당부채	소 계	복구충당부채

기 초	16,831	-	16,831	-	16,831

전 입(환 입)	(11,469)	-	(11,469)	-	(11,469)

기 말	5,362	-	5,362	-	5,362

② 제 28(전)기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증충당부채	소송충당부채	소 계	복구충당부채

기 초	39,259	406,303	445,562	55,200	500,762

전 입(환 입)	(19,697)	(406,303)	(426,000)	-	(426,000)

기 말	19,562	-	19,562	55,200	74,762

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	66,933,164주	33,784,259주

주당액면가액	500원	500원

자본금	33,466,582	16,892,130

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

주식발행초과금	77,901,642	72,260,913

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	78,048,946	72,408,217

20. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

이익준비금	600,000	600,000

기업합리화적립금	315,058	315,058

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

미처리결손금	(91,020,682)	(85,784,826)

합 계	(85,505,624)	(80,269,768)

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기 말

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 당사는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	97,642,334	(5,235,856,100)	(1,279,617,045)	(4,771,305,073)

가중평균유통보통주식수	66,524,382	52,539,517	33,684,259	33,684,259

기본주당이익(손실)	1	(100)	(38)	(142)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

주식수	가중평균유통보통주	주식수	가중평균유통보통주

기초발행보통주식수	33,784,259	33,784,259	33,784,259	33,784,259

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

유상증자	24,884,449	15,251,712	-	-

전환사채 전환청구	8,264,456	3,603,545	-	-

가중평균유통보통주식수	66,833,164	52,539,516	33,684,259	33,684,259

(3) 희석주당손익당분기말 당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기 및 전분기에 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으므로, 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기에 반희석 효과로 인해 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

전환사채	29,692,469	4,539,006

23. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 게임, 완구류, 캐릭터의 제작 및 판매 입니다.

(2) 수익구분

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

한국	9,617,248	23,671,305	6,935,825	22,127,332

해외	9,112	35,540	1,004,162	1,811,408

주요 제품과 서비스 계열:

완구매출	1,487,866	5,471,655	4,204,200	11,636,578

게임매출	8,050,821	18,122,955	3,724,894	12,269,953

캐릭터수익	4,264	28,826	10,893	32,210

중고차사업	83,409	83,409	-	-

수익인식 시기:

한 시점에 이행	9,622,096	23,678,019	7,929,094	23,906,531

기간에 걸쳐 이행	4,264	28,826	10,893	32,210

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,626,360	23,706,845	7,939,987	23,938,741

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

수취채권	2,420,277	2,700,719

계약부채(*)	271,771	104,916

(*) 계약부채에는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트 6,866천원이 포함되어 있습니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용 시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다.

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,023,233	2,586,190	942,801	2,989,826

잡급	-	-	-	528

퇴직급여	(95)	264,047	189,121	481,574

복리후생비	107,289	305,425	125,290	405,399

여비교통비	18,429	34,542	22,237	64,400

접대비	6,181	12,849	7,333	19,093

통신비	14,113	48,523	17,407	56,646

수도광열비	1,490	7,597	1,957	9,612

전력비	24,004	66,536	20,571	58,455

세금과공과금	99,709	151,680	8,977	27,741

감가상각비	50,386	126,524	92,352	272,116

지급임차료	89,039	143,687	13,528	44,163

수선비	705	8,283	56,461	102,348

보험료	33,830	100,766	47,303	156,263

차량유지비	23,926	63,553	28,149	88,118

운반비	69,781	226,376	197,146	585,925

교육훈련비	1,109	1,709	80	472

도서인쇄비	0	246	2,000	3,595

사무용품비	818	1,849	515	1,831

소모품비	31,094	63,518	31,895	97,172

지급수수료	434,560	1,689,458	425,296	1,506,406

광고선전비	303,644	564,138	236,628	724,349

무형자산상각비	2,157	8,836	4,845	14,923

견본비	7,272	19,364	9,364	29,909

잡비	-	4,926	-	-

회의비	2,409	3,858	359	887

A/S수리비	1,418	(3,675)	7,856	10,073

사용권자산상각비	16,515	124,252	197,793	593,378

합 계	2,363,014	6,625,055	2,687,264	8,345,202

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,172,797)	(2,387,394)	3,418,215	5,719,509

