제노텍 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 20 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 19 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 제노텍

1. 일반사항

주식회사 제노텍(이하 "당사")는 1997년 7월 12일에 설립되어 대전광역시에 제조설비 및 연구소를 두고 주로 유전공학 관련제품의 연구개발과 제조, 판매업 및 부동산임대업을 영위하고 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대전광역시 유성구 가정북로에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 충청북도 제천시에 제조공장이 있습니다.2016년 12월 31일 현재 당사는 수권주식수 20,000,000주(1주당 금액 500원, 종류주식 발행한도 3,000,000주) 중 5,501,714주를 발행하였으며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지 분 율(%)

보통주	종류주식(*)	합 계

김 재 종	1,602,319	-	1,602,319	29.12

김 일 수	800,000	-	800,000	14.54

산은캐피탈(주)	-	571,428	571,428	10.39

미래에셋벤처투자(주)	262,857	-	262,857	4.78

기 타	2,265,110	-	2,265,110	41.17

계	4,930,286	571,428	5,501,714	100.00

(*) 상기 종류주식(전환상환우선주)주주인 산은캐피탈(주)는 2014년 3월 31일자로 종류주식 571,428주를 상환하도록 상환청구권을 행사하였으나, 당사는 배당가능이익이 없어 상환의무가 발생하지 않아 상환청구금액을 장기차입금으로 계상하고 있습니다(주석18 참조).

2. 중요한 회계처 리 방침

당사의 재무제표는 한 국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준당사는 2015년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2016년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2016년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하고 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,464백만원, 매도가능금융자산 317백만원, 당기손익인식금융자산 251백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,464백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2016년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 317백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 251백만원입니다

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’, 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준해석서 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2016년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다.

(3) 외화환산

1) 기능통 화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간종료일의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

(4) 금융자산 1) 분류 및 측정당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 반제품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건 물	40 년

기계장치, 연구용기계장치	8 년

차량운반구등 기타유형자산	4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. (7) 차입원가

당사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(8) 무형자산의 평가 및 상각방법영업권은 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식하고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 인식합니다. 무형자산은 최초 인식금액에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산인식 요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.개별적으로 취득한 상표권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

개 발 비	5년

산 업 재 산 권	5년

소 프 트 웨 어	5년

(9) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. (10) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

( 11) 금융부채

1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무"로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (12) 복합금융상품 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 종업원급여1) 퇴직급여

당사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여 비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

(15) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 기타수익으로 구성되어 있습니다.재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. (17) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(18) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

( 1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험 관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권, 기타수취채권 및 비유동기타수취채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 및 비유동기타지급채무입니다. 1) 외환위험당사의 외환위험은 영업활동 중에 인식된 현금및현금성자산 및 매출채권의 환율 변동과 관련하여 주로 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

외화금융자산	상승시	30,444	99,294	30,444	99,294

하락시	(30,444)	(99,294)	(30,444)	(99,294)

당기말 현재 외화금융자산은 외화보통예금(5백만원)과 외화매출채권(385백만원)이 있습니다.

2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식인 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위 하여 하나 이 상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분증권은 없습니다.

3) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	(38,830)	(32,526)	(38,830)	(32,526)

하락시	38,830	32,526	38,830	32,526

변동금리부 차입금은 금융기관 장ㆍ단기차입금에서 원금분할상환부 차입금과 3%의 고정금리부 단기차입금을 제외한 금액으로 당기말 현재 4,978백만원(전기 4,170백만원)입니다.

4) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하여 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 신용이 부족한 경우 금융기관의 지급보증서 등의 담보물을 습득하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 각종 예금 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급 정보를 고려하여 거래하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내며 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 특수관계자 등에게 제공한 보증금액입니다. 5) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당사는 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 수시입출식 보통예금과 정기적금 등의 금융상품 을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 및 장,단기금융상품에 각각 64백만원 (전기말: 1,052백만원) 및 440백만원 (전기말: 338백만원 ) 을 투자하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	기간확정이어려운 경우	합 계

차입금(*)	5,276,764	115,937	270,799	44,210	3,379,953	9,087,663

매입채무	141,660	-	-	-	-	141,660

기타지급채무	651,699	-	-	-	-	651,699

비유동기타지급채무	-	79,390	-	-	-	79,390

합 계	6,070,123	195,327	270,799	44,210	3,379,953	9,960,412

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 미만	1년에서2년 이하	2년에서5년 이하	5년 초과	기간확정이어려운 경우	합 계

