디에이피 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.(2) 회계정책의 변경

1) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ	기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ	기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ	기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ	기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 17,078,198 - 17,078,198 장기금융상품 - 601,631 - 601,631 매출채권 - 33,525,692 - 33,525,692 미수금(*) - 123,111 - 123,111 보증금 - 157,551 - 157,551 기타금융자산 - 4 - 4 합계 - 51,486,187 - 51,486,187 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 58,970,000 58,970,000 차입금(비유동) - 4,950,000 4,950,000 매입채무 - 18,999,142 18,999,142 미지급금 - 5,915,425 5,915,425 기타금융부채(*) - 7,806,347 7,806,347 리스부채(유동) - 425,650 425,650 리스부채(비유동) - 209,000 209,000 합계 - 97,275,564 97,275,564 (*) 기타금융부채 중 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가로 측정하는금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 8,779,107 - 8,779,107 장기금융상품 - 592,461 - 592,461 매출채권 - 24,758,594 - 24,758,594 미수금(*) - 115,365 - 115,365 보증금 - 160,755 - 160,755 기타금융자산 - 4 - 4 합계 - 34,406,286 - 34,406,286 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 36,870,000 36,870,000 차입금(비유동) - 16,300,000 16,300,000 매입채무 - 17,288,972 17,288,972 미지급금 - 9,867,407 9,867,407 기타금융부채(*) - 8,026,735 8,026,735 리스부채(유동) - 622,743 622,743 리스부채(비유동) - 283,846 283,846 합계 - 89,259,703 89,259,703 (*) 기타금융부채 중 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용등으로서 범주별 손익의 내역 은 주석 24 에서 설명하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 8,779,107 8,779,107 장기금융상품 592,461 592,461 매출채권 24,758,594 24,758,594 미수금 115,365 115,365 보증금 160,755 160,755 기타금융자산 4 4 합계 34,406,286 34,406,286 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 36,870,000 36,870,000 차입금(비유동) 16,300,000 16,300,000 매입채무 17,288,972 17,288,972 미지급금 9,867,407 9,867,407 기타금융부채 8,026,735 8,026,735 리스부채(유동) 622,743 622,743 리스부채(비유동) 283,846 283,846 합계 89,259,703 89,259,703 상각후원가로 인식된 금융상품의 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 평가하였습니다.(2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 6. 사용이 제한된 예금 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권과 미수금 및 기타채권 (1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 손실충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 손실충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 총금액 34,442,590 3,342,378 439,378 25,675,492 3,724,746 467,472 손실충당금 (916,898) (1,894,741) (90,000) (916,898) (1,894,741) (90,000) 장부금액 33,525,692 1,447,637 349,378 24,758,594 1,830,005 377,472 (2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 916,898 1,894,741 90,000 916,898 1,894,741 90,000 대손상각비 - - - - - - 기말금액 916,898 1,894,741 90,000 916,898 1,894,741 90,000 8. 재고자산 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제품 17,144,880 19,459,351 재공품 17,677,496 13,826,791 원재료 2,622,031 1,568,962 부재료 622,740 731,402 저장품 405,252 297,173 미착품 5,378,924 2,892,926 합계 43,851,323 38,776,605 9. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,480,759 87,819 7,730,404 증가 - - - - 감가상각비 - (71,923) (3,675) (75,598) 당분기말 장부가액 3,161,826 4,408,836 84,144 7,654,806 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (364,470) (13,858) (378,328) 당분기말 장부금액 3,161,826 4,408,836 84,144 7,654,806 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 합계 기초 장부가액 3,161,826 4,576,462 92,718 7,831,006 증가 - - - - 감가상각비 - (95,702) (4,900) (100,602) 전기말 장부가액 3,161,826 4,480,760 87,818 7,730,404 취득원가(또는 간주원가) 3,161,826 4,773,306 98,002 8,033,134 감가상각누계액 - (292,547) (10,183) (302,730) 전기말 장부금액 3,161,826 4,480,759 87,819 7,730,404 (2) 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산으로부터의 임대수익 302,612 201,741 임대수익 관련 직접 운영비용 (75,598) (50,301) 합 계 227,014 151,440 (3) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 토지 및 건물등과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14 참조).