디에이피 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제38기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제37기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 디에이피와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 디에이피(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 그 종속기업(이하 주식회사 디에이피 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년 11월 28일 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

에이로케이홀딩스(주)(*1)	한국	64.04%	64.04%	항공운수업

에이로케이항공(주)(*2)	한국	100%	100%	항공운수업

(*1) 에어로케이홀딩스(주)는 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 64.04%입니다.(*2) 에이로케이홀딩스(주)의 100% 종속기업

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년개정) - 부채의 유동, 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ약정의 조건

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ유동성위험 정보

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료' 를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,381,576 11,381,576 - - - - 대여금 741,667 741,667 장기금융상품 638,589 638,589 - - - - 미수수익 165,909 165,909 - - - - 매출채권 37,234,201 37,234,201 - - - - 미수금(*1) 160,921 160,921 - - - - 보증금 11,496,992 11,496,992 - - - - 기타장기채권 4 4 - - - - 합계 61,819,859 61,819,859 - - - - 금융부채: 차입금 - - 44,470,000 44,470,000 - - 매입채무 - - 42,571,016 42,571,016 - - 미지급금 - - 13,033,177 13,033,177 - - 기타금융부채(*2) - - 6,298,735 6,298,735 - - 전환사채 - - 12,993,419 12,993,419 - - 파생상품부채 - - - - 2,842,549 2,842,549 리스부채 - - 50,057,726 50,057,726 - - 합계 - - 169,424,073 169,424,073 2,842,549 2,842,549 (*1) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금 3,258,862천원과 선급법인세 387,694천원은 제외함(*2) 종업원급여와 관련된 부채 7,212,829천원은 제외함 (단위:천원) 구분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 19,695,936 19,695,936 - - - - 대여금 741,667 741,667 - - - - 장기금융상품 629,158 629,158 - - - - 미수수익 140,701 140,701 - - - - 매출채권 38,065,010 38,065,010 - - - - 미수금(*1) 418,521 418,521 - - - - 보증금 3,895,356 3,895,356 - - - - 기타장기채권 4 4 - - - - 합계 63,586,353 63,586,353 - - - - 차입금 - - 36,550,000 36,550,000 - - 매입채무 - - 37,707,578 37,707,578 - - 미지급금 - - 13,346,983 13,346,983 - - 기타금융부채(*2) - - 3,773,376 3,773,376 - - 전환사채 - - 12,827,129 12,827,129 - - 파생상품부채 - - - - 2,842,549 2,842,549 리스부채 - - 48,887,842 48,887,842 - - 합계 - - 153,092,908 153,092,908 2,842,549 2,842,549 (*1) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금 2,350,040천원은 제외함(*2) 종업원급여와 관련된 부채 9,318,449천원은 제외함 (2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - 2,842,549 2,842,549 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - - 2,842,549 2,842,549 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 총금액 37,285,464 3,986,477 39,050,320 4,688,899 손실충당금 (51,259) (179,000) (985,306) (1,920,339) 장부금액 37,234,205 3,807,477 38,065,014 2,768,560 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 985,306 1,920,339 985,306 1,920,339 대손상각비 (17,149) - - - 제각 (916,898) (1,741,339) - - 기말금액 51,259 179,000 985,306 1,920,339 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,319,685 - 396,971 - 선급비용(*) 658,147 24,309,032 633,544 11,734,074 합 계 1,977,832 24,309,032 1,030,515 11,734,074 (*)선급비용에는 항공기 유지에 필요한 정비 및 수리비용에 대해 리스제공자에게 매월 납부하는 금액이 포함되어 있습니다. 8. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 11,667 730,000 11,667 730,000 보증금 113,160 11,383,832 105,055 3,790,301 미수수익 165,909 - 140,701 - 합 계 290,736 12,113,832 257,423 4,520,301 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 67,503 - 67,503 75,585 - 75,585 제품 24,325,658 (618,629) 23,707,029 20,365,057 (589,878) 19,775,179 재공품 15,824,062 - 15,824,062 15,743,389 - 15,743,389 원재료 1,027,519 - 1,027,519 2,293,207 - 2,293,207 부재료 416,480 - 416,480 1,071,535 - 1,071,535 저장품 1,771,957 - 1,771,957 1,700,827 - 1,700,827 미착품 1,764,208 - 1,764,208 2,124,363 - 2,124,363 합계 45,197,387 (618,629) 44,578,758 43,373,963 (589,878) 42,784,085 (*) 지배회사가 보유한 전체 재고자산에 대해서는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.(주석 19번 참고) 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 스위스포트에이아이케이(주) 대한민국 기타 항공 운송지원 서비스업 49% 490,000 982,892 49% 490,000 666,046 (2) 당분기 및 전분기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기초 지분법손익 당분기말 스위스포트에이아이케이(주) 666,046 316,845 982,891 (단위:천원) 회사명 전기초 지분법손익 전분기말 스위스포트에이아이케이(주) 497,704 95,744 593,448 (3) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 당분기 매출액 당분기순이익 스위스포트에이아이케이(주) 3,406,850 1,400,948 2,005,902 4,617,920 596,915 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 전분기 매출액 전분기순이익 스위스포트에이아이케이(주) 2,281,806 922,528 1,359,278 2,128,993 195,396 11. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,193,068 73,118 7,428,012 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 전분기말 장부가액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 (2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,817,286 52,078,430 7,198,451 10,984,386 837,589 3,358,905 112,275,047 취득 1,687 4,645 19,000 381,000 2,254,533 1,810,545 4,471,410 본계정대체 88,745 147,000 6,132 1,974,063 (2,857,370) 641,430 - 처분 - - - (5) - (35) (40) 감가상각비 - (1,125,876) (526,351) (3,850,609) - (1,347,970) (6,850,806) 당분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 234,752 4,462,875 109,895,611 취득원가 37,907,718 71,148,168 14,947,205 230,762,694 234,752 24,812,843 379,813,380 감가상각누계액 - (20,043,969) (8,249,973) (221,273,859) - (20,349,968) (269,917,769) 당분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 234,752 4,462,875 109,895,611 당분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 1,207,895천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 4,081,906 119,080,115 취득 - - - 277,700 810,135 2,845,833 3,933,668 본계정대체 - - 245,000 209,299 (743,310) 289,011 - 처분 - - - (2) - (28,223) (28,225) 감가상각비 - (750,089) (350,499) (3,344,363) - (850,550) (5,295,501) 전분기말 장부금액 37,814,614 52,828,519 7,548,951 12,969,648 190,348 6,337,977 117,690,057 취득원가 37,814,614 70,996,522 14,922,073 227,899,746 190,348 26,432,121 378,255,424 감가상각누계액 (18,168,003) (7,373,122) (214,930,098) - (20,094,144) (260,565,367) 전분기말 장부금액 37,814,614 52,828,519 7,548,951 12,969,648 190,348 6,337,977 117,690,057 당분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 644,075천원입니다. (2) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 74,551,049 삼성화재보험 기계장치 91,074,743 삼성화재보험 재고자산 37,980,618 삼성화재보험 기계위험담보 - 2,000 삼성화재보험 기업휴지보험 - 124,453,933 삼성화재보험 가스사고배상보험 - 600,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 - 1,000,000 삼성화재보험 환경책임보험 - 60,000,000 DB손해보험 합계 - 389,662,343 상기 화재보험 부보금액 중 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). 13. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 운항면허권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 128,490 565,441 44,267 952,595 13,133,135 17,447,648 922,593 33,194,169 취득 - - - 31,669 - - 926,611 958,280 대체 6,449 - - 1,273,584 - - (1,273,584) 6,449 상각비 (16,391) - (24,900) (415,880) - - - (457,171) 당분기말 장부금액 118,548 565,441 19,367 1,841,968 13,133,135 17,447,648 575,620 33,701,727 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 운항면허권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 124,137 565,441 77,467 1,112,294 13,133,135 17,447,648 - 32,460,122 취득 - - - 552 - - 953,004 953,556 대체 21,924 - - 80,000 - - (130,400) (28,476) 상각비 (16,052) - (24,900) (310,586) - - - (351,538) 전분기말 장부금액 130,009 565,441 52,567 882,260 13,133,135 17,447,648 822,604 33,033,664 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비한정 내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 영업권 17,447,648 17,447,648 운항면허권 13,133,135 13,133,135 합 계 30,580,783 30,580,783 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 326,931 509,246 16,218 50,626,837 739,958 52,219,190 48,887,842 증가 - - 16,223 12,470,539 1,020,408 13,507,170 12,032,144 감소 - - - (3,721,252) - (3,721,252) (4,142,221) 감가상각비 (134,779) (164,758) (6,647) (9,505,313) (553,832) (10,365,329) - 환율변동효과 - - - - - - 891,065 이자비용 - - - - - - 4,496,542 리스부채 지급 - - - - - - (9,612,407) 대체 - - - - - - (2,495,239) 당분기말 장부금액 192,152 344,488 25,794 49,870,811 1,206,534 51,639,779 50,057,726 (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 