씨씨에스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

2016년 12월 31일 현재
2015년 12월 31일 현재
회사명 : (주)씨씨에스충북방송과 그 종속회사

1. 지배기업의 개요주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "지배기업")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일자로 2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 조건부 재허가 받았으며, 동 기간의 만료시 재연장을 신청할 예정입니다.상기 조건부 재허가 사항중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (1) (주)씨씨에스충북방송은 본 재허가 심사과정에서 제출한 온유랜드(주)에 대한 대여금의 조기 회수계획, 경영 투명성 확보계획, PP프로그램 사용료 지급계획 및 이행각서를 성실하게 이행하여야 한다. (2) (주)씨씨에스충북방송은 부채비율 감소 등 재무건전성 제고를 위한 실질적이고 구체적인 실행계획을 수립하여 재허가일로부터 1개월 이내에 미래창조과학부에 제출하고, 이를 성실히 이행하여야 한다.당사는 재허가 조건에 대한 이행을 철저히 수행하고 있으며, 매 분기마다 이행실적을 미래창조과학부에 보고하고 있습니다.

지배기업은 2003년 5월 28일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장("KOSDAQ") 등록을 승인받아 2003년 5월 30일자로 주식매매가 개시되었습니다. 지배기업의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 39,569,160,500원입니다. 당기말 현재 최대주주인 유인무의 지분율은 특수관계자를 포함하여 6.70%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. 기업회계기준서 제1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일입니다.한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.3. 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 연결재무제표 작성기준 1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화연결실체는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 표시통화는 원화(KRW)입니다.3) 연결기준연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배란 회사가 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다.당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 연결대상 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분은 최초 사업결합시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후의 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되어 있습니다. 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속됩니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다.당기말 현재 연결실체가 보유한 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원) 종속기업명 소재지 소유지분율 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익 (주)씨씨에스고객센터 대한민국 100.00% 17,044,192 264,992,203 20,312,161 (*1) 주요재무현황은 지배기업과 회계정책을 일치시킨 후의 재무수치를 반영하였습니다. (*2) 당기 중 (주)에스비인터랙티브의 지분은 전량 매각 되었 으며, 이로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.(*3) 당기 중 (주)씨씨에스텍은 상법 제517조의 규정에 의하여 법인 해산되었으며, 이로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. (단위:원) 종속기업명 소재지 소유지분율 주요재무현황 자산총계 부채총계 당기순이익 (주)씨씨에스고객센터 대한민국 100.00% 22,128,875 290,389,047 (104,855,309) (주)에스비인터랙티브 대한민국 65.48% 2,060,328,556 1,303,059,080 (4,407,118,447) (주)씨씨에스텍 대한민국 90.00% 20,053,450 416,675,068 (104,338,493) (*1) 주요재무현황은 지배기업과 회계정책을 일치시킨 후의 재무수치를 반영하였습니다. (2) 사업결합 1) 사업결합 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외). 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다. 2) 영업권 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.(3) 외화 연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구축물 20년 방송설비 8년 전송망설비 10년 차량운반구 4년 컨 버 터 4년 비 품 4년 인터넷장비 4년 셋탑박스 10년 케이블모뎀 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(5) 무형자산 연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매결산시 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 비금융자산의 손상 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 사시하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 금융자산은 지분증권과 채무증권, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다. (9) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 비파생금융부채 금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (11) 리스거래 회계처리 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 회계처리하며, 이자비용은 매기 금융리스부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융리스이자비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고있습니다.(12) 충당부채와 우발부채 연결실체는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다. (13) 수익인식 수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 매출의 경우 제공되는 용역수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 그로 인한 경제적효익의 유입 가능성이 높으며, 관련 비용이나 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(14) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세비용 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(16) 종업원급여 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련수익률로 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (17) 주당이익 연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(18) 중단영업 연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (19) 당기 최초 적용 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1110호 ‘연결재무제표’, 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’, 기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분공시’: 투자기업의 연결예외 ㆍ기준서 제1110호 ‘연결재무제표’는 상위 지배회사가 투자기업인 경우도 연결재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 ‘투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업’이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (20) 당기 미적용 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류?측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정 치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.(1) 금융상품의 공정가치 측정 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (4) 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(5) 유형자산유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.5. 부문별정보 (1) 부문단위 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 통신서비스를 제공하기 위한 네트워크자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기중 연결실체의 주요 재화 및 용역매출로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 보고부문 주요재화및용역 당기 전기 (주)씨씨에스충북방송과 그 종속기업 방송매출 13,260,135,260 13,653,380,495 설치비매출 25,640,243 74,758,534 인터넷매출 1,840,275,659 1,741,005,142 Voip매출 122,316,270 169,538,604 상품매출 - 1,457,454 광고매출 5,236,088,061 4,984,912,258 기타매출 423,841,150 574,980,612 합 계 20,908,296,643 21,200,033,099 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - 702,040 요구불예금 220,635,217 1,464,747,500 합계 220,635,217 1,465,449,540 7. 단기금융상품 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 정기예금 - 70,000,000 상기 전기말 단기금융상품은 신용카드가맹점 가입으로 인해 국민은행에 10,000,000원이 질권설정 되어 있으며, 삼성카드 한도 증액을 위해 기업은행에 60,000,000원이 질권설정 되어 있습니다.당기말 현재 연결실체의 변동으로 인하여 보유중인 단기금융상품은 없습니다. 8. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,675,337,132 4,701,255,836 대손충당금 (99,357,927) (404,548,216) 미수금 2,308,730,811 2,857,569,318 대손충당금 (528,503,191) (535,237,302) 미수수익 573,669,181 1,028,609,276 대손충당금 - (648,655,198) 단기대여금 807,916,129 12,616,943,362 대손충당금 - (3,942,000,000) 합계 6,737,792,135 15,673,937,076 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 당기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 당기말 매출채권 3,675,337,132 (99,357,927) 2.70% 미수금 2,308,730,811 (528,503,191) 22.89% 미수수익 573,669,181 - - 선급금 2,985,000 - - 단기대여금 807,916,129 - - 합계 7,368,638,253 (627,861,118) 8.52% 전기말 매출채권 4,701,255,836 (404,548,216) 8.61% 미수금 2,857,569,318 (535,237,302) 18.73% 미수수익 1,028,609,276 (648,655,198) 63.06% 선급금 801,544,516 (531,611,400) 66.32% 단기대여금 12,616,943,362 (3,942,000,000) 31.24% 합계 22,005,922,308 (6,062,052,116) 27.55% (3) 당기말과 전기말의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,062,052,116 1,985,269,045 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,584,732,402 218,203,799 ① 대손처리액(상각채권액) 211,841,348 198,074,417 ② 상각채권회수액 - - ③ 연결실체의 변동 5,369,889,328 - ④ 기타증감액 3,001,726 20,129,382 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,541,404 4,294,986,870 4. 기말 대손충당금 잔액합계 627,861,118 6,062,052,116 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 4개월~6개월 7개월~12개월 1년초과 합계 매출채권 2,356,041,197 245,102,037 1,074,193,898 3,675,337,132 합 계 2,356,041,197 245,102,037 1,074,193,898 3,675,337,132 (전기말) (단위 : 원) 구 분 4개월~6개월 7개월~12개월 1년초과 합계 매출채권 2,555,297,464 363,505,305 1,782,453,067 4,701,255,836 합 계 2,555,297,464 363,505,305 1,782,453,067 4,701,255,836 상기 채권은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.9. 기타유동자산 당분말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 2,985,000 801,544,516 대손충당금 - (531,611,400) 선급비용 111,481,164 71,782,823 합계 114,466,164 341,715,939 10. 장기금융상품당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 연금저축보험 74,529,941 1,032,349,786 (*1) 당기 중 DGB생명과 미래에셋생명에서 차입한 350,130원을 전액 상환완료하였는 바, 이에 대해 담보로 제공되었던 위 장기금융상품이 담보 해소되었습니다.(*2) 전기말 현재 DGB생명과 미래에셋생명에서 각각 120,160천원, 229,970천원(총 350,130원)을 차입중이며, 위 장기금융상품을 이에 대한 담보로 제공하였습니다.11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 상 품 - 393,239,005 당기말 현재 연결실체의 변동으로 인하여 보유중인 재고자산은 없습니다. 12. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 미실현손익 손상차손 장부가액 공정가액 기초가액 당기평가액 기말잔액 지분증권 (주)충북인뉴스 20,000,000 - - - (20,000,000) - - 합계 20,000,000 - - - (20,000,000) - - (*1) 당기중 연결실체가 보유중이던 (주)한국디지털케이블미디어센터(KDMC) 주식을2016 년 03월 15일 전량 매각하였으며, 이와 관련하여 매도가능증권처분이익49,750천원을 기타수익 으로 계상하였 습니다. (*2) 엔디에스(주)는 취득가액 500백만원의 회수가 불확실하여 전기 이전에 장부가액을 전 액 손상처리하였으며 , 동사의 폐업으로 당기말 주석에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 미실현손익 손상차손 장부가액 공정가액 기초가액 당기평가액 기말잔액 지분증권 KDMC 50,000,000 - - - (50,000,000) - - (주)충북인뉴스 20,000,000 - - - (20,000,000) - - 엔디에스㈜ 500,000,000 - - - (500,000,000) - - 합계 570,000,000 - - - (570,000,000) - - (*1) (주)한국디지털케이블미디어센터(KDMC)는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로취득가액 50백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 손상처리하였습니다.(*2) (주)충북인뉴스는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로 취득가액 20백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 손상처리하였습니다.(*3) 엔디에스(주)는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로 취득가액 500백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 손상처리하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 사업결합으로 인한 취득 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 1,409,100,000 - - - - 1,409,100,000 건 물 7,181,490 - - - - 7,181,490 합 계 1,416,281,490 - - - - 1,416,281,490 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 사업결합으로 인한 취득 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 1,409,100,000 - - - - 1,409,100,000 건 물 7,181,490 - - - - 7,181,490 합 계 1,416,281,490 - - - - 1,416,281,490 (2) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대수익 18,000,000 18,000,000 (3) 연결실체는 투자부동산의 평가를 원가법을 따르고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 개별공 시지가는 805,200천원 (전기말 818,620 천원) 입니다. 14. 관계기업투자주식(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황은 다음과 같습니다. 관계기업투자주식은 당기 중 연결실체변동으로 인해 처분되었습니다. (단위 : 원) 피투자회사명 주식수(주) 지분율 취득원가 장부금액 ㈜온유개발전문자기관리부동산투자회사 66,000 30.00% 330,000,000 250,467,541 (2) 당기말 및 전기말 중 관계기업투자주식 평가내역은 다음과 같습니다. 관계기업투자주식은 당기 중 연결실체변동으로 인해 처분되었습니다. (단위 : 원) 피투자회사명 평가전금액 지분법손익 지분법자본변동 기말평가액 ㈜온유개발전문자기관리부동산투자회사 330,000,000 (79,532,459) - 250,467,541 (3) 전기말 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜온유개발전문자기관리부동산투자회사 851,827,975 16,936,173 834,891,802 - (265,108,198) 15. