손오공 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 29(전) 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구 장난감, 게임류 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 원미구신흥로 223입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 최대주주는 에이치케이모빌리티컴퍼니(주)(17.35%)이며, 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

에이치케이모빌리티컴퍼니(주)	11,613,845	17.35

(주)에이치투파트너스	5,777,436	8.63

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기

㈜손오공아이비	대한민국	게임 유통	12월 31일	100%	100%

클라쎄오토㈜	대한민국	자동차 판매 및 정비	12월 31일	90%	90%

서서울개발㈜	대한민국	부동산 개발 및 공급업	12월 31일	100%	100%

㈜손인베스트먼트	대한민국	투자업	12월 31일	100%	100%

㈜손오공렌터카	대한민국	자동차 대여업	12월 31일	100%	100%

㈜루팝(*)	대한민국	자동차 대여업	12월 31일	100%	100%

(*) 당기 중 에스오케이렌터카㈜에서 ㈜루팝으로 사명을 변경하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜손오공아이비	26,812,952	654,909	26,158,043	-	304,501	304,501

클라쎄오토㈜	40,642,985	34,207,433	6,435,553	26,340,876	(866,645)	(866,645)

서서울개발㈜	4,218,050	24,605	4,193,446	60,000	89,664	89,664

㈜손인베스트먼트	7,169,640	136,973	7,032,667	-	1,177,617	1,177,617

㈜손오공렌터카	6,379,159	5,258,071	1,121,088	651,301	(9,317)	(9,317)

㈜루팝	388,566	-	388,566	-	(11,434)	(11,434)

2. 연결재무제표 작성기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

연결회사는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.

- 재무상태표, 손익계산서 등 변동

제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.

상기의 변동 결과 연결회사의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다. 특히, 현행 영업손익으로 분류하는 지분법손익을 투자 범주로 재분류하는 것은 영업손익의 변동에 큰 영향을 미칠 것으로 보입니다.

또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취, 이자 지급 및 배당금 수입이 투자활동 또는 재무활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결회사는 IR 발표자료를 통해 보고하는 조정EBITDA 및 조정영업손익이 경영진이정의한 성과측정치에 해당할 것으로 보고 있으며, IR 발표자료 이외에 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

- 특정한 주된 사업활동 평가한편, 연결회사는 투자부동산에 대한 투자 사업이 연결회사의 주된 사업활동인지 여부를 평가 중이며, 평가 결과에 따라 수익과 비용의 범주 분류에 유의적인 영향이 발생할 수 있습니다.

4. 중요한 회계정책 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 영업부문(1) 연결회사의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류, 게임류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 신규 및 중고 자동차를 매입하여, 판매 및 정비하는 사업, 차량 및 부동산을 임대하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

매출액	영업손익	총매출액	영업손익

계속사업부문

완구사업부문	726,450	27,281	1,628,432	(698,824)

팝마트사업부문	495,285	(84,982)	338,363	(93,918)

게임유통사업부문	7,981,687	(250,037)	2,653,297	(325,378)

자동차판매부문	26,340,276	128,894	-	-

중고차사업부문	2,179,293	(445,301)	-	-

렌트카사업부문	515,376	(26,347)	-	-

임대사업부문	150,600	147,570	-	-

기타사업부문	-	(230,787)	-	-

소 계	38,388,967	(733,709)	4,620,092	(1,118,120)

중단사업부문

PC방영업부문	-	(5,558)	200,000	(36,204)

소 계	-	(5,558)	200,000	(36,204)

합 계	38,388,967	(739,268)	4,820,092	(1,154,324)

(3) 주요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

A사	6,555,592	2,513,483

6. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기

유동자산:

정기예금	330,000	8,020,000

단기성예금	3,000,000	3,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산	3,727,308	4,445,072

미수수익	426,952	273,248

소 계	7,484,260	15,738,320

비유동자산:

당기손익인식공정가치 측정 금융자산	2,695,696	2,786,556

장기성예금	99,812	99,327

소 계	2,795,508	2,885,883

합 계	10,279,768	18,624,203

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 분기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손실충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	6,032,962	(44,988)	5,987,974

단기대여금(*1)	5,566,000	(666,000)	4,900,000

미수금	4,156,946	-	4,156,946

보증금	1,412,622	-	1,412,622

소 계	17,168,530	(710,988)	16,457,542

비유동자산:

장기대여금(*1)	3,560,800	-	3,560,800

장기미수금	2,257,611	-	2,257,611

보증금	4,595,853	-	4,595,853

소 계	10,414,264	-	10,414,264

합 계	27,582,794	(710,988)	26,871,806

(*1) 연결회사가 대여금에 대해 차주로부터 담보로 제공받은 자산 또는 차주와 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처명(차주)	유동/비유동	기말잔액	최장만기	원리금 상환방법	이자율(%)	연결회사가 담보로 제공받은 자산 또는 약정

성현투자파트너스(유)	단기대여금	1,700,000	2026-03-31	원리금 일시상환	15	리드유니온 조합이 보유한 엑시큐어하이트론㈜ 투자주식 5,745,667주 및 엑시큐어(Exicure Inc.) 투자주식 99,700주

엘에스케이디비(유)	단기대여금	1,000,000	2026-03-31	원리금 일시상환	8	나노캠텍㈜ 9회차 전환사채 1,500,000천원

에이치케이모빌리티컴퍼니(주)	단기대여금	2,200,000	2026-05-25	원리금 일시상환	4.6	-

서서울자동차산업㈜	장기대여금	2,813,976	(*2)	원리금 일시상환	12	서서울모터리움(대상부동산)에 대한 관리 운영을 위한 위탁경영약정 및 대상부동산에 대한 위탁자들의 권리 범위 내에서의 매각 및 개발 업무(*3)

