디에이피 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당반기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회계정책의 변경

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.① 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

② 리스이용자당사는 기계장치, 차량운반구 및 기타 자산에 대하여 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.- 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.- 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 기계장치, 차량운반구 및 기타 자산을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.③ 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

④ 재무제표에 미치는 영향

기 업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	518,642

부채

기타금융부채	518,642

자본순효과	-

⑤ 운용리스 약정의 조정내역2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

전기말 운용리스 약정	874,683

최초 적용일의 가중평균 증분차입이자율	3.23%

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	844,350

(차감) 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(306,608)

(차감) 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(19,100)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	518,642

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	343,752

비유동 리스부채	174,890

합 계	518,642

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

-	수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 425,722 - 425,722 장기금융상품 - 572,755 - 572,755 매출채권 - 37,345,218 - 37,345,218 미수금(*) - 138,211 - 138,211 보증금 - 202,722 - 202,722 기타금융자산 - 4 - 4 합계 - 38,684,632 - 38,684,632 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 51,328,000 51,328,000 차입금(비유동) - 19,800,000 19,800,000 매입채무 - 14,937,937 14,937,937 미지급금 - 13,207,090 13,207,090 기타금융부채(*) - 7,450,663 7,450,663 리스부채(유동) - 381,985 381,985 리스부채(비유동) - 134,305 134,305 합계 - 107,239,980 107,239,980 (*) 기타금융부채 중 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,225,994 - 5,225,994 장기금융상품 - 581,492 - 581,492 매출채권 - 21,846,911 - 21,846,911 미수금(*) - 452,878 - 452,878 보증금 - 193,961 - 193,961 기타금융자산 - 4 - 4 합계 - 28,301,240 - 28,301,240 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 44,108,000 44,108,000 차입금(비유동) - 11,700,000 11,700,000 매입채무 - 15,109,050 15,109,050 미지급금 - 16,042,357 16,042,357 기타금융부채(*) - 7,389,725 7,389,725 합계 - 94,349,132 94,349,132 (*) 기타금융부채 중 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용등으로서 범주별 손익의 내역 은 주석 23 에서 설명하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 425,722 5,225,994 장기금융상품 572,755 581,492 매출채권 37,345,218 21,846,911 미수금 138,211 452,878 보증금 202,722 193,961 기타금융자산 4 4 합계 38,684,632 28,301,240 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 51,328,000 44,108,000 차입금(비유동) 19,800,000 11,700,000 매입채무 14,937,937 15,109,050 미지급금 13,207,090 16,042,357 기타금융부채 7,450,663 7,389,725 리스부채(유동) 381,985 - 리스부채(비유동) 134,305 - 합계 107,239,980 94,349,132 (2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 6. 사용이 제한된 예금 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당반기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권과 미수금 및 기타장기채권 (1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 총금액 38,261,687 3,820,239 498,613 22,739,796 5,232,384 576,152 대손충당금 (916,469) (1,895,537) (90,000) (892,885) (1,893,919) (90,000) 장부금액 37,345,218 1,924,702 408,613 21,846,911 3,338,465 486,152 (2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 892,885 1,893,919 90,000 864,845 1,893,923 90,000 대손상각비 23,584 1,618 - 28,040 (4) - 기말금액 916,469 1,895,537 90,000 892,885 1,893,919 90,000 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 제품 16,181,493 7,979,617 재공품 15,093,826 16,608,249 원재료 1,091,687 1,307,275 부재료 528,495 804,590 저장품 348,840 265,159 미착품 1,943,426 1,317,553 합계 35,187,767 28,282,443 9. 