디에이피 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 디에이피(이하 "지배기업" 또는 "회사")는 그 종속기업(이하 주식회사 디에이피 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.1.1 지배기업의 개요

지배기업은 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년 11월 28일 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 지배기업은 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.63%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	소유지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

에이로케이홀딩스(주1)	한국	78.01%	77.46%	항공운수업

에이로케이항공(주2)	한국	100%	100%	항공운수업

(주1) 에어로케이홀딩스(주)의 보통주 주식에 대한 당사의 의결권 주식 비율은 78.01%입니다.(주2) 에이로케이홀딩스(주)의 100% 종속기업(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	당분기매출액	당분기순손실

에어로케이홀딩스(*)	186,689,275	315,296,684	(128,607,410)	137,231,782	(53,206,926)

(3) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	에어로케이홀딩스(*)

거래전 지분율	77.46%

거래후 지분율	80.40%

지분취득대가(A)	6,404,389

비지배지분의 증감(B)	3,583,913

기타불입자본의 증감(A-B)	2,820,476

(*) 에어로케이홀딩스(주)의 유상증자에 일부 주주가 참여하지 않음에 따라 지분율이증가함

(4) 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인해 지배기업 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	에어로케이홀딩스(*)

거래전 지분율	80.40%

거래후 지분율	78.01%

지분취득대가(A)	-

비지배지분의 증감(B)	(2,916,752)

기타불입자본의 증감(A-B)	2,916,752

(*) 에어로케이홀딩스(주)의 유상증자에 연결실체가 참여하지 않음에 따라 지분율이감소함2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품의 공정가치

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	공정가치측정금융자산	합계	상각후원가측정 금융자산	공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	13,499,026	-	13,499,026	12,404,463	-	12,404,463

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	260,994	260,994	-	773,606	773,606

대여금	11,667	-	11,667	11,667	-	11,667

미수수익	167,153	-	167,153	167,153	-	167,153

매출채권	37,840,596	-	37,840,596	35,540,964	-	35,540,964

미수금(*1)	138,234	-	138,234	557,949	-	557,949

보증금	64,393,423	-	64,393,423	45,512,352	-	45,512,352

합계	116,050,099	260,994	116,311,093	94,194,548	773,606	94,968,154

(*1) 당분기말과 전기말 현재 부가세대급금 3,751,803천원과 3,001,370천원은 제외하였습니다.

2) 금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융부채	합계	상각후원가 측정 금융부채	공정가치측정 금융부채	합계

단기차입금	71,106,000	-	71,106,000	39,870,000	-	39,870,000

매입채무	56,557,360	-	56,557,360	46,708,392	-	46,708,392

미지급금	14,340,651	-	14,340,651	12,860,576	-	12,860,576

미지급비용(*2)	3,586,703	-	3,586,703	3,690,986	-	3,690,986

임대보증금	352,660	-	352,660	352,660	-	352,660

전환사채(유동)	10,114,096	-	10,114,096	9,306,099	-	9,306,099

전환사채(비유동)	1,369,914	-	1,369,914	806,252	-	806,252

파생상품부채	-	866,879	866,879	-	1,250,692	1,250,692

전환우선주부채	-	2,694,611	2,694,611	-	2,694,825	2,694,825

리스부채	94,515,111	-	94,515,111	73,943,818	-	73,943,818

합계	251,942,495	3,561,490	255,503,985	187,538,783	3,945,517	191,484,300

(*2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 부채 9,612,146천원과 9,813,773천원은 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산

이자수익	401,939	290,977

외환차익(차손)	(1,547,213)	1,873,711

외화환산이익(손실)	1,295,210	792,665

당기손익-공정가치 측정금융자산

평가이익	5,224	-

전환우선주부채

평가이익	214	-

상각후원가 측정금융부채

이자비용	9,826,171	4,505,892

외환차익(차손)	1,848,406	(666,088)

외화환산이익(손실)	2,141,063	(4,967,638)

