디에이피 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요 주식회사 디에이피(이하 '당사'라 함)는 전자부품 제조 및 판매를 주목적으로 1987년11월 28일 설립되었습니다. 당사는 경기도 안성시 미양면 안성맞춤대로 474-22에 본사 및 공장이 소재하고 있으며, 경기도 안산시 단원구 만해로 230번길 12에 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 상호를 2000년 11월 1일 주식회사 동아정밀에서 주식회사 디에이피로 변경하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 11,372,251천원입니다.당분기말 현재 당사의 주식은 코스닥시장에 상장되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 개정기준서는 별도재무제표를 작성할 때, 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 선택하여 회계처리하도록 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있 으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고', 기업회계기준서 제1110호, 1112호 및 1028호 '투자기업: 연결 예외 적용' 개정 에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 영업부문 영업부문은 제품과 생산과정의 성격에 따라 유사한 영업부문을 통합하여 공시하고 있으며, 당사는 하나의 영업부문으로 통합하여 공시하고 있습니다.

(4) 외화환산① 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용연수	상각방법

건물	42-50년	정액법

구축물	12-20년	정액법

기타 유형자산	6년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

개별적으로 취득한 특허권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 특허권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 특허권은 추정내용연수(10년)동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.① 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성

② 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

③ 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

④ 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수 가능성

⑥ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 매년 손상검사를 하고 있습니다. 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예 측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니합니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 또한, 일반목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용한 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정합니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위한 특정목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발행된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 확정급여부채

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 예측단위적립방식에 따라 산정되며 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 당사의 보통주를 재취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하나, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익인식

수익은 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다.

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매 보고기간말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직연금부채와 관련된 다른 중요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 949,343 - 949,343 장기금융상품 - - 516,661 - 516,661 매출채권 - - 25,704,578 - 25,704,578 미수금(*) - - 27,528 - 27,528 보증금 - - 411,725 - 411,725 기타금융자산 - - 4 - 4 합계 - - 27,609,839 - 27,609,839 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 기타금융부채 합 계 차입금(유동) - 56,360,235 56,360,235 차입금(비유동) - 41,089,685 41,089,685 매입채무 - 12,625,701 12,625,701 미지급금 - 14,016,903 14,016,903 기타금융부채(*) - 6,635,420 6,635,420 합계 - 130,727,944 130,727,944 (*) 기타금융부채 중 주식기준보상 및 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금및현금성자산 - - 11,338,036 - 11,338,036 장기금융상품 - - 472,140 - 472,140 매출채권 - - 18,555,086 - 18,555,086 미수금(*) - - 86,141 - 86,141 보증금 - - 391,625 - 391,625 기타금융자산 - - 4 3,006,570 3,006,574 합계 - - 30,843,032 3,006,570 33,849,602 (*) 미수금 중 금융상품의 범위에서 제외되는 부가가치세대급금은 포함되지 않음. (단위:천원) 재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 차입금(유동) - 62,833,000 62,833,000 차입금(비유동) - 52,889,800 52,889,800 매입채무 - 13,628,012 13,628,012 미지급금 - 11,915,429 11,915,429 기타금융부채(*) - 4,907,257 4,907,257 합계 - 146,173,498 146,173,498 (*) 기타금융부채 중 주식기준보상 및 장기종업원급여 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (2) 금융상품에서 발생한 손익은 이자수익과 이자비용등으로서 범주별 손익의 내역은 주석 23 에서 설명하고 있습니다. 5. 금융상품의 공정가치(1) 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: 현금및현금성자산 949,343 949,343 11,338,036 11,338,036 장기금융상품 516,661 516,661 472,140 472,140 매출채권 25,704,578 25,704,578 18,555,086 18,555,086 미수금 27,528 27,528 86,141 86,141 보증금 411,725 406,521 391,625 382,114 기타금융자산 4 4 3,006,574 3,006,574 합계 27,609,839 27,604,635 33,849,602 33,840,091 상각후원가로 인식된 금융부채: 차입금(유동) 56,360,235 56,360,235 62,833,000 62,833,000 차입금(비유동) 41,089,685 41,089,685 52,889,800 52,889,800 매입채무 12,625,701 12,625,701 13,628,012 13,628,012 미지급금 14,016,903 14,016,903 11,915,429 11,915,429 기타금융부채 6,635,420 6,635,420 4,907,257 4,905,652 합계 130,727,944 130,727,944 146,173,498 146,171,893 (2) 금융상품을 공정가치로 측정할 경우 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말 현재 현금결제형 주식기준 보상과 관련한 부채를 제외하고는 공정가치로 측정하여 장부에 계상한 금융상품은 없습니다( 주석19 참조). (3) 당분기말 현재 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동성 금융자산과 금융부채유동자산과 유동부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다. ② 비유동 금융자산 및 기타비유동금융부채비유동금융자산과 부채(주식기준보상 및 장기종업원급여 관련한 장기미지급비용 제외)에 대한 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율(3.4%)로 할인한 현재가치로 평가 되었습니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정되었습니다. 