투자부동산(1) 당반기 및 전 기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(*) 감가상각비 당반기말 토지 4,727,642 41,420 (1,607,236) - 3,161,826 건물 4,574,498 97,339 - (47,606) 4,624,231 구축물 94,604 3,002 - (2,438) 95,168 합계 9,396,744 141,761 (1,607,236) (50,044) 7,881,225 (*) 당기 중 임대제외되어 당사가 사용하는 토지면적은 토지(유형자산)로 계정재분류 되었습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 대체(*) 감가상각비 전기말 토지 - - 4,727,642 - 4,727,642 건물 - - 4,580,750 (6,252) 4,574,498 구축물 - - 95,000 (396) 94,604 합계 - - 9,403,392 (6,648) 9,396,744 (*) 전기 유형자산 중 토지,건물 및 구축물에서 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.(2) 당반기 및 전기중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산으로부터의 임대수익 125,705 - 임대수익 관련 직접 운영비용 (50,044) - 합 계 75,661 - (3) 당반기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조).(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 36,168,051 58,490,297 10,312,893 36,962,017 70,293 3,174,484 145,178,035 취득 30,226 375,100 12,000 718,200 4,756,924 169,110 6,061,560 본계정대체 7,700 - - 4,756,438 (4,827,217) 63,079 - 투자부동산 대체 1,607,236 - - - - - 1,607,236 처분 - - - (1) - (2) (3) 감가상각비 - (742,257) (342,524) (7,698,609) - (665,517) (9,448,907) 당반기말 장부금액 37,813,213 58,123,140 9,982,369 34,738,045 - 2,741,154 143,397,921 취득원가(또는 간주원가) 37,813,213 70,301,522 14,599,923 232,715,527 - 16,877,145 372,307,330 감가상각누계액 - (12,178,382) (4,617,555) (197,977,481) - (14,135,991) (228,909,409) 당반기말 장부금액 37,813,213 58,123,140 9,982,368 34,738,046 - 2,741,154 143,397,921 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,658,554 59,327,850 11,150,777 44,431,129 1,263,329 3,704,750 157,536,389 취득 243,899 320,000 - 668,350 15,969,266 534,651 17,736,166 본계정대체 2,999,336 4,963,033 158,690 8,699,914 (17,162,302) 341,329 - 투자부동산 대체 (4,727,642) (4,580,750) (95,000) - - - (9,403,392) 처분 (6,096) (65,263) (199,892) (7) - (3,787) (275,045) 감가상각비 - (1,474,573) (701,682) (16,837,369) - (1,402,459) (20,416,083) 당기말 장부금액 36,168,051 58,490,297 10,312,893 36,962,017 70,293 3,174,484 145,178,035 취득원가(또는 간주원가) 36,168,051 69,926,422 14,587,923 227,244,689 70,293 16,677,490 364,674,868 감가상각누계액 - (11,436,125) (4,275,030) (190,282,672) - (13,503,006) (219,496,833) 전기말 장부금액 36,168,051 58,490,297 10,312,893 36,962,017 70,293 3,174,484 145,178,035 (2) 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참조).(3) 당반기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 71,183,309 현대해상화재보험 기계장치 92,767,987 현대해상화재보험 재고자산 35,053,165 현대해상화재보험 기계위험담보 2,000 현대해상화재보험 기업휴지보험 130,858,164 현대해상화재보험 가스사고배상보험 1,520,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 1,000,000 현대해상화재보험 환경책임보험 40,000,000 동부화재 합계 372,384,625 상기 화재보험 부보금액 중 118,612,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 54,539 213,746 268,285 취득 - - - 대체 14,904 - 14,904 처분 - - - 상각비 (4,208) - (4,208) 당반기말장부금액 65,235 213,746 278,981 취득원가 101,449 673,522 774,971 상각누계액(손상차손누계포함) (36,214) (459,777) (495,991) 당반기말 장부금액 65,235 213,745 278,980 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 48,920 233,500 282,420 취득 - 44,764 44,764 대체 12,381 - 12,381 처분 - (236,026) (236,026) 상각비 (6,762) - (6,762) 손상차손환입 - 171,508 171,508 전기말장부금액 54,539 213,746 268,285 취득원가 86,545 673,523 760,068 상각누계액(손상차손누계포함) (32,006) (459,777) (491,783) 전기말 장부금액 54,539 213,746 268,285 (2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손익은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다. 12.