씨씨에스 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 케이블TV사업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 매출 기복이 크지 않고, 가입자 증가에 따라 매출이 누적적으로 증가하는 매출구조를 가지고 있습니다. 소득수준 향상과 정보화 기기의 보급으로 인하여 문화생활 및 정보이용에 대한 국민의 수요가 증가함에 따라 다양한 정보획득이 가능한 케이블TV 시청은 점차 일상생활의 필수요소가 되어가고 있는 바, 이에 따라 경기변동의 폭이 크지 않은 편입니다. 또한, 일반 경기변동과의 관계도 타업종에 비해 그 탄력성이 제한적인 편입니다.아울러 방송가입자 확대 및 매출 증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌고 있습니다.

(2) 산업의 성장성케이블TV는 1995년 도입되어, 1995년 3월 1일 53개 종합유선방송사업자(System Operator ; SO)와 24개 프로그램공급사(Program Provider ; PP), 2개 전송망사업자가 97,463 가입자를 대상으로 본 방송을 개시하였습니다. 1997년 5월 29개의 SO를 2차 승인함으로써 전국을 가시청권으로 하게 되고, 이후 3차, 4차 전환 승인에서 기존 중계유선사업자(RO) 일부를 종합유선방송사업자(SO)로 전환 승인하여 전국 119개 SO가 탄생하였고, 현재 89개의 SO사업자가 있습니다.최 근 방송통신산업의 기술개발을 통해 고객의 요구수준 이상의 방송서비스의 질적 향상을 이끌어 냈고, 고화질 및 양방향 서비스의 디지털 방송을 시행함으로써 다양한고객의 수요를 충족시켜주고 있습니다.

2020년 06월말 기준 종합유선방송 가입자수는 1,341만으로 전체 유료방송시장의 약37%의 점유율을 보이고 있으며, 외형적인 시장성장 뿐만 아니라 방송산업 전체에서의 위상과 사회·문화적 영향력 등 질적 측면에서도 크게 인정받고 있습니다.

현황> (단위 : 만명)

구분	2018년 말	2019년 말	2020년 06월 말

가입자수	점유율	가입자수	점유율	가입자수	점유율

종합유선방송	1,431	41%	1,403	39%	1,341	37%

IPTV	1,660	47%	1,802	50%	1,869	52%

위성방송	427	12%	419	11%	414	11%

합 계	3,518	100%	3,624	100%	3,624	100%

(※종합유선방송 가입자수가 2020년 06월까지 업데이트 되어 있는 관계로, 2020년 06월 말 기준 가입자수를 기재하였으니 참고 바랍니다.) (참조 : 한국케이블TV방송협회, 각 사 IR자료 참고) ① 사업영역부문 2020년 06월 말 기준 국내 총 케이블TV(종합유선방송 방송서비스) 가입자수는 약 1,341만 이며, 아나로그방송서비스에서 디지털방송서비스로의 컨버전으로 인해 ARPU(Average Revenue Per User. 가입자당평균매출액)가 기존 아날로그케이블 방송과 비교해 높아졌으며, 이로 인해 향후 잔여 아날로그방송 가입자가 셋톱박스 디지털방송 가입자로 전환될수록 종합유선방송업체(SO)들의 매출액 및 수익성 구조는 점차 향상 될 것입니다. 현재 SO의 대표적인 부가서비스사업은 초고속인터넷 접속서비스입니다. 기존 케이블TV망을 통한 인터넷접속서비스는 최대 100Mbps 로 가입자들에게 제공되고 있으며, 광랜/FTTH 등 전용회선을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화하 여 점차 부가서비스의 품질을 업그레이드 하고 있습니다. 현재 전체 초고속인터넷 가입자수 대비 전국 SO의 초고속인터넷 가입율은 2020년 09월말 기준 현재 약 9.57%입니다. (단위 : 천가구, %) 구분 내용 2018년 말 2019년 말 2020년 09월말 비고 SO 초고속인터넷 전체가입자수 21,285 21,906 22,330 - SO가입자수 3,114 3,030 2,139 SO인터넷점유율(%) 14.63% 13.83% 9.57% (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) ② 관련법령 또는 정부의 규제 등 가. 진입규제 방송사업자는 사업 진출시 정부기관(방송통신위원회)으로부터 허가 및 승인을 득하거나 정부기관에 등록을 해야만 합니다. 또한, 매 3년 ~ 5년마다 재허가 또는 재승인등을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. 당사는 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가에 대한 연장을 신청 하였습니다.동 재허가 연장신청 결과로 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 다음의 사유에 따른 방송통신위원회의 사전 부동의로 종합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. (방송법 제9조에 의거하여 종합유선방송사업에 대한 재허가는 허가기관인 과학기술정보통신부가 규제기관인 방송통신위원회의 사전동의를 받아야 함) 구분 내용 처분사유 1 최대주주 등의 방송의 공적책임 등 실현가능성 미흡 처분사유 2 경영투명성 미흡 처분사유 3 재무적 안정성 취약 처분사유 4 지역채널 투자 미흡 처분사유 5 허가 조건 이행 미흡 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분에 따라 당사는 2018년 9월 20일 서울행정법원에 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분 신청 및 재허가 거부 처분 취소 소송 소장(본안 소송)을 접수하였습니다.그에 따라 당사는 2018년 10월 04일 서울행정법원으로 부터 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분 인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 작성 기준일 현재 소송 진행 중에 있습니다. 한편 당기 중 서울행정법원 재판부는 소송당사자들간 신속한 분쟁 해결을 위한 조정을 권고 하였고 행정 본안소송 당사자인 당사 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조종 권고를 수용하였 는바, 당사는 보 고 기간 종료일 이후인 2020년 08월 11일자로 과학기술정보통신부에 종합유선 방송사업 재허가 신청서를 접수하였습니다. 나. 소유규제 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자의 수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영하거나 그 주식 지분을 소유할 수 없습니다. 자세한 내용은 아래의 표와 같습니다. 구 분 지상파 방송사업자 위성 방송사업자 종합유선 방송사업자 방송채널 사용사업자 지상파 방송사업 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자에 대한 주식 또는 지분소유 7%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 자신의 주식 또는 지분을 보유하고 있는 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 주식 또는 지분 소유 5%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 전체 지상파방송사업자수의 10%를 초과하여 다른 지상파방송사업자(지상파이동멀티미디어방송사업자 제외)의 지분 소유 금지 지분소유 33%로 제한 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체 사업자수의 3%(3%로 산정한 사업자 수가 6개 미만인 경우에는 6개)초과 경영(겸영하거나 주식 또는 지분 총수의 5% 이상을 소유하는 경우, 이하 같음)금지 위성 방송사업 타 위성방송사업자 지분 33% 초과소유 금지 타 위성방송사업 2개 이상 경영금지 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 종합유선방송사업 지분소유 33%로 제한 특정 종합유선방송사업자가 경영하는 종합유선방송사업의 가입가구 수와 그 종합유선방송사업자와 특수관계자인 종합유선방송사업자의 가입가구 수의 합이 전체 유료방송사업 가입가구 수의 1/3로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 방송채널사용사업 전체 종합유선방송구역의1/3 초과 경영금지 전체 방송채널사업자 매출액의 33%초과금지 ※ 언론사 및 외국자본의 경우49%까지 SO의 지분을 소유할 수 있습니다. ③ 경쟁상황 및 향후 전망 국내 IPTV사업자는 KT, SKB, LG유플러스 3개 및 위성사업자로 KT Skylife가 있으며, 초기에는 VOD형식으로 Pre-IPTV서비스를 시행하였으며, 2009년도에 VOD에서 실시간 서비스로 전환하면서 IPTV 가입자 상당수가 실시간 서비스로 전환 하였습니다. IPTV와 위성방송사업자는 종합유선방송사업의 실질적 경쟁자입니다.IPTV와 위성방송을 결합한 Olleh TV Skylife(이하 OTS)상품이 출시되면서 전국케이블TV 가입자 수가 확연한 감소 추세를 보이게 되었습니다. OTS는 위성방송의 실시간 채널과 IPTV의 양방향 서비스 및 VOD를 통합한 상품으로 기존 KT의 고객들을 활용할 수 있다는 점, 영업에 있어 전국적인 유통망을 가진 KT의 영업망 및 인프라를 활용하는 공동 마케팅이 가능하다는 점 등을 활용하여 가입자 기반을 확대해 오고 있습니다. 이로 인해 유료방송시장의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 종합유선방송사업자들은 광대역/쌍방향/디지털화된 케이블 HFC망을 활용하여, 다양한 디지털 부가 서비스들, TV-commerce, VOIP(voice over internet protocol), TV-teleconferencing, VOD , PPV(pay-per-view), PVR(personal video recorder), DATA방송, 오디오방송 등의 제공을 가능하게 해주었으며, 또한 ARPU의 증가를 위해 MVNO(이동통신재판매)등의 통신서비스를 결합한 QPS(Quadruple Play Service)제공하기 위한 결합상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 종합유선방송서비스 부문 지배회사는 1998년 4월 정부로부터 충주시, 제천시, 음성군, 괴산군, 단양군, 진천군, 증평군 등의 종합유선방송 사업자로 허가를 받은 2차 SO로서, 1999년 7월 7일 개국하였고, 자가망을 기반으로 종합유선방송 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. 지배회사는 공급권역 내에 광대역 자가 전송망을 구축하여 서비스를 하고 있으며 지역내 RO사업자와의 협력관계를 유지하여 불필요한 과다경쟁을 지양하고 있습니다. 지배회사는 2018년 09월 05일 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업에 대한 재허가 거부 처분을 받았으며, 이로 인해 지배회사는 2018년 09월 21일 서울 행정법원에 재허가 거부 처분에 대한 효력정지 신청과 동시에 거부 처분 취소 소송(본안 소송)소장을 접수하였습니다. 2018년 10월 04일 지배회사는 서울행정법원으로부터 재허가 거부처분에 대한 효력정지 신청을 인용 받아, 현재 종합유선방송사업을 정상적으로 서비스중에 있습니다. 한편 당기 중 서울행정법원 재판부는 소송당사자들간 신속한 분쟁 해결을 위한 조정을 권고 하였고 행정 본안소송 당사자인 당사 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조종 권고를 수용하였는바, 당사는 보 고 기간 종료일 이후인 2020년 08월 11일자로 과학기술정보통신부에 종합유선 방송사업 재허가 신청서를 접수하였습니다. ② 초고속인터넷서비스 부문 국내 최대의 초고속 인터넷사업자중 하나인 SK브로드밴드(구 하나로텔레콤)와 공동으로 초고속인터넷사업을 1999년 11월에 시작하였으며, 2008년 10월 말일로 공동사업에 대한 계약이 만료되면서 당사는 자가망 으로 자가 인터넷 서비스를 시작하였습니다. 지배회사는 과거 기존 케이블TV망을 통해 100Mbps의 인터넷접속서비스를 제공하였으며, 현재는 광랜/FTTH 전용망을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화 하 여 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 인터넷전화서비스 부문인터넷전화 핵심 기술인 VoIP는 PSTN(Public Switched Telephone Network)을 통해 이루어졌던 음성전달 서비스를 IP(Internet Protocol)를 사용하여 제공하는 것으로 음성은 물론 팩스, 웹콜, 통합 메시지, 화상회의 등의 서비스가 가능한 기술입니다. 또한, 인터넷전화는 음성신호를 주고받기 위해 IP와 관련된 표준과 포맷을 사용하는 시스템이라고 정의되기도 합니다. 국제전기통신연합(International Telecommunication Union)은 공중망을 이용하여 음성을 송수신하는 모든 경우를 포괄하여 인터넷전화라고 정의하였습니다. 해외 인터넷전화 시장 현황을 살펴보면, 인터넷전화서비스 제공사업자 중 가장 규모가 큰 Skype는 매우 빠르게 성장하였으며, 다양한 비즈니스 모델과 일반전화보다 저렴한 가격을 바탕으로 시장에서 경쟁력을 확보하여 빠르게 성장하고 있는 것으로 나타났습니다. (단위 : 천가구, %) 구분 2018년 말 2019년 말 2020년 09월 말 비고 전체가입자 25,847 24,681 23,950 - 인터넷전화가입자 11,513 11,081 10,926 - 인터넷전화점유율 44.5% 44.9% 45.6% - (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) 국내 인터넷전화서비스 전체 가입자수는 2007년 80만 명에서 2020년 09월말 약 11백만명으로대폭 증가하였습니다. 인터넷전화서비스의 최근의 성장 세는 경쟁적인 가격 및 높은 품질, 기존 고객 대상의 통신사업자의 공격적인 마케팅 활동, 그리고 2008년 3월 인터넷전화 번호이동 관련 법 제정으로 인한 것입니다. 최근의 통합서비스의 제공을 창출한 통신사업자들의 적극적인 마케팅 노력은 또한 유선전화서비스에서 인터넷전화서비스로 전환하는 가입자수의 증대를 야기했습니다. 이에 더해, 인터넷전화 번호이동 관련 법제정과 같은 규제의 이점 덕택에 인터넷전화가입자는 기존의 유선전화 번호를 유지할 수 있으며 한국 소비 자들의 인터넷전화서비스 가입이 가속화되었습니다. ④ 광고 부문 방송 광고는 홈쇼핑 채널 임대와 회사가 자체 운영하는 지역채널 광고 및 시 청자 선호도가 높은 케이블TV채널에 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고로 구성되어 있습니다. 홈쇼핑 채널 임대는 낮은 수준의 비용을 바탕으로 고마진 수익을 실현할 수 있 으 며, 자체 운영광고는 지역채널을 이용하여 지역의 다양한 맛집 정보 및 여행정보등를 제공함으로써 지역광고를 활성화 하고 있습니다. 또한 당사의 사업 권역 내에서 열리는 다양한 행사와 콘서트 등을 기획하고 지역채널을 통해 시청자들에게 알림으로써 지역문화 발전에 기여하고 있습니다. (2) 시장의 특성 당사의 사업권역 內 지상파방송 난시청 지역의 경우 종합유선방송 또는 위성방송과 같은 유료방송에 가입하지 않고는 정상적으로 TV를 시청하기가 곤란합니다. 따라서 당사 및 경쟁업체(IPTV 및 위성방송) 입장에서는 사업권역內 난시청지역의 세대가 잠재적인 목표 가입자라고 볼 수 있습니다. 당사는 같은 이유로 서비스 미가입 세대를 유치목표 가입자로 하고 있으며, 권역內 신규 전입 세대를 포함하여 서비스 미망지역의 가입자를 유치하기 위한 투자 및 판촉활동에 전략적으로 접근하고 있습니다. (3) 신규사업등의 내용 및 전망 스마트 시대를 이끌어 나가는 스마트기기의 보급과 소득수준의 향상과 더불어 당사는 스마트 환경에 맞는 IOT와 관련한 상품 및 디지털방송을 준비하고 있으며, 다양한 VOD컨텐츠 보급 및 강화를 통한 결합상품을 제공 함으로써, 종합유선방송이라는 경쟁력을 바탕으로 고객 만족을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 광대역 네트워크 고도화 및 홈네트워크를 통한 사물인터넷, 당사의 인터넷전용회선을 통한 부가상품서비스의 제공으로 고객의 삶이 더욱 풍요롭고 편리해 질 수있도록 고객중심의 상품을 제공할 계획입니다. (4) 조직도 ccs충북방송 조직도_20200930.jpg ccs충북방송 조직도_20200930 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 매출등의 현황 기간 : 2020년 01월 01일 ~ 2020년 09월 30일 (단위 :백만,%) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요 상표등 매출액 비율 방송서비스 및광고, 기타 방송매출 케이블TV 프로그램을 가입자에게송출 - 9,285 64.32% 인터넷매출 케이블모뎀과 케이블TV망을 통해 초고속 인터넷서비스 제공 - 1,671 11.57% 전화매출 인터넷 망을 통해 인터넷 전화 서비스를 제공 - 58 0.40% 광고매출 광고주의 CF를 지역채널 및 PP채널에 송출 - 3,245 22.48% 기타매출 임대료수입등 - 177 1.23% 합 계 14,436 100.00% ※ 광고매출은 홈쇼핑 채널광고와 지역광고 및 행사로 구분됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제24기 3Q(2020년 09월) 제23기(2019년) 제22기(2018년) 케이블TV 디지털 고급형 26,000 26,000 26,000 기본형 22,000 22,000 22,000 보급형 15,000 15,000 15,000 유료채널 6,500~7,800 6,500~7,800 6,500~7,800 8VSB 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 아날로그 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 초 고 속인 터 넷 LITE 23,000 23,000 23,000 광랜, 프리미엄 28,000 28,000 28,000 방송광고 SPOT 20초, 30초/월24, 32회 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 기 타 초고속모뎀대여료 5,000 5,000 5,000 디지털셋탑임대료 5,000 5,000 5,000 ※ 위 요금표는 단일상품가격 기준 무약정 월단위 기본요금입니다.※ 산출기준 : 케이블TV(수신료) 및 초고속인터넷(접속료)의 경우 프로모션 할인정책이 미적용 된 상품별 요금기준으로 기재하였습니다. 방송과 초고속인터넷 요금의 경우 방송통신위원회에 신고된 약관요금을 기준으로 하고 있으며, 약관은 방송법 및 전기통신사업법에 근거하여 방송통신위원회에 신고 및 허가된 내용으로 별도 고시가 있는 경우를 제외하고는 신설 또는 변경되지 않습니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제24기(2020년 3분기) 제23기(2019년 3분기) 종합유선방송 케이블TV 케이블TV(수신료,설치료) 9,285 9,675 초고속인터넷 초고속인터넷(접속료) 1,671 1,635 인터넷전화 인터넷전화 사용료 58 65 방송광고 광고료 3,245 3,605 기타 임대료등 177 173 합 계 14,436 15,153 나. 판매조직 및 판매전략 등 (1) 판매조직 직급 / 성명 부 서 비 고 국 장 이기환 사업본부 영업부문 총괄 차 장 한성우 마케팅팀 가입자 영업 팀장 차 장 변현균 광고팀 광고 영업 팀장 (2) 판매전략 과거 아날로그방송 서비스가 종료되고 디지털방송서비스 시대가 도래하면서 연결실체는 보다나은 양질의 서비스를 제공하기 위하여 디지털미디어센터(DMC)를 구축하고 디지털방송서비스를 시작하였습니다. 기존의 아날로그방송가입자들에게 디지털방송으로 전환을 유도하며 방송, 인터넷, 인터넷 전화(Voip) 상품을 결합하여 할인 판매하는 전략을 펼쳐, 가입자에게는 통신비 절약의 메리트를 제공하고 당사는 매출의 증대 효과와 가입자 이탈을 방지하는 전략을 펼치고 있습니다. 고객만족 측면에서 VOD, PPV (Pay-Per-View)등의 서비스를 제공하여 고객의 만족도를 향상시키고 있으며, 고객의 서비스 신청시 3시간 이내에 처리할 수 있도록 고객만족 서비스의 질을 높이고 있으며, 전송망의 점검팀을 상시 운영하여 고품질의 화질을 제공하고, 초고속인터넷 서비스를 제공 및 유지하고 있습니다. 또한 각종 경품행사 및 방송이벤트를 통하여 가입자를 유치하고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험(1) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는없습니다. (2) 가격위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험관리 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사에게 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래를 하고 있고 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금및사채총계 2,261,357 2,680,502 현금및현금성자산 (4,277,078,906) (1,487,694,075) 순차입금 - - 자본총계 21,462,856,197 22,932,872,402 자본조달비율 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은Ⅲ. 재무에 관한 사항 中 연결재무제표 및 별도재무제표를 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_24_00249441_(주)씨씨에스충북방송.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 10,173,934,139 9,304,576,793 현금및현금성자산 4,277,078,906 1,487,694,075 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 3,937,555,328 5,837,407,233 기타유동자산 554,450,055 579,140,935 당기법인세자산 4,849,850 334,550 매각예정자산 0 0 비유동자산 20,938,851,974 23,648,303,895 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 투자부동산 399,489,627 403,000,000 유형자산 16,699,826,790 18,439,893,792 무형자산 1,343,184,899 1,372,529,451 기타비유동자산 237,713,092 274,366,798 기타비유동금융자산 193,317,908 633,138,731 사용권자산 2,035,319,658 2,495,375,123 자산총계 31,112,786,113 32,952,880,688 부채 유동부채 7,745,207,183 7,693,697,490 매입채무및기타채무 1,722,866,186 1,854,687,323 유동성사채 2,261,357 2,680,502 유동충당부채 4,694,567,609 4,608,048,209 기타유동부채 726,067,997 660,041,186 유동리스부채 599,444,034 568,240,270 비유동부채 1,904,722,733 2,326,310,796 기타비유동부채 34,421,310 35,221,310 퇴직급여부채 289,259,255 264,665,219 비유동리스부채 1,581,042,168 2,026,424,267 부채총계 9,649,929,916 10,020,008,286 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 21,462,856,197 22,932,872,402 자본금 22,988,083,500 45,976,167,500 기타불입자본 4,703,041,616 4,704,630,827 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 이익잉여금(결손금) (6,208,268,919) (27,727,925,925) 비지배지분 0 0 자본총계 21,462,856,197 22,932,872,402 자본과부채총계 31,112,786,113 32,952,880,688 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,791,027,872 14,435,657,063 5,119,465,611 15,152,576,512 매출원가 3,749,086,198 11,153,949,353 4,074,197,056 11,979,882,914 매출총이익 1,041,941,674 3,281,707,710 1,045,268,555 3,172,693,598 판매비와관리비 1,023,124,851 3,190,414,549 1,000,417,767 3,246,409,691 영업이익(손실) 18,816,823 91,293,161 44,850,788 (73,716,093) 금융수익 4,658,246 24,943,419 1,580,802 5,156,096 금융원가 48,516,532 154,423,005 87,031,178 261,318,996 기타이익 42,943,437 145,751,728 94,907,889 679,269,738 기타비용 54,590,277 1,575,992,297 121,414,820 339,754,422 법인세비용차감전순이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 계속사업이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 비재비주주지분순이익(손실) 0 0 0 0 계속사업이익(손실) 0 0 0 0 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 비지배주주지분포괄이익(손실) 0 0 0 0 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (20) (1) 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (20) (1) 0 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 42,782,167,500 6,051,290,443 (20,000,000) (24,420,928,769) 24,392,529,174 0 24,392,529,174 기초 오류수정(1) 0 (1,067,784,224) 0 1,067,784,224 0 0 0 기초 오류수정(2) 0 0 0 (1,600,488,295) (1,600,488,295) 0 (1,600,488,295) 당기순이익(손실) 0 0 0 0 9,636,323 0 9,636,323 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (24,943,996,517) 22,868,783,721 0 22,868,783,721 2020.01.01 (기초자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (24,904,325,925) 25,756,472,402 0 25,756,472,402 기초 오류수정(1) 0 0 0 (2,823,600,000) (2,823,600,000) 0 (2,823,600,000) 기초 오류수정(2) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,468,426,994) (1,468,426,994) 0 (1,468,426,994) 무상감자 (22,988,084,000) 0 0 22,988,084,000 0 0 0 자기주식 0 (1,589,211) 0 0 (1,589,211) 0 (1,589,211) 2020.09.30 (기말자본) 22,988,083,500 4,703,041,616 (20,000,000) (6,208,268,919) 21,462,856,197 0 21,462,856,197 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 4,458,818,244 3,996,132,134 당기순이익(손실) (1,468,426,994) 9,636,323 당기순이익조정을 위한 가감 5,804,558,628 4,932,937,096 이자비용 154,423,005 261,318,996 감가상각비 3,078,558,078 3,404,390,467 유형자산처분손실 9,146,031 10,077,890 무형자산상각비 29,344,552 104,101,058 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약원가상각비 476,302,377 511,964,765 대손상각비 20,307,414 180,287,740 기타의 대손상각비 1,479,254,653 0 충당부채전입액 86,519,400 859,245,548 퇴직급여 24,594,036 38,727,092 사채상환손실 93,508 7,914,804 사용권자산상각비 471,285,223 111,771,414 이자수익 (24,943,419) (5,156,096) 유형자산처분이익 (326,230) (433,111,072) 유형자산손상차손환입 0 0 대손충당금환입 0 (118,595,510) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 95,704,022 (899,584,031) 매출채권의 감소(증가) 98,520,989 (49,752,454) 미수금의 감소(증가) 290,724,411 (44,696,863) 선급금의 감소(증가) 36,000,000 0 선급비용의 감소(증가) (10,381,660) (4,864,512) 계약원가의 감소(증가) (439,302,270) (553,549,495) 사용권자산의 감소(증가) (11,229,758) (205,567,851) 매입채무의 증가(감소) (21,059,753) 21,476,310 미지급금의 증가(감소) 50,611,404 (117,080,164) 미지급비용의 증가(감소) 36,593,848 (60,244,627) 예수금의 증가(감소) 1,954,920 (4,157,080) 선수금의 증가(감소) 64,071,891 192,191,002 충당부채의 증가(감소) 0 (50,682,247) 예수보증금의 증가(감소) (800,000) (30,000) 퇴직금의 지급 0 (22,626,050) 이자수취(영업) 31,534,819 1,022,027 이자지급(영업) (36,931) (47,967,981) 법인세납부(환급) (4,515,300) 88,700 투자활동현금흐름 (1,098,767,140) (1,236,885,796) 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 증가 0 (30,000,000) 유형자산의 처분 404,500 57,273,830 매각예정자산의 처분 0 1,400,000,000 단기금융상품의 취득 (1,400,000,000) (1,400,000,000) 단기금융상품의 처분 1,400,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 0 유형자산의 취득 (1,542,171,640) (1,151,336,626) 무형자산의 취득 0 (80,286,000) 보증금의 감소 443,000,000 0 보증금의 증가 0 (32,537,000) 재무활동현금흐름 (570,666,273) 15,323,215 유동성장기부채의 상환 0 0 신주인수권부사채의 증가 0 0 사채의 상환 (654,620) (46,927,436) 리스부채의 증가 11,229,758 205,347,851 리스부채의 상환 (579,652,200) (143,097,200) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 (1,589,211) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,789,384,831 2,774,569,553 기초현금및현금성자산 1,487,694,075 1,865,614,386 기말현금및현금성자산 4,277,078,906 4,640,183,939 3. 