태원그룹㈜	장기대여금	746,824	(*2)	원리금 일시상환

(*2) 대여일(2025년 7월 22일)로부터 3년 혹은 대상부동산 매각시 중 선도래일(중도상환 가능)에 상환하는 약정입니다.(*3) 연결회사는 대상부동산에 대한 위탁관리운영, 매각컨설팅 및 개발컨설팅약정을체결하였으며, 약정에는 성공보수가 포함되어 있습니다.(*4) 연결회사는 ㈜행복브릿지에 전기 중 1,000,000천원을 대여하였으며, 당분기말 현재 대여금에 대해 ㈜행복브릿지의 특수관계자인 ㈜디에스에프엘앤아이 소유 부동산에 대한 후순위 담보 및 ㈜행복브릿지 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 2026년 1월 5일 조건변경을 통해 ㈜디에스에프엘앤아이 소유 부동산에 대한 후순위 담보설정을 해지함과 동시에 만기를 2026년 6월 30일로 연장하였고, 연장조건으로 ㈜행복브릿지 주식 액면가액 5천원을 기준으로 대여금 중 500,000천원에 대해 출자전환을 하였습니다. ㈜행복브릿지에 대한 출자전환으로 연결회사는 2026년 중 ㈜행복브릿지에 대한 지분율 45.5%를 획득하였습니다. 다만, ㈜행복브릿지의 재무현황을 고려하여 전기 중 해당 대여금전액에 대해 손실충당금을 설정하였습니다.

② 제 29(전) 기 말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손실충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	6,118,473	(33,759)	6,084,714

단기대여금	6,116,000	(1,166,000)	4,950,000

미수금	2,581,952	-	2,581,952

보증금	1,406,480	-	1,406,480

소 계	16,222,905	(1,199,759)	15,023,146

비유동자산:

장기대여금	3,035,000	-	3,035,000

장기미수금	2,199,025	-	2,199,025

보증금	4,507,414	-	4,507,414

소 계	9,741,439	-	9,741,439

합 계	25,964,344	(1,199,759)	24,764,585

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기

기초금액	1,199,759	197,912

손상차손	11,229	1,005,696

제각	-	(3,849)

손상차손환입	(500,000)	-

기말금액	710,988	1,199,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권은 존재하지 않습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

상품	11,987,952	13,744,495

상품평가손실충당금	(586,554)	(1,194,152)

원재료	1,936,084	2,078,535

원재료평가손실충당금	(100,429)	(96,120)

합 계	13,237,053	14,532,758

(2) 당분기말과 전기말 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

기초금액	1,290,272	2,077,842

평가손실전입액	4,310	485,819

판매 및 폐기	(607,599)	(1,382,838)

사업결합으로 인한 증가	-	109,449

기말금액	686,983	1,290,272

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

선급금	158,809	185,546

선급비용	381,416	304,705

부가세대급금	2,488,199	358,095

합 계	3,028,424	848,346

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

장기선급비용	204,976	29,284

합 계	204,976	29,284

10. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	건물	구축물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	-	-	1,488,237	6,302,206	500,566	224,409	68,630	15,902,711	24,486,759

취득 및 추가	-	-	2,000	25,391	-	9,905	-	213,501	250,797

대체	-	-	-	68,630	13,210	(13,210)	(68,630)	-	-

처분 및 제거	-	-	-	(120,940)	-	-	-	(102,663)	(223,603)

감가상각비	-	-	(88,088)	(313,561)	(37,569)	(11,721)	-	(1,283,504)	(1,734,443)

기말	-	-	1,402,149	5,961,726	476,207	209,383	-	14,730,045	22,779,510

② 제 29(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초	26,625,000	5,021,768	7,747	15,563	371,870	-	39,371	32,081,319

취득 및 추가	-	-	-	-	4,023	-	-	4,023

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 제거	-	-	-	(3)	-	-	-	(3)

감가상각비	-	(96,374)	(393)	(1,955)	(33,675)	-	(6,071)	(138,468)

기말	26,625,000	4,925,394	7,354	13,605	342,218	-	33,300	31,946,871

11. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 창고와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 사무용품기기 리스는 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석10 참조).

① 제 30(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	14,615,813	1,286,898	15,902,711

취 득	-	213,501	213,501

처 분	-	(102,663)	(102,663)

감가상각비	(1,026,312)	(257,192)	(1,283,504)

기 말	13,589,501	1,140,544	14,730,045

② 제 29(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	1,510	37,861	39,371

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각비	(1,133)	(4,938)	(6,071)

기 말	377	32,923	33,300

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

리스부채에 대한 이자비용	339,807	2,982

단기리스와 관련된 비용	82,800	8,472

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	12,651	-

합 계	435,258	11,454

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

리스의 총 현금유출(*)	1,921,828	17,643

(*) 리스부채의 이자비용이 포함된 금액입니다.

4) 연장선택권사무실 리스는 부동산임대차법에 의거하여 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.5) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기말

리스부채

유동	5,217,233	5,472,105

비유동	9,963,594	10,756,809

합계	15,180,827	16,228,915

(2) 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 150,600천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 분기말

1년 이내	300,000	600,000

1년 이후	-	-

12. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계금액

기 초	18,871,355	1,601,776	20,473,131

취득 및 추가	-	-	-

감가상각비	-	(13,891)	(13,891)

기 말	18,871,355	1,587,885	20,459,240

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스 임대수익과 운영/유지보수비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 분기	제29(전) 분기

임대수익	150,600	-

운영/유지보수비용	(1,666)	-

(3) 연결회사는 11회 전환사채 발행에 따른 채무를 담보하기 위하여 연결회사가 보유한 투자부동산(장부금액 20,427,767천원)을 신탁재산으로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁회사로부터 교부받은 우선수익권 및 제1순위 보험금청구권에 대하여 상상인저축은행(설정금액 13,000,000천원) 및 상상인플러스저축은행(설정금액 13,000,000천원)을 근질권자로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.