176,308 104,699 12,290 7,811,128 647,506 8,751,931 9,748,475 증가 140,822 610,899 10,083 32,875,772 138,107 33,775,683 33,098,978 감소 - (5,942) - - (59,133) (65,075) (69,066) 감가상각비 (161,325) (142,076) (4,480) (3,522,124) (313,463) (4,143,468) - 환율변동효과 - - - - - - 240,733 이자비용 - - - - - - 1,652,107 리스부채 지급 - - - - - - (4,546,514) 전분기말 장부금액 155,805 567,580 17,893 37,164,776 413,017 38,319,071 40,124,713 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 10,365,329 4,143,468 리스부채의 이자비용 4,496,542 1,652,107 단기리스료 27,600 68,854 소액리스료 23,795 222,660 외화환산이익 891,065 240,733 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 9,641,301천원 및 2,988,481원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 42,571,016 - 37,707,578 - 미지급금 13,027,760 5,417 13,332,166 14,816 미지급비용 11,320,478 1,838,426 11,146,895 1,592,270 보증금 - 352,660 - 352,660 합 계 66,919,254 2,196,503 62,186,639 1,959,746 (2) 공급자 금융약정연결회사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며,공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무 및 미지급금에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 1,360백만원 및 4,626백만원이며, 당분기말 매입채무 및 미지급금에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 1,360백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 53백만원입니다.동 약정은 연결회사가 매입채무 및 미지급금에 대해 대금지급약정일보다 늦게 은행 에 상환하는 것을 허용하지 않습니다. 공급자금융약정은 각 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 2,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수있는 조건입니다.연결회사는 공급자금융약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 연결실체의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무 및 미지급금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무 및 미지급금으로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.30% 10,000,000 10,000,000 일반대출 3.67% 9,000,000 - 시설대출 2.61~2.84% 1,350,000 2,700,000 일반대출(한도) 4.31% 1,500,000 - 포괄금융대출 수출입은행 4.11% 19,500,000 23,500,000 무역금융 국민은행 4.27% 1,500,000 - 무역금융 신한은행 4.37% 1,270,000 - 일반대출 개인 4.6%~6.0% 350,000 350,000 재무상태표: 유동성 44,470,000 35,300,000 비유동성 - 900,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 2.61~2.84% 1,350,000 2,700,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (1,350,000) (1,800,000) 합계 - 900,000 (3) 연결회사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석11,12,19 참고), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 17. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익률 미상환잔액 당분기말 전기말 기명식 전환사채 2021-02-24 2026-02-24 - 7.00% 1,000,000 1,000,000 기명식 전환사채 2021-04-14 2026-04-14 7.00% 7.00% 3,000,000 3,000,000 기명식 전환사채 2021-05-05~2021-06-05 2026-05-04~2026-06-04 7.00% 7.00% 1,150,000 1,150,000 기명식 전환사채 2021-08-13 2026-08-13 7.00% 7.00% 850,000 850,000 기명식 전환사채 2021-08-25 2026-08-25 7.00% 7.00% 200,000 200,000 기명식 전환사채 2021-08-26 2026-08-26 7.00% 7.00% 800,000 800,000 기명식 전환사채 2021-09-24 2026-09-24 7.00% 7.00% 2,000,000 2,000,000 기명식 전환사채 2022-02-23 2027-02-23 - - 2,750,000 2,750,000 기명식 전환사채 2022-05-25~2022-05-27 2027-05-25~2027-05-27 8.00% 8.00% 1,000,000 1,000,000 전환사채 합계 12,750,000 12,750,000 전환권조정 243,419 77,129 합계 12,993,419 12,827,129 재무상태표: 유동성 12,993,419 11,708,806 비유동성 - 1,118,323 (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 및 전기말 액면가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 발행가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 액면이자율 0.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 0.00% 8.00% 만기보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 0.00% 8.00% 발행일 2021-02-24 2021-04-14 2021-05-05~ 2021-06-05 2021-08-13 2021-08-25 2021-08-26 2021-09-24 2022-02-23 2022-05-25~ 2022-05-27 만기일 2026-02-24 2026-04-14 2026-05-04~ 2026-06-04 2026-08-13 2026-08-25 2026-08-26 2026-09-24 2027-02-23 2027-05-25~ 2027-05-27 조기상환청구권행사시작일 2024-02-24 - - 2024-08-13 2023-08-25 2023-08-26 2021-09-25 2024-02-23 2025-05-27 조기상환수익률 7.00% - - 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% - 15.00% 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 30,000원/주 조정된 전환가액 13,300원/주 13,300원/주 45,000원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 전환대상 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일이후 30일부터 만기일까지 발행일이후 1년부터 만기일까지 발행일부터만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기1개월전까지 발행일 이후 1년부터만기1개월전까지 발행일 이후 1년부터만기1개월전까지 발행일 이후 1년부터 만기1개월전까지 발행일 이후 1년부터 만기5영업일전까지 발행일 이후1년부터 만기1개월전까지 18. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기 현재 연결실체가 배출한 온실가스 배출량 추정치는 약 33,069CO2-eq입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다. 19. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 일반한도대출 10,000,000천원, 무역금융한도 15,500,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무 담보대출한도 7,010,000천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*)상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사가 보유한 재고자산이 양도담보 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 내용 설정금액 담보권자 보증금 공탁 6,000,000 서울서부공탁소 (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 우리은행 계약이행, 입찰 1,899,391 1,899,391 20. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 37,960,011 34,850,547 사외적립자산의 공정가치(*) (6,948,504) (6,908,740) 재무상태표상 순확정급여부채 31,011,507 27,941,807 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 34,850,547 30,336,904 당기근무원가 5,626,682 3,852,855 이자원가 848,820 896,091 퇴직금지급액 (3,366,038) (3,227,497) 기말잔액 37,960,011 31,858,353 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 6,908,740 7,506,860 기대수익 177,530 244,560 기여금불입액 500,000 - 지급액 (637,766) (760,283) 기말잔액 6,948,504 6,991,137 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 6,947,913 6,908,149 국민연금전환금 591 591 합계 6,948,504 6,908,740 21. 자본금과 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 22,744,503주 22,744,503주 자본금 11,372,252천원 11,372,252천원 주식발행초과금 18,899,716천원 18,899,716천원 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금(*) 360,000 360,000 임의적립금(*) 1,235,000 1,235,000 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 94,230,418 108,404,746 합계 95,825,418 109,999,746 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (18,897,229) (18,897,229) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (15,053,675) (15,053,675) 합계 (33,709,486) (33,709,486) 24. 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기에 연결회사의 부문은 제조사업부, 항공운송사업부로 구성되어 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 제조사업부 263,057,856 5,604,855 272,006,036 7,250,911 항공운송사업부 100,908,859 (25,630,023) 24,176,680 (17,132,228) 합계 363,966,715 (20,025,168) 296,182,716 (9,881,317) (2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 제조사업부 225,547,338 114,174,109 243,837,765 110,146,726 항공운송사업부 119,312,958 158,724,382 84,822,966 121,588,112 합계 344,860,296 272,898,491 328,660,731 231,734,838 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 84,729,020 253,436,316 85,103,804 262,183,530 부산물매출 3,165,107 9,304,420 2,706,708 9,510,426 임대매출액 105,707 317,120 104,027 312,080 여객운송수익 37,367,988 100,496,648 13,299,814 24,162,021 상품매출 165,194 412,211 5,019 14,659 합계 125,533,016 363,966,715 101,219,372 296,182,716 (4) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 수익인식 시기: 한시점에 인식 363,649,595 99.91% 295,870,637 99.89% 기간에 거쳐 이행 317,120 0.09% 312,080 0.11% 합계 363,966,715 100.00% 296,182,717 100.00% 25. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,290,454 9,286,401 2,858,948 8,060,551 퇴직급여 441,338 1,072,461 251,352 856,816 복리후생비 441,130 1,279,641 403,723 1,223,547 여비교통비 68,763 216,458 85,077 178,912 통신비 34,647 98,987 31,745 92,305 전산비 199,020 526,337 179,142 414,256 수도광열비 10,710 28,938 9,605 25,540 소모품비 51,709 159,784 57,367 169,256 사무용품비 13,351 37,384 9,165 19,313 세금과공과 45,091 135,939 31,699 109,778 임차료 21,689 64,376 20,297 70,110 감가상각비 231,194 688,330 219,700 664,715 차량유지비 61,111 173,185 53,635 169,494 보험료 50,052 111,090 9,723 44,056 접대비 48,031 129,453 57,287 168,160 광고선전비 313,458 839,031 280,820 462,605 도서인쇄비 10,096 16,907 13,421 26,902 교육훈련비 19,131 45,114 4,067 11,344 운반비 117,126 329,642 137,545 374,501 지급수수료 120,319 575,170 86,055 365,630 용역비 254,486 720,031 132,032 804,085 채용비 1,683 10,618 - 2,600 행사비 704 4,662 11,856 12,075 건물관리비 13,691 41,072 13,841 41,222 지상여객비 - 1,026 - 128 여객판매수수료 916,691 2,386,614 434,740 884,642 판매촉진비 7,072 7,229 340 9,908 무형자산상각비 44,011 130,003 43,288 129,503 대손상각비 (40,817) (17,149) - - 수출제비용 25,117 80,623 75,018 197,877 투자부동산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 31,700 95,100 31,700 63,927 합계 6,867,957 19,350,055 5,568,387 15,729,356 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,663,582) (4,041,273) (2,366,094) (1,566,987) 원부재료의 사용 35,891,801 102,608,638 34,474,892 106,958,253 종업원급여 및 퇴직급여 25,990,204 71,244,052 20,503,397 57,084,947 감가상각비와 기타상각비 6,211,184 17,748,904 4,941,234 12,460,004 외주가공비 19,644,012 59,393,253 21,367,369 62,331,880 전력비 6,431,251 17,612,137 6,231,533 16,476,832 정비비 6,111,293 17,625,705 3,253,514 5,690,281 연료유류비 15,205,927 39,543,770 4,701,834 7,957,337 조업비 5,145,522 13,092,742 2,233,652 3,677,186 공항시설이용료 1,912,524 4,736,017 635,933 745,560 기타비용 15,674,015 44,427,939 11,436,186 34,248,740 매출원가 및 판매비와관리비 합계 135,554,151 383,991,884 107,413,450 306,064,033 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 812 3,649 2,291 9,870 유형자산처분이익 524,584 524,584 - 3,913 잡이익 484,401 1,522,715 309,607 822,655 지분법이익 149,659 316,845 113,510 95,744 보조금수익 764,671 786,043 - 109,501 합계 1,924,127 3,153,836 425,408 1,041,683 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - - 24,915 유형자산폐기손실 34 40 17 1,324 잡손실 111,965 481,919 60,671 173,294 기부금 - 33,293 10,865 10,865 합계 111,999 515,252 71,553 210,398 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 194,980 485,957 151,659 240,660 외환차익 570,887 2,736,804 878,427 3,343,005 외화환산이익 178,984 1,033,028 592,789 1,186,934 합계 944,851 4,255,789 1,622,875 4,770,599 금융비용: 이자비용 2,208,136 6,714,028 1,880,044 4,017,521 외환차손 1,102,204 2,060,497 677,105 1,882,475 외화환산손실 (3,455,888) 1,573,128 65,315 602,335 합계 (145,548) 10,347,653 2,622,464 6,502,331 29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다. 30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업에 대한 계속영업 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 계속영업 분기순손익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주당기순손실 (4,538,006,376) (14,174,327,770) (4,123,002,730) (6,611,377,637) 가중평균유통보통주 17,600,493 17,600,493 17,600,493 17,600,493 기본주당손실 (799) (805) (234) (376) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (5,144,010) (5,144,010) 가중평균유통주식수 17,600,493 17,600,493 (3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 11,486,595 25,479,200 분기순이익 (24,964,088) (13,982,714) 비현금항목의 조정 법인세비용 1,485,639 3,200,950 대손상각비 (17,149) - 퇴직급여 6,297,972 4,504,386 감가상각비 16,917,871 7,889,400 투자부동산 감가상각비 75,598 75,598 사용권자산 감가상각비 298,264 4,143,468 무형자산 상각비 457,171 351,537 이자비용 6,714,028 4,017,521 외화환산손실 1,573,128 602,335 지분법이익 (316,845) (95,744) 유형자산처분 이익 - (3,913) 유형자산처분 손실 - 24,915 유형자산폐기손실 40 1,324 장기종업원급여 246,156 309,638 재고자산평가손실 28,751 121,233 수선유지비 12,574,959 3,923,653 잡수익 - (78) 이자수익 (485,957) (240,660) 외화환산이익 (976,218) (1,186,934) 소계 44,873,408 27,638,629 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 462,109 (2,995,067) 미수금의 증감 (651,223) (764,853) 선급금의 증감 (929,163) (223,852) 선급비용의 증감 (24,604) (58,684) 유동성보증금의 증감 37,369 (263) 재고자산의 증감 (1,823,424) (614,880) 장기선급비용의 증감 (12,574,959) (3,904,374) 사외적립자산의 증감 137,766 760,283 매입채무의 증감 3,087,981 12,151,547 미지급금의 증감 (177,307) 2,471,429 선수금의 증감 6,540,162 6,354,215 예수금의 증감 1,113,846 1,827,460 미지급비용의 증감 269,343 47,819 퇴직금의 지급 (3,366,038) (3,227,497) 소계 (7,898,142) 11,823,283 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 900,000 1,350,000 임차보증금의 유동성대체 43,683 45,038 건설중인자산의 본계정 대체 4,130,953 1,703,226 선급금의 특허권 대체 3,172 21,924 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 738,391 644,075 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 26,950 - 리스부채의 순증감 8,780,988 33,270,644,474 리스부채(비유동)의 유동성 대체 11,030,619 10,211,443 사용권자산의 증가 12,280,382 33,775,683 매출채권 및 기타채권의 제각 2,658,238 - (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(주1) 당분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,650,000 7,920,000 900,000 44,470,000 장기차입금 900,000 - (900,000) - 리스부채 48,887,842 9,589,907 10,759,790 50,057,726 전환사채 12,827,129 - 166,290 12,993,419 재무활동으로부터의 총부채 98,264,971 17,509,907 10,926,080 107,521,145 (주1) 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(주1) 전분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 34,220,000 1,580,000 1,350,000 37,150,000 장기차입금 2,700,000 - (1,350,000) 1,350,000 리스부채 9,748,476 (2,894,407) 33,270,644 40,124,713 전환사채 12,347,163 - 252,416 12,599,579 재무활동으로부터의 총부채 46,668,476 (1,314,407) 33,523,060 91,224,292 (주1) 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)대명화학 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 (주)대명화학의 특수관계자 및 임원 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 42,750 36,952 종속회사 임원 이자비용 12,612 15,414 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 차입금 미지급비용 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 11,811 266,000 - - 기타의 특수관계자 종속회사 임원 - - - 350,000 41,999 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 차입금 미지급비용 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 14,597 266,000 - - 기타의 특수관계자 종속회사 임원 - - - 350,000 29,387 (4) 당분기말 현재 각자대표이사인 권오일로부터 차입금과 관련하여 109,536백만원과 USD 14,400,000의 보증등을받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 2,985,831 2,789,773 퇴직급여 360,106 311,477 합 계 3,345,937 3,101,250 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 33. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 2,842,549 2,842,549 전환사채에 부여되어 있는 전환권 및 조기상환청권을 복합금융파생상품으로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 34. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채 정비충당부채 복구충당부채 정비충당부채 기초 5,598,750 11,734,074 1,288,232 4,811,059 증가액 1,641,253 12,574,958 2,258,898 1,562,902 기말잔액 7,240,003 24,309,032 3,547,130 6,373,961 35. 위험관리 (1) 자본관리연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 57,463,419 49,377,129 차감: 현금및현금성자산 11,381,576 19,695,936 순차입금: 46,081,843 29,681,193 총자본 118,043,649 126,607,086 자본조달비율 39 23% (2) 위험관리 개념체계연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,381,576 19,695,936 단기대여금 11,667 11,667 장기대여금 730,000 730,000 장기금융상품 638,589 629,158 미수수익 165,909 140,701 매출채권 37,234,201 38,065,010 미수금(*) 160,921 418,521 보증금(유동) 113,160 105,055 보증금(비유동) 11,383,832 3,790,300 기타장기채권 4 4 합계 61,819,859 63,586,352 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 36,966,639 - 38,453,473 - 만기경과 ~ 12개월 이하 40,790 - 8,447 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - 489 - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - 21,122 - 2년 초과 230,263 230,259 2,905,649 2,905,645 합계 37,237,692 230,259 41,389,180 2,905,645 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 비파생부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 42,571,016 42,571,016 - - 차입금 44,470,000 24,466,520 20,661,431 - 미지급금 13,033,177 12,030,717 997,043 5,590 미지급비용(*) 5946075 5946075 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 전환사채 12,993,419 8,612,531 3,819,328 1,150,000 리스부채 50,057,726 3,456,450 10,197,824 50,672,449 합계 169,424,073 97,083,309 35,675,626 52,180,699 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 37,707,578 37,707,578 - - 차입금 36,550,000 33,950,000 1,700,000 900,000 미지급금 13,346,982 12,567,067 765,099 14,816 미지급비용(*) 3,420,716 3,420,716 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 전환사채 12,827,129 1,402,552 11,029,307 1,150,000 리스부채 48,887,842 3,416,515 10,244,885 49,793,433 합계 153,092,907 92,464,428 23,739,291 52,210,909 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결회사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY,TWD, MNT, VND 원화단위:천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 6,906,742.45 9,114,137 9,181,840.33 11,839,065 JPY 20,830,359.00 192,579 36,965,230.00 337,367 EUR 6.10 9 6.1 9 TWD 11,170.00 467 49,255.00 2,068 PHP 186,100.00 4,388 118,410.00 2,746 MNT 37,897,987.45 14,780 - - CNY 43,473.94 8,205 VND 1,571,151,416.00 84,214 - - 매출채권 USD 15,521,002.36 20,481,515 19,074,711.70 24,515,916 EUR - - 