차입금(*)	4,383,759	535,531	790,017	156,467	3,219,003	9,084,777

매입채무	189,624	-	-	-	-	189,624

기타지급채무	595,904	-	-	-	-	595,904

비유동기타지급채무	-	71,990	-	-	-	71,990

합 계	5,169,287	607,521	790,017	156,467	3,219,003	9,942,295

(*) 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	8,978,142	8,889,003

차감: 현금및현금성자산	(64,242)	(1,052,006)

순부채	8,913,900	7,836,997

자본총계	4,422,678	4,801,257

총자본	13,336,578	12,638,254

자본조달비율	67%	62%

5. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품 중 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 장부금액과 공정가치가일치합니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산

(주)대전프로축구단	200	200

(주)대덕밸리	218,220	218,220

(주)엔지노믹스	99,000	99,000

합 계	317,420	317,420

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 유의하지 않은 지분증권에 대하여 원가법으로 측정하였습니다. 당사는 동 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다. (3) 금융상품 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있으며, 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산은 없습니다

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함

수준 3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

6. 범주 별 금융상 품 (1) 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당기① 금융자산(단위: 천원 )

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	64,242	-	64,242

단기금융상품	55,690	189,525	-	245,215

장기금융상품	194,961	-	-	194,961

매출채권	-	1,181,974	-	1,181,974

기타수취채권	-

미수금	-	26,586	-	26,586

미수수익	-	230	-	230

비유동기타수취채권	-

임차보증금	-	675	-	675

기타보증금	-	1,580	-	1,580

매도가능금융자산	-	-	317,420	317,420

합 계	250,651	1,464,812	317,420	2,032,883

② 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	141,660

기타지급채무

미지급금	58,419

미지급비용	593,280

차입금(유동)	5,180,189

차입금(비유동)	3,797,953

비유동기타지급채무

임대보증금	10,430

영업보증금	5,000

장기미지급금	63,960

합 계	9,850,891

2) 전 기① 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,052,006	-	1,052,006

단기금융상품	-	160,304	-	160,304

장기금융상품	177,466	-	-	177,466

매출채권	-	1,255,606	-	1,255,606

기타수취채권	-

미수금	-	28,329	-	28,329

미수수익	-	843	-	843

비유동기타수취채권	-

임차보증금	-	675	-	675

기타보증금	-	1,580	-	1,580

매도가능금융자산	-	-	317,420	317,420

합 계	177,466	2,499,343	317,420	2,994,229

② 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	189,624

기타지급채무

미지급금	91,720

미지급비용	504,184

차입금(유동)	4,250,000

차입금(비유동)	4,639,003

비유동기타지급채무

임대보증금	11,030

장기미지급금	60,960

합 계	9,746,521

(2) 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산

투자자산평가이익	14,049	-

투자자산손상차손	(2,053)	(18,634)

대여금 및 수취채권

이자수익	3,218	7,481

외환차익	37,831	79,566

외화환산이익	25,473	6,939

외환차손	(64,606)	(13,802)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(377,222)	(382,760)

7. 금융자산의 신용 건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

(1)매출채권

Group 1	2,233	11,271

Group 2	403,701	1,045,868

Group 3	1,155,739	521,614

합계	1,561,673	1,578,753

(2)은행예금 및 장단기금융상품(*)

제1금융권	307,801	1,208,497

기타	194,961	177,466

합계	502,762	1,385,963

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 차액은 직접 보유하고 있는 현금입니다.

Group 1 - 새로운 고객Group 2 - 과거 연체경험이 없는 기존 고객Group 3 - 과거 연체경험이 있는 기존 고객

8. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당기말 현재	금액

이자율(%)	당기말	전기말

현금	-	-	1,656	3,814

보통예금	우리은행 외	0.1	62,586	1,048,192

합 계	64,242	1,052,006

9. 장,단기금융상품(1) 당사의 장,단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예입처	당기말 현재	금액

이자율(%)	당기말	전기말

단기금융상품

정기예금	기업은행 외	1.30~2.50	189,525	160,304

저축성보험	롯데손해보험	2.50	55,690	-

장기금융상품

저축성보험	동양생명 외	2.50	194,961	177,466

합 계	440,176	337,770

당사는 저축성보험에 대하여 보고기간종료일 현재의 해약환급금 평가액을 장부가액으로 계상하고 있으며, 평가액과 평가전 장부가액의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 상기 단기금융상품 중 179백만원(전기말: 120백만원)은 차입금에 대한 담보제공으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 매출채 권 및 기타수 취채권(1) 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	1,561,673	1,578,753

