손오공 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 19(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 제작 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 원미구 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 주요 주주는 최신규 ( 16.93%)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	게임 유통	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업인 (주)손오공아이비의 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 1분기	제 19(전) 기

자산	18,159,120	18,270,849

부채	12,894,584	13,537,017

자본	5,264,536	4,733,832

매출	1,655,886	5,991,003

당기순이익(손실)	530,704	1,135,118

총포괄이익	530,704	1,143,095

2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 게임류의 유통을 통하여 수익을 창출하는 게임부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	32,133,873	-	32,133,873	2,030,535	15,491,746	-	15,491,746	729,959

게임부문	1,655,886	(7,854)	1,648,032	530,704	1,623,174	(16,035)	1,607,139	327,036

합 계	33,789,759	(7,854)	33,781,905	2,561,239	17,114,920	(16,035)	17,098,885	1,056,995

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객들로부터의 수익 은 각 각 31,527 백 만 원 및 1 5,9 23 백 만 원 입니다.

5. 금융자산

(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

정기적금	-	-

정기예금	770,000	770,000

합 계	770,000	770,000

(2) 비유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장기성예금	513,805	411,337

특정현금과예금	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-

합 계	516,305	413,837

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	-	-

합 계	-	-

③ 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	-	215,738

재분류조정	-	17,778

손상차손	-	(89,600)

처분금액	-	(143,916)

기말금액	-	-

연결실체는 상장지분상품인 매도가능지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 연결실체는 전기 중 신보2013제16차유동화전문 유한회사에 대하여 89,600 천원의 손상차손을 인식하였습 니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 1분기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	18,344,953	(2,269,668)	16,075,285

단기대여금	742,649	(644,449)	98,200

미수금	354,369	(25,117)	329,252

소 계	19,441,971	(2,939,234)	16,502,737

비유동자산:

보증금	1,124,449	-	1,124,449

소 계	1,124,449	-	1,124,449

합 계	20,566,420	(2,939,234)	17,627,186

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	29,305,255	(2,269,664)	27,035,591

단기대여금	744,649	(644,449)	100,200

미수금	161,130	(26,443)	134,687

소 계	30,211,034	(2,940,556)	27,270,478

비유동자산:

보증금	1,128,897	-	1,128,897

합 계	31,339,931	(2,940,556)	28,399,375

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(2,940,556)	-	(4,872,026)	-

손상차손으로 인식된 금액	(3)	-	-	-

제각금액	-	-	1,739,617	-

손상차손 환입금액	1,325	-	191,853	-

제각채권 회수액	-	-	-	-

기말금액	(2,939,234)	-	(2,940,556)	-

(3) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

6개월 이하	16,859,485	27,655,211

6개월 초과 1년 미만	58,200	625,333

1년 초과	3,648,735	3,059,387

합 계	20,566,420	31,339,931

(6) 당분기말과 전기말 현재 손상되었다고 개별적으로 결정한 매출채권및기타채권에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

1년 초과 등	2,930,601	2,930,597

(7) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

할인된 매출채권의 장부금액	2,600,000	2,700,000

관련 차입금의 장부금액	2,600,000	2,700,000

연결실체는 현금을 수령하고 은행에 매출채권을 양도했습니다. 연결실체가 계속해서소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

제품	24,103,329	20,259,068

제품평가손실충당금	(6,416,063)	(7,058,502)

재공품	435,190	660,724

재공품평가손실충당금	-	-

합 계	18,122,456	13,861,290

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	(7,058,502)	(12,078,413)

평가손실	(124,523)	(3,545)

평가손실 환입액	-	355,932

제각금액	766,962	4,667,524

기말금액	(6,416,063)	(7,058,502)

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선급금	75,067	360,847

미수수익	16,855	11,260

선급비용	56,977	57,838

합 계	148,899	429,945

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	346,784	1,189,145	1,797,485	21,198,763

취득금액	-	-	-	-	40,047	-	40,047

처분금액	-	-	-	-	(12,000)	-	(12,000)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	346,784	1,217,192	1,797,485	21,226,810