사용권자산 및 리스부채당반기말 현재 기계장치, 차량운반구, 공구와기구를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 당반기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 2019년 1월 1일 388,102 121,984 8,556 518,642 518,642 증가 - 161,216 - 161,216 161,216 감가상각비 (135,513) (50,222) (2,334) (188,069) - 환율변동효과 - - - - 15,694 이자비용 - - - - 7,482 리스부채 지급 - - - - (186,744) 2019년 6월 30일 252,589 232,978 6,222 491,789 516,290 (2) 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 188,069 리스부채의 이자비용 7,482 리스료 - 단기 리스 200,942 리스료 - 소액 기초 자산 리스 14,689 리스료 - 변동리스료 - 외화환산손실 15,694 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 426,876 (3) 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 381,985 리스부채(비유동) 134,305 합 계 516,290 13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다. (2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당반기말 현재연이자율(%) 당반기말 전기말 일반대출 농협은행 - - 1,000,000 일반대출 산업은행 2.98% 15,148,000 15,148,000 포괄금융대출 수출입은행 2.80% 15,000,000 10,000,000 무역금융대출 씨티은행 2.62% 15,000,000 7,960,000 무역금융대출 국민은행 3.05% 600,000 - 무역금융대출 우리은행 3.01% 600,000 - 무역금융대출 신한은행 2.98% 2,780,000 - 단기차입금 소계 49,128,000 34,108,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 2,200,000 10,000,000 합계 51,328,000 44,108,000 (3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당반기말 현재연이자율 당반기말 전기말 일반대출 국민은행 2.98% 2,000,000 3,000,000 시설대출 산업은행 2.84% ~ 3.70% 10,000,000 18,700,000 일반대출 산업은행 2.70% 10,000,000 - 합계 22,000,000 21,700,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (2,200,000) (10,000,000) 합계 19,800,000 11,700,000 (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2년이내 2,000,000 3년이내 12,000,000 4년이내 2,000,000 5년이내 2,000,000 5년이후 1,800,000 합 계 19,800,000 (5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석9,10,14 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 사는 당반기 보고기간종료일 현재 무역금융한도 25,785,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 8,000,000천원, 신용장개설한도 USD19,000,000.00, 온랜딩신용위험부담한도 5,000,000천원의 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다. 15. 배출권 및 배출부채(1) 당반기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구분 2016년 2017년 2018년 2019년 합계 무상할당 배출권 38,434 37,665 37,761 37,761 151,621 (2) 당반기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다. 16. 종 업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전반기 당반기손익: 당기근무원가 2,185,873 2,169,556 이자원가 246,895 279,729 사외적립자산 기대수익 (58,065) (20,497) 소계 2,374,703 2,428,788 기타포괄손익: 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) - - 합계 2,374,703 2,428,788 (2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 27,026,227 25,479,400 사외적립자산의 공정가치 (5,921,368) (5,992,717) 재무상태표상 순확정급여부채 21,104,859 19,486,683 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 1,891,470 2,087,613 장기근속상에 대한 부채 817,349 753,309 (3) 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초잔액 25,479,400 23,891,429 당기근무원가 2,185,873 4,339,112 이자원가 246,895 559,460 퇴직금지급액 (885,941) (2,607,055) 순확정급여부채 재측정요소 - (703,546) 기말잔액 27,026,227 25,479,400 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기초잔액 5,992,717 5,648,241 기대수익 58,065 128,432 기여금불입액 100,000 1,000,000 지급액 (229,414) (683,876) 순확정급여부채 재측정요소 - (100,080) 기말잔액 5,921,368 5,992,717 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 5,920,185 5,991,534 국민연금전환금 1,183 1,183 합계 5,921,368 5,992,717 17. 자본금과 주식발행초과금 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 22,744,503 22,744,503 보통주 자본금(천원) 11,372,252 11,372,252 주식발행초과금(천원) 18,899,716 18,899,716 18. 이익잉여금 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(주1) 360,000 360,000 임의적립금(주2) 1,235,000 1,235,000 미처분이익잉여금 88,751,170 87,855,874 합계 90,346,170 89,450,874 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함. (주2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 합계 1,235,000 1,235,000 19. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 자기주식 (17,761,742) (16,675,872) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (432,891) (432,891) 합계 (17,953,215) (16,867,345) (2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 4,291,960 16,675,872 4,144,010 16,300,388 매입 352,050 1,085,870 147,950 375,484 기말 자기주식 4,644,010 17,761,742 4,291,960 16,675,872 20. 