테라젠이텍스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 2017년 12월 31일 현재
제 27 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.지배기업은 2001년 4월 1일에 산업용 Laser Marker기기 제조업을 영위하는 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지 분 율	비 고

김성진	1,059,025	3.49%	임원

김영원	139,860	0.46%	임원의 특수관계인

김새롬	82,708	0.27%	임원의 특수관계인

김잎새	46,620	0.15%	임원의 특수관계인

최건식	983,552	3.24%	임원

고진업	195,352	0.64%	임원

진영귀	61,509	0.20%	임원

김상규	14,509	0.05%	임원

전익환	10,000	0.03%	임원

유한양행	2,503,128	8.25%	-

플랫폼파트너스	1,000,000	3.29%	-

테라젠이텍스	469,056	1.55%	자기주식

기 타	23,790,013	78.38%	-

합 계	30,355,332	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

(주)지놈케어	국내	유전체 분석 용역	12월	63.36	63.36

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

(3) 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	30,753	15,782	14,971	36,723	438	367

(주)테라젠헬스케어	4,599	2,385	2,214	5,149	532	532

(주)지놈케어	1,711	355	1,356	1,606	(309)	(316)

북경태래건이과기유한공사	582	50	532	8	(538)	(538)

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	31,130	16,556	14,574	36,125	320	326

(주)테라젠헬스케어	2,916	1,233	1,683	4,797	427	427

(주)지놈케어	1,935	270	1,665	1,449	(72)	(79)

북경태래건이과기유한공사	1,169	50	1,119	5	(269)	(269)

(4) 종속기업 변동내역당기 중 종속기업의 변동은 없습니다.

(5) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분이 중요한 종속기업에서 지급된 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	(주) 리드팜

당기	전기

비지배지분율(%)	40.16	40.16

유동자산	22,535	23,329

비유동자산	8,218	7,801

유동부채	(15,637)	(12,999)

비유동부채	(145)	(3,557)

순자산	14,971	14,574

비지배지분의 장부금액	6,012	5,853

매출액	36,723	36,125

순이익	438	320

총포괄손익	367	326

비지배지분에 배부된 순이익	176	129

영업활동현금흐름	540	1,128

투자활동현금흐름	(718)	(7)

재무활동현금흐름	(147)	450

현금및현금성자산의 순증감	(325)	1,571

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2018년 2월 28 일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다.(3) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 헬스케어 사업 및 유전체분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(7) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 및 비용으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	30년, 40년

구 축 물	40년

시 설 장 치	5 ~ 10년

기 계 장 치	8 ~ 10년

공구와기구, 비품, 차량운반구	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

회 원 권	비한정

개 발 비	3년 ~ 5년

산 업 재 산 권	5년 ~ 10년

소 프 트 웨 어	5년

기타의 무형자산	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

② 수익관련 정부보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며, 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료 및 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(16) 외화거래

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 32에 반영하였습니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 동 기준서에서 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용이 가능합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 73,290,952천원, 매도가능금융자산 8,306,001천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및수취채권 73,290,952천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 연결실체가 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,306,001천원이고, 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익이 26,070천원 발생하였습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당기말 현재 연결실체가 당기손익인식금융자산으로 분류한 금융자산은 없 습 니 다.

2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되며, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상이 인식되지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상이 인식됩니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 이에 대한 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되도록 요구하고 있으므로 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

1 단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2 단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3 단계	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정되도록 회계정책의 선택이 가능합니다. 리스채권에 대해서도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 회계정책의 선택이 가능합니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만이 손실충당금으로 계상됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 채무상품 73,290,952천원(전액 대여금 및 수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,801,680천원을 설정하고 있습니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였으며, 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용될 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건이 충족되지 않는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위 험 회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 수정소급하여 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 외부의 회계전문가의 도움을 받아 새로운 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 산정 중에 있습니다. 연결실체는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

변동대가연결실체의 제약 부문은 고객에게 생산품인 약품과 기타 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당기 중 제약 부문의 수익은 82,428,959천원으로 총 수익의 76.61%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 높은금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만 당기 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체의 수익이 1,822,682천원 감소하고 매출원가가 1,822,682천원 감소할 것으로 예상합니 다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대한 평가를 2018년 중 완료할 예정입니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정	연결후금액

총 매출액	83,550,574,158	25,946,387,342	109,496,961,500	(1,905,092,888)	107,591,868,612

내부 매출액	1,121,614,957	783,477,931	1,905,092,888	(1,905,092,888)	-

외부 매출액	82,428,959,201	25,162,909,411	107,591,868,612	-	107,591,868,612

영업이익(손실)	547,054,929	(354,243,630)	192,811,299	13,045,515	205,856,814

금융손익	(155,729,689)

기타손익	1,191,554,699

관계기업투자주식 관련 손익	(372,414,480)

법인세비용차감전순이익	869,267,344

② 전기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정	연결후금액

총 매출액	83,254,245,190	19,358,790,391	102,613,035,581	(1,329,726,466)	101,283,309,115

내부 매출액	1,280,665,240	49,061,226	1,329,726,466	(1,329,726,466)	-

외부 매출액	81,973,579,950	19,309,729,165	101,283,309,115	-	101,283,309,115

영업이익(손실)	5,068,905,356	(3,573,207,104)	1,495,698,252	(185,591,918)	1,310,106,334

금융손익	(296,730,922)

기타손익	1,154,587,103

관계기업투자주식 관련 손익	(643,052,257)

법인세비용차감전순이익	1,524,910,258

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다. 5 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	-	700,000,000

매도가능금융자산	8,306,001,315	8,863,399,315

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,286,402,344	6,492,106,611

금융기관예치금	2,721,166,509	2,097,607,880

매출채권	52,638,264,321	52,804,191,434

기타채권	6,843,438,551	4,264,830,395

금융자산합계	75,795,273,040	75,222,135,635

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,507,933,644	15,658,429,076

기타채무	3,321,934,334	4,834,656,047

차입금 및 사채	27,859,736,164	36,057,474,226

금융부채합계	46,689,604,142	56,550,559,349

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	당기	전기

대여금및수취채권	이자수익	200,856,440	193,484,787

손상차손(*1)	(989,381,194)	(1,248,449,613)

순외화환산손익(*2)	(151,534,168)	57,525,368

순외환차손익(*2)	(90,785,650)	132,635,709

매도가능금융자산	배당수익	15,225,000	15,000,000

손상차손	(531,328,000)	-

처분손익	-	302,105,000

당기손익인식금융자산	처분손익	1,200,000,000	40,000,000

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	990,031,349	(955,068,423)

순외화환산손익(*2)	61,025,609	(16,071,195)

순외환차손익(*2)	18,556,593	(4,960,572)

금융손익 합계	722,665,979	(1,483,798,939)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치 ① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 >

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)	8,306,001,315	-	1,037,365,000	1,247,672,000	2,285,037,000

소 계	8,306,001,315	-	1,037,365,000	1,247,672,000	2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	5,286,402,344	-	-	-	-

금융기관예치금(*2)	2,721,166,509	-	-	-	-

매출채권(*2)	52,638,264,321	-	-	-	-

기타채권(*2)	6,843,438,551	-	-	-	-

소 계	67,489,271,725	-	-	-	-

금융자산 합계	75,795,273,040	-	1,037,365,000	1,247,672,000	2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)	15,507,933,644	-	-	-	-

기타채무(*2)	3,321,934,334	-	-	-	-

차입금 및 사채(*2)	27,859,736,164	-	-	-	-

금융부채 합계	46,689,604,142	-	-	-	-

전기말 >

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)	8,863,399,315	-	906,290,000	7,138,797,092	8,045,087,092

당기손익인식금융자산(*3)	700,000,000	-	-	-	-

소 계	9,563,399,315	-	906,290,000	7,138,797,092	8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산(*2)	6,492,106,611	-	-	-	-

금융기관예치금(*2)	2,097,607,880	-	-	-	-

매출채권(*2)	52,804,191,434	-	-	-	-

기타채권(*2)	4,264,830,395	-	-	-	-

소 계	65,658,736,320	-	-	-	-

금융자산 합계	75,222,135,635	-	906,290,000	7,138,797,092	8,045,087,092

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무(*2)	15,658,429,076	-	-	-	-

기타채무(*2)	4,834,656,047	-	-	-	-

차입금 및 사채(*2)	36,057,474,226	-	-	-	-

금융부채 합계	56,550,559,349	-	-	-	-

(*1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 6,020,964천원 및 818,312 천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (*2) 상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 . (*3) 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래 추정의 불확실성이 높아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었으며, 이에 따라 취득원가로 인식되었습니다.

② 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

구 분	서열체계수준	가치평가기법

지분증권	(주)티씨엠생명과학	2	시장접근법(*1)

(주)이에스산전	3	이익접근법(*2)

(*1) 코넥스 상장기업으로 당기말 현재 코넥스시장 주가를 이용하여 산정하였습니다(*2) 현금흐름할인법을 가치평가기법으로 사용하여 공정가치를 평가하였으며, 주요 투입변수로는 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 9.31%가 사용되었습니다. 한편, 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

③ 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. ④ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	7,138,797,092	-

취득	-	6,981,652,092

수준3에서의 제외(*)	(5,202,652,092)	-

당기손익에 포함된 손익	(531,328,000)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	(157,145,000)	157,145,000

기말잔액	1,247,672,000	7,138,797,092

(*) 연결실체는 전기 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 당기말 현재 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

6. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	5,173,456,321	6,365,682,719

금융기관예치금	2,721,166,509	2,097,607,880

당기손익인식금융자산	-	700,000,000

매출채권(*1)	52,638,264,321	52,804,191,434

기타채권	6,843,438,551	4,264,830,395

지급보증

외화지급보증(*2)	-	USD 1,200,000

원화 합계	67,376,325,702	66,232,312,428

외화 합계	-	USD 1,200,000

(*1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 차입금으로 회계처리하여 전체가 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

매출채권의 장부금액	1,692,413,713	-

관련부채의 장부금액	(1,692,413,713)	-

(*2) 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증이며, 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

② 손상차손 연결실체는 매출채권및기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권	56,209,927,088	65,005,163	55,443,325,450	70,570,954

기타채권	5,828,565,484	3,179,885,325	3,647,379,788	2,878,167,995

소 계	62,038,492,572	3,244,890,488	59,090,705,238	2,948,738,949

대손충당금:

매출채권	3,571,662,767	65,005,163	2,639,134,016	70,570,954

기타채권	2,145,012,258	20,000,000	2,240,717,388	20,000,000

소 계	5,716,675,025	85,005,163	4,879,851,404	90,570,954

매출채권및기타채권 순장부금액	56,321,817,547	3,159,885,325	54,210,853,834	2,858,167,995

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	4,970,422,358	4,765,669,542

대손상각	989,381,194	1,248,324,699

제각	(158,123,364)	(1,043,571,883)

기말	5,801,680,188	4,970,422,358

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	38,766,530,194	-	38,195,014,742	-

6개월 이하	15,363,087,131	672,751,921	13,032,599,837	239,537,669

6개월 초과 1년 이하	2,923,702,816	320,037,639	4,720,632,654	300,884,619

1년 초과 2년 이하	6,017,868,717	3,473,491,426	5,237,624,672	3,576,427,788

2년 초과	2,212,194,202	1,335,399,202	853,572,282	853,572,282

합계	65,283,383,060	5,801,680,188	62,039,444,187	4,970,422,358

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금	26,926,524,875	27,942,759,998	4,838,506,334	12,099,830,025	11,004,423,639

전환사채(*)	933,211,289	936,959,403	936,959,403	-	-

매입채무및기타채무	18,829,867,978	18,829,867,978	18,680,158,504	-	149,709,474

합 계	46,689,604,142	47,709,587,379	24,455,624,241	12,099,830,025	11,154,133,113

(*) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금	25,239,854,212	26,177,140,934	5,353,037,889	7,708,961,048	13,115,141,997

전환사채(*1)	10,817,620,014	10,892,177,392	10,892,177,392	-	-

매입채무및기타채무	20,493,085,123	20,493,085,123	19,751,143,047	-	741,942,076

소 계	56,550,559,349	57,562,403,449	35,996,358,328	7,708,961,048	13,857,084,073

지급보증

외화 지급보증(*2)	-	USD 1,200,000	USD 1,200,000	-	-

원화 합계	56,550,559,349	57,562,403,449	35,996,358,328	7,708,961,048	13,857,084,073

외화 합계	-	USD 1,200,000	USD 1,200,000	-	-

(*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.(*2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	226,525,555	103,774,870	28,093,712	308,299,625	7,594,635	45,972,477

매출채권	1,248,095,188	246,741,739	53,358,962	1,890,030,614	177,235,832	37,895,406

기타채권	-	-	-	3,351,171	-	-

합 계	1,474,620,743	350,516,609	81,452,674	2,201,681,410	184,830,467	83,867,883

외화부채:

외상매입금	403,244,993	-	-	54,504,317	-	-

미지급금	451,715,429	-	-	472,081,189	-	-

합 계	854,960,422	-	-	526,585,506	-	-

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기말 환율

USD	EUR	JPY

당기말	1,071.40	1,279.25	9.4911

전기말	1,208.50	1,267.60	10.3681

나) 민감도분석당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	30,983,016	(30,983,016)	83,754,795	(83,754,795)

EUR	17,525,830	(17,525,830)	9,241,523	(9,241,523)

JPY	4,072,634	(4,072,634)	4,193,394	(4,193,394)

② 이자율위험

가) 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

금융기관예치금	2,489,809,423	1,778,748,669

당기손익인식금융자산	-	300,000,000

대여금	4,971,307,073	1,743,288,837

차입금	(7,878,413,713)	(9,669,000,000)

전환사채	(933,211,289)	(10,817,620,014)

변동이자율

금융기관예치금	231,357,086	318,859,211

차입금	(19,048,111,162)	(15,570,854,212)

나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산	2,313,571	(2,313,571)	3,188,592	(3,188,592)

변동이자율 금융부채	(190,481,112)	190,481,112	(155,708,542)	155,708,542

계	(188,167,541)	188,167,541	(152,519,950)	152,519,950

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	51,771,864,774	61,935,642,097

자본총계	93,649,482,324	79,020,853,814

부채비율	55.28%	78.38%

순차입금비율:

차입금 및 사채	27,859,736,164	36,057,474,226

현금및현금성자산	(5,286,402,344)	(6,492,106,611)

금융기관예치금	(2,721,166,509)	(2,097,607,880)

순차입금	19,852,167,311	27,467,759,735

순차입금비율	21.20%	34.76%

7. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금	112,946,023	126,423,892

요구불예금	5,173,456,321	6,365,682,719

합 계	5,286,402,344	6,492,106,611

(2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금	-	6,000,000	-	6,500,000

정기예적금	2,140,092,433	156,424,861	1,778,748,669	164,346,275

저축성보험	-	418,649,215	-	148,012,936

합 계	2,140,092,433	581,074,076	1,778,748,669	318,859,211

8. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,424,329,743	1,546,977,330	1,011,344,837	731,944,000

미수금	164,243,820	-	330,825,602	-

미수수익	94,979,663	-	64,491,961	-

보증금	-	1,612,907,995	-	2,126,223,995

합 계	3,683,553,226	3,159,885,325	1,406,662,400	2,858,167,995

9. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장 기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	-	700,000,000

매도가능증권	8,306,001,315	8,863,399,315

합 계	8,306,001,315	9,563,399,315

(2) 당기와 전기 중 장 기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초금액	9,563,399,315	1,369,562,223

취득액	-	7,030,402,092

평가액	(26,070,000)	763,510,000

처분액	(700,000,000)	(200,075,000)

손상차손인식액	(531,328,000)	-

기타증감액	-	600,000,000

기말금액	8,306,001,315	9,563,399,315

(3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채(*1)	-	400,000,000

뱅가드 사채(*1)	-	300,000,000

매도가능지분상품

유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2)	1,037,365,000	906,290,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전(*3)	1,247,672,000	1,936,145,000

(주)에이플러스에셋	48,750,000	48,750,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	5,202,652,092

대일제약㈜	250,000,000	250,000,000

신용협동조합	10,000	10,000

케어캠프㈜	300,000,000	300,000,000

합 계	8,306,001,315	9,563,399,315

(*1) 당기 중 전액 처분 및 회수되었습니다.(*2) 당 기 중 매도가능금융자산평가이익 131,075천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 외부평가기관의 평가를 통해 매도가능금융자산평가이익 157,145천원을 제거하고, 531,328천원의 손상차손을 인식하였습니다.

10. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동자산

선급금	581,746,380	511,231,280

선급비용	111,545,871	305,247,672

부가세대급금	16,306,534	10,859,911

합 계	709,598,785	827,338,863

11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

제품	4,344,296,456	3,609,957,918

상품	6,607,223,996	6,130,016,897

상품평가충당금	(214,560,308)	(208,155,547)

원재료	1,784,733,287	1,552,868,240

부재료	230,160,999	176,258,599

재공품	1,643,810,200	2,539,226,161

저장품	1,617,886,873	2,022,173,526

저장품평가충당금	(143,269,591)	-

합 계	15,870,281,912	15,822,345,794

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산	75,090,421,278	70,183,636,828

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산의 손상과 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

상품평가손실	6,404,761	111,719,329

재공품평가손실환입	-	(349,367,061)

저장품평가손실	143,269,591	-

12. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)메드팩토	국내	신약 개발	30.35	199,215,133	30.35	571,629,613

CPM(*)	일본	신약 개발	36.36	4,528,063,575	-	-

합 계	4,727,278,708	571,629,613

(*) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	CPM

당기말	전기말	당기말

유동자산	371,876,672	526,490,179	3,731,746,912

비유동자산	5,504,516,884	3,359,419,275	5,930,389,338

유동부채	3,459,338,348	448,890,842	1,184,482,227

비유동부채	2,045,006,294	1,837,903,867	372,771,373

수익	-	-	-

당기순손실	1,227,065,831	2,373,550,519	1,217,072,188

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손실	1,227,065,831	2,373,550,519	1,217,072,188

(3) 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	CPM

당기말	전기말	당기말

순자산(*)	(506,979,925)	720,085,906	8,104,882,650

지분율(%)	30.35	30.35	36.36

순자산지분금액	(153,868,407)	218,546,073	2,946,935,332

투자차액	353,083,540	353,083,540	1,581,128,243

장부금액	199,215,133	571,629,613	4,528,063,575

(*) 회사제시 자본에서 전환권대가를 차감한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	CPM

당기	전기	당기

기초	571,629,613	-	-

취득	-	1,214,681,870	4,528,063,575

지분법평가	(372,414,480)	(643,052,257)	-

기말	199,215,133	571,629,613	4,528,063,575

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981

건물	10,779,550,149	(2,248,513,225)	-	8,531,036,924	10,779,550,149	(1,971,389,297)	-	8,808,160,852

구축물	3,655,451,329	(122,609,564)	-	3,532,841,765	3,655,451,329	(31,223,281)	-	3,624,228,048

시설장치	1,956,662,038	(1,334,987,196)	-	621,674,842	1,833,862,038	(1,216,905,527)	-	616,956,511

기계장치	16,361,674,127	(6,611,746,251)	-	9,749,927,876	14,736,996,271	(5,167,500,649)	-	9,569,495,622

기타(*)	7,163,305,756	(5,519,405,882)	(142,414,254)	1,501,485,620	6,635,278,491	(4,743,445,294)	(280,841,423)	1,610,991,774

건설중인자산	-	-	-	-	25,900,000	-	-	25,900,000

합 계	60,707,131,380	(15,837,262,118)	(142,414,254)	44,727,455,008	58,457,526,259	(13,130,464,048)	(280,841,423)	45,046,220,788

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	환율변동	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,808,160,852	-	-	(277,123,928)	-	-	8,531,036,924

구축물	3,624,228,048	-	-	(91,386,283)	-	-	3,532,841,765

시설장치	616,956,511	122,800,000	-	(118,081,669)	-	-	621,674,842

기계장치	9,569,495,622	1,598,777,856	-	(1,444,245,602)	25,900,000	-	9,749,927,876

기타	1,610,991,774	538,415,257	(4,556,407)	(643,071,692)	-	(293,312)	1,501,485,620

건설중인자산	25,900,000	-	-	-	(25,900,000)	-	-

합 계	45,046,220,788	2,259,993,113	(4,556,407)	(2,573,909,174)	-	(293,312)	44,727,455,008

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	연결범위변동	기말장부금액

토지	20,870,487,981	-	(80,000,000)	-	-	-	20,790,487,981

건물	5,364,418,708	-	-	(193,764,405)	3,637,506,549	-	8,808,160,852

구축물	168,330,280	-	-	(11,915,561)	3,467,813,329	-	3,624,228,048

시설장치	502,345,432	218,630,824	-	(95,563,621)	-	(8,456,124)	616,956,511

기계장치	6,471,912,807	3,445,367,884	(2,818,565)	(1,166,324,219)	830,195,293	(8,837,578)	9,569,495,622

기타	1,512,109,970	818,138,507	(5,402,820)	(648,693,260)	(8,222)	(65,152,401)	1,610,991,774

건설중인자산(*)	2,282,992,615	5,695,076,356	-	-	(7,952,168,971)	-	25,900,000

합 계	37,172,597,793	10,177,213,571	(88,221,385)	(2,116,261,066)	(16,662,022)	(82,446,103)	45,046,220,788

(*) 기타증감액 중 3,054원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	85,786,206	(59,450,683)	-	26,335,523	76,533,277	(52,844,279)	-	23,688,998

개발비	6,005,616,253	(5,427,221,807)	-	578,394,446	5,817,792,703	(5,281,885,524)	-	535,907,179

소프트웨어	1,334,753,320	(897,870,845)	-	436,882,475	1,296,932,703	(755,459,388)	-	541,473,315

회원권	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000	1,737,312,323	-	(212,955,323)	1,524,357,000

기타의무형자산	94,800,000	(23,700,000)	-	71,100,000	-	-	-	-

합 계	8,776,527,102	(6,408,243,335)	(212,955,323)	2,155,328,444	8,928,571,006	(6,090,189,191)	(212,955,323)	2,625,426,492

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증감액	환율변동	기말장부금액

산업재산권	23,688,998	9,252,929	-	(6,606,404)	-	-	26,335,523

개발비(*1)	535,907,179	207,823,550	-	(145,336,283)	(20,000,000)	-	578,394,446

소프트웨어	541,473,315	38,292,913	-	(142,411,457)	-	(472,296)	436,882,475

회원권	1,524,357,000	-	(72,941,000)	-	(408,800,000)	-	1,042,616,000

기타의무형자산(*2)	-	94,800,000	-	(23,700,000)	-	-	71,100,000

합 계	2,625,426,492	350,169,392	(72,941,000)	(318,054,144)	(428,800,000)	(472,296)	2,155,328,444

(*1) 당기말 현재 개발비의 장부금액 중 20,000천원은 연결실체의 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

( *2) 연결실체는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증감액	환율변동	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권(*)	102,777,698	172,578,339	-	(11,550,520)	3,053,800	-	(243,170,319)	23,688,998

개발비	2,842,259,495	839,331,692	-	(132,955,734)	-	-	(3,012,728,274)	535,907,179

소프트웨어	126,311,647	501,298,227	-	(77,592,692)	-	26,947	(8,570,814)	541,473,315

회원권	1,219,317,000	1,000,000,000	(694,960,000)	-	-	-	-	1,524,357,000

전용실시권	621,899,460	-	-	(44,782,761)	-	-	(577,116,699)	-

영업권	353,002,375	-	-	-	-	-	(353,002,375)	-

합 계	5,265,567,675	2,513,208,258	(694,960,000)	(266,881,707)	3,053,800	26,947	(4,194,588,481)	2,625,426,492

(*) 기타증감액 3,054천원이 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당 기와 전기 중 및 개발 지출의 총액은 각각 3,574 백만원 과 4,783백만원이 며, 이 중 3,366백만원과 3,944백만원이 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

개발비	이텍스로수바스타틴칼슘정 생동시험비	94,400,000	2년~5년

브로목틸정 생동시험비	42,000,000

아토센정 생동시험비	52,066,000

소프트웨어	전사 ERP 구축	266,933,334	3년~4년

영업 ERP 프로그램 개발	45,000,000

회원권	골프회원권 및 콘도회원권	1,042,616,000	비한정

15. 정부보조금 NGS를 활용한 미생물 유전체 외 5개 프로젝트와 관련하여 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,134,075,276	-	3,167,825,790	601,942,076

미지급비용	1,038,149,584	9,709,474	924,888,181	-

임대보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

합 계	3,172,224,860	149,709,474	4,092,713,971	741,942,076

17. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	16,330,804,875	10,595,720,000	12,702,454,212	12,537,400,000

전환사채	933,211,289	-	10,817,620,014	-

합 계	17,264,016,164	10,595,720,000	23,520,074,226	12,537,400,000

(2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당기말이자율(%)	만기	당기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.89	2018-06-29	5,600,000,000	5,600,000,000

무역금융대출	-	-	-	2,500,000,000

어음할인	3.83	2018-04-29	1,692,413,713	-

B2B 구매대출	3.84	2018-11-08	477,520,014	381,645,736

농협은행	운영자금대출	3.91	2018-06-01	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	구매자금대출	3.78	2018-11-08	808,774,003	1,144,904,279

우리은행	구매자금대출	4.02	2018-01-26	779,934,823	789,159,456

하나은행	구매자금대출	4.33	2018-11-14	654,482,322	652,344,741

차명운	운영자금대출	5.00	2018-02-28	100,000,000	-

유동성장기차입금	5,217,680,000	634,400,000

합 계	16,330,804,875	12,702,454,212

(3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당기말이자율(%)	만기	당기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.12	2020-01-27	1,427,400,000	2,061,800,000

2.11	2021-09-30	1,886,000,000	1,569,000,000

2.66	2023-03-27	4,200,000,000	6,241,000,000

중소기업운영자금대출	2.57	2020-03-27	3,000,000,000	-

해외온렌딩운전자금대출	2.82	2020-07-15	2,000,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2.69	2018-07-24	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성대체	(5,217,680,000)	(634,400,000)

차 감 계	10,595,720,000	12,537,400,000

(4) 전환사채① 연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 조기상환권 조건으로 인하여 유동성부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 전환사채의 장부금액은 933,211천원입니다.

② 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

전환사채 액면금액	900,000,000	10,650,000,000

상환할증금	36,959,403	215,406,900

전환권 조정	(3,748,114)	(47,786,886)

전환사채 장부금액	933,211,289	10,817,620,014

(*) 전환사채 발행 시 자본요건을 충족하는 전환권 가치 114,593천원을 자본으로 인식하였습니다.

③ 당기 와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기초 장부금액	10,817,620,014	-

전환사채의 발행	-	10,650,000,000

자본으로 분류	-	(114,593,100)

전환사채의 상환	(1,377,305,100)	-

전환권 청구	(8,674,800,323)	-

이자비용	167,696,698	282,213,114

당기말 장부금액	933,211,289	10,817,620,014

④ 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	개인투자자

발행일 및 만기	2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율	1%

전환가액	5,562원

전환가액의 조정	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매 6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

선수금	272,499,355	434,694,098

선수수익	101,852,906	139,490,175

예수금	575,682,137	668,220,198

부가세예수금	994,639,495	952,008,128

합 계	1,944,673,893	2,194,412,599

19. 충당부채

연결실체는 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채 및 반품충당부채를 인식하였습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기	전기

판매보증충당부채	반품충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채

기초잔액	40,000,000	677,365,826	-	684,483,069

설정액	40,000,000	1,822,682,035	40,000,000	692,506,717

사용액	(40,000,000)	(1,611,514,607)	-	(699,623,960)

기말잔액	40,000,000	888,533,254	40,000,000	677,365,826

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	30,355,332	27,835,096

자본금	15,177,666,000	13,917,548,000

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	27,835,096	(469,056)	27,366,040	27,815,096	(469,056)	27,346,040

지배회사 유상증자	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

주식선택권행사	10,000	-	10,000	20,000	-	20,000

전환권행사	1,510,236	-	1,510,236	-	-	-

기말 주식수	30,355,332	(469,056)	29,886,276	27,835,096	(469,056)	27,366,040

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	86,809,922,697	74,219,211,807

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

전환권대가	9,683,915	114,593,100

기타의자본잉여금	967,273,616	282,871,642

합 계	90,615,127,830	77,444,924,151

(4) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지 분 율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.55%	상법 제 369조 제 2항

21. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	1,822,255,905	2,305,689,203

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(208,673,488)	274,759,810

22. 결손금 당기와 전기 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성된 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처리예정 일: 2018년 3월 30일	처리확 정일: 2017년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금	19,330,433,868	20,372,853,911

1. 전기이월미처리결손금	20,372,853,911	22,439,963,188

2. 확정급여제도의 재측정요소	248,890,848	229,313,534

3. 당기순이익	(1,291,310,891)	(2,296,422,811)

Ⅱ.결손금처리액	-	-

Ⅲ.차기이월미처리결손금	19,330,433,868	20,372,853,911

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제품매출	44,706,318,278	45,858,845,192

상품매출	42,835,310,335	41,014,062,095

용역수익	20,050,239,999	14,410,401,828

합 계	107,591,868,612	101,283,309,115

(2) 당기와 전기 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	27,475,539,364	26,141,121,827

상품매출원가	34,752,856,507	33,778,150,778

용역원가	12,862,025,407	10,264,364,223

합 계	75,090,421,278	70,183,636,828

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	15,892,817,092	13,398,938,649

퇴직급여	1,192,801,553	646,276,142

복리후생비	2,067,139,905	1,798,131,264

경상연구개발비	3,365,972,599	3,943,749,023

주식보상비	197,607,920	365,215,758

감가상각비	414,539,750	370,473,365

무형자산상각비	195,968,142	100,865,708

지급수수료	2,229,342,432	2,147,266,861

여비교통비	1,643,846,531	1,558,165,661

광고선전비	294,293,169	363,633,097

운반비	572,884,644	497,816,685

대손상각비	1,020,235,711	1,394,868,810

임차료	576,899,624	472,086,040

통신비	191,537,436	197,510,377

건물관리비	120,640,627	114,826,505

기타	2,319,063,385	2,419,742,008

합 계	32,295,590,520	29,789,565,953

25. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(47,936,118)	(1,317,586,950)

매입액	48,515,275,758	47,701,168,274

급여	21,679,471,495	18,863,737,629

퇴직급여(*1)	1,628,783,446	1,232,540,979

복리후생비	2,868,960,922	2,551,164,181

주식보상비	207,395,058	443,408,097

유ㆍ무형자산 상각비	2,891,964,318	2,383,142,773

지급수수료	3,101,273,521	2,892,267,589

광고선전비	296,034,074	302,271,999

운반비	630,827,239	545,645,048

여비교통비	1,720,723,618	1,629,745,493

대손상각비	1,020,235,711	1,394,868,810

기타	22,873,002,756	21,350,828,859

합 계(*2)	107,386,011,798	99,973,202,781

(*1) 당기 중 발생된 퇴직급여에는 퇴직급여부채를 구성하지 않는 퇴직위로금 307,983천원과 확정기여형 퇴직급여 91,354천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,377,194,472	4,863,919,210

사외적립자산의 공정가치	(3,168,140,987)	(2,429,140,371)

순확정급여부채	2,209,053,485	2,434,778,839

연결실체는 기 업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.21% 정도의 수익이 발생하고 있습니다 .

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	4,863,919,210	(2,429,140,371)	2,434,778,839

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,181,033,720	-	1,181,033,720

이자원가(수익)	102,074,505	(53,662,604)	48,411,901

소 계	1,283,108,225	(53,662,604)	1,229,445,621

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	(90,046,434)	-	(90,046,434)

경험조정	456,477,958	-	456,477,958

- 사외적립자산 수익	-	29,288,951	29,288,951

소 계	366,431,524	29,288,951	395,720,475

기타 :

납부한 기여금	-	(1,369,256,178)	(1,369,256,178)

급여 지급	(1,136,264,487)	654,629,215	(481,635,272)

소 계	(1,136,264,487)	(714,626,963)	(1,850,891,450)

기말잔액	5,377,194,472	(3,168,140,987)	2,209,053,485

② 전기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

기초잔액	4,167,488,572	(1,468,967,422)	2,698,521,150

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	1,067,411,920	-	1,067,411,920

이자원가(수익)	101,140,532	(31,399,157)	69,741,375

소 계	1,168,552,452	(31,399,157)	1,137,153,295

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

재무적 가정	12,267,819	-	12,267,819

경험조정	269,995,148	-	269,995,148

- 사외적립자산 수익	-	10,618,964	10,618,964

소 계	282,262,967	10,618,964	292,881,931

기타 :

납부한 기여금	-	(1,252,273,227)	(1,252,273,227)

급여 지급	(754,384,781)	312,880,471	(441,504,310)

소 계	(754,384,781)	(939,392,756)	(1,693,777,537)

기말잔액	4,863,919,210	(2,429,140,371)	2,434,778,839

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융기관예치금	3,168,140,987	2,429,140,371

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.72 ~ 3.27	2.23 ~ 2.94

미래임금상승률	2.00 ~ 6.45	3.96 ~ 6.45

당기말과 전기 말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.90 년과 4.30년입니다 .