13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설물이용권	영업권	건설중인자산	합 계

기 초	-	-	303,358	4,214,975	100,000	4,618,333

취 득	-	-	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	(2,883)	-	-	(2,883)

기 말	-	-	300,475	4,214,975	100,000	4,615,450

② 제 29(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

기 초	9,249	25,339	106,055	140,643

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

감가상각비	(518)	(3,043)	-	(3,561)

기 말	8,731	22,296	106,055	137,082

14. 담보제공자산

(1) 연결회사는 제11회 전환사채 발행에 따른 채무를 담보하기 위하여 연결회사가 보유한 투자부동산(장부금액 20,427,767천원)을 신탁재산으로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁회사로부터 교부받은 우선수익권 및 제1순위 보험금청구권에 대하여 상상인저축은행(설정금액 13,000,000천원) 및 상상인플러스저축은행(설정금액 13,000,000천원)을 근질권자로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.

(2) 연결회사가 장기차입금 및 유동성장기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 차량의 담보설정금액은 다음과 같습니다(주석 16 참조).

(단위: 천원)

제공처	담보설정금액

엠지(MG)캐피탈	127,757

신한카드	245,000

전국렌터카공제조합	184,850

페퍼저축은행	421,500

오릭스캐피탈코리아	489,240

폭스바겐파이낸셜서비스코리아	1,609,105

현대캐피탈	452,070

현대커머셜	1,003,000

하나캐피탈㈜	-

합 계	4,532,522

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

매입채무	7,598,004	10,260,767

미지급금	1,544,380	1,877,637

예수보증금	483,673	565,758

합 계	9,626,057	12,704,162

16. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

유동부채:

단기차입금	6,045,257	5,263,724

유동성장기차입금	291,667	8,467,355

파생상품부채	5,696,599	7,160,288

유동성임대보증금	1,000,000	1,000,000

미지급비용	574,426	614,800

소 계	13,607,949	22,506,167

비유동부채:

장기차입금	4,732,454	4,917,694

임대보증금	10,000	10,000

소 계	4,742,454	4,927,694

합 계	18,350,403	27,433,861

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 분기말

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

국민은행	운영자금	KRW	5.35%	2026-10-31	291,667

폭스바겐파이낸셜서비스코리아	운영자금	KRW	5.50%	2026-06-30	3,000,000

재고금융	6.77%	2026-06-30	1,045,257

KDB산업은행	일반대출	KRW	4.47%	2026-07-01	2,000,000

우리카드	차량할부대출	KRW	4.7%~6.9%	2028-07-25	31,956

엠지(MG)캐피탈	5.6%~7%	2029-10-25	92,540

하나캐피탈㈜	7.2%~8.9%	2028-05-21	94,947

한국금융자산대부㈜	9.40%	2029-01-15	67,623

신한카드	6.2%~8.6%	2029-12-26	126,759

전국렌터카공제조합	6.61%	2029-06-25	202,407

페퍼저축은행	7% ~9.95%	2028-05-13	205,438

오릭스캐피탈코리아	6.3%~6.4%	2030-03-25	452,472

현대캐피탈	4.5%~9.7%	2030-03-25	925,308

현대커머셜	6.2%~9.1%	2029-09-25	1,042,217

폭스바겐파이낸셜	5.7%~6.1%	2030-09-05	1,329,787

신한은행	6.95%	2026-12-23	161,000

합 계	11,069,378

② 제 29(전) 기 말

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	시설자금	KRW	3월물 KORIBOR + 0.502%	2026-06-10	7,700,000

국민은행	운영자금	KRW	5.35%	2026-10-31	416,666

폭스바겐파이낸셜서비스코리아	운영자금	KRW	5.43%	2026-12-31	3,000,000

재고금융	6.53%	2025-12-31	243,724

KDB산업은행	일반대출	KRW	4.47%	2026-07-01	2,000,000

임원	운영자금	KRW	-	2026-07-31	20,000

우리카드	차량할부대출	KRW	4.7%~6.9%	2028-07-25	36,282

엠지(MG)캐피탈	5.6%~7%	2029-10-25	99,602

하나캐피탈㈜	6.2%~8.9%	2028-05-21	115,346

한국금융자산대부㈜	9.40%	2029-01-15	126,973

신한카드	6.2%~8.6%	2026-12-26	174,688

전국렌터카공제조합	4.8%~6.8%	2029-06-25	225,003

페퍼저축은행	6%~10%	2028-05-20	270,885

오릭스캐피탈코리아	6.3%~6.4%	2030-01-04	415,347

현대캐피탈	4.5%~9.7%	2030-03-25	1,053,219

현대커머셜	6.2%~9.1%	2029-09-10	1,172,703

폭스바겐파이낸셜	5.7%~6.1%	2030-08-20	1,402,334

신한은행	6.95%	2026-12-23	176,000

합 계	18,648,772

17. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

전환사채	24,500,000	24,500,000

사채상환할증금	2,363,074	2,363,074

전환권조정	(18,403,139)	(19,384,517)

기말 장부금액	8,459,935	7,478,557

(2) 당분기말 현재 연결회사의 전환사채발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제11회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 18일

만기일	2028년 06월 18일

권면총액 및 발행가액	20,000,000,000원

상환	3,000,000,000원

전환사채잔액	17,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	대상채권	10,000,000,000원 이내(발행금액의 50% 한도)

매도청구기간	2026년 05월 29일부터 2026년 10월 08일까지

보장수익률	매도청구 보장수익률 연 6%

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 18일부터 2028년 05월 18일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	780원

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우
4. 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 그 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격을 하향조정하는 경우 그 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70%까지로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).
5. 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

기한이익의 상실 약정	1. 발행회사에 파산, 회생절차 개시신청, 지급불능 또는 지급정지 등의 사유가 발생한 경우2. 전환사채의 원금 또는 이자 지급일에 지급이 이루어지지 않는 경우3. 최근 분기말 기준 자본총계의 10% 이상에 해당하는 중요한 자산 또는 담보자산에 대하여 양도·처분·멸실 또는 압류·가압류·가처분·강제집행 등이 발생한 경우4. 회사가 발행한 다른 채무나 사채가 기한이익을 상실하거나, 회사가 발행·보증한 어음/수표 부도 등 은행거래정지 사유가 발생한 경우5. 상장적격성 실질심사 개시, 공시위반 벌점 누적, 관리종목 지정 등의 사유가 발생한 경우6. 반기·사업보고서에 대해 감사(또는 검토) 의견이 비적정이거나 법정기한 내 미제출되는 경우7. 최대주주 또는 경영권이 변경되거나, 변경될 예정이어서 회사의 신용도에 중대한 영향을 줄 우려가 있는 경우8. 사전 약정된 자금사용 목적을 위반하거나, 본 전환사채 관련 계약·담보계약 등을 위반하는 경우9. 지배기업 소유주지분의 10% 이상 규모의 신규 투자(시설투자, 타법인·펀드·조합 등에 대한 지분/사채 취득 포함)를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우10. 지배기업 소유주지분의 10% 이상을 타법인(종속기업 포함)에 대여하거나 금전소비대차에 준하는 거래를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우 등

