손오공 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기	매출채권	5,938,644	45,103	0.76%

미수금	457,760	-	0.00%

단기대여금	397,268	397,268	100.00%

합 계	6,793,672	442,371	6.51%

제22기	매출채권	13,246,795	62,037	0.47%

미수금	407,309	-	0.00%

단기대여금	502,268	397,268	79.09%

합 계	14,156,372	459,305	3.24%

제21기	매출채권	19,770,510	200,488	1.01%

미수금	90,168	-	0.00%

단기대여금	473,268	447,268	94.50%

합 계	20,333,946	647,756	3.18%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제23기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	459,305	647,756	528,050

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	201,888	30,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	146,757	26,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	55,131	4,000

3. 대손상각비 계상(환입)액	(16,934)	13,437	149,706

4. 기말 대손충당금 잔액합계	442,371	459,305	647,756

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려)- 집합손상검토 : 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 과거 5년간 실제 장부상 제각된 채권금액을 과거 경험대손 실적으로 간주하여 보고기간말 채권잔액에 ②설정방법과 같은 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.(집합손상검토의 채권연령은 발생일 기준으로 적용함)

②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

집합손상대상	1개월미만	0.05%	0%	0.05%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

나. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,893,541	-	-	45,103	5,938,644

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,893,541	-	-	45,103	5,938,644

구성비율	99.27%	-	-	0.76%	100.00%

다. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제23기	제22기	제21기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	13,419,518	13,285,721	22,501,277	-

미 착 품	325,404	1,515,538	-	-

합 계	13,744,922	14,801,259	22,501,277	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	32.57%	31.87%	37.47%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.88회	4.41회	3.02회	-

라. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제23기	제22기	제21기

실 사 일 자	-	2019년 1월 2일	2018년 1월 2일

실 사 기 관	-	인덕회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	참석	참석

(3) 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	16,434,143	16,434,143	3,014,624	13,419,519	-

마. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 23(당) 기 반기	제 22(전) 기

장부금액	공정가치(수준 2)	장부금액	공정가치(수준 2)

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,121,726	-	1,561,203	-

유동금융자산	559,772	-	530,236	-

매출채권및기타채권	6,401,301	-	13,776,377	-

비유동금융자산(*1)	873,679	-	561,370	-

비유동매출채권및기타채권	370,790	-	313,230	-

소 계	9,327,268	-	16,742,416	-

당기손익공정가치 측정 금융자산

유동금융자산(*2)	519,809	519,809	-	-

합 계	9,847,077	519,809	16,742,416	-

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	10,221,375	-	16,866,105	-

유동금융부채	1,070,204	-	1,355,630	-

비유동금융부채	10,254,139	-	7,700,000	-

소 계	21,545,718	-	25,921,735	-

당기손익공정가치 측정 금융부채

유동금융부채	-	-	1,125	1,125

합 계	21,545,718	-	25,922,860	1,125

(*1) 당반기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 유동금융자산은 특정금전신탁상품입니다.(*3) 전기말 당기손익공정가치측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 유동성파생상품부채입니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 파생상품의 공정가치는 약정상 환율인 선도환율과 보고기간 종료일 현재 현물환율의 차액을 사용하여 산정하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-