테라젠이텍스 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019 년 05 월 15일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 04월 01일

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석	기재사항 일부 누락	-	(주1) 참조

VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황	특수관계인 추가	(주2) 참조	(주3) 참조

기재사항 일부 누락(주1) (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 계속영업이익 (10,705,846,092) 897,767,254 순이익에 대한 법인세부담액 (2,355,286,140) 175,508,795 조정사항: - 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 78,120,264 93,220,135 - 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 2,858,454,097 - - 세액공제 (당기발생분) - (618,757,103) - 기타 147,920,957 (43,515,464) 법인세비용(수익) 729,209,178 (393,543,637) (4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세: 대손충당금 1,078,394,749 496,906,973 - 1,575,301,722 확정급여부채 465,991,316 (141,299,335) 113,520,383 438,212,364 재고자산 31,519,310 (31,519,310) - - 반품충당부채 187,337,316 46,206,240 - 233,543,556 미지급비용 83,626,438 24,069,188 - 107,695,626 미수수익 (15,234,857) 15,227,494 - (7,363) 유형자산 (1,960,397,568) (5,423,267) - (1,965,820,835) 무형자산 7,308,652 (1,454,326) - 5,854,326 전환사채 7,306,484 29,072,974 - 36,379,458 매도가능금융자산 27,795,919 - 172,324,240 200,120,159 기타 62,853,055 (19,531,142) - 43,321,913 소 계 (23,499,186) 412,255,489 285,844,623 674,600,926 이월결손금 - - - - 이월세액공제 993,543,710 (993,543,710) - - 합 계 970,044,524 (581,288,221) 285,844,623 674,600,926 ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세: 대손충당금 876,235,481 202,159,268 - 1,078,394,749 확정급여부채 488,307,847 (92,516,514) 70,199,983 465,991,316 재고자산 - 31,519,310 - 31,519,310 반품충당부채 140,880,482 46,456,834 - 187,337,316 미지급비용 77,808,208 5,818,230 - 83,626,438 미수수익 (3,448,258) (11,786,599) - (15,234,857) 유형자산 (1,968,352,151) 7,954,583 - (1,960,397,568) 무형자산 8,762,978 (1,454,326) - 7,308,652 전환사채 36,876,403 (29,569,919) - 7,306,484 매도가능금융자산 (94,831,641) 116,892,160 5,735,400 27,795,919 기타 27,129,394 35,723,661 - 62,853,055 소 계 (410,631,257) 311,196,688 75,935,383 (23,499,186) 이월결손금 335,325,703 (335,325,703) - - 이월세액공제 522,637,356 470,906,354 - 993,543,710 합 계 447,331,802 446,777,339 75,935,383 970,044,524 (6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과같습니다. (단위: 원) 관련 자산 발생연도 금액 만기 종속기업 및 관계기업투자지분 3,567,056,556 - 미사용세무상결손금 2018년 3,863,622,647 2028년 세액공제 2016년 449,419,387 2021년 2017년 349,993,691 2022년 2018년 242,710,506 2023년 세액공제 합계 1,042,123,584 - 30. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당기 전기 보통주순이익(손실) (11,435,055,270) 1,291,310,891 가중평균유통보통주식수 30,262,701 28,546,647 기본주당이익(손실) (378) 45 (2) 가중평균유통보통주식수1) 당기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 30,355,332 (469,056) 29,886,276 29,886,276 주식선택권행사 398,000 - 398,000 268,403 전환권행사 161,811 - 161,811 108,022 합 계 30,262,701 2) 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 27,835,096 (469,056) 27,366,040 27,366,040 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 915,068 전환권행사 1,510,236 - 1,510,236 265,183 주식선택권행사 10,000 - 10,000 356 합 계 28,546,647 (3) 당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (4) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 808,000 주 전환사채(*) 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터상환기일 1개월 전일까지 1,574,803 주 (*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(12,700원) 조건을 고려하여 산정되었습니다.