기타사항	당 전환사채의 인수자는 에이치케이모빌리티컴퍼니㈜였으나, 2025년 6월 17일 상상인저축은행,상상인플러스저축은행에 양도되었습니다. 연결회사는 2025년 6월 17일 에이치케이모빌리티컴퍼니㈜로부터 동 전환사채의 권면액 100억원(50%)에 대한 중도상환청구권을 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 동 일자에 중도상환청구권으로 취득할 전환사채 100억원에 대한 매도청구권을 케이투메이슨 등 5인에게 부여하였습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제12회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 27일

만기일	2028년 06월 27일

권면총액 및 발행가액	3,000,000,000원

상환	500,000,000원

전환사채잔액	2,500,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	매도청구기간	-

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 27일부터 2028년 05월 27일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	661원

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우
4. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날인 2025년 09월 27일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.
5. 4항에서 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

기한이익의 상실 약정	1. 발행회사에 파산, 회생절차 개시신청, 지급불능 또는 지급정지 등의 사유가 발생한 경우2. 전환사채의 원금 또는 이자 지급일에 지급이 이루어지지 않는 경우3. 최근 분기말 기준 자본총계의 10% 이상에 해당하는 중요한 자산 또는 담보자산에 대하여 양도·처분·멸실 또는 압류·가압류·가처분·강제집행 등이 발생한 경우4. 회사가 발행한 다른 채무나 사채가 기한이익을 상실하거나, 회사가 발행·보증한 어음/수표 부도 등 은행거래정지 사유가 발생한 경우5. 상장적격성 실질심사 개시, 공시위반 벌점 누적, 관리종목 지정 등의 사유가 발생한 경우6. 반기·사업보고서에 대해 감사(또는 검토) 의견이 비적정이거나 법정기한 내 미제출되는 경우7. 최대주주 또는 경영권이 변경되거나, 변경될 예정이어서 회사의 신용도에 중대한 영향을 줄 우려가 있는 경우8. 사전 약정된 자금사용 목적을 위반하거나, 본 전환사채 관련 계약·담보계약 등을 위반하는 경우9. 지배기업 소유주지분의 10% 이상 규모의 신규 투자(시설투자, 타법인·펀드·조합 등에 대한 지분/사채 취득 포함)를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우10. 지배기업 소유주지분의 10% 이상을 타법인(종속기업 포함)에 대여하거나 금전소비대차에 준하는 거래를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우 등

기타사항	당 전환사채의 인수자는 에이치케이모빌리티컴퍼니㈜였으나, 2025년 6월 27일 ㈜디케이엘홀딩스, ㈜어드민랩에 양도되었습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제13회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2025년 06월 27일

만기일	2028년 06월 27일

권면총액 및 발행가액	5,000,000,000원

상환	-

전환사채잔액	5,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 2%, 발행일의 3개월 이후부터 매3개월마다 지급

만기보장수익률	연 5%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일에 전자등록금액의109.6452%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	대상채권	1,500,000,000원 이내(발행금액의 30% 한도)

매도청구기간	2026년 05월 28일부터 2026년 09월 07일까지

보장수익률	매도청구 보장수익률 연 5%

매도청구금액	-

전환청구기간	2026년 06월 27일부터 2028년 05월 27일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	943원

조정후 전환가액	661원

전환가액 조정	1. 전환청구를 하기 이전에 시가 (증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제 5-18조에서 정하는 기준 주가)를 하회하는 발행가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
3. 시가하락에 의한 전환가액의 조정이 필요한 경우
4. 본 사채 발행 후 3개월이 경과한 날인 2025년 09월 27일 및 그 이후 매 3개월 마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다.
5. 4항에서 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다.

기한이익의 상실 약정	1. 발행회사에 파산, 회생절차 개시신청, 지급불능 또는 지급정지 등의 사유가 발생한 경우2. 전환사채의 원금 또는 이자 지급일에 지급이 이루어지지 않는 경우3. 최근 분기말 기준 자본총계의 10% 이상에 해당하는 중요한 자산 또는 담보자산에 대하여 양도·처분·멸실 또는 압류·가압류·가처분·강제집행 등이 발생한 경우4. 회사가 발행한 다른 채무나 사채가 기한이익을 상실하거나, 회사가 발행·보증한 어음/수표 부도 등 은행거래정지 사유가 발생한 경우5. 상장적격성 실질심사 개시, 공시위반 벌점 누적, 관리종목 지정 등의 사유가 발생한 경우6. 반기·사업보고서에 대해 감사(또는 검토) 의견이 비적정이거나 법정기한 내 미제출되는 경우7. 최대주주 또는 경영권이 변경되거나, 변경될 예정이어서 회사의 신용도에 중대한 영향을 줄 우려가 있는 경우8. 사전 약정된 자금사용 목적을 위반하거나, 본 전환사채 관련 계약·담보계약 등을 위반하는 경우9. 지배기업 소유주지분의 10% 이상 규모의 신규 투자(시설투자, 타법인·펀드·조합 등에 대한 지분/사채 취득 포함)를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우10. 지배기업 소유주지분의 10% 이상을 타법인(종속기업 포함)에 대여하거나 금전소비대차에 준하는 거래를 사채권자 동의 없이 집행하는 경우 등