파생상품

평가이익	383,813	-

(3) 연결실체는 상기 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 260,994 260,994 파생상품부채 - - 866,879 866,879 전환우선주부채 - - 2,694,611 2,694,611 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 773,606 773,606 파생상품부채 - - 1,250,692 1,250,692 전환우선주부채 - - 2,694,825 2,694,825 (5) 당분기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 총금액 37,891,835 4,069,037 63,433 35,592,203 3,738,319 63,433 손실충당금 (51,239) (179,000) (51,766) (51,239) (179,000) (51,766) 장부금액 37,840,596 3,890,037 11,667 35,540,964 3,559,319 11,667 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 51,239 179,000 51,766 985,306 1,920,339 51,766 대손상각비(환입) - - - (17,149) - - 제각 - - - (916,898) (1,741,339) - 기말금액 51,239 179,000 51,766 51,259 179,000 51,766 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생 후 경과일에 대한 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 41,730,629 - 39,163,712 - 만기경과 ~ 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - - - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - - - 2년 초과 293,676 282,005 230,243 282,005 합계 42,024,305 282,005 39,393,955 282,005 7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,874,006 - 2,459,993 - 선급비용 800,502 - 751,625 - 합 계 3,674,508 - 3,211,618 - 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금(*) 118,788 64,274,635 224,879 45,287,473 미수수익 167,153 - 167,153 - 합 계 285,941 64,274,635 392,032 45,287,473 (*)보증금에는 항공기 유지에 필요한 정비 및 수리비용에 대해 리스제공자에게 매월 납부하는 금액이 포함되어 있습니다. 9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 452,884 - 452,884 235,499 - 235,499 제품 17,137,688 (1,416,774) 15,720,914 19,502,616 (1,641,329) 17,861,287 재공품 19,203,752 - 19,203,752 16,491,030 - 16,491,030 원재료 898,376 - 898,376 1,210,986 - 1,210,986 부재료 370,633 - 370,633 952,922 - 952,922 저장품 2,674,900 - 2,674,900 2,023,091 - 2,023,091 미착품 3,035,202 - 3,035,202 3,052,374 - 3,052,374 합 계(*) 43,773,435 (1,416,774) 42,356,661 43,468,518 (1,641,329) 41,827,189 (*) 지배회사가 보유한 전체 재고자산에 대해서는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.(주석 19번 참고)(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (224,555) 28,751 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 스위스포트에이아이케이(주) 대한민국 기타 항공 운송지원 서비스업 49% 490,000 1,691,640 49% 490,000 1,026,966 (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당기초 지분법손익 당분기말 스위스포트에이아이케이(주) 1,026,966 664,674 1,691,640 (단위:천원) 회사명 전기초 지분법손익 전분기말 스위스포트에이아이케이(주) 666,046 316,845 982,891 (3) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 당분기 매출액 당분기순이익 스위스포트에이아이케이(주) 4,968,141 1,515,814 3,452,327 5,048,498 545,874 (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자기자본 전분기 매출액 전분기순이익 스위스포트에이아이케이(주) 3,394,556 1,298,707 2,095,849 4,617,920 596,915 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,097,170 68,218 7,327,214 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,025,247 64,543 7,251,616 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (748,059) (33,459) (781,518) 당분기말 장부금액 3,161,826 4,025,247 64,543 7,251,616 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,193,068 73,118 7,428,012 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 전분기말 장부가액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (652,161) (28,559) (680,720) 전분기말 장부금액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 (2) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물 등은 투자부동산과 함께 연결실체의 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액 한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 105,707 317,120 105,707 317,120 임대비용 (25,199) (75,598) (25,199) (75,598) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,907,718 50,728,397 6,521,668 8,771,807 934,397 4,219,817 109,083,804 취득(*) - - 90,000 1,244,190 3,037,917 734,127 5,106,234 본계정대체 - - 746,000 1,782,187 (3,297,312) 373,870 (395,255) 처분 - - - (16,985) - (8,774) (25,759) 감가상각비 - (1,127,408) (551,449) (3,162,087) - (1,066,053) (5,906,998) 당분기말 장부금액 37,907,718 49,600,988 6,806,219 8,619,112 675,002 4,252,989 107,862,027 취득원가 37,907,718 71,148,168 15,783,205 232,469,293 675,002 25,775,700 383,759,086 감가상각누계액 - (21,547,179) (8,976,987) (223,850,181) - (21,522,711) (275,897,058) 당분기말 장부금액 37,907,718 49,600,988 6,806,219 8,619,112 675,002 4,252,989 107,862,027 (*)당분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동은 1,305,585천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,817,286 52,078,430 7,198,451 10,984,386 837,589 3,358,905 112,275,047 취득(*) 1,687 4,645 19,000 381,000 2,254,533 1,810,545 4,471,410 본계정대체 88,745 147,000 6,132 1,974,063 (2,857,370) 641,430 - 처분 - - - (5) - (35) (40) 감가상각비 - (1,125,876) (526,351) (3,850,609) - (1,347,970) (6,850,806) 전분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 234,752 4,462,875 109,895,611 취득원가 37,907,718 71,148,168 14,947,205 230,762,694 234,752 24,812,843 379,813,380 감가상각누계액 - (20,043,969) (8,249,973) (221,273,859) - (20,349,968) (269,917,769) 전분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 234,752 4,462,875 109,895,611 (*)전분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동은 1,207,895천원입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 연결실체의 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19참조). 13. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 113,035 565,441 11,067 1,957,555 20,199,012 533,242 23,379,352 취득 - - - 395,097 - 126,624 521,721 대체 - - - 567,242 - (567,242) - 상각비 (16,189) - (8,299) (589,916) - - - 손상차익(손) - 17,368 - - - - - 당분기말 장부금액 96,846 582,809 2,767 2,329,979 - 20,199,011 92,624 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 상표권 소프트웨어 운항면허권 영업권 건설중인자산 합계 기초장부금액 128,490 565,441 44,267 952,595 13,133,135 17,447,648 922,593 33,194,169 취득 - - - 31,669 - - 926,611 958,280 대체 6,449 - - 1,273,584 - - (1,273,584) 6,449 상각비 (16,391) - (24,900) (415,880) - - - (457,171) 전분기말 장부금액 118,548 565,441 19,367 1,841,968 13,133,135 17,447,648 575,620 33,701,727 (2) 당분기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 25,459,303 25,459,303 손상차손누계액 (5,260,291) (5,260,291) 장부금액 20,199,012 20,199,012 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 147,225 309,229 23,308 70,866,062 1,261,883 72,607,707 73,943,818 증가 - 87,273 - 37,725,787 1,703,312 39,516,372 35,079,468 감소 - - - - (217,999) (217,999) (230,153) 감가상각비 (134,779) (169,015) (7,458) (12,993,995) (730,962) (14,036,209) - 환율변동효과 - - - - - - (2,578,440) 이자비용 - - - - - - 5,852,185 리스부채 지급 - - - - - - (17,551,768) 당분기말 장부금액 12,447 227,487 15,849 95,597,854 2,016,233 97,869,870 94,515,111 (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 항공기 부동산 합 계 기초 장부금액 326,930 509,246 16,218 50,626,838 739,958 52,219,190 48,887,842 증가 - - 16,223 12,470,539 1,020,408 13,507,170 12,032,144 감소 - - - (3,721,252) - (3,721,252) (4,142,221) 감가상각비 (134,779) (164,758) (6,647) (9,505,313) (553,832) (10,365,329) - 환율변동효과 - - - - - - 891,065 이자비용 - - - - - - 4,496,542 리스부채 지급 - - - - - - (9,612,407) 대체 - - - - - - (2,495,239) 전분기말 장부금액 192,151 344,488 25,794 49,870,812 1,206,534 51,639,779 50,057,726 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 14,036,209 10,365,329 리스부채의 이자비용 5,852,185 4,496,542 단기리스료 35,400 27,600 소액리스료 412,961 23,795 외화환산손익 2,578,440 891,065 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 17,660,751천원 및 6,108,122원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 56,557,360 - 46,708,392 - 미지급금 14,340,651 - 12,858,392 2,184 미지급비용 12,045,765 1,153,084 12,589,393 915,366 임대보증금 - 352,660 - 352,660 합 계 82,943,775 1,505,744 72,156,177 1,270,210 (2) 공급자 금융약정 연결실체는 공급자가 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다. 연결실체의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무 및 미지급금에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 2,661백만원 및 1,613백만원이며, 당분기말 현재 매입채무 및 미지급금에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 2,661백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 145백만원입니다.동 약정은 연결실체가 매입채무 및 미지급금에 대해 대금지급약정일보다 늦게 은행에 상환하는 것을 허용하지 않습니다. 공급자금융약정은 각 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 1,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수 있는 조건입니다. 연결실체는 공급자금융약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 연결실체의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무 및 미지급금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무 및 미지급금으로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 3.49% 10,000,000 10,000,000 일반대출 3.49% 9,000,000 9,000,000 시설대출 - - 900,000 일반대출(한도) 3.32%~3.39% 10,000,000 1,300,000 포괄금융대출 수출입은행 2.85% 34,500,000 16,500,000 무역금융 국민은행 3.44% 3,730,000 670,000 시설대출 0.00% 676,000 - 무역금융 신한은행 3.41% 3,000,000 1,300,000 일반대출 개인 4.6% 200,000 200,000 재무상태표: 유동성 71,106,000 39,870,000 비유동성 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 - - 900,000 장기차입금의 유동성대체 - (900,000) 합계 - - (3) 연결실체의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석9,11,12,19 참고), 연결실체의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.(주석32참조) 17. 전환사채 및 전환우선주(1) 연결실체가 발행한 전환사채 중 미상환잔액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 액면이자율 만기보장수익률 미상환잔액 당분기말 전기말 기명식 전환사채 2021-02-24 2026-02-24 - 7.00% 1,402,552 1,402,552 기명식 전환사채 2021-04-14 2026-04-14 7.00% 7.00% 3,000,000 3,000,000 기명식 전환사채 2021-05-05~2021-06-05 2026-05-04~2026-06-04 7.00% 7.00% 1,150,000 1,150,000 기명식 전환사채 2021-08-13 2026-08-13 7.00% 7.00% 850,000 850,000 기명식 전환사채 2021-08-25 2026-08-25 7.00% 7.00% 200,000 200,000 기명식 전환사채 2021-08-26 2026-08-26 7.00% 7.00% 800,000 800,000 기명식 전환사채 2021-09-24 2026-09-24 7.00% 7.00% 2,000,000 2,000,000 기명식 전환사채 2022-02-23 2027-02-23 - - 2,750,000 2,750,000 기명식 전환사채 2022-05-25~2022-05-27 2027-05-25~2027-05-27 8.00% 8.00% 1,402,362 1,402,362 전환사채 합계 13,554,914 13,554,914 전환권조정 (2,070,904) (3,442,563) 합계 11,484,010 10,112,351 재무상태표: 유동성 10,114,096 9,306,099 비유동성 1,369,914 806,252 (2) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 및 전기말 1회차 2-1회차 2-2~2-5회차 2-6회차 3-1회차 3-2회차 3-3회차 4회차 5회차 액면가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 발행가액 1,000,000 3,000,000 1,150,000 850,000 200,000 800,000 2,000,000 2,750,000 1,000,000 액면이자율 0.