씨씨에스 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 케이블TV사업은 타업종에 비해 경기변동에 따른 매출 기복이 크지 않고, 가입자 증가에 따라 매출이 누적적으로 증가하는 매출구조를 가지고 있습니다. 소득수준 향상과 정보화 기기의 보급으로 인하여 문화생활 및 정보이용에 대한 국민의 수요가 증가함에 따라 다양한 정보획득이 가능한 케이블TV 시청은 점차 일상생활의 필수요소가 되어가고 있는 바, 이에 따라 경기변동의 폭이 크지 않은 편입니다. 또한, 일반 경기변동과의 관계도 타업종에 비해 그 탄력성이 제한적인 편입니다.아울러 방송가입자 확대 및 매출 증대를 바탕으로 기존의 보유역량을 활용해 통신 영역의 진출로 인터넷 및 인터넷전화 서비스 등도 함께 제공함으로써 기존 방송사업영역의 동반성장을 이끌고 있습니다.

(2) 산업의 성장성케이블TV는 1995년 도입되어, 1995년 3월 1일 53개 종합유선방송사업자(System Operator ; SO)와 24개 프로그램공급사(Program Provider ; PP), 2개 전송망사업자가 97,463 가입자를 대상으로 본 방송을 개시하였습니다. 1997년 5월 29개의 SO를 2차 승인함으로써 전국을 가시청권으로 하게 되고, 이후 3차, 4차 전환 승인에서 기존 중계유선사업자(RO) 일부를 종합유선방송사업자(SO)로 전환 승인하여 전국 119개 SO가 탄생하였고, 현재 90개의 SO사업자가 있습니다.최 근 방송통신산업의 기술개발을 통해 고객의 요구수준 이상의 방송서비스의 질적 향상을 이끌어 냈고, 고화질 및 양방향 서비스의 디지털 방송을 시행함으로써 다양한고객의 수요를 충족시켜주고 있습니다.

2021년 03월말 기준 종합유선방송 가입자수는 1,315만으로 전체 유료방송시장의 약36%의 점유율을 보이고 있으며, 외형적인 시장성장 뿐만 아니라 방송산업 전체에서의 위상과 사회·문화적 영향력 등 질적 측면에서도 크게 인정받고 있습니다.

현황> (단위 : 만명)

구분	2019년 말	2020년 말	2021년 03월 말

가입자수	점유율	가입자수	점유율	가입자수	점유율

종합유선방송	1,403	39%	1,324	36%	1,315	36%

IPTV	1,802	50%	1,936	53%	1,975	53%

위성방송	419	11%	404	11%	400	11%

합 계	3,624	100%	3,664	100%	3,690	100%

(참조 : 한국케이블TV방송협회, 각 사 IR자료 참고) ① 사업영역부문 2021년 03월 말 기준 국내 총 케이블TV(종합유선방송 방송서비스) 가입자수는 약 1,315만 이며, 아나로그방송서비스에서 디지털방송서비스로의 전환으로 인해 ARPU(Average Revenue Per User. 가입자당평균매출액)가 기존 아날로그케이블 방송과 비교해 높아졌습니다. 현재 SO의 대표적인 부가서비스사업은 초고속인터넷 접속서비스입니다. 기존 케이블TV망을 통한 인터넷접속서비스는 최대 100Mbps 로 가입자들에게 제공되고 있으며, 광랜/FTTH 등 전용회선을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화하 여 점차 부가서비스의 품질을 업그레이드 하고 있습니다. 현재 전체 초고속인터넷 가입자수 대비 전국 SO의 초고속인터넷 가입율은 2021년 03월말 기준 현재 약 9.40%입니다. (단위 : 천가구, %) 구분 내용 2019년 말 2020년 말 2021년 3월말 비고 SO 초고속인터넷 전체가입자수 21,906 22,330 22,501 - SO가입자수 3,030 2,140 2,115 SO인터넷점유율(%) 13.83% 9.58% 9.40% (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) ② 관련법령 또는 정부의 규제 등 가. 진입규제 종합유선방송사업자는 정부기관(과학기술정보통신부 및 방송통신위원회)으로부터 허가 및 승인을 득하거나 정부기관에 등록을 해야만 합니다. 또한, 매 3년 ~ 5년마다 재허가 또는 재승인등을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.당사는 2020년 12월 02일자에 과학기술정보통신부로부터 2023년 01월 31일까지의 종합유선방송사업에 대한 재허가를 승인받았습니다. 나. 소유규제 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자의 수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영하거나 그 주식 지분을 소유할 수 없습니다. 자세한 내용은 아래의 표와 같습니다. 구 분 지상파 방송사업자 위성 방송사업자 종합유선 방송사업자 방송채널 사용사업자 지상파 방송사업 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자에 대한 주식 또는 지분소유 7%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 자신의 주식 또는 지분을 보유하고 있는 다른 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자의 주식 또는 지분 소유 5%로 제한 지상파텔레비전방송사업자 또는 지상파라디오방송사업자가 전체 지상파방송사업자수의 10%를 초과하여 다른 지상파방송사업자(지상파이동멀티미디어방송사업자 제외)의 지분 소유 금지 지분소유 33%로 제한 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체 사업자수의 3%(3%로 산정한 사업자 수가 6개 미만인 경우에는 6개)초과 경영(겸영하거나 주식 또는 지분 총수의 5% 이상을 소유하는 경우, 이하 같음)금지 위성 방송사업 타 위성방송사업자 지분 33% 초과소유 금지 타 위성방송사업 2개 이상 경영금지 지분소유 33%로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 종합유선방송사업 지분소유 33%로 제한 특정 종합유선방송사업자가 경영하는 종합유선방송사업의 가입가구 수와 그 종합유선방송사업자와 특수관계자인 종합유선방송사업자의 가입가구 수의 합이 전체 유료방송사업 가입가구 수의 1/3로 제한 텔레비전방송채널사용사업, 라디오방송채널사용사업, 데이터방송채널사용사업별로 각각 전체사업자 수의 1/5초과 경영금지 방송채널사용사업 전체 종합유선방송구역의1/3 초과 경영금지 전체 방송채널사업자 매출액의 33%초과금지 ※ 언론사 및 외국자본의 경우49%까지 SO의 지분을 소유할 수 있습니다. ③ 경쟁상황 및 향후 전망 국내 IPTV사업자는 KT, SKB, LG유플러스 3개 및 위성사업자로 KT Skylife가 있으며, 초기에는 VOD형식으로 Pre-IPTV서비스를 시행하였으며, 2009년도에 VOD에서 실시간 서비스로 전환하면서 IPTV 가입자 상당수가 실시간 서비스로 전환 하였습니다. IPTV와 위성방송사업자는 종합유선방송사업의 실질적 경쟁자입니다.IPTV와 위성방송을 결합한 Olleh TV Skylife(이하 OTS)상품이 출시되면서 전국케이블TV 가입자 수가 확연한 감소 추세를 보이게 되었습니다. OTS는 위성방송의 실시간 채널과 IPTV의 양방향 서비스 및 VOD를 통합한 상품으로 기존 KT의 고객들을 활용할 수 있다는 점, 영업에 있어 전국적인 유통망을 가진 KT의 영업망 및 인프라를 활용하는 공동 마케팅이 가능하다는 점 등을 활용하여 가입자 기반을 확대해 오고 있습니다. 이로 인해 유료방송시장의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 종합유선방송사업자들은 광대역/쌍방향/디지털화된 케이블 HFC망을 활용하여, 다양한 디지털 부가 서비스들, TV-commerce, VOIP(voice over internet protocol), TV-teleconferencing, VOD , PPV(pay-per-view), PVR(personal video recorder), DATA방송, 오디오방송 등의 제공을 가능하게 해주었으며, 또한 ARPU의 증가를 위해 MVNO(이동통신재판매)등의 통신서비스를 결합한 QPS(Quadruple Play Service)제공하기 위한 결합상품을 지속적으로 개발하고 있습니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 ① 종합유선방송서비스 부문 지배회사는 1998년 4월 정부로부터 충주시, 제천시, 음성군, 괴산군, 단양군, 진천군, 증평군 등의 종합유선방송 사업자로 허가를 받은 2차 SO로서, 1999년 7월 7일 개국하였고, 자가망을 기반으로 종합유선방송 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. 지배회사는 공급권역 내에 광대역 자가 전송망을 구축하여 서비스를 하고 있으며 지역내 RO사업자와의 협력관계를 유지하여 불필요한 과다경쟁을 지양하고 있습니다. ② 초고속인터넷서비스 부문 국내 최대의 초고속 인터넷사업자중 하나인 SK브로드밴드(구 하나로텔레콤)와 공동으로 초고속인터넷사업을 1999년 11월에 시작하였으며, 2008년 10월 말일로 공동사업에 대한 계약이 만료되면서 당사는 자가망 으로 자가 인터넷 서비스를 시작하였습니다. 지배회사는 과거 기존 케이블TV망을 통해 100Mbps의 인터넷접속서비스를 제공하였으며, 현재는 광랜/FTTH 전용망을 통해 최대 1기가(Gbps) 서비스를 상용화 하 여 서비스를 제공하고 있습니다. ③ 인터넷전화서비스 부문인터넷전화 핵심 기술인 VoIP는 PSTN(Public Switched Telephone Network)을 통해 이루어졌던 음성전달 서비스를 IP(Internet Protocol)를 사용하여 제공하는 것으로 음성은 물론 팩스, 웹콜, 통합 메시지, 화상회의 등의 서비스가 가능한 기술입니다. 또한, 인터넷전화는 음성신호를 주고받기 위해 IP와 관련된 표준과 포맷을 사용하는 시스템이라고 정의되기도 합니다. 국제전기통신연합(International Telecommunication Union)은 공중망을 이용하여 음성을 송수신하는 모든 경우를 포괄하여 인터넷전화라고 정의하였습니다. 해외 인터넷전화 시장 현황을 살펴보면, 인터넷전화서비스 제공사업자 중 가장 규모가 큰 Skype는 매우 빠르게 성장하였으며, 다양한 비즈니스 모델과 일반전화보다 저렴한 가격을 바탕으로 시장에서 경쟁력을 확보하여 빠르게 성장하고 있는 것으로 나타났습니다. (단위 : 천가구, %) 구분 2019년 말 2020년 말 2021년 2월말 비고 전체가입자 24,681 23,818 23,735 - 인터넷전화가입자 11,081 10,960 11,040 - 인터넷전화점유율 44.9% 46.0% 46.5% - (참조 : 과학기술정보통신부 유선통신서비스 가입회선 통계자료) 국내 인터넷전화서비스 전체 가입자수는 2007년 80만 명에서 2021년 3월 말 약 11백만명으로대폭 증가하였습니다. 인터넷전화서비스의 최근의 성장 세는 경쟁적인 가격 및 높은 품질, 기존 고객 대상의 통신사업자의 공격적인 마케팅 활동, 그리고 2008년 3월 인터넷전화 번호이동 관련 법 제정으로 인한 것입니다. 최근의 통합서비스의 제공을 창출한 통신사업자들의 적극적인 마케팅 노력은 또한 유선전화서비스에서 인터넷전화서비스로 전환하는 가입자수의 증대를 야기했습니다. 이에 더해, 인터넷전화 번호이동 관련 법제정과 같은 규제의 이점 덕택에 인터넷전화가입자는 기존의 유선전화 번호를 유지할 수 있으며 한국 소비 자들의 인터넷전화서비스 가입이 가속화되었습니다. ④ 광고 부문 방송 광고는 홈쇼핑 채널 임대와 회사가 자체 운영하는 지역채널 광고 및 시 청자 선호도가 높은 케이블TV채널에 광고를 묶어 통합 송출하는 PP Spot 광고로 구성되어 있습니다. 홈쇼핑 채널 임대는 낮은 수준의 비용을 바탕으로 고마진 수익을 실현할 수 있 으 며, 자체 운영광고는 지역채널을 이용하여 지역의 다양한 맛집 정보 및 여행정보등를 제공함으로써 지역광고를 활성화 하고 있습니다. 또한 당사의 사업 권역 내에서 열리는 다양한 행사와 콘서트 등을 기획하고 지역채널을 통해 시청자들에게 알림으로써 지역문화 발전에 기여하고 있습니다. (2) 시장의 특성 당사의 사업권역 內 지상파방송 난시청 지역의 경우 종합유선방송 또는 위성방송과 같은 유료방송에 가입하지 않고는 정상적으로 TV를 시청하기가 곤란합니다. 따라서 당사 및 경쟁업체(IPTV 및 위성방송) 입장에서는 사업권역內 난시청지역의 세대가 잠재적인 목표 가입자라고 볼 수 있습니다. 당사는 같은 이유로 서비스 미가입 세대를 유치목표 가입자로 하고 있으며, 권역內 신규 전입 세대를 포함하여 서비스 미망지역의 가입자를 유치하기 위한 투자 및 판촉활동에 전략적으로 접근하고 있습니다. (3) 신규사업등의 내용 및 전망 스마트 시대를 이끌어 나가는 스마트기기의 보급과 소득수준의 향상과 더불어 당사는 스마트 환경에 맞는 IOT와 관련한 상품 및 디지털방송을 준비하고 있으며, 다양한 VOD컨텐츠 보급 및 강화를 통한 결합상품을 제공 함으로써, 종합유선방송이라는 경쟁력을 바탕으로 고객 만족을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 광대역 네트워크 고도화 및 홈네트워크를 통한 사물인터넷, 당사의 인터넷전용회선을 통한 부가상품서비스의 제공으로 고객의 삶이 더욱 풍요롭고 편리해 질 수있도록 고객중심의 상품을 제공할 계획입니다. (4) 조직도 ccs 조직도_2021년 1q말 기준.jpg ccs 조직도_2021년 1q말 기준 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 매출등의 현황 기간 : 2021년 01월 01일 ~ 2021년 03월 31일 (단위 :백만,%) 사업부문 매출유형 구체적용도 주요 상표등 매출액 비율 방송서비스 및광고, 기타 방송매출 케이블TV 프로그램을 가입자에게송출 - 2,943 62.70% 인터넷매출 케이블모뎀과 케이블TV망을 통해 초고속 인터넷서비스 제공 - 542 11.55% 전화매출 인터넷 망을 통해 인터넷 전화 서비스를 제공 - 17 0.37% 광고매출 광고주의 CF를 지역채널 및 PP채널에 송출 - 1,117 23.81% 기타매출 임대료수입등 - 73 1.56% 합 계 4,692 100.00% ※ 광고매출은 홈쇼핑 채널광고와 지역광고 및 행사로 구분됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제24기 1Q(2021년 1분기) 제24기(2020년) 제23기(2019년) 케이블TV 디지털 고급형 26,000 26,000 26,000 기본형 22,000 22,000 22,000 보급형 15,000 15,000 15,000 유료채널 6,500~7,800 6,500~7,800 6,500~7,800 8VSB 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 아날로그 고급형 12,000 12,000 12,000 훼미리+ 10,000 10,000 10,000 훼미리 7,000 7,000 7,000 국민형 4,000 4,000 4,000 초 고 속인 터 넷 LITE 23,000 23,000 23,000 광랜, 프리미엄 28,000 28,000 28,000 방송광고 SPOT 20초, 30초/월24, 32회 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 400,000 ~ 2,800,000 기 타 초고속모뎀대여료 5,000 5,000 5,000 디지털셋탑임대료 5,000 5,000 5,000 ※ 위 요금표는 단일상품가격 기준 무약정 월단위 기본요금입니다.※ 산출기준 : 케이블TV(수신료) 및 초고속인터넷(접속료)의 경우 프로모션 할인정책이 미적용 된 상품별 요금기준으로 기재하였습니다. 방송과 초고속인터넷 요금의 경우 방송통신위원회에 신고된 약관요금을 기준으로 하고 있으며, 약관은 방송법 및 전기통신사업법에 근거하여 방송통신위원회에 신고 및 허가된 내용으로 별도 고시가 있는 경우를 제외하고는 신설 또는 변경되지 않습니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제25기 1Q(2021년 1분기) 제24기 1Q(2020년 1분기) 종합유선방송 케이블TV 케이블TV(수신료,설치료) 2,943 3,155 초고속인터넷 초고속인터넷(접속료) 542 552 인터넷전화 인터넷전화 사용료 17 20 방송광고 광고료 1,117 1,040 기타 임대료등 73 63 합 계 4,692 4,830 나. 판매조직 및 판매전략 등 (1) 판매조직 직급 / 성명 부 서 비 고 국 장 최봉식 사업본부 영업 및 사업부문 총괄 차 장 한성우 마케팅팀 가입자 영업 팀장 차 장 변현균 광고팀 광고 영업 팀장 (2) 판매전략 과거 아날로그방송 서비스가 종료되고 디지털방송서비스 시대가 도래하면서 연결실체는 보다나은 양질의 서비스를 제공하기 위하여 디지털미디어센터(DMC)를 구축하고 디지털방송서비스를 시작하였습니다. 기존의 아날로그방송가입자들에게 디지털방송으로 전환을 유도하며 방송, 인터넷, 인터넷 전화(Voip) 상품을 결합하여 할인 판매하는 전략을 펼쳐, 가입자에게는 통신비 절약의 메리트를 제공하고 당사는 매출의 증대 효과와 가입자 이탈을 방지하는 전략을 펼치고 있습니다. 고객만족 측면에서 VOD, PPV (Pay-Per-View)등의 서비스를 제공하여 고객의 만족도를 향상시키고 있으며, 고객의 서비스 신청시 3시간 이내에 처리할 수 있도록 고객만족 서비스의 질을 높이고 있으며, 전송망의 점검팀을 상시 운영하여 고품질의 화질을 제공하고, 초고속인터넷 서비스를 제공 및 유지하고 있습니다. 또한 각종 경품행사 및 방송이벤트를 통하여 가입자를 유치하고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험(1) 외환위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채는없습니다. (2) 가격위험관리 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험관리 연결실체는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사에게 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있으며, 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급을 고려하여 거래를 하고 있고 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 다. 유동성위험 연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 또한 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 라. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금및 사채 총계(재무상태표에 표시된 것) 에서 현금및현금성자산을차감한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 차입금및사채총계 52,250,091 2,307,167 현금및현금성자산 (8,650,140,784) (9,508,336,023) 순차입금 - - 자본총계 26,674,898,031 26,306,575,497 자본조달비율 - - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 - 기업공시서식 작성기준에 의거 본 항목의 기재를 생략합니다. 기타 자세한 사항은Ⅲ. 재무에 관한 사항 中 연결재무제표 및 별도재무제표를 참고하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_25_00249441_(주)씨씨에스충북방송.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 24 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 14,294,803,535 15,152,964,921 현금및현금성자산 8,650,140,784 9,508,336,023 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 3,649,842,329 3,642,672,415 기타유동자산 589,714,892 597,033,033 당기법인세자산 5,105,530 4,923,450 매각예정자산 0 0 비유동자산 19,320,062,924 19,654,616,878 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 투자부동산 397,149,378 398,319,502 종속회사및관계기업투자 0 0 유형자산 15,446,625,796 16,065,880,868 무형자산 1,154,673,955 748,661,646 기타비유동자산 280,858,674 248,678,563 기타비유동금융자산 190,350,955 193,107,807 사용권자산 1,820,404,166 1,969,968,492 자산총계 33,614,866,459 34,807,581,799 부채 유동부채 5,233,744,892 6,654,581,589 매입채무및기타채무 1,916,411,163 3,471,204,937 단기차입금 50,000,000 0 유동성사채 2,250,091 2,307,167 유동충당부채 1,928,436,688 1,900,017,908 기타유동부채 706,857,017 647,315,265 유동리스부채 629,789,933 633,736,312 비유동부채 1,706,223,536 1,846,424,713 비유동충당부채 0 0 기타비유동부채 33,791,310 33,791,310 퇴직급여부채 320,138,605 320,138,605 비유동리스부채 1,352,293,621 1,492,494,798 부채총계 6,939,968,428 8,501,006,302 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,244,481,891 26,306,575,497 자본금 27,988,083,500 27,988,083,500 기타불입자본 4,660,385,016 4,660,385,016 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 이익잉여금(결손금) (6,383,986,625) (6,321,893,019) 비지배지분 430,416,140 0 자본총계 26,674,898,031 26,306,575,497 자본과부채총계 33,614,866,459 34,807,581,799 연결 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,693,023,502 4,693,023,502 4,829,821,110 4,829,821,110 매출원가 3,560,106,312 3,560,106,312 3,754,870,566 3,754,870,566 매출총이익 1,132,917,190 1,132,917,190 1,074,950,544 1,074,950,544 판매비와관리비 1,103,575,338 1,103,575,338 982,054,852 982,054,852 영업이익(손실) 29,341,852 29,341,852 92,895,692 92,895,692 금융수익 5,207,732 5,207,732 11,339,665 11,339,665 금융원가 44,343,590 44,343,590 54,375,839 54,375,839 기타이익 31,412,134 31,412,134 38,423,376 38,423,376 기타비용 83,711,734 83,711,734 59,943,897 59,943,897 법인세비용차감전순이익(손실) (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 당기순이익(손실)의 귀속 지배주주지분순이익(손실) (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 계속사업이익(손실) (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 비재비주주지분순이익(손실) 0 0 0 0 계속사업이익(손실) 0 0 0 0 중단사업이익(손실) 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 총 포괄손익의 귀속 지배주주지분포괄이익(손실) (62,093,606) (62,093,606) 28,338,997 28,338,997 비지배주주지분포괄이익(손실) 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 1 1 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 1 1 연결 자본변동표 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (26,388,125,925) 24,272,672,402 0 24,272,672,402 당기순이익(손실) 0 0 0 28,338,997 28,338,997 0 28,338,997 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (26,359,786,928) 24,301,011,399 0 24,301,011,399 2021.01.01 (기초자본) 27,988,083,500 4,660,385,016 (20,000,000) (6,321,893,019) 26,306,575,497 0 26,306,575,497 당기순이익(손실) 0 0 0 (62,093,606) (62,093,606) 0 (62,093,606) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 430,416,140 430,416,140 자기주식 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 27,988,083,500 4,660,385,016 (20,000,000) (6,383,986,625) 26,244,481,891 430,416,140 26,674,898,031 연결 현금흐름표 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (337,425,895) 1,629,973,923 당기순이익(손실) (62,093,606) 28,338,997 당기순이익조정을 위한 가감 1,422,776,499 1,413,246,936 이자비용 44,343,590 54,375,839 감가상각비 942,826,456 1,038,339,302 유형자산처분손실 3,287,172 3,398,542 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약원가상각비 163,011,103 158,063,756 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 기타의 대손상각비 31,390,817 27,791,529 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 퇴직급여 0 0 사채상환손실 9,922 0 사용권자산상각비 163,797,345 157,113,265 이자수익 (5,207,732) (11,339,665) 유형자산처분이익 (3,273,717) (326,230) 유형자산손상차손환입 0 0 대손충당금환입 0 0 잡이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,699,078,649) 186,085,119 매출채권의 감소(증가) (24,367,916) 151,931,182 미수금의 감소(증가) (45,847,774) 224,607,034 선급금의 감소(증가) 45,688,133 36,000,000 선급비용의 감소(증가) (18,205,661) (10,634,121) 계약원가의 감소(증가) (215,107,700) (172,438,470) 사용권자산의 감소(증가) (11,729,965) (11,229,758) 매입채무의 증가(감소) (55,104,134) (19,858,818) 미지급금의 증가(감소) (1,388,405,758) (4,493,224) 미지급비용의 증가(감소) (45,539,626) (23,083,855) 예수금의 증가(감소) (31,553,960) (832,750) 선수금의 증가(감소) 91,095,712 16,497,899 충당부채의 증가(감소) 0 0 예수보증금의 증가(감소) 0 (380,000) 퇴직금의 지급 0 0 이자수취(영업) 1,162,753 2,737,248 이자지급(영업) (10,812) (14,307) 법인세납부(환급) (182,080) (420,070) 투자활동현금흐름 (332,222,012) (289,081,801) 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 유형자산의 처분 3,015,550 404,500 매각예정자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 증가 0 0 유형자산의 취득 (415,579,567) (729,486,301) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 감소 32,537,000 440,000,000 보증금의 증가 (28,540,000) 0 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 76,345,005 0 재무활동현금흐름 (188,547,332) (181,987,642) 유동성장기부채의 상환 0 0 신주인수권부사채의 증가 0 0 사채의 상환 (111,897) 0 리스부채의 증가 52,750,302 11,229,758 리스부채의 상환 (241,185,737) (193,217,400) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (858,195,239) 1,158,904,480 기초현금및현금성자산 9,508,336,023 1,487,694,075 기말현금및현금성자산 8,650,140,784 2,646,598,555 3. 연결재무제표 주석 제25(당) 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제24(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송과 그 종속기업 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2020년 12월 2일 과학기술정보통신부로 부터 4년 6개월 간(2018년 8월 1일부터 2023년 1월 31일까지) 의 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 27,988,083,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 이현삼 18,247,287 32.60% 최대주주 자기주식 1,878 0.00% - 기타 37,727,002 67.40% 기타 소액주주 합 계 55,976,167 100.00% 2021년 03월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속회사(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 소재지 주요 영업활동 결산일 지분율(%) 당분기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터 대한민국 SO 가입자의 고장, 불만접수 및 상담, 해결 12월 31일 100.00 100.00 (주)채널숨 대한민국 방송프로그램 제작 및 공급 12월 31일 43.11 - 2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위:원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 155,996,057 378,510,115 19,415,303 (주)채널숨 828,949,865 72,436,760 - ② 전기말 (단위:원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익(손실) (주)씨씨에스고객센터 148,151,694 390,081,055 610,747 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.