고객과의 계약에서 생긴 수익 당사가 당반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 68,200,545 130,644,440 65,861,111 136,824,939 부산물매출 2,772,890 5,368,846 2,528,081 4,837,425 임대매출액 89,901 125,705 - - 합계 71,063,336 136,138,991 68,389,191 141,662,364 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,629,181 3,448,927 1,599,416 3,409,710 퇴직급여 203,709 405,802 224,472 447,398 복리후생비 188,544 402,715 240,616 440,108 여비교통비 15,741 25,984 10,173 25,682 통신비 12,114 23,762 11,520 22,978 소모품비 22,299 45,305 22,507 44,437 세금과공과 15,565 26,527 15,209 25,370 임차료 (523) 27,683 26,682 55,146 감가상각비 86,045 172,975 86,413 172,961 차량유지비 46,077 87,475 48,874 93,336 보험료 1,073 1,987 420 838 접대비 50,886 95,970 33,042 71,134 광고선전비 5,858 6,208 9,830 9,855 도서인쇄비 942 2,357 813 2,336 교육훈련비 1,582 1,762 1,282 3,158 운반비 104,322 207,605 86,366 173,392 지급수수료 88,624 198,749 81,104 198,792 무형자산상각비 2,196 4,208 1,642 3,285 대손상각비 11,772 23,584 33,001 30,374 수출제비용 7,521 12,762 5,905 10,856 투자자산 감가상각비 25,109 50,044 - - 사용권자산 감가상각비 28,031 28,031 - - 합계 2,546,668 5,300,422 2,539,287 5,241,146 22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익(*) - - 19,368 38,736 유형자산처분이익 3297 3,297 13,496 13,496 잡이익 288,439 672,703 475,268 833,074 회원권손상차익 - - 171,508 171,508 합계 291,736 676,000 679,640 1,056,814 (*) 임대료수익은 전반기 이후 기타수익에서 임대매출로 재분류 하였습니다. (2) 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각 1,695 1,618 (672) 800 유형자산처분손실 - - 43 41,403 유형자산폐기손실 - - 3 235 재고자산폐기손실 1,338 2,040 227,256 284,491 무형자산처분손실 - - 6,026 6,026 잡손실 48,424 70,554 25,143 51,172 합계 51,457 74,212 257,799 384,127 23. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 460,964 (6,382,437) 1,736,858 1,165,922 원부재료와 소모품의 사용 33,576,229 65,477,762 30,742,982 63,334,252 종업원급여 및 퇴직급여 12,684,965 26,773,859 12,222,946 26,115,085 감가상각비와 기타상각비 4,862,553 9,714,811 5,110,007 10,594,477 외주가공비 8,702,410 17,797,130 6,186,732 15,512,905 기타비용 10,618,424 21,769,651 10,828,712 21,594,564 매출원가, 판매비와관리비 합계 70,905,546 135,150,777 66,828,236 138,317,205 24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 391 576 10,942 11,594 외환차익 1,293,196 1,585,075 1,170,641 1,434,323 외화환산이익 (49,191) 152,253 663,002 768,584 합계 1,244,396 1,737,904 1,844,585 2,214,501 금융비용: 이자비용 545,439 1,033,210 743,169 1,442,318 외환차손 423,302 537,976 307,213 678,774 외화환산손실 526,024 649,847 612,340 845,042 합계 1,494,765 2,221,033 1,662,722 2,966,134 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당반기 전반기 3개월 누적 금융자산: 상각후원가 측정금융자산 이자수익 391 576 10,942 11,594 외화환산손익 (751,920) (553,681) 829,216 639,248 외환차손익 1,130,830 1,309,368 1,146,017 1,210,989 계 379,301 756,263 1,986,175 1,861,831 금융부채: 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (545,439) (1,033,210) (743,169) (1,442,318) 외화환산손익 176,706 56,088 (778,554) (715,705) 외환차손익 (260,936) (262,269) (282,589) (455,439) 계 (629,669) (1,239,391) (1,804,312) (2,613,463) 25. 법인세 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기 법인세 부담액 455,648 706,787 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 93,557 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (520,186) (458,157) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 182,559 480,536 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 자본에 직접반영된 법인세비용 - - 합계 211,578 729,166 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 77,009,517 895,296,092 1,766,187,948 2,537,047,784 가중평균유통보통주 18,335,966 18,335,966 18,600,493 18,600,493 주당이익 4 48 95 136 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당반기 전반기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (4,408,537) (4,144,010) 가중평균유통주식수 18,335,966 18,600,493 (2) 희석주당이익 당반기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 211,891 729,167 대손상각비 23,584 30,374 퇴직급여 2,374,703 2,428,788 감가상각비 9,448,907 10,560,818 투자자산감가상각비 50,044 - 사용권자산감가상각비 