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 0.00% 8.00% 만기보장수익률 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% 0.00% 8.00% 발행일 2021-02-24 2021-04-14 2021-05-05~ 2021-06-05 2021-08-13 2021-08-25 2021-08-26 2021-09-24 2022-02-23 2022-05-25~2022-05-27 만기일 2026-02-24 2026-04-14 2026-05-04~ 2026-06-04 2026-08-13 2026-08-25 2026-08-26 2026-09-24 2027-02-23 2027-05-25~2027-05-27 조기상환청구권행사시작일 2024-02-24 - - 2024-08-13 2023-08-25 2023-08-26 2021-09-25 2024-02-23 2025-05-25~ 2027-02-27 조기상환수익률 7.00% - - 7.00% 7.00% 7.00% 7.00% - 15.00% 전환비율 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 전환가액 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 45,000원/주 30,000원/주 조정된 전환가액 13,300원/주 13,300원/주 45,000원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 13,300원/주 전환대상 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 발행회사의 기명식 보통주 전환청구기간 발행일이후 30일부터 만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기1개월전까지 발행일부터만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기일까지 발행일 이후 1년부터 만기5영업일전까지 발행일 이후1년부터 만기1개월전까지 (3) 당분기말 및 전기말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 계정 당분기말 전기말 최초 장부금액 전환사채 파생상품부채 866,879 1,250,692 6,489,916 전환우선주 전환우선주부채 2,694,611 2,694,825 8,118,064 18. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기 현재 연결실체가 배출한 온실가스 배출량 추정치는 약 33,069CO2-eq입니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다. 19. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 일반한도대출 29,000백만원, 무역금융한도 14,750백만원, 포괄수출금융한도 40,000백만원, 시설대출 676백만원, 매입채무담보대출한도6,010백만원, 신용장개설한도 USD 20,000,000 약정을 금융기관과 체결하고 있으며, 공급금융약정과 관련하여 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 1,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수 있도록 약정을 체결하였습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*)상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 지배회사가 보유한 전체 재고자산이 양도담보 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 내용 설정금액 담보권자 보증금 공탁 6,000,000 서울서부공탁소 (4) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 한도액 실행금액 우리은행 계약이행, 입찰 2,837,366 2,837,366 상기 지급보증과 관련하여 연결회사의 예적금 및 신탁 JPY 333,280,200이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 가입되어 있는 이행보증보험은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 내용 계약금액 서울보증보험 이행지급 5,124,777 서울보증보험 인허가 7,305 서울보증보험 공탁 6,220,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송진행사항 비고 에어젠 에어크래프트 원 리미티드(Aergen Aircraft One Limited) 에어로케이항공 항공기 인도 등 청구의 소 8,265,624 2심 진행(1심 일부 패소) - 에어로케이항공은 본 1심 판결 및 결과에 대해 추가로 소명을 하고 다투어 볼 내용이있어 2024년 9월에 해당법원인 대전고등법원에 항소를 하였습니다. 법원은 항소심 진행을 위해 120억원의 공탁을 지시하였고, 이에 에어로케이항공은 60억은 서울서부공탁소에 공탁하였으며, 60억원은 서울보증보험으로 제출하였습니다. 20. 종업원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 915,366 1,592,270 당기근무원가 219,195 207,769 이자비용 18,523 38,387 분기말잔액 1,153,084 1,838,426 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,220,902 40,114,967 사외적립자산의 공정가치(*) (7,110,245) (6,839,977) 재무상태표상 순확정급여부채 35,110,657 33,274,990 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 40,114,967 34,850,547 당기근무원가 5,909,642 5,626,682 이자원가 834,368 848,820 퇴직금지급액 (4,638,075) (3,366,038) 분기말잔액 42,220,902 37,960,011 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 6,839,977 6,908,740 기대수익 223,282 177,530 기여금불입액 800,000 500,000 지급액 (753,014) (677,530) 분기말잔액 7,110,245 6,908,740 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 7,109,654 6,839,386 국민연금전환금 591 591 합계 7,110,245 6,839,977 21. 자본금과 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 22,744,503주 22,744,503주 자본금 11,372,252천원 11,372,252천원 주식발행초과금 18,899,716천원 18,899,716천원 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 360,000 360,000 임의적립금(*) 1,235,000 1,235,000 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 25,272,187 66,475,994 합계 26,867,187 68,070,994 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (22,459,771) (20,706,807) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (14,499,050) (13,829,358) 합계 (36,717,403) (34,294,747) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 5,929,386 20,706,807 5,144,010 18,897,229 매입 714,624 1,752,965 0 0 분기말 자기주식 6,644,010 22,459,771 5,144,010 18,897,229 24. 영업부문 연결실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당기에 연결실체의 부문은 제조사업부, 항공운송사업부로 구성되어 있습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 제조사업부 257,474,196 2,112,773 263,057,856 5,604,855 항공운송사업부 137,231,782 (53,001,188) 100,908,859 (25,630,023) 합계 394,705,978 (50,888,415) 363,966,715 (20,025,168) (2) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 제조사업부 212,974,592 140,353,242 205,043,231 111,797,394 항공운송사업부 186,689,275 315,296,684 134,140,316 217,475,633 조정 및 제거 10,108,715 (37,864,989) 23,182,371 (12,198,583) 합계 409,772,582 417,784,937 362,365,918 317,074,444 (3) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 76,335,548 246,113,101 84,729,020 253,436,316 부산물매출 3,680,056 11,043,975 3,165,107 9,304,420 임대매출액 105,707 317,120 105,707 317,120 여객운송수익 44,672,439 137,200,033 37,367,988 100,496,648 상품매출 11,288 31,749 165,194 412,211 합계 124,805,037 394,705,978 125,533,016 363,966,715 (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 수익인식 시기: 한시점에 인식 394,388,859 99.91% 363,649,595 99.91% 기간에 거쳐 이행 317,120 0.09% 317,120 0.09% 합계 394,705,978 100.00% 363,966,715 100.00% (5) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 계약부채(*) 44,121,704 32,650,169 (*) 계약부채는 고객이 항공권을 결제한 금액으로 이루어져 있습니다. (6) 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 128,869,927 32.65% 121,854,644 33.48% 주요고객(B) 83,460,060 21.14% 99,956,523 27.46% 합계 212,329,987 53.79% 221,811,167 60.94% 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,151,637 9,620,152 3,290,454 9,286,401 퇴직급여 266,629 1,051,090 441,338 1,072,461 복리후생비 458,765 1,301,299 441,130 1,279,641 여비교통비 72,303 286,918 68,763 216,458 통신비 36,957 110,738 34,647 98,987 전산비 248,090 679,130 199,020 526,337 수도광열비 11,432 30,125 10,710 28,938 소모품비 40,739 143,202 51,709 159,784 사무용품비 11,842 35,913 13,351 37,384 세금과공과 94,310 243,141 45,091 135,939 임차료 42,258 117,888 21,689 64,376 감가상각비 142,077 354,547 231,194 688,330 차량유지비 62,468 178,351 61,111 173,185 보험료 45,715 120,939 50,052 111,090 접대비 53,276 131,421 48,031 129,453 광고선전비 679,937 1,374,057 313,458 839,031 도서인쇄비 769 7,429 10,096 16,907 교육훈련비 5,901 33,193 19,131 45,114 운반비 118,003 352,959 117,126 329,642 지급수수료 165,040 581,493 120,319 575,170 용역비 257,169 778,778 254,486 720,031 채용비 5,223 22,369 1,683 10,618 행사비 1,362 17,222 704 4,662 건물관리비 14,697 44,091 13,691 41,072 지상여객비 - 1,053 - 1,026 여객판매수수료 1,518,107 3,671,305 916,691 2,386,614 판매촉진비 109,950 266,561 7,072 7,229 무형자산상각비 38,527 110,240 44,011 130,003 대손상각비 - - (40,817) (17,149) 수출제비용 23,836 80,649 25,117 80,623 투자부동산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 33,034 98,655 31,700 95,100 합계 7,735,252 21,920,506 6,867,957 19,350,055 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 3,020,705 (346,802) (2,663,582) (4,041,273) 원부재료와 소모품의 사용 34,842,857 117,364,174 35,891,801 102,608,638 종업원급여 및 퇴직급여 25,993,026 78,449,367 25,990,204 71,244,052 감가상각비와 기타상각비 7,181,851 20,633,208 6,211,184 17,748,904 외주가공비 6,800,973 22,012,038 19,644,012 59,393,253 전력비 7,108,707 19,386,840 6,431,251 17,612,137 정비비 11,849,052 30,855,430 6,111,293 17,625,705 연료유류비 19,499,123 54,076,457 15,205,927 39,543,770 조업비 9,598,357 23,508,064 5,145,522 13,092,742 공항시설이용료 3,806,825 9,176,619 1,912,524 4,736,017 기타비용 24,665,641 70,433,209 15,674,015 44,427,939 매출원가 및 판매비와관리비 합계 154,367,117 445,548,604 135,554,151 383,991,884 27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 735 4,409 812 3,649 유형자산처분이익 - 13,436 524,584 524,584 잡이익 243,634 1,270,515 484,401 1,522,715 지분법이익 91,180 664,674 149,659 316,845 보조금수익 801,481 1,952,980 764,671 786,043 회원권손상차익 - 17,369 - - 합계 1,137,030 3,923,382 1,924,127 3,153,836 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 8,523 - - 유형자산폐기손실 2 17,236 34 40 잡손실 104,572 211,798 111,965 481,919 기부금 - 20,000 - 33,293 합계 104,574 257,557 111,999 515,252 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 146,098 401,939 194,980 485,957 외환차익 1,200,846 3,313,843 570,887 2,736,804 외화환산이익 (2,877,200) 5,332,085 178,984 1,033,028 파생상품부채평가이익 - 383,813 - - 전환우선주평가이익 - 214 - - 금융상품평가이익 (6,046) 5,224 - - 금융상품처분이익 9,922 9,922 - - 합계 (1,526,380) 9,447,040 944,851 4,255,789 금융비용: 이자비용 3,392,885 9,826,171 2,208,136 6,714,028 외환차손 525,107 3,012,530 1,102,204 2,060,497 외화환산손실 706,995 1,850,023 (3,455,888) 1,573,128 매도가능증권처분손실 77 77 - - 합계 4,625,065 14,688,801 (145,548) 10,347,653 29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다. 30. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 지배기업에 대한 계속영업 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 계속영업 분기순손익을 계상한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업지분 보통주 분기순손실 (27,097,625,287) (41,203,807,292) (4,538,006,376) (14,174,327,770) 가중평균유통보통주 16,100,493 16,431,558 17,600,493 17,600,493 기본주당손실 (1,683) (2,508) (257) (805) (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (6,425,725) (5,144,010) 가중평균유통주식수 16,318,778 17,600,493 (3) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 (1,910,242) 11,486,595 분기순손실 (53,081,308) (24,964,088) 비현금항목의 조정 법인세비용 616,957 1,485,639 대손상각비 - (17,149) 퇴직급여 6,520,728 6,297,972 감가상각비 5,906,998 16,917,871 투자부동산 감가상각비 75,598 75,598 사용권자산 감가상각비 14,036,209 298,264 무형자산 상각비 614,403 457,171 이자비용 9,826,171 6,714,028 외화환산손실 1,895,811 1,573,128 외환차손 191,352 - 지분법이익 (664,674) - 지부법손실 - (316,845) 유형자산 처분이익 (13,436) - 유형자산 처분손실 8,523 - 유형자산 폐기손실 17,236 40 장기종업원급여 237,718 246,156 재고자산 평가손실(환입) (224,555) 28,751 무형자산 손상환입 (17,369) - 수선유지비 20,282,185 12,574,959 잡수익 (268,579) - 이자수익 (401,939) (485,957) 파생상품 평가이익 (383,813) - 전환우선주 평가이익 (214) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,224) - 외화환산이익 (5,332,085) (976,218) 외환차익 (747,077) - 소계 52,170,924 44,873,408 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 (2,105,615) 462,109 미수금의 증감 (330,719) (651,223) 선급금의 증감 (414,013) (929,163) 선급비용의 증감 (48,877) (24,604) 유동성보증금의 증감 107,324 37,369 재고자산의 증감 (303,925) (1,823,424) 장기보증금의 증감 (19,740,245) (12,574,959) 사외적립자산의 증감 (46,986) 137,766 매입채무의 증감 10,209,731 3,087,981 미지급금의 증감 923,309 (177,307) 선수금의 증감 11,471,535 6,540,162 예수금의 