기타사항	연결회사는 2025년 6월 27일 품에일반사모투자신탁제1호로부터 당 전환사채의 권면액 15억원(30%)에 대한 중도상환청구권을 취득하였습니다. 또한, 연결회사는 동 일자에 중도상환청구권으로 취득할 전환사채 15억원에 대한 매도청구권을 케이투메이슨에게 부여하였습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

제11-13회 전환사채 전환권 및 조기상환권	5,582,507	7,046,196

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

법인세비용 차감전계속사업손익	3,410,578	(3,754,189)

평가손실(이익)	(1,463,689)	(31,711)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,946,889	(3,785,900)

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

선수금	625,620	775,627

예수금	860,241	856,529

부가세예수금	2,640,170	25,605

이연수익	2,671	7,011

미지급연차수당	78,737	106,311

미지급퇴직급여	142,694	136,929

합 계	4,350,133	1,908,012

19. 충당부채

당분기와 전분기 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 30(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	합 계

품질보증충당부채	소송충당부채	소 계

기 초	16,831	39,964	56,796	56,796

전입(환입)	(13,505)	-	(13,505)	(13,505)

기 말	3,327	39,964	43,291	43,291

② 제 29(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	합 계

품질보증충당부채	소송충당부채	소 계

기 초	16,831	39,964	56,795	56,795

전입(환입)	(8,705)	-	(8,705)	(8,705)

기 말	8,126	39,964	48,090	48,090

20. 순확정급여부채연결회사는 종업원에 대한 퇴직급여제도로 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 대한 내용은 아래와 같습니다.(1) 당분기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

확정급여채무	4,512,206	4,305,071

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	4,512,206	4,305,071

(2) 당분기 중 순확정급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 30(당) 기 분기

기초금액	4,305,071

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	216,381

이자원가(수익)	46,049

소계	262,430

지급액:

퇴직금 지급	(55,295)

기말 잔액	4,512,206

(3) 당분기말 현재 연결회사가 적립 중인 사외적립자산은 없습니다.

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

발행할 주식의 총수	1,000,000,000주	1,000,000,000주

발행한 주식의 총수	66,933,164주	66,933,164주

주당액면가액	500원	500원

자본금	33,466,582	33,466,582

22. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

주식발행초과금	75,163,396	75,163,396

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	75,310,700	75,310,700

23. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,058	315,058

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

연결미처리결손금	(62,836,486)	(66,257,619)

합 계	(56,496,428)	(59,917,561)

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

계속영업기본주당손익

지배주주계속영업손익	3,413,803,705	(3,754,314,921)

가중평균유통보통주식수(*)	66,833,164	36,299,643

기본주당순이익(손실)	51	(103)

중단영업기본주당손익

지배주주중단영업손익	7,328,603	(102,334,444)

가중평균유통보통주식수(*)	66,833,164	36,299,643

기본주당순이익(손실)	0	(3)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초발행주식수	66,933,164	66,933,164	33,784,259	33,784,259

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

유상증자 및 전환사채 전환청구	-	-	17,000,000	2,615,384

가중평균유통보통주식수	66,833,164	66,833,164	50,684,259	36,299,643

(2) 희석주당손익 당분기말 지배기업이 보유한 희석성 잠재적보통주는 전환사채입니다. 희석주당이익은 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기본주당손익	조정	희석주당손익

계속영업 주당손손익

보통주 계속영업손익	3,413,803,705	(362,310,556)	3,051,493,149

가중평균유통보통주식수	66,833,164주	33,141,315주	99,974,479주

계속영업 주당순손익	51	31

중단영업 주당순손익

보통주 중단영업손익	7,328,603	-	7,328,603

가중평균유통보통주식수	66,833,164주	33,141,315주	99,974,479주

중단영업 주당순손익	0	0

② 전분기전분기 중에는 잠재적 보통주(전환사채)의 희석효과가 발생하지 않았으므로 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

전환사채	33,141,315	3,305,784

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 완구류, 게임류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매, 신규및 중고 자동차 판매 및 정비용역과 차량 및 부동산을 임대하는 사업에서 발생합니다.(2) 수익구분연결회사의 수익 구분 내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

주요 지리적 시장:

한국	38,386,048	4,616,465

해외	2,919	3,627

주요 제품과 서비스 계열:

완구매출	726,450	1,533,371

팝마트매출	495,285	338,363

게임매출	7,981,687	2,748,358

자동차판매및정비매출	26,340,276	-

중고차매출	2,179,293	-

렌트카매출	515,376	-

임대사업	150,600	-

수익인식 시기:

한 시점에 이행	29,654,262	4,611,909

기간에 걸쳐 이행	8,734,705	8,183

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,388,967	4,620,092

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

수취채권	6,032,962	1,505,114

계약부채(*)	233,880	196,089

(*)계약부채에는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트 2,671천원 포함되어 있습니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다.

27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

상품매출원가	25,518,839	3,858,677

제품매출원가	8,026,769	-

합계	33,545,608	3,858,677

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

급여	1,733,474	781,595

잡급	1,544	-

퇴직급여	144,697	170,021

복리후생비	251,894	101,786

여비교통비	22,937	8,302

접대비	33,236	4,206

통신비	29,603	18,231

수도광열비	829	3,900

전력비	50,764	26,158

세금과공과금	57,432	10,952

감가상각비	361,610	35,630

지급임차료	108,042	15,297

수선비	49,889	527

보험료	98,088	32,339

차량유지비	54,910	18,561

운반비	58,807	83,151

교육훈련비	1,860	-

도서인쇄비	1,523	60

사무용품비	9,226	999

소모품비	57,076	16,038

지급수수료	1,207,724	462,448

광고선전비	120,682	68,271

판매촉진비	197,166	-

건물관리비	35,795	-

외주용역비	30,155	-

무형자산상각비	2,884	3,560

견본비	26,761	4,020

잡비	-	4,929

회의비	1,404	1,008

A/S수리비	(1,149)	(5,044)

사용권자산상각비	816,976	4,938

합 계	5,565,839	1,871,883

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

재고자산의 변동	(1,295,706)	(841,370)