(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,813,213 56,578,964 8,957,946 24,638,667 3,229,474 2,082,547 133,300,811 취득 - - 74,000 213,300 622,486 53,158 962,944 본계정대체 - - - 3,505,735 (3,851,960) 346,225 - 처분 - - - (35,232) - (6) (35,238) 감가상각비 - (1,125,134) (516,561) (6,701,849) - (548,989) (8,892,533) 당분기말 장부금액 37,813,213 55,453,830 8,515,385 21,620,621 - 1,932,935 125,335,984 취득원가(또는 간주원가) 37,813,213 70,996,522 14,677,073 224,707,402 - 17,960,796 366,155,006 감가상각누계액 - (15,542,692) (6,161,688) (203,086,781) - (16,027,861) (240,819,022) 당분기말 장부금액 37,813,213 55,453,830 8,515,385 21,620,621 - 1,932,935 125,335,984 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,813,213 57,588,421 9,639,844 31,160,455 478,330 2,453,926 139,134,189 취득 - 485,000 3,150 944,150 8,086,239 434,143 9,952,682 본계정대체 - - - 4,709,499 (5,335,095) 86,467 (539,129) 처분 - - - (55,183) - (25) (55,208) 감가상각비 - (1,494,457) (685,048) (12,120,254) - (891,964) (15,191,723) 전기말 장부금액 37,813,213 56,578,964 8,957,946 24,638,667 3,229,474 2,082,547 133,300,811 취득원가(또는 간주원가) 37,813,213 70,996,522 14,603,073 222,561,895 3,229,474 17,583,034 366,787,211 감가상각누계액 - (14,417,558) (5,645,127) (197,923,228) - (15,500,487) (233,486,400) 전기말 장부금액 37,813,213 56,578,964 8,957,946 24,638,667 3,229,474 2,082,547 133,300,811 (2) 당분기말 현재 당사의 토지 및 건물등은 투자부동산과 함께 당사의 장, 단기차입금등의 약정과 관련하여 산업은행 등에 160,500,000천원과 USD 8,000,000을 채권최고액한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14 참조). (3) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 112,386,713 삼성화재보험 기계장치 88,359,747 삼성화재보험 재고자산 33,617,614 삼성화재보험 기계위험담보 2,000 삼성화재보험 기업휴지보험 118,145,532 삼성화재보험 가스사고배상보험 1,520,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 1,000,000 삼성화재보험 환경책임보험 40,000,000 동부화재 합계 395,031,606 상기 화재보험 부보금액 중 118,612,000천원은 산업은행, 36,000,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 103,070 253,764 356,834 취득 - - - 대체 28,023 - 28,023 처분 - - - 상각비 (11,374) - (11,374) 손상차손환입 - 55,000 55,000 당분기말장부금액 119,719 308,764 428,483 취득원가 184,586 713,540 898,126 상각누계액(손상차손누계포함) (64,867) (404,776) (469,643) 당분기말 장부금액 119,719 308,764 428,483 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 79,500 253,764 333,264 취득 - - - 대체 36,085 - 36,085 처분 - - - 상각비 (12,515) - (12,515) 손상차손환입 - - - 전기말장부금액 103,070 253,764 356,834 취득원가 156,563 713,540 870,103 상각누계액(손상차손누계포함) (53,493) (459,776) (513,269) 전기말 장부금액 103,070 253,764 356,834 (2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손환입은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다. 12. 사용권자산 및 리스부채기계장치, 차량운반구, 공구와기구를 사용권자산 및 리스부채로 분류하였습니다.(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 기초장부금액 596,555 330,983 - 927,538 906,590 증가 169,070 45,550 17,149 231,769 231,769 감소 - - - - - 감가상각비 (386,475) (122,023) (572) (509,070) - 환율변동효과 - - - - (465) 이자비용 - - - - 13,106 리스부채 지급 - - - - (516,350) 당분기말 장부금액 379,150 254,510 16,577 650,237 634,650 (단위:천원) 구 분 사용권 자산 리스부채 기계장치 차량운반구 공구와기구 합 계 2020년 1월 1일 539,072 202,582 3,878 745,532 743,497 증가 591,661 299,708 - 891,369 891,369 감소 - (22,573) - (22,573) (23,207) 감가상각비 (534,178) (148,734) (3,878) (686,790) - 환율변동효과 - - - - (26,342) 이자비용 - - - - 25,799 리스부채 지급 - - - - (704,526) 2020년 12월 31일 596,555 330,983 - 927,538 906,590 (2) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 509,070 517,989 리스부채의 이자비용 13,107 19,379 리스료 - 단기 리스 32,650 70,042 리스료 - 소액 기초 자산 리스 29,396 23,551 리스료 - 변동리스료 - - 외화환산이익(손실) (464) 6,811 포괄손익계산서에 인식된 총 금액 583,759 637,772 (3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채(유동) 425,650 리스부채(비유동) 209,000 합 계 634,650 13. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다. (2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 산업은행 1.66% 15,000,000 15,000,000 일반한도대출 산업은행 1.61% 10,000,000 - 포괄금융대출 수출입은행 1.77% 10,000,000 2,000,000 무역금융대출 씨티은행 1.74% 12,000,000 12,000,000 무역금융대출 국민은행 1.78% 170,000 5,000,000 무역금융대출 우리은행 - - 100,000 무역금융대출 신한은행 - - 970,000 단기차입금 소계 47,170,000 35,070,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 11,800,000 1,800,000 합계 58,970,000 36,870,000 (3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 산업은행 2.61~2.84% 6,750,000 8,100,000 일반대출 산업은행 2.70% 10,000,000 10,000,000 합계 16,750,000 18,100,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 (11,800,000) (1,800,000) 합계 4,950,000 16,300,000 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2년이내 1,800,000 3년이내 1,800,000 4년이내 1,350,000 합 계 4,950,000 (5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석9,10,14 참조), 당사의 각자대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 사는 당분기 보고기간종료일 현재 일반한도대출 10,000,000천원, 무역금융한도 29,785,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 7,000,000천원, 신용장개설한도 USD19,000,000.00 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. (2) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*) 상기이외 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다. 15. 