증감 4,468,993 1,113,846 미지급비용의 증감 (552,295) 269,343 퇴직금의 지급 (4,638,075) (3,366,038) 소계 (999,858) (7,898,142) (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 900,000 임차보증금의 유동성대체 - 43,683 건설중인자산의 본계정 대체 1,989,305 4,130,953 선급금의 특허권 대체 - 3,172 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (1,099,197) 738,391 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 (290,662) 26,950 리스부채의 순증가 32,270,876 8,780,988 리스부채(비유동)의 유동성 대체 1,676,124 11,030,619 사용권자산의 순증가 39,298,373 12,280,382 매출채권 및 기타채권의 제각 - 2,658,238 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 112,838 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 리스부채의증가 평가 및상각 등 당분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 39,870,000 31,236,000 - - - 71,106,000 리스부채 73,943,818 (11,143,858) - 31,715,151 - 94,515,111 전환사채 10,112,351 - - - 1,371,659 11,484,010 전환우선주 26,948,251 - - - (214) 26,948,465 재무활동으로부터의 총부채 150,874,420 20,092,142 - 31,715,151 1,371,445 204,053,586 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 유동성대체 리스부채의증가 평가 및상각 등 전분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,650,000 7,920,000 900,000 - - 44,470,000 장기차입금 900,000 - (900,000) - - - 리스부채 48,887,842 (9,589,907) - 10,759,790 - 50,057,725 전환사채 12,827,129 - - - 166,290 12,993,419 재무활동으로부터의 총부채 98,264,971 (1,669,907) - 10,759,790 166,290 107,521,144 32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 (주)대명화학 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 (주)대명화학의 특수관계자 및 임원, 스위스포트에이아이케이(주)에이티넘파트너스(주),(유)에스에이치벤처스,(유)뉴그로브파트너스, (주)부방, 에스씨케이(주),(유)포레스트파트너스 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 53,522 42,750 스위스포트에이아이케이(주) 조업비 4,891,733 4,510,051 (유)포레스트파트너스 이자비용 104,712 110,567 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 미지급비용 전환사채 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 18,513 266,000 - - 기타의 특수관계자 스위스포트에이아이케이(주) - - - 2,023,868 - 기타의 특수관계자 (유)포레스트파트너스 - - - 116,841 1,721,084 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 임대보증금 미지급비용 전환사채 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 11,811 266,000 - - 기타의 특수관계자 스위스포트에이아이케이(주) - - 664,599 기타의 특수관계자 (유)포레스트파트너스 - - - 704,662 1,551,747 (4) 당분기말 현재 각자대표이사인 권오일로부터 차입금과 관련하여 88,562백만원의보증 등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 2,909,173 2,985,831 퇴직급여 364,210 360,106 합 계 3,273,383 3,345,937 연결실체의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 33. 파생상품부채당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기말 전기말 위험회피회계로 지정되지 않은 매매목적 파생상품 866,879 1,250,692 전환사채에 부여되어 있는 전환권 및 조기상환청권을 복합금융파생상품으로 인식하고 있으며, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.34. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 복구충당부채 - 13,666,315 1,818,831 8,802,624 정비충당부채 420,660 48,816,871 11,575,204 21,502,225 합 계 420,660 62,483,186 13,394,035 30,304,849 (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 복구충당부채(*1) 정비충당부채(*2) 복구충당부채(*1) 정비충당부채(*2) 기초 10,621,455 33,077,430 5,598,750 11,734,074 증가 3,044,860 16,524,358 1,461,946 8,137,698 감소 - (364,257) - - 분기말 13,666,315 49,237,531 7,060,696 19,871,772 (*1) 항공기 리스와 관련하여 리스만기에 항공기 반납을 위해 지출이 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 항공기 리스와 관련하여 항공기 이용에 따른 정비의무가 발생함에 따라 지출이 예상되는 금액을 정비충당부채로 인식하고 있습니다. 35. 위험관리 (1) 자본관리연결실체의 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 82,590,010 49,982,351 차감: 현금및현금성자산 13,499,026 12,404,463 순차입금: 69,090,984 37,577,888 총자본 61,078,630 82,869,361 자본조달비율 113.12% 45.35% (2) 위험관리 개념체계연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수수익 167,153 167,153 매출채권 37,840,592 35,540,960 미수금(*) 138,234 557,949 대여금 11,667 11,667 보증금 64,393,423 45,512,352 기타장기채권 4 4 합계 102,551,072 81,790,085 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 비파생부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 56,557,360 56,557,360 - - 차입금 71,106,000 51,515,658 20,232,458 - 미지급금 14,340,651 13,546,606 794,044 - 미지급비용(*) 3,586,703 3,586,703 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 전환사채 11,484,010 - 9,402,552 4,152,362 리스부채 94,515,111 6,804,369 19,973,576 93,037,416 합계 251,942,495 132,010,696 50,402,630 97,542,438 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구 분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 46,708,392 46,708,392 - - 차입금 39,870,000 4,075,223 36,720,185 - 미지급금 12,860,576 11,169,206 1,689,169 2,201 미지급비용(*) 3,690,986 3,690,986 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 전환사채 10,112,351 - - 13,554,914 리스부채 73,943,817 4,795,548 14,407,670 72,647,382 합계 187,538,782 70,439,355 52,817,024 86,557,157 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험연결실체는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY,GBP,TWD,MNT,VND,LAK 원화단위:천원) 구 분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 7,823,829.49 10,970,574 6,193,584.95 9,104,570 JPY 33,808,856.00 319,064 9,588,934.00 89,798 CNY 188,865.66 37,173 42,092.51 8,472 EUR 34,792.10 57,216 6.10 9 TWD 600,508.00 27,629 42,897.00 1,922 PHP 722,626.00 17,437 578,417.00 14,698 MNT 55,751,691.25 21,743 22,789,752.79 9,800 VND 638,103,134.00 33,883 121,439,000.00 7,007 LAK 500.00 0 2,645,500.00 179 매출채권 USD 14,198,336.61 19,908,908 11,585,486.92 17,030,666 보증금 USD 43,182,515.74 58,902,180 27,159,094.83 39,923,870 JPY 52,600,240.00 496,404 18,136,656.00 169,846 CNY 2,679,800.00 527,438 400,000.00 80,508 TWD 144,000.00 6,625 144,000.00 6,453 PHP 120,000.00 2,896 120,000.00 3,049 MNT 3,500,000.00 1,365 - - VND 54,714,000.00 2,905 122,714,000.00 7,081 합계 91,333,440 66,457,928 부채: 매입채무 USD 25,729,690.37 36,078,172 24,420,972.55 35,898,830 JPY 878,418,855.00 8,289,902 202,766,468.00 1,898,867 CNY 4,039,967.47 795,146 2,400.00 483 TWD 3,114,027.87 143,276 3,243,242.00 145,330 CHF 26,200.00 46,060 31,276.27 50,867 MNT - - 2,139,400.00 920 미지급금 USD 2,752,146.37 3,859,060 2,600,396.87 3,822,583 JPY 12,465,674.00 117,642 12,719,633.00 119,117 CNY 487,260.00 95,903 349,460.00 70,336 GBP 3,680.00 6,932 TWD 405,000.00 18,634 - - 리스부채 USD 65,880,228.87 92,377,257 47,837,049.48 70,395,422 JPY 67,910,924.42 640,896 53,289,846.59 684,635 MNT 12,514,858.00 4,881 30,292,737.00 13,026 VND 81,565,381.00 4,331 315,504,506.00 18,205 복구충당부채 USD 45,736,363.79 62,483,186 29,727,132.47 43,698,885 합계 204,961,278 156,817,506 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (10,501,601) 10,501,601 (8,775,661) 8,775,661 JPY (823,297) 823,297 (244,297) 244,297 CNY (32,644) 32,644 1,816 (1,816) EUR 5,722 (5,722) 1 (1) GBP (693) 693 - - CHF (4,606) 4,606 (5,087) 5,087 TWD (12,766) 12,766 (13,695) 13,695 PHP 2,033 (2,033) 1,775 (1,775) MNT 1,823 (1,823) (415) 415 VND 3,246 (3,246) (412) 412 LAK - - 18 (18) 합계 (11,362,783) 11,362,7843 (9,035,957) 9,035,957 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 (512,300) (197,700) 1% 하락시 512,300 197,700 ⅲ) 가격위험 연결실체는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 39 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 38 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 39 기 3분기말 제 38 기말 자산 유동자산 93,573,537,237 84,645,928,133 현금및현금성자산 (주4,5,32) 11,123,464,412 9,305,959,143 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4) 112,837,849 527,267,025 매출채권 (주4,6,31,32) 30,760,054,944 31,592,822,373 미수금 (주4,6,31,32) 2,151,087,814 2,485,493,816 미수수익 (주4,8,31,32) 21,941,370 선급금 (주7) 348,230,323 302,984,661 당기법인세자산 129,212,378 129,212,378 선급비용 (주7) 71,480,170 138,040,232 단기대여금 9,000,000,000 보증금 (주4,5,8,32) 115,937,232 115,046,568 재고자산 (주9,17) 39,739,290,745 40,049,101,937 비유동자산 119,401,055,210 120,397,303,229 당기손익-공정가치측정금융자산 (주4) 148,155,823 246,339,184 투자부동산 (주11,17) 7,251,615,992 7,327,214,140 유형자산 (주12,17) 105,532,358,063 106,434,878,736 무형자산 (주13) 679,655,415 678,474,943 보증금 (주4,8,32) 26,442,000 26,442,000 기타비유동금융자산 (주4,6,32) 4,000 4,000 이연법인세자산 5,536,583,003 5,224,846,113 사용권자산 (주14) 226,240,914 459,104,113 자산총계 212,974,592,447 205,043,231,362 부채 유동부채 110,127,386,263 82,122,374,199 매입채무 (주4,15,32) 20,068,170,897 23,776,462,868 단기차입금 (주4,16,17,30,32) 70,906,000,000 38,770,000,000 미지급금 (주4,5,32) 8,113,604,253 7,624,034,908 미지급비용 (주4,15,32) 9,773,854,830 9,697,284,354 선수금 184,430,312 184,430,312 예수금 911,753,865 787,886,215 유동성장기부채 (주4,16,17,30,32) 900,000,000 유동 리스부채 (주4,14,30,32) 169,572,106 382,275,542 비유동부채 30,225,855,260 29,675,020,020 장기미지급비용 (주15,19) 1,153,084,182 915,366,194 순확정급여부채 (주19) 28,660,598,154 28,308,716,397 임대보증금 (주4,15,31,32) 352,660,000 352,660,000 비유동 리스부채 (주4,14,30,32) 59,512,924 96,093,299 장기미지급금 (주4,15,32) 2,184,130 부채총계 140,353,241,523 111,797,394,219 자본 자본금 (주20) 11,372,251,500 11,372,251,500 주식발행초과금 (주20) 18,899,716,362 18,899,716,362 이익잉여금(결손금) (주21) 65,007,318,144 83,876,308,878 기타자본항목 (주22) (22,657,935,082) (20,902,439,597) 자본총계 72,621,350,924 93,245,837,143 자본과부채총계 212,974,592,447 205,043,231,362 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,31,33) 80,121,310,174 257,474,195,801 87,999,833,733 263,057,855,835 매출원가 (주25) 80,157,765,919 245,829,341,551 83,543,495,335 247,982,763,525 매출총이익 (36,455,745) 11,644,854,250 4,456,338,398 15,075,092,310 판매비와관리비 (주24,25) 3,059,503,485 9,532,080,873 3,221,921,941 9,470,237,727 영업이익(손실) (3,095,959,230) 2,112,773,377 1,234,416,457 5,604,854,583 기타수익 (주26,31) 168,603,110 557,230,402 476,117,801 1,500,625,454 기타비용 (주26) 384,757 20,365,986 108,479,716 245,413,605 금융수익 (주4,27,31) 938,771,400 3,021,202,758 531,427,543 2,996,352,963 금융비용 (주4,27) 558,382,837 4,032,294,177 1,660,809,648 3,273,163,966 지분법손실 (주10) 275,348,534 법인세비용차감전순이익(손실) (2,547,352,314) 1,638,546,374 472,672,437 6,307,906,895 법인세비용(수익) (주28) (516,448,368) 705,679,193 120,441,423 1,485,639,268 당기순이익(손실) (2,030,903,946) 932,867,181 352,231,014 4,822,267,627 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않은 항목 순확정급여부채 재측정요소 (주19) 관계기업 자본변동지분 총포괄손익 (2,030,903,946) 932,867,181 352,231,014 4,822,267,627 주당이익(손실) (주29) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (126) 57 20 274 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (126) 57 20 274 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 이익잉여금 기타자본 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 109,988,481,001 (33,709,486,990) 106,550,961,873 당기순이익(손실) 4,822,267,627 4,822,267,627 지분법자본조정 기타조정 자기주식 거래로 인한 증감 2024.