차감 : 대손충당금	(379,699)	(323,148)

소 계	1,181,974	1,255,605

기타수취채권

미수금	29,698	31,441

차감 : 대손충당금	(3,112)	(3,112)

미수수익	230	843

소 계	26,816	29,172

비유동기타수취채권

임차보증금	675	675

기타보증금	62,749	62,749

차감 ; 대손충당금	(61,169)	(61,169)

소 계	2,255	2,255

합 계	1,211,045	1,287,032

(2) 당사의 매출채권의 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,129,552	1,227,307

소 계	1,129,552	1,227,307

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	23,989	26,238

3개월 초과 6개월 이하	28,433	2,060

소 계	52,422	28,298

손상채권

3개월 이하	26,244	11,947

3개월 초과 6개월 이하	28,639	2,795

6개월 초과 9개월 이하	13,324	1,634

9개월 초과	311,492	306,772

소 계	379,699	323,148

합 계	1,561,673	1,578,753

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	대손상각	당기말

매출채권	323,148	56,551	379,699

미수금	3,112	-	3,112

기타보증금	61,169	-	61,169

합 계	387,429	56,551	443,980

2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	대손상각	전기말

매출채권	289,261	33,887	323,148

미수금	3,112	-	3,112

기타보증금	61,169	-	61,169

합 계	353,542	33,887	387,429

11. 재고자산(1) 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

제품	1,997,299	2,124,307

원재료	143,592	210,280

반제품	1,458,783	800,594

재고자산평가손실충당금	(69,146)	(625,351)

합 계	3,530,528	2,509,830

(2) 기중에 당사가 인식한 재고자산평가손실환입 금액은 556백만원이며 전기에 당사가 인식한 재고자산평가손실 금액은 625백만원으로써 포괄손익계산서상 매출원가에 포함되었습니다.

12. 매도가능금융자산

(1) 당사의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

(주)대전프로축구단	200	200

(주)대덕밸리	218,220	218,220

(주)엔지노믹스	99,000	99,000

합 계	317,420	317,420

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	3,405,204	-	-	3,405,204	3,405,204	-	-	3,405,204

건물	4,642,605	(1,236,865)	-	3,405,740	4,642,605	(1,120,800)	-	3,521,805

기계장치	12,818,435	(11,680,758)	(5,566)	1,132,111	12,666,586	(11,320,501)	(9,495)	1,336,590

연구용기계장치	500,773	(479,714)	(7,791)	13,268	500,773	(464,489)	(15,545)	20,739

차량운반구	25,888	(23,512)	-	2,376	32,796	(28,154)	-	4,642

공구와기구	62,496	(59,471)	-	3,025	62,496	(56,700)	-	5,796

비품	371,410	(340,769)	-	30,641	350,491	(332,421)	-	18,070

시설장치	694,331	(673,522)	-	20,809	684,831	(665,222)	-	19,609

합 계	22,521,142	(14,494,611)	(13,357)	8,013,174	22,345,782	(13,988,287)	(25,040)	8,332,455

(2) 당사의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	연구용기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초 순장부금액	3,405,204	3,521,805	1,336,590	20,739	4,642	5,796	18,070	19,609	8,332,455

취득	-	-	151,849	-	-	-	20,919	9,500	182,268

감가상각비	-	(116,065)	(356,328)	(7,471)	(2,265)	(2,771)	(8,348)	(8,300)	(501,548)

처분	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

기말 순장부금액	3,405,204	3,405,740	1,132,111	13,268	2,376	3,025	30,641	20,809	8,013,174

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	연구용기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,405,204	3,637,871	1,199,283	42,610	7,127	8,651	8,378	13,418	349,549	8,672,091

취득	-	-	177,497	-	-	-	15,100	13,055	46,400	252,052

감가상각비	-	(116,066)	(446,590)	(21,871)	(2,485)	(2,855)	(5,408)	(6,864)	-	(602,139)

대체	-	-	406,400	-	-	-	-	-	(395,949)	10,451

기말 순장부금액	3,405,204	3,521,805	1,336,590	20,739	4,642	5,796	18,070	19,609	-	8,332,455