재고자산의 매입액	32,511,121	4,700,047

종업원급여 및 복리후생비	4,204,407	1,053,403

감가상각비 및 무형자산상각비	467,713	11,362

사용권자산상각비	1,283,504	66,619

운반비	58,807	83,151

광고선전비	120,682	68,271

기타	1,772,149	596,730

합 계	39,122,677	5,738,213

30. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

외환차익	380	-

외화환산이익	4,671	3,956

유형자산처분이익	880	9,542

기타의대손충당금환입	741,320	-

잡이익	171,433	974

합 계	918,684	14,472

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

외환차손	345	50

잡손실	6,522	5,207

합 계	6,867	5,257

31. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 비교기간 금액은 중단영업을 반영하여 재작성되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	444,791	63,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	321,101	536

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,332,850	-

파생상품평가이익	1,463,689	31,711

합 계	3,562,431	95,472

금융비용:

이자비용	(1,624,943)	(161,778)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(69,928)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(125,754)	-

사채상환손실	-	(2,578,978)

합 계	(1,820,625)	(2,740,756)

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	제 30(당) 분기말	제 29(전) 분기말

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니㈜(*1)	㈜에이치투파트너스

주요주주	㈜에이치투파트너스(*2)	임범진

관계기업	SONOKONG JAPAN(*3)	-

㈜엑시큐어하이트론(*3)	-

Exicure Inc.(*4)	-

나무코스닥벤처일반사모투자신탁제1호(*5)	-

엑시엄일반사모투자신탁제1호(*5)	-

기타특수관계자	서서울자동차산업㈜(*6)	㈜에이치투

㈜태원그룹(*6)	㈜용인실업

㈜더블유홀딩스(*7)	㈜비앤앰

성동홀딩스㈜(*8)	㈜알엠에스

㈜프리마모터스(*11)	-

자동차평가연구소(EVLAB)(*12)	-

GFT Ventures(*12)	-

GAK(*12)	-

주요경영진	임성진(*9)	임성진

차현일(*10)	-

한수지(*10)	-

김득명(*10)	-

한영철(*10)	-

(*1) 전기 중 기존 최대주주의 지분을 에이치케이모빌리티컴퍼니㈜가 취득하여 지배기업의 최대주주가 되었습니다.(*2) 연결회사의 지분 8.63%를 보유하고 있는 주요 주주입니다.(*3) 전기 중 연결회사는 ㈜엑시큐어하이트론의 지분 3.93%, Sonokong JAPAN의 지분 49%를 취득하였습니다. ㈜엑시큐어하이트론은 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사선임권 및 약정에 따른 경영권을 보유함에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) ㈜엑시큐어하이트론의 종속기업에 해당합니다.(*5) 전기 중 자금운용을 위해 펀드에 투자하였으며, 나무코스닥벤처일반사모투자신탁제1호는 36.3%의 지분율을, 엑시엄일반사모투자신탁제1호는 78.13%의 지분율을 보유하고 있습니다. 엑시엄일반사모투자신탁제1호에 대해 연결회사는 사원총회 결의 시 만장일치조건이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 연결회사가 제1종 수익증권을 보유하고 있어 제한된 위험과 효익에 노출되어 있으므로 특수관계자에 표시하되 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 평가하였습니다.(*6) 전기 중 연결회사가 설립한 서서울개발㈜의 출자금 전액을 차입한 차주에 해당하며, 연결회사는 차주가 보유한 투자부동산에 대한 위탁경영약정, 매각컨설팅, 개발컨설팅 약정을 체결하여 차주의 실질적인 자산처분 및 영업의사결정에 관여하고 있으므로 실질적인 특수관계자에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 또한 서서울자동차산업㈜와 ㈜태원그룹는 연결회사의 최대주주인 에이치케이모빌리티컴퍼니㈜의 대표이사 및 연결회사의 사내이사가 10%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 연결회사의 대표이사가 해당 회사의 대표이사를 겸직하는 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*8) 연결회사의 최대주주의 종속기업으로서, 연결회사의 대표이사가 해당회사의 대표이사를 겸직하는 등 주요 의사결정에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*9) 연결회사의 최대주주 변경 전 이사회 구성원으로서, 당분기말 현재 주요 주주인 ㈜에이치투파트너스의 주요 주주이자 경영진으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*10) 연결회사의 주요 경영진에 해당합니다.(*11) 연결회사의 종속기업의 주요 경영진이 소유한 회사입니다.(*12) 지배기업의 최대주주가 투자한 회사입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니㈜	리스료 지급	49,800	-

관계기업	㈜엑시큐어하이트론	매입	-	-

이자수익	19,041	-

기타특수관계자	서서울자동차산업㈜	지급수수료	9,414	-

건물관리비	7,873	-

상품관리비	260	-

임차료 및 리스료 지급	40,124	-

컨설팅수수료	36,900	-

이자수익	75,922	-

㈜태원그룹	컨설팅수수료	23,100	-

이자수익	21,858	-

주요경영진	이자수익	1,708	-

합 계	286,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 분기말

특수관계자구분	특수관계자명	채권 등	채무

외상매출금	임차보증금	금융상품	미수수익	리스부채	미지급금

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니㈜	-	195,820	-	-	52,219	5,830

관계기업	㈜엑시큐어하이트론	-	-	2,092,685	-	-	-

엑시엄일반사모투자신탁제1호	-	-	2,695,696	-	-	-

기타특수관계자	서서울자동차산업㈜	115,337	405,861	-	171,190	82,295	7,847

㈜태원그룹	67,760	-	-	55,526	-

합 계	183,097	601,681	4,788,381	226,716	134,514	13,677

② 제 29(전) 기 말

(단위: 천원)

