씨씨에스 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 케이블TV사업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 매출 기복이 크지 않고, 가입자 증가에 따라 매출이 누적적으로 증가하는 매출구조를 가지고 있습니다. 소득수준 향상과 정보화 기기의 보급으로 인하여 문화생활 및 정보이용에 대한 국민의 수요가 증가함에 따라 다양한 정보획득이 가능한 케이블TV 시청은 점차 일상생활의 필수요소가 되어가고 있는 바, 이에 따라 경기변동의 폭이 크지 않은 편입니다. 또한, 일반 경기변동과의 관계도 타업종에 비해 그 탄력성이 제한적인 편입니다.아울러 방송가입자 확대 및 매출 증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌고 있습니다.

(2) 산업의 성장성케이블TV는 1995년 도입되어, 1995년 3월 1일 53개 종합유선방송사업자(System Operator ; SO)와 24개 프로그램공급사(Program Provider ; PP), 2개 전송망사업자가 97,463 가입자를 대상으로 본 방송을 개시하였습니다. 1997년 5월 29개의 SO를 2차 승인함으로써 전국을 가시청권으로 하게 되고, 이후 3차, 4차 전환 승인에서 기존 중계유선사업자(RO) 일부를 종합유선방송사업자(SO)로 전환 승인하여 전국 119개 SO가 탄생하였고, 현재 90개의 SO사업자가 있습니다.최 근 방송통신산업의 기술개발을 통해 고객의 요구수준 이상의 방송서비스의 질적 향상을 이끌어 냈고, 고화질 및 양방향 서비스의 디지털 방송을 시행함으로써 다양한고객의 수요를 충족시켜주고 있습니다.

2019년 6월말 기준 종합유선방송 가입자수는 1,419만으로 전체 유료방송시장의 약 40%의 점유율을 보이고 있으며, 외형적인 시장성장 뿐만 아니라 방송산업 전체에서의 위상과 사회·문화적 영향력 등 질적 측면에서도 크게 인정받고 있습니다.

현황> (단위 : 만명)

구분	2017년 말	2018년 말	2019년 6월말

가입자수	점유율	가입자수	점유율	가입자수	점유율

종합유선방송	1,452	42%	1,431	41%	1,419	40%

IPTV	1,541	45%	1,660	47%	1,733	48%

위성방송	436	13%	427	12%	424	12%

합 계	3,429	100%	3,518	100%	3,576	100%

(참조 : 한국케이블TV방송협회, 각 사 IR자료 참고) ① 사업영역부문 2019년 6월 기준 국내 총 케이블TV(종합유선방송 방송서비스) 가입자수는 약 1,419만 이며, 아나로그방송서비스에서 디지털방송서비스로의 컨버전으로 인해 ARPU(가입자당평균매출액)가 기존 아날로그케이블 방송과 비교해 높아졌으며, 이로 인해 향후 잔여 아날로그방송 가입자가 셋톱박스 디지털방송 가입자로 전환될수록 종합유선방송업체(SO)들의 매출액 및 수익성 구조는 점차 향상 될 것입니다. 현재 SO의 대표적인 부가서비스사업은 초고속인터넷 접속서비스입니다. 기존 케이블TV망을 통한 인터넷접속서비스는 최대 100Mbps 로 가입자들에게 제공되고 있으며, 광랜/FTTH 등 전용회선을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화하 여 점차 부가서비스의 품질을 업그레이드 하고 있습니다. 현재 전체 초고속인터넷 가입자수 대비 전국 SO의 초고속인터넷 가입율은 2019년 3분기 말 기준 현재 약 14.1%입니다. (단위 : 천가구, %) 구분 내용 2017년 말 2018년 말 2019년 3Q말 비고 SO 초고속인터넷 전체가입자수 21,196 21,285 21,764 - SO가입자수 3,163 3,114 3,058 SO인터넷점유율(%) 14.92% 14.63% 14.05% (참조 : 과학기술정보통신부) ② 관련법령 또는 정부의 규제 등 가. 진입규제 방송사업자는 사업 진출시 정부기관(방송통신위원회)으로부터 허가 및 승인을 득하거나 정부기관에 등록을 해야만 합니다. 또한, 매 3년 ~ 5년마다 재허가 또는 재승인등을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다. 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라, 당사는 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장신청을 하였습니다. 재허가 연장신청 결과 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 다음의 사유에 따른 방송통신위원회의 사전 부동의로 종합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. (방송법 제9조에 의거하여 종합유선방송사업에 대한 재허가는 허가기관인 과학기술정보통신부가 규제기관인 방송통신위원회의 사전동의를 받아야 함) 구분 내용 처분사유 1 최대주주 등의 방송의 공적책임 등 실현가능성 미흡 처분사유 2 경영투명성 미흡 처분사유 3 재무적 안정성 취약 처분사유 4 지역채널 투자 미흡 처분사유 5 허가 조건 이행 미흡 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분에 따라 당사는 2018년 9월 20일 서울행정법원에 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분 신청 및 재허가 거부 처분 취소 소송 소장(본안 소송)을 접수하였습니다. 그에 따라 당사는 2018년 10월 04일 서울행정법원으로 부터 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분 인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 작성 기준일 현재 소송 진행 중에 있습니다. 나. 소유규제 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자의 수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영하거나 그 주식 지분을 소유할 수 없습니다. 자세한 내용은 아래의 표와 같습니다. 구 분 지상파 방송사업자 위성 방송사업자 종합유선 방송사업자 방송채널 사용사업자 지상파 방송사업 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자에 대한 주식 또는 지분소유 7%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 자신의 주식 또는 지분을 보유하고 있는 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 주식 또는 지분 소유 5%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 전체 지상파방송사업자수의 10%를 초과하여 다른 지상파방송사업자(지상파이동멀티미디어방송사업자 제외)의 지분 소유 금지 지분소유 33%로 제한 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체 사업자수의 3%(3%로 산정한 사업자 수가 6개 미만인 경우에는 6개)초과 경영(겸영하거나 주식 또는 지분 총수의 5% 이상을 소유하는 경우, 이하 같음)금지 위성 방송사업 타 위성방송사업자 지분 33% 초과소유 금지 타 위성방송사업 2개 이상 경영금지 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 종합유선방송사업 지분소유 33%로 제한 특정 종합유선방송사업자가 경영하는 종합유선방송사업의 가입가구 수와 그 종합유선방송사업자와 특수관계자인 종합유선방송사업자의 가입가구 수의 합이 전체 유료방송사업 가입가구 수의 1/3로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 방송채널사용사업 전체 종합유선방송구역의1/3 초과 경영금지 전체 방송채널사업자 매출액의 33%초과금지 ※ 언론사 및 외국자본의 경우49%까지 SO의 지분을 소유할 수 있습니다. ③ 경쟁상황 및 향후 전망 국내 IPTV사업자는 KT, SKB, LG유플러스 3개 및 위성사업자로 KT Skylife가 있으며, 초기에는 VOD형식으로 Pre-IPTV서비스를 시행하였으며, 2009년도에 VOD에서 실시간 서비스로 전환하면서 IPTV 가입자 상당수가 실시간 서비스로 전환 하였습니다. IPTV와 위성방송사업자는 종합유선방송사업의 실질적 경쟁자입니다.IPTV와 위성방송을 결합한 Olleh TV Skylife(이하 OTS)상품이 출시되면서 전국케이블TV 가입자 수가 확연한 감소 추세를 보이게 되었습니다. OTS는 위성방송의 실시간 채널과 IPTV의 양방향 서비스 및 VOD를 통합한 상품으로 기존 KT의 고객들을 활용할 수 있다는 점, 영업에 있어 전국적인 유통망을 가진 KT의 영업망 및 인프라를 활용하는 공동 마케팅이 가능하다는 점 등을 활용하여 가입자 기반을 확대해 오고 있습니다. 이로 인해 유료방송시장의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 종합유선방송사업자들은 광대역/쌍방향/디지털화된 케이블 HFC망을 활용하여, 다양한 디지털 부가 서비스들, TV-commerce, VOIP(voice over internet protocol), TV-teleconferencing, VOD , PPV(pay-per-view), PVR(personal video recorder), DATA방송, 오디오방송 등의 제공을 가능하게 해주었으며, 또한 ARPU의 증가를 위해 MVNO(이동통신재판매)등의 통신서비스를 결합한 QPS(Quadruple Play Service)제공하기 위한 결합상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 종합유선방송서비스 부문 지배회사는 1998년 4월 정부로부터 충주시, 제천시, 음성군, 괴산군, 단양군, 진천군, 증평군 등의 종합유선방송 사업자로 허가를 받은 2차 SO로서, 1999년 7월 7일 개국하였고, 자가망을 기반으로 종합유선방송 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. 지배회사는 공급권역 내에 광대역 자가 전송망을 구축하여 서비스를 하고 있으며 지역내 RO사업자와의 협력관계를 유지하여 불필요한 과다경쟁을 지양하고 있습니다. 지배회사는 2018년 09월 05일 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업에 대한 재허가 거부 처분을 받았으며, 이로 인해 지배회사는 2018년 09월 21일 서울 행정법원에 재허가 거부 처분에 대한 효력정지 신청과 동시에 거부 처분 취소 소송(본안 소송)소장을 접수하였습니다. 2018년 10월 04일 지배회사는 서울행정법원으로부터 재허가 거부처분에 대한 효력정지 신청을 인용 받아, 본안 소송의 최종 판결 확정시까지 종합유선방송사업을 정상적으로 서비스 할 예정이며, 본안 소송의 승소를 통하여 종합유선방송사업에 대한 재허가를 득 할 예정입니다. ② 초고속인터넷서비스 부문 국내 최대의 초고속 인터넷사업자중 하나인 SK브로드밴드(구 하나로텔레콤)와 공동으로 초고속인터넷사업을 1999년 11월에 시작하였으며, 2008년 10월 말일로 공동사업에 대한 계약이 만료되면서 당사는 자가망 으로 자가 인터넷 서비스를 시작하였습니다. 지배회사는 과거 기존 케이블TV망을 통해 100Mbps의 인터넷접속서비스를 제공하였으며, 현재는 광랜/FTTH 전용망을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화 하 여 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 인터넷전화서비스 부문인터넷전화 핵심 기술인 VoIP는 PSTN(Public Switched Telephone Network)을 통해 이루어졌던 음성전달 서비스를 IP(Internet Protocol)를 사용하여 제공하는 것으로 음성은 물론 팩스, 웹콜, 통합 메시지, 화상회의 등의 서비스가 가능한 기술입니다. 또한, 인터넷전화는 음성신호를 주고받기 위해 IP와 관련된 표준과 포맷을 사용하는 시스템이라고 정의되기도 합니다. 국제전기통신연합(International Telecommunication Union)은 공중망을 이용하여 음성을 송수신하는 모든 경우를 포괄하여 인터넷전화라고 정의하였습니다. 해외 인터넷전화 시장 현황을 살펴보면, 인터넷전화서비스 제공사업자 중 가장 규모가 큰 Skype는 매우 빠르게 성장하였으며, 다양한 비즈니스 모델과 일반전화보다 저렴한 가격을 바탕으로 시장에서 경쟁력을 확보하여 빠르게 성장하고 있는 것으로 나타났습니다. (단위 : 천가구, %) 구분 2016년 말 2017년 말 2018년 말 2019년3Q말 비고 전체가입자 27,961 26,774 25,847 24,996 - 인터넷전화가입자 12,216 11,735 11,513 11,213 - 인터넷전화점유율 43.7% 43.8% 44,5% 44.8% - (참조 : 과학기술정보통신부) 국내 인터넷전화서비스 전체 가입자수는 2007년 80만 명에서 2019년 3분기말 11.2백만명으로대폭 증가하였습니다. 인터넷전화서비스의 최근의 성장 세는 경쟁적인 가격 및 높은 품질, 기존 고객 대상의 통신사업자의 공격적인 마케팅 활동, 그리고 2008년 3월 인터넷전화 번호이동 관련 법 제정으로 인한 것입니다. 최근의 통합서비스의 제공을 창출한 통신사업자들의 적극적인 마케팅 노력은 또한 유선전화서비스에서 인터넷전화서비스로 전환하는 가입자수의 증대를 야기했습니다. 이에 더해, 인터넷전화 번호이동 관련 법제정과 같은 규제의 이점 덕택에 인터넷전화가입자는 기존의 유선전화 번호를 유지할 수 있으며 한국 소비자들의 인터넷전화서비스 가입이 가속화되었습니다. ④ 광고 부문 방송 광고는 홈쇼핑 채널 임대와 회사가 자체 운영하는 지역채널 광고 및 시 청자 선호도가 높은 케이블TV채널에 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고로 구성되어 있습니다. 홈쇼핑 채널 임대는 낮은 수준의 비용을 바탕으로 고마진 수익을 실현할 수 있 으 며, 자체 운영광고는 지역채널을 이용하여 지역의 다양한 맛집 정보 및 여행정보등를 제공함으로써 지역광고를 활성화 하고 있습니다. 또한 당사의 사업 권역 내에서 열리는 다양한 행사와 콘서트 등을 기획하고 지역채널을 통해 시청자들에게 알림으로써 지역문화 발전에 기여하고 있습니다. (2) 시장의 특성 당사의 사업권역 內 지상파방송 난시청 지역의 경우 종합유선방송 또는 위성방송과 같은 유료방송에 가입하지 않고는 정상적으로 TV를 시청하기가 곤란합니다. 따라서 당사 및 경쟁업체(IPTV 및 위성방송) 입장에서는 사업권역內 난시청지역의 세대가 잠재적인 목표 가입자라고 볼 수 있습니다. 당사는 같은 이유로 서비스 미가입 세대를 유치목표 가입자로 하고 있으며, 권역內 신규 전입 세대를 포함하여 서비스 미망지역의 가입자를 유치하기 위한 투자 및 판촉활동에 전략적으로 접근하고 있습니다. (3) 신규사업등의 내용 및 전망 스마트 시대를 이끌어 나가는 스마트기기의 보급과 소득수준의 향상과 더불어 당사는 스마트 환경에 맞는 IOT와 관련한 상품 및 디지털방송을 준비하고 있으며, 다양한 VOD컨텐츠 보급 및 강화를 통한 결합상품을 제공 함으로써, 종합유선방송이라는 경쟁력을 바탕으로 고객 만족을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 광대역 네트워크 고도화 및 홈네트워크를 통한 사물인터넷, 당사의 인터넷전용회선을 통한 부가상품서비스의 제공으로 고객의 삶이 더욱 풍요롭고 편리해 질 수있도록 고객중심의 상품을 제공할 계획입니다. (4) 조직도 조직도(ccs)_20190930.jpg 조직도(ccs)_20190930 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 매출등의 현황 기간 : 2019년 01월 01일 ~ 2019년 09월 30일 (단위 :백만,%) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요 상표등 매출액 비율 방송서비스 및광고, 기타 방송매출 케이블TV 프로그램을 가입자에게송출 - 9,675 63.85% 인터넷매출 케이블모뎀과 케이블TV망을 통해 초고속 인터넷서비스 제공 - 1,635 10.79% 전화매출 인터넷 망을 통해 인터넷 전화 서비스를 제공 - 65 0.43% 광고매출 광고주의 CF를 지역채널 및 PP채널에 송출 - 3,605 23.79% 기타매출 임대료수입등 - 173 1.14% 합 계 15,153 100.00% ※ 광고매출은 홈쇼핑 채널광고와 지역광고 및 행사로 나뉩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제23기 3분기(2019년 3Q) 제22기(2018년) 제21기(2017년) 케이블TV 디지털 고급형 26,000 26,000 26,000 기본형 22,000 22,000 22,000 보급형 15,000 15,000 15,000 실속형 - - - 유료채널 6,500~7,800 6,500~7,800 6,500~7,800 8VSB 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 아날로그 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 초 고 속인 터 넷 LITE 23,000 23,000 23,000 광랜, 프리미엄 28,000 28,000 28,000 방송광고 SPOT 20초, 30초/월24, 32회 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 기 타 초고속모뎀대여료 5,000 5,000 5,000 디지털셋탑임대료 5,000 5,000 5,000 ※ 위 요금표는 단일상품가격 기준 무약정 월단위 기본요금입니다.※ 산출기준 : 케이블TV(수신료) 및 초고속인터넷(접속료)의 경우 프로모션 할인정책이 미적용 된 상품별 요금기준으로 기재하였습니다. 방송, 인터넷 요금의 경우 방송통신위원회에 신고된 약관요금을 기준으로 하고 있으며, 약관은 방송법 및 전기통신사업법에 근거하여 방송통신위원회에 신고 및 허가된 내용으로 별도 고시가 있는 경우를 제외하고는 신설 또는 변경되지 않습니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기(2019년 3Q) 제22기 3분기(2018년 3Q) 종합유선방송 케이블TV 케이블TV(수신료,설치료) 9,675 10,134 초고속인터넷 초고속인터넷(접속료) 1,635 1,577 인터넷전화 인터넷전화 사용료 65 68 방송광고 광고료 3,605 3,695 기타 임대료등 173 221 합 계 15,153 15,695 나. 판매조직 및 판매전략 등 (1) 판매조직 직급 / 성명 부 서 비 고 국 장 이기환 사업본부 영업부문 총괄 차 장 한성우 마케팅팀 가입자 영업 팀장 차 장 변현균 광고팀 광고 영업 팀장 (2) 판매전략 과거 아날로그방송 서비스가 종료되고 디지털방송서비스 시대가 도래하면서 연결실체는 보다나은 양질의 서비스를 제공하기 위하여 디지털미디어센터(DMC)를 구축하고 디지털방송서비스를 시작하였습니다. 기존의 아날로그방송가입자들에게 디지털방송으로 전환을 유도하며 방송, 인터넷, 인터넷 전화(Voip) 상품을 결합하여 할인 판매하는 전략을 펼쳐, 가입자에게는 통신비 절약의 메리트를 제공하고 당사는 매출의 증대 효과와 가입자 이탈을 방지하는 전략을 펼치고 있습니다. 고객만족 측면에서 VOD, PPV (Pay-Per-View)등의 서비스를 제공하여 고객의 만족도를 향상시키고 있으며, 고객의 서비스 신청시 3시간 이내에 처리할 수 있도록 고객만족 서비스의 질을 높이고 있으며, 전송망의 점검팀을 상시 운영하여 고품질의 화질을 제공하고, 초고속인터넷 서비스를 제공 및 유지하고 있습니다. 또한 각종 경품행사 및 방송이벤트를 통하여 가입자를 유치하고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험(1) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는없습니다. (2) 가격위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험관리 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사에게 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래를 하고 있고 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 차입금및사채총계 2,936,112,553 2,811,715,034 현금및현금성자산 (4,640,183,939) (1,865,614,386) 순차입금 - 946,100,648 자본총계 24,238,457,040 24,392,529,174 자본조달비율 - 3.88% III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은Ⅲ. 재무에 관한 사항 中 연결재무제표 및 별도재무제표를 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_23_00249441_(주)씨씨에스충북방송_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 12,148,870,399 9,063,993,282 현금및현금성자산 4,640,183,939 1,865,614,386 단기금융상품 1,400,000,000 0 매출채권 및 기타채권 5,559,214,224 5,226,457,137 기타유동자산 549,318,126 555,397,459 당기법인세자산 154,110 242,810 매각예정자산 0 1,416,281,490 비유동자산 24,856,349,325 26,627,437,061 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 0 투자부동산 372,798,132 375,921,499 유형자산 20,273,141,442 22,732,909,751 무형자산 2,533,289,543 2,552,904,601 기타비유동금융자산 780,835,773 744,888,842 기타비유동자산 274,065,081 220,812,368 사용권자산 592,219,354 0 자산총계 37,005,219,724 35,691,430,343 부채 유동부채 12,040,739,534 11,038,461,634 매입채무및기타채무 1,435,221,972 1,616,121,298 유동성장기부채 0 0 유동성사채 2,936,112,553 2,811,715,034 유동충당부채 7,092,267,633 6,283,704,332 기타유동부채 414,967,052 326,920,970 유동리스부채 162,170,324 0 비유동부채 726,023,150 260,439,535 비유동사채 0 0 비유동충당부채 0 0 퇴직급여부채 240,940,057 224,839,015 기타비유동부채 35,570,520 35,600,520 비유동리스부채 449,512,573 0 부채총계 12,766,762,684 11,298,901,169 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,238,457,040 24,392,529,174 자본금 42,782,167,500 42,782,167,500 기타불입자본 4,983,506,219 6,051,290,443 이익잉여금(결손금) (23,507,216,679) (24,420,928,769) 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 비지배지분 0 0 자본총계 24,238,457,040 24,392,529,174 자본과부채총계 37,005,219,724 35,691,430,343 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,119,465,611 15,152,576,512 5,260,944,035 15,693,872,604 매출원가 4,128,766,552 12,143,591,371 4,162,736,013 12,304,024,432 매출총이익 990,699,059 3,008,985,141 1,098,208,022 3,389,848,172 판매비와관리비 1,000,417,767 3,246,409,691 1,602,551,307 4,599,101,202 영업이익(손실) (9,718,708) (237,424,550) (504,343,285) (1,209,253,030) 금융수익 1,580,802 5,156,096 1,584,110 7,126,166 금융원가 87,031,178 261,318,996 66,207,700 276,397,446 기타이익 94,907,889 679,269,738 136,763,880 256,838,368 기타비용 121,414,820 339,754,422 259,757,421 1,123,868,219 법인세비용차감전순이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 계속사업이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 비재비주주지분순이익(손실) 0 0 0 0 계속사업이익(손실) 0 0 0 0 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 비지배주주지분포괄이익(손실) 0 0 0 0 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (2) (8) (28) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (2) (8) (28) 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 40,483,167,500 6,200,727,820 0 (15,566,758,108) 31,117,137,212 0 31,117,137,212 기초 오류수정 0 0 0 (2,303,520,667) (2,303,520,667) 0 (2,303,520,667) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (20,000,000) 950,003,657 930,003,657 0 930,003,657 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,345,554,161) (2,345,554,161) 0 (2,345,554,161) 전환사채의 전환 1,650,000,000 (5,262,146) 0 0 1,644,737,854 0 1,644,737,854 신주인수권의 행사 649,000,000 (144,175,231) 0 0 504,824,769 0 504,824,769 2018.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 6,051,290,443 (20,000,000) (19,265,829,279) 29,547,628,664 0 29,547,628,664 2019.01.01 (기초자본) 42,782,167,500 6,051,290,443 (20,000,000) (24,420,928,769) 24,392,529,174 0 24,392,529,174 기초 오류수정 0 (1,067,784,224) 0 1,067,784,224 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (154,072,134) (154,072,134) 0 (154,072,134) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (23,507,216,679) 24,238,457,040 0 24,238,457,040 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 3,996,132,134 4,783,477,758 당기순이익(손실) (154,072,134) (2,345,554,161) 당기순이익조정을 위한 가감 5,096,645,553 6,808,332,646 이자비용 261,318,996 276,397,446 감가상각비 3,568,098,924 3,763,343,755 유형자산처분손실 10,077,890 0 무형자산상각비 104,101,058 93,416,310 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약자산상각비 511,964,765 586,531,683 대손상각비 180,287,740 613,475,858 기타의 대손상각비 0 819,533,663 충당부채전입액 859,245,548 417,730,488 퇴직급여 38,727,092 40,441,620 사채상환손실 7,914,804 239,584,922 사용권자산상각비 111,771,414 0 이자수익 (5,156,096) (7,126,166) 유형자산처분이익 (433,111,072) (19,282,322) 유형자산손상차손환입 0 0 대손충당금환입 (118,595,510) 0 부당거래반환이익 0 0 잡이익 0 (15,714,611) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (899,584,031) 647,812,045 매출채권의 감소(증가) (49,752,454) (363,077,486) 미수금의 감소(증가) (44,696,863) 184,651,581 선급금의 감소(증가) 0 (18,351,150) 선급비용의 감소(증가) (4,864,512) (7,452,417) 계약자산의 감소(증가) (553,549,495) (436,354,100) 사용권자산의 감소(증가) (205,567,851) 0 매입채무의 증가(감소) 21,476,310 89,340,669 미지급금의 증가(감소) (117,080,164) 672,135,369 미지급비용의 증가(감소) (60,244,627) 459,373,918 예수금의 증가(감소) (4,157,080) 4,397,000 선수금의 증가(감소) 192,191,002 76,723,281 충당부채의 증가(감소) (50,682,247) 0 예수보증금의 증가(감소) (30,000) (294,700) 퇴직금의 지급 (22,626,050) (13,279,920) 이자수취(영업) 1,022,027 3,244,549 이자지급(영업) (47,967,981) (488,967,381) 법인세납부(환급) 88,700 158,610,060 투자활동현금흐름 (1,236,885,796) (1,048,372,754) 장기금융상품의 증가 (30,000,000) (360,000,000) 유형자산의 처분 57,273,830 3,891,940 매각예정자산의 처분 1,400,000,000 0 단기금융상품의 취득 (1,400,000,000) 0 장기금융상품의 감소 0 634,879,201 유형자산의 취득 (1,151,336,626) (1,267,297,119) 무형자산의 취득 (80,286,000) (69,788,185) 보증금의 감소 0 58,404,409 보증금의 증가 (32,537,000) (48,463,000) 재무활동현금흐름 15,323,215 (2,395,932,106) 유동성장기부채의 상환 0 (1,025,000,000) 사채의 상환 (46,927,436) (1,370,932,106) 리스부채의 증가 205,347,851 0 리스부채의 상환 (143,097,200) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,774,569,553 1,339,172,898 기초현금및현금성자산 1,865,614,386 1,023,583,547 기말현금및현금성자산 4,640,183,939 2,362,756,445 3. 