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 과 목 기초장부가액 연결실체변동으로 인한 증감 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 2,644,350,887 (91,897,878) - 1,251,363,710 - 1,301,089,299 건 물 1,778,551,633 (160,821,295) - 445,127,960 52,625,220 1,119,977,158 구 축 물 241,569,290 - - - 17,214,568 224,354,722 방송설비 3,075,861,460 - 1,038,686,591 1,586,174 653,936,905 3,459,024,972 차량운반구 52,936,235 - - - 20,216,711 32,719,524 비 품 179,186,252 (49,071,944) 76,940,000 1,000 64,898,217 142,155,091 전송망설비 16,494,806,819 - 4,167,319,476 91,821,392 2,808,010,054 17,762,294,849 컨버터 - - 391,700,000 2,740,367 45,252,900 343,706,733 케이블모뎀 32,735,126 - 24,450,000 477,374 18,931,126 37,776,626 인터넷장비 871,275,449 (340,012,631) 218,824,109 154,781 264,010,798 485,921,348 셋탑박스 3,523,209,518 - 833,640,000 7,402,855 494,639,943 3,854,806,720 건설중인자산 771,504,632 - 1,765,583,241 1,655,112,155 - 881,975,718 합 계 29,665,987,301 (641,803,748) 8,517,143,417 3,455,787,768 4,439,736,442 29,645,802,760 (*1) 당기말 토지에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 670,680천원을 계상하였습니다. (단위:원) 과 목 기초장부가액 연결실체변동으로 인한 증감 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 2,740,551,296 - - 96,200,409 - 2,644,350,887 건 물 2,090,352,531 - - 236,606,823 75,194,075 1,778,551,633 구 축 물 258,783,858 - - - 17,214,568 241,569,290 방송설비 2,425,193,603 - 1,135,001,600 5,284,540 479,049,203 3,075,861,460 차량운반구 44,191,648 - 96,126,480 31,275,598 56,106,295 52,936,235 비 품 241,042,431 - 69,276,017 1,070,151 130,062,045 179,186,252 전송망설비 11,099,243,152 - 7,640,719,776 - 2,245,156,109 16,494,806,819 케이블모뎀 34,931,918 - 18,300,000 27,708 20,469,084 32,735,126 인터넷장비 711,561,471 - 490,680,500 1,580,826 329,385,696 871,275,449 셋탑박스 3,263,812,262 - 686,210,000 12,603,363 414,209,381 3,523,209,518 건설중인자산 - - 1,440,203,012 668,698,380 - 771,504,632 합 계 22,909,664,170 - 11,576,517,385 1,053,347,798 3,766,846,456 29,665,987,301 (2) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 개별공시지가는 702,418천원(전기말 1,641,705 천원) 입니다. (3) 보험가입자산 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물, 방송설비, 비품, 인터넷장비 등 17,375,148,959 15,165,858,637 메리츠화재보험 한편 연결실체는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 3억원 한도의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.또한 연결실체의 영업과 관련하여 서울보증보험에 66 백만원을 한도로 보험에 가입되어 있습니다. (4) 담보제공내역 등 가. 연결실체의 채무를 위하여 담보제공한 내역 (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공자산 담보제공금액 담보제공 자산의장부금액 임대보증금 30,000,000 쌍용화재해상보험 당사보유 투자부동산 36,000,000 1,416,281,490 차입금 1,650,000,000 우리은행 당사 보유 토지 및 건물, 투자부동산 1,980,000,000 3,837,347,947 주) 상기 채무금액은 당기말 현재 채무의 잔액입니다. 나. 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증내역"해당사항 없음"다. 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역 1. 채무에 대하여 제공받은 담보 및 보증내역 (단위 : 원) 담보제공자 담보제공처 차입금액 기간 내용 비고 유인무 산은캐피탈, 동부증권, 한양증권 3,700,000,000 채무상환시까지 제11회차 사모CB 연대보증 유인무 신한은행 2,450,000,000 채무상환시까지 차입금 연대보증 유인무,유홍무 우리은행 750,000,000 채무상환시까지 차입금 연대보증 주) 상기 차입금액은 당기말 현재 채무 잔액입니다. 2. 채권에 대하여 제공받은 담보 및 보증내역 (단위 : 원) 거래처 채권금액 내용 담보제공자 담보제공금액 담보물건 온유랜드(주) 1,302,478,941 대여금 및 이자 온유랜드(주) 1,300,000,000 충북 충주시 앙성면 능암리 627-9 토지 및 건물 1,700,000,000 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 627-11) 2,700,000,000 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 703-3) 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 627-5) 엔비에스라이프(주) 10,000,000,000 봉안당 18,000기 라. 견질제공된 어음, 수표"해당사항 없음" (5) 유형자산의 장기연불 매각과 현재가치할인차금연결실체는 2010년 중에 장부가액 32억원의 전송망설비를 39.6억원에 5년간의 장기연불로 매각하였는 바 매각 당시의 현재가치는 33억원입니다. 이 거래의 현재가치 평가를위해 적용된 이자율은 연 5.5%로서 거래된 자산의 공정가액과 미래현금흐름을 일치시키는 이자율입니다. 명목가치와 현재가치의 차이는 현재가치할인차금으로 하여 기간의 경과에 따른 이자수익(당기 발생액 3,001천원)을 영업외수익으로 계상합니다. 16. 무형자산 당기말과 전기말 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 당기 무형자산상각비는 판관비로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 합계 기초금액 6,976,330,694 55,000,000 310,517,832 7,341,848,526 연결실체 변동으로 인한 증감 - (55,000,000) (294,510) (55,294,510) 기중증가 - - 160,371,220 160,371,220 기중감소 (449,506,000) - (224,576,780) (674,082,780) 기말금액 6,526,824,694 - 246,017,762 6,772,842,456 (*1) 당기말 영업권에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 449,506천원을 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 소프트웨어 기타의무형자산 개발비 합계 기초금액 3,639,175,114 115,000,000 82,375,325 18,150,000 3,854,700,439 연결실체 변동으로 인한 증감 - - - - - 기중증가 4,042,857,580 - 371,283,750 - 4,414,141,330 기중감소 (705,702,000) (60,000,000) (143,141,243) (18,150,000) (926,993,243) 기말금액 6,976,330,694 55,000,000 310,517,832 - 7,341,848,526 (*1) RO지역 가입자 및 전송선로 장비 등 유선방송자산일체를 10,685,979천원에 매입하여 전송설비 및 방송설비로 6,643,122천원을, 영업권으로 4,042,857천원을 계상하였습니다. (*2) 전기말 영업권에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 705,702천원을 계상하였습니다. 17. 리스자산 연결실체는 전송망설비와 차량 1대를 운용리스(리스기간 : 60개월~36개월) 로 사용하고 있으며, 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 리스료지급액 370,383,760 14,377,997 - 384,761,757 18. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 임차보증금 160,425,340 133,058,499 기타보증금 117,068,252 280,032,000 합 계 277,493,592 413,090,499 19. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 737,824,504 659,735,601 미지급금 670,711,428 2,801,934,166 미지급비용 372,575,268 420,302,113 합 계 1,781,111,200 3,881,971,880 상기 매입채무 및 기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 20. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 예수금 22,472,060 26,899,950 선수금 121,338,647 606,623,816 합 계 143,810,707 633,523,766 21. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 비 고 차입금 장기차입금 3,750,000,000 11,965,650,758 유동성장기부채 1,100,000,000 5,570,582,544 차입금 소계 4,850,000,000 17,536,233,320 사채 전환사채(유동) 3,532,580,254 - 주2) 사채 소계 3,532,580,254 - 합 계 8,382,580,254 17,536,233,302 주1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.주2) 상기 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 있는 단기사채로서, 조기상환청구권 행사시작일은 2017년 09월 28일입니다. 따라서 본 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 신한은행 차입금 4.70% 매분기균등분할상환 2,450,000,000 2,950,000,000 우리은행 차입금 1.04% 매분기균등분할상환 750,000,000 1,350,000,000 우리은행 차입금 5.55% 만기일시상환 1,650,000,000 1,650,000,000 우리은행 차입금 - - - 3,966,644,000 우리아비바 보험대출 - - - 120,160,000 미래에셋 보험대출 - - - 229,970,000 ㈜에이치케이저축은행외2 자산유동화 - - - 7,269,459,302 합계 4,850,000,000 17,536,233,302 유동성대체 (1,100,000,000) (5,570,582,544) 차감후잔액 3,750,000,000 11,965,650,758 (향후 상환 계획) (단위 :원) 상환연도 금 액 1차년도 1,100,000,000 2차년도 3,750,000,000 3차년도 - 합 계 4,850,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일자 만기일자 장부가액 비고 당기말 전기말 제 11회차 사모전환사채 2016.09.28 2019.09.28 3,532,580,254 - 주1) 주1) 상기 제 11회차 사모전환사채(무기명식 무보증)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 사모전환사채 비고 액면가액 3,700,000,000 발행가액 3,700,000,000 상환할증금 361,893,300 사채할인발행차금 (529,313,046) 장부가액 3,532,580,254 전환권대가 174,754,104 표시이자율 3.00% 만기수익율 6.00% 사채의 유효이자율 8.08% 전환가액 2,178 매 3개월마다 변동(*1)(現전환가액 조정일 : '16.12.28) 전환청구기간 2017.09.28~2019.08.28 권리미행사 및 미청구주식수 1,698,806주 특약사항 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년후 매 3개월(최초 행사가능일자 : '17.09.28) (*1) 본 전환사채의 행사가격(전환가액)은 매 3개월 마다 시가에 따라 행사가격을 조정하되, 최저 조정한도는 1,000원 입니다. 22. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 임대보증금 68,471,130 83,388,600 재 송 신료소송충당부채 1,074,880,037 633,775,087 합 계 1,143,351,167 717,163,687 상기 재송신료소송충당부채는 지상파 3사(KBS, MBC, SBS와 CJB)의 재송신비(CPS) 청구소송의 1심 판결 결과 연결실체가 패소함에 따라 당기말 충당부채로 계상한 금액 입니다. 소송 충당부채와 관련하여 재송신비 청구 소송은 (1) 과거 사건의 결과로 현재 의무가 존재하며, (2) 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 미래에 유출될 가능성이 크며, (3) 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능함에 따라 충당부채로 인식하여 장부에 반영하였고, 충당부채 인식요건에 해당하지 않는 사항에 대해서는 우발채무로 주석기재하였습니다.35. 우발채무 참조> 23. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직제도 연결실체 종속기업 중 일부기업의 퇴직급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직금의 금액을 확정하고 있습니다. 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 '퇴직급여부채'는 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.1) 확정급여채무 산정내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 165,488,792 348,222,967 사외적립자산의 공정가치 - - 확정급여부채 165,488,792 348,222,967 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 348,222,967 169,935,665 연결실체 변동 (210,711,271) - 당기근무원가 41,200,796 242,768,704 이자원가 - - 급여지급액 (13,223,700) (64,481,402) 보험수리적 손실(이익) - - 매각예정자산관련부채의 증감 - - 보고기간말 금액 165,488,792 348,222,967 3) 사외적립자산의 변동내역 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 연결실체 변동 - - 이자수익 - - 사외적립자산의 수익 - - 사외적립자산 납입액 - - 사외적립자산에서 퇴직급여 지급액 - - 매각예정비유동자산의 증감 - - 보고기간말 금액 - - 4) 주요 보험수리적 가정 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 할인율 3.76% 3.76% 임금상승률 4.00% 4.00% 5) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1.00% 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 -1.00% 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 (단위 : 원) 구 분 주요 가정의 변동 부채금액의 변동 할인율 -1.00% 8.27% 증가 1.00% 7.12% 감소 임금상승률 -1.00% 7.18% 감소 1.00% 8.17% 증가 (2) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체 중 지배회사와 일부 종속회사는 자격을 갖춘 모든 종업원(임원제외)들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.24. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 79,138,321 79,138,321 보통주자본금 39,569,160,500 39,569,160,500 25. 기타불입자본 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 4,953,106,719 4,953,106,719 기타자본잉여금 175,568,588 814,484 자기주식 - (295,093,160) 자기주식처분이익 206,255,797 - 합 계 5,334,931,104 4,658,828,043 연결실체는 2011년 에 자기주식을 취득하기로 결의하고 2011년 10월 26일부터 2011년 11월 2일까지 자기주식 327,868주를 295,093천원에 장내 취득하였습니다. 한편 연결실체는 2016년 02월 03일 이사회에서 연결실체가 보유한 자기주식 327,868주를 전량매각하기로 결의하였고, 2016년 02월 04일 전량 매각완료 하였습니다. 금번 자기주식처분 총액은 505,209천원이며, 처분으로 인한 자기주식처분이익 206,255천원이 계상되었습니다. 금번 자기주식 매각으로 인하여 연결실체가 보유한 자기주식은 없습니다 26. 연결결손금 (1) 당기말과 전기말 연결결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 연결미처분이익잉여금 (11,256,779,959) (9,183,709,801) (2) 당기말 및 전기말 중 연결결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 전기이월결손금 (9,183,709,801) (7,844,434,790) 당기순이익 (2,073,070,158) (1,339,275,011) 보험수리적손익 - - 차기이월결손금 (11,256,779,959) (9,183,709,801) 27. 수익당기와 전기 중 수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 방송매출 13,260,135,260 13,653,380,495 설치비매출 25,640,243 74,758,534 인터넷매출 1,840,275,659 1,741,005,142 Voip매출 122,316,270 169,538,604 상품매출 - 1,457,454 광고매출 5,236,088,061 4,984,912,258 기타매출 423,841,150 574,980,612 합 계 20,908,296,643 21,200,033,099 28. 