연결재무제표 주석 제 24(당) 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 23(전) 3분기 2019년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일 과학기술정보통신부로 부터 향후 3년간(2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지) 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 한편, 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라, 당사는 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장신청을 하였습니다 . 재허가 연장신청 결과 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. 이에 당사는 서울행정법원에 '재허가 거부 처분 취소 소(본안 소송)'를 제기하는 한편, 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 제출 기준일 현재 진행 중에 있습니다. 한편 당기 중 서울행정법원 재판부는 소송당사자들간 신속한 분쟁 해결을 위한 조정을 권고 하였고 행정 본안소송 당사자인 당사 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조종 권고를 수용하였는바, 당사는 과학기술정보통신부에 재허가 신청서를 2020년 8월 11일 접수하였습니다 . 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 및당기 중 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 22,988,083,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 이현삼 8,247,287 17.94% 최대주주 박영준 30,000 0.07% 최대주주의 특수관계인(임원) 김태영 94,132 0.20% 최대주주의 특수관계인(임원) 노정현 114,647 0.25% 최대주주의 특수관계인(임원) 기타 37,490,101 81.54% 기타 소액주주 합 계 45,976,167 100.00% 2020년 09월 30일자로 종료하는 중간 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터 대한민국 SO 가입자의 고장, 불만접수 및 상담, 해결 12월 31일 100.00 100.00 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 130,362,920 352,538,519 20,364,509 ② 전기말 (단위:원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 85,090,411 327,630,519 (17,841,555) 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 한편 상기의 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 연결실체는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산 (손상검사 전 2,148백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 1,047백만원의 손상차손을 인식하였습니다 (주석 13 참조). (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 현금 및 현금성자산 4,277,078,906 1,487,694,075 1,865,614,386 (2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 연결실체가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 비고 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 - - (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 전기초 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 농협은행(주)외2 - 292,331 903,310 (주1) 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 30,000 - (주2) (주1) 지상파 3사의 재송신료(CPS) 청구소송에 대한 1심 판결결과 전기 이전에 연결실체가 패소함에 따라, 1심 판결결과에 따른 가집행으로 연결실체의 금융자산 일부가 사용이 제한되어 있습니 다 . 한 편, 재송신료(CPS) 청구소송은 전기중 지상파 3사 사업자와 연결실체간 합의서 체결 및 원고측의 소취하로, 당기중 보통예금에 대한 가압류가 전액 해제되었습니다 . (주2) 연결실체 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으 며, 동 장기금융상품(정기예금)에 대하여는 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주 석 35 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 1,926,158,350 (930,255,698) 995,902,652 2,233,067,786 (1,163,388,425) 1,069,679,361 2,302,539,614 (1,173,254,240) 1,129,285,374 계약자산 1,236,464,986 - 1,236,464,986 1,281,516,680 - 1,281,516,680 1,326,979,688 - 1,326,979,688 미수금 8,140,259,390 (6,438,141,563) 1,702,117,827 8,430,983,801 (4,958,886,910) 3,472,096,891 7,822,064,623 (5,051,872,548) 2,770,192,075 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 10,885,351 (7,815,488) 3,069,863 21,929,789 (7,815,488) 14,114,301 7,815,488 (7,815,488) - 합 계 11,389,596,179 (7,452,040,851) 3,937,555,328 12,043,326,158 (6,205,918,925) 5,837,407,233 11,535,227,515 (6,308,770,378) 5,226,457,137 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,926,158,350 910,102,079 130,620,499 136,287,115 481,398,671 267,749,986 계약자산 1,236,464,986 1,236,464,986 - - - - 미수금 8,140,259,390 166,930,154 158,889,599 337,500,689 6,940,432,897 536,506,051 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 10,885,351 3,069,863 - - - 7,815,488 합 계 11,389,596,179 2,316,567,082 289,510,098 473,787,804 7,421,831,568 887,899,627 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,067,786 998,442,654 121,344,237 159,861,809 567,378,380 386,040,706 계약자산 1,281,516,680 1,281,516,680 - - - - 미수금 8,430,983,801 404,472,315 162,966,447 630,530,416 6,814,090,857 418,923,766 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 21,929,789 14,114,301 - - - 7,815,488 합 계 12,043,326,158 2,698,545,950 284,310,684 790,392,225 7,381,469,237 888,608,062 ③ 전기초 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,302,539,614 1,023,217,054 169,163,214 135,863,803 603,354,837 370,940,706 계약자산 1,326,979,688 1,326,979,688 - - - - 미수금 7,822,064,623 163,777,846 165,048,474 499,401,332 6,820,195,567 173,641,404 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,535,227,515 2,513,974,588 334,211,688 635,265,135 7,423,550,404 628,225,700 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,163,388,425 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 기대신용손실(환입) 20,307,414 1,479,254,653 - - 제각 (253,440,141) - - - 기말금액 930,255,698 6,438,141,563 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,173,254,240 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 기대신용손실(환입) 235,481,216 (92,985,638) - - 제각 (245,347,031) - - - 기말금액 1,163,388,425 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - 36,000,000 - - - 선급비용 57,870,737 - 46,215,216 - 49,987,064 - 계약체결 증분원가(주1) 209,462,555 97,795,704 203,977,531 114,958,126 211,540,259 84,933,821 계약 이행원가(주2) 287,116,763 139,917,388 292,948,188 159,408,672 293,870,136 135,878,547 합 계 554,450,055 237,713,092 579,140,935 274,366,798 555,397,459 220,812,368 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 연결실체가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 연결실체는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당기초 증가 상각 당분기말 계약체결 증분원가 318,935,657 185,905,770 (197,583,168) 307,258,259 계약이행원가 452,356,860 253,396,500 (278,719,209) 427,034,151 합 계 771,292,517 439,302,270 (476,302,377) 734,292,410 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 296,474,080 305,737,995 (283,276,418) 318,935,657 계약이행원가 429,748,683 409,963,000 (387,354,823) 452,356,860 합 계 726,222,763 715,700,995 (670,631,241) 771,292,517 (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 278,719,209 387,354,823 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 197,583,168 283,276,418 합 계 476,302,377 670,631,241 9. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초(주1) 토지 - - 1,409,100,000 건물 - - 7,181,490 합 계 - - 1,416,281,490 (주1) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 투자부동산(토지 및 건물)에 대한 매매계약이 체결됨에 따라 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니 다 . (2) 매각예정자산이 전기중 매각 완료됨에 따라 동 자산을 장부에서 제거하였으며, 자산 매매계약에 근거한 토지복구비용 200백만원을 제외한 순처분가액 1,800백만원과 장부금액과의 차이를 처분이익으로 하여 기타수익 384백만원을 인식하였습니다. (3) 전기초 현재 매각예정자산은 연결실체의 채무를 위해 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공물건 담보제공금액 장부금액 비고 임대보증금 30,000,000 흥국화재 매각예정자산 36,000,000 1,416,281,490 임대보증금의 120% 한편 전기초 현재 담보로 제공하였던 매각예정자산이 전기중 매각 완료됨에 따라 동 담보가 해제되었으며, 연결실체는 이에 장기금융상품 30백만원을 대체담보로 제공 하였습니 다 ( 주석 6, 35 참조 ). 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 지분증권 비상장주식 - - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부금액 당분기말 전기말 전기초 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 424,586,520 - 115,586,520 309,000,000 424,586,520 - 115,586,520 309,000,000 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 건물 180,805,463 89,826,716 489,120 90,489,627 180,805,463 86,316,343 489,120 94,000,000 180,805,463 82,151,854 14,225,910 84,427,699 합 계 605,391,983 89,826,716 116,075,640 399,489,627 605,391,983 86,316,343 116,075,640 403,000,000 605,391,983 82,151,854 147,318,630 375,921,499 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 감가상각비 당분기말장부금액 토지 309,000,000 - - - - 309,000,000 건물 94,000,000 - - - (3,510,373) 90,489,627 합 계 403,000,000 - - (3,510,373) 399,489,627 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 감가상각비 전기말장부금액 토지 291,493,800 - - 17,506,200 - 309,000,000 건물 84,427,699 - - 13,736,790 (4,164,489) 94,000,000 합 계 375,921,499 - - 31,242,990 (4,164,489) 403,000,000 (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말(주2) 전기초 토지 309,000,000 309,000,000 298,968,000 건물 90,489,627 94,000,000 86,185,568 합 계 399,489,627 403,000,000 385,153,568 (주1) 당분기말 투자부동산의 공정가치는 전기말 투자부동산의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (주2) 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.전기중 연결실체는 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2019년 12월 31일 입니다.그 결과 토지 및 건물에 대한 전기초 까지 손상차손 인식액 중 일부를 환입하였으며(토지 및 건물 각 18백만원, 14백만원), 환입액은 기타수익으로 전기 재무제표에 반영하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대 및 관리비수익 15,356,994 15,201,900 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (421,502,779) 1,125,680,000 건 물 1,705,735,611 (889,409,808) (60,684,768) 755,641,035 구 축 물 358,200,456 (186,751,502) - 171,448,954 방송설비 11,736,353,544 (10,016,478,562) - 1,719,874,982 차량운반구 176,968,345 (176,958,345) - 10,000 비 품 1,626,525,734 (1,473,531,407) - 152,994,327 전송망설비 27,518,412,029 (17,479,570,095) - 10,038,841,934 컨버터 620,549,400 (593,369,033) - 27,180,367 케이블모뎀 244,957,910 (227,665,555) - 17,292,355 인터넷장비 3,972,388,703 (3,352,505,223) - 619,883,480 셋탑박스 8,003,008,728 (5,971,490,735) - 2,031,517,993 건설중인자산 39,461,363 - - 39,461,363 합 계 57,549,744,602 (40,367,730,265) (482,187,547) 16,699,826,790 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (421,502,779) 1,125,680,000 건 물 1,705,735,611 (861,806,153) (60,684,768) 783,244,690 구 축 물 358,200,456 (173,318,985) - 184,881,471 방송설비 11,554,889,653 (9,519,206,370) - 2,035,683,283 차량운반구 176,968,345 (176,384,345) - 584,000 비 품 1,578,407,824 (1,449,571,007) - 128,836,817 전송망설비 26,746,358,280 (15,768,304,971) - 10,978,053,309 컨버터 620,953,900 (500,350,382) - 120,603,518 케이블모뎀 237,957,910 (215,612,364) - 22,345,546 인터넷장비 3,801,003,703 (3,110,329,191) - 690,674,512 셋탑박스 7,904,099,728 (5,559,433,082) - 2,344,666,646 건설중인자산 24,640,000 - - 24,640,000 합 계 56,256,398,189 (37,334,316,850) (482,187,547) 18,439,893,792 3) 전기초 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (822,517,977) (134,208,560) 749,009,074 구 축 물 358,200,456 (155,408,962) - 202,791,494 방송설비 11,421,418,246 (8,854,553,666) - 2,566,864,580 차량운반구 176,968,345 (172,937,096) - 4,031,249 비 품 1,531,725,588 (1,376,431,142) - 155,294,446 전송망설비 25,463,008,600 (13,098,226,934) - 12,364,781,666 컨버터 622,381,200 (346,248,289) - 276,132,911 케이블모뎀 258,864,710 (221,374,684) - 37,490,026 인터넷장비 3,430,147,097 (2,851,490,091) - 578,657,006 셋탑박스 8,123,210,528 (5,209,183,324) - 2,914,027,204 건설중인자산 221,145,600 - - 221,145,600 합 계 54,859,988,760 (33,108,372,165) (619,195,139) 21,132,421,456 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 손상차손환입 당분기말장부금액 토 지 1,125,680,000 - - - - - 1,125,680,000 건 물 783,244,690 - - (27,603,655) - - 755,641,035 구 축 물 184,881,471 - - (13,432,517) - - 171,448,954 방송설비 2,035,683,283 111,307,091 (9,142,031) (507,575,161) 89,601,800 - 1,719,874,982 차량운반구 584,000 - - (574,000) - - 10,000 비 품 128,836,817 79,127,001 (4,000) (54,965,491) - - 152,994,327 전송망설비 10,978,053,309 582,348,749 - (1,711,265,124) 189,705,000 - 10,038,841,934 컨버터 120,603,518 - (78,270) (93,344,881) - - 27,180,367 케이블모뎀 22,345,546 7,000,000 - (12,053,191) - - 17,292,355 인터넷장비 690,674,512 117,336,000 - (242,176,032) 54,049,000 - 619,883,480 셋탑박스 2,344,666,646 - - (412,057,653) 98,909,000 - 2,031,517,993 건설중인자산 24,640,000 447,086,163 - - (432,264,800) - 39,461,363 합 계 18,439,893,792 1,344,205,004 (9,224,301) (3,075,047,705) - - 16,699,826,790 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입 전기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 63,483,800 1,125,680,000 건 물 749,009,074 - - (39,288,176) - 73,523,792 783,244,690 구 축 물 202,791,494 - - (17,910,023) - - 184,881,471 방송설비 2,566,864,580 135,571,727 (4,063,919) (681,138,105) 18,449,000 - 2,035,683,283 차량운반구 4,031,249 - - (3,447,249) - - 584,000 비 품 155,294,446 49,882,236 (2,000) (76,337,865) - - 128,836,817 전송망설비 12,364,781,666 1,041,201,060 (23,997,713) (2,695,108,304) 291,176,600 - 10,978,053,309 컨버터 276,132,911 - (291,918) (155,237,475) - - 120,603,518 케이블모뎀 37,490,026 4,100,000 (397,666) (18,846,814) - - 22,345,546 인터넷장비 578,657,006 370,558,800 (1,836,870) (282,939,424) 26,235,000 - 690,674,512 셋탑박스 2,914,027,204 - (22,989,797) (546,370,761) - - 2,344,666,646 건설중인자산 221,145,600 143,555,000 - (340,060,600) - 24,640,000 합 계 21,132,421,456 1,744,868,823 (53,579,883) (4,516,624,196) (4,200,000) 137,007,592 18,439,893,792 (주1) 전기 중 건설중인자산 4.2백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 토지 및 건물의 공정가치연결실체가 보유한 토지 및 건물의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.연결실체는 전기중 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2019년 12월 31일 입니다.그 결과 토지 및 건물에 대한 전기초 까지 손상차손 인식액 중 일부를 환입하였으며(토지 및 건물 각 63백만원, 74백만원), 환입액은 기타수익으로 전기 재무제표에 반영하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 2,979,493,077 4,383,803,835 판매비와관리비 95,554,628 132,820,361 합 계 3,075,047,705 4,516,624,196 (5) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 전기초 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 1,125,680,000 578,283,396 1,125,680,000 535,776,736 1,062,196,200 508,517,000 (6) 연결실체는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 이와는 별도로 연결실체의 영업과 관련하여 서울보증보험 에 155 백 만원 을 한도로 보험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (6,580,739,460) 1,101,293,234 기타무형자산 744,374,431 (683,514,766) - 60,859,665 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 8,607,439,125 (683,514,766) (6,580,739,460) 1,343,184,899 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (6,580,739,460) 1,101,293,234 기타무형자산 744,374,431 (654,170,214) - 90,204,217 저작권 708,001,490 (708,001,490) - - 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,315,440,615 (1,362,171,704) (6,580,739,460) 1,372,529,451 3) 전기초 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 737,184,431 (612,768,756) - 124,415,675 저작권 608,755,490 (509,619,704) - 99,135,786 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,209,004,615 (1,122,388,460) (5,533,711,554) 2,552,904,601 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권 1,101,293,234 - - - 1,101,293,234 기타무형자산 90,204,217 - (29,344,552) - 60,859,665 회원권 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 1,372,529,451 - (29,344,552) - 1,343,184,899 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손(주1) 기말장부가액 영업권(주1) 2,148,321,140 - - (1,047,027,906) 1,101,293,234 기타무형자산 124,415,675 7,190,000 (41,401,458) - 90,204,217 저작권 99,135,786 99,246,000 (198,381,786) - - 회원권(주2) 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 2,552,904,601 106,436,000 (239,783,244) (1,047,027,906) 1,372,529,451 (주1) 전기 중 연결실체는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 연결실체는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 추정의 변경전기중 연결실체는 경제적 실질을 반영하기 위하여 저작권의 내용연수에 대한 회계추정을 2년에서 1년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정의 변경 영향으로 인하여 전기무형자산 상각비는 101백만원 증가하였고 무형자산과 이익잉여금이 101백만원 감소하였습니다. (5) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 2,148,321,140 - (1,047,027,906) 1,101,293,234 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식 연결실체는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정 하기 위하여 2015년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 전기 이전에 종합유선사업 재허가 거부통보를 받은 점 등을 고려하여 순공정가치를 보수적으로 산정하고자 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 연결실체가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 연결실체가 적용한 사례가액 282,222 10.1 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2016년 12월 6일 90천명 254억원 282,222 (주2) 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2019년 12월 14일 33,994억원 3,377억원 10.1 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 연결실체는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여추정한 현금흐름에 연 8.07%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 21,883,103,090 22,930,130,996 (1,047,027,906) (주1) 연결실체가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 매출액 19,906,540 19,933,558 19,978,780 20,030,627 20,077,284 EBIT 864,920 728,671 636,998 314,579 52,420 FCFF (158,396) 2,121,500 2,177,594 1,988,046 1,778,233 PV of FCFF (152,367) 1,888,362 1,793,552 1,515,159 1,254,052 Accumulated Present Value 6,298,758 Present Value of Terminal 15,584,345 사용가치 21,883,103 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 -15.67% ~ 2.35% -2.20% ~ 소비자물가성장률 소비자물가성장률 0% 14. 