한편, 연결실체는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산(손상검사 전 1,101백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 585백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 연결실체의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,650,140,784 9,508,336,023 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 만기 : 2022년 07월 06일(24개월)(6개월 단위 회전형 상품으로 단기금융상품 분류) (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 30,000 (주1) (주1) 연결실체 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 예금에 대하여는 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석 34 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 1,846,687,131 (849,214,165) 997,472,966 1,827,488,085 (862,548,635) 964,939,450 계약자산(주1) 1,175,151,920 - 1,175,151,920 1,222,879,270 - 1,222,879,270 미수금 8,213,103,135 (6,744,126,349) 1,468,976,786 8,161,905,556 (6,712,735,532) 1,449,170,024 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 16,056,145 (7,815,488) 8,240,657 13,499,159 (7,815,488) 5,683,671 합 계 11,326,826,433 (7,676,984,104) 3,649,842,329 11,301,600,172 (7,658,927,757) 3,642,672,415 (주1) 상기 계약자산은 다수의 SO고객에게 발생 되었으나 당기말 현재 미 청구 된 수신료 매출채권 입니다. 동 계약자산은 청구금액에 대한 조정분을 반영하여 익월 확정된 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,846,687,131 872,479,954 170,113,487 122,644,890 431,698,814 249,749,986 계약자산 1,175,151,920 1,175,151,920 - - - - 미수금 8,213,103,135 201,447,579 163,777,846 323,938,073 1,496,852,935 6,027,086,702 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 16,056,145 8,240,657 - - - 7,815,488 합 계 11,326,826,433 2,257,320,110 333,891,333 446,582,963 1,928,551,749 6,360,480,278 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,827,488,085 866,751,998 134,484,251 127,886,268 439,615,582 258,749,986 계약자산 1,222,879,270 1,222,879,270 - - - - 미수금 8,161,905,556 163,777,846 165,048,474 330,530,416 1,667,584,387 5,834,964,433 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 13,499,159 5,683,671 - - - 7,815,488 합 계 11,301,600,172 2,259,092,785 299,532,725 458,416,684 2,107,199,969 6,177,358,009 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 862,548,635 - 6,712,735,532 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 44,748,378 - 31,390,817 - - 제각 (58,082,848) - - - - 기말금액 849,214,165 - 6,744,126,349 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,163,388,425 - 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 29,603,792 - 1,753,848,622 - - 제각 (330,443,582) - - - - 기말금액 862,548,635 - 6,712,735,532 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,406,867 - 47,095,000 - 선급비용 64,093,941 - 45,640,435 - 계약체결 증분원가(주1) 251,752,491 152,499,196 224,127,546 115,483,081 계약 이행원가(주2) 272,461,593 128,359,478 280,170,052 133,195,482 합 계 589,714,892 280,858,674 597,033,033 248,678,563 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 연결실체가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 연결실체는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기초 증가 상각 당기말 계약체결 증분원가 339,610,627 138,739,700 (74,098,640) 404,251,687 계약이행원가 413,365,534 76,368,000 (88,912,463) 400,821,071 합 계 752,976,161 215,107,700 (163,011,103) 805,072,758 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 318,935,657 285,990,670 (265,315,700) 339,610,627 계약이행원가 452,356,860 330,051,500 (369,042,826) 413,365,534 합 계 771,292,517 616,042,170 (634,358,526) 752,976,161 (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 88,912,463 369,042,826 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 74,098,640 265,315,700 합 계 163,011,103 634,358,526 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 424,586,520 - 115,586,520 309,000,000 424,586,520 - 115,586,520 309,000,000 건물 180,805,463 92,166,965 489,120 88,149,378 180,805,463 90,996,841 489,120 89,319,502 합 계 605,391,983 92,166,965 116,075,640 397,149,378 605,391,983 90,996,841 116,075,640 398,319,502 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 감가상각비 당기말장부금액 토지 309,000,000 - - - - 309,000,000 건물 89,319,502 - - - (1,170,124) 88,149,378 합 계 398,319,502 - - (1,170,124) 397,149,378 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 손상차손환입 감가상각비 전기말장부금액 토지 309,000,000 - - - - 309,000,000 건물 94,000,000 - - - (4,680,498) 89,319,502 합 계 403,000,000 - - (4,680,498) 398,319,502 (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말(주2) 토지 316,000,000 316,000,000 건물 91,829,876 93,000,000 합 계 407,829,876 409,000,000 (주1) 당분기말 투자부동산의 공정가치는 전기말 투자부동산의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (주2) 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.전기중 연결실체는 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2020년 12월 31일 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대 및 관리비수익 5,141,154 5,107,920 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (421,502,779) 1,125,680,000 건 물 1,705,735,611 (907,812,247) (60,684,768) 737,238,596 구 축 물 358,200,456 (195,706,515) - 162,493,941 방송설비 11,795,099,832 (10,318,533,026) - 1,476,566,806 차량운반구 75,012,268 (58,384,060) - 16,628,208 비 품 1,155,452,768 (977,976,102) - 177,476,666 전송망설비 27,847,984,123 (18,419,758,038) - 9,428,226,085 컨버터 524,326,200 (522,728,586) - 1,597,614 케이블모뎀 233,839,564 (204,209,435) - 29,630,129 인터넷장비 4,013,821,081 (3,412,163,033) - 601,658,048 셋탑박스 7,533,010,742 (5,813,895,597) (77,510,442) 1,641,604,703 건설중인자산 47,825,000 - - 47,825,000 합 계 56,837,490,424 (40,831,166,639) (559,697,989) 15,446,625,796 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,547,182,779 - (421,502,779) 1,125,680,000 건 물 1,705,735,611 (898,611,028) (60,684,768) 746,439,815 구 축 물 358,200,456 (191,229,008) - 166,971,448 방송설비 11,776,586,182 (10,175,541,111) - 1,601,045,071 차량운반구 75,012,268 (57,196,831) - 17,815,437 비 품 1,653,675,734 (1,493,543,537) - 160,132,197 전송망설비 27,719,231,622 (17,944,890,609) (16,714,694) 9,757,626,319 컨버터 620,549,400 (610,843,576) - 9,705,824 케이블모뎀 255,457,910 (231,741,866) - 23,716,044 인터넷장비 4,079,723,703 (3,435,108,937) - 644,614,766 셋탑박스 8,003,008,728 (6,109,118,034) (121,461,747) 1,772,428,947 건설중인자산 39,705,000 - - 39,705,000 합 계 57,834,069,393 (41,147,824,537) (620,363,988) 16,065,880,868 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 연결실체의 변동으로 인한 증감 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입(인식) 당분기말장부금액 토 지 1,125,680,000 - - - - - - 1,125,680,000 건 물 746,439,815 - - - (9,201,219) - - 737,238,596 구 축 물 166,971,448 - - - (4,477,507) - - 162,493,941 방송설비 1,601,045,071 - 10,300,000 - (143,908,265) 9,130,000 - 1,476,566,806 차량운반구 17,815,437 - - - (1,187,229) - - 16,628,208 비 품 160,132,197 7,134,768 14,105,683 (64,000) (20,498,176) 16,666,194 - 177,476,666 전송망설비 9,757,626,319 - 215,701,674 - (545,401,908) 300,000 - 9,428,226,085 컨버터 9,705,824 - - (592,385) (7,515,825) - - 1,597,614 케이블모뎀 23,716,044 - 9,900,000 (149,582) (3,836,333) - - 29,630,129 인터넷장비 644,614,766 - 34,325,000 (2,047,447) (77,484,271) 2,250,000 - 601,658,048 셋탑박스 1,772,428,947 - - (2,678,645) (128,145,599) - - 1,641,604,703 건설중인자산 39,705,000 - 43,066,194 - - (34,946,194) - 47,825,000 합 계 16,065,880,868 7,134,768 327,398,551 (5,532,059) (941,656,332) (6,600,000) - 15,446,625,796 (주1) 당분기중 건설중인자산 6.6백만원은 기타무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체 손상차손환입(인식) 전기말장부금액 토 지 1,125,680,000 - - - - - 1,125,680,000 건 물 783,244,690 - - (36,804,875) - - 746,439,815 구 축 물 184,881,471 - - (17,910,023) - - 166,971,448 방송설비 2,035,683,283 144,160,729 (11,392,031) (669,787,710) 102,380,800 - 1,601,045,071 차량운반구 584,000 - (4,000) (1,760,229) 18,995,666 - 17,815,437 비 품 128,836,817 106,277,001 (4,000) (74,977,621) - - 160,132,197 전송망설비 (주1) 10,978,053,309 865,822,739 (13,964,788) (2,259,931,610) 204,361,363 (16,714,694) 9,757,626,319 컨버터 120,603,518 - (78,270) (110,819,424) - - 9,705,824 케이블모뎀 22,345,546 17,500,000 - (16,129,502) - - 23,716,044 인터넷장비 690,674,512 155,641,000 - (324,779,746) 123,079,000 - 644,614,766 셋탑박스 (주2) 2,344,666,646 - - (549,684,952) 98,909,000 (121,461,747) 1,772,428,947 건설중인자산 24,640,000 562,790,829 - - (547,725,829) - 39,705,000 합 계 18,439,893,792 1,852,192,298 (25,443,089) (4,062,585,692) - (138,176,441) 16,065,880,868 (주1) 전송망설비의 이설공사로 폐기되어야 할 구(舊)자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (주2) 다수의 SO고객이 분실하여 당사가 청구하였거나 수리 불가로 폐기되어야 할 임대자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 토지 및 건물의 공정가치연결실체가 보유한 토지 및 건물의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.연결실체는 전기중 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2020년 12월 31일 입니다.(4) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 907,628,441 3,933,489,219 판매비와관리비 34,027,891 129,096,473 합 계 941,656,332 4,062,585,692 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 1,125,680,000 578,283,396 1,125,680,000 578,283,396 (6) 연결실체는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 이와는 별도로 당사의 영업과 관련하여 서울보증보험에 50 백만원 을 한도로 보 험을 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,803,747,404 - (7,165,948,328) 637,799,076 기타무형자산 742,784,431 (694,063,536) - 48,720,895 저작권 462,407,385 (175,285,401) - 287,121,984 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 9,189,971,220 (869,348,937) (7,165,948,328) 1,154,673,955 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (7,165,948,328) 516,084,366 기타무형자산 744,374,431 (692,829,151) - 51,545,280 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 8,607,439,125 (692,829,151) (7,165,948,328) 748,661,646 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 연결실체 변동으로인한 증감 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권 516,084,366 121,714,710 - - - 637,799,076 기타무형자산 51,545,280 - 6,600,000 (9,424,385) - 48,720,895 저작권 - 287,121,984 - - - 287,121,984 회원권 181,032,000 - - - - 181,032,000 합 계 748,661,646 408,836,694 6,600,000 (9,424,385) - 1,154,673,955 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권(주1) 1,101,293,234 - - (585,208,868) 516,084,366 기타무형자산 90,204,217 - (38,658,937) - 51,545,280 회원권 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 1,372,529,451 - (38,658,937) (585,208,868) 748,661,646 (주1) 전기 중 연결실체는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 연 결실체는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 1,101,293,234 - (585,208,868) 516,084,366 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식 연결실체는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정하기 위하여 2018년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 연결실체는 순공정가치를 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 연결실체가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 연결실체가 적용한 사례가액 276,119 5.6 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2020년 04월 30일 3,022천명 8,345억원 276,119 (주2) 연결실체가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2020년 04월 30일 8,345억원 1,489억원 5.6 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 연결실체는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.15%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 15,341,002,404 15,926,211,272 (585,208,868) (주1) 연결실체가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 매출액 19,369,505 19,486,910 19,651,755 19,856,846 20,084,254 EBIT 869,754 596,382 618,481 935,311 790,835 FCFF (2,342,630) 1,943,992 1,836,269 1,740,534 1,639,614 PV of FCFF (2,242,291) 1,704,743 1,475,289 1,281,149 1,105,694 Accumulated Present Value 3,324,584 Present Value of Terminal 12,016,419 사용가치 15,341,002 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 -62.46% ~ 5.25% -7.35% ~ 7.19% 소비자물가성장률 0% 13. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 190,350,955 193,107,807 합 계 190,350,955 193,107,807 14. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 460,836,102 3,226,143,654 당분기중 증가 38,298,683 - 14,671,619 52,970,302 당분기중 감소 (64,109,122) - (12,337,328) (76,446,450) 기말금액 111,850,351 2,627,646,762 463,170,393 3,202,667,506 상각누계액: 기초금액 (78,525,423) (1,051,058,712) (126,591,027) (1,256,175,162) 당분기중 증가 (12,882,940) (131,382,339) (19,532,066) (163,797,345) 당분기중 감소 32,054,562 - 5,654,605 37,709,167 기말금액 (59,353,801) (1,182,441,051) (140,468,488) (1,382,263,340) 장부금액: 기말금액 52,496,550 1,445,205,711 322,701,905 1,820,404,166 (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 전기중 증가 - - 118,288,180 118,288,180 전기중 감소 - - - - 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 460,836,102 3,226,143,654 상각누계액: 기초금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 전기중 증가 (47,276,352) (525,529,356) (70,889,103) (643,694,811) 전기중 감소 - - - - 기말금액 (78,525,423) (1,051,058,712) (126,591,027) (1,256,175,162) 장부금액: 기말금액 59,135,367 1,576,588,050 334,245,075 1,969,968,492 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 134,651,553 538,606,212 판매비와관리비 29,145,792 105,088,599 합 계 163,797,345 643,694,811 15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 616,697,960 654,202,094 미지급금(주1) 927,548,570 2,400,644,914 미지급비용 372,164,633 416,357,929 합 계 1,916,411,163 3,471,204,937 (주1) 전기말 미지급금에는 연결실체의 2014년 부터 2017년 까지 재무제표에 대한 증권선물위원회의 감리 결과회계처리 위반에 따른 과징금 본통지금액 1,484백만원이 포함되어 있습니다.한편 전기 이전까지 동 과징금은 비유동충당부채로 계상되었으며, 전기 중 확정부채(유동)로 계정을 대체하였습니다(주석 18 참조). 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 50,000,000 - - - 신주인수권부사채 2,250,091 - 2,307,167 - 합 계 52,250,091 - 2,307,167 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입의 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 일반자금 IBK기업은행 1.12% 2021.05.06 50,000,000 - (4) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 2,162,500 2,262,500 가산 : 상환할증금 365,943 382,865 차감 : 신주인수권조정 (278,352) (338,198) 신주인수권부사채 잔액 2,250,091 2,307,167 상기 신주인수권부사채는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실 및 채권자의 풋옵션 행사에 의한 당분기말까지의 누적 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액 2,162,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초행사가액(주1) 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수(주1) 1,242,993주 (주1) 전기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 권리 미행사 주식수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 21,247,410 - 52,801,370 - 선수금 685,609,607 - 594,513,895 - 임대보증금 - 33,791,310 - 33,791,310 합 계 706,857,017 33,791,310 647,315,265 33,791,310 18. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 1,900,017,908 3,268,248,209 손익계산서 증(감) 등: 충당금 전입액 28,418,780 115,569,699 충당금 지급액 - - 충당금 대체금액 - (1,483,800,000) 기말 1,928,436,688 1,900,017,908 유동항목 1,928,436,688 1,900,017,908 비유동항목 - - (*1) 연결실체는 전 최대주주 등의 불법행위와 검찰조사로 인해 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 전기오류 사항을 수정한 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다(추징세액 및 가산세 상당액 누적금액 : 전기말 1,900백만, 당기말 1,928백만) 한편 이와 관련하여 감독 행정기관(금융위원회)의 조사에 따른 회계처리기준 위반 과징금을 전기 중 본통지 받았으며, 전전기 감사보고서 재발행을 통해 전기말 재무제표에 미지급금으로 계상하였습니다 (주석 15 참조). 19. 리스부채 (1) 리스계약연결실체는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 1년 이내 773,735,600 629,789,933 789,761,600 633,736,312 1년 초과 5년 이내 1,479,469,800 1,347,329,363 1,632,627,200 1,472,849,662 5년 초과 5,000,000 4,964,258 20,000,000 19,645,136 소 계 2,258,205,400 1,982,083,554 2,442,388,800 2,126,231,110 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 유동리스부채 773,735,600 629,789,933 789,761,600 633,736,312 비유동리스부채 1,484,469,800 1,352,293,621 1,652,627,200 1,492,494,798 소 계 2,258,205,400 1,982,083,554 2,442,388,800 2,126,231,110 (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 163,797,345 643,694,811 리스부채 이자비용 44,287,879 203,897,993 인식면제규정에 따라 지급된 리스료 2,072,728 37,600,912 (5) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 투자부동산 1년 이내 8,513,200 1년에서 2년이하 - 2년에서 3년이하 - 합 계 8,513,200 20. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직제도연결실체 중 종속기업의 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '퇴직급여부채'는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 1) 확정급여채무 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 320,138,605 320,138,605 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 320,138,605 320,138,605 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 320,138,605 264,665,219 당기근무원가 - 55,473,386 퇴직급지급액 - - 보고기간말 금액 320,138,605 320,138,605 3) 사외적립자산의 변동내역 은 없습니다. 4) 주요 보험수리적 가정 (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.76% 3.76% 임금상승률 4.00% 4.00% 5) 당분기와 전기 중 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 (1.00%) 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 (1.00%) 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. (3) 퇴 직 급 여의 계정과목별 배분내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 19,969,668 19,105,336 판매비와관리비 17,854,365 33,925,648 합 계 37,824,033 53,030,984 21. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 (주1) 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 55,976,167주 55,976,167주 자본금 27,988,083,500원 27,988,083,500원 (주1) 연결실체는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다. (주석 22 참조) (2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,223,213,016 4,223,213,016 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금 232,505,414 232,505,414 자기주식(주1) (1,589,211) (1,589,211) 합 계 4,660,385,016 4,660,385,016 (주1) 전기 중 진행된 2대1 감자(주식 무상병합)시 발생한 단수주의 유상 매입으로 자기주식 1,878주가 증가하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기 초 2020-01-01 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 무상감자(주식병합) 2020-06-09 (45,976,168) (22,988,084,000) - 유상증자 2020-12-18 10,000,000 5,000,000,000 (42,656,600) 전기말 2020-12-31 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 당기 : 당분기 초 2021-01-01 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 당분기 말 2021-03-31 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 22. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (6,321,893,019) (26,388,125,925) 주식병합(무상감자) (주1) - 22,988,084,000 당기순이익(손실) (62,093,606) (2,921,851,094) 기말금액 (6,383,986,625) (6,321,893,019) (주1) 연결실체는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다(주석 21 참조). 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 24. 수익 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 방송매출 2,913,966,307 3,116,874,713 설치비매출 28,790,000 38,156,363 인터넷매출 542,245,844 551,699,544 Voip매출 17,375,852 19,730,260 광고매출 1,117,354,594 1,040,290,589 기타매출 73,290,905 63,069,641 합 계 4,693,023,502 4,829,821,110 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 방송매출원가 3,208,392,975 3,394,758,493 인터넷매출원가 310,349,884 320,731,289 Voip매출원가 18,271,731 22,018,460 광고매출원가 23,091,722 17,362,324 합계 3,560,106,312 3,754,870,566 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 340,853,363 351,176,888 퇴직급여 17,854,365 33,925,648 복리후생비 60,085,170 73,305,673 여비교통비 8,951,760 2,289,260 접대비 22,148,117 19,896,900 통신비 39,621,351 42,347,024 관리비 1,454,010 1,651,720 세금과공과 63,316,056 60,519,062 감가상각비 35,198,015 32,672,828 지급임차료 3,578,444 11,309,867 보험료 3,630,611 1,298,551 차량유지비 13,433,619 13,358,197 운반비 69,000 33,773 교육훈련비 5,026,512 1,210,072 도서인쇄비 1,006,000 559,000 사무용품비 1,358,454 511,055 소모품비 1,007,770 3,434,963 용역비 17,651,610 17,532,120 지급수수료 232,274,852 185,609,055 광고선전비 3,400,000 - 수선비 2,859,500 1,660,000 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 수도광열비(전력비) 46,516,210 47,306,152 계약자산상각비 74,098,640 65,294,979 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 판매촉진비 24,863,354 35,594,300 사용권자산상각비 29,145,792 22,461,712 합계 1,103,575,338 982,054,852 27. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 5,207,732 11,339,665 금융원가 : 이자비용 44,343,590 54,375,839 순 금융손익 (39,135,858) (43,036,174) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,207,732 - - - 5,207,732 이자비용 - - - 44,343,590 - 44,343,590 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 11,339,665 - - - 21,940,111 이자비용 - - - 54,375,839 - 54,375,839 28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,273,717 326,230 잡이익 28,138,417 38,097,146 합 계 31,412,134 38,423,376 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산손상차손 3,287,172 3,398,542 기타의대손상각비 31,390,817 27,791,529 사채상환손실 9,922 0 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 잡손실 20,605,043 19,281 합 계 83,711,734 59,943,897 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 600,015,708 621,994,356 프로그램사용료 1,172,406,127 1,236,912,079 전송망사용료 63,657,820 62,540,157 자가망관리비 654,291,887 701,931,493 지역채널제작비 38,369,938 28,983,930 감가상각비 952,250,841 1,048,355,083 지급수수료 282,859,752 232,252,555 기타 899,829,577 803,955,765 합 계(주1) 4,663,681,650 4,736,925,418 (주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (62,093,606) 28,338,997 가중평균유통보통주식수(주1) 55,974,289 45,976,167 기본주당이익(손실) (1) 1 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 전분기말 이후 자원의 실질적인 변동없이 유통보통주식수가 감소(2대1 주식 무상병합)함에 따라 전분기 가중평균유통보통주식수는 동 감소 내용을 소급 적용하여 재산정하였습니다.1) 당분기 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021.01.01~2021.03.31 55,976,167 90 5,037,855,030 자기주식 2021.01.01~2021.03.31 (1,878) 90 (169,020) 합 계 55,974,289 - 5,037,686,010 당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,037,686,010주 / 90일 = 55,974,289주 2) 전분기 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.01.01~2020.03.31 91,952,335 91 8,367,662,485 무상감자 2020.01.01~2020.03.31 (45,976,168) 91 (4,183,831,288) 합 계 45,976,167 - 4,183,831,197 전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,183,831,197주 / 91일 = 45,976,167주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수(주1) 1,242,993주 비고 행사가격 1,000원, 보통주1주로 전환 (주1) 전기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 발행될 수 있는 보통주식의 총수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 신주인수권부사채의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 31. 위 험관리 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 52,250,091 2,307,167 차감: 현금및현금성자산 (8,650,140,784) (9,508,336,023) 순차입금 - - 자본총계 26,674,898,031 26,306,575,497 총자본차입금비율 - - (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당기말 현재 당사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,916,411,163 1,916,411,163 1,916,411,163 - - - - 리스부채 1,982,083,554 2,258,205,400 773,735,600 758,695,600 590,774,200 130,000,000 5,000,000 사채(주1) 2,250,091 2,162,500 2,162,500 - - - - 차입금 50,000,000 50,000,000 50,000,000 - - - - 합 계 3,950,744,808 4,226,779,063 2,742,309,263 758,695,600 590,774,200 130,000,000 5,000,000 (주1) 동 사채는 연결실체가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.동 사채를 소유한 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션) 행사를 통해 조기상환을 만기 이전에 요청 할 수 있음에 따라 전액 1년 이내 상환을 가정하여 작성하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 3,471,204,937 3,471,204,937 3,471,204,937 - - - - 리스부채 2,126,231,110 2,442,388,800 789,761,600 762,657,600 733,869,600 136,100,000 20,000,000 사채(주1) 2,307,167 2,262,500 2,262,500 - - - - 합 계 5,599,743,214 5,915,856,237 4,263,229,037 762,657,600 733,869,600 136,100,000 20,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 8,650,140,784 - - - 8,650,140,784 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,649,842,329 - - - 3,649,842,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 190,350,955 - - - 190,350,955 합 계 13,920,334,068 - - - 13,920,334,068 매입채무및기타채무 - - 1,916,411,163 - 1,916,411,163 차입금 및 사채 - - 52,250,091 - 52,250,091 리스부채 - 1,982,083,554 - 1,982,083,554 기타비유동부채 - - 33,791,310 - 33,791,310 합 계 - - 3,984,536,118 - 3,984,536,118 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 9,508,336,023 - - - 9,508,336,023 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,642,672,415 - - - 3,642,672,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 193,107,807 - - - 193,107,807 합 계 14,774,116,245 - - - 14,774,116,245 매입채무및기타채무 - - 3,471,204,937 - 3,471,204,937 차입금 및 사채 - - 2,307,167 - 2,307,167 리스부채 - 2,126,231,110 - 2,126,231,110 기타비유동부채 - - 33,791,310 - 33,791,310 합 계 - - 5,633,534,524 - 5,633,534,524 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 8,650,140,784 (*) 9,508,336,023 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) 1,400,000,000 (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) 30,000,000 (*) 매출채권 2,172,624,886 (*) 2,187,818,720 (*) 미수금 1,468,976,786 (*) 1,449,170,024 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 8,240,657 (*) 5,683,671 (*) 보증금 190,350,955 (*) 193,107,807 (*) 소 계 13,920,334,068 (*) 14,774,116,245 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 616,697,960 (*) 654,202,094 (*) 미지급금 927,548,570 (*) 2,400,644,914 (*) 미지급비용 372,164,633 (*) 416,357,929 (*) 차입금 및 사채 52,250,091 (*) 2,307,167 (*) 리스부채 1,982,083,554 (*) 2,126,231,110 (*) 임대보증금 33,791,310 (*) 33,791,310 (*) 소 계 3,984,536,118 (*) 5,633,534,524 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 기타의 특수관계자(주1) - (주)클렘본엠케이 전 대표이사의 관계회사 (주)백년친구 (주)백년친구 현 최대주주의 관계회사 (주)해피콜엔에이치 (주)해피콜엔에이치 현 최대주주의 관계회사 (주1) 해당 법인에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분은 없으나, 지배기업의 현 대표이사 및 최대주주 등이 유의적인 영향력을 행사하고 있는 법인입니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 기타의 특수관계자 (주)클렘본엠케이 - - - - 13,200,000 - (주)백년친구 - - - - - - (주)해피콜엔에이치 - - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 잔액은 없습니다. ( 4) 당기말 현재 연결실체가 당사의 채권을 위해 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액 (주)디앤씨씨미수채권 7,984,457,903원 ㈜디앤씨씨 소유 전송망자산 ㈜디앤씨씨 - 담보가치 미산정 주1) 전세보증금 반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정중 주2) (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 3,194,000주 이현삼 3,194,000,000 질권 설정 주3) (주1) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주2) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주3) 연결실체는 전기 이전에 前최대주주 특수관계법인 (주)능암이 보유중인 당사발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권을 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받았고 질권을 설정중에 있었습니다. 전기 이전에 (주)능암과 現최대주주 이현삼간 동 사채권 및 증권에 대한 양수도 계약이 체결되면서 現최대주주 이현삼이 과학기술정보통신부 에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 연결실체는 동 담보에 대한질권을 해제하였는바, 대체 담보로 전기 이전에 現최대주주 이현삼이 신주인수권행사로 취득한 신주 6,388,000주를 연결실체에 대체 담보로 제공 하였습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기 이전에 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 전기중 당사발행 보통주식의 무상병합 (2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 6,388,000주에서 3,194,000주로 변동되었습니다. 상기 제공받은 담보는 연결실체가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,984,457,903원( 손실충당금 6,715,287,879원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 연결실체는 전기 이전에 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (6) 연결실체는 횡령배임혐의로 피고발된 前최대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 다음과 같이 담보를 제공받았습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액(주1) 前대주주 등의 불법행위 채권 - (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 1,471,000주 이현삼 1,471,000,000 질권설정 주2) 홍성 추모공원 봉안증서 10,000기 유인무 - - 주3) 아산 추모공원 봉안증서 5,000기 유인무 (주1) 前최대주주의 불법행위에 대하여는 2021년 01월 22일 2심 판결이 이루어 졌으며, 2심 판결금액은 1심과 동일한 9,466,897,220원입니다. 한편 본 사건은 前최대주주측의 대법원 상고로 당기말 현재 대법원 재판부에 계류중에 있습니다.한편 前최대주주측의 대법원 상고는 보고기간말 이후 기각되어 불법행위 형사 사건으로 인한 횡령등의 금액은 확정되었습니다 (주석 34 참조). (주2) 연결실체는 前최대주주의 불법행위에 따라 전기 이전에 前최대주주 특수관계인의 주식 일부에 대하여 가압류를 설정한바 있습니다.전기 이전에 前최대주주 등과 現최대주주 이현삼간 주식 등 양수도계약을 체결하면서 現최대주주 이현삼이 과학기술정보통신부 에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 연결실체는 前최대주주 특수관계인 소유주식의 가압류에 대한 질권을 해제하였는바, 대체 담보로 당분기말 현재 연결실체는 現최대주주 이현삼이 소유하고 있는 지배회사 발행 보통주식을 담보로 제공받았습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기 이전에 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 전기중 연결실체 발행 보통주식의 무상병합(2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 2,942,000주에서 1,471,000주로 변동되었습니다. (주3) 현금흐름할인법(DCF)에 따른 봉안증서 평가 결과 동 봉안증서의 수익가치가 13,258백만원으로 평가되었습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 72,700 73,700 퇴직급여(주1) 4,774 22,508 합 계 77,474 96,208 (주1) 동 퇴직급여는 주요 경영진에게 설정된 DC형 퇴직급여 추계액 입니다. 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 33. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (62,093,606) 28,338,997 2. 조정항목 이자비용 44,343,590 54,375,839 감가상각비 942,826,456 1,038,339,302 유형자산처분손실 3,287,172 3,398,542 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 계약원가상각 163,011,103 158,063,756 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 기타의대손상각비 31,390,817 27,791,529 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 사채상환손실 9,922 0 사용권자산상각비 163,797,345 157,113,265 이자수익 (5,207,732) (11,339,665) 유형자산처분이익 (3,273,717) (326,230) 소 계 1,422,776,499 1,413,246,936 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (24,367,916) 151,931,182 미수금의 감소(증가) (45,847,774) 224,607,034 선급금의 감소(증가) 45,688,133 36,000,000 선급비용의 감소(증가) (18,205,661) (10,634,121) 계약원가의 감소(증가) (215,107,700) (172,438,470) 사용권자산의 감소(증가) (11,729,965) (11,229,758) 매입채무의 증가(감소) (55,104,134) (19,858,818) 미지급금의 증가(감소) (1,388,405,758) (4,493,224) 미지급비용의 증가(감소) (45,539,626) (23,083,855) 예수금의 증가(감소) (31,553,960) (832,750) 선수금의 증가(감소) 91,095,712 16,497,899 예수보증금의 증가(감소) - (380,000) 퇴직금의 지급 - - 소 계 (1,699,078,649) 186,085,119 4. 합계(1+2+3) (338,395,756) 1,627,671,052 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 34,946,194 262,209,000 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 감소 60,756,000 226,121,340 당기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 증가 101,494,853 102,655,336 리스부채의 유동성대체 159,905,421 149,463,495 고객계약원가의 유동성대체 81,804,061 86,509,919 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 연결실체의 변동으로 인한 증감 당분기말 신주인수권부사채 2,307,167 (101,975) 44,899 - 2,250,091 리스부채 2,126,231,110 (188,435,435) 44,287,879 - 1,982,083,554 차입금 - - - 50,000,000 50,000,000 재무활동으로부터의 총부채 2,128,538,277 (188,537,410) 44,332,778 50,000,000 2,034,333,645 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. (단위: 원) 구 분 전기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 전기말 신주인수권부사채 2,680,502 (700,364) 327,029 2,307,167 리스부채 2,594,664,537 (672,331,420) 203,897,993 2,126,231,110 재무활동으로부터의 총부채 2,597,345,039 (673,031,784) 204,225,022 2,128,538,277 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 지배회사 가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 정지홍 외 1명 지배회사 손해배상(산) 80,003,740 - 1심 진행중 (주1) 박성덕 지배회사 손해배상 청구 등의 소 390,053,762 - 1심 진행중 (주2) (주1) 정지홍 외 1명은 과거 지배회사의 하도급 업체인 (주)디앤씨씨 직원으로 산업재해에 대하여 원청인 당사에게 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 연결실체는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (주2) 원고 박성덕은 지배회사의 전 대표이사로서 주주총회 의결로 중도 해임되었는 바, 동인은 정당한 해임사유가 부존재 하므로 해임일로부터 당초 임기 만료일까지의 보수와 퇴직금 등을 청구하였습니다. (2) 당분기말 현재 지배회사 가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 지배회사 前최대주주 등 2인 손해배상(기) 9,486,897,220 - 1심 진행중 (주1) (주1) 지배회사 는 前최대주주 유인무 등의 과거 불법행위로 인한 손해배상 청구 소장을 전기중 서울중앙지방법원에 접수하였습니다. (3) 지배회사 는 전기 이전에 전 최대주주 등의 불법행위에 따라 채권을 보전하고자 유체동산가압류 및 예탁유가증권가압류를 신청하여 인용결정을 받았으며, 동 신청과 관련하여 서울보증보험에 6,608백만원을 한도로 공탁보증보험에 가입하였습니다.(4) 금융위원회는 전 최대주주 등의 불법행위에 따른 회계처리기준 위반으로, 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 지배회사 를 포함한 전 최대주주 등을 검찰에 고발하였습니다. 한편 연결실체는 동 검찰 고발과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 50백만원에 대하여 서울신용보증재단으로부터 45백만원을 한도로 보증을 받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 6 참조) . (7) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 지배회사 는 전기 이전에 과거 지배회사 하도급 업체인 (주)디앤씨씨의 (주)삼우티원 외 다수에 대한 채무와 관련하여 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. 또 한 전기 중 프로그램공급업체(PP 사)인 (주)씨뮤직텔레비전의 채권자 (주)라온엔터프라이즈로부터 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았는바, 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 비고 (주)삼우티원 (주)디앤씨씨 당사 미지급금 80,552,970 (주1) (주)비디엔에프 당사 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 당사 미지급금 136,419,665 (주)팬웨스트인터내셔널 당사 미지급금 126,486,100 (주)라온엔터프라이즈 (주)씨뮤직텔레비전 당사 외상매입금 20,000,000 (주2) 합 계 500,554,940 (주1) 당분기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으며, (주)디앤씨씨와의 거래도 중단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결실체는 주채무자인 (주)씨뮤직텔레비전에 대한 채무가 110,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류중에 있습니다. (8) 연결실체의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액(주1) 채무자 담보제공자 담보받은물건 담보로제공받은금액 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 170 (주)스카이뷰 (주)엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 820 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 (주)스카이뷰 부동산(용산동 40번지 외) 240 근저당 설정 중 (주1) 연결실체는 채무자로부터 상기 미수채권을 2019년 09월 말까지 상환 받기로 하였으며 미상환시 담보물건에 대한 연결실체로의 소유권 이전을 합의하였습니다.그러나 당분기말 현재 부동산(아파트) 분양이 지연되면서 동 합의와는 다르게 미수채권 상환이 이루어 지지 않고 있는바, 부동산 준공후에도 미수채권이 상환되지 않을 경우 당사는 담보권을 실행할 예정입니다.또한 연결실체는 미수금의 회수가 지연됨에 따라 추가 담보로 부동산(토지-용산동 40번지 외)을 담보로 제공 받았습니다.연결실체는 당분기말 현재 상기와 같은 담보물건의 확보로 동 미수채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 35. 지배력의 획득 (1) 당분기중 연결실체는 (주)채널숨의 지분 취득 및 제3자배정 유상증자 참여를 통해 지배력을 획득하여 연결 종속기업으로 편입하였습니다. 당분기중 연결실체로 편입된 종속회사와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 (주)채널숨 비고 지배력 획득 기준일 2021년 03월 31일 연결실체의 지분율 43.11% (2) 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치 (단위 : 원) 구분 (주)채널숨 비고 I. 유동자산 534,693,113 II. 비유동자산 294,256,752 자산총계 828,949,865 I. 유동부채 72,436,760 II. 비유동부채 - 부채총계 72,436,760 식별가능한 순자산총계 756,513,105 총 이전대가 447,811,675 초과지급분 308,701,430 (3) 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 (단위 : 원) 구분 (주)채널숨 비고 총 이전대가 447,811,675 피지배 종속회사의 현금성자산 (524,156,680) 현금 순취득액 (76,345,005) 36. 보고기간후 사건 (1) 상장적격성실질심사 결과 상장유지 결정(매매거래정지 해제) 2018년 7월 6일 한국거래소는 지배기업의 최대주주 및 그 특수관계자가 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 지배기업의 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 지배기업을 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.이후 지배기업은 2차례의 경영개선계획서의 제출과 개선기간을 부여 받았고 최종 개선기간이 종료된 이후인 2021년 04월 09일 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정되었는바, 2021년 04월 12일부터 발행주식의 매매거래 정지가 해제되었습니다. 37. 前 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발연결실체의 前최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 연결실체 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 연결실체는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 7 참조).연결실체는 前최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의에 따라 채권을 보전받기 위하여 前최대주주 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 32 참조).상기 피고발에 따라 전기 이전에 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 입니다. 이후 본 피고발 사건은 재판부의 1심과 2심 판결이 이루어 졌고, 1심 및 2심 판결금액은 9,467백만원입니다. 