보고기간 이후 감사보고서일 이전에 조정된 전환가액(11,600원) 조건을 고려하여 산정한 잠재적 보통주식수는 1,724,137주입니다. 31. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,505,456,842 2,294,367,818 확정급여제도와 관련된 비용 1,161,109,672 1,056,315,864 이자비용 876,726,076 773,041,679 무형자산상각비 261,963,097 291,038,519 판매보증비 - 1,785,682,035 유형자산처분손실 91,918,185 459,977 무형자산손상차손 - 20,000,000 매도가능금융자산손상차손 - 531,328,000 재고자산평가손실 - 143,269,591 파생상품평가손실 464,041,188 - 외화환산손실 21,506,346 151,508,910 대손상각비 1,741,813,205 1,050,692,094 기타의대손상각비 504,154,840 9,736,392 기타대손충당금 환입 - (48,479,100) 관계기업투자주식손상차손 4,305,742,751 - 주식보상비용 144,479,515 207,395,058 법인세수익 729,209,178 (393,543,637) 이자수익 (123,651,169) (130,180,410) 배당금수익 (225,000) (225,000) 외화환산이익 (38,963,783) (61,025,609) 파생상품평가이익 (563,057,015) - 유형자산처분이익 (9,223,161) (120,000) 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,200,000,000) 합 계 12,073,000,767 6,481,262,181 (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) 1,025,629,286 (1,923,254,569) 기타채권의 감소(증가) (133,394,717) 182,047,987 재고자산의 감소(증가) (2,528,660,591) 443,052,022 기타자산의 감소(증가) (410,672,174) 231,414,158 매입채무의 증가(감소) 941,983,386 (664,189,956) 기타채무의 증가(감소) 437,219,344 (922,544,664) 환불부채의 감소 (245,228,895) (504,868,732) 충당부채의 증가(감소) 210,028,366 (1,574,514,607) 퇴직금의 지급 (968,339,520) (902,139,340) 사외적립자산의 증가 (835,039,858) (574,706,129) 장기미지급비용의 증가 16,229,486 9,709,474 합 계 (2,490,245,887) (6,199,994,356) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다. 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없으며 전기 중의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 유형자산취득등으로 인한 미지급금 증가(감소) (680,670,909) 회원권의 장기대여금 대체 314,000,000 회원권의 기타의무형자산 대체 94,800,000 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 전환권행사 유동성대체 기타 단기차입금 9,210,093,713 (7,270,286,248) - 5,685,730,000 - 7,625,537,465 전환사채 933,211,289 20,000,000,000 (938,364,786) - (7,345,610,053) 12,649,236,450 장기차입금 10,595,720,000 1,634,000,000 - (5,685,730,000) - 6,543,990,000 재무활동으로부터의 총부채 20,739,025,002 14,363,713,752 (938,364,786) - (7,345,610,053) 26,818,763,915 32. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 5,600,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 3,500,000,000 - 무역어음대출 1,200,000,000 - 당좌대월 9,361,000,000 3,320,527,465 중소기업시설자금대출 3,000,000,000 3,000,000,000 중소기업운전자금대출 2,000,000,000 1,750,000,000 원화해외온렌딩운전자금 2,000,000,000 - 할인어음 1,400,000,000 499,000,000 일반시설자금대출 합 계 28,061,000,000 14,169,527,465 33. 담보제공 등 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산(*) 기업은행 37,380,167,078 37,410,167,078 14,169,527,465 장단기 차입금 기타보증금 한국파마링크 200,000,000 200,000,000 - 영업보증금 (*) 유형자산에는 토지 16,433,501천원, 건물 7,501,707천원, 구축물 3,441,455천 원, 기계장치 10,033,504천원으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 비유동금융기관예치금 기업은행 2,000,000 당좌개설보증금 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 내 용 보증제공처 한도금액 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사 879,209,734 서울보증보험 공탁 법원압류공탁분 9,000,000 (4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.34. 