기타금융자산 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말(주1) 전기초(주2) 임차보증금 193,317,908 193,138,731 174,888,842 기타보증금(주1) - 440,000,000 570,000,000 합 계 193,317,908 633,138,731 744,888,842 (주1) 전기말 기타보증금의 내역은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원이며, 동 법원공탁금은 전기중 재송신료(CPS)에 대한 양사 합의서 체결 및 지상파 측의 소취하로 당분기중 전액 회수 완료하였습니다. (주1) 전기초 기타보증금의 내역은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원이과 대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁금 130백만원으로 구성되어 있습니다.한편 前대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁금 130백만원은 전기중 회수하였습니다. 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 당분기중 증가 - - 11,229,758 11,229,758 당분기중 감소 - - - - 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 353,777,680 3,119,085,232 상각누계액: 기초금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 당분기중 증가 (35,457,264) (394,147,017) (41,680,942) (471,285,223) 당분기중 감소 - - - - 기말금액 (66,706,335) (919,676,373) (97,382,866) (1,083,765,574) 장부금액: 기말금액 70,954,455 1,707,970,389 256,394,814 2,035,319,658 (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초기준서도입효과 108,292,495 2,627,646,762 342,547,922 3,078,487,179 전기중 증가 64,109,122 - - 64,109,122 전기중 감소 (34,740,827) - - (34,740,827) 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 상각누계액: 기초기준서도입효과 - - - - 전기중 증가 (41,776,591) (525,529,356) (55,701,924) (623,007,871) 전기중 감소 10,527,520 - - 10,527,520 기말금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 장부금액: 기말금액 106,411,719 2,102,117,406 286,845,998 2,495,375,123 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 403,954,659 538,606,212 판매비와관리비 67,330,564 84,401,659 합 계 471,285,223 623,007,871 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 매입채무 645,486,835 666,546,588 400,168,548 미지급금 734,724,298 882,079,530 870,121,755 미지급비용 342,655,053 306,061,205 345,830,995 합 계 1,722,866,186 1,854,687,323 1,616,121,298 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 2,261,357 - 2,680,502 - 2,811,715,034 (2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다. (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 전기초 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 2,262,500 2,861,500 3,241,875,500 가산 : 상환할증금 382,865 484,229 548,596,656 차감 : 신주인수권조정 (384,008) (665,227) (978,757,122) 신주인수권부사채 잔액 2,261,357 2,680,502 2,811,715,034 상기 신주인수권부사채는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실에 의한 당분기말까지의 누적 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액(주1) 2,262,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초행사가액 (주2) 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수 (주2) 1,242,993주 (주1) 전기 중 신주인수권 6,388,000주가 행사되었고, 동 신주인수권 행사에 따른 주금납입이 사채권으로 대용 납입(3,194백만원) 되었습니다. (주2) 당분기중 연결실체의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 인해 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 권리 미행사 주식수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 예수금 24,170,240 - 22,215,320 - 27,033,580 - 선수금 701,897,757 - 637,825,866 - 299,887,390 - 임대보증금 - 34,421,310 - 35,221,310 - 35,600,520 합 계 726,067,997 34,421,310 660,041,186 35,221,310 326,920,970 35,600,520 19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 소송 기타(*1) 합계 소송(*2) 기타 합계 기초 - 4,608,048,209 4,608,048,209 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 손익계산서 증(감) 등: 충당금 전입액 - 86,519,400 86,519,400 (1,088,558,908) 2,938,853,912 1,850,295,004 충당금 지급액 - - - 3,525,951,127 - 3,525,951,127 기말 - 4,694,567,609 4,694,567,609 - 4,608,048,209 4,608,048,209 유동항목 - 4,694,567,609 4,694,567,609 - 4,608,048,209 4,608,048,209 비유동항목 - - - - - - (*1) 연결실체는 전기 이전에 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 운 영감사의 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다 . (추징세액 및 가산세 상당액 누적금액 : 전기말 1,784백만, 당분기말 1,871백만) 한편 이와 관련하여 감독 행정기관의 조사에 따른 예정 부과 과징금을 당기 초 통보 받았으며, 향후 발생할 수 있는 과징금액을 전기말 및 당분기말 재무제표에 충당부채로 인식하였습니다(예정 부과 과징금액 : 2,824백만원 ) (주 석 36 참조). (*2) 전기중 연결실체와 지상파 3사(KBS, MBC, SB S와 CJB)간에 진행 중이던 재송신비(C ost Per Subscriber : CPS) 청구소송 에 대한 양사간 합의 및 지상파 측의 소취하가 이루어 졌습니다. 그에 따라 전기초까지 계상되어 있던 지상파 재송신비에 대한 충당부채가 전기중 전액 지급되었습니다. 20. 리스부채 (1) 리스계약연결실체는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 1년 이내 762,555,600 599,983,808 767,369,600 568,240,270 1년 초과 5년 이내 1,731,000,600 1,546,488,959 2,248,838,800 1,951,115,561 5년 초과 35,000,000 34,013,435 80,000,000 75,308,706 소 계 2,528,556,200 2,180,486,202 3,096,208,400 2,594,664,537 (주) 전기초 리스부채의 내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 유동리스부채 762,555,600 599,983,808 767,369,600 568,240,270 비유동리스부채 1,766,000,600 1,580,502,394 2,328,838,800 2,026,424,267 소 계 2,528,556,200 2,180,486,202 3,096,208,400 2,594,664,537 (주) 전기초 리스부채의 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 471,285,223 623,007,871 리스부채 이자비용 154,244,107 243,048,946 인식면제규정에 따라 지급된 리스료 28,778,184 61,083,640 (5) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 투자부동산 1년 이내 13,621,120 1년에서 2년이하 - 2년에서 3년이하 - 합 계 13,621,120 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직제도연결실체 중 종속기업의 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '퇴직급여부채'는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 1) 확정급여채무 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 289,259,255 264,665,219 224,839,015 사외적립자산의 공정가치 - - - 확정급여부채 289,259,255 264,665,219 224,839,015 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 264,665,219 224,839,015 당기근무원가 24,594,036 67,790,244 급여지급액 - (27,964,040) 보고기간말 금액 289,259,255 264,665,219 3) 사외적립자산의 변동내역 은 없습니다. 4) 주요 보험수리적 가정 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.76% 3.76% 임금상승률 4.00% 4.00% 5) 당분기와 전기 중 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (3) 퇴 직 급 여의 계정과목별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 52,315,311 58,479,052 판매비와관리비 102,074,509 105,298,921 합 계 154,389,820 163,777,973 22. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말(주1) 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 45,976,167주 91,952,335주 85,564,335주 자본금 (주1) 22,988,083,500원 45,976,167,500원 42,782,167,500원 (주) 연결실체는 당분기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 당기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다. (주석 23 참조) (2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 (주2) 전기초 주식발행초과금 4,265,869,616 4,265,869,616 3,949,391,025 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금 232,505,414 232,505,414 1,895,643,621 자기주식(주1) (1,589,211) - - 합 계 4,703,041,616 4,704,630,827 6,051,290,443 (주1) 당기 중 진행된 2대1 감자(주식 무상병합)시 발생한 단수주의 유상 매입으로 자기주식 1,878주가 증가하였습니다. (주2) 전기 이전 종속회사인 (주)에스비인터랙티브의 연결조정 분개 오류로 기타자본잉여금에서 1,067,784,224원을 전기중 제거하는 한편 동 금액을 연결결손금에서 제거하였는바, 이로인해 총 자본에 미치는 영향은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기 초 2019-01-01 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 신주인수권행사 2019-11-22 6,388,000 3,194,000,000 316,478,591 전기말 2019-12-31 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 당분기 : 당분기 초 2020-01-01 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 무상감자(주식병합) 2020-06-09 (45,976,168) (22,988,084,000) - 당분기 말 2020-09-30 45,976,167 22,988,083,500 4,265,869,616 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전기 중 신주인수권의 행사로 인하여 기타자본잉여금(신주인수권대가)이 278,875,392원 감소하였습니다. 23. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (27,727,925,925) (24,420,928,769) 오류수정 (주1) - 1,067,784,224 오류수정 (주2) - (1,600,488,295) 주식병합(무상감자) (주3) 22,988,084,000 - 당기순이익(손실) (1,468,426,994) (2,774,293,085) 기말금액 (6,208,268,919) (27,727,925,925) (주1) 전기 이전 종속회사였던 (주)에스비인터랙티브의 연결조정 분개 오류로 연결결손금에서 1,067,784,224원을 전기중 제거하는 한편 동 금액을 기타불입자본에서 제거하였는바, 이로인해 총 자본에 미치는 영향은 없습니다. (주2) 연결실체는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 전기오류사항을 수정하였는바, 전기오류 사항의 2019년 이전 금액적 효과 누적액입니다 (주석 36 참조). (주3) 연결실체는 당분기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 당기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다(주석 22 참조). 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (20,000,000) (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 25. 수익 당분기와 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 방송매출 3,015,737,449 9,175,292,711 3,174,228,736 9,564,346,512 설치비매출 34,031,818 110,100,907 37,322,072 110,532,981 인터넷매출 558,439,835 1,670,920,637 552,704,356 1,634,835,309 Voip매출 18,526,658 57,648,822 21,165,741 65,215,063 광고매출 1,104,064,639 3,244,619,303 1,276,055,178 3,604,752,729 기타매출 60,227,473 177,074,683 57,989,528 172,893,918 합 계 4,791,027,872 14,435,657,063 5,119,465,611 15,152,576,512 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 연결실체는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송매출원가 3,376,059,491 10,045,166,266 3,686,236,057 10,834,215,228 인터넷매출원가 317,816,513 958,211,519 316,150,770 949,274,166 Voip매출원가 20,282,168 63,197,779 25,426,868 80,960,776 광고매출원가 34,928,026 87,373,789 46,383,361 115,432,744 합계 3,749,086,198 11,153,949,353 4,074,197,056 11,979,882,914 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 365,138,578 1,045,115,574 342,961,228 1,023,617,308 퇴직급여 22,747,222 102,074,509 15,937,426 76,235,769 복리후생비 65,713,418 206,954,063 57,920,873 206,638,201 여비교통비 2,243,850 12,234,390 8,292,600 26,440,502 접대비 25,741,432 47,489,132 18,665,281 30,764,016 통신비 39,839,482 127,885,340 42,635,549 124,579,004 관리비 797,690 3,572,900 966,900 3,393,340 세금과공과 57,999,248 194,784,472 (330,347) 104,556,847 감가상각비 33,492,902 99,065,001 34,603,667 103,476,267 지급임차료 10,357,905 32,981,528 6,886,686 24,736,931 보험료 3,685,082 7,332,671 815,017 2,418,475 차량유지비 13,598,877 40,122,528 13,993,199 38,209,671 운반비 153,191 237,964 66,000 149,300 교육훈련비 3,026,770 7,790,122 3,915,240 8,471,840 도서인쇄비 1,262,400 2,150,400 417,000 1,528,000 사무용품비 877,101 2,409,421 547,574 2,181,667 소모품비 2,036,500 7,813,888 1,564,781 4,342,771 용역비 17,532,120 52,596,360 23,310,690 57,932,070 지급수수료 145,600,372 668,593,464 159,647,213 567,004,690 광고선전비 - - 3,140,000 7,293,500 수선비 1,232,000 3,022,000 473,182 1,377,365 대손상각비 35,345,842 20,307,414 71,980,025 180,287,740 수도광열비(전력비) 50,524,642 134,971,823 50,199,024 134,767,809 계약자산상각비 65,260,661 197,583,168 70,731,781 217,603,477 무형자산상각비 9,364,385 29,344,552 34,392,176 104,101,058 판매촉진비 27,118,755 76,651,301 12,781,279 129,494,716 사용권자산상각비 22,434,426 67,330,564 23,903,723 64,807,357 합계 1,023,124,851 3,190,414,549 1,000,417,767 3,246,409,691 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 4,658,246 24,943,419 1,580,802 5,156,096 금융원가 : 이자비용 48,516,532 154,423,005 87,031,178 261,318,996 순 금융손익 (43,858,286) (129,479,586) (85,450,376) (256,162,900) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 24,943,419 - - - 24,943,419 이자비용 - - - 154,423,005 - 154,423,005 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,156,096 - - - 5,156,096 이자비용 - - - 261,318,996 - 261,318,996 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 326,230 13,546,109 433,111,072 대손충당금환입 - - 45,260,613 118,595,510 잡이익 42,943,437 145,425,498 36,101,167 127,563,156 합 계 42,943,437 145,751,728 94,907,889 679,269,738 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 2,931,093 9,146,031 8,850,876 10,077,890 기타의대손상각비 22,575,224 1,479,254,653 - - 사채상환손실 - 93,508 109,085 7,914,804 충당부채전입액 29,050,310 86,519,400 29,050,311 86,203,614 잡손실 33,650 978,705 83,404,548 235,558,114 합 계 54,590,277 1,575,992,297 121,414,820 339,754,422 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 636,435,740 1,869,113,040 619,793,016 1,830,900,904 프로그램사용료 1,241,486,918 3,637,773,563 1,205,328,996 3,625,445,224 전송망사용료 52,819,101 174,873,887 215,472,523 657,210,075 자가망관리비 671,537,081 2,035,049,143 765,283,952 2,242,376,639 지역채널제작비 34,129,631 106,655,561 124,172,640 217,942,818 감가상각비 1,022,818,690 3,107,902,630 1,166,026,220 3,508,491,525 지급수수료 197,401,692 813,371,784 205,362,923 708,327,900 기타 915,582,196 2,599,624,294 773,174,553 2,435,597,520 합 계(주1) 4,772,211,049 14,344,363,902 5,074,614,823 15,226,292,605 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (36,688,303) (1,468,426,994) (67,106,519) 9,636,323 가중평균유통보통주식수(주1) 45,976,167 72,823,564 85,564,335 85,564,335 기본주당이익(손실) (1) (20) (1) 0 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.07.01~2020.09.30 45,976,167 92 4,229,807,364 합 계 45,976,167 - 4,229,807,364 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 4,229,807,364 / 92일 = 45,976,167주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.01.01~2020.09.30 91,952,335 274 25,194,939,790 무상감자 2020.06.09~2020.09.30 (45,976,168) 114 (5,241,283,152) 합 계 45,976,167 - 19,953,656,638 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 19,953,656,638주 / 274일 = 78,823,564주 2) 전분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.07.01~2019.09.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 - 7,871,918,820 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.01.01~2019.09.30 85,564,335 273 23,359,063,455 합 계 85,564,335 - 23,359,063,455 전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,359,063,455주 / 273일 = 85,564,335주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수(주1) 1,242,993주 비고 행사가격 1,000원, 보통주1주로 전환 (주1) 당분기중 연결실체의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 발행될 수 있는 보통주식의 총수가 2,485,986주에서1,242,993주로 감소하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 신주인수권부사채의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 차입금총계 2,261,357 2,680,502 2,811,715,034 차감: 현금및현금성자산 (4,277,078,906) (1,487,694,075) (1,865,614,386) 순차입금 - - 946,100,648 자본총계 21,462,856,197 22,932,872,402 22,792,040,879 총자본차입금비율 - - 4.15% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체의 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,722,866,186 1,722,866,186 1,722,866,186 - - - - 리스부채 2,180,486,202 2,528,556,200 762,555,600 741,175,600 707,957,600 281,867,400 35,000,000 사채(주1) 2,261,357 2,262,500 2,262,500 - - - - 합 계 3,905,613,745 4,253,684,886 2,487,684,286 741,175,600 707,957,600 281,867,400 35,000,000 (주1) 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다. 