연결재무제표 주석 제 23(당) 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 22(전) 3분기 2018년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일 과학기술정보통신부로 부터 향후 3년간(2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지) 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 한편, 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라, 당사는 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장신청을 하였습니다 . 재허가 연장신청 결과 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. 이에 당사는 서울행정법원에 '재허가 거부 처분 취소 소(본안 소송)'를 제기하는 한편, 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 제출 기준일 현재 진행 중에 있습니다. 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 42,782,167,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 유인무 5,712,720 주 6.68% 최대주주 유홍무 3,314,240 주 3.87% 최대주주의 특수관계인 유희훈 2,944,799 주 3.44% 최대주주의 특수관계인 김진옥 1,852,000 주 2.16% 최대주주의 특수관계인 기타 71,740,576 주 83.84% 기타 소액주주 합 계 85,564,335 주 100.00% 한편 당사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원 가압류결정에 따라 일부 주식은 가압류되어 있습니 다 (주석 33 참조 ). 2019년 07월 05일 당사 최대주주 및 특수관계인은 본인들이 소유하고 있는 보통주식 13,823,759주(발행주식 총수대비 16.16%)와 최대주주 특수관계 법인이 보유하고 있는 당사 발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권(사채 권면총액 3,194백만원/신주인수권증권 6,388,000주)을 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였습니 다 . 방송법 및 동법 시행령 제15조의2에 의거 종합유선방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자는 과학기술정보통신부장관의 승인을 득하여야 하며, 승인을 얻지 못한 경우 의결권 및 경영권의 행사가 제한 되는바, 주식 등의 양수도계약 당사자 이현삼은 2019년 07월 05일 최다액출자자 변경승인을 신청하였으며, 2019년 10월 21일자로 동 변경승인을 획득하였습니다.향후 계약 당사자 쌍방간 합의에 의하여 잔금 지급 및 명의이전 을 통하여 당사의 최대주주가 이현삼 으로 변경될 예정입니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 연결대상 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율 당분기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터 대한민국 고객상담 및 유치 12월 31일 100% 100% (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 분기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 72,166,901 269,779,336 3,340,758 (전기) (단위: 원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 49,034,272 273,732,825 7,070,658 (3) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 차량, 부동산(토지 및 건물), 전송망, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 사용권자산(*1) 차량 부동산 전송망 합계 당기초 101,326,872 294,298,680 102,797,365 498,422,917 당분기말 74,222,040 345,215,109 172,782,205 592,219,354 (*1) 총장부금액에서 감가상각누계액을 차감한 순장부금액입니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체는 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지 및 건물, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과거 회계기준 수치 조정 제1116호 적용 수치 유동자산 9,063,993,282 - 9,063,993,282 비유동자산 26,627,437,061 498,422,917 27,125,859,978 자산 총계 35,691,430,343 498,422,917 36,189,853,260 유동부채 11,038,461,634 111,647,989 11,150,109,623 비유동부채 260,439,535 386,774,928 647,214,463 부채 총계 11,298,901,169 498,422,917 11,797,324,086 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 자본잉여금 6,031,290,443 - 6,031,290,443 이익잉여금(결손금) (24,420,928,769) - (24,420,928,769) 자본 총계 24,392,529,174 - 24,392,529,174 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 적용된 가중평균 증분차입이자율은 9.24% ~ 13.67%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 당분기중 사용권자산으로 205백만원, 리스부채로 205백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였는바, 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 3분기동안 143백만원의 리스부채와 이에따른 이자비용 51백만원을 상환하였으며, 감가상각비 112백만원을 인식하였습니다. (4) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체는 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정함에 있어, 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 실현가능성이 희박하다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 하지만, 향후 당사의 영업상황 및 과세소득의 실현여부에 따라 차감할 일시적차이 등이 실현될 수 있으며 그 금액은 중요할 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 연결실체는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산(손상검사 전 4,885백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 2,737백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 4,640,183,939 1,865,614,386 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 1,400,000,000 - 만기 : 2020년 07월 05일(1년) (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 또는 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 농협은행(주)외2 903,426 903,310 (주1) 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 - (주2) (주1) 지상파 3사의 재송신료(CPS) 청구소송에 대한 1심 판결결과 연결실체가 패소함에 따라, 1심 판결결과에 따른 가집행으로 연결실체의 금융자산 일부가 사용이 제한되어 있습니 다 ( 주석 35 참조) . (주2) 연결실체 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 예금에 대하여 전액 질권이 설정되어 있습 니다 ( 주석 9, 35 참조) . 한편 연결실체는 지상파 3사 중 SBS및 CJB의 계좌 강제집행 정지를 위해 법원 공탁보증금 440백만원을 납입하였고 810백만원을 한도로 공탁보증보험에 가입하였습니 다 ( 주석 14, 35 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 2,233,842,862 (1,197,419,318) 1,036,423,544 2,302,539,614 (1,173,254,240) 1,129,285,374 계약자산 1,289,306,232 - 1,289,306,232 1,326,979,688 - 1,326,979,688 미수금 8,166,761,486 (4,933,277,038) 3,233,484,448 7,822,064,623 (5,051,872,548) 2,770,192,075 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 7,815,488 (7,815,488) - 7,815,488 (7,815,488) - 합 계 11,773,554,170 (6,214,339,946) 5,559,214,224 11,535,227,515 (6,308,770,378) 5,226,457,137 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,842,862 951,053,389 144,781,706 143,348,639 613,618,422 381,040,706 계약자산 1,289,306,232 1,289,306,232 - - - - 미수금 8,166,761,486 162,966,447 458,889,599 339,256,533 6,819,642,299 386,006,608 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,773,554,170 2,403,326,068 603,671,305 482,605,172 7,433,260,721 850,690,904 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,302,539,614 1,023,217,054 169,163,214 135,863,803 603,354,837 370,940,706 계약자산 1,326,979,688 1,326,979,688 - - - - 미수금 7,822,064,623 163,777,846 165,048,474 499,401,332 6,820,195,567 173,641,404 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,535,227,515 2,513,974,588 334,211,688 635,265,135 7,423,550,404 628,225,700 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,173,254,240 - 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 180,287,740 - (118,595,510) - - 제각 (156,122,662) - - - - 기말금액 1,197,419,318 - 4,933,277,038 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 472,151,368 - 4,304,158,705 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 939,184,445 - 747,713,843 - - 제각 (238,081,573) - - - - 기말금액 1,173,254,240 - 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - - - 선급비용 55,575,714 - 49,987,064 - 계약체결 증분원가(주1) 204,780,596 118,483,502 211,540,259 84,933,821 계약 이행원가(주2) 288,961,816 155,581,579 293,870,136 135,878,547 합 계 549,318,126 274,065,081 555,397,459 220,812,368 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 연결실체가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 연결실체는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당기초 증가 상각 당분기말 계약체결 증분원가 296,474,080 244,393,495 (217,603,477) 323,264,098 계약이행원가 429,748,683 309,156,000 (294,361,288) 444,543,395 합 계 726,222,763 553,549,495 (511,964,765) 767,807,493 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초(주1) 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 385,017,276 218,047,190 (306,590,386) 296,474,080 계약이행원가 570,934,951 346,817,200 (488,003,468) 429,748,683 합 계 955,952,227 564,864,390 (794,593,854) 726,222,763 (주1) 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따라 과거의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 294,361,288 488,003,468 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 217,603,477 306,590,386 합 계 511,964,765 794,593,854 9. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 토지 - 1,409,100,000 건물 - 7,181,490 합 계 - 1,416,281,490 (주1) 연결실체는 전기 이전에 연결실체가 투자부동산(토지 및 건물)에 대한 매매계약이 체결됨에 따라 동 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니 다 . (2) 매각예정자산이 2019년 06월중 매각 완료됨에 따라 동 자산을 장부에서 제거하였으며, 자산 매매계약에 근거한 토지복구비용 200백만원을 제외한 순처분가액 1,800백만원과 장부금액과의 차이를 처분이익으로 하여 기타수익 384백만원을 인식하였습니다. (3) 전기말 현재 매각예정자산은 당사의 채무를 위해 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공물건 담보제공금액 장부금액 비고 임대보증금 30,000,000 흥국화재 매각예정자산 36,000,000 1,416,281,490 임대보증금의 120% 한편 전기말 현재 담보로 제공하였던 매각예정자산이 당분기중 매각 완료됨에 따라 동 담보가 해제되었으며, 당사는 이에 장기금융상품 30백만원을 대체담보로 제공하였습니 다 ( 주석 6, 35 참조 ). 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익(주2) 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. (주2) 기준서 제1109호의 도입으로 전기 초 현재 비상장주식 투자금액 20백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하여 과거에 인식한 손상차손 누적액은 기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다. 한편, 위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 인식되지 않습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 건물 180,805,463 85,275,221 14,225,910 81,304,332 180,805,463 82,151,854 14,225,910 84,427,699 합 계 605,391,983 85,275,221 147,318,630 372,798,132 605,391,983 82,151,854 147,318,630 375,921,499 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 당분기말장부금액 토지 291,493,800 - - - 291,493,800 건물 84,427,699 - - (3,123,367) 81,304,332 합 계 375,921,499 - - (3,123,367) 372,798,132 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 전기말장부금액 토지 291,493,800 - - - 291,493,800 건물 88,592,188 - - (4,164,489) 84,427,699 합 계 380,085,988 - - (4,164,489) 375,921,499 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 298,968,000 298,968,000 건물 83,062,201 86,185,568 합 계 382,030,201 385,153,568 (주1) 당분기말 건물의 공정가치는 전기말 건물의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대 및 관리비수익 15,201,900 13,922,490 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (851,984,109) (134,208,560) 719,542,942 구 축 물 358,200,456 (168,841,479) - 189,358,977 방송설비 11,453,083,246 (9,353,685,056) - 2,119,312,190 차량운반구 176,968,345 (176,096,845) - 871,500 비 품 1,565,813,424 (1,431,254,085) - 134,903,739 전송망설비 28,419,797,418 (15,863,303,299) - 12,800,460,039 컨버터 622,381,200 (462,944,766) - 159,436,434 케이블모뎀 258,825,710 (236,048,752) - 24,176,958 인터넷장비 3,564,267,097 (3,060,637,309) - 541,049,788 셋탑박스 8,120,391,048 (5,617,535,373) - 2,502,855,675 건설중인자산 15,050,000 - - 18,977,000 합 계 57,807,696,334 (37,222,331,073) (619,195,139) 20,273,141,442 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (822,517,977) (134,208,560) 749,009,074 구 축 물 358,200,456 (155,408,962) - 202,791,494 방송설비 11,421,418,246 (8,854,553,666) - 2,566,864,580 차량운반구 176,968,345 (172,937,096) - 4,031,249 비 품 1,531,725,588 (1,376,431,142) - 155,294,446 전송망설비 27,645,787,698 (13,680,517,737) - 13,965,269,961 컨버터 622,381,200 (346,248,289) - 276,132,911 케이블모뎀 258,864,710 (221,374,684) - 37,490,026 인터넷장비 3,430,147,097 (2,851,490,091) - 578,657,006 셋탑박스 8,123,210,528 (5,209,183,324) - 2,914,027,204 건설중인자산 221,145,600 - - 221,145,600 합 계 57,042,767,858 (33,690,662,968) (619,195,139) 22,732,909,751 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 당분기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 1,062,196,200 건 물 749,009,074 - - (29,466,132) - 719,542,942 구 축 물 202,791,494 - - (13,432,517) - 189,358,977 방송설비 2,566,864,580 54,807,000 (4,063,919) (514,857,471) 16,562,000 2,119,312,190 차량운반구 4,031,249 - - (3,159,749) - 871,500 비 품 155,294,446 37,632,236 (2,000) (58,020,943) - 134,903,739 전송망설비 13,965,269,961 754,317,170 (12,921,576) (2,194,682,116) 288,476,600 12,800,460,039 컨버터 276,132,911 - - (116,696,477) - 159,436,434 케이블모뎀 37,490,026 1,400,000 - (14,713,068) - 24,176,958 인터넷장비 578,657,006 160,290,000 (137,500) (209,609,718) 11,850,000 541,049,788 셋탑박스 2,914,027,204 - (834,163) (410,337,366) - 2,502,855,675 건설중인자산 221,145,600 118,920,000 - - (321,088,600) 18,977,000 합 계 22,732,909,751 1,127,366,406 (17,959,158) (3,564,975,557) (4,200,000) 20,273,141,442 (주1) 당분기 중 건설중인자산 4.2백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 전기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 1,062,196,200 건 물 835,786,975 - - (86,777,901) - 749,009,074 구 축 물 220,701,517 - - (17,910,023) - 202,791,494 방송설비 3,129,027,279 153,447,791 (2,780,500) (755,222,590) 42,392,600 2,566,864,580 차량운반구 6,247,104 2,300,000 (1,000) (4,514,855) - 4,031,249 비 품 175,142,051 53,408,580 (67,000) (73,189,185) - 155,294,446 전송망설비 15,037,888,298 1,254,471,235 (5,797,258) (2,847,058,376) 525,766,062 13,965,269,961 컨버터 433,434,523 - (1,164,236) (156,137,376) - 276,132,911 케이블모뎀 48,235,346 10,800,000 (452,163) (21,093,157) - 37,490,026 인터넷장비 577,500,299 238,154,546 (425,223) (296,568,616) 59,996,000 578,657,006 셋탑박스 3,510,616,624 - (46,704,430) (549,884,990) - 2,914,027,204 건설중인자산 1,065,654,767 206,195,600 - - (1,050,704,767) 221,145,600 합 계 26,102,430,983 1,918,777,752 (57,391,810) (4,808,357,069) (422,550,105) 22,732,909,751 (주1) 전기 중 건설중인자산 383백만원은 미수금으로 대체되었으며, 40백만원은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 3,464,622,657 4,631,343,654 판매비와관리비 100,352,900 177,013,415 합 계 3,564,975,557 4,808,357,069 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 1,062,196,200 535,776,736 1,062,196,200 508,517,000 (5) 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며 영업과 관련하여 서울보증보험 에 74 백만원 을 한도로 보험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 738,174,431 (644,051,642) - 100,322,789 저작권 634,970,790 (582,437,876) - 103,613,614 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,236,209,915 (1,226,489,518) (5,533,711,554) 2,533,289,543 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 737,184,431 (612,768,756) - 124,415,675 저작권 608,755,490 (509,619,704) - 99,135,786 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,209,004,615 (1,122,388,460) (5,533,711,554) 2,552,904,601 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기타증감액 기말장부가액 영업권 2,148,321,140 - - - - 2,148,321,140 기타무형자산 124,415,675 7,190,000 (31,282,886) - - 100,322,789 저작권 99,135,786 77,296,000 (72,818,172) - - 103,613,614 회원권 181,032,000 - - - - 181,032,000 합 계 2,552,904,601 84,486,000 (104,101,058) - - 2,533,289,543 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손(주1) 기타증감액(주2) 기말장부가액 영업권 4,885,471,594 - - (2,737,150,454) - 2,148,321,140 기타무형자산 121,720,663 41,783,705 (39,088,693) - - 124,415,675 저작권 95,996,285 91,878,930 (88,739,429) - - 99,135,786 회원권 - - - - 181,032,000 181,032,000 합 계 5,103,188,542 133,662,635 (127,828,122) - 181,032,000 2,552,904,601 (주1) 전기 중 연결실체는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (주2) 전기 중 연결실체는 기타보증금으로 분류한 회원권을 무형자산으로 재분류하였습니다 . (3) 연 결실체는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 4,885,471,594 (2,015,789,256) (721,361,198) 2,148,321,140 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식 연결실체는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정 하기 위하여 2013년 이후 8건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 연결실체는 연결실체가 당기 중 종합유선사업 재허가 거부통보를 받은 점 등을 고려하여 순공정가치를 보수적인 산정하고자 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 연결실체가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 연결실체가 적용한 사례가액 282,222 7.45 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2016년 12월 6일 90,000 명 25,399,980 천원 282,222 (주2) 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2015년 11월 2일 2,886.6 십억원 387.4 십억원 7.45 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 연결실체가 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여추정한 현금흐름에 연 7.7%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 28,181,737,000 28,903,098,198 (721,361,198) (주1) 연결실체가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 21,325,699 21,977,138 22,680,697 23,457,698 24,312,146 EBIT 5,820,973 6,547,428 6,732,931 6,919,291 7,144,123 FCFF 2,216,641 3,244,578 2,984,291 3,473,174 3,153,257 PV of FCFF 2,135,932 2,902,917 2,479,145 2,678,993 2,258,336 Accumulated Present Value 12,455,324 Present Value of Terminal 15,726,413 사용가치 28,181,737 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 (-)1.12% ~ 11.28% 0.1% ~ 1.9% 1.46% ~ 1.80% 0% 14. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 210,835,773 174,888,842 기타보증금(주1) 570,000,000 570,000,000 합 계 780,835,773 744,888,842 (주1) 당분기말 및 전기말 기타보증금은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원과 대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁보증금 130백만원으로 구성되어 있습니다 (주석 6,35 참조) . 15. 