손오공 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 기 분기 2022년 03 월 31일 현재
제 25(전) 기 분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	PC방 영업	12월 31일	100%	100%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)손오공아이비	15,866,731	8,359,938	7,506,793	821,689	73,360	73,360

2. 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 (2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 관리총괄임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체의 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경 연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

4. 유의적인 회계정책주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 부문과 PC방 영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익

완구부문	13,906,729	-	13,906,729	(508,584)	18,446,075	-	18,446,075	233,711

PC방영업부문	821,689	-	821,689	51,576	870,503	-	870,503	2,282

합 계	14,728,418	-	14,728,418	(457,008)	19,316,579	0	19,316,579	235,993

(3) 주 요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

업체명	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

A사	6,408,626	9,875,969

6. 금융자산

당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

유동자산:

정기적금	-	-

정기예금	-	-

당기손익금융상품	2,626,367	-

소 계	2,626,367	-

비유동자산:

장기성예금	626,757	616,489

특정현금과예금	469,412	469,412

소 계	1,096,169	1,085,901

합 계	3,722,536	1,085,901

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 26(당)기 분기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	5,060,900	(46,591)	5,014,309

단기대여금	166,000	(166,000)	-

미수금	10,856	-	10,856

보증금	40,000	-	40,000

소 계	5,277,756	(212,591)	5,065,165

비유동자산:

장기성매출채권	467,412	-	467,412

보증금	547,795	-	547,795

소 계	1,015,207	-	1,015,207

합 계	6,292,963	(212,591)	6,080,372

② 제 25(전) 기말

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	10,503,941	(46,591)	10,457,350

단기대여금	304,268	(304,268)	-

미수금	498,548	-	498,548

보증금	45,000	45,000

소 계	11,351,757	(350,859)	11,000,898

비유동자산:

장기성매출채권	467,412	-	467,412

보증금	547,295	-	547,295

소 계	1,014,707	-	1,014,707

합 계	12,366,464	(350,859)	12,015,605

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도된 매출채권의 내역은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

상품	24,208,354	24,532,663

상품평가손실충당금	(2,432,711)	(2,210,371)

미착품	-	1,058,449

합 계	21,775,643	23,380,741

(2) 당분기와 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

기초금액	2,210,371	3,302,436

평가손실(환입)액	222,340	101,762

제각금액	-	(1,193,827)

기말금액	2,432,711	2,210,371

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기

선급금	1,865,712	732,996

선급비용	119,897	150,182

반환재고회수권	-	1,444

합 계	1,985,609	884,622

10. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	357,750	1,362,209	4,563,692	24,149,000

취득금액	-	-	-	14,979	619,785	785,052	1,419,816

처분금액	-	-	-	(41,471)	(36,410)	(265,770)	(343,651)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	357,750	1,945,584	4,563,692	24,732,375

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(5,104,864)	(18,958)	(314,635)	(1,004,168)	(2,276,617)	(8,719,242)

처분금액	-	-	-	-	31,701	-	31,701

감가상각비	-	(96,374)	(393)	(4,784)	(61,147)	(210,809)	(373,507)

기말금액	-	(5,201,238)	(19,351)	(319,419)	(1,033,614)	(2,487,426)	(9,061,048)

장부금액:

기초금액	6,550,807	6,178,260	12,460	43,115	358,041	2,287,075	15,429,758

기말금액	6,550,807	6,081,886	12,067	38,331	911,970	2,076,266	15,671,327

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	384,242	1,290,662	1,702,385	4,044,410	25,287,048

취득금액	-	-	-	14,979	77,932	-	785,052	877,963

처분금액	-	-	-	(41,471)	(6,385)	(1,702,385)	(265,770)	(2,016,011)

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	357,750	1,362,209	-	4,563,692	24,149,000

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,719,367)	(17,387)	(320,623)	(882,751)	(1,702,345)	(1,579,677)	(9,222,150)