188,069 - 무형자산상각비 4,208 3,285 기타의대손상각비 1,618 800 이자비용 1,033,210 1,442,318 외화환산손실 649,847 845,042 유형자산처분이익 (3,297) (13,496) 유형자산처분손실 - 41,403 유형자산폐기손실 - 235 재고자산폐기손실 2,040 284,491 장기종업원급여 64,040 83,858 무형자산처분이익 - 6,026 무형자산손상차익 - (171,508) 이자수익 (576) (11,594) 외화환산이익 (152,253) (768,584) 합계 13,896,035 15,491,423 (2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (16,070,052) (1,893,363) 미수금의 감소(증가) 1,413,763 261,125 선급금의 감소(증가) 62,635 26,544 선급비용의 감소(증가) 35,809 67,046 재고자산의 감소(증가) (6,907,363) 1,255,002 사외적립자산의 감소(증가) 129,414 342,968 매입채무의 증가(감소) (117,050) (2,417,090) 미지급금의 증가(감소) 843,214 (780,968) 예수금의 증가(감소) 21,013 (256,943) 미지급비용의 증가(감소) (214,175) (1,405,880) 임대보증금의 증가(감소) 266,000 - 퇴직금의 지급 (885,941) (1,330,329) 합계 (21,422,733) (6,131,888) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 7,579,910 건설중인자산의 토지대체 7,700 - 건설중인자산의 기계장치대체 4,756,438 3,073,959 건설중인자산의 공구와기구대체 - 161,100 건설중인자산의 비품대체 - 46,114 건설중인자산의 차량운반구대체 63,079 - 투자부동산의 토지대체 1,607,235 - 선급금의 특허권 대체 14,904 5,149 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 3,669,523 5,560,195 리스부채의 증가 679,858 - 리스부채(비유동)의 유동성대체 154,867 - 28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 당사의 지배기업과 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 당반기 특수관계자와의 주요 거래내역 및 관련 채권내역은 다음과 같습니다.거래> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 임대매출 기타수익 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 86,969 17,006 채권 내역> (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 9,855 (3) 당반기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000원의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다. (4) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기 전반기 급여등 1,099,592 1,211,015 퇴직급여 117,405 180,304 합 계 1,216,997 1,391,319 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 차입금총계: 71,128,000 55,808,000 차감: 현금및현금성자산 425,722 5,225,994 순차입금: 70,702,278 50,582,006 총자본 173,367,200 153,437,503 자본조달비율 41% 33% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 425,722 5,225,994 매출채권 37,345,218 21,846,911 미수금(*) 138,211 452,878 보증금(유동성) 176,280 167,519 비유동성금융기관예치금 572,755 581,492 보증금(비유동성) 26,442 26,442 기타장기채권 4 4 합계 38,684,632 28,301,240 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 37,365,132 - 22,299,789 - 만기경과 ~ 12개월 이하 118,298 - - - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - - - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - - - 2년 초과 2,863,248 2,863,244 2,838,047 2,838,043 합계 40,346,678 2,863,244 25,137,836 2,838,043 (*) 미수금중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 14,937,937 14,937,937 - - - 차입금(유동) 51,328,000 51,328,000 - - - 미지급금 13,207,090 13,207,090 - - - 미지급비용(유동) 7,120,103 7,120,103 - - - 장기차입금 19,800,000 - 2,000,000 12,000,000 5,800,000 보증금 64,560 64,560 - - - 임대보증금 266,000 - 266,000 리스부채(유동) 381,985 381,985 - - - 리스부채(비유동) 134,305 - 68,131 45,753 20,421 합계 107,239,980 87,039,675 2,334,131 12,045,753 5,820,421 (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 15,109,050 15,109,050 - - - 차입금(유동) 44,108,000 44,108,000 - - - 미지급금 16,042,357 16,042,357 - - - 미지급비용(유동) 7,325,165 7,325,165 - - - 장기차입금 11,700,000 - 8,300,000 800,000 2,600,000 보증금 64,560 64,560 - - - 합계 94,349,132 82,649,132 8,300,000 800,000 2,600,000 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 301,608.73 348,901 4,617,041.20 5,162,314 EUR 6.10 8 6.10 8 PHP 1,027.00 23 1,027.00 22 매출채권 USD 27,258,427.65 31,532,549 14,641,297.91 16,370,435 EUR 9,651.32 12,693 9,651.32 12,346 미수금 USD - - 369,260.48 57,562 EUR 45,000.00 59,180 45,000.00 144,273 보증금 JPY 14,560,000.00 156,280 14,560,000.00 147,519 합계 32,109,634 21,894,479 부채: 매입채무 USD 8,296,384.69 9,597,258 9,479,445.39 10,598,968 JPY 6,056,380.00 65,006 6,265,180.00 63,478 미지급금 