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 114,810,748,628 (33,709,486,990) 111,373,229,500 2025.01.01 (기초자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 83,876,308,878 (20,902,439,597) 93,245,837,143 당기순이익(손실) 932,867,181 932,867,181 지분법자본조정 (2,530,985) (2,530,985) 기타조정 (19,801,857,915) (19,801,857,915) 자기주식 거래로 인한 증감 (1,752,964,500) (1,752,964,500) 2025.09.30 (기말자본) 11,372,251,500 18,899,716,362 65,007,318,144 (22,657,935,082) 72,621,350,924 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 39 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 38 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 39 기 3분기 제 38 기 3분기 영업활동현금흐름 4,595,702,251 7,745,202,195 영업에서 창출된 현금흐름 (주30) 6,007,545,156 11,602,930,533 분기순이익 932,867,181 4,822,267,627 조정 11,045,866,461 13,326,332,177 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,971,188,486) (6,545,669,271) 이자수취 986,829,670 314,960,078 이자지급 (1,381,256,492) (1,109,740,134) 법인세부담액 (1,017,416,083) (3,062,948,282) 투자활동현금흐름 (31,940,198,021) (18,296,120,034) 단기대여금의 증가 (22,400,000,000) (15,074,350,000) 당기손익-측정금융자산 증가 (9,430,236) (9,430,236) 당기손익-측정금융자산 감소 527,267,025 종속기업투자주식의 취득 (6,404,388,900) 유형자산의 취득 (3,653,645,910) (3,212,339,798) 재무활동현금흐름 29,163,836,448 7,620,469,809 단기차입금의 차입 220,406,000,000 125,930,000,000 단기차입금의 상환 (188,270,000,000) (116,660,000,000) 유동성장기부채의 상환 (900,000,000) (1,350,000,000) 자기주식의 취득 (1,752,964,500) 리스부채의 지급 (319,199,052) (299,530,191) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,835,409) (114,943,137) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,817,505,269 (3,045,391,167) 기초현금및현금성자산 9,305,959,143 12,478,443,673 기말현금및현금성자산 11,123,464,412 9,433,052,506 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있으며, 당분기말 현재 최대주주는 주식회사 대명화학(소유주식수 10,832,173주, 지분율 47.61%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시’(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 11,123,464 - 11,123,464 9,305,959 - 9,305,959 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 260,994 260,994 - 773,606 773,606 매출채권 30,760,055 - 30,760,055 31,592,822 - 31,592,822 단기대여금 9,000,000 - 9,000,000 - - - 미수금(*1) 25,241 - 25,241 20,806 - 20,806 미수수익 21,941 - 21,941 - - - 보증금 142,379 - 142,379 141,489 - 141,489 기타장기채권 4 - 4 4 - 4 합계 51,073,084 260,994 51,334,078 41,061,080 773,606 41,834,686 (*1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산에서 제외되는 부가세대급금 2,125,847천원과 2,464,688천원은 제외하였습니다.2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가 측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합계 매입채무 20,068,171 - 20,068,171 23,776,463 - 23,776,463 차입금(유동) 70,906,000 - 70,906,000 39,670,000 - 39,670,000 미지급금 8,113,604 - 8,113,604 7,626,219 - 7,626,219 미지급비용(*2) 2,948,213 - 2,948,213 3,038,855 - 3,038,855 임대보증금 352,660 - 352,660 352,660 - 352,660 리스부채 229,085 - 229,085 478,369 - 478,369 합계 102,617,733 - 102,617,733 74,942,566 - 74,942,566 (*2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 부채 7,978,726천원과 7,573,796천원은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 1,008,771 331,465 외환차손(차익) (1,558,011) 1,185,727 외화환산이익(손실) 193,072 (500,792) 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 5,224 - 상각후원가 측정금융부채 이자비용 (1,404,207) (1,061,263) 외환차손(차익) 855,460 (477,735) 외화환산이익(손실) (121,246) 245,788 (3) 당사는 상기 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 260,994 260,994 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익- 공정가치측정금융자산 - - 773,606 773,606 (3) 당분기와 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 5. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 총금액 30,811,298 2,330,088 37,474,350 31,644,065 2,664,494 15,074,350 손실충당금 (51,239) (179,000) (28,474,350) (51,239) (179,000) (15,074,350) 장부금액 30,760,059 2,151,088 9,000,000 31,592,826 2,485,494 - (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권과 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 대여금 매출채권 미수금 대여금 기초금액 51,239 179,000 15,074,350 985,306 1,920,339 - 대손상각비(환입) - - - (17,148) - - 지분법잉여금(*) - - 13,400,000 - - - 제각 - - - (916,899) (1,741,339) - 기말금액 51,239 179,000 28,474,350 51,259 179,000 - (*)당사는 종속회사에 대한 대여금에 대해 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 손실을 지분법잉여금으로 반영하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생 후 경과일에 대한 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 70,385,493 28,474,350 49,152,666 15,074,350 만기경과 ~ 12개월 이하 - - - - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - - - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - - - 2년 초과 230,243 230,239 230,243 230,239 합계 70,615,736 28,704,589 49,382,909 15,304,589 7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 348,230 302,985 선급비용 71,480 138,040 합 계 419,710 441,025 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 보증금 115,937 26,442 115,047 26,442 미수수익 21,941 - - - 합 계 137,878 26,442 115,047 26,442 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 17,136,696 (1,416,774) 15,719,922 19,502,616 (1,641,329) 17,861,287 재공품 19,203,752 - 19,203,752 16,491,030 - 16,491,030 원재료 898,376 - 898,376 1,210,986 - 1,210,986 부재료 370,633 - 370,633 952,922 - 952,922 저장품 511,406 - 511,406 480,503 - 480,503 미착품 3,035,202 - 3,035,202 3,052,374 - 3,052,374 합계(*) 41,156,065 (1,416,774) 39,739,291 41,690,431 (1,641,329) 40,049,102 (*) 당사가 보유한 전체 재고자산에 대해서는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다.(주석 17번 참고) (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (224,555) 28,751 10. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액 에어로케이홀딩스 대한민국 국내외항공운수업 78.01% 36,404,388 - 77.46% 29,999,999 - (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 이익잉여금조정 지분법자본조정 당분기말 에어로케이홀딩스 - 6,404,389 (6,401,858) (2,531) - (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본조정 전분기말 에어로케이홀딩스 275,349 - (275,349) - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 지분법중단으로 인해 인식하지 못한 종속기업의 손실내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기말 전기말 에어로케이홀딩스(*) (42,372,188) (20,262,195) (*) 당사는 지분법 중단으로 미인식한 손실을 종속회사 대여금에서 당분기 13,400백만원을 이익잉여금 조정으로 반영하고, 전기 15,074백만원을 지분법잉여금으로 반영한 후의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 당분기매출액 당분기순손실 에어로케이홀딩스(*) 186,689,275 315,296,684 (128,607,410) 137,231,782 (53,206,926) (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다. (단위:천원) 회사명 자산총계 부채총계 자본총계 전분기매출액 전분기순손실 에어로케이홀딩스(*) 134,140,316 217,475,634 (83,335,318) 100,908,859 (30,004,894) (*) 에어로케이홀딩스의 연결재무제표 기준입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 기말 순자산(A) (96,902,312) (83,335,318) 연결실체 지분율(B) 78.01% 77.46% 순자산 지분금액(A*B) (75,593,882) (64,554,328) (+) 영업권 15,742,131 15,742,131 (+) 투자차액 14,059,468 13,392,308 (+) 공정가치 차액 (212,358) 83,344 기말 장부가액 (46,004,641) (35,336,545) 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,097,170 68,218 7,327,214 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,025,247 64,543 7,251,616 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (748,059) (33,459) (781,518) 당분기말 장부금액 3,161,826 4,025,247 64,543 7,251,616 (단위:천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,193,068 73,118 7,428,012 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 전분기말 장부가액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (652,161) (28,559) (680,720) 전분기말 장부금액 3,161,826 4,121,145 69,443 7,352,414 (2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 105,707 317,120 105,707 317,120 임대비용 (25,199) (75,598) (25,199) (75,598) 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,907,718 50,728,397 6,521,668 8,771,807 853,925 1,651,364 106,434,879 취득(*) - - 90,000 1,244,190 2,973,917 461,442 4,769,549 본계정대체 - - 746,000 1,782,187 (3,154,057) 249,870 (376,000) 처분 - - - (16,985) - (251) (17,236) 감가상각비 - (1,127,408) (551,449) (3,162,087) - (437,890) (5,278,834) 당분기말 장부금액 37,907,718 49,600,989 6,806,219 8,619,112 673,785 1,924,535 105,532,358 취득원가 37,907,718 71,148,168 15,783,205 232,469,293 673,785 18,824,557 376,806,726 감가상각누계액 - (21,547,179) (8,976,986) (223,850,181) - (16,900,022) (271,274,368) 당분기말 장부금액 37,907,718 49,600,989 6,806,219 8,619,112 673,785 1,924,535 105,532,358 (*)당분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동은 1,014,904천원입니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,817,286 52,078,430 7,198,451 10,984,386 832,649 1,435,701 110,346,903 취득(*) 1,687 4,645 19,000 381,000 1,787,480 479,985 2,673,797 본계정대체 88,745 147,000 6,132 1,974,063 (2,417,829) 201,889 - 처분 - - - (5) - (35) (40) 감가상각비 - (1,125,876) (526,351) (3,850,609) - (450,894) (5,953,730) 전분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 202,300 1,666,646 107,066,930 취득원가 37,907,718 71,148,168 14,947,205 230,762,694 202,300 18,343,396 373,311,481 감가상각누계액 - (20,043,969) (8,249,973) (221,273,859) - (16,676,750) (266,244,551) 전분기말 장부금액 37,907,718 51,104,199 6,697,232 9,488,835 202,300 1,666,646 107,066,930 (*)전분기에 유형자산 취득과 관련된 미지급금의 변동은 538,542천원입니다. (2) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 75,459,160 삼성화재보험 기계장치 87,325,461 삼성화재보험 재고자산 39,941,206 삼성화재보험 기계위험담보 - 2,000 삼성화재보험 기업휴지보험 - 130,645,858 삼성화재보험 가스사고배상보험 - 2,100,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 - 1,000,000 삼성화재보험 환경책임보험 - 60,000,000 DB손해보험 합계 396,473,685 상기 화재보험 부보금액은 차입금과 관련하여, 123,812,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 단기차입금 등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 13. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초 장부금액 113,035 565,441 678,476 상각비 (16,189) - (16,189) 손상차손환입 - 17,368 17,368 당분기말 장부금액 96,846 582,809 679,655 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 128,490 565,441 693,931 대체 6,449 - 6,449 상각비 (16,391) - (16,391) 전분기말 장부금액 118,548 565,441 683,989 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 147,225 288,571 23,308 459,104 478,369 증가 - 69,808 - 69,808 69,808 감가상각비 (134,779) (160,434) (7,458) (302,671) - 환율변동효과 - - - - 107 이자비용 - - - - 11,134 리스부채 지급 - - - - (330,333) 당분기말 장부금액 12,446 197,945 15,850 226,241 229,085 (단위:천원) 구 분 사용권자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초 장부금액 326,931 478,455 16,218 821,604 839,896 증가 - - 16,223 16,223 16,223 감가상각비 (134,779) (156,838) (6,647) (298,264) - 환율변동효과 - - - - 2,608 이자비용 - - - - 22,500 리스부채 지급 - - - - (322,030) 전분기말 장부금액 192,152 321,617 25,794 539,563 559,197 (2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 302,671 298,264 리스부채의 이자비용 11,134 22,500 단기리스료 35,400 27,600 소액리스료 53,732 23,795 외화환산손익 107 2,608 (3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 각각 419,465천원 및 373,425천원입니다. 15. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 20,068,171 - 23,776,463 - 미지급금 8,113,604 - 7,624,035 2,184 미지급비용 9,773,855 1,153,084 9,697,284 915,366 임대보증금 - 352,660 - 352,660 합 계 37,955,630 1,505,744 41,097,782 1,270,210 (2) 공급자 금융약정당사는 공급자가 당사로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 당사를 대신하여 당사의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 당사는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.당사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 재무상태표상 매입채무 및 미지급금에 포함되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 미지급금 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 각각 2,661백만원 및 1,613백만원이며, 당분기말 현재 매입채무및 미지급금에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 2,661백만원 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 145백만원입니다.동 약정은 당사가 매입채무 및 미지급금에 대해 대금지급약정일보다 늦게 은행에 상환하는 것을 허용하지 않습니다. 공급자금융약정은 각 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 1,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수 있는 조건입니다. 당사는 공급자금융 약정에 따라 금융기관에게 지급해야 할 금액은 당사의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무 및 미지급금과 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무 및 미지급금으로 분류하고, 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 3.49% 10,000,000 10,000,000 일반대출 3.49% 9,000,000 9,000,000 시설대출 - - 900,000 일반대출(한도) 3.32~3.39% 10,000,000 1,300,000 포괄금융대출 수출입은행 2.85% 34,500,000 16,500,000 무역금융 국민은행 3.44% 3,730,000 670,000 시설대출 - 676,000 - 무역금융 신한은행 3.41% 3,000,000 1,300,000 재무상태표: 유동성 70,906,000 39,670,000 비유동성 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 - - 900,000 장기차입금의 유동성대체 - (900,000) 합계 - - (3) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 9,11,12,17 참조),당사의 각자 대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. (주석 31 참조) 17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 일반한도대출 29,000백만원, 무역금융한도 14,750백만원,포괄수출금융한도 40,000백만원, 시설대출 676백만원, 매입채무담보대출한도 6,010백만원, 신용장개설한도 USD 20,000,000 약정을 금융기관과 체결하고 있으며, 공급자금융약과 관련하여 금융기관별 신한은행 2,000백만원, 국민은행 1,000백만원, 농협은행 3,000백만원을 한도로 조기결제할 수 있도록 약정을 체결하였습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*)상기 한국수출입은행 차입금과 관련하여 회사가 보유한 전체 재고자산이 양도담보 되어 있습니다. 18. 온실가스 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위:KAU) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기 현재 당사가 배출한 온실가스 배출량 추정치는 약33,069CO2-eq입니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 온실가스배출권은 없습니다. 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 915,366 1,592,270 당기근무원가 219,195 207,769 이자비용 18,523 38,387 분기말잔액 1,153,084 1,838,426 (2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 35,770,843 35,148,694 사외적립자산의 공정가치(*) (7,110,245) (6,839,977) 재무상태표상 순확정급여부채 28,660,598 28,308,717 (*) 국민연금전환금을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 35,148,694 32,066,610 당기근무원가 3,561,750 3,385,674 이자원가 722,012 770,615 퇴직금지급액 (3,661,612) (2,939,347) 분기말잔액 35,770,844 33,283,552 (4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 6,839,977 6,908,740 기대수익 223,282 177,530 기여금불입액 800,000 500,000 지급액 (753,014) (677,530) 분기말잔액 7,110,245 6,908,740 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 7,109,654 6,839,386 국민연금전환금 591 591 합계 7,110,245 6,839,977 20. 자본금과 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 22,744,503주 22,744,503주 자본금 11,372,252천원 11,372,252천원 주식발행초과금 18,899,716천원 18,899,716천원 21. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 360,000 360,000 임의적립금(*) 1,235,000 1,235,000 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 미처분이익잉여금 63,412,318 82,281,309 합계 65,007,318 83,876,309 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능하며, 주주총회의 결의에 따라 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 22. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (22,459,772) (20,706,807) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (432,891) (432,891) 지분법자본조정 (6,690) (4,159) 합계 (22,657,935) (20,902,439) (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 5,929,386 20,706,807 5,144,010 18,897,229 매입 714,624 1,752,965 - - 기말 6,644,010 22,459,772 5,144,010 18,897,229 23. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 76,335,548 246,113,101 84,729,020 253,436,316 부산물매출 3,680,056 11,043,975 3,165,107 9,304,420 임대매출액 105,707 317,120 105,707 317,120 합계 80,121,311 257,474,196 87,999,834 263,057,856 (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 수익인식 시기: 한시점에 인식 257,157,076 99.88% 262,740,736 99.88% 기간에 거쳐 이행 317,120 0.12% 317,120 0.12% 합계 257,474,196 100.00% 263,057,856 100.00% 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,014,847 6,296,153 2,226,274 6,406,545 퇴직급여 225,928 678,474 224,171 666,706 복리후생비 266,598 790,425 257,218 765,345 여비교통비 13,380 90,418 6,332 31,556 통신비 14,572 44,386 14,341 40,023 소모품비 31,806 118,956 45,024 140,711 세금과공과 10,421 34,805 11,399 35,103 임차료 1,200 1,710 - - 감가상각비 29,370 81,979 32,610 98,442 차량유지비 47,063 134,662 43,619 127,381 보험료 4,131 9,017 1,575 4,794 접대비 42,118 106,945 45,805 124,303 광고선전비 15,407 17,088 37,300 84,594 도서인쇄비 499 2,669 785 2,931 교육훈련비 5,901 27,353 14,130 39,864 운반비 114,503 343,344 114,931 323,390 지급수수료 134,317 482,606 99,749 327,987 무형자산상각비 5,371 16,189 5,460 16,391 대손상각비 - - (40,816) (17,149) 수출제비용 23,836 80,649 25,117 80,623 투자부동산 감가상각비 25,199 75,598 25,199 75,598 사용권자산 감가상각비 33,034 98,655 31,700 95,100 합계 3,059,501 9,532,081 3,221,923 9,470,238 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 3,020,705 (346,802) (2,663,582) (4,041,273) 원부재료의 사용 34,842,857 117,364,174 42,495,827 124,648,764 종업원급여 및 퇴직급여 16,133,626 49,967,242 16,995,571 49,034,197 감가상각비와 기타상각비 1,801,676 5,673,292 2,081,503 6,343,984 외주가공비 6,800,973 22,012,038 7,269,387 20,910,501 전력비 7,108,707 19,386,840 6,431,251 17,612,137 소모품비 5,376,105 16,599,698 5,795,266 16,513,286 기타비용 8,132,620 24,704,939 8,360,196 26,431,405 매출원가 및 판매비와관리비 합계 83,217,269 255,361,421 86,765,419 257,453,001 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 735 4,409 812 3,649 잡이익 167,868 535,453 475,305 1,496,976 회원권손상환입(차손) - 17,369 - - 합계 168,603 557,231 476,117 1,500,625 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 2 17,236 34 40 잡손실 383 3,130 108,446 245,374 합계 385 20,366 108,480 245,414 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 449,936 1,008,771 181,695 331,465 외환차익 762,007 1,771,696 400,211 2,402,108 외화환산이익 (277,048) 225,590 (50,478) 262,780 금융상품평가이익 (6,046) 5,224 - - 금융상품처분이익 9,922 9,922 - - 합계 938,771 3,021,203 531,428 2,996,353 금융비용: 이자비용 508,243 1,404,207 344,172 1,061,263 외환차손 307,181 2,474,246 1,003,894 1,694,117 외화환산손실 (257,119) 153,763 312,743 517,784 매도가능증권처분손실 77 77 - - 합계 558,382 4,032,293 1,660,809 3,273,164 28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였으며, 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다. 29. 주당이익(손실) 기본주당순이익은 보통주당기순이익(손실)을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (2,030,903,946) 932,867,181 352,231,014 4,822,267,627 가중평균유통보통주 16,100,493 16,431,558 17,600,493 17,600,493 기본주당이익(손실) (126) 57 20 274 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (6,425,725) (5,144,010) 가중평균유통주식수 16,318,778 17,600,493 (3) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업에서 창출된 현금흐름 6,007,545 11,602,931 분기순이익(손실) 932,867 4,822,268 비현금항목의 조정 법인세비용 705,679 1,485,639 대손상각비 - (17,149) 퇴직급여 4,060,479 3,978,759 감가상각비 5,278,834 5,953,731 투자부동산 감가상각비 75,598 75,598 사용권자산 감가상각비 302,671 298,264 무형자산 상각비 16,189 16,391 이자비용 1,404,207 1,061,263 외화환산손실 153,763 517,784 지분법손실 - 275,349 유형자산폐기손실 17,236 40 장기종업원급여 237,718 246,156 수선비 275,000 - 재고자산평가손실(환입) (224,555) 28,751 이자수익 (1,008,771) (331,465) 무형자산손상환입 (17,369) - 외화환산이익 (225,590) (262,780) 금융상품평가이익 (5,224) - 소계 11,045,865 13,326,331 순운전자본의 변동 매출채권의 증감 1,026,784 1,580,199 미수금의 증감 334,406 (570,010) 선급금의 증감 (45,246) (68,459) 선급비용의 증감 66,560 60,563 재고자산의 증감 534,366 (1,725,119) 사외적립자산의 증감 (46,986) 137,766 매입채무의 증감 (3,828,676) (2,807,261) 미지급금의 증감 (528,274) (554,783) 예수금의 증감 123,868 111,963 미지급비용의 증감 53,619 228,818 퇴직금의 지급 (3,661,612) (2,939,347) 소계 (5,971,191) (6,545,670) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 900,000 임차보증금의 유동성 대체 - 43,683 건설중인자산의 본계정 대체 2,879,057 2,417,829 선급금의 특허권 대체 - 6,449 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (1,014,904) 538,542 리스부채의 순증감 69,915 16,223 리스부채(비유동)의 유동성 대체 82,385 305,434 매출채권 및 기타채권의 제각 - 2,658,238 당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체 112,838 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*) 당분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 39,670,000 31,236,000 - 70,906,000 리스부채 478,369 (319,199) 69,915 229,085 재무활동으로부터의 총부채 40,148,369 30,916,801 69,915 71,135,085 (*) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*) 전분기말 단기차입금 및 유동성장기차입금 35,300,000 7,920,000 900,000 44,120,000 장기차입금 900,000 - (900,000) - 리스부채 839,896 (299,530) 18,831 559,197 재무활동으로부터의 총부채 37,039,896 7,620,470 18,831 44,679,197 (*) 리스부채의 기타변동에는 현재가치할인차금 상각 외에 취득 등으로 인한 증감금액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 종속기업 에어로케이홀딩스(주), 에어로케이항공(주) 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 이자수익 859,065 73,306 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 53,522 42,750 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와 관련된 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금(*) 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 18,513 - - 266,000 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - - 21,941 37,474,350 - (*) 당사는 지분법 중단으로 미인식한 손실을 종속회사 대여금에서 13,400백만원을 이익잉여금 조정으로 반영하였습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 대여금(*) 임대보증금 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 29,226 17,333 - - 266,000 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - - 16,504 15,074,350 - (*) 당사는 지분법 중단으로 미인식한 손실을 종속회사 대여금에서 13,400백만원을 지분법손실으로 반영하였습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 당분기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) 15,074,350 22,400,000 - 37,474,350 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 기초 대여 회수 전분기말 종속기업 에어로케이홀딩스(주) - 1,574,350 - 1,574,350 (5) 당분기말 현재 각자 대표이사인 권오일로부터 88,562백만원의 보증 등을 받고 있으며, 특수관계자인 에어로케이항공이 가입한 서울보증보험의 공탁보증 관련하여 연대보증(설정금액 6,000,000천원)을 제공하고 있습니다.