특수관계자구분	특수관계자명	채권	채무

외상매출금	임차보증금	금융상품	미수수익	리스부채	미지급금

최대주주	에이치케이모빌리티컴퍼니㈜	-	88,441	2,200,000	72,909	95,056	5,830

관계기업	㈜엑시큐어하이트론	-	-	2,692,685	-	-	-

엑시엄일반사모투자신탁제1호	-	-	2,474,597	-	-	-

기타특수관계자	서서울자동차산업㈜	74,747	399,956	2,316,176	95,269	116,667	7,054

㈜태원그룹	42,350	-	718,824	33,668	-	-

주요경영진	-	-	50,000	2,160	-	76,508

합 계	117,097	488,397	10,452,282	204,006	211,723	89,392

(4) 당분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	유상증자	출자	대여	회수

관계기업	㈜엑시큐어하이트론	-	-	-	(600,000)

기타특수관계자	주요경영진	-	-	-	(50,000)

합 계	-	-	-	(650,000)

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

단기급여	225,674	194,621

퇴직급여	6,014	85,573

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 KDB산업은행 차입금 관련하여 주요 경영진에게 3,600,000천원의지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 우발상황과 약정사항

1) 당분기말 현재 연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	3,000,000	한국닌텐도㈜	3,000,000	계약이행

서울보증보험	123,730	씨제이 씨지브이 등	123,730	계약이행

KDB산업은행	3,600,000	폭스바겐그룹코리아	3,000,000	채무보증

주요경영진	3,600,000	KDB산업은행	3,600,000	채무보증

(2) 당분기말 현재 연결회사가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

일반자금대출	3,000,000	2,000,000	KDB산업은행

일반자금대출	291,667	291,667	KB국민은행

재고금융	3,612,000	1,045,257	폭스바겐파이낸셜서비스코리아

일반자금대출	6,000,000	3,000,000	폭스바겐파이낸셜서비스코리아

차량할부대출	127,757	127,757	엠지(MG)캐피탈

차량할부대출	245,000	245,000	신한카드

차량할부대출	184,850	184,850	전국렌터카공제조합

차량할부대출	421,500	421,500	페퍼저축은행

차량할부대출	489,240	489,240	오릭스캐피탈코리아

차량할부대출	452,070	452,070	현대캐피탈

차량할부대출	1,003,000	1,003,000	현대커머셜

차량할부대출	1,609,105	1,609,105	폭스바겐파이낸셜

차량할부대출	176,000	161,000	신한은행

(3) 연결회사는 제11회 전환사채 발행에 따른 채무를 담보하기 위하여 연결회사가 보유한 투자부동산(장부금액 20,427,767천원)을 신탁재산으로 하는 부동산담보신탁계약을 체결하고, 신탁회사로부터 교부받은 우선수익권 및 제1순위 보험금청구권에 대하여 상상인저축은행(설정금액 13,000,000천원) 및 상상인플러스저축은행(설정금액 13,000,000천원)을 근질권자로 하는 근질권을 설정하고 있습니다.

(4) 연결회사가 전기 중 취득한 클라쎄오토 90% 지분 이외에 잔여지분 10%에 대해서도 매도인과 비지배주주간의 공동투자 및 보유 등의 계약에 의거하여 연결회사가 잔여지분 10%(1,101,429천원)를 추가 취득할 수 있습니다.

(5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액	사용제한 내용

단기성예금	3,000,000	지급보증에 대한 담보

정기예금	330,000	질권 설정

(6) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 이 중 1건의 소송가액은 501,000천원이며, 보고기간 종료일 현재 소송의 결과를 예상하기 어려운 상황이므로 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 나머지 1건의 소송가액은 28,452천원이며, 패소 시 지급할 것으로 예상되는 지연손해금을 포함하여 39,964천원의 소송충당부채를 인식하고 있습니다.(7) 연결회사는 ㈜더테크놀로지와 ㈜엑시큐어하이트론을 공동경영하기로 약정하였습니다.

35. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 30(당) 기	제 29(전) 기

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	6,550,783	7,350,571

매출채권및기타채권	16,457,542	15,023,146

유동금융자산	3,756,952	11,293,248

비유동금융자산	-	2,786,557

비유동매출채권및기타채권	10,414,264	9,741,438

소 계	37,179,541	46,194,959

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	유동금융자산	3,727,308	4,445,072

비유동금융자산	2,795,508	99,327

소 계	6,522,816	4,544,399

금융자산 합계	43,702,357	50,739,359

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	9,626,057	12,704,162

유동금융부채	7,911,349	14,995,191

전환사채	8,459,935	7,478,557

비유동금융부채	4,742,454	5,278,382

소 계	30,739,796	40,456,292

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채	5,696,599	7,160,288

금융부채 합계	36,436,395	47,616,580

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다

구분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동금융자산	798,640	10,953	2,917,715	3,727,308

―비유동금융자산	-	99,812	2,695,696	2,795,508

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	5,696,599	5,696,599

전기말:

금융자산

―유동금융자산	-	10,953	4,434,119	4,445,072

―비유동금융자산	-	99,327	2,786,556	2,885,883

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	7,160,288	7,160,288

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2, 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말:

유동금융자산	10,953	2	자산가치접근법

비유동금융자산	99,812	2	해약환급금	-

비유동금융자산	2,695,696	3	자산가치접근법, TF(Tsiveriotis-Fernandes)모형 등	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동성파생상품부채	5,696,599	3

유동금융자산	2,404,645	3

유동금융자산	513,070	3	현금흐름할인법	할인율, 영구성장률

전기말:

유동금융자산	10,953	2	자산가치접근법	-

비유동금융자산	99,327	2	해약환급금	-

비유동금융자산	2,786,557	3	자산가치접근법, TF(Tsiveriotis-Fernandes)모형 등	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동금융자산	4,434,119	3

유동성파생상품부채	7,160,288	3

(3) 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 평가이익(손실) 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

기초잔액	11,679,499	2,928,813

신규 발행	-	-

당기손익에 포함된 손익	(126,897)	(76,271)

상환	-	(2,318,643)

기말잔액	11,552,602	533,899

36. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	Sonokong JAPAN(*1)	완구 및 게임 유통	49.15%	196,724	49.15%	211,921

㈜엑시큐어하이트론(*1)(*2)(*3)(*4)	영상음향기기(CCTV SYSTEM)와 정보통신기기의 제조 및 판매	3.93%	804,163	3.93%	867,453

