손오공 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 21(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어의 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 11.99%) 입니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	게임 유통	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 종속기업인 (주)손오공아이비의 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

자산	16,982,055	17,483,088

부채	10,350,848	11,570,971

자본	6,631,207	5,912,117

매출	845,418	1,301,894

당기순이익(손실)	-98,788	114,707

총포괄이익	-98,788	114,707

2. 연결재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 게임류의 유통을 통하여 수익을 창출하는 게임부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	31,078,616	-	31,078,616	315,218	21,776,319	-	21,776,319	(1,263,521)

게임부문	845,418	-	845,418	(126,615)	1,301,894	-	1,301,894	86,878

합 계	31,924,034	-	31,924,034	188,603	23,078,213	-	23,078,213	(1,176,643)

(3) 당분기와 전분기 중 주요 고객들로부터의 수익 은 각 각 27,013백 만 원 및 20,068 백 만 원 입니다 .

5. 금융자산

(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

정기적금	-	720,000

정기예금	-	-

합 계	-	720,000

(2) 비유동금융자산① 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

장기성예금	190,532	91,954

특정현금과예금	2,000	2,000

매도가능금융자산	9,799	-

합 계	192,532	93,954

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

매도가능채무상품(후순위채권):

신보이천팔제삼차유동화전문유한회사	150,000	150,000

2011신보뉴라이프제1호유동화전문유한회사	160,000	160,000

신보2013제16차유동화전문 유한회사	89,600	89,600

손상차손누계액	(399,600)	(399,600)

소 계	-	-

매도가능지분상품:

수익증권	9,799	-

DCT HOLDINGS CO.,LTD.	469,424	469,424

손상차손누계액	(469,424)	(469,424)

소 계	9,799	-

합 계	9,799	-

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 1분기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	11,761,107	(161,018)	11,600,089

단기대여금	403,268	(403,268)	-

미수금	30,278	-	30,278

소 계	12,194,653	(564,286)	11,630,367

비유동자산:

보증금	497,284	-	497,284

소 계	497,284	-	497,284

합 계	12,691,937	(564,286)	12,127,651

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	19,770,510	(200,488)	19,570,022

단기대여금	473,268	(447,268)	26,000

미수금	90,168	-	90,168

소 계	20,333,946	(647,756)	19,686,190

비유동자산:

보증금	496,696	-	496,696

합 계	20,830,642	(647,756)	20,182,886

(2) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	(647,756)	-	(528,050)	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	(149,706)	-

제각금액	-	-	4,000	-

손상차손 환입금액	83,470	-	26,000	-

기말금액	(564,286)	-	(647,756)	-

(3) 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 비유동매출채권및기타채권의 명목금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니하므로, 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다 .

(4) 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보를 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

연체되지 않은 채권	12,043,138	20,062,611

개별적으로 손상된 채권	558,940	642,409

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하	89,858	125,622

6개월 초과 1년 미만	-	-

1년 초과	-	-

차감: 대손충당금	(564,286)	(647,756)

합 계	12,127,650	20,182,886

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

제품	20,430,014	27,492,208

제품평가손실충당금	(4,615,260)	(5,032,985)

재공품	490,065	480,548

재공품평가손실충당금	(438,494)	(438,494)

미착품	-	-

합 계	15,866,325	22,501,277

(2) 당분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	(5,471,479)	(7,341,963)

평가손실	-	(438,494)

평가손실 환입액	417,725	-

제각금액	-	2,308,978

기말금액	(5,053,754)	(5,471,479)

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선급금	486,868	59,543

미수수익	255	23,865

선급비용	42,820	57,562

합 계	529,943	140,970

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	942,872	452,009	1,206,614	1,702,385	22,137,811

취득금액	-	-	-	-	26,721	-	26,721

처분금액	-	-	(911,454)	-	(5,887)	-	(917,341)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,009	1,227,448	1,702,385	21,247,191

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(2,791,879)	(920,987)	(297,892)	(800,917)	(1,702,345)	(6,514,020)

처분금액	-	-	911,454	-	5,885	-	917,339

감가상각비	-	(867,369)	(3,535)	(11,831)	(38,195)	-	(920,930)

기말금액	-	(3,659,249)	(13,067)	(309,724)	(833,227)	(1,702,345)	(6,517,612)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,491,245	21,885	154,117	405,697	40	15,623,791

기말금액	6,550,807	7,623,875	18,351	142,285	394,221	40	14,729,579

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,240	1,245,627	1,702,385	21,265,601