그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,854,687,323 1,854,687,323 1,854,687,323 - - - - 리스부채 2,594,664,537 3,096,208,400 767,369,600 750,761,600 730,607,600 767,469,600 80,000,000 사채(주1) 2,680,502 2,262,500 2,262,500 - - - - 합 계 4,452,032,362 4,953,158,223 2,624,319,423 750,761,600 730,607,600 767,469,600 80,000,000 (주1) 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,277,078,906 - - - 4,277,078,906 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,937,555,328 - - - 3,937,555,328 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 193,317,908 - - - 193,317,908 합 계 9,837,952,142 - - - 9,837,952,142 매입채무및기타채무 - - 1,722,866,186 - 1,722,866,186 차입금 및 사채 - - 2,261,357 - 2,261,357 리스부채 - 2,180,486,202 - 2,180,486,202 합 계 - - 3,905,613,745 - 3,905,613,745 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,487,694,075 - - - 1,487,694,075 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 5,837,407,233 - - - 5,837,407,233 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 633,138,731 - - - 633,138,731 합 계 9,388,240,039 - - - 9,388,240,039 매입채무및기타채무 - - 1,854,687,323 - 1,854,687,323 차입금 및 사채 - - 2,680,502 - 2,680,502 리스부채 - 2,594,664,537 - 2,594,664,537 합 계 - - 4,452,032,362 - 4,452,032,362 ③ 전기초 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,865,614,386 - - - 1,865,614,386 장단기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 5,226,457,137 - - - 5,226,457,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 744,888,842 - - - 744,888,842 합 계 7,836,960,365 - - - 7,836,960,365 매입채무및기타채무 - - 1,616,121,298 - 1,616,121,298 차입금 및 사채 - - 2,811,715,034 - 2,811,715,034 합 계 - - 4,427,836,332 - 4,427,836,332 2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,277,078,906 (*) 1,487,694,075 (*) 1,865,614,386 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) 1,400,000,000 (*) - (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) 30,000,000 (*) - (*) 매출채권 2,232,367,638 (*) 2,351,196,041 (*) 2,456,265,062 (*) 미수금 1,702,117,827 (*) 3,472,096,891 (*) 2,770,192,075 (*) 단기대여금 - (*) - (*) - (*) 미수수익 3,069,863 (*) 14,114,301 (*) - (*) 보증금 193,317,908 (*) 633,138,731 (*) 744,888,842 (*) 소 계 9,837,952,142 (*) 9,388,240,039 (*) 7,836,960,365 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - - - 소 계 - - - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 645,486,835 (*) 666,546,588 (*) 400,168,548 (*) 미지급금 734,724,298 (*) 882,079,530 (*) 870,121,755 (*) 미지급비용 342,655,053 (*) 306,061,205 (*) 345,830,995 (*) 차입금 및 사채 2,261,357 (*) 2,680,502 (*) 2,811,715,034 (*) 리스부채 2,180,486,202 (*) 2,594,664,537 (*) - (*) 소 계 3,905,613,745 (*) 4,452,032,362 (*) 4,427,836,332 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 전기초 기타(주1, 주2) (주)디앤씨씨 (주)에스비인터랙티브 (주)능암 (주)영농조합법인 목계장터 농업회사법인 나루터 재단법인 유명 (주1) 전기중 연결실체의 최대주주가 前유인무 에서 現이현삼으로 변경되면서, 전기초까지 前최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있던 법인들이 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 해당 법인에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분은 없었으나, 前최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 기타 ㈜디앤씨씨 - - - 31,521,542 - - ㈜에스비인터랙티브 - - - 7,904,121 57,776,650 - ㈜능암 - - - 611,999 - - 영농조합법인 목계장터 - - - 151,909 - - 농업회사법인 나루터 - - - 84,027 - - 재단법인 유명 - - - 5,964 - - (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 기타 (주1) ㈜디앤씨씨 채권 매출채권 - 11,550,000 11,550,000 미수금 - 7,854,710,350 7,784,403,615 ㈜능암 채권 외상매출금 - - 1,000,000 채무 미지급금 - 26,640,000 27,640,000 영농조합법인 목계장터 채권 미수금 - 23,870,000 23,870,000 (주1) 연결실체의 최대주주가 전기중 변경되면서 해당 법인들은 특수관계자에서 제외되었으나, 전기중 대부분의 기간동안 특수관계가 유지(前최대주주 및 특수관계인이 유의적인 영향력을 행사)되었으므로, 전기말까지의 채권채무 잔액을 기입하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 연결실체의 채권을 위해 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액 (주)디앤씨씨미수채권 7,929,539,240 ㈜디앤씨씨 소유 전송망자산 ㈜디앤씨씨 - 담보가치 미산정 주1) 전세보증금 반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정중 주2) 유홍무 소유 토지 및 건물 (충청북도 충주시 양성면 가곡로 1496, 능암관광호텔) 유홍무 1,000,000,000 근저당 설정 주3) (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 3,194,000주 이현삼 3,194,000,000 질권 설정 주4) (주1) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주2) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주3) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있습니다. 한편 선순위 채권자(은행)에 의한 경매신청 및 경매개시 결정으로 연결실체는 채권을 신고하였고, 당분기중 수차례 경매가 진행되었으나 유찰되었습니다. (주4) 연결실체는 전기 중 前최대주주 특수관계법인 (주)능암이 보유중인 연결실체발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권을 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받았고 질권을 설정중에 있었습니다. 전기중 (주)능암과 現최대주주 이현삼간 동 사채권 및 증권에 대한 양수도 계약이 체결되면서 現최대주주 이현삼이 과기정통부에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 연결실체는 동 담보에 대한질권을 해제하였는바, 대체 담보로 전기 중 現최대주주 이현삼이 신주인수권행사로 취득한 신주 6,388,000주를 연결실체에 대체 담보로 제공 하였습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기중 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 당분기중 연결실체발행 보통주식의 무상병합 (2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 6,388,000주에서 3,194,000주로 변동되었습니다. 상기 제공받은 담보는 연결실 체가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,929,539,240원( 손실충당금 6,409,303,093원을 계상) 의 회 수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 연결실체는 전기중 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (5) 연결실체는 횡령배임혐의로 피고발된 前최대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 다음과 같이 담보를 제공받았습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액(주1) 前대주주 등의 불법행위 채권 - (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 1,471,000주 이현삼 1,471,000,000 질권설정 주2) 홍성 추모공원 봉안증서 10,000기 유인무 - - 주3) 아산 추모공원 봉안증서 5,000기 유인무 (주1) 前최대주주의 불법행위에 대하여는 2020년 08월 28일 1심 판결이 이루어 졌으며, 1심 판결금액은 9,466,897,220원입니다. 한편 본 사건은 前최대주주측과 검찰측의 쌍방 항소로 2심 재판부에 계류중에 있습니다. (주2) 연결실체는 前최대주주의 불법행위에 따라 전기 이전에 前최대주주 특수관계인의 주식 일부에 대하여 가압류를 설정한바 있습니다.전기중 前최대주주 등과 現최대주주 이현삼간 주식 등 양수도계약을 체결하면서 現최대주주 이현삼이 과기정통부에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 연결실체는 前최대주주 특수관계인 소유주식의 가압류에 대한 질권을 해제하였는바, 대체 담보로 당분기말 현재 연결실체는 現최대주주 이현삼이 소유하고 있는 연결실체발행 보통주식을 담보로 제공받았습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기중 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 당분기중 연결실체 발행 보통주식의 무상병합(2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 2,942,000주에서 1,471,000주로 변동되었습니다. (주3) 현금흐름할인법(DCF)에 따른 봉안증서 평가 결과 동 봉안증서의 수익가치가 13,258백만원으로 평가되었습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 208,100 147,242 퇴직급여(주1) 32,970 - 합 계 241,070 147,242 (주1) 동 퇴직급여는 주요 경영진에게 설정된 DC형 퇴직급여 추계액 입니다. 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 34. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (1,468,426,994) 9,636,323 2. 조정항목 이자비용 154,423,005 261,318,996 감가상각비 3,078,558,078 3,404,390,467 유형자산처분손실 9,146,031 10,077,890 무형자산상각비 29,344,552 104,101,058 계약원가상각 476,302,377 511,964,765 대손상각비 20,307,414 180,287,740 기타의대손상각비 1,479,254,653 - 충당부채전입액 86,519,400 859,245,548 퇴직급여 24,594,036 38,727,092 사채상환손실 93,508 7,914,804 사용권자산상각비 471,285,223 111,771,414 이자수익 (24,943,419) (5,156,096) 유형자산처분이익 (326,230) (433,111,072) 대손충당금환입 - (118,595,510) 소 계 5,804,558,628 4,932,937,096 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 98,520,989 (49,752,454) 미수금의 감소(증가) 290,724,411 (44,696,863) 선급금의 감소(증가) 36,000,000 - 선급비용의 감소(증가) (10,381,660) (4,864,512) 계약원가의 감소(증가) (439,302,270) (553,549,495) 사용권자산의 감소(증가) (11,229,758) (205,567,851) 매입채무의 증가(감소) (21,059,753) 21,476,310 미지급금의 증가(감소) 50,611,404 (117,080,164) 미지급비용의 증가(감소) 36,593,848 (60,244,627) 예수금의 증가(감소) 1,954,920 (4,157,080) 선수금의 증가(감소) 64,071,891 192,191,002 충당부채의 증가(감소) - (50,682,247) 예수보증금의 증가(감소) (800,000) (30,000) 퇴직금의 지급 - (22,626,050) 소 계 95,704,022 (899,584,031) 4. 합계(1+2+3) 4,431,835,656 4,042,989,388 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 무상감자(주식병합)으로 인한 자본금 감소(결손금 감소) 22,988,084,000 - 건설중인자산의 유무형자산 대체 432,264,800 321,088,600 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 감소 226,121,340 88,220,790 당기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 증가 68,581,704 64,250,570 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 498,422,917 리스부채의 유동성대체 452,107,736 89,443,924 고객계약원가의 유동성대체 265,950,897 236,772,615 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 당분기말 신주인수권부사채 2,680,502 (700,364) 281,219 2,261,357 리스부채 2,594,664,537 (568,422,442) 154,244,107 2,180,486,202 재무활동으로부터의 총부채 2,597,345,039 (569,122,806) 154,525,326 2,182,747,559 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 정지홍 외 1명 연결실체 손해배상(산) 69,003,740 - 1심 진행중 (주1) (주1) 정지홍 외 1명은 과거 연결실체의 하도급 업체인 (주)디앤씨씨 직원으로 산업재해에 대하여 원청인 연결실체에게 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 연결실체는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 연결실체 과학기술정보통신부, 방송통신위원회 재허가 거부 처분 등 취소 - 1심 진행중 (주1) 연결실체 과학기술정보통신부 재허가 거부 행정심판 청구 - 진행중 (주1) 연결실체는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부 처분에 대하여 '재허가거부 처분 취소의 소'를 제기하는 한편, 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지를 신청하였고, 이 에 법원은 재허가 거부처분 의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 한편 행정 본안소송 진행 과정 중 재판부는 당기 중 분쟁의 신속한 해결을 위하여 소송당사자들간 조정을 권고 하였는 바, 행정 본안소송 당사자인 연결실체 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조정권고를 수용하였습니 다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 연결실체의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 6 참조) . (5) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 연결실체는 전기 이전에 과거 연결실체 하도급 업체인 (주)디앤씨씨의 (주)삼우티원 외 다수에대한 채무와 관련하여 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. 또 한 당기중 연결실체의 프로그램공급업체(PP사)인 (주)씨뮤직텔레비전의 채권자 (주)라온엔터프라이즈로부터 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았는바, 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 비고 (주)삼우티원 (주)디앤씨씨 연결실체 미지급금 80,552,970 (주1) (주)비디엔에프 연결실체 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 연결실체 미지급금 136,419,665 (주)팬웨스트인터내셔널 연결실체 미지급금 126,486,100 (주)라온엔터프라이즈 (주)씨뮤직텔레비전 연결실체 외상매입금 20,000,000 (주2) 합 계 500,554,940 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으며, (주)디앤씨씨와의 거래도 중단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)씨뮤직텔레비전에 대한 채무가 110,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 연결실체에 대한 채무 지급을 보류중에 있습니다. (6) 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액(주1) 담보로제공받은금액 채무자 담보제공자 담보받은물건 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 180 820 ㈜스카이뷰 ㈜엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 (주1) 연결실체는 채무자로부터 상기 미수채권을 2019년 09월 말까지 상환 받기로 하였으며 미상환시 담보물건에 대한 연결실체로의 소유권 이전을 합의하였습니다.그러나 당분기말 현재 부동산(아파트) 분양이 지연되면서 동 합의와는 다르게 미수채권 상환이 이루어 지지 않고 있는바, 부동산 준공후에도 미수채권이 상환되지 않을 경우 연결실체는 담보권을 실행할 예정입니다.연결실체는 당분기말 현재 820백만원의 담보물건 확보로 동 미수채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 36. 전기오류로 인한 비교재무제표 수정 (1) 비교재무제표의 수정연결실체는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 전기오류사항을 발견하였으며, 전기 오류 사항을 수정하기 위하여 당기 재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교재무제표의 금액을 수정하였습니다. 한편, 당사는 금융당국으로부터 회계 감리가 진행되고 있으며, 회계 감리 결과에 따라 비교재무제표가 수정될 수 있습니다.(2) 전기 오류사항연결실체는 다음과 같은 중대한 오류에 대하여 비교재무제표를 수정하였으며, 전전기 이전의 오류효과에 대하여는 비교재무제표상 전기초 이월결손금에 반영하였습니다. 한편 오류사항의 유형 및 수정내용은 다음과 같습니다. 구분 전기오류의 수정내용 Case 1) 공사비 과다지급 유형자산 과대계상 前최대주주의 특수관계자인 ㈜디앤씨씨에 대한 공사비 지급시 제3자에게 통상적으로 지급하는 공사비를 초과하여 과다하게 지급함으로써, 유형자산이 과대하게 계상되었고, 다음과 같이 수정함 - 과대 계상된 유형자산의 취득원가를 장부에서 제거하고, 제거된 유형자산의 원가를 해당년도의 기타비용으로 처리 - 과거 인식한 감가상각비 계상액을 해당 사업연도에서 제거 Case 2) RO(Realy Operator) 고가매입에 따른 영업권 과대계상 2014년~2015년 중 前최대주주의 특수관계자인 ㈜충북이노베이션이 제3자로부터 매입한 지역 유선사업자(RO)를 단기간에 연결실체가 재매입함. 이 과정에서 특수관계자가 제3자로부터 매수한 금액보다 과도하게 높은 가격을 지급하고 이를 영업권으로 계상으로써 영업권이 과대 계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 과다하게 지급한 영업권을 장부에서 제거하고, 제거된 영업권은 해당년도 기타비용으로 처리함 - 각 연도별 재무제표상 영업권 장부금액과, 올바른 영업권금액과의 차이를 산출하여 해당년도 영업권 손상차손 금액을 조정 Case 3) 감독 행정기관의 과징금 부과 예정 통보금액 충당부채 미반영 당사는 감독 행정기관의 조사에 따라, 예정 부과 과징금을 2020년 초 통보받았으나, 이를 2019년 말 충당부채로 계상하지 않음. 이로인해 2019년 말 충당부채가 과소계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 예정 부과 과징금액을 기타비용으로 하여 충당부채로 계상함 (3) 전기 오류사항의 금액적 효과전기 오류사항의 유형별 금액적 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 누적효과 Case 1) 유형자산손상차손 - - (652,869,482) (894,643,084) (447,756,658) (71,730,178) (115,779,696) (2,182,779,098) 감가상각비 제거 218,277,924 218,277,924 196,352,167 110,510,029 39,757,163 14,366,139 3,027,381 800,568,727 소계 218,277,924 218,277,924 (456,517,315) (784,133,055) (407,999,495) (57,364,039) (112,752,315) (1,382,210,371) Case 2) 영업권 손상차손 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - 소계 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - Case 3) 충당부채 전입액 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 소계 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 합 계 (2,605,322,076) 2,099,543,824 1,184,835,785 (765,651,449) (1,881,375,010) (2,125,089,130) (112,752,315) (4,205,810,371) (4) 수정 전후의 과거 재무제표1) 재무상태표① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,304,576,793 - 9,304,576,793 2. 비유동자산 25,030,514,266 (1,382,210,371) 23,648,303,895 자산총계 34,335,091,059 (1,382,210,371) 32,952,880,688 1. 유동부채 4,870,097,490 2,823,600,000 7,693,697,490 2. 비유동부채 2,326,310,796 - 2,326,310,796 부채총계 7,196,408,286 2,823,600,000 10,020,008,286 1. 자본금 45,976,167,500 - 45,976,167,500 2. 기타불입자본 4,684,630,827 - 4,684,630,827 3. 결손금 (23,522,115,554) (4,205,810,371) (27,727,925,925) 자본총계 27,138,682,773 (4,205,810,371) 22,932,872,402 ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,063,993,282 - 9,063,993,282 2. 비유동자산 26,627,437,061 (1,600,488,295) 25,026,948,766 자산총계 35,691,430,343 (1,600,488,295) 34,090,942,048 1. 유동부채 11,038,461,634 - 11,038,461,634 2. 비유동부채 260,439,535 - 260,439,535 부채총계 11,298,901,169 - 11,298,901,169 1. 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 2. 기타불입자본 6,031,290,443 - 6,031,290,443 3. 결손금 (24,420,928,769) (1,600,488,295) (26,021,417,064) 자본총계 24,392,529,174 (1,600,488,295) 22,792,040,879 ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,099,010,652 - 9,099,010,652 2. 비유동자산 32,587,303,015 (3,700,032,119) 28,887,270,896 자산총계 41,686,313,667 (3,700,032,119) 37,986,281,548 1. 유동부채 6,613,967,461 - 6,613,967,461 2. 비유동부채 6,258,729,661 - 6,258,729,661 부채총계 12,872,697,122 - 12,872,697,122 1. 자본금 40,483,167,500 - 40,483,167,500 2. 기타불입자본 6,200,727,820 - 6,200,727,820 3. 결손금 (17,870,278,775) (3,700,032,119) (21,570,310,894) 자본총계 28,813,616,545 (3,700,032,119) 25,113,584,426 2) 포괄손익계산서① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 20,318,289,999 - 20,318,289,999 2. 매출원가 (15,280,511,108) 218,277,924 (15,062,233,184) 3. 매출총이익 5,037,778,891 218,277,924 5,256,056,815 4. 판매비와관리비 (4,641,973,440) - (4,641,973,440) 5. 영업손익 395,805,451 218,277,924 614,083,375 금융수익 21,940,111 - 21,940,111 금융비용 (453,469,983) - (453,469,983) 기타수익 1,077,578,007 - 1,077,578,007 기타비용 (1,210,824,595) (2,823,600,000) (4,034,424,595) 6. 당기순손익 (168,971,009) (2,605,322,076) (2,774,293,085) 7. 총포괄손익 (168,971,009) (2,605,322,076) (2,774,293,085) ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,012,547,877 - 21,012,547,877 2. 매출원가 (18,567,772,810) 218,277,924 (18,349,494,886) 3. 매출총이익 2,444,775,067 218,277,924 2,663,052,991 4. 판매비와관리비 (6,127,632,630) - (6,127,632,630) 5. 영업손익 (3,682,857,563) 218,277,924 (3,464,579,639) 금융수익 6,703,905 - 6,703,905 금융비용 (351,042,345) - (351,042,345) 기타수익 564,708,374 - 564,708,374 기타비용 (4,064,114,592) 1,881,265,900 (2,182,848,692) 6. 당기순손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) 7. 총포괄손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,259,586,706 - 21,259,586,706 2. 매출원가 (16,514,916,996) 196,352,167 (16,318,564,829) 3. 매출총이익 4,744,669,710 196,352,167 4,941,021,877 4. 판매비와관리비 (5,277,994,210) - (5,277,994,210) 5. 영업손익 (533,324,500) 196,352,167 (336,972,333) 금융수익 21,936,366 - 21,936,366 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) 기타수익 5,740,953,049 - 5,740,953,049 기타비용 (6,673,282,471) 988,483,618 (5,684,798,853) 6. 당기순손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 7. 총포괄손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 37. 보고기간후 사건 해당사항 없습니다. 38. 前 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발연결실체의 前최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 연결실체 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 연결실체 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 연결실체는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니 다 (주석 7 참조).