사용권자산 (1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 부동산 전송망 합계 취득원가: 기초기준서도입효과 101,326,872 294,298,680 102,797,365 498,422,917 당분기중증가 - 97,714,669 107,853,182 205,567,851 기말금액 101,326,872 392,013,349 210,650,547 703,990,768 상각누계액: 기말금액 (27,104,832) (46,798,240) (37,868,342) (111,771,414) 장부금액: 기말금액 74,222,040 345,215,109 172,782,205 592,219,354 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 46,964,057 - 판매비와관리비 64,807,357 - 합 계 111,771,414 - 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 421,644,858 400,168,548 미지급금 729,071,371 870,121,755 미지급비용 284,505,743 345,830,995 합 계 1,435,221,972 1,616,121,298 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 2,936,112,553 - 2,811,715,034 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다. (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 3,196,861,500 3,241,875,500 가산 : 상환할증금 540,979,297 548,596,656 차감 : 신주인수권조정 (801,728,244) (978,757,122) 신주인수권부사채 잔액 2,936,112,553 2,811,715,034 (주1) 상기 현 액면가액 3,198백만원 중 3,194백만원은 연결실체의 특수관계자인 (주)능암이 보유하고 있으며, 동사가 보유한 사채권은 연결실체의 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 연결실체는 담보권 실행을 위하여 증권의 명의변경에 동의를 청구하는 소에서 1심 승소하였으며, 동 사건의 결과로서 연결실체의 미수금 2,883백만원이 변제되고 신주인수권부사채가 동 금액만큼 감소할 수 있습니다 (주석 36 참조) . (주2) 연결실체의 특수관계자인 (주)능암이 보유하고 있는 제12회 무보증 분리형 공모 BW(사채 권면총액 3,194백만원, 신주인수권증권 6,388,000주)는 2019년 07월 05일 이현삼을 계약상대방으로 하는 양도계약을 체결한바, 동 사채권 및 신주인수권증권의 매매금액은 3,194백만원입니 다 (주석 1참조) . 상기 신주인수권부사채는 전기중 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실에 의한 당분기말까지의 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액(주1) 3,196,861,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초전환가액 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수 8,873,986주 (주1) 전기 중 신주인수권 1,298,000주가 행사되었고, 동 신주인수권 행사에 따른 주금납입이 사채권으로 대용납입되었습니다 (주석 22 참조) . 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 22,888,660 - 27,033,580 - 선수금 392,078,392 - 299,887,390 - 임대보증금 - 35,570,520 - 35,600,520 합 계 414,967,052 35,570,520 326,920,970 35,600,520 19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 소송 기타 합계 소송 기타 합계 기초 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 1,716,698,706 1,539,080,294 3,255,779,000 손익계산서 증(감) 등: 추가 충당금 전입 773,041,934 86,203,614 859,245,548 2,897,811,329 130,114,003 3,027,925,332 충당금 지급액 50,682,247 - 50,682,247 - - - 기말 5,336,869,722 1,755,397,911 7,092,267,633 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 유동항목 5,336,869,722 1,755,397,911 7,092,267,633 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 비유동항목 - - - - - - (2) 당분기중 연결실체와 지상파 3사(KBS, MBC, SBS와 CJB)간에 진행 중이던 재송신비(C ost Per Subscriber : CPS) 청구소송의 2심 판결 등이 이루어 졌습니다. 이에 따라 연결실체는 동 판결 등에 따른 2011년부터 2015년까지 손해배상 판결금액, 이에 대한 지연이자 상당액 및 동 판결에 따라 2016년 이후 당분기말 까지 원고가 지급할 것으로 예상되는 금액 을 추정하여 충당부채를 계상 하였습니다 (주석 35 참조) . (3) 연결실체는 전기 중 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 운 영감사의 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다 . 20. 리스부채 (1) 리스계약연결실체는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 232,069,600 (69,899,276) 162,170,324 1년 초과 5년 이내 491,676,400 (127,156,214) 364,520,186 5년 초과 95,000,000 (10,007,613) 84,992,387 소 계 818,746,000 (207,063,103) 611,682,897 (3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 유동리스부채 232,069,600 (69,899,276) 162,170,324 비유동리스부채 586,676,400 (137,163,827) 449,512,573 소 계 818,746,000 (207,063,103) 611,682,897 (4) 당분기말 현재 연결실체의 리스계약중 기준서 제1116호의 인식면제규정에 따라 리스부채로 인식하지 아니하고 지급된 리스료는 485백만원 입니다. 21. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직제도연결실체 중 종속기업의 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '퇴직급여부채'는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 1) 확정급여채무 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 240,940,057 224,839,015 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 240,940,057 224,839,015 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 224,839,015 182,573,130 당기근무원가 38,727,092 60,098,045 급여지급액 (22,626,050) (17,832,160) 보고기간말 금액 240,940,057 224,839,015 3) 사외적립자산의 변동내역 은 없습니다. 4) 주요 보험수리적 가정 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.76% 3.76% 임금상승률 4.00% 4.00% 5) 당분기와 전기 중 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (3) 퇴 직 급 여의 계정과목별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 58,479,052 60,856,305 판매비와관리비 76,235,769 110,458,294 합 계 134,714,821 171,314,599 22. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 85,564,335주 85,564,335주 자본금 42,782,167,500원 42,782,167,500원 (2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,949,391,025 3,949,391,025 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금(주1) 827,859,397 1,895,643,621 합 계 4,983,506,219 6,051,290,443 (주1) 전기 이전 종속회사인 (주)에스비인터랙티브의 연결조정 분개 오류로 기타자본잉여금에서 1,067,784,224원을 당분기중 제거하는 한편 동 금액을 연결결손금에서 제거하였는바, 이로인해 총 자본에 미치는 영향은 없습니다(주석 23 참조). (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기초 2018-01-01 80,966,335 40,483,167,500 3,918,411,441 전환권행사 2018-01-15 3,300,000 1,650,000,000 54,182,763 신주인수권행사 2018-03-15 1,064,000 532,000,000 (18,700,376) 신주인수권행사 2018-05-04 234,000 117,000,000 (4,502,803) 전기말 2018-12-31 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 당분기 : 당분기 초 2019-01-01 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 당분기 말 2019-09-30 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전기 중 전환사채 전환권행사 및 신주인수권의 행사로 인하여 기타자본잉여금(전환권대가 및 신주인수권대가)이 180,416,961원 감소하였습니다. 23. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,420,928,769 17,870,278,775 회계정책변경 누적효과(주1) - (975,952,227) 연결분개 오류수정(주2) (1,067,784,224) - 당기순손실 154,072,134 7,526,602,221 기말금액 23,507,216,679 24,420,928,769 (주1) 기준서 제1115호의 최초적용에 따른 조정효과 956백만원 및 기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액으로의 대체효과 20백만원으로 구성되어 있습니다. (주2) 전기 이전 종속회사인 (주)에스비인터랙티브의 연결조정 분개 오류로 연결결손금에서 1,067,784,224원을 당분기중 제거하는 한편 동 금액을 기타불입자본에서 제거하였는바, 이로인해 총 자본에 미치는 영향은 없습니다(주석 22 참조). 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (주) 기준서 제1109호에 따라 전기 이전에 당기손익으로 인식한 매도가능금융자산에 대한 손상차손누계액은 전기초 이월결손금에서 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 25. 수익 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 방송매출 3,174,228,736 9,564,346,512 3,334,473,798 10,077,643,449 설치비매출 37,322,072 110,532,981 16,700,937 56,013,318 인터넷매출 552,704,356 1,634,835,309 550,921,531 1,576,574,653 Voip매출 21,165,741 65,215,063 22,343,347 68,036,412 광고매출 1,276,055,178 3,604,752,729 1,291,507,960 3,694,691,755 기타매출 57,989,528 172,893,918 44,996,462 220,913,017 합 계 5,119,465,611 15,152,576,512 5,260,944,035 15,693,872,604 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송매출원가 3,740,805,553 10,997,923,685 3,726,213,454 11,118,799,862 인터넷매출원가 316,150,770 949,274,166 322,203,058 918,105,414 Voip매출원가 25,426,868 80,960,776 31,333,658 100,136,734 광고매출원가 46,383,361 115,432,744 82,985,843 166,982,422 합계 4,128,766,552 12,143,591,371 4,162,736,013 12,304,024,432 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 342,961,228 1,023,617,308 362,976,812 1,106,928,467 퇴직급여 15,937,426 76,235,769 14,463,947 90,801,869 복리후생비 57,920,873 206,638,201 67,998,886 258,308,631 여비교통비 8,292,600 26,440,502 21,597,630 53,809,545 접대비 18,665,281 30,764,016 17,016,880 38,714,300 통신비 42,635,549 124,579,004 39,859,403 121,959,690 관리비 966,900 3,393,340 816,100 2,067,430 세금과공과 (330,347) 104,556,847 23,855,577 149,276,871 감가상각비 34,603,667 103,476,267 33,604,106 100,620,472 지급임차료 6,886,686 24,736,931 34,380,991 98,771,819 보험료 815,017 2,418,475 (12,992,162) 7,456,450 차량유지비 13,993,199 38,209,671 15,012,601 46,358,913 운반비 66,000 149,300 27,000 121,000 교육훈련비 3,915,240 8,471,840 4,175,180 11,326,672 도서인쇄비 417,000 1,528,000 978,813 3,842,136 사무용품비 547,574 2,181,667 1,264,646 5,188,925 소모품비 1,564,781 4,342,771 2,283,190 6,285,960 용역비 23,310,690 57,932,070 16,604,760 39,540,080 지급수수료 159,647,213 567,004,690 526,087,112 991,452,820 광고선전비 3,140,000 7,293,500 500,000 11,862,990 수선비 473,182 1,377,365 2,260,000 4,931,372 대손상각비 71,980,025 180,287,740 133,787,275 613,475,858 수도광열비(전력비) 50,199,024 134,767,809 50,963,753 139,410,346 계약자산상각비 70,731,781 217,603,477 76,766,034 233,923,072 무형자산상각비 34,392,176 104,101,058 32,916,974 93,416,310 판매촉진비 12,781,279 129,494,716 135,345,799 369,249,204 사용권자산상각비 23,903,723 64,807,357 - - 합 계 1,000,417,767 3,246,409,691 1,602,551,307 4,599,101,202 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,580,802 5,156,096 1,584,110 7,126,166 금융원가 : 이자비용 87,031,178 261,318,996 66,207,700 276,397,446 순 금융손익 (85,450,376) (256,162,900) (64,623,590) (269,271,280) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,156,096 - - - 5,156,096 이자비용 - - - 261,318,996 - 261,318,996 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 7,126,166 - - - 7,126,166 이자비용 - - - 276,397,446 - 276,397,446 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 관리비/임대료수익 - - 660,000 1,980,000 유형자산처분이익 13,546,109 433,111,072 2,384,365 19,282,322 대손충당금환입 45,260,613 118,595,510 - - 잡이익 36,101,167 127,563,156 133,719,515 235,576,046 합 계 94,907,889 679,269,738 136,763,880 256,838,368 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - - - 88,000 유형자산처분손실 8,850,876 10,077,890 - - 기타의대손상각비 - - - 819,533,663 사채상환손실 109,085 7,914,804 239,584,922 239,584,922 충당부채전입액 29,050,311 86,203,614 - - 잡손실 83,404,548 235,558,114 20,172,499 64,661,634 합 계 121,414,820 339,754,422 259,757,421 1,123,868,219 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 619,793,016 1,830,900,904 632,417,214 1,931,661,124 프로그램사용료 1,205,328,996 3,625,445,224 1,159,235,591 3,485,677,520 전송망사용료 215,472,523 657,210,075 236,884,784 717,787,633 자가망관리비 765,283,952 2,242,376,639 752,098,218 2,298,217,000 지역채널제작비 124,172,640 217,942,818 85,173,188 158,616,600 감가상각비 1,220,595,716 3,672,199,982 1,256,652,254 3,763,343,755 지급수수료 205,362,923 708,327,900 574,374,632 1,127,032,340 기타 773,174,553 2,435,597,520 1,068,451,439 3,420,789,662 합 계(주1) 5,129,184,319 15,390,001,062 5,765,287,320 16,903,125,634 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (121,676,015) (154,072,134) (691,960,416) (2,345,554,161) 가중평균유통보통주식수(주1) 85,564,335 85,564,335 85,564,335 84,996,591 기본주당이익(손실) (1) (2) (8) (28) (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.07.01~2019.09.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 7,871,918,820 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주 ② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.01.01~2019.09.30 85,564,335 273 23,359,063,455 합 계 85,564,335 23,359,063,455 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,359,063,455주 / 273일 = 85,564,335주 2) 전분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2018.07.01~2018.09.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 7,871,918,820 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2018.01.01~2018.06.30 80,966,335 273 22,103,809,455 전환권행사 2018.01.15~2018.06.30 3,300,000 259 854,700,000 신주인수권 행사 2018.03.15~2018.06.30 1,064,000 200 212,800,000 신주인수권 행사 2018.05.14~2018.06.30 234,000 140 32,760,000 합 계 85,564,335 23,204,069,455 전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,204,069,455주 / 273일 = 84,996,591주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수 8,873,986주 비고 행사가격 500원, 보통주1주로 전환 32. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 2,936,112,553 2,811,715,034 차감: 현금및현금성자산 (4,640,183,939) (1,865,614,386) 순차입금 - 946,100,648 자본총계 24,238,457,040 24,392,529,174 총자본차입금비율 - 3.88% (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,435,221,972 1,435,221,972 1,435,221,972 - - - - 리스부채 611,682,897 818,746,000 232,069,600 186,910,400 123,266,000 181,500,000 95,000,000 사채(주1) 2,936,112,553 3,196,861,500 3,196,861,500 - - - - 합 계 4,983,017,422 5,450,829,472 4,864,153,072 186,910,400 123,266,000 181,500,000 95,000,000 (주1) 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다. 그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 매입채무및기타채무 1,609,355,016 1,609,355,016 1,609,355,016 - - - 사채(주1) 2,811,715,034 3,241,875,500 3,241,875,500 - - - 합 계 4,421,070,050 4,851,230,516 4,851,230,516 - - - (주1) 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다. 그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 1년 이내 사채 상환금액 중 3,194백만원은 (주)디앤씨씨에 대한 연결실체의 미수금 채권 담보로 제공 받고 있으며, 담보권의 실행으로 미수금과 상계되는 경우 현금의 유출이 발생하지 않을 수 있습니다 (주석 33 참조). 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,640,183,939 - - - 4,640,183,939 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 5,559,214,224 - - - 5,559,214,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 780,835,773 - - - 780,835,773 합 계 12,410,233,936 - - - 12,410,233,936 매입채무및기타채무 - - 1,435,221,972 - 1,435,221,972 차입금 및 사채 - - 2,936,112,553 - 2,936,112,553 리스부채 - 611,682,897 - 611,682,897 합 계 - - 4,983,017,422 - 4,983,017,422 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,865,614,386 - - - 1,865,614,386 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 5,226,457,137 - - - 5,226,457,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 744,888,842 - - - 744,888,842 합 계 7,836,960,365 - - - 7,836,960,365 매입채무및기타채무 - - 1,616,121,298 - 1,616,121,298 차입금 및 사채 - - 2,811,715,034 - 2,811,715,034 합 계 - - 4,427,836,332 - 4,427,836,332 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,640,183,939 (*) 1,865,614,386 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) - (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) - (*) 매출채권 2,325,729,776 (*) 2,456,265,062 (*) 미수금 3,233,484,448 (*) 2,770,192,075 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 - (*) - (*) 보증금 780,835,773 (*) 744,888,842 (*) 소 계 12,410,233,936 (*) 7,836,960,365 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 421,644,858 (*) 400,168,548 (*) 미지급금 729,071,371 (*) 870,121,755 (*) 미지급비용 284,505,743 (*) 345,830,995 (*) 차입금 및 사채 2,936,112,553 (*) 2,811,715,034 (*) 리스부채 611,682,897 (*) - (*) 소 계 4,983,017,422 (*) 4,427,836,332 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지분율 당분기말 전기말 기타(주1) (주)디앤씨씨 - - (주)충북이노베이션 - - (주)에스비인터렉티브 - - (주)능암 - - 영농조합법인 목계장터 - - 농업법인회사 나루터 - - (재)유명 - - (주1) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없 으나, 최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 기타 (주)디앤씨씨 31,521,542 - - 3,862,211 157,484,653 252,777,803 (주)에스비인터랙티브 7,904,121 57,776,650 - 13,776,179 87,484,082 - (주)능암 611,999 - - 5,726,300 28,854,077 - 영농조합법인 목계장터 151,909 - - 153,000 - - 농업회사법인 나루터 84,027 - - 114,609 - - (재)유명 5,964 - - - - - 합 계 40,279,562 57,776,650 - 23,632,299 273,822,812 252,777,803 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 기타 (주)디앤씨씨 채권 매출채권 11,550,000 11,550,000 미수금 (주1) 7,829,100,478 7,784,403,615 (주)능암 채권 외상매출금 - 1,000,000 채무 미지급금 26,640,000 27,640,000 영농조합법인 목계장터 채권 미수금 23,870,000 23,870,000 (주1) 2018년초 연 결실체와 합의하여 기 지급한 용역료를 반환하기로 합의한 금액 5,266백만원이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 (주)디앤씨씨에 대한 미수금에 대하여 (주)디앤씨씨 및 당사의 최대주주 등으로부터 신용보강을 위한 담보를 제공받고 있으며, 손실충당금 4,896백만원을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로 부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 연결실체 발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권 (주)능암 3,194,000,000 질권설정 (주1) (주)디앤씨씨 소유 토지 및 건물(충북 충주시 앙성면 능동3길 14 온유호텔 외) (주)디앤씨씨 1,000,000,000 근저당 설정 (주2) (주)디앤씨씨 소유 전송망 자산 (주)디앤씨씨 - 담보가치 미산정 (주3) 전세보증금반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정 (주4) 유홍무 소유 토지 및 건물(충청북도 충주시 양성면 가곡로 1496) 유홍무 1,000,000,000 근저당 설정 (주5) (주1) 2018년 9월 30일까지 채무의 변제가 이루어지지 않는 경우,담보물건 처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있으며, 연결실체는 담 보권 실행을 위하여 증권의 명의변경에 동의를 청구하는 소를 제기하여 당분기중 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌 으며, 상대방의 항소로 인해 2심이 계류중에 있습니 다 . 한편 상대방의 항소는 보고기간 말 이후 항소기각되었습니다.(주석 35 참조) . 한편, 상기 담보제공금액은 사채권면액 기준 신주인수권증권 6,388,000주이며, 연결실체의 장부금액은 2,933.484.448 원입니다. (주2) 2018년 9월 30일까지 채무의 변제가 이루어지지 않는 경우 , 담보물건 처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되었으며, 담보권 실행을 위하여 담보부동산에 대한 경매를 신청하여 당분기중 경매개시결정이 이루어져 경매절차 진행중에 있습니다. (주3) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주4) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주5) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있습니다. 상기 제공받은 담보는 연결실체가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,829,100,478원( 손실충당금 4,895,616,030원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 연결실체는 당분기중 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (5) 연결실체는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 등 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원의 가압류결정에 따라 증권사에 예탁된 대주주 등의 일부 주식은 가압류되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 147,242 208,328 퇴직급여 - 8,025 합 계 147,242 216,353 한편, 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 34. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (154,072,134) (2,345,554,161) 2. 조정항목 이자비용 261,318,996 276,397,446 감가상각비 3,568,098,924 3,763,343,755 유형자산처분손실 10,077,890 - 무형자산상각비 104,101,058 93,416,310 계약원가상각 511,964,765 586,531,683 대손상각비 180,287,740 613,475,858 기타의대손상각비 - 819,533,663 충당부채전입액 859,245,548 417,730,488 퇴직급여 38,727,092 40,441,620 사채상환손실 7,914,804 239,584,922 사용권자산상각비 111,771,414 - 이자수익 (5,156,096) (7,126,166) 유형자산처분이익 (433,111,072) (19,282,322) 대손충당금환입 (118,595,510) - 잡이익 - (15,714,611) 소 계 5,096,645,553 6,808,332,646 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (49,752,454) (363,077,486) 미수금의 감소(증가) (44,696,863) 184,651,581 선급금의 감소(증가) - (18,351,150) 선급비용의 감소(증가) (4,864,512) (7,452,417) 계약원가의 감소(증가) (553,549,495) (436,354,100) 사용권자산의 감소(증가) (205,567,851) - 매입채무의 증가(감소) 21,476,310 89,340,669 미지급금의 증가(감소) (117,080,164) 672,135,369 미지급비용의 증가(감소) (60,244,627) 459,373,918 예수금의 증가(감소) (4,157,080) 4,397,000 선수금의 증가(감소) 192,191,002 76,723,281 충당부채의 증가(감소) (50,682,247) - 예수보증금의 증가(감소) (30,000) (294,700) 퇴직금의 증가(감소) (22,626,050) (13,279,920) 소 계 (899,584,031) 647,812,045 4. 합계(1+2+3) 4,042,989,388 5,110,590,530 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 321,088,600 306,315,056 건설중인자산의 미수금 대체 - 382,550,105 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금 대체 88,220,790 65,116,000 당분기말 유무형자산 취득관련 미지금금 대체 64,250,570 250,526,555 신주인수권부사채의 유동성대체 - 3,979,700,968 전환사채 전환으로 인한 자본금증가 - 1,650,000,000 신주인수권 행사로 인한 자본금 증가 - 649,000,000 기타보증금의 무형자산 대체 - 123,934,739 회계정책의 변경으로 인한 고객계약원가 대체 - 930,003,657 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채증가 498,422,917 - 리스부채의 유동성대체 89,443,924 - 고객계약원가의 유동성대체 236,772,615 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 기말 신주인수권부사채 2,811,715,034 (39,024,792) 163,422,311 2,936,112,553 리스부채 498,422,917 62,250,651 51,009,329 611,682,897 재무활동으로부터의 총부채 3,310,137,951 23,225,859 214,431,640 3,547,795,450 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 (주)문화방송(MBC) 연결실체 손해배상(지) 347,657,800 - 2심 판결시 가입자 산정 오류로 인한 연결실 체가 상고 진행- 2심 판결금액 : 779,459,520원- 상 고 결과 당사 승(대법원 파기환송)- 대법원 파기 환송에 따른 2심 계류중 (주1) 한국방송공사(KBS) 연결실체 손해배상(지) 314,633,200 - 2심 판결시 가입자 산정 오류로 인한 연결실 체가 상고 진행- 2심 판결금액 : 748,892,480원- 상 고 결과 당사 승(대법원 파기환송)- 대법원 파기 환송에 따른 2심 계류중 (주)서울방송(SBS) 연결실체 손해배상(지) 1,825,913,180 - 2심 진행중 (주)청주방송(CJB) 연결실체 손해배상(지) 765,724,323 (주)이에스테크인터내셔널 연결실체 물품대금 등 73,640,698 - 2심 진행중 (1심 당사 승소) (주2) (주1) 연결실체는 동 소송과 관련하여 5,337백만원 의 충당부채를 계상하고 있습 니다 (주석 19 참조) (주2) (주)이에스테크인터내셔널은 (주)디앤씨씨의 채권자로서 연결실체에게 물품대금 등을 청구하는 소를 제기하였습니다. 연결실체는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 연결실체 과학기술정보통신부, 방송통신위원회 재허가 거부 처분 등 취소 - 1심 진행중 (주1) 연결실체 과학기술정보통신부 재허가 거부 행정심판 청구 - 진행중 연결실체 (주)능암 동의의사표시 청구 - 보고기간말 이후 2심 종결(당사 승. 주석 36참조) (주2) (주1) 연결실체는 전기중 과학기술정보통신부의 재허가 거부 처분에 대하여 '재허가거부 처분 취소의 소'를 제기하는 한편, 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지를 신청하였고, 이 에 법원은 재허가 거부처분 의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. (주2) 연결실체는 (주)디앤씨씨 미수금의 회수를 담보하기 위하여 (주)능암으로부터 당사가 발행한 제12회차신주인수권부사채권 및 신주인수권증권(액면금액 3,194,000,000원, 연결실체의 부채 장부금액 2,933,484,448원)을 담보로 제공받고 있는 바, 담보권 실행을 위하여 명의변경에 동의를 청구하는 소를 제기하였습니다.한편, 당분기중 동 소송사건의 결과로 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌으며, 동 사건의 결과로써 연결실체의 미수금 2,933,484,448원이 변제되고 유동성사채가 동 금액만큼 감소 할 수 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 연결실체의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. (4) 당분기말 현재 연 결실체는 SBS 및 CJB의 재송신료 1심 소송 패소에 따른 강제집행 정지와 관련하여 810백만원을 한도의 공탁보증보험을 가입하고 있으며, 대주주 및 특수관계인의 주식 가압류에 따른 공탁보증보험을 6,608백만원 한도로 가입하고 있 습 니다 (주석 14 참조) . (5) 당분기말 현재 연결 실체의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6, 9 참조) . (6) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 전기중 연결실체는 당사의 특수관계자인 (주)디앤씨씨의 (주)다나통신 외 다수에 대한 채무와 관련하여 다음과 같이 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 (주)다나통신 (주)디앤씨씨 연결실체 미지급금 345,440,963 (주)삼우티원 연결실체 미지급금 80,552,970 (주)비디엔에프 연결실체 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 연결실체 미지급금 136,419,665 (주)성원내셔널 연결실체 미지급금 115,352,591 (주)팬웨스트인터내셔널 연결실체 미지급금 126,486,100 합 계 941,348,494 다만, 당분기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으 며 , 거래도 중단하였습니다. (7) 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액 담보로제공받은금액 채무자 담보제공자 담보받은물건 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 300 820 ㈜스카이뷰 ㈜엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 36. 보고기간후 사건 (1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건 중 보고기간 말 이후 판결된 소송등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 결정일자 결정내용 연결실체 (주)능암 동의의사표시청구소송 - 2019년 11월 12일 피고의 항소 기각(당사(원고) 승소) (2) 과학기술정통신부의 최다액출자자 변경승인 획득당분기중 연결실체 최대주주 및 특수관계인은 본인들이 소유하고 있는 주식 등을 전량 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.① 보통주식의 매매계약 체결 (계약 체결일자 : 2019년 07월 05일) (단위 : 주, 원) 매도인 매수인 매도수량 지분율 매매금액 유인무 이현삼 5,712,720 6.68% 1,713,816,000 유홍무 3,314,240 3.87% 994,272,000 유희훈 2,944,799 3.44% 883,439,700 김진옥 1,852,000 2.16% 555,600,000 합 계 13,823,759 16.16% 4,147,127,700 ② 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권의 매매계약 체결 (계약 체결일자 : 2019년 07월 05일) (단위 : 주, 원) 매도인 매수인 사채의 권면액 신주인수권증권 수량 매매금액 주식회사 능암 이현삼 3,194,000,000 6,388,000 3,194,000,000 연결실체 최다액출자자(최대주주)가 되려고 하는 자는 방송법 및 동법 시행령 제15조의2(최다액출자자등 변경승인)에 의거하여 과학기술정보통신부장관으로부터 최다액출자자 변경승인을 득해야 합니다.최대주주로부터 주식 등을 양수하기로 한 당사자 이현삼은 매매계약 체결과 동시에 과학기술정보통신부에 최다액출자자 변경승인 신청을 접수하였고, 보고기간말 이후인 2019년 10월 21일자에 동 변경승인을 득하였습니다.향후 계약 당사자 쌍방간의 합의를 통해 주식등의 매매계약 잔금 지급후 최대주주 변경 절차를 종료 할 예정입니다. 37. 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발연결실체의 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 연결실체 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 연결실체는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 33 참조).한편, 상기 고발에 따른 검찰의 기소여부 등은 예측할 수 없습니다. 38. 발행주식의 매매거래정지2018년 7월 6일 한국거래소는 연결실체의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 연결실체 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 연결실체를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 연결실체가 상장적격성 실질심사 대상 법인으로 지정됨에 따라, 코스닥상장규정 제28조(관리종목) 제1항 16호 규정에 의해 동일자로 연결실체의 주식은 관리종목으로 지정되었습니다.한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 연결실체에 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였습니다. 개선기간이 보고기간 말 이후 종료됨에 따라 연결실체는 개선계획에 대한 이행결과보고서를 제출하였고, 동 결과보고서를 코스닥시장위원회에서 심사하였는바, 코스닥시장위원회는 회사의 주권에 대하여 2019년 11월 11일자로 상장폐지를 의결하였습니다.동 의결에 따라 회사는 개선계획서를 포함한 이의 신청서를 제출할 예정이며, 이후 코스닥시장위원회는 회사의 개선계획서를 검토하여 회사의 주권에 대한 상장적격성을 심사할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 22 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 12,147,487,715 9,063,326,592 현금및현금성자산 4,638,801,255 1,864,947,696 단기금융상품 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 5,559,214,224 5,226,457,137 기타유동자산 549,318,126 555,397,459 당기법인세자산 154,110 242,810 매각예정자산 0 1,416,281,490 비유동자산 24,856,219,444 26,627,250,507 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 0 투자부동산 372,798,132 375,921,499 종속기업및관계기업투자 0 유형자산 20,273,011,561 22,732,723,197 무형자산 2,533,289,543 2,552,904,601 기타비유동금융자산 780,835,773 744,888,842 기타비유동자산 274,065,081 220,812,368 사용권자산 592,219,354 0 자산총계 37,003,707,159 35,690,577,099 부채 유동부채 12,048,809,231 11,027,748,852 매입채무및기타채무 1,448,210,049 1,609,355,016 유동성장기부채 0 0 유동성사채 2,936,112,553 2,811,715,034 유동충당부채 7,092,267,633 6,283,704,332 기타유동부채 410,048,672 322,974,470 유동리스부채 162,170,324 0 비유동부채 495,083,093 45,600,520 비유동사채 0 0 비유동충당부채 0 0 기타비유동부채 45,570,520 45,600,520 비유동리스부채 449,512,573 0 부채총계 12,543,892,324 11,073,349,372 자본 자본금 42,782,167,500 42,782,167,500 기타불입자본 4,983,506,219 4,983,506,219 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 이익잉여금(결손금) (23,285,858,884) (23,128,445,992) 자본총계 24,459,814,835 24,617,227,727 자본과부채총계 37,003,707,159 35,690,577,099 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,120,365,611 15,155,276,512 5,261,844,035 15,696,572,604 매출원가 4,128,766,552 12,143,591,371 4,162,736,013 12,304,024,432 매출총이익 991,599,059 3,011,685,141 1,099,108,022 3,392,548,172 판매비와관리비 1,016,543,119 3,252,439,933 1,618,399,511 4,609,010,510 영업이익(손실) (24,944,060) (240,754,792) (519,291,489) (1,216,462,338) 금융수익 1,580,802 5,155,625 1,584,110 7,125,743 금융원가 87,031,178 261,318,996 66,207,700 276,397,446 기타이익 94,907,873 679,259,693 136,763,868 256,806,330 기타비용 121,414,820 339,754,422 259,757,421 1,123,846,219 법인세비용차감전순이익(손실) (136,901,383) (157,412,892) (706,908,632) (2,352,773,930) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (136,901,383) (157,412,892) (706,908,632) (2,352,773,930) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (136,901,383) (157,412,892) (706,908,632) (2,352,773,930) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) (8) (28) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2) (2) (8) (28) 자본변동표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 40,483,167,500 5,132,943,596 0 (14,267,204,673) 31,348,906,423 전기오류수정 0 0 0 (2,303,520,667) (2,303,520,667) 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 (20,000,000) (950,003,657) 930,003,657 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,352,773,930) (2,352,773,930) 전환사채의 전환 1,650,000,000 (5,262,146) 0 0 1,644,737,854 신주인수권의 행사 649,000,000 (144,175,231) 0 0 504,824,769 2018.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (17,973,495,613) 29,772,178,106 2019.01.01 (기초자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (23,128,445,992) 24,617,227,727 전기오류수정 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 (157,412,892) (157,412,892) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 신주인수권의 행사 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 42,782,167,500 4,983,506,219 (20,000,000) (23,285,858,884) 24,459,814,835 현금흐름표 제 23 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 22 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 3,995,416,140 4,782,612,912 당기순이익(손실) (157,412,892) (2,352,773,930) 당기순이익조정을 위한 가감 5,057,862,259 6,765,230,129 이자비용 261,318,996 276,397,446 감가상각비 3,568,042,251 3,760,660,435 유형자산처분손실 10,077,890 0 무형자산상각비 104,101,058 93,416,310 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약자산상각비 511,964,765 586,531,683 대손상각비 180,287,740 613,475,858 기타의 대손상각비 0 819,533,663 충당부채전입액 859,245,548 417,730,488 사채상환손실 7,914,804 239,584,922 사용권자산상각비 111,771,414 0 이자수익 (5,155,625) (7,125,743) 유형자산처분이익 (433,111,072) (19,260,322) 대손충당금환입 (118,595,510) 0 부당거래반환이익 0 0 잡이익 0 (15,714,611) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (858,175,502) 697,269,908 매출채권의 감소(증가) (49,752,454) (363,077,486) 미수금의 감소(증가) (44,696,863) 184,651,581 선급금의 감소(증가) 0 (2,103,645) 선급비용의 감소(증가) (4,864,512) (7,452,417) 계약자산의 감소(증가) (553,549,495) (436,354,100) 사용권자산의 감소(증가) (205,567,851) 0 매입채무의 증가(감소) 21,476,310 89,340,669 미지급금의 증가(감소) (97,325,805) 691,030,827 미지급비용의 증가(감소) (60,244,627) 459,373,918 예수금의 증가(감소) (5,128,960) 5,431,980 선수금의 증가(감소) 192,191,002 76,723,281 충당부채의 증가(감소) (50,682,247) 0 예수보증금의 증가(감소) (30,000) (294,700) 이자수취(영업) 1,021,556 3,244,126 이자지급(영업) (47,967,981) (488,967,381) 법인세납부(환급) 88,700 158,610,060 투자활동현금흐름 (1,236,885,796) (1,048,394,754) 장기금융상품의 증가 (30,000,000) (360,000,000) 장기금융상품의 감소 0 634,879,201 유형자산의 처분 57,273,830 3,869,940 단기금융상품의 취득 (1,400,000,000) 0 매각예정자산의 처분 1,400,000,000 0 유형자산의 취득 (1,151,336,626) (1,267,297,119) 무형자산의 취득 (80,286,000) (69,788,185) 보증금의 감소 0 58,404,409 보증금의 증가 (32,537,000) (48,463,000) 재무활동현금흐름 15,323,215 (2,395,932,106) 유동성장기부채의 상환 0 (1,025,000,000) 사채의 상환 (46,927,436) (1,370,932,106) 리스부채의 증가 205,347,851 0 리스부채의 상환 (143,097,200) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,773,853,559 1,338,286,052 기초현금및현금성자산 1,864,947,696 1,023,080,525 기말현금및현금성자산 4,638,801,255 2,361,366,577 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 3분기 2019년 09월 30일 현재 제 22(전) 기 3분기 2018년 09월 30일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송 1. 당사의 개요 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일 과학기술정보통신부로 부터 향후 3년간(2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지) 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 한편, 당사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 7월 31일자로 종료됨에 따라, 당사는 2018년 1월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장신청을 하였습니다 . 재허가 연장신청 결과 당사는 2018년 9월 5일 과학기술정보통신부로부터 종 합유선방송사업 재허가 거부 처분을 통지받았습니다. 이에 당사는 서울행정법원에 '재허가 거부 처분 취소 소(본안 소송)'를 제기하는 한편, 재허가 거부처분에 대한 효력정지 가처분인용 결정을 받았고, 본안 소송은 보고서 제출 기준일 현재 진행 중에 있습니다. 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 42,782,167,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 유인무 5,712,720 주 6.68% 최대주주 유홍무 3,314,240 주 3.87% 최대주주의 특수관계인 유희훈 2,944,799 주 3.44% 최대주주의 특수관계인 김진옥 1,852,000 주 2.16% 최대주주의 특수관계인 기타 71,740,576 주 83.84% 기타 소액주주 합 계 85,564,335 주 100.00% 한편 당사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원 가압류결정에 따라 일부 주식은 가압류되어 있습니다(주석 34 참조). 2019년 07월 05일 당사 최대주주 및 특수관계인은 본인들이 소유하고 있는 보통주식 13,823,759주(발행주식 총수대비 16.16%)와 최대주주 특수관계 법인이 보유하고 있는 당사 발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권(사채 권면총액 3,194백만원/신주인수권증권 6,388,000주)을 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였습니 다 . 방송법 및 동법 시행령 제15조의2에 의거 종합유선방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와 경영권을 실질적으로 지배하려는 자는 과학기술정보통신부장관의 승인을 득하여야 하며, 승인을 얻지 못한 경우 의결권 및 경영권의 행사가 제한 되는바, 주식 등의 양수도계약 당사자 이현삼은 2019년 07월 05일 최다액출자자 변경승인을 신청하였으며, 2019년 10월 21일자로 동 변경승인을 획득하였습니다.향후 계약 당사자 쌍방간 합의에 의하여 잔금 지급 및 명의이전 을 통하여 당사의 최대주주가 이현삼 으로 변경될 예정입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자당사는 차량, 부동산(토지 및 건물), 전송망, 비품 등의 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 사용권자산에 대하여 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 사용권자산(*1) 차량 부동산 전송망 합계 당기초 101,326,872 294,298,680 102,797,365 498,422,917 당분기말 74,222,040 345,215,109 172,782,205 592,219,354 (*1) 총장부금액에서 감가상각누계액을 차감한 순장부금액입니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 토지 및 건물, 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다.3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 과거 회계기준 수치 조정 제1116호 적용 수치 유동자산 9,063,326,592 - 9,063,326,592 비유동자산 26,627,250,507 498,422,917 27,125,673,424 자산 총계 35,690,577,099 498,422,917 36,189,000,016 유동부채 11,027,748,852 111,647,989 11,139,396,841 비유동부채 45,600,520 386,774,928 432,375,448 부채 총계 11,073,349,372 498,422,917 11,571,772,289 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 자본잉여금 4,963,506,219 - 4,963,506,219 이익잉여금(결손금) (23,128,445,992) - (23,128,445,992) 자본 총계 24,617,227,727 - 24,617,227,727 한편, 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때 적용된 가중평균 증분차입이자율은 9.24% ~ 13.67%입니다.② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 당분기중 사용권자산으로 205백만원, 리스부채로 205백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였는바, 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당분기동안 143백만원의 리스부채와 이에따른 이자비용 51백만원을 상환하였으며, 감가상각비 112백만원을 인식하였습니다. (2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환 특성 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 : 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 2015-2017 연차개선(기업회계기준서 제1103호 '사업결합', 제1111호 '공동영업', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가') - 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정함에 있어, 차감할 일시적차이, 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 실현가능성이 희박하다고 보아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 하지만, 향후 당사의 영업상황 및 과세소득의 실현여부에 따라 차감할 일시적차이 등이 실현될 수 있으며 그 금액은 중요할 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 한편, 당사는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산(손상검사 전 4,885백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 2,737백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 당 사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 4,638,801,255 1,864,947,696 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 1,400,000,000 - 만기 : 2020년 07월 05일(1년) (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 보통예금 농협은행(주)외2 903,426 903,310 (주1) 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 - (주2) (주1) 지상파 3사의 재송신료(CPS) 청구소송에 대한 1심 판결결과 당사가 패소함에 따라, 1심 판결결과에 따른 가집행으로 당사의 금융자산 일부가 사용이 제한되어 있습니 다 ( 주석 36 참조) . (주2) 당사 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 예금에 대하여 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석 9, 36 참조) . 