매출원가당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 방송매출원가 15,431,511,899 14,384,524,517 인터넷매출원가 1,242,938,633 1,122,830,056 Voip매출원가 178,577,492 225,391,400 상품매출원가 - 1,297,550 광고매출원가 157,310,564 89,900,940 합계 17,010,338,588 15,823,944,463 29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 급여 1,361,904,821 1,532,080,938 퇴직급여 112,969,922 285,382,605 복리후생비 506,970,154 525,233,185 여비교통비 26,811,919 21,859,991 접대비 86,792,323 111,699,820 통신비 175,512,526 213,254,906 세금과공과 257,785,509 237,026,901 감가상각비 149,306,238 166,213,909 지급임차료 153,045,797 83,061,546 보험료 48,252,204 59,005,379 차량유지비 96,947,599 120,048,504 운반비 307,800 383,950 교육훈련비 13,073,155 15,682,920 도서인쇄비 2,318,858 4,034,101 사무용품비 6,340,090 7,088,679 소모품비 21,040,029 19,962,901 용역비 21,399,780 19,588,320 지급수수료 740,862,299 845,383,861 광고선전비 22,857,497 25,150,066 수선비 10,875,649 14,227,800 대손상각비 151,258,393 145,229,494 수도광열비(전력비) 184,648,900 181,904,190 건물관리비 2,871,640 2,047,220 무형자산상각비 224,576,780 142,968,707 판매촉진비 804,915,954 559,544,244 합계 5,183,645,836 5,338,064,137 30. 기타손익당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 : 관리비/임대료수익 3,020,607 4,637,984 유형자산처분이익 446,075,973 28,420,861 매도가능증권처분이익 49,750,000 3,619,537,558 대손충당금환입 716,989 10,669 잡이익 296,057,534 145,538,112 기타수익 소계 795,621,103 3,798,145,184 기타비용 : 무형자산손상차손 449,506,000 705,702,000 유형자산손상차손 670,680,000 - 기부금 37,265,780 39,456,770 유형자산처분손실 7,139,574 12,720,010 기타의대손상각비 - 362,556,304 잡손실 82,732,081 678,247,010 기타비용 소계 1,247,323,435 1,798,682,094 기타손익 : (451,702,332) 1,999,463,090 31. 순금융손익당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익: 이자수익 292,966,925 718,665,060 금융수익 소계 292,966,925 718,665,060 금융원가: 이자비용 754,409,799 1,115,741,857 금융비용 소계 754,409,799 1,115,741,857 순금융수익(손실) (461,442,874) (397,076,797) 32. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 영업비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 2,378,249,298 2,499,913,141 프로그램사용료 4,632,680,344 4,573,077,182 전송망사용료 961,202,742 1,278,626,628 자가망관리비 3,816,231,440 3,573,118,581 지역채널제작비 571,983,653 601,980,599 감가상각비 4,439,736,442 3,568,376,769 지급수수료 902,715,379 1,021,273,018 기타 4,491,185,126 4,045,642,682 영업비용의 합계 22,193,984,424 21,162,008,600 33. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 - - 2. 이연법인세 - - 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 - - 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 법인세비용 - - ( 2) 회계이익과 법인세비용의 관계 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,198,832,987) (2,871,046,148) 법정세율로 계산된 법인세 (483,743,258) (631,630,151) 조정사항(법인세효과) : - - 일시적차이 미인식으로 인한 효과 (702,596,060) (2,030,043,990) 비공제비용으로 인한 효과 139,309,709 169,655,402 이연법인세자산미인식 세무상결손금 효과 1,038,808,896 2,930,521,612 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 세율변경등에 따른 이연법인세 변동효과 - - 기타 8,220,713 (438,502,873) 법인세비용 - - 상기 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다. (3) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 차감할일시적차이 350,837,229 650,280,325 세무상결손금 5,502,186,466 4,177,914,057 미사용세액공제 565,051,263 1,076,109,663 합 계 6,418,074,958 5,904,304,045 34. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 지배지분 당기순이익(손실) (2,073,070,158) (1,339,275,011) 계속사업이익(손실) (2,198,832,987) 1,640,410,792 중단사업이익(손실) 125,762,829 (2,979,685,803) 가중평균유통보통주식수 79,106,968 76,287,165 기본주당이익(손실) (26) (18) 계속사업주당이익(손실) (28) 22 중단사업주당이익(손실) 2 (39) (2) 당기말 현재 보통주로 발행될 희석증권의 잔액은 없습니다. 따라서 보통주주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. (3) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다 . (단위 :원) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016.01.01~2016.12.31 79,138,321 366 28,964,625,486 자기주식 2016.01.01~2016.02.04 (327,868) 35 (11,475,380) 합 계 78,810,453 - 28,953,150,106 당기 가중평균유통보통주식수 : 28,953,150,106주 / 366일 = 79,106,968주 (단위 :원) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015.01.01~2015.12.31 74,138,321 365 27,060,487,165 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (327,868) 365 (119,671,820) 신주인수권행사 2015.02.23~2015.12.31 1,000,000 312 312,000,000 신주인수권행사 2015.03.11~2015.12.31 2,000,000 296 592,000,000 합 계 73,810,453 27,844,815,345 전기 가중평균유통보통주식수 : 27,844,815,345주 / 365일 = 76,287,165주 35. 특수관계자 공시(1) 연결실체와 특수관계에 있는 자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 지분율 비고 당기말 전기말 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 100.00% 100.00% 기 타 (주)씨씨에스텍 - 90.00% 주1) (주)에스비인터랙티브 - 65.48% 주2) 온유랜드(주) - - 주3) 엔비에스라이프(주) - - 주3) (주)능암 - - 주3) (주)온유에어 - - 주3) 유홍무 - - 유인무 - - 유희훈 - - 유희범 - - (주1) (주)씨씨에스텍은 당기중 상법 제517조의 규정에 의하여 법인 해산되었습니다 . (주2) (주)에스비인터랙티브의 지분은 당기중 전량 처분되었으며, 이에따라 종속회사에서 제외되었습니다.(주3) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 전기 매입등 매출등 매입등 매출등 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 739,715,501 3,600,000 659,606,178 12,722,148 기타 (주)씨씨에스텍 - - - - (주)에스비인터랙티브 61,658,751 6,417,129 253,930,723 34,577,626 온유랜드(주) - 274,945,077 - 630,715,867 (주)온유에어 8,983,607 2,408,385 14,318,182 9,666,000 엔비에스라이프(주) - - - - (주)능암 7,665,962 167,506 - 36,000 주요경영진 유홍무 - - - 4,253,425 유인무 - - - 2,774,079 유희훈 - - - 763,296 합 계 818,023,821 287,538,097 927,855,083 695,508,441 (3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 변동내역 및 당기말 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 당기말잔액 전기말잔액 비고 (주)씨씨에스고객센터 채권 기타채권 50,653,023 80,180,073 채무 기타채무 10,000,000 10,000,000 (주)에스비인터렉티브 채권 매출채권 - 65,155,093 연결실체 변동으로인한 증감 기타채권 - 1,100,000 (주)씨씨에스텍 채권 대여금 - 255,000,000 주1,2) 기타채권 - 57,336,575 주1,2) 온유랜드(주) 채권 대여금 732,088,027 8,287,088,027 기타채권 570,390,914 299,093,456 (주)능암 채무 기타채무 2,320,560 - (주)온유에어 채권 대여금 - 140,000,000 연결실체 변동으로인한 증감 기타채권 - 46,884,136 유희훈 채무 기타채무 - 13,151,440 채권 총 합계 1,353,131,964 9,231,837,360 채무 총 합계 12,320,560 23,151,440 (주1) (주)씨씨에스텍은 재무상황이 악화된 상태로 대여금 및 기타채권에 대한 회수가능성이 불확실 하므로 당기 이전에 100% 대손충당금을 설정하였습니다. (주2) (주)씨씨에스텍은 당기중 법원의 파산선고 및 상법 517조에 따라 법인해산 되었으며, 대여금 및 기타채권을 대손처리 하였습니다. 36. 우발채무 (1) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 충당부채인식액 소송 진행사항 비 고 (주)문화방송(MBC) 당사 손해배상(지) 1,406,437,534 372,267,190 당사 1심 일부 패소, 2심 항소 진행중 주1) 한국방송공사(KBS) 당사 손해배상(지) 1,390,551,105 371,449,430 당사 1심 일부 패소, 2심 항소 진행중 주1) (주)서울방송(SBS), 당사 손해배상(지) 765,724,323 331,163,417 당사 1심 패소, 2심 항소 진행중 주1) (주)청주방송(CJB) 당사 손해배상(지) 1,825,913,180 당사 1심 패소, 2심 항소 진행중 주1) 당사 현대HCN 현대HCN충북방송 손해배상(기) 2,625,000,000 - 1심 진행중 - 당사 (주)씨씨비 소송비용확정청구 35,015,140 - 1심 진행중 - 당사 표명근 소송비용확정청구 21,949,060 - 1심 진행중 - (주1) 지상파 3사의 재송신비청구와 관련한 소송사건의 1심 판결 결과 연결실체가 패소함에 따라 당기말 충당부채로 인식하여 재무제표에 반영하였습니다. 참조> (2) 계류중인 소송사건과 관련한 우발채무 상기(1) 계류중인 소송사건 중 서울방송(SBS)와 청주방송(CJB)의 재송신비 청구 소송 1심 판결에서는, 타 지상파방송사(KBS, MBC)와 연결실체 간의 재송신비 청구소송의 판결과는 달리 아날로그 가입자를 포함하여 손해배상액을 산정하였습니다. 연결실체와 타 지상파방송사(KBS, MBC) 간의 판결 및 타 지상파방송사(KBS, MBC)와 타 종합유선방송사업자 간의 판결을 참작해 볼 때, 항소심 판결에서는 아날로그 가입자가 재송신비 손해배상액 산정 대상에서 제외될 것으로 판단하여 그에 기초한 충당 부채를 계상하였습니다. (SBS 및 CJB 부분 전기말 잔액 195백만원, 당기말 잔액 331백만원) 그러나 본 항소심 판결이 예상과는 다르게 기각(당사가 패소하여 아날로그 가입자가 포함된 손해배상액이 산정될 경우) 될 경우에 추가로 발생하는 우발채무는 1,229백만원 입니다. 37. 금융상품 (1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 8,382,580,254 17,536,233,302 차감: 현금및현금성자산 (220,635,217) (1,465,449,540) 순차입금 8,161,945,037 16,070,783,762 자본총계 33,647,311,645 35,266,026,004 총자본차입금비율 24.26% 45.57% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피지정파생상품 매도가능금융자산 - - - - - 장기매출채권및기타채권 - - - - - 매출채권및기타채권 - 6,737,792,135 - - - 단기금융상품 - - - - - 현금및현금성자산 - 220,635,217 - - - 합계 - 6,958,427,352 - - - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 장기매입채무및기타채무 - - - - 매입채무및기타채무 - - 1,781,111,200 - 유동성장기차입 - - 1,100,000,000 - 장.단기차입금 - - 3,750,000,000 - 전환사채 - - 3,532,580,254 - 합계 - - 10,163,691,454 - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피지정파생상품 매도가능금융자산 - - - - - 장기매출채권및기타채권 - - - - - 매출채권및기타채권 - 15,673,937,076 - - - 단기금융상품 - 70,000,000 - - - 현금및현금성자산 - 1,465,449,540 - - - 합계 - 17,209,386,616 - - - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피지정파생상품 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 장기매입채무및기타채무 - - - - 매입채무및기타채무 - - 3,881,971,880 - 유동성장기차입 - - 5,570,582,544 - 장.단기차입금 - - 11,965,650,758 - 합계 - - 21,418,205,182 - (4) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 손손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 기중 인식 기타포괄손익 - - 처분손익 49,750,000 3,619,537,558 손상차손 - - 배당금수익 - - 대여금및수취채권 이자수익 292,966,925 718,665,060 외환차이 - - 상 각 후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 754,409,799 1,115,741,857 (5) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 단, 회사는 차입금과 외화표시 자산, 부채가 없는 바, 이자율변동위험과 외환위험은 없습니다.1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석8에서 설명하고 있습니다.2) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 원) 구분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 1,781,111,200 - - 1,781,111,200 유동성장기차입금 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 장.단기차입금 - 3,750,000,000 - 3,750,000,000 전환사채 3,532,580,254 - - 3,532,580,254 금융부채 계 6,413,691,454 3,750,000,000 - 10,163,691,454 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 및 범주별금액은 다음과 같습니다.가.금융자산 (단위 : 원) 금융자산 범주 계정과목 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 대여금및수취채권 매출채권및 기타채권 매출채권 3,575,979,205 3,575,979,205 4,296,707,620 4,296,707,620 미수금 1,780,227,620 1,780,227,620 2,322,332,016 2,322,332,016 단기대여금 807,916,129 807,916,129 8,674,943,362 8,674,943,362 미수수익 573,669,181 573,669,181 379,954,078 379,954,078 단기금융상품 정기예금 - - 70,000,000 70,000,000 현금 및 현금성자산 현금및요구불예금 220,635,217 220,635,217 1,465,449,540 1,465,449,540 금융자산 합계 6,958,427,352 6,958,427,352 17,209,386,616 17,209,386,616 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 범주 계정과목 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및기타채무 매입채무 737,824,504 737,824,504 659,735,601 659,735,601 미지급금 670,711,428 670,711,428 2,801,934,166 2,801,934,166 미지급비용 372,575,268 372,575,268 420,302,113 420,302,113 유동성장기부채 유동성장기부채 1,100,000,000 1,100,000,000 5,570,582,544 5,570,582,544 장.단기차입금 장.단기차입금 3,750,000,000 3,750,000,000 11,965,650,758 11,965,650,758 사채 전환사채 3,532,580,254 3,532,580,254 - - 금융부채 합계 10,163,691,454 10,163,691,454 21,418,205,182 21,418,205,182 연결실체는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치평가와 관련한 평가손익은 없습니다.2) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산 - - - - - 단기금융상품 - - - - - 현금및현금성자산 220,635,217 220,635,217 - - 220,635,217 금융자산 합계 220,635,217 220,635,217 - - 220,635,217 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산 - - - - - 단기금융상품 70,000,000 70,000,000 - - 70,000,000 현금및현금성자산 1,465,449,540 1,465,449,540 - - 1,465,449,540 금융자산 합계 1,535,449,540 1,535,449,540 - - 1,535,449,540 38. 중단영업 종속기업인 (주)에스비인터랙티 브의 지분이 당기중 매각되고 (주)씨씨에스텍이 해산됨에 따라 매각과 해산되기 전까지의 영업성과는 중단영업으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 매출액 740,364,420 3,668,581,587 영업이익 (92,052,729) (968,275,740) 법인세차감전순이익 (105,471,314) (4,511,456,940) 법인세비용 - - 세후순이익 (105,471,314) (4,511,456,940) 처분손익 194,825,445 - 법인세비용 - - 세후처분손익 194,825,445 - 중단영업순이익 89,354,131 (4,511,456,940) 지배지분 귀속분 125,762,829 (2,979,685,803) 비지배지분 귀속분 (36,408,698) (1,531,771,137) 39. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,109,478,856) (2,871,046,148) 현금유출 없는 비용등의 가산 7,179,612,734 11,048,476,808 법인세비용 - - 이자비용 754,409,799 1,129,640,072 대손상각비 151,258,393 175,794,875 기타의대손상각비 - 4,120,634,164 방송원가(재송신비) 441,104,950 339,596,400 잡손실(재송신비) - 294,178,687 지분법손실 - 79,532,459 감가상각비 4,439,736,442 3,766,846,456 유형자산처분손실 7,139,574 5,346,098 무형자산상각비 224,576,780 221,291,243 유형자산손상차손 670,680,000 - 무형자산손상차손 449,506,000 705,702,000 퇴직급여 41,200,796 209,914,354 사채상환손실 - - 현금유입이 없는 수익등의 차감 (799,496,018) (4,872,519,839) 이자수익 292,966,925 1,024,872,873 대손충당금환입 716,989 10,669 유형자산처분이익 446,075,973 195,613,629 매도가능증권처분이익 49,750,000 3,652,022,668 종속기업투자주식처분이익 - - 잡이익 9,986,131 - 영업활동관련 자산, 부채의 변동 325,896,749 (2,782,626,130) 매출채권의 감소(증가) 372,865,418 (177,909,778) 미수금의 감소(증가) 530,727,155 439,278,039 선급금의 감소(증가) 245,891,468 (4,959,957) 선급비용의 감소(증가) 63,152,540 16,488,207 장기미수금의 감소(증가) - 247,042,754 상품의 감소(증가) - 57,109,068 매입채무의 증가(감소) 92,002,009 (3,312,679,056) 미지급금의 증가(감소) (904,461,276) (77,246,186) 미지급비용의 증가(감소) 100,776,282 49,341,974 예수금의 증가(감소) 3,160,520 (22,949,700) 선수금의 증가(감소) (150,076,197) 63,699,227 예수보증금의 증가(감소) - (23,304,870) 예수보증금(비유동)의 증가(감소) (14,917,470) (4,908,800) 퇴직급의 지급 (13,223,700) (31,627,052) 중단사업에 의한 변동 - - 영업에서 창출된 현금흐름 4,596,534,609 522,284,691 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,100,000,000 5,570,582,544 건설중인자산의 전송선로설 비 등 대체 1,655,112,155 668,698,380 선급금에서 대체된 유무형자산의 증가 - 5,573,700,000 전기 미지급금의 대체로 인한 유무형자산의 증가 522,334,680 - 당기 미지급금의 증가로 인한 유무형자산의 감소 89,065,500 522,334,680 40. 보고기간후 사건 본 재무제표는 2017년 03월 30일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 7,125,185,048 17,396,318,539 28,468,151,258 현금및현금성자산 218,463,716 1,456,577,656 1,530,553,825 단기금융상품 0 0 0 매출채권 및 기타채권 6,737,792,135 15,223,603,956 20,760,756,232 기타유동자산 165,119,187 397,712,664 6,065,376,911 당기법인세자산 3,810,010 318,424,263 111,464,290 재고자산 0 0 0 매각예정비유동자산 0 0 0 비유동자산 38,182,077,548 39,540,945,897 34,567,343,618 매도가능금융자산 0 0 2,844,999,732 장기금융상품 74,529,941 1,032,349,786 582,003,268 장기매출채권 및 기타채권 0 0 247,042,754 투자부동산 1,416,281,490 1,416,281,490 1,416,281,490 종속회사 및 관계기업투자 0 495,860,052 3,820,000,000 유형자산 29,640,930,069 29,014,810,054 21,720,858,992 무형자산 6,772,842,456 7,286,554,016 3,721,083,393 기타비유동자산 277,493,592 295,090,499 215,073,989 이연법인세자산 0 0 0 자산총계 45,307,262,596 56,937,264,436 63,035,494,876 부채 유동부채 6,508,651,773 8,887,288,196 19,968,783,560 매입채무 및 기타채무 1,737,153,642 3,029,113,049 6,384,061,869 단기차입금 0 0 4,650,000,000 기타유동부채 138,917,877 287,592,603 210,936,267 유동성장기부채 1,100,000,000 5,570,582,544 8,723,785,424 사채 3,532,580,254 0 0 당기법인세부채 0 0 0 매각예정자산관련부채 0 0 0 비유동부채 4,903,351,167 12,692,814,445 8,616,204,754 장기차입금 3,750,000,000 11,965,650,758 8,517,907,354 장기매입채무 및 기타채무 0 0 0 기타비유동부채 1,153,351,167 727,163,687 98,297,400 이연법인세부채 0 0 0 퇴직급여부채 0 0 0 부채총계 11,412,002,940 21,580,102,641 28,584,988,314 자본 자본금 39,569,160,500 39,569,160,500 37,069,160,500 기타불입자본 4,267,146,880 3,591,043,819 3,605,514,739 기타자본구성요소 0 0 0 이익잉여금(결손금) (9,941,047,724) (7,803,042,524) (6,224,168,677) 자본총계 33,895,259,656 35,357,161,795 34,450,506,562 자본과부채총계 45,307,262,596 56,937,264,436 63,035,494,876 포괄손익계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 20,916,835,672 21,203,583,099 20,835,620,569 매출원가 17,010,338,588 15,824,203,554 16,914,566,943 매출총이익 3,906,497,084 5,379,379,545 3,921,053,626 판매비와관리비 5,212,475,624 5,236,468,293 6,056,214,900 영업이익(손실) (1,305,978,540) 142,911,252 (2,135,161,274) 기타이익 876,740,999 3,798,114,392 550,714,793 기타손실 1,247,323,435 5,122,822,042 874,260,742 금융수익 294,166,175 718,664,408 977,757,189 금융원가 755,610,399 1,115,741,857 1,151,904,507 법인세비용차감전순이익(손실) (2,138,005,200) (1,578,873,847) (2,632,854,541) 법인세비용 0 0 0 당기순이익(손실) (2,138,005,200) (1,578,873,847) (2,632,854,541) 기타포괄손익 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 총포괄손익 (2,138,005,200) (1,578,873,847) (2,632,854,541) 주당이익 기본주당이익(손실) (27) (20) (40) 희석주당이익(손실) (27) (20) (40) 자본변동표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 32,566,860,500 3,629,985,624 0 (3,591,314,136) 32,605,531,988 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,632,854,541) (2,632,854,541) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채의전환 2,300,000 (69,885) 0 0 2,230,115 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 4,500,000,000 (24,401,000) 0 0 4,475,599,000 신주인수권부사채의 상환 (211,349,877) 0 0 (211,349,877) 2014.12.31 (기말자본) 37,069,160,500 3,605,514,739 0 (6,224,168,677) 34,450,506,562 2015.01.01 (기초자본) 37,069,160,500 3,605,514,739 0 (6,224,168,677) 34,450,506,562 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,578,873,847) (1,578,873,847) 자기주식의 처분 0 0 0 0 0 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 행사 2,500,000,000 (14,470,920) 0 0 2,485,529,080 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 39,569,160,500 3,591,043,819 0 (7,803,042,524) 35,357,161,795 2016.01.01 (기초자본) 39,569,160,500 3,591,043,819 0 (7,803,042,524) 35,357,161,795 자본의 변동 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,138,005,200) (2,138,005,200) 자기주식의 처분 0 501,348,957 0 0 501,348,957 전환사채의전환 0 0 0 0 0 전환사채의 발행 0 174,754,104 0 0 174,754,104 신주인수권부사채의 행사 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 39,569,160,500 4,267,146,880 0 9,941,047,724 33,895,259,656 현금흐름표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 4,031,118,312 489,424,142 (66,688,988) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,506,565,103 638,189,144 474,838,525 이자수취 25,305,496 1,187,072,296 541,374,433 이자지급 (815,366,540) (1,128,877,325) (1,081,132,884) 법인세납부(환급) 314,614,253 (206,959,973) (1,769,062) 투자활동현금흐름 3,754,351,050 1,306,530,085 (8,271,046,062) 단기금융상품의 감소 0 0 0 단기금융상품의 증가 0 0 0 장기금융상품의 증가 0 (450,346,518) (442,003,268) 장기금융상품의 감소 957,819,845 0 3,000,000 단기대여금의 감소 7,702,171,898 6,287,911,973 4,481,763,879 단기대여금의 증가 (73,000,000) (1,768,000,000) (3,686,000,000) 매도가능증권의 처분 49,750,000 6,464,537,290 0 매도가능증권의 취득 0 0 종속기업투자주식의 처분 577,000,000 0 53,950,000 종속기업투자주식의 취득 0 0 0 유형자산의 처분 1,477,110,620 74,916,949 9,217,715 유형자산의 취득 (7,233,979,050) (5,855,836,777) (5,563,870,388) 무형자산의 취득 (129,871,220) (3,368,743,750) (3,143,804,000) 보증금의 감소 26,216,000 0 16,700,000 보증금의 증가 (100,216,000) (77,909,082) 0 자기주식의 처분 501,348,957 0 0 재무활동현금흐름 (9,023,583,302) (1,869,930,396) 7,271,660,275 단기차입금의 증가 0 0 3,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (4,650,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (5,570,582,544) (11,390,774,920) (3,375,065,222) 장기차입금의 증가 0 12,850,000,000 8,350,130,000 장기차입금의 상환 (7,115,650,758) (1,164,684,556) 0 전환사채의 발행 3,662,650,000 0 0 전환사채의 상환 0 0 (26,168,503) 신주인수권부사채의 발행 0 0 0 신주인수권부사채의 상환 0 0 (5,152,835,000) 단주대금의 지급 0 0 0 유상증자 0 2,485,529,080 4,475,599,000 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,238,113,940) (73,976,169) (1,066,074,775) 기초현금및현금성자산 1,456,577,656 1,530,553,825 2,596,628,600 기말현금및현금성자산 218,463,716 1,456,577,656 1,530,553,825 5. 재무제표 주석 2016년 12월 31일 현재 2015년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 씨씨에스충북방송 1. 회사의 개요 주식회사 씨씨에스충북방송(이하 "당사")은 충주시ㆍ제천시ㆍ단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 영위할 목적으로 하여 1997년 7월 15일에 설립되어 1998년 12월 23일부터 동 서비스를 시작 하였고, 2015년 7월 31일자로 2015년 8월 1일부터 2018년 7월 31일까지 충주시ㆍ제천시ㆍ 단양군ㆍ증평군ㆍ괴산군ㆍ진천군ㆍ음성군에 대한 종합유선방송업을 조건부 재허가 받았으며, 동 기간의 만료시 재연장을 신청할 예정입니다. 상기 조건부 재허가 사항중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (1) (주)씨씨에스충북방송은 본 재허가 심사과정에서 제출한 온유랜드(주)에 대한 대여금의 조기 회수계획, 경영 투명성 확보계획, PP프로그램 사용료 지급계획 및 이행각서를 성실하게 이행하여야 한다. (2) (주)씨씨에스충북방송은 부채비율 감소 등 재무건전성 제고를 위한 실질적이고 구체적인 실행계획을 수립하여 재허가일로부터 1개월 이내에 미래창조과학부에 제출하고, 이를 성실히 이행하여야 한다.당사는 재허가 조건에 대한 이행을 철저히 수행하고 있으며, 매 분기마다 이행실적을 미래창조과학부에 보고하고 있습니다. 당사는 2003년 5월 28일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장("KOSDAQ") 등록을 승인받아 2003년 5월 30일자로 주식매매가 개시되었습니다. 당사의 설립시 납입자본금은 12,000백만원이며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당 기말 현재 자본금은 39,569,160,500원입니다. 최대주주인 유인무의 지분율은 특수관계자를 포함하여 당기말 현재 6.70%입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리 방침당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고 는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2) 기능통화와 표시통화당사는 각 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 각 기업실체의 영업활동이 이 루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 표시통화는 원화(KRW)입니다.(2) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 유형자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40년 구축물 20년 방송설비 8년 전송망설비 10년 차량운반구 4년 컨 버 터 4년 비 품 4년 인터넷장비 4년 셋탑박스 10년 케이블모뎀 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(3) 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매결산시 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다.(4) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.금융자산은 지분증권과 채무증권, 대여금및수취채권, 현금및현금성자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다.당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금및현금성자산보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에서 차감하고 있습니다.(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 비파생금융부채금융부채는 금융부채의 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다. 다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 전환사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다. (9) 리스거래 회계처리리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우 당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하여 회계처리하며, 이자비용은 매기 금융리스부채의 기초잔액에 대하여 일정한기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융리스이자비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. 운용리스 계약시 리스 인센티브를 받은 경우 이를 부채로 인식하고 있으며, 인센티브로 인한 효익은 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면, 정액기준으로 리스비용에서 차감하는 형식으로 인식하고있습니다.(10) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 아니하거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 다만, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 예상되는 지출액의 현재가치로 평가합니다. 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간의 경과로 인한 충당부채의 증가는 금융비용으로 인식하고 있습니다.(11) 수익인식수익은 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.매출의 경우 제공되는 용역수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 그로 인한 경제적효익의 유입 가능성이 높으며, 관련 비용이나 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.(12) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세자산과부채이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 종업원 급여단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.(15) 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (16) 당기 최초 적용 기준서당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 ‘유형자산’ 및 기준서 제1038호 ‘무형자산’: 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. ㆍ기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기준서 제1112호 ‘타기업에 대한 지분의 공시’는 연결재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함 ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 ‘공시 -금융자산과 금융부채의 상계’에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호’중간재무보고’ 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함. ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. (17) 당기 미적용 제·개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류?측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 4. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다.(2) 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(5) 유형자산유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 5. 부문별정보 (단위 : 원) 보고부문 주요재화및용역 당기 전기 (주)씨씨에스충북방송 방송매출 13,260,135,260 13,653,380,495 설치비매출 25,640,243 74,758,534 인터넷매출 1,840,275,659 1,741,005,142 Voip매출 127,532,799 169,538,604 광고매출 5,236,088,061 4,984,912,258 기타매출 427,163,650 578,530,612 합 계 20,916,835,672 21,203,583,099 6. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - 648,590 보통예금 218,463,716 1,455,929,066 합계 218,463,716 1,456,577,656 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,673,928,432 4,324,507,280 대손충당금 (매출채권) (97,949,227) (159,249,171) 미수금 2,308,730,811 2,843,559,692 대손충당금 (528,503,191) (531,504,917) 미수수익 573,669,181 366,539,620 대손충당금(미수수익) - (57,336,575) 단기대여금 807,916,129 8,692,088,027 대손충당금(단기대여금) - (255,000,000) 합계 6,737,792,135 15,223,603,956 상기 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. (2) 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정률 당기말 매출채권 3,673,928,432 (97,949,227) 2.67% 미수금 2,308,730,811 (528,503,191) 22.89% 미수수익 573,669,181 - - 단기대여금 807,916,129 - - 합계 7,364,244,553 (626,452,418) 8.45% 전기말 매출채권 4,324,507,280 (159,249,171) 3.68% 미수금 2,843,559,692 (531,504,917) 18.69% 미수수익 366,539,620 (57,336,575) 15.64% 단기대여금 8,692,088,027 (255,000,000) 2.93% 합계 16,226,694,619 (1,003,090,663) 6.06% (3) 당기말과 전기말의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,003,090,663 713,508,664 2. 순대손처리액(①-②±③) 527,179,649 218,203,799 ① 대손처리액(상각채권액) 524,177,923 198,074,417 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 3,001,726 20,129,382 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,541,404 507,785,798 4. 기말 대손충당금 잔액합계 626,452,418 1,003,090,663 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (5) 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석 당기말과 전기말 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위 : 원) 구 분 6개월이내 7개월~12개월 1년초과 합계 매 출 채 권 2,354,632,497 245,102,037 1,074,193,898 3,673,928,432 합 계 2,354,632,497 245,102,037 1,074,193,898 3,673,928,432 (전기말) (단위 : 원) 구 분 6개월이내 7개월~12개월 1년초과 합계 매 출 채 권 2,465,053,225 309,292,184 1,550,161,871 4,324,507,280 합 계 2,465,053,225 309,292,184 1,550,161,871 4,324,507,280 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 선 급 금 53,638,023 329,056,541 선 급 비 용 111,481,164 68,656,123 합 계 165,119,187 397,712,664 9. 장기금융상품당기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 연금저축보험 74,529,941 1,032,349,786 (*1) 당기 중 DGB생명과 미래에셋생명에서 차입한 350,130원을 전액 상환완료하였는 바, 이에 대해 담보로 제공되었던 위 장기금융상품이 담보 해소되었습니다.(*2) 전기말 현재 DGB생명과 미래에셋생명에서 각각 120,160천원, 229,970천원(총 350,130원)을 차입중이며, 위 장기금융상품을 이에 대한 담보로 제공하였습니다.10. 매도가능금융자산 당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 미실현손익 손상차손 장부가액 공정가액 기초가액 당기평가액 기말잔액 지분증권 (주)충북인뉴스 20,000,000 - - - (20,000,000) - - (*1) 당기중 당사가 보유중이던 (주)한국디지털케이블미디어센터(KDMC) 주식을 2016년 03월 15일 전량 매각하였으며, 이와 관련하여 매도가능증권처분이익 49,750천원을 기타수익 으로 계상하였 습니다. (*2) 엔디에스(주)는 취득가액 500백만원의 회수가 불확실하여 전기 이전에 장부가액을 전 액 손상처리하였으며 , 동사의 폐업으로 당기말 주석에서 제외하였습니다. (단위 : 원) 회사명 취득원가 미실현손익 손상차손 장부가액 공정가액 기초가액 당기평가액 기말잔액 지분증권 KDMC 50,000,000 - - - (50,000,000) - - (주)충북인뉴스 20,000,000 - - - (20,000,000) - - 엔디에스(주) 500,000,000 - - - (500,000,000) - - 합계 570,000,000 - - - (570,000,000) - - (*1) (주)한국디지털케이블미디어센터(KDMC)는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로취득가액 50백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 손상 처 리하였습니다.(*2) (주)충북인뉴스는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로 취득가액 20백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목으 로 손상 처리하였습니다.(*3) 엔디에스(주)는 재무상황이 심각하게 악화된 상태로 취득가액 500백만원의 회수가 불확실하므로 전기 이전에 장부가액을 매도가능증권손상차손의 과목 으로 손상 처리하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 1,409,100,000 - - - 1,409,100,000 건 물 7,181,490 - - - 7,181,490 합계 1,416,281,490 - - - 1,416,281,490 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 1,409,100,000 - - - 1,409,100,000 건 물 7,181,490 - - - 7,181,490 합계 1,416,281,490 - - - 1,416,281,490 (2) 투자부동산 관련 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 임대수익 18,000,000 18,000,000 (3) 당사는 투자부동산의 평가를 원가법을 따르고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산 토지의 개별공 시지가는 805,200천원(전기말 818,620 천원) 입니다. 12. 종속회사및관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속회사및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 피투자회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 당기말 전기말 (주)씨씨에스고객센터 20,000 100.00% 100,000,000 - - (주)에스비인터랙티브 - - - - 495,860,052 (주)씨씨에스텍 - - - - - 합계 100,000,000 - 495,860,052 (*1) (주)씨씨에스고객센터는 해당 법인의 자본잠식에 따라 전기 이전에 종속회사주식손상차손 의 과목으로 손상 처리하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 종속기업 및 관계기업투자주식의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회사명 기초잔액 취득 처분 손상차손 기말잔액 (주)씨씨에스고객센터 - - - - - (주)에스비인터랙티브 495,860,052 - 495,860,052 - - (주)씨씨에스텍 - - - - - 합계 495,860,052 - 495,860,052 - - (*1) 당기중 (주)에스비인터랙티브의 주식은 2016년 03월 31일 전량매각 되었으며, 이와관련하여 종속기업 투자주식처분이익 81,140천원을 기타수익으로 계상하였습니다.(*2) 당기 중 (주)씨씨에스 텍은 상법 제517조 의 규정 에 의하여 법인 해산되었습니다. (단위 : 원) 회사명 기초잔액 취득 처분 손상차손 기말잔액 (주)씨씨에스고객센터 - - - - - (주)에스비인터랙티브 3,820,000,000 - - (3,324,139,948) 495,860,052 (주)씨씨에스텍 - - - - - 합계 3,820,000,000 - - (3,324,139,948) 495,860,052 (*1) 전기중 (주)에스비인터랙티브의 자본잠식으로 인하여 종속회사주식손상차손 3,324백만원 을 계상하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 2,552,453,009 - 1,251,363,710 - 1,301,089,299 건 물 1,617,730,338 - 445,127,960 52,625,220 1,119,977,158 구 축 물 241,569,290 - - 17,214,568 224,354,722 방송설비 3,075,860,460 1,038,686,591 1,586,174 653,936,905 3,459,023,972 차량운반구 52,936,235 - - 20,216,711 32,719,524 비 품 120,741,809 76,940,000 1,000 60,397,409 137,283,400 전송망설비 16,494,806,819 4,167,319,476 91,821,392 2,808,010,054 17,762,294,849 컨버터 - 391,700,000 2,740,367 45,252,900 343,706,733 케이블모뎀 32,735,126 24,450,000 477,374 18,931,126 37,776,626 인터넷장비 531,262,818 218,824,109 154,781 264,010,798 485,921,348 셋탑박스 3,523,209,518 833,640,000 7,402,855 494,639,943 3,854,806,720 건설중인자산 771,504,632 1,765,583,241 1,655,112,155 - 881,975,718 합 계 29,014,810,054 8,517,143,417 3,455,787,768 4,435,235,634 29,640,930,069 (*1) 당기말 토지에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 670,680천원을 계상하였습니다. (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 증가액 감소액 감가상각비 기말장부잔액 토 지 2,552,453,009 - - - 2,552,453,009 건 물 1,681,278,943 - - 63,548,605 1,617,730,338 구 축 물 258,783,858 - - 17,214,568 241,569,290 방송설비 2,425,192,603 1,135,001,600 5,284,540 479,049,203 3,075,860,460 차량운반구 44,191,648 96,126,480 31,275,598 56,106,295 52,936,235 비 품 100,466,884 67,930,889 1,070,151 46,585,813 120,741,809 전송망설비 11,099,243,152 7,640,719,776 - 2,245,156,109 16,494,806,819 케이블모뎀 34,931,918 18,300,000 27,708 20,469,084 32,735,126 인터넷장비 260,504,715 490,680,500 1,580,826 218,341,571 531,262,818 셋탑박스 3,263,812,262 686,210,000 12,603,363 414,209,381 3,523,209,518 건설중인자산 - 1,440,203,012 668,698,380 - 771,504,632 합 계 21,720,858,992 11,575,172,257 720,540,566 3,560,680,629 29,014,810,054 (2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 개별공시지가는 702,418천원(전기말 1,641,705 천원) 입니다. (3) 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 보험종류 자 산 장부금액 부보액 보험회사명 화재보험 건물, 방송설비,비품, 인터넷장비 등 17,375,148,959 15,165,858,637 메리츠화재보험 한편 당사는 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있으며, 3억원한도의 임원배상책임보험에 가입하고 있습니다.또한 당사의 영업과 관련하여 서울보증보험에 66백만원 을 한도로 보험 에 가입되어 있습니다. (4) 담보제공내역 등 가. 당사의 채무를 위하여 담보제공한 내역 (단위 : 원) 구분 채무금액 거래처 담보제공자산 담보제공금액 담보제공 자산의장부금액 임대보증금 30,000,000 쌍용화재해상보험 당사보유 투자부동산 36,000,000 1,416,281,490 차입금 1,650,000,000 우리은행 당사 보유 토지 및 건물, 투자부동산 1,980,000,000 3,837,347,947 주) 상기 채무금액은 당기말 현재 채무의 잔액입니다. 나.당사가 타인을 위하여 제공한 보증내역 "해당사항 없음"다. 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증내역 1. 채무에 대하여 제공받은 담보 및 보증내역 (단위 : 원) 담보제공자 담보제공처 차입금액 기간 내용 비고 유인무 산은캐피탈, 동부증권, 한양증권 3,700,000,000 채무상환시까지 제11회차 사모CB 연대보증 유인무 신한은행 2,450,000,000 채무상환시까지 차입금 연대보증 유인무,유홍무 우리은행 750,000,000 채무상환시까지 차입금 연대보증 주) 상기 차입금액은 당기말 현재 채무 잔액입니다. 2. 채권에 대하여 제공받은 담보 및 보증내역 (단위 : 원) 거래처 채권금액 내용 담보제공자 담보제공금액 담보물건 온유랜드(주) 1,302,478,941 대여금 및 이자 온유랜드(주) 1,300,000,000 충북 충주시 앙성면 능암리 627-9 토지 및 건물 1,700,000,000 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 627-11) 2,700,000,000 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 703-3) 임차보증금 담보(충북 충주시 앙성면 능암리 627-5) 엔비에스라이프(주) 10,000,000,000 봉안당 18,000기 라. 견질 제공된 어음, 수표'해당사항 없음' (5) 유형자산의 장기연불 매각과 현재가치할인차금당사는 2010년 중에 장부가액 32억원의 전송망설비를 39.6억원에 5년간의 장기연불로 매각하였는 바 매각 당시의 현재가치는 33억원입니다. 이 거래의 현재가치 평가를위해 적용된 이자율은 연 5.5%로서 거래된 자산의 공정가액과 미래현금흐름을 일치시키는 이자율입니다. 명목가치와 현재가치의 차이는 현재가치할인차금으로 하여 기간의 경과에 따른 이자수익 (당기 발생액 3,001천원) 을 영업외수익으로 계상합니다. 14. 무형자산당기말과 전기말 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같으며 당기 무형자산상각비는 판관비로 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 6,976,330,694 310,223,322 7,286,554,016 기중증가 - 160,371,220 160,371,220 기중감소 449,506,000 224,576,780 674,082,780 기말금액 6,526,824,694 246,017,762 6,772,842,456 (*1) 당기말 영업권에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 449,506천원을 계상하였습니다. (단위 : 원) 구분 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 3,639,175,114 81,908,279 3,721,083,393 기중증가 4,042,857,580 371,283,750 4,414,141,330 기중감소 705,702,000 142,968,707 848,670,707 기말금액 6,976,330,694 310,223,322 7,286,554,016 (*1) RO지역 가입자 및 전송선로 장비 등 유선방송자산일체를 10,685,979천원에 매입하여 전송설비 및 방송설비로 6,643,122천원을, 영업권으로 4,042,857천원을 계상하였습니다. (*2) 전기말 영업권에 대한 손상검사 결과로 인하여 손상차손 705,702천원을 계상하였습니다. 15. 리스자산 당사는 전송망설비와 차량 1대를 운용리스(리스기간 : 60개월~36개월) 로 사용하고 있으며, 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 합 계 리스료지급액 370,383,760 14,377,997 - 384,761,757 16. 기타비유동자산 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 임차보증금 160,425,340 113,058,499 기타보증금 117,068,252 182,032,000 합 계 277,493,592 295,090,499 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 매입채무 737,824,504 645,822,495 미지급금 650,499,230 2,029,595,829 미지급비용 348,829,908 353,694,725 합계 1,737,153,642 3,029,113,049 상기 매입채무 및 기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 예수금 17,579,230 15,460,770 선수금 121,338,647 272,131,833 합계 138,917,877 287,592,603 19. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 비 고 차입금 장기차입금 3,750,000,000 11,965,650,758 유동성장기부채 1,100,000,000 5,570,582,544 차입금 소계 4,850,000,000 17,536,233,320 사채 전환사채(유동) 3,532,580,254 - 주2) 사채 소계 3,532,580,254 - 합 계 8,382,580,254 17,536,233,302 주1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.주2) 상기 전환사채는 조기상환청구권(Put Option)이 있는 단기사채로서, 조기상환청구권 행사시작일은 2017년 09월 28일입니다. 따라서 본 전환사채는 유동부채로 분류하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 세부내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 이자율 상환방법 당기말 전기말 신한은행 차입금 4.70% 매분기균등분할상환 2,450,000,000 2,950,000,000 우리은행 차입금 1.04% 매분기균등분할상환 750,000,000 1,350,000,000 우리은행 차입금 5.55% 만기일시상환 1,650,000,000 1,650,000,000 우리은행 차입금 - - - 3,966,644,000 우리아비바 보험대출 - - - 120,160,000 미래에셋 보험대출 - - - 229,970,000 ㈜에이치케이저축은행외2 자산유동화 - - - 7,269,459,302 합계 4,850,000,000 17,536,233,302 유동성대체 (1,100,000,000) (5,570,582,544) 차감후잔액 3,750,000,000 11,965,650,758 (향후 상환 계획) (단위 :원) 상환연도 금 액 1차년도 1,100,000,000 2차년도 3,750,000,000 3차년도 - 합 계 4,850,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 발행일자 만기일자 장부가액 비고 당기말 전기말 제 11회차 사모전환사채 2016.09.28 2019.09.28 3,532,580,254 - 주1) 주1) 상기 제 11회차 사모전환사채(무기명식 무보증)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제11회차 사모전환사채 비 고 액면가액 3,700,000,000 발행가액 3,700,000,000 상환할증금 361,893,300 사채할인발행차금 (529,313,046) 장부가액 3,532,580,254 전환권대가 174,754,104 표시이자율 3.00% 만기수익율 6.00% 사채의 유효이자율 8.08% 전환가액 2,178 매 3개월마다 변동(*1)(現전환가액 조정일 : '16.12.28) 전환청구기간 2017.09.28~2019.08.28 권리미행사 및 미청구주식수 1,698,806주 특약사항 조기상환청구권 사채발행일로부터 1년후 매 3개월(최초 행사가능일자 : '17.09.28) (*1) 본 전환사채의 행사가격(전환가액)은 매 3개월 마다 시가에 따라 행사가격을 조정하되, 최저 조정한도는 1,000원 입니다.20. 기타비유동부채당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 임대보증금 78,471,130 93,388,600 재송신료소송충당부채 1,074,880,037 633,775,087 합 계 1,153,351,167 727,163,687 상기 재송신료소송충당부채는 지상파 3사(KBS, MBC, SBS와 CJB)의 재송신비(CPS)청구소송의 1심 판결 결과 당사가 패소함에 따라 전기 및 당기말 충당부채로 계상한 금액 입니다. 소송 충당부채와 관련하여 재송신비 청구 소송은 (1) 과거 사건의 결과로 현재 의무가 존재하며, (2) 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 미래에 유출될 가능성이 크며, (3) 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정이 가능함에 따라 충당부채로 인식하여 장부에 반영하였고, 충당부채 인식요건에 해당하지 않는 사항에 대해서는 우발채무로 주석기재하였습니다.34. 우발채무 참조> 21. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원(임원제외)들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 판관비와 제조원가로 인식된 총 비용은 당기 125,854,870원, 전기 169,515,97 2원 입 니 다 . 22. 납입자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 79,138,321주 79,138,321주 보통주자본금 39,569,160,500원 39,569,160,500원 23. 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,885,322,495 3,885,322,495 자기주식 - (295,093,160) 자기주식처분이익 206,255,797 - 기타자본잉여금 175,568,588 814,484 합계 4,267,146,880 3,591,043,819 당사는 2011년 에 자기주식을 취득하기로 결의하고 2011년 10월 26일부터 2011년 11월 2일까지 자기주식 327,868주를 295,093천원에 장내 취득 완료 하였습니다. 한편, 2016년 02월 03일 이사회에서 당사가 보유한 자기주식 327,868주를 전량 매각하기로 결의하였고, 2016년 02월 04일 전량 매각완료 하였습니다. 금번 자기주식 처분 총액은 505,209천원이며, 처분으로 인한 자기주식처분이익 206,255천원이 계상되었습니다. 금번 자기주식 매각으로 인하여 당사가 보유한 자기주식은 없습니다. 24. 결 손금 당기말과 전기말 현재 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기말(제 20기)(처리예정일 : 2017년 03월 30일) 전기말(제 19기)(처리확정일 : 2016년 03월 30일) I. 미처리결손금 9,941,047,724 7,803,042,524 1. 전기이월미처리결손금 7,803,042,524 6,224,168,677 2. 당기순손실 2,138,005,200 1,578,873,847 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 9,941,047,724 7,803,042,524 25. 수익당기와 전기 중 수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 방송매출 13,260,135,260 13,653,380,495 설치비매출 25,640,243 74,758,534 인터넷매출 1,840,275,659 1,741,005,142 Voip매출 127,532,799 169,538,604 상품매출 - 1,457,454 광고매출 5,236,088,061 4,984,912,258 기타매출 427,163,650 578,530,612 합계 20,916,835,672 21,203,583,099 26. 매출원가당기와 전기 중 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 방송매출원가 15,431,511,899 14,384,524,517 인터넷매출원가 1,242,938,633 1,122,830,056 Voip매출원가 178,577,492 225,391,400 상품매출원가 - 1,297,550 광고매출원가 157,310,564 90,160,031 합계 17,010,338,588 15,824,203,554 27. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 798,490,864 1,084,582,769 퇴직급여 71,769,126 115,016,559 복리후생비 416,251,556 405,342,915 여비교통비 26,669,519 21,767,241 접대비 86,792,323 111,699,820 통신비 169,704,330 202,920,598 세금과공과 257,682,269 236,875,421 감가상각비 144,805,430 158,517,769 지급임차료 153,045,797 83,061,546 보험료 48,252,204 59,005,379 차량유지비 96,947,599 120,048,504 운반비 81,400 35,950 교육훈련비 13,026,455 15,682,920 도서인쇄비 2,318,858 4,034,101 사무용품비 5,707,826 6,659,709 소모품비 20,974,829 19,811,411 용역비 754,560,281 673,915,407 지급수수료 737,798,099 842,058,811 광고선전비 22,857,497 25,150,066 수선비 10,190,195 13,927,800 대손상각비 151,258,393 145,229,494 수도광열비(전력비) 184,648,900 181,904,190 건물관리비 2,871,640 2,047,220 무형자산상각비 224,576,780 142,968,707 판매촉진비 811,193,454 564,203,986 합 계 5,212,475,624 5,236,468,293 28. 기타손익당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 기타수익 : 관리비/임대료수익 3,020,607 4,637,984 유형자산처분이익 446,075,973 28,420,861 종속기업투자주식처분이익 81,139,948 - 매도가능증권처분이익 49,750,000 3,619,537,558 대손충당금환입 716,989 - 잡이익 296,037,482 145,517,989 기타수익 소계 876,740,999 3,798,114,392 기타비용 : 무형자산손상차손 449,506,000 705,702,000 유형자산손상차손 670,680,000 - 기부금 37,265,780 39,456,770 유형자산처분손실 7,139,574 12,720,010 종속기업투자주식평가손실 - 3,324,139,948 기타의대손상각비 - 362,556,304 잡손실 82,732,081 678,247,010 기타비용 소계 1,247,323,435 5,122,822,042 기타손익 (370,582,436) (1,324,707,650) 29. 순금융손익당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 금융수익 : 이자수익 294,166,175 718,664,408 금융수익 소계 294,166,175 718,664,408 금융원가 : 이자비용 755,610,399 1,115,741,857 금융비용 소계 755,610,399 1,115,741,857 순금융손익 (461,444,224) (397,077,449) 30. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 영업비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당기 전기 종업원급여 1,773,634,545 1,882,048,926 프로그램사용료 4,632,680,344 4,573,077,182 전송망사용료 961,202,742 1,278,626,628 자가망관리비 3,816,231,440 3,573,118,581 지역채널제작비 571,983,653 601,980,599 감가상각비 4,659,812,414 3,703,649,336 지급수수료 899,651,179 1,017,947,968 기타 4,907,617,895 4,430,222,627 영업비용의 합계 22,222,814,212 21,060,671,847 31. 계속영업과 관련된 법인세 (1) 법인세비용의 주요 구성내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1. 당기법인세부담액 - - 2. 이연법인세 - - 세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액 - - 이월결손금으로 인한 이연법인세변동액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - - 3. 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 - - 법인세비용 - - ( 2) 회계이익과 법인세비용의 관계 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (2,138,005,200) (1,578,873,847) 법정세율로 계산된 법인세 (470,361,144) (347,352,246) 조정사항(법인세효과) : 일시적차이 미인식으로 인한 효과 (702,596,060) (2,030,043,990) 비공제비용으로 인한 효과 121,458,920 169,655,402 이연법인세자산미인식 세무상결손금 효과 1,043,277,571 2,646,243,707 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 세율변경등에 따른 이연법인세 변동효과 - - 기타 8,220,713 (438,502,873) 법인세비용 - - 상기 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 22%입니다. (3) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용 세액공제의 내역 (단위 : 원) 구 분 당기 전기 차감할일시적차이 321,790,465 359,094,415 세무상결손금 5,459,739,790 2,646,243,707 미사용세액공제 565,051,263 1,076,109,663 합 계 6,346,581,518 4,081,447,785 32. 주당이익 (1) 당기와 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구분 당기 전기 보통주당기순이익(손실) (2,138,005,200) (1,578,873,847) 가중평균유통보통주식수 79,106,968 77,766,617 기본주당손익 (27) (20) 희석주당손익 (27) (20) 당사는 중단사업손익이 없으므로 계속사업이익과 당기순이익이 일치합니다. (2) 당기에 당기순손실이 발생하였으므로, 보통주주당손익과 희석주당손익은 일치합니다. (3) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2016.01.01~2016.12.31 79,138,321 366 28,964,625,486 자기주식 2016.01.01~2016.02.04 (327,868) 35 (11,475,380) 합 계 78,810,453 - 28,953,150,106 당기 가중평균유통보통주식수 : 28,953,150,106주 / 366일 = 79,106,968주 (단위 : 원) 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일수) 적 수 전기이월 2015.01.01~2015.12.31 74,138,321 365 27,060,487,165 자기주식 2015.01.01~2015.12.31 (327,868) 365 (119,671,820) 신주인수권행사 2015.02.23~2015.12.31 1,000,000 312 312,000,000 신주인수권행사 2015.03.11~2015.12.31 2,000,000 296 592,000,000 신주인수권행사 2015.04.06~2015.12.31 2,000,000 270 540,000,000 합 계 78,810,453 - 28,384,815,345 전기 가중평균유통보통주식수 : 28,384,815,345주 / 365일 = 77,766,617주 33. 특수관계자 공시 (1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 100.00% 100.00% 기타 (주)씨씨에스텍 - 90.00% 주1) (주)에스비인터랙티브 - 65.48% 주2) 온유랜드(주) - - 주3) (주)능암 - - 주3) (주)온유에어 - - 주3) 엔비에스라이프(주) - - 주3) 유홍무 - - - (주1) (주)씨씨에스텍은 당기중 상법 제517조의 규정에 의하여 법인 해산되었습니다 . (주2) (주)에스비인터랙티브의 지분은 당기중 전량 처분되었으며, 이에따라 종속회사에서 제외되었습니다.(주3) 해당 법인에 대하여 당사가 보유하고 있는 지분은 없습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 특수관계자명 당기 전기 매입등 매출등 매입등 매출등 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 739,715,501 3,600,000 659,606,178 3,600,000 기타 (주)씨씨에스텍 - - 온유랜드(주) - 274,945,077 - 630,715,867 (주)능암 7,665,962 156,000 - - (주)에스비인터랙티브 61,658,751 6,417,129 253,930,723 34,577,626 (주)온유에어 8,983,607 - 14,318,182 - 엔비에스라이프(주) - - 유홍무 - - - 4,253,425 합 계 818,023,821 285,118,206 927,855,083 673,146,918 (3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 변동내역 및 당기말 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자명 구분 당기말잔액 전기말잔액 비고 (주)씨씨에스고객센터 채권 기타채권 50,653,023 80,180,073 채무 기타채무 10,000,000 10,000,000 (주)에스비인터랙티브 채권 매출채권 - 65,155,093 기타채권 - 1,100,000 (주)씨씨에스텍 채권 대여금 - 255,000,000 주1,2) 기타채권 - 57,336,575 주1,2) 온유랜드(주) 채권 대여금 732,088,027 8,287,088,027 기타채권 570,390,914 299,093,456 채권 총 합계 1,353,131,964 9,044,953,224 채무 총 합계 10,000,000 10,000,000 (주1) (주)씨씨에스텍은 재무상황이 악화된 상태로 대여금 및 기타채권에 대한 회수가능성이 불확실 하므로 당기 이전에 100% 대손충당금을 설정하였습니다.(주2) (주)씨씨에스텍은 당기중 법원의 파산 선고 및 상법 제 517조 에 따라 법인해산 되었으며, 대여금 및 기타채권을 대손처리 하였습니다. (4) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 단기급여 170,019 233,347 퇴직급여 22,107 27,828 합 계 192,126 261,175 한편, 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 34. 우발채무 (1) 계류중인 소송사건 (단위 : 원) 원고 피고 소송명 소송제기금액 충당부채인식액 소송 진행사항 비 고 (주)문화방송(MBC) 당사 손해배상(지) 1,406,437,534 372,267,190 당사 1심 일부 패소, 2심 항소 진행중 주1) 한국방송공사(KBS) 당사 손해배상(지) 1,390,551,105 371,449,430 당사 1심 일부 패소, 2심 항소 진행중 주1) (주)서울방송(SBS), 당사 손해배상(지) 765,724,323 331,163,417 당사 1심 패소, 2심 항소 진행중 주1) (주)청주방송(CJB) 당사 손해배상(지) 1,825,913,180 당사 1심 패소, 2심 항소 진행중 주1) 당사 현대HCN 현대HCN충북방송 손해배상(기) 2,625,000,000 - 1심 진행중 - 당사 (주)씨씨비 소송비용확정청구 35,015,140 - 1심 진행중 - 당사 표명근 소송비용확정청구 21,949,060 - 1심 진행중 - (주1) 지상파 3사의 재송신비청구와 관련한 소송사건의 1심 판결 결과 당사가 패소함에 따라 전기 및 당기말 충당부채로 인식하여 재무제표에 반영하였습니다. 참조> (2) 계류중인 소송사건과 관련한 우발채무 상기(1) 계류중인 소송사건 중 서울방송(SBS)와 청주방송(CJB)의 재송신비 청구 소송 1심 판결에서는, 타 지상파방송사(KBS, MBC)와 당사 간의 재송신비 청구소송의 판결과는 달리 아날로그 가입자를 포함하여 손해배상액을 산정하였습니다. 당사와 타 지상파방송사(KBS, MBC) 간의 판결 및 타 지상파방송사(KBS, MBC)와 타종합유선방송사업자 간의 판결을 참작해 볼 때, 항소심 판결에서는 아날로그 가입자가 재송신비 손해배상액 산정 대상에서 제외될 것으로 판단하여 그에 기초한 충당부채를 계상하였습니다.