연결실체는 前최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의에 따라 채권을 보전받기 위하여 前최대주주 등으로부터 담보를 제공받고 있습니 다 (주석 35 참조). 상기 피고발에 따라 전기중 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 입니다. 본 피고발 사건은 2020년 08월 28일 재판부의 1심 판결이 이루어 졌으며, 1심 판결금액은 9,467백만원입니다. 한편 피고발인과 검찰측의 쌍방 항소로 보고서 제출기준일 현재 2심 재판부에 계류중에 있습니다. 39. 발행주식의 매매거래정지2018년 7월 6일 한국거래소는 연결실체의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 당사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 당사가 상장적격성 실질심사 대상 법인으로 지정됨에 따라, 코스닥상장규정 제28조(관리종목) 제1항 16호 규정에 의해 동일자로 당사의 주식은 관리종목으로 지정되었습니다.한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 당사에 최초 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였는바, 전기중 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 개선계획에 대한 이행결과보고서 및 경영개선계획을 제출하였였습니다.코스닥시장위원회는 동 경영개선계획에 대한 심사의 결과로 2019년 12월 09일자에 12개월간의 개선기간을 추가로 부여 하였습니다. 40. 계속기업가정의 불확실성 - 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부 통보 당사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 당사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 한편 당사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 당사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 다음의 사유를 원인으로 재허가 사전동의를 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 당사의 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 1) 최대주주 등의 방송의 공적책임 등 실현가능성 미흡 2) 경영투명성 미흡 3) 재무적 안정성 취약 4) 지역채널 투자 미흡 5) 허가 조건 이행 미흡 이에 당사는 2018년 9월 13일 과학기술정보통신부를 상대로 행정심판을 청구하는 한편 2018년 9월 20일 과학기술정보통신부와 방송통신위원회를 피고로 하는 '재허가거부 처분 취소의 소'를 서울행정법원에 제기하고 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지 신청서를 접수하였습니다. 이에 법원은 2018년 10월 4일 종합유선방송사업 재허가 거부처분 등 취소 사건(본안소송)의 판결 선고 이후 20일이 되는 날까지 재허가 거부처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 한편, 방송법 제18조 제4항에 근거하여 과학기술정보통신부장관은 시청자 보호를 위하여 그 사업을 승계하는 자가 방송을 개시할 때까지 12개월의 범위 내에서 기간을 정하여 방송을 계속하도록 할 수 있는 바, 당사는 방송연장명령에 따라 재허가 처분의 효력이 재개되더라도 12개월 간 방송사업을 중단할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 23 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 10,171,498,370 9,302,776,593 현금및현금성자산 4,276,524,817 1,485,893,875 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 3,935,673,648 5,837,407,233 기타유동자산 554,450,055 579,140,935 당기법인세자산 4,849,850 334,550 매각예정자산 0 0 비유동자산 20,938,772,097 23,648,192,905 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 투자부동산 680,816,992 403,000,000 종속기업및관계기업투자 0 0 유형자산 16,418,419,548 18,439,782,802 무형자산 1,343,184,899 1,372,529,451 기타비유동자산 237,713,092 274,366,798 기타비유동금융자산 193,317,908 633,138,731 사용권자산 2,035,319,658 2,495,375,123 자산총계 31,110,270,467 32,950,969,498 부채 유동부채 7,799,775,193 7,703,911,411 매입채무및기타채무 1,781,519,366 1,869,571,394 유동성사채 2,261,357 2,680,502 유동충당부채 4,694,567,609 4,608,048,209 기타유동부채 721,982,827 655,371,036 유동리스부채 599,444,034 568,240,270 비유동부채 1,625,463,478 2,071,645,577 기타비유동부채 44,421,310 45,221,310 비유동리스부채 1,581,042,168 2,026,424,267 부채총계 9,425,238,671 9,775,556,988 자본 자본금 22,988,083,500 45,976,167,500 기타불입자본 4,703,041,616 4,704,630,827 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 이익잉여금(결손금) (5,986,093,320) (27,485,385,817) 자본총계 21,685,031,796 23,175,412,510 자본과부채총계 31,110,270,467 32,950,969,498 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,791,927,872 14,438,357,063 5,120,365,611 15,155,276,512 매출원가 3,749,086,198 11,153,949,353 4,074,197,056 11,979,882,914 매출총이익 1,042,841,674 3,284,407,710 1,046,168,555 3,175,393,598 판매비와관리비 1,044,383,412 3,213,469,944 1,016,543,119 3,252,439,933 영업이익(손실) (1,541,738) 70,937,766 29,625,436 (77,046,335) 금융수익 4,658,246 24,942,699 1,580,802 5,155,625 금융원가 48,516,532 154,423,005 87,031,178 261,318,996 기타이익 42,943,430 145,741,684 94,907,873 679,259,693 기타비용 54,588,627 1,575,990,647 121,414,820 339,754,422 법인세비용차감전순이익(손실) (57,045,221) (1,488,791,503) (82,331,887) 6,295,565 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (57,045,221) (1,488,791,503) (82,331,887) 6,295,565 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (57,045,221) (1,488,791,503) (82,331,887) 6,295,565 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (20) (1) 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (20) (1) 0 자본변동표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (23,128,445,992) 24,617,227,727 전기오류수정 0 0 0 (1,600,488,295) (1,600,488,295) 당기순이익(손실) 0 0 0 6,295,565 6,295,565 무상감자 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (24,640,306,835) 23,105,366,884 2020.01.01 (기초자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (24,661,785,817) 25,999,012,510 전기오류수정 0 0 0 (2,823,600,000) (2,823,600,000) 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,488,791,503) (1,488,791,503) 무상감자 (22,988,084,000) 0 0 22,988,084,000 0 자기주식 0 (1,589,211) 0 0 (1,589,211) 2020.09.30 (기말자본) 22,988,083,500 4,703,041,616 (20,000,000) (5,986,093,320) 21,685,031,796 현금흐름표 제 24 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 4,460,064,355 3,995,416,140 당기순이익(손실) (1,488,791,503) 6,295,565 당기순이익조정을 위한 가감 5,779,934,199 4,894,153,802 이자비용 154,423,005 261,318,996 감가상각비 3,078,526,965 3,404,333,794 유형자산처분손실 9,146,031 10,077,890 무형자산상각비 29,344,552 104,101,058 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약원가상각비 476,302,377 511,964,765 대손상각비 20,307,414 180,287,740 기타의 대손상각비 1,479,254,653 0 충당부채전입액 86,519,400 859,245,548 사채상환손실 93,508 7,914,804 사용권자산상각비 471,285,223 111,771,414 이자수익 (24,942,699) (5,155,625) 유형자산처분이익 (326,230) (433,111,072) 유형자산손상차손환입 0 0 대손충당금환입 0 (118,595,510) 사채상환이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 141,939,791 (858,175,502) 매출채권의 감소(증가) 98,520,989 (49,752,454) 미수금의 감소(증가) 292,606,091 (44,696,863) 선급금의 감소(증가) 36,000,000 0 선급비용의 감소(증가) (10,381,660) (4,864,512) 계약원가의 감소(증가) (439,302,270) (553,549,495) 사용권자산의 감소(증가) (11,229,758) (205,567,851) 매입채무의 증가(감소) (21,059,753) 21,476,310 미지급금의 증가(감소) 94,380,513 (97,325,805) 미지급비용의 증가(감소) 36,593,848 (60,244,627) 예수금의 증가(감소) 2,539,900 (5,128,960) 선수금의 증가(감소) 64,071,891 192,191,002 충당부채의 증가(감소) 0 (50,682,247) 예수보증금의 증가(감소) (800,000) (30,000) 이자수취(영업) 31,534,099 1,021,556 이자지급(영업) (36,931) (47,967,981) 법인세납부(환급) (4,515,300) 88,700 투자활동현금흐름 (1,098,767,140) (1,236,885,796) 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 증가 0 (30,000,000) 장기금융상품의 감소 0 0 유형자산의 처분 404,500 57,273,830 단기금융상품의 취득 (1,400,000,000) (1,400,000,000) 단기금융상품의 처분 1,400,000,000 0 매각예정자산의 처분 0 1,400,000,000 유형자산의 취득 (1,542,171,640) (1,151,336,626) 무형자산의 취득 0 (80,286,000) 보증금의 감소 443,000,000 0 보증금의 증가 0 (32,537,000) 재무활동현금흐름 (570,666,273) 15,323,215 사채의 상환 (654,620) (46,927,436) 리스부채의 증가 11,229,758 205,347,851 리스부채의 상환 (579,652,200) (143,097,200) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 (1,589,211) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,790,630,942 2,773,853,559 기초현금및현금성자산 1,485,893,875 1,864,947,696 기말현금및현금성자산 4,276,524,817 4,638,801,255 5. 재무제표 주석 제 24(당) 3분기 2020년 9월 30일 현재 제 23(전) 3분기 2019년 9월 30일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송 1. 당사의 개요 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일 과학기술정보통신부로 부터 향후 3년간(2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지) 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 한편, 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라, 당사는 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장신청을 하였습니다 . 재허가 연장신청 결과 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 종 합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. 이에 당사는 서울행정법원에 '재허가 거부 처분 취소 소(본안 소송)'를 제기하는 한편, 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 제출 기준일 현재 진행 중에 있습니다. 한편 당기 중 서울행정법원 재판부는 소송당사자들간 신속한 분쟁 해결을 위한 조정을 권고 하였고 행정 본안소송 당사자인 당사 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조종 권고를 수용하였는바, 당 사는 과학기술정보통신부에 재허가 신청서를 2020년 8월 11일 접수하였습니다. 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 및당분기 중 무상감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 22,988,083,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 이현삼 8,247,287 17.94% 최대주주 박영준 30,000 0.07% 최대주주의 특수관계인(임원) 김태영 94,132 0.20% 최대주주의 특수관계인(임원) 노정현 114,647 0.25% 최대주주의 특수관계인(임원) 기타 37,490,101 81.54% 기타 소액주주 합 계 45,976,167 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당 분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)동 기준서는 거래를 사업결합으로 회계처리해야 하는지 아니면 자산의 취득으로 회계처리해야 하는지를 결정하는 기업을 돕기 위한 목적으로, 사업의 정의를 명확히 하기 위하여 개정되었으며, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 기준서는 중요성의 정의를 '재무보고를 위한 개념체계"와 일치시키기 위하여 개정되었으며, 기존 중요성의 개념은 유지하면서 중요성의 정의에 대한 기준서 간, 기준서 내의 내용을 일관되게 정리하고 더 쉽게 이해할 수 있도록 개선되었습니다. - 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정) 동 기준서는 중요성의 정의를 삭제하고, 제 1001호 재무제표 표시의 중요성 정의를 참조하도록 개정되었습니다. 한편 상기의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 당사는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산 (손상검사 전 2,148백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 1,047백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석 14 참조). (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 당 사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 현금 및 현금성자산 4,276,524,817 1,485,893,875 1,864,947,696 (2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 당사가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 비고 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 - - (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 전기초 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 농협은행(주)외2 - 292,331 903,310 (주1) 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 30,000 - (주2) (주1) 지상파 3사의 재송신료(CPS) 청구소송에 대한 1심 판결결과 전기 이전에 당사가 패소함에 따라, 1심 판결결과에 따른 가집행으로 당사의 금융자산 일부가 사용이 제한되어 있습니 다 . 한 편, 재송신료(CPS) 청구소송은 전기중 지상파 3사 사업자와 당사간 합의서 체결 및 원고측의 소취하로, 당기중 보통예금에 대한 가압류가 전액 해제되었습니다 . (주2) 당사 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 장기금융상품(정기예금)에 대하여는 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주 석 36 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 1,926,158,350 (930,255,698) 995,902,652 2,233,067,786 (1,163,388,425) 1,069,679,361 2,302,539,614 (1,173,254,240) 1,129,285,374 계약자산 1,236,464,986 - 1,236,464,986 1,281,516,680 - 1,281,516,680 1,326,979,688 - 1,326,979,688 미수금 8,138,377,710 (6,438,141,563) 1,700,236,147 8,430,983,801 (4,958,886,910) 3,472,096,891 7,822,064,623 (5,051,872,548) 2,770,192,075 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 10,885,351 (7,815,488) 3,069,863 21,929,789 (7,815,488) 14,114,301 7,815,488 (7,815,488) - 합 계 11,387,714,499 (7,452,040,851) 3,935,673,648 12,043,326,158 (6,205,918,925) 5,837,407,233 11,535,227,515 (6,308,770,378) 5,226,457,137 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,926,158,350 910,102,079 130,620,499 136,287,115 481,398,671 267,749,986 계약자산 1,236,464,986 1,236,464,986 - - - - 미수금 8,138,377,710 165,048,474 158,889,599 337,500,689 6,940,432,897 536,506,051 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 10,885,351 3,069,863 - - - 7,815,488 합 계 11,387,714,499 2,314,685,402 289,510,098 473,787,804 7,421,831,568 887,899,627 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,067,786 998,442,654 121,344,237 159,861,809 567,378,380 386,040,706 계약자산 1,281,516,680 1,281,516,680 - - - - 미수금 8,430,983,801 404,472,315 162,966,447 630,530,416 6,814,090,857 418,923,766 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 21,929,789 14,114,301 - - - 7,815,488 합 계 12,043,326,158 2,698,545,950 284,310,684 790,392,225 7,381,469,237 888,608,062 ③ 전기초 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,302,539,614 1,023,217,054 169,163,214 135,863,803 603,354,837 370,940,706 계약자산 1,326,979,688 1,326,979,688 - - - - 미수금 7,822,064,623 163,777,846 165,048,474 499,401,332 6,820,195,567 173,641,404 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,535,227,515 2,513,974,588 334,211,688 635,265,135 7,423,550,404 628,225,700 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,163,388,425 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 기대신용손실(환입) 20,307,414 1,479,254,653 - - 제각 (253,440,141) - - - 기말금액 930,255,698 6,438,141,563 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,173,254,240 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 기대신용손실(환입) 235,481,216 (92,985,638) - - 제각 (245,347,031) - - - 기말금액 1,163,388,425 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - 36,000,000 - - - 선급비용 57,870,737 - 46,215,216 - 49,987,064 - 계약체결 증분원가(주1) 209,462,555 97,795,704 203,977,531 114,958,126 211,540,259 84,933,821 계약 이행원가(주2) 287,116,763 139,917,388 292,948,188 159,408,672 293,870,136 135,878,547 합 계 554,450,055 237,713,092 579,140,935 274,366,798 555,397,459 220,812,368 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 당사가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 당사는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당기초 증가 상각 당분기말 계약체결 증분원가 318,935,657 185,905,770 (197,583,168) 307,258,259 계약이행원가 452,356,860 253,396,500 (278,719,209) 427,034,151 합 계 771,292,517 439,302,270 (476,302,377) 734,292,410 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 296,474,080 305,737,995 (283,276,418) 318,935,657 계약이행원가 429,748,683 409,963,000 (387,354,823) 452,356,860 합 계 726,222,763 715,700,995 (670,631,241) 771,292,517 (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 278,719,209 387,354,823 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 197,583,168 283,276,418 합 계 476,302,377 670,631,241 9. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초(주1) 토지 - - 1,409,100,000 건물 - - 7,181,490 합 계 - - 1,416,281,490 (주1) 당사는 전기 이전에 당사의 투자부동산(토지 및 건물)에 대한 매매계약이 체결됨에 따라 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니 다 . (2) 매각예정자산이 전기 중 매각 완료됨에 따라 동 자산을 장부에서 제거하였으며, 자산 매매계약에 근거한 토지복구비용 200백만원을 제외한 순처분가액 1,800백만원과 장부금액과의 차이를 처분이익으로 하여 기타수익 384백만원을 인식하였습니다. (3) 전기초 현재 매각예정자산은 당사의 채무를 위해 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공물건 담보제공금액 장부금액 비고 임대보증금 30,000,000 흥국화재 매각예정자산 36,000,000 1,416,281,490 임대보증금의 120% 한편 전기초 현재 담보로 제공하였던 매각예정자산이 전기중 매각 완료됨에 따라 동 담보가 해제되었으며, 당사는 이에 장기금융상품 30백만원을 대체담보로 제공하였습니 다( 주석 6, 36 참조 ). 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 지분증권 비상장주식 - - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부금액 당분기말 전기말 전기초 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 734,411,635 - 199,992,932 534,418,703 424,586,520 - 115,586,520 309,000,000 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 건물 307,104,145 155,723,422 4,982,434 146,398,289 180,805,463 86,316,343 489,120 94,000,000 180,805,463 82,151,854 14,225,910 84,427,699 합 계 1,041,515,780 155,723,422 204,975,366 680,816,992 605,391,983 86,316,343 116,075,640 403,000,000 605,391,983 82,151,854 147,318,630 375,921,499 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 대체(주1) 감가상각비 당분기말장부금액 토지 309,000,000 - - - 225,418,703 - 534,418,703 건물 94,000,000 - - - 57,994,200 (5,595,911) 146,398,289 합 계 403,000,000 - - 283,412,903 (5,595,911) 680,816,992 (주1) 당사는 전기말까지 유형자산으로 분류하였던 일부 토지 및 건물에 대하여 자가사용 부분이 경미하다 판단되는 일부분(토지 및 건물 장부가액 283,412,903원)을 당기중 투자부동산으로 대체하였습니다(주석13 참조). 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 감가상각비 전기말장부금액 토지 291,493,800 - - 17,506,200 - 309,000,000 건물 84,427,699 - - 13,736,790 (4,164,489) 94,000,000 합 계 375,921,499 - - 31,242,990 (4,164,489) 403,000,000 (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말(주2) 전기초 토지 534,418,703 309,000,000 298,968,000 건물 148,291,370 94,000,000 86,185,568 합 계 682,710,073 403,000,000 385,153,568 (주1) 당분기말 투자부동산의 공정가치는 전기말 투자부동산의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (주2) 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.전기중 당사는 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2019년 12월 31일 입니다.그 결과 토지 및 건물에 대한 전기초 까지 손상차손 인식액 중 일부를 환입하였으며(토지 및 건물 각 18백만원, 14백만원), 환입액은 기타수익으로 전기 재무제표에 반영하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 (주1) 전분기 임대 및 관리비수익 18,056,994 17,901,900 (주1) 당분기 및 전분기 투자부동산 관련 수익에는 당분기중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 부동산의 임대수익 270원이 포함되어있습니다. 