6. 사용이 제한된 예금 당사의 금융자산 중 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 종 류 당분기말 전기말 제한내역 보증금 별단예금 3,000 3,000 당좌개설보증금 7. 매출채권과 미수금 및 기타장기채권 (1) 매출채권과 미수금 그리고 선급금은 대손충당금이 차감된 순액으로 표시되어 있으며, 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 총금액 26,599,595 4,278,628 506,651 19,499,826 4,381,727 216,852 대손충당금 (895,017) (1,891,321) (90,000) (944,740) (1,878,581) (90,000) 장부금액 25,704,578 2,387,307 416,651 18,555,086 2,503,146 126,852 (2) 매출채권과 미수금 그리고 선급금에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 미수금 선급금 매출채권 미수금 선급금 기초금액 944,740 1,878,581 90,000 911,875 1,881,100 90,000 손상차손 - 12,740 - 32,865 - - 손상차손환입 (49,723) - - - (2,519) - 기말금액 895,017 1,891,321 90,000 944,740 1,878,581 90,000 8. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 제품 17,793,813 16,530,502 재공품 14,750,365 8,546,176 원재료 1,460,603 941,443 부재료 587,320 759,745 저장품 240,748 212,071 합계 34,832,849 26,989,937 9. 매도가능금융자산 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채무증권 채무증권 기초장부가액 3,006,570 3,006,570 취득 - - 처분 3,006,570 - 기말장부금액 - 3,006,570 10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,618,553 61,523,427 12,539,936 66,076,395 222,828 5,056,560 183,037,699 취득 26,850 357,000 29,115 2,246,736 6,246,540 310,380 9,216,621 대체 - - - 4,179,533 (4,560,711) 84,800 (296,378) 처분 - - - - - (16,037) (16,037) 감가상각비 - (1,093,840) (532,688) (17,967,458) - (1,200,418) (20,794,404) 기말 장부금액 37,646,454 60,786,587 12,036,363 54,535,206 1,908,658 4,235,285 171,148,553 취득원가(또는 간주원가) 37,646,454 69,017,318 14,749,130 203,318,449 1,908,658 14,569,137 341,209,146 감가상각누계액 - (8,230,731) (2,712,767) (148,783,243) - (10,333,852) (170,060,593) 기말 장부금액 37,645,403 60,786,587 12,036,363 54,535,206 1,908,658 4,235,285 171,148,553 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인자산 기타 합계 기초 장부금액 37,617,566 58,657,411 12,139,018 87,688,732 376,500 6,066,889 202,546,116 취득 987 27,200 171,322 977,697 8,340,519 518,527 10,036,252 본계정대체 - 4,234,627 919,193 2,910,991 (8,494,191) 59,142 (370,238) 처분 - - - (249,331) - (5,886) (255,217) 감가상각비 - (1,395,811) (689,597) (25,251,694) - (1,582,112) (28,919,214) 기말 장부금액 37,618,553 61,523,427 12,539,936 66,076,395 222,828 5,056,560 183,037,699 취득원가(또는 간주원가) 37,618,553 68,660,318 14,720,015 196,892,180 222,828 14,281,262 332,395,156 감가상각누계액 - (7,136,891) (2,180,079) (130,815,785) - (9,224,702) (149,357,457) 기말 장부금액 37,618,553 61,523,427 12,539,936 66,076,395 222,828 5,056,560 183,037,699 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행(*) 합계 160,500,000USD 8,000,000 (*) 재고자산에 대하여는 한국수출입은행에 양도담보되어 있습니다. (단위:천원,USD) 담보제공자산 담보설정금액 담보권자 토지,건물,구축물,기계장치 124,000,000 한국산업은행 USD 8,000,000 한국산업은행 6,500,000 국민은행 30,000,000 한국수출입은행 합계 160,500,000USD 8,000,000 (3) 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사 화재보험 건물 69,121,740 현대해상화재보험 기계장치 106,607,199 현대해상화재보험 재고자산 25,910,261 현대해상화재보험 기계위험담보 2,000 현대해상화재보험 기업휴지보험 132,336,006 현대해상화재보험 가스사고배상보험 1,520,000 삼성화재보험 배상책임담보보험 1,000,000 현대해상화재보험 환경책임보험 40,000,000 동부화재 합계 376,497,206 상기 화재보험 부보금액 중 118,612,000천원은 산업은행, 10,800,000천원은 수출입은행, 6,500,000천원은 국민은행에 각각 질권이 설정되어 있습니다. 11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 22,893 328,000 350,893 취득 13,262 - 13,262 처분 - - - 상각비 (2,479) - (2,479) 손상차손 - (10,000) (10,000) 기말장부금액 33,676 318,000 351,676 취득원가 52,265 786,277 838,542 상각누계액(손상차손누계포함) (18,589) (468,277) (486,866) 기말 장부금액 33,676 318,000 351,676 (단위:천원) 구 분 산업재산권 회원권 합계 기초장부금액 12,711 328,000 340,711 취득 12,350 - 12,350 처분 - - - 상각비 (2,168) - (2,168) 손상차손 - - - 기말장부금액 22,893 328,000 350,893 취득원가 39,003 786,277 825,280 감가누계액(손상차손누계포함) (16,110) (458,277) (474,387) 기말장부금액 22,893 328,000 350,893 (2) 무형자산상각비는 손익계산서상 판매비와관리비에 계상되어 있으며, 손상차손익은 기타수익 및 기타비용에 계상되어 있습니다. 12. