손오공 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2020년 09 월 30일 현재
제 23(전) 기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 손오공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 손오공(이하 '지배기업')은 1996년 12월 30일에 설립되어 완구류, 애니메이션 및 캐릭터의 제작 및 판매업과 게임소프트웨어 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본점 소재지는 경기도 부천시 안곡로 266입니다.지배기업은 2005년 1월 7일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 당기말 현재 주요 주주는 Mattel Marketing Holdings, Pte. Ltd. ( 9.77%) 입니 다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	지분율

제 24(당) 기	제 23(전) 기

(주)손오공아이비	대한민국	PC방 영업	12월 31일	100%	100%

(주)비즈컴바인	대한민국	무인 PC방 영업	12월 31일	80%	-

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기의 연결대상 종속기업 요약재무상태와 요약포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)손오공아이비	16,206,644	8,940,469	7,266,175	2,736,717	154,717	154,717

(주)비즈컴바인	109,061	25,003	84,058	-	(115,942)	(115,942)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 관리총괄임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체의 부문은 애니메이션의 방영과 이를 기반으로 하여 완구류의 판매 및 부수적인 수익을 창출하는 완구 및 게임 부문과 PC방영업을 통하여 수익을 창출하는 PC방영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 재무 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

총매출액	내부매출액	순매출액	당기순손익	총매출액	내부매출액	순매출액	전기순손익

완구및게임부문	57,592,128	-	57,592,128	(1,652,912)	48,191,052	-	48,191,052	(536,433)

PC방영업부문	2,736,717	-	2,736,717	(43,529)	2,743,400	-	2,743,400	15,028

합 계	60,328,845	60,328,845	-1,696,441	50,934,452	-	50,934,452	(152,405)

(3) 주 요 거래처

당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	업체명	제 24(당) 기	제 23(전) 기

완구및게임부문	A사	33,424,999	26,808,824

B사(*)	-	8,312,857

PC방영업부문	C사	2,325,000	2,330,139

D사	342,792	282,505

(*) 당분기 B사는 연결실체의 매출액의 10%를 초과하는 주요 거래처에서 제외되었으며, 이로 인하여 당분기 매출액 정보 기재를 생략하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상각후원가측정	당기손익-공정가치측정	상각후원가측정	계

공정가치로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	2,585,525	-	1,769,547	1,769,547

유동금융자산	1,024,018	2,484	2,638,685	2,641,169

매출채권및기타채권	7,840,743	-	11,334,963	11,334,963

비유동금융자산(*)	685,592	-	1,201,762	1,201,762

비유동매출채권및기타채권	428,622	-	1,212,888	1,212,888

합 계	12,564,500	2,484	18,157,845	18,160,329

공정가치로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무	11,163,886	-	16,083,249	16,083,249

유동금융부채	9,505,584	-	4,256,543	4,256,543

비유동금융부채	1,977,588	-	10,236,921	10,236,921

합 계	22,647,058	-	30,576,713	30,576,713

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되는 비유동금융자산은 당좌개설보증금과 장기성예금으로 구성되어 있습니다.

6. 금융자산(1) 유동금융자산당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

정기적금	990,000	80,000

정기예금	-	2,530,000

미수수익	34,018	28,684

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,484

합 계	1,024,018	2,641,168

(2) 비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

장기성예금	683,592	1,199,762

특정현금과예금	2,000	2,000

합 계	685,592	1,201,762

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	7,733,132	(46,591)	7,686,541

단기대여금	304,268	(304,268)	-

미수금	89,201	-	89,201

보증금	65,000	-	65,000

소 계	8,191,601	(350,859)	7,840,742

비유동자산:

보증금	428,622	-	428,622

합 계	8,620,223	(350,859)	8,269,364

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

과 목	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	11,190,325	(48,253)	11,142,072

단기대여금	307,268	(307,268)	-

미수금	134,391	-	134,391

보증금	58,500	-	58,500

소 계	11,690,484	(355,521)	11,334,963

비유동자산:

보증금	1,212,888	-	1,212,888

합 계	12,903,372	(355,521)	12,547,851

(2) 당분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손상차손누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기

기초금액	(355,521)

제각금액	-

손상차손 환입금액	4,662

기말금액	(350,859)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 제 24(당) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	8,258,923	10,441	-	-	350,859	8,620,223

