손오공 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1). 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	11,982,891	51,739	0.43%

미수금	90,156	4,000	4.44%

단기대여금	473,268	473,268	100.00%

합 계	12,546,315	529,007	4.22%

제20기	매출채권	18,564,178	50,782	0.27%

미수금	652,199	4,000	0.61%

단기대여금	480,268	473,268	98.54%

합 계	19,696,645	528,050	2.68%

제19기	매출채권	29,305,255	2,269,664	7.74%

미수금	161,130	26,443	16.41%

단기대여금	744,649	644,449	86.54%

합 계	30,211,034	2,940,556	9.73%

(2). 대손충당금 변동현황(단위 : 천원 )

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	528,050	2,940,556	4,872,026

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	2,482,509	1,931,470

① 대손처리액(상각채권액)	-	245,794	191,853

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	2,236,715	1,739,617

3. 대손상각비 계상(환입)액	957	70,003	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	529,007	528,050	2,940,556

(3). 매출채권관련 대손충당금 설정방침

①대손충당금 설정방침회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다음의 개별분석및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 개별손상검토 : 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리, 화의신청, 도주, 실종, 1년이상 미거래 미회수 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있음.(담보금액등 고려)- 집합손상검토 : 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 과거 5년간 실제 장부상 제각된 채권금액을 과거 경험대손 실적으로 간주하여 보고기간말 채권잔액에 ②설정방법과 같은 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.(집합손상검토의 채권연령은 발생일 기준으로 적용함)

②설정방법1) 부도채권등 부실채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금을 설정하고 있습니다.

구 분	채권연령	매출채권	받을어음	미수금

개별손상대상	연령무관	100%	100%	100%

집합손상대상	6개월미만	0%	0%	0%

6개월초과	27.73%	0%	5.32%

2) 부도채권등은 담보가치 등을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 일정 기간이 경과한 후에는 매출채권과 대손충당금을 직접 상계처리하고 있습니다.3) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유가 발생시 대손처리하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

나. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	11,934,006	3,450	17,015	28,420	11,982,891

특수관계자	-	-	-	-	-

계	11,934,006	3,450	17,015	28,420	11,982,891

구성비율	99.59%	0.03%	0.14%	0.24%	100.00%

다. 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준)

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기	비고

캐릭터완구 및 게임	제 품	25,874	37,659	13,201	-

원 재 료	-	-	-	-

재 공 품	39	447	661	-

미 착 품	-	1,447	-	-

합 계	25,913	39,553	13,862	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	45.42%	48.57%	19.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.61회	3.89회	6.78회	-

라. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 실사일자당사의 경우 12월 31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분반기의 경우 재고자산실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부연말 재고실사의 경우, 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.

구 분	제20기	제19기	제18기

실 사 일 자	2017년 1월 2일	2016년 1월 4일	2015년 1월 5일

실 사 기 관	삼정회계법인	삼정회계법인	삼정회계법인

감사인참석 및 입회여부	참석	참석	참석

마. 공정가치평가 절차요약 (연결기준)

(1) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

(2). 범주별 금융상품

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 3분기	제 20(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산(*)	1,746,099	-	4,100,721	-

유동금융자산(*)	1,010,000	-	570,000	-

매출채권및기타채권(*)	12,017,308	-	19,168,595	-

비유동금융자산(*)	87,984	-	543,752	-

비유동매출채권및기타채권(*)	498,536	-	1,107,705	-

금융자산 합계	15,359,927	-	25,490,773	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는기타금융부채	매입채무및기타채무(*)	26,094,370	-	35,940,306	-

유동금융부채(*)	1,400,000	-	6,022,135	-

비유동금융부채(*)	7,350,000	-	7,000,000	-

금융부채 합계	34,844,370	-	48,962,441	-

(*) 해당 금융상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없어, 장부금액으로 계상하였습니다.

(3). 공정가치의 추정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품 없습니다..

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017.09.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-