(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진 전체에 대한 보상금액 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 1,847,828 1,888,446 퇴직급여 246,690 253,639 합 계 2,094,518 2,142,085 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 32. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 70,906,000 39,670,000 차감: 현금및현금성자산 11,123,464 9,305,959 순차입금: 59,782,536 30,364,041 총자본 132,403,887 123,609,878 자본조달비율 45.15% 24.56% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권, 대여금 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 30,760,055 31,592,822 미수수익 21,941 - 미수금(*) 25,241 20,806 보증금 142,379 141,489 기타장기채권 4 4 합계 30,949,620 31,755,121 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세대급금은 제외하였습니다. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 20,068,171 20,068,171 - - 차입금 70,906,000 51,515,658 20,032,458 - 미지급금 8,113,604 7,319,560 794,044 - 미지급비용(*) 2,948,213 2,948,213 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 리스부채 229,085 75,256 98,923 61,504 합계 102,617,733 81,926,858 20,925,425 414,164 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 3개월 이하 3개월 ~ 1년 1년 초과 매입채무 23,776,463 23,776,463 - - 차입금 39,670,000 4,075,223 36,520,185 - 미지급금 7,626,219 5,934,848 1,689,169 2,201 미지급비용(*) 3,038,855 3,038,855 - - 임대보증금 352,660 - - 352,660 리스부채 478,369 108,297 283,946 98,156 합계 74,942,566 36,933,686 38,493,300 453,017 (*)금융부채 범주에 포함되지 않는 종업원급여의 미지급비용은 제외하였습니다. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화 매출ㆍ매입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 7,819,928.11 10,965,103 6,179,248.02 9,083,495 EUR 6.10 10 6.10 9 PHP 1,027.00 25 1,027.00 26 매출채권 USD 14,198,336.61 19,908,908 11,585,486.92 17,030,666 보증금 JPY 12,285,000.00 115,937 12,285,000.00 115,047 합계 30,989,983 26,229,243 부채: 매입채무 USD 11,479,831.62 16,097,020 13,435,504.33 19,750,191 JPY 11,401,660.00 107,601 6,961,180.00 65,190 미지급금 USD 267,635.29 375,278 86,345.88 126,928 JPY 12,465,674.00 117,642 12,719,633.00 119,117 CNY 1,478,457.42 13,953 349,460.00 70,336 리스부채 JPY 6,691,796.40 62,835 16,957,280.59 158,802 합계 16,774,329 20,290,564 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,440,171 (1,440,171) 623,704 (623,704) EUR 1 (1) 1 (1) JPY (12,326) 12,326 (22,806) 22,806 CNY (9,590) 9,590 (7,034) 7,034 PHP 2 (2) 3 (3) 합계 1,418,258 (1,418,258) 593,868 (593,868) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 1% 상승시 (512,300) (197,700) 1% 하락시 512,300 197,700 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 33. 영업부문(1) 영업부분의 내역회사의 영업부문은 회사의 영업구조 기준에 의하여 인쇄회로기판(PCB)의 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. (단위:천원) 구분 매출액 당분기 전분기 국내 126,394,885 137,470,014 아시아 118,864,721 110,997,834 유럽 7,199,234 8,623,623 아메리카 5,015,355 5,966,384 합계 257,474,195 263,057,855 (2) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 128,869,927 50.05% 121,854,644 46.32% 주요고객(B) 83,460,060 32.41% 99,956,523 38.00% 주요고객(C) 27,150,708 10.55% 29,254,624 11.12% 합계 239,480,695 93.01% 251,065,791 95.44% 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 지배기업은 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 현재 확정된 계획이 없습니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제38기 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 제37기 2023년 12월 X - 2023년 12월 31일 X - 제36기 2022년 12월 X - 2022년 12월 31일 X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제39기 제38기 제37기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -53,081 -43,316 -16,112 (별도)당기순이익(백만원) 933 -12,981 -15,993 (연결)주당순이익(원) -2,508 -1,857 -656 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 공시 대상기간내(최근 5사업연도)내 증자(감자)의 변경 사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충담금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제39기3분기 매출채권 37,840,592 - - 미수금 4,069,037 179,000 4.4 선급금 3,042,006 168,000 5.5 기타보증금 64,274,635 1,133,338 1.8 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 109,277,513 1,531,577 1.4 제38기(전기) 매출채권 35,540,960 - - 미수금 3,738,319 179,000 4.8 선급금 2,627,993 168,000 6.4 기타보증금 49,264,568 1,133,338 2.3 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 91,223,083 1,531,577 1.7 제37기(전전기) 매출채권 38,999,077 934,067 2.4 미수금 4,688,899 1,920,339 41.0 선급금 654,971 258,000 39.4 기타보증금 5,140,856 1,133,338 22.0 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 49,535,046 4,296,983 8.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제39기 3분기 제38기 제37기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,531,577 4,296,983 4,279,814 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 17,169 ① 대손처리액(상각채권액) - (17,168) 17,169 ② 제각 - (2,748,238) - ③ 기타증감액(주1) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,531,577 1,531,577 4,296,983 (주1) 기타증감액은 연결범위 변동으로 변동된 내역입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. - 설정방법 개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정. - 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업구분 계정과목 제39기 3분기 제38기 제37기 비고 PCB 제 품 15,719,922 17,861,287 19,775,179 - 재공품 19,203,752 16,491,030 15,743,389 - 원재료 898,376 1,210,986 2,293,207 - 부재료 370,633 952,922 1,071,535 - 저장품 511,406 480,504 468,019 - 미착품 3,035,202 3,052,374 2,124,363 합 계 39,739,291 40,049,102 41,475,692 - 항공운송 상 품 452,884 235,499 75,585 - 저장품 2,163,494 1,542,587 1,232,809 - 미착품 - - - - 합 계 2,616,378 1,778,086 1,308,394 - 합 계 상 품 452,884 235,499 75,585 - 제 품 15,719,922 17,861,287 19,775,179 - 재공품 19,203,752 16,491,030 15,743,389 - 원재료 898,376 1,210,986 2,293,207 - 부재료 370,633 952,922 1,071,535 - 저장품 2,674,900 2,023,091 1700828 - 미착품 3,035,202 3,052,374 2,124,363 - 합 계 42,355,669 41,827,188 42,784,086 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.34% 11.64% 13.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4회 11.7회 9.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)실사일자 : 2025년 09월 30일 당사는 2025년 사업연도의 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. - 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행3) 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매분기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.4) 당분기말 재고자산 중 장기체화재고 등의 평가 내역 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 452,884 - 452,884 235,499 - 235,499 제품 17,137,688 (1,416,774) 15,720,914 19,502,616 (1,641,329) 17,861,287 재공품 19,203,752 - 19,203,752 16,491,030 - 16,491,030 원재료 898,376 - 898,376 1,210,986 - 1,210,986 부재료 370,633 - 370,633 952,922 - 952,922 저장품 2,674,900 - 2,674,900 2,023,091 - 2,023,091 미착품 3,035,202 - 3,035,202 3,052,374 - 3,052,374 합 계(*) 43,773,435 (1,416,774) 42,356,661 43,468,518 (1,641,329) 41,827,189 다. 공정가치 평가내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 금융자산 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합계 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,499,026 - 13,499,026 12,404,463 - 12,404,463 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 260,994 260,994 - 773,606 773,606 대여금 11,667 - 11,667 11,667 - 11,667 미수수익 167,153 - 167,153 167,153 - 167,153 매출채권 37,840,596 - 37,840,596 35,540,964 - 35,540,964 미수금(*1) 138,234 - 138,234 557,949 - 557,949 보증금 64,393,423 - 64,393,423 45,512,352 - 45,512,352 합계 116,050,099 260,994 116,311,093 94,194,548 773,606 94,968,154 (*1) 당분기말과 전기말 현재 부가세대급금 3,751,803천원과 3,001,370천원은 제외하였습니다. 2) 금융부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합계 상각후원가 측정 금융부채 공정가치측정 금융부채 합계 단기차입금 71,106,000 - 71,106,000 39,870,000 - 39,870,000 매입채무 56,557,360 - 56,557,360 46,708,392 - 46,708,392 미지급금 14,340,651 - 14,340,651 12,860,576 - 12,860,576 미지급비용(*2) 3,586,703 - 3,586,703 3,690,986 - 3,690,986 임대보증금 352,660 - 352,660 352,660 - 352,660 전환사채(유동) 10,114,096 - 10,114,096 9,306,099 - 9,306,099 전환사채(비유동) 1,369,914 - 1,369,914 806,252 - 806,252 파생상품부채 - 866,879 866,879 - 1,250,692 1,250,692 전환우선주부채 - 2,694,611 2,694,611 - 2,694,825 2,694,825 리스부채 94,515,111 - 94,515,111 73,943,818 - 73,943,818 합계 251,942,495 3,561,490 255,503,985 187,538,783 3,945,517 191,484,300 (*2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련된 부채 9,612,146천원과 9,813,773천원은 제외하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 이자수익 401,939 290,977 외환차익(차손) (1,547,213) 1,873,711 외화환산이익(손실) 1,295,210 792,665 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 5,224 - 전환우선주부채 평가이익 214 - 상각후원가 측정금융부채 이자비용 9,826,171 4,505,892 외환차익(차손) 1,848,406 (666,088) 외화환산이익(손실) 2,141,063 (4,967,638) 파생상품 평가이익 383,813 - (3) 연결실체는 상기 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(4) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 라. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 2023년 11월 23일 주기적감사 지정감사인 안진회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2023년 11월 23일 감사계약을 체결하여 38기(2024년) 부터 40기(2026년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제39기(당기) 감사보고서 안진회계법인 - - - - - 연결감사보고서 안진회계법인 - - - - - 제38기(전기) 감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - - 수익인식 기간귀속 검토 연결감사보고서 안진회계법인 적정의견 - - - 영업권 손상검토수익인식 기간귀속 검토 제37기(전전기) 감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 제품 판매로 인한 수익 인식 연결감사보고서 신한회계법인 적정의견 - - 해당사항없음 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제39기(당기) 안진회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 180 1,922 - - 제38기(전기) 안진회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 180 1,922 180 1,922 제37기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사내부회계관리제도 감사 72 1,541 72 1,541 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제39기(당기) - - - - - 제38기(전기) - 세무조정 계약 2024.01~2024.12 5,000,000 - 제37기(전전기) - 세무조정 계약 2023.01~2023.12 3,000,000 - 라. 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 21일 회사측 : 감사 감사인측 : 업무수행이사 등 2인 서면보고 24년 감사결과에 관한사항 마. 