한편 피고발인들은 2심 판결 후 대법원에 상고하였는 바, 보고기간말 이후인 2021년 05월 04일 대법원의 상고가 기각되어 형사사건에 대한 최종 판결이 이루어졌습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 24 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 13,753,965,388 15,152,061,550 현금및현금성자산 8,125,248,140 9,507,432,652 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권 3,633,896,826 3,642,672,415 기타유동자산 589,714,892 597,033,033 당기법인세자산 5,105,530 4,923,450 매각예정자산 0 0 비유동자산 19,351,839,325 19,654,547,372 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 매도가능금융자산 0 0 장기금융상품 30,000,000 30,000,000 투자부동산 474,153,997 476,047,078 종속기업및관계기업투자 447,811,675 0 유형자산 15,362,422,597 15,988,083,786 무형자산 745,837,261 748,661,646 기타비유동자산 280,858,674 248,678,563 기타비유동금융자산 190,350,955 193,107,807 사용권자산 1,820,404,166 1,969,968,492 자산총계 33,105,804,713 34,806,608,922 부채 유동부채 5,242,723,833 6,721,817,956 매입채무및기타채무 1,979,501,204 3,542,703,064 유동성사채 2,250,091 2,307,167 유동충당부채 1,928,436,688 1,900,017,908 기타유동부채 702,745,917 643,053,505 유동리스부채 629,789,933 633,736,312 비유동부채 1,396,084,931 1,536,286,108 비유동충당부채 0 0 기타비유동부채 43,791,310 43,791,310 비유동리스부채 1,352,293,621 1,492,494,798 부채총계 6,638,808,764 8,258,104,064 자본 자본금 27,988,083,500 27,988,083,500 기타불입자본 4,660,385,016 4,660,385,016 기타자본구성요소 (20,000,000) (20,000,000) 이익잉여금(결손금) (6,161,472,567) (6,079,963,658) 자본총계 26,466,995,949 26,548,504,858 자본과부채총계 33,105,804,713 34,806,608,922 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,693,923,502 4,693,923,502 4,830,721,110 4,830,721,110 매출원가 3,560,106,312 3,560,106,312 3,754,870,566 3,754,870,566 매출총이익 1,133,817,190 1,133,817,190 1,075,850,544 1,075,850,544 판매비와관리비 1,123,890,626 1,123,890,626 991,201,590 991,201,590 영업이익(손실) 9,926,564 9,926,564 84,648,954 84,648,954 금융수익 5,207,732 5,207,732 11,339,665 11,339,665 금융원가 44,343,590 44,343,590 54,375,839 54,375,839 기타이익 31,412,119 31,412,119 38,423,356 38,423,356 기타비용 83,711,734 83,711,734 59,943,897 59,943,897 법인세비용차감전순이익(손실) (81,508,909) (81,508,909) 20,092,239 20,092,239 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (81,508,909) (81,508,909) 20,092,239 20,092,239 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (81,508,909) (81,508,909) 20,092,239 20,092,239 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1) (1) 0 0 자본변동표 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (26,145,585,817) 24,515,212,510 당기순이익(손실) 0 0 0 20,092,239 20,092,239 자기주식 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 45,976,167,500 4,704,630,827 (20,000,000) (26,125,493,578) 24,535,304,749 2021.01.01 (기초자본) 27,988,083,500 4,660,385,016 (20,000,000) (6,079,963,658) 26,548,504,858 당기순이익(손실) 0 0 0 (81,508,909) (81,508,909) 자기주식 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 27,988,083,500 4,660,385,016 (20,000,000) (6,161,472,567) 26,466,995,949 현금흐름표 제 25 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 24 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 (337,258,488) 1,631,716,560 당기순이익(손실) (81,508,909) 20,092,239 당기순이익조정을 위한 가감 1,422,770,805 1,413,236,565 이자비용 44,343,590 54,375,839 감가상각비 942,820,762 1,038,328,931 유형자산처분손실 3,287,172 3,398,542 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 0 0 계약원가상각비 163,011,103 158,063,756 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 기타의 대손상각비 31,390,817 27,791,529 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 사채상환손실 9,922 0 사용권자산상각비 163,797,345 157,113,265 이자수익 (5,207,732) (11,339,665) 유형자산처분이익 (3,273,717) (326,230) 유형자산손상차손환입 0 0 대손충당금환입 0 0 사채상환이익 0 0 잡이익 0 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,679,490,245) 196,084,885 매출채권의 감소(증가) (24,367,916) 151,931,182 미수금의 감소(증가) (40,438,704) 230,375,964 선급금의 감소(증가) 45,688,133 36,000,000 선급비용의 감소(증가) (18,205,661) (10,634,121) 계약원가의 감소(증가) (215,107,700) (172,438,470) 사용권자산의 감소(증가) (11,729,965) (11,229,758) 매입채무의 증가(감소) (55,104,134) (19,858,818) 미지급금의 증가(감소) (1,387,159,574) (1,239,958) 미지급비용의 증가(감소) (32,757,136) (23,083,855) 예수금의 증가(감소) (31,403,300) 144,820 선수금의 증가(감소) 91,095,712 16,497,899 충당부채의 증가(감소) 0 0 예수보증금의 증가(감소) 0 (380,000) 이자수취(영업) 1,162,753 2,737,248 이자지급(영업) (10,812) (14,307) 법인세납부(환급) (182,080) (420,070) 투자활동현금흐름 (856,378,692) (289,081,801) 단기대여금의 회수 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 유형자산의 처분 3,015,550 404,500 매각예정자산의 처분 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 단기금융상품의 처분 0 0 장기금융상품의 증가 0 0 유형자산의 취득 (415,579,567) (729,486,301) 무형자산의 취득 0 0 보증금의 감소 32,537,000 0 보증금의 증가 (28,540,000) 440,000,000 지분법적용 투자지분의 취득 (447,811,675) 0 재무활동현금흐름 (188,547,332) (181,987,642) 유동성장기부채의 상환 0 0 사채의 상환 (111,897) 0 리스부채의 증가 52,750,302 11,229,758 리스부채의 상환 (241,185,737) (193,217,400) 유상증자 0 0 자기주식의 취득 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,382,184,512) 1,160,647,117 기초현금및현금성자산 9,507,432,652 1,485,893,875 기말현금및현금성자산 8,125,248,140 2,646,540,992 5. 재무제표 주석 제25(당) 1분기말 2021년 03월 31일 현재 제24(전) 기말 2020년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송 1. 당사의 개요 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2020년 12월 2일 과학기술정보통신부로 부터 4년 6개월 간(2018년 8월 1일부터 2023년 1월 31일까지) 의 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위하는 것에 대한 조건부 재허가를 받았습니다. 당사는 2003년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자 및감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 27,988,083,500원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주의 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 지분율 비고 이현삼 18,247,287 32.60% 최대주주 자기주식 1,878 0.00% - 기타 37,727,002 67.40% 기타 소액주주 합 계 55,976,167 100.00% 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 당사의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.한편, 당사는 전기말 내용연수가 비한정인 무형자산(손상검사 전 1,101백만원)에 대하여 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액에 기초하여 손상검사를 수행하였으며, 전기 중 585백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (4) 유ㆍ무형자산의 내용연수유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 5. 부문정보 당 사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 당사의 수익은 충주시 외 6개지역에 종합유선방송 송출 및 인터넷 서비스등을제공함에 따라 발생됩니다. 따라서 충청권의 수많은 가입자들로부터 수익이 창출되므로 매출의 상당부분을 차지하는 거래처가 별도로 존재하지 않으며, 충주시 외 6개지역을 제외하고는 종합유선방송 송출 및 인터넷서비스를 제공할 수 없으므로 충청북도내 일부지역으로 영업이 한정되어 있습니다. 6. 현금성자산 및 단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 8,125,248,140 9,507,432,652 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 단기금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 만기 : 2022년 07월 06일(24개월)(6개월 단위 회전형 상품으로 단기금융상품 분류) (3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 종 류 금융기관 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 정기예금 농협은행 30,000 30,000 (주1) (주1) 당사 소유 부동산을 일부 임차중인 (주)흥국화재의 전세보증금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 동 예금에 대하여는 전액 질권이 설정되어 있습니다 ( 주석 35 참조) . 7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권 1,841,500,503 (849,214,165) 992,286,338 1,827,488,085 (862,548,635) 964,939,450 계약자산(주1) 1,175,151,920 - 1,175,151,920 1,222,879,270 - 1,222,879,270 미수금 8,202,344,260 (6,744,126,349) 1,458,217,911 8,161,905,556 (6,712,735,532) 1,449,170,024 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) - 75,828,102 (75,828,102) - 미수수익 16,056,145 (7,815,488) 8,240,657 13,499,159 (7,815,488) 5,683,671 합 계 11,310,880,930 (7,676,984,104) 3,633,896,826 11,301,600,172 (7,658,927,757) 3,642,672,415 (주1) 상기 계약자산은 다수의 SO고객에게 발생 되었으나 당분기말 현재 미 청구 된 수신료 매출채권 입니다. 동 계약자산은 청구금액에 대한 조정분을 반영하여 익월 확정된 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 당사의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금,미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,841,500,503 867,293,326 170,113,487 122,644,890 431,698,814 249,749,986 계약자산 1,175,151,920 1,175,151,920 - - - - 미수금 8,202,344,260 190,688,704 163,777,846 323,938,073 1,496,852,935 6,027,086,702 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 16,056,145 8,240,657 - - - 7,815,488 합 계 11,310,880,930 2,241,374,607 333,891,333 446,582,963 1,928,551,749 6,360,480,278 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,827,488,085 866,751,998 134,484,251 127,886,268 439,615,582 258,749,986 계약자산 1,222,879,270 1,222,879,270 - - - - 미수금 8,161,905,556 163,777,846 165,048,474 330,530,416 1,667,584,387 5,834,964,433 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 13,499,159 5,683,671 - - - 7,815,488 합 계 11,301,600,172 2,259,092,785 299,532,725 458,416,684 2,107,199,969 6,177,358,009 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 862,548,635 - 6,712,735,532 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 44,748,378 - 31,390,817 - - 제각 (58,082,848) - - - - 기말금액 849,214,165 - 6,744,126,349 75,828,102 7,815,488 ② 전기 (단위: 원) 구 분 매출채권 계약자산 미수금 단기대여금 미수수익 기초금액 1,163,388,425 - 4,958,886,910 75,828,102 7,815,488 기대신용손실 29,603,792 - 1,753,848,622 - - 제각 (330,443,582) - - - - 기말금액 862,548,635 - 6,712,735,532 75,828,102 7,815,488 8. 기타자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산(기타유동자산 및 기타비유동자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,406,867 - 47,095,000 - 선급비용 64,093,941 - 45,640,435 - 계약체결 증분원가(주1) 251,752,491 152,499,196 224,127,546 115,483,081 계약 이행원가(주2) 272,461,593 128,359,478 280,170,052 133,195,482 합 계 589,714,892 280,858,674 597,033,033 248,678,563 (주1) 고객과의 계약을 체결하기 위하여 고객 유치 실적에 따라 지급하는 영업수수료로 구성되어 있습니다. (주2) 고객에게 계약을 이행하기 위해 지급한 방송장비 및 인터넷장비 설치수수료로 구성되어 있습니다. (2) 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동 당분기 및 전기 중 당사가 자산으로 인식한 계약체결증분원가 및 계약이행원가의 변동내역은 다음과 같습니다.한편 당사는 자산으로 인식된 계약원가를 고객의 기대가입기간을 고려하여 28개월 ~ 30개월 동안 상각하고 있습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 당분기초 증가 상각 당분기말 계약체결 증분원가 339,610,627 138,739,700 (74,098,640) 404,251,687 계약이행원가 413,365,534 76,368,000 (88,912,463) 400,821,071 합 계 752,976,161 215,107,700 (163,011,103) 805,072,758 ② 전기 (단위:원) 구 분 전기초 증가 상각 전기말 계약체결 증분원가 318,935,657 285,990,670 (265,315,700) 339,610,627 계약이행원가 452,356,860 330,051,500 (369,042,826) 413,365,534 합 계 771,292,517 616,042,170 (634,358,526) 752,976,161 (3) 계약원가 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가(계약이행원가 상각) 88,912,463 369,042,826 판매비와관리비(계약체결 증분원가 상각) 74,098,640 265,315,700 합 계 163,011,103 634,358,526 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 주식수 지분율(%) 취득원가 누적평가손익 장부금액 당분기말 전기말 비상장주식 (주)충북인뉴스(주1) 4,000 9.52% 20,000,000 (20,000,000) - - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 455,569,032 - 124,027,161 331,541,871 455,569,032 - 124,027,161 331,541,871 건물 307,104,145 159,509,585 4,982,434 142,612,126 307,104,145 157,616,504 4,982,434 144,505,207 합 계 762,673,177 159,509,585 129,009,595 474,153,997 762,673,177 157,616,504 129,009,595 476,047,078 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 당분기말장부금액 토지 331,541,871 - - - 331,541,871 건물 144,505,207 - - (1,893,081) 142,612,126 합 계 476,047,078 - - (1,893,081) 474,153,997 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 대체(주1) 감가상각비 전기말장부금액 토지 309,000,000 - - 22,541,871 - 331,541,871 건물 94,000,000 - - 56,631,619 (6,126,412) 144,505,207 합 계 403,000,000 - - 79,173,490 (6,126,412) 476,047,078 (주1) 당사는 전기 이전까지 유형자산으로 분류하였던 일부 토지 및 건물에 대하여 자가사용 부분이 경미하다 판단되는 일부분(토지 및 건물 장부가액 79,173,490원)을 전기중 투자부동산으로 대체하였습니다(주석12 참조). (3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말(주1) 전기말(주2) 토지 339,000,000 339,000,000 건물 148,106,919 150,000,000 합 계 487,106,919 489,000,000 (주1) 당분기말 투자부동산의 공정가치는 전기말 투자부동산의 공정가치에서 감가상각비를 차감한 금액입니다. (주2) 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.전기중 당사는 투자부동산(토지 및 건물)의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2020년 12월 31일 입니다. (4) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 임대 및 관리비수익 6,041,154 6,007,920 11 . 종속기업 투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회 사 명 주요 영업활동 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터(주1) 고객상담 및 유치 20,000 100.00 100,000,000 - - (주)채널숨 방송프로그램 공급업 285,000 43.11 447,811,675 447,811,675 - 합 계 547,811,675 447,811,675 - (주1) 전기 이전 손상검사를 통하여 전 액 손상을 인식하였습 니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 회사명 기초잔액 취득 처분 손상차손 기말잔액 (주)씨씨에스고객센터 - - - - - (주)채널숨 - 447,811,675 - - 447,811,675 합계 - 447,811,675 - - 447,811,675 2) 전기 (단위 : 원) 회사명 기초잔액 취득 처분 손상차손 기말잔액 (주)씨씨에스고객센터(주1) - - - - - (주1) (주)씨씨에스고객센터는 해당 법인의 자본잠식에 따라 전기 이전에 종속회사주식손상차손의 과목으로 전액 손상처리 하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,516,200,267 - (413,062,138) 1,103,138,129 건 물 1,579,436,929 (840,469,627) (56,191,454) 682,775,848 구 축 물 358,200,456 (195,706,515) - 162,493,941 방송설비 11,750,099,832 (10,273,534,026) - 1,476,565,806 차량운반구 75,012,268 (58,384,060) - 16,628,208 비 품 1,066,937,024 (896,657,938) - 170,279,086 전송망설비 27,847,984,123 (18,419,758,038) - 9,428,226,085 컨버터 524,326,200 (522,728,586) - 1,597,614 케이블모뎀 233,839,564 (204,209,435) - 29,630,129 인터넷장비 4,013,821,081 (3,412,163,033) - 601,658,048 셋탑박스 7,533,010,742 (5,813,895,597) (77,510,442) 1,641,604,703 건설중인자산 47,825,000 - - 47,825,000 합 계 56,546,693,486 (40,637,506,855) (546,764,034) 15,362,422,597 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 1,516,200,267 - (413,062,138) 1,103,138,129 건 물 1,579,436,929 (831,991,365) (56,191,454) 691,254,110 구 축 물 358,200,456 (191,229,008) - 166,971,448 방송설비 11,731,586,182 (10,130,542,111) - 1,601,044,071 차량운반구 75,012,268 (57,196,831) - 17,815,437 비 품 1,585,832,555 (1,425,768,864) - 160,063,691 전송망설비 27,719,231,622 (17,944,890,609) (16,714,694) 9,757,626,319 컨버터 620,549,400 (610,843,576) - 9,705,824 케이블모뎀 255,457,910 (231,741,866) - 23,716,044 인터넷장비 4,079,723,703 (3,435,108,937) - 644,614,766 셋탑박스 8,003,008,728 (6,109,118,034) (121,461,747) 1,772,428,947 건설중인자산 39,705,000 - - 39,705,000 합 계 57,563,945,020 (40,968,431,201) (607,430,033) 15,988,083,786 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입(인식) 당분기말장부금액 토 지 1,103,138,129 - - - - - 1,103,138,129 건 물 691,254,110 - - (8,478,262) - - 682,775,848 구 축 물 166,971,448 - - (4,477,507) - - 162,493,941 방송설비 1,601,044,071 10,300,000 - (143,908,265) 9,130,000 - 1,476,565,806 차량운반구 17,815,437 - - (1,187,229) - 16,628,208 비 품 160,063,691 14,105,683 (64,000) (20,492,482) 16,666,194 - 170,279,086 전송망설비 9,757,626,319 215,701,674 - (545,401,908) 300,000 - 9,428,226,085 컨버터 9,705,824 - (592,385) (7,515,825) - - 1,597,614 케이블모뎀 23,716,044 9,900,000 (149,582) (3,836,333) - - 29,630,129 인터넷장비 644,614,766 34,325,000 (2,047,447) (77,484,271) 2,250,000 - 601,658,048 셋탑박스 1,772,428,947 - (2,678,645) (128,145,599) - - 1,641,604,703 건설중인자산 39,705,000 43,066,194 - - (34,946,194) - 47,825,000 합 계 15,988,083,786 327,398,551 (5,532,059) (940,927,681) (6,600,000) - 15,362,422,597 (주1) 당분기중 건설중인자산 6.6백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 대체(주1) 손상차손환입(인식) 전기말장부금액 토 지 (주1) 1,125,680,000 - - - (22,541,871) - 1,103,138,129 건 물 (주1) 783,244,690 - - (35,358,961) (56,631,619) - 691,254,110 구 축 물 184,881,471 - - (17,910,023) - - 166,971,448 방송설비 2,035,682,283 144,160,729 (11,392,031) (669,787,710) 102,380,800 - 1,601,044,071 차량운반구 584,000 - (4,000) (1,760,229) 18,995,666 - 17,815,437 비 품 128,726,827 106,277,001 (4,000) (74,936,137) - - 160,063,691 전송망설비 (주2) 10,978,053,309 865,822,739 (13,964,788) (2,259,931,610) 204,361,363 (16,714,694) 9,757,626,319 컨버터 120,603,518 - (78,270) (110,819,424) - - 9,705,824 케이블모뎀 22,345,546 17,500,000 - (16,129,502) - - 23,716,044 인터넷장비 690,674,512 155,641,000 - (324,779,746) 123,079,000 - 644,614,766 셋탑박스 (주3) 2,344,666,646 - - (549,684,952) 98,909,000 (121,461,747) 1,772,428,947 건설중인자산 24,640,000 562,790,829 - - (547,725,829) - 39,705,000 합 계 18,439,782,802 1,852,192,298 (25,443,089) (4,061,098,294) (79,173,490) (138,176,441) 15,988,083,786 (주1) 당사는 전기 이전까지 유형자산으로 분류하였던 일부 토지 및 건물에 대하여 자가사용 부분이 경미하다 판단되는 일부분(토지 및 건물 장부가액 79,173,490원)을 전기중 투자부동산으로 대체하였습니다(주석10 참조). (주2) 전송망설비의 이설공사로 폐기되어야 할 구(舊)자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 다수의 SO고객이 분실하여 당사가 청구하였거나 수리 불가로 폐기되어야 할 임대자산의 장부금액을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 토지 및 건물의 공정가치당사가 보유한 토지 및 건물의 공정가치는 실제 거래가액 및 시세 등을 통해 회수가능액을 추정하고, 동 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손으로 인식합니다.당사는 전기중 토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립적인 감정평가법인인 정안감정평가법인에 평가를 의뢰하였습니다. 동 자산의 공정가치는 실제 시장 가격을 기초로 특정 자산의 특징, 위치 및 상태에 따른 차이를 고려 하는 등 시장에 근거한 증거를 참고하여 결정되었으며, 평가 기준일은 2020년 12월 31일 입니다.