9,651.32 12,522 미수금 EUR - - 45,000.00 58,384 보증금 USD 5,154,993.61 6,802,530 2,873,911.06 3,705,621 JPY 17,033,628.00 157,478 62,838,013.00 573,497 TWD 144,000.00 6,015 - - PHP 180,000.00 4,244 - - MNT 3,000,000.00 1,170 - - VND 96,714,000.00 5,184 - - 합계 36,876,915 41,047,195 부채: 매입채무 USD 23,453,907.25 30,949,776 19,315,032.77 24,904,803 JPY 135,619,651.00 1,253,817 46,397,939.00 423,455 TWD 3,500,302.00 146,208 2,858,984.00 120,020 CHF 102,683.70 161,148 - - PHP - - 2,609,375.00 60,511 MNT 2,139,400.00 834 - - 미지급금 USD 2,659,841.04 3,509,926 2,793,699.80 3,602,197 JPY 14,660,252.00 135,535 30,886,614.00 281,890 CNY 556,670.00 105,066 281,890.00 62,238 리스부채 USD 36,612,266.48 48,313,547 37,938,476.00 48,917,871 JPY 59,044,310.57 545,871 75,328,321.90 687,491 MNT 35,964,860.00 14,026 - - VND 390,030,872.00 20,906 - - 합계 85,156,660 79,060,476 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (4,637,507) 4,637,507 (3,805,946) 3,805,946 JPY (158,517) 158,517 (48,197) 48,197 EUR 1 (1) 1 (1) CNY (9,686) 9,686 (6,224) 6,224 CHF (16,115) 16,115 TWD (13,973) 13,973 (11,795) 11,795 PHP 863 (863) (5,777) 5,777 MNT 109 (109) - - VND 6,849 (6,849) - - 합계 (4,827,976) 4,827,976 (3,877,938) 3,877,938 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 (42,700) - 1% 하락시 42,700 - ⅲ) 가격위험 연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 36. 회계정책 연결실체는 개정전 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 에 따라 전환사채(또는 전환상환우선주)의 유동ㆍ비유동 분류를 판단할 때 지분상품의 발행으로 결제할수있는 조건인 전환권의 영향을 고려하지 않았습니다. 그러나 기업회계기준서 제1001호의 개정에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 전환권이 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 전환권을 행사가능기간을 고려하여 전환사채 전체의 유동 ㆍ비유동 분류를 판단하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 연결실체는 개정 기준서의 경과규정에 따라 동 회계정책의 변경과 관련하여 비교표시되는 재무상태표를 소급재작성 하였습니다. (단위:천원) 구 분 2023년 말 변경전 조정사항 변경후 유동부채 전환사채 7,793,931,087 3,914,874,679 11,708,805,766 파생상품부채 2,276,147,028 566,402,150 2,842,549,178 비유동부채 전환사채 5,033,197,923 (3,914,874,679) 1,118,323,244 파생상품부채 566,402,150 (566,402,150) - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 38 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 37 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 38 기 3분기말 제 37 기말 자산 유동자산 104,213,678,630 91,805,606,784 현금및현금성자산 (주4,31) 9,433,052,506 12,478,443,673 매출채권 (주4,6,30,31) 33,012,636,581 34,961,535,461 미수금 (주4,6,30,31) 2,947,052,850 2,377,042,639 미수수익 (주4,30,31) 16,504,429 선급금 (주7) 446,000,763 383,991,303 선급비용 (주7) 68,339,188 128,902,048 단기대여금 (주4,14,31) 15,074,350,000 보증금 43,683,098 재고자산 (주8) 43,172,059,215 41,475,691,660 비유동자산 121,333,659,528 124,904,941,781 장기금융상품 (주4,31) 638,588,664 629,158,428 종속기업 투자주식 (주9) 275,348,534 투자부동산 (주10) 7,352,413,521 7,428,011,669 유형자산 (주11) 107,066,929,700 110,346,903,462 무형자산 (주12) 683,988,993 693,930,677 보증금 (주4,5,31) 96,334,957 138,562,281 기타장기채권 (주4,31) 4,000 4,000 이연법인세자산 4,955,836,648 4,571,419,222 사용권자산 (주13) 539,563,045 821,603,508 자산총계 225,547,338,158 216,710,548,565 부채 유동부채 85,494,161,622 81,701,559,376 매입채무 (주4,15,31) 22,483,635,370 25,538,566,876 단기차입금 (주4,15,29,31) 42,770,000,000 33,500,000,000 미지급금 (주4,14,31) 7,802,299,585 8,885,495,634 미지급비용 (주4,14,31) 9,095,186,565 8,914,845,193 선수금 184,430,312 184,430,312 예수금 849,890,185 737,927,385 당기법인세부채 547,918,080 1,740,809,668 유동성장기부채 (주4,15,29,31) 1,350,000,000 1,800,000,000 유동 리스부채 (주4,13,29,31) 410,801,525 399,484,308 비유동부채 28,679,947,036 28,458,027,316 장기차입금 (주4,15,29,31) 900,000,000 장기미지급비용 (주14) 1,838,426,321 1,592,269,896 순확정급여부채 (주18) 26,335,048,018 25,157,869,637 임대보증금 (주4,14,30,31) 352,660,000 352,660,000 비유동 리스부채 (주4,13,29,31) 148,395,217 440,411,307 장기미지급금 (주4,14,31) 5,417,480 14,816,476 부채총계 114,174,108,658 110,159,586,692 자본 자본금 (주19) 11,372,251,500 11,372,251,500 주식발행초과금 (주19) 18,899,716,362 18,899,716,362 이익잉여금(결손금) (주20) 114,810,748,628 109,988,481,001 기타자본항목 (주21) (33,709,486,990) (33,709,486,990) 자본총계 111,373,229,500 106,550,961,873 자본과부채총계 225,547,338,158 216,710,548,565 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주22,30,32) 87,999,833,733 263,057,855,835 87,914,538,409 272,006,035,960 매출원가 (주24) 83,543,495,335 247,982,763,525 83,318,701,567 255,521,704,343 매출총이익 4,456,338,398 15,075,092,310 4,595,836,842 16,484,331,617 판매비와관리비 (주23,24) 3,221,921,941 9,470,237,727 3,125,508,774 9,233,420,859 영업이익(손실) 1,234,416,457 5,604,854,583 1,470,328,068 7,250,910,758 기타수익 (주25,30) 476,117,801 1,500,625,454 311,567,617 832,107,047 기타비용 (주25) 108,479,716 245,413,605 58,176,438 147,729,393 금융수익 (주26,30) 531,427,543 2,996,352,963 1,170,712,813 3,995,461,002 금융비용 (주26) 1,660,809,648 3,273,163,966 1,150,968,514 3,459,029,483 지분법손실 (주9) 275,348,534 5,496,661,027 11,882,147,076 법인세비용차감전순이익(손실) 472,672,437 6,307,906,895 (3,753,197,481) (3,410,427,145) 법인세비용(수익) (주27) 120,441,423 1,485,639,268 369,805,249 3,200,950,492 분기순이익(손실) 352,231,014 4,822,267,627 (4,123,002,730) (6,611,377,637) 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채 재측정요소 (주18) 지분법자본변동 분기총포괄손익 352,231,014 4,822,267,627 (4,123,002,730) (6,611,377,637) 주당이익(손실) (주28) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 20 274 (234) (376) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 20 274 (234) (376) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 116,310,427,626 (19,088,703,319) 127,493,692,169 분기순이익(손실) (6,611,377,637) (6,611,377,637) 지분법자본변동 (14,620,783,671) (14,620,783,671) 2023.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 109,699,049,989 (33,709,486,990) 106,261,530,861 2024.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 109,988,481,001 (33,709,486,990) 106,550,961,873 분기순이익(손실) 4,822,267,627 4,822,267,627 지분법자본변동 2024.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 114,810,748,628 (33,709,486,990) 111,373,229,500 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 38 기 3분기 제 37 기 3분기 영업활동현금흐름 7,745,202,195 24,111,463,258 영업에서창출된 현금흐름 (주29) 11,602,930,533 28,843,114,651 분기순이익(손실) 4,822,267,627 (6,611,377,637) 조정 13,326,332,177 27,626,232,133 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,545,669,271) 7,828,260,155 이자수취 314,960,078 107,074,565 이자지급 (1,109,740,134) (1,350,548,226) 법인세부담액 (3,062,948,282) (3,488,177,732) 투자활동현금흐름 (18,296,120,034) (19,216,781,921) 단기대여금의 감소 3,543,926,000 단기대여금의 증가 (15,074,350,000) 장기금융상품의 증가 (9,430,236) (9,430,236) 종속기업투자주식의 취득 (19,999,994,700) 유형자산의 취득 (3,212,339,798) (2,751,282,985) 재무활동현금흐름 7,620,469,809 1,365,795,916 단기차입금의 차입 125,930,000,000 184,110,000,000 단기차입금의 상환 (116,660,000,000) (181,130,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 리스부채의 지급 (299,530,191) (264,204,084) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (114,943,137) 154,679,340 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,045,391,167) 6,415,156,593 기초현금및현금성자산 12,478,443,673 5,996,725,010 기말현금및현금성자산 9,433,052,506 12,411,881,603 5. 재무제표 주석 제38기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제37기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 회사명 : 주식회사 디에이피 1. 