디에이피 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 디에이피(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 그 종속기업(이하 주식회사 디에이피 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년 11월 28일 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

에이로케이홀딩스(주)(*1)	한국	64.04%	37.25%	항공운수업

에이로케이항공(주)(*2)	한국	100%	100%	항공운수업

(*1) 에어로케이홀딩스(주)은 보통주 외에 의결권 있는 우선주를 발행하였는 바, 우선주를 포함한 의결권 있는 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 64.04%입니다. (*2) 에이로케이홀딩스(주)의 100% 종속기업1.3 연결대상범위의 변동

전기 중 지배기업이 에이로케이홀딩스(주)의 유상증자에 참여하여 37.25%의 지분을취득하면서 지배기업이 에어로케이홀딩스(주)를 실질적으로 지배함에 따라 에어로케이홀딩스(주)와 그 종속기업인 에어로케이항공(주)가 연결대상에 포함되었습니다.1.4 종속기업의 주요 재무현황 (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익 에어로케이홀딩스(주)(*1) 69,900,198 (35,258,784) 24,176,680 (19,253,483) 에어로케이항공(주)(*2) 69,265,337 (22,436,888) 24,176,680 (18,803,655) (*1) 연결재무제표 기준입니다.(*2) 내부거래 상계전 금액입니다. (단위 : 천원) 회사명 재무현황 자산총계 자기자본 매출액 당기순손익(*) 에어로케이홀딩스(주)(*1) 22,858,273 (35,999,644) 5,746,611 (6,051,051) 에어로케이항공(주)(*2) 21,747,732 (23,626,239) 5,746,611 (6,207,309) (*1) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 연결재무제표 기준입니다.(*2) 종속기업으로 편입된 후 3개월의 금액이며, 내부거래 상계전 금액입니다.1.5 지배ㆍ종속기업 간의 거래 등 내역당분기와 전기 중 지배ㆍ종속기업 간의 자금거래내역과 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 1.5.1 주요 자금거래내역 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 에어로케이홀딩스(주) - 3,543,926 (단위 : 천원) 회사명 대여금 대여 대여금 회수 에어로케이홀딩스(주) 3,543,926 - 1.5.2 채권ㆍ채무 내역 당분기말 현재 지배ㆍ종속기업 간 거래 관련 채권ㆍ채무내역은 없습니다. (단위 : 천원) 회사명 채권 매출채권 미수금 미수수익 대여금 에어로케이홀딩스(주) - - 11,317 3,543,926 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.4 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 16,973,866 - 16,973,866 단기대여금 - 63,433 - 63,433 장기대여금 730,000 - 730,000 단기금융상품 400,000 - 400,000 장기금융상품 - 626,015 - 626,015 미수수익 - 132,237 - 132,237 매출채권 - 38,486,041 - 38,486,041 미수금(*) - 287,066 - 287,066 보증금 - 3,852,670 - 3,852,670 기타장기채권 - 4 - 4 합계 - 61,551,332 - 61,551,332 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 37,150,000 37,150,000 차입금(비유동) - 1,350,000 1,350,000 매입채무 - 36,313,866 36,313,866 미지급금 - 14,431,088 14,431,088 기타금융부채(*) - 11,054,199 11,054,199 전환사채 - 12,599,579 12,599,579 파생상품부채 11,338,869 - 11,338,869 리스부채(유동) - 11,980,676 11,980,676 리스부채(비유동) - 28,144,037 28,144,037 합계 11,338,869 153,023,445 164,362,314 (*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 6,021,645 - 6,021,645 단기대여금 - 63,433 - 63,433 장기대여금 730,000 730,000 단기금융상품 300,000 300,000 장기금융상품 - 616,585 - 616,585 미수수익 - 107,121 - 107,121 매출채권 - 35,039,289 - 35,039,289 미수금(*) - 415,265 - 415,265 보증금 - 2,205,895 - 2,205,895 기타장기채권 - 4 - 4 합계 - 45,499,237 - 45,499,237 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 34,220,000 34,220,000 차입금(비유동) - 2,700,000 2,700,000 매입채무 - 24,082,808 24,082,808 미지급금 - 12,605,625 12,605,625 기타금융부채(*) - 10,621,066 10,621,066 전환사채 - 12,347,163 12,347,163 파생상품부채 11,338,869 - 11,338,869 리스부채(유동) - 3,739,718 3,739,718 리스부채(비유동) - 6,008,758 6,008,758 합계 11,338,869 106,325,138 117,664,007 (*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며, 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음. (2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용 등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 25에서 설명하고 있습니다.4. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가로 인식된금융자산 상각후원가로 인식된금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융자산: 현금및현금성자산 16,973,866 - - 단기대여금 63,433 - - 장기대여금 730,000 - - 단기금융상품 400,000 - - 장기금융상품 626,015 - - 미수수익 132,237 - - 매출채권 38,486,041 - - 미수금 287,066 - - 보증금 3,852,670 - - 기타장기채권 4 - - 합계 61,551,332 - - 금융부채: 차입금(유동) - 37,150,000 - 차입금(비유동) - 1,350,000 - 매입채무 - 36,313,866 - 미지급금 - 14,431,088 - 기타금융부채 - 11,054,199 - 전환사채 - 12,599,579 - 파생상품부채 - - 11,338,869 리스부채(유동) - 11,980,676 - 리스부채(비유동) - 28,144,037 - 합계 - 153,023,445 11,338,869 상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다. (단위:천원) 구분 상각후원가로 인식된금융자산 상각후원가로 인식된금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 현금및현금성자산 6,021,645 - - 단기대여금 63,433 - - 장기대여금 730,000 - - 단기금융상품 300,000 - - 장기금융상품 616,585 - - 미수수익 107,121 - - 매출채권 35,039,289 - - 미수금 415,265 - - 보증금 2,205,895 - - 기타장기채권 4 - - 합계 45,499,237 - - 차입금(유동) - 34,220,000 - 차입금(비유동) - 2,700,000 - 매입채무 - 24,082,808 - 미지급금 - 12,605,625 - 기타금융부채 - 10,621,066 - 전환사채 - 12,347,163 - 파생상품부채 - - 11,338,869 리스부채(유동) - 3,739,718 - 리스부채(비유동) - 6,008,758 - 합계 - 106,325,138 11,338,869 상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다. (2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - 11,338,869 - 11,338,869 5. 사용이 제한된 예금 연결회사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 질권설정 400,000 300,000 질권설정 합 계 403,000 303,000 6. 매출채권과 미수금 및 기타채권 (1) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 기타보증금 매출채권 미수금 선급금 기타보증금 총금액 39,402,939 5,113,934 678,998 4,981,027 35,956,187 4,539,534 477,070 - 연결범위변동 - - - - - - - 2,838,442 손실충당금 (916,898) (1,920,339) (258,000) (1,133,338) (916,898) (1,920,339) (258,000) (1,133,338) 현재가치할인차금 - - - (847,240) - - - (300,768) 장부금액 38,486,041 3,193,595 420,998 3,000,449 35,039,289 2,619,195 219,070 1,404,336 (*) 기타보증금은 항공기리스 보증금 등의 금액입니다.(2) 매출채권과 미수금, 선급금 그리고 기타보증금에 대한 손실충당금의 변동 내역은다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 선급금 기타보증금 매출채권 미수금 선급금 기타보증금 기초금액 916,898 1,920,339 258,000 1,133,338 916,898 1,894,741 90,000 - 연결범위변동 - - - - - - 168,000 1,133,338 대손상각비 - - - - - 25,598 - - 기말금액 916,898 1,920,339 258,000 1,133,338 916,898 1,920,339 258,000 1,133,338 7. 재고자산 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 68,346 - 68,346 37,290 - 37,290 제품 21,753,295 588,907 21,164,388 20,054,082 467,674 19,586,408 재공품 14,286,156 - 14,286,156 14,220,230 - 14,220,230 원재료 2,396,334 - 2,396,334 2,514,742 - 2,514,742 부재료 1,036,014 - 1,036,014 1,152,009 - 1,152,009 저장품 1,768,605 - 1,768,605 1,576,045 - 1,576,045 미착품 1,525,826 - 1,525,826 2,665,299 - 2,665,299 합계 42,834,576 588,907 42,245,669 42,219,697 467,674 41,752,023 8. 지분법적용투자주식(1) 보고기간말 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 스위스포트에이아이케이(주) 대한민국 기타 항공 운송지원 서비스업 49% 490,000 593,448 49% 490,000 497,704 (2) 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기초 연결범위변동 취 득 처 분 지분법손익 당분기말 스위스포트에이아이케이(주) 497,704 - - - 95,744 593,448 (단위:천원) 회사명 전기초 연결범위변동 취 득 처 분 지분법손익 전기말 스위스포트에이아이케이(주) - 482,420 - - 15,284 497,704 (3) 피투자회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액 당기순이익 스위스포트에이아이케이(주) 1,975,922 1,218,129 2,128,993 195,396 (단위:천원) 회사명 자산총계 자기자본 매출액(*) 당기순이익(*) 스위스포트에이아이케이(주) 1,520,193 1,015,645 437,932 31,114 (*) 관계기업으로 편입된 후 3개월의 재무제표 기준입니다. 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (556,264) (23,659) (579,923) 당분기말 장부금액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,384,862 82,918 7,629,606 감가상각비 - (95,897) (4,900) (100,797) 전기말 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (484,341) (19,984) (504,325) 전기말 장부금액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 312,080 305,234 임대수익 관련 직접 운영비용 (75,598) (75,598) 합 계 236,482 229,636 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물 등과 함께 당사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액 한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 16 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 4,081,906 119,080,115 취득 2,672 - - 557,100 1,762,283 4,037,838 6,359,893 본계정대체 - - 245,000 848,790 (1,592,106) 498,316 - 처분 - - - (4) - (28,236) (28,240) 감가상각비 - (1,125,134) (525,749) (4,871,036) - (1,367,482) (7,889,401) 당분기말 장부금액 37,817,286 52,453,474 7,373,701 12,361,864 293,700 7,222,342 117,522,367 취득원가(또는 간주원가) 37,817,286 70,996,522 14,922,073 228,752,637 293,700 27,818,771 380,600,989 감가상각누계액 - (18,543,047) (7,548,373) (216,390,773) - (20,599,929) (263,082,122) 당분기말 장부금액 37,817,286 52,453,475 7,373,700 12,361,864 293,700 7,218,842 117,518,867 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,813,213 55,078,787 8,343,198 19,620,731 - 1,775,814 122,631,743 연결범위 변동 - - - - 62,398 2,947,980 3,010,378 취득 1,401 - - 18,000 3,849,018 193,405 4,061,824 본계정대체 - - - 3,680,911 (3,768,789) 87,878 - 기타 - - - - (19,104) - (19,104) 처분 - - - (38,535) - (610) (39,145) 감가상각비 - (1,500,178) (688,748) (7,454,091) - (922,561) (10,565,578) 전기말 장부금액 37,814,614 53,578,609 7,654,450 15,827,016 123,523 4,081,906 119,080,118 취득원가(또는 간주원가) 37,814,614 70,996,522 14,677,073 227,810,775 123,523 23,575,615 374,998,122 감가상각누계액 - (17,417,913) (7,022,623) (211,983,759) - (19,493,709) (255,918,004) 전기말 장부금액 37,814,614 53,578,609 7,654,450 15,827,016 123,523 4,081,906 119,080,118 (2) 당분기말 현재 연결회사의 토지 및 건물 등은 투자부동산과 함께 연결회사의 장, 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액 한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 16 참조). 