손오공 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다.2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.

3. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제27기	매출채권	2,838,761	48,815	1.72%

미수금	249,621	-	0.00%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	3,254,382	214,815	6.60%

제26기	매출채권	9,020,392	46,591	0.52%

미수금	110,516	-	0.00%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	9,296,908	212,591	2.29%

제25기	매출채권	10,971,353	46,591	0.42%

미수금	498,548	-	0.00%

단기대여금	304,268	304,268	100.00%

합 계	11,774,169	350,859	2.98%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제27기	제26기	제25기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	212,591	350,859	350,859

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,224	(138,268)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	214,815	212,591	350,859

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려) ②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,789,946	2,224	-	46,591	2,838,761

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,789,946	2,224	-	46,591	2,838,761

구성비율	98.28%	0.08%	-	1.64%	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제27기	제26기	제25기	비고

캐릭터완구 및 게임	상 품	17,564,521	18,115,168	22,322,292	-

미 착 품	1,181,344	1,058,449	-

합 계	17,564,521	19,296,512	23,380,741	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	38.83%	36.81%	41.43%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.13회	2.69회	2.91회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제26기	제25기	제24기

실 사 일 자	2023년 1월 2일	2022년 1월 3일	2021년 1월 4일

실 사 기 관	삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

(3) 재고자산 현황(연결기준)당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	21,352,833	21,352,833	3,788,312	17,564,521	-

5. 공정가치평가 절차요약(연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 27(당) 기	제 26(전) 기

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	4,617,207	4,252,034

유동금융자산	600,000	300,000

매출채권및기타채권	3,150,149	9,194,899

비유동금융자산	469,412	469,412

비유동매출채권및기타채권	2,053,825	2,053,825

소 계	10,890,593	16,270,170

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	유동금융자산	574,722	541,548

비유동금융자산	254,782	247,739

소 계	829,504	789,287

파생상품자산	유동금융자산	280,905	280,905

금융자산 합계	12,001,002	17,340,362

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	3,686,674	7,439,581

유동금융부채	16,041,066	17,150,075

전환사채	4,444,163	4,444,163

비유동금융부채	-	-

소 계	24,171,903	29,033,819

기타	유동금융부채	830,283	916,444

비유동금융부채	839,185	990,698

소 계	1,669,468	1,907,142

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채	1,257,797	1,257,797

금융부채 합계	27,099,168	32,198,758

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동금융자산	-	-	574,722	541,548

―유동성파생상품자산	-	-	280,905	280,905

―비유동금융자산	-	-	254,782	247,739

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,257,797	1,257,797

전기말:

금융자산

―유동금융자산	-	-	541,548	541,548

―유동성파생상품자산	-	-	280,905	280,905

―비유동금융자산	-	-	247,739	247,739

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,257,797	1,257,797

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동금융자산	574,722	3	해약환급금	-

비유동금융자산	254,782	3

유동성파생상품자산	280,905	3	최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC)	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동성파생상품부채	1,257,797	3