USD 1,679,064.38 1,942,342 689,819.71 771,287 JPY 215,158,708.00 2,309,406 400,897,407.00 4,061,812 CNY 250,611.00 42,123 162,850.00 26,505 합계 13,956,135 15,522,050 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,034,185 (2,034,185) 1,022,006 (1,022,006) EUR 7,188 (7,188) 15,663 (15,663) JPY (221,813) 221,813 (397,777) 397,777 CNY (4,212) 4,212 (2,651) 2,651 PHP 2 (2) 2 (2) 합계 1,815,350 (1,815,350) 637,243 (637,243) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 1% 상승시 (249,800) (408,080) 1% 하락시 249,800 408,080 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충담금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제33기반기 매출채권 38,261,687 916,469 2.4 미수금 3,820,239 1,895,537 49.6 선급금 498,613 90,000 18.1 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 42,631,782 2,953,245 6.9 제32기 매출채권 22,739,796 892,885 3.9 미수금 5,232,384 1,893,919 36.2 선급금 576,152 90,000 15.6 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 28,599,575 2,928,043 10.2 제31기 매출채권 22,625,730 864,845 3.8 미수금 4,381,942 1,893,923 43.2 선급금 290,948 90,000 30.9 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 27,349,863 2,900,007 10.6 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제33기 반기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,928,043 2,900,007 2,981,291 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 25,202 28,036 (81,284) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,953,245 2,928,043 2,900,007 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 반기보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 39,304,639 283,966 50,847 2,953,248 42,592,700 기타특수관계자 39,082 - - - 39,082 계 39,343,721 283,966 50,847 2,953,248 42,631,782 구성비율 92.29% 0.67% 0.12% 6.92% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업구분 계정과목 제33기 반기 제32기 제31기 비고 PCB 제 품 16,181,493 7,979,617 16,872,209 - 재공품 15,093,825 16,608,249 17,816,618 - 원재료 1,091,686 1,307,275 1,333,192 - 부재료 528,495 804,590 592,606 - 저장품 348,840 265,159 251,258 - 미착품 1,943,426 1,317,553 - 합 계 35,187,765 28,282,443 36,865,883 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.10% 12.89% 16.0% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.2회 8.9회 7.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2019년 06월 28일당사는 2019년 반기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 06월 27일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. 라 . 채무증권등 발행실적 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항당사는 2014년 4월 25일 한길우림회계법인에서 신한회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2017년 04월 26일 감사계약을 체결하여 31기(2017년) 부터 33기(2019년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제33기(당기) 신한회계법인 - - 제32기(전기) 신한회계법인 적정 - 제31기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 - 제32기(전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 801(6인) 제31기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 795(6인) 다. 비감사용역 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 2019.02.14 세무조정 계약 2019.01~2019.12 3,000 - 제32기(전기) 2018.04.30 세무조정 계약 2018.01~2018.12 3,000 - 제31기(전전기) 2017.04.26 세무조정 계약 2017.01~2017.12 2,000 - 라. 내부회계관리제도회계감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 검토결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요반기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈)은 재선임되었으며, 사외이사 1인(주동석)은 사임하여 이중석 사외이사가 신규선임 되었습니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 권오일, 최봉윤, 이동훈 이중석 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 나. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 권오일(출석률:100%) 최봉윤(출석률:100%) 이동훈(출석률:100%) 주동석(출석률: 0%) 이중석(출석율: 75%) 1 2019년 1월 3일 산업은행 기한부 수입신용장 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 2019년 1월 11일 18년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 2019년 1월 16일 18년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 2019년 2월 8일 제32기(2018.1.1. ~ 2018.12.31.) 