특수관계자당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회사명 종속기업 리드팜(주), 테라젠헬스케어(주), 테라젠지놈케어(주)(*1), 북경태래건이과기유한공사,Theragen HK Co., Limited.(*2) 관계기업 (주)메드팩토, Cancer Precision Medicine, Inc. 기타 주요 경영진 (*1) 당기 중 지놈케어(주)에서 테라젠지놈케어(주)로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당기 중 신규설립출자로 취득하였습니다. (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 재고자산매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 378,674,880 13,578,082 198,980,340 10,304,505 테라젠헬스케어(주) - - 1,303,400 - 테라젠지놈케어(주) 210,939,347 - - 47,489,080 관계기업 (주)메드팩토 17,085,000 602,191 - - Cancer Precision Medicine, Inc. 219,652,298 - - - 기타 주요경영진 - 2,636,980 - - ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 이자수익 재고자산매입 기타비용 이자비용 종속기업 리드팜(주) 735,361,820 - 385,405,880 19,627,729 - 북경태래건이과기유한공사 96,926,132 - - - - 테라젠헬스케어(주) - - 8,529,269 - 3,252,329 테라젠지놈케어(주) 122,075,273 - 36,363,600 - 768,493 관계기업 (주)메드팩토 1,500,000 33,301,770 - - - Cancer Precision Medicine, Inc. 2,996,181,000 - - - - 기타 주요경영진 - 2,636,980 - - 3,778,621 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 자금회수 현금출자 자금차입 자금상환 종속기업 리드팜(주) 3,000,000,000 - - - - 테라젠지놈케어(주) - - - 300,000,000 300,000,000 Theragen HK Co., Limited. 215,630 - 1,374,200 - - 관계기업 (주)메드팩토 - 1,570,000,000 - - - ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 자금대여 자금회수 종속기업 북경태래건이과기유한공사 430,000,000 430,000,000 (주)지놈케어 150,000,000 150,000,000 관계기업 (주)메드팩토 1,770,000,000 200,000,000 기타 주요 경영진 100,000,000 - (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 유동기타채무 종속기업 리드팜(주) 278,896,792 3,100,000,000 73,867,825 665,500 북경태래건이과기유한공사 1,856,951 22,964,928 - - 테라젠헬스케어(주) - - 50,000 - 테라젠지놈케어(주) 48,015,000 - - - Theragen HK Co.,Limited - 227,298 - 4,799,784 ② 전기말 (단위: 원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 기타채권 매입채무 유동기타채무 종속기업 리드팜(주) 472,683,657 100,000,000 127,496,440 1,814,000 북경태래건이과기유한공사 1,779,391 22,964,928 - - (주)테라젠헬스케어 - - 2,501,800 - (주)지놈케어 825,000 - - 3,400,000 관계기업 (주)메드팩토 1,650,000 1,596,208,630 - - 기타 주요 경영진 - 100,000,000 - - (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공자 구 분 보증저 금 액 주요경영진 연대보증 기업은행 2,400,000,000 서울보증보험 794,609,734 (6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 제공받는자 내 용 지급보증처 한도금액 실행금액 리드팜 지급보증 신한은행 600,000,000 - 이행하자보증 서울보증보험 2,000,000,000 1,500,000,000 차입금연대보증 KEB하나은행 2,400,000,000 1,780,000,000 (7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 당사의 주요경영진에는 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급 여(*) 1,565,793,140 1,216,133,180 퇴직급여 372,554,869 108,039,990 주식보상비용 47,592,973 103,992,629 (*) 주요 경영진의 주식선택권 행사로 인한 차익을 포함하고 있습니다. (주2) 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 1,059,025 3.49 1,059,025 3.43 - 김영원 배우자 보통주 139,860 0.46 139,860 0.45 - 김새롬 자녀 보통주 82,708 0.27 82,708 0.27 - 김잎새 자녀 보통주 46,620 0.15 46,620 0.15 - 최건식 등기임원 보통주 983,552 3.24 983,552 3.18 - 고진업 등기임원 보통주 195,352 0.64 225,352 0.73 - 류병환 등기임원 보통주 0 0.00 30,000 0.10 주식매수선택권 행사 황태순 등기임원 보통주 0 0.00 30,000 0.10 주식매수선택권 행사 이정근 등기임원 보통주 45,756 0.15 15,756 0.05 장내매도 고재훈 공동보유자 보통주 156,338 0.52 170,338 0.55 - 이성숙 공동보유자 보통주 117,141 0.39 117,141 0.38 - 최연경 공동보유자 보통주 74,386 