12 . 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요 영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 전기초 (주)씨씨에스고객센터(주1) 고객상담 및 유치 20,000 100.00 100,000,000 - - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내용은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,237,357,664 - (337,096,367) 900,261,297 건 물 1,579,436,929 (823,513,102) (56,191,454) 699,732,373 구 축 물 358,200,456 (186,751,502) - 171,448,954 방송설비 11,691,353,544 (9,971,479,562) - 1,719,873,982 차량운반구 176,968,345 (176,958,345) - 10,000 비 품 1,558,682,555 (1,405,767,105) - 152,915,450 전송망설비 27,518,412,029 (17,479,570,095) - 10,038,841,934 컨버터 620,549,400 (593,369,033) - 27,180,367 케이블모뎀 244,957,910 (227,665,555) - 17,292,355 인터넷장비 3,972,388,703 (3,352,505,223) - 619,883,480 셋탑박스 8,003,008,728 (5,971,490,735) - 2,031,517,993 건설중인자산 39,461,363 - - 39,461,363 합 계 57,000,777,626 (40,189,070,257) (393,287,821) 16,418,419,548 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (421,502,779) 1,125,680,000 건 물 1,705,735,611 (861,806,153) (60,684,768) 783,244,690 구 축 물 358,200,456 (173,318,985) - 184,881,471 방송설비 11,509,889,653 (9,474,207,370) - 2,035,682,283 차량운반구 176,968,345 (176,384,345) - 584,000 비 품 1,510,564,645 (1,381,837,818) - 128,726,827 전송망설비 26,746,358,280 (15,768,304,971) - 10,978,053,309 컨버터 620,953,900 (500,350,382) - 120,603,518 케이블모뎀 237,957,910 (215,612,364) - 22,345,546 인터넷장비 3,801,003,703 (3,110,329,191) - 690,674,512 셋탑박스 7,904,099,728 (5,559,433,082) - 2,344,666,646 건설중인자산 24,640,000 - - 24,640,000 합 계 56,143,555,010 (37,221,584,661) (482,187,547) 18,439,782,802 3) 전기초 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (822,517,977) (134,208,560) 749,009,074 구 축 물 358,200,456 (155,408,962) - 202,791,494 방송설비 11,376,418,246 (8,809,554,666) - 2,566,863,580 차량운반구 176,968,345 (172,937,096) - 4,031,249 비 품 1,463,882,409 (1,308,773,517) - 155,108,892 전송망설비 25,463,008,600 (13,098,226,934) - 12,364,781,666 컨버터 622,381,200 (346,248,289) - 276,132,911 케이블모뎀 258,864,710 (221,374,684) - 37,490,026 인터넷장비 3,430,147,097 (2,851,490,091) - 578,657,006 셋탑박스 8,123,210,528 (5,209,183,324) - 2,914,027,204 건설중인자산 221,145,600 - - 221,145,600 합 계 54,747,145,581 (32,995,715,540) (619,195,139) 21,132,234,902 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입 당분기말장부금액 토 지 (주1) 1,125,680,000 - - - (225,418,703) - 900,261,297 건 물 (주1) 783,244,690 - - (26,880,698) (56,631,619) - 699,732,373 구 축 물 184,881,471 - - (13,432,517) - - 171,448,954 방송설비 2,035,682,283 111,307,091 (9,142,031) (507,575,161) 89,601,800 - 1,719,873,982 차량운반구 584,000 - - (574,000) - - 10,000 비 품 128,726,827 79,127,001 (4,000) (54,934,378) - - 152,915,450 전송망설비 10,978,053,309 582,348,749 - (1,711,265,124) 189,705,000 - 10,038,841,934 컨버터 120,603,518 - (78,270) (93,344,881) - - 27,180,367 케이블모뎀 22,345,546 7,000,000 - (12,053,191) - - 17,292,355 인터넷장비 690,674,512 117,336,000 - (242,176,032) 54,049,000 - 619,883,480 셋탑박스 2,344,666,646 - - (412,057,653) 98,909,000 - 2,031,517,993 건설중인자산 24,640,000 447,086,163 - - (432,264,800) - 39,461,363 합 계 18,439,782,802 1,344,205,004 (9,224,301) (3,074,293,635) (282,050,322) - 16,418,419,548 (주1) 당사는 전기말까지 유형자산으로 분류하였던 일부 토지 및 건물에 대하여 자가사용 부분이 경미하다 판단되는 일부분(토지 및 건물 장부가액 283,412,903원)을 당기중 투자부동산으로 대체하였습니다(주석11 참조). 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입 전기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 63,483,800 1,125,680,000 건 물 749,009,074 - - (39,288,176) - 73,523,792 783,244,690 구 축 물 202,791,494 - - (17,910,023) - - 184,881,471 방송설비 2,566,863,580 135,571,727 (4,063,919) (681,138,105) 18,449,000 - 2,035,682,283 차량운반구 4,031,249 - - (3,447,249) - - 584,000 비 품 155,108,892 49,882,236 (2,000) (76,262,301) - - 128,726,827 전송망설비 12,364,781,666 1,041,201,060 (23,997,713) (2,695,108,304) 291,176,600 - 10,978,053,309 컨버터 276,132,911 - (291,918) (155,237,475) - - 120,603,518 케이블모뎀 37,490,026 4,100,000 (397,666) (18,846,814) - - 22,345,546 인터넷장비 578,657,006 370,558,800 (1,836,870) (282,939,424) 26,235,000 - 690,674,512 셋탑박스 2,914,027,204 - (22,989,797) (546,370,761) - - 2,344,666,646 건설중인자산 221,145,600 143,555,000 (340,060,600) - 24,640,000 합 계 21,132,234,902 1,744,868,823 (53,579,883) (4,516,548,632) (4,200,000) 137,007,592 18,439,782,802 (주1) 전기 중 건설중인자산 4.2백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. (3) 토지 및 건물의 공정가치당사가 보유한 토지 및 건물의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.당사는 전기중 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2019년 12월 31일 입니다.그 결과 토지 및 건물에 대한 전기초 까지 손상차손 인식액 중 일부를 환입하였으며(토지 및 건물 각 63백만원, 74백만원), 환입액은 기타수익으로 전기 재무제표에 반영하였습니다.(4) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 2,979,493,077 4,383,803,835 판매비와관리비 94,800,558 132,744,797 합 계 3,074,293,635 4,516,548,632 (5) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 전기초 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 900,261,297 482,238,456 1,125,680,000 535,776,736 1,062,196,200 508,517,000 (6) 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 이와는 별도로 당사의 영업과 관련하여 서울보증보험에 155 백만원 을 한도로 보험을 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (6,580,739,460) 1,101,293,234 기타무형자산 744,374,431 (683,514,766) - 60,859,665 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 8,607,439,125 (683,514,766) (6,580,739,460) 1,343,184,899 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (6,580,739,460) 1,101,293,234 기타무형자산 744,374,431 (654,170,214) - 90,204,217 저작권 708,001,490 (708,001,490) - - 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,315,440,615 (1,362,171,704) (6,580,739,460) 1,372,529,451 3) 전기초 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 737,184,431 (612,768,756) - 124,415,675 저작권 608,755,490 (509,619,704) - 99,135,786 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,209,004,615 (1,122,388,460) (5,533,711,554) 2,552,904,601 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권 1,101,293,234 - - - 1,101,293,234 기타무형자산 90,204,217 - (29,344,552) - 60,859,665 회원권 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 1,372,529,451 - (29,344,552) - 1,343,184,899 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손(주1) 기말장부가액 영업권(주1) 2,148,321,140 - - (1,047,027,906) 1,101,293,234 기타무형자산 124,415,675 7,190,000 (41,401,458) - 90,204,217 저작권 99,135,786 99,246,000 (198,381,786) - - 회원권(주2) 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 2,552,904,601 106,436,000 (239,783,244) (1,047,027,906) 1,372,529,451 (주1) 전기 중 당사는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당 사는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 추정의 변경전기중 당사는 경제적 실질을 반영하기 위하여 저작권의 내용연수에 대한 회계추정을 2년에서 1년으로 변경하였습니다. 이러한 회계추정의 변경 영향으로 인하여 전기무형자산 상각비는 101백만원 증가하였고 무형자산과 이익잉여금이 101백만원 감소하였습니다. (5) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 2,148,321,140 - (1,047,027,906) 1,101,293,234 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식당 사는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정 하기 위하여 2015년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 당사는 당사가 전기 이전에 종합유선사업 재허가 거부통보를 받은 점 등을 고려하여 순공정가치를 보수적으로 산정하고자 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 당사가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 당사가 적용한 사례가액 282,222 10.1 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2016년 12월 6일 90천명 254억원 282,222 (주2) 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2019년 12월 14일 33,994억원 3,377억원 10.1 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 당사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여추정한 현금흐름에 연 8.07%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 21,883,103,090 22,930,130,996 (1,047,027,906) (주1) 당사가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 매출액 19,906,540 19,933,558 19,978,780 20,030,627 20,077,284 EBIT 864,920 728,671 636,998 314,579 52,420 FCFF (158,396) 2,121,500 2,177,594 1,988,046 1,778,233 PV of FCFF (152,367) 1,888,362 1,793,552 1,515,159 1,254,052 Accumulated Present Value 6,298,758 Present Value of Terminal 15,584,345 사용가치 21,883,103 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 -15.67% ~ 2.35% -2.20% ~ 소비자물가성장률 소비자물가성장률 0% 15. 기타금융자산 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말(주1) 전기초(주2) 임차보증금 193,317,908 193,138,731 174,888,842 기타보증금(주1) - 440,000,000 570,000,000 합 계 193,317,908 633,138,731 744,888,842 (주1) 전기말 기타보증금의 내역은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원이며, 동 법원공탁금은 전기중 재송신료(CPS)에 대한 양사 합의서 체결 및 지상파 측의 소취하로 당기중 전액 회수 완료하였습니다. (주1) 전기초 기타보증금의 내역은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원이과 前대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁금 130백만원으로 구성되어 있습니다.한편 前대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁금 130백만원은 전기중 회수하였습니다. 16. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 당분기중 증가 - - 11,229,758 11,229,758 당분기중 감소 - - - - 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 353,777,680 3,119,085,232 상각누계액: 기초금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 당분기중 증가 (35,457,264) (394,147,017) (41,680,942) (471,285,223) 당분기중 감소 - - - - 기말금액 (66,706,335) (919,676,373) (97,382,866) (1,083,765,574) 장부금액: 기말금액 70,954,455 1,707,970,389 256,394,814 2,035,319,658 (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초기준서도입효과 108,292,495 2,627,646,762 342,547,922 3,078,487,179 전기중 증가 64,109,122 - - 64,109,122 전기중 감소 (34,740,827) - - (34,740,827) 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 상각누계액: 기초기준서도입효과 - - - - 전기중 증가 (41,776,591) (525,529,356) (55,701,924) (623,007,871) 전기중 감소 10,527,520 - - 10,527,520 기말금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 장부금액: 기말금액 106,411,719 2,102,117,406 286,845,998 2,495,375,123 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 403,954,659 538,606,212 판매비와관리비 67,330,564 84,401,659 합 계 471,285,223 623,007,871 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말, 전기초 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 매입채무 645,486,835 666,546,588 400,168,548 미지급금 828,707,463 932,293,586 887,100,833 미지급비용 307,325,068 270,731,220 322,085,635 합 계 1,781,519,366 1,869,571,394 1,609,355,016 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 2,261,357 - 2,680,502 - 2,811,715,034 (2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다. (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 전기초 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 2,262,500 2,861,500 3,241,875,500 가산 : 상환할증금 382,865 484,229 548,596,656 차감 : 신주인수권조정 (384,008) (665,227) (978,757,122) 신주인수권부사채 잔액 2,261,357 2,680,502 2,811,715,034 상기 신주인수권부사채는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실에 의한 당분기말까지의 누적 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액(주1) 2,262,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초행사가액(주2) 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수(주2) 1,242,993주 (주1) 전기 중 신주인수권 6,388,000주가 행사되었고, 동 신주인수권 행사에 따른 주금납입이 사채권으로 대용 납입(3,194백만원) 되었습니다. (주2) 당기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 권리 미행사 주식수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. 19. 기타부채 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 예수금 20,085,070 - 17,545,170 - 23,087,080 - 선수금 701,897,757 - 637,825,866 - 299,887,390 - 임대보증금 - 44,421,310 - 45,221,310 - 45,600,520 합 계 721,982,827 44,421,310 655,371,036 45,221,310 322,974,470 45,600,520 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 소송 기타(*1) 합계 소송(*2) 기타(*1) 합계 기초 - 4,608,048,209 4,608,048,209 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 손익계산서 증(감) 등: 충당금 전입액 - 86,519,400 86,519,400 (1,088,558,908) 2,938,853,912 1,850,295,004 충당금 지급액 - - - 3,525,951,127 - 3,525,951,127 기말 - 4,694,567,609 4,694,567,609 - 4,608,048,209 4,608,048,209 유동항목 - 4,694,567,609 4,694,567,609 - 4,608,048,209 4,608,048,209 비유동항목 - - - - - - (*1) 당사는 전기 이전에 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 운 영감사의 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다 (추징세액 및 가산세 상당액 누적금액 : 전기말 1,784백만, 당분기말 1,871백만) 한편 이와 관련하여 감독 행정기관의 조사에 따른 예정 부과 과징금을 당기 초 통보 받았으며, 향후 발생할 수 있는 과징금액을 전기말 및 당분기말 재무제표에 충당부채로 인식하였습니다(예정 부과 과징금액 : 2,824백만원) (주 석 37 참조). (*2) 전기중 당사와 지상파 3사(KBS, MBC, SB S와 CJB)간에 진행 중이던 재송신비(C ost Per Subscriber : CPS) 청구소송 에 대한 양사간 합의 및 지상파 측의 소취하가 이루어 졌습니다. 그에 따라 전기초까지 계상되어 있던 지상파 재송신비에 대한 충당부채가 전기중 전액 지급되었습니다. 21. 리스부채 (1) 리스계약당사는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 1년 이내 762,555,600 599,983,808 767,369,600 568,240,270 1년 초과 5년 이내 1,731,000,600 1,546,488,959 2,248,838,800 1,951,115,561 5년 초과 35,000,000 34,013,435 80,000,000 75,308,706 소 계 2,528,556,200 2,180,486,202 3,096,208,400 2,594,664,537 (주) 전기초 리스부채의 내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 유동리스부채 762,555,600 599,983,808 767,369,600 568,240,270 비유동리스부채 1,766,000,600 1,580,502,394 2,328,838,800 2,026,424,267 소 계 2,528,556,200 2,180,486,202 3,096,208,400 2,594,664,537 (주) 전기초 리스부채의 내역은 없습니다. (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 471,285,223 623,007,871 리스부채 이자비용 154,244,107 243,048,946 인식면제규정에 따라 지급된 리스료 28,778,184 61,083,640 (5) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 투자부동산 1년 이내 17,221,120 1년에서 2년이하 2,100,000 2년에서 3년이하 - 합 계 19,321,120 22. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식 된 총비용 129,795,784 원은 퇴직급여 제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 인식된 비용은 다 음 과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 52,315,311 58,479,052 판매비와관리비 77,480,473 37,508,677 합 계 129,795,784 95,987,729 23. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 (주1) 전기말 전기초 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 45,976,167주 91,952,335주 85,564,335주 자본금 22,988,083,500원 45,976,167,500원 42,782,167,500원 (주1) 당사는 당기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 당기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다. (주석 24 참조) (2) 당분기말 과 전기말, 전기초 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 주식발행초과금 4,265,869,616 4,265,869,616 3,949,391,025 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금 232,505,414 232,505,414 827,859,397 자기주식(주1) (1,589,211) - - 합 계 4,703,041,616 4,704,630,827 4,983,506,219 (주1) 당기 중 진행된 2대1 감자(주식 무상병합)시 발생한 단수주의 유상 매입으로 자기주식 1,878주가 증가하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기 초 2019-01-01 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 신주인수권행사 2019-11-22 6,388,000 3,194,000,000 316,478,591 전기말 2019-12-31 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 당분기 : 당분기 초 2020-01-01 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 무상감자(주식병합) 2020-06-09 (45,976,168) (22,988,084,000) - 당분기 말 2020-09-30 45,976,167 22,988,083,500 4,265,869,616 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전기 중 신주인수권의 행사로 인하여 기타자본잉여금(신주인수권대가)이 278,875,392원 감소하였습니다. 24. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (27,485,385,817) (23,128,445,992) 전기오류수정(1) (주1) - (1,600,488,295) 주식병합(무상감자) (주2) 22,988,084,000 - 당기순이익(손실) (1,488,791,503) (2,756,451,530) 기말금액 (5,986,093,320) (27,485,385,817) (주1) 당사는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 전기오류사항을 수정하였는바,전기오류 사항의 2019년 이전 금액적 효과 누적액입니다(주석 37 참조). (주2) 당사는 당기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 당기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다(주석 23 참조). 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (20,000,000) (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 26. 