제노텍 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황1. 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제25기2021년 기말	매출채권	1,214,692	5,324	0.4%

미수금	-	-	-

합계	1,214,692	5,324	0.4%

제24기2020년 기말	매출채권	310,164	5,461	1.7%

미수금	-	-	-

합계	310,164	5,461	1.7%

제23기2019년 기말	매출채권	511,761	294,374	58%

미수금	-	-	-

합계	511,761	294,374	58%

2. 대손충당금 변동현황

구 분	제25기2021년 기말	제24기2020년 기말	제23기2019년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,461	294,374	307,765

2. 순대손처리액(①－②±③)	-

① 대손처리액(상각채권액)	307,101	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(138)	18,188	(13,390)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,324	5,461	294,374

3. 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율등을 고려하여 장래에 발생이 예상되 는대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	정상	3개월 이내	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과9개월 이내	9개월 이상	계

금액	일반/특수관계자	1,220,016	-	-	-	-	1,220,016

계	1,220,016	-	-	-	-	1,220,016

다. 재고자산 현황1. 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	2021년(제 25 기)	2020년(제 24 기)	2019년(제 23 기)	비고

제 품	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-

원재료	130,574	86,831	81,512	-

상 품	-	-	-	-

합 계	130,574	86,831	81,512	-

총자산대비재고자산구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계x100]	1.03%	0.86%	1.19%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	17.3회	28.5회	17.9회	-

2. 재고자산의 실사내역(1) 실사일자① 2021년말 기말재고자산 실사 : 2022년 1 월 3 일 ② 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1 월 4 일③ 2019년말 기말재고자산 실사 : 2020년 1 월 2 일 (2) 재고실사자회사의 동 재고 실사일에 외부감사인인 공인회계사 입회 하에 재고조사를 실시하였습니다.(3) 실사방법동 재고실사일 현재 장부 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.

(4) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원)

구 분	제25기2021년 기말	제24기2020년 기말	제23기2019년 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

반제품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

원재료	130,574	-	130,574	86,831	-	86,831	81,512	-	81,512

상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	130,574	-	130,574	86,831	-	86,831	81,512	-	81,512

라. 수주계약현황 해당사항 없음.마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장기금융상품	77,034	77,034	58,701	58,701

기타포괄손익-공정가치 금융자산 (*2)	218,220	218,220	218,220	218,220

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,277,580	(*1)	3,452,950	(*1)

단기금융상품	1,000,000	(*1)	700,000	(*1)

매출채권	1,214,692	(*1)	304,703	(*1)

기타수취채권	4,372	(*1)	2,233	(*1)

금융자산 합계	6,791,898	4,736,807

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	172,979	(*1)	244,989	(*1)

차입금	1,544,000	(*1)	1,912,000	(*1)

리스부채	24,032	(*1)	33,505	(*1)

기타지급채무	351,604	(*1)	421,001	(*1)

금융부채 합계	2,092,615	2,611,495

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기금융상품	-	77,034	-	77,034

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	218,220	218,220

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

장기금융상품	-	58,701	-	58,701

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	218,220	218,220

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 취득시점 이후 원가로 측정한 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되어 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동이 발생하였습니다. 해당 지분상품에 대하여 보고기간 이후 거래된 가격으로 평가하였습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

장기금융상품

적립식보험	77,034	2	(*1)	(*1)

(*1) 적립식보험은 해약환급금으로 평가하고 있습니다