(SBS 및 CJB 부분 충당부채 전기말 잔액 195백만원, 당기말 잔액 331백만원)그러나 본 항소심 판결이 예상과는 다르게 기각(당사가 패소하여 아날로그 가입자가 포함된 손해배상액이 산정될 경우) 될 경우에 추가로 발생하는 우발채무는 1,229백만원 입니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. (단위 : 원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 8,382,580,254 17,536,233,302 차감: 현금및현금성자산 (218,463,716) (1,456,577,656) 순차입금 8,164,116,538 16,079,655,646 자본총계 33,895,259,656 35,357,161,795 총자본차입금비율 24.09% 45.48% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피지정파생상품 매도가능금융자산 - - - - - 장기매출채권및기타채권 - - - - - 매출채권및기타채권 - 6,737,792,135 - - - 현금및현금성자산 - 218,463,716 - - - 합계 - 6,956,255,851 - - - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 매입채무및기타채무 - - 1,737,153,642 - 유동성장기차입금 - - 1,100,000,000 - 사채 - - 3,532,580,254 - 장.단기차입금 - - 3,750,000,000 - 합계 - - 10,119,733,896 - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 위험회피지정파생상품 매도가능금융자산 - - - - - 장기매출채권및기타채권 - - - - - 매출채권및기타채권 - 15,223,603,956 - - - 현금및현금성자산 - 1,456,577,656 - - - 합계 - 16,680,181,612 - - - (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정 금융부채 위험회피지정파생상품 단기매매항목 당기손익인식항목 지정 장기매입채무및기타채무 - - - - 매입채무및기타채무 - - 3,029,113,049 - 유동성장기차입금 - - 5,570,582,544 - 장.단기차입금 - - 11,965,650,758 - 합계 - - 20,565,346,351 - (4) 당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매도가능금융자산 : 기중 인식 기타포괄손익 - - 처분손익 49,750,000 3,619,537,558 배당금수익 - - 대여금및수취채권 : 이자수익 294,166,175 718,664,408 외환차이 - - 상 각 후원가로 측정하는 금융부채 : 이자비용 755,610,399 1,115,741,857 (5) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 단, 당사는 차입금과 외화표시 자산,부채가 없는 바, 이자율변동위험과 외환위험은 없습니다.1) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 회사의 재무제표에 인식된 금융자산의 장부금액은 손상차손을 차감한 후의 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권및기타채권의 연령은 주석8에서 설명하고 있습니다. 2) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 가. 당기말 현재 주요 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~5년 5년초과 합계 장기매입채무및기타채무 - - - - 매입채무및기타채무 1,737,153,642 - - 1,737,153,642 유동성장기차입금 1,100,000,000 - - 1,100,000,000 사채 3,532,580,254 - - 3,532,580,254 장.단기차입금 - 3,750,000,000 - 3,750,000,000 금융부채 계 6,369,733,896 3,750,000,000 - 10,119,733,896 (6) 공정가치1) 당기말과 전기말 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 및 범주별금액은다음과 같습니다.가.금융자산 (단위 : 원) 금융자산 범주 계정과목 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 매도가능금융자산 지분상품 - - - - 대여금 및 수취채권 장기매출채권및 기타채권 장기미수금 - - - - 매출채권 및 기타채권 매출채권 3,575,979,205 3,575,979,205 4,165,258,109 4,165,258,109 미수금 1,780,227,620 1,780,227,620 2,312,054,775 2,312,054,775 단기대여금 807,916,129 807,916,129 8,437,088,027 8,437,088,027 미수수익 573,669,181 573,669,181 309,203,045 309,203,045 현금및현금성자산 현금및요구불예금 218,463,716 218,463,716 1,456,577,656 1,456,577,656 금융자산 합계 6,956,255,851 6,956,255,851 16,680,181,612 16,680,181,612 나. 금융부채 (단위 : 원) 금융부채 범주 계정과목 내역 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 매입채무 및 기타채무 매입채무 737,824,504 737,824,504 645,822,495 645,822,495 미지급금 650,499,230 650,499,230 2,029,595,829 2,029,595,829 미지급비용 348,829,908 348,829,908 353,694,725 353,694,725 유동성장기부채 유동성장기부채 1,100,000,000 1,100,000,000 5,570,582,544 5,570,582,544 사채 전환사채 3,532,580,254 3,532,580,254 - - 장.단기차입금 장.단기차입금 3,750,000,000 3,750,000,000 11,965,650,758 11,965,650,758 금융부채 합계 10,119,733,896 10,119,733,896 20,565,346,351 20,565,346,351 당사는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 금융상품의 공정가치평가와 관련한 평가손익은 없습니다.2) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 218,463,716 218,463,716 - - 218,463,716 금융자산 합계 218,463,716 218,463,716 - - 218,463,716 (단위 : 원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능금융자산 - - - - - 현금및현금성자산 1,456,577,656 1,456,577,656 - - 1,456,577,656 금융자산 합계 1,456,577,656 1,456,577,656 - - 1,456,577,656 36. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 당기순이익(손실) (2,138,005,200) (1,578,873,847) 현금유출 없는 비용등의 가산 7,135,111,730 9,997,571,624 법인세비용 - 이자비용 755,610,399 1,115,741,857 감가상각비 4,435,235,634 3,560,680,629 유형자산처분손실 7,139,574 5,346,098 무형자산상각비 224,576,780 142,968,707 유형자산손상차손 670,680,000 - 무형자산손상차손 449,506,000 705,702,000 대손상각비 151,258,393 509,217,298 기타의대손상각비 - - 방송원가(재송신비) 441,104,950 339,596,400 잡손실(재송신비) - 294,178,687 종속기업투자주식평가손실 - 3,324,139,948 사채상환손실 - - 현금유입이 없는 수익등의 차감 (881,835,216) (4,366,622,827) 이자수익 294,166,175 718,664,408 매도가능증권처분이익 49,750,000 3,619,537,558 유형자산처분이익 446,075,973 28,420,861 대손충당금환입 716,989 - 종속기업투자주식처분이익 81,139,948 - 잡이익 9,986,131 - 영업활동관련 자산, 부채의 변동 391,293,789 (3,413,885,806) 매출채권의 감소(증가) 438,020,511 (393,762,123) 미수금의 감소(증가) 531,827,155 431,269,812 선급금의 감소(증가) 275,418,518 80,913,158 선급비용의 감소(증가) 63,152,540 13,051,089 장기미수금의 감소(증가) - 247,042,754 매입채무의 증가(감소) 92,002,009 (3,305,256,481) 미지급금의 증가(감소) (945,827,419) (422,706,104) 미지급비용의 증가(감소) 99,575,682 (136,185,447) 예수금의 증가(감소) 2,118,460 (20,800,980) 선수금의 증가(감소) (150,076,197) 120,762,186 예수보증금(유동)의 증가(감소) - (23,304,870) 예수보증금(비유동)의 증가(감소) (14,917,470) (4,908,800) 영업에서 창출된 현금흐름 4,506,565,103 638,189,144 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내 역 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 1,100,000,000 5,570,582,544 건설중인자산의 전송선로설 비 등 대체 1,655,112,155 668,698,380 선급금에서 대체된 유무형자산의 증가 - 5,573,700,000 전기 미지급금의 대체로 인한 유무형자산의 증가 522,334,680 - 당기 미지급금의 증가로 인한 유무형자산의 감소 89,065,500 522,334,680 37. 보고기간후 사건 본 재무제표는 2017년 03월 30일자 정기주주총회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 가. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기말(2016년) 매출채권 3,675,337,132 (99,357,927) 2.70% 미수금 2,308,730,811 (528,503,191) 22.89% 미수수익 573,669,181 - - 선급금 2,985,000 - - 단기대여금 807,916,129 - - 합계 7,368,638,253 (627,861,118) 8.52% 제19기말(2015년) 매출채권 4,701,255,836 (404,548,216) 8.61% 미수금 2,857,569,318 (535,237,302) 18.73% 미수수익 1,028,609,276 (648,655,198) 63.06% 선급금 801,544,516 (531,611,400) 66.32% 단기대여금 12,616,943,362 (3,942,000,000) 31.24% 합계 22,005,922,308 (6,062,052,116) 27.55% 제18기말(2014년) 매출채권 4,722,851,975 (428,259,677) 9.07% 미수금 3,303,618,635 (192,821,049) 5.84% 미수수익 1,233,315,950 (60,124,965) 4.88% 선급금 6,370,284,559 (474,763,354) 7.45% 단기대여금 17,470,403,027 (829,300,000) 4.75% 합계 33,100,474,146 (1,985,269,045) 6.00% 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 당기말(2016년) 제19기말(2015년) 제18기말(2014년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,062,052,116 1,985,269,045 1,004,398,193 2. 순대손처리액(①-②±③) 5,584,732,402 218,203,799 160,568,480 ① 대손처리액(상각채권액) 211,841,348 198,074,417 160,870,028 ② 상각채권회수액 - - - ③ 연결실체의 변동 5,369,889,328 - - ④ 기타증감액 3,001,726 20,129,382 (301,548) 3. 대손상각비 계상(환입)액 150,541,404 4,294,986,870 1,141,439,332 4. 기말 대손충당금 잔액합계 627,861,118 6,062,052,116 1,985,269,045 주) 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다. 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 지배기업은 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.라. 당해 사업년도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원) 구 분 ~ 6개월 7개월~12개월 1년초과 합계 매출채권 2,356,041,197 245,102,037 1,074,193,898 3,675,337,132 합 계 2,356,041,197 245,102,037 1,074,193,898 3,675,337,132 (2) 재고자산 현황 등 - 해당사항 없습니다. (3) 공정가치평가 내역 본 공정가치 평가내역과 관련한 사항은 III. 재무에관한 사항 中 연결재무제표주석의 을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (4) 채무증권 등 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)씨씨에스충북방송 - 사모 2013년 04월 30일 5,000,000,000 5% - 2016년 04월 30일 상환완료 - (주)씨씨에스충북방송 - 사모 2016년 09월 28일 3,700,000,000 3% - 2019년 09월 28일 미상환 - 합 계 - - - 8,700,000,000 - - - - - 주1) 발행일자 별 채무증권의 내역 - 2013년 04월 30일 : 제10회 무보증사모신주인수권부사채 - 2016년 09월 28일 : 제11회 무보증사모전환사채주2) 각 채무증권별 잔액, 상환과 전환 및 신주인수권 행사에 관련된 사항은 I. 회사의 개요 中 3. 자본금 변동사항을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,700,000,000 - - - - 3,700,000,000 합계 - - 3,700,000,000 - - - - 3,700,000,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 주) 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 인덕회계법인 적정 - 제19기(전기) 인덕회계법인 적정 - 제18기(전전기) 인덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 인덕회계법인 1. 제20기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토 65,000 524 제19기(전기) 인덕회계법인 1. 제19기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토 60,000 537 제18기(전전기) 인덕회계법인 1. 제18기 별도 및 연결재무제표 감사(반기, 중간 포함)2. 내부회계관리제도 검토 60,000 416 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) 2014.06.17 디지털 융자자금 사용내역 검토보고서 2014.06.17 400 - 4. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없습니다. 5. 내부통제에 관한 사항가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없습니다.나. 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 지배회사는 보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 지배회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측 정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 영업실적당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하기로 결정하였습니다. (1) 연결실체의 지난 2개 사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 20기(당기) 제 19기(전기) 증감액 유동자산 7,076,703,526 18,263,116,463 (11,186,412,937) 비유동자산 38,186,950,239 40,120,025,143 (1,933,074,904) 자산총계 45,263,653,765 58,383,141,606 (13,119,487,841) 유동부채 6,557,502,161 10,086,078,190 (3,528,576,029) 비유동부채 5,058,839,959 13,031,037,412 (7,972,197,453) 부채총계 11,616,342,120 23,117,115,602 (11,500,773,482) 자본금 39,569,160,500 39,569,160,500 - 기타불입자본 5,334,931,104 4,658,828,043 676,103,061 이익잉여금(결손금) (11,256,779,959) (9,183,709,801) (2,073,070,158) 비지배지분 - 221,747,262 (221,747,262) 자본총계 33,647,311,645 35,266,026,004 (1,618,714,359) 부채와 자본 총계 45,263,653,765 58,383,141,606 (13,119,487,841) - 연결실체의 유동비율과 부채비율은 다음과 같습니다 구분 제 20기(당기) 제 19기(전기) 비고(산식) 유동비율 108% 181% (유동자산÷유동부채)×100 부채비율 34% 66% (부채총계÷자기자본)×100 (2) 연결실체의 지난 2개 사업연도의 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 20기(당기) 제 19기(전기) 증감액 매출액 20,908,296,643 21,200,033,099 (291,736,456) 매출원가 (17,010,338,588) (15,823,944,463) (1,186,394,125) 매출총이익 3,897,958,055 5,376,088,636 (1,478,130,581) 판매비와관리비 (5,183,645,836) (5,338,064,137) 154,418,301 영업이익(손실) (1,285,687,781) 38,024,499 (1,323,712,280) 기타수익 795,621,103 3,798,145,184 (3,002,524,081) 기타비용 (1,247,323,435) (1,798,682,094) 551,358,659 금융수익 292,966,925 718,665,060 (425,698,135) 금융비용 (754,409,799) (1,115,741,857) 361,332,058 법인세비용차감전순이익(손실) (2,198,832,987) 1,640,410,792 (3,839,243,779) 법인세비용 - - - 계속사업이익(손실) (2,198,832,987) 1,640,410,792 (3,839,243,779) 중단사업이익(손실) 89,354,131 (4,511,456,940) 4,600,811,071 당기순이익(손실) (2,109,478,856) (2,871,046,148) 761,567,292 기타포괄이익(손실) - - - 총포괄이익(손실) (2,109,478,856) (2,871,046,148) 761,567,292 주1) 당기(2016년)중 종속회사 (주)에스비인터랙티브의 지분 전량 매각에 의해 연결대상에서 제외되었는바, 비교표시되는 전기(제19기) 손익계산서를 재작성하였습니다.주2) 당기(2016년)중 종속회사 (주)씨씨에스텍은 법원의 파산선고 및 상법 제517조의 규정에 의해 법인 해산 되었는바, 이에따라 비교표시되는 전기(제19기) 손익계산서를 재작성하였습니다.(3) 환율변동이 회사에 미치는 영향연결실체가 보고기간말 보유하고있는 외화성자산 또는 외화성부채는 없습니다. 따라서 환율변동이 회사에 미치는 영향은 없습니다.(4) 자산의 손상 가. 영업권 손상차손 연결실체는 2009년 09월 부터 7차례에 걸쳐 충청북도 괴산군, 단양군, 음성군, 진천군 지역의 가입자 및 가입자관련 자산(전송선로, 방송장치 등)을 매입하였고, 이로인한 영업권 7,682백만원을 계상하였습니다. 