재고자산의 매입액	12,042,677	23,036,741	4,778,802	16,915,281

종업원급여 및 복리후생비	1,130,426	3,155,661	1,257,211	3,877,326

감가상각비 및 무형자산상각비	52,543	135,360	97,196	287,039

사용권자산상각비	16,515	124,252	197,793	593,378

운반비	69,781	226,376	197,147	585,925

광고선전비	303,644	564,138	236,628	724,349

기타	790,105	2,398,136	702,665	2,282,540

합 계	11,232,894	27,253,270	10,885,657	30,985,347

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	150,000	171,667	-	-

외환차익	18	8,419	15,491	39,145

외화환산이익	3	3	3,099	3,161

유형자산처분이익	4,450	17,628	272	1,125

잡이익	44,215	58,104	52,301	149,230

합 계	198,686	255,821	71,163	192,661

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,626	1,724	21,788	245,824

외화환산손실	(108)	-	(20,530)	13,902

기부금	953	953	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡손실	1,923	17,685	323	56,758

합 계	4,394	20,362	1,581	316,485

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	62,302	134,273	118,833	363,110

당기손익인식금융자산평가이익	368,807	369,828	867	3,063

단기금융상품처분이익	-	-	-	346

파생상품평가이익	4,318,131	6,593,335	1,962,379	3,483,497

파생상품거래이익	-	1,466,919	-	-

합 계	4,749,240	8,564,355	2,082,079	3,850,016

금융비용:

이자비용	(1,107,749)	(1,733,279)	(484,696)	(1,449,608)

파생상품평가손실	(2,149,551)	(7,473,112)	-	-

사채상환손실	-	(1,282,399)	-	-

합 계	(3,257,300)	(10,488,789)	(484,696)	(1,449,608)

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말과 전분기말 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기 분기말

종속기업	(주)손오공아이비, 클라쎄오토(주)(*1) 서서울개발(주)(*3)손인베스트먼트(주)(*3)에스오케이렌터카(주)(*3)	(주)손오공아이비(주)손오공머티리얼즈

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니(주)(*2)	(주)에이치투파트너스

주요주주	-	임범진

기타특수관계자	-	임성진,(주)비엔엠,(주)알엠앤에스

(*1) 당분기 중 당사가 클라쎄오토(주)의 지분 90%를 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 기존 최대주주의 지분을 에이치케이모빌리티컴퍼니(주)가 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다.(*3) 당분기 중 당사가 설립한 자회사 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

종속기업	(주)손오공아이비	리스료 지급	120,000	216,000

임차료 지급	96,000	-

에이치케이모빌리티컴퍼니㈜	리스료지급	9,916	-

손인베스트먼트(주)	이자수익	5,268	-

(주)손오공머티리얼즈	대여금지급	-	400,000

합계	231,184	616,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 기 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	미지급비용	단기차입금	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	6,049	4,000,000	26,400

에이치케이모빌리티컴퍼니(주)	100,000	-	-	5,830

주요경영진	주요경영진	-	-	-	43,823

합 계	300,000	6,049	4,000,000	76,053

② 제 28(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	리스부채	미지급금

종속기업	(주)손오공아이비	200,000	117,706	26,400

주요경영진	주요경영진	-	-	62,884

합 계	200,000	117,706	89,284

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	출자	차입	대여	회수

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니(주)	4,999,999	-	-	-

종속기업	(주)손오공아이비	-	4,000,000	-	-

손인베스트먼트(주)	-	-	990,000	990,000

② 제 28(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	대여	회수

최대주주	(주)손오공머티리얼즈	400,000	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	제공 받은 내용

관련내용	금액	보증처	보증기간

종속기업	(주)손오공아이비	지급보증	1,500,000	중소기업은행	2026년 3월 10일까지

1,500,000	2026년 3월 10일까지

일반대출	1,000,000	중소기업은행	2026년 2월 19일까지

1,000,000	2026년 8월 16일까지

500,000	2025년 11월 22일까지

1,500,000	2025년 11월 22일까지

3,000,000	2025년 11월 22일까지

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 연대보증 등을 위하여 담보로 제공받은 부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

특수관계자구분	특수관계자명	담보제공자산	장부금액	담보 설정액	담보권자

종속기업	(주)손오공아이비	토지 및 건물(*)	13,754,409	12,288,000	중소기업은행

USD 1,200,000

2,000,000	상상인저축은행

2,000,000	상상인플러스저축은행

(*) 종속회사인 (주)손오공아이비 소유의 자산이며, 주석14의 일반대출 및 주석30 한국닌텐도(주) 지급보증에 대한 담보로 제공되었으며, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	334,205	628,916	146,807	444,588

퇴직급여	12,655	98,056	-	-

주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

30. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	3,000,000	한국닌텐도(주)	3,000,000	계약이행