한편 당사는 지상파 3사 중 SBS및 CJB의 계좌 강제집행 정지를 위해 법원 공탁보증금 440백만원을 납입하였고 810백만원을 한도로 공탁보증보험에 가입하였습니 다 ( 주석 15, 36 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 2,233,842,862 (1,197,419,318) 1,036,423,544 2,302,539,614 (1,173,254,240) 1,129,285,374 계약자산 1,289,306,232 - 1,289,306,232 1,326,979,688 - 1,326,979,688 미수금 8,166,761,486 (4,933,277,038) 3,233,484,448 7,822,064,623 (5,051,872,548) 2,770,192,075 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 7,815,488 (7,815,488) - 7,815,488 (7,815,488) - 합 계 11,773,554,170 (6,214,339,946) 5,559,214,224 11,535,227,515 (6,308,770,378) 5,226,457,137 (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,842,862 951,053,389 144,781,706 143,348,639 613,618,422 381,040,706 계약자산 1,289,306,232 1,289,306,232 - - - - 미수금 8,166,761,486 162,966,447 458,889,599 339,256,533 6,819,642,299 386,006,608 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,773,554,170 2,403,326,068 603,671,305 482,605,172 7,433,260,721 850,690,904 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,302,539,614 1,023,217,054 169,163,214 135,863,803 603,354,837 370,940,706 계약자산 1,326,979,688 1,326,979,688 - - - - 미수금 7,822,064,623 163,777,846 165,048,474 499,401,332 6,820,195,567 173,641,404 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,535,227,515 2,513,974,588 334,211,688 635,265,135 7,423,550,404 628,225,700 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,173,254,240 - 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 180,287,740 - (118,595,510) - - 제각 (156,122,662) - - - - 기말금액 1,197,419,318 - 4,933,277,038 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 472,151,368 - 4,304,158,705 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 939,184,445 - 747,713,843 - - 제각 (238,081,573) - - - - 기말금액 1,173,254,240 - 5,051,872,548 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 - - - - 선급비용 55,575,714 - 49,987,064 - 계약체결 증분원가(주1) 204,780,596 118,483,502 211,540,259 84,933,821 계약 이행원가(주2) 288,961,816 155,581,579 293,870,136 135,878,547 합 계 549,318,126 274,065,081 555,397,459 220,812,368 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 당사가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 당사는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당기초 증가 상각 당분기말 계약체결 증분원가 296,474,080 244,393,495 (217,603,477) 323,264,098 계약이행원가 429,748,683 309,156,000 (294,361,288) 444,543,395 합 계 726,222,763 553,549,495 (511,964,765) 767,807,493 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초(주1) 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 385,017,276 218,047,190 (306,590,386) 296,474,080 계약이행원가 570,934,951 346,817,200 (488,003,468) 429,748,683 합 계 955,952,227 564,864,390 (794,593,854) 726,222,763 (주1) 한국채택국제회계기준 제1115호의 도입에 따라 과거의 재무제표는 재작성하지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 전기초 이익잉여금에 반영하였습니다. (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 294,361,288 488,003,468 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 217,603,477 306,590,386 합 계 511,964,765 794,593,854 9. 매각예정자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말(주1) 토지 - 1,409,100,000 건물 - 7,181,490 합 계 - 1,416,281,490 (주1) 당사는 전기 이전에 당사의 투자부동산(토지 및 건물)에 대한 매매계약이 체결됨에 따라 동 투자부동산을 매각예정자산으로 분류하였습니 다 . (2) 매각예정자산이 2019년 06월중 매각 완료됨에 따라 동 자산을 장부에서 제거하였으며, 자산 매매계약에 근거한 토지복구비용 200백만원을 제외한 순처분가액 1,800백만원과 장부금액과의 차이를 처분이익으로 하여 기타수익 384백만원을 인식하였습니다. (3) 전기말 현재 매각예정자산은 당사의 채무를 위해 다음과 같이 담보로 제공되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공물건 담보제공금액 장부금액 비고 임대보증금 30,000,000 흥국화재 매각예정자산 36,000,000 1,416,281,490 임대보증금의 120% 한편 전기말 현재 담보로 제공하였던 매각예정자산이 당분기중 매각 완료됨에 따라 동 담보가 해제되었으며, 당사는 이에 장기금융상품 30백만원을 대체담보로 제공하였습니 다( 주석 6, 36 참조 ). 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 비상장주식 - - (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익(주2) 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. (주2) 기준서 제1109호의 도입으로 전기 초 현재 비상장주식 투자금액 20백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며, 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하여 과거에 인식한 손상차손 누적액은 기초 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다. 한편, 위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 인식되지 않습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 424,586,520 - 133,092,720 291,493,800 건물 180,805,463 85,275,221 14,225,910 81,304,332 180,805,463 82,151,854 14,225,910 84,427,699 합 계 605,391,983 85,275,221 147,318,630 372,798,132 605,391,983 82,151,854 147,318,630 375,921,499 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 당분기말장부금액 토지 291,493,800 - - - 291,493,800 건물 84,427,699 - - (3,123,367) 81,304,332 합 계 375,921,499 - - (3,123,367) 372,798,132 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 전기말장부금액 토지 291,493,800 - - - 291,493,800 건물 88,592,188 - - (4,164,489) 84,427,699 합 계 380,085,988 - - (4,164,489) 375,921,499 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 토지 298,968,000 298,968,000 건물 83,062,201 86,185,568 합 계 382,030,201 385,153,568 (주1) 당분기말 건물의 공정가치는 전기말 건물의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대 및 관리비수익 15,201,900 13,922,490 12 . 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요 영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터(주1) 고객상담 및 유치 20,000 100.00 100,000,000 - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내용은 없습니다. 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (851,984,109) (134,208,560) 719,542,942 구 축 물 358,200,456 (168,841,479) - 189,358,977 방송설비 11,427,997,246 (9,308,686,056) - 2,119,311,190 차량운반구 176,968,345 (176,096,845) - 871,500 비 품 1,498,314,645 (1,363,539,787) - 134,774,858 전송망설비 28,663,763,338 (15,863,303,299) - 12,800,460,039 컨버터 622,381,200 (462,944,766) - 159,436,434 케이블모뎀 260,225,710 (236,048,752) - 24,176,958 인터넷장비 3,601,687,097 (3,060,637,309) - 541,049,788 셋탑박스 8,120,391,048 (5,617,535,373) - 2,502,855,675 건설중인자산 18,977,000 - - 18,977,000 합 계 58,001,824,475 (37,109,617,775) (619,195,139) 20,273,011,561 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (484,986,579) 1,062,196,200 건 물 1,705,735,611 (822,517,977) (134,208,560) 749,009,074 구 축 물 358,200,456 (155,408,962) - 202,791,494 방송설비 11,376,418,246 (8,809,554,666) - 2,566,863,580 차량운반구 176,968,345 (172,937,096) - 4,031,249 비 품 1,463,882,409 (1,308,773,517) - 155,108,892 전송망설비 27,645,787,698 (13,680,517,737) - 13,965,269,961 컨버터 622,381,200 (346,248,289) - 276,132,911 케이블모뎀 258,864,710 (221,374,684) - 37,490,026 인터넷장비 3,430,147,097 (2,851,490,091) - 578,657,006 셋탑박스 8,123,210,528 (5,209,183,324) - 2,914,027,204 건설중인자산 221,145,600 - - 221,145,600 합 계 56,929,924,679 (33,578,006,343) (619,195,139) 22,732,723,197 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 당분기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 1,062,196,200 건 물 749,009,074 - - (29,466,132) - 719,542,942 구 축 물 202,791,494 - - (13,432,517) - 189,358,977 방송설비 2,566,863,580 54,807,000 (4,063,919) (514,857,471) 16,562,000 2,119,311,190 차량운반구 4,031,249 - - (3,159,749) - 871,500 비 품 155,108,892 37,632,236 (2,000) (57,964,270) - 134,774,858 전송망설비 13,965,269,961 754,317,170 (12,921,576) (2,194,682,116) 288,476,600 12,800,460,039 컨버터 276,132,911 - - (116,696,477) - 159,436,434 케이블모뎀 37,490,026 1,400,000 - (14,713,068) - 24,176,958 인터넷장비 578,657,006 160,290,000 (137,500) (209,609,718) 11,850,000 541,049,788 셋탑박스 2,914,027,204 - (834,163) (410,337,366) - 2,502,855,675 건설중인자산 221,145,600 118,920,000 - - (321,088,600) 18,977,000 합 계 22,732,723,197 1,127,366,406 (17,959,158) (3,564,918,884) (4,200,000) 20,273,011,561 (주1) 당분기 중 건설중인자산 4.2백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 전기말장부금액 토 지 1,062,196,200 - - - - 1,062,196,200 건 물 835,786,975 - - (86,777,901) - 749,009,074 구 축 물 220,701,517 - - (17,910,023) - 202,791,494 방송설비 3,129,026,279 153,447,791 (2,780,500) (755,222,590) 42,392,600 2,566,863,580 차량운반구 6,247,104 2,300,000 (1,000) (4,514,855) - 4,031,249 비 품 172,238,767 53,408,580 (67,000) (70,471,455) - 155,108,892 전송망설비 15,037,888,298 1,254,471,235 (5,797,258) (2,847,058,376) 525,766,062 13,965,269,961 컨버터 433,434,523 - (1,164,236) (156,137,376) - 276,132,911 케이블모뎀 48,235,346 10,800,000 (452,163) (21,093,157) - 37,490,026 인터넷장비 577,500,299 238,154,546 (425,223) (296,568,616) 59,996,000 578,657,006 셋탑박스 3,510,616,624 - (46,704,430) (549,884,990) - 2,914,027,204 건설중인자산 1,065,654,767 206,195,600 - - (1,050,704,767) 221,145,600 합 계 26,099,526,699 1,918,777,752 (57,391,810) (4,805,639,339) (422,550,105) 22,732,723,197 (주1) 전기 중 건설중인자산 383백만원은 미수금으로 대체되었으며, 40백만원은 기타무형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 3,464,622,657 4,631,343,654 판매비와관리비 100,296,227 174,295,685 합 계 3,564,918,884 4,805,639,339 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 1,062,196,200 535,776,736 1,062,196,200 508,517,000 (5) 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며 영업과 관련하여 서울보증보험에 74백만원 을 한도로 보험을 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 744,374,431 (644,051,642) - 100,322,789 저작권 686,051,490 (582,437,876) - 103,613,614 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,293,490,615 (1,226,489,518) (5,533,711,554) 2,533,289,543 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (5,533,711,554) 2,148,321,140 기타무형자산 737,184,431 (612,768,756) - 124,415,675 저작권 608,755,490 (509,619,704) - 99,135,786 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,209,004,615 (1,122,388,460) (5,533,711,554) 2,552,904,601 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기타증감액 기말장부가액 영업권 2,148,321,140 - - - - 2,148,321,140 기타무형자산 124,415,675 7,190,000 (31,282,886) - - 100,322,789 저작권 99,135,786 77,296,000 (72,818,172) - - 103,613,614 회원권 181,032,000 - - - - 181,032,000 합 계 2,552,904,601 84,486,000 (104,101,058) - - 2,533,289,543 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손(주1) 기타증감액(주2) 기말장부가액 영업권 4,885,471,594 - - (2,737,150,454) - 2,148,321,140 기타무형자산 121,720,663 41,783,705 (39,088,693) - - 124,415,675 저작권 95,996,285 91,878,930 (88,739,429) - - 99,135,786 회원권 - - - - 181,032,000 181,032,000 합 계 5,103,188,542 133,662,635 (127,828,122) - 181,032,000 2,552,904,601 (주1) 전기 중 당사는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (주2) 전기 중 당사는 기타보증금으로 분류한 회원권을 무형자산으로 재분류하였습니다 . (3) 당 사는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 4,885,471,594 (2,015,789,256) (721,361,198) 2,148,321,140 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식당 사는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정 하기 위하여 2013년 이후 8건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 당사는 당사가 당기 중 종합유선사업 재허가 거부통보를 받은 점 등을 고려하여 순공정가치를 보수적인 산정하고자 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 당사가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 당사가 적용한 사례가액 282,222 7.45 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2016년 12월 6일 90,000 명 25,399,980 천원 282,222 (주2) 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2015년 11월 2일 2,886.6 십억원 387.4 십억원 7.45 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 당사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여추정한 현금흐름에 연 7.7%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 28,181,737,000 28,903,098,198 (721,361,198) (주1) 당사가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 매출액 21,325,699 21,977,138 22,680,697 23,457,698 24,312,146 EBIT 5,820,973 6,547,428 6,732,931 6,919,291 7,144,123 FCFF 2,216,641 3,244,578 2,984,291 3,473,174 3,153,257 PV of FCFF 2,135,932 2,902,917 2,479,145 2,678,993 2,258,336 Accumulated Present Value 12,455,324 Present Value of Terminal 15,726,413 사용가치 28,181,737 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 (-)1.12% ~ 11.28% 0.1% ~ 1.9% 1.46% ~ 1.80% 0% 15. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 210,835,773 174,888,842 기타보증금(주1) 570,000,000 570,000,000 합 계 780,835,773 744,888,842 (주1) 당분기말 및 전기말 기타보증금은 SBS 및 CJB의 재송신료(CPS) 청구소송 1심 판결 패소에 따른 강제집행 정지 법원공탁금 440백만원과 대주주 및 특수관계인의 불법행위에 따른 채권 보전처분 유체동산 가압류 법원 공탁보증금 130백만원으로 구성되어 있습니다 (주석 6,36 참조) . 16. 사용권자산 (1) 당분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 부동산 전송망 합계 취득원가: 기초기준서도입효과 101,326,872 294,298,680 102,797,365 498,422,917 당분기중증가 - 97,714,669 107,853,182 205,567,851 기말금액 101,326,872 392,013,349 210,650,547 703,990,768 상각누계액: 기말금액 (27,104,832) (46,798,240) (37,868,342) (111,771,414) 장부금액: 기말금액 74,222,040 345,215,109 172,782,205 592,219,354 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 46,964,057 - 판매비와관리비 64,807,357 - 합 계 111,771,414 - 17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 421,644,858 400,168,548 미지급금 765,804,808 887,100,833 미지급비용 260,760,383 322,085,635 합 계 1,448,210,049 1,609,355,016 18. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 2,936,112,553 - 2,811,715,034 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다. (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 3,196,861,500 3,241,875,500 가산 : 상환할증금 540,979,297 548,596,656 차감 : 신주인수권조정 (801,728,244) (978,757,122) 신주인수권부사채 잔액 2,936,112,553 2,811,715,034 (주1) 상기 현 액면가액 3,198백만원 중 3,194백만원은 당사의 특수관계자인 (주)능암이 보유하고 있으며, 동사가 보유한 사채권은 연결실체의 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 담보권 실행을 위하여 증권의 명의변경에 동의를 청구하는 소에서 1심 승소하였으며, 동 사건의 결과로서 연결실체의 미수금 2,933백만원이 변제되고 신주인수권부사채가 동 금액만큼 감소할 수 있습니다 (주석 37 참조) . (주2) 당사의 특수관계자인 (주)능암이 보유하고 있는 제12회 무보증 분리형 공모 BW(사채 권면총액 3,194백만원, 신주인수권증권 6,388,000주)은 2019년 07월 05일 이현삼을 계약상대방으로 하는 양도계약을 체결한바, 동 사채권 및 신주인수권증권의 매매금액은 3,194백만원입니 다 (주석 36참조) . 상기 신주인수권부사채는 전기중 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실에 의한 당분기말까지의 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액(주1) 3,196,861,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초전환가액 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수 8,873,986주 (주1) 전기 중 신주인수권 1,298,000주가 행사되었고, 동 신주인수권 행사에 따른 주금납입이 사채권으로 대용납입되었습니다 (주석 23 참조) . 19. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 17,970,280 - 23,087,080 - 선수금 392,078,392 - 299,887,390 - 임대보증금 - 45,570,520 - 45,600,520 합 계 410,048,672 45,570,520 322,974,470 45,600,520 20. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 소송(*1) 기타(*2) 합계 소송 기타 합계 기초 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 1,716,698,706 1,539,080,294 3,255,779,000 손익계산서 증(감) 등: 추가 충당금 전입 773,041,934 86,203,614 859,245,548 2,897,811,329 130,114,003 3,027,925,332 충당금 지급액 50,682,247 - 50,682,247 - - - 기말 5,336,869,722 1,755,397,911 7,092,267,633 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 유동항목 5,336,869,722 1,755,397,911 7,092,267,633 4,614,510,035 1,669,194,297 6,283,704,332 비유동항목 - - - - - - (*1) 당분기중 당사와 지상파 3사(KBS, MBC, SB S와 CJB)간에 진행 중이던 재송신비(C ost Per Subscriber : CPS) 청구소송의 2심 판결 등이 이루어 졌습니다. 이에 따라 당사는 동 판결 등에 따른 2011년부터 2015년까지 손해배상 판결금액, 이에 대한 지연이자 상당액 및 동 판결에 따라 2016년 이후 당분기말 까지 원고가 지급할 것으로 예상되는 금액 을 추정하여 충당부채를 계상 하였습니다 (주석 36 참조) . (*2) 당사는 전기 중 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 운 영감사의 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다 . 21. 리스부채 (1) 리스계약당사는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 1년 이내 232,069,600 (69,899,276) 162,170,324 1년 초과 5년 이내 491,676,400 (127,156,214) 364,520,186 5년 초과 95,000,000 (10,007,613) 84,992,387 소 계 818,746,000 (207,063,103) 611,682,897 (3) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 최소리스료 현재가치할인차금 리스부채 유동리스부채 232,069,600 (69,899,276) 162,170,324 비유동리스부채 586,676,400 (137,163,827) 449,512,573 소 계 818,746,000 (207,063,103) 611,682,897 (4) 당분기말 현재 당사의 리스계약중 기준서 제1116호의 인식면제규정에 따라 리스부채로 인식하지 아니하고 지급된 리스료는 485백만원 입니다. 22. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식 된 총비용 95,987,729원은 퇴직급여 제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 인식된 비용은 다 음 과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 58,479,052 60,856,305 판매비와관리비 37,508,677 50,360,249 합 계 95,987,729 111,216,554 23. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 85,564,335주 85,564,335주 자본금 42,782,167,500원 42,782,167,500원 (2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,949,391,025 3,949,391,025 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금 827,859,397 827,859,397 합 계 4,983,506,219 4,983,506,219 (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기초 2018-01-01 80,966,335 40,483,167,500 3,918,411,441 전환권행사 2018-01-15 3,300,000 1,650,000,000 54,182,763 신주인수권행사 2018-03-15 1,064,000 532,000,000 (18,700,376) 신주인수권행사 2018-05-04 234,000 117,000,000 (4,502,803) 전기말 2018-12-31 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 당분기 : 당분기 초 2019-01-01 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 당분기 말 2019-09-30 85,564,335 42,782,167,500 3,949,391,025 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 없으며, 전기 중 전환사채 전환권행사 및 신주인수권의 행사로 인하여 기타자본잉여금(전환권대가 및 신주인수권대가)이 180,416,961원 감소하였습니다. 24. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 23,128,445,992 16,570,725,340 회계정책변경 누적효과(주1) - (975,952,227) 당기순손실 157,412,892 7,533,672,879 기말금액 23,285,858,884 23,128,445,992 (주1) 기준서 제1115호의 최초적용에 따른 조정효과 956백만원 및 기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액으로의 대체효과 20백만원으로 구성되어 있습니다. 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (주) 기준서 제1109호에 따라 전기 이전에 당기손익으로 인식한 매도가능금융자산에 대한 손상차손누계액은 전기초 이월결손금에서 기타포괄손익누계액으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 26. 수익 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 방송매출 3,174,228,736 9,564,346,512 3,334,473,798 10,077,643,449 설치비매출 37,322,072 110,532,981 16,700,937 56,013,318 인터넷매출 552,704,356 1,634,835,309 550,921,531 1,576,574,653 Voip매출 21,165,741 65,215,063 22,343,347 68,036,412 광고매출 1,276,055,178 3,604,752,729 1,291,507,960 3,694,691,755 기타매출 58,889,528 175,593,918 45,896,462 223,613,017 합 계 5,120,365,611 15,155,276,512 5,261,844,035 15,696,572,604 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 27. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 방송매출원가 3,740,805,553 10,997,923,685 3,726,213,454 11,118,799,862 인터넷매출원가 316,150,770 949,274,166 322,203,058 918,105,414 Voip매출원가 25,426,868 80,960,776 31,333,658 100,136,734 광고매출원가 46,383,361 115,432,744 82,985,843 166,982,422 합계 4,128,766,552 12,143,591,371 4,162,736,013 12,304,024,432 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 193,361,261 597,100,701 228,719,079 699,256,140 퇴직급여 15,937,426 37,508,677 14,463,947 50,360,249 복리후생비 39,157,083 136,761,101 50,178,736 183,523,801 여비교통비 8,292,600 26,440,502 21,597,630 53,773,945 접대비 18,665,281 30,764,016 17,016,880 38,714,300 통신비 40,231,282 117,424,226 37,875,255 115,827,527 관리비 966,900 3,393,340 816,100 2,067,430 세금과공과 (385,347) 104,409,607 23,718,337 149,139,631 감가상각비 34,584,776 103,419,594 33,569,696 97,937,152 지급임차료 6,886,686 24,736,931 34,380,991 98,771,819 보험료 815,017 2,418,475 (12,992,162) 7,456,450 차량유지비 13,993,199 38,209,671 15,012,601 46,358,913 운반비 - 17,000 - 19,000 교육훈련비 3,915,240 8,471,840 4,175,180 11,286,672 도서인쇄비 417,000 1,528,000 978,813 3,842,136 사무용품비 547,574 1,905,594 1,264,646 5,019,306 소모품비 1,564,781 4,342,771 2,250,520 6,201,200 용역비 183,270,507 541,316,409 174,479,115 525,224,067 지급수수료 159,197,213 564,610,690 525,477,112 988,755,320 광고선전비 3,140,000 7,293,500 500,000 11,862,990 수선비 473,182 1,377,365 2,220,000 4,891,372 대손상각비 71,980,025 180,287,740 133,787,275 613,475,858 수도광열비(전력비) 50,199,024 134,767,809 50,963,753 139,410,346 계약자산상각비 70,731,781 217,603,477 76,766,034 233,923,072 무형자산상각비 34,392,176 104,101,058 32,916,974 93,416,310 판매촉진비 40,304,729 197,422,482 148,262,999 428,495,504 사용권자산상각비 23,903,723 64,807,357 - - 합 계 1,016,543,119 3,252,439,933 1,618,399,511 4,609,010,510 29. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 : 이자수익 1,580,802 5,155,625 1,584,110 7,125,743 금융원가 : 이자비용 87,031,178 261,318,996 66,207,700 276,397,446 순 금융손익 (85,450,376) (256,163,371) (64,623,590) (269,271,703) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,155,625 - - - 5,155,625 이자비용 - - - 261,318,996 - 261,318,996 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 7,125,743 - - - 7,125,743 이자비용 - - - 276,397,446 - 276,397,446 30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 관리비/임대료수익 - - 660,000 1,980,000 유형자산처분이익 13,546,109 433,111,072 2,384,365 19,260,322 대손충당금환입 45,260,613 118,595,510 - - 잡이익 36,101,151 127,553,111 133,719,503 235,566,008 합 계 94,907,873 679,259,693 136,763,868 256,806,330 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 - - - 66,000 유형자산처분손실 8,850,876 10,077,890 - - 기타의대손상각비 - - - 819,533,663 사채상환손실 109,085 7,914,804 239,584,922 239,584,922 충당부채전입액 29,050,311 86,203,614 - - 잡손실 83,404,548 235,558,114 20,172,499 64,661,634 합 계 121,414,820 339,754,422 259,757,421 1,123,846,219 31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 종업원급여 470,193,049 1,365,657,205 498,159,481 1,483,547,177 프로그램사용료 1,205,328,996 3,625,445,224 1,159,235,591 3,485,677,520 전송망사용료 215,472,523 657,210,075 236,884,784 717,787,633 자가망관리비 765,283,952 2,242,376,639 752,098,218 2,298,217,000 지역채널제작비 124,172,640 217,942,818 85,173,188 158,616,600 감가상각비 1,220,576,825 3,672,143,309 1,256,617,844 3,760,660,435 지급수수료 204,912,923 705,933,900 573,764,632 1,124,334,840 기타 939,368,763 2,909,322,134 1,219,201,786 3,884,193,737 합 계(주1) 5,145,309,671 15,396,031,304 5,781,135,524 16,913,034,942 (주) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 32. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익(손실) (136,901,383) (157,412,892) (706,908,632) (2,352,773,930) 가중평균유통보통주식수(주1) 85,564,335 85,564,335 85,564,335 84,996,591 기본주당이익(손실) (2) (2) (8) (28) (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.07.01~2019.09.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 7,871,918,820 당분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주 ② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2019.01.01~2019.09.30 85,564,335 273 23,359,063,455 합 계 85,564,335 23,359,063,455 당분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,359,063,455주 / 273일 = 85,564,335주 2) 전분기 ① 3개월 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2018.07.01~2018.09.30 85,564,335 92 7,871,918,820 합 계 85,564,335 7,871,918,820 전분기(3개월) 가중평균유통보통주식수 : 7,871,918,820주 / 92일 = 85,564,335주② 누적 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2018.01.01~2018.06.30 80,966,335 273 22,103,809,455 전환권행사 2018.01.15~2018.06.30 3,300,000 259 854,700,000 신주인수권 행사 2018.03.15~2018.06.30 1,064,000 200 212,800,000 신주인수권 행사 2018.05.14~2018.06.30 234,000 140 32,760,000 합 계 85,564,335 23,204,069,455 전분기(누적) 가중평균유통보통주식수 : 23,204,069,455주 / 273일 = 84,996,591주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수 8,873,986주 비고 행사가격 500원, 보통주1주로 전환 33. 위 험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 2,936,112,553 2,811,715,034 차감: 현금및현금성자산 (4,638,801,255) (1,864,947,696) 순차입금 - 946,767,338 자본총계 24,459,814,835 24,617,227,727 총자본차입금비율 - 3.85% (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,448,210,049 1,448,210,049 1,448,210,049 - - - - 리스부채 611,682,897 818,746,000 232,069,600 186,910,400 123,266,000 181,500,000 95,000,000 사채(주1) 2,936,112,553 3,196,861,500 3,196,861,500 - - - - 합 계 4,996,005,499 5,463,817,549 4,877,141,149 186,910,400 123,266,000 181,500,000 95,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 매입채무및기타채무 1,609,355,016 1,609,355,016 1,609,355,016 - - - 사채(주1) 2,811,715,034 3,241,875,500 3,241,875,500 - - - 합 계 4,421,070,050 4,851,230,516 4,851,230,516 - - - (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 1년 이내 사채 상환금액 중 3,194백만원은 (주)디앤씨씨에 대한 당사의 미수금 채권 담보로 제공 받고 있으며, 담보권의 실행으로 미수금과 상계되는 경우 현금의 유출이 발생하지 않을 수 있습니다(주석 34 참조). 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,638,801,255 - - - 4,638,801,255 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 5,559,214,224 - - - 5,559,214,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 780,835,773 - - - 780,835,773 합 계 12,408,851,252 - - - 12,408,851,252 매입채무및기타채무 - - 1,448,210,049 - 1,448,210,049 차입금 및 사채 - - 2,936,112,553 - 2,936,112,553 리스부채 - 611,682,897 - 611,682,897 합 계 - - 4,996,005,499 - 4,996,005,499 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,864,947,696 - - - 1,864,947,696 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 5,226,457,137 - - - 5,226,457,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 744,888,842 - - - 744,888,842 합 계 7,836,293,675 - - - 7,836,293,675 매입채무및기타채무 - - 1,609,355,016 - 1,609,355,016 차입금 및 사채 - - 2,811,715,034 - 2,811,715,034 합 계 - - 4,421,070,050 - 4,421,070,050 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,638,801,255 (*) 1,864,947,696 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) - (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) - (*) 매출채권 2,325,729,776 (*) 2,456,265,062 (*) 미수금 3,233,484,448 (*) 2,770,192,075 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 - (*) - (*) 보증금 780,835,773 (*) 744,888,842 (*) 소 계 12,408,851,252 (*) 7,836,293,675 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 421,644,858 (*) 400,168,548 (*) 미지급금 765,804,808 (*) 887,100,833 (*) 미지급비용 260,760,383 (*) 322,085,635 (*) 차입금 및 사채 2,936,112,553 (*) 2,811,715,034 (*) 리스부채 611,682,897 (*) - (*) 소 계 4,996,005,499 (*) 4,421,070,050 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 당사의 지분율 당분기말 전기말 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 100.00% 100.00% 기타(주1) (주)디앤씨씨 - - (주)충북이노베이션 - - (주)에스비인터렉티브 - - (주)능암 - - 영농조합법인 목계장터 - - 농업법인회사 나루터 - - (재)유명 - - (주1) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없 으나, 최대주주 및 그 특수관계자들이 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 2,700,000 551,312,105 - 2,700,000 544,930,287 - 기타 (주)디앤씨씨 31,521,542 - - 3,862,211 157,484,653 252,777,803 (주)에스비인터랙티브 7,904,121 57,776,650 - 13,776,179 87,484,082 - (주)능암 611,999 - - 5,726,300 28,854,077 - 영농조합법인 목계장터 151,909 - - 153,000 - - 농업회사법인 나루터 84,027 - - 114,609 - - (재)유명 5,964 - - - - - 합 계 42,979,562 609,088,755 - 26,332,299 818,753,099 252,777,803 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 채무 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미지급금 60,654,336 38,181,028 기타 (주)디앤씨씨 채권 매출채권 11,550,000 11,550,000 미수금 (주1) 7,829,100,478 7,784,403,615 (주)에스비인터랙티브 채무 미지급금 5,776,116 (주)능암 채권 외상매출금 - 1,000,000 채무 미지급금 26,640,000 27,640,000 영농조합법인 목계장터 채권 미수금 23,870,000 23,870,000 (주1) 2018년초 당사와 합의하여 기 지급한 용역료를 반환하기로 합의한 금액 5,266백만원이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 당사는 (주)디앤씨씨에 대한 미수금에 대하여 (주)디앤씨씨 및 당사의 최대주주 등으로부터 신용보강을 위한 담보를 제공받고 있으며, 손실충당금 4,896백만원을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 당사 발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권 (주)능암 3,194,000,000 질권설정 (주1) (주)디앤씨씨 소유 토지 및 건물(충북 충주시 앙성면 능동3길 14 온유호텔 외) (주)디앤씨씨 1,000,000,000 근저당 설정 (주2) (주)디앤씨씨 소유 전송망 자산 (주)디앤씨씨 - 담보가치 미산정 (주3) 전세보증금반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정 (주4) 유홍무 소유 토지 및 건물(충청북도 충주시 양성면 가곡로 1496) 유홍무 1,000,000,000 근저당 설정 (주5) (주1) 2018년 9월 30일까지 채무의 변제가 이루어지지 않는 경우,담보물건 처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있으며, 당사는 담 보권 실행을 위하여 증권의 명의변경에 동의를 청구하는 소를 제기하여 당분기중 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌 으며, 상대방의 항소로 인해 2심이 계류중에 있습니 다 . 한편 상대방의 항소는 보고기간 말 이후 항소 기각되었습니다.(주석 36 참조) . 한편, 상기 담보제공금액은 사채권면액 기준 신주인수권증권 6,388,000주이며, 당사의 장부금액은 2,933.484.448 원입니다. (주2) 2018년 9월 30일까지 채무의 변제가 이루어지지 않는 경우 , 담보물건 처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되었으며, 담보권 실행을 위하여 담보부동산에 대한 경매를 신청하여 당분기중 경매개시결정이 이루어져 경매절차 진행중에 있습니다. (주3) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주4) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주5) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있습니다. 상기 제공받은 담보는 당사가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,829,100,478원( 손실충당금 4,895,616,030원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 당사는 당분기중 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (5) 당사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 등 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원의 가압류결정에 따라 증권사에 예탁된 대주주 등의 일부 주식은 가압류되어 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 147,242 208,328 퇴직급여 - 8,025 합 계 147,242 216,353 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 35. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (157,412,892) (2,352,773,930) 2. 조정항목 이자비용 261,318,996 276,397,446 감가상각비 3,568,042,251 3,760,660,435 유형자산처분손실 10,077,890 - 무형자산상각비 104,101,058 93,416,310 계약원가상각 511,964,765 586,531,683 대손상각비 180,287,740 613,475,858 기타의대손상각비 - 819,533,663 충당부채전입액 859,245,548 417,730,488 사채상환손실 7,914,804 239,584,922 사용권자산상각비 111,771,414 - 이자수익 (5,155,625) (7,125,743) 유형자산처분이익 (433,111,072) (19,260,322) 대손충당금환입 (118,595,510) - 잡이익 - (15,714,611) 소 계 5,057,862,259 6,765,230,129 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (49,752,454) (363,077,486) 미수금의 감소(증가) (44,696,863) 184,651,581 선급금의 감소(증가) - (2,103,645) 선급비용의 감소(증가) (4,864,512) (7,452,417) 계약원가의 감소(증가) (553,549,495) (436,354,100) 사용권자산의 감소(증가) (205,567,851) - 매입채무의 증가(감소) 21,476,310 89,340,669 미지급금의 증가(감소) (97,325,805) 691,030,827 미지급비용의 증가(감소) (60,244,627) 459,373,918 예수금의 증가(감소) (5,128,960) 5,431,980 선수금의 증가(감소) 192,191,002 76,723,281 충당부채의 증가(감소) (50,682,247) - 예수보증금의 증가(감소) (30,000) (294,700) 소 계 (858,175,502) 697,269,908 4. 합계(1+2+3) 4,042,273,865 5,109,726,107 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 321,088,600 306,315,056 건설중인자산의 미수금 대체 - 382,550,105 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금 대체 88,220,790 65,116,000 당분기말 유무형자산 취득관련 미지금금 대체 64,250,570 250,526,555 신주인수권부사채의 유동성대체 - 3,979,700,968 전환사채 전환으로 인한 자본금증가 - 1,650,000,000 신주인수권 행사로 인한 자본금 증가 - 649,000,000 기타보증금의 무형자산 대체 - 123,934,739 회계정책의 변경으로 인한 고객계약원가 대체 - 930,003,657 회계정책의 변경으로 인한 사용권자산 및 리스부채증가 498,422,917 - 리스부채의 유동성대체 89,443,924 - 고객계약원가의 유동성대체 236,772,615 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 기말 신주인수권부사채 2,811,715,034 (39,024,792) 163,422,311 2,936,112,553 리스부채 498,422,917 62,250,651 51,009,329 611,682,897 재무활동으로부터의 총부채 3,310,137,951 23,225,859 214,431,640 3,547,795,450 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 (주)문화방송(MBC) 당사 손해배상(지) 347,657,800 - 2심 판결시 가입자 산정 오류로 인한 연결실 체가 상고 진행- 2심 판결금액 : 779,459,520원- 상 고 결과 당사 승(대법원 파기환송)- 대법원 파기 환송에 따른 2심 계류중 (주1) 한국방송공사(KBS) 당사 손해배상(지) 314,633,200 - 2심 판결시 가입자 산정 오류로 인한 연결실 체가 상고 진행- 2심 판결금액 : 748,892,480원- 상 고 결과 당사 승(대법원 파기환송)- 대법원 파기 환송에 따른 2심 계류중 (주)서울방송(SBS) 당사 손해배상(지) 1,825,913,180 - 2심 진행중 (주)청주방송(CJB) 당사 손해배상(지) 765,724,323 (주)이에스테크인터내셔널 당사 물품대금 등 73,640,698 - 2심 진행중 (1심 당사 승소) (주2) (주1) 당사는 동 소송과 관련하여 5,337백만원 의 충당부채를 계상하고 있습 니다 (주석 19 참조) (주2) (주)이에스테크인터내셔널은 (주)디앤씨씨의 채권자로서 당사에게 물품대금 등을 청구하는 소를 제기하였습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 당사 과학기술정보통신부, 방송통신위원회 재허가 거부 처분 등 취소 - 1심 진행중 (주1) 당사 과학기술정보통신부 재허가 거부 행정심판 청구 - 진행중 당사 (주)능암 동의의사표시 청구 - 보고기간말 이후 2심 종결(당사 승. 주석 36참조) (주2) (주1) 당사는 전기중 과학기술정보통신부의 재허가 거부 처분에 대하여 '재허가거부 처분 취소의 소'를 제기하는 한편, 과학기술정보통신부의 재허가 거부처분에 대한 효력정지를 신청하였고, 이 에 법원은 재허가 거부처분 의 효력을 정지하는 결정을 하였습니다. (주2) 당사는 (주)디앤씨씨 미수금의 회수를 담보하기 위하여 (주)능암으로부터 당사가 발행한 제12회차신주인수권부사채권 및 신주인수권증권(액면금액 3,194,000,000원, 당사의 부채 장부금액 2,933,484,448원)을 담보로 제공받고 있는 바, 담보권 실행을 위하여 명의변경에 동의를 청구하는 소를 제기하였습니다.한편, 당분기중 동 소송사건의 결과로 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌으며, 동 사건의 결과로써 당사의 미수금 2,933,484,448원이 변제되고 유동성사채가 동 금액만큼 감소 할 수 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 SBS 및 CJB의 재송신료 1심 소송 패소에 따른 강제집행 정지와 관련하여 810백만원을 한도의 공탁보증보험을 가입하고 있으며, 대주주 및 특수관계인의 주식 가압류에 따른 공탁보증보험을 6,608백만원 한도로 가입하고 있 습 니다 (주석 14 참조) . (5) 당분기말 현재 당사의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6, 9 참조) . (6) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 전기중 당사는 당사의 특수관계자인 (주)디앤씨씨의 (주)다나통신 외 다수에 대한 채무와 관련하여 다음과 같이 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 (주)다나통신 (주)디앤씨씨 당사 미지급금 345,440,963 (주)삼우티원 당사 미지급금 80,552,970 (주)비디엔에프 당사 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 당사 미지급금 136,419,665 (주)성원내셔널 당사 미지급금 115,352,591 (주)팬웨스트인터내셔널 당사 미지급금 126,486,100 합 계 941,348,494 다만, 당분기말 현재 당사는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으 며 , 거래도 중단하였습니다. (7) 당사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액 담보로제공받은금액 채무자 담보제공자 담보받은물건 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 300 820 ㈜스카이뷰 ㈜엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 37. 