배출권 및 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2-eq) 구분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 합계 무상할당 배출권 44,547 44,547 44,547 44,130 44,130 221,901 (2) 당분기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.(3) 당분기 온실가스 배출량 추정치는 약 33,224 tCO2-eq이며, 보유하고 있는 배출권의 수량보다 적게 배출하였습니다.(4) 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때 인식하며, 당분기 중 당사가 인식한 배출부채는 없습니다. 16. 종 업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당분기기손익: 당기근무원가 3,694,177 3,606,640 이자원가 429,861 344,409 사외적립자산 기대수익 (53,710) (76,380) 소계 4,070,328 3,874,669 기타포괄손익: 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) - - 합계 4,070,328 3,874,669 (2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 36,121,217 34,209,859 사외적립자산의 공정가치 (7,798,914) (8,117,940) 재무상태표상 순확정급여부채 28,322,303 26,091,919 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 2,306,307 2,400,397 장기근속상에 대한 부채 1,740,601 1,593,950 ( 3) 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 34,209,860 31,313,237 당기근무원가 3,694,176 4,808,854 이자원가 429,861 459,212 퇴직금지급액 (2,212,680) (2,083,831) 순확정급여부채 재측정요소 - (287,612) 기말잔액 36,121,217 34,209,860 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 8,117,940 6,734,936 기대수익 53,710 115,848 기여금불입액 200,000 1,800,000 지급액 (572,736) (542,854) 순확정급여부채 재측정요소 - 10,010 기말잔액 7,798,914 8,117,940 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 7,797,731 8,116,757 국민연금전환금 1,183 1,183 합계 7,798,914 8,117,940 17. 자본금과 주식발행초과금 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 22,744,503 22,744,503 보통주 자본금(천원) 11,372,252 11,372,252 주식발행초과금(천원) 18,899,716 18,899,716 18. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 360,000 360,000 임의적립금(주2) 1,235,000 1,235,000 미처분이익잉여금 95,372,394 91,940,036 합계 96,967,394 93,535,036 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함. (주2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 합계 1,235,000 1,235,000 19. 기타자본항목 (1) 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (18,897,229) (18,897,229) 자기주식처분이익 241,418 241,418 기타자본조정 (432,891) (432,891) 합계 (19,088,702) (19,088,702) (2) 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 5,144,010 18,897,229 4,644,010 17,761,742 매입 - - 500,000 1,135,487 기말 자기주식 5,144,010 18,897,229 5,144,010 18,897,229 20. 고객과의 계약에서 생긴 수익 (1) 당사가 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화 또는 용역의 유형 제품매출 81,675,499 212,622,754 88,966,190 218,041,403 부산물매출 3,774,599 10,578,722 2,942,292 8,603,122 임대매출액 100,871 302,612 100,871 302,612 합계 85,550,969 223,504,088 92,009,353 226,947,137 (2) 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 54,840,897 24.54% 48,216,822 21.25% 주요고객(B) 42,581,072 19.05% 33,668,032 14.84% 주요고객(C) 34,913,975 15.62% 51,684,658 22.77% 주요고객(D) 19,442,051 8.70% 37,814,601 16.66% 합계 151,777,995 67.91% 171,384,113 75.52% 21. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,919,548 5,479,467 1,844,453 5,412,848 퇴직급여 240,134 708,069 229,608 698,461 복리후생비 206,300 626,815 204,381 614,100 여비교통비 820 2,981 843 5,872 통신비 16,550 49,275 12,183 36,299 소모품비 24,437 71,517 27,252 76,199 세금과공과 9,726 30,636 10,459 37,596 임차료 - - - 14,502 감가상각비 21,230 64,801 23,524 99,803 차량유지비 43,647 134,869 39,182 117,602 보험료 1,261 3,836 1,327 3,747 접대비 42,542 115,144 59,177 130,805 광고선전비 666 19,431 6,510 11,610 도서인쇄비 1,033 3,611 821 3,643 교육훈련비 1,175 1,785 1,430 7,140 운반비 116,981 317,614 138,844 357,479 지급수수료 83,259 276,502 80,112 289,765 무형자산상각비 4,078 11,374 3,334 8,998 수출제비용 12,160 31,773 11,263 30,592 투자자산 감가상각비 25,199 75,598 25,151 75,452 사용권자산 감가상각비 24,148 72,444 25,937 68,061 합계 2,794,894 8,097,542 2,745,791 8,100,574 22. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 4,680,633 (1,351,826) 9,225,964 4,471,822 원부재료와 소모품의 사용 38,187,457 106,223,187 36,925,514 101,621,898 종업원급여 및 퇴직급여 14,454,340 42,194,400 13,821,644 40,892,866 감가상각비와 기타상각비 3,077,239 9,488,575 3,333,892 12,933,578 외주가공비 11,115,802 29,645,679 12,048,913 28,498,924 기타비용 11,784,119 34,535,253 11,435,750 33,395,532 매출원가, 판매비와관리비 합계 83,299,590 220,735,268 86,791,677 221,814,620 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 3,582 8,595 3,027 4,269 유형자산처분이익 - 4,775 3,817 73,293 잡이익 326,917 944,317 319,403 961,351 회원권손상차손환입 7,000 55,000 - - 합계 337,499 1,012,687 326,247 1,038,913 (2) 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 4 12 1 4 재고자산폐기손실 5 103 (3) 133 잡손실 69,259 107,737 205,471 236,750 합계 69,268 107,852 205,469 236,887 24. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 8,321 8,857 143 829 외환차익 1,037,265 1,889,978 122,773 1,762,390 외화환산이익 238,630 407,360 (43,506) 136,817 합계 1,284,216 2,306,195 79,410 1,900,036 금융비용: 이자비용 303,900 873,680 340,035 1,153,256 외환차손 187,360 781,631 593,818 1,353,450 외화환산손실 26,314 103,454 34,798 373,155 합계 517,574 1,758,765 968,651 2,879,861 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산: 상각후원가 측정금융자산 이자수익 8,321 8,857 143 829 외화환산손익 265,667 405,466 (33,606) (311,528) 외환차손익 932,715 1,377,204 (478,203) 803,233 계 1,206,703 1,791,527 (511,666) 492,534 금융부채: 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (303,900) (873,680) (340,035) (1,153,256) 외화환산손익 (53,351) (101,560) (44,697) 75,190 외환차손익 (82,811) (268,857) 7,158 (394,293) 계 (440,062) (1,244,097) (377,574) (1,472,359) 25. 법인세 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,091,426 441,703 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 277 (233) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (670,991) (578,435) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 133,107 자본에 직접반영된 법인세비용 - - 합계 420,712 (3,858) 26. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 2,530,911,113 3,432,358,292 3,579,571,879 4,088,935,859 가중평균유통보통주 17,600,493 17,600,493 17,600,493 17,764,203 주당이익 144 195 202 230 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (5,144,010) (4,980,300) 가중평균유통주식수 17,600,493 17,764,203 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다. 27. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 788,727 865,783 퇴직급여 4,070,328 3,874,669 감가상각비 8,892,533 12,331,139 투자자산감가상각비 75,598 75,452 사용권자산감가상각비 509,070 517,989 무형자산상각비 11,374 8,998 이자비용 873,680 1,153,256 외화환산손실 103,454 373,155 유형자산처분이익 (4,775) (73,293) 유형자산폐기손실 12 4 재고자산폐기손실 103 133 장기종업원급여 146,651 561,035 수선비등 17,267 - 무형자산손상차손환입 (55,000) 잡수익 - (305) 이자수익 (8,857) (829) 외화환산이익 (407,360) (136,817) 합계 15,012,805 19,550,369 (2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (8,469,093) (20,163,994) 미수금의 감소(증가) 382,342 1,168,383 선급금의 감소(증가) 71 (100,189) 선급비용의 감소(증가) 67,094 58,803 재고자산의 감소(증가) (5,074,819) 2,865,443 사외적립자산의 감소(증가) 372,736 181,602 매입채무의 증가(감소) 1,608,845 4,141,964 미지급금의 증가(감소) 161,306 1,657,214 선수금의 증가(감소) 12,300 (26,325) 예수금의 증가(감소) 48,620 75,614 미지급비용의 증가(감소) (267,837) (572,522) 퇴직금의 지급 (2,212,680) (1,491,969) 합계 (13,371,115) (12,205,976) (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 11,350,000 1,350,000 건설중인자산의 기계장치대체 3,505,735 4,709,498 건설중인자산의 공구와기구대체 209,991 65,300 건설중인자산의 차량운반구대체 - 21,167 건설중인자산의 집기비품대체 136,233 - 선급금의 특허권 대체 28,023 29,382 임대보증금의 비유동성대체 295,600 - 임대보증금의 유동성대체 - 266,000 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 4,113,958 (281,364) 리스부채의 증가 231,768 891,369 리스부채의 감소 - 13,879 리스부채(비유동)의 유동성대체 210,299 351,258 28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 지배기업과 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지배기업 대명화학 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 외 지배기업인 대명화학의 특수관계자 (2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기 전분기 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 임대매출 239,126 239,126 기타수익 88,592 85,827 (3) 특수관계자와 관련된 채권내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 기타의 특수관계자 (주)고려에프앤에프 매출채권 29,226 29,226 미수금 9,250 11,961 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 175,693백만원과 USD 37,300,000원의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다. (5) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 1,863,383 1,723,870 퇴직급여 243,763 273,731 합 계 2,107,146 1,997,601 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 29. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 차입금총계: 63,920,000 53,170,000 차감: 현금및현금성자산 17,078,198 8,779,107 순차입금: 46,841,802 44,390,893 총자본 154,992,460 148,636,762 자본조달비율 30% 30% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 17,078,198 8,779,107 매출채권 33,525,692 24,758,594 미수금(*) 123,111 115,365 보증금(유동성) 82,961 134,313 비유동성금융기관예치금 601,631 592,461 보증금(비유동성) 74,589 26,442 기타장기채권 4 4 합계 51,486,186 34,406,286 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 33,489,926 - 24,639,256 - 만기경과 ~ 12개월 이하 86945 - 234,703 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 71932 - - - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 - - - - 2년 초과 2,862,882 2,862,878 2,862,882 2,862,878 합계 36,511,685 2,862,878 27,736,841 2,862,878 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 18,999,142 18,999,142 - - - 차입금(유동) 58,970,000 58,970,000 - - - 미지급금 5,915,425 5,915,425 - - - 미지급비용(유동) 7,469,807 7,469,807 - - - 장기차입금 4,950,000 - 1,800,000 1,800,000 1,350,000 임대보증금 336,540 - 336,540 - - 리스부채(유동) 425,650 425,650 - - - 리스부채(비유동) 209,000 - 176,474 12,657 19,870 합계 97,275,564 91,780,024 2,313,014 1,812,657 1,369,870 (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 17,288,972 17,288,972 - - - 차입금(유동) 36,870,000 36,870,000 - - - 미지급금 9,867,407 9,867,407 - - - 미지급비용(유동) 7,690,195 7,690,195 - - - 장기차입금 16,300,000 - 1,800,000 11,800,000 2,700,000 보증금 295,600 295,600 - - - 임대보증금 40,940 - 40,940 - - 리스부채(유동) 622,743 622,743 - - - 리스부채(비유동) 283,846 - 234,830 49,016 - 합계 89,259,704 72,634,918 2,075,770 11,849,016 2,700,000 ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 14,385,072.31 17,044,872 8,034,824.55 8,741,889 EUR 6.10 8 6.10 8 PHP 1,027.00 24 1,027.00 23 매출채권 USD 17,468,225.15 20,681,828 10,637,954.86 11,616,005 EUR 9,651.32 12,522 9,651.32 12,522 미수금 USD - - 1,604.00 1,745 EUR 45,000.00 58,384 45,000.00 58,384 보증금 JPY 12,390,000.00 131,109 12,740,000.00 134,313 합계 37,928,747 20,564,889 부채: 매입채무 USD 12,755,868.81 15,114,429 13,048,066.03 14,196,296 JPY 6,265,180.00 66,297 8,422,780.00 88,798 미지급금 USD 134,275.44 159,099 2,793,864.70 3,039,725 JPY 14,488,949.00 153,319 27,749,361.00 292,550 CNY 365,922.00 66,975 354,447.00 59,178 리스부채 JPY 33,991,561.08 359,692 54,072,439.53 570,064 합계 15,919,811 18,246,611 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,175,799 (2,175,799) 312,362 (312,362) EUR 1 (1) 7,091 (7,091) JPY (44,450) 44,450 (81,710) 81,710 CNY (6,697) 6,697 (5,918) 5,918 PHP 2 (2) 2 (2) 합계 2,124,655 (2,124,655) 231,827 (231,827) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다. ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 (371,700) (180,700) 1% 하락시 371,700 180,700 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 관련 정관 규정 제55조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당정책당사는 회사 이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입을 실시하고 있습니다. 배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선순위, 즉 미래 전략 사업을 위한 투자와 적정 수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제35기 제34기 제33기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,432 5,015 996 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) 195 282 54 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 분기보고서 작성기준일로부터 최근 5년간 증자(감자) 변동이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항이 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충담금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제35기분기 매출채권 34,442,590 916,898 2.7 미수금 3,342,378 1,894,741 56.7 선급금 439,378 90,000 20.5 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 38,275,589 2,952,878 7.7 제34기 매출채권 25,675,492 916,898 3.6 미수금 3,724,746 1,894,741 50.9 선급금 467,472 90,000 19.3 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 29,918,953 2,952,878 9.9 제33기 매출채권 20,879,471 916,898 4.4 미수금 3,919,282 1,894,741 48.3 선급금 366,396 90,000 24.6 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 25,216,392 2,952,878 11.