서울보증보험	412,500	씨제이씨지브이(주) 등	412,500	계약이행

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

일반자금대출	7,000,000	7,000,000	중소기업은행

수입신용장 한도	USD 3,000,000	-

(3) 당사는 11회 전환사채 발행에 따른 채무를 담보하기 위하여 당사가 보유한 투자부동산(장부금액 20,455,549천원)을 신탁재산으로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁회사로부터 교부받은 우선수익권 및 제1순위 보험금청구권에 대하여 상상인저축은행(설정금액 13,000,000천원) 및 상상인플러스저축은행(설정금액 13,000,000천원)을 근질권자로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.-(4) 당사가 당분기 중 취득한 클라쎄오토 90% 지분 이외에 잔여지분 10%에 대해서도 매도인과 비지배주주간의 공동투자 및 보유 등의 계약에 의거하여 당사가 잔여지분 10%(1,101,429천원)를 추가 취득할 수 있습니다.(5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(6) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 501,000천원)이며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

31. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 29(당)기 분기말	제 28(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	(주)손오공아이비	게임 유통	100%	990,000	100%	990,000

종속기업	클라쎄오토(주)(*)	자동차 판매 및 정비	90%	9,957,033	0%	-

종속기업	서서울 개발 주식회사(*)	부동산 개발, 운영, 컨설팅	100%	3,000,000	0%	-

종속기업	손인베스트먼트(주)(*)	경영컨설팅, 기타금융투자	100%	5,800,000	0%	-

종속기업	에스오케이렌터카주식회사(*)	자동차 대여업	100%	100,000	0%	-

(*) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

32. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 29(당)기 분기말	제 28(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Sonokong JAPAN(*)	완구 및 게임 유통	49%	272,644	-	-

(*) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

33. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	4,295,529	13,801,289

유동금융자산	2,647	52,107

매출채권및기타채권	4,618,445	3,164,827

비유동매출채권및기타채권	334,976	24,147

소 계	9,251,596	17,042,370

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	유동금융자산(*1)	9,897,831	-

비유동금융자산	98,869	94,461

소 계	9,996,700	94,461

금융자산 합계	19,248,296	17,136,831

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	2,717,263	2,735,899

유동금융부채	11,012,835	7,009,452

전환사채	13,236,433	5,170,327

비유동금융부채	1,000,000	-

소 계	27,966,530	14,915,678

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치	유동금융부채(*2)	16,143,805	1,748,597

소 계	16,143,805	1,748,597

금융부채 합계	44,110,336	16,664,275

(*1) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 유동금융자산에는 별도의 파생상품으로 인식한 전환사채 발행회사 보유 콜옵션 4,028백만원이 포함되어 있습니다. 해당 파생상품자산은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다. (*2) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채 16,143백만원입니다. 해당 파생상품부채는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동금융자산	5,869,828	-	-	5,869,828

―파생상품자산	-	-	4,028,002	4,028,002

―비유동금융자산	-	98,869	-	98,869

금융부채

―파생상품부채	-	-	16,143,805	16,143,805

전기말:

금융자산

―비유동금융자산	-	94,461	-	94,461

금융부채

- 유동성파생상품부채	-	-	1,748,597	1,748,597

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

비유동금융자산	98,869	2	해약환급금	-

유동성파생상품자산	4,028,002	3	TF(Tsiveriotis-Fernandes)모형	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동성파생상품부채	16,143,805	3

(3) 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며,동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전기에 이연되고 있는 총 평가이익(손실) 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(2,928,813)	-

신규 발행	(10,173,054)	(4,393,219)

당기손익에 포함된 손익	4,731,786	1,098,305

기말잔액	(8,370,081)	(3,294,914)

34. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기말

현금	818	121

보통예금	4,294,710	13,801,168

합 계	4,295,529	13,801,289

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

전환사채 전환권 행사	8,946,356	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 29(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	7,000,000	4,000,000	-	11,000,000

리스부채	160,005	(145,303)	295,467	310,169

전환사채 및 파생상품부채(*)	6,918,924	23,898,028	(1,436,713)	29,380,238

(*) 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.② 제 28(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	10,395,848	(3,356,345)	(1,781)	7,037,722

리스부채	1,442,276	(654,682)	-	787,594

전환사채 및 파생상품부채	-	9,572,734	(4,795,715)	4,777,019

35. 매출집중도당사는 완구류 판매 등의 단일부문으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 29(당) 기 분기	제 28(전) 기 분기

A사	14,600,404	10,119,330

36. 보고기간 후 사건 회사는 2025년 11월 10일에 본점을 경기도 부천시 원미구 신흥로 223, 101동 305호로 이전하였습니다.