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금은 모두 은행차입금입니다. (2) 유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원,달러) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 한국산업은행 3.52% ~ 3.55% 15,148,000 15,148,000 무역금융 국민은행 - - 1,760,000 일반대출 국민은행 3.73% 1,640,000 1,640,000 포괄금융대출 한국수출입은행 2.62% 7,000,000 10,000,000 일반대출 하나은행 - - 1,000,000 무역금융 신한은행 2.55% 1,940,000 8,360,000 일반대출 신한은행 3.04% 2,000,000 3,000,000 일반대출 농협은행 3.65% 2,800,000 2,800,000 일반대출 우리은행 3.88% 3,000,000 - 무역금융 씨티은행 2.25% ~ 2.28% 9,800,000 - 단기차입금 소계 43,328,000 43,708,000 비유동성은행차입금의 유동성대체 13,032,235 19,125,000 합계 56,360,235 62,833,000 (3) 비유동성 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:%,천원,달러) 구 분 차입처 당분기말 현재연이자율 당분기말 전기말 시설대출 한국산업은행 3.42% ~ 3.51% 34,700,000 38,700,000 시설대출 하나은행 - - 1,125,000 시설대출 한국수출입은행 - - 4,500,000 일반대출 우리은행 - - 3,000,000 일반대출 국민은행 2.32% 1,250,000 3,125,000 외화시설대출 한국산업은행 3.4 ~ 3.53 20,171,920(USD18,000,000) 21,564,800(USD18,400,000) 합계 54,121,920 72,014,800 비유동성은행차입금의 유동성대체 (13,032,235) (19,125,000) 합계 41,089,685 52,889,800 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 2년이내 13,042,980 3년이내 13,042,980 4년이내 12,392,980 5년이내 2,610,745 합 계 41,089,685 (5) 당사의 차입금과 관련하여 자산이 담보로 제공되어 있으며(주석10참조), 당사의 공동대표이사인 권오일로부터 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 13. 운용리스당분기말 현재 당사는 CNC DRILL 등의 기계장치에 대하여 (주)타케우치코리아와 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 리스계약과 관련하여 향후 지급하여야 할 리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 연 도 금 액 1년이내 691,496 2년이내 357,723 합 계 1,049,219 상기 리스와 관련하여 당분기중 비용으로 인식한 리스료는 515,441천원입니다. 14. 우발부채 및 약정사항 당 사는 당분기 보고기간종료일 현재 무역금융한도 30,255,000천원, 포괄수출금융한도 40,000,000천원, 매입채무담보대출한도 20,000,000천원, 신용장개설한도 USD19,500,000.00, 온랜딩신용위험부담한도 5,000,000천원의 약정을 금융기관과 체결하고 있습니다. 15. 종 업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당분기손익: 당기근무원가 3,090,985 3,030,295 이자원가 258,459 271,262 사외적립자산 기대수익 (40,134) (59,149) 소계 3,309,310 3,242,408 기타포괄손익: 순확정급여부채 재측정요소(법인세전) - - 소계 - - 합계 3,309,310 3,242,408 (2) 당사의 순확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 순확정급여부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 20,154,821 18,106,644 사외적립자산의 공정가치 (4,537,141) (4,643,405) 재무상태표상 순확정급여부채 15,617,680 13,463,239 ② 기타 종업원급여 관련부채 (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 유급휴가에 대한 부채 1,531,896 1,486,424 장기근속상에 대한 부채 1,078,471 937,432 (3) 순확정급여부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 18,106,644 15,622,244 당기근무원가 3,090,985 4,040,393 이자원가 258,459 361,683 퇴직금지급액 (1,301,267) (1,773,726) 순확정급여부채 재측정요소 - (143,950) 기말잔액 20,154,821 18,106,644 (4) 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 4,643,405 4,459,653 기대수익 40,134 98,422 기여금불입액 200,000 700,000 지급액 (346,398) (588,607) 순확정급여부채 재측정요소 - (26,063) 기말잔액 4,537,141 4,643,405 (5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 및 수익증권 등 4,535,957 4,642,222 국민연금전환금 1,184 1,183 합계 4,537,141 4,643,405 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 50,000,000 50,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식의 총수(주) 22,744,503 22,744,503 보통주 자본금(천원) 11,372,252 11,372,252 주식발행초과금(천원) 18,899,716 18,899,716 17. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(주1) 360,000 360,000 임의적립금(주2) 1,235,000 1,235,000 미처분이익잉여금 76,256,893 72,385,030 합계 77,851,893 73,980,030 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능함. (주2) 임의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 기업합리화적립금 235,000 235,000 사업확장적립금 500,000 500,000 기타임의적립금 500,000 500,000 합계 1,235,000 1,235,000 18. 기타자본항목 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(주1) (16,300,388) (16,693,688) 자기주식처분이익 241,418 222,542 기타자본조정(주2) (432,891) (432,891) 합계 (16,491,861) (16,904,037) (주1) 당기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구분 주식수 금액 기 초 4,244,010 16,693,688 주식매수선택권의 행사 (100,000) (383,300) 기 말 4,144,010 16,300,388 19. 주식기준보상 당사는 경영 또는 기술혁신등에 기여하거나 기여할 능력을 갖춘 임직원에 대하여 주식기준보상을 부여하였는바, 당사가 부여한 주식기준보상약정의 주요 내역은 다음과같습니다.(1) 현금결제형 주식기준보상 ① 보상약정의 주요내역 부여일 2012.03.26 부여방법 당사선택형(주1) 부여수량 910,000주 가득기간 권리부여일로부터 2년간 근무조건 권리행사가능기간 2014.03.26-2017.03.25 행사가격 3,182원 당분기 까지 인식한 보상원가 838,414천원 (주1) 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회 결의로 결정하기로 약정되어 있으나 현금으로 지급해야할 의무가 있는 것으로 판단하여 현금결제형으로 회계처리함. ② 현금결제형 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 부여일 당분기 전기 전기이월 910,000 910,000 당기부여 - - 당기취소 - - 당기행사 (100,000) - 잔여수량 810,000 910,000 ③ 현금결제형 주식선택권에 대한 부여일 현재의 공정가치는 블랙숄즈모형을 이용하여 결정되었습니다. 종업원급여부채(미지급비용)로 분류되는 부채의 공정가치는각 보고기간 말일과 결제일에 재측정됩니다. 