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기대임금인상율	234,650,271	(216,445,678)

할인율	(212,800,175)	235,040,861

27. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30

부여수량	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주

행사및취소수량	200,000주	100,000주	130,000주	92,000주	20,000주	-

잔여수량	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	80,000주	80,000주

약정용역기간	2년	2년	2년	2년	2년	2년

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일 현재 주가	11,250원	6,990원	8,100원	6,590원	7,320원	5,360원

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원

무위험이자율	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%

단위당 추정 공정가치	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원

지배회사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지배회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과같습니다.

① 당 기

결제방식	주식교부형

약정유형	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	80,000주

행사	-	-	-	10,000주	-	-	-

취소	220,000주	-	-	30,000주	61,000주	20,000주	-

기말	-	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	80,000주	80,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	200,000주	300,000주	250,000주	-	-	-

② 전기

결제방식	주식교부형

약정유형	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주	-	-

부여	-	-	-	-	-	303,000주	100,000주

행사	20,000주	-	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	-	80,000주	31,000주	-

기말	-	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	220,000주	200,000주	300,000주	-	-	-

(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

총보상원가	3,820,245,020	4,568,112,548

전기말현재누적인식분	4,167,058,839	3,723,650,742

당기인식된보상원가	207,395,058	443,408,097

① 판매비와관리비	197,607,920	339,198,374

② 경상연구개발비	9,787,138	104,209,723

당기누적보상원가	4,374,453,897	4,167,058,839

만기경과분 대체	(669,876,087)	-

당기말잔여보상원가	115,667,210	401,053,709

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자수익	200,856,440	193,484,787

배당금수익	15,225,000	15,000,000

외환차익	5,527,663	114,955,672

외화환산이익	-	3,444,325

매도가능증권처분이익	-	302,105,000

당기손익인식금융자산처분이익	1,200,000,000	40,000,000

합 계	1,421,609,103	668,989,784

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

이자비용	990,031,349	955,068,423

외환차손	23,212,154	4,575,255

외화환산손실	32,767,289	6,077,028

매도가능금융자산손상차손	531,328,000	-

합 계	1,577,338,792	965,720,706

29. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결실체의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기타수익

외환차익	52,927,718	44,084,609

외화환산이익	61,025,609	60,766,507

유형자산처분이익	120,000	23,543,072

임대료수익	237,750,423	228,060,000

기타의대손충당금 환입	48,516,549	149,215,000

기타수익	28,068,580	16,793,312

잡이익	1,380,647,411	791,061,654

합 계	1,809,056,290	1,313,524,154

기타비용

외환차손	107,472,284	26,789,889

외화환산손실	118,766,879	16,679,631

유형자산처분손실	459,977	4,158,487

무형자산처분손실	613,728	14,960,000

무형자산손상차손	20,000,000	-

기부금	173,620,258	5,325,000

기타의대손상각비	17,662,032	2,795,803

잡손실	178,906,433	88,228,241

합 계	617,501,591	158,937,051

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

I. 당기법인세

당기법인세부담액	111,149,869	144,682,986

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	5,793,875	(384,909,334)

II. 이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(399,097,069)	(83,700,466)

III. 법인세수익	(282,153,325)	(323,926,814)

한편, 당기와 전기 중 중단영업과 관련하여 발생된 법인세 비용은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

확정급여부채의 재측정	(395,720,475)	87,058,505	(308,661,970)	(292,881,931)	62,876,046	(230,005,885)

매도가능금융자산평가이익(손실)	(26,070,000)	5,735,400	(20,334,600)	763,510,000	(167,972,200)	595,537,800

( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전 계속영업 이익	869,267,344	2,379,071,498

세전이익에 대한 법인세부담액	247,249,116	494,941,372

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	311,517,646	319,038,515

- 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과	(226,776,112)	(145,093,907)

- 과거 자산성부인된 이월결손금 사용액	-	(72,043,156)

- 세액공제	(618,757,103)	(554,826,623)

- 법인세추납액	36,292,725	(402,364,684)

- 기타(세율차이등)	(31,679,597)	36,421,669

법인세수익	(282,153,325)	(323,926,814)

(4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	당기초	당기손익	기타포괄손익	당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금	945,067,169	194,465,085	-	1,139,532,254

확정급여부채	521,250,631	(140,728,791)	85,469,475	465,991,315

재고자산	42,949,112	32,928,357	-	75,877,469

반품충당부채	149,020,482	46,456,834	-	195,477,316

미지급비용	92,293,988	6,486,933	-	98,780,921

미수수익	(15,470,072)	(7,567,461)	-	(23,037,533)

유형자산	(1,968,352,151)	7,954,583	-	(1,960,397,568)

무형자산	8,762,978	(1,454,326)	-	7,308,652

전환사채	36,876,403	(29,569,919)	-	7,306,484

매도가능금융자산	(94,831,641)	116,892,160	5,735,400	27,795,919

기타	128,400,901	37,652,960	-	166,053,861

소 계	(154,032,200)	263,516,415	91,204,875	200,689,090

이월결손금	335,325,703	(335,325,703)	-	-

이월세액공제	522,637,356	470,906,354	-	993,543,710

소 계	857,963,059	135,580,651	-	993,543,710

합 계	703,930,859	399,097,066	91,204,875	1,194,232,800

② 전기

(단위: 원)

구 분	당기초	당기손익	기타포괄손익	당기말

일시적차이로 인한 이연법인세

대손충당금	829,946,207	115,120,962	-	945,067,169

확정급여부채	544,961,639	(86,587,054)	62,876,046	521,250,631

재고자산	95,231,613	(52,282,501)	-	42,949,112

반품충당부채	150,586,275	(1,565,793)	-	149,020,482

미지급비용	133,954,527	(41,660,539)	-	92,293,988

미수수익	(28,159,753)	12,689,681	-	(15,470,072)

유형자산	(1,967,984,641)	(367,510)	-	(1,968,352,151)

무형자산	(1,454,326)	10,217,304	-	8,762,978

매각예정비유동자산	386,805,393	(386,805,393)	-	-

전환사채	-	36,876,403	-	36,876,403

매도가능금융자산	73,140,559	-	(167,972,200)	(94,831,641)

기타	508,299,051	(379,898,153)	-	128,400,898

소 계	725,326,544	(774,262,593)	(105,096,154)	(154,032,203)

이월결손금	-	335,325,703	-	335,325,703

이월세액공제	-	522,637,356	-	522,637,356

소 계	-	857,963,059	-	857,963,059

합 계	725,326,544	83,700,466	(105,096,154)	703,930,856

(6) 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

내역	당기말	전기말

일시적차이

종속기업투자주식 가산할 일시적차이(*1)	693,727,026	524,552,389

종속기업투자주식 차감할 일시적차이(*2)	279,399,663	159,474,880

관계기업투자주식 차감할 일시적차이(*2)	7,700,000	7,700,000

(*1) 종속기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대하여는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 차감할 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다.

31. 주당이익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 주당이익

(단위: 원, 주)