11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 운항면허권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 124,137 565,441 77,467 1,112,294 13,133,135 17,447,648 - 32,460,122 취득 - - - 552 - - 953,004 953,556 대체 21,924 - - 80,000 - - (130,400) (28,476) 상각비 (16,052) - (24,900) (310,586) - - - (351,538) 당분기말 장부금액 130,009 565,441 52,567 882,260 13,133,135 17,447,648 822,604 33,033,664 취득원가 233,462 936,217 166,000 2,151,124 13,133,135 17,447,648 822,604 34,890,190 감가누계액(손상차손누계포함) (103,453) (370,776) (113,433) (1,268,864) - - - (1,856,526) 당분기말 장부금액 130,009 565,441 52,567 882,260 13,133,135 17,447,648 822,604 33,033,664 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 운항면허권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 118,964 342,764 - - - - - 461,728 연결범위 변동 - - 85,767 1,198,748 13,133,135 17,447,648 21,500 31,886,798 취득 - 222,677 - - - - - 222,677 대체 23,403 - - 21,500 - - (21,500) 23,403 상각비 (18,230) - (8,300) (107,954) - - - (134,484) 전기말 장부금액 124,137 565,441 77,467 1,112,294 13,133,135 17,447,648 - 32,460,122 취득원가 211,538 936,217 166,000 2,070,572 13,133,135 17,447,648 - 33,965,110 감가누계액(손상차손누계포함) (87,402) (370,776) (88,533) (958,278) - - - (1,504,989) 전기말 장부금액 124,137 565,441 77,467 1,112,294 13,133,135 17,447,648 - 32,460,122 (2) 무형자산상각비는 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다. (3) 사업결합으로 인식한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 손상검사 내역은 다음과 같습니다. 1) 영업권연결회사는 연도말 결산시점에 영업권에 대한 손상징후를 파악하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 항공 사업과 관련 영업권에 대해서는 항공 사업부의 예상 현금흐름을추정하여 검토한 결과 영업권 손상인식이 필요 없는 것으로 검토 되었습니다. 2) 운항면허권연결회사는 사업결합 과정에서 인식된 운항면허권에 대해서도 연도말 결산시점에 손상검사를 수행하고 있으며, 운항면허권의 회수가능가액 측정은 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하고 있습니다.국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 다음과 같습니다. 구분 국내항공면허 국제항공면허 자본금 50억원 150억원 항공기관련 -대수 1대 3대 -능력 1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유 1)계기비행능력보유2)쌍발 이상의 항공기3)조종실과 객실이 분리된 구조4)자동위치확인능력보유 -좌석수 1대당 승객좌석수 51석 이상 1대당 승객좌석수 51석 이상 신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 통해 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 손상여부를 검토한 결과 당분기말 현재 연결회사가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후는 파악되지 않았습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채기계장치, 차량운반구, 공구와기구, 항공기를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 176,308 104,699 12,290 7,811,128 647,506 8,751,931 9,748,475 증가 140,822 610,899 10,083 32,875,772 138,107 33,775,683 33,098,978 감소 - (5,942) - - (59,133) (65,075) (69,066) 감가상각비 (161,325) (142,076) (4,480) (3,522,124) (313,463) (4,143,468) - 환율변동효과 - - - - - - 240,733 이자비용 - - - - - - 1,652,107 리스부채 지급 - - - - - - (4,546,514) 당분기말 장부금액 155,805 567,580 17,893 37,164,776 413,017 38,319,071 40,124,713 (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 514,334 214,442 15,720 - - 744,496 723,132 연결범위 변동 - 35,348 8,427,795 757,710 9,220,853 11,452,952 증가 - 20,468 - - - 20,468 20,468 감소 - (34,085) - - - (34,085) (34,627) 감가상각비 (338,026) (131,474) (3,430) (616,667) (110,204) (1,199,801) - 환율변동효과 - - - - - - (1,026,326) 이자비용 - - - - - - (195,835) 리스부채 지급 - - - - - - (1,191,289) 전기말 장부금액 176,308 104,699 12,290 7,811,128 647,506 8,751,931 9,748,475 (2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 4,143,468 382,429 리스부채의 이자비용 1,652,107 8,510 리스료 - 단기 리스 68,854 46,484 리스료 - 소액 기초 자산 리스 222,660 46,484 외화환산손익 240,733 (8,244) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 6,130,174 475,663 (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 11,980,676 3,739,717 리스부채(비유동) 28,144,037 6,008,758 합 계 40,124,713 9,748,475 13. 차입금 (1) 유동성 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.61% 10,000,000 15,000,000 일반대출(한도) 산업은행 - - 10,000,000 포괄금융대출 수출입은행 4.14% 25,000,000 5,000,000 무역금융 씨티은행 - - 2,020,000 특수관계자 개인 4.60% 350,000 400,000 단기차입금 소계 35,350,000 32,420,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 1,800,000 1,800,000 합계 37,150,000 34,220,000 (2) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 2.61~2.84% 3,150,000 4,500,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (1,800,000) (1,800,000) 합계 1,350,000 2,700,000 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2년 이내 1,350,000 (4) 연결회사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 9, 10, 16 참조), 지배기업의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 전환기간만료일 전환가격 표시이자율 보장이자율 발행할주식수 미상환잔액 당분기말 전기말 기명식 전환사채 2021-02-24 2026-02-24 45 - 7.00% 22,222 1,000,000 1,000,000 기명식 전환사채 2021-04-14 2026-04-24 45 7.00% 7.00% 66,667 3,000,000 3,000,000 기명식 전환사채 2021-05-05 ~ 06-05 2026-05-04 ~ 06-04 45 7.00% 7.00% 25,556 1,150,000 1,150,000 기명식 전환사채 2021-08-13 2026-08-13 45 7.00% 7.00% 18,889 850,000 850,000 기명식 전환사채 2021-08-25 2026-08-25 45 7.00% 7.00% 4,444 200,000 200,000 기명식 전환사채 2021-08-26 2026-08-26 45 7.00% 7.00% 17,778 800,000 800,000 기명식 전환사채 2021-09-24 2026-09-24 45 7.00% 7.00% 44,444 2,000,000 2,000,000 기명식 전환사채 2022-02-23 2027-02-23 45 - - 61,111 2,750,000 2,750,000 기명식 전환사채 2022-05-25 ~ 05-27 2027-05-25 ~ 05-27 30 8.00% 8.00% 22,222 1,000,000 1,000,000 전환사채 합계 12,750,000 12,750,000 전환권조정 (150,421) (402,836) 합계 12,599,579 12,347,164 (2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전환사채 발생조건 등 액면가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 발행가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 액면이자율 0.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% - 8.00% 만기보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% - 8.00% 발행일 2021-02-24 2021-04-14 2021-05-05~ 06-05 2021-08-13 2021-08-25 2021-08-26 2021-09-24 2022-02-23 2022-05-25~ 05-27 만기일 2026-02-24 2026-04-14 2026-05-04~ 06-04 2026-08-13 2026-08-25 2026-08-26 2026-09-24 2027-02-23 2027-05-25~ 05-27 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 30,000원/주 조정된 전환가액 13,300원/주 13,300원/주 - 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 전환대상 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 발행일이후 1년만기부터 1개월전까지 15. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 33,285CO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권 수량보다 적게 배출하였습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 연결회사가 인식한 배출부채는 없습니다. 16. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 당분기말 현재 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,000,000천원, 신용장개설한도 USD 20,000,000의 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금 및 종속기업의 지급보증에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 예적금 및 신탁 400,000 우리은행 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,900,000USD 8,000,000 (*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 우리은행 계약이행, 입찰 1,287,517 1,287,517 (4) 당분기말 현재 연결회사가 가입되어 있는 이행보증보험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험의 종류 건수 통화 계약금액 보험가입처 이행지급 6 KRW 2,443,032 서울보증보험 17. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 3,852,855 3,451,353 이자원가 896,091 559,457 사외적립자산 기대수익 (244,560) (3,515) 소계 4,504,386 4,007,295 기타포괄손익: 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) - - 합계 4,504,386 4,007,295 (2) 연결회사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,858,353 30,336,904 사외적립자산의 공정가치(*) (6,991,136) (7,506,860) 재무상태표상 순확정급여부채 24,867,217 22,830,044 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 2,914,771 2,273,511 장기근속상에 대한 부채 2,103,992 1,794,354 (3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 30,336,904 35,102,363 연결범위의 변동 - 1,743,860 당기근무원가 3,852,855 5,058,655 이자원가 896,091 758,131 퇴직금지급액 (3,227,497) (7,053,931) 순확정급여부채 재측정요소 - (5,272,174) 기말잔액 31,858,353 30,336,904 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 7,506,860 9,053,903 기대수익 244,560 225,220 기여금불입액 - 300,000 지급액 (760,283) (1,881,642) 순확정급여부채 재측정요소 - (190,621) 기말잔액 6,991,137 7,506,860 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 6,990,545 7,506,269 국민연금전환금 591 591 합계 6,991,136 7,506,860 18. 