수익 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 방송매출 3,015,737,449 9,175,292,711 3,174,228,736 9,564,346,512 설치비매출 34,031,818 110,100,907 37,322,072 110,532,981 인터넷매출 558,439,835 1,670,920,637 552,704,356 1,634,835,309 Voip매출 18,526,658 57,648,822 21,165,741 65,215,063 광고매출 1,104,064,639 3,244,619,303 1,276,055,178 3,604,752,729 기타매출 61,127,473 179,774,683 58,889,528 175,593,918 합 계 4,791,927,872 14,438,357,063 5,120,365,611 15,155,276,512 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송매출원가 3,376,059,491 10,045,166,266 3,686,236,057 10,834,215,228 인터넷매출원가 317,816,513 958,211,519 316,150,770 949,274,166 Voip매출원가 20,282,168 63,197,779 25,426,868 80,960,776 광고매출원가 34,928,026 87,373,789 46,383,361 115,432,744 합계 3,749,086,198 11,153,949,353 4,074,197,056 11,979,882,914 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 221,736,931 639,129,153 193,361,261 597,100,701 퇴직급여 22,747,222 77,480,473 15,937,426 37,508,677 복리후생비 46,368,208 135,663,283 39,157,083 136,761,101 여비교통비 2,243,850 12,234,390 8,292,600 26,440,502 접대비 25,741,432 47,489,132 18,665,281 30,764,016 통신비 38,153,356 122,457,700 40,231,282 117,424,226 관리비 797,690 3,572,900 966,900 3,393,340 세금과공과 57,944,248 194,677,232 (385,347) 104,409,607 감가상각비 33,482,531 99,033,888 34,584,776 103,419,594 지급임차료 10,357,905 32,981,528 6,886,686 24,736,931 보험료 3,685,082 7,332,671 815,017 2,418,475 차량유지비 13,598,877 40,122,528 13,993,199 38,209,671 운반비 153,191 168,264 - 17,000 교육훈련비 3,026,770 7,790,122 3,915,240 8,471,840 도서인쇄비 1,262,400 2,150,400 417,000 1,528,000 사무용품비 877,101 2,409,421 547,574 1,905,594 소모품비 1,616,500 7,193,888 1,564,781 4,342,771 용역비 187,625,235 542,394,585 183,270,507 541,316,409 지급수수료 145,151,872 666,608,464 159,197,213 564,610,690 광고선전비 - - 3,140,000 7,293,500 수선비 1,232,000 2,882,000 473,182 1,377,365 대손상각비 35,345,842 20,307,414 71,980,025 180,287,740 수도광열비(전력비) 50,524,642 134,971,823 50,199,024 134,767,809 계약자산상각비 65,260,661 197,583,168 70,731,781 217,603,477 무형자산상각비 9,364,385 29,344,552 34,392,176 104,101,058 판매촉진비 43,651,055 120,160,401 40,304,729 197,422,482 사용권자산상각비 22,434,426 67,330,564 23,903,723 64,807,357 합계 1,044,383,412 3,213,469,944 1,016,543,119 3,252,439,933 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 4,658,246 24,942,699 1,580,802 5,155,625 금융원가 : 이자비용 48,516,532 154,423,005 87,031,178 261,318,996 순 금융손익 (43,858,286) (129,480,306) (85,450,376) (256,163,371) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 24,942,699 - - - 24,942,699 이자비용 - - - 154,423,005 - 154,423,005 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,155,625 - - - 5,155,625 이자비용 - - - 261,318,996 - 261,318,996 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 - 326,230 13,546,109 433,111,072 대손충당금환입 - - 45,260,613 118,595,510 잡이익 42,943,430 145,415,454 36,101,151 127,553,111 합 계 42,943,430 145,741,684 94,907,873 679,259,693 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 2,931,093 9,146,031 8,850,876 10,077,890 기타의대손상각비 22,575,224 1,479,254,653 - - 사채상환손실 - 93,508 109,085 7,914,804 충당부채전입액 29,050,310 86,519,400 29,050,311 86,203,614 잡손실 32,000 977,055 83,404,548 235,558,114 합 계 54,588,627 1,575,990,647 121,414,820 339,754,422 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 493,034,093 1,438,532,583 470,193,049 1,365,657,205 프로그램사용료 1,241,486,918 3,637,773,563 1,205,328,996 3,625,445,224 전송망사용료 52,819,101 174,873,887 215,472,523 657,210,075 자가망관리비 671,537,081 2,035,049,143 601,575,495 2,078,668,182 지역채널제작비 34,129,631 106,655,561 124,172,640 217,942,818 감가상각비 1,022,808,319 3,107,871,517 1,329,715,786 3,672,143,309 지급수수료 196,953,192 811,386,784 204,912,923 705,933,900 기타 1,080,701,275 3,055,276,259 939,368,763 2,909,322,134 합 계(주1) 4,793,469,610 14,367,419,297 5,090,740,175 15,232,322,847 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (57,045,221) (1,488,791,503) (82,331,887) 6,295,565 가중평균유통보통주식수(주1) 45,976,167 72,823,564 85,564,335 85,564,335 기본주당이익(손실) (1) (20) (1) 0 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.07.01~2020.09.30 45,976,167 92 4,229,807,364 합 계 45,976,167 - 4,229,807,364 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 4,229,807,364주 / 92일 = 45,976,167주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.01.01~2020.09.30 91,952,335 274 25,194,939,790 무상감자 2020.06.09~2020.09.30 (45,976,168) 114 (5,241,283,152) 합 계 45,976,167 - 19,953,656,638 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 19,953,656,638주 / 274일 = 72,823,564주 2) 전분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.04.01~2019.06.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 - 7,871,918,820 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.01.01~2019.09.30 85,564,335 273 23,359,063,455 합 계 85,564,335 23,359,063,455 전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,359,063,455주 / 273일 = 85,564,335주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수(주1) 1,242,993주 비고 행사가격 1,000원, 보통주1주로 전환 (주1) 당기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 발행될 수 있는 보통주식의 총수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 신주인수권부사채의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 33. 위 험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 차입금총계 2,261,357 2,680,502 2,811,715,034 차감: 현금및현금성자산 (4,276,524,817) (1,485,893,875) (1,864,947,696) 순차입금 - - 946,767,338 자본총계 21,685,031,796 23,175,412,510 23,016,739,432 총자본차입금비율 - - 4.11% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,781,519,366 1,781,519,366 1,781,519,366 - - - - 리스부채 2,180,486,202 2,528,556,200 762,555,600 741,175,600 707,957,600 281,867,400 35,000,000 사채(주1) 2,261,357 2,262,500 2,262,500 - - - - 합 계 3,964,266,925 4,312,338,066 2,546,337,466 741,175,600 707,957,600 281,867,400 35,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,869,571,394 1,869,571,394 1,869,571,394 - - - - 리스부채 2,594,664,537 3,096,208,400 767,369,600 750,761,600 730,607,600 767,469,600 80,000,000 사채(주1) 2,680,502 2,861,500 2,861,500 - - - - 합 계 4,466,916,433 4,968,641,294 2,639,802,494 750,761,600 730,607,600 767,469,600 80,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,276,524,817 - - - 4,276,524,817 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,935,673,648 - - - 3,935,673,648 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 193,317,908 - - - 193,317,908 합 계 9,835,516,373 - - - 9,835,516,373 매입채무및기타채무 - - 1,781,519,366 - 1,781,519,366 차입금 및 사채 - - 2,261,357 - 2,261,357 리스부채 - 2,180,486,202 - 2,180,486,202 합 계 - - 3,964,266,925 - 3,964,266,925 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,485,893,875 - - - 1,485,893,875 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 5,837,407,233 - - - 5,837,407,233 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 633,138,731 - - - 633,138,731 합 계 9,386,439,839 - - - 9,386,439,839 매입채무및기타채무 - - 1,869,571,394 - 1,869,571,394 차입금 및 사채 - - 2,680,502 - 2,680,502 리스부채 - 2,594,664,537 - 2,594,664,537 합 계 - - 4,466,916,433 - 4,466,916,433 ③ 전기초 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,864,947,696 - - - 1,864,947,696 장단기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 5,226,457,137 - - - 5,226,457,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 744,888,842 - - - 744,888,842 합 계 7,836,293,675 - - - 7,836,293,675 매입채무및기타채무 - - 1,609,355,016 - 1,609,355,016 차입금 및 사채 - - 2,811,715,034 - 2,811,715,034 합 계 - - 4,421,070,050 - 4,421,070,050 2) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 - - - - - - 소 계 - - - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,276,524,817 (*) 1,485,893,875 (*) 1,864,947,696 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) 1,400,000,000 (*) - (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) 30,000,000 (*) - (*) 매출채권 2,232,367,638 (*) 2,351,196,041 (*) 2,456,265,062 (*) 미수금 1,700,236,147 (*) 3,472,096,891 (*) 2,770,192,075 (*) 단기대여금 - (*) - (*) - (*) 미수수익 3,069,863 (*) 14,114,301 (*) - (*) 보증금 193,317,908 (*) 633,138,731 (*) 744,888,842 (*) 소 계 9,835,516,373 (*) 9,386,439,839 (*) 7,836,293,675 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - - - 소 계 - - - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 645,486,835 (*) 666,546,588 (*) 400,168,548 (*) 미지급금 828,707,463 (*) 932,293,586 (*) 887,100,833 (*) 미지급비용 307,325,068 (*) 270,731,220 (*) 322,085,635 (*) 차입금 및 사채 2,261,357 (*) 2,680,502 (*) 2,811,715,034 (*) 리스부채 2,180,486,202 (*) 2,594,664,537 (*) - (*) 소 계 3,964,266,925 (*) 4,466,916,433 (*) 4,421,070,050 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기초 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말, 전기초 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 전기초 비고 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 (주)씨씨에스고객센터 (주)씨씨에스고객센터 당사 지분율 : 100% 기타(주1, 주2) (주)디앤씨씨 (주)에스비인터랙티브 (주)능암 (주)영농조합법인 목계장터 농업회사법인 나루터 재단법인 유명 (주1) 전기중 당사의 최대주주가 前유인무 에서 現이현삼으로 변경되면서, 전기초까지 前최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있던 법인들이 특수관계자에서 제외되었습니다. (주2) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없었으나, 前최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 2,700,000 533,307,325 - 2,700,000 551,312,105 - 기타 ㈜디앤씨씨 - - - 31,521,542 - - ㈜에스비인터랙티브 - - - 7,904,121 57,776,650 - ㈜능암 - - - 611,999 - - 영농조합법인 목계장터 - - - 151,909 - - 농업회사법인 나루터 - - - 84,027 - - 재단법인 유명 - - - 5,964 - - (3) 당분기말과 전기말, 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 전기초 종속회사 ㈜씨씨에스고객센터 채무 임대보증금 10,000,000 10,000,000 10,000,000 미지급금 117,847,274 73,179,221 38,181,028 기타 (주1) ㈜디앤씨씨 채권 매출채권 - 11,550,000 11,550,000 미수금 - 7,854,710,350 7,784,403,615 ㈜능암 채권 외상매출금 - - 1,000,000 채무 미지급금 - 26,640,000 27,640,000 영농조합법인 목계장터 채권 미수금 - 23,870,000 23,870,000 (주1) 당사의 최대주주가 전기중 변경되면서 해당 법인들은 특수관계자에서 제외되었으나, 전기중 대부분의 기간동안 특수관계가 유지(前최대주주 및 특수관계인이 유의적인 영향력을 행사)되었으므로, 전기말까지의 채권채무 잔액을 기입하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 당사의 채권을 위해 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액 (주)디앤씨씨미수채권 7,929,539,240 ㈜디앤씨씨 소유 전송망자산 ㈜디앤씨씨 - 담보가치 미산정 주1) 전세보증금 반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정중 주2) 유홍무 소유 토지 및 건물 (충청북도 충주시 양성면 가곡로 1496, 능암관광호텔) 유홍무 1,000,000,000 근저당 설정 주3) (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 3,194,000주 이현삼 3,194,000,000 질권 설정 주4) (주1) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주2) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주3) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있습니다. 한편 선순위 채권자(은행)에 의한 경매신청 및 경매개시 결정으로 당사는 채권을 신고하였고, 당기중 수차례 경매가 진행되었으나 유찰되었습니다. (주4) 당사는 전기 중 前최대주주 특수관계법인 (주)능암이 보유중인 당사발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권을 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받았고 질권을 설정중에 있었습니다. 전기중 (주)능암과 現최대주주 이현삼간 동 사채권 및 증권에 대한 양수도 계약이 체결되면서 現최대주주 이현삼이 과기정통부에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 당사는 동 담보에 대한질권을 해제하였는바, 대체 담보로 전기 중 現최대주주 이현삼이 신주인수권행사로 취득한 신주 6,388,000주를 당사에 대체 담보로 제공 하였습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기중 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 당기중 당사발행 보통주식의 무상병합 (2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 6,388,000주에서 3,194,000주로 변동되었습니다. 상기 제공받은 담보는 당사가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,929,539,240원( 손실충당금 6,409,303,093원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 당사는 전기중 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (5) 당사는 횡령배임혐의로 피고발된 前최대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 다음과 같이 담보를 제공받았습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액(주1) 前대주주 등의 불법행위 채권 - (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 1,471,000주 이현삼 1,471,000,000 질권설정 주2) 홍성 추모공원 봉안증서 10,000기 유인무 - - 주3) 아산 추모공원 봉안증서 5,000기 유인무 (주1) 前최대주주의 불법행위에 대하여는 2020년 08월 28일 1심 판결이 이루어 졌으며, 1심 판결금액은 9,466,897,220원입니다. 한편 본 사건은 前최대주주측과 검찰측의 쌍방 항소로 2심 재판부에 계류중에 있습니다. (주2) 당사는 前최대주주의 불법행위에 따라 전기 이전에 前최대주주 특수관계인의 주식 일부에 대하여 가압류를 설정한바 있습니다.전기중 前최대주주 등과 現최대주주 이현삼간 주식 등 양수도계약을 체결하면서 現최대주주 이현삼이 과기정통부에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 당사는 前최대주주 특수관계인 소유주식의 가압류에 대한 질권을 해제하였는바, 대체 담보로 당분기말 현재 당사는 現최대주주 이현삼이 소유하고 있는 당사발행 보통주식을 담보로 제공받았습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기중 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 당기중 당사 발행 보통주식의 무상병합(2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 2,942,000주에서 1,471,000주로 변동되었습니다. (주3) 현금흐름할인법(DCF)에 따른 봉안증서 평가 결과 동 봉안증서의 수익가치가 13,258백만원으로 평가되었습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 208,100 147,242 퇴직급여(주1) 32,970 - 합 계 241,070 147,242 (주1) 동 퇴직급여는 주요 경영진에게 설정된 DC형 퇴직급여 추계액 입니다. 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 35. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (1,488,791,503) 6,295,565 2. 조정항목 이자비용 154,423,005 261,318,996 감가상각비 3,078,526,965 3,404,333,794 유형자산처분손실 9,146,031 10,077,890 무형자산상각비 29,344,552 104,101,058 계약원가상각 476,302,377 511,964,765 대손상각비 20,307,414 180,287,740 기타의대손상각비 1,479,254,653 - 충당부채전입액 86,519,400 859,245,548 사채상환손실 93,508 7,914,804 사용권자산상각비 471,285,223 111,771,414 이자수익 (24,942,699) (5,155,625) 유형자산처분이익 (326,230) (433,111,072) 유형자산손상차손환입 - (118,595,510) 소 계 5,779,934,199 4,894,153,802 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 98,520,989 (49,752,454) 미수금의 감소(증가) 292,606,091 (44,696,863) 선급금의 감소(증가) 36,000,000 - 선급비용의 감소(증가) (10,381,660) (4,864,512) 계약원가의 감소(증가) (439,302,270) (553,549,495) 사용권자산의 감소(증가) (11,229,758) (205,567,851) 매입채무의 증가(감소) (21,059,753) 21,476,310 미지급금의 증가(감소) 94,380,513 (97,325,805) 미지급비용의 증가(감소) 36,593,848 (60,244,627) 예수금의 증가(감소) 2,539,900 (5,128,960) 선수금의 증가(감소) 64,071,891 192,191,002 충당부채의 증가(감소) - (50,682,247) 예수보증금의 증가(감소) (800,000) (30,000) 소 계 141,939,791 (858,175,502) 4. 합계(1+2+3) 4,433,082,487 4,042,273,865 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 무상감자(주식병합)으로 인한 자본금 감소(결손금 감소) 22,988,084,000 - 건설중인자산의 유무형자산 대체 432,264,800 321,088,600 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 감소 226,121,340 88,220,790 당기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 증가 68,581,704 64,250,570 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 498,422,917 리스부채의 유동성대체 452,107,736 89,443,924 고객계약원가의 유동성대체 265,950,897 236,772,615 유형자산의 투자부동산 대체 282,050,322 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 당분기말 신주인수권부사채 2,680,502 (700,364) 281,219 2,261,357 리스부채 2,594,664,537 (568,422,442) 154,244,107 2,180,486,202 재무활동으로부터의 총부채 2,597,345,039 (569,122,806) 154,525,326 2,182,747,559 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 정지홍 외 1명 당사 손해배상(산) 69,003,740 - 1심 진행중 (주1) (주1) 정지홍 외 1명은 과거 당사의 하도급 업체인 (주)디앤씨씨 직원으로 산업재해에 대하여 원청인 당사에게 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 당사 과학기술정보통신부, 방송통신위원회 재허가 거부 처분 등 취소 - 1심 진행중 (주1) 당사 과학기술정보통신부 재허가 거부 행정심판 청구 - 진행중 (주1) 당사는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부 처분에 대하여 '재허가거부 처분 취소의 소'를 제기하는 한편, 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지를 신청하였고, 이 에 법원은 재허가 거부처분 의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 한편 행정 본안소송 진행 과정 중 재판부는 당분기 중 분쟁의 신속한 해결을 위하여 소송당사자들간 조정을 권고 하였는 바, 행정 본안소송 당사자인 당사 및 과학기술정보통신부, 방송통신위원회는 재판부의 조정 권고를 수용하였습니 다. (3) 당분기말 현재 당사가 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 6 참조) . (5) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 당사는 전기 이전에 과거 당사 하도급 업체인 (주)디앤씨씨의 (주)삼우티원 외 다수에대한 채무와 관련하여 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. 또 한 당기중 당사 프로그램공급업체(PP사)인 (주)씨뮤직텔레비전의 채권자 (주)라온엔터프라이즈로부터 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았는바, 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 비고 (주)삼우티원 (주)디앤씨씨 당사 미지급금 80,552,970 (주1) (주)비디엔에프 당사 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 당사 미지급금 136,419,665 (주)팬웨스트인터내셔널 당사 미지급금 126,486,100 (주)라온엔터프라이즈 (주)씨뮤직텔레비전 당사 외상매입금 20,000,000 (주2) 합 계 500,554,940 (주1) 당분기말 현재 당사는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으며, (주)디앤씨씨와의 거래도 중단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사는 주채무자인 (주)씨뮤직텔레비전에 대한 채무가 110,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류중에 있습니다. (6) 당사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액(주1) 담보로제공받은금액 채무자 담보제공자 담보받은물건 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 180 820 ㈜스카이뷰 ㈜엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 (주1) 당사는 채무자로부터 상기 미수채권을 2019년 09월 말까지 상환 받기로 하였으며 미상환시 담보물건에 대한 당사로의 소유권 이전을 합의하였습니다.