(3) 감 가 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	467,857	514,117

판매비와관리비	33,691	47,864

경상연구개발비	-	40,158

합 계	501,548	602,139

(4) 유형자산의 담보내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	7,959,882	5,600,000	장,단기차입금	3,478,189	우리은행

담보로 제공된 토지/건물의 장부가액은 당기와 전기 모두 유형자산 및 투자부동산으로 구성되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	8,091,999	5,600,000	차입금(주석18)	3,700,000	우리은행

14. 무형자산 (1) 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	359,550	(258,631)	100,919	279,274	(235,313)	43,961

개발비	150,843	(50,337)	100,506	150,843	(20,169)	130,674

기타의무형자산	94,154	(74,096)	20,058	81,354	(66,461)	14,893

합 계	604,547	(383,064)	221,483	511,471	(321,943)	189,528

(2) 당사의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	43,961	130,674	14,893	189,528

취득	80,277	-	12,800	93,077

상각	(23,319)	(30,168)	(7,635)	(61,122)

기말 순장부금액	100,919	100,506	20,058	221,483

2) 전기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타의무형자산	합 계

기초 순장부금액	54,975	100,843	13,919	169,737

취득	9,229	50,000	7,360	66,589

상각	(20,243)	(20,169)	(6,386)	(46,798)

기말 순장부금액	43,961	130,674	14,893	189,528

(3) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출원가	30,168	18,488

판매비와관리비	30,954	26,629

경상연구개발비	-	1,681

합 계	61,122	46,798

(4) 당사는 매년 상표권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과, 현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.15. 투자부동산(1) 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	699,442	-	699,442	699,442	-	699,442

건물	642,039	(192,543)	449,496	642,039	(176,492)	465,547

합 계	1,341,481	(192,543)	1,148,938	1,341,481	(176,492)	1,164,989

(2) 당사의 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	699,442	465,547	1,164,989

상각(*)	-	(16,051)	(16,051)

기말 순장부금액	699,442	449,496	1,148,938

(*) 투자부동산상각비는 당기와 전기 모두 임대원가에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 순장부금액	699,442	481,598	1,181,040

상각(*)	-	(16,051)	(16,051)

기말 순장부금액	699,442	465,547	1,164,989

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(개별공시지가)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	699,442	435,806	699,442	433,116

( 4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대수익	118,350	112,070

투자부동산에서 발생한 임대원가	(64,503)	(66,042)

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	835	7,674

선급비용	32,586	25,661

선납세금	22	1,761

소 계	33,443	35,096

기타비유동자산

전신전화가입권	1,088	1,088

소 계	1,088	1,088

합 계	34,531	36,184

17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	141,660	189,624

유동기타지급채무	-	-

미지급금	58,419	91,720

미지급비용	593,280	504,184

소 계	651,699	595,904

비유동기타지급채무	-

임대보증금	10,430	11,030

영업보증금	5,000	-

장기미지급금	63,960	60,960

소 계	79,390	71,990

합 계	872,749	857,518

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금융기관차입금	5,598,189	5,170,000

대표이사 차입금	-	500,000

전환상환우선주	3,379,953	3,219,003

합 계	8,978,142	8,889,003

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관차입금의 상세 현황은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2017.09.01	0.00% ~ 5.71%	3,608,189	1,600,000

운전자금대출	기업은행	2017.11.03	3.83% ~ 4.63%	800,000	800,000

운전자금대출	하나은행	2017.04.30	6.73%	270,000	270,000

합 계	4,678,189	2,670,000

2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2022.06.30	1.27% ~ 4.29%	740,000	2,140,000

시설자금대출	2017.07.10	3.62%	180,000	360,000

전환상환우선주	산은캐피탈 외	-	-	3,379,953	3,219,003

특수관계자 차입금	대표이사	-	-	-	500,000

소 계	4,299,953	6,219,003

차감 : 유동성장기부채	(502,000)	(1,580,000)

합 계	3,797,953	4,639,003

(3) 전환상환우선주당사는 2006년 3월 31일 571,428주의 전환 상환우선주를 발행하였습니다. 전환 상환우선주의 최저배당률은 발행가액의 1%이며, 전환청구가능기간은 발행일 후 8년이 되는 날까지이고 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주입니다. 상환청구기간은 발행일 후 3년이 경과한 날로부터 발행일 후 8년이 되는 날까지입니다. 상환가액은 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날(상환청구일로부터 30일 이내로 하되 배당가능이익이 상환가액에 미달하는 경우에는 미달된 금액에 대하여는 이후 각 정기주주총회에서 재무제표 승인을 통해 배당가능이익이 확정되는 날의 다음날)까지 연 복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하며 상환 이전에 지급한 배당금은 해당 상환금액에서 차감됩니다.