내역	당기	전기

지배기업소유주지분 순이익	1,273,732,347	2,228,665,182

가중평균유통보통주식수	28,546,647	27,361,122

지배기업소유주지분 주당이익	45	81

② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,835,096 (469,056) 27,366,040 365일/365일 27,366,040 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 334일/365일 915,068 전환권행사 174,397 - 174,397 248일/365일 118,494 전환권행사 89,895 - 89,895 186일/365일 45,810 전환권행사 341,601 - 341,601 45일/365일 42,115 전환권행사 467,454 - 467,454 31일/365일 39,702 전환권행사 287,664 - 287,664 19일/365일 14,974 주식선택권행사 10,000 - 10,000 13일/365일 356 전환권행사 149,225 - 149,225 10일/365일 4,088 합 계 28,546,647 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1+2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,815,096 (469,056) 27,346,040 366일/366일 27,346,040 주식선택권행사 20,000 - 20,000 276일/366일 15,082 합계 27,361,122 (2) 희석주당이익전기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당손익 (단위: 원, 주) 내 역 당기 지배기업소유주지분 순이익 1,273,732,347 가중평균유통보통주식수 28,603,669 지배기업소유주지분 희석주당이익 45 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 내 역 당기 가중평균유통보통주식수 28,546,647 5차 주식선택권 57,022 가중평균희석유통보통주식수 28,603,669 (3) 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 821,000주 전환사채(*) 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지 161,812주 (*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(5,562원) 조건을 고려하여 산정되었습니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,573,910,174 2,116,261,066 확정급여제도와 관련된 비용 1,229,445,621 1,137,153,295 이자비용 990,031,349 955,068,423 무형자산상각비 318,054,144 266,881,707 판매보증비 1,862,682,035 732,506,717 유형자산처분손실 459,977 4,158,487 무형자산처분손실 613,728 14,960,000 무형자산손상차손 20,000,000 - 매도가능금융자산손상차손 531,328,000 - 외화환산손실 151,534,168 22,756,659 대손상각비 1,020,235,711 1,394,868,810 기타의대손상각비 17,662,032 2,795,803 기타의대손충당금 환입 (48,516,549) (149,215,000) 주식보상비용 207,395,058 443,408,097 지분법손실 372,414,480 643,052,257 법인세수익 (282,153,325) (323,926,814) 이자수익 (200,856,440) (193,484,787) 배당수익 (15,225,000) (15,000,000) 외화환산이익 (61,025,609) (64,210,832) 유형자산처분이익 (120,000) (23,543,072) 매도가능증권처분이익 - (302,105,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,200,000,000) (40,000,000) 종속기업주식처분이익 - (185,909,179) 합 계 7,487,869,554 6,436,476,637 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (1,062,311,206) (4,542,918,448) 기타채권의 감소 214,622,747 441,145,127 재고자산의 증가 (51,772,409) (1,317,379,218) 기타자산의 감소(증가) 87,110,409 (70,582,340) 매입채무의 증가(감소) (88,755,196) 1,032,353,079 기타채무의 감소 (943,287,954) (2,694,489,548) 기타부채의 감소 (489,188,897) (3,501,963,296) 충당부채의 감소 (1,651,514,607) (699,623,960) 퇴직금의 지급 (1,136,264,487) (754,384,781) 사외적립자산의 증가 (714,626,963) (939,392,756) 합 계 (5,835,988,563) (13,047,236,141) (3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가(감소) (680,670,909) 703,053,630 선급금의 유형자산 대체 20,422,100 281,719,458 투자주식처분과 관련한 매도가능금융자산 취득 - 1,779,000,000 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 - 1,214,681,870 회원권의 장기대여금 대체 314,000,000 - 회원권의 기타의무형자산 대체 94,800,000 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 전환권행사 유동성대체 기타 단기차입금 12,702,454,212 (1,589,329,337) - 5,217,680,000 - 16,330,804,875 전환사채 10,817,620,014 (1,403,342,387) (8,674,800,323) - 193,733,985 933,211,289 장기차입금 12,537,400,000 3,276,000,000 - (5,217,680,000) - 10,595,720,000 재무활동으로부터의 총부채 36,057,474,226 283,328,276 (8,674,800,323) - 193,733,985 27,859,736,164 33. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 5,600,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 3,500,000,000 - 무역어음대출 1,200,000,000 - 당좌대월 14,357,000,000 7,513,400,000 중소기업시설자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 중소기업운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 해외온렌딩운전자금대출 2,000,000,000 1,692,413,713 어음할인 510,000,000 477,520,014 구매자금대출 신한은행 1,147,500,000 808,774,003 구매자금대출 우리은행 800,000,000 779,934,823 구매자금대출 하나은행 700,000,000 654,482,322 구매자금대출 산업은행 3,300,000,000 3,300,000,000 시설자금대출 1,000,000,000 - 운전자금대출 농협은행 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금대출 합계 40,114,500,000 26,826,524,875 34. 담보제공 등 (1) 담보제공자산당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 차입 및 채무금액 제공사유 유형자산(*1) 기업은행 37,205,832,039 35,158,000,000 18,113,400,000 장단기차입금 산업은행 4,068,369,410 4,758,000,000 3,600,000,000 단기차입금 지급보증(*2) 알피코프외 1,069,668,093 1,201,500,000 1,054,665,450 매입채무 담보 우리은행 지급보증(*3) 금융기관예치금 쥴릭파마 외 653,626,582 653,626,582 486,075,890 매입채무 담보 신한은행 208,000,000 208,000,000 480,000,000 지급보증(*4) 우리은행 418,000,000 418,000,000 550,000,000 지급보증(*3) 매출채권 종근당 외 4,083,591,332 4,083,591,332 2,950,276,322 매입채무 담보 기타보증금 한국파마링크 200,000,000 200,000,000 - 영업보증금 (*1) 유형자산에는 토지 2 0,790,488천원, 건물 8,531,037천원, 구축물 3,532,842천원, 기계장치 9,489,503천원으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 300백만원입니다.(*3) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 1,300백만원입니다.(*4) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 500백만원입니다. (2) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 비유동금융기관예치금 기업은행 외 6,000,000 당좌개설보증금 금융기관예치금 신한은행 외 1,279,626,582 매입채무 및 지급보증담보 합 계 1,285,626,582 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내 용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사 1,015,415,960 공탁 법원(압류) 818,800,000 매입채무지급보증 광동제약 외 500,000,000 직원신원보증 외 신원보증 외 2,797,300,000 신용보증기금 구매자금대출보증 신한은행 860,625,000 구매자금대출보증 기업은행 408,000,000 신한은행 매입채무지급보증 국내고객사 500,000,000 산업은행 매입채무지급보증 국내고객사 300,000,000 기업은행 매입채무지급보증 국내고객사 300,000,000 우리은행 매입채무지급보증 국내고객사 1,300,000,000 합 계 8,800,140,960 (4) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 35. 특수관계자 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 특수관계자 내역 구 분 회사명 관계기업 (주)메드팩토 관계기업 CPM(*) 기타 주요 경영진 (*) 주석1에서 설명한 것과 같이 당기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 이자수익 이자비용 이자수익 기타비용 관계기업 (주)메드팩토 1,500,000 33,301,770 - 6,218,985 70,000,000 관계기업 CPM 2,996,181,000 - - - - 기타 주요 경영진 - 2,636,980 4,011,498 3,010,956 - (3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기 전기 자금대여 자금회수 자금차입 자금대여 자금회수 전환사채(*) 관계기업 (주)메드팩토 1,770,000,000 200,000,000 - 1,000,000,000 1,000,000,000 - 기타 주요 경영진 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000 - 720,000,000 (*) 회사는 전기 중 10,650,000천원의 전환사채를 발행하였으며 이 중 720,000천원은 등기임원 및 감사 2인이 인수하였습니다. 주요 경영진이 인수한 동 전환사채는 당기 중 전액 전환청구되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 차입금 기타채권 당기손익인식 금융자산 전환사채 관계기업 (주)메드팩토 1,650,000 1,596,208,630 - - 400,000,000 - 기타 주요 경영진 - 100,000,000 100,232,877 100,000,000 - 720,000,000 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 금 액 보증제공처 연대보증 주요경영진 5,568,625,000 기업은행 904,018,380 서울보증보험 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당기 전기 급 여 1,216,133,180 1,267,616,970 퇴직급여 108,039,990 186,418,828 주식보상비용 103,992,629 75,334,193 연결실체의 주요경영진에는 지배기업의 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 제 26 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 53,071,074,779 51,529,564,008 58,337,561,083 현금및현금성자산 1,324,571,683 1,762,135,577 4,426,987,785 금융기관예치금 375,000,000 4,172,000,000 매출채권 및 기타유동채권 41,308,885,801 39,005,583,483 36,034,283,017 기타유동비금융자산 315,505,561 546,919,719 701,724,435 매각예정비유동자산 3,500,000,000 미수법인세환급액 253,413,938 134,905,820 재고자산 9,493,697,796 10,080,019,409 9,502,565,846 비유동자산 68,120,597,737 65,108,729,746 47,002,580,703 기타비유동금융자산 7,987,348,401 9,145,835,801 1,482,058,309 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,570,112,996 1,745,292,995 1,597,956,995 투자주식 16,982,243,523 12,454,179,948 10,636,185,059 이연법인세자산 970,044,524 447,331,802 477,459,796 유형자산 38,789,093,405 39,015,843,222 31,125,534,433 무형자산 1,821,754,888 2,300,245,978 1,683,386,111 자산총계 121,191,672,516 116,638,293,754 105,340,141,786 부채 유동부채 21,240,722,660 32,320,966,346 29,272,166,060 매입채무 및 기타유동채무 8,623,808,309 10,298,525,572 15,489,847,784 기타유동금융부채 10,143,305,002 19,552,020,014 6,234,400,000 유동충당부채 851,533,254 640,365,826 646,483,069 미지급법인세 3,483,878,353 기타유동비금융부채 1,622,076,095 1,830,054,934 3,417,556,854 비유동부채 12,863,571,821 12,198,923,197 7,273,359,789 장기매입채무 및 기타비유동채무 10,745,429,474 9,979,342,076 4,850,322,606 퇴직급여부채 2,118,142,347 2,219,581,121 2,423,037,183 부채총계 34,104,294,481 44,519,889,543 36,545,525,849 자본 자본금 15,177,666,000 13,917,548,000 13,907,548,000 자본잉여금 90,611,352,009 77,441,148,330 77,171,657,696 기타자본구성요소 53,590,694 537,023,992 155,373,429 기타포괄손익누계액 575,203,200 595,537,800 이익잉여금(결손금) (19,330,433,868) (20,372,853,911) (22,439,963,188) 자본총계 87,087,378,035 72,118,404,211 68,794,615,937 자본과부채총계 121,191,672,516 116,638,293,754 105,340,141,786 포괄손익계산서 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 수익(매출액) 66,010,923,382 60,237,425,241 59,878,782,233 매출원가 41,179,763,959 36,734,296,557 29,561,729,080 매출총이익 24,831,159,423 23,503,128,684 30,317,053,153 판매비와관리비 25,077,418,442 22,587,151,286 26,997,317,946 영업이익(손실) (246,259,019) 915,977,398 3,319,735,207 금융수익 1,335,908,257 590,746,684 445,409,273 금융원가 1,360,239,549 748,067,408 386,368,171 기타이익 1,638,126,743 1,225,042,038 401,576,894 기타손실 469,769,178 144,443,433 8,764,442,730 법인세비용차감전순이익(손실) 897,767,254 1,839,255,279 (4,984,089,527) 법인세비용 (393,543,637) (457,167,532) 2,552,307,469 당기순이익(손실) 1,291,310,891 2,296,422,811 (7,536,396,996) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 45 84 (276) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 45 84 (276) 기타포괄손익 (269,225,448) 366,224,266 (222,955,834) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (248,890,848) (229,313,534) (222,955,834) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (248,890,848) (229,313,534) (222,955,834) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (20,334,600) 595,537,800 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (20,334,600) 595,537,800 총포괄손익 1,022,085,443 2,662,647,077 (7,759,352,830) 자본변동표 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (274,044,513) (14,680,610,358) 75,773,950,825 당기순이익(손실) (7,536,396,996) (7,536,396,996) 기타포괄손익 보험수리적손익 (222,955,834) (222,955,834) 매도가능금융자산평가손익 신주인수권행사 주식보상비용 558,137,942 558,137,942 전환사채의 발행 유상증자 주식선택권의행사 복합금융상품 전환(전환권행사) 주식선택권의 소멸 20,000,000 330,600,000 (128,720,000) 221,880,000 2015.12.31 (기말자본) 13,907,548,000 77,171,657,696 155,373,429 (22,439,963,188) 68,794,615,937 2016.01.01 (기초자본) 13,907,548,000 77,171,657,696 155,373,429 (22,439,963,188) 68,794,615,937 당기순이익(손실) 2,296,422,811 2,296,422,811 기타포괄손익 보험수리적손익 (229,313,534) (229,313,534) 매도가능금융자산평가손익 595,537,800 595,537,800 신주인수권행사 주식보상비용 443,408,097 443,408,097 전환사채의 발행 114,593,100 114,593,100 유상증자 주식선택권의행사 복합금융상품 전환(전환권행사) 주식선택권의 소멸 10,000,000 154,900,000 (61,760,000) 103,140,000 2016.12.31 (기말자본) 13,917,548,000 77,441,150,796 537,023,992 595,537,800 (20,372,853,911) 72,118,404,211 2017.01.01 (기초자본) 13,917,548,000 77,441,148,330 537,023,992 595,537,800 (20,372,853,911) 72,118,404,211 당기순이익(손실) 1,291,310,891 1,291,310,891 기타포괄손익 보험수리적손익 (248,890,848) (248,890,848) 매도가능금융자산평가손익 (20,334,600) (20,334,600) 신주인수권행사 주식보상비용 207,395,058 207,395,058 전환사채의 발행 유상증자 500,000,000 4,494,544,000 4,994,544,000 주식선택권의행사 5,000,000 86,101,269 (20,952,269) 70,149,000 복합금융상품 전환(전환권행사) 755,118,000 7,919,682,323 8,674,800,323 주식선택권의 소멸 669,876,087 (669,876,087) 2017.12.31 (기말자본) 15,177,666,000 90,611,352,009 53,590,694 575,203,200 (19,330,433,868) 87,087,378,035 현금흐름표 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 742,222,796 (9,505,724,703) 678,273,926 당기순이익(손실) 1,291,310,891 2,296,422,811 (7,536,396,996) 당기순이익조정을 위한 가감 6,481,262,181 5,168,777,968 11,535,548,748 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,199,994,356) (13,439,725,998) (3,199,251,071) 이자수취(영업) 49,278,408 190,173,028 274,515,760 이자지급(영업) (708,117,508) (486,589,842) (374,245,263) 배당금수취(영업) 225,000 법인세납부(환급) (171,741,820) (3,234,782,670) (21,897,252) 투자활동현금흐름 (7,119,880,491) (12,540,367,567) 284,170,538 금융기관예치금의 순감소 4,172,000,000 6,459,838,057 대여금의 감소 368,326,030 1,650,000,000 1,552,816,000 유형자산의 처분 4,215,430 6,242,333 9,164,883 매각예정자산및부채관련 선수금 증가 1,851,000,000 임차보증금의 감소 270,660,000 80,240,000 330,553,300 기타보증금의 감소 510,020,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,900,000,000 240,000,000 금융상품의 취득 (375,000,000) 대여금의 증가 (1,871,736,030) (1,910,000,000) (1,362,816,000) 장기금융상품의 취득 (98,910,600) (69,940,400) (12,000,000) 유형자산의 취득 (2,752,844,317) (8,805,168,706) (6,104,866,105) 무형자산의 취득 (146,547,429) (873,629,683) (139,420,597) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,528,063,575) (1,853,313,019) (1,210,000,000) 임차보증금의 증가 (227,576,000) (140,099,000) 기타보증금의 증가 (400,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,949,222,092) (50,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (900,000,000) 재무활동현금흐름 5,972,835,832 19,383,872,765 980,910,236 차입금 5,317,000,000 9,910,000,000 11,100,000,000 전환사채의 발행 10,650,000,000 정부보조금의 수취 451,434,219 1,055,132,765 993,430,236 유상증자 4,994,544,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 70,149,000 103,140,000 221,880,000 차입금의 상환 (1,441,986,287) (2,334,400,000) (10,700,000,000) 전환사채의 감소 (1,377,305,100) 유동성장기부채의상환 (634,400,000) 장기차입금의 상환 (2,041,000,000) 기초현금및현금성자산 1,762,135,577 4,426,987,785 2,422,721,773 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (404,821,863) (2,662,219,505) 1,943,354,700 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (32,742,031) (2,632,703) 60,911,312 기말현금및현금성자산 1,324,571,683 1,762,135,577 4,426,987,785 제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제 27 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제 26 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 (단위 : 원) 과 목 제 28 기 제 27 기 제 26 기 Ⅰ. 미처리결손금 19,330,433,868 20,372,853,911 22,439,963,188 1. 전기이월미처리결손금 20,372,853,911 22,439,963,188 14,680,610,358 2. 확정급여제도의 재측정요소 248,890,848 229,313,534 222,955,834 3. 당기순이익 (1,291,310,891) (2,296,422,811) 7,536,396,996 Ⅱ.결손금처리액 - Ⅲ.차기이월미처리결손금 19,330,433,868 20,372,853,911 22,439,963,188 5. 재무제표 주석 제 28 기 2017년 12월 31일 현재 제 27 기 2016년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스 1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 2001년 4월 1일에 산업용 Laser Marker기기 제조업을 영위하는 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 비 고 김성진 1,059,025 3.49% 임원 김영원 139,860 0.46% 임원의 특수관계인 김새롬 82,708 0.27% 임원의 특수관계인 김잎새 46,620 0.15% 임원의 특수관계인 최건식 983,552 3.24% 임원 진영귀 61,509 0.20% 임원 고진업 195,352 0.64% 임원 김상규 14,509 0.05% 임원 전익환 10,000 0.03% 임원 유한양행 2,503,128 8.25% - 플랫폼파트너스 1,000,000 3.29% - 테라젠이텍스 469,056 1.55% 자기주식 기 타 23,790,013 78.38% - 합 계 30,355,332 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2018 년 2월 28일 자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태를 당사의 기능통화이면서표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 유전체 분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 시 설 장 치 5 ~ 10년 기 계 장 치 8 ~ 10년 공구와기구, 비품, 차량운반구 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 회 원 권 비한정 개 발 비 3년 ~ 5년 산 업 재 산 권 5년 ~ 10년 소 프 트 웨 어 5년 기타의 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며,기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.(13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원' 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서의 적용을제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 등의 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 상기 개정사항을 적용하여, 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 주석 31에 반영하였습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 차감할 일시적차이의 소멸시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 미래과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (23) 미적용 제ㆍ 개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되나 조기 적용도 가능합니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용되는 것이 원칙이나, 동 기준서에서 금융상품의 분류ㆍ측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용이 가능합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로예상되는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정될 수 있습니다(취소 불가).