그러나 당분기말 현재 부동산(아파트) 분양이 지연되면서 동 합의와는 다르게 미수채권 상환이 이루어 지지 않고 있는바, 부동산 준공후에도 미수채권이 상환되지 않을 경우 당사는 담보권을 실행할 예정입니다.당사는 당분기말 현재 820백만원의 담보물건 확보로 동 미수채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 37. 전기오류로 인한 비교재무제표 수정(1) 비교재무제표의 수정당사는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 전기오류사항을 발견하였으며, 전기 오류 사항을 수정하기 위하여 당기 재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교재무제표의 금액을 수정하였습니다. 한편, 당사는 금융당국으로부터 회계 감리가 진행되고 있으며, 회계 감리 결과에 따라 비교재무제표가 수정될 수 있습니다.(2) 전기 오류사항당사는 다음과 같은 중대한 오류에 대하여 비교재무제표를 수정하였으며, 전전기 이전의 오류효과에 대하여는 비교재무제표상 전기초 이월결손금에 반영하였습니다. 한편 오류사항의 유형 및 수정내용은 다음과 같습니다. 구분 전기오류의 수정내용 Case 1) 공사비 과다지급 유형자산 과대계상 前최대주주의 특수관계자인 ㈜디앤씨씨에 대한 공사비 지급시 제3자에게 통상적으로 지급하는 공사비를 초과하여 과다하게 지급함으로써, 유형자산이 과대하게 계상되었고, 다음과 같이 수정함 - 과대 계상된 유형자산의 취득원가를 장부에서 제거하고, 제거된 유형자산의 원가를 해당년도의 기타비용으로 처리 - 과거 인식한 감가상각비 계상액을 해당 사업연도에서 제거 Case 2) RO(Realy Operator) 고가매입에 따른 영업권 과대계상 2014년~2015년 중 前최대주주의 특수관계자인 ㈜충북이노베이션이 제3자로부터 매입한 지역 유선사업자(RO)를 단기간에 연결실체가 재매입함. 이 과정에서 특수관계자가 제3자로부터 매수한 금액보다 과도하게 높은 가격을 지급하고 이를 영업권으로 계상으로써 영업권이 과대 계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 과다하게 지급한 영업권을 장부에서 제거하고, 제거된 영업권은 해당년도 기타비용으로 처리함 - 각 연도별 재무제표상 영업권 장부금액과, 올바른 영업권금액과의 차이를 산출하여 해당년도 영업권 손상차손 금액을 조정 Case 3) 감독 행정기관의 과징금 부과 예정 통보금액 충당부채 미반영 당사는 감독 행정기관의 조사에 따라, 예정 부과 과징금을 2020년 초 통보받았으나, 이를 2019년 말 충당부채로 계상하지 않음. 이로인해 2019년 말 충당부채가 과소계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 예정 부과 과징금액을 기타비용으로 하여 충당부채로 계상함 (3) 전기 오류사항의 금액적 효과전기 오류사항의 유형별 금액적 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 누적효과 Case 1) 유형자산손상차손 - - (652,869,482) (894,643,084) (447,756,658) (71,730,178) (115,779,696) (2,182,779,098) 감가상각비 제거 218,277,924 218,277,924 196,352,167 110,510,029 39,757,163 14,366,139 3,027,381 800,568,727 소계 218,277,924 218,277,924 (456,517,315) (784,133,055) (407,999,495) (57,364,039) (112,752,315) (1,382,210,371) Case 2) 영업권 손상차손 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - 소계 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - Case 3) 충당부채 전입액 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 소계 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 합 계 (2,605,322,076) 2,099,543,824 1,184,835,785 (765,651,449) (1,881,375,010) (2,125,089,130) (112,752,315) (4,205,810,371) (4) 수정 전후의 과거 재무제표1) 재무상태표① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,302,776,593 - 9,302,776,593 2. 비유동자산 25,030,403,276 (1,382,210,371) 23,648,192,905 자산총계 34,333,179,869 (1,382,210,371) 32,950,969,498 1. 유동부채 4,880,311,411 2,823,600,000 7,703,911,411 2. 비유동부채 2,071,645,577 - 2,071,645,577 부채총계 6,951,956,988 2,823,600,000 9,775,556,988 1. 자본금 45,976,167,500 - 45,976,167,500 2. 기타불입자본 4,684,630,827 - 4,684,630,827 3. 결손금 (23,279,575,446) (4,205,810,371) (27,485,385,817) 자본총계 27,381,222,881 (4,205,810,371) 23,175,412,510 ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,063,326,592 - 9,063,326,592 2. 비유동자산 26,627,250,507 (1,600,488,295) 25,026,762,212 자산총계 35,690,577,099 (1,600,488,295) 34,090,088,804 1. 유동부채 11,027,748,852 - 11,027,748,852 2. 비유동부채 45,600,520 - 45,600,520 부채총계 11,073,349,372 - 11,073,349,372 1. 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 2. 기타불입자본 4,963,506,219 - 4,963,506,219 3. 결손금 (23,128,445,992) (1,600,488,295) (24,728,934,287) 자본총계 24,617,227,727 (1,600,488,295) 23,016,739,432 ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,114,755,135 - 9,114,755,135 2. 비유동자산 32,584,398,731 (3,700,032,119) 28,884,366,612 자산총계 41,699,153,866 (3,700,032,119) 37,999,121,747 1. 유동부채 6,567,611,579 - 6,567,611,579 2. 비유동부채 6,086,156,531 - 6,086,156,531 부채총계 12,653,768,110 - 12,653,768,110 1. 자본금 40,483,167,500 - 40,483,167,500 2. 기타불입자본 5,132,943,596 - 5,132,943,596 3. 결손금 (16,570,725,340) (3,700,032,119) (20,270,757,459) 자본총계 29,045,385,756 (3,700,032,119) 25,345,353,637 2) 포괄손익계산서① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 20,321,889,999 - 20,321,889,999 2. 매출원가 (15,280,511,108) 218,277,924 (15,062,233,184) 3. 매출총이익 5,041,378,891 218,277,924 5,259,656,815 4. 판매비와관리비 (4,627,712,553) - (4,627,712,553) 5. 영업손익 413,666,338 218,277,924 631,944,262 금융수익 21,938,847 - 21,938,847 금융비용 (453,469,983) - (453,469,983) 기타수익 1,077,557,939 - 1,077,557,939 기타비용 (1,210,822,595) (2,823,600,000) (4,034,422,595) 6. 당기순손익 (151,129,454) (2,605,322,076) (2,756,451,530) 7. 총포괄손익 (151,129,454) (2,605,322,076) (2,756,451,530) ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,016,147,877 - 21,016,147,877 2. 매출원가 (18,567,772,810) 218,277,924 (18,349,494,886) 3. 매출총이익 2,448,375,067 218,277,924 2,666,652,991 4. 판매비와관리비 (6,138,282,414) - (6,138,282,414) 5. 영업손익 (3,689,907,347) 218,277,924 (3,471,629,423) 금융수익 6,703,097 - 6,703,097 금융비용 (351,042,345) - (351,042,345) 기타수익 564,666,308 - 564,666,308 기타비용 (4,064,092,592) 1,881,265,900 (2,182,826,692) 6. 당기순손익 (7,533,672,879) 2,099,543,824 (5,434,129,055) 7. 총포괄손익 (7,533,672,879) 2,099,543,824 (5,434,129,055) ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,263,186,706 - 21,263,186,706 2. 매출원가 (16,514,916,996) 196,352,167 (16,318,564,829) 3. 매출총이익 4,748,269,710 196,352,167 4,944,621,877 4. 판매비와관리비 (5,297,782,504) - (5,297,782,504) 5. 영업손익 (549,512,794) 196,352,167 (353,160,627) 금융수익 21,935,084 - 21,935,084 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) 기타수익 5,740,932,975 - 5,740,932,975 기타비용 (6,673,251,621) 988,483,618 (5,684,768,003) 6. 당기순손익 (1,985,761,602) 1,184,835,785 (800,925,817) 7. 총포괄손익 (1,985,761,602) 1,184,835,785 (800,925,817) 38. 보고기간후 사건 해당사항 없습니다. 39. 前 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발당사의 前최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 당사 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 당사는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니 다 (주석 7 참조).당사는 前최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의에 따라 채권을 보전받기 위하여 前최대주주 등으로부터 담보를 제공받고 있습니 다 (주석 34 참조). 상기 피고발에 따라 전기중 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 입니다. 본 피고발 사건은 2020년 08월 28일 재판부의 1심 판결이 이루어 졌으며, 1심 판결금액은 9,467백만원입니다. 한편 피고발인과 검찰측의 쌍방 항소로 보고서 제출기준일 현재 2심 재판부에 계류중에 있습니다. 40. 발행주식의 매매거래정지2018년 7월 6일 한국거래소는 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 당사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 당사가 상장적격성 실질심사 대상 법인으로 지정됨에 따라, 코스닥상장규정 제28조(관리종목) 제1항 16호 규정에 의해 동일자로 당사의 주식은 관리종목으로 지정되었습니다.한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 당사에 최초 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였는바, 전기중 개선기간이 종료됨에 따라 당사는 개선계획에 대한 이행결과보고서 및 경영개선계획을 제출하였였습니다.코스닥시장위원회는 동 경영개선계획에 대한 심사의 결과로 2019년 12월 09일자에 12개월간의 개선기간을 추가로 부여 하였습니다. 41. 계속기업가정의 불확실성 - 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부 통보 당사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 당사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 한편 당사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 당사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 다음의 사유를 원인으로 재허가 사전동의를 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 당사의 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 1) 최대주주 등의 방송의 공적책임 등 실현가능성 미흡 2) 경영투명성 미흡 3) 재무적 안정성 취약 4) 지역채널 투자 미흡 5) 허가 조건 이행 미흡 이에 당사는 2018년 9월 13일 과학기술정보통신부를 상대로 행정심판을 청구하는 한편 2018년 9월 20일 과학기술정보통신부와 방송통신위원회를 피고로 하는 '재허가거부 처분 취소의 소'를 서울행정법원에 제기하고 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지 신청서를 접수하였습니다. 이에 법원은 2018년 10월 4일 종합유선방송사업 재허가 거부처분 등 취소 사건(본안소송)의 판결 선고 이후 20일이 되는 날까지 재허가 거부처분의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. 한편, 방송법 제18조 제4항에 근거하여 과학기술정보통신부장관은 시청자 보호를 위하여 그 사업을 승계하는 자가 방송을 개시할 때까지 12개월의 범위 내에서 기간을 정하여 방송을 계속하도록 할 수 있는 바, 당사는 방송연장명령에 따라 재허가 처분의 효력이 재개되더라도 12개월 간 방송사업을 중단할 수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 전 기 오류로 인한 비교재무제표 수정 (1) 비교재무제표의 수정연결실체는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 전기오류사항을 발견하였으며, 전기 오류 사항을 수정하기 위하여 당반기 재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교재무제표의 금액을 수정하였습니다. 한편, 당사는 금융당국으로부터 회계 감리가 진행되고 있으며, 회계 감리 결과에 따라 비교재무제표가 수정될 수 있습니다.(2) 전기 오류사항연결실체는 다음과 같은 중대한 오류에 대하여 비교재무제표를 수정하였으며, 전전기 이전의 오류효과에 대하여는 비교재무제표상 전기초 이월결손금에 반영하였습니다. 한편 오류사항의 유형 및 수정내용은 다음과 같습니다. 구분 전기오류의 수정내용 Case 1) 공사비 과다지급 유형자산 과대계상 前최대주주의 특수관계자인 ㈜디앤씨씨에 대한 공사비 지급시 제3자에게 통상적으로 지급하는 공사비를 초과하여 과다하게 지급함으로써, 유형자산이 과대하게 계상되었고, 다음과 같이 수정함 - 과대 계상된 유형자산의 취득원가를 장부에서 제거하고, 제거된 유형자산의 원가를 해당년도의 기타비용으로 처리 - 과거 인식한 감가상각비 계상액을 해당 사업연도에서 제거 Case 2) RO(Realy Operator) 고가매입에 따른 영업권 과대계상 2014년~2015년 중 前최대주주의 특수관계자인 ㈜충북이노베이션이 제3자로부터 매입한 지역 유선사업자(RO)를 단기간에 연결실체가 재매입함. 이 과정에서 특수관계자가 제3자로부터 매수한 금액보다 과도하게 높은 가격을 지급하고 이를 영업권으로 계상으로써 영업권이 과대 계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 과다하게 지급한 영업권을 장부에서 제거하고, 제거된 영업권은 해당년도 기타비용으로 처리함 - 각 연도별 재무제표상 영업권 장부금액과, 올바른 영업권금액과의 차이를 산출하여 해당년도 영업권 손상차손 금액을 조정 Case 3) 감독 행정기관의 과징금 부과 예정 통보금액 충당부채 미반영 당사는 감독 행정기관의 조사에 따라, 예정 부과 과징금을 2020년 초 통보받았으나, 이를 2019년 말 충당부채로 계상하지 않음. 이로인해 2019년 말 충당부채가 과소계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 예정 부과 과징금액을 기타비용으로 하여 충당부채로 계상함 (3) 전기 오류사항의 금액적 효과전기 오류사항의 유형별 금액적 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 누적효과 Case 1) 유형자산손상차손 - - (652,869,482) (894,643,084) (447,756,658) (71,730,178) (115,779,696) (2,182,779,098) 감가상각비 제거 218,277,924 218,277,924 196,352,167 110,510,029 39,757,163 14,366,139 3,027,381 800,568,727 소계 218,277,924 218,277,924 (456,517,315) (784,133,055) (407,999,495) (57,364,039) (112,752,315) (1,382,210,371) Case 2) 영업권 손상차손 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - 소계 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - Case 3) 충당부채 전입액 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 소계 (2,823,600,000) - - - - - - (2,823,600,000) 합 계 (2,605,322,076) 2,099,543,824 1,184,835,785 (765,651,449) (1,881,375,010) (2,125,089,130) (112,752,315) (4,205,810,371) (4) 수정 전후의 과거 재무제표1) 재무상태표① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,304,576,793 - 9,304,576,793 2. 비유동자산 25,030,514,266 (1,382,210,371) 23,648,303,895 자산총계 34,335,091,059 (1,382,210,371) 32,952,880,688 1. 유동부채 4,870,097,490 2,823,600,000 7,693,697,490 2. 비유동부채 2,326,310,796 - 2,326,310,796 부채총계 7,196,408,286 2,823,600,000 10,020,008,286 1. 자본금 45,976,167,500 - 45,976,167,500 2. 기타불입자본 4,684,630,827 - 4,684,630,827 3. 결손금 (23,522,115,554) (4,205,810,371) (27,727,925,925) 자본총계 27,138,682,773 (4,205,810,371) 22,932,872,402 ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,063,993,282 - 9,063,993,282 2. 비유동자산 26,627,437,061 (1,600,488,295) 25,026,948,766 자산총계 35,691,430,343 (1,600,488,295) 34,090,942,048 1. 유동부채 11,038,461,634 - 11,038,461,634 2. 비유동부채 260,439,535 - 260,439,535 부채총계 11,298,901,169 - 11,298,901,169 1. 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 2. 기타불입자본 6,031,290,443 - 6,031,290,443 3. 결손금 (24,420,928,769) (1,600,488,295) (26,021,417,064) 자본총계 24,392,529,174 (1,600,488,295) 22,792,040,879 ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 유동자산 9,099,010,652 - 9,099,010,652 2. 비유동자산 32,587,303,015 (3,700,032,119) 28,887,270,896 자산총계 41,686,313,667 (3,700,032,119) 37,986,281,548 1. 유동부채 6,613,967,461 - 6,613,967,461 2. 비유동부채 6,258,729,661 - 6,258,729,661 부채총계 12,872,697,122 - 12,872,697,122 1. 자본금 40,483,167,500 - 40,483,167,500 2. 기타불입자본 6,200,727,820 - 6,200,727,820 3. 결손금 (17,870,278,775) (3,700,032,119) (21,570,310,894) 자본총계 28,813,616,545 (3,700,032,119) 25,113,584,426 2) 포괄손익계산서① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 20,318,289,999 - 20,318,289,999 2. 매출원가 (15,280,511,108) 218,277,924 (15,062,233,184) 3. 매출총이익 5,037,778,891 218,277,924 5,256,056,815 4. 판매비와관리비 (4,641,973,440) - (4,641,973,440) 5. 영업손익 395,805,451 218,277,924 614,083,375 금융수익 21,940,111 - 21,940,111 금융비용 (453,469,983) - (453,469,983) 기타수익 1,077,578,007 - 1,077,578,007 기타비용 (1,210,824,595) (2,823,600,000) (4,034,424,595) 6. 당기순손익 (168,971,009) (2,605,322,076) (2,774,293,085) 7. 총포괄손익 (168,971,009) (2,605,322,076) (2,774,293,085) ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,012,547,877 - 21,012,547,877 2. 매출원가 (18,567,772,810) 218,277,924 (18,349,494,886) 3. 매출총이익 2,444,775,067 218,277,924 2,663,052,991 4. 판매비와관리비 (6,127,632,630) - (6,127,632,630) 5. 영업손익 (3,682,857,563) 218,277,924 (3,464,579,639) 금융수익 6,703,905 - 6,703,905 금융비용 (351,042,345) - (351,042,345) 기타수익 564,708,374 - 564,708,374 기타비용 (4,064,114,592) 1,881,265,900 (2,182,848,692) 6. 당기순손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) 7. 총포괄손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 전기오류수정 수정후 1. 매출액 21,259,586,706 - 21,259,586,706 2. 매출원가 (16,514,916,996) 196,352,167 (16,318,564,829) 3. 매출총이익 4,744,669,710 196,352,167 4,941,021,877 4. 판매비와관리비 (5,277,994,210) - (5,277,994,210) 5. 영업손익 (533,324,500) 196,352,167 (336,972,333) 금융수익 21,936,366 - 21,936,366 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) 기타수익 5,740,953,049 - 5,740,953,049 기타비용 (6,673,282,471) 988,483,618 (5,684,798,853) 6. 당기순손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 7. 총포괄손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 2. 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 3Q말 (2020년 3분기말) 매출채권 3,162,623,336 (930,255,698) 29.41% 미수금 8,140,259,390 (6,438,141,563) 79.09% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 10,885,351 (7,815,488) 71.80% 합계 11,389,596,179 (7,452,040,851) 65.43% 제23기말 (2019년 말) 매출채권 3,514,584,466 (1,163,388,425) 33.10% 미수금 8,430,983,801 (4,958,886,910) 58.82% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 21,929,789 (7,815,488) 35.64% 합계 12,043,326,158 (6,205,918,925) 51.53% 제22기말 (2018년 말) 매출채권 3,629,519,302 (1,173,254,240) 32.33% 미수금 7,822,064,623 (5,051,872,548) 64.58% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 7,815,488 (7,815,488) 100.00% 합계 11,535,227,515 (6,308,770,378) 54.69% 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.나. 대손충당금 변동 현황 구분 당분기말(2020년 3Q말) 전기말(2019년 말) 전전기말(2018년 말) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,205,918,925 6,308,770,378 4,859,953,663 2. 순대손처리액 253,646,977 245,524,319 238,081,573 ① 대손처리액(상각채권액) 253,440,141 245,347,031 237,756,545 ② 상각채권회수액 206,836 177,288 325,028 ③ 연결실체의 변동 - - - ④ 기타증감액 - - - 3. 대손충당금계상(환입)액 1,499,768,903 142,672,866 1,686,898,288 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 7,452,040,851 6,205,918,925 6,308,770,378 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.다. 대손충당금 설정방침 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금, 미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,926,158,350 910,102,079 130,620,499 136,287,115 481,398,671 267,749,986 계약자산 1,236,464,986 1,236,464,986 - - - - 미수금 8,140,259,390 166,930,154 158,889,599 337,500,689 6,940,432,897 536,506,051 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 10,885,351 3,069,863 - - - 7,815,488 합 계 11,389,596,179 2,316,567,082 289,510,098 473,787,804 7,421,831,568 887,899,627 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,067,786 998,442,654 121,344,237 159,861,809 567,378,380 386,040,706 계약자산 1,281,516,680 1,281,516,680 - - - - 미수금 8,430,983,801 404,472,315 162,966,447 630,530,416 6,814,090,857 418,923,766 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 21,929,789 14,114,301 - - - 7,815,488 합 계 12,043,326,158 2,698,545,950 284,310,684 790,392,225 7,381,469,237 888,608,062 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 3. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,277,078,906 - - - 4,277,078,906 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000