당사가 발행한 전환상환우선주 571,428주는 2014년 3월 31일자로 상환청구되었으며, 당사는 배당가능이익이 없어 상환의무가 발생하지 않아 투자원금과 보고기간종료일까지 발생한 이자금액을 장기차입금에 계상하고 있습니다. 장기차입금에 계상된 전환상환우선주 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

투자원금	1,999,998

이자발생액	1,379,955

기지급배당금	-

합계	3,379,953

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채

선수금	764	3,921

예수금	89,942	58,254

소 계	90,706	62,175

기타비유동부채

이연부채(*)	60,000	60,000

소 계	60,000	60,000

합 계	150,706	122,175

(*) 당사는 당사 이용 고객에게 인센티브를 제공하기 위하여 무상으로 공급가액의 일정비율의 마일리지를 적립하고 추후에 동 마일리지를 이용할 수 있는 혜택을 제공하고 있습니다. 이에 당사는 고객에게 마일리지를 부여하는 용역의 제공에 대하여 해당 마일리지의 사용비율을 예측하여 산정한 공정가치를 이연부채로 인식하고 있습니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

이연법인세비용	-	-

일시적차이의 증감	-	-

법인세비용	-	-

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(858,579)	(1,321,200)

국내법인세율로 계산된 법인세비용	(188,887)	(290,664)

법인세 효과:

- 이연법인세 미인식효과	188,887	292,959

- 기타	-	(2,295)

법인세비용	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	147,766	268,785

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	70,202	496

소 계	217,968	269,281

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(217,968)	(269,281)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(557,262)	(557,262)

소 계	(775,230)	(826,543)

이연법인세자산(부채) 장부가액	(557,262)	(557,262)

(4) 당기와 전기 중 상계전 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2015.1.1	손익반영	2015.12.31	손익반영	2016.12.31

이연법인세자산

대손충당금	77,202	4,352	81,554	12,483	94,037

제품평가충당금	-	105,835	105,835	(103,823)	2,012

반제품평가충당금	-	31,743	31,743	(31,743)	-

기타충당부채	-	13,200	13,200	-	13,200

투자자산평가손실	-	4,099	4,099	(2,847)	1,252

미지급비용	24,440	5,619	30,059	968	31,027

장기미지급금	-	-	-	3,300	3,300

이월결손금	245,503	(242,340)	3,163	67,039	70,202

소 계	347,145	(77,492)	269,653	(54,623)	215,030

이연법인세부채

감가상각비	(345,697)	77,279	(268,418)	54,488	(213,930)

무형자산상각비	(1,448)	399	(1,049)	-	(1,049)

재평가잉여금	(544,290)	-	(544,290)	-	(544,290)

전환권대가	(12,972)	-	(12,972)	-	(12,972)

기타	-	(186)	(186)	135	(51)

소 계	(904,407)	77,492	(826,915)	54,623	(772,292)

이연법인세자산(부채) 장부가액	(557,262)	-	(557,262)	-	(557,262)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기	금액

이월결손금	2019년	1,610,137

2023년	1,160,012

2024년	1,022,172

2025년	216,838

2026년	1,107,846

이월세액공제	2017년	21,136

2018년	36,858

2019년	14,606

2020년	20,652

2021년	12,062

21. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 우선주 3,000,000주를 포함하여 20,000,000주이며, 1주의 금액은 500원이고, 2016년 12월 31일 현재 발행한 보통주식 및 의결권이 있는 전환상환우선주식(누적적ㆍ참가적, 전환ㆍ상환우선주)의 수는 각각 4,930,286주 및 571,428주입니다.

