손오공 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 2025년 5월 30일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)공시와 같이 클라쎄오토(주) 지분 90%를 9,912,856천원에 (유)에이플러스투자목적회사 등으로 부터 양수하였습니다. 분기말 현재 클라쎄오토(주)는 주요 종속회사로 분류 되어 있습니다.

- 2025년 6월 10일 주요사항보고서(유형자산 양수 결정)공시와 같이 서울시 강남구 논현동 230-6 토지 및 건물을 19,000,000천원에 (주)티에스넥스젠으로 부터 양수하였습니다. 분기말 현재 본 토지 및 건물은 투자부동산으로 분류 되어 있습니다.- 2025년 8월 28일 유형자산처분결정(종속회사의 주요경영사항)공시와 같이 종속회사 손오공 아이비 소유의 경기도 부천시 원미구 역곡동 24-32,24-33번지 토지 및 건물을 34,000,000천원에 제이제이툴스에 양도하였습니다.

3. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제29기	매출채권	4,817,764	6,930	0.14%

미수금	1,929,449	-	-

단기대여금	7,736,000	166,000	2.15%

보증금	705,000	-	-

합 계	15,188,213	172,930	1.14%

제28기	매출채권	3,036,184	31,912	1.05%

미수금	3,545	-	-

단기대여금	166,000	166,000	100%

합 계	3,205,729	197,912	6.17%

제27기	매출채권	5,168,529	23,161	0.45%

미수금	17,442	1,310	7.51%

단기대여금	166,000	166,000	100.00%

합 계	5,351,971	190,471	3.56%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제29기	제28기	제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	197,912	190,471	212,591

2. 순대손처리액(①－②±③)	(24,982)	7,441	(22,120)

① 대손처리액(상각채권액)	(24,982)	(1,310)	(24,279)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	8,751	2,159

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	172,930	197,912	190,471

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침 회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석 및 과거의 대손경험률을 근거로 하여 추정된 채무불이행 확률을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액 등 고려) ②설정방법 1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다. 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

2. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,809,994	7,770	-	-	4,817,764

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,809,994	7,770	-	-	4,817,764

구성비율	99.84%	0.16%	-	-	100.00%

3. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제29기	제28기	제27기	비고

완구 및 게임	상 품	8,737,236	6,546,263	12,782,266	-

미 착 품	10,425	14,265	1,372,013	-

합 계	8,747,661	6,560,528	14,154,279	-

중고차판매	상 품	177,993	-	-	-

합 계	177,933	-	-	-

자동차판매	상 품	1,566,445	-	-	-

원 재 료	2,077,227	-	-	-

합 계	3,643,672	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]	8.83%	11.37%	28.86%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.49회	2.86회	2.73회	-

4. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 실사일자 당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제28기	제27기	제26기

실 사 일 자	2025년 1월 2일	2024년 1월 2일	2023년 1월 2일

실 사 기 관	삼일회계법인	삼일회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

(3) 재고자산 현황(연결기준) 당사는 장기체화재고 등에 관하여 평가손실을 계상하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실 충당금	기말잔액	비고

상품	11,308,601	11,308,601	(826,925)	10,481,676	-

원재료	2,192,531	2,192,531	(115,304)	2,077,227

5. 공정가치평가 절차요약(연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제 29(당) 기 분기말	제 28(전) 기말

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	8,280,861	14,479,889

매출채권및기타채권	15,015,283	3,136,490

유동금융자산	425,042	452,107

비유동금융자산	500,000

비유동매출채권및기타채권	8,951,247	24,397

소 계	33,172,433	18,092,883

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치	비유동금융자산	98,869	94,461

유동금융자산	14,326,765

소 계	80,770,500	94,461

파생상품자산	유동금융자산(*1)	4,028,002	-

소 계	4,028,002	-

금융자산 합계	51,626,070	18,187,344

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융부채	매입채무및기타채무	8,180,493	2,786,382

유동금융부채	20,752,667	14,727,167

전환사채	13,236,433	5,170,327

비유동금융부채	1,041,667	-

소 계	43,211,259	22,683,876

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채(*2)	16,143,805	1,748,597

소 계	16,143,805	1,748,597

금융부채 합계	59,355,064	24,432,473

(*1) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 유동금융자산은 별도의 파생상품으로 인식한 전환사채 발행회사 보유 콜옵션 4,028백만원입니다. 해당 파생상품자산은 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채 16,143백만원입니다. 해당 파생상품부채는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말:

금융자산

―유동성파생상품자산	-	-	4,028,002	4,028,002

- 유동금융자산	14,326,765	-	-	14,326,765

―비유동금융자산	-	98,869	-	98,869

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	16,143,805	16,143,805

전기말:

금융자산

―비유동금융자산	-	94,461	-	94,461

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,748,597	1,748,597

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

비유동금융자산	98,869	2	해약환급금	-

유동성파생상품자산	4,028,002	3	TF(Tsiveriotis-Fernandes)모형	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

유동성파생상품부채	16,143,805	3