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,791,879)	(9,533)	(244,979)	(532,895)	(1,361,917)	(4,941,203)

처분금액	-	-	-	-	5,600	-	5,600

감가상각비	-	(96,374)	(393)	(8,000)	(41,192)	(41,783)	(187,742)

기말금액	-	(2,888,253)	(9,926)	(252,979)	(568,487)	(1,403,700)	(5,123,345)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,491,245	21,885	101,805	656,250	435,568	16,257,560

기말금액	6,550,807	8,394,871	21,492	93,805	648,705	393,785	16,103,465

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	942,872	264,546	710,963	1,797,485	21,549,797

취득금액	-	-	-	82,238	518,130	-	600,368

처분금액	-	-	(911,454)	-	(39,948)	-	(951,402)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	346,784	1,189,145	1,797,485	21,198,763

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,406,381)	(919,416)	(198,578)	(462,167)	(1,189,527)	(5,176,069)

처분금액	-	-	911,454	-	30,839	-	942,293

감가상각비	-	(385,498)	(1,571)	(46,401)	(101,567)	(172,390)	(707,427)

기말금액	-	(2,791,879)	(9,533)	(244,979)	(532,895)	(1,361,917)	(4,941,203)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,876,743	23,456	65,968	248,796	607,958	16,373,728

기말금액	6,550,807	8,491,245	21,885	101,805	656,250	435,568	16,257,560

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	339,762	71,409	45,162	13,296,477

취득금액	-	50,000	-	-	-	-	-	50,000

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	339,762	71,409	45,162	13,346,477

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(2,577,848)	(4,750)	(6,840,592)	(228,738)	-	(45,162)	(9,718,776)

상각비	-	(62,377)	(62)	(328,874)	(7,754)	-	-	(399,067)

기말금액	(21,686)	(2,640,225)	(4,812)	(7,169,466)	(236,492)	-	(45,162)	(10,117,843)

장부금액:

기초금액	26	521,125	250	2,873,867	111,024	71,409	-	3,577,701

기말금액	26	508,748	188	2,544,993	103,270	71,409	-	3,228,634

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. .

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	5,290,166	5,000	11,564,647	272,112	71,409	45,162	17,270,208

취득금액	-	150,000	-	-	67,650	-	-	217,650

처분금액	-	(2,341,193)	-	(1,850,188)	-	-	-	(4,191,381)

기말금액	21,712	3,098,973	5,000	9,714,459	339,762	71,409	45,162	13,296,477

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,893,620)	(3,750)	(7,371,671)	(200,240)	-	(42,554)	(11,533,521)

상각비	-	(655,966)	(1,000)	(1,319,109)	(28,498)	-	(2,608)	(2,007,181)

손상차손	(369,455)	-	-	-	-	-	(369,455)

처분금액	-	2,341,193	-	1,850,188	-	-	-	4,191,381

기말금액	(21,686)	(2,577,848)	(4,750)	(6,840,592)	(228,738)	-	(45,162)	(9,718,776)

장부금액:

기초금액	26	1,396,546	1,250	4,192,976	71,872	71,409	2,608	5,736,687

기말금액	26	521,125	250	2,873,867	111,024	71,409	-	3,577,701

(4) 당기와 전기 중 무형자산(기술연구개발비)에서 차감표시된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	-	6,426

상각	-	(6,426)

기말금액	-	-

연결실체는 전자완구를 만들기 위한 핵심모듈인 다목적 디스플레이장치(MPD: Multi-Purpose Display)를 개발하기 위해, 중소기업기술정보진흥원으로부터 2009년부터 40,162천원의 정부보조금을 수령하여 기술연구개발비의 차감계정(정부보조금)으로 계상하고 있습니다. 2011년 중 본 건의 개발이 완료됨에 따라 성공시 상환하기로 약정한 금액인 8,032천원을 상환하였으며, 잔여 금액은 기술연구개발비의 내용연수동안 무형자산상각비와 상계하고 있습니다.

11. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

유동금융자산(정기예금)	460,000	일반자금대출 등	2,640,000	-	중소기업은행

유동금융자산(정기예금)	310,000	지급보증(*)	-	-	중소기업은행

비유동금융자산(장기성예금)	170,000	지급보증	-	-	중소기업은행

유형자산(토지, 건물)	14,945,678	시설자금	14,000,000	11,900,000	한국산업은행

합 계	15,885,678	-	16,640,000	11,900,000	-

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

12. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

유동부채:

매입채무	12,413,044	20,611,879

미지급금	1,557,925	2,836,539

예수금	57,687	110,292

예수보증금	10,000	10,000

합 계	14,038,656	23,568,710

13. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입 금융기관	내 역	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

원화차입금	중소기업은행	일반자금대출	150,000	100,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	2,600,000	2,700,000

소 계	2,750,000	2,800,000

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금대출	2,800,000	2,800,000

소 계	2,800,000	2,800,000

합 계	5,550,000	5,600,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연 2.82% ~4.93 %의 이자율을 부담하고 있습니다.

14. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

선수금	11,623	55,748

미지급비용	560,981	564,231

선수수익	155,585	199,404

미지급퇴직급여	28,066	19,762

수선충당부채	497,165	327,137

합 계	1,253,420	1,166,282

15. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채는 전액 수선충당부채이며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	327,137	-

전입금액	170,028	327,137

환입금액	-	-

기말금액	497,165	327,137

(2) 수선충당부채연결실체는 제품판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

16. 비유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장기차입금	9,100,000	9,800,000

임대보증금	-	-

합 계	9,100,000	9,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

한국산업은행	시설자금	2.91%	11,900,000	12,600,000

유동성장기부채 대체	(2,800,000)	(2,800,000)

차 감 계	9,100,000	9,800,000

17. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초발행주식수	21,896,161	21,896,161

신주인수권의 행사	-	-

기말발행주식수	21,896,161	21,896,161

18. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

매도가능금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	12,148	12,148

합 계	12,148	12,148

20. 결 손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(41,597,754)	(44,158,993)

합 계	(35,257,695)	(37,818,934)

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

④ 연구및인력개발준비금조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법이 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

기초금액	(37,818,934)	(47,121,663)

당기순이익(손실)	2,561,239	9,302,729

기말금액	(35,257,695)	(37,818,934)

21. 자 기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

자기주식	(246,615)	(246,615)

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

보통주당기순이익	2,561,239,443	1,056,995,683

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161주	21,796,161주

기본주당손실	118	48

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161

(2) 희석주당손실① 당기당분기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.② 전기전분기말 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

한편 전기 중 반희석효과 때문에 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

제품매출	32,044,568	15,126,447

용역매출	1,737,337	1,972,438

합 계	33,781,905	17,098,885

24. 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

제품매출원가	24,939,228	11,370,581

용역매출원가	475,050	490,057

합 계	25,414,278	11,860,638

25. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

급여	1,051,660	812,560

상여금	135,827	116,301

잡급	3,967	6,776

퇴직급여	95,789	85,687

복리후생비	212,277	181,475

여비교통비	45,854	49,579

접대비	10,363	37,498

통신비	32,395	24,073

수도광열비	9,382	7,171

전력비	33,235	34,265

세금과공과금	8,621	6,402

지급임차료	330,710	222,282

수선비	7,652	1,865

보험료	34,912	22,262

차량유지비	21,996	41,371

경상개발비	13,504	13,614

운반비	1,611,308	744,527

교육훈련비	-	250

도서인쇄비	15,568	22,451

사무용품비	2,704	4,376

소모품비	52,311	26,085

지급수수료	586,651	322,026

광고선전비	749,955	1,012,713

판매수수료	-	11,459

견본비	25,861	35,429

잡비	16,500	-

회의비	2,064	1,809

감가상각비	145,959	126,006

대손상각비	3	(39,160)

무형자산상각비	7,816	6,401

A/S수리비	409,177	-

합 계	5,674,021	3,937,553

26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(6,371,294)	(4,318,588)