(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정될 수 있습니다(취소 불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 50,151,749천원, 매도가능금융자산 7,755,991천원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 50,151,749천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당기말 현재 당사가 매도가능금융자산으로 분류한 채무상품은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 7,755,991천원이고, 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익이 26,070천원 발생하였습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나, 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당기말 현재 당사가 당기손익인식금융자산으로 분류한 금융자산은 없 습 니 다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시되며, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가당기손익-공정가치측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상이 인식되지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상이 인식됩니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산의 최초 인식 후 이에 대한 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되도록 요구하고 있으므로 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될수 있습니다. 구분(*1) 손실충당금 1 단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 2 단계 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 3 단계 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정되도록 회계정책의 선택이 가능합니다. 리스채권에 대해서도 전체기간 기대신용손실에 해당 하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것으로 회계정책의 선택이 가능합니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만이 손실충당금으로 계상됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정되는 채무상품 50,151,749천원을 (전액 대여금 및수취채권)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 5,341,821천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경하였으며, 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계가 적용될 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건이 충족되지 않는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계가 적용될 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 위 험 회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 수정소급하여 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 외부의 회계전문가의 도움을 받아 새로운 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 산정 중에 있습니다. 당사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 변동대가당사의 제약 부문은 고객에게 생산품인 약품과 기타 상품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 당기 중 제약 부문의 수익은 46,827,540천원으로 총 수익의 70.94%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하지 못했습니다. 다만 당기 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 수익이 1,785,682천원 감소하고 매출원가가 1,785,682천원 감소할 것으로 예상합니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이변하게 될 것 입니다. 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 700,000,000 매도가능금융자산 7,755,991,315 8,313,389,315 대여금및수취채권 현금및현금성자산 1,324,571,683 1,762,135,577 금융기관예치금 606,357,086 132,446,486 매출채권 38,782,982,366 38,029,186,770 기타채권 4,096,016,431 2,721,689,708 금융자산 합계 52,565,918,881 51,658,847,856 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,055,810,510 6,781,026,075 기타채무 2,717,707,273 4,259,441,573 차입금및사채 20,739,025,002 28,789,420,014 금융부채 합계 29,512,542,785 39,829,887,662 (2) 범주별 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 구 분 당기 전기 대여금및수취채권 이자수익 130,180,410 130,486,435 손상차손(*1) (1,011,949,386) (916,179,972) 순외화환산손익(*2) (151,508,910) 57,525,368 순외환차손익(*2) (90,730,843) 132,651,311 매도가능금융자산 배당수익 225,000 - 손상차손 (531,328,000) - 처분손익 - 302,105,000 당기손익인식금융자산 처분손익 1,200,000,000 40,000,000 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (773,041,679) (737,675,475) 순외화환산손익(*2) 61,025,609 (16,071,195) 순외환차손익(*2) 18,622,149 (4,960,572) 금융손익 합계 (1,148,505,650) (1,012,119,100) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산(*1) 7,755,991,315 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 소 계 7,755,991,315 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 1,324,571,683 - - - - 금융기관예치금(*2) 606,357,086 - - - - 매출채권(*2) 38,782,982,366 - - - - 기타채권(*2) 4,096,016,431 - - - - 소 계 44,809,927,566 - - - - 금융자산 합계 52,565,918,881 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무(*2) 6,055,810,510 - - - - 기타채무(*2) 2,717,707,273 - - - - 차입금 및 사채(*2) 20,739,025,002 - - - - 금융부채 합계 29,512,542,785 - - - - 전기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산(*1) 8,313,389,315 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 당기손익인식금융자산(*3) 700,000,000 - - - - 소 계 9,013,389,315 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 1,762,135,577 - - - - 금융기관예치금(*2) 132,446,486 - - - - 매출채권(*2) 38,029,186,770 - - - - 기타채권(*2) 2,721,689,708 - - - - 소 계 42,645,458,541 - - - - 금융자산 합계 51,658,847,856 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무(*2) 6,781,026,075 - - - - 기타채무(*2) 4,259,441,573 - - - - 차입금 및 사채(*2) 28,789,420,014 - - - - 금융부채 합계 39,829,887,662 - - - - (*1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 5,470,954천원 및 268,302천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (*2) 상기 금융자산을 제외한 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의합리적인 근사치에 해당합니다 . (*3) 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래 추정의 불확실성이 높아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었으며, 이에 따라 취득원가로 인식되었습니다. ② 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 서열체계수준 가치평가기법 지분증권 (주)티씨엠생명과학 2 시장접근법(*1) (주)이에스산전 3 이익접근법(*2) (*1) 상기 지분증권은 당기말 현재 코넥스 시장 주가를 이용하여 산정하였습니다.(*2) 현금흐름할인법을 가치평가기법으로 사용하여 공정가치를 평가하였으며, 주요 투입변수로는 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 9.31%가 사용되었습니다. 한편, 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. ③ 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. ④ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,138,797,092 - 취득 - 6,981,652,092 수준3에서의 제외(*) (5,202,652,092) - 당기손익에 포함된 손익 (531,328,000) - 기타포괄손익에 포함된 손익 (157,145,000) 157,145,000 기말잔액 1,247,672,000 7,138,797,092 (*) 당사는 전기 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 당기말 현재 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 1,293,264,934 1,677,446,144 금융기관예치금 606,357,086 132,446,486 매출채권(*1) 38,782,982,366 38,029,186,770 기타채권 4,096,016,431 2,721,689,708 지급보증 외화지급보증(*2) - USD 1,200,000 원화 합계 44,778,620,817 42,560,769,108 외화 합계 - USD 1,200,000 (*1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 차입금으로 회계처리하여 전체가 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권의 장부금액 1,692,413,713 - 관련부채의 장부금액 (1,692,413,713) - (*2) 전기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증이며, 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다. ② 손상차손 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 42,022,756,239 65,005,163 40,212,702,758 70,570,954 기타채권 4,562,945,727 1,570,112,996 3,117,069,775 1,745,292,995 합 계 46,585,701,966 1,635,118,159 43,329,772,533 1,815,863,949 대손충당금: 매출채권 3,239,773,873 65,005,163 2,183,515,988 70,570,954 기타채권 2,037,042,292 - 2,140,673,062 - 합 계 5,276,816,165 65,005,163 4,324,189,050 70,570,954 매출채권및기타채권 순장부금액 41,308,885,801 1,570,112,996 39,005,583,483 1,745,292,995 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 4,394,760,004 4,291,336,822 대손상각 1,011,949,386 1,133,498,234 제각 (64,888,062) (1,030,075,052) 기말 5,341,821,328 4,394,760,004 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 28,766,530,194 - 22,560,066,665 - 6개월 이하 11,296,214,022 421,407,287 12,414,355,282 77,629,106 6개월 초과 1년 이하 1,791,775,458 313,311,983 4,514,449,266 233,363,431 1년 초과 2년 이하 5,050,901,249 3,291,702,856 4,803,192,987 3,230,195,185 2년 초과 1,315,399,202 1,315,399,202 853,572,282 853,572,282 합 계 48,220,820,125 5,341,821,328 45,145,636,482 4,394,760,004 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. ① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 금융부채 차입금 19,805,813,713 20,695,578,113 1,957,901,949 7,733,252,525 11,004,423,639 전환사채(*1) 933,211,289 936,959,403 936,959,403 - - 매입채무및기타채무 8,773,517,783 8,773,517,783 8,623,808,309 - 149,709,474 합 계 29,512,542,785 30,406,055,299 11,518,669,661 7,733,252,525 11,154,133,113 (*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.(*2) 당 기 말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다. ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원, USD) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 금융부채 차입금 17,971,800,000 18,909,086,722 2,778,359,600 6,315,585,125 9,815,141,997 전환사채(*1) 10,817,620,014 10,892,177,392 10,892,177,392 - - 매입채무및기타채무 11,040,467,648 11,040,467,648 10,298,525,572 - 741,942,076 소 계 39,829,887,662 40,841,731,762 23,969,062,564 6,315,585,125 10,557,084,073 지급보증 외화 지급보증(*2) - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - 원화 합계 39,829,887,662 40,841,731,762 23,969,062,564 6,315,585,125 10,557,084,073 외화 합계 - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - (*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다.(*2) 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액을 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다 . (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다. 가) 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY USD EUR JPY 외화자산: 현금및현금성자산 226,525,555 103,774,870 28,093,712 308,299,625 7,594,635 45,972,477 매출채권 1,248,095,188 246,741,739 53,358,962 1,890,030,614 177,235,832 37,895,406 기타채권 - - - 3,351,171 - - 합 계 1,474,620,743 350,516,609 81,452,674 2,201,681,410 184,830,467 83,867,883 외화부채: 외상매입금 403,244,993 - - 54,504,317 - - 미지급금 451,715,429 - - 472,081,189 - - 합 계 854,960,422 - - 526,585,506 - - 당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기말 환율 USD EUR JPY 당기말 1,071.40 1,279.25 9.4911 전기말 1,208.50 1,267.60 10.3681 나) 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 30,983,016 (30,983,016) 83,754,795 (83,754,795) EUR 17,525,830 (17,525,830) 9,241,523 (9,241,523) JPY 4,072,634 (4,072,634) 4,193,394 (4,193,394) ② 이자율위험 가) 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융기관예치금 375,000,000 - 당기손익인식금융자산 - 300,000,000 대여금 3,268,910,001 1,430,000,000 차입금 (3,578,413,713) (9,669,000,000) 전환사채 (933,211,289) (10,817,620,014) 변동이자율 금융기관예치금 231,357,086 132,446,486 차입금 (16,227,400,000) (8,302,800,000) 나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 2,313,571 (2,313,571) 1,324,465 (1,324,465) 변동이자율 금융부채 (162,274,000) 162,274,000 (83,028,000) 83,028,000 합 계 (159,960,429) 159,960,429 (81,703,535) 81,703,535 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 34,104,294,481 44,519,889,543 자본총계 87,087,378,035 72,118,404,211 부채비율 39.16% 61.73% 순차입금비율: 차입금 및 사채 20,739,025,002 28,789,420,014 현금및현금성자산 (1,324,571,683) (1,762,135,577) 금융기관예치금 (606,357,086) (132,446,486) 순차입금 18,808,096,233 26,894,837,951 순차입금비율 21.60% 37.29% 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 31,306,749 84,689,433 요구불예금 1,293,264,934 1,677,446,144 합 계 1,324,571,683 1,762,135,577 (2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금 - 2,000,000 - 2,000,000 정기예적금 375,000,000 - - - 저축성보험 - 229,357,086 - 130,446,486 합 계 375,000,000 231,357,086 - 132,446,486 7. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,433,410,000 835,500,001 800,000,000 630,000,000 미수금 32,980,475 - 166,549,362 - 미수수익 59,512,960 - 9,847,351 - 보증금 - 734,612,995 - 1,115,292,995 합 계 2,525,903,435 1,570,112,996 976,396,713 1,745,292,995 8 . 장 기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장 기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 - 700,000,000 매도가능증권 7,755,991,315 8,313,389,315 합 계 7,755,991,315 9,013,389,315 (2) 당기와 전기 중 장 기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 9,013,389,315 1,419,552,223 증가액 - 7,030,402,092 평가액 (26,070,000) 763,510,000 처분액 (700,000,000) (200,075,000) 손상차손인식액 (531,328,000) - 기말금액 7,755,991,315 9,013,389,315 (3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 메드팩토 전환사채(*1) - 400,000,000 뱅가드 전환사채(*1) - 300,000,000 매도가능증권 유경피에스지자산운영 99,996,250 99,996,250 원베스트벤처투자(주) 69,555,973 69,555,973 (주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2) 1,037,365,000 906,290,000 지노타입(주) 50,000,000 50,000,000 (주)이에스산전(*3) 1,247,672,000 1,936,145,000 (주)에이플러스에셋 48,750,000 48,750,000 Celleron Therapeutics Limited 5,202,652,092 5,202,652,092 합 계 7,755,991,315 9,013,389,315 (*1) 당기 중 전액 처분 및 회수되었습니다.(*2) 당 기 중 매도가능금융자산평가이익 131,075천원을 인식하였습니다.(*3) 당기 중 외부평가기관의 평가를 통해 매도가능금융자산평가이익 157,145천원을 제거하고, 531,328천원의 손상차손을 인식하였습니다. 9. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산 선급금 294,861,989 343,215,184 선급비용 20,643,572 203,704,535 합 계 315,505,561 546,919,719 10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품 4,344,296,456 3,609,957,918 상품 243,738,398 238,829,733 원재료 1,557,074,461 1,493,573,472 부재료 230,160,999 176,258,599 재공품 1,643,810,200 2,539,226,161 저장품 1,617,886,873 2,022,173,526 저장품평가손실충당금 (143,269,591) - 합 계 9,493,697,796 10,080,019,409 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 41,179,763,959 36,734,296,557 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 리드팜(주) 국내 제약 제조 및 판매 59.84 7,274,053,925 59.84 7,274,053,925 (주)테라젠헬스케어 국내 의약부외품 판매 100.00 1,519,631,134 100.00 1,519,631,134 (주)지놈케어 국내 유전체 분석 용역 63.36 1,592,499,000 63.36 1,592,499,000 북경태래건이과기유한공사 중국 북경 유전체 분석 용역 59.50 853,314,019 59.50 853,314,019 합 계 11,239,498,078 11,239,498,078 (주)메드팩토 국내 신약개발 30.35 1,214,681,870 30.35 1,214,681,870 CPM(*) 일본 신약개발 36.36 4,528,063,575 - - 합 계 5,742,745,445 1,214,681,870 (*) 당기 중 신규설립출자로 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 종속기업투자주식 관계기업투자주식 종속기업투자주식 관계기업투자주식 기초금액 11,239,498,078 1,214,681,870 10,636,185,059 - 취득(*1) - 4,528,063,575 1,853,313,019 - 기 타증감(*2) - - (1,250,000,000) 1,214,681,870 기말금액 11,239,498,078 5,742,745,445 11,239,498,078 1,214,681,870 (*1) 당기에 당사는 신규설립출자로 CPM사의 관계기업투자주식 4,528,064천원을 취득하였습니다. 