자본금과 주식발행초과금연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 22,744,503 22,744,503 보통주 자본금(천원) 11,372,252 11,372,252 주식발행초과금(천원) 18,899,716 18,899,716 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 360,000 360,000 임의적립금 1,235,000 1,235,000 미처분이익잉여금 108,115,315 114,726,693 합계 109,710,315 116,321,693 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능함. (2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 합계 1,235,000 1,235,000 20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (18,897,229) (18,897,229) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (15,053,675) (432,891) 합계 (33,709,486) (19,088,702) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 21. 영업부문연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당분기에 연결회사의 부문은 제조사업부, 항공운송사업부로 구성되어 있습니다. (1) 당분기와 전분기의 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 영업이익 매출액 영업이익 제조사업부 272,006,036 7,250,911 241,381,152 8,370,625 항공운송사업부 24,176,680 (17,132,228) - - 합계 296,182,716 (9,881,317) 241,381,152 8,370,625 (2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 제조사업부 244,495,155 112,051,291 241,556,564 97,950,272 항공운송사업부 69,888,643 105,158,983 22,855,758 55,300,159 합계 314,383,798 217,210,274 264,412,322 153,250,431 (3) 연결회사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 85,103,804 262,183,530 53,383,837 230,463,563 부산물매출 2,706,708 9,510,427 3,767,637 10,571,355 임대매출액 104,027 312,080 97,181 305,234 여객운송수익 13,299,814 24,162,021 - - 상품매출 5,019 14,659 - - 합계 101,219,372 296,182,717 57,248,655 241,340,152 (4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 79,709,155 26.91% 52,954,556 21.94% 주요고객(B) 67,634,804 22.84% 51,506,958 21.34% 주요고객(C) 22,911,063 7.74% 39,603,370 16.41% 합계 170,255,022 57.49% 144,064,884 59.69% 22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,858,948 8,060,551 1,964,193 5,760,681 퇴직급여 251,352 856,816 228,945 688,776 복리후생비 403,723 1,223,547 229,795 675,973 여비교통비 85,077 178,912 25,007 26,854 통신비 31,745 92,305 12,146 40,200 전산비 179,142 414,256 - - 수도광열비 9,605 25,540 - - 소모품비 57,367 169,256 41,474 111,263 사무용품비 9,165 19,313 - - 세금과공과 31,699 109,778 10,230 31,908 임차료 20,297 70,110 4,080 10,034 감가상각비 219,700 664,715 25,341 69,648 차량유지비 53,635 169,494 51,520 154,213 보험료 9,723 44,056 1,394 4,407 접대비 57,287 168,160 53,258 124,136 광고선전비 280,820 462,605 44,930 161,639 도서인쇄비 13,421 26,902 1,004 3,759 교육훈련비 4,067 11,344 2,081 2,727 운반비 137,545 374,501 114,241 321,913 지급수수료 86,055 365,630 184,570 403,007 용역비 132,032 804,085 - - 채용비 - 2,600 - - 행사비 11,856 12,075 - - 건물관리비 13,841 41,222 - - 지상여객비 - 128 - - 여객판매수수료 434,740 884,642 - - 판매촉진비 340 9,908 - - 무형자산상각비 43,288 129,503 4,638 13,392 수출제비용 75,018 197,877 41,165 89,902 투자자산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 31,700 63,927 15,595 53,425 합계 5,568,387 15,729,356 3,080,806 8,823,455 23. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,366,094) (1,566,987) (2,981,266) (4,144,527) 원부재료와 소모품의 사용 34,474,892 106,958,253 35,432,278 108,218,714 종업원급여 및 퇴직급여 20,503,397 57,084,947 14,554,120 41,617,427 감가상각비와 기타상각비 4,941,234 12,460,004 2,662,199 8,305,323 외주가공비 21,367,369 62,331,880 13,726,974 42,140,274 정비비 3,253,514 5,690,281 - - 연료유류비 4,701,834 7,957,337 - - 기타비용 20,537,305 55,148,317 12,431,820 36,873,316 매출원가, 판매비와관리비 합계 107,413,451 306,064,032 75,826,125 233,010,527 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 2,291 9,870 3,330 8,447 유형자산처분이익 - 3,913 - 8,089 잡이익 309,607 822,655 220,725 736,764 지분법이익 113,510 95,744 - - 보조금수익 - 109,501 - - 합계 425,408 1,041,683 224,055 753,300 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - - 25,598 유형자산처분손실 - 24,915 - 400 유형자산폐기손실 17 1,324 2 611 재고자산폐기손실 - - 843 843 잡손실 60,671 173,294 22,375 56,479 기부금 10,865 10,865 - - 합계 71,553 210,398 23,220 83,931 25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 151,659 240,660 197 977 외환차익 878,427 3,343,005 1,449,446 1,851,358 외화환산이익 592,789 1,186,934 1,934,381 4,051,338 합계 1,622,875 4,770,599 3,384,024 5,903,673 금융비용: 이자비용 1,880,044 4,017,521 287,498 787,473 외환차손 677,105 1,882,475 514,105 688,817 외화환산손실 65,315 602,335 480,808 734,660 합계 2,622,464 6,502,331 1,282,411 2,210,950 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가 측정금융자산 이자수익 151,659 240,660 197 977 외화환산손익 644,255 927,064 1,449,446 1,851,358 외환차손익 226,113 2,080,276 1,934,381 4,051,338 합계 1,022,027 3,248,000 3,384,024 5,903,673 금융부채: 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (1,880,044) (4,017,521) (287,498) (787,473) 외화환산손익 (114,614) (340,298) (514,105) (688,817) 외환차손익 (24,792) (619,746) (480,808) (734,660) 합계 (2,019,450) (4,977,565) (1,282,411) (2,210,950) 26. 법인세법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,376,994 2,359,205 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 751,404 (1,591) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 72,552 (211,725) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액 - 552,622 합계 3,200,950 2,698,511 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,123,002,730) (6,611,377,637) 4,588,183,758 10,034,206,621 가중평균유통보통주 17,600,493 17,600,493 17,600,493 17,600,493 주당이익(손실) (234) (376) 261 570 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (5,144,010) (5,144,010) 가중평균유통주식수 17,600,493 17,600,493 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,200,950 2,698,511 퇴직급여 4,504,386 4,007,295 감가상각비 7,889,401 7,833,903 투자자산감가상각비 75,598 75,598 사용권자산감가상각비 4,143,468 382,429 무형자산상각비 351,537 13,392 기타의대손상각비 - 25,598 이자비용 4,017,521 787,473 외화환산손실 602,335 703,054 지분법평가이익 (95,744) - 유형자산처분이익 (3,913) (8,089) 유형자산처분손실 24,915 400 유형자산폐기손실 1,324 611 재고자산폐기손실 - 843 장기종업원급여 309,638 160,216 수선비등 19,278 - 수선유지비 3,904,374 - 제품매출원가 121,233 400,542 잡손실 - 189 잡수익 (78) (731) 이자수익 (240,660) (977) 외화환산이익 (1,186,934) (1,865,595) 합계 27,638,629 15,214,662 (2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,995,066) (7,271,160) 미수금의 감소(증가) (764,853) (305,921) 선급금의 감소(증가) (223,851) (183,652) 선급비용의 감소(증가) (58,684) 63,535 유동성보증금의 감소(증가) (263) - 장기선급비용의 감소(증가) (3,904,374) - 재고자산의 감소(증가) (614,880) (1,212,838) 사외적립자산의 감소(증가) 760,283 1,444,635 매입채무의 증가(감소) 12,151,547 (976,966) 미지급금의 증가(감소) 2,471,429 (976,841) 선수금의 증가(감소) 6,354,215 (24,600) 예수금의 증가(감소) 1,827,460 154,190 임대보증금의 증가(감소) - 10,520 미지급비용의 증가(감소) 47,819 (524,621) 퇴직금의 지급 (3,227,497) (5,265,575) 합계 11,823,285 (15,069,294) (3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 1,350,000 1,350,000 임차보증금의 유동성 대체 45,038 46,931 건설중인자산의 구축물 대체 245,000 - 건설중인자산의 기계장치 대체 848,790 557,532 건설중인자산의 차량운반구 대체 - 44,585 건설중인자산의 집기비품 대체 3,500 - 건설중인자산의 리스개량자산 대체 494,815 건설중인자산의 소프트웨어 대체 80,000 건설중인자산의 선급비용 대체 31,121 선급금의 특허권 대체 21,924 10,948 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 644,075 (1,361,850) 리스부채의 증가 33,098,978 20,468 리스부채의 감소 69,066 34,627 리스부채(비유동)의 유동성 대체 10,211,443 211,407 장기미지급금 미지급금 대체 11,672 - 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업과 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 36,952 43,318 (3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 11,784 266,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 20,113 266,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000의 보증 등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. (5) 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 2,789,773 1,628,652 퇴직급여 311,477 339,706 합 계 3,101,250 1,968,358 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 파생상품부채보고기간 종료일 현재 파생상품부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 당분기말 전기말 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 11,338,869 11,338,869 전환사채에 부여되어 있는 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.31. 복구충당부채당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 1,288,232 - 연결범위변동 - 1,261,887 증가액 3,368,800 26,345 기말잔액 4,657,032 1,288,232 32. 사업결합(1) 연결회사는 전기 중 에어로케이홀딩스(주) 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득한 지분율(%) 이전대가 영업권 에어로케이홀딩스(주) 37.25% 10,000,004 17,436,383 지배기업은 전기 중 에어로케이홀딩스(주)의 유상증자를 통하여 에어로케이홀딩스(주)의 주식 751,880주를 취득하였습니다.