한편 연결실체는 향후 5개년간 영업으로 발생한 혐금흐름의 현재가치 합과 회사가 계상한 영업권의 차이(DCF평가)에 의한 손상검사 수행의 결과로 영업권손상차손 1,155백만원(전기 706백만원, 당기 449백만원)을 인식하여 재무제표에 반영하였습니다. 나. 유형자산(토지) 손상차손 연결실체가 보유중인 토지에 대한 손상차손 검토(장부금액과 회수가능금액의 차이) 결과로 당기말 토지 손상차손 671백만원을 인식하여 재무제표에 반영하였습니다.(5) 중단사업동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 38. 중단영업"을 참조하여 주시기 바랍니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 연결실체에 대한 현금흐름 (단위 : 원) 구 분 제20기(당기) 제19기(전기) 증감액 기초 현금및현금성자산 1,465,449,540 1,618,608,215 (153,158,675) 영업활동으로 인한 현금흐름 4,115,550,075 202,053,962 3,913,496,113 투자활동으로 인한 현금흐름 3,663,218,904 1,874,717,759 1,788,501,145 재무활동으로 인한 현금흐름 (9,023,583,302) (2,229,930,396) (6,793,652,906) 기말 현금및현금성자산 220,635,217 1,465,449,540 (1,244,814,323) (2) 자금조달동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 21. 차입금"을 참조하여 주시기 바랍니다.5. 부외거래동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 15. 유형자산 (4)담보제공내역 등"을 참조하여 주시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, 4. 추정과 판단)을 참조하여 주시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 환경관련 법률등에 따른 이슈는 없습니다. - 종업원과 관련된 이슈는 없습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항(가) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 4명의 사외이사, 총 5명으로 구성되어 있습니다각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 (나) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독합니다. ① 주주총회의 소집 및 그 부의안건의 결정에 관한 사항 ② 신주발행, 주금납입 및 준비금, 잉여금, 적립금의 자본전입에 관한 사항 ③ 회사의 업무집행과 관련된 중요사항의 결정 및 변경에 관한 사항 ④ 중요사업계획의 수립 및 결산에 관한 사항 ⑤ 사무소, 지사, 현지법인의 설치, 이전 및 폐지에 관한 사항 ⑥ 중요재산의 취득과 처분에 관한 사항 ⑦ 외부차입, 담보제공 및 지급보증에 관한 사항 ⑧ 대표이사 등의 선임·해임에 관한 사항 ⑨ 기타 대표이사가 특히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육참여현황 비 고 김태영 전) 춘천지방검찰청 차장검사현) 법무법인 강남 변호사 해당사항 없음 - - 김형배 전) 조선일보 사회부 기자현) 한양대학교 신문방송학과 겸임교수 해당사항 없음 - - 박성덕 전) 남인천방송㈜ 고문현) 한국케이블TV포럼 사무총장 해당사항 없음 - - 박진우 전) 한국언론진흥재단 선임연구위원현) 건국대학교 글로벌캠퍼스 신문방송학과 교수 해당사항 없음 - -` (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 김태영(참석률 : 100%) 김형배(참석률 : 100%) 박성덕(참석률 : 100%) 박진우(참석률 : 100%) 1 2016-02-03 1. 자기주식 처분 결정의 건 가결 참석 참석 참석 참석 2 2016-02-05 1. 회계 추정 변경의 건 가결 참석 참석 참석 참석 3 2016-02-29 1. 제 19기 정기주주총회 개최의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 참석 참석 참석 4 2016-02-29 1. 외부 회계감사인 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 5 2016-02-29 1. 2015년도 기말 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 참석 참석 참석 참석 6 2016-03-31 1. ㈜에스비인터렉티브 지분매각의 건 가결 참석 참석 참석 참석 7 2016-03-31 1. 부동산 매각의 건 가결 참석 참석 참석 참석 8 2016-09-27 1. 제 11회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 발행의 건 가결 참석 참석 참석 참석 (3) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없습니다. (4) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회 설치여부당사 정관 제47조에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. (나) 감사의 독립성감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 정관 제50조 (감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 당사의 감사는 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계가없습니다.(다) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 변상호 전) 삼일회계법인 Director 현) 오성회계법인 부대표 2015년 12월 10일 신규선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016-02-03 1. 자기주식 처분 결정의 건 가결 - 2 2016-02-05 1. 회계 추정 변경의 건 가결 - 3 2016-02-29 1. 제 19기 정기주주총회 개최의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 - 4 2016-02-29 1. 외부 회계감사인 선임의 건 가결 - 5 2016-02-29 1. 2015년도 기말 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 6 2016-03-31 1. ㈜에스비인터렉티브 지분매각의 건 가결 - 7 2016-03-31 1. 부동산 매각의 건(증평 및 제천) 가결 - 8 2016-09-27 1. 제 11회차 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 발행의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 투표제도 당사는 집중투표제와 서면투표제는 채택하고 있지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 2016년 3월 30일에 개최된 제19기 정기주주총회에서부터 활용하기로 하고, 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주는 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있습니다. (2) 소수주주권 - 해당사항 없습니다. (3) 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 유인무 최대주주 보통주 13,005,720 16.43 3,835,720 4.85 주1) 유홍무 특수관계인 보통주 1,464,240 1.85 1,464,240 1.85 - 계 보통주 14,469,960 18.28 5,299,960 6.70 - 우선주 - - - - - (주1) 당기중 유인무의 보유 지분 매각으로 보유주식수가 감소하였습니다.(금융감독원 전자공시시스템의 당사 '주식등의 대량보유 상황보고서' 공시 참조) ※ 최대주주의 주요경력 - 주 식회사 영서방송 대표이사(2011년 03월 ~ 2013년 10월) - 주식회사 씨씨에스충북방송 대표이사(2009년 06월 ~ 2015년 03월) ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (2) 최대주주 변동내역 - 공시대상기간동안 해당사항 없습니다. (3) 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - (4) 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 24,351 99.99% 73,018,926 92.27% - (5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방 식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 경영상 필요로 외국의 합자법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월中 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고게재신문 서울경제신문 (6) 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 구분 2016년 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주 최고 1,835 1,870 2,735 2,450 2,025 2,425 최저 1,700 1,735 1,870 1,830 1,665 1,890 평균 1,773 1,794 2,308 2,247 1,861 2,175 거래량 최고일거래량 20,085,610 10,038,209 75,074,472 12,354,606 7,470,705 15,953,158 최저일거래량 587,836 608,440 3,963,321 1,527,103 1,358,676 1,622,152 월간거래량 55,768,748 52,176,237 293,321,790 78,178,112 73,347,831 89,857,662 주) 상기 최고가 및 최저가, 평균가는 해당 거래일 종가 기준으로 산출함 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 유희훈 남 1983년 06월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 前) (주)에스비인터랙티브 대표이사現) (주)씨씨에스충북방송 대표이사 - - 2 2018년 03월 31일 김태영 남 1962년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 춘천지방검찰청 차장검사現) 법무법인강남 변호사 - - 1 2018년 12월 09일 김형배 남 1953년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 한겨레신물 논설위원現) 한양대학교 신문방송학과 교수 - - 1 2018년 12월 09일 박성덕 남 1956년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) (주)남인천방송 고문現) 한국케이블TV포럼 사무총장 - - 1 2018년 12월 09일 박진우 남 1971년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 前) 한국언론진흥재단 선임연구위원現) 건국대학교 글로벌캠퍼스 신문방송학과 교수 - - 1 2018년 12월 09일 변상호 남 1971년 05월 감사 등기임원 비상근 감사 前) 삼일회계법인 Director現) 오성회계법인 부대표 - - 1 2018년 12월 09일 김종요 남 1964년 04월 전무이사 미등기임원 상근 총괄 前) 티브로드 강서방송 대표이사現) (주)씨씨에스충북방송 전무이사 - - 1 - (2) 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 26 - 9 - 35 3년 8개월 1,474,693 3,511 - - 여 3 - 2 - 5 9개월 112,995 1,883 - 합 계 29 - 11 - 40 - 1,587,689 4,410 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 300,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 192,126 32,021 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 127,126 127,126 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 52,000 13,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,000 13,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(1) 계열(종속)회사 현황 (단위 : 백만원) 구분 계열회사명 사업자등록번호 당분기말 전기말 출자좌수 지분율 장부가액 출자좌수 지분율 장부가액 - (주)에스비인터랙티브 120-86-61358 - - - 5,199,300 65.48% 496 종속회사 (주)씨씨에스고객센터 303-81-55344 20,000 100% - 20,000 100% - - (주)씨씨에스텍 114-87-05571 - - - 540,000 90% - 주1) (주)에스비인터랙티브의 지분은 당기중 이사회 결의를 통하여 전량 매각되었습니다.주2) (주)씨씨에스텍은 법원의 파산선고 및 상법 제517조의 규정에 의해 법인 해산 되었습니다. (2) 계열회사간 임원 겸직현황 (기준일자 : 2016년 12월 31일) 겸직임원 겸직회사 비고 성명 직위 회사명 직위 담당업무 유 희 훈 대표이사 (주)씨씨에스고객센터 대표이사 - - 2. 타법인출자 현황- 당사는 소규모기업에 해당하여 타법인 출자현황의 기재를 생략하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다. 5. 기타사항- 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음 2. 주주총회의사록 요약 주주총회 일자 안건 결의내용 제20기정기주주총회(2017.03.30) 1. 제20기 재무제표(결손금처리계산서) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 제19기정기주주총회(2016.03.30) 1. 제19기 재무제표(결손금처리계산서) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 제18기임시주주총회(2015.12.10) 1. 이사 선임의 건 1-1호 의안 : 사외이사 김태영 선임의 건 1-2호 의안 : 사외이사 김형배 선임의 건 1-3호 의안 : 사외이사 박성덕 선임의 건 1-4호 의안 : 사외이사 박진우 선임의 건2. 감사 선임의 건 2-1호 의안 : 감사 변상호 선임의 건 가결가결가결가결가결 제18기정기주주총회(2015.03.31) 1. 제18기 재무제표(결손금처리계산서) 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사내이사 유인무 선임의 건 2-2호 의안 : 사내이사 유희훈 선임의 건 2-3호 의안 : 사외이사 홍도현 선임의 건3. 정관 일부 변경의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 제17기정기주주총회(2014.03.28) 1. 제17기 재무제표(연결재무제표) 승인의 건2. 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 사외이사 김연희 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 3. 우발채무등 가. 중요한 소송사건 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무 제표 주석 22, 36번을 참조 하시기 바랍니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 - 해당사항 없음 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 다. 그밖의 우발채무 등 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 22, 36번을 참조 하시기 바랍니다. 4. 제재현황등 그밖의 사항가. 제재현황 (1) 공시위반조치(대상 : (주)씨씨에스충북방송) 당사는 2011년 10월 31일 부터 2012년 06월 30일 기간 중 (주)영서방송 발행주식 124,415주(22%)를 취득하였습니다. 그 중 30,824주(5.45%, 취득가액 23.3억원)가 (주)영서방송의 우리은행 차입금에 대한 담보로 제공된 상태였음에도 불구하고 2012년 08월 09일에제출한 2012년 반기보고서에 동 주식이 담보로 제공된 내역을 기재누락 하였습니다.이에 증권선물위원회는 2015년 07월 16일자로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 159조 제 2항 및 제4항, 제 160조, 제429조 제 3항 제1호, 동법 시행령 제 168조 제2항 제7호, 제 170조 제 1항에 의하여 과징금 970만원을 부과하였습니다. 당사는 동 과징금을 2015년 09월 21일 납부완료 하였습니다. 당사는 공시관련 임직원들의 외부교육 참가 의무화, 공시메뉴얼 숙지등 내외부적인 교육훈련을 강화하였으며, 공시점검 프로세스를 지속적으로 보완하고 있습니다. (2) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반(대상 : 前 사내이사 유홍무) 2009년 06월 부터 2013년 03월까지 당사의 등기임원 이었던 前 사내이사 유홍무는 자본시장과 금융투자업에 관란 법률 위반(시세 조종 행위 금지 위반)으로 2015년 07월 08일 서울 남부지방검찰청으로부터 구속기소 되었습니다. 위 법률 위반사항은 前 사내이사 유홍무가 자신이 보유중인 주식을 통해 단독으로 법률을 위반하여 검찰에 구속기소 된 사건입니다. 이는 당사와는 무관한 사건이며, 본 사건에 대해 수사기관의 업무협조 의뢰시 적극 협조할 것입니다. (3) 수익배분계약 이행의 지연행위(대상 : (주)씨씨에스충북방송) 당사는 방송채널사업자(PP)와 체결한 '14년도 프로그램 공급계약에 따라 매 익월 말까지 프로그램 사용료를 지급하여야 했으나, 일부만 정상지급하고 나머지는 분할하여 지연지급 하였습니다. 이에 당사는 2015년 09월 03일 방송통신위원회로부터, 방송법 제 85조의 2 제1항 제2호 및 동법 시행령 제63조의 5 제 1항(적정한 수익배분을위한 계약 및 체결된 수익배분 계약의 이행을 거부 또는 지연하는 행위를 금지)에 의거하여 과징금 132,650천원 및 시정명령을 심의,의결 받았습니다. 당사는 동 과징금을 '15년 10월부터 '16년 01월까지 4회에 걸쳐 분할 납부 완료하였으며, 향후 지연지급 행위가 발생하지 않도록 실질적인 재발방지 대책을 수립하여 방송통신위원회에 제출하였습니다. (4) 방송법 위반(대상 : (주)씨씨에스충북방송) (주)씨씨에스충북방송은 변경허가를 받지 않고 중요 시설을 변경하여 방송법 제 15조 제 1항을 위반하였는 바, 미래창조과학부로부터 방송법 제 19조 제1항 및 동법 시행령 제 70조에 의거 과징금 25,000천원을 부과받았으며, 동 과징금을 2016년 02월 04일 납부완료 하였습니다. 당사는 본 위반사항 및 기타 위반사항에 대한 재발 및 발생 방지 대책을 내부적으로 수립하였으며, 관련부서 및 담당자에게 배포 및 교육훈련을 강화하였습니다.나. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음 -다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 中 보고기간후 사건 참조 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다. 6. 공모자금의 사용내역- 최근 3개 사업연도간 공모 실적 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 7. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 제11회차 무보증사모전환사채 2016년 09월 28일 3,700,000,000 차입금 상환 및 운영자금 차입금상환 : 3,569,046,400운영자금 : 130,953,600 - 8. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 9. 중요한 자산양수도 - 해당사항 없음 10. 중소기업 기준검토표 중소기업 등 기준검토표 1.jpg 중소기업 등 기준검토표 1 중소기업 등 기준검토표 2.jpg 중소기업 등 기준검토표 2 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.