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 제32기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 5 2019년 3월 8일 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 6 2019년 3월 12일 신규 시설자금 90억원 지원요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 7 2019년 3월 25일 권오일 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 - 8 2019년 4월 17일 신규 운영자금 100억원 지원요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 9 2019년 5월 7일 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 10 2019년 5월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 11 2019년 6월 26일 산업은행 운영자금대출 150억원 대환요청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회의 내 위원회 해당사항이 없습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 권오일 이사회 경영업무총괄 없음 특수관계인 사내이사(대표이사) 최봉윤 이사회 경영업무총괄 없음 없음 사내이사 이동훈 이사회 경영업무총괄 없음 없음 사외이사 이중석 이사회 사외이사 없음 없음 ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈)은 재선임되었으며, 사외이사 1인(주동석)은 사임하여 이중석 사외이사가 신규선임 되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경본부 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 사외이사 임기만료자 1인(주동석)은 퇴임하였으며, 이중석 사외이사가 신규선임 되었습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사에는 반기보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감 사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박성훈(상근감사) (주)디에이피 상근감사 2019.03.25재선임 ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 감사 1인은 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 직무수행이 가능한 경영환경 이해 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 6 부장(12년)차장(14년)대리(6년)주임(5년)사원(2년) - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 박성훈(출석률:83%) 1 2019년 1월 3일 산업은행 기한부 수입신용장 한도 기한 연장의 건 가결 찬성 2 2019년 1월 11일 18년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 불참 3 2019년 1월 16일 18년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 4 2019년 2월 8일 제32기(2018.1.1. ~ 2018.12.31.) 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 제32기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 5 2019년 3월 8일 제32기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2019년 3월 12일 신규 시설자금 90억원 지원요청의 건 가결 찬성 7 2019년 3월 25일 권오일 대표이사 선임의 건 가결 불참 8 2019년 4월 17일 신규 운영자금 100억원 지원요청의 건 가결 찬성 9 2019년 5월 7일 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 10 2019년 5월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 찬성 11 2019년 6월 26일 산업은행 운영자금대출 150억원 대환요청의 건 가결 찬성 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 준법지원인 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주본인 보통주 10,337,173 45.4 10,337,173 45.4 - 최봉윤 디에이피등기임원 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 10,413,796 45.7 10,413,796 45.7 - - - - - - - (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 권오일 90.25 - - 권오일 90.25 박종대 - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11012#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,556,382 부채총계 945,945 자본총계 610,438 매출액 1,082,486 영업이익 130,790 당기순이익 82,058 ※ 상기 재무제표는 2018년 연결재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 해당사항이 없습니다. 3. 주식분포현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 10,337,173 45.45% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,424 99.63% 5,640,076 24.79% - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2018.12.31 기준입니다.※ 주주명부 폐쇄일 이후 반기말 현재 자기주식 352,050주를 추가로 취득하였습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지www.dap.co.kr 5. 