(2) 전기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득일(2022.09.30) 이전대가 현금및현금성자산 10,000,004 합계 10,000,004 승계한 자산ㆍ부채 현금및현금성자산 1,413,218 단기금융상품 300,000 단기대여금 243,526 매출채권및기타채권 905,518 재고자산 977,568 장기대여금 730,000 지분법적용투자주식 482,420 유형자산 3,010,378 사용권자산 9,220,853 무형자산 1,306,015 운항면허권(*) 13,133,135 기타비유동자산 5,114,482 매입채무 (5,086,773) 단기차입금 (400,000) 리스부채(유동) (3,919,404) 기타채무 (5,759,931) 확정급여채무 (1,743,860) 전환사채 (12,257,815) 파생상품부채 (11,577,277) 리스부채(비유동) (7,533,548) 복구충당부채 (1,261,887) 기타비유동부채 (4,081,836) 이연법인세부채(*) (3,178,219) 식별가능한순자산 (19,963,437) 비지배지분 (12,527,058) 지배지분 (7,436,379) 영업권 17,436,383 (*) 연결회사는 전기 중 에어로케이홀딩스(주) 인수가격 배분을 위해 무형자산의 공정가치 평가를 수행하였으며, 그 결과 운항면허권 관련하여 13,133,135천원, 관련 이연법인세부채 3,178,219천원을 인식하였습니다. 33. 위험관리 (1) 자본관리연결회사의 자본관리의 주목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 51,099,579 49,267,163 차감: 현금및현금성자산 16,973,866 6,021,645 순차입금: 34,125,713 43,245,518 총자본 131,299,238 154,407,408 자본조달비율 26% 28% (2) 위험관리 개념체계연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 16,973,866 6,021,645 단기대여금 63,433 63,433 장기대여금 730,000 730,000 단기금융상품 400,000 300,000 장기금융상품 626,015 616,585 미수수익 132,237 107,121 매출채권 38,486,041 35,039,289 미수금(*) 287,066 415,265 보증금(유동) 153,484 202,112 보증금(비유동) 3,699,186 2,003,783 기타장기채권 4 4 합계 61,551,332 45,499,237 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함.ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 38,730,591 - 35,257,891 - 만기경과 ~ 12개월 이하 8,810 - 148,021 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 29,879 - 2,308 - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 4,428 - 46,334 - 2년 초과 2,888,480 2,888,476 2,888,480 2,888,476 합계 41,662,188 2,888,476 38,343,034 2,888,476 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 36,313,866 36,313,866 - - - 차입금(유동) 37,150,000 37,150,000 - - - 미지급금 14,431,088 14,431,088 - - - 장기미지급금 17,852 - 12,434 5,418 - 미지급비용(유동) 10,707,139 10,707,139 - - - 장기차입금 1,350,000 - 1,350,000 - - 임대보증금 347,060 - 347,060 - - 리스부채(유동) 11,980,676 11,980,676 - - - 리스부채(비유동) 28,144,037 - 9,099,104 8,125,042 10,919,891 합계 140,441,718 110,582,769 10,808,598 8,130,460 10,919,891 (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 24,082,808 24,082,808 - - - 차입금(유동) 34,220,000 34,220,000 - - - 미지급금 12,605,625 12,605,625 - - - 미지급비용(유동) 10,274,006 10,274,006 - - - 장기차입금 2,700,000 - 1,800,000 900,000 - 임대보증금 347,060 - 347,060 - - 리스부채(유동) 3,739,718 3,739,718 - - - 리스부채(비유동) 6,008,758 - 3,019,552 2,985,524 3,682 합계 93,977,975 84,922,157 5,166,612 3,885,524 3,682 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결회사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 8,910,249.85 11,982,504 4,713,127.45 5,972,946 JPY 3,191,567.00 28,795 - - EUR 6.10 9 6.10 8 PHP 1,027.00 24 1,027.00 23 매출채권 USD 19,628,075.16 26,283,554 18,757,063.78 23,705,079 EUR 9,651.32 12,522 9,651.32 12,522 미수금 USD 35,669.78 47,969 - - EUR 45,000.00 58,384 45,000.00 58,384 보증금 JPY 47,167,385.00 425,554 12,285,000.00 117,098 USD 3,465,387.31 4,660,253 1,412,150.48 1,789,618 합계 43,499,568 31,655,678 부채: 매입채무 USD 18,737,626.50 25,198,360 13,168,932.70 16,688,988 JPY 43,068,525.00 388,573 6,056,380.00 57,728 EUR 0.00 0 - - 미지급금 USD 619,638.69 833,290 105,235.37 133,365 JPY 30,239,644.00 272,828 200,311,706.00 1,909,331 CNY 347,870.00 64,102 560,560.00 101,708 리스부채 JPY 17,002,151.39 153,397 17,124,855.33 163,231 USD 29,012,943.59 39,016,607 6,890,746.00 8,732,642 합계 65,927,157 27,786,993 연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,678,474 (1,678,474) 342,784 (342,784) EUR 1 (1) 1 (1) JPY (38,924) 38,924 (201,319) 201,319 CNY (6,410) 6,410 (10,171) 10,171 PHP 2 (2) 2 (2) 합계 1,633,143 (1,633,143) 131,298 (131,298) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 - (270,200) 1% 하락시 - 270,200 ⅲ) 가격위험 연결회사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 재무상태표 제 37 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 36 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 37 기 3분기말 제 36 기말 자산 유동자산 91,785,269,285 87,900,817,957 현금및현금성자산 12,411,881,603 5,996,725,010 매출채권 35,170,870,895 34,847,059,338 미수금 2,792,353,704 2,396,835,503 미수수익 11,316,798 선급금 420,398,083 219,069,943 선급비용 65,163,400 125,532,009 단기대여금 3,543,926,000 보증금 68,207,832 117,098,163 재고자산 40,856,393,768 40,643,255,193 비유동자산 126,539,107,420 137,543,146,593 장기금융상품 626,015,016 616,584,780 종속기업 투자주식 1,231,786,451 7,734,722,498 투자부동산 7,453,211,050 7,528,809,198 유형자산 111,484,166,457 116,331,873,576 무형자산 695,449,077 689,576,980 보증금 69,071,895 26,442,000 기타장기채권 4,000 4,000 이연법인세자산 4,274,971,649 4,347,524,061 사용권자산(리스) 704,431,825 267,609,500 기타비유동자산 자산총계 218,324,376,705 225,443,964,550 부채 유동부채 85,281,880,066 72,099,015,449 매입채무 27,299,222,778 19,539,954,118 단기차입금 (35,000,000,000) (32,020,000,000) 미지급금 9,912,350,759 8,064,316,568 미지급비용 8,640,641,772 7,978,611,261 선수금 184,430,312 184,430,312 예수금 912,644,560 697,977,189 당기법인세부채 1,235,045,669 1,594,825,321 유동성장기부채 1,800,000,000 1,800,000,000 리스부채(유동) 297,544,216 218,900,680 비유동부채 26,780,965,778 25,851,256,932 장기차입금 1,350,000,000 2,700,000,000 장기미지급비용 2,103,992,161 1,794,354,420 순확정급여부채 22,549,639,700 20,973,392,899 임대보증금 347,060,000 347,060,000 리스부채(비유동) 412,422,185 36,449,613 장기미지급금 17,851,732 기타 비유동 부채 부채총계 112,062,845,844 97,950,272,381 자본 자본금 11,372,251,500 11,372,251,500 주식발행초과금 18,899,716,362 18,899,716,362 이익잉여금(결손금) 109,699,049,989 116,310,427,626 기타자본항목 (33,709,486,990) (19,088,703,319) 자본총계 106,261,530,861 127,493,692,169 자본과부채총계 218,324,376,705 225,443,964,550 손익계산서 손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 87,914,538,409 272,006,035,960 79,385,543,543 241,381,151,556 매출원가 83,318,701,567 255,521,704,343 72,745,318,982 224,187,072,277 매출총이익 4,595,836,842 16,484,331,617 6,640,224,561 17,194,079,279 판매비와관리비 3,125,508,774 9,233,420,859 3,080,805,886 8,823,453,891 영업이익(손실) 1,470,328,068 7,250,910,758 3,559,418,675 8,370,625,388 기타수익 311,567,617 832,107,047 224,055,555 753,299,372 기타비용 58,176,438 147,729,393 23,220,274 83,930,235 금융수익 1,170,712,813 3,995,461,002 3,420,063,846 6,267,369,234 금융비용 1,150,968,514 3,459,029,483 1,318,451,088 2,574,645,799 지분법손실 5,496,661,027 11,882,147,076 법인세비용차감전순이익(손실) (3,753,197,481) (3,410,427,145) 5,861,866,714 12,732,717,960 법인세비용(수익) 369,805,249 3,200,950,492 1,273,682,956 2,698,511,339 당기순이익(손실) (4,123,002,730) (6,611,377,637) 4,588,183,758 10,034,206,621 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (234) (376) 261 570 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (234) (376) 261 570 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (4,123,002,730) (6,611,377,637) 4,588,183,758 10,034,206,621 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채 재측정요소 총포괄손익 (4,123,002,730) (6,611,377,637) 4,588,183,758 10,034,206,621 자본변동표 자본변동표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 103,235,371,262 (19,088,703,319) 114,418,635,805 당기순이익(손실) 10,034,206,621 10,034,206,621 연결회사내 자본거래 2022.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 113,269,577,883 (19,088,703,319) 124,452,842,426 2023.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 116,310,427,626 (19,088,703,319) 127,493,692,169 당기순이익(손실) 6,611,377,637 (6,611,377,637) 연결회사내 자본거래 (14,620,783,671) 14,620,783,671 2023.