(2) 당사의 자본금 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2015.1.1	4,714,286	2,357,143	5,715,829	8,072,972

유상증자	120,000	60,000	540,000	600,000

2015.12.31	4,834,286	2,417,143	6,255,829	8,672,972

2016.1.1	4,834,286	2,417,143	6,255,829	8,672,972

유상증자	96,000	48,000	432,000	480,000

2016.12.31	4,930,286	2,465,143	6,687,829	9,152,972

22. 기타자본항목

보 고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	6,687,829	6,255,829

전환권대가	45,990	45,990

합 계	6,733,819	6,301,819

23. 결손금 (1) 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금	23,512	23,512

기업합리화적립금	91,000	91,000

미처리결손금	(4,890,796)	(4,032,217)

합 계	(4,776,284)	(3,917,705)

(2) 당사의 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기	전기

미처리결손금	(4,890,796)	(4,032,217)

전기이월미처리결손금	(4,032,217)	(2,711,018)

당기순이익(손실)	(858,579)	(1,321,199)

미처리결손금 처리액	-	-

차기이월미처리결손금	(4,890,796)	(4,032,217)

상기 결손금의 당기 처리예정일은 2017년 3월 31일이며 전기 처리확정일은 2016년 3월 30일이었습니다.

24. 비용의 성격별 분류당사의 당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(1,020,699)	920,541

원재료 및 상품 매입액	1,169,580	1,466,605

종업원급여	2,398,407	2,314,308

퇴직급여	205,070	199,107

복리후생비	232,710	221,625

감가상각비	501,548	602,140

무형자산상각비	61,122	46,798

투자부동산상각비	16,051	16,051

수도광열비	293,426	339,226

전력비	524,962	504,765

소모품비	452,122	384,391

지급수수료	661,722	461,940

세금과공과금	110,190	110,272

경상연구개발비	125,346	354,590

수선비	87,382	54,121

보험료	48,500	57,493

기타비용	261,863	239,589

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	6,129,302	8,293,562

25. 종업원급여당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,398,407	2,314,308

퇴직급여(확정기여제도)	205,070	199,107

합 계	2,603,477	2,513,415

26. 판매비와관리비당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	739,815	806,688

퇴직급여	70,803	74,685

복리후생비	44,672	40,570

접대비	15,526	3,462

통신비	16,374	16,559

전력비	17,571	17,534

세금과공과	110,190	110,272

감가상각비	33,691	47,864

무형자산상각비	30,954	26,629

차량유지비	29,344	36,596

경상연구개발비	125,346	396,429

대손상각비	56,551	33,887

사무용품비	13,012	10,771

소모품비	80,418	73,916

지급수수료	436,432	261,526

건물관리비	21,274	17,456

기타	38,014	48,888

합 계	1,879,987	2,023,732

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	181	-

잡이익	5,235	12,241

합 계	5,416	12,241

(2) 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

잡손실	8	50

합 계	8	50

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,218	7,481

외환차익	37,831	79,566

외화환산이익	25,473	6,939

투자자산평가이익	14,049	-

합 계	80,571	93,986

(2) 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	377,222	382,760

외환차손	64,606	13,802

투자자산손상차손	2,053	18,634

합 계	443,881	415,196

29. 주당순손익

기본주당손익은 보통주당기순이익을 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 산출근거는 다음과 같습니다.

(1) 당사의 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익(손실)	(858,579)	(1,321,200)

÷ 가중평균유통보통주식수	4,890,417	4,714,944

기본주당순이익(손실)(단위: 원)	(176)	(280)

(2) 당사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

구 분	기간	유통보통주식수	일수	적수

기초	2016.01.01 ~ 2016.12.31	4,834,286	366	1,769,348,676

유상증자	2016.06.01 ~ 2016.12.31	96,000	214	20,544,000

합 계	1,789,892,676

가중평균유통보통주식수 : 1,789,892,676 ÷ 366 = 4,890,417주

2) 전기

구 분	기간	유통보통주식수	일수	적수

기초	2015. 01.01 ~ 2015.12.31	4,714,286	365	1,720,714,390

유상증자	2015.12. 30 ~ 2015.12.31	120,000	2	240,000

합 계	1,720,954,390

전기 가중평균유통보통주식수 : 1.720.954.390 ÷ 365 = 4.714.944 주

(3) 희석주당순손익보고기간종료일 현재 당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당사의 영업으로부터 창출된 현금 은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(858,579)	(1,321,200)

조정항목

감가상각비	501,548	602,139

무형자산상각비	61,122	46,798

투자부동산상각비	16,051	16,051

이자비용	377,222	382,760

재고자산평가손실	-	625,351

대손상각비	56,551	33,887

투자자산손상차손	2,053	18,634

유형자산처분이익	(181)	-

외화환산이익	(25,473)	(6,939)