당사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.61%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시 동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,433,053 9,433,053 12,478,444 12,478,444 단기대여금 15,074,350 15,074,350 - - 장기금융상품 638,589 638,589 629,158 629,158 매출채권 33,012,637 33,012,637 34,961,535 34,961,535 미수금(*1) 23,301 23,301 27,527 27,527 미수수익 16,504 16,504 - - 보증금 140,018 140,018 138,562 138,562 기타장기채권 4 4 4 4 합계 58,338,456 58,338,456 48,235,230 48,235,230 금융부채: 차입금(유동) 44,120,000 44,120,000 35,300,000 35,300,000 차입금(비유동) - - 900,000 900,000 매입채무 22,483,635 22,483,635 25,538,567 25,538,567 미지급금 7,802,300 7,802,300 8,885,496 8,885,496 장기미지급금 5,417 5,417 14,816 14,816 기타금융부채(*2) 3,003,380 3,003,380 3,260,507 3,260,507 리스부채(유동) 410,802 410,802 399,484 399,484 리스부채(비유동) 148,395 148,395 440,411 440,411 합계 77,973,929 33,853,929 74,739,281 74,739,281 (*1) 당분기와 전기말 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금 2,923,752천원과 2,349,516천원은 제외함(*2) 당분기와 전기말 중 종업원급여와 관련된 부채 6,444,467천원과 7,599,268천원은 제외함 (2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 총금액 33,063,896 3,126,053 35,946,845 4,297,381 손실충당금 (51,259) (179,000) (985,306) (1,920,339) 장부금액 33,012,637 2,947,053 34,961,539 2,377,042 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 985,306 1,920,339 985,036 1,920,339 대손상각비 (17,148) - - - 제각 (916,899) (1,741,339) - - 기말금액 51,259 179,000 985,036 1,920,339 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 446,001 383,991 선급비용 68,339 128,902 합 계 514,340 512,893 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 24,325,658 (618,629) 23,707,029 20,365,057 (589,878) 19,775,179 재공품 15,824,062 - 15,824,062 15,743,389 - 15,743,389 원재료 1,027,519 - 1,027,519 2,293,207 - 2,293,207 부재료 416,480 - 416,480 1,071,535 - 1,071,535 저장품 432,761 - 432,761 468,019 - 468,019 미착품 1,764,208 - 1,764,208 2,124,363 - 2,124,363 합계(*) 43,790,688 (618,629) 43,172,059 42,065,570 (589,878) 41,475,692 (*) 회사가 보유한 전체재고자산에 대해서는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.(주석 16번 참고) 9. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 에어로케이홀딩스 대한민국 국내외항공운수업 64.04% 29,999,999 - 64.04% 29,999,999 275,349 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본조정 당분기말 에어로케이홀딩스 275,349 - - (275,349) - - (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본조정 전분기말 에어로케이홀딩스 7,734,723 19,999,995 - (11,882,147) (14,620,785) 1,231,786 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 관계기업의 손실 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 당기분 누적 전기분 누적 에어로케이홀딩스 (18,939,785) (18,939,785) - - (4) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 당분기매출액 당분기순손익 에어로케이홀딩스(*) 108,823,029 170,580,208 (66,757,179) 100,908,859 (30,004,894) (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 전분기매출액 전분기순손익 에어로케이홀딩스(*) 84,835,827 121,588,112 (36,752,285) 24,176,680 19,253,483 (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다. 10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,193,068 73,118 7,428,012 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 전분기말 장부가액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 (2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 11. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,817,286 52,078,430 7,198,451 10,984,386 832,649 1,435,701 110,346,903 취득 1,687 4,645 19,000 381,000 1,787,480 479,985 2,673,797 본계정대체 88,745 147,000 6,132 1,974,063 (2,417,829) 201,889 - 처분 - - - (5) - (35) (40) 감가상각비 - (1,125,876) (526,351) (3,850,609) - (450,894) (5,953,730) 당분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 202,300 1,666,646 107,066,930 취득원가 37,907,718 71,148,168 14,947,205 230,762,694 202,300 18,343,396 373,311,481 감가상각누계액 - (20,043,969) (8,249,973) (221,273,859) - (16,676,750) (266,244,551) 당분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 202,300 1,666,646 107,066,930 당분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 538,542천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 1,333,665 116,331,874 취득 2,672 - - 557,100 1,023,790 523,646 2,107,208 본계정대체 - - 245,000 848,790 (1,097,290) 3,500 - 처분 - - - (4) - (1,320) (1,324) 감가상각비 - (1,125,134) (525,749) (4,871,036) - (431,673) (6,953,592) 전분기말 장부금액 37,817,286 52,453,474 7,373,701 12,361,864 50,023 1,427,818 111,484,166 취득원가 37,817,286 70,996,522 14,922,073 228,752,637 50,023 18,234,409 370,772,950 감가상각누계액 - (18,543,048) (7,548,372) (216,390,773) - (16,806,591) (259,288,784) 전분기말 장부금액 37,817,286 52,453,474 7,373,701 12,361,864 50,023 1,427,818 111,484,166 전분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금은 644,075천원입니다. (2) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 74,551,049 삼성화재보험 기계장치 91,074,743 삼성화재보험 재고자산 37,980,618 삼성화재보험 기계위험담보 - 2,000 삼성화재보험 기업휴지보험 - 124,453,933 삼성화재보험 가스사고배상보험 - 600,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 - 1,000,000 삼성화재보험 환경책임보험 - 60,000,000 DB손해보험 합계 - 389,662,343 상기 화재보험 부보금액은 차입금과 관련하여, 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). 12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초 장부금액 128,490 565,441 693,931 대체 6,449 - 6,449 상각비 (16,391) - (16,391) 당분기말 장부금액 118,548 565,441 683,989 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 124,137 565,441 689,578 대체 21,924 - 21,924 상각비 (16,052) - (16,052) 전분기말 장부금액 130,009 565,441 695,450 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 326,931 478,455 16,218 821,604 839,896 증가 - - 16,223 16,223 16,223 감가상각비 (134,779) (156,838) (6,647) (298,264) - 환율변동효과 - - - - 2,608 이자비용 - - - - 22,500 리스부채 지급 - - - - (322,030) 당분기말 장부금액 192,152 321,617 25,794 539,563 559,197 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 176,308 79,011 12,290 267,609 255,350 증가 140,822 575,486 10,083 726,391 726,391 감소 - (5,942) - (5,942) (6,020) 감가상각비 (161,325) (117,821) (4,480) (283,626) - 환율변동효과 - - - - (1,550) 이자비용 - - - - 12,247 리스부채 지급 - - - - (276,451) 전분기말 장부금액 155,805 530,734 17,893 704,432 709,967 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 298,264 283,626 리스부채의 이자비용 22,500 12,247 단기리스료 41,400 68,854 소액리스료 36,192 25,012 외화환산손익 2,608 (1,550) (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 377,122천원 및 358,070천원입니다. 14. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 22,483,635 - 25,538,567 - 미지급금 7,802,300 5,417 8,885,496 14,816 미지급비용 9,095,187 1,838,426 8,914,845 1,592,270 보증금 - 352,660 - 352,660 합 계 39,381,122 2,196,503 43,338,908 1,959,746 (2) 공급자 금융약정당사는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며,공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무 및 미지급금에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금 중 공급자금융약정과 관련된금융부채는 각각 1,360백만원 및 4,626백만원이며, 당분기말 매입채무 및 미지급금에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 1,360백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 53백만원입니다. 동 약정은 당사가 매입채무 및 미지급금에 대해 대금지급약정일보다 늦게 은행 에 상환하는 것을 허용하지 않습니다. 공급자금융약정은 각 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 2,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수 있는 조건입니다.당사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 당사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무 및 미지급금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무 및 미지급금으로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.30% 10,000,000 10,000,000 일반대출 3.67% 9,000,000 - 시설대출 2.61~2.84% 1,350,000 2,700,000 일반대출(한도) 4.31% 1,500,000 - 포괄금융대출 수출입은행 4.11% 19,500,000 23,500,000 무역금융 국민은행 4.27% 1,500,000 - 무역금융 신한은행 4.37% 1,270,000 - 재무상태표: 유동성 44,120,000 35,300,000 비유동성 - 900,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 2.61~2.84% 1,350,000 2,700,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (1,350,000) (1,800,000) 합계 - 900,000 (3) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석11,12,16 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 일반한도대출 10,000,000천원, 무역금융한도 15,500,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,010,000천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*)상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사가 보유한 전체 재고자산이 양도담보 되어 있습니다. 17. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기 현재 당사가 배출한 온실가스 배출량 추정치는 약 33,069CO2-eq입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다. 18. 종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 33,283,552 32,066,610 사외적립자산의 공정가치(*) (6,948,504) (6,908,740) 재무상태표상 순확정급여부채 26,335,048 25,157,870 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 32,066,610 28,480,253 당기근무원가 3,385,674 3,157,986 이자원가 770,615 896,091 퇴직금지급액 (2,939,347) (2,993,554) 기말잔액 33,283,552 29,540,776 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,908,740 7,506,860 기대수익 177,530 244,560 기여금불입액 500,000 - 지급액 (637,766) (760,284) 기말잔액 6,948,504 6,991,136 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 6,947,913 6,908,149 국민연금전환금 591 591 합계 6,948,504 6,908,740 19. 자본금과 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 22,744,503주 22,744,503주 자본금 11,372,252천원 11,372,252천원 주식발행초과금 18,899,716천원 18,899,716천원 20. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 360,000 360,000 임의적립금(*) 1,235,000 1,235,000 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 지분법자본변동 - (290,571) 미처분이익잉여금 113,215,749 108,684,052 합계 114,810,749 109,988,481 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (18,897,229) (18,897,229) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (432,891) (432,891) 지분법자본조정 (14,620,784) (14,620,784) 합계 (33,709,486) (33,709,486) 22. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 84,729,020 253,436,316 85,103,804 262,183,530 부산물매출 3,165,107 9,304,420 2,706,708 9,510,427 임대매출액 105,707 317,120 104,027 312,080 합계 87,999,834 263,057,856 87,914,539 272,006,037 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 수익인식 시기: 한시점에 인식 262,740,736 99.88% 271,693,957 99.89% 기간에 거쳐 이행 317,120 0.12% 312,080 0.11% 합계 263,057,856 100.00% 272,006,037 100.00% 23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,226,274 6,406,545 2,091,546 6,065,153 퇴직급여 224,171 666,706 210,253 623,075 복리후생비 257,218 765,345 231,129 713,421 여비교통비 6,332 31,556 8,714 35,538 통신비 14,341 40,023 12,143 36,750 소모품비 45,024 140,711 50,352 156,431 세금과공과 11,399 35,103 10,442 32,300 임차료 - - - 21,564 감가상각비 32,610 98,442 31,918 92,562 차량유지비 43,619 127,381 40,447 130,872 보험료 1,575 4,794 1,159 3,376 접대비 45,805 124,303 53,292 155,830 광고선전비 37,300 84,594 36,718 114,323 도서인쇄비 785 2,931 628 2,931 교육훈련비 14,130 39,864 4,295 10,992 운반비 114,931 323,390 133,024 368,771 지급수수료 99,749 327,987 72,062 316,077 무형자산상각비 5,460 16,391 5,470 16,052 대손상각비 (40,816) (17,149) - - 수출제비용 25,117 80,623 75,018 197,877 투자부동산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 31,700 95,100 31,700 63,927 합계 3,221,923 9,470,238 3,125,509 9,233,420 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,663,582) (4,041,273) (2,366,094) (1,566,987) 원부재료와 소모품의 사용 30,121,202 86,166,013 29,166,921 90,023,684 종업원급여 및 퇴직급여 16,995,571 49,034,197 16,272,758 46,820,055 감가상각비와 기타상각비 2,081,503 6,343,984 2,348,725 7,328,867 외주가공비 19,644,012 59,393,253 21,367,369 62,331,880 전력비 6,431,251 17,612,137 6,231,533 16,476,832 소모품비 5,795,266 16,513,286 5,349,121 17,079,369 기타비용 8,360,194 26,431,404 29,043,118 67,570,333 매출원가 및 판매비와관리비 합계 86,765,417 257,453,001 107,413,451 306,064,033 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 812 3,649 2,291 9,870 잡이익 475,305 1,496,976 309,277 822,237 합계 476,117 1,500,625 311,568 832,107 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 34 40 15 1,324 잡손실 108,446 245,374 58,161 146,405 합계 108,480 245,414 58,176 147,729 26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 181,695 331,465 93,677 95,758 외환차익 400,211 2,402,108 844,693 3,276,036 외화환산이익 (50,478) 262,780 232,342 623,667 합계 531,428 2,996,353 1,170,712 3,995,461 금융비용: 이자비용 344,172 1,061,263 430,443 1,380,769 외환차손 1,003,894 1,694,117 627,962 1,766,971 외화환산손실 312,743 517,784 92,564 311,290 합계 1,660,809 3,273,164 1,150,969 3,459,030 27. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 유효세율은 23.5%이며, 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다. 28. 주당이익(손실) 기본주당순이익은 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 352,231,014 4,822,267,627 (4,123,002,730) (6,611,377,637) 가중평균유통보통주 17,600,493 17,600,493 17,600,493 17,600,493 기본주당이익(손실) 20 274 (234) (376) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (5,144,010) (5,144,010) 가중평균유통주식수 17,600,493 17,600,493 (3) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 11,602,931 28,843,114 분기순이익 4,822,268 (6,611,378) 비현금항목의 조정 법인세비용 1,485,639 3,200,950 대손상각비 (17,149) - 퇴직급여 3,978,759 3,809,517 감가상각비 5,953,731 6,953,591 투자부동산 감가상각비 75,598 75,598 사용권자산 감가상각비 298,264 283,626 무형자산 상각비 16,391 16,052 이자비용 1,061,263 1,380,769 외화환산손실 517,784 311,290 지분법손실 275,349 11,882,147 유형자산폐기손실 40 1,324 장기종업원급여 246,156 309,638 재고자산평가손실 28,751 121,233 잡수익 - (78) 이자수익 (331,465) (95,758) 외화환산이익 (262,780) (623,667) 소계 13,326,331 27,626,232 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 1,580,199 127,874 미수금의 증감 (570,010) (395,518) 선급금의 증감 (68,459) (223,252) 선급비용의 증감 60,563 60,369 재고자산의 증감 (1,725,119) (334,371) 사외적립자산의 증감 137,766 760,283 매입채무의 증감 (2,807,261) 7,485,953 미지급금의 증감 (554,783) 2,494,000 예수금의 증감 111,963 214,667 미지급비용의 증감 228,818 631,809 퇴직금의 지급 (2,939,347) (2,993,554) 소계 (6,545,670) 7,828,260 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 900,000 1,350,000 임차보증금의 유동성대체 43,683 45,038 건설중인자산의 본계정 대체 2,417,829 1,097,290 선급금의 특허권 대체 6,449 21,924 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 538,542 644,075 리스부채의 순증감 16,223 720,370 리스부채(비유동)의 유동성 대체 305,434 77,737 매출채권 및 기타채권의 제각 2,658,238 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(주1) 당분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,300,000 7,920,000 900,000 44,120,000 장기차입금 900,000 - (900,000) - 리스부채 839,896 (299,530) 18,831 559,197 재무활동으로부터의 총부채 37,039,896 7,620,470 18,831 44,679,197 (주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(주1) 전분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 33,820,000 1,630,000 1,350,000 36,800,000 장기차입금 2,700,000 - (1,350,000) 1,350,000 리스부채 255,350 (264,204) 718,820 709,966 재무활동으로부터의 총부채 36,775,350 1,365,796 718,820 38,859,966 (주1) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. 30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 에어로케이홀딩스(주), 에어로케이항공(주) 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 이자수익 73,306 1,340 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 42,750 36,952 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 11,811 - - 266,000 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - - 16,504 15,074,350 - (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 14,597 - - 266,000 (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - 15,074,350 - 15,074,350 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 전분기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 3,543,926 - (3,543,926) - (5) 당분기말 현재 각자대표이사인 권오일로부터109,536백만원과 USD 14,400,000의 보증등을받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 1,888,446 1,923,546 퇴직급여 253,639 230,796 합 계 2,142,085 2,154,342 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 31. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 44,120,000 36,200,000 차감: 현금및현금성자산 9,433,053 12,478,444 순차입금: 34,686,947 23,721,556 총자본 146,060,177 130,272,518 자본조달비율 23.7% 18.2% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,433,053 12,478,444 매출채권 33,012,637 34,961,535 단기대여금 15,074,350 - 미수금(*) 23,301 27,527 미수수익 16,504 - 보증금(유동성) 43,683 - 장기금융상품 638,589 629,158 보증금(비유동성) 96,335 138,562 기타장기채권 4 4 합계 58,338,456 48,235,230 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금은 제외함. ⅱ) 손상차손 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 32,995,148 - 34,959,004 - 만기경과 ~ 12개월 이하 40,790 - 8,447 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - 489 - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - 21,122 - 2년 초과 230,263 230,259 2,905,649 2,905,645 합계 33,266,201 230,259 37,894,711 2,905,645 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 22,483,635 22,483,635 - - 차입금 44,120,000 24,466,520 20,311,431 - 미지급금 7,807,717 6,805,672 997,043 5,590 미지급비용(*) 2,650,720 2,650,720 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 리스부채 559,197 108,267 318,068 151,214 합계 77,973,929 56,514,814 21,626,542 509,464 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 25,538,567 25,538,567 - - 차입금 36,200,000 33,950,000 1,350,000 900,000 미지급금 8,900,312 8,120,397 765,099 14,816 미지급비용(*) 2,907,847 2,907,847 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 리스부채 839,895 104,198 312,594 536,967 합계 74,739,281 70,621,009 2,427,693 1,804,443 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 6,893,172.65 9,096,231 9,147,754.70 11,795,115 EUR 6.10 9 6.10 9 PHP 1,027.00 24 1,027.00 24 매출채권 USD 15,521,002.36 20,481,515 19,074,711.70 24,515,916 EUR - - 9,651.32 12,522 미수금 EUR - - 45,000.00 58,384 보증금 JPY 12,285,000.00 113,576 12,285,000.00 112,120 합계 29,691,355 36,494,090 부채: 매입채무 USD 13,243,812.47 17,476,535 14,299,410.43 18,437,660 JPY 5,429,980.00 50,201 6,961,180.00 63,532 미지급금 USD 92,354.68 121,871 277,462.82 357,761 JPY 14,660,252.00 135,535 30,886,614.00 281,890 CNY 556,670.00 105,066 344,160.00 62,238 리스부채 JPY 22,010,535.57 203,490 36,858,888.90 336,396 합계 18,092,698 19,539,477 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,197,934 (1,197,934) 1,682,042 (1,682,042) EUR 1 (1) 1 (1) JPY (27,565) 27,565 (56,970) 56,970 CNY (10,507) 10,507 (6,224) 6,224 PHP 2 (2) 2 (2) 합계 1,159,865 (1,159,865) 1,618,851 (1,618,851) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 (42,700) - 1% 하락시 42,700 - ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 32. 