한편 전기에 (주)지놈케어와 북경태래건이과기유한공사의 종속기업투자주식이 각각 999,999천원, 853,314천원 증가하였습니다. (*2) 전기에 (주)메드팩토의 종속기업투자주식을 관계기업투자주식으로 분류 변경하였습니다. (주)메드팩토의 경우 공정가치 산정이 불확실하여 연결재무제표 상의 장부금액으로 인식하였으며, 이에 따라 35,318천원의 처분손실을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 16,433,500,563 - - 16,433,500,563 16,433,500,563 - - 16,433,500,563 건물 9,931,197,194 (2,181,210,355) - 7,749,986,839 9,931,197,194 (1,932,930,427) - 7,998,266,767 구축물 3,655,451,329 (122,609,564) - 3,532,841,765 3,655,451,329 (31,223,281) - 3,624,228,048 시설장치 1,926,768,673 (1,322,034,137) - 604,734,536 1,803,968,673 (1,208,117,580) - 595,851,093 기계장치 16,042,674,127 (6,553,171,255) - 9,489,502,872 14,417,996,271 (5,140,825,651) - 9,277,170,620 기타(*) 5,997,917,895 (4,876,976,811) (142,414,254) 978,526,830 5,657,204,779 (4,315,437,225) (280,841,423) 1,060,926,131 건설중인자산 - - - - 25,900,000 - - 25,900,000 합 계 53,987,509,781 (15,056,002,122) (142,414,254) 38,789,093,405 51,925,218,809 (12,628,534,164) (280,841,423) 39,015,843,222 (*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 16,433,500,563 - - - - 16,433,500,563 건물 7,998,266,767 - - (248,279,928) - 7,749,986,839 구축물 3,624,228,048 - - (91,386,283) - 3,532,841,765 시설장치 595,851,093 122,800,000 - (113,916,557) - 604,734,536 기계장치 9,277,170,620 1,598,777,856 - (1,412,345,604) 25,900,000 9,489,502,872 기타 1,060,926,131 350,595,552 (4,555,407) (428,439,446) - 978,526,830 건설중인자산 25,900,000 - - - (25,900,000) - 합 계 39,015,843,222 2,072,173,408 (4,555,407) (2,294,367,818) - 38,789,093,405 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 16,433,500,563 - - - - 16,433,500,563 건물 4,525,680,623 - - (164,920,405) 3,637,506,549 7,998,266,767 구축물 168,330,280 - - (11,915,561) 3,467,813,329 3,624,228,048 시설장치 485,724,685 201,927,187 - (91,800,779) - 595,851,093 기계장치 6,369,218,974 3,225,367,884 (2,818,565) (1,144,792,966) 830,195,293 9,277,170,620 기타 873,686,693 650,448,191 (5,400,820) (457,807,933) - 1,060,926,131 건설중인자산(*) 2,269,392,615 5,695,076,356 - - (7,938,568,971) 25,900,000 합 계 31,125,534,433 9,772,819,618 (8,219,385) (1,871,237,644) (3,053,800) 39,015,843,222 (*) 기타증감액 중 3,054천원이 산업재산권 관련 무형자산으로 대체되었습니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 44,073,417 (22,228,938) - 21,844,479 39,365,988 (16,355,850) - 23,010,138 개발비 5,595,416,917 (5,316,554,249) (20,000,000) 258,862,668 5,490,616,917 (5,194,468,247) - 296,148,670 소프트웨어 911,824,678 (484,492,937) - 427,331,741 874,784,678 (345,113,508) - 529,671,170 회원권 1,042,616,000 - - 1,042,616,000 1,664,371,323 - (212,955,323) 1,451,416,000 기타의무형자산 94,800,000 (23,700,000) - 71,100,000 - - - - 합 계 7,688,731,012 (5,846,976,124) (20,000,000) 1,821,754,888 8,069,138,906 (5,555,937,605) (212,955,323) 2,300,245,978 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 무형자산상각비 손상차손 기타증감액 기말장부금액 산업재산권 23,010,138 4,707,429 - (5,873,088) - - 21,844,479 개발비(*1) 296,148,670 104,800,000 - (122,086,002) (20,000,000) - 258,862,668 소프트웨어 529,671,170 37,040,000 - (139,379,429) - - 427,331,741 회원권(*2) 1,451,416,000 - (408,800,000) - - - 1,042,616,000 기타의무형자산(*2) - - - (23,700,000) - 94,800,000 71,100,000 합 계 2,300,245,978 146,547,429 (408,800,000) (291,038,519) (20,000,000) 94,800,000 1,821,754,888 (*1) 당기말 현재 개발비의 장부금액 중 20,000천원은 당사 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.( *2) 당사는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 무형자산상각비 기타증감액 기말장부금액 산업재산권(*) 13,181,446 11,066,816 - (4,291,924) 3,053,800 23,010,138 개발비 410,864,669 51,300,000 - (166,015,999) - 296,148,670 소프트웨어 112,963,996 491,262,867 - (74,555,693) - 529,671,170 회원권 1,146,376,000 1,000,000,000 (694,960,000) - - 1,451,416,000 합 계 1,683,386,111 1,553,629,683 (694,960,000) (244,863,616) 3,053,800 2,300,245,978 ( *) 기타증감액 3,054천원이 건설중인자산에서 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,223 백만 원과 3,720백만원이며, 이중 3,118백만원과 3,669백만원이 경상연 구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 내 역 금 액 잔여상각기간 개발비 이텍스로수바스타틴칼슘정 생동시험비 94,400,000 2년~5년 브로목틸정 생동시험비 42,000,000 아토센정 생동시험비 52,066,000 소프트웨어 전사 ERP 구축 266,933,334 3년~4년 영업 ERP 프로그램 개발 45,000,000 회원권 골프회원권 및 콘도회원권 1,042,616,000 비한정 14. 정부보조금 NGS를 활용한 미생물 유전체 외 5개 프로젝트와 관련하여 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다. 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,732,416,149 - 2,733,689,646 601,942,076 미지급비용 835,581,650 9,709,474 783,809,851 - 임대보증금 - 140,000,000 - 140,000,000 합 계 2,567,997,799 149,709,474 3,517,499,497 741,942,076 16. 차 입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 9,210,093,713 10,595,720,000 8,734,400,000 9,237,400,000 전환사채 933,211,289 - 10,817,620,014 - 합 계 10,143,305,002 10,595,720,000 19,552,020,014 9,237,400,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 만기 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 2.89 2018-06-29 5,600,000,000 5,600,000,000 무역금융대출 - - - 2,500,000,000 어음할인 3.83 2018-04-29 1,692,413,713 - 유동성장기차입금 1,917,680,000 634,400,000 합 계 9,210,093,713 8,734,400,000 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 만기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 3.12 2020-01-27 1,427,400,000 2,061,800,000 2.11 2021-09-30 1,886,000,000 1,569,000,000 2.66 2023-03-27 4,200,000,000 6,241,000,000 중소기업운영자금대출 2.57 2020-03-27 3,000,000,000 - 해외온렌딩운전자금대출 2.82 2020-07-15 2,000,000,000 - 유동성대체 (1,917,680,000) (634,400,000) 차 감 계 10,595,720,000 9,237,400,000 (4) 전환사채① 당사는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 조기상환권 조건으로 인하여 유동성부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 전환사채의 장부금액은 933,211천원입니다.② 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 액면금액 900,000,000 10,650,000,000 상환할증금 36,959,403 215,406,900 전환권 조정 (3,748,114) (47,786,886) 전환사채 장부금액 933,211,289 10,817,620,014 (*) 전환사채 발행 시 자본요건을 충족하는 전환권 가치 114,593천원을 자본으로 인식하였습니다. ③ 당기 와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기초 장부금액 10,817,620,014 - 전환사채의 발행 - 10,650,000,000 자본으로 분류 - (114,593,100) 전환사채의 상환 (1,377,305,100) - 전환권 청구 (8,674,800,323) - 이자비용 167,696,698 282,213,114 당기말 장부금액 933,211,289 10,817,620,014 ④ 당기말 현 재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인수처 개인투자자 발행일 및 만기 2016.2.23 / 2019.2.23 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 액면이자율 1% 전환가액 5,562원 전환가액의 조정 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 상환할증율 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환 조기상환청구권에 관한 사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매 6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다. 17. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 175,931,684 374,068,923 선수수익 101,852,906 139,490,175 예수금 519,564,327 619,902,862 부가세예수금 824,727,178 696,592,974 합 계 1,622,076,095 1,830,054,934 18. 충당부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초잔액 640,365,826 646,483,069 설정액 1,785,682,035 693,506,717 사용액 (1,574,514,607) (699,623,960) 기말잔액 851,533,254 640,365,826 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 30,355,332 27,835,096 자본금 15,177,666,000 13,917,548,000 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 27,835,096 (469,056) 27,366,040 27,815,096 (469,056) 27,346,040 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 - - - 주식선택권행사 10,000 - 10,000 20,000 - 20,000 전환권행사 1,510,236 - 1,510,236 - - - 기말 주식수 30,355,332 (469,056) 29,886,276 27,835,096 (469,056) 27,366,040 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 86,809,922,697 74,219,211,807 자기주식처분이익 2,828,247,602 2,828,247,602 전환권대가 9,683,915 114,593,100 기타의자본잉여금 963,497,795 279,095,821 합 계 90,611,352,009 77,441,148,330 (4) 당기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지 분 율 의결권제한근거 자기주식 469,056 주 1.55% 상법 제 369조 제 2항 20. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,768,665,211) (1,768,665,211) 주식선택권 1,822,255,905 2,305,689,203 합 계 53,590,694 537,023,992 21. 결 손 금 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 처리예정 일: 2018년 3월 30일 처리확정일: 2017년 3월 31일 Ⅰ. 미처리결손금 19,330,433,868 20,372,853,911 1. 전기이월미처리결손금 20,372,853,911 22,439,963,188 2. 확정급여제도의 재측정요소 248,890,848 229,313,534 3. 당기순이익 (1,291,310,891) (2,296,422,811) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 19,330,433,868 20,372,853,911 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출 45,400,180,502 46,105,466,056 상품매출 1,902,389,112 1,130,658,499 용역수익 18,708,353,768 13,001,300,686 합 계 66,010,923,382 60,237,425,241 (2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 27,466,422,482 26,137,704,278 상품매출원가 1,688,097,689 1,072,601,522 용역원가 12,025,243,788 9,523,990,757 합 계 41,179,763,959 36,734,296,557 23. 판매비와관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 12,826,756,026 10,520,417,458 퇴직급여 954,084,643 405,280,475 복리후생비 1,367,679,310 988,397,280 경상연구개발비 3,118,130,671 3,668,685,988 주식보상비 197,607,920 339,198,374 감가상각비 207,457,503 172,418,538 무형자산상각비 168,952,517 78,847,617 지급수수료 1,372,734,657 1,330,190,737 광고선전비 184,895,572 260,010,808 운반비 306,568,730 272,719,001 여비교통비 1,472,415,370 1,383,242,621 대손상각비 1,050,692,094 1,251,047,214 임차료 338,226,639 301,470,502 통신비 135,342,043 129,521,789 건물관리비 100,414,767 101,237,227 기타 1,275,459,980 1,384,465,657 합 계 25,077,418,442 22,587,151,286 24. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 586,321,613 (577,453,563) 매입액 14,539,209,592 13,792,294,196 급여 18,469,707,665 15,754,738,680 퇴직급여(*1) 1,364,299,204 971,196,143 복리후생비 2,140,087,486 1,731,595,201 주식보상비용 207,395,058 443,408,097 유ㆍ무형자산 상각비 2,585,406,337 2,116,101,260 지급수수료 2,052,766,202 1,952,977,255 광고선전비 184,895,572 260,010,808 운반비 350,542,138 312,167,618 여비교통비 1,549,278,417 1,454,770,492 대손상각비 1,050,692,094 1,251,047,214 기타비용 21,176,581,023 19,858,594,442 합 계(*2) 66,257,182,401 59,321,447,843 (*1) 당기 중 발생된 퇴직급여에는 퇴직급여부채를 구성하지 않는 퇴직위로금 307,983천원이 포함되어 있습니다.(*2) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원급여 당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,704,111,702 4,209,733,986 사외적립자산의 공정가치 (2,585,969,355) (1,990,152,865) 순확정급여부채 2,118,142,347 2,219,581,121 당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.01% 정도 의 수익이 발생하고 있습니다 . (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 4,209,733,986 (1,990,152,865) 2,219,581,121 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 995,033,797 - 995,033,797 이자원가(수익) 101,203,684 (39,921,617) 61,282,067 소 계 1,096,237,481 (39,921,617) 1,056,315,864 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 재무적 가정 (90,046,434) - (90,046,434) 경험조정 390,326,009 - 390,326,009 - 사외적립자산 수익 - 18,811,256 18,811,256 소 계 300,279,575 18,811,256 319,090,831 기타: 납부한 기여금 - (1,100,000,000) (1,100,000,000) 급여 지급 (902,139,340) 525,293,871 (376,845,469) 소 계 (902,139,340) (574,706,129) (1,476,845,469) 기말잔액 4,704,111,702 (2,585,969,355) 2,118,142,347 ② 전기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 3,636,639,275 (1,213,602,092) 2,423,037,183 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 896,206,924 - 896,206,924 이자원가(수익) 91,351,683 (24,012,464) 67,339,219 소 계 987,558,607 (24,012,464) 963,546,143 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 재무적 가정 14,383,398 - 14,383,398 경험조정 272,951,116 - 272,951,116 - 사외적립자산 수익 - 6,657,197 6,657,197 소 계 287,334,514 6,657,197 293,991,711 기타: 납부한 기여금 - (1,050,000,000) (1,050,000,000) 급여 지급 (701,798,410) 290,804,494 (410,993,916) 소 계 (701,798,410) (759,195,506) (1,460,993,916) 기말잔액 4,209,733,986 (1,990,152,865) 2,219,581,121 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 2,585,969,355 1,990,152,865 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.72% 2.23% 미래임금상승률 6.45% 6.45% 당기말과 전기 말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.36 년과 4.32년입니다 . (5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 기대임금인상율 187,910,918 (175,310,507) 할인율 (172,220,160) 188,062,945 26 . 주식기준보상 (1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 2013.03.29 2014.03.27 2015.03.27 2016.03.29 2016.08.18 2017.03.30 부여수량 400,000주 400,000주 380,000주 303,000주 100,000주 80,000주 행사및취소수량 200,000주 100,000주 130,000주 92,000주 20,000주 - 잔여수량 200,000주 300,000주 250,000주 211,000주 80,000주 80,000주 약정용역기간 2년 2년 2년 2년 2년 2년 만기 6년 6년 6년 6년 6년 6년 행사가격 10,994원 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 7차 8차 9차 부여일 현재 주가 11,250원 6,990원 8,100원 6,590원 7,320원 5,360원 행사가격 10,994원 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 무위험이자율 2.48% 3.02% 1.82% 1.53% 1.25% 1.75% 기대행사기간 4년 4년 4년 4년 4년 4년 예상주가변동성 24.42% 20.42% 20.07% 23.58% 23.34% 23.27% 단위당 추정 공정가치 2,755원 1,307원 2,095원 1,248원 1,465원 1,071원 당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 결제방식 주식교부형 약정유형 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 구 분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 220,000주 200,000주 300,000주 290,000주 272,000주 100,000주 - 부여 - - - - - - 80,000주 행사 - - - 10,000주 - - - 취소 220,000주 - - 30,000주 61,000주 20,000주 - 기말 - 200,000주 300,000주 250,000주 211,000주 80,000주 80,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 200,000주 300,000주 250,000주 - - - ② 전기 결제방식 주식교부형 약정유형 2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 구 분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 20,000주 220,000주 200,000주 300,000주 370,000주 - - 부여 - - - - - 303,000주 100,000주 행사 20,000주 - - - - - - 취소 - - - - 80,000주 31,000주 - 기말 - 220,000주 200,000주 300,000주 290,000주 272,000주 100,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 220,000주 200,000주 300,000주 - - - (4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 총보상원가 3,820,245,020 4,568,112,548 전기말현재누적인식분 4,167,058,839 3,723,650,742 당기인식된보상원가 207,395,058 443,408,097 ① 판매비와관리비 197,607,920 339,198,374 ② 경상연구개발비 9,787,138 104,209,723 당기누적보상원가 4,374,453,897 4,167,058,839 만기경과분 대체 (669,876,087) - 당기말잔여보상원가 115,667,210 401,053,709 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자수익 130,180,410 130,486,435 배당수익 225,000 - 외환차익 5,502,847 114,710,924 외화환산이익 - 3,444,325 매도가능증권처분이익 - 302,105,000 당기손익인식금융자산처분이익 1,200,000,000 40,000,000 합 계 1,335,908,257 590,746,684 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 이자비용 773,041,679 737,675,475 외환차손 23,127,839 4,314,905 외화환산손실 32,742,031 6,077,028 매도가능금융자산손상차손 531,328,000 - 합 계 1,360,239,549 748,067,408 28. 기타수익 및 기타비용 당기와 전기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익 외환차익 52,712,206 44,084,609 외화환산이익 61,025,609 60,766,507 유형자산처분이익 120,000 2,181,435 임대료수익 237,750,423 228,060,000 기타대손충당금 환입 48,479,100 119,215,000 잡이익 1,238,039,405 770,734,487 합 계 1,638,126,743 1,225,042,038 기타비용 외환차손 107,195,908 26,789,889 외화환산손실 118,766,879 16,679,631 유형자산처분손실 459,977 4,158,487 무형자산처분손실 - 14,960,000 무형자산손상차손 20,000,000 - 기부금 134,260,000 2,000,000 종속기업주식처분손실 - 35,318,130 기타의 대손상각비 9,736,392 1,666,020 잡손실 79,350,022 42,871,276 합 계 469,769,178 144,443,433 29. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 당기법인세 당기법인세부담액 53,233,702 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 - (384,001,503) II. 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (446,777,339) (73,166,029) III. 법인세수익 (393,543,637) (457,167,532) (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여부채의 재측정 (319,090,831) 70,199,983 (248,890,848) (293,991,711) 64,678,177 (229,313,534) 매도가능금융자산평가이익(손실) (26,070,000) 5,735,400 (20,334,600) 763,510,000 (167,972,200) 595,537,800 ( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 계속영업이익 897,767,254 1,839,255,279 순이익에 대한 법인세부담액 175,508,795 382,636,161 조정사항: - 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 319,996,247 298,511,387 - 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 (226,776,112) (145,093,907) - 세액공제 (당기발생분) (618,757,103) (522,637,356) - 법인세추납액 3,433,626 (504,647,639) - 기타(세율차이등) (46,949,090) 34,063,822 법인세수익 (393,543,637) (457,167,532) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 당기 손익 기타포괄손익 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 876,235,481 202,159,268 - 1,078,394,749 확정급여부채 488,307,847 (92,516,514) 70,199,983 465,991,316 재고자산 - 31,519,310 - 31,519,310 반품충당부채 140,880,482 46,456,834 - 187,337,316 미지급비용 77,808,208 5,818,230 - 83,626,438 미수수익 (3,448,258) (11,786,599) - (15,234,857) 유형자산 (1,968,352,151) 7,954,583 - (1,960,397,568) 무형자산 8,762,978 (1,454,326) - 7,308,652 전환사채 36,876,403 (29,569,919) - 7,306,484 매도가능금융자산 (94,831,641) 116,892,160 5,735,400 27,795,919 기타 27,129,394 35,723,661 - 62,853,055 소 계 (410,631,257) 311,196,688 75,935,383 (23,499,186) 이월결손금 335,325,703 (335,325,703) - - 이월세액공제 522,637,356 470,906,354 - 993,543,710 소 계 857,963,059 135,580,651 - 993,543,710 합 계 447,331,802 446,777,339 75,935,383 970,044,524 ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 당기 손익 기타포괄손익 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 759,743,205 116,492,276 - 876,235,481 확정급여부채 495,254,698 (71,625,028) 64,678,177 488,307,847 재고자산 76,860,753 (76,860,753) - - 반품충당부채 142,226,275 (1,345,793) - 140,880,482 미지급비용 118,539,158 (40,730,950) - 77,808,208 미수수익 (16,579,309) 13,131,051 - (3,448,258) 유형자산 (1,967,984,641) (367,510) - (1,968,352,151) 무형자산 (1,454,326) 10,217,304 - 8,762,978 매각예정비유동자산 386,805,393 (386,805,393) - - 전환사채 - 36,876,403 - 36,876,403 매도가능금융자산 73,140,559 - (167,972,200) (94,831,641) 기타 410,908,031 (383,778,637) - 27,129,394 소 계 477,459,796 (784,797,030) (103,294,023) (410,631,257) 이월결손금 - 335,325,703 - 335,325,703 이월세액공제 - 522,637,356 - 522,637,356 소 계 - 857,963,059 - 857,963,059 합 계 477,459,796 73,166,029 (103,294,023) 447,331,802 (6) 당기말과 전기말 현재 미인식 이연법인세자산 및 부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 내 역 당기말 전기말 투자주식(*) (162,510,963) (162,510,963) (*) 당사는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 경영진은 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 주당이익 (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 보통주순이익 1,291,310,891 2,296,422,811 가중평균유통보통주식수 28,546,647 27,361,122 기본주당이익 45 84 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,835,096 (469,056) 27,366,040 365일/365일 27,366,040 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 334일/365일 915,068 전환권행사 174,397 - 174,397 248일/365일 118,494 전환권행사 89,895 - 89,895 186일/365일 45,810 전환권행사 341,601 - 341,601 45일/365일 42,115 전환권행사 467,454 - 467,454 31일/365일 39,702 전환권행사 287,664 - 287,664 19일/365일 14,974 주식선택권행사 10,000 - 10,000 13일/365일 356 전환권행사 149,225 - 149,225 10일/365일 4,088 합 계 28,546,647 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,815,096 (469,056) 27,346,040 366일/366일 27,346,040 주식선택권행사 20,000 - 20,000 276일/366일 15,082 합 계 27,361,122 (2) 희석주당이익전기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며 당기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익 (단위: 원, 주) 내 역 당기 보통주순이익 1,291,310,891 가중평균유통보통주식수 28,603,669 희석주당이익 45 ② 가중평균희석유통보통주식수 (단위: 주) 내 역 당기 가중평균유통보통주식수 28,546,647 5차 주식선택권 57,022 가중평균희석유통보통주식수 28,603,669 (3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 821,000주 전환사채(*) 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지 161,812주 (*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(5,562원) 조건을 고려하여 산정되었습니다. 