당분기말 현재 재측정된 부채의 공정가치를 측정하기 위하여 적용한 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 무위험이자율(%) 1.2715 기대행사기간 0.48년 예상주가변동성(%) 42.65 기대배당수익률(%) - 기대권리소멸률(%) - 측정방법 블랙숄즈모형 20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,709,464 5,132,883 1,631,705 4,740,823 퇴직급여 191,972 576,312 190,973 570,283 복리후생비 196,154 618,156 187,785 561,985 여비교통비 12,436 41,203 21,695 66,073 통신비 11,908 33,599 11,234 35,550 소모품비 16,579 64,390 15,132 43,101 세금과공과 18,422 46,249 9,807 29,804 임차료 25,380 82,184 39,234 122,853 감가상각비 97,888 296,031 102,036 305,657 차량유지비 62,326 176,189 54,363 154,237 보험료 1,978 6,115 2,133 6,377 접대비 78,127 186,463 62,953 181,928 광고선전비 20,166 46,823 7,800 40,396 도서인쇄비 904 3,806 1,253 4,178 교육훈련비 3,157 8,015 17,116 19,139 운반비 85,407 246,941 76,674 242,493 전력비 - - - 1 지급수수료 107,982 318,192 115,858 338,572 무형자산상각비 920 2,479 442 1,659 대손상각비 (45,274) (49,723) 45,011 60,340 수출제비용 14,492 36,195 14,797 34,425 주식보상비용 (52,479) (132,836) 95,581 291,488 합계 2,557,909 7,739,666 2,703,582 7,851,362 21. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 19,368 58,104 19,368 58,104 유형자산처분이익 - 5,999 3,998 3,998 잡이익 1,466,539 2,034,170 226,795 2,485,156 회원권손상차익 - - 12,000 28,000 합계 1,485,907 2,098,273 262,161 2,575,258 (2) 기타비 용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각 12,066 12,740 3,754 333 기부금 - 200 2,500 2,700 유형자산처분손실 - 5,788 - 242,565 유형자산폐기손실 1,157 1,158 668 669 재고자산폐기손실 182,248 182,248 - 3,256 잡손실 (1,501) 40,248 17,949 71,732 회원권손상차손 8,000 10,000 1,500 12,000 합계 201,970 252,382 26,371 333,255 22. 비용의 성격별 분류 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품과 재공품의 변동 (4,580,724) (7,279,693) 58,369,085 2,090,729 원부재료와 소모품의 사용 28,723,467 82,776,266 26,090,891 73,554,026 종업원급여 및 퇴직급여 12,641,737 37,380,228 12,324,655 35,510,045 감가상각비와 기타상각비 6,902,591 20,796,882 7,291,157 21,912,456 외주가공비 6,800,821 18,109,263 6,195,381 16,741,441 기타비용 10,550,855 30,551,547 10,720,784 31,925,457 매출원가, 판매비와관리비 합계 61,038,747 182,334,493 120,991,953 181,734,154 23. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익: 이자수익 828 76,852 49,650 186,094 외환차익 204,663 1,641,919 1,247,078 2,062,722 외화환산이익 1,260,056 1,502,143 39,109 408,755 매도가능금융자산 처분이익 5,315 5,315 - - 합계 1,470,862 3,226,229 1,335,837 2,657,571 금융비용: 이자비용 828,791 2,711,696 1,186,738 3,774,001 외환차손 1,120,550 3,250,675 432,657 1,117,373 외화환산손실 (145,194) 279,592 1,467,661 2,061,990 합계 1,804,147 6,241,963 3,087,056 6,953,364 (2) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 (1,060,226) (1,552,471) 1,224,949 1,747,887 매도가능금융자산 5,315 79,905 37,808 112,603 상각후원가로 측정하는 금융부채 721,625 (1,543,167) (3,013,976) (6,156,283) 합계 (333,286) (3,015,733) (1,751,219) (4,295,793) 3) 금융상품 범주별 이자수익과 이자비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 이자비용 이자수익 이자비용 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 828 2,262 - - 11,842 73,491 - - 매도가능금융자산 - 74,590 - - 37,808 112,603 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (828,791) (2,711,696) - - (1,186,738) (3,774,001) 합계 828 76,852 (828,791) (2,711,696) 49,650 186,094 (1,186,738) (3,774,001) 24. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당분기 법인세 부담액 1,240,155 1,171,405 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 54,506 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (806,729) (834,883) 이월세액공제로 인한 이연법인세변동액 757,168 748,249 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - 664,472 자본에 직접반영된 법인세비용 (5,324) - 합계 1,239,776 1,749,243 (2) 회계이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 법인세비용차감전순이익 5,111,640 적용세율에 따른 세부담액 1,108,061 조정사항: 131,715 비공제비용으로 인한 법인세비용효과 58,281 세액공제로 인한 법인세비용효과 46,072 전기 이전의 당기법인세 대하여 당기에 인식한 조정사항 54,506 기타(세율차이등) (27,144) 법인세비용 1,239,776 유효세율 24.25% (단위:천원) 구분 금 액 법인세비용차감전순이익 7,834,031 적용세율에 따른 세부담액 1,706,987 조정사항: 42,256 비공제비용으로 인한 법인세비용효과 18,204 세액공제로 인한 법인세비용효과 (25,707) 이월결손금으로 인한 법인세비용효과 13,419 기타(세율차이등) 36,340 법인세비용 1,749,243 유효세율 22.33% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 자기주식처분이익 (5,324) - 합계 (5,324) - (4) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 일시적차이 세액공제 이월결손금 합계 기말 이연법인세 자산(부채) 2,439,667 1,822,006 - 4,261,673 기초 이연법인세 자산(부채) 1,632,938 2,579,174 - 4,212,112 당기 인식 이연법인세비용(수익) 806,729 (757,168) - 49,561 (단위:천원) 구분 일시적차이 세액공제 이월결손금 합계 기말 이연법인세 자산(부채) 1,481,040 2,200,922 - 3,681,962 기초 이연법인세 자산(부채) 646,156 2,949,171 664,472 4,259,799 당기 인식 