나무 코스닥벤처 일반사모투자신탁 1호(*1)(*5)	사모투자신탁	36.42%	4,713,257	36.28%	3,154,523

엑시엄일반사모투자(*1)(*5)	78.1%	-	78.1%	-

합 계	5,714,144	4,233,897

(*1) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*2) 연결회사는 ㈜엑시큐어하이트론의 주식 인수를 위해 2025년 11월 경영권을 포함한 주식을 인수하는 양수도계약을 ㈜엑시큐어하이트론의 공동경영약정을 체결한 ㈜더테크놀로지와 함께 ㈜엑시큐어하이트론의 기존 최대주주인 ㈜유수와 체결하였습니다. ㈜유수와 매수계약을 체결한 ㈜엑시큐어하이트론 주식은 총 5,000,900주로,연결회사와 공동경영약정을 체결한 더테크놀로지㈜와 각각 3,100,000천원을 양수가격으로, 각각 2,500,450주를 양수하였습니다.또한, 연결회사는 2025년 11월 ㈜더테크놀로지와 공동으로 ㈜엑시큐어하이트론의 주요 주주인 리드유니온 및 골든로드 조합과도 ㈜엑시큐어하이트론 주식에 대한 양수도계약을 체결하였으며, 양 조합과 매수계약을 체결한 ㈜엑시큐어하이트론 주식은 6,745,666주(리드유니온 4,457,328주와 골든로드 2,288,338주)이며 계약 상 양수대금은 8,094,799천원입니다. 연결회사와 ㈜더테크놀로지는 양수도계약 체결 시점에 양수대금 중각각 600,000천원을 리드유니온 조합에게 즉시 지급하여 각각 500,000주를 양수하였습니다. 그러나 2025년 11월 21일 ㈜엑시큐어하이트론의 전 대표이사 배임 혐의에 대한 1심 유죄 판결에 따라 ㈜엑시큐어하이트론 주식이 유가증권상장시장에서 거래정지되면서, 양 조합과 기존 계약금 및 중도금을 반환하지 않는 조건으로 ㈜엑시큐어하이트론의 잔여 주식을 양수하지 않기로 합의하였습니다. 따라서 연결회사는 ㈜엑시큐어하이트론의 주식을 3,000,450주(지분율 3.9%)를 보유하게 되었습니다.다만, 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 ㈜엑시큐어하이트론의 이사선임권 및 약정에 따른 경영권을 여전히 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력을 행사할 수 있는경우에 해당하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜엑시큐어하이트론의 손상징후가 파악되어 손상검사를 수행하였으며,회수가능액 검토 결과 2,881백만원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다. 해당 투자주식의 회수가능액은 사용가치에 기초하여 결정되었으며 미래 현금흐름할인기법 이용 시 적용한 5년 이후 예상되는 영구성장률 1%, 할인율 11.44%~13.44% 등 주요 가정의 변동으로부터 영향을 받습니다.(*4) 연결회사의 관계기업인 ㈜엑시큐어하이트론은 2026년 3월 18일 한국거래소의 유가증권상장시장 상장공시위원회 심의결과 최종 상장폐지가 결정되었으며, 동사 주권에대한 상장폐지가 진행될 예정입니다.(*5) 전기 중 자금운용을 위해 펀드에 투자하였으며, 나무코스닥벤처일반사모투자신탁1호은 36.3%의 지분율을, 엑시엄일반사모투자1호는 78.13%의 지분율을 보유하고 있습니다. 엑시엄자산운용㈜에 대해 연결회사는 사원총회 결의 시 만장일치조건이 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 연결회사가 제1종 수익증권을 보유하고 있어 제한된 위험과 효익에 노출되어 있으므로 특수관계자에 표시하되 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 평가하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기말	제 29(전) 기 분기말

현금	4,087	20

보통예금	6,546,696	6,376,164

합 계	6,550,783	6,376,184

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

단기대여금 출자전환	500,000	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 30(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	5,263,724	(6,918,466)	7,699,999	6,045,257

유동성장기차입금	8,467,355	(125,000)	(8,050,688)	291,667

임대보증금	1,000,000	-	-	1,000,000

장기차입금	4,917,694	(535,928)	350,688	4,732,454

리스부채	16,228,915	(1,486,571)	438,482	15,180,826

전환사채(*)	14,524,753	-	(368,219)	14,156,534

(*) 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.

② 제 29(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	7,000,000	-	-	7,000,000

유동성장기차입금	7,700,000	-	-	7,700,000

리스부채	43,871	(6,188)	-	37,683

전환사채(*)	5,170,327	-	(4,004,903)	1,165,424

(*) 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.

38. 중단영업연결회사는 전기 중 종속회사인 ㈜손오공아이비의 영업을 중단하였습니다. 비교표시되는 전기 포괄손익계산서 및 관련 주석은 중단영업손익을 구분하여 재작성하였습니다.(1) 중단영업손익

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

매출액	-	200,000

매출원가	-	-

판매비와관리비	5,558	236,204

영업이익(손실)	(5,558)	(36,204)

기타영업외수익	97	4,389

기타영업외비용	-	-

유효이자율법에의한이자수익	54,900	118

금융수익	-	-

금융비용	42,110	70,637

법인세비용차감전순이익(손실)	7,329	(102,334)

법인세비용	-	-

중단영업에서 발생한 이익(손실)	7,329	(102,334)

중단영업처분이익	-	-

중단영업처분관련법인세수익	-	-

중단영업처분이익 소계	-	-

중단영업이익(손실)	7,329	(102,334)

지배기업 소유주지분	7,329	(102,334)

비지배지분	-	-

(2) 중단영업의 활동에서 발행한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 30(당) 기 분기	제 29(전) 기 분기

영업활동 순현금흐름	(156,108)	(401,582)

투자활동 순현금흐름(*1)	7,690,000	13,432

재무활동 순현금흐름	(7,700,000)	(1,175)

중단영업으로 인한 현금흐름	(166,108)	(389,325)

(*1) 중단영업 매각 관련 현금흐름이 포함되어 있습니다.