처분금액	-	-	-	40,645	4,947	1,702,345	205,381	1,953,318

감가상각비	-	(385,497)	(1,571)	(34,657)	(126,364)	-	(902,321)	(1,450,410)

기말금액	-	(5,104,864)	(18,958)	(314,635)	(1,004,168)	-	(2,276,617)	(8,719,242)

장부금액:

기초금액	6,550,807	6,563,757	14,031	63,619	407,911	40	2,464,733	16,064,898

기말금액	6,550,807	6,178,260	12,460	43,115	358,041	-	2,287,075	15,429,758

11. 리스 (1) 리스이용자 연결실체 는 창고와 차량운반구를 리스하고 있습니다. 차량운반구 중 일부와 사무용품기기 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).

① 제 26(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	2,250,876	36,199	2,287,075

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각	(200,888)	(9,921)	(210,809)

기 말	2,049,988	26,278	2,076,266

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지와건물	차량운반구	합계금액

기 초	2,366,467	98,266	2,464,733

취 득	776,091	8,961	785,052

처 분	(36,083)	(24,306)	(60,389)

감가상각	(855,599)	(46,722)	(902,321)

기 말	2,250,876	36,199	2,287,075

12. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 26(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	5,000	441,792	106,055	578,059

취득금액	-	-	8,318	-	2,323

기말금액	25,212	5,000	450,110	106,055	586,377

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(23,203)	(4,999)	(397,149)	-	(425,351)

상각비	(175)	-	(4,378)	-	(19,473)

기말금액	(23,378)	(4,999)	(401,527)	-	(425,351)

장부금액:

기초금액	2,009	1	44,643	106,055	152,708

기말금액	1,834	1	48,583	106,055	156,473

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	저작권	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	5,000	439,469	106,055	575,736

취득금액	-	-	2,323	-	2,323

기말금액	25,212	5,000	441,792	106,055	578,059

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(22,503)	(4,999)	(378,376)	-	(405,878)

상각비	(700)	-	(18,773)	-	(19,473)

기말금액	(23,203)	(4,999)	(397,149)	-	(425,351)

장부금액:

기초금액	2,709	1	61,093	106,055	169,858

기말금액	2,009	1	44,643	106,055	152,708

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보 설정액	담보권자

토지 및 건물(*)	14,694,347	13,728,000	중소기업은행

1,200,000	신한은행

USD 1,200,000

(*) 주 석 32 에 서 설명하 는 연결실체 가 제공받는 차입금 및 지급보증을 위하여 담보로 제공된 자산입니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

매입채무	2,444,977	7,242,130

미지급금	1,058,216	1,655,157

예수보증금	50,000	50,000

합 계	3,553,193	8,947,287

15. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

유동부채:

단기차입금	5,456,519	5,439,355

유동성장기차입금	7,700,000	7,700,000

파생상품부채	1,664,700	1,664,700

리스부채	974,547	975,976

소 계	15,795,766	15,780,031

비유동부채:

리스부채	1,296,399	1,496,757

소 계	1,296,399	1,496,757

합 계	17,092,165	17,276,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.① 제 26(당) 기 분기

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	2.35%	2023.02.18	1,000,000

시설자금	KRW	2.32%	2022.07.30	7,700,000

USANCE	USD	-	2022.05.10	415,659

2022.05.10	369,094

2022.06.16	642,569

우리은행	USANCE	USD	-	2022.04.13	1,063,776

신한은행	일반대출	KRW	3.64%	2022.12.27	1,000,000

USANCE	USD	-	2022.04.19	965,421

합 계	13,156,519

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

거래처	구 분	통화	약정이자율	만기	장부금액

중소기업은행	일반대출	KRW	2.35%	2022.02.18	1,000,000

시설자금	KRW	1.92%	2022.07.30	7,700,000

USANCE	USD	-	2022.01.31	913,101

2022.03.30	539,458

우리은행	USANCE	USD	-	2022.04.11	1,041,548

신한은행	일반대출	KRW	3.64%	2022.12.27	1,000,000

USANCE	USD	-	2022.04.19	945,248

합 계	13,139,355

16. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

전환사채	5,000,000	5,000,000

사채상환할증금	50,185	50,185

전환권조정	(873,142)	(1,305,157)