보고기간후 사건 (1) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건 중 보고기간 말 이후 판결된 소송등의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 결정일자 결정내용 당사 (주)능암 동의의사표시청구소송 - 2019년 11월 12일 피고의 항소 기각(당사(원고) 승소) (2) 과학기술정통신부의 최다액출자자 변경승인 획득당분기중 당사 최대주주 및 특수관계인은 본인들이 소유하고 있는 주식 등을 전량 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.① 보통주식의 매매계약 체결 (계약 체결일자 : 2019년 07월 05일) (단위 : 주, 원) 매도인 매수인 매도수량 지분율 매매금액 유인무 이현삼 5,712,720 6.68% 1,713,816,000 유홍무 3,314,240 3.87% 994,272,000 유희훈 2,944,799 3.44% 883,439,700 김진옥 1,852,000 2.16% 555,600,000 합 계 13,823,759 16.16% 4,147,127,700 ② 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권의 매매계약 체결 (계약 체결일자 : 2019년 07월 05일) (단위 : 주, 원) 매도인 매수인 사채의 권면액 신주인수권증권 수량 매매금액 주식회사 능암 이현삼 3,194,000,000 6,388,000 3,194,000,000 당사의 최다액출자자(최대주주)가 되려고 하는 자는 방송법 및 동법 시행령 제15조의2(최다액출자자등 변경승인)에 의거하여 과학기술정보통신부장관으로부터 최다액출자자 변경승인을 득해야 합니다.최대주주로부터 주식 등을 양수하기로 한 당사자 이현삼은 매매계약 체결과 동시에 과학기술정보통신부에 최다액출자자 변경승인 신청을 접수하였고, 보고기간말 이후인 2019년 10월 21일자에 동 변경승인을 득하였습니다.향후 계약 당사자 쌍방간의 합의를 통해 주식등의 매매계약 잔금 지급후 최대주주 변경 절차를 종료 할 예정입니다. 38. 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발당사의 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 당사 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 당사는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 34 참조).한편, 상기 고발에 따른 검찰의 기소여부 등은 예측할 수 없습니다. 39. 발행주식의 매매거래정지2018년 7월 6일 한국거래소는 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 당사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 당사가 상장적격성 실질심사 대상 법인으로 지정됨에 따라, 코스닥상장규정 제28조(관리종목) 제1항 16호 규정에 의해 동일자로 당사의 주식은 관리종목으로 지정되었습니다.한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 당사에 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였습니다. 개선기간이 보고기간 말 이후 종료됨에 따라 연결실체는 개선계획에 대한 이행결과보고서를 제출하였고, 동 결과보고서를 코스닥시장위원회에서 심사하였는바, 코스닥시장위원회는 회사의 주권에 대하여 2019년 11월 11일자로 상장폐지를 의결하였습니다.동 의결에 따라 회사는 개선계획서를 포함한 이의 신청서를 제출할 예정이며, 이후 코스닥시장위원회는 회사의 개선계획서를 검토하여 회사의 주권에 대한 상장적격성을 심사할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 전기 비교재무제표 재작성 등 연결실체는 전기 중 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전전기오류사항을 발견하였으며, 전전기오류사항을 수정하기 위하여 전전기 연결재무제표를 재발행하지 않고 전기 연결재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교 연결재무제표의 금액과 기타공시 만을 수정하는 방법을 선택하였습니다. 1) 전전기오류수사항 연결실체는 다음과 같은 중대한 오류에 대하여 전전기 비교 연결재무제표를 수정하였으며, 전전기이전 오류효과는 비교 연결재무제표상 전전기초 이월결손금에 반영되었습니다. 한편 전기오류사항의 유형은 다음과 같습니다. 구분 전기오류 수정 내용 Case1) 가공공사 2011년부터 2014년까지 특수관계법인인 (주)디앤씨씨에게 지급한 공사비는 실질적인 유형자산의 취득없이 지출된 금액으로 다음과 같이 수정함.- 유형자산 취득원가를 장부에서 제거하고 지출된 금액을 해당연도의기타비용으로 처리- 과거 인식한 감가상각비 계상액을 해당 사업연도에서 제거- 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 Case2) 합의에 의한 공사비 및 외주비 등 반환 2011년부터 2017년까지 특수관계법인인 (주)디앤씨씨에게 지급한 공사비와 외주비 중 과다한 지급액이라 판단하여 2018년초 반환하기로 합의한 금액과 관련하여 다음과 같이 수정함. - 합의된 금액을 미수금으로 인식하고 기타수익으로 계상 Case3) 채무보증손실 등 대주주 및 특수관계자법인인 (주)충북이노베이션의 채무를 보증하고 2015년부 터 2018년 2월까지 지출한 비용(매출원가로 인식)을 다음과 같이 수정함.- 매출원가로 인식한 금액을 제거하고 동 금액을 채무보증손실(기타비용)로 인식- 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하고 기타비용처리 Case4) 부당한 경비의 집행 2015년부터 2018년까지 대주주의 특수관계자 등에게 지출된 비용 중 업무무관비용을 다음과 같이 수정함. - 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식하고 기타비용처리 2) 전전기오류사항의 금액적 효과전전기 오류사항의 유형별 금액적 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내용 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 2012년 2011년 2010년 누적효과 Case1) 가공 매입 손실 - - - (1,046,228,557) (2,772,894,817) - (472,595) (1,902,000,000) (5,721,595,969) 감가상각비 제거액 520,145,089 520,145,089 520,145,089 424,289,301 186,294,034 172,952,055 57,913,849 - 2,348,889,786 충당부채 전입액 (91,129,420) (91,379,080) (91,129,410) (216,326,620) (87,349,990) (28,847,940) (107,200,190) - (713,362,650) 소 계 429,015,669 428,766,009 429,015,679 (838,265,876) (2,673,950,773) 144,104,115 (49,758,936) (1,902,000,000) (4,033,074,113) Case2)(주1) 외주용역비제거 취소 (192,089,904) (525,659,335) (506,465,738) (402,764,788) (427,832,032) (347,382,852) (309,739,237) - (2,711,933,886) 감가상각비 제거 취소 (234,271,300) (146,074,820) (86,665,704) (47,268,338) (4,355,173) - - - (518,635,335) 기타수익인식 5,265,695,225 - - - - - - - 5,265,695,225 소 계 4,839,334,021 (671,734,155) (593,131,442) (450,033,126) (432,187,205) (347,382,852) (309,739,237) - 2,035,126,004 Case3) 비용간 계정대체 - - - - - - - - - 충당부채 전입액 (96,337,965) (87,625,194) (46,981,319) (1,803,200) - - - - (232,747,678) 소 계 (96,337,965) (87,625,194) (46,981,319) (1,803,200) - - - - (232,747,678) Case4) 충당부채 전입액 (27,408,361) (24,967,717) (12,301,090) (8,147,712) - - - - (72,824,880) 소 계 (27,408,361) (24,967,717) (12,301,090) (8,147,712) - - - - (72,824,880) 합 계 5,144,603,364 (355,561,057) (223,398,172) (1,298,249,914) (3,106,137,978) (203,278,737) (359,498,173) (1,902,000,000) (2,303,520,667) 주1) 연결실체는 2017년 연결재무제표 및 별도재무제표를 작성함에 있어 2018년 초 반환하기로 합의한 금액에 기초하여 과거 특수관계법인 (주)디앤씨씨에 지급한 공사비와 외주용역비에 대하여 당해연도의 유형자산 취득액을 제거하고 감가상각비와 외주용역비를 차감하는 방법으로 비교 연결재무제표 및 별도재무제표를 수정하였습니다. 상기 금액적 효과는 연결실체가 2017년 전전기 연결재무제표 및 별도재무제표를 수정한 것을 기초로 산출된 것입니다.3) 수정 전후의 과거 연결재무제표가. 연결재무상태표 ① 2017년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 9,099,010,652 - 9,099,010,652 II. 비유동자산 33,351,743,388 (764,440,373) 32,587,303,015 자산총계 42,450,754,040 (764,440,373) 41,686,313,667 I. 유동부채 5,074,887,167 1,539,080,294 6,613,967,461 II. 비유동부채 6,258,729,661 - 6,258,729,661 부채총계 11,333,616,828 1,539,080,294 12,872,697,122 I. 자본금 40,483,167,500 40,483,167,500 II. 기타불입자본 6,200,727,820 6,200,727,820 III. 이익잉여금 (15,566,758,108) (2,303,520,667) (17,870,278,775) 비지배지분 - - - 자본총계 31,117,137,212 (2,303,520,667) 28,813,616,545 ② 2016년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 11,508,384,911 (4,431,681,385) 7,076,703,526 II. 비유동자산 36,559,476,871 (1,692,238,098) 34,867,238,773 자산총계 48,067,861,782 (6,123,919,483) 41,943,942,299 I. 유동부채 6,557,502,161 1,324,204,548 7,881,706,709 II. 비유동부채 5,058,839,959 - 5,058,839,959 부채총계 11,616,342,120 1,324,204,548 12,940,546,668 I. 자본금 39,569,160,500 - 39,569,160,500 II. 기타불입자본 5,334,931,104 - 5,334,931,104 III. 이익잉여금 (8,452,571,942) (7,448,124,031) (15,900,695,973) 비지배지분 - - - 자본총계 36,451,519,662 (7,448,124,031) 29,003,395,631 ③ 2015년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 21,293,226,197 (3,030,109,734) 18,263,116,463 II. 비유동자산 39,222,389,271 (2,942,220,683) 36,280,168,588 자산총계 60,515,615,468 (5,972,330,417) 54,543,285,051 I. 유동부채 10,086,078,190 1,120,232,557 11,206,310,747 II. 비유동부채 13,031,037,412 - 13,031,037,412 부채총계 23,117,115,602 1,120,232,557 24,237,348,159 I. 자본금 39,569,160,500 - 39,569,160,500 II. 기타불입자본 4,658,828,043 - 4,658,828,043 III. 이익잉여금 (7,051,235,939) (7,092,562,974) (14,143,798,913) 비지배지분 221,747,262 - 221,747,262 자본총계 37,398,499,866 (7,092,562,974) 30,305,936,892 나. 연결포괄손익계산서① 2017년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 21,259,586,706 - 21,259,586,706 II. 매출원가 (17,106,820,881) 591,903,885 (16,514,916,996) III. 매출총이익 4,152,765,825 591,903,885 4,744,669,710 IV. 판매비와관리비 (5,277,994,210) - (5,277,994,210) V. 영업손익 (1,125,228,385) 591,903,885 (533,324,500) 기타수익 475,257,824 5,265,695,225 5,740,953,049 기타비용 (5,960,286,725) (712,995,746) (6,673,282,471) 금융수익 21,936,366 - 21,936,366 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) VI. 당기순손익 (7,114,186,166) 5,144,603,364 (1,969,582,802) VII. 총포괄이익 (7,114,186,166) 5,144,603,364 (1,969,582,802) ② 2016년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 20,908,296,643 - 20,908,296,643 II. 매출원가 (16,338,604,433) 346,530,934 (15,992,073,499) III. 매출총이익 4,569,692,210 346,530,934 4,916,223,144 IV. 판매비와관리비 (5,183,645,836) - (5,183,645,836) V. 영업손익 (613,953,626) 346,530,934 (267,422,692) 기타수익 795,621,103 - 795,621,103 기타비용 (1,247,323,435) (702,091,991) (1,949,415,426) 금융수익 292,966,925 - 292,966,925 금융비용 (754,409,799) - (754,409,799) VI. 계속사업이익 (1,527,098,832) (355,561,057) (1,882,659,889) VII.중단사업이익 89,354,131 - 89,354,131 VIII. 당기순손익 (1,437,744,701) (355,561,057) (1,793,305,758) IX. 총포괄이익 (1,437,744,701) (355,561,057) (1,793,305,758) ③ 2015년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 21,200,033,099 - 21,200,033,099 II. 매출원가 (15,230,813,021) 213,453,647 (15,017,359,374) III. 매출총이익 5,969,220,078 213,453,647 6,182,673,725 IV. 판매비와관리비 (5,338,064,137) - (5,338,064,137) V. 영업손익 631,155,941 213,453,647 844,609,588 기타수익 3,798,145,184 - 3,798,145,184 기타비용 (1,798,682,094) (436,851,819) (2,235,533,913) 금융수익 718,665,060 - 718,665,060 금융비용 (1,115,741,857) - (1,115,741,857) VI. 계속사업이익 2,233,542,234 (223,398,172) 2,010,144,062 VII.중단사업이익 (4,511,456,940) - (4,511,456,940) VIII. 당기순손익 (2,277,914,706) (223,398,172) (2,501,312,878) IX. 총포괄이익 (2,277,914,706) (223,398,172) (2,501,312,878) 4) 수정 전후의 과거 별도재무제표가. 별도재무상태표 ① 2017년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 9,114,755,135 - 9,114,755,135 II. 비유동자산 33,348,839,104 (764,440,373) 32,584,398,731 자산총계 42,463,594,239 (764,440,373) 41,699,153,866 I. 유동부채 5,028,531,285 1,539,080,294 6,567,611,579 II. 비유동부채 6,086,156,531 - 6,086,156,531 부채총계 11,114,687,816 1,539,080,294 12,653,768,110 I. 자본금 40,483,167,500 - 40,483,167,500 II. 기타불입자본 5,132,943,596 - 5,132,943,596 III. 결손금 (14,267,204,673) (2,303,520,667) (16,570,725,340) 자본총계 31,348,906,423 (2,303,520,667) 29,045,385,756 ② 2016년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 11,556,866,433 (4,431,681,385) 7,125,185,048 II. 비유동자산 36,554,604,180 (1,692,238,098) 34,862,366,082 자산총계 48,111,470,613 (6,123,919,483) 41,987,551,130 I. 유동부채 6,508,651,773 1,324,204,548 7,832,856,321 II. 비유동부채 4,903,351,167 - 4,903,351,167 부채총계 11,412,002,940 1,324,204,548 12,736,207,488 I. 자본금 39,569,160,500 - 39,569,160,500 II. 기타불입자본 4,267,146,880 - 4,267,146,880 III. 결손금 (7,136,839,707) (7,448,124,031) (14,584,963,738) 자본총계 36,699,467,673 (7,448,124,031) 29,251,343,642 ③ 2015년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 유동자산 20,426,428,273 (3,030,109,734) 17,396,318,539 II. 비유동자산 38,643,310,025 (2,942,220,683) 35,701,089,342 자산총계 59,069,738,298 (5,972,330,417) 53,097,407,881 I. 유동부채 8,887,288,196 1,120,232,557 10,007,520,753 II. 비유동부채 12,692,814,445 - 12,692,814,445 부채총계 21,580,102,641 1,120,232,557 22,700,335,198 I. 자본금 39,569,160,500 - 39,569,160,500 II. 기타불입자본 3,591,043,819 - 3,591,043,819 III. 결손금 (5,670,568,662) (7,092,562,974) (12,763,131,636) 자본총계 37,489,635,657 (7,092,562,974) 30,397,072,683 나. 별도포괄손익계산서 ① 2017년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 21,263,186,706 - 21,263,186,706 II. 매출원가 (17,106,820,881) 591,903,885 (16,514,916,996) III. 매출총이익 4,156,365,825 591,903,885 4,748,269,710 IV. 판매비와관리비 (5,297,782,504) - (5,297,782,504) V. 영업손익 (1,141,416,679) 591,903,885 (549,512,794) 기타수익 475,237,750 5,265,695,225 5,740,932,975 기타비용 (5,960,255,875) (712,995,746) (6,673,251,621) 금융수익 21,935,084 - 21,935,084 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) VI. 당기순손익 (7,130,364,966) 5,144,603,364 (1,985,761,602) VII. 총포괄이익 (7,130,364,966) 5,144,603,364 (1,985,761,602) ② 2016년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 20,916,835,672 - 20,916,835,672 II. 매출원가 (16,338,604,433) 346,530,934 (15,992,073,499) III. 매출총이익 4,578,231,239 346,530,934 4,924,762,173 IV. 판매비와관리비 (5,212,475,624) - (5,212,475,624) V. 영업손익 (634,244,385) 346,530,934 (287,713,451) 기타수익 876,740,999 876,740,999 기타비용 (1,247,323,435) (702,091,991) (1,949,415,426) 금융수익 294,166,175 294,166,175 금융비용 (755,610,399) (755,610,399) VI. 당기순손익 (1,466,271,045) (355,561,057) (1,821,832,102) VII. 총포괄이익 (1,466,271,045) (355,561,057) (1,821,832,102) ③ 2015년 (단위: 원) 구분 수정전 전기오류 수정 수정후 I. 매출액 21,203,583,099 - 21,203,583,099 II. 매출원가 (15,231,072,112) 213,453,647 (15,017,618,465) III. 매출총이익 5,972,510,987 213,453,647 6,185,964,634 IV. 판매비와관리비 (5,236,468,293) - (5,236,468,293) V. 영업손익 736,042,694 213,453,647 949,496,341 기타수익 3,798,114,392 3,798,114,392 기타비용 (5,122,822,042) (436,851,819) (5,559,673,861) 금융수익 718,664,408 718,664,408 금융비용 (1,115,741,857) (1,115,741,857) VI. 당기순손익 (985,742,405) (223,398,172) (1,209,140,577) VII. 총포괄이익 (985,742,405) (223,398,172) (1,209,140,577) 2. 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기 3분기말 (2019년 3Q) 매출채권 3,523,149,094 (1,197,419,318) 33.99% 미수금 8,166,761,486 (4,933,277,038) 60.41% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 7,815,488 (7,815,488) 100.00% 합계 11,773,554,170 (6,214,339,946) 52.78% 제22기말 (2018년) 매출채권 3,629,519,302 (1,173,254,240) 32.33% 미수금 7,822,064,623 (5,051,872,548) 64.58% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 7,815,488 (7,815,488) 100.00% 합계 11,535,227,515 (6,308,770,378) 54.69% 제21기말 (2017년) 매출채권 3,571,745,110 (472,151,368) 13.22% 미수금 7,602,596,129 (4,304,158,705) 56.61% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 7,815,488 (7,815,488) 100.00% 합계 11,257,984,829 (4,859,953,663) 43.17% 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.나. 대손충당금 변동 현황 구분 당분기말(2019년 3Q) 전기말(2018년) 전전기말(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 6,308,770,378 4,859,953,663 627,861,118 2. 순대손처리액 156,299,950 238,081,573 166,185,487 ① 대손처리액(상각채권액) 156,122,662 237,756,545 166,185,487 ② 상각채권회수액 177,288 325,028 - ③ 연결실체의 변동 - - - ④ 기타증감액 - - - 3. 대손충당금계상(환입)액 61,869,518 1,686,898,288 4,398,278,032 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 6,214,339,946 6,308,770,378 4,859,953,663 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.다. 대손충당금 설정방침 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금, 미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,233,842,862 951,053,389 144,781,706 143,348,639 613,618,422 381,040,706 계약자산 1,289,306,232 1,289,306,232 - - - - 미수금 8,166,761,486 162,966,447 458,889,599 339,256,533 6,819,642,299 386,006,608 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,773,554,170 2,403,326,068 603,671,305 482,605,172 7,433,260,721 850,690,904 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 2,302,539,614 1,023,217,054 169,163,214 135,863,803 603,354,837 370,940,706 계약자산 1,326,979,688 1,326,979,688 - - - - 미수금 7,822,064,623 163,777,846 165,048,474 499,401,332 6,820,195,567 173,641,404 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 7,815,488 - - - - 7,815,488 합 계 11,535,227,515 2,513,974,588 334,211,688 635,265,135 7,423,550,404 628,225,700 3. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,640,183,939 - - - 4,640,183,939 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 5,559,214,224 - - - 5,559,214,224 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 780,835,773 - - - 780,835,773 합 계 12,410,233,936 - - - 12,410,233,936 매입채무및기타채무 - - 1,435,221,972 - 1,435,221,972 차입금 및 사채 - - 2,936,112,553 - 2,936,112,553 리스부채 - 611,682,897 - 611,682,897 합 계 - - 4,983,017,422 - 4,983,017,422 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,865,614,386 - - - 1,865,614,386 단기금융상품 - - - - - 장기금융상품 - - - - - 매출채권및기타채권 5,226,457,137 - - - 5,226,457,137 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 744,888,842 - - - 744,888,842 합 계 7,836,960,365 - - - 7,836,960,365 매입채무및기타채무 - - 1,616,121,298 - 1,616,121,298 차입금 및 사채 - - 2,811,715,034 - 2,811,715,034 합 계 - - 4,427,836,332 - 4,427,836,332 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 4,640,183,939 (*) 1,865,614,386 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) - (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) - (*) 매출채권 2,325,729,776 (*) 2,456,265,062 (*) 미수금 3,233,484,448 (*) 2,770,192,075 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 - (*) - (*) 보증금 780,835,773 (*) 744,888,842 (*) 소 계 12,410,233,936 (*) 7,836,960,365 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 421,644,858 (*) 400,168,548 (*) 미지급금 729,071,371 (*) 870,121,755 (*) 미지급비용 284,505,743 (*) 345,830,995 (*) 차입금 및 사채 2,936,112,553 (*) 2,811,715,034 (*) 리스부채 611,682,897 (*) - (*) 소 계 4,983,017,422 (*) 4,427,836,332 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 6. 