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 113,822,052,719 (33,709,486,990) 106,261,530,861 현금흐름표 현금흐름표 제 37 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 36 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 37 기 3분기 제 36 기 3분기 영업활동현금흐름 24,111,463,258 7,566,505,673 영업에서창출된 현금흐름 28,843,114,651 10,179,575,522 당기순이익(손실) (6,611,377,637) 10,034,206,621 조정 27,626,232,133 15,214,662,342 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 7,828,260,155 (15,069,293,441) 이자수취 107,074,565 976,533 이자지급(영업) (1,350,548,226) (711,564,732) 법인세부담액 (3,488,177,732) (1,902,481,650) 투자활동현금흐름 (19,216,781,921) (10,972,548,869) 단기대여금및수취채권의 처분 3,543,926,000 장기금융상품의 취득 (9,430,236) (9,608,260) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (19,999,994,700) (10,000,004,000) 유형자산의 취득 (2,751,282,985) (787,500,808) 유형자산의 처분 46,223,709 무형자산의 취득 (222,676,790) 장기금융상품의 처분 1,017,280 재무활동현금흐름 1,365,795,916 5,890,860,331 단기차입금의 차입 184,110,000,000 166,910,000,000 단기차입금의 상환 (181,130,000,000) (149,310,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,350,000,000) (11,350,000,000) 리스부채의 지급 (264,204,084) (359,139,669) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 154,679,340 382,584,547 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,415,156,593 2,867,401,682 기초현금및현금성자산 5,996,725,010 11,139,306,603 기말현금및현금성자산 12,411,881,603 14,006,708,285 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 지분법을 적용한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 회계정책의 변경 1) 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. (3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 12,411,882 - 12,411,882 장기금융상품 - 626,015 - 626,015 매출채권 - 35,170,871 - 35,170,871 미수금(*) - 22,639 - 22,639 보증금 - 137,280 - 137,280 기타장기채권 - 4 - 4 합계 - 48,368,691 - 48,368,691 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 36,800,000 36,800,000 차입금(비유동) - 1,350,000 1,350,000 매입채무 - 27,299,223 27,299,223 미지급금 - 9,912,351 9,912,351 장기미지급금 - 17,852 17,852 기타금융부채(*) - 8,987,702 8,987,702 리스부채(유동) - 297,544 297,544 리스부채(비유동) - 412,422 412,422 합계 - 85,077,094 85,077,094 (*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 5,996,725 - 5,996,725 단기대여금 - 3,543,926 - 3,543,926 장기금융상품 - 616,585 - 616,585 매출채권 - 34,847,059 - 34,847,059 미수금(*) - 198,650 - 198,650 미수수익 - 11,317 - 11,317 보증금 - 143,540 - 143,540 기타장기채권 - 4 - 4 합계 - 45,357,806 - 45,357,806 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 33,820,000 33,820,000 차입금(비유동) - 2,700,000 2,700,000 매입채무 - 19,539,954 19,539,954 미지급금 - 8,064,317 8,064,317 기타금융부채(*) - 8,325,671 8,325,671 리스부채(유동) - 218,901 218,901 리스부채(비유동) - 36,450 36,450 합계 - 72,705,293 72,705,293 (*) 기타금융부채는 미지급비용 및 임대보증금이며 장기종업원급여 관련 장기미지급비용은 포함되지 않음. (2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 25에서 설명하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 12,411,882 5,996,725 단기대여금 - 3,543,926 장기금융상품 626,015 616,585 매출채권 35,170,871 34,847,059 미수금 22,639 198,650 미수수익 - 11,317 보증금 137,280 143,540 기타장기채권 4 4 합계 48,368,691 45,357,806 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 36,800,000 33,820,000 차입금(비유동) 1,350,000 2,700,000 매입채무 27,299,223 19,539,954 미지급금 9,912,351 8,064,317 장기미지급금 17,852 - 기타금융부채 8,987,702 8,325,671 리스부채(유동) 297,544 218,901 리스부채(비유동) 412,422 36,450 합계 85,077,094 72,705,293 상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 6. 사용이 제한된 예금 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권과 미수금 및 기타채권 (1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 총금액 36,087,769 4,712,693 510,398 35,763,958 4,317,174 309,070 손실충당금 (916,898) (1,920,339) (90,000) (916,898) (1,920,339) (90,000) 장부금액 35,170,871 2,792,354 420,398 34,847,060 2,396,835 219,070 (2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 916,898 1,920,339 90,000 916,898 1,894,741 90,000 대손상각비 - - - - 25,598 - 기말금액 916,898 1,920,339 90,000 916,898 1,920,339 90,000 8. 재고자산 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 21,753,295 588,907 21,164,388 20,054,082 467,674 19,586,408 재공품 14,286,156 - 14,286,156 14,220,230 - 14,220,230 원재료 2,396,334 - 2,396,334 2,514,742 - 2,514,742 부재료 1,036,014 - 1,036,014 1,152,009 - 1,152,009 저장품 452,776 - 452,776 507,229 - 507,229 미착품 1,520,726 - 1,520,726 2,662,638 - 2,662,638 합계 41,445,301 588,907 40,856,394 41,110,930 467,674 40,643,256 9. 종속기업투자주식(1) 보고기간말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 에어로케이홀딩스 대한민국 국내외항공운수업 64.04% 29,999,999 1,231,786 37.25% 10,000,004 7,734,723 (2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본조정 당분기말 에어로케이홀딩스 7,734,723 19,999,995 - (11,882,147) (14,620,785) 1,231,786 (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본조정 당분기말 에어로케이홀딩스 - 10,000,004 - (2,265,281) - 7,734,723 (3) 당분기 및 전기 중 미실현손익은 없습니다.(4) 피투자회사의 요약재무정보 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익(*) 에어로케이홀딩스 69,900,198 105,158,983 24,176,680 (19,253,483) (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표기준입니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액(*) 당기순손익(*) 에어로케이홀딩스 22,858,273 58,857,917 5,746,611 (6,051,051) (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표기준이며, 종속기업으로 편입된 후의 금액입니다. 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (556,264) (23,659) (579,923) 당분기말 장부금액 3,161,826 4,217,042 74,343 7,453,211 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,384,862 82,918 7,629,606 증가 - - - - 감가상각비 - (95,897) (4,900) (100,797) 전기말 장부가액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (484,341) (19,984) (504,325) 전기말 장부금액 3,161,826 4,288,965 78,018 7,528,809 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 312,080 305,234 임대수익 관련 직접 운영비용 (75,598) (75,598) 합 계 236,482 229,636 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 1,333,665 116,331,874 취득 2,672 - - 557,100 1,023,790 523,646 2,107,208 본계정대체 - - 245,000 848,790 (1,097,290) 3,500 - 처분 - - - (4) - (1,320) (1,324) 감가상각비 - (1,125,134) (525,749) (4,871,036) - (431,673) (6,953,592) 당분기말 장부금액 37,817,286 52,453,474 7,373,701 12,361,864 50,023 1,427,818 111,484,166 취득원가(또는 간주원가) 37,817,286 70,996,522 14,922,073 228,752,637 50,023 18,234,409 370,772,950 감가상각누계액 - (18,543,048) (7,548,372) (216,390,773) - (16,806,591) (259,288,784) 당분기말 장부금액 37,817,286 52,453,474 7,373,701 12,361,864 50,023 1,427,818 111,484,166 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,813,213 55,078,786 8,343,198 19,620,730 - 1,775,815 122,631,742 취득 1,401 - - 18,000 3,849,018 176,936 4,045,355 본계정대체 - - - 3,680,911 (3,725,495) 44,584 - 처분 - - - (38,536) - (610) (39,146) 감가상각비 - (1,500,178) (688,748) (7,454,091) - (663,060) (10,306,077) 전기말 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 1,333,665 116,331,874 취득원가(또는 간주원가) 37,814,614 70,996,522 14,677,073 227,810,775 123,523 17,892,122 369,314,629 감가상각누계액 - (17,417,914) (7,022,623) (211,983,761) - (16,558,457) (252,982,755) 전기말 장부금액 37,814,614 53,578,608 7,654,450 15,827,014 123,523 1,333,665 116,331,874 (2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 15 참조). (3) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 73,595,551 삼성화재보험 기계장치 90,046,849 삼성화재보험 재고자산 40,015,566 삼성화재보험 기계위험담보 2,000 삼성화재보험 기업휴지보험 123,572,875 삼성화재보험 가스사고배상보험 1,140,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 1,000,000 삼성화재보험 환경책임보험 60,000,000 동부화재 합계 389,372,841 상기 화재보험 부보금액 중 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 124,137 565,441 689,578 대체 21,924 - 21,924 상각비 (16,052) - (16,052) 당분기말장부금액 130,009 565,441 695,450 취득원가 233,462 936,217 1,169,679 상각누계액(손상차손누계포함) (103,453) (370,776) (474,229) 당분기말 장부금액 130,009 565,441 695,450 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 118,964 342,764 461,728 취득 - 222,677 222,677 대체 23,403 - 23,403 상각비 (18,230) - (18,230) 전기말장부금액 124,137 565,441 689,578 취득원가 211,538 936,217 1,147,755 상각누계액(손상차손누계포함) (87,401) (370,776) (458,177) 전기말 장부금액 124,137 565,441 689,578 (2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채기계장치, 차량운반구, 공구와기구를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 176,308 79,011 12,290 267,609 255,350 증가 140,822 575,486 10,083 726,391 726,391 감소 - (5,942) - (5,942) (6,020) 감가상각비 (161,325) (117,821) (4,480) (283,626) - 환율변동효과 - - - - (1,550) 이자비용 - - - - 12,247 리스부채 지급 - - - - (276,451) 당분기말 장부금액 155,805 530,734 17,893 704,432 709,967 (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 514,334 214,441 15,720 744,496 723,132 증가 - 20,468 - 20,468 20,468 감소 - (34,085) - (34,085) (34,627) 감가상각비 (338,026) (121,814) (3,430) (463,270) - 환율변동효과 - - - - (13,196) 이자비용 - - - - 10,205 리스부채 지급 - - - - (450,632) 전기말 장부금액 176,308 79,010 12,290 267,609 255,350 (2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 283,626 382,429 리스부채의 이자비용 12,247 8,510 리스료 - 단기 리스 68,854 46,484 리스료 - 소액 기초 자산 리스 25,012 46,484 외화환산이익 (1,550) (8,244) 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 388,189 475,663 (3) 당분기말 및 전기말 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채(유동) 297,544 218,901 리스부채(비유동) 412,422 36,450 합 계 709,966 255,351 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다. (2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 4.61% 10,000,000 15,000,000 일반대출(한도) 산업은행 - - 10,000,000 포괄금융대출 수출입은행 4.14% 25,000,000 5,000,000 무역금융 씨티은행 - - 2,020,000 단기차입금 소계 35,000,000 32,020,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 1,800,000 1,800,000 합계 36,800,000 33,820,000 (3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 2.61~2.84% 3,150,000 4,500,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (1,800,000) (1,800,000) 합계 1,350,000 2,700,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2년이내 1,350,000 (5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석10,11,15 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 15. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 당분기말 현재 무역금융한도 15,900,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,000,000천원, 신용장개설한도 USD20,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다. 16. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기말 현재 부채로 인식 및 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 33,285CO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기손익: 당기근무원가 3,157,986 3,451,353 이자원가 896,091 559,457 사외적립자산 기대수익 (244,560) (3,515) 소계 3,809,517 4,007,295 기타포괄손익: 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) - - 합계 3,809,517 4,007,295 (2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,540,776 28,480,253 사외적립자산의 공정가치(*) (6,991,136) (7,506,860) 재무상태표상 순확정급여부채 22,549,640 20,973,393 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 2,380,782 2,125,560 장기근속상에 대한 부채 2,103,992 1,794,354 (3) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 28,480,253 35,102,363 당기근무원가 3,157,986 4,601,803 이자원가 896,091 745,943 퇴직금지급액 (2,993,554) (6,697,683) 순확정급여부채 재측정요소 - (5,272,174) 기말잔액 29,540,776 28,480,252 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 7,506,860 9,053,903 기대수익 244,560 225,220 기여금불입액 - 300,000 지급액 (760,284) (1,881,642) 순확정급여부채 재측정요소 - (190,621) 기말잔액 6,991,136 7,506,860 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 6,990,545 7,506,269 국민연금전환금 591 591 합계 6,991,136 7,506,860 18. 자본금과 주식발행초과금 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 22,744,503 22,744,503 보통주 자본금(천원) 11,372,252 11,372,252 주식발행초과금(천원) 18,899,716 18,899,716 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 360,000 360,000 임의적립금(주2) 1,235,000 1,235,000 미처분이익잉여금 108,104,050 101,640,371 합계 109,699,050 103,235,371 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함. (2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 합계 1,235,000 1,235,000 20. 기타자본항목(1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (18,897,229) (18,897,229) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (432,891) (432,891) 지분법자본조정 (14,620,784) - 합계 (33,709,486) (19,088,702) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다. 21. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 85,103,804 262,183,530 76,192,593 230,463,563 부산물매출 2,706,708 9,510,427 3,048,458 10,571,355 임대매출액 104,027 312,080 103,493 305,234 기타매출 - - 41,000 41,000 합계 87,914,539 272,006,037 79,385,544 241,381,152 (2) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 79,709,155 29.30% 52,954,556 21.94% 주요고객(B) 67,634,804 24.87% 51,506,958 21.34% 주요고객(C) 22,911,063 8.42% 39,603,370 16.41% 합계 170,255,022 62.59% 144,064,884 59.69% 22. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,091,546 6,065,153 1,964,193 5,760,681 퇴직급여 210,253 623,075 228,945 688,776 복리후생비 231,129 713,421 229,795 675,973 여비교통비 8,714 35,538 25,007 26,854 통신비 12,143 36,750 12,146 40,200 소모품비 50,352 156,431 41,474 111,263 세금과공과 10,442 32,300 10,230 31,908 임차료 - 21,564 4,080 10,034 감가상각비 31,918 92,562 25,341 69,648 차량유지비 40,447 130,872 51,520 154,213 보험료 1,159 3,376 1,394 4,407 접대비 53,292 155,830 53,258 124,136 광고선전비 36,718 114,323 44,930 161,639 도서인쇄비 628 2,931 1,004 3,759 교육훈련비 4,295 10,992 2,081 2,727 운반비 133,024 368,771 114,241 321,913 지급수수료 72,062 316,077 184,570 403,007 무형자산상각비 5,470 16,052 4,638 13,392 수출제비용 75,018 197,877 41,165 89,902 투자자산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 31,700 63,927 15,595 53,425 합계 3,125,509 9,233,420 3,080,806 8,823,455 23. 비용의 성격별 분류매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 (2,366,094) (1,566,987) (2,981,266) (4,144,527) 원부재료와 소모품의 사용 34,458,675 106,933,797 35,432,278 108,218,714 종업원급여 및 퇴직급여 16,272,758 46,820,055 14,554,120 41,617,427 감가상각비와 기타상각비 2,348,725 7,328,867 2,662,199 8,305,323 외주가공비 21,367,369 62,331,880 13,726,974 42,140,274 기타비용 14,362,777 42,907,513 12,431,820 36,873,316 매출원가, 판매비와관리비 합계 86,444,210 264,755,125 75,826,125 233,010,527 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 2,291 9,870 3,330 8,447 유형자산처분이익 - - - 8,089 잡이익 309,277 822,237 220,725 736,764 합계 311,568 832,107 224,055 753,300 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - - 25,598 유형자산처분손실 - - - 400 유형자산폐기손실 15 1,324 2 611 재고자산폐기손실 - - 843 843 잡손실 58,161 146,405 22,375 56,479 합계 58,176 147,729 23,220 83,931 25. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 93,677 95,758 197 977 외환차익 844,693 3,276,036 2,005,921 4,400,798 외화환산이익 232,342 623,667 1,413,946 1,865,595 합계 1,170,712 3,995,461 3,420,064 6,267,370 금융비용: 이자비용 430,443 1,380,769 287,498 787,473 외환차손 627,962 1,766,971 552,348 1,084,119 외화환산손실 92,564 311,290 478,605 703,054 합계 1,150,969 3,459,030 1,318,451 2,574,646 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가 측정금융자산 이자수익 93,677 95,758 197 977 외화환산손익 400,155 606,365 1,449,446 1,851,358 외환차손익 225,695 2,079,749 1,934,381 4,051,338 합계 719,527 2,781,872 3,384,024 5,903,673 금융부채: 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (430,443) (1,380,769) (287,498) (787,473) 외화환산손익 (258,210) (291,821) (514,105) (688,817) 외환차손익 (8,963) (570,683) (480,808) (734,660) 합계 (697,616) (2,243,273) (1,282,411) (2,210,950) 26. 법인세 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 2,376,994 2,359,205 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 751,404 (1,591) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 72,552 (211,725) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 - 552,622 합계 3,200,950 2,698,511 27. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (4,123,002,730) (6,611,377,637) 4,588,183,758 10,034,206,621 가중평균유통보통주 17,600,493 17,600,493 17,600,493 17,600,493 주당이익 (234) (376) 261 570 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (5,144,010) (5,144,010) 가중평균유통주식수 17,600,493 17,600,493 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 3,200,950 2,698,511 퇴직급여 3,809,517 4,007,295 감가상각비 6,953,591 7,833,903 투자자산감가상각비 75,598 75,598 사용권자산감가상각비 283,626 382,429 무형자산상각비 16,052 13,392 기타의대손상각비 - 25,598 이자비용 1,380,769 787,473 외화환산손실 311,290 703,054 지분법손실 11,882,147 - 유형자산처분이익 - (8,089) 유형자산처분손실 - 400 유형자산폐기손실 1,324 611 재고자산폐기손실 - 843 장기종업원급여 309,638 160,216 제품매출원가 121,233 400,542 잡손실 - 189 잡수익 (78) (731) 이자수익 (95,758) (977) 외화환산이익 (623,667) (1,865,595) 합계 27,626,232 15,214,662 (2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 127,874 (7,271,160) 미수금의 감소(증가) (395,518) (305,921) 선급금의 감소(증가) (223,252) (183,652) 선급비용의 감소(증가) 60,369 63,535 재고자산의 감소(증가) (334,371) (1,212,838) 사외적립자산의 감소(증가) 760,283 1,444,635 매입채무의 증가(감소) 7,485,953 (976,966) 미지급금의 증가(감소) 2,494,000 (976,841) 선수금의 증가(감소) - (24,600) 예수금의 증가(감소) 214,667 154,190 미지급비용의 증가(감소) 631,809 (524,621) 임대보증금의 증가(감소) - 10,520 퇴직금의 지급 (2,993,554) (5,265,575) 합계 7,828,260 (15,069,294) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 1,350,000 1,350,000 임차보증금의 유동성대체 45,038 46,931 건설중인자산의 구축물대체 245,000 - 건설중인자산의 기계장치대체 848,790 557,532 건설중인자산의 차량운반구대체 - 44,585 건설중인자산의 집기비품대체 3,500 - 선급금의 특허권 대체 21,924 10,948 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 644,075 (1,361,850) 리스부채의 증가 726,390 20,468 리스부채의 감소 6,020 34,627 리스부채(비유동)의 유동성대체 77,737 211,407 미지급금의 유동성대체 11,672 - 29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 종속기업 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 에어로케이홀딩스(주), 에어로케이항공(주) 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 이자수익 1,340 - 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 36,952 43,318 (3) 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 11,784 - - 266,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 20,113 - - 266,000 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - - 11,317 3,543,926 - (4) 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 3,543,926 - 3,543,926 - (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - 3,543,926 - 3,543,926 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.