재고자산의 매입액	30,139,748	14,516,387

종업원급여 및 복리후생비	1,994,161	1,713,496

감가상각비 및 무형자산상각비	586,809	652,313

외주가공비	533,571	571,350

운반비	1,611,878	744,632

기타	2,593,426	1,918,602

합 계	31,088,299	15,798,192

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

수입임대료	-	12,000

외환차익	14,277	644

외화환산이익	90	33

기타의대손상각비환입	1,325	4,761

잡이익	10,685	3,151

합 계	26,377	20,589

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

유형자산처분손실	2,309	-

외환차손	1,636	5,141

외화환산손실	158	86

기부금	51,029	-

잡손실	19,232	7,830

합 계	74,364	13,057

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	13,676	11,708

매도가능금융자산처분이익	-	12,270

합 계	13,676	23,978

금융비용:

이자비용	98,053	260,431

매도가능금융자산처분손실	-	14,777

합 계	98,053	275,208

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

금융수익:

매출채권및기타채권	11,231	4,780

유동금융자산	2,445	6,478

비유동금융자산	-	450

매도가능금융자산	-	12,270

소 계	13,676	23,978

금융비용:

매도가능금융자산	-	(14,777)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(98,053)	(260,431)

소 계	(98,053)	(275,208)

기타포괄손익:

매도가능금융자산	-	17,308

합 계	(84,377)	(233,922)

29. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

당기법인세부담액(*)	2	1

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	2	1

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

30. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

최대주주 친인척 소유	(주)제이앤제이(J)

최대주주 친인척	이희숙

관계기업	SONOKONGIB COMPANY LTD. CORPORATION

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

기타	(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매출	79,516	45,297

수입임대료	-	12,000

캐릭터수입	-	292,593

광고선전비등	880,035	-

(주)제이앤제이(J)	-	-55,856

제품매출등 합계	959,551	294,034

기타	(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매입	27,241,157	12,700,309

지급수수료	-	15

외주가공비	533,571	571,350

광고선전비	-	-

이희숙	지급임차료	54,660	58,720

제품매입등 합계	27,829,388	13,330,394

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 20(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

기타	최대주주	-	-	880

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	10,607,304	-

이희숙	500,000	-	21,203

합 계	500,000	10,607,304	22,083

② 제 19(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

임차보증금	매입채무	미지급금

기타	최대주주	-	-	313

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	15,996,009	-

이희숙	500,000	-	21,390

합 계	500,000	15,996,009	21,703

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	제공받은 내용	관련 차입금

내용	금액	종류	금액	설정권자

기타	최대주주	지급보증	21,608,000	일반자금대출 외	15,700,000	중소기업은행 등

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기 1분기

단기급여	181,780	198,731

퇴직급여	26,199	27,619

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

31. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	480,000	한국닌텐도(주)	480,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	한도액

구매자금대출약정	2,640,000

매출채권 할인	2,700,000

일반자금대출약정	1,200,000

시설자금대출	11,900,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,500	당좌개설보증금

32. 위험관리

(1) 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차 등은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(5) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 평가된 금융자산

매도가능금융자산(*1)	-	-	-	-

취득원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산(*1)	5,503,268	-	5,942,602	-

유동금융자산(*1)	770,000	-	770,000	-

매출채권및기타채권(*1)	16,502,737	-	27,270,478	-

비유동금융자산(*1,2)	516,305	-	413,837	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	1,124,449	-	1,128,897	-

취득원가로 인식된 금융자산 소계	24,416,759	-	35,525,814	-

금융자산 합계	24,416,759	-	35,525,814	-

금융부채:

공정가치로 평가된 금융부채	-	-	-	-

취득원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*1)	14,038,656	-	23,568,710	-

유동금융부채(*1)	5,550,000	-	5,600,000	-

비유동금융부채(*1)	9,100,000	-	9,800,000	-

취득원가로 인식된 금융부채 소계	28,888,656	-	38,968,710	-

금융부채 합계	28,888,656	-	38,968,710	-

(*1) 상장지분상품인 매도가능지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 상장지분상품을 제외한 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

33. 비현금흐름

당기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 20(당) 기 1분기	제 19(전) 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(34,037)

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	-

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	(5,944)

무형자산 처분관련 미수금의 순증감	(7,693)