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제35기 분기 제34기 제33기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,952,878 2,952,878 2,928,043 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 24,835 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,952,878 2,952,878 2,952,878 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 분기보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 35,052,685 98,137 133,409 2,952,882 38,237,113 기타특수관계자 38,476 - - - 38,476 계 35,091,161 98,137 133,409 2,952,882 38,275,589 구성비율 91.68% 0.26% 0.35% 7.71% 100.0% 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 사업구분 계정과목 제35기 분기 제34기 제33기 비고 PCB 제 품 17,144,880 19,459,351 16,164,479 - 재공품 17,677,496 13,826,791 18,915,345 - 원재료 2,622,031 1,568,962 1,439,447 - 부재료 622,740 731,402 971,940 - 저장품 405,252 297,173 346,751 - 미착품 5,378,924 2,892,926 1,681,832 합 계 43,851,323 38,776,605 39,519,794 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.49% 17.35% 17.50% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 7.2회 7.6회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2021년 09월 30일당사는 2021년 분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 09월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 자체 재고실사를 하였습니다. (감사인은 12월말 기준 재고자산 실사시에 참석합니다.)※ 재고자산 차이의 확인요령- 제 품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재 공 품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 SAMPLE 조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 타처보관증 징구 및 표본조사 병행③ 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 2014년 4월 25일 한길우림회계법인에서 신한회계법인으로 회계감사법인을 변경하였으며, 2020년 02월 14일 감사계약을 체결하여 34기(2020년) 부터 36기(2022년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제35기(당기) 신한회계법인 - - 제품 판매로 인한 수익 인식 제34기(전기) 신한회계법인 적정 - 제품 판매로 인한 수익 인식 제33기(전전기) 신한회계법인 적정 - 제품 판매로 인한 수익 인식 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제35기(당기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 60,000,000 958 36,000,000 - 제34기(전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 60,000,000 958 60,000,000 958 제33기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 53,000,000 958 53,000,000 958 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제35기(당기) - - - - - 제34기(전기) 2021.02.14 세무조정 계약 2020.01~2020.12 3,000,000 - 제33기(전전기) 2019.02.14 세무조정 계약 2019.01~2019.12 3,000,000 - 라. 감사와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 15일 감사,책임회계사 서면 등 감사인의 독립성 보고 및 기말감사 결과에 대한 설명 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(권오일, 최봉윤, 이동훈)과 사외이사 1인(이중석) 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.※ 2021년 03월 29일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다. 사내이사 사외이사 이사회 의장 성명 및대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 권오일, 최봉윤, 이동훈 이중석 이사회 의장 : 권오일대표이사 겸직여부 : 겸직 정관 및 이사회 규정 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 사외이사 임기만료자 1인(주동석)은 퇴임하였으며, 이중석 사외이사가 신규선임 되었습니다. 다. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 권오일(출석률:100%) 최봉윤(출석률:100%) 이동훈(출석률:100%) 이중석(출석율: 73%) 1 2021년 1월 4일 기한부 수입신용장 USD12백만 기한 연장의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021년 1월 13일 20년 대표이사 및 내부회계 관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 찬성 찬성 불참 3 2021년 1월 15일 20년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 4 2021년 1월 27일 21년 안전보건 계획의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021년 2월 8일 제34기(2020.1.1. ~ 2020.12.31.) 결산재무제표 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 제34기 영업보고서 승인의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021년 3월 11일 제34기 정기주주총회 소집의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021년 3월 29일 최봉윤 대표이사 선임의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 불참 8 2021년 5월 21일 운영자금 150억원 신규 차입의 건 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2021년 6월 18일 기채에 관한 건(수출성장자금 대출) 가 결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2021년 9월 23일 운영자금 100억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 라. 