이자수익	(3,218)	(7,481)

투자자산평가이익	(14,049)	-

잡이익	-	(10,452)

재고자산평가손실환입	(556,205)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	42,554	(258,000)

재고자산	(464,493)	295,189

기타수취채권	1,742	15,627

기타유동자산	1,653	59,159

매입채무	(47,963)	66,450

기타지급채무	57,102	(248)

기타유동부채	28,532	(30,638)

비유동기타지급채무	-	13,109

기타비유동부채	-	60,000

영업으로부터 창출된 현금	(824,031)	600,196

(2) 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기금융상품의 유동성 대체55,690	55,690	-

건설중인자산의 본계정 대체	-	406,400

장기차입금의 유동성대체	502.000	1,580,000

합계	56,192	1,986,400

(3) 당사는 거래가 빈번하며 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	한도내실행금액

우리은행	운전자금대출	4,955,000	4,528,189

기업은행	운전자금대출	800,000	800,000

하나은행	운전자금대출	270,000	270,000

합 계	6,025,000	5,598,189

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사는 (주)유케이케미팜으로부터 손해배상소송(소송가액: 72,175천원)과 관련하여 (주)강일케미팜과 함께 피고로 제소되어 있습니다. 소송이 제기된 이유는 당사가 (주)강일케미팜을 통하여 (주)유케이케미팜에 공급한 제품에서 기준치 이상의 독소(엔도톡신)가 발견되었기 때문입니다. 이에 따라 (주)유케이케미팜은 해당 제품을 전량 폐기하면서 발생한 피해에 대하여 손해배상을 청구하였습니다. 동 소송의 최종결과는 당기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 설정한 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지와건물	7,959,882	5,600,000	장ㆍ단기 차입금	3,478,189	우리은행

예 ㆍ 적금	178,525	360,000	단기 차입금	300,000	기업은행

합계	8,138,407	5,960,000	3,778,189

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 가입한 보험과 관련하여 설정한 담보내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사	보험가입자산	보험가입금액	질권설정금액	질권자

메리츠화재해상보험(주)	건물	1,400,000	1,400,000	우리은행

기계장치	200,000	200,000

롯데손해보험(주)	건물	2,000,000	3,500,000	우리은행

기계장치	1,800,000

재고자산	1,000,000

합계	6,400,000	5,100,000

(5) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자명	보증금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

기술신용보증기금	425,000	단기 차입금	500,000	기업은행

340,000	단기 차입금	400,000	우리은행

서울보증보험	11,000	이행계약 및 이행입찰	-	-

합계	776,000	900,000

32 . 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	구 분

기타특수관계자	김재종(대표이사)

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기	전기

매출 등	이자비용	매출 등	이자비용

기타특수관계자	김재종(대표이사)	-	-	-	9,890

(3) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타 특수관계자	김재종(대표이사)	-	-	-	9,890

(4) 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 표함) 및 감사를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	218,547	212,181

퇴직급여	18,212	17,682

합 계	236,759	229,863

(5) 당기중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	김재종(대표이사)	500,000	-	500,000	-

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

1) 제공한 지급보증

당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

2) 제공받은 지급보증(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	지급 보증처	지급 보증액	보증내용

기타특수관계자	김재종(대표이사)	우리은행	6,362,000	차입금 지급보증

KEB하나은행	324,000	차입금 지급보증

33. 영업부문 정보 당사는 단일의 영업부문으로 구성되며, 최고영업의사결정자에게도 하나의 영업부문으로 재무제표와 동일한 금액으로 보고하고 있습니다. 당사의 수익은 유전자 합성과 의약원료 제조 및 판매 등에서 발생하며, 대한민국, 중국등에서 이루어집니다.(1) 회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	4,382,708	5,833,515

상품매출액	21,230	23,455

용역매출액	1,106,338	1,312,341

임대수입	118,350	112,070

합 계	5,628,626	7,281,381

(2) 지역별 수익의 구성(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	4,490,284	5,428,192

해외	1,138,342	1,853,189

합 계	5,628,626	7,281,381

(3) 보고기간 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(주)제이켐바이오	1,057,708	1,696,642

34. 재무제표 확정일 당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 3월 8일에 당사의 이사회에서 사실상 확정됩니다.