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(350,859)	(350,859)

순장부금액	8,258,923	10,441	-	-	-	8,269,364

② 제 23(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	0개월-3개월	3개월-6개월	6개월-9개월	9개월 초과	계

채무불이행률	0%	0%	0%	0%	100%	-

총장부금액	12,521,242	26,609	-	-	355,521	12,903,372

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	(355,521)	(355,521)

순장부금액	12,521,242	26,609	-	-	-	12,547,851

(4) 신용위험의 집중당분기말 현재 특정고객 A에 대한 매출채권은 4,431백만원이고 총 매출채권의 약 57%를 차지하고 있습니다. (전기말 : 5,849백만원, 약 52%)

(5) 당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 없습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

상품	19,953,530	18,772,295

상품평가손실충당금	(3,066,150)	(3,013,203)

미착품	-	3,729,310

합 계	16,887,380	19,488,402

(2) 당분기 중 재고자산 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기

기초금액	(3,013,203)

평가손실	(458,431)

제각금액	405,484

기말금액	(3,066,150)

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선급금	140,230	375,782

선급비용	70,491	64,165

반환재고회수권	-	42,034

합 계	210,721	481,981

10. 유형자산 당분기 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	차량운반구	비품	금형	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	6,550,807	11,283,124	31,418	381,910	1,207,662	1,702,385	3,963,790	25,121,096

취득금액	-	-	-	-	48,317	-	-	48,317

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	6,550,807	11,283,124	31,418	381,910	1,255,979	1,702,385	3,963,790	25,169,413

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,333,869)	(15,816)	(287,170)	(697,073)	(1,702,345)	(668,805)	(7,705,078)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(289,123)	(1,179)	(31,244)	(138,029)	-	(679,597)	(1,139,172)

기말금액	-	(4,622,992)	(16,995)	(318,414)	(835,102)	(1,702,345)	(1,348,402)	(8,844,250)

장부금액:

기초금액	6,550,807	6,949,255	15,602	94,740	510,589	40	3,294,985	17,416,018

기말금액	6,550,807	6,660,132	14,423	63,496	420,877	40	2,615,388	16,325,163

11. 리스

연결실체는 창고 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다 (주석 10 참조).

12. 무형자산 당분기 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이센스비	저작권	애니메이션
제작비	소프트웨어	시설물이용권	합 계

취득원가:

기초금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	394,758	106,055	13,394,457

취득금액	-	-	-	-	44,712	-	44,712

기말금액	25,212	3,148,973	5,000	9,714,459	439,470	106,055	13,439,169

상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(21,802)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(353,925)	-	(13,244,158)

상각비	(526)	-	-	-	(17,710)	-	(18,236)

기말금액	(22,328)	(3,148,973)	(4,999)	(9,714,459)	(371,635)	-	(13,262,394)

장부금액:

기초금액	3,410	-	1	-	40,833	106,055	150,299

기말금액	2,884	-	1	-	67,835	106,055	176,775

13. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	보증금액	관련내용	담보권자

유형자산(건물)	13,728,000	지급보증	중소기업은행

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

매입채무	9,576,024	13,832,318

미지급금	1,133,001	1,928,942

예수금	404,861	271,989

예수보증금	50,000	50,000

합 계	11,163,886	16,083,249

15. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

유동:

단기차입금	1,000,000	3,030,974

유동성 장기차입금	7,700,000	-

파생상품부채	35,743	-

리스부채	769,841	824,078

소 계	9,505,584	3,855,052

비유동:

장기차입금	-	7,700,000

리스부채	1,977,588	2,536,921

소 계	1,977,588	10,236,921

합 계	11,483,172	14,091,973

16. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

선수금	3612	313,726

이연수익	2249	2,361

미지급비용	389102	401,491

미지급연차수당	172394	159,251

미지급퇴직급여	44643	41,595

환불부채	-	70,913

합 계	612,000	989,337

17. 충당부채

당분기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다. ① 제 24(당) 기

(단위: 천원)

구 분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기 초	32,525	11,725	55,200	99,450

전 입	14,383	16,189	-	30,572

환 입	-	-	-	-

기 말	46,908	27,914	55,200	130,022

② 제 23(전) 기

(단위: 천원)