기말 장부금액	4,177,043	3,745,028

(2) 당분기말 현재 연결실체의 전환사채발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	주식회사 손오공 제8회 사모 전환사채

사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2021년 09월 07일

만기일	2024년 09월 07일

권면총액 및 발행가액	5,000,000,000원

이자지급조건	표면이자율은 0%, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니함

만기보장수익률	연 1%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 9월 7일에 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

전환시 발행할 주식의 종류	주식회사 손오공 기명식 보통주

전환비율	100%

사채권자의조기상환권	조기상환 청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환 청구금액	본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구할 수 있음

사채발행자의매도청구권	매도청구기간	2022년 9월 7일부터 2023년 9월 7일까지 매월의 7일 마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음

매도청구금액	사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없으며, 매매일 까지 연 1.5%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

전환청구기간	2022년 09월 07일부터 2024년 08월 07일까지

전환가액(원/주)	최초 전환가액	2,720원

조정후 전환가액	2,325원

전환가액 조정	1. 직전 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 하는 경우2. 전환사채 또는 신주인수권부사채를 본 사채의 직전 전환가액을 하회하는 전환가액 내지 행사가액으로 발행하는 경우3. 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써신주를 발행하거나, 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우4. 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하며 그 기산일로부터 소급하여 일정 조건으로 가중산술평균주가를 산출하여 현재의 전환가액보다 낮은 경우(단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함) 등

17. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

선수금	27,692	53,562

예수금	224,307	205,796

이연수익	5,076	2,221

미지급비용	124,624	21,644

미지급연차수당	184,473	160,941

미지급퇴직급여	39,924	29,154

환불부채	-	2,367

합 계	606,096	475,685

18. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증 충당부채	포인트 충당부채(*)	소 계	복구충당부채

기 초	37,731	27,933	65,664	55,200	120,864

전 입	(5,516)	(5,355)	(10,871)	-	(10,871)

기 말	32,215	22,578	54,793	55,200	109,993

② 제 25(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

품질보증 충당부채	포인트 충당부채(*)	소 계	복구충당부채

기 초	43,736	17,348	61,084	55,200	116,284

전 입	(6,005)	10,585	4,580	-	4,580

기 말	37,731	27,933	65,664	55,200	120,864

(*) 연결실체는 구매액의 일정액 또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객적립금제도를 운영하고 있으며, 당분기말 현재 동 적립금 부여에 따라 적립된 보상적립금에대하여 이연수익과 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	26,896,161주	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,389,785	60,389,785

21. 결 손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

연결미처리결손금	(54,517,141)	(54,060,132)

합 계	(48,177,082)	(47,720,073)

① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. ② 기업합리화적립금지배기업은 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 당분기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. ③ 기업발전적립금지배기업은 종전 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

22. 자 기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기말

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

보통주분기순이익(손실)	(457,008,276)	235,992,554

가중평균유통보통주식수(*)	26,796,161주	26,796,161주

기본주당이익(손실)	(17)	9

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

발행보통주식수	26,896,161	26,896,161	26,896,161	26,896,161

자기주식	(100,000)	(100,000)	(100,000)	(100,000)

가중평균유통보통주식수	26,796,161	26,796,161	26,796,161	26,796,161

한편, 연결실체는 당분기와 전기 중 잠재적 보통주를 보유한 적은 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니 다.

24. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매 입니다.