(4) 당분기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 907,628,441 3,933,489,219 판매비와관리비 33,299,240 127,609,075 합 계 940,927,681 4,061,098,294 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 주소 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 충주시 성남동 491 외 3필지 1,103,138,129 568,678,902 1,103,138,129 568,678,902 (6) 당사는 당분기말 현재 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 이와는 별도로 당사의 영업과 관련하여 서울보증보험에 48 백만원 을 한도로 보 험을 가입하고 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (7,165,948,328) 516,084,366 기타무형자산 742,784,431 (694,063,536) - 48,720,895 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 8,605,849,125 (694,063,536) (7,165,948,328) 745,837,261 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부가액 영업권 7,682,032,694 - (7,165,948,328) 516,084,366 기타무형자산 744,374,431 (692,829,151) - 51,545,280 회원권 181,032,000 - - 181,032,000 합 계 8,607,439,125 (692,829,151) (7,165,948,328) 748,661,646 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권 516,084,366 - - - 516,084,366 기타무형자산 51,545,280 6,600,000 (9,424,385) - 48,720,895 회원권 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 748,661,646 6,600,000 (9,424,385) - 745,837,261 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 손상차손 기말장부가액 영업권(주1) 1,101,293,234 - - (585,208,868) 516,084,366 기타무형자산 90,204,217 - (38,658,937) - 51,545,280 회원권 181,032,000 - - - 181,032,000 합 계 1,372,529,451 - (38,658,937) (585,208,868) 748,661,646 (주1) 전기 중 당사는 영업권 장부금액이 회수가능가액을 초과하는 금액을 손상차손(기타비용)으로 인식하였습니다. (3) 당 사는 무형자산 상각액을 전액 판매비와관리비로 배분하고 있습니다. (4) 전기 중 내용연수가 비한정인 영업권에 대하여 다음과 같이 손상검사를 수행하여 매매사례가액에 기초하여 손상차손 검토하고 현금창출단위에 대한 CGU평가를 통하여 추가 손상을 인식하였습니다. ① 손상검사의 결과 (단위: 원) 손상검사 전 장부가액 매매사례가액에 기초한손상차손 인식액 현금창출단위에 대한손상평가 회수가능액 산출액 1,101,293,234 - (585,208,868) 516,084,366 ② 매매사례가액에 기초한 손상차손 인식 당 사는 전기말 현재 내용연수가 비한정인 영업권의 순공정가치를 산정하기 위하여 2018년 이후 3건의 SO(System Operator) 매매사례가액을 분석하였습니다. 한편, 당사는 순공정가치를 가입자당 매매사례가액과 EV/EBITDA Multiple이 가장 낮은 매매사례가액을 적용하였습니다. 당사가 적용한 사례는 다음과 같습니다. (단위: 명, 원) 구분 가입자당 거래금액(EV)(주1) EV/ EBITDA Multiple(주2) 당사가 적용한 사례가액 276,119 5.6 (주1) 가입자당 EV을 적용하여 순공정가치를 산출함에 있어 공정가치의 3%를 처분부대비용으로 반영하였습니다. 한편, 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 거래일자 가입자수 매매사례가액 가입자당 매매사례가액 2020년 04월 30일 3,022천명 8,345억원 276,119 (주2) 당사가 적용한 매매사례가액의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 배) 거래일자 EV EBITDA EV/EBITDA Multiple 2020년 04월 30일 8,345억원 1,489억원 5.6 ③ 현금창출단위에 대한 손상차손 인식 당사는 개별자산별로 회수가능액을 추정하면서도 전체사업을 단일 사업부문으로하여 현금창출단위의 회수가능액을 기초로 한 추가적인 손상여부를 고려하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 9.15%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. (단위: 원) 사용가치(주1) 영업자산 장부금액 현금창출단위에 대한 손상차손 15,341,002,404 15,926,211,272 (585,208,868) (주1) 당사가 사용가치 추정함에 있어 적용한 경영자에 의해 승인된 사업계획 및 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래일자 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 매출액 19,369,505 19,486,910 19,651,755 19,856,846 20,084,254 EBIT 869,754 596,382 618,481 935,311 790,835 FCFF (2,342,630) 1,943,992 1,836,269 1,740,534 1,639,614 PV of FCFF (2,242,291) 1,704,743 1,475,289 1,281,149 1,105,694 Accumulated Present Value 3,324,584 Present Value of Terminal 12,016,419 사용가치 15,341,002 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 가입자 성장률 가입자 ARPU 성장률 광고매출 성장률 영구 성장률 -62.46% ~ 5.25% -7.35% ~ 7.19% 소비자물가성장률 0% 14. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 임차보증금 190,350,955 193,107,807 합 계 190,350,955 193,107,807 15. 사용권자산 (1) 당분기와 전기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 460,836,102 3,226,143,654 당분기중 증가 38,298,683 - 14,671,619 52,970,302 당분기중 감소 (64,109,122) - (12,337,328) (76,446,450) 기말금액 111,850,351 2,627,646,762 463,170,393 3,202,667,506 상각누계액: 기초금액 (78,525,423) (1,051,058,712) (126,591,027) (1,256,175,162) 당분기중 증가 (12,882,940) (131,382,339) (19,532,066) (163,797,345) 당분기중 감소 32,054,562 - 5,654,605 37,709,167 기말금액 (59,353,801) (1,182,441,051) (140,468,488) (1,382,263,340) 장부금액: 기말금액 52,496,550 1,445,205,711 322,701,905 1,820,404,166 (단위:원) 구 분 차량 전송망 부동산 합계 취득원가: 기초금액 137,660,790 2,627,646,762 342,547,922 3,107,855,474 전기중 증가 - - 118,288,180 118,288,180 전기중 감소 - - - - 기말금액 137,660,790 2,627,646,762 460,836,102 3,226,143,654 상각누계액: 기초금액 (31,249,071) (525,529,356) (55,701,924) (612,480,351) 전기중 증가 (47,276,352) (525,529,356) (70,889,103) (643,694,811) 전기중 감소 - - - - 기말금액 (78,525,423) (1,051,058,712) (126,591,027) (1,256,175,162) 장부금액: 기말금액 59,135,367 1,576,588,050 334,245,075 1,969,968,492 (2) 당분기와 전기중 사용권자산 상각비의 계정별 배분금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 매출원가 134,651,553 538,606,212 판매비와관리비 29,145,792 105,088,599 합 계 163,797,345 643,694,811 16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 599,097,960 654,202,094 미지급금(주1) 1,035,375,231 2,510,715,821 미지급비용 345,028,013 377,785,149 합 계 1,979,501,204 3,542,703,064 (주1) 전기말 미지급금에는 당사의 2014년 부터 2017년 까지 재무제표에 대한 증권선물위원회의 감리 결과회계처리 위반에 따른 과징금 본통지금액 1,484백만원이 포함되어 있습니다.한편 전기 이전까지 동 과징금은 비유동충당부채로 계상되었으며, 전기 중 확정부채(유동)로 계정을 대체하였습니다(주석 19 참조). 17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 2,250,091 - 2,307,167 - (2) 당분기말과 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 없습니다. (3) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표시이자율 당분기말 전기말 제12회 무보증 분리형 공모 BW 2017-09-26 2022-09-26 2.0% 2,162,500 2,262,500 가산 : 상환할증금 365,943 382,865 차감 : 신주인수권조정 (278,352) (338,198) 신주인수권부사채 잔액 2,250,091 2,307,167 상기 신주인수권부사채는 전기 이전에 과학기술정보통신부의 재허가 거부(주된 영업과 관련된 허가의 취소)로 인하여 기한이익이 상실되었는바, 채권자의 채권신고서 접수를 통해 순차적으로 상환 중에 있습니다. 한편, 기한이익상실 및 채권자의 풋옵션 행사에 의한 당분기말까지의 누적 채권상환 금액은 1,552백만원 입니다. 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 제12회차 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 최초발행가액 6,000,000,000원 현 액면가액 2,162,500원 표시이자율 2.00% 이자지급 매 3개월 후급조건 만기수익율 5.00% 조기상환청구권 발행일로부터 1년6개월 및 이후 매 3개월 최초행사가액(주1) 500원 신주인수권 행사기간 2017.10.26 ~ 2022.08.26 권리미행사 및 미청구주식수(주1) 1,242,993주 (주1) 전기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 권리 미행사 주식수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. 18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채(기타유동부채 및 기타비유동부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 17,136,310 - 48,539,610 - 선수금 685,609,607 - 594,513,895 - 임대보증금 - 43,791,310 - 43,791,310 합 계 702,745,917 43,791,310 643,053,505 43,791,310 19. 충당부채 (1) 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 기초 1,900,017,908 3,268,248,209 손익계산서 증(감) 등: 충당금 전입액 28,418,780 115,569,699 충당금 지급액 - - 충당금 대체금액 - (1,483,800,000) 기말 1,928,436,688 1,900,017,908 유동항목 1,928,436,688 1,900,017,908 비유동항목 - - (*1) 당사는 전 최대주주 등의 불법행위와 검찰조사로 인해 중대한 전기오류사항을 발견하고 이를 수정하였으며, 전기오류 사항을 수정한 결과 향후 발생할 수 있는 추징세액 상당액과 가산세 상당액을 충당부채로 인식 하였습니다(추징세액 및 가산세 상당액 누적금액 : 전기말 1,900백만, 당분기말 1,928백만) 한편 이와 관련하여 감독 행정기관(금융위원회)의 조사에 따른 회계처리기준 위반 과징금을 전기 중 본통지 받았으며, 전전기 감사보고서 재발행을 통해 전기말 재무제표에 미지급금으로 계상하였습니다 (주석 16 참조). 20. 리스부채 (1) 리스계약당사는 부동산, 전송망, 차량운반구 등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이에 대하여 리스부채를 계상하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 1년 이내 773,735,600 629,789,933 789,761,600 633,736,312 1년 초과 5년 이내 1,479,469,800 1,347,329,363 1,632,627,200 1,472,849,662 5년 초과 5,000,000 4,964,258 20,000,000 19,645,136 소 계 2,258,205,400 1,982,083,554 2,442,388,800 2,126,231,110 (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 리스부채 최소리스료 리스부채 유동리스부채 773,735,600 629,789,933 789,761,600 633,736,312 비유동리스부채 1,484,469,800 1,352,293,621 1,652,627,200 1,492,494,798 소 계 2,258,205,400 1,982,083,554 2,442,388,800 2,126,231,110 (4) 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전기 사용권자산 감가상각비 163,797,345 643,694,811 리스부채 이자비용 44,287,879 203,897,993 인식면제규정에 따라 지급된 리스료 2,072,728 37,600,912 (5) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.다음은 운용리스에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. (단위: 원) 구 분 투자부동산 1년 이내 12,113,200 1년에서 2년이하 1,200,000 2년에서 3년이하 - 합 계 13,313,200 21. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 임직원들을 위해 확정기여형(DC형) 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당분기 포괄손익계산서에 인식 된 총비용 37,824,033원은 퇴직급여 제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있으며, 당분기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비로 인식된 비용은 다 음 과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출원가 19,969,668 19,105,336 판매비와관리비 17,854,365 33,925,648 합 계 37,824,033 53,030,984 22. 납 입자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 (주1) 발행할 주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수: 보통주 55,976,167주 55,976,167주 자본금 27,988,083,500원 27,988,083,500원 (주1) 당사는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다. (주석 23 참조) (2) 당분기말 과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,223,213,016 4,223,213,016 자기주식처분이익 206,255,797 206,255,797 기타자본잉여금 232,505,414 232,505,414 자기주식(주1) (1,589,211) (1,589,211) 합 계 4,660,385,016 4,660,385,016 (주1) 전기 중 진행된 2대1 감자(주식 무상병합)시 발생한 단수주의 유상 매입으로 자기주식 1,878주가 증가하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 일자 발행주식수 자본금 주식발행초과금 전기 : 전기 초 2020-01-01 91,952,335 45,976,167,500 4,265,869,616 무상감자(주식병합) 2020-06-09 (45,976,168) (22,988,084,000) - 유상증자 2020-12-18 10,000,000 5,000,000,000 (42,656,600) 전기말 2020-12-31 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 당분기 : 당분기 초 2021-01-01 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 당분기말 2021-03-31 55,976,167 27,988,083,500 4,223,213,016 (4) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 23. 결손금 (1) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (6,079,963,658) (26,145,585,817) 주식병합(무상감자) (주1) - 22,988,084,000 당기순이익(손실) (81,508,909) (2,922,461,841) 기말금액 (6,161,472,567) (6,079,963,658) (주1) 당사는 전기 중 개최된 임시주주총회에서 결손금 보전 및 재무구조 개선을 위한 2대1 감자(주식 무상병합)를 결의하였습니다. 그로 인해 전기 중 자본금이 22,988,084,000원이 감소하였고, 결손금이 동 금액만큼 감소하였습니다(주석 22 참조). 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (20,000,000) (20,000,000) (2) 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초 (20,000,000) (20,000,000) 평가 - - 법인세효과 - - 기말 (20,000,000) (20,000,000) 25. 수익 당분기와 전분기 중 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 방송매출 2,913,966,307 3,116,874,713 설치비매출 28,790,000 38,156,363 인터넷매출 542,245,844 551,699,544 Voip매출 17,375,852 19,730,260 광고매출 1,117,354,594 1,040,290,589 기타매출 74,190,905 63,969,641 합 계 4,693,923,502 4,830,721,110 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식 모형(① 계약 식별→② 수행의무 식별→③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사가 고객에게 제공하는 방송, 인터넷, 광고 등의 수익은 고객이 당사의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 당사는 해당기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 26. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 방송매출원가 3,208,392,975 3,394,758,493 인터넷매출원가 310,349,884 320,731,289 Voip매출원가 18,271,731 22,018,460 광고매출원가 23,091,722 17,362,324 합계 3,560,106,312 3,754,870,566 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 급여 203,345,956 217,056,121 퇴직급여 17,854,365 33,925,648 복리후생비 40,288,950 43,211,763 여비교통비 8,902,360 2,289,260 접대비 22,148,117 19,896,900 통신비 37,728,863 40,389,775 관리비 1,454,010 1,651,720 세금과공과 63,316,056 60,519,062 감가상각비 35,192,321 32,662,457 지급임차료 3,578,444 11,309,867 보험료 3,630,611 1,298,551 차량유지비 13,433,619 13,358,197 운반비 69,000 2,273 교육훈련비 5,026,512 1,210,072 도서인쇄비 1,006,000 559,000 사무용품비 1,358,454 511,055 소모품비 1,007,770 3,434,963 용역비 182,637,807 180,034,355 지급수수료 231,327,352 184,659,555 광고선전비 3,400,000 - 수선비 2,829,500 1,520,000 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 수도광열비(전력비) 46,516,210 47,306,152 계약자산상각비 74,098,640 65,294,979 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 판매촉진비 40,421,154 49,542,100 사용권자산상각비 29,145,792 22,461,712 합계 1,123,890,626 991,201,590 28. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 5,207,732 11,339,665 금융원가 : 이자비용 44,343,590 54,375,839 순 금융손익 (39,135,858) (43,036,174) (2) 당분기와 전분기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 5,207,732 - - - 5,207,732 이자비용 - - - 44,343,590 - 44,343,590 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 당기손익 인식 이자수익 - 11,339,665 - - - 11,339,665 이자비용 - - - 54,375,839 - 54,375,839 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 3,273,717 326,230 잡이익 28,138,402 38,097,126 합 계 31,412,119 38,423,356 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 3,287,172 3,398,542 기타의대손상각비 31,390,817 27,791,529 사채상환손실 9,922 - 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 잡손실 20,605,043 19,281 합 계 83,711,734 59,943,897 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 462,508,301 487,873,589 프로그램사용료 1,172,406,127 1,236,912,079 전송망사용료 63,657,820 62,540,157 자가망관리비 654,291,887 701,931,493 지역채널제작비 38,369,938 28,983,930 감가상각비 952,245,147 1,048,344,712 지급수수료 281,912,252 231,303,055 기타 1,058,605,466 948,183,141 합 계(주1) 4,683,996,938 4,746,072,156 (주1) 포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 주당 손 익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (81,508,909) 20,092,239 가중평균유통보통주식수(주1) 55,974,289 45,976,167 기본주당이익(손실) (1) 0 (주1) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 전분기말 이후 자원의 실질적인 변동없이 유통보통주식수가 감소(2대1 주식 무상병합)함에 따라 전분기 가중평균유통보통주식수는 동 감소 내용을 소급 적용하여 재산정하였습니다.1) 당분기 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2021.01.01~2021.03.31 55,976,167 90 5,037,855,030 자기주식 2021.01.01~2021.03.31 (1,878) 90 (169,020) 합 계 55,974,289 - 5,037,686,010 당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,037,686,010주 / 90일 = 55,974,289주 2) 전분기 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2020.01.01~2020.03.31 91,952,335 91 8,367,662,485 무상감자 2020.01.01~2020.03.31 (45,976,168) 91 (4,183,831,288) 합 계 45,976,167 - 4,183,831,197 전분기 가중평균유통보통주식수 : 4,183,831,197주 / 91일 = 45,976,167주 (2) 희석주당이익 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 희석화 증권 제12회 무보증 분리형 공모 분리형 신주인수권부사채 신주인수권 행사가능기간 2017.10.26~2022.8.26 발행될 수 있는 보통주식의 총수(주1) 1,242,993주 비고 행사가격 1,000원, 보통주1주로 전환 (주1) 전기중 당사의 보통주가 무상병합(2대1 무상감자)됨에 따라, 행사가액이 주당 1,000원으로 변경되었고, 그에 따른 신주인수권의 행사비율 변경으로 발행될 수 있는 보통주식의 총수가 2,485,986주에서 1,242,993주로 감소하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 신주인수권부사채의 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 32. 위 험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 2,250,091 2,307,167 차감: 현금및현금성자산 (8,125,248,140) (9,507,432,652) 순차입금 - - 자본총계 26,466,995,949 26,548,504,858 총자본차입금비율 - - (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 2) 이자율위험관리이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 단기차입금이 존재하지않습니다. 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권과 기타금융자산으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 1,979,501,204 1,979,501,204 1,979,501,204 - - - - 리스부채 1,982,083,554 2,258,205,400 773,735,600 758,695,600 590,774,200 130,000,000 5,000,000 사채(주1) 2,250,091 2,162,500 2,162,500 - - - - 합 계 3,963,834,849 4,239,869,104 2,755,399,304 758,695,600 590,774,200 130,000,000 5,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.동 사채를 소유한 사채권자는 조기상환청구권(풋옵션) 행사를 통해 조기상환을 만기 이전에 요청 할 수 있음에 따라 전액 1년 이내 상환을 가정하여 작성하였습니다. ② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~3년 3년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 3,542,703,064 3,542,703,064 3,542,703,064 - - - - 리스부채 2,126,231,110 2,442,388,800 789,761,600 762,657,600 733,869,600 136,100,000 20,000,000 사채(주1) 2,307,167 2,262,500 2,262,500 - - - - 합 계 5,671,241,341 5,987,354,364 4,334,727,164 762,657,600 733,869,600 136,100,000 20,000,000 (주1) 동 사채는 당사가 2017년 9월 발행한 제12회차 신주인수권부사채로 만기년월은 2022년 9월입니다.그러나 2018년 9월 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부처분으로 동 사채의 기한이익이 상실되었는바, 전액 1년 이내에 상환될 것으로 예상하고 있습니다. 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 현금으로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 8,125,248,140 - - - 8,125,248,140 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,633,896,826 - - - 3,633,896,826 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 190,350,955 - - - 190,350,955 합 계 13,379,495,921 - - - 13,379,495,921 매입채무및기타채무 - - 1,979,501,204 - 1,979,501,204 차입금 및 사채 - - 2,250,091 - 2,250,091 리스부채 - 1,982,083,554 - 1,982,083,554 기타비유동부채 - - 43,791,310 - 43,791,310 합 계 - - 4,007,626,159 - 4,007,626,159 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 9,507,432,652 - - - 9,507,432,652 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,642,672,415 - - - 3,642,672,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 193,107,807 - - - 193,107,807 합 계 14,773,212,874 - - - 14,773,212,874 매입채무및기타채무 - - 3,542,703,064 - 3,542,703,064 차입금 및 사채 - - 2,307,167 - 2,307,167 리스부채 - 2,126,231,110 - 2,126,231,110 기타비유동부채 - - 43,791,310 - 43,791,310 합 계 - - 5,715,032,651 - 5,715,032,651 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 8,125,248,140 (*) 9,507,432,652 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) 1,400,000,000 (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) 30,000,000 (*) 매출채권 2,167,438,258 (*) 2,187,818,720 (*) 미수금 1,458,217,911 (*) 1,449,170,024 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 8,240,657 (*) 5,683,671 (*) 보증금 190,350,955 (*) 193,107,807 (*) 소 계 13,379,495,921 (*) 14,773,212,874 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 599,097,960 (*) 654,202,094 (*) 미지급금 1,035,375,231 (*) 2,510,715,821 (*) 미지급비용 345,028,013 (*) 377,785,149 (*) 차입금 및 사채 2,250,091 (*) 2,307,167 (*) 리스부채 1,982,083,554 (*) 2,126,231,110 (*) 임대보증금 43,791,310 (*) 43,791,310 (*) 소 계 4,007,626,159 (*) 5,715,032,651 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 33. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 (주)씨씨에스고객센터 당사 지분율 : 100% (주)채널숨 - 당사 지분율 : 43.11% 기타의 특수관계자(주1) - (주)클렘본엠케이 전 대표이사의 관계회사 (주)백년친구 (주)백년친구 현 최대주주의 관계회사 (주)해피콜엔에이치 (주)해피콜엔에이치 현 최대주주의 관계회사 (주1) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 당사의 전 대표이사 및 최대주주 등이 유의적인 영향력을 행사하고 있는 법인입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다 . (단위:원) 구 분 당분기 전분기 수익거래 등 비용거래 등 수익거래 등 비용거래 등 외주비 등 유형자산 취득 외주비 등 유형자산 취득 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 900,000 180,543,997 - 900,000 176,450,035 - 기타의 특수관계자 (주)클렘본엠케이 - - - - 13,200,000 - (주)백년친구 - - - - - - (주)해피콜엔에이치 - - - - - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기말 전기말 종속회사 ㈜씨씨에스고객센터 채무 임대보증금 10,000,000 10,000,000 미지급금 139,787,211 137,178,817 ( 4) 당분기말 현재 당사가 당사의 채권을 위해 특수관계자 등으로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액 (주)디앤씨씨미수채권 7,984,457,903 ㈜디앤씨씨 소유 전송망자산 ㈜디앤씨씨 - 담보가치 미산정 주1) 전세보증금 반환채권 유홍무 2,000,000,000 질권 미설정중 주2) (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 3,194,000주 이현삼 3,194,000,000 질권 설정 주3) (주1) 2018년 1월 부터 2021년 7월(43개월)간 매월 50백만원씩 변제하되 미이행시 감정평가를 진행하여 임의처분 또는 명의이전 가능하도록 약정되어 있습니다. (주2) 2018년 12월 31일까지 채무를 변제하지 않는 경우, 담보물건 처분 또는 명의이전이 가능하도록 약정되어 있으나 관련 질권은 설정되어 있지 않습니다. (주3) 당사는 전기 이전에 前최대주주 특수관계법인 (주)능암이 보유중인 당사발행 제12회차 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권을 (주)디앤씨씨 미수금 채권에 대한 담보로 제공받았고 질권을 설정중에 있었습니다. 전기 이전에 (주)능암과 現최대주주 이현삼간 동 사채권 및 증권에 대한 양수도 계약이 체결되면서 現최대주주 이현삼이 과학기술정보통신부 에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 당사는 동 담보에 대한 질권을 해제하였는바, 대체 담보로 전기 이전에 現최대주주 이현삼이 신주인수권행사로 취득한 신주 6,388,000주를 당사에 대체 담보로 제공 하였습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기 이전에 과학기술정보통신부 에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 전기중 당사발행 보통주식의 무상병합 (2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 6,388,000주에서 3,194,000주로 변동되었습니다. 상기 제공받은 담보는 당사가 (주)디앤씨씨에 대한 미수금 7,984,457,903원( 손실충당금 6,715,287,879원을 계상) 의 회수를 담보하기 위한 것입니다. 한편 (주)디앤씨씨로부터 미수금이 회수되지 않아 당사는 전기 이전에 (주)디앤씨씨 에게 금전을 청구하는 소를 제기하였으며, 동 청구와 관련하여 청구를 인용하는 원고승소 판결이 이루어졌습니다 . (5) 당사는 횡령배임혐의로 피고발된 前최대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 다음과 같이 담보를 제공받았습니다. (단위 : 원) 피담보채권의 내용 담보물건 담보제공자 담보제공금액 담보확보절차 비고 피담보채권 채권금액(주1) 前대주주 등의 불법행위 채권 - (주)씨씨에스충북방송 발행 보통주식 1,471,000주 이현삼 1,471,000,000 질권설정 주2) 홍성 추모공원 봉안증서 10,000기 유인무 - - 주3) 아산 추모공원 봉안증서 5,000기 유인무 (주1) 前최대주주의 불법행위에 대하여는 2021년 01월 22일 2심 판결이 이루어 졌으며, 2심 판결금액은 1심과 동일한 9,466,897,220원입니다. 한편 본 사건은 前최대주주측의 대법원 상고로 당분기말 현재 대법원 재판부에 계류중에 있습니다.한편 前최대주주측의 대법원 상고는 보고기간말 이후 기각되어 불법행위 형사 사건으로 인한 횡령등의 금액은 확정되었습니다 (주석 39 참조). (주2) 당사는 前최대주주의 불법행위에 따라 전기 이전에 前최대주주 특수관계인의 주식 일부에 대하여 가압류를 설정한바 있습니다.전기 이전에 前최대주주 등과 現최대주주 이현삼간 주식 등 양수도계약을 체결하면서 現최대주주 이현삼이 과학기술정보통신부 에 제출한 회사와의 이해충돌 해소방안에 따라, 당사는 前최대주주 특수관계인 소유주식의 가압류에 대한 질권을 해제하였는바, 대체 담보로 당기말 현재 당사는 現최대주주 이현삼이 소유하고 있는 당사발행 보통주식을 담보로 제공받았습니다.이와 같은 일련의 대체담보 제공 행위들은 現최대주주 이현삼이 전기 이전에 과기정통부에 제출한 최다액출자자 변경승인 신청서상 회사와의 이해충돌 해소방안의 이행에 따른 것입니다.한편 전기중 당사 발행 보통주식의 무상병합(2대1 무상감자)이 이루어 지면서 담보로 제공받은 주식 수량이 2,942,000주에서 1,471,000주로 변동되었습니다. (주3) 현금흐름할인법(DCF)에 따른 봉안증서 평가 결과 동 봉안증서의 수익가치가 13,258백만원으로 평가되었습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 72,700 73,700 퇴직급여(주1) 4,774 22,508 합 계 77,474 96,208 (주1) 동 퇴직급여는 주요 경영진에게 설정된 DC형 퇴직급여 추계액 입니다. 한편, 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)이 포함되어 있습니다. 34. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익 (81,508,909) 20,092,239 2. 조정항목 이자비용 44,343,590 54,375,839 감가상각비 942,820,762 1,038,328,931 유형자산처분손실 3,287,172 3,398,542 무형자산상각비 9,424,385 10,015,781 계약원가상각 163,011,103 158,063,756 대손상각비 44,748,378 (52,919,728) 기타의대손상각비 31,390,817 27,791,529 충당부채전입액 28,418,780 28,734,545 사채상환손실 9,922 - 사용권자산상각비 163,797,345 157,113,265 이자수익 (5,207,732) (11,339,665) 유형자산처분이익 (3,273,717) (326,230) 소 계 1,422,770,805 1,413,236,565 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (24,367,916) 151,931,182 미수금의 감소(증가) (40,438,704) 230,375,964 선급금의 감소(증가) 45,688,133 36,000,000 선급비용의 감소(증가) (18,205,661) (10,634,121) 계약원가의 감소(증가) (215,107,700) (172,438,470) 사용권자산의 감소(증가) (11,729,965) (11,229,758) 매입채무의 증가(감소) (55,104,134) (19,858,818) 미지급금의 증가(감소) (1,387,159,574) (1,239,958) 미지급비용의 증가(감소) (32,757,136) (23,083,855) 예수금의 증가(감소) (31,403,300) 144,820 선수금의 증가(감소) 91,095,712 16,497,899 예수보증금의 증가(감소) - (380,000) 소 계 (1,679,490,245) 196,084,885 4. 합계(1+2+3) (338,228,349) 1,629,413,689 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유무형자산 대체 34,946,194 262,209,000 전기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 감소 60,756,000 226,121,340 당분기말 유무형자산 취득관련 미지급금의 증가 101,494,853 102,655,336 리스부채의 유동성대체 159,905,421 149,463,495 고객계약원가의 유동성대체 81,804,061 86,509,919 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 기말 신주인수권부사채 2,307,167 (101,975) 44,899 2,250,091 리스부채 2,126,231,110 (188,435,435) 44,287,879 1,982,083,554 재무활동으로부터의 총부채 2,128,538,277 (188,537,410) 44,332,778 1,984,333,645 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. (단위: 원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타변동 (주1) 기말 신주인수권부사채 2,680,502 (700,364) 327,029 2,307,167 리스부채 2,594,664,537 (672,331,420) 203,897,993 2,126,231,110 재무활동으로부터의 총부채 2,597,345,039 (673,031,784) 204,225,022 2,128,538,277 (주1) 기타 변동은 신주인수권조정 및 리스부채의 상각에 따른 변동입니다. 35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 정지홍 외 1명 당사 손해배상(산) 80,003,740 - 1심 진행중 (주1) 박성덕 당사 손해배상 청구 등의 소 390,053,762 - 1심 진행중 (주2) (주1) 정지홍 외 1명은 과거 당사의 하도급 업체인 (주)디앤씨씨 직원으로 산업재해에 대하여 원청인 당사에게 손해배상을 청구하는 소를 제기하였습니다. 당사는 동 소송과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다. (주2) 원고 박성덕은 당사의 전 대표이사로서 주주총회 의결로 중도 해임되었는 바, 동인은 정당한 해임사유가 부존재 하므로 해임일로부터 당초 임기 만료일까지의 보수와 퇴직금등을 청구하였습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송 및 청구의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 소송 진행사항 비 고 당사 및(주)씨씨에스고객센터 前최대주주 등 2인 손해배상(기) 9,486,897,220 - 1심 진행중 (주1) (주1) 당사는 前최대주주 유인무 등의 과거 불법행위로 인한 손해배상을 청구소송 소장을 전기중 서울중앙지방법원에 접수하였습니다. (3) 당사는 전기중 전 최대주주 등의 불법행위에 따라 채권을 보전하고자 유체동산가압류 및 예탁유가증권가압류를 신청하여 인용결정을 받았으며, 동 신청과 관련하여 서울보증보험에 6,608백만원을 한도로 공탁보증보험에 가입하였습니다.(4) 금융위원회는 전 최대주주 등의 불법행위에 따른 회계처리기준 위반으로, 舊 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 당사를 포함한 전 최대주주 등을 검찰에 고발하였습니다. 한편 당사는 동 검찰 고발과 관련하여 충당부채를 계상하고 있지 않습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보는 존재하지 않습니다. (6) 당분기말 현재 당사의 장기금융상품 30백만원은 (주)흥국화재의 전세보증금 채무에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 6 참조) . (7) 제3채무자 채권가압류 결정 통보 당사는 전기 이전에 과거 당사 하도급 업체인 (주)디앤씨씨의 (주)삼우티원 외 다수에대한 채무와 관련하여 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았습니다. 또 한 전기중 당사 프로그램공급업체(PP사)인 (주)씨뮤직텔레비전의 채권자 (주)라온엔터프라이즈로부터 제3채무자 채권가압류 결정을 통보 받았는바, 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 채권자 주채무자 제3채무자 채무계정 가압류금액 비고 (주)삼우티원 (주)디앤씨씨 당사 미지급금 80,552,970 (주1) (주)비디엔에프 당사 미지급금 137,096,205 (주)보성정보통신 당사 미지급금 136,419,665 (주)팬웨스트인터내셔널 당사 미지급금 126,486,100 (주)라온엔터프라이즈 (주)씨뮤직텔레비전 당사 외상매입금 20,000,000 (주2) 합 계 500,554,940 (주1) 당분기말 현재 당사는 주채무자인 (주)디앤씨씨에 대한 채무가 존재하지 않으며, (주)디앤씨씨와의 거래도 중단하였습니다. (주2) 당분기말 현재 당사는 주채무자인 (주)씨뮤직텔레비전에 대한 채무가 110,000원이 존재하며, 제3채무자 채권가압류에 따라 동사에 대한 채무 지급을 보류중에 있습니다. (8) 당사의 채권을 위하여 담보로 제공받은 내역 (단위 : 백만) 구분 채권금액(주1) 채무자 담보제공자 담보받은물건 담보로제공받은금액 비고 미수금 채권 (주유소 부지 매매대금) 170 (주)스카이뷰 (주)엘펠리스건설산업 부동산(아파트 5채)(25평형 2채, 18평형 3채) 820 분양가 기준(1채당) - 25평형 : 185백 - 18평형 : 150백 (주)스카이뷰 부동산(용산동 40번지 외) 240 근저당 설정 중 (주1) 당사는 채무자로부터 상기 미수채권을 2019년 09월 말까지 상환 받기로 하였으며 미상환시 담보물건에 대한 당사로의 소유권 이전을 합의하였습니다.그러나 당분기말 현재 부동산(아파트) 분양이 지연되면서 동 합의와는 다르게 미수채권 상환이 이루어 지지 않고 있는바, 부동산 준공후에도 미수채권이 상환되지 않을 경우 당사는 담보권을 실행할 예정입니다.또한 당사는 미수금의 회수가 지연됨에 따라 추가 담보로 부동산(토지-용산동 40번지 외)을 담보로 제공 받았습니다.당사는 당기말 현재 상기와 같은 담보물건의 확보로 동 미수채권에 대하여 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 36. 보고기간후 사건 (1) 상장적격성실질심사 결과 상장유지 결정(매매거래정지 해제) 2018년 7월 6일 한국거래소는 당사의 최대주주 및 그 특수관계자가 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 당사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다.이후 연결실체는 2차례의 경영개선계획서의 제출과 개선기간을 부여 받았고 최종 개선기간이 종료된 이후인 2021년 04월 09일 코스닥시장위원회에서 상장유지가 결정되었는바, 2021년 04월 12일부터 발행주식의 매매거래 정지가 해제되었습니다. 37. 前 최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의로 인한 피고발당사의 前최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 당사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 당사 직원들의 고발 금액은 23,550백만원으로 당분기말 현재 당사는 이 중 특수관계법인과 반환을 합의한 5,265백만원을 미수금으로 계상하고 있습니다(주석 7 참조).당사는 前최대주주 및 특수관계인의 횡령배임 혐의에 따라 채권을 보전받기 위하여 前최대주주 등으로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 33 참조).상기 피고발에 따라 전기 이전에 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 입니다. 이후 본 피고발 사건은 재판부의 1심과 2심 판결이 이루어 졌고, 1심 및 2심 판결금액은 9,467백만원입니다. 한편 피고발인들은 2심 판결 후 대법원에 상고하였는 바, 보고기간말 이후인 2021년 05월 04일 대법원의 상고가 기각되어 형사사건에 대한 최종 판결이 이루어졌습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 회 계처리기준 위반으로 인한 2019년 감사보고서 재발행 1) 재무제표의 수정연결실체는 前최대주주 등의 불법행위로 인하여 중대한 오류사항을 발견하였으며, 오류 사항을 수정하기 위하여 전기 재무제표 및 전기 재무제표와 비교할 목적으로 표시되는 비교재무제표의 금액을 수정하였습니다.2) 회계처리기준 위반사항연결실체는 다음과 같은 중대한 오류에 대하여 전기 재무제표 및 비교재무제표를 수정하였으며, 전기 이전의 오류효과에 대하여는 비교재무제표상 전전기초 이월결손금에 반영하였습니다. 한편 오류사항 유형 및 수정내용은 다음과 같으며, 이와 같은 오류사항은 2020년 11월 25일자 증권선물위원회에서 확정되었습니다. 구분 전기오류의 수정내용 Case 1) 공사비 과다지급 유형자산 과대계상 前최대주주의 특수관계자인 ㈜디앤씨씨에 대한 공사비 지급시 제3자에게 통상적으로 지급하는 공사비를 초과하여 과다하게 지급함으로써, 유형자산이 과대하게 계상되었고, 다음과 같이 수정함 - 과대 계상된 유형자산의 취득원가를 장부에서 제거하고, 제거된 유형자산의 원가를 해당년도의 기타비용으로 처리 - 과거 인식한 감가상각비 계상액을 해당 사업연도에서 제거 Case 2) RO(Realy Operator) 고가매입에 따른 영업권 과대계상 2014년~2015년 중 前최대주주의 특수관계자인 ㈜충북이노베이션이 제3자로부터 매입한 지역 유선사업자(RO)를 단기간에 연결실체가 재매입함. 이 과정에서 특수관계자가 제3자로부터 매수한 금액보다 과도하게 높은 가격을 지급하고 이를 영업권으로 계상으로써 영업권이 과대 계상되었고, 이를 다음과 같이 수정함 - 과다하게 지급한 영업권을 장부에서 제거하고, 제거된 영업권은 해당년도 기타비용으로 처리함 - 각 연도별 재무제표상 영업권 장부금액과, 올바른 영업권금액과의 차이를 산출하여 해당년도 영업권 손상차손 금액을 조정 Case 3) 행정기관(금융위원회)의 과징금 부과 본통지금액 추가반영 연결실체는 감독 행정기관의 조사(2014년~2017년 재무제표에 대한 감리) 결과에 따라, 2020년도 12월 중 본통지 받은 금액을 비유동충당부채로 하여 재무제표에 추가 계상함. - 본통지 부과 과징금액을 기타비용으로 하여 비유동충당부채로 계상함 3) 오류사항의 금액적 효과오류사항의 유형별 금액적 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내용 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 2014년 2013년 누적효과 Case 1) 유형자산손상차손 - - (652,869,482) (894,643,084) (447,756,658) (71,730,178) (115,779,696) (2,182,779,098) 감가상각비 제거액 218,277,924 218,277,924 196,352,167 110,510,029 39,757,163 14,366,139 3,027,381 800,568,727 소계 218,277,924 218,277,924 (456,517,315) (784,133,055) (407,999,495) (57,364,039) (112,752,315) (1,382,210,371) Case 2) 영업권 손상차손 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - 소계 - 1,881,265,900 1,641,353,100 18,481,606 (1,473,375,515) (2,067,725,091) - - Case 3) 감리결과 본통지 과징금 (1,483,800,000) - - - - - (1,483,800,000) 소계 (1,483,800,000) - - - - - - (1,483,800,000) 합 계 (1,265,522,076) 2,099,543,824 1,184,835,785 (765,651,449) (1,881,375,010) (2,125,089,130) (112,752,315) (2,866,010,371) 4) 수정 전후의 연결재무제표1) 연결재무상태표① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 유동자산 9,304,576,793 - 9,304,576,793 2. 비유동자산 25,030,514,266 (1,382,210,371) 23,648,303,895 자산총계 34,335,091,059 (1,382,210,371) 32,952,880,688 1. 유동부채 4,870,097,490 - 4,870,097,490 2. 비유동부채 2,326,310,796 1,483,800,000 3,810,110,796 부채총계 7,196,408,286 1,483,800,000 8,680,208,286 1. 자본금 45,976,167,500 - 45,976,167,500 2. 기타불입자본 4,684,630,827 - 4,684,630,827 3. 결손금 (23,522,115,554) (2,866,010,371) (26,388,125,925) 자본총계 27,138,682,773 (2,866,010,371) 24,272,672,402 ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 유동자산 9,063,993,282 - 9,063,993,282 2. 비유동자산 26,627,437,061 (1,600,488,295) 25,026,948,766 자산총계 35,691,430,343 (1,600,488,295) 34,090,942,048 1. 유동부채 11,038,461,634 - 11,038,461,634 2. 비유동부채 260,439,535 - 260,439,535 부채총계 11,298,901,169 - 11,298,901,169 1. 자본금 42,782,167,500 - 42,782,167,500 2. 기타불입자본 6,031,290,443 - 6,031,290,443 3. 결손금 (24,420,928,769) (1,600,488,295) (26,021,417,064) 자본총계 24,392,529,174 (1,600,488,295) 22,792,040,879 ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 유동자산 9,099,010,652 - 9,099,010,652 2. 비유동자산 32,587,303,015 (3,700,032,119) 28,887,270,896 자산총계 41,686,313,667 (3,700,032,119) 37,986,281,548 1. 유동부채 6,613,967,461 - 6,613,967,461 2. 비유동부채 6,258,729,661 - 6,258,729,661 부채총계 12,872,697,122 - 12,872,697,122 1. 자본금 40,483,167,500 - 40,483,167,500 2. 기타불입자본 6,200,727,820 - 6,200,727,820 3. 결손금 (17,870,278,775) (3,700,032,119) (21,570,310,894) 자본총계 28,813,616,545 (3,700,032,119) 25,113,584,426 2) 연결포괄손익계산서① 2019년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 매출액 20,318,289,999 - 20,318,289,999 2. 매출원가 (15,280,511,108) 218,277,924 (15,062,233,184) 3. 매출총이익 5,037,778,891 218,277,924 5,256,056,815 4. 판매비와관리비 (4,641,973,440) - (4,641,973,440) 5. 영업손익 395,805,451 218,277,924 614,083,375 금융수익 21,940,111 - 21,940,111 금융비용 (453,469,983) - (453,469,983) 기타수익 1,077,578,007 - 1,077,578,007 기타비용 (1,210,824,595) (1,483,800,000) (2,694,624,595) 6. 당기순손익 (168,971,009) (1,265,522,076) (1,434,493,085) 7. 총포괄손익 (168,971,009) (1,265,522,076) (1,434,493,085) ② 2018년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 매출액 21,012,547,877 - 21,012,547,877 2. 매출원가 (18,567,772,810) 218,277,924 (18,349,494,886) 3. 매출총이익 2,444,775,067 218,277,924 2,663,052,991 4. 판매비와관리비 (6,127,632,630) - (6,127,632,630) 5. 영업손익 (3,682,857,563) 218,277,924 (3,464,579,639) 금융수익 6,703,905 - 6,703,905 금융비용 (351,042,345) - (351,042,345) 기타수익 564,708,374 - 564,708,374 기타비용 (4,064,114,592) 1,881,265,900 (2,182,848,692) 6. 당기순손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) 7. 총포괄손익 (7,526,602,221) 2,099,543,824 (5,427,058,397) ③ 2017년 (단위 : 원) 구분 수정전 오류수정 수정후 1. 매출액 21,259,586,706 - 21,259,586,706 2. 매출원가 (16,514,916,996) 196,352,167 (16,318,564,829) 3. 매출총이익 4,744,669,710 196,352,167 4,941,021,877 4. 판매비와관리비 (5,277,994,210) - (5,277,994,210) 5. 영업손익 (533,324,500) 196,352,167 (336,972,333) 금융수익 21,936,366 - 21,936,366 금융비용 (525,865,246) - (525,865,246) 기타수익 5,740,953,049 - 5,740,953,049 기타비용 (6,673,282,471) 988,483,618 (5,684,798,853) 6. 당기순손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 7. 총포괄손익 (1,969,582,802) 1,184,835,785 (784,747,017) 5) 증권선물위원회의 재무제표에 대한 감리 결과권선물위원회는 舊「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」을 위반한 연결실체 대하여 다음과 같이 조치 의결하였음을 참고하여 주시기 바랍니다. 연결실체는 다음의 사항을 반영하여 상기와 같이 재무제표를 재발행 하였습니다. 구분 내용 지적사항 1. 대상 결산기 : 2014.12.31, 2015.12.31, 2016.12.31, 2017.12.31 2. 지적사항 1) 유형자산 등 허위계상 ('14년 4,880백만원,'15년 4,360백만원,'16년 3,840백만원, '17년 3,320백만원) - 회사는 특수관계자가 실제 공사를 수행하지 않았음에도 공사비를 지급한 후 공사가 진행된 것처럼 가장하고 가공의 거래에 대하여 회계처리함으로써 - 유형자산 및 감가상각비를 과대계상하고, 매입 부가가치세를 과대계상한 사실이 있음 2) 영업권 과대계상 ('14년 2,068백만원,'15년 3,541백만원,'16년 3,523백만원,'17년 2,106백만원) - 회사는 '14~'15년중 특수관계자가 제3자로부터 매입한 지역 유선사업자 영업자산을 매입 당일 또는 단기간에 동 특수관계자로부터 취득하는 과정에서, - 가입자당 경제적 가치가 단기간에 상승할만한 특별한 이유가 없음에도 특수관계자가 제3자로부터 매수한 금액보다 2배 정도 높은 가격을 지급하고 이를 영업권으로 계상함으로써, '14년~'17년 재무제표상 영업권을 과대계상한 사실이 있음 3) 공사비 과다지급을 통한 유형자산 과대계상 ('14년 171백만원,'15년 578백만원,'16년 1,362백만원) - 회사는 특수관계자에게 공사비 지급시 통상 제3자에게지급하는 수준을 초과하여 지급하고 이를 유형자산으로 회계처리한 결과, 유형자산 및 감가상각비를 과대계상한 사실이 있음 4) 특수관계자 거래 주석 미기재 ('14년 9,669백만원,'15년 15,312백만원,'16년 5,683백만원) - 회사의 前최대주주가 차명으로 소유하던 특수관계자와의 용역거래 및 유무형자산 취득거래 등을 특수관계자 거래 주석에 기재하지 않음 5) 증권신고서 거짓기재 -회사는 '17.9.19. 증권신고서에 회계처리기준을 위반하여 작성된 제19기('15년), 제20기('16년) 재무제표를 사용한 사실이 있음 조치내용 - 과징금 : 前대표이사 : 16백만원 회사 : 1,484백만원- 감사인지정 3년 - 검찰고발 : 회사, 前대표이사 등 3인 ※ 前대표이사 해임권고 조치는 조치대상자가 퇴사하여 퇴직자 위법 사실 통보로 갈음 조치 의결일자 - 과징금 이외의 사항 : 2020년 11월 25일- 과징금에 대한 사항 : 2020년 12월 22일 2. 대손충당금 설정 현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제24기 1Q말(2021년 1분기말) 매출채권 3,021,839,051 (849,214,165) 28.10% 미수금 8,213,103,135 (6,744,126,349) 82.11% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 16,056,145 (7,815,488) 48.68% 합계 11,326,826,433 (7,676,984,104) 67.78% 제24기 말 (2020년 말) 매출채권 3,050,367,355 (862,548,635) 28.28% 미수금 8,161,905,556 (6,712,735,532) 82.24% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 13,499,159 (7,815,488) 57.90% 합계 11,301,600,172 (7,658,927,757) 67.77% 제23기 말 (2019년 말) 매출채권 3,514,584,466 (1,163,388,425) 33.10% 미수금 8,430,983,801 (4,958,886,910) 58.82% 단기대여금 75,828,102 (75,828,102) 100.00% 미수수익 21,929,789 (7,815,488) 35.64% 합계 12,043,326,158 (6,205,918,925) 51.53% 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.나. 대손충당금 변동 현황 구분 당분기말(2021년 1분기말) 전기말(2020년 말) 전전기말(2019년 말) 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 7,658,927,757 6,205,918,925 6,308,770,378 2. 순대손처리액 58,289,684 330,650,418 245,524,319 ① 대손처리액(상각채권액) 58,082,848 330,443,582 245,347,031 ② 상각채권회수액 206,836 206,836 177,288 ③ 연결실체의 변동 - - - ④ 기타증감액 - - - 3. 대손충당금계상(환입)액 76,346,031 1,783,659,250 142,672,866 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 7,676,984,104 7,658,927,757 6,205,918,925 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.다. 