(6) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 1,923,546 1,628,652 퇴직급여 230,796 339,706 합 계 2,154,342 1,968,358 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 30. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 38,150,000 36,520,000 차감: 현금및현금성자산 12,411,882 5,996,725 순차입금: 25,738,118 30,523,275 총자본 131,999,649 158,016,967 자본조달비율 19% 19% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 12,411,882 5,996,725 매출채권 35,170,871 34,847,059 단기대여금 - 3,543,926 미수금(*) 22,639 198,650 미수수익 - 11,317 보증금(유동성) 68,208 117,098 비유동성금융기관예치금 626,015 616,585 보증금(비유동성) 69,072 26,442 기타장기채권 4 4 합계 48,368,691 45,357,806 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 35,150,394 - 34,849,046 - 만기경과 ~ 12개월 이하 8,810 - 148,021 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 29,879 - 2,308 - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 4,428 - 46,334 - 2년 초과 2,888,480 2,888,476 2,888,480 2,888,476 합계 38,081,991 2,888,476 37,934,189 2,888,476 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 27,299,223 27,299,223 - - - 차입금(유동) 36,800,000 36,800,000 - - - 미지급금 9,912,351 9,912,351 - - - 장기미지급금 17,852 - 12,434 5,418 - 미지급비용(유동) 8,640,642 8,640,642 - - - 장기차입금 1,350,000 - 1,350,000 - - 임대보증금 347,060 - 347,060 - - 리스부채(유동) 297,544 297,544 - - - 리스부채(비유동) 412,422 - 289,401 123,021 - 합계 85,077,094 82,949,760 1,998,895 128,439 - (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 19,539,954 19,539,954 - - - 차입금(유동) 33,820,000 33,820,000 - - - 미지급금 8,064,317 8,064,317 - - - 미지급비용(유동) 7,978,611 7,978,611 - - - 장기차입금 2,700,000 - 1,800,000 900,000 - 임대보증금 347,060 - 347,060 - - 리스부채(유동) 218,901 218,901 - - - 리스부채(비유동) 36,450 - 19,708 13,059 3,682 합계 72,705,293 69,621,783 2,166,768 913,059 3,682 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 8,909,249.85 11,981,159 4,711,587.45 5,970,995 EUR 6.10 9 6.10 8 PHP 1,027.00 24 1,027.00 23 매출채권 USD 19,628,075.16 26,283,554 18,757,063.78 23,705,079 EUR 9,651.32 12,522 9,651.32 12,522 미수금 USD - - - - EUR 45,000.00 58,384 45,000.00 58,384 보증금 JPY 12,285,000.00 110,838 12,285,000.00 117,098 합계 38,446,490 29,864,109 부채: 매입채무 USD 14,836,031.17 19,951,495 10,924,579.87 13,844,720 JPY 8,186,140.00 73,857 6,056,380.00 57,728 미지급금 USD 619,638.69 833,290 105,235.37 133,365 JPY 30,239,644.00 272,828 200,311,706.00 1,909,331 CNY 347,870.00 64,102 560,560.00 101,708 리스부채 JPY 17,002,151.39 153,397 17,124,855.33 163,231 합계 21,348,969 16,210,083 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,678,474 (1,678,474) 1,500,280 (1,500,280) EUR 1 (1) 1 (1) JPY (38,924) 38,924 (201,319) 201,319 CNY (6,410) 6,410 (10,171) 10,171 PHP 2 (2) 2 (2) 합계 1,633,143 (1,633,143) 1,288,793 (1,288,793) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 - (270,200) 1% 하락시 - 270,200 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 정관 규정 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당정책지배기업은 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제37기 3분기 제36기 제35기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -13,983 5,326 3,432 (별도)당기순이익(백만원) -6,611 9,111 - (연결)주당순이익(원) -376 571 195 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충담금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제37기3분기 매출채권 39,402,940 916,898 2.3 미수금 5,113,934 1,920,339 37.6 선급금 678,998 258,000 38.0 기타보증금 4,981,027 1,133,338 22.8 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 50,228,142 4,279,814 8.5 제36기 매출채권 35,956,188 916,898 2.6 미수금 4,533,789 1,920,339 42.4 선급금 477,070 258,000 54.1 기타보증금 2,838,442 1,434,106 50.5 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 43,856,732 4,580,582 10.4 제35기 매출채권 29,254,182 916,898 3.1 미수금 4,124,042 1,894,741 45.9 선급금 413,944 90,000 21.7 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 33,843,411 2,952,878 8.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제37기 3분기 제36기 제35기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,279,814 2,952,878 2,952,878 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - 25,598 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주1) - 1,301,338 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,279,814 4,279,814 2,952,878 (주1) 기타증감액은 전기 연결범위 변동으로 변동된 내역입니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 45,938,606 13,030 123,678 4,111,818 50,187,132 기타특수관계자 41,010 - - - 41,010 계 45,979,616 13,030 123,678 4,111,818 50,228,142 구성비율 92.47% 0.03% 0.30% 7.20% 100.0% 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업구분 계정과목 제37기 3분기 제36기 제35기 비고 PCB 제 품 21,164,388 19,586,408 17,853,551 - 재공품 14,286,156 14,220,230 17,546,725 - 원재료 2,396,334 2,514,742 2,861,446 - 부재료 1,036,014 1,152,009 1,005,751 - 저장품 452,776 507,229 450,772 - 미착품 1,520,726 2,662,638 5,156,527 합 계 40,856,394 40,643,255 44,874,772 - 항공운송 상 품 68,346 37,290 - - 저장품 1,315,829 1,068,816 - - 미착품 5,100 2,662 - - 합 계 1,389,275 1,071,477 - - 합 계 상 품 68,346 37,290 - - 제 품 21,164,388 19,586,408 17,853,551 - 재공품 14,286,156 14,220,230 17,546,725 - 원재료 2,396,334 2,514,742 2,861,446 - 부재료 1,036,014 1,152,009 1,005,751 - 저장품 1,768,605 1,576,045 450,772 - 미착품 1,525,826 2,665,299 5,156,527 - 합 계 42,245,669 41,714,733 44,874,772 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 13.44% 15.79% 19.96% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.2회 7.6회 6.9회 - 주1) 항공운송사업부문은 2022년 4분기부터 연결대상법인으로 편입되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2023년 09월 30일 당사는 2023년 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.④ 당분기말 재고자산 중 장기체화재고 등의 평가 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 68,346 - 68,346 제품 21,753,295 588,907 21,164,388 재공품 14,286,156 - 14,286,156 원재료 2,396,334 - 2,396,334 부재료 1,036,014 - 1,036,014 저장품 1,768,605 - 1,768,605 미착품 1,525,826 - 1,525,826 합계 42,834,576 588,907 42,245,669 다. 공정가치 평가내역(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,021,645 6,021,645 6,021,645 6,021,645 단기대여금 63,433 63,433 63,433 63,433 장기대여금 730,000 730,000 730,000 730,000 단기금융상품 300,000 300,000 300,000 300,000 장기금융상품 616,585 616,585 616,585 616,585 미수수익 107,121 107,121 107,121 107,121 매출채권 35,039,289 35,039,289 35,039,289 35,039,289 미수금 415,265 415,265 415,265 415,265 보증금 2,205,895 2,205,895 2,205,895 2,205,895 기타금융자산 4 4 4 4 합계 45,499,237 45,499,237 45,499,237 45,499,237 차입금(유동) 34,220,000 34,220,000 34,220,000 34,220,000 차입금(비유동) 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2,700,000 매입채무 24,082,808 24,082,808 24,082,808 24,082,808 미지급금 12,605,625 12,605,625 12,605,625 12,605,625 기타금융부채 10,621,066 10,621,066 10,621,066 10,621,066 전환사채 12,347,163 12,347,163 12,347,163 12,347,163 파생상품부채 11,338,869 11,338,869 11,338,869 11,338,869 리스부채(유동) 3,739,718 3,739,718 3,739,718 3,739,718 리스부채(비유동) 6,008,758 6,008,758 6,008,758 6,008,758 합계 117,664,007 117,664,007 106,325,138 106,325,138 (2) 공정가치 서열체계금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품부채 - 11,338,869 - 11,338,869 라. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 2014년 4월 25일 한길우림회계법인에서 신한회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2020년 02월 14일 감사계약을 체결하여 37기(2023년) 부터 39기(2025년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제37기(당기) 신한회계법인 - 해당사항없음 - 제36기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 제35기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제37기(당기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 72,000,000 - 72,000,000 - 제36기(전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 79,200,000 1,593 79,200,000 1,593 제35기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 검토 60,000,000 958 60,000,000 958 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제37기(당기) - 세무조정 계약 2023.01~2023.12 3,000,000 - 제36기(전기) - 세무조정 계약 2022.01~2022.12 3,000,000 - 제35기(전전기) - 세무조정 계약 2021.01~2021.12 3,000,000 - 라. 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 03월 15일 회사측: 감사감사인측: 업무수행이사 등 서면 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 마. 종속회사 감사의견당분기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항이 없습니다. 사. 연결회사의 회계감사인의 변경에 관한 사항 구 분 제35기(전전기)2021년 제36기(전기)2022년 제37기(당기)2023년 (주)디에이피 신한회계법인 신한회계법인 신한회계법인 에어로케이홀딩스(주) 이산회계법인 이산회계법인 신한회계법인 에어로케이항공(주) 이산회계법인 이산회계법인 신한회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제37기(당기) 신한회계법인 - - 제36기(전기) 신한회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제35기(전전기) 신한회계법인 [검토의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 권오일, 최봉윤, 이동훈 이중석 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다. 다. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 권오일(출석률:100%) 최봉윤(출석률:100%) 이동훈(출석률:100%) 이중석(출석율: 75%) 1 2023년 1월 13일 22년 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결 찬성 찬성 찬성 불참 2 2023년 1월 14일 22년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2023년 2월 15일 23年 안전보건계획의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2023년 2월 22일 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2023년 4월 10일 에어로케이홀딩스 주식회사 유상증자 일정 변경의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2023년 6월 15일 운영자금 150억원 중 100억원 대환의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2023년 7월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2023년 9월 20일 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 내 위원회해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 권오일 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(3회) 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 경영업무총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사(대표이사) 최봉윤 3년(2021.03.29~2024.03.29) 연임(6회) 이사회 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 경영업무총괄 없음 없음 사내이사 이동훈 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(2회) 이사회 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 경영업무총괄 없음 없음 사외이사 이중석 3년(2022.03.28~2025.03.28) 연임(1회) 이사회 회계사 출신으로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 사외이사 없음 없음 ※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈), 사외이사 1인(이중석)은 재선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경팀 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민정기(상근감사) (주)디에이피 상근감사 2022.03.28신규선임 ※ 2022년 03월 28일 주주총회를 통하여 민정기 감사 1인은 신규선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 민정기(출석율 : 87%) 1 2023년 1월 13일 22년 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결 - 2 2023년 1월 14일 22년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 3 2023년 2월 15일 23年 안전보건계획의 건 가 결 찬성 4 2023년 2월 22일 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 가 결 찬성 5 2023년 4월 10일 에어로케이홀딩스 주식회사 유상증자 일정 변경의 건 가 결 찬성 6 2023년 6월 15일 운영자금 150억원 중 100억원 대환의 건 가 결 찬성 7 2023년 7월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가 결 찬성 8 2023년 9월 20일 산업운영자금대출(단기한도대출) 100억원 기한연장의 건 가결 찬성 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육미실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 실시 예정 마. 감사 교육실시 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 수석(16년)차장(18년)과장(10년)계장(8년) - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인 마. 준법지원인당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 미실시 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 5,144,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 17,600,493주입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,744,503 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,144,010 상법 제369조 제2항의 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,493 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지www.dap.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제36기 정기주총(2023.3.30) 제1호의안: 제36기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 37기 보수한도 승인액 3억 제35기 정기주총(2022.3.27) 제1호의안: 제35기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 재선임- 원안대로 승인 가결 감사 민정기 선임- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 36기 보수한도 승인액 3억 제34기 정기주총(2021.03.29) 제1호의안: 제34기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임- 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 3억 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주본인 보통주 10,832,173 47.6 10,832,173 47.6 - 최봉윤 디에이피등기임원 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 10,908,796 47.90 10,908,796 47.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 홍현덕 - - - 권오일 90.25 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 2,857,824 부채총계 1,864,065 자본총계 993,759 매출액 2,215,814 영업이익 135,157 당기순이익 49,161 ※ 상기 재무제표는 2022년 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황해당사항이 없습니다. 4. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 10,832,173 47.63 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,099 4,109 99.76 4,625,362 22,744,503 20.34 - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준입니다.※ 주주명부 폐쇄일 현재 자기주식 5,144,010주를 보유하고 있습니다. 5. 주가및 주식거래실적 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 23년 04월 23년 05월 23년 06월 23년 07월 23년 08월 23년 09월 A066900 주 가 최 고 3,160 3,075 3,390 4,490 3,715 3,820 최 저 2,820 2,950 3,030 3,300 3,405 3,260 평 균 2,984 3,000 3,178 3,612 3,579 3,528 일거래량 최 고 304,415 100,549 269,192 7,013,669 342,751 568,350 최 저 11,423 8,559 7,942 16,548 22,887 10,985 월간거래량 1,262,871 629,685 1,138,391 13,879,923 1,520,028 1,229,305 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영대학원(주)대명화학 - - 최대주주의최대주주 10년 6개월 2025년 03월 28일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 국제경영대학원삼성전자 76,623 - - 21년 5개월 2024년 03월 29일 민정기 남 1962년 05월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 심리학과가람커뮤니케이션(주) 이사오렌지커뮤니케이션(주)대표이사 - - - 1년 6개월 2025년 03월 28일 이동훈 남 1975년 10월 이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과삼일회계법인 - - - 13년 5개월 2025년 03월 28일 오재환 남 1964년 02월 부사장 미등기 상근 생산총괄 운봉공업고등학교상아전자 1,577 - - 28년 4개월 - 박영호 남 1962년 04월 전무이사 미등기 상근 영업, 품질 대구 영진공업전문대학교우진전자 - - - 28년 2개월 - 오해근 남 1965년 09월 전무이사 미등기 상근 경영지원 한남대학교 회계학과한일써키트 1,424 - - 24년 4개월 - 박성훈 남 1971년 03월 전무이사 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 경영학과공인회계사 - - - 1년 6개월 - 김명석 남 1969년 05월 상무이사 미등기 상근 관리본부 경희대학교 무역학과신풍제지 - - - 23년 7개월 - 이동훈 남 1971년 08월 상무이사 미등기 상근 생산1본부 한양대학교 기계공학과인앤아웃 - - - 13년 8개월 - 황인권 남 1974년 02월 상무이사 미등기 상근 생산2본부 홍익대학교 금속공학과인앤아웃 - - - 23년 7개월 - 이중석 남 1968년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경영대학원(주)코어앤비즈 대표이사 - - - 4년 5개월 2025년 03월 28일 홍창의 남 1969년 01월 상무이사 미등기 상근 구매본부 방송통신대학교 - - - 23년 11개월 - 한만영 남 1974년 08월 상무이사 미등기 상근 영업본부 충주대학교 - - - 23년 7개월 - * 임원의 다른회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 에어로케이홀딩스(주) 기타비상무이사 비상근 - 이동훈 이사 기타비상무이사 비상근 - 이중석 사외이사 와이투솔루션 감사 상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 452 - - - 452 7년 7개월 16,505 37 - - - - 안성 여 126 - - - 126 3년 5개월 3,522 28 - 안산 남 354 - - - 354 4년 4개월 9,798 26 - 안산 여 98 - - - 98 3년 8개월 2,742 27 - 합 계 1,030 - - - 1,030 4년 8개월 32,567 29 - 주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 직원수는 2023년 09월 30일 재직 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,076 120 - 주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 인원수는 2023년 09월 30일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 734 147 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 707 236 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)디에이피 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 7,735 20,000 -26,503 1,232 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 7,735 20,000 -26,503 1,232 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요약정사항 (단위 : 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 비고 신한은행 무역금융 KRW 8,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 수입신용장 USD 5,000 국민은행 무역금융 KRW 6,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 수입신용장 USD 2,000 한국산업은행 일반운영대출(한도) KRW 10,000 수입신용장 USD 12,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 40,000 하나은행 수입신용장 USD 1,000 우리은행 무역금융 KRW 1,900 계약이행, 입찰 KRW 400 종속회사 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.당사의 2023년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 온실가스 배출량(tCO2-eq) 41,534 42,799 43,031 43,635 41,974 33,285 에너지 사용량(TJ) 849 874 879 903 870 681 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에어로케이홀딩스(주) 2015.12.02 충북 청주시 국내외 항공운송업 12,765 의결권 과반수 소유 미해당 에어로케이항공(주)(*1) 2016.05.20 충북 청주시 항송운수업 53,771 의결권 과반수 소유 해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사) (*1) 에어로케이홀딩스가 100%지분을 보유한 종속회사 입니다.※ 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에어로케이홀딩스(주) 110111-5906635 에어로케이항공(주) 150111-0219829 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에어로케이홀딩스(주) 비상장 2022년 08월 24일 경영참여 10,000 751,880 37.25 7,735 1,503,759 20,000 -26,503 2,255,639 64.04 1,232 16,740 -20,404 합 계 751,880 37.25 7,735 1,503,759 20,000 -26,503 2,255,639 64.04 1,232 16,740 -20,404 주1) 최근사업연도 재무현황은 2022년 12월 31일 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.