주가및 주식거래실적 반기보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 19년 1월 19년 2월 19년 3월 19년 4월 19년 5월 19년 6월 A066900 주 가 최 고 3,320 3,275 3,090 3,620 3,480 3,400 최 저 2,675 3,050 2,730 2,860 3,090 3,140 평 균 3,049 3,193 2,934 3,268 3,290 3,318 일거래량 최 고 378,258 49,284 45,626 3,957,273 72,160 42,775 최 저 17,619 2,487 4,217 11,319 8,433 10,813 월간거래량 1,333,588 339,610 300,565 6,287,949 689,242 445,958 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 대학원졸대명화학 - - 최대주주의대표이사 6년3개월 2022년 03월 25일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 대졸삼성전자 76,623 - - 17년2개월 2021년 03월 26일 박성훈 남 1971년 03월 감사 등기임원 상근 감사 대졸공인회계사 - - - 6년3개월 2022년 03월 25일 이동훈 남 1975년 10월 이사 등기임원 상근 경영총괄 대졸삼일회계법인 - - - 9년2개월 - 김기동 남 1959년 09월 부사장 미등기임원 상근 영업 대졸우진전자 - - - 22년10개월 - 오재환 남 1964년 02월 전무 미등기임원 상근 생산 고졸상아전자 1,577 - - 24년1개월 - 이선호 남 1961년 04월 상무 미등기임원 상근 품질 대졸삼성전기 - - - 12년2개월 - 이문길 남 1962년 03월 상무 미등기임원 상근 관리 대졸이지텍 - - - 15년5개월 - 박영호 남 1962년 04월 상무 미등기임원 상근 영업 대졸우진전자 1,424 - - 23년11개월 - 오해근 남 1965년 09월 상무 미등기임원 상근 재경 대졸한일써키트 1,424 - - 20년1개월 - 이범용 남 1961년 08월 상무 미등기임원 상근 생산 고졸한일써키트 - - - 17년9개월 - 이중석 남 1968년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 대졸(주)코어앤비즈 대표이사 - - - 2개월 2022년 03월 25일 ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 사내이사 임기만료자 2인(권오일, 이동훈)은 재선임 되었습니다. 사외이사 임기만료자 1인(주동석)은 퇴임하였으며, 이중석 사외이사가 신규선임 되었습니다. 감사 임기만료자 1인(박성훈)은 재선임되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 505 - - - 505 6년 8개월 12,642 25 - 안성 여 89 - - - 89 4년 3개월 1,854 21 - 안산 남 370 - - - 370 3년 9개월 7,992 22 - 안산 여 106 - - - 106 3년 2개월 2,042 19 - 합 계 1,070 - - - 1,070 4년 5개월 24,530 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 585 84 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 562 94 - ※ 상기 인원수에는 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 임기만료된 주동석 사외이사가 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 473 158 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 8 4 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 81 81 - ※ 상기 인원수에는 2019년 3월 25일 정기주주총회에서 임기만료된 주동석 사외이사가 포함되어 있습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법※ 해당사항이 없습니다. 다. 보 수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl ※ 해당사항이 없습니다.2. 산정기준 및 방법※ 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등에 관한 신용공여등 당사는 반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 반기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 거래를 한 사실이 없습니다. 2. 최대주주와의 자산양수도 등당사는 반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 반기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여등의 거래를 한 사실이 없습니다. 3. 최대주주와의 영업거래당사는 반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 반기보고서 작성기준일까지의 기간동안 상기 '1', '2'에 해당되는 거래외의 영업거래 중 최대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 제33기 당반기 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 반기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주 이외의 주주(5%이상 소유주주), 직원과의 거래 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행,변경상황해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제32기 정기주총(2019.3.25) 제1호의안: 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 신규선임- 원안대로 승인 가결 감사 박성훈 재선임- 원안대로 승인 가결 33기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 33기 보수한도 승인액 3억 제31기 정기주총(2018.3.22) 제1호의안: 제31기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임- 원안대로 승인 가결 32기 보수한도액 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 32기 보수한도 승인액 3억 제30기 정기주총(2017.3.24) 제1호의안: 제30기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 31기 보수한도액 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 31기 보수한도액 승인액 3억 3. 우발채무등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 4. 공모자금 사용내역해당사항이 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 6. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 5항에 따른 관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다. 당사의 2019년 1월부터 6월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 기간 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 2019.01.01~2019.06.30 21,246 428.5 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.