대손충당금 설정방침 매출채권및기타채권에 대한 평균 신용공여기간은 60일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 또한, 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체의 고객은 다수의 SO가입자 등이므로 , 특 정 거래처에 대한 신용위험의 집중도는 낮습니다. 따 라서, 개별 고객의 신용위험을 고려하는 것이 현실적으로 불가능하므로 연체전이율(Roll-rate) 분석을 통해 향후 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 대여금, 미수금 등 기타채권에 대해서는 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금 으로 설정하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,846,687,131 872,479,954 170,113,487 122,644,890 431,698,814 249,749,986 계약자산 1,175,151,920 1,175,151,920 - - - - 미수금 8,213,103,135 201,447,579 163,777,846 323,938,073 1,496,852,935 6,027,086,702 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 16,056,145 8,240,657 - - - 7,815,488 합 계 11,326,826,433 2,257,320,110 333,891,333 446,582,963 1,928,551,749 6,360,480,278 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 총장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 1,827,488,085 866,751,998 134,484,251 127,886,268 439,615,582 258,749,986 계약자산 1,222,879,270 1,222,879,270 - - - - 미수금 8,161,905,556 163,777,846 165,048,474 330,530,416 1,667,584,387 5,834,964,433 단기대여금 75,828,102 - - - - 75,828,102 미수수익 13,499,159 5,683,671 - - - 7,815,488 합 계 11,301,600,172 2,259,092,785 299,532,725 458,416,684 2,107,199,969 6,177,358,009 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 3. 재고자산 현황 등- 해당사항 없습니다. 4. 공정가치평가 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 8,650,140,784 - - - 8,650,140,784 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,649,842,329 - - - 3,649,842,329 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 190,350,955 - - - 190,350,955 합 계 13,920,334,068 - - - 13,920,334,068 매입채무및기타채무 - - 1,916,411,163 - 1,916,411,163 차입금 및 사채 - - 52,250,091 - 52,250,091 리스부채 - 1,982,083,554 - 1,982,083,554 기타비유동부채 - - 33,791,310 - 33,791,310 합 계 - - 3,984,536,118 - 3,984,536,118 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 9,508,336,023 - - - 9,508,336,023 단기금융상품 1,400,000,000 - - - 1,400,000,000 장기금융상품 30,000,000 - - - 30,000,000 매출채권및기타채권 3,642,672,415 - - - 3,642,672,415 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 기타금융자산 193,107,807 - - - 193,107,807 합 계 14,774,116,245 - - - 14,774,116,245 매입채무및기타채무 - - 3,471,204,937 - 3,471,204,937 차입금 및 사채 - - 2,307,167 - 2,307,167 리스부채 - 2,126,231,110 - 2,126,231,110 기타비유동부채 - - 33,791,310 - 33,791,310 합 계 - - 5,633,534,524 - 5,633,534,524 2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융자산: 현금및현금성자산 8,650,140,784 (*) 9,508,336,023 (*) 단기금융상품 1,400,000,000 (*) 1,400,000,000 (*) 장기금융상품 30,000,000 (*) 30,000,000 (*) 매출채권 2,172,624,886 (*) 2,187,818,720 (*) 미수금 1,468,976,786 (*) 1,449,170,024 (*) 단기대여금 - (*) - (*) 미수수익 8,240,657 (*) 5,683,671 (*) 보증금 190,350,955 (*) 193,107,807 (*) 소 계 13,920,334,068 (*) 14,774,116,245 (*) 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익- 공정가치측정금융부채 - - - - 소 계 - - - - 상각후원가측정금융부채: 매입채무 616,697,960 (*) 654,202,094 (*) 미지급금 927,548,570 (*) 2,400,644,914 (*) 미지급비용 372,164,633 (*) 416,357,929 (*) 차입금 및 사채 52,250,091 (*) 2,307,167 (*) 리스부채 1,982,083,554 (*) 2,126,231,110 (*) 임대보증금 33,791,310 (*) 33,791,310 (*) 소 계 3,984,536,118 (*) 5,633,534,524 (*) (*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당분기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 구분 투입변수 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 구 분 공정가치 산정방법 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 등 비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다. 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다. 5. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)씨씨에스충북방송 회사채 공모 2017년 09월 26일 6,000,000,000 2% B+(한국신용평가)B0(나이스신용평가) 2022년 09월 26일 조기상환 : 15.52억원주식전환 : 44.46억원잔여사채 : 2백만원 신한금융투자(주)한양증권(주) 합 계 - - - 6,000,000,000 2% - - - - 주1) 상기 채무증권의 잔액, 상환과 신주인수권 행사에 관련된 사항은 I. 회사의 개요 中 3. 자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다.주2) 2017년 09월 26일 발행한 회사채는 제12회차 공모 분리형 신주인수권부사채로서, 상기 신용평가 등급은 동 회사채 발행시의 신용평가 등급이며, 보고서 작성기준일 현재 신용평가 등급은 다음과 같이 변동되었습니다. 등급일자 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가구분 평가회사 2017.09.01 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B+(안정적) 본평가 한국신용평가 2018.06.28 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B+(부정적) 정기평가 2018.07.12 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B-(하향검토) 수시평가 2018.09.06 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 수시평가 2019.06.25 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 정기평가 2020.06.17 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 정기평가 2020.12.16 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCS(안정적) 수시평가 2017.09.01 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(Stable) 본평가 나이스신용평가 2018.06.29 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(Stable) 정기평가 2018.07.17 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B(하향검토) 수시평가 2018.09.06 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 B-(하향검토) 수시평가 2019.06.28 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(하향검토) 정기평가 2019.12.12 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 수시평가 2020.05.19 (주)씨씨에스충북방송제12회차 공모분리형 신주인수권부사채 CCC(부정적) 정기평가 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제12회 무보증공모분리형 신주인수권부사채 2017년 09월 26일 2022년 09월 26일 6,000,000 2017년 09월 11일 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 300% 이하 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 1년간 직전 회계년도 재무상태표 자산총계의90% 초과 매매,양도,임대 등 처분 불가 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2018년 04월 23일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 2,262,500 - - - - - - 2,262,500 사모 - - - - - - - - 합계 2,262,500 - - - - - - 2,262,500 주) 상기 공모 회사채 미상환 잔액은 회사가 2017년 09월에 발행한 제12회차 공모 분리형 신주인수권부사채 잔액으로 당초 만기년월은 2022년 09월 입니다.동 회사채 발행 이후 2018년 09월 05일 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가 거부(주된 영업의 정지)로 인하여 기한이익이 상실 됨으로 인해, 잔여 만기를 1년 이하로 표시 하였습니다.회사는 동 사채 채권자의 채권신고 접수를 통해 순차적으로 채권을 상환하였습니다.한편 당사는 과학기술정보통신부의 종합유선방송사업 재허가를 2020년 12월 02일자에 재획득 하였음을 참고해 주시기 바랍니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기 또는 반기보고서에서 본 항목의 기재를 생략합니다 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기(당기) 대주회계법인 감사의견 : -반기검토의견 : - - - 제24기(전기) 대성삼경회계법인 감사의견 : 적 정 반기검토의견 : 예외사항 없음 주1)주2) - 유형자산 전송망설비- 영업권 손상검사 제23기(전전기) 세정회계법인 감사의견 : 적정 반기검토의견 : 예외사항 없음 주3)주4) - 주1) 제24기(전기) 외부감사인의 감사보고서상 특기사항 계 속기업관련 중요한 불확실성재무제표에 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 그 동안 회사는 과학기술정보통신부로부터 종합유선방송사업에 대한 재허가 거부처분을 받아 회사의 계속기업관련 중요한 불확실성 상황에 놓여 있었으나 2020년 12월 2일 재허가 승인을 받아 종합유선방송사업을 지속할 수 있게 되었습니다. 그러나 2020년 12월 31일 현재 회사는 발행주식의 매매가 거래정지 되고 있으며 2021년 1월 12일 코스닥시장위원회는 개선계획 이행내역 등과 관련하여 추가적인 확인을 위해 추후 심의를 속개하기로 결정하여 감사보고서일 현재 회사 발행주식의 매매거래정지가 지속되고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재할 수 있다고 판단됩니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.1. 발행주식의 매매거래정지 지속연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는 연결회사의 前 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임 등으로 지배회사 주권의 매매거래를 정지하였습니다. 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 연결회사에 최초 12개월의 개선기간을 부여하였으며 2019년 중 개선기간이 종료됨에 따라 연결회사는 개선계획에 대한 이행결과보고서 및 경영개선계획을 제출하였습니다. 코스닥시장위원회는 동 경영개선계획에 대한 심사의 결과로 2019년 12월 09일에 12개월간의 개선기간을 추가로 부여 하였습니다. 한편, 2021년 1월 12일 코스닥시장위원회는 개선계획 이행내역등과 관련하여 추가적인 확인을 위해 추후 심의를 속개하기로 결정하여 감사보고서일 현재 지배회사 발행주식의 매매거래정지가 지속되고 있습니다. 2. 종합유선방송사업 재허가 승인 연결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 연결회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 재허가를 신청하였으나, 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 재허가를 거부하였습니다. 이에 연결회사는 서울행정법원에 동 거부처분에 대한 효력정지 가처분을 신청하여 인용 결정을 받아 종합유선방송사업에 대하여 계속 사업을 진행하였고, 2020년 12월 2일 과학기술정보통신부로부터 재허가를 승인받았으며, 재허가 유효기간은 2023년 1월 31일까지 입니다. 3. 前 최대주주와 그 특수관계자 등에 의한 횡령과 배임연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 前 최대주주와 그 특수관계인은 회사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원이며 동 고발에 따른 검찰의 공소금액은 18,372백만원으로 감사보고서일 현재 법원의 공판이 진행되고 있습니다. 주2) 제24기(전기) 외부감사인의 반기검토보고서상 특기사항 강조사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 1. 최대주주 및 특수관계자 등 횡령혐의 및 고소장 제출 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 회사의 前 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 회사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원으로 회사는 前 대주주 및 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 과다지급한 유지보수 및 공사수수수료 등 5,265백만원을 반환받기로 합의하였습니다. 한편, 상기 피고발에 따라 전기중 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 인바, 당 반기말 현재 본 사건에 대한 법원의 공판이 진행되고 있습니다. 2. 前 대주주 및 특수관계법인과의 합의 및 강제절차 진행 연결재무제표에 대한 주석 34, 39에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 2018년 중 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 회사가 과다 지급한 전송망 유지보수 및 공사수수료 등 5,265백만원을 반환 받기로 합의하였으며, 회사는 동 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 동 합의에 따라 회사는 전 최대주주 등으부터 수개의 담보를 제공받았으나 당 반기말 현재 합의된 담보를 일부 제공받지 못하였으며, 미수금 채권도 회수되지 않고 있습니다. 이에 회사는 2019년 1월 3일 (주)디앤씨씨를 상대로 미수금 금액 중 일부의 지급을 청구하는 소를 제기하고 담보권 실행을 위한 강제절차를 진행하고 있습니다. 3. 발행주식의 매매거래정지 연결재무제표에 대한 주석 40에 기술되어 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는회사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 회사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 회사에 최초 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였는바, 전기중 개선기간이 종료됨에 따라 회사는 개선계획에 대한 이행결과보고서 및 경영개선계획을 제출하였습니다. 코스닥시장위원회는 동 경영개선계획에 대한 심사의 결과로 2019년 12월 09일자에 12개월간의 개선기간을 추가로 부여 하였습니다. 4. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표 대한 주석 41에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 이에 회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 현재 이와 관련하여 '재허가거부 처분 취소의소'가 서울행정법원에 계류 중이며 재허가 거부처분의 효력은 정지되어 있으나 소송의 결과에 따라 회사는 방송사업을 계속적으로 영위하는 것이 불가능할 수 있습니다. 주석 41에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 비교표시된 2019년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 타감사인이 검토하였으며, 2019년 8월 14일자 검토보고서에는 동 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 한편, 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 17일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 한편 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표는 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표이며, 비교표시된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2019년 1월 1일 현재의 연결재무제표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표입니다. 주3) 제23기(전전기) 외부감사인의 감사보고서상 특기사항 강조사항감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 1. 최대주주 및 특수관계자 등 횡령혐의 및 고소장 제출연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 前 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 연결회사 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원으로 연결회사는 前 대주주 및 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 과다지급한 유지보수 및 공사수수수료 등 5,266백만원을 반환받기로 합의하였습니다 . 한편, 상기 피고발에 따라 당기중 검찰의 기소가 이루어 졌으며 검찰의 기소금액은 18,372백만원 인바, 당기말 현재 본 사건에 대한 법원의 공판이 진행되고 있습니다. 2. 前 대주주 및 특수관계법인과의 합의 및 강제절차 진행연결재무제표에 대한 주석 34, 36 에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 중 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 연결회사가 과다 지급한 전송망 유지보수 및 공사수수료 등 5,266백만원을 반환 받기로 합의하였으며, 연결회사는 동 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 동 합의에 따라 연결회사는 前 최대주주 등으부터 수개의 담보를 제공받았으나 보고기간말 현재 합의된 담보를 일부 제공받지 못하였으며, 미수금 채권도 회수되지 않고 있습니다. 이에 연결회사는 2019년 1월 3일 (주)디앤씨씨를 상대로 미수금 금액 중 일부 의 지급을 청구하는 소를 제기하고 담보권 실행을 위한 강제절차를 진행하고 있습니다. 3. 발행주식의 매매거래정지 연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는회사의 前 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 연결회사 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 한편, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 연결회사에 최초 12개월의 개선기간을 부여하기로 의결하였는바, 당기중 개선기간이 종료됨에 따라 연결회사는 개선계획에 대한 이행결과보고서 및 경영개선계획을 제출하였였습니다.코스닥시장위원회는 동 경영개선계획에 대한 심사의 결과로 2019년 12월 09일자에 12개월간의 개선기간을 추가로 부여 하였습니다. 4. 당기 연결재무제표 재작성 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사비 과다지급 관련하여 유형자산 과대계상 1,382백만원, 행정기관의 과징금 부과 관련 충당부채 1,484백만원 과소계상 등을 수정반영하여 별첨 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 회사의 순자산은 2,866백만원 만큼 감소하고, 순손익은 1,266백만원만큼 감소하여 수정후 당기순손실은 1,434백만원입니다. 5. 전기 연결재무제표 재작성 연결재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 공사비 과다지급 관련하여 유형자산 과대계상 1,600백만원, RO(Realy Operator) 고가매입에 따른 무형자산 손상차손 과대계상 1,881백만원 등을 수정반영하여 별첨 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인해 회사의 순자산은 1,600백만원 만큼 감소하고, 순손익은 1,881백만원만큼 증가하여 수정후 당기순손실은 5,427백만원입니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 연결재무제표 대한 주석 40 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 연결회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 이에 연결회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 연결회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 현재 이와 관련하여 '재허가거부 처분 취소의소'가 서울행정법원에 계류 중이며 재허가 거부처분의 효력은 정지되어 있으나 소송의 결과에 따라 연결회사는 방송사업을 계속적으로 영위하는 것이 불가능할 수 있습니다 주석 40 에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 기타사항 우리는 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2020년 3월 17일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 동 일자 감사보고서에 첨부된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되면서 우리는 감사보고서를 재발행하게 되었습니다. 따라서 재작성된 2019년의 연결재무제표는 회사의 이사회가 2020년 3월 3일자로 승인한 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한 추가적인 감사절차를 수행하였습니다.상기 설명과 같이 회사의 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표가 재작성되었으므로 2019년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표에 대하여 2020년 3월 17일자로 우리가 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 연결재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. 한편, 회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표 와 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2019년 3월 20일과 2018년 3월 31일의 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다. 해당 감사인이 적정의견을 표명한 연결재무제표와 연결재무상태표는 연결재무제표에 대한 주석 37에서 기술되어 있는 조정사항들을 반영하기 전의 연결재무제표와 연결재무상태표이며 비교표시된 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표는 해당 조정사항이 반영된 연결재무제표와 연결재무상태표입니다. 따라서 우리는 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표와 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 대하여 감사의견 또는 기타 어떠한 형태의 확신도 표명하지 아니합니다. 주4) 제23기 반기(전전기 반기) 외부감사인의 반기검토보고서상 특기사항 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이 검토보고서의 이용자는 다음 사항에 대하여 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 1. 최대주주 및 특수관계자 등 횡령혐의 및 고소장 제출 반기연결재무제표에 대한 주석 38에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사의 최대주주 유인무 및 특수관계인 3인은 연결시체 직원들로부터 횡령 및 배임혐의로 2018년 7월 6일에 서울중앙지방검찰청에 피고발되었습니다. 피고발 금액은 23,550백만원으로 연결회사는 대주주 및 특수관계자 (주)대앤씨씨로부터 과다지급한 유지보수 및 공사수수수료 등 5,266백만원을 반환받기로 합의하였습니다 . 2. 대주주 및 특수관계법인과의 합의 및 강제절차 진행 반기연결재무제표에 대한 주석 34, 36 에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 2018년 중 특수관계자 (주)디앤씨씨로부터 연결회사가 과다 지급한 전송망 유지보수 및 공사수수료 등 5,266백만원을 반환 받기로 합의하였으며, 연결회사는 동 금액을 미수금으로 계상하고 있습니다. 동 합의에 따라 연결회사는 최대주주 등으부터 수개의 담보를 제공받았으나 보고기간말 현재 합의된 담보를 전부 제공받지 못하였으며, 미수금 채권도 회수되지 않고 있습니다. 이에 연결회사는 2019년 1월 3일 (주)디앤씨씨를 상대로 미수금 금액 중 일부의 지급을 청구하는 소를 제기하고 담보권 실행을 위한 강제절차를 진행하고 있습니다. 3. 발행주식의 매매거래정지반기연결재무제표에 대한 주석 39에 기술되어 있는 바와 같이, 2018년 7월 6일 한국거래소는 연결회사의 최대주주 및 그 특수관계자의 횡령 및 배임혐의가 상장적격성 실질심사 대상에 해당하는지 여부를 결정하기 위하여 주권의 매매거래를 정지하였으며, 2018년 7월 27일 연결회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 또한, 2018년 10월 12일 코스닥시장위원회는 연결회사에 12개월의 개선기간을 부여하였고 이에 따라 연결회사 발행주권의 매매거래는 개선기간 종료(2019년 10월 12일) 후 상장폐지 사유 해당여부 결정일까지 정지됩니다. 4. 대주주지분에 대한 가압류반기연결재무제표에 대한 주석 34에서 언급하는 바와 같이, 연결회사는 횡령혐의로 피고발된 대주주 등에 대한 채권을 보전하고자 서울중앙지방법원, 수원지방법원 및 청주지방법원 충주지원에 대주주 등 지분에 대한 가압류를 신청하였고, 법원의 가압류결정에 따라 증권사에 예탁된 대주주 등의 일부 주식은 가압류되어 있습니다. 5. 보고기간 후 사건 반기연결재무제표에 대한 주석 19, 36 및 37 에서 언급하는 바와 같이, 당반기말 현재 연결회사는 지상파3사(MBC, KBS, SBS 및 CBS)와 재송신료(CPS) 청구소송을 진행하고 있습니다. MBC와 KBS의 경우 2심 판결시 가입자 산정 오류를 이유로 연결회사(피고)가 대법원에 상고를 진행하였는바, 2019년 7월 24일자에 대법원은 동 사건을 고등법원으로 파기환송 결정하였습니다. SBS와 CJB의 경우 보고기간말 현재 2심이 진행 중입니다. 연결회사는 이와 관련하여 5,074백만원의 충당부채를 계상하고 있습니다.한편, 반기연결재무제표에 대한 주석 37 에 서 언급하는 바와 같이, 보고기간 이후 2019년 7월 5일 연결회사의 최대주주 및 특수관계인 등은 본인들이 소유하고 있는 주식 등을 전량 이현삼에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 연결회사의 최다액출자자(최대주주)가 되려고 하는 자는 방송법 및 동법 시행령 제15조의2(최다액출자자등 변경승인)에 의거하여 과학기술정보통신부장관으로부터 최다액출자자 변경승인을 득해야 합니다. 승인을 얻지 아니한 경우 취득한 주식에 대한 의결권 및 경영권의 행사는 제한됩니다.따라서 상기 주식 등의 매매계약은 매수인 이현삼이 과학기술정보통신부장관으로부터 방송법 제15조의2(최다액출자자등 변경승인), 동법 시행규칙 제9조 제1항에 따른 최다액출자자 변경승인을 득한 후 매매가 종결될 예정입니다. 계속기업 관련 중요한 불확실성 반기연결재무제표에 대한 주석 40 에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 반기연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하 고 있는 바와 같이 연결회사는 2019년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 당기순손실 32백만원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 연결회사의 유동자산보다 유동부채가 588백만원 초과하고 있습니다. 한편 연결회사의 종합유선방송사업에 대한 재허가 유효기간 만료일은 2018년 7월 31일로, 연결회사가 종합유선방송 사업을 계속적으로 영위하기 위해서는 과학기술정보통신부장관의 재허가와 이를 위한 방송통신위원회의 사전동의가 필요합니다. 이에 연결회사는 2018년 1월 30일 종합유선방송사업에 대한 허가를 신청하였으나, 2018년 7월 16일 방송통신위원회는 연결회사의 재허가 사전동의 요청에 대하여 부동의하는 결정을 하였고 과학기술정보통신부는 2018년 9월 5일 종합유선방송사업에 대한 재허가를 거부하였습니다. 