3 1. 현금흐름 표 (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,294,367,818 1,871,237,644 확정급여제도와 관련된 비용 1,056,315,864 963,546,143 이자비용 773,041,679 737,675,475 무형자산상각비 291,038,519 244,863,616 판매보증비 1,785,682,035 693,506,717 유형자산처분손실 459,977 4,158,487 무형자산처분손실 - 14,960,000 무형자산손상차손 20,000,000 - 매도가능금융자산손상차손 531,328,000 - 재고자산평가손실 143,269,591 - 외화환산손실 151,508,910 22,756,659 대손상각비 1,050,692,094 1,251,047,214 기타의대손상각비 9,736,392 1,666,020 기타대손충당금 환입 (48,479,100) (119,215,000) 종속기업주식처분손실 - 35,318,130 주식보상비용 207,395,058 443,408,097 법인세수익 (393,543,637) (457,167,532) 이자수익 (130,180,410) (130,486,435) 배당수익 (225,000) - 외화환산이익 (61,025,609) (64,210,832) 유형자산처분이익 (120,000) (2,181,435) 매도가능증권처분이익 - (302,105,000) 당기손익인식금융자산처분이익 (1,200,000,000) (40,000,000) 합 계 6,481,262,181 5,168,777,968 (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (1,923,254,569) (4,128,020,927) 기타채권의 감소 182,047,987 283,693,705 재고자산의 감소(증가) 443,052,022 (577,453,563) 기타자산의 감소(증가) 231,414,158 (126,914,742) 매입채무의 감소 (664,189,956) (642,866,660) 기타채무의 감소 (922,544,664) (2,689,132,224) 기타부채의 감소 (504,868,732) (3,398,413,711) 충당부채의 감소 (1,574,514,607) (699,623,960) 퇴직금의 지급 (902,139,340) (701,798,410) 사외적립자산의 증가 (574,706,129) (759,195,506) 장기미지급비용의 증가 9,709,474 - 합 계 (6,199,994,356) (13,439,725,998) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 유형자산취득등으로 인한 미지급금 증가(감소) (680,670,909) 685,931,454 선급금의 유형자산 대체 - 281,719,458 투자주식 교환으로 인한 매도가능금융자산 증가 - 1,779,000,000 종속기업투자주식의 관계기업투자주식 대체 - 1,214,681,870 회원권의 장기대여금 대체 314,000,000 - 회원권의 기타의무형자산 대체 94,800,000 - (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 전환권행사 유동성대체 기타 단기차입금 8,734,400,000 (1,441,986,287) - 1,917,680,000 - 9,210,093,713 전환사채 10,817,620,014 (1,403,342,387) (8,674,800,323) - 193,733,985 933,211,289 장기차입금 9,237,400,000 3,276,000,000 - (1,917,680,000) - 10,595,720,000 재무활동으로부터의 총부채 28,789,420,014 430,671,326 (8,674,800,323) - 193,733,985 20,739,025,002 32. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 5,600,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 3,500,000,000 - 무역어음대출 1,200,000,000 - 당좌대월 14,357,000,000 7,513,400,000 중소기업시설자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 중소기업운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 해외온렌딩운전자금대출 2,000,000,000 1,692,413,713 어음할인 합 계 31,657,000,000 19,805,813,713 - 33. 담보제공 등 (1) 담보제공자산당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산(*) 기업은행 37,205,832,039 35,158,000,000 18,113,400,000 장단기 차입금 기타보증금 한국파마링크 200,000,000 200,000,000 - 영업보증금 (*) 유형자산에는 토지 16,433,501천원, 건물 7,749,987천원, 구축물 3,532,842천원, 기계장치 9,489,503천원으로 구성되어 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 비유동금융기관예치금 기업은행 2,000,000 당좌개설보증금 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제 공 자 내 용 보증제공처 한도금액 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사 1,015,415,960 서울보증보험 공탁 법원압류공탁분 818,800,000 합 계 1,834,215,960 (4) 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증내역 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 34. 특수관계자 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회사명 종속기업 리드팜(주) 북경태래건이과기유한공사 (주)테라젠헬스케어 (주)지놈케어 관계기업 (주)메드팩토 CPM(*) 기타 주요 경영진 (*) 당기 중 신규설립출자로 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 재고자산매입 기타비용 이자비용 종속기업 리드팜(주) 735,361,820 - 385,405,880 19,627,729 - 북경태래건이과기유한공사 96,926,132 - - - - (주)테라젠헬스케어 - - 8,529,269 - 3,252,329 (주)지놈케어 122,075,273 - 36,363,600 - 768,493 관계기업 (주)메드팩토 1,500,000 33,301,770 - - - CPM 2,996,181,000 - - - - 기타 주요경영진 - 2,636,980 - - 3,778,621 ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 재고자산매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 277,397,604 - 484,925,827 11,927,686 북경태래건이과기유한공사 55,481,592 - - - (주)테라젠헬스케어 - - 9,491,086 - (주)지놈케어 5,607,500 - - 25,876,340 관계기업 (주)메드팩토 - 6,218,985 - 70,000,000 기타 주요경영진 - 3,010,956 - - (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 전환사채 종속기업 북경태래건이과기유한공사 430,000,000 430,000,000 - - (주)지놈케어 150,000,000 150,000,000 - - 관계기업 (주)메드팩토 1,770,000,000 200,000,000 - - 기타 주요 경영진 100,000,000 - - - ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 전환사채(*) 종속기업 북경태래건이과기유한공사 - - 853,314,019 - (주)지놈케어 - - 999,999,000 - 관계기업 (주)메드팩토 1,000,000,000 1,000,000,000 - - 기타 주요 경영진 100,000,000 - - 720,000,000 (*) 회사는 전기에 10,650,000천원의 전환사채를 발행하였으며 이 중 720,000천원은 등기임원 및 감사 2인이 인수하였습니다. 주요 경영진이 인수한 동 전환사채는 당기 중 전액 전환되었습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 당기손익인식금융자산 매입채무 유동기타채무 전환사채 종속기업 리드팜(주) 472,683,657 100,000,000 - 127,496,440 1,814,000 - 북경태래건이과기유한공사 1,779,391 22,964,928 - - - - (주)테라젠헬스케어 - - - 2,501,800 - - (주)지놈케어 825,000 - - - 3,400,000 - 관계기업 (주)메드팩토 1,650,000 1,596,208,630 - - - - 기타 주요 경영진 - 100,000,000 - - - - ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 당기손익인식금융자산 매입채무 유동기타채무 전환사채 종속기업 리드팜(주) 177,816,019 100,000,000 - 180,469,750 886,000 - 북경태래건이과기유한공사 918,460 22,964,928 - - 93,580,004 - (주)테라젠헬스케어 - - - 50,000 - - (주)지놈케어 6,168,250 120,000 - - 2,800,000 - 관계기업 (주)메드팩토 - - 400,000,000 - - - 기타 주요 경영진 - 100,000,000 - - - 720,000,000 (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 금 액 보증처 연대보증 주요경영진 3,600,000,000 기업은행 904,018,380 서울보증보험 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급 여 1,216,133,180 1,267,616,970 퇴직급여 108,039,990 186,418,828 주식보상비용 103,992,629 75,334,193 당사의 주요경영진에는 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (연결재무제표 기준) 연결대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에서추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 2017년 (28기)당기 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 주식회사 메드팩토 - - 북경태래건이과기유한공사 - - 2016년 (27기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - 주식회사 테라젠테크 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 주식회사 메드팩토 - 주식회사 메드팩토 북경태래건이과기유한공사 북경태래건이과기유한공사 - 2015년 (26기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - - 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 주식회사 메드팩토 주식회사 메드팩토 - 2014년 (25기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - - 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 2013년 (24기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 주식회사 테라젠테크 - 주식회사 테라젠헬스케어 주식회사 테라젠헬스케어 - 지놈케어 주식회사 지놈케어 주식회사 - 나. 대손충당금의 설정 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 56,209,927,088 65,005,163 55,443,325,450 70,570,954 기타채권 5,828,565,484 3,179,885,325 3,647,379,788 2,878,167,995 소 계 62,038,492,572 3,244,890,488 59,090,705,238 2,948,738,949 대손충당금: 매출채권 3,571,662,767 65,005,163 2,639,134,016 70,570,954 기타채권 2,145,012,258 20,000,000 2,240,717,388 20,000,000 소 계 5,716,675,025 85,005,163 4,879,851,404 90,570,954 매출채권및기타채권 순장부금액 56,321,817,547 3,159,885,325 54,210,853,834 2,858,167,995 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 4,970,422,358 4,765,669,542 대손상각 989,381,194 1,248,324,699 제각 (158,123,364) (1,043,571,883) 기말 5,801,680,188 4,970,422,358 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 38,766,530,194 - 38,195,014,742 - 6개월 이하 15,363,087,131 672,751,921 13,032,599,837 239,537,669 6개월 초과 1년 이하 2,923,702,816 320,037,639 4,720,632,654 300,884,619 1년 초과 2년 이하 6,017,868,717 3,473,491,426 5,237,624,672 3,576,427,788 2년 초과 2,212,194,202 1,335,399,202 853,572,282 853,572,282 합계 65,283,383,060 5,801,680,188 62,039,444,187 4,970,422,358 ※ 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고 의약품 전문의약품(상품) 5,626,561 5,358,958 4,266,690 - 원재료 1,557,074 1,493,573 1,546,356 - 부재료 230,161 176,259 180,608 - 재공품 1,637,810 1,647,524 1,908,960 - 제 품 4,344,296 3,609,958 2,877,220 - 소 계 13,395,902 12,286,272 10,779,834 - 유전체분석 원재료 227,659 59,295 - - 상 품 65,257 140,721 - 저장품 1,474,618 2,022,174 2,098,296 - 재공품 6,000 891,702 840,579 - 미착품 - - - 소 계 1,773,534 3,113,891 2,938,875 - 의약외품 상 품 824,416 467,175 786,049 - 소 계 824,416 467,175 786,049 - 합 계 상 품 889,673 607,895 786,049 - 전문의약품(상품) 5,626,561 5,358,958 4,266,690 - 원재료 1,784,733 1,552,868 1,546,356 - 부재료 230,161 176,259 180,608 - 재공품 1,643,810 2,539,226 2,749,539 - 제 품 4,344,296 3,609,958 2,877,220 - 저장품 1,474,617 2,022,174 2,098,296 - 미착품 - - - 합 계 15,993,852 15,867,338 14,504,758 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.07% 13.60% 10.51% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.74회 4.63회 4.20회 - (2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인이 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증 및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 재고자산 평가 충당금이 214,560천원 계상되어 있습니다.(3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다. 라. 금융상품의 공정가치 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 - 700,000,000 매도가능금융자산 8,306,001,315 8,863,399,315 대여금및수취채권 현금및현금성자산 5,286,402,344 6,492,106,611 금융기관예치금 2,721,166,509 2,097,607,880 매출채권 52,638,264,321 52,804,191,434 기타채권 6,843,438,551 4,264,830,395 금융자산합계 75,795,273,040 75,222,135,635 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 15,507,933,644 15,658,429,076 기타채무 3,321,934,334 4,834,656,047 차입금 및 사채 27,859,736,164 36,057,474,226 금융부채합계 46,689,604,142 56,550,559,349 (2) 공정가치 ① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 당기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산(*1) 8,306,001,315 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 소 계 8,306,001,315 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 5,286,402,344 - - - - 금융기관예치금(*2) 2,721,166,509 - - - - 매출채권(*2) 52,638,264,321 - - - - 기타채권(*2) 6,843,438,551 - - - - 소 계 67,489,271,725 - - - - 금융자산 합계 75,795,273,040 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무(*2) 15,507,933,644 - - - - 기타채무(*2) 3,321,934,334 - - - - 차입금 및 사채(*2) 27,859,736,164 - - - - 금융부채 합계 46,689,604,142 - - - - 전기말 > (단위: 원) 구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산(*1) 8,863,399,315 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 당기손익인식금융자산(*3) 700,000,000 - - - - 소 계 9,563,399,315 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산(*2) 6,492,106,611 - - - - 금융기관예치금(*2) 2,097,607,880 - - - - 매출채권(*2) 52,804,191,434 - - - - 기타채권(*2) 4,264,830,395 - - - - 소 계 65,658,736,320 - - - - 금융자산 합계 75,222,135,635 - 906,290,000 7,138,797,092 8,045,087,092 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무(*2) 15,658,429,076 - - - - 기타채무(*2) 4,834,656,047 - - - - 차입금 및 사채(*2) 36,057,474,226 - - - - 금융부채 합계 56,550,559,349 - - - - (*1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 각각 6,020,964천원 및 818,312 천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. (*2) 상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 . (*3) 전기말 현재 보유하고 있는 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래 추정의 불확실성이 높아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없었으며, 이에 따라 취득원가로 인식되었습니다. ② 당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다. 구 분 서열체계수준 가치평가기법 지분증권 (주)티씨엠생명과학 2 시장접근법(*1) (주)이에스산전 3 이익접근법(*2) (*1) 코넥스 상장기업으로 당기말 현재 코넥스시장 주가를 이용하여 산정하였습니다(*2) 현금흐름할인법을 가치평가기법으로 사용하여 공정가치를 평가하였으며, 주요 투입변수로는 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 9.31%가 사용되었습니다. 한편, 매출액 증가율이 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 감소(증가)한다면 지분증권의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. ③ 당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다. ④ 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 7,138,797,092 - 취득 - 6,981,652,092 수준3에서의 제외(*) (5,202,652,092) - 당기손익에 포함된 손익 (531,328,000) - 기타포괄손익에 포함된 손익 (157,145,000) 157,145,000 기말잔액 1,247,672,000 7,138,797,092 (*) 연결실체는 전기 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 당기말 현재 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 마. 합병에 관한 사항최근 3사업연도내 합병에 관한 사항은 없습니다. 바. 자산양수도 및 영업양수도 최근 3사업연도내 합병에 관한 사항은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 900 - - - - - 900 합계 - 900 - - - - - 900 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기 (당기) 삼정회계법인 적정 특이사항없음 제27기 (전기) 삼정회계법인 적 정 특이사항없음 제26기 (전전기) 삼정회계법인 적 정 특이사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 76,000천원 1,033 제27기(전기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 71,000천원 1,621 제26기(전전기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 66,000천원 1,015 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) 2016.04.29 세무조정계약 2016.04 ~ 2017.03 5,500 - - - - - - 제26기(전전기) 2015.04.30 세무조정계약 2015.04 ~ 2016.03 5,500 - - - - - - 4. 내부회계관리제도에 관한 사항회계감사인은 제28기 당기, 제27기 및 제26기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명 하였습니다. 5. 회계감사인의 변경 공시대상 기간 중 당사는 회계감사인이 변경되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 및 개요 가. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상. 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후 발생되는 위험도는 불확실성을 반영하기 위하여예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없음을 알려 드립니다. 결과적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 동회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 주의하여 주시기 바랍니다. 나. 개요 당사는 제약 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다. 당사의 설립은 1990년 9월 27일에 설립된 회사로서, 2004년 5월 27일에 코스닥 시장에 상장되어 매매가개시되었으며, 2010년 7월 6일 계열회사인 주식회사 이텍스제약과 합병하여 상호를 주식회사 테라젠에서 주식회사 테라젠이텍스로 변경하였습니다. 2017년 경제환경은 선진국의 경기회복 등 성장에 불구 하고도 불활실성은 그 어느때보다 높아진 상황 이었습니다. 특히 내수 소비둔화와 수출부진과 더불어 청탁금지법, 자율준수프로그램, 경제적이익 지출보고서 시행등의 규제 강화로 영업환경이 어려운 상태가 지속 되었습니다. 이러한 치열한 경제 상황에서도 제약사업부문의 견조한 매출과 바이오사업부문의 매출 신장으로 꾸준한 성장세를 유지 하고 있습니다. 2017년 연결기준 매출은 107,591백만원, 영업이익은 205백만원, 별도기준 매출은 66,010백만원, 영업이익은 -246백만원을 시현 하였습니다. 영업이익의 감소한 사유는 당사의 공장증축으로 인한 비용의 증가와 원재료 및 인건비 상승, 경상연구개발비의 증가가 주된요인 이며 공장증축과 경상연구개발비는 회사의 생산능력 확대와 품질 수준을 향상 위한 선제적 투자로 판단 하고 있습니다. 다. 재무상태 및 영업실적 (1). 재무상태 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제 28 기 제 27 기 증감 증감율 자산 I. 유동자산 80,570,091 79,268,862 1,301,229 1.64% Ⅱ. 