구 분	품질보증 충당부채	포인트 충당부채	복구충당부채	합계

기 초	51,692	10,776	-	62,468

전 입	-	2,622	55,200	57,822

환 입	(19,167)	(1,673)	-	(20,840)

기 말	32,525	11,725	55,200	99,450

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	일반대출	2.52%	1,000,000	-

일반대출	3월물KORIBOR+1.8%	7,700,000	7,700,000

유산스 차입금	3.91%~4.76%	-	2,262,210

우리은행	유산스 차입금	2.52%~4.76%	-	768,764

합 계	8,700,000	10,730,974

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	통 화	이자율	장부금액	만 기

당기초:

유산스 차입금	USD	3.91%~4.76%	3,030,974	2020.01.13

일반대출	KRW	3월물KORIBOR+1.8%	7,700,000	2021.08.21

신규차입:

유산스 차입금	USD	2.52%~4.76%	675,015	2020.08.17

일반대출	KRW	2.52%	1,000,000	2021.02.18

상환:

유산스 차입금	USD	3.91%~4.76%	3,030,974	2020.01.13

유산스 차입금	USD	2.52%~4.76%	675,015	2020.08.17

당분기말:

일반대출	KRW	2.52%	1,000,000	2021.02.18

일반대출	KRW	3월물KORIBOR+1.8%	7,700,000	2021.08.21

19. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 총수	26,896,161	26,896,161주

주당액면가액	500원	500원

자본금	13,448,081	13,448,081

20. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

주식발행초과금	60,242,481	60,242,481

기타자본잉여금	147,304	147,304

합 계	60,389,785	60,389,785

21. 결 손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

이익준비금	1,100,000	1,100,000

기업합리화적립금	315,059	315,059

기업발전적립금	4,600,000	4,600,000

연구및인력개발준비금	325,000	325,000

미처리결손금	(57,166,487)	(55,492,815)

합 계	(50,826,428)	(49,152,756)

22. 자 기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

보유주식수	100,000주	100,000주

자기주식(*)	(246,615)	(246,615)

(*) 연결실체는 상기 자기주식을 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순이익(손실)	(540,958,472)	(1,695,394,794)	(596,500,388)	(493,832,791)

보통주식수(*)	26,796,161주	26,796,161주	26,796,161주	26,796,161주

기본주당이익(손실)	(20)	(63)	(22)	(18)

24. 매출액연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차결산재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

당분기와 전분기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	19,838,083	57,550,004	14,218,382	48,105,968

용역매출	903,173	2,778,841	910,715	2,828,484

합 계	20,741,256	60,328,845	15,129,097	50,934,452

25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출원가	16,975,842	48,643,744	11,154,497	38,090,706

용역매출원가	462,586	1,351,823	444,774	1,250,640

합 계	17,438,428	49,995,567	11,599,271	39,341,346

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,309,245	3,887,993	1,206,149	3,556,470

잡급	100	1,000	100	370

퇴직급여	140,618	398,036	119,650	335,737

복리후생비	223,440	658,594	210,708	601,038

여비교통비	30,084	100,715	42,418	110,667

접대비	10,838	32,520	11,451	37,908

통신비	20,499	62,465	18,796	54,278

수도광열비	4,662	16,828	3,409	10,126

전력비	22,022	59,693	19,902	54,944

세금과공과금	13,259	85,640	71,404	182,252

감가상각비	382,020	1,139,542	337,523	865,535

지급임차료	75,710	275,809	194,671	780,920

수선비	3,080	37,563	6,171	13,854

보험료	43,156	130,357	41,578	126,179

차량유지비	28,012	79,481	28,175	78,371

운반비	233,327	803,134	280,372	848,954

교육훈련비	318	784	(83)	6,862

도서인쇄비	8,513	24,036	19,396	46,131

사무용품비	2,939	8,310	2,523	6,135

소모품비	57,590	289,443	50,689	154,846

지급수수료	507,899	1,591,426	430,357	1,825,374

광고선전비	703,956	1,808,540	997,540	2,197,590

무형자산상각비	6,876	18,234	7,881	23,206

견본비	10,612	47,598	29,035	75,366

잡비	1,875	9,710	-	5,543

회의비	1,062	3,121	1,738	4,082

A/S수선비	15,342	92,229	(15,925)	(1,473)