이사회의 내 위원회 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천을 받아 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선임 시 주주총회전에 법적 절차에 따라 선임후보자의 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 보고서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 추천인 선임배경 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 권오일 3년(2019.03.25~2022.03.25) 연임(2회) 이사회 회사 경영 및 대외 업무의 안정적 수행 경영업무총괄 없음 최대주주의 최대주주 사내이사(대표이사) 최봉윤 3년(2021.03.29~2024.03.29) 연임(6회) 이사회 삼성전자 출신으로 회사 경영 안정적 수행 경영업무총괄 없음 없음 사내이사 이동훈 3년(2019.03.25~2022.03.25) 연임(1회) 이사회 회계법인 출신으로 관리 업무의 안정적인 수행을 위함 경영업무총괄 없음 없음 사외이사 이중석 3년(2019.03.25~2022.03.25) 신임 이사회 회계사 출신으로 전문적인 업무능력과 안정적인 수행을 위함 사외이사 없음 없음 ※ 2021년 03월 29일 주주총회를 통하여 임기만료 사내이사 1인(최봉윤)은 재선임되었습니다. 바. 사외이사의 전문성 회사 내의 조직은 사외이사가 직무수행이 가능하도록 보조하고 있으며, 직무에 필요한 자료를 제공하여 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.(1) 직무수행 지원조직 현황 - 지원조직 : 재경본부 - 주요업무 : 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 - 담당직원의 현황 : 6명 사. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 05월 21일 디에이피 이중석 사외이사 - 신제품 소개, 공정소개 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사에는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감 사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 박성훈(상근감사) (주)디에이피 상근감사 2019.03.25재선임 ※ 2019년 03월 25일 주주총회를 통하여 임기만료 감사 1인은 재선임되었습니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다. 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 감사를 진행 할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내용 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 박성훈(출석률:100%) 1 2021년 1월 4일 기한부 수입신용장 USD12백만 기한 연장의 건 가결 찬성 2 2021년 1월 15일 20년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 찬성 3 2021년 1월 27일 21년 안전보건 계획의 건 가결 찬성 4 2021년 2월 8일 제34기(2020.1.1. ~ 2020.12.31.) 결산재무제표 승인의 건 가결 찬성 제34기 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 5 2021년 3월 11일 제34기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2021년 3월 29일 최봉윤 대표이사 선임의 건 가결 찬성 7 2021년 5월 21일 운영자금 150억원 신규 차입의 건 가결 찬성 8 2021년 6월 18일 기채에 관한 건(수출성장자금 대출) 가결 찬성 9 2021년 9월 23일 운영자금 100억원 신규 차입의 건 가결 찬성 당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리 기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021년 05월 21일 디에이피 신제품 소개, 공정소개 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경본부 6 부장(14년)차장(16년)대리(8년)계장(7년)주임(5년) - 회계감사를 위한 장부와 부속서류 검토 지원- 내부회계 감사를 위한 내부회계보고- 영업보고 내용 및 확인 마. 준법지원인당사는 작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 회사의 경영권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 22,744,503주이며 이는 정관상 발행주식 총수 50,000,000주의 45.49%에 해당됩니다. 발행주식 중 자기주식 5,144,010주는 의결권 없는 주식이며 이를 제외한 의결권 행사 가능 주식수는 17,600,493주입니다. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 22,744,503 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,144,010 상법 제369조 제2항의 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 17,600,493 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지www.dap.co.kr 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제34기 정기주총(2021.03.29) 제1호의안: 제34기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 최봉윤 재선임- 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 35기 보수한도 승인액 3억 제33기 정기주총(2020.03.23) 제1호의안: 제33기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 34기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 34기 보수한도 승인액 3억 제32기 정기주총(2019.3.25) 제1호의안: 제32기 재무제표 승인의 건제2호의안: 정관일부 변경의 건제3호의안: 이사 선임의 건제4호의안: 감사 선임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결- 원안대로 승인 가결 사내이사 권오일 재선임 사내이사 이동훈 재선임 사외이사 이중석 신규선임- 원안대로 승인 가결 감사 박성훈 재선임- 원안대로 승인 가결 33기 보수한도 승인액 35억- 원안대로 승인 가결 33기 보수한도 승인액 3억 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 최대주주본인 보통주 10,832,173 47.6 10,832,173 47.6 - 최봉윤 디에이피등기임원 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 10,908,796 47.90 10,908,796 47.90 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)대명화학 4 박종대 - - - 권오일 90.25 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)대명화학 자산총계 1,923,128 부채총계 1,154,579 자본총계 768,549 매출액 1,330,053 영업이익 149,013 당기순이익 103,733 ※ 상기 재무제표는 2020년 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)대명화학은 2000년 03월에 설립되었습니다. 2015년 중 상호를 주식회사 케이아이지에서 주식회사 대명화학으로 변경하였습니다.보고서 작성 기준일 현재, 자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업을 영위하고 있습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 3. 