현재 이와 관련하여 '재허가거부 처분 취소의소'가 서울행정법원에 계류 중이며 재허가 거부처분의 효력은 정지되어 있으나 소송의 결과에 따라 연결회사는 방송사업을 계속적으로 영위하는 것이 불가능할 수 있습니다 주석 40 에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 대주회계법인 1. 제25기 별도 및 연결재무제표 감사 (반기검토, 중간감사 포함)2. 내부회계관리제도 검토 168,000 1,200 - - 제24기(전기) 대성삼경회계법인 1. 제24기 별도 및 연결재무제표 감사 (반기검토, 중간감사 포함)2. 내부회계관리제도 검토 180,000 1,200 180,000 1,200 제23기(전전기) 세정회계법인 1. 제23기 별도 및 연결재무제표 감사 (반기검토, 중간감사 포함)2. 내부회계관리제도 검토3. 금융감독원 감리 조치 결과를 반영한 감사보고서 재발행 150,000 1,300 150,000 1,239 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 제 25기(당기) 제 24기(전기) 제 23기(전전기) 변경사유 대주회계법인 대성삼경회계법인 세정회계법인 제23기(전기) : 전전기 지정감사 종료로 인한 감사인 변경제24기(당기) : 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항에 따른 감사인 지정 5. 내부통제에 관한 사항 (1) 내부감시장치의 개요 및 내부감사의 의견 1. 내부감시장치의 개요당사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같습니다.가. 이사회 : - 이사의 직무감독을 감독합니다. - 당사의 이사회는 사외이사 3명을 포함하여 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 감 사 : - 이사의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에게 영업에 관한 보고를 요구하거나, 직접 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 당사의 감사는 총 1명으로 구성되어 있습니다.다. 기타의 내부감시장치 : - 거래의 집행 등에 관한 승인절차(전결규정), 최대주주 등 이해관계자간 거래 규제, 투자심의위원회 설치 등 내부감시를 위해 추가적으로 각종 규정을 제정하여 위원회 등의 감시 및 통제장치를 운영하고 있습니다.라. 감사의 선임과 감사부서 직원의 인사상 신분보장 (1) 감사의 선임 - 당사는 상법 제411조의 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사를 동법 제409조의 규정을 준수하여(3%이상 대주주는 3%초과분에 대하여 의결권을 행사하지 않았음을 기재)선임하고 있습니다. (2) 감사관련 직원의 전출입이나 해고시에는 감사와 사전협의하게 하는 등 인사상 신분이 보장되어 있습니다.2. 내부감시장치의 운영가. 내부감시의 운영실적 : 일상감사, 반기감사 및 결산감사등나. 감사지적사항에 대한 처리 : 감사지적사항은 즉시 대표이사에게 보고를 하고있 으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사의 평가의견가. 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 씨씨에스충북방송의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.나. 내부감시장치의 중대한 취약점은 발견되지 않았습니다. (2) 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토의견 구분 당기(2021년) 당기(2020년) (주1) 전기(2019년) 외부감사인의 내부회계관리제도 검토의견 - 중요한 취약점 존재 특이사항 없음 주1) 전기(2020년) 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 주식회사 씨씨에스충북방송대표이사 귀하 2021년 3월 17일우리는 첨부된 주식회사 씨씨에스충북방송의 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 씨씨에스충북방송의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다.회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2020년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 ‘중소기업에 대한 적용’의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어 졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 ‘14. 중소기업 등에 대한 검토특례’에 따라 검토를 실시하였습니다. 회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.회사는 전기 이전 오류로 인한 재무제표 재작성과 관련하여 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않고 있습니다. 우리의 검토는 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2020년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 12일 회사: 감사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 참여회계사 서면회의 기초잔액검토 결과에 대한 유의적사항 및 전기재무제표에 대해 발견된 오류 및 전기 재무제표 재작성에 대한 논의 2 2020년 07월 24일 회사: 감사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 참여회계사 서면회의 반기검토 결과에 대한 유의적 사항 및 비교표시되는 전기재무제표 재작성 3 2020년 12월 11일 회사: 감사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 참여회계사 서면회의 내부회계관리제도 검토 결과에 대한 논의 및 핵심감사항목에 대한 내용 4 2021년 01월 29일 회사: 감사, 회계팀장감사인: 담당이사 및 참여회계사 서면회의 기말감사결과에 대한 유의적사항 및 전기재무제표 재작성핵심감사항목에 대한 감사인의 검토 등 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 등 (가) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 사외이사, 총 5명으로 구성되어 있습니다각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 (나) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독합니다.[이사회 규정 제10조] 구분 의결사항 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (3) 영업보고서의 승인 (4) 재무제표의 승인 (5) 정관의 변경 (6) 자본의 감소 (7) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (13) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사감사의 보수 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 (15) 비경상적인 자금 지출 중 [1억]원 이상의 비용지출이 수반되는 경우 이사 등에관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인(단, 특별이해관계자와의 거래 관련 규정이 적용될 사항의 경우 해당 규정에 따른다) (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 이사회에 보고할 사항 1. 이사회에서 논의 및 의결한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (다) 이사회 내 위원회 1) 위원회 구성 현황 위원회명 설치일자 구성 사외이사후보추천위원회 2018.08.16 대표이사 및 사외이사 전원 / 외부위원 투자심의위원회 2018.08.16 대표이사 및 사외이사 전원 / 외부위원 대표이사 후보추천위원회 2021.02.19 이사(사내 및 사외) 전원 및 감사 2) 위원회 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이현무(100%) 이주홍(100%) 박봉수(100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2021.02.25 사외이사 후보추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이현무(100%) 이주홍(100%) 박봉수(100%) 찬반여부 투자심의위원회 2021.01.18 방송채널사업자(PP) 인수의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.01.26 방송채널사업자(PP)에 대한 유상증자참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이현무(100%) 이현삼(50%) 노정현(100%) 김태영(100%) 이주홍(100%) 박봉수(100%) 남동우(감사)(50%) 찬반여부 대표이사 후보추천위원회 2021.02.25 대표이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 -(불참) 찬성 찬성 찬성 찬성 -(불참) 주) 2021.03.30.자 이사회 재구성 이전의 활동 내역입니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김형준(100%) 이현삼(100%) 권혁진(100%) 남삼식(0%) 배성호(100%) 강정순(감사)(100%) 찬반여부 대표이사 후보추천위원회 2021.03.30 대표이사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 찬성 주) 2021.03.30.자 이사회 재구성 이후의 활동 내역입니다. (라) 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 다음과 같습니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임(횟수) 김형준 대표이사(사내이사) 대표이사후보추천위원회 경영총괄 없음 없음 3년 - 이현삼 사내이사 이사회 이사 없음 본인 3년 - 권혁진 사외이사 사외이사후보추천위원회 사외이사 없음 없음 3년 - 남삼식 사외이사 사외이사후보추천위원회 사외이사 없음 없음 3년 - 배성호 사외이사 사외이사후보추천위원회 사외이사 없음 없음 3년 - (마) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 권혁진 - 현) (주)봄으로 대표이사- 전) 한성대학교 ICT학부 교수 없음 - - 남삼식 - 현) 변호사(남삼식 법률사무소 대표)- 전) 부산고등검찰청 검사 없음 - - 배성호 - 전) 한국방송공사(KBS) PD 없음 - - (2) 중요 의결사항 및 보고사항 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 이사회 주요 의결사항 및 보고사항은 다음과 같습니다. (가) 2021.03.30.자 이사회 재구성 이전 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명(참석률) 이현무(100%) 이현삼(100%) 노정현(100%) 김태영(100%) 이주홍(100%) 박봉수(100%) 찬 반 여 부 1 2021-01-07 1. (의결사항) 투자심의위원회 위원 구성의 건 (타법인 (㈜채널숨) 주식 취득 관련) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021-01-10 1. (보고사항) 투자심의위원회 개최결과 보고의 건 (타법인 (㈜채널숨) 주식 취득 관련) - - - - - - - 2. (의결사항) 방송채널사업자(PP) 인수관련 투자 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021-01-27 1. (보고사항) 투자심의위원회 개최결과 보고의 건 (타법인 (㈜채널숨) 유상증자 참여) - - - - - - - 2. (의결사항) 방송채널사업자(PP)에 대한 유상증자 참여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021-02-19 1.(의결사항) 사내(대표)이사 후보추천위원회 운영규정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2.(의결사항) 사내(대표)이사 후보 추천위원회 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.(의결사항) 사외이사 후보추천위원회 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021-02-25 1.(보고사항) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - - - - 2.(보고사항) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - - - - - - - 3.(의결사항) 2019년 감사보고서 재발행 및 재승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.(의결사항) 2020년 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5.(의결사항) 부동산 매각 미수금 대물변제의 승인 및 부동산 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6.(의결사항) 지점설립의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7.(의결사항) 경영혁신 및 경영자문위원회 위원 구성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8.(의결사항) 2021년 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 상기 찬반여부 내용이 "-"인 경우 보고 사항임 (나) 2021.03.30.자 이사회 재구성 이후 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 등의 성명(참석률) 김형준(100%) 이현삼(100%) 권혁진(100%) 남삼식(0%) 배성호(100%) 찬 반 여 부 6 2021-03-30 1.(의결사항) 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 2.(의결사항) 임원 및 경영혁신, 경영자문위원회 보수 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 3.(의결사항) 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 4.(의결사항) 지점 설립 재승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 5.(의결사항) 감사직무규정 개정 및 감사 부설기구 설치 운영의 건 가결 찬성 찬성 찬성 -(불참) 찬성 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - 2 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl (1) 감사위원회 설치여부 당사 정관 제47조에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 비상근으로 회사의 경영상태 등을 법령 등에 위반되지 않도록 감독하는 독립된 자입니다. 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한 방법을 사용 조사하고 있습니다.당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 정관 제50조 (감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없습니다. (3) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 선임일자 비고 강정순 - 현) 세무사(부산지방세무사회 회장)- 전) 국세청 서기관 2021년 03월 30일 - (4) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021-01-07 1. (의결사항) 투자심의위원회 위원 구성의 건 (타법인 (㈜채널숨) 주식 취득 관련) 가결 2 2021-01-10 1. (보고사항) 투자심의위원회 개최결과 보고의 건 (타법인 (㈜채널숨) 주식 취득 관련) - 2. (의결사항) 방송채널사업자(PP) 인수관련 투자 진행의 건 가결 3 2021-01-27 1. (보고사항) 투자심의위원회 개최결과 보고의 건 (타법인 (㈜채널숨) 유상증자 참여) - 2. (의결사항) 방송채널사업자(PP)에 대한 유상증자 참여의 건 가결 4 2021-02-19 1.(의결사항) 사내(대표)이사 후보추천위원회 운영규정 승인의 건 가결 2.(의결사항) 사내(대표)이사 후보 추천위원회 위원 구성의 건 가결 3.(의결사항) 사외이사 후보추천위원회 구성의 건 가결 5 2021-02-25 1.(보고사항) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - 2.(보고사항) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건 - 3.(의결사항) 2019년 감사보고서 재발행 및 재승인의 건 가결 4.(의결사항) 2020년 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 5.(의결사항) 부동산 매각 미수금 대물변제의 승인 및 부동산 취득의 건 가결 6.(의결사항) 지점설립의 건 가결 7.(의결사항) 경영혁신 및 경영자문위원회 위원 구성의 건 가결 8.(의결사항) 2021년 정기주주총회 개최의 건 가결 6 2021-03-30 1.(의결사항) 대표이사 선임의 건 가결 2.(의결사항) 임원 및 경영혁신, 경영자문위원회 보수 지급의 건 가결 3.(의결사항) 이해관계자와의 거래에 대한 통제규정 개정의 건 가결 4.(의결사항) 지점 설립 재승인의 건 가결 5.(의결사항) 감사직무규정 개정 및 감사 부설기구 설치 운영의 건 가결 주1) 상기 찬반여부 내용이 "-"인 경우 보고 사항임 (5) 교육 실시 계획 당 사는 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 사내 주요 현안 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.향후 감사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (6) 교육 실시 현황 당사는 감사를 대상으로 교육을 실시한 내용이 없습니다. 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 회사로부터 이사회 개최 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공받고, 사내 주요 현안 등에 대해서도 수시로 정보를 제공받고 있으며 전문성을 충분히 갖추고 있기에 감사에 대한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (7) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사실 1 7년 - 감사실 설치 취지 : 상근감사제도에 준하는 비상근감사제도 운영- 활동내역 : 가. 1인 상근이사 체제의 견제와 감시 감독 나. 감사 업무지원 / 내부통제 준수여부 점검 등 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (8) 준법지원인에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2016년 3월 30일에 개최된 제19기 정기주주총회에서부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. (2) 소수주주권 및 경영권경쟁 행사자 소수주주권의 내용 행사목적 진행경과 손홍근 신청인 손홍근 주주의 주주명부 열람 및 등사 가처분 - 신청일자 : 2018.02.02 - 결정일자 : 2018.04.12 (주)씨씨에스충북방송 2017.12.31. 기준 주주명부의 열람 및 등사 신청인(손홍근)의 신청 인용 결정,이후 별도의 열람 및 등사 요청 없음 유인무 신청인 유인무 주주의 임시주주총회 소집허가 신청 및 판결- 법원 소송 제기 : 2018.02.02- 법원 판결 결정 : 2018.04.12 [신청취지]신청인에 대하여 별지 목록 기재 각 사항을 회의의 목적사항으로 하는 임시주주총회를 소집할것을 허가한다. 라는 재판을 구합니다.[별지]회의의 목적사항1. 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (1) 사내이사 유희범 (2) 사내이사 정준호 (3) 사외이사 정태원 (4) 사외이사 윤명진 (5) 사외이사 이주홍2. 제2호 의안 : 감사 선임의 건 (1) 감사 이현무3. 제3호 의안 : 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건4. 제4호 의안 : 이사 재선임의 건 (1) 대표이사 유희훈5. 제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건6. 제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 - 회의의 목적사항중 1,2호 기재사항을 회의목적으로 하는 임시주주총회를 소집할 것을 허가받음.- 다만 신청인(유인무)은 법원 결정에 의한 주주총회 개최는 진행하지 않는 것과, 향후 이사 또는 감사의 선임은 회사의 경영혁신위원회 및 이사회를 통해 결정 할 것임을 판결문 수령 즉시 당사 이사회와 감사에게 확약함 박인숙 외 12명 신청인 박인숙 주주외 12명의 임시주주총회 소집허가 신청(신청 후 신청인 측에서 취하)- 법원 소송 제기 : 2018.09.19- 취하 일자 : 2018.11.12 [신청취지] 1. 신청인들에 대하여 별지 기재 사항을 목적사항으로 하는 사건본인의 주주총회를 소집할 것을 허가한다. 2. 제1항 기재 주주총회의 임시의장은 박인숙으로 정한다. 3. 신청비용은 피신청인의 부담으로 한다. 라는 재판을 구합니다. [별지] (주주총회의 목적사항) 1. 제1호 의안 : 박성덕 대표이사 및 김형배 사외이사 해임의 건 2. 제2호 의안 : 신규 이사의 선임에 관한 건 (새로 선임할 이사 수 : 5인) 이사 후보진 명단 1) 사내이사 이현소 2) 사내이사 남동우 3) 사내이사 김도한 4) 사외이사 이주홍 5) 사외이사 박봉수 3. 제3호 의안 : 신규 감사의 선임에 관한 건 감사 후보자 명단 1) 상근감사 이현무 - 신청인 측에서 2018.11.12.자에 소송을 취하함 박인숙 외 12명 신청인 박인숙 주주외 12명의 이사 직무집행정지 가처분 신청- 법원 소송 제기 : 2018.09.19- 법원 판결 결정 : 2019.02.22 [신청취지] 1. 신청인들의 신청외 주식회사 씨씨에스충북방송에 대한 피신청인 이사해임 청구사건의 본안 판결 확정시까지 피신청인은 위 주식회사 씨씨에스충북방송의 이사로서의 직무를 수행하여서는 아니된다. 2. 위 직무집행 정지기간중 법원에서 정하는 적당한 사람으로 하여금 위 직무를 대행하게 한다. 라는 재판을 구합니다. - 기각됨(기각 사유 : 씨씨에스는 코스닥 상장법인이므로, 이사의 해임청구권을 행사하기 위하여는 신청인들이 적어도 '6개월 전부터 계속하여 씨씨에스 발행주식 총수의 1만분의 50이상에 해당하는 주식'을 보유할 것이 요구된다. 그러나 신청인들이 제출한 자료만으로 신청인들이 위와 같은 보유요건을 총족하였다고 보기 어렵다) 박영준 외 9명 신청인 박영준 주주외 9명의 주주총회소집허가 신청- 법원 소송 제기 : 2018.11.12- 법원 판결 결정 : 2018.12.17 [신청취지] 1. 신청인들에 대하여 별지 목록 기재 각 의안을 회의목적으로 하는 사건본인의 임시주주총회를 소집할 것을 허가한다. 2. 제1항 기재 임시주주총회의 의장은 신청인 박영준으로 한다. 3. 신청비용은 사건본인의 부담으로 한다. [별지] (임시주주총회 안건) 제1호 의안 : 이사 해임의 건 제1-1호 : 사내이사 박성덕 해임의 건 제1-2호 : 사외이사 김형배 해임의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 김도한 선임의 건 제2-2호 : 사내이사 이현무 선임의 건 제2-3호 : 사외이사 이주홍 선임의 건 제2-4호 : 사외이사 박봉수 선임의 건 제2-5호 : 사외이사 박영준 선임의 건 제3호 의안 : 비상근감사 남동우 선임의 건 - 법원의 주주총회 소집 허가 판결로 인한 2019.03.04. 임시주주총회 개최- 제1호 의안 중 사내이사 박성덕 해임의 건은 가결되었고, 사외이사 김형배 해임의 건은 임기가 이미 만료됨에 따라 안건을 철회- 제2호 의안 부터 제3호 의안까지는 안건이 모두 통과되어 등기임원이 변경됨- 한편 공동대표이사 박성덕의 해임과 공동대표이사 정준호의 일신상의 사유로 인한 사임으로, 2019.03.07.자 이사회에서 대표이사로 이현무가 선출됨 김영준 외 10명 주주제안 : 김영준 주주 외 10명은 회사의 2019.01.03.자 개최 예정인 임시주주총회에서 이사 선임을 요청함 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 : 사내이사 노정현(1980.5.7.생) 선임의 건 제1-2호 : 사외이사 김영준(1974.2.9.생) 선임의 건 - 2019.01.03.자 임시주주총회에서 이사 선임 가결 VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이현삼 본인 보통주 18,247,287 32.60 18,247,287 32.60 사내이사 계 보통주 18,247,287 32.60 18,247,287 32.60 - 우선주 0 0 0 0 - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 당사 최대주주의 주요 경력사항은 다음과 같습니다. (기준일자 : 2021년 03월 31일) 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 이현삼 사내이사 1999년 07월 ~ 2016년 12월 (주)해피콜 대표이사 - 2019년 11월 ~ (주)씨씨에스충북방송 최대주주 2019년 12월 ~ (주)씨씨에스충북방송 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl (3) 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 11월 22일 이현삼 16,494,574 17.94% 주식 등 양수도계약의 장외매매 체결 주1) 참조 주1) 現최대주주 및 前최대주주 등 간 장외매매 계약 체결내용 (※ 하기 내용은 전기중 체결된 주식 등 양수도계약서상 매매수량이며, 전기중 진행된 2대1 무상감자 前 수량 기준임) 가. 계약 체결일 : 2019년 07월 05일(금) 나. 총 양수도금액 : 7,341,127,000원 다. 양수도 자금 조달방법 : 자기자금 라. 양수도계약 체결 내용 ① 보통주식 (계약 상대방, 주식수(현 지분율), 매매금액 순) - 유인무 : 5,712,720주(6.68%) / 1,713,816,000원 (주당 300원) - 유홍무 : 3,314,240주(3.87%) / 994,272,000원 (주당 300원) - 유희훈 : 2,944,799주(3.44%) / 883,439,700원 (주당 300원) - 김진옥 : 1,852,000주(2.16%) / 555,600,000원 (주당 300원) ② 신주인수권부사채권 및 신주인수권증권 - 신주인수권부사채 및 신주인수권증권의 내용 : (주)씨씨에스충북방송 발행 제12회차 신주인수권부사채 - 권면총액 및 증권의 수 : 3,194,000,000원 / 6,388,000주 - 매매금액 : 3,194,000,000원 마. 보통주식 일부 소유권 이전 및 신주인수권부사채권의 소유권 이전 내용 ① 양도인이 이전한 수량 - 유인무 : 보통주식 1,855,000주(2.17%) / 11월 20일 - 유홍무 : 보통주식 1,850,000주(2.16%) / 11월 20일 - 김진옥 : 보통주식 1,852,000주(2.16%) / 11월 11일 - 유희훈 : 보통주식 2,942,000주(3.20%) / 11월 29일 - (주)능암 : 신주인수권부차새원 및 신주인수권증권 : 사채권 3,194,000,000원, 신주인수권증권 6,388,000주 / 11월 20일 ② 양수인에게 이전된 수량 - 이현삼 : 보통주식 5,557,000주(6,49%) / 11월 20일 - 이현삼 : 보통주식 2,942,000주(3.20%) / 11월 29일 - 이현삼 : 신주인수권부사채권 3,194,000,000원 및 증권 6,388,000주 (※신주인수권부사채권을 전액 대용납입 함으로써 신주인수권증권의 수량만큼 신주인수권 행사를 완료함(보통주 전환 완료 / 2019년 11월 22일) ③ 양도인별 양수인에게 미이전한 잔여 주식수량 - 유인무 : 3,857,720주(4.20%) - 유홍무 : 1,464,240주(1.59%) - 유희훈 : 2,799주(0.00%) ※ 합계 : 5,324,759주(5.79%) ※ 미이전된 주식 5,324,759주(5.79%)에 대하여는 빠른 시일 내 이전되도록 하 며, 미이전시에는 기지급된 매매계약금을 즉시 반환함을 합의함. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (4) 주식 소유현황 (5%이상 주주) (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이현삼 18,247,287 32.60 최대주주본인 - - - - 우리사주조합 - - - (5) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,475 12,483 99.9 34,825,844 55,976,167 62.2 - (6) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신 주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국의 합자법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월中 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 명의개서대리인 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무인 취급장소 부산본사 : 부산시 남구 문현금융로 40서울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 당사 인터넷 홈페이지(www.ccstv.co.kr) (7) 주가 및 주식거래실적[증권 거래소 명 : 코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 구분 2020년 2021년 10월 11월 12월 01월 02월 03월 보통주 최고 - - - - - - 최저 - - - - - - 평균 - - - - - - 거래량 최고일거래량 - - - - - - 최저일거래량 - - - - - - 월간거래량 - - - - - - 주1) 상기 최고가 및 최저가, 평균가는 해당 거래일 종가 기준으로 산출하였습니다.주2) 현재 당사의 주권은 상장적격성실질심사로 매매거래 정지중에 있습니다..주3) 상장적격성실질심사(코스닥시장위원회) 결과 2021년 04월 12일부터 매매거래 정지가 해제되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김형준 남 1968년 10월 대표이사(이사) 등기임원 상근 경영총괄 - 전) (주)티프로드 전략기획본부장(상무이사)- 전) 해성옵틱스 경영기획본부장(상무이사)- 전) (주)씨씨에스충북방송 전무이사 - - - 2021년 03월 ~ 현재 2024년 03월 29일 이현삼 남 1966년 04월 이사 등기임원 비상근 사내이사 - 전) 부산외대 최고경영자과정 수료- 전) (주)해피콜 최대주주 및 대표이사 18,247,287 - 본인 2019년 12월 ~ 현재 2022년 12월 16일 권혁진 남 1975년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전) 한성대학교 ICT학부 교수- 현) (주)봄으로 대표이사 - - - 2021년 03월 ~ 현재 2024년 03월 29일 남삼식 남 1965년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 전) 부산고등검찰청 검사- 현) 변호사 남삼식 법률사무소 대표 - - - 2021년 03월 ~ 현재 2024년 03월 29일