포인트비용	4,344	16,189	570	323

경상연구개발비	-	-	13,856	41,731

합 계	3,861,398	11,678,990	4,130,054	12,043,319

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	169,974	(1,675,127)	(2,325,638)	(2,368,602)

재고자산의 매입액	16,467,916	49,860,440	13,357,963	40,484,713

종업원급여 및 복리후생비	2,135,989	6,297,447	1,981,382	5,744,256

감가상각비 및 무형자산상각비	388,895	1,157,776	345,404	888,742

운반비	233,327	803,134	280,372	848,954

광고선전비	703,956	1,808,540	997,540	2,197,590

지급수수료	507,899	1,591,426	430,358	1,825,374

기타	691,869	1,829,259	670,442	1,755,202

합 계	21,299,825	61,672,895	15,737,823	51,376,229

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	3,000	9,000	48,000	144,000

유형자산처분이익	-	-	-	16

외환차익	22,206	33,962	48,604	67,501

외화환산이익	(13,856)	1,006	9,536	25,036

기타채권손상차손환입	-	3,000	90,000	90,000

잡이익	134817	167551	3321	18284

합 계	146,167	214,519	199,461	344,837

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	106

외환차손	-	217,922	2,991	40,680

외화환산손실	(722)	112	4,117	16,304

기부금	-	-	-	417

잡손실	3,940	23,363	61,603	66,123

합 계	3,218	241,397	68,711	123,630

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	10,074	39,387	6,399	17,841

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	1,343	5,612	7,740	19,155

파생상품거래이익	-	-	-	29,004

파생상품평가이익	-	-	-	31,553

합 계	11,417	44,999	14,139	97,553

금융비용:

이자비용	(100,340)	(333,723)	(131,181)	(365,041)

파생상품거래손실	-	-	-	(125)

합 계	(100,340)	(333,723)	(131,181)	(365,166)

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자 명칭

최대주주 특수관계법인	마텔코리아서비스(유)

최대주주 특수관계법인	Mattel East Asia Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	거래내용	제 24(당) 기	제 23(전) 기

기타	마텔코리아서비스(유)	수입임대료 등	9,000	9,000

Mattel East Asia Ltd.	지급수수료 등	24,803	51,109

(주)초이락컨텐츠팩토리(*)	광고선전비 등	-	629,865

상품매출 등 합계	33,803	689,974

기타	Mattel East Asia Ltd.	상품매입	10,344,373	7,904,752

(주)초이락컨텐츠팩토리(*)	상품매입	-	15,880,895

상품매입 등 합계	10,344,373	23,785,647

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되어 당분기의 거래 금액은 공시되지 않았습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정	제 24(당) 기	제 23(전) 기

채권

기타	Mattel East Asia Ltd.	미수금	86,793	106,278

선급금	-	-

마텔코리아서비스(유)	미수금	1,100	1,100

합 계	87,893	107,378

채무

기타	Mattel East Asia Ltd.	매입채무	-	2,567,101

미지급금	7,593	-

(주)초이락컨텐츠팩토리(*)	매입채무	-	7,348,209

주요주주(*)	미지급금	-	43

합 계	7,593	9,915,353

(*)당분기 중 특수관계자에서 제외되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 24(당) 기	제 23(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	211,712	633,712	191,234	522,906

퇴직급여	42,261	148,064	34,300	89,125

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

32. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 지급보 증을 제공 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증처	한도액	계약이행 상대방	지급보증액	지급보증 내용

기업은행	3,050,000	한국닌텐도(주) 등	2,550,000	계약이행

서울보증보험	107,000	씨제이대한통운(주) 등	107,000	계약이행

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분	한도액	실행액	금융기관 등

수입신용장 한도	USD 2,000,000	-	중소기업은행

선물환매입 한도	USD 200,000	USD 199,500

수입신용장 한도	USD 800,000	-	우리은행

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금 액	사용제한 내용

비유동금융자산	2,000	당좌개설보증금

33. COVID-19으로 인한 영향코로나바이러스감염증-19("COVID-19")의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 불확실성에 직면하고 있습니다. 동 불확실성으로 인한 상황이 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 효과는 당분기 연결재무제표에 반영되어있지 아니합니다.