최대주주의 변동현황해당사항이 없습니다. 4. 주식분포현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 10,832,173 47.63 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 나.소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 2,801 2,812 99.61 4,519,651 22,744,503 19.87 - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020.12.31 기준입니다.※ 주주명부 폐쇄일 현재 자기주식 5,144,010주를 보유하고 있습니다. 5. 주가및 주식거래실적 보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 A066900 주 가 최 고 5,030 4,840 4,165 4,600 4,540 4,630 최 저 4,345 3,870 3,995 4,170 3,775 3,915 평 균 4,660 4,360 4,084 4,439 4,159 4,252 일거래량 최 고 275,843 428,374 69,433 2,378,352 493,388 308,565 최 저 32,717 29,444 17,530 47,958 29,304 28,797 월간거래량 2,513,139 1,526,555 840,428 5,157,554 2,044,921 1,428,219 ※ 출처 : KRX한국거래소(http://www.krx.co.kr/) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영대학원(주)대명화학 - - 최대주주의최대주주 8년 6개월 2022년 03월 25일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 고려대학교 국제경영대학원삼성전자 76,623 - - 19년 5개월 2024년 03월 29일 박성훈 남 1971년 03월 감사 감사 상근 감사 고려대학교 경영학과공인회계사 - - - 8년 6개월 2022년 03월 25일 이동훈 남 1975년 10월 이사 사내이사 상근 경영총괄 서울대학교 경영학과삼일회계법인 - - - 11년 5개월 2022년 03월 25일 김기동 남 1959년 09월 부사장 미등기 상근 영업 경북 전문대우진전자 - - - 25년 1개월 - 오재환 남 1964년 02월 부사장 미등기 상근 생산 운봉공업고등학교상아전자 1,577 - - 26년 4개월 - 이선호 남 1961년 04월 상무 미등기 상근 품질 경성대학교 이공대학원삼성전기 - - - 14년 5개월 - 이문길 남 1962년 03월 전무 미등기 상근 관리 중앙대학교 법학과이지텍 - - - 17년 8개월 - 박영호 남 1962년 04월 상무 미등기 상근 영업 대구 영진공업전문대학교우진전자 - - - 26년 2개월 - 오해근 남 1965년 09월 상무 미등기 상근 재경 한남대학교 회계학과한일써키트 1,424 - - 22년 4개월 - 이범용 남 1961년 08월 상무 미등기 상근 생산 중앙고등학교한일써키트 - - - 20년 - 이중석 남 1968년 09월 사외이사 미등기 비상근 사외이사 서울대학교 경영대학원(주)코어앤비즈 대표이사 - - - 2년 5개월 2022년 03월 25일 * 임원의 다른회사 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 비 고 성명 직위 회사명 직위 상근여부 권오일 대표이사 (주)대명화학코웰패션(주)모다이노칩(주)엠디자산개발구리 회장회장회장대표이사 상근 - 이중석 사외이사 (주)코어앤비즈아너스티투자자문(주) 대표이사기타비상무이사 상근비상근 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 495 - - - 495 7년 8개월 18,424 37 - - - - 안성 여 80 - - - 80 5년 4개월 2,337 29 - 안산 남 368 - - - 368 4년 6개월 10,541 29 - 안산 여 82 - - - 82 4년 6개월 2,154 26 - 합 계 1,025 - - - 1,025 5년 6개월 33,456 30 - 다. 미 등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 914 131 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 858 172 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 706 235 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 858 172 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 보고서 작성일 현재 5억원 이상의 보수를 지급하는 임원이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 관한 신용공여등 당사는 당분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 당분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 거래를 한 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 당분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주를 상대방으로 하거나 최대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여등의 거래를 한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 당분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 당분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 상기 '1', '2'에 해당되는 거래외의 영업거래 중 최대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 제35기 분기 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분반기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 당분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 최대주주 이외의 주주(5%이상 소유주주), 직원과의 거래 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등(1) 주요약정사항 (단위 : 천USD, 백만원) 약정기관 개별과목 통화 개별한도 신한은행 무역금융 KRW 9,605 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 수입신용장 USD 5,000 국민은행 무역금융 KRW 6,000 외상매출채권담보대출 KRW 2,000 농협은행 외상매출채권담보대출 KRW 3,000 수입신용장 USD 2,000 한국씨티은행 무역금융 KRW 12,000 한국산업은행 일반운영대출(한도) KRW 10,000 수입신용장 USD 12,000 한국수출입은행 수출성장자금대출 KRW 40,000 우리은행 무역금융 KRW 2,180 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 제6항에 따른 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다. 정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.당사의 2021년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 온실가스 배출량(tCO2-eq) 41,534 42,799 43,031 33,224 에너지 사용량(TJ) 849 874 879 680 - 21년도 배출량 및 사용량은 신고되지 않은 추정자료 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.