종속회사 감사의견 당기에 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제39기(당기) 안진회계법인 - - 제38기(전기) 안진회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제37기(전전기) 신한회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(김현철) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 권오일, 최봉윤, 이동훈 김현철 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 ※ 2025년 03월 31일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈)은 재선임되었습니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2025년 03월 31일 주주총회를 통하여 임기만료 사외이사 이중석은 퇴임하였으며 김현철 사외이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 권오일(출석률:100%) 최봉윤(출석률:100%) 이동훈(출석률:100%) 이중석(출석율: 90%) 김현철(출석율:0%) 1 2025년 1월 13일 에어로케이홀딩스 주주배정 유상증자 참여 결정 납입일 변경의 件 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 2 2025년 1월 22일 25년 안전보건계획의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 3 2025년 3월 5일 전자투표제도 도입의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 4 2025년 3월 14일 제38기 결산재무제표 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 5 2025년 3월 14일 제38기 영업보고서 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 2025년 3월 14일 제38기 정기주주총회 소집의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 6 2025년 3월 17일 자기주식 취득에 관한 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 7 2025년 3월 18일 24년 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 8 2025년 3월 19일 24년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 9 2025년 3월 25일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 X 10 2025년 3월 31일 권오일 대표이사 선임의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 불참 X 11 2025년 4월 25일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 12 2025년 6월 11일 운영자금 대환의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 13 2025년 7월 22일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 14 2025년 7월 24일 산업운영자금 대환의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 15 2025년 8월 14일 자기주식보고서 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 16 2025년 9월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 17 2025년 9월 22일 만기도래 산업운영자금 100억 만기연장 가 결 찬성 찬성 찬성 X 불참 라. 이사회의 내 위원회해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 권오일 3년(2022.03.28~2028.03.31) 연임(4회) 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 경영업무총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사(대표이사) 최봉윤 3년(2024.03.25~2027.03.25) 연임(7회) 이사회 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 경영업무총괄 없음 없음 사내이사 이동훈 3년(2022.03.28~2028.03.31) 연임(3회) 이사회 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 경영업무총괄 없음 없음 사외이사 김현철 3년(2025.03.31~2028.03.31) 신임 이사회 경영학과 교수로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 사외이사 없음 없음 ※ 2025년 03월 31일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 2인(권오일, 이동훈)은 재선임되었으며 임기만료 사외이사 이중석은 퇴임하고 김현철 사외이사가 선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경팀 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 진행할 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항 당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 민정기(상근감사) 오렌지커뮤니케이션(주) 대표이사(주)디에이피 상근감사 2025.03.31재선임 ※ 2025년 03월 31일 주주총회를 통하여 민정기 감사 1인은 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 민정기(출석율 : 100%) 1 2025년 1월 13일 에어로케이홀딩스 주주배정 유상증자 참여 결정 납입일 변경의 件 가 결 찬성 2 2025년 1월 22일 25년 안전보건계획의 건 가 결 찬성 3 2025년 3월 5일 전자투표제도 도입의 건 가 결 찬성 4 2025년 3월 14일 제38기 결산재무제표 승인의 건 가 결 찬성 2025년 3월 14일 제38기 영업보고서 승인의 건 가 결 찬성 5 2025년 3월 14일 제38기 정기주주총회 소집의 건 가 결 찬성 6 2025년 3월 17일 자기주식 취득에 관한 건 가 결 찬성 7 2025년 3월 19일 24년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가 결 찬성 8 2025년 3월 25일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 9 2025년 4월 25일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 10 2025년 6월 11일 운영자금 대환의 건 가 결 찬성 11 2025년 7월 22일 에어로케이홀딩스 자금 대여의 건 가 결 찬성 12 2025년 7월 24일 산업운영자금 대환의 건 가 결 찬성 13 2025년 8월 14일 자기주식보고서 승인의 건 가 결 찬성 14 2025년 9월 10일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가 결 찬성 15 2025년 9월 22일 만기도래 산업운영자금 100억 만기연장 가 결 찬성 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립하여 진행할 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경팀 6 수석(18년)부장(20년)과장(11년)대리(11년)계장(9년) - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인 마. 준법지원인 당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 6,644,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 16,100,493주입니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,744,503 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 6,644,010 상법 제369조 제2항의 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,100,493 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주본인 보통주 10,832,173 47.6 10,832,173 47.6 - 최봉윤 디에이피등기임원 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 10,908,796 47.90 10,908,796 47.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 홍현덕 - - - 권오일 90.25 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 3,217,040 부채총계 2,162,867 자본총계 1,054,173 매출액 2,276,531 영업이익 76,724 당기순이익 5,479 ※ 상기 재무제표는 2024년 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다. 3. 최대주주의 변동현황 해 당사항이 없습니다. 4. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 10,832,173 47.63 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,983 2,993 99.67 3,993,476 22,744,503 17.56 - - 상기 소액주주현황은 2024년 12월 31일 기준입니다.- 2025년 사업연도 시작일부터 보고서 작성 기준일까지 714,624주의 자기주식을 취득하였습니다. 5. 주가및 주식거래실적 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 25년 04월 25년 05월 25년 06월 25년 07월 25년 08월 25년 09월 A066900 주 가 최 고 2,540 2,805 2,625 2,325 2,290 2,820 최 저 2,410 2,380 2,345 2,130 2,030 1,903 평 균 2,493 2,639 2,475 2,184 2,186 2,221 일거래량 최 고 44,683 30,535 600,854 43,995 42,676 3,658,717 최 저 1,839 739 1,073 777 1,557 5,358 월간거래량 427,146 239,961 806,215 316,283 241,307 6,380,106 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영대학원(주)대명화학 - - 최대주주의최대주주 12년 6개월 2028년 03월 31일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 국제경영대학원삼성전자 76,623 - 계열회사 임원 23년 5개월 2027년 03월 25일 이동훈 남 1975년 10월 이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과삼일회계법인 - - 계열회사 임원 15년 5개월 2028년 03월 31일 민정기 남 1962년 05월 감사 감사 상근 감사 서울대학교 심리학과가람커뮤니케이션(주) 이사오렌지커뮤니케이션(주)대표이사 - - 계열회사 임원 3년 6개월 2028년 03월 31일 오재환 남 1964년 02월 부사장 미등기 상근 생산총괄 운봉공업고등학교상아전자 1,577 - - 30년 4개월 - 박영호 남 1962년 04월 전무이사 미등기 상근 영업, 품질 대구 영진공업전문대학교우진전자 - - - 30년 2개월 - 오해근 남 1965년 09월 전무이사 미등기 상근 경영지원 한남대학교 회계학과한일써키트 1,424 - - 26년 4개월 - 박성훈 남 1971년 03월 전무이사 미등기 상근 경영총괄 고려대학교 경영학과공인회계사 - - - 3년 6개월 - 김명석 남 1969년 05월 상무이사 미등기 상근 관리본부 경희대학교 무역학과신풍제지 - - - 25년 7개월 - 이동훈 남 1971년 08월 상무이사 미등기 상근 생산1본부 한양대학교 기계공학과인앤아웃 - - - 15년 8개월 - 황인권 남 1974년 02월 상무이사 미등기 상근 생산2본부 홍익대학교 금속공학과인앤아웃 - - - 25년 7개월 - 홍창의 남 1969년 01월 상무이사 미등기 상근 구매본부 방송통신대학교 - - - 25년 11개월 - 한만영 남 1974년 08월 상무이사 미등기 상근 영업본부 충주대학교 - - - 25년 7개월 - 김현철 남 1962년 04월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경영대학 경영학과서울대학교 국제대학원 교수 - - 계열회사 임원 6개월 2028년 03월 31일 - 사외이사 김현철은 2025년 03월 31일 주주총회에서 신규 선임되었습니다. * 임원의 다른회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 에어로케이홀딩스(주) 기타비상무이사 비상근 - 이동훈 이사 기타비상무이사 비상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 495 - 1 - 496 7년 1개월 20,716 44 - - - - 안성 여 123 - 3 - 126 4년 4개월 4,895 37 - 안산 남 395 - - - 395 4년 5개월 15,800 40 - 안산 여 111 - 3 - 114 4년 1개월 3,896 37 - 합 계 1,124 - 7 - 1,131 5년 45,308 39 - 주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 인원수는 2025년 09월 30일 재직 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,143 127 - 주1) 연간 급여 총액 및 1인 평균급여액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득공제 반영 전 근로소득 기준입니다.주2) 인원수는 2025년 06월 30일 재직 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - - 상기 등기이사의 인원수에는 2025년 03월 31일 임기가 만료된 사외이사가 포함되어 있습니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 602 100 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 575 192 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 9 5 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - - 상기 사외이사의 인원수에는 2025년 03월 31일 임기가 만료된 사외이사가 포함되어 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)디에이피 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 에어로케이홀딩스(주) 기타비상무이사 비상근 - 이동훈 이사 기타비상무이사 비상근 - 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 - 6,404 -6,404 - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 (기준일 : 2025년 09월 30일) (단위:천원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송진행사항 비고 에어젠 에어크래프트 원 리미티드(Aergen Aircraft One Limited) 에어로케이항공 항공기 인도 등 청구의 소 8,265,624 1심 종결(일부 패소) - 에어로케이항공은 본 1심 판결 및 결과에 대해 추가로 소명을 하고 다투어 볼 내용이 있어 2024년 9월에 해당법원인 대전고등법원에 항소를 하였습니다. 법원은 항소심 진행을 위해 120억원의 공탁을 지시하였고, 이에 에어로케이항공은 60억은 서울서부공탁소에 공탁하였으며, 60억원은 서울보증보험으로 제출하였습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 주요약정사항 (단위 : 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 비고 신한은행 무역금융 KRW 8,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 - 수입신용장 USD 5,000 - 국민은행 무역금융 KRW 6,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 1,000 - 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 - 수입신용장 USD 2,000 - 한국산업은행 일반운영대출(한도) KRW 10,000 - 수입신용장 USD 12,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 40,000 - 하나은행 수입신용장 USD 1,000 - 외상매출채권담보대출 KRW 10 - 우리은행 무역금융 KRW 750 - 계약이행, 입찰 KRW 2,837 종속회사 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.당사의 2025년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 온실가스 배출량(tCO2-eq) 43,031 43,635 41,974 43,889 43,019 33,069 에너지 사용량(TJ) 879 903 870 898 759 675 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에어로케이홀딩스(주) 2015.12.02 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154 국내외 항공운송업 4,023 의결권 과반수 소유 미해당 에어로케이항공(주) 2016.05.20 충북 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명3로 154 항송운수업 132,846 의결권 과반수 소유 해당 주1) 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 별도기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 에어로케이홀딩스(주) 110111-5906635 에어로케이항공(주) 150111-0219829 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에어로케이홀딩스(주) 비상장 2022년 08월 24일 경영참여 10,000 2,255,639 77.46 - 492,477 6,404 - 2,737,172 78.01 - 134,140 -45,664 합 계 2,255,639 77.46 - 492,477 6,404 - 2,737,172 78.01 - 134,140 -45,664 주1) 최근사업연도 재무현황은 2024년 12월 31일 연결기준입니다.주2) 지분율은 보통주식수 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.