(2) 수익구분

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

주요 지리적 시장:

한국	14,726,401	19,315,603

해외	2,017	976

주요 제품과 서비스 계열:

완구매출	6,275,903	5,990,707

게임매출	7,625,182	12,452,150

캐릭터수익	5,644	3,524

수입수수료	821,689	870,197

수익인식 시기:

한 시점에 이행	13,901,085	18,442,857

기간에 걸쳐 이행	827,333	873,721

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,728,418	19,316,578

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

수취채권	5,528,312	6,405,532

계약부채	27,654	20,816

계약부채는 연결실체 온라인몰 회원 가입자에게 지급하는 포인트와 구매액의 일정액또는 일정비율을 구매고객에게 부여하는 고객충성제도 포인트입니다. 포인트가 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식되며 미사용시 적립일 기준 1년 후 소멸됩니다.

25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

상품매출원가	11,060,076	15,007,369

용역매출원가	440,704	435,597

합 계	11,500,780	15,442,966

2 6. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

급여	1,018,760	1,318,868

잡급	-	-

퇴직급여	107,723	118,409

복리후생비	183,801	212,584

여비교통비	27,405	32,149

접대비	13,579	9,698

통신비	18,921	22,027

수도광열비	8,074	6,520

전력비	21,774	23,939

세금과공과금	7,028	14,685

감가상각비	162,698	138,331

지급임차료	109,151	36,526

수선비	23,881	7,490

보험료	70,926	38,954

차량유지비	30,026	23,588

운반비	250,819	207,555

교육훈련비	300	160

도서인쇄비	3,742	8,119

사무용품비	1,162	1,145

소모품비	56,092	110,136

지급수수료	623,448	531,939

광고선전비	288,035	246,988

무형자산상각비	4,554	5,159

견본비	12,941	10,966

잡비	-	-

회의비	1,358	1,044

A/S수선비	8,094	12,763

포인트비용	(5,355)	3,023

사용권자산상각비	218,261	226,900

합 계	3,267,198	3,369,665

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

재고자산의 변동	324,309	(1,942,374)

재고자산의 매입액	10,470,399	17,169,220

종업원급여 및 복리후생비	1,750,988	2,085,459

감가상각비 및 무형자산상각비	385,513	370,390

운반비	250,819	207,555

광고선전비	288,035	246,988

지급수수료	623,448	531,939

기타	674,467	143,454

합 계	14,767,978	18,812,631

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

임대료수익	3,000	3,900

외환차익	11,284	-

외화환산이익	312	959

기타의대손상각비환입	138,268	-

유형자산처분이익	187	-

잡이익	12,445	15,814

합 계	165,496	20,673

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

외환차손	38,006	25,709

외화환산손실	52,935	53,425

기부금	-	-

유형자산처분손실	3,013	1

잡손실	2,777	1,871

합 계	96,731	81,006

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

금융수익:

이자수익	65,943	8,993

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	37,713

합 계	65,943	46,706

금융비용:

이자비용	(552,152)	(94,198)

종속기업투자주식손상차손	-	(160,000)

합 계	(552,152)	(254,198)

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

수익:

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	65,943	8,993

외환차익	11,284	-

외화환산이익	312	959

당기손익공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	-	-

파생상품거래이익	-	37,713

수익 계	77,539	47,665

비용:

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(552,152)	(94,198)

외환차손	(38,006)	(25,709)

외화환산손실	(52,935)	(53,425)

당기손익공정가치 측정 금융상품

종속기업투자주식손상차손	-	(160,000)

비용 계	(643,093)	(333,332)

순손익	(565,554)	(285,667)

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

당기법인세부담액(*)	4	130

법인세비용	4	130

(*) 당분기와 전분기 중 지배기업의 원천징수된 외국납부세액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

Mattel East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

기타	마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	3,000	3,000

Mattel East Asia Ltd.	지급수수료 등	-	-

합 계	3,000	3,000

기타	Mattel East Asia Ltd.	상품매입	2,798,865	2,903,844

미착품	-	-

합 계	2,798,865	2,903,844

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 26(당)기 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	342,928	26,622	361,295	8,255