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)씨씨에스충북방송 회사채 사모 2016년 09월 28일 3,700,000,000 3% - 2019년 09월 28일 조기상환 : 20.50억원주식전환 : 16.50억원(상환 및 전환 완료) - (주)씨씨에스충북방송 회사채 공모 2017년 09월 26일 6,000,000,000 2% B+(한국신용평가)B0(나이스신용평가) 2022년 09월 26일 조기상환 : 15.51억원주식전환 : 12.52억원잔여사채 : 31.97억원 신한금융투자(주)한양증권(주) 합 계 - - - 9,700,000,000 - - - - - 주1) 발행일자 별 채무증권의 내역- 2016년 09월 28일 : 제11회 무보증사모전환사채- 2017년 09월 26일 : 제12회 무보증공모분리형 신주인수권부사채주2) 각 채무증권별 잔액, 상환과 전환 및 신주인수권 행사에 관련된 사항은 I. 회사의 개요 中 3. 자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다.주3) 2017년 09월 26일 발행한 회사채는 제12회차 공모 분리형 신주인수권부사채로서, 상기 신용평가 등급은 동 회사채 발행시의 신용평가 등급이며, 보고서 작성기준일 현재 신용평가 등급은 다음과 같이 변경되었습니다. 평가일자 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가구분 평가회사 2017.09.01 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B+(안정적) 본평가 한국신용평가 2018.06.28 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B+(부정적) 정기평가 2018.07.12 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B-(하향검토) 수시평가 2018.09.06 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 수시평가 2019.06.25 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 정기평가 2017.09.01 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(Stable) 본평가 나이스신용평가 2018.06.29 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(Stable) 정기평가 2018.07.17 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(하향검토) 수시평가 2018.09.06 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B-(하향검토) 수시평가 2019.06.28 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(하향검토) 정기평가 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 7. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무보증공모분리형 신주인수권부사채 2017년 09월 26일 2022년 09월 26일 6,000,000 2017년 09월 11일 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1년간 직전 회계년도 재무상태표 자산총계의90% 초과 매매,양도,임대 등 처분 불가 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 04월 23일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 주) 상기 당사의 제12회 무보증공모분리형 신주인수권부사채는 2018년 09월 05일 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 불허로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고에 의하여 채권을 상환중에 있으며, 보고서 작성기준일 현재 채권신고에 의하여 1,551백만원을 상환 완료하였습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 3,196,861,500 - - - - - - 3,196,861,500 사모 - - - - - - - - 합계 3,196,861,500 - - - - - - 3,196,861,500 주) 상기 공모 회사채 미상환 잔액은 회사가 2017년 09월에 발행한 제12회차 공모 분리형 신주인수권부사채 잔액으로 당초 만기년월은 2022년 09월 입니다.그러나 2018년 09월 05일 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부(주된 영업의 정지)로 인하여 동 사채의 기한이익이 상실 됨으로 인해, 잔여 만기를 1년 이하로 표시 하였습니다.회사는 동 사채 채권자의 채권신고 접수를 통해 순차적으로 채권을 상환중에 있습니다.한편 미상환 잔액 3,197백만원 중 3,194백만원(총 사채 잔액 중 99.8%)은 당사의 특수관계법인인 (주)능암이 보유하고 있으며, 동사가 보유한 사채권 3,194백만원은 당사의 (주)디앤씨씨 채권에 대한 담보로 제공받은바 전액 질권 설정중에 있습니다. 특수관계법인 (주)능암이 보유한 사채권을 제외하고 일반채권자가 보유중인 미상환 사채 잔액은 약 3백만원 입니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습 니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제23기(당기) 세정회계법인 감사의견 : - 반기검토의견 : 적정 -주1) 제22기(전기) 회계법인 리안 감사의견 : 적정반기검토의견 : 범위제한한정 주2)주3) 제21기(전전기) 인덕회계법인 감사의견 : 적정반기검토의견 : 적정 주4) 주1) 제23기(당반기) 외부감사인의 반기검토보고서상 특기사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 1. 최대주주 및 특수관계자 등 횡령혐의 및 고소장 제출 반기연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 연결시체 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원으로 연결회사는 대주주 및 특수관계자 (주)대앤씨씨로부터 과다지급한 유지보수 및 공사수수수료 등 5,266백만원을 반환받기로 합의하였습니다 . 2. 대주주 및 특수관계법인과의 합의 및 강제절차 진행 반기연결재무제표에 대한 주석 34, 36 에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 중 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 연결회사가 과다 지급한 전송망 유지보수 및 공사수수료 등 5,266백만원을 반환 받기로 합의하였으며, 연결회사는 동 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 동 합의에 따라 연결회사는 최대주주 등으부터 수개의 담보를 제공받았으나 보고기간말 현재 합의된 담보를 전부 제공받지 못하였으며, 미수금 채권도 회수되지 않고 있습니다. 이에 연결회사는 2019년 1월 3일 (주)디앤씨씨를 상대로 미수금 금액 중 일부의 지급을 청구하는 소를 제기하고 담보권 실행을 위한 강제절차를 진행하고 있습니다. 3. 발행주식의 매매거래정지반기연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는 연결회사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 연결회사에 12개월의 개선기간을 부여하였고 이에 따라 연결회사 발행주권의 매매거래는 개선기간 종료(2019년 10월 12일) 후 상장폐지 사유 해당여부 결정일까지 정지됩니다. 4. 대주주지분에 대한 가압류반기연결재무제표에 대한 주석 34에서 언급하는 바와 같이, 연결회사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 등 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원의 가압류결정에 따라 증권사에 예탁된 대주주 등의 일부 주식은 가압류되어 있습니다. 5. 보고기간 후 사건 반기연결재무제표에 대한 주석 19, 36 및 37 에서 언급하는 바와 같이, 당반기말 현재 연결회사는 지상파3사(MBC, KBS, SBS 및 CBS)와 재송신료(CPS) 청구소송을 진행하고 있습니다. MBC와 KBS의 경우 2심 판결시 가입자 산정 오류를 이유로 연결회사(피고)가 대법원에 상고를 진행하였는바, 2019년 7월 24일자에 대법원은 동 사건을 고등법원으로 파기환송 결정하였습니다. SBS와 CJB의 경우 보고기간말 현재 2심이 진행 중입니다. 연결회사는 이와 관련하여 5,074백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.한편, 반기연결재무제표에 대한 주석 37 에 서 언급하는 바와 같이, 보고기간 이후 2019년 7월 5일 연결회사의 최대주주 및 특수관계인 등은 본인들이 소유하고 있는 주식 등을 전량 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사의 최다액출자자(최대주주)가 되려고 하는 자는 방송법 및 동법 시행령 제15조의2(최다액출자자등 변경승인)에 의거하여 과학기술정보통신부장관으로부터 최다액출자자 변경승인을 득해야 합니다. 승인을 얻지 아니한 경우 취득한 주식에 대한 의결권 및 경영권의 행사는 제한됩니다.따라서 상기 주식 등의 매매계약은 매수인 이현삼이 과학기술정보통신부장관으로부터 방송법 제15조의2(최다액출자자등 변경승인), 동법 시행규칙 제9조 제1항에 따른 최다액출자자 변경승인을 득한 후 매매가 종결될 예정입니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 반기연결재무제표에 대한 주석 40 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하 고 있는 바와 같이 연결회사는 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 32백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결회사의 유동자산보다 유동부채가 588백만원 초과하고 있습니다. 한편 연결회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 연결회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 이에 연결회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 연결회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 현재 이와 관련하여 '재허가거부 처분 취소의소'가 서울행정법원에 계류 중이며 재허가 거부처분의 효력은 정지되어 있으나 소송의 결과에 따라 연결회사는 방송사업을 계속적으로 영위하는 것이 불가능할 수 있습니다 주석 40 에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 주2) 제22기(전기) 외부감사인의 감사보고서상 특기사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 1. 대주주 및 특수관계법인과의 합의 및 강제절차 진행 연 결재무제표에 대한 주석 36, 37에 기술되어 있는 바와 같이 , 연결회사는 2018년 중 최대주주가 사실상 지배하고 있는 특수관계법인인 (주)디앤씨씨와 기 지급한 전송망 유지보수 및 공사수수료 등의 과다 지급과 관련하여 5,266백만원을 반환받기로 합의하였으며, 연결회사는 동 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 동 합의에 따라 연결회사는 최대주주 등으부터 수개의 담보를 제공받기도 하였으나 합의된 담보를 전부 제공받지도 못하였으며, 미수금채권도 전혀 회수되지 않고 있습니다. 이에 연결회사는 2019년 1월 3일 (주)디앤씨씨를 상대로 미수금 금액 중 일부의 지급을 청구하는 소를 제기 하고 담보권 실행을 위한 강제절차를 진행하고 있습니다. 2. 임원 횡령혐의 및 고소장 제출 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 회사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원으로 당기말 현재 연결회사는 이 중 5,266백만원만을 미수금으로 계상하고 있습니다. 3 . 발행주식의 매매거래정지 연 결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이 , 2018년 7월 6일 한국거래소는 회사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 회사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 회사에 12개월의 개선기간을 부여하였고 이에 따라 회사 발행주권의 매매거래는 개선기간 종료(2019년 10월 12일) 후 상장폐지 사유 해당여부 결정일까지 정지됩니다. 4. 전기오류로 인한 비교 연결재무제표 수정 연결재무제표에 대한 주석 35에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 당기 중 실시한 내부운영감사를 통하여 중대한 전기오류사항을 발견하였으며, 전기오류사항을 수정하기 위하여 전기연결재무제표를 재발행하지 않고 당기 연결재무제표와 비교할 목적으로 포함되는 비교연결재무제표의 금액과 기타공시 만을 수정하는 방법을 선택하였습니다. 한 편, 전기오류사항의 누적효과로 2018년 3월 31일자 연결감사보고서에 첨부된 2017년 12월 31일 및 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도 재무제표의 자본총계는 각각 2,304백만원 및 7,448백만원 만큼 과대계상되어 있으며, 미처리결손금은 동금액만큼 과소계상되어 있습니다. 비교표시된 전년도 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 재작성된 것입니다. 5. 특수관계자에 대한 지급보증 합의해지 연 결 재무제표에 대한 주석 32 및 37에서 언급하는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사는 2015년 중 특수관계자의 채무 3,800백만원 에 대한 지급을 보증 하고 2018년 2월까지 이자상당액을 지급하여 왔습니다. 한 편, 동 연대보증은 보고기간 말 이후 2019년 2월 28일 채권자들 과 합의 하에 해지되었습니다. 6 . 보고기간 후 사건 연결재무제표에 대한 주석 18, 34 및 37에서 언급하는 바와 같이, 당기말 현재 연결회사 는 지상파3사(MBC, KBS, SBS 및 CBS)와 재송신료(CPS) 청구소송 을 진행하고 있었으나, MBC와 KBS의 경우 보고기간말 이후인 2019년 2월 14일 2심이 종결되었으며, SBS와 CJB의 경우 동일자로 법원의 화해권고 결정이 이루어졌습니다. 한편, 연결회사는 이와 관련하여 4,564백만원 의 충당부채를 계상하고 있습니다 . 7. 대표이사의 변경 연결재무제표에 대한 주석 38에서 언급하는 바와 같이, 2019년 3월 4일 개최된 임시주주총회의 결의에 따라 회사의 공동대표이사인 박성덕은 해임되 었으며, 이현무 외 수인이 이사로 선임되었습니다. 또한, 다른 공동대표이사인 정준호가 사임함에 따라 2019년 3월 7일 이사회 결의로 이현무가 신임 대표이사로 선임되었습니다. 8. 대주주지분에 대한 가압류 재무제표에 대한 주석 33에서 언급하는 바와 같이, 회사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 등 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원의 가압류결정에 따라 증권사에 예탁된 대주주 등의 일부 주식은 가압류되어 있습니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표에 대한 주석 38에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 연결당기순손실 7,527백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결회사 의 유동자산보다 유동부채가 1,974백만원 초과하 고 있습니다. 한 편, 회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 연결회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 이에 회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부 는 2018년 9월 5일 종합유선방송사업에 대한 재허가 를 거부하였습니다. 현재 이와 관련하여 '재허가거부 처분 취소의 소'가 서울행정법원에 계류 중이며 재허가 거부처분 의 효력은 정지되어 있으나 소송의 결과에 따라 회사는 방송사업을 계속적으로 영위하는 것이 불가능할 수 있습니다 주석 38에 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 연결회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 31일과 2017년 3월 14일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 35 에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2016년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 주3) 제22기 반기(전반기) 외부감사인의 반기검토보고서상 특기사항 1. 미수금 금액의 미확정보고기간종료일 이후인 2018년 7월 6일 회사의 최대주주 및 그 특수관계자 3인은횡령 및 배임 등의 혐의(총 혐의금액 23,550백만원)로 서울중앙지방검찰청에 피고발되었으며, 연결실체는 피고발인의 횡령 및 배임금액 대한 자체조사를 준비 중에 있습니다. 동 고발장에 따르면, 회사의 최대주주 등의 업무상 횡령 및 배임금액은 23,550백만원으로 이 중 5,266백만원은 반기연결재무제표에 미수금으로 계상되어 있으나,동 금액과 관련하여 검찰조사결과와 기소가능성, 법원의 판결결과 등 미수금 금액을확정할 수 있는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 2. 유형자산 금액의 미확정1.의 고발내용에 따르면, 연결실체의 유형자산 당초 취득금액 중 4,671,503,688원은최대주주 등의 업무상 횡령 및 배임으로 인한 미수금에 해당될 수 있습니다. 본 보고서일 현재 서울중앙지방검찰청의 기소가능성 및 판결의 결과 등은 예측할 수 없으나향후 검찰의 기소여부 및 법원의 판결에 따라 유형자산 장부금액 중 2,232,818,418원과 전기 이전 인식한 감가상각누계액 2,438,685,270원 중 일부 혹은 전부는 미수금으로 대체될 수 있는 금액에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하였습니다. 3. 무형자산 금액의 미확정 1.의 고발내용에 따르면, 연결실체의 영업권 당초 취득금액 중 5,882,618,270원은최대주주 등의 업무상 횡령 및 배임으로 인한 미수금에 해당될 수 있습니다. 본 보고서일 현재 서울중앙지방검찰청의 기소가능성 및 판결의 결과 등은 예측할 수 없으나향후 검찰의 기소여부 및 법원의 판결에 따라 영업권 장부금액 중 4,123,913,946원과 전기 이전 인식한 손상차손 누계액 1,758,704,324원 중 일부 혹은 전부는 미수금으로 대체될 수 있습니다. 따라서 우리는 회사가 계상한 금액에 대하여 수정이 필요한 지 여부를 결정할 수 없었습니다. 4. 우발채무의 존재가능성1.의 고발내용에 따르면, 연결실체는 연결실체가 최대주주 및 그 특수관계자를 위하여 제공한 연대보증으로 인하여 우발채무의 존재가능성이 있습니다. 하지만, 본인은연결실체가 최대주주 및 그 특수관계자를 위하여 연대보증을 제공하였는지 여부를확인할 수 없었습니다.본인은 상기 사항에 대한 검토범위의 제한 때문에 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에서요구하는 절차를 수행할 수 없었으며, 상기 사항에 대하여 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에서 요구하는 절차를 수행할 수 있었더라면 반기연결재무제표에 수정을 요하는사항을 발견하였을 수도 있습니다. 본인의 검토결과 한정의견의 근거 문단에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 상기반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 "중간재무보고" 에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 임원 횡령혐의 및 고소장 제출반기연결재무제표에 대한 주석 35에서 언급하고 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 연결실체의 최대주주 및 그 특수관계자는 횡령 및 배임 등의 혐의(혐의금액 23,550백만원)로 피고발되었으며, 당반기말 현재 연결실체는 이 중 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다. (2) 발행주식의 매매거래정지반기연결재무제표에 대한 주석 35에서 언급하는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는 회사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 회사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.해당 결정에 따라 한국거래소는 기업심사위원회의 심의의결을 거쳐 상장폐지여부 또는 개선기간 부여 여부를 결정할 예정이며 개선기간 부여되는 경우 동 개선기간 중회사 발행 주권의 매매거래는 정지됩니다. (3) 종합유선방송사업 재허가에 대한 방송통신위원회의 사전동의 부동의 결정회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다.회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년7월 16일 방송통신위원회는 회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였습니다. 과학기술정보통신부는 방송통신위원회 사전동의 부동의에 대하여 재심의를 요청 할 수 있으나 과학기술정보통신부의 재심의 요청여부 및 방송통신위원회의 사전동의여부에 대한 최종 결과는 현재로서 예측할 수 없습니다. (4) 경영권양수도계약의 체결 및 대표이사 변경2017년 12월 28일 연결실체의 최대주주 및 특수관계자는 (주)한국체스게임에 보유주식 5,299,960주(본 보고서일 현재 지분율 6.19%) 및 경영권을 양도하는 계약(최종잔금일자는 2018년 11월 30일, 잔금 지급과 동시에 주식 이전)을 체결하였습니다.또한, 2018년 7월 9일 (주)한국체스게임의 청구로 서울지방법원은 최대주주 및 특수관계자가 보유 중인 주식 중 5,299,960주에 대한 주식처분금지 가처분결정을 하였으며, 2018년 8월 2일 회사의 임시주주총회의 결의에 따라 (주)한국체스게임의 최대주주 등이 회사의 대표이사로 신규 선임되었습니다.한편, 방송법 제15조의2에 의거 종합유선방송사업자의 최다액 출자자가 되려는 자와경영권을 실질적으로 지배하려는 자는 과학기술정보통신부장관의 승인을 득하여야하며, 승인을 얻지 아니한 경우 취득한 주식에 대한 의결권 및 경영권의 행사는 제한됩니다. 주4) 제21기(전전기) 외부감사인의 감사보고서상 특기사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자들은 다음 사항에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 전기 재무제표의 재작성 재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2016년 이전 회계연도의 외주비 및 감가상각비 과대계상 등의 오류와 관련하여 2016년12월 31일로 종료 되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 오류의 성격과 전기 이전 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 외주비 및 전송망 감가상각비의 과대계상 오류로 2016년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,804백만원 감소하였으며 동일로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 671백만원 증가하였습니다. (2) 재무제표에 대한 주석 39는 회사의 경영진 중 일부가 소액주주로부터 횡렴혐의에 따른 고발을 당하였으며,감사보고서일 현재 현 경영진의 혐의 사실에 대하여 확인된 사항은 없다고 기술하고 있습니다.(3) 재무제표에 대한 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 종합유선방송업 재허가 기간이 2018년 07월 31일자로 종료될 예정이어서,2018년 01월 30일 과학기술정보통신부에 재허가 연장 신청서를 접수하였습니다.(4) 재무제표에 대한 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 수익은 각각 77백만원과 325백만원이며,비용은 각각 1,701백만과 3,480백만원입니다.그리고 유형자산취득액은 각각 2,038백만원과 3,137백만원입니다. 또한 당기말과 전기말 현재 관련 채권은 7,605백만원과 3,601백만원이며, 채무는 11백만원과 100백만원입니다. 기타사항>강조사항 (1)에서 설명한 바와 같이 회사는 전기 이전의 오류를 수정하기 위하여 비교표시 목적으로 첨부한 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 따라서 재작성된 2016년도 재무제표는 회사의 이사회가 2017년 3월13일 로 발행승인한 2016년 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2016년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다. 위에서 설명한 바와 같이 회사의 2016년 12월 31일로 종료되는 재무 제표가 재작성되었으므로 2016년 12월 31일로 종료되는 회사의 재무 제표에 대하여 2017년 3월 14일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2016년 12월 31일자로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제23기(당기) 세정회계법인 1. 제23기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토 90,000 - 제22기(전기) 회계법인 리안 1. 제22기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토3. 비교재무제표(전기 재무제표) 수정검토 135,000 1,134 제21기(전전기) 인덕회계법인 1. 제21기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토 65,000 524 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 제 23기(당기) 제 22기(전기) 제 21기(전전기) 변경사유 세정회계법인 회계법인 리안 인덕회계법인 제22기(전기) : 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제1항에 의거 감사인 지정 (외감법 개정 전)제23기(당기) : 전기 지정감사 종료로 인한 변경 5. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부감시장치의 개요 및 감사의 의견 당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다. 가. 이사회 : 이사의 직무감독을 감독합니다. 나. 감 사 : 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에게 영업에 관한 보고를 요구하거나, 직접 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. 다. 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사,시재감사 를 수행합니다.또한, 감사부서 직원의 전출,입 이나 해고 시에는 감사와 사전협의하게 하는 등 감사부서의 인사상 신분이 보장되어 있습니다.2. 내부감시장치의 운영 가. 내부감시의 운영실적 : 일상감사, 반기감사 및 결산감사등 나. 감사지적사항에 대한 처리 : 감사지적사항은 즉시 대표이사에게 보고를 하고있 으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.3. 내부감시 장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견2018년도 이전에 회사와 특수관계자간의 거래 발생으로 인한 부당거래 현금흐름이 2018년도 1분기까지 유지되었습니다.회사는 사후적으로 내부회계관리제도 운영의 보완을 위하여 횡령배임의 혐의가 있는 전 경영진을 교체하고 내부통제제도를 대폭 정비하는 등 개선책을 마련하여 수행하였습니다. 또한 2018년 7월 회사의 직원들이 중앙지방검찰청에 고발한 전 경영진의 불법행위를 토대로 2018년 8월 운영감사를 진행하여 내부회계관리의 취약점을 개선하고자 하였습니다.앞으로 정기적인 이사회 소집을 통하여 경영진들이 회사운영에 대한 충분한 정보를 공유하고 내부회계관리제도가 신뢰성 있는 회계정보의 작성 및 공시에 실질적으로 기여할 수 있도록 운영통제의 강화가 필요하다고 판단됩니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (가) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 3명의 사외이사, 총 7명으로 구성되어 있습니다각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 (나) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독합니다.[이사회 규정 제10조] 구분 의결사항 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3) 영업보고서의 승인 (4) 재무제표의 승인 (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사감사의 보수 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 (15) 비경상적인 자금 지출 중 [1억]원 이상의 비용지출이 수반되는 경우 이사 등에관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인(단, 특별이해관계자와의 거래 관련 규정이 적용될 사항의 경우 해당 규정에 따른다) (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회에 보고할 사항 1. 이사회에서 논의 및 의결한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 2018년 08월 16일자 이사회 결의를 통하여 사외이사후보추천위원회 규정을 제정하였으며, 위원회는 대표이사 및 사외이사 전원으로 구성되어 있습니다.(라) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 이현무 대표이사 주주 총괄 없음 없음 3년 - 노정현 이사 주주 사내이사 없음 없음 3년 - 김도한 이사 주주 사내이사 없음 없음 3년 - 김태영 이사 주주 사내이사 없음 없음 3년 - 이주홍 사외이사 주주 사외이사 없음 없음 3년 -