이연법인세비용(수익) 834,884 (748,249) (664,472) (577,837) (5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상평균세율 22%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 기본주당순이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식 으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 1) 기본주당이익의 계산근거는 다음과 같습니다. (단위:원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,054,543,207 3,871,863,470 4,401,103,367 6,084,788,595 가중평균유통보통주 18,600,493 18,539,909 18,500,493 18,500,493 주당이익 56 208 238 329 2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 총발행주식수 22,744,503 22,744,503 차감 : 가중평균 자기주식 (4,204,594) (4,244,010) 가중평균유통주식수 18,539,909 18,500,493 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익과 기본주당이익은 일치합니다.(당사의 주식기준보상내역: 주석19참조) 26. 현금흐름표 (1) 영업활동 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,239,776 1,749,243 대손상각비 (49,723) 60,340 퇴직급여 3,309,310 3,242,408 감가상각비 20,794,404 21,850,457 무형자산상각비 2,479 1,659 기타의 대손상각비 12,740 333 이자비용 2,711,696 3,774,001 외화환산손실 279,592 2,061,990 유형자산처분이익 (5,999) (3,998) 유형자산처분손실 5,788 242,565 유형자산폐기손실 1,158 669 재고자산폐기손실 182,248 3,256 장기종업원급여 141,039 - 무형자산 손상차손 10,000 12,000 무형자산 손상차익 - (28,000) 수선비등 295,324 301,098 주식보상비용 (132,836) 291,488 이자수익 (76,852) (186,094) 외화환산이익 (1,502,143) (408,754) 매도가능금융자산 처분이익 (5,315) - 합계 27,212,686 32,964,661 (2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (7,341,738) (22,855,975) 미수금의 감소(증가) 100,839 28,670,728 선급금의 감소(증가) (303,061) (120,818) 선급비용의 감소(증가) 471,451 863,636 재고자산의 감소(증가) (8,025,160) 1,700,005 사외적립자산의 감소(증가) 146,398 456,360 매입채무의 증가(감소) (961,702) 7,580,021 미지급금의 증가(감소) (1,506,817) (2,352,647) 선수금의 증가(감소) (2,319) (187,422) 예수금의 증가(감소) 67,091 106,109 미지급비용의 증가(감소) 1,791,077 182,640 퇴직금의 지급 (1,301,267) (1,325,023) 합계 (16,865,208) 12,717,614 (3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 10,407,235 24,296,025 미지급비용의 장기미지급비용대체 - 837,439 장기보증금의 유동성대체 - 179,422 보증금의 비유동성대체 174,962 - 건설중인자산의 토지대체 1,052 - 건설중인자산의 건물대체 - 1,034,626 건설중인자산의 구축물대체 - 919,193 건설중인자산의 기계장치대체 4,179,533 2,910,991 건설중인자산의 공구와기구대체 84,800 - 선급금의 특허권대체 13,262 2,331 (4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 27. 특수관계자 거래 (1) 지배·종속관계당분기말과 전기말 현 재 당사의 지배회사는 (주 )대명화학 (구.(주)케이아이지)입니다. (2) 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. 당사는 특수관계회사인 (주)씨에프네트웍스가 발행한 제2회 전환사채 3,006,570천원(액면가 3,000,000천원)을 당분기에 매도하였습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터 165,141백만원과 USD 30,400,000원의 보증등을 받고 있으며, 특수관계자에게 제공한 보증등의 내역은 없습니다.(4) 주요경영진 전체에 대한 보상금액등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전분기 급여등 1,646,401 2,044,690 퇴직급여 246,648 288,188 합 계 1,893,049 2,332,878 당사의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원으로 구성되어 있습니다. 28. 위험관리 (1) 자본관리당사의 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 유상증자 등을 통하여 자본비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다. 재무제표일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기 전기 차입금총계: 97,449,920 115,722,800 차감: 현금및현금성자산 949,343 11,338,036 순차입금: 96,500,577 104,384,764 총자본 188,132,576 191,732,724 자본조달비율 51% 54% (2) 위험관리 개념체계당사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부와의 공조하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융기관예치금, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타수취채권 및 기타금융자산으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ① 신용위험관리신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 관리활동을 통하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 949,343 11,338,036 매출채권 25,704,578 18,555,086 미수금(*) 27,528 86,141 보증금(유동성) 30,000 204,962 비유동성금융기관예치금 516,661 472,140 매도가능증권 - 3,006,570 보증금(비유동성) 381,725 186,663 기타장기채권 4 4 합계 27,609,839 33,849,602 (*) 미수금 중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ⅱ) 손상차손 매출채권과 미수금(*) 그리고 기타장기채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 25,731,706 - 18,613,770 - 만기경과 ~ 12개월 이하 - - 12,407 - 12개월 초과 ~ 18개월 이하 - - 15,000 - 18개월 초과 ~ 24개월 이하 400 - 51 - 2년 초과 2,837,581 2,837,577 2,874,564 2,874,560 합계 28,569,687 2,837,577 21,515,792 2,874,560 (*) 미수금중 금융자산에서 제외되는 부가세 대급금은 제외함. ② 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 12,625,701 12,625,701 - - - 차입금(유동) 56,360,235 56,360,235 - - - 미지급금 14,016,903 14,016,903 - - - 미지급비용(유동)(*) 6,570,860 6,570,860 - - - 장기차입금 41,089,685 - 13,042,980 13,042,980 15,003,725 보증금 64,560 64,560 - - - 임대보증금 - - - - - 합계 130,727,944 89,638,259 13,042,980 13,042,980 15,003,725 (*) 미지급비용(유동) 중 주식기준보상과 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. (단위:천원) 구분 장부금액 1년 미만 2년 이하 3년 이하 3년 초과 매입채무 13,628,012 13,628,012 - - - 차입금(유동) 62,833,000 62,833,000 - - - 미지급금 11,915,429 11,915,429 - - - 미지급비용(유동)(*) 4,842,697 4,842,697 - - - 장기차입금 52,889,800 - 14,016,200 13,391,200 25,482,400 보증금 29,600 29,600 - - - 임대보증금 34,960 - 34,960 - - 합계 146,173,498 93,248,738 14,051,160 13,391,200 25,482,400 (*) 미지급비용(유동) 중 주식기준보상과 관련한 미지급비용은 포함되지 않음. ③ 시장위험관리ⅰ) 환위험 당사는 외화차입 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY, CNY 및 PHP의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,EUR,JPY,PHP,CNY, 원화단위:천원) 구분 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산: 현금및현금성자산 USD 835,587.18 916,054 9,646,399.63 11,305,580 JPY 20,000.00 217 70,000.00 680 EUR 6.10 8 6.10 8 PHP 1,027.00 23 1,207.00 26 매출채권 USD 18,230,883.93 19,986,518 6,520,756.06 7,642,326 EUR 9,651.32 11,874 9,651.32 12,359 미수금 EUR 45,000.00 55,364 45,000.00 57,624 보증금 JPY 18,000,000.00 195,062 18,000,000.00 174,962 합계 21,165,120 19,193,565 부채: 매입채무 USD 5,073,727.26 5,562,327 8,326,742.46 9,758,942 JPY 7,766,380.00 84,163 7,837,180.00 76,178 미지급금 USD 390,642.48 428,261 339,522.09 397,920 JPY 283,066,723.00 3,067,537 12,128,244.00 117,888 CNY 168,840.00 27,685 - - 유동성장기차입금 USD 3,450,000.00 3,782,235 - - 장기차입금 USD 14,950,000.00 17,782,565 18,400,000.00 21,564,800 합계 30,734,773 31,915,728 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 중요 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (665,282) 665,282 (1,277,376) 1,277,376 EUR 6,725 (6,725) 6,999 (6,999) JPY (295,642) 295,642 (1,842) 1,842 CNY (2,768) 2,768 - - PHP 2 (2) 3 (3) 합계 (956,965) 956,965 (1,272,216) 1,272,216 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및화폐성부채를 대상으로 하였습니다.ⅱ) 이자율위험당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 (888,099) (1,012,228) 1% 하락시 888,099 1,012,228 ⅲ) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대 손충담금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제30기3분기말 매출채권 26,599,595 895,017 3.4 미수금 4,278,628 1,891,321 44.2 선급금 506,651 90,000 17.8 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 31,436,116 2,927,577 9.3 제29기 매출채권 19,499,826 944,740 4.8 미수금 4,381,727 1,878,581 42.9 선급금 216,852 90,000 41.5 부도어음 51,243 51,239 100.0 합 계 24,149,648 2,964,560 6.9 제28기 매출채권 15,113,225 911,875 6.0 미수금 33,151,353 1,881,100 5.7 선급금 698,645 90,000 12.9 부도어음 51,243 51,239 99.9 합 계 49,014,466 2,934,214 6.0 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원) 구 분 제30기 3분기말 제29기 제28기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,964,560 2,934,214 2,914,244 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (36,981) 30,346 19,970 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,927,577 2,964,560 2,934,214 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 대손충당금 설정방침 회사는 사업보고서 작성 기준일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.- 설정방법개별채권에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 검토하며,과거 경험과 현재 2년 이상 경과된 채권에 대해서는 회수가 불가능한 것으로 판단됨에 따라 100% 대손 설정, 단 2년 미만의 채권 중 대손에 대한 객관적인 증거가 존재하는 채권의 경우 대손 설정.부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정.- 대손처리 기준 ① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우 ② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ④ 기타 법인세법 시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황 (단위:천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 계 금액 일반 28,473,858 4,312 30,365 2,927,581 31,436,116 특수관계자 - - - - - 계 28,473,858 4,312 30,365 2,927,581 31,436,116 구성비율 90.6% 0.0% 0.1% 9.3% 100.0% 나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원) 계정과목 제30기 3분기말 제29기 제28기 비고 제 품 17,793,813 16,530,502 13,622,300 - 재공품 14,750,365 8,546,176 10,498,539 - 원재료 1,460,603 941,443 651,508 - 부재료 587,320 759,745 1,000,021 - 저장품 240,748 212,071 137,892 - 합 계 34,832,849 26,989,937 25,910,260 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.45% 10.3% 9.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.6회 9.1회 7.9회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 : 2016년 9월 30일 ※ 재고자산 차이의 확인요령- 제품 : 당일 출고분을 해당일자 거래명세표와 대조확인- 재공품 : 작업 Lot별로 재고실사 Tag 부착 후 공정이동 여부 확인- 원재료 등 : 당일 투입분을 해당일자 출고전표와 대조확인 ② 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회 여부 :당사 자체 실시 ③ 재고자산의 평가 현황 재고자산에 대하여 계속기록법과 매기말 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 다. 