선급금	-	1,364,607	1,074,866	289,741

마텔코리아서비스(유)	미수금	1,100	3,300	2,200	2,200

합 계	344,028	1,394,529	1,438,361	300,196

채무

기타	Mattel East Asia Ltd	미지급금	18,209	1,505	18,209	1,505

매입채무	-	1,597,160	1,597,160	-

합 계	18,209	1,598,665	1,615,369	1,505

② 제 25(전)기 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정	기초	증가	감소	기말

채권

기타	Mattel East Asia Ltd	미수금	198,504	28,203	9,513	217,194

선급금	613,202	1,922,677	2,273,545	262,334

마텔코리아서비스(유)	미수금	2,200	3,300	4,400	1,100

합 계	813,906	1,954,180	2,287,458	480,628

채무

기타	Mattel East Asia Ltd	미지급금	20,091	3,412	-	23,503

매입채무	-	1,135,701	1,135,701	-

합 계	20,091	1,139,113	1,135,701	23,503

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

단기급여	199,379	200,959

퇴직급여	40,560	41,420

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

중소기업은행	2,000,000	한국닌텐도(주) 등	1,500,000	계약이행

서울보증보험	312,000	씨제이 씨지브이(주) 등	312,000	계약이행

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 중소기업은행 등의 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

일반자금대출	8,700,000	8,700,000	중소기업은행

수입신용장 한도	USD 2,000,000	USD 1,254,156

수입신용장 한도	USD 800,000	USD 800,000	우리은행

일반자금대출	1,000,000	1,000,000	신한은행

수입신용장 한도	USD 1,000,000	USD 797,341.11

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	467,412	채권가압류

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

( 4) 계류중인 소송사건 전기말 연결실체의 계류중인 소송사건은 연결실체가 피소된 1건이 있으며, 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다. 전기말 상기 소송사건과 관련하여 연결실체의 제예금467백만원 및 매출채권 467백만원이 가압류되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체는 상기 소송사건과 관련하여 사기를 이유로 소를 제기하였으며, 소송사 건의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기

금융자산 :

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

상각후원가 금융자산	현금및현금성자산	1,526,191	3,470,039

유동금융자산	2,626,367	-

매출채권및기타채권	5,065,165	11,000,898

비유동금융자산	1,096,169	1,085,901

비유동매출채권및기타채권	1,015,207	1,014,707

금융자산 합계	11,329,099	16,571,545

금융부채 :

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

상각후원가 금융자산	매입채무및기타채무	3,553,192	8,947,287

유동금융부채	14,131,066	14,115,332

전환사채	4,177,043	3,745,028

비유동금융부채	1,296,399	1,496,757

소 계	23,157,700	28,304,404

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	유동금융부채(*1)	1,664,700	1,664,700

소 계	1,664,700	1,664,700

금융부채 합계	24,822,400	29,969,104

(*1) 당분기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융부채로 분류되는 유동금융부채는 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채이며, 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되고 있습니다.

2) 공정가치 서열체계① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당기말:

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,664,700	1,664,700

전기말:

금융부채

―유동성파생상품부채	-	-	1,664,700	1,664,700

② 당분기말 현재 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

유동성파생상품부채	1,664,700	3	최소자승법 몬테카를로 시뮬레이션(LSMC)	기초자산의 가격, 변동성, 할인율

34. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기말	제 25(전) 기 분기말

현금	5,079	6,498

보통예금	1,521,111	2,578,446

합 계	1,526,190	2,584,944

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 26(당) 기 분기	제 25(전) 기 분기

유형자산 취득관련 미지급금의 순증감	(772)	(10,055)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	순현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	5,439,355	(805,659)	822,823	5,456,519

리스부채	2,472,734	(201,788)	-	2,270,946

전환사채(*)	5,409,728	-	432,015	5,841,743

(*) 전환사채의 내재파생상품에 해당하는 파생상품부채의 변동이 포함되어 있습니다.