비유동자산 64,851,255 61,687,634 3,163,621 5.13% 자산총계 145,421,347 140,956,496 4,464,851 3.17% 부채 I. 유동부채 38,817,381 46,221,521 △7,404,140 △16.02% II. 비유동부채 12,954,482 15,714,121 △2,759,639 △17.56% 부채총계 51,771,864 61,935,642 △10,163,778 △16.41% 자본 Ⅰ.지배기업소유주에귀속되는자본 86,925,162 72,104,812 14,820,350 20.55% 자본금 15,177,666 13,917,548 1,260,118 9.05% 자본잉여금 90,615,127 77,444,924 13,170,203 17.01% 기타자본항목 △208,673 274,760 △483,433 △175.95% 기타포괄손익누계액 518,516 622,558 △104,042 △16.71% 결손금 △19,177,474 △20,154,978 977,504 △4.85% Ⅱ.비지배지분 6,724,319 6,916,042 △191,723 △2.77% 비지배지분 6,724,319 6,916,042 △191,723 △2.77% 자본총계 93,649,482 79,020,854 14,628,628 18.51% 부채및자본총계 145,421,347 140,956,496 4,464,851 3.17% 자기자본비율 64.4% 56.1% 8.3% - 유동비율 207.6% 171.5% 36.1% - 부채비율 55.3% 78.4% △23.1% - ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] ◎ 당사의 제28기 자산은 전기 대비 13억(1.64%)증가한 805억원 입니다. 자산의 주요 증가 원인은 기타자산인 단기대여금 증가 입니다. 단기대여금의 증가는 당사의 관계회사인 메드팩토의 일시 자금 지원이며 2018년 1월에 전액(15억원) 회수 되었습니다. ◎ 부채는 전기대비 101억원(16.02%)이 감소한 517억원 입니다. 세부내역으로는 유동부채 74억원이 감소한 388억원 이며, 비유통부채는 27억원(17.56%)이 감소한 129억원 입니다. 부채의 주요 감소 원인은 유동부채중 당사가 발행한 전환사채의 조기상환 및 전환청구권(각각 13.5억원 / 84억원) 행사로 감소 하였습니다. ◎ 자본은 146억(18.51%)이 증가한 936억원 이며 주요 증감 사유는 유상증자(50억원), 전환사채의 전환청구권 행사(84억원), 2017년 당기순이익 (9.7억원)으로 증가 되었습니다. (2)영업실적 (연결기준) (단위 : 천원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 증감 증감율 Ⅰ.매출액 107,591,868 101,283,309 6,308,559 6.2% Ⅱ.매출원가 75,090,421 70,183,637 4,906,784 7.0% Ⅲ.매출총이익 32,501,447 31,099,672 1,401,775 4.5% 판매비와관리비 32,295,591 29,789,566 2,506,025 8.4% Ⅳ.영업이익 205,856 1,310,106 △1,104,250 △84.3% 금융수익 1,421,609 668,990 752,619 112.5% 금융비용 1,577,338 965,721 611,617 63.3% 기타수익 1,809,056 1,313,524 495,532 37.7% 기타비용 617,501 158,937 458,564 288.5% 관계기업투자주식 관련 손익 △372,414 △643,052 270,638 △42.1% Ⅴ.법인세비용차감전계속영업순손익 869,268 1,524,910 △655,642 △43.0% Ⅵ.계속영업법인세비용 △282,153 △323,927 41,774 △12.9% Ⅶ.계속영업연결당기순손익 1,151,421 1,848,837 △697,416 △37.7% Ⅷ.중단사업손익 - 185,909 △185,909 △100.0% Ⅸ.연결당기순손익 1,151,421 2,034,746 △883,325 △43.4% ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임] ◎ 당기 매출액은 62억원(6.2%)이 증가한 1,075억원 입니다. 제약사업부문은 안정된 영업망을 기반으로 환경변화에 빠른 대응으로 매출을 유지 하고 있으며 바이오 사업부문은 해외 거래선 증대 및 제품 다변화로 매출 성장을 유지 하였습니다. ◎ 공장 증축으로 인한 유형자산 감가상각 비용 증가와 원재료 및 인건비 상승으로 제조원가가 증가 되어 49억원(7.0%)증가한 750억으로 집계 되었습니다. 판관비는 경상연구개발비와 인건비 상승으로 기인한 25억원(8.4%)증가한 322억원 입니다. (3). 부분별 손익 정보 (단위 : 원) 구 분 제약사업 부문 헬스케어 및 유전체 분석사업 연결후금액 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매 출 액 83,550,574,158 83,254,245,190 25,946,387,342 19,358,790,391 107,591,868,612 101,283,309,115 영업이익(손실) 326,630,722 5,068,905,356 (133,819,423) (3,573,207,104) 205,856,814 1,310,106,334 (*)상기 손익정보는 연결기준으로 작성 되었으며 연결조정 금액은 당기 및 전기 각각1,905백만원, 1,329백만원 입니다. (4) 경영지표 구 분 산 식 비 율 제28기 제27기 자기자본비율 자기자본 / 총자산＊100 64.4% 56.1% 유동비율 유동자산 / 유동부채＊100 207.6% 171.50% 부채비율 부채총계 / 자기자본 * 100 55.3% 78.38% 라. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성 (연결기준) (단위 : 백만원) 과 목 2017년 2016년 영업활동으로인한현금흐름 1,776 (8,380) 투자활동으로인한현금흐름 (8,737) (11,829) 재무활동으로인한현금흐름 5,825 21,144 현금의증가(감소) (1,135) 935 기초의현금 6,492 5,606 기말의현금 5,286 6,492 (2) 2017년말 당사의 연결기준 차입금은 내역은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위:백만원, %) 구분 제 28 기 제 27 기 증감 비고 단기차입금 17,231 23,520 △6,289 △26.74% 장기차입금 10,595 12,537 △1,942 △15.49% 합계 27,826 36,057 △8,231 △22.83% 자산총계 145,421 140,956 4,465 3.17% 차입금의존도(장단기차입금÷자산총계)×100 19.13% 25.58% △6.45% - ※ 당사의 금융기관 차입금은 23(유동성 재 분류)억원 증가 하였으며, 유동성전환사채의 상환 13.5억원과 전환사채의 전환청구권 행사로 인해 84억원이 감소하여 총 단기차입금은 63억원(26.74%)이 감소 하였습니다. 장기차입금19억원 감소는 1년 이내상환기일이 도래한 차입금을 유동성 재분류로 기인한 감소 입니다. 따라서 당사의 차입금의존도는 전년 25.58%에서 19.13%로 감소 하였습니다. + 마. 환율변동 영향 당사는 매출의 대부분을 내수시장에 판매를 하고 있어, 환율에 대한 리스크는 크지 않으나, 현재 해외 영업활동이 활발하게 전개 되고 있어 미래의 영업 거래에 자산과 부채에 영향을 미칠수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입. 지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소 하는데 주력 하겠습니다. 바. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 자세한 내용은 ⅩI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성 기준일(2017년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사(고진업, 류병환, 황태순, 김성진), 3명의 사외이사(최건식, 조욱제, 신종대), 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사대표이사 고 진 업 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사대표이사 류 병 환 이사회 제약사업부분경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사내이사대표이사 황 태 순 이사회 바이오사업부분경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 사내이사 김 성 진 이사회 연구개발부문,전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 최 건 식 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 조 욱 제 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사(*) 신 종 대 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 상근감사 이 정 근 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (*) 신종대 사외이사는 2018년 03월 27일 임기 만료 되었습니다. (1) 이사회의 권한 내용 당사 이사회 규정 제8조-주주총회의 소집과 이에 제출할 의안-주식 및 자본금 변경에 관한 사항-대표이사의 선임 및 임원보직의 결정-지배인의 선임과 해임-지점의 설치이전 및 폐지-사채의 모집이나 발행-경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항-중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항-중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항-자금 차입이나 제3자 보증행위-관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항-전각호 외에 법령 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시- 이사후보의 주주 추천여부 : 이사회에서 추천 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 ▶ 정관상 이사회 운영 관련 규정 (정관 37조-정관 40조)제 2 절 이 사 회제 37 조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사인 사장이 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회는 회사의 본점 또는 이사회를 소집한 대표이사가 정하는 기타 장소에서 소집된다.제 38 조 (이사회의 의장)이사회의 의장은 대표이사로 하되, 대표이사가 이사회에 참석하지 못하는 경우에는 제34조 3항의 규정을 준용한다.제 39 조 (의사정족수와 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제 40 조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 의장과 출석한 이사 전원 및 감사가 기명날인 또는 서명하고 의사록은 회사의 본점에 보관한다. ▶ 이사회 운영 규정 전문 운영 규정 전문>제1조【목 적】이 규정은 당사의 이사회 구성 및 운영등에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조【적용범위】이사회에 관한 사항은 관련법령이나, 정관에서 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다.제3조【제정 및 개폐】이 규정의 제정.개폐는 이사회의 결의에 의한다.제4조【구 성】이사회는 이사로서 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제5조【의 장】이사회의 의장은 대표이사로 하고 대표이사 유고시에는 당사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다.제6조【회의소집】이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사 사장이 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한자. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할수 있다.제7조【의결방법】법령이나, 정관에 정한 의결방법에 따른다. 정관에 결의방법을 정하지 아니한 경우는재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 동의로 결정된다. 당해 결의에 대해이해관계가 있는 이사는 의사정족수를 산정함에는 출석한 것으로 보나, 의결에는 참여 할 수 없다.제8조【의결사항】이사회는 다음 사항을 심의.의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안2. 주식 및 자본금 변경에 관한 사항3. 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정4. 지배인의 선임과 해임 5. 지점의 설치,이전 및 폐지6. 사채의 모집이나, 발행7. 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항8. 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항9. 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항10. 자금 차입이나 제3자 보증 행위11. 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항12. 전, 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항제9조【의 사 록】이사회의 의사진행 및 그 결과는 회의록에 기재하여 출석이사의 기명날인 또는 서명하여 보관한다.부 칙1. 이 규정은 2001년 4월 3일부터 시행한다.2. 이 규정 시행일 이전 시행중인 회사의 중요 규정은 이사회에서 승인된 것으로 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최건식(출석률:100%) 조욱제(출석률: 67%) 신종대(출석률: 83%) 찬 반 여 부 17-01차 2017.01.19 ▶제3자배정 유상증자 세부사항 변경의 건- 신주배정대상자 : ① 한국투자증권(주) 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 신탁 1호의 신탁업자 지위에서) ② 한국투자증권(주) 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 신탁 1호의 신탁업자 지위에서) ③ 케이비증권(주) 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 신탁 1호의 신탁업자 지위에서) ④케이비증권(주) 플랫폼파트너스 엑티브메자닌 전문투자형 사모투자 신탁 1호의 신탁업자 지위에서)- 신주의 발행가액 : 5,000원- 신주의 발행총액 : 5,000,000,000원- 기타세부 사항은 http://dart.fss.or.kr 참조 가결 찬성 - 찬성 17-02차 2017.03.09 ▶ 내부회계관리제도 운영실태 보고▶ 제1호 의안 : 제27기 (2016년 귀속) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶ 제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건▶ 제3호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 17-3차 2017.03.17 ▶ 중소기업은행 시설자금 차입의 건 가결 찬성 - 찬성 17-4차 2017.05.08 ▶ 대표이사 변경의 건 변경전 고진업 대표이사 변경후 고진업, 류병환, 황태순 각자 대표이사 가결 찬성 - - 17-5차 2017.07.24 ▶ 운영자금 차입의 건▶ 무역금융 한도 증액의 건 가결 찬성 - - 17-6차 2017.08.04 ▶ 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 찬성 18-1차 2018.02.28 ▶ 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가▶ 제28기 (2017년 귀속) 재무제표 및 연결재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 18-2차 2018.03.08 ▶ 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 찬성 다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이자) 및 사외이사 추천위원회(사외이사)가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라 . 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 제출일 현재 상근 감사 1명(이정근)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이정근 □ (주)매일경제신문 전무이사□ (주)매일경제TV 대표이사□ 신문방송 편집인 협회 감사□ 기독교 TV 부사장 임기만료일2019.03.29 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 17-02차 2017.03.09 ▶ 내부회계관리제도 운영실태 보고▶ 제1호 의안 : 제27기 (2016년 귀속) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건▶ 제2호 의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건▶ 제3호 의안 : 제27기 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 권유제도 채택의 건 가결 - 17-4차 2017.05.08 ▶ 대표이사 변경의 건 변경전 고진업 대표이사 변경후 고진업, 류병환, 황태순 각자 대표이사 가결 - 17-6차 2017.08.04 ▶ 타법인 출자의 건 가결 18-1차 2018.02.28 ▶ 내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가▶ 제28기 (2017년 귀속) 재무제표 및 연결재무제표 내부결산 승인의 건 가결 18-2차 2018.03.08 ▶ 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 상법 제382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하지 아니하였으며, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 아니하였습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간중 행사된 소수주주권은 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기준 중 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 1,059,025 3.80 1,059,025 3.49 - 김영원 배우자 보통주 139,860 0.50 139,860 0.46 - 김새롬 자녀 보통주 82,708 0.30 82,708 0.27 - 김잎새 자녀 보통주 46,620 0.17 46,620 0.15 - 최건식 등기임원 보통주 983,552 3.53 983,552 3.24 - 고진업 등기임원 보통주 195,352 0.70 195,352 0.64 - 이정근 등기임원 보통주 8,000 0.03 45,756 0.15 전환사채 행사 및 장내매매 신종대(*) 등기임원 보통주 0 0 29,000 0.10 전환사채 행사 및 장내매매 진영귀 미등기임원 보통주 61,509 0.22 61,509 0.20 - 김상규 미등기임원 보통주 14,509 0.05 14,509 0.05 - 전익환 미등기임원 보통주 12,000 0.04 10,000 0.03 - 계 보통주 2,603,135 9.34 2,667,891 8.79 - 우선주 - - - - - (*) 신종대 사외이사는 2018년 03월 27일에 임기 만료 되었습니다.※ 지분율 계는 소수점 미만 사사오입으로 인해 차이가 발생할 수 있습니다.※ 전환사채 전환청구권 행사 및 주식매수선태권 행사로 인한 지분율 변동이 발생 하였습니다. 나. 당사의 최대주주의 약력사항은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 김성진 □ 쓰쿠바대학교 응용 생화학 박사□ 미국립보건원 암연구소 종신 수석 연구원□ 가천의과 대학 석좌 교수□ 가천의과대학교 이길여 암.당뇨 연구원 원장□ 차의과대학교 암연구소 소장□ 現)서울대학교 차세대융합기술원나노바이오 신약연구센터장 □ 現) (주)테라젠이텍스 CSO 부회장 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 05월 25일 고진업외 3인 2,070,134 19.69 특수관계인포함 2009년 08월 18일 김성진외12인 2,785,589 10.20 특수관계인포함 2014년 06월 30일 김성진외11인 2,821,805 10.14 특별관계인제외최근 소유주식 변동 포함 2014년 12월 31일 김성진외10인 2,799,805 10.07 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2015년 12월 31일 김성진외10인 2,704,673 9.72 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2016년 06월 30일 김성진외 9인 2,634,635 9.47 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2016년 11월 14일 김성진외 9인 2,603,135 9.34 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2017년 12월 22일 김성진외 9인 2,667,891 8.79 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 ※ 전환사채 전환청구 및 주식매수 청구권 행사로 인한 자본 변동일중 2017년 기중 최종일 일자를 지분 변동일로 표기 하였습니다. 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)유한양행 2,503,128 8.24% - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 12,163 99.86% 23,041,330 75.9% 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만,주주가 신주인수권 을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거 나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 이사회 의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 7에 따라 우리사 주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행 하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418 호 제2항의 규정에 따라 기타 경영상 필요하여 이사 회의 결의로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000) 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 - 마. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2017년 07월 2017년 08월 2017년 09월 2017년 10월 2017년 11월 2017년 12월 보통주 최 고 6,130 5,780 6,300 6,330 7,780 12,600 최 저 5,610 5,510 5,680 5,740 6,440 7,120 월간거래량 1,655,513 991,200 3,075,354 2,564,439 1,546,728 53,941,997 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고진업(*1) 남 1952.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 리드팜부회장(현)□ 現) 대표이사 부회장 195,352 - 12년 2021.03.30 류병환 남 1958.08 대표이사 등기임원 상근 경영 □ 서울대학교 약학대학□ 서강대학교 경영대학원□ SK 케미칼 전략기획,R, 마케팅, 해외사업 상무□ 서울제약 대표이사□ 영진약품 대표이사□ 現) 테라젠이텍스 대표이사 - - 1년 9개월 2020.03.30 황태순 남 1968.12 대표이사 등기임원 상근 경영 □ 서울대 바이오 최고 경영자과정 수료 □ 시스코시스템즈 컨설팅사업본부 아시아지역 총괄이사 □ 뉴욕 NexCore Communication 수석컨설턴트 □ IBM Korea 시스템개발 팀장 □ 3Com Korea 기술영업 팀장 □ 現) (주)테라젠이텍스 대표이사 - - 3년 2020.03.30 김성진 남 1954.04 사내이사 등기임원 상근 CSO □ 쓰쿠바대학교 응용 생화학 박사□ 미국립보건원 암연구소 종신 수석 연구원□ 가천의과 대학 석좌 교수□ 가천의과대학교 이길여 암.당뇨 연구원 원장□ 차의과대학교 암연구소 소장□ 現)서울대학교 차세대융합기술원나노바이오 신약연구센터장 □ 現) (주)테라젠이텍스 CSO 부회장 1,059,025 - 7년 2020.03.30 최건식(*1) 남 1945.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 건국대□ 現) ㈜보령약품 회장 983,552 - 12년 2021.03.30 진영귀 남 1962.01 전무이사 미등기임원 상근 재무 □ 안성유리공업 기획, 회계□ 종근당 건강 관리부장 61,509 - 13년 - 김상규 남 1950.01 고문 미등기임원 상근 경영 □ 종근당 본부장□ 한림제약 상무이사□ 리드팜(주) 대표이사 14,509 - 11년 - 전익환 남 1960.11 전무이사 미등기임원 상근 영업 □ 대웅제약 총괄본부장□ 일양약품 지점장□ 한국이텍스 제약 대표이사 10,000 - 11년 - 손윤배 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 영업 □ 대구대학교 행정학과 졸업□ 한국베링거인겔하임 부장□ 대신약품 상무이사 - - 7년 - 조욱제 남 1955.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 졸업□ 연세대 보건대학원 고위과정 수료 - - 5년 2019.03.29 이정근 남 1958.02 감사 등기임원 상근 감사 □ (주)매일경제신문 전무이사□ (주)매일경제TV 대표이사□ 신문방송 편집인 협회 감사□ 기독교 TV 부사장 45,756 - 2년 2019.03.29 신종대(*2) 남 1960.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 사법연구원 교수 □ 대검 공안부장 □ 대구지검 검사장 □ 현)법무법인 청림 대표변호사 29,000 - 2년 2018.03.27 (*1) 고진업 사내이사와 최건식 사외이사는 2018년 03월 30일 정기 주주총회에서 재선임 되었습니다.(*1) 신종대 사외이사는 2018년 03월 27일자에 임기 만료 되었습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약사업 남 122 - 2 - 124 4.5 6,658 54 - 제약사업 여 64 - - - 64 4.2 1,900 30 - 유전체사업 남 47 - 3 - 50 2.0 2,654 53 - 유전체사업 여 49 - 1 - 50 1.9 1,593 32 - 합 계 282 - 6 - 288 3.2 12,805 168 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 3 2,000 - 감사 1 200 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,228 153 - ※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 당기 보수총액은 임원에게 부여된 주식보상비가 포함 되었습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,193 298 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 23 8 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - ※ 인원수는 보고서 작성 기준일 현재 기준입니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.※ 당기 보수총액은 임원에게 부여된 주식보상비가 포함 되었습니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수총액이 5억 초과하는 임원이 존재하지 않아 기재를 생략합니다. 2. 산정기준 및 방법 2017년 12월 31일 기준 (단위 :원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당사는 개인별 보수총액이 5억 초과하는 임원이 존재하지 않아 산정기준 및 방법 기재는 생략합니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 98 - 사외이사 1 11 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 109 - (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 지규원 - 2013.03.29 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 박태성 - 2013.03.29 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 김태형 직원 2013.03.29 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994