금융상품의 공정가치 등 (1) 금융자산 금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며, 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.④ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타미수금으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있고, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전하지도 아니하고 보유하지도 않고, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대한 보유지분과지불하여야할 수도 있는 금액에 대한 관련 부채를 재무제표에 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있다면, 회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식합니다. (2) 금융부채 ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기 손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (3) 범주별 금융상품 범주별 금융상품의 내역은 보 고서에 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표에 대한 주석'의 '4. 범주별 금융상품'를 참고하시기 바랍니다. (4) 금융상품의 공정가치금융 상품의 장부금액과 공정가치는 보 고서에 'III. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표에 대한 주석'의 '5. 금융상품의 공정가치 ' 를 참고하시기 바랍니다. 라. 유형자산(토지)의 재평가 해당사항이 없습니다. 마 . 채무증권등 발행실적 현황 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항당사는 2014년 4월 25일 한길우림회계법인에서 신한회계법인으로 회계감사법인을 변경하였습니다. 신한회계법인과는 제28기(2014년)부터 제30기(2016년)까지 감사계약을 맺고 있습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당분기) 신한회계법인 - - 제29기(전기) 신한회계법인 적정 - 제28기(전전기) 신한회계법인 적정 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 :천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당분기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 - 제29기(전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 835(6인) 제28기(전전기) 신한회계법인 반기검토, 결산감사 45,000 859(6인) 다. 비감사용역 체결현황 (단위 :천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당분기) 2016.04.30 세무조정 계약 2016.01~2016.12 1,000 - - - - - - 제29기(전기) 2015.04.30 세무조정 계약 2015.01~2015.12 1,000 - - - - - - 제28기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 작성지침에 따라 분/반기 보고서에서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요분기보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사회 구성원에 대한 자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 의결사항 회차 개 최 일 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2016년 01월 13일 15년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 불참 2 2016년 01월 15일 15년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 불참 3 2016년 01월 27일 제29기 결산재무제표 승인의 건 가결 불참 4 2016년 02월 19일 자금차입에 관한 건 가결 불참 5 2016년 03월 09일 한국정책금융공사 특별간접대출 차입 연장의 건 가결 불참 6 2016년 03월 10일 제29기 영업보고서 승인의 건 가결 불참 제29기 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 7 2016년 03월 25일 권오일 대표이사 중임의 건 가결 불참 8 2016년 03월 29일 기채(한도재약정 및 연장등)에 관한 건 가결 불참 9 2016년 5월 19일 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 불참 10 2016년 6월 13일 주식매수선택권 행사방법 결정의 건 가결 불참 11 2016년 6월 13일 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 처분에 관한 건 가결 불참 12 2016년 7월 11일 은행여신거래 약정에 관한 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사(또는 감사위원회)에 관한 사항당사에는 분기보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대한 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016년 1월 13일 15년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 2 2016년 1월 15일 15년 감사의 운영실태 평가 보고의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제, 전자투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에 소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜대명화학 본인 보통주 8,945,408 39.3 8,945,408 39.3 - 최봉윤 특수관계인 보통주 76,623 0.3 76,623 0.3 - 계 보통주 9,022,031 39.60 9,022,031 39.60 - - - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 나. 최대주주에 관한 사항 성명 법적성격 대표자 주요사업 재무현황 (주)대명화학 주식회사 권오일 국내외투자,제조 자산총액: 460,011 백만원 부채총액: 209,566 백만원 자본총액: 250,445 백만원 자 본 금: 66,179 백만원 영업이익: 31,736 백만원 당기순이익:30,229 백만원※ 2015년 개별재무제표 기준 설립일자 소재지 최대주주 의사결정기구 2000년 03월 07일 경북 문경시 산양면 산야공단2길 9-13 권오일 이사회 2. 주식 분포 현황 가. 주식소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)대명화학 8,945,408 39.3% - 한국예탁결제원 1,144,178 5.1% - 우리사주조합 - - - 3. 소액주주현황 가. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,829 99.2% 4,353,582 19.2% - ※ 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2015.12.31 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 삭제(2009년 3월 23일) 5. 주권을 협회에 등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 홈페이지www.dap.co.kr 5. 