취득금액	-	-	-	25,867	44,281	-	70,148

처분금액	-	-	-	(26,097)	(83,294)	-	(109,391)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	452,010	1,206,614	1,702,385	21,226,358

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(3,177,377)	(11,104)	(272,490)	(688,273)	(1,463,804)	(5,613,048)

처분금액	-	-	-	26,094	44,314	-	70,408

감가상각비	-	(385,498)	(1,571)	(51,496)	(156,957)	(102,158)	(697,680)

손상차손	-	-	-	-	-	(136,383)	(136,383)

기말금액	-	(3,562,875)	(12,675)	(297,892)	(800,916)	(1,702,345)	(6,376,703)

장부금액:

기초금액	6,550,807	8,105,747	20,314	179,750	557,354	238,581	15,652,553

기말금액	6,550,807	7,720,249	18,743	154,118	405,698	40	14,849,655

10. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	기술연구개발비	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	363,986	71,409	-	13,325,539

취득금액	-	-	-	-	1,273	-	-	1,273

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	365,259	71,409	-	13,326,812

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,143,771)	(4,999)	(9,661,670)	(293,223)	-	-	(13,125,349)

상각비	-	(1,282)	-	(6,909)	(7,369)	-	-	(15,560)

기말금액	(21,686)	(3,145,054)	(4,999)	(9,668,579)	(300,592)	-	-	(13,140,910)

장부금액:

기초금액	26	5,202	1	52,789	70,763	71,409	-	200,190

기말금액	26	3,919	1	45,880	64,667	71,409	-	185,902

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	358,052	71,409	13,319,605

취득금액	-	-	-	-	5,934	-	5,934

기말금액	21,712	3,148,973	5,000	9,714,459	363,986	71,409	13,325,539

상 각 누계액, 정부보조금 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,686)	(3,133,681)	(4,999)	(9,417,135)	(261,188)	-	(12,838,689)

상각비	-	(10,091)	-	(108,356)	(32,034)	-	(150,481)

손상차손	-	-	-	(136,179)	-	-	(136,179)

기말금액	(21,686)	(3,143,772)	(4,999)	(9,661,670)	(293,222)	-	(13,125,349)

장부금액:

기초금액	26	15,292	1	297,324	96,864	71,409	480,916

기말금액	26	5,201	1	52,789	70,764	71,409	200,190

(3) 손상차손

당 분기와 전기 중 생산이 중단되었거나 향후 손실의 발생이 예상되는 제품과 관련된 라이센스비 및 애니메이션제작비에 대하여 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

라이센스비	-	-

애니메이션제작비	-	(136,179)

합 계	-	(136,179)

11. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	관련 차입금	차입한도	차입금액	담보권자

비유동금융자산(정기적금)	480,000	지급보증(*)	-	-	중소기업은행

유형자산(토지, 건물)	14,174,683	시설자금	8,050,000	8,050,000	한국산업은행

합 계	14,654,683	-	8,050,000	8,050,000	-

(*) 주석 31 에서 설명하는 바와 같이 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

12. 운용리스

연결실체는 건물임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재의 운용리스계약과 관련된 미래의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(당) 기

1년 이내	471,920	599,540

1년 초과 5년 이내	27,800	60,000

5년 초과	-	-

합 계	499,720	659,540

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

유동부채:

매입채무	14,999,332	27,513,012

미지급금	1,168,376	2,274,150

예수금	24,346	132,888

부가세예수금	929,414	419,833

예수보증금	10,000	10,000

합 계	17,131,468	30,349,883

14. 유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입 금융기관	내 역	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

원화차입금	중소기업은행	일반자금대출	-	1,500,000

소 계	-	1,500,000

외화차입금	중소기업은행	USANCE	-	-

유동성장기부채	한국산업은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000

합 계	1,400,000	2,900,000

연결실체는 상기 차입금과 관련하여 연 3.81 %의 이자율을 부담하고 있습니다.

15. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

선수금	30,211	216

미지급비용	569,826	588,877

선수수익	38,679	38,223

미지급퇴직급여	9,597	17,217

수선충당부채	47,098	70,666

합 계	695,411	715,199

16. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채는 전액 수선충당부채이며, 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	70,666	341,189

전입(환입)금액	(23,568)	(270,523)

기말금액	47,098	70,666

(2) 수선충당부채연결실체는 제품판매와 관련하여 수리용역을 제공하고 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 과거 경험율을 토대로 미래에 지출될 것으로 예상되는 수선비를 합리적으로 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 동 충당부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

17. 비유동금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

장기차입금	6,650,000	7,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

한국산업은행	시설자금	3.81%	8,050,000	8,400,000

유동성장기부채 대체	(1,400,000)	(1,400,000)

차 감 계	6,650,000	7,000,000

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	21,896,161주	21,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	10,948,081	10,948,081

19. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	56,589,435	56,589,435

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	56,736,739	56,736,739

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

지분법자본변동	-	-

21. 결 손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(54,496,668)	(54,685,271)

합 계	(48,156,609)	(48,345,212)

① 이익준비금상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.② 기업합리화적립금연결실체는 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기업발전적립금연결실체는 종전 법인세법에 따라 적정유보 초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

④ 연구및인력개발준비금조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 이 준비금 중 조세특례제한법이 규정에 따라 환입하는 금액은 임의적립금으로 이입하여 배당할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

기초금액	(48,345,212)	(36,052,661)

당기순이익(손실)	188,603	(12,292,551)

기말금액	(48,156,609)	(48,345,212)

22. 자 기주식당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기

자기주식	(246,615)	(246,615)

연결실체는 당기말과 전기말 현재 100,000주의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

보통주당기순이익	188,602,512	(1,176,643,258)

가중평균유통보통주식수(*)	21,796,161주	21,796,161주

기본주당손실	9	(54)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

발행보통주식수	21,896,161	21,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	21,796,161	21,796,161

한편, 당분기말과 전기말 현재 잠재적보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

제품매출	31,062,466	21,737,072

용역매출	861,568	1,341,141

합 계	31,924,034	23,078,213

25. 매출원가 당분기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

제품매출원가	27,888,346	18,399,187

용역매출원가	435,789	471,244

합 계	28,324,135	18,870,431

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

급여	1,118,226	1,015,379

상여금	-	173,800

잡급	-	9,448

퇴직급여	100,580	105,413

복리후생비	215,871	227,971

여비교통비	46,916	44,818

접대비	11,509	14,796

통신비	25,248	28,275

수도광열비	5,672	6,941

전력비	26,677	25,399

세금과공과금	11,992	13,999

지급임차료	469,277	805,303

수선비	4,007	812

보험료	48,258	54,027

차량유지비	22,381	21,564

경상개발비	14,215	14,200

운반비	326,164	825,395

교육훈련비	400	224

도서인쇄비	19,387	17,470

사무용품비	3,504	2,055

소모품비	55,762	31,654

지급수수료	384,821	557,419

광고선전비	543,917	1,239,124

견본비	31,805	66,411

잡비	-	-

회의비	2,293	2,872

감가상각비	146,794	151,452

대손상각비	(39,470)	-

무형자산상각비	7,369	8,225

A/S수리비	(206,496)	102,508

합 계	3,397,079	5,566,954

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

재고자산의 변동	7,052,677	1,445,147

재고자산의 매입액	21,208,341	19,963,239

종업원급여 및 복리후생비	1,921,801	2,043,167

감가상각비 및 무형자산상각비	162,354	225,902

외주가공비	138,238	31,540

운반비	326,164	825,395

기타	911,639	(97,005)

합 계	31,721,214	24,437,385

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

유형자산처분이익	858	681

외환차익	7,891	21,548

외화환산이익	1,613	238,713

기타의대손상각비환입	44,000	-

잡이익	10,047	20,827

합 계	64,409	281,769

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

유형자산처분손실	61	38,977

외환차손	4,634	979

외화환산손실	205	2,003

기부금	10	-

잡손실	844	12,926

합 계	5,754	54,885

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융수익:

이자수익	9,131	39,107

금융비용:

이자비용	82,004	83,429

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

금융수익:

매출채권및기타채권	이자수익	1,138	59

유동금융자산	7,738	11,194

비유동금융자산	255	27,854

소 계	9,131	39,107

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(82,004)	(83,429)

소 계	(82,004)	(83,429)

기타포괄손익:

매도가능금융자산	매도가능금융자산평가손익	(102)	-

합 계	(72,975)	(44,322)

30. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

당기법인세부담액(*)	-	34

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	-	-

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	-	-

법인세비용	-	34

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 법인세효과는 그 실현가능성이 낮아 전액 이연법인세자산으로 인식되지 아니하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	MATTEL BRANDS A DIVISION OF MATTEL ASIA PACIFIC SOURCING LTD