영업부문(1) 영업부분의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 인쇄회로기판(PCB)의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당분기 전분기 국내 137,470,014 121,022,498 아시아 110,997,834 124,620,568 유럽 8,623,623 19,659,914 아메리카 5,966,384 6,703,056 합계 263,057,855 272,006,036 (2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 99,346,168 37.77% 79,709,155 29.30% 주요고객(B) 46,340,899 17.62% 67,634,804 24.87% 주요고객(C) 34,499,758 13.11% 22,911,063 8.42% 합계 180,186,825 68.50% 170,255,022 62.59% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 정관 규정 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당정책지배기업은 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제38기 당분기 제37기 제36기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -24,964 -12,544 5,326 (별도)당기순이익(백만원) 4,822 -4,799 9,111 (연결)주당순이익(원) -805 -273 571 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 분기보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 증자(감자) 변동이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충담금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제38기당분기 매출채권 37,234,221 20 0.1 미수금 3,986,477 179,000 4.5 선급금 1,487,685 168,000 11.3 기타보증금 12,712,577 1,133,338 8.9 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 55,472,203 1,531,597 2.8 제37기 매출채권 38,999,077 934,067 2.4 미수금 4,688,899 1,920,339 41.0 선급금 654,971 258,000 39.4 기타보증금 5,140,856 1,133,338 22.0 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 49,535,046 4,296,983 8.7 제36기 매출채권 35,956,188 916,898 2.60 미수금 4,533,789 1,920,339 42.40 선급금 477,070 258,000 54.10 기타보증금 2,838,442 1,133,338 50.50 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 43,856,732 4,279,814 10.4 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제38기 당분기 제37기 제36기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,296,983 4,279,814 2,952,878 2. 순대손처리액(①－②±③) 17,169 1,326,936 ① 대손처리액(상각채권액) (17,149) 17,169 25,598 ② 제각 (2,748,238) - - ③ 기타증감액(주1) - - 1,301,338 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,531,597 4,296,983 4,279,814 (주1) 기타증감액은 연결범위 변동으로 변동된 내역입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 53,939,607 40,790 87,168 1,363,601 55,431,166 기타특수관계자 41,037 - - - 41,037 계 53,980,644 40,790 87,168 1,363,601 55,472,203 구성비율 97.31% 0.07% 0.16% 2.46% 100.0% 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업구분 계정과목 제38기 당분기 제37기 제36기 비고 PCB 제 품 23,707,028 19,775,179 19,586,408 - 재공품 15,824,062 15,743,389 14,220,230 - 원재료 1,027,519 2,293,207 2,514,742 - 부재료 416,480 1,071,535 1,152,009 - 저장품 432,761 468,019 507,229 - 미착품 1,764,208 2,124,363 2,662,638 합 계 43,172,058 41,475,692 40,643,256 - 항공운송 상 품 67,503 75,585 37,290 - 저장품 1,339,196 1,232,809 1,068,816 - 미착품 - - 2,662 - 합 계 1,406,699 1,308,394 1,071,477 - 합 계 상 품 67,503 75,585 37,290 - 제 품 23,707,028 19,775,179 19,586,408 - 재공품 15,824,062 15,743,389 14,220,230 - 원재료 1,027,519 2,293,207 2,514,742 - 부재료 416,480 1,071,535 1,152,009 - 저장품 1,771,957 1700828 1,576,045 - 미착품 1,764,208 2,124,363 2,665,299 - 합 계 44,578,757 42,784,086 41,714,733 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.93% 13.02% 15.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.1회 9.3회 7.6회 - 주1) 항공운송사업부문은 2022년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되어 제36기 현황부터 기재하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2024년 09월 30일 당사는 2024년 분기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.④ 당분기말 재고자산 중 장기체화재고 등의 평가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 67,503 - 67,503 제품 24,325,658 (618,629) 23,707,029 재공품 15,824,062 - 15,824,062 원재료 1,027,519 - 1,027,519 부재료 416,480 - 416,480 저장품 1,771,957 - 1,771,957 미착품 1,764,208 - 1,764,208 합계 45,197,387 (618,629) 44,578,758 다. 공정가치 평가내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 11,381,576 11,381,576 19,695,936 19,695,936 대여금 741,667 741,667 793,433 793,433 장기금융상품 638,589 638,589 629,158 629,158 미수수익 165,909 165,909 140,701 140,701 매출채권 37,234,201 37,234,201 38,065,010 38,065,010 미수금(*1) 160,921 160,921 418,521 418,521 보증금 11,496,992 11,496,992 3,895,356 3,895,356 기타장기채권 4 4 4 4 합계 61,819,859 61,819,859 63,638,119 63,638,119 차입금 44,470,000 44,470,000 36,550,000 36,550,000 매입채무 42,571,016 42,571,016 37,707,578 37,707,578 미지급금 13,033,177 13,033,177 13,332,166 13,332,166 기타금융부채(*2) 6,298,735 6,298,735 11,499,555 11,499,555 전환사채 12,993,419 12,993,419 12,827,129 12,827,129 파생상품부채 2,842,549 2,842,549 2,842,549 2,842,549 리스부채 50,057,726 50,057,726 48,887,842 48,887,842 합계 172,266,622 172,266,622 163,646,819 163,646,819 (*1) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금 3,258,862천원과 선급법인세 387,694천원은 제외함 (*2) 종업원급여와 관련된 부채 7,212,829천원은 제외함 (2) 공정가치 서열체계금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 LEVEL 1 LEVEL 2 LEVEL 3 합계 파생상품부채 - - 2,842,549 2,842,549 라. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 2023년 11월 23일 주기적감사 지정감사인 안진회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2023년 11월 23일 감사계약을 체결하여 38기(2024년) 부터 40기(2026년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제38기(당기) 안진회계법인 - - - 제37기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 제36기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제38기(당기) 안진회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 180,000,000 - - - 제37기(전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 72,000,000 1,541 72,000,000 1,541 제36기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 79,200,000 1,593 79,200,000 1,593 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제38기(당기) - - - - - 제37기(전기) - 세무조정 계약 2023.01~2023.12 3,000,000 - 제36기(전전기) 2023.03.31 세무조정 계약 2022.01~2022.12 3,000,000 - 라. 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 01월 31일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 서면 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 마. 종속회사 감사의견 당분기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항이 없습니다. 사. 연결회사의 회계감사인의 변경에 관한 사항 구 분 2022년 2023년 2024년 (주)디에이피 신한회계법인 신한회계법인 안진회계법인 에어로케이홀딩스(주) 이산회계법인 신한회계법인 신한회계법인 에어로케이항공(주) 이산회계법인 신한회계법인 신한회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제38기(당기) 안진회계법인 - - 제37기(전기) 신한회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제36기(전전기) 신한회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.※ 2024년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 권오일, 최봉윤, 이동훈 이중석 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다. 다. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 권오일(출석률:100%) 최봉윤(출석률:100%) 이동훈(출석률:100%) 이중석(출석율: 100%) 1 2024년 1월 12일 24年 안전보건계획 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024년 1월 18일 23년 대표이사 및 내부회계 관리자의내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024년 1월 19일 23년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2024년 3월 07일 제37기 정기주주총회 소집의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2024년 3월 07일 제37기 결산재무제표 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 제37기 영업보고서 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024년 3월 25일 최봉윤 대표이사 선임의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2024년 6월 05일 운용자금 대환의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2024년 7월 25일 운영자금 신규 차입의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2024년 7월 29일 에어로케이홀딩스 자금대여의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2024년 8월 20일 기채에 관한 건(수출성장자금 대출) 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2024년 9월 19일 에어로케이 자금대여의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024년 9월 19일 채무보증 연대보증의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024년 9월 24일 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024년 9월 30일 자기주식 취득에 관한 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 내 위원회해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 권오일 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(3회) 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 경영업무총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사(대표이사) 최봉윤 3년(2024.03.25~2027.03.25) 연임(7회) 이사회 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 경영업무총괄 없음 없음 사내이사 이동훈 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(2회) 이사회 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 경영업무총괄 없음 없음 사외이사 이중석 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(1회) 이사회 회계사 출신으로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 사외이사 없음 없음 ※ 2024년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경팀 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항 당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민정기(상근감사) 오렌지커뮤니케이션(주) 대표이사(주)디에이피 상근감사 2022.03.28신규선임 ※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 민정기 감사 1인은 신규선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 민정기(출석율 : 100%) 1 2024년 1월 12일 24年 안전보건계획 가 결 찬성 2 2024년 1월 19일 23년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 3 2024년 3월 07일 제37기 정기주주총회 소집의 건 가 결 찬성 4 2024년 3월 07일 제37기 결산재무제표 승인의 건 가 결 찬성 제37기 영업보고서 승인의 건 가 결 찬성 5 2024년 6월 05일 운용자금 대환의 건 가 결 찬성 6 2024년 7월 25일 운영자금 신규 차입의 건 가 결 찬성 7 2024년 7월 29일 에어로케이홀딩스 자금대여의 건 가 결 찬성 8 2024년 8월 20일 기채에 관한 건(수출성장자금 대출) 가 결 찬성 9 2024년 9월 19일 에어로케이 자금대여의 건 가 결 찬성 10 2024년 9월 19일 채무보증 연대보증의 건 가 결 찬성 11 2024년 9월 24일 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 가 결 찬성 12 2024년 9월 30일 자기주식 취득에 관한 건 가 결 찬성 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 진행할 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 수석(17년)부장(19년)과장(11년)대리(10년)계장(9년) - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인 마. 준법지원인 당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 5,144,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 17,600,493주입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,744,503 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,144,010 상법 제369조 제2항의 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,493 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지www.dap.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제37기 정기주총(2024.3.25) 제1호의안: 제37기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임- 원안대로 승인 가결 38기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 38기 보수한도 승인액 3억 제36기 정기주총(2023.3.30) 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 3억 제35기 정기주총(2022.3.27) 제1호의안: 제35기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 재선임- 원안대로 승인 가결 감사 민정기 선임- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 3억 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주본인 보통주 10,832,173 47.6 10,832,173 47.6 - 최봉윤 디에이피등기임원 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 10,908,796 47.90 10,908,796 47.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 홍현덕 - - - 권오일 90.25 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 3,089,827 부채총계 2,062,364 자본총계 1,027,463 매출액 2,160,991 영업이익 74,520 당기순이익 43,550 ※ 상기 재무제표는 2023년 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황 해당사항이 없습니다. 4. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 10,832,173 47.63 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,952 3,961 99.77 5,033,852 22,744,503 22.13 - 5. 주가및 주식거래실적 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 24년 04월 24년 05월 24년 06월 24년 07월 24년 08월 24년 09월 A066900 주 가 최 고 3,050 3,125 2,960 2,970 2,745 2,350 최 저 2,890 2,880 2,810 2,680 2,365 1,953 평 균 2,951 2,964 2,897 2,849 2,522 2,085 일거래량 최 고 236,653 84,162 631,111 40,764 68,225 262,878 최 저 5,234 1,494 2,098 869 1,454 2,472 월간거래량 565,956 414,030 903,150 285,738 287,594 540,841 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영대학원(주)대명화학 - - 최대주주의최대주주 11년 6개월 2025년 03월 28일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 국제경영대학원삼성전자 76,623 - 계열회사 임원 22년 5개월 2027년 03월 25일 이동훈 남 1975년 10월 이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과삼일회계법인 - - 계열회사 임원 14년 7개월 2025년 03월 28일 민정기 남 1962년 05월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 심리학과가람커뮤니케이션(주) 이사오렌지커뮤니케이션(주)대표이사 - - 계열회사 임원 2년 6개월 2025년 03월 28일 오재환 남 1964년 02월 부사장 미등기 상근 생산총괄 운봉공업고등학교상아전자 1,577 - - 29년 4개월 - 박영호 남 1962년 04월 전무이사 미등기 상근 영업, 품질 대구 영진공업전문대학교우진전자 - - - 29년 1개월 - 오해근 남 1965년 09월 전무이사 미등기 상근 경영지원 한남대학교 회계학과한일써키트 1,424 - - 25년 4개월 - 박성훈 남 1971년 03월 전무이사 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 경영학과공인회계사 - - - 2년 7개월 - 김명석 남 1969년 05월 상무이사 미등기 상근 관리본부 경희대학교 무역학과신풍제지 - - - 24년 7개월 - 이동훈 남 1971년 08월 상무이사 미등기 상근 생산1본부 한양대학교 기계공학과인앤아웃 - - - 14년 8개월 - 황인권 남 1974년 02월 상무이사 미등기 상근 생산2본부 홍익대학교 금속공학과인앤아웃 - - - 24년 7개월 - 홍창의 남 1969년 01월 상무이사 미등기 상근 구매본부 방송통신대학교 - - - 24년 11개월 - 한만영 남 1974년 08월 상무이사 미등기 상근 영업본부 충주대학교 - - - 24년 7개월 - 이중석 남 1968년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경영대학원(주)코어앤비즈 대표이사 - - 계열회사 임원 5년 5개월 2025년 03월 28일 * 임원의 다른회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 에어로케이홀딩스(주) 기타비상무이사 비상근 - 이동훈 이사 기타비상무이사 비상근 - 이중석 사외이사 와이투솔루션 감사 상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 464 - - - 464 7년7개월 20,052 44 - - - - 안성 여 134 - 3 - 137 3년7개월 4,907 36 - 안산 남 392 - - - 392 4년2개월 15,113 39 - 안산 여 105 - 1 - 106 4년1개월 3,887 36 - 합 계 1,095 - 4 - 1,099 5년 43,960 39 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,157 129 - 주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 인원수는 2024년 09월 30일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 735 147 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 708 236 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)디에이피 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 에어로케이홀딩스(주) 기타비상무이사 비상근 - 이동훈 이사 기타비상무이사 비상근 - 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 275 - -275 - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 275 - -275 - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 천원) 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행상황 에어젠 에어크래프트 원 리미티드 에어로케이항공(주) 항공기 인도 등 청구의 소 1,795 진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요약정사항 (단위 : 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 비고 신한은행 무역금융 KRW 8,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 - 수입신용장 USD 5,000 - 국민은행 무역금융 KRW 6,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 - 수입신용장 USD 2,000 - 한국산업은행 일반운영대출(한도) KRW 10,000 - 수입신용장 USD 12,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 40,000 - 하나은행 수입신용장 USD 1,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10 - 우리은행 무역금융 KRW 1,500 - 계약이행, 입찰 KRW 1,899 종속회사 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.당사의 2024년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 온실가스 배출량(tCO2-eq) 42,799 43,031 43,635 41,974 43,889 33,069 에너지 사용량(TJ) 874 879 903 870 898 675 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에어로케이홀딩스(주) 2015.12.02 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154 국내외 항공운송업 12,984,404 의결권 과반수 소유 미해당 에어로케이항공(주) 2016.05.20 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154 항송운수업 83,659,817 의결권 과반수 소유 해당 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준입니다.주2) 에어로케이홀딩스(주)는 2022년 연결 편입된 법인입니다.주3) 에어로케이항공(주)는 에어로케이홀딩스(주)의 100% 자회사 입니다.주4) 주요종속회사 여부 판단기준은 아래 중 하나에 해당하는 경우이며, 최근사업연도 자산총액은 2023년 말 기준으로 산정하였습니다.(1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사(2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에어로케이홀딩스(주) 110111-5906635 에어로케이항공(주) 150111-0219829 주1) 에어로케이항공(주)는 에어로케이홀딩스(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에어로케이홀딩스(주) 비상장 2022년 08월 24일 경영참여 10,000 2,255,639 64.04 275 - - -275 2,255,639 64.04 - 84,836 -20,293 합 계 2,255,639 64.04 275 - - -275 2,255,639 64.04 - 84,836 -20,293 주1) 최근사업연도 재무현황은 2023년 12월 31일 연결기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.