주가 및 주식거래실적분기보고서 작성기준일로부터 최근 6개월간의 당사 주식의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 16년 4월 16년 5월 16년 6월 16년 7월 16년 8월 16년 9월 A066900 주 가 최 고 4,420 4,395 4,240 4,390 5,440 4,335 최 저 4,030 4,080 3,920 4,055 4,280 3,945 평 균 4,135 4,254 4,132 4,252 4,698 4,159 일거래량 최 고 58,554 105,255 59,050 49,172 6,612,585 95,156 최 저 742 2,893 4,475 6,479 14,746 14,964 월간거래량 271,325 304,779 435,768 496,875 12,748,515 869,347 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권오일 남 1962년 08월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 대학원졸 대명화학 - - - 2019년 03월 25일 최봉윤 남 1952년 05월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 대졸삼성전자 76,623 - - 2018년 03월 26일 박성훈 남 1971년 03월 감사 등기임원 상근 감사 대졸 공인회계사 - - - 2019년 03월 25일 이동훈 남 1975년 10월 이사 등기임원 상근 경영총괄 대졸삼일회계법인 - - - 2019년 03월 25일 김기동 남 1959년 09월 부사장 미등기임원 상근 영업 대졸우진전자 - - - - 오재환 남 1964년 02월 전무 미등기임원 상근 생산 고졸상아전자 1,577 - - - 이선호 남 1961년 04월 상무 미등기임원 상근 생산 대졸삼성전기 - - - - 이문길 남 1962년 03월 상무 미등기임원 상근 관리 대졸이지텍 - - - - 박영호 남 1962년 04월 상무 미등기임원 상근 영업 대졸우진전자 1,424 - - - 오해근 남 1965년 09월 상무 미등기임원 상근 재경 대졸한일써키트 1,424 - - - 이범용 남 1961년 08월 상무 미등기임원 상근 생산 고졸한일써키트 - - - - 주동석 남 1983년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 대졸삼일회계법인 - - - 2019년 03월 25일 ※ 김성수 등기이사는 임기가 만료됨에 따라 2016년 5월 9일자로 퇴사하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 안성 남 531 - - - 531 5년 7개월 18,572 35 - 안성 여 97 - - - 97 3년 1개월 2,277 23 - 안산 남 369 - - - 369 3년 5개월 10,839 29 - 안산 여 90 - - - 90 2년 6개월 2,105 23 - 합 계 1,087 - - - 1,087 3년 7개월 33,793 28 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 3,500 사외이사 포함 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 895 224 - 사외이사 1 40 40 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 115 115 - 계 6 1,050 379 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 당분기에는 보수가 5억원 이상인 등기임원이 없습니다.3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 -33 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 -33 - (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 최봉윤 등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 200,000 - - 200,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 김기동 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 130,000 - - 130,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 김성수 - 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 100,000 100,000 - - 2014.03.26~2017.03.25 3,182 이선호 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 오재환 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 100,000 - - 100,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 오해근 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 70,000 - - 70,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 박영호 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 70,000 - - 70,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 이문길 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 70,000 - - 70,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 이범용 미등기임원 2012년 03월 26일 신주교부자기주식교부차액보상 보통주 70,000 - - 70,000 2014.03.26~2017.03.25 3,182 ※ 2016년 9월 30일 현재 종가는 4,085원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 해당사항이 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 관한 신용공여등 당사는 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여, 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 거래를 한 사실이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여등의 거래를 한 사실이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 상기 '1', '2'에 해당되는 거래외의 영업거래 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 제30기 당분기말 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 분기보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일로부터 분기보고서 작성기준일까지의 기간동안 대주주 이외의 주주(5%이상 소유주주), 직원과의 거래 사실이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행,변경상황해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제29기 정기주총(2016.3.25) 제1호의안: 제29기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 감사 선임의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 제28기 정기주총(2015.3.26) 제1호의안: 제28기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 제27기 정기주총(2014.3.26) 제1호의안: 제27기 재무제표 승인의 건제2호의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호의안: 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 3. 우발채무등 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 4. 공모자금 사용내역해당사항이 없습니다. 5. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 6. 녹색경영 당사는 저탄소녹색성장 기본법 제42조 5항에 따른 관리업체에 해당하며 (2012년 1월 지정), 이에 같은 법 제44조에 따라 온실가스 배출량 및 에너지사용량에 관한 사항을 보고합니다. 당사의 2016년 1월부터 9월까지의 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 아래와 같습니다. 기간 온실가스 배출량(tCO2e) 에너지 사용량(TJ) 2016.01.01~2016.09.30 30,332 621 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.