최대주주 특수관계법인	Mattel East Asia Ltd

주요주주 및 친인척 소유	(주)초이락컨텐츠팩토리

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

기타	마텔코리아서비스(유)	지급임차료 등	177,867	253,935

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매출	4,168	28,524

광고선전비 등	155,498	326,915

제품매출 등 합계	337,533	609,374

기타	마텔코리아서비스(유)	제품매입	-	1,621,723

Mattel East Asia Ltd	제품매입	1,073,481	-

(주)초이락컨텐츠팩토리	제품매입	14,125,786	15,010,270

외주가공비	113,250	-

지급임차료	-	69,772

제품매입 등 합계	15,312,517	16,701,765

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

선급금	미수금	매입채무	미지급금

기타	Mattel East Asia Ltd	399,786	10,234	-	-

주요주주	-	-	99

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	14,912,256	-

합 계	399,786	10,234	14,912,256	99

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

미수금	매입채무

기타	마텔코리아서비스(유)	71,361	2,819,777

(주)초이락컨텐츠팩토리	-	19,724,950

합 계	71,361	22,544,727

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 기 1분기

단기급여	149,697	164,655

퇴직급여	25,628	25,763

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	480,000	한국닌텐도(주)	480,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	한도액

수입신용장 한도	-

구매자금대출약정	2,700,000

매출채권 할인	-

산업운영자금대출	-

시설자금대출	8,050,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

33. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생 형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

현금및현금성자산	1,502,332	1,360,243

유동금융자산	-	720,000

매출채권및기타채권	11,630,366	19,686,190

비유동금융자산	202,331	93,954

비유동매출채권및기타채권	497,284	496,696

합 계	13,832,313	22,357,083

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 중소기업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 미만	2년 미만	2년 초과

유동매입채무및기타채무	17,131,467	17,131,467	17,131,467	-	-	-

유동금융부채	1,400,000	1,653,365	826,683	826,682	-	-

비유동금융부채	6,650,000	7,220,071	116,681	103,346	1,766,688	5,233,356

합 계	25,181,467	26,004,903	18,074,831	930,028	1,766,688	5,233,356

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	1년 미만	2년 미만	2년 초과

유동매입채무및기타채무	30,349,883	30,349,883	30,349,883	-	-	-

유동금융부채	2,900,000	2,940,201	2,231,092	709,109	-	-

비유동금융부채	7,000,000	7,880,513	121,450	121,450	1,624,683	6,012,930

합 계	40,249,883	41,170,597	32,702,425	830,559	1,624,683	6,012,930

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 비파생금융부채 원금 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산의 원화 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

자산	부채	순자산(부채)	자산	부채	순자산(부채)

USD	71,572	-	71,572	5,962	-	5,962

JPY	31,663	-	31,663	28,993	-	28,993

HKD	393	-	393	638	-	638

합 계	103,628	-	103,628	35,593	-	35,593

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,157	(7,157)	596	(596)

JPY	3,166	(3,166)	2,899	(2,899)

HKD	39	(39)	64	(64)

합 계	10,362	(10,362)	3,559	(3,559)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 22(당) 기	제 21(전) 기

유동금융부채	1,400,000	2,900,000

비유동금융부채	6,650,000	7,000,000

합 계	8,050,000	9,900,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기	제 21(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자부금융부채	(80,500)	80,500	(99,000)	99,000

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22당) 기	제 21(전) 기

차입금 총계(A)	8,050,000	9,900,000

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(B)	1,505,278	2,084,662

순 차입금(C=A-B)	6,544,722	7,815,338

자본 총계(D)	19,281,493	19,092,993

순차입금비율(E=C/D)	33.94%	40.93%

(5) 공정가치① 당분말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제 22(당) 기	제 21(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*1)	1,507,297	-	1,364,662	-

유동금융자산(*1)	-	-	720,000	-

매출채권및기타채권(*1)	11,630,366	-	19,686,190	-

비유동금융자산(*1,2)	202,331	-	93,954	-

비유동매출채권및기타채권(*1)	497,284	-	496,696	-

금융자산 합계	13,837,278	-	22,361,502	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*1)	17,131,467	-	30,349,883	-

유동금융부채(*1)	1,400,000	-	2,900,000	-

비유동금융부채(*1)	6,650000	-	7,000,000	-

금융부채 합계	25,181,467	-	40,249,883	-

(*1) 해당 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금, 매도가능금융자산으로 구성되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	9,799	-	-	9,799

34. 비현금흐름

당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 22(당) 기 1분기	제 21(전) 1분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	25,079	28,363

무형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(2,950)	-

유형자산 처분관련 미수금의 순증감	40,000	(6,561)

무형자산 처분관련 미수금의 순증감	-	-