0.25 74,386 0.24 - 김상규 미등기임원 보통주 14,509 0.05 14,509 0.05 - 신종대 미등기임원 보통주 29,000 0.10 0 0.00 장내매도 및 퇴임 진영귀 미등기임원 보통주 61,509 0.20 0 0.00 퇴임으로 인한 변동 전익환 미등기임원 보통주 10,000 0.03 0 0.00 퇴임으로 인한 변동 계 보통주 3,015,756 9.93 2,989,247 9.62 - 우선주 - - - - - (주3) 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 1,059,025 3.49 1,059,025 3.43 - 김영원 배우자 보통주 139,860 0.46 139,860 0.45 - 김새롬 자녀 보통주 82,708 0.27 82,708 0.27 - 김잎새 자녀 보통주 46,620 0.15 46,620 0.15 - 김성미 친인척 보통주 - - 17,979 0.06 전환권 행사로 인한 취득 최건식 등기임원 보통주 983,552 3.24 983,552 3.18 - 고진업 등기임원 보통주 195,352 0.64 225,352 0.73 - 류병환 등기임원 보통주 0 0.00 30,000 0.10 주식매수선택권 행사 황태순 등기임원 보통주 0 0.00 30,000 0.10 주식매수선택권 행사 이정근 등기임원 보통주 45,756 0.15 15,756 0.05 장내매도 고재훈 공동보유자 보통주 156,338 0.52 170,338 0.55 - 이성숙 공동보유자 보통주 117,141 0.39 117,141 0.38 - 최연경 공동보유자 보통주 74,386 0.25 74,386 0.24 - 김상규 미등기임원 보통주 14,509 0.05 24,509 0.05 주식매수선택권 행사 신종대 미등기임원 보통주 29,000 0.10 0 0.00 장내매도 및 퇴임 진영귀 미등기임원 보통주 61,509 0.20 0 0.00 퇴임으로 인한 변동 전익환 미등기임원 보통주 10,000 0.03 0 0.00 퇴임으로 인한 변동 계 보통주 3,015,756 9.93 3,017,226 9.76 - 우선주 - - - - - 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인서명_190515_ver1_정정.jpg 대표이사등의 확인서명_190515_ver1_정정 사 업 보 고 서 (제 29 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019 년 04 월 01일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주)테라젠이텍스 대 표 이 사 : 고진업, 류병환, 황태순 본 점 소 재 지 : 경기도 안산시 단원구 산단로 68길 58 (초지동) (전 화) 02-3463-7111 (홈페이지) http://www.theragenetex.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 전무이사 (성 명) 김창식 (전 화) 02-3463-7111 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20190401_대표이사등의 확인서명.jpg 20190401_대표이사등의 확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)리드팜 1997.02.13 서울특별시 서초구 효령로 231(서초, 진양빌딩3층) 의약품도.소매업 31,012 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당 (주)테라젠헬스케어 2013.10.01 경기도 성남시 중원구갈마치로282(상대원동,1층) 약국용품도소매 3,653 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당없음 테라젠지놈케어(주)(*1) 2012.11.01 경기도 수원시 영통구광교로 145, B동 지하1층(이의동, 차세대융합기술원) NIPT 산전진단 서비스 4,599 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당없음 북경태래건이과기유한공사 2016.03.10 北京市西城區新街口外大街8戶5幢215戶 유전체분석서비스 516 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당없음 Theragen HK Co.,Limited(*2) 2018.05.17 6/F FUNG SANG TRADING BLDG 54 BONHAM STRAND WEST SHEUNG WAN HONG KONG 유전체연구 컨설팅, 의약품 제조 1 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13) 해당없음 (*1) 당기중 지놈케어(주)에서 테라젠지놈케어(주)로 사명을 변경하였습니다. (*2) 당기중 신규 투자 설립 되었습니다 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Theragen HK Co.,Limited 당기 신규 투자 설립 - - 연결제외 - - - - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 주권상장 2004년 05월 27일 해당사항없음 해당사항없음 2. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 테라젠이텍스라 표기합니다.또한, 영문으로 THERAGENETEX CO.,LTD.라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 제약 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다. 당사의 설립은 1990년 9월 27일에 설립된 회사로서, 2004년 5월 27일에 코스닥 시장에 상장되어 매매가개시되었으며, 2010년 7월 6일 계열회사인 주식회사 이텍스제약과 합병하여 상호를 주식회사 테라젠에서 주식회사 테라젠이텍스로 변경하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주 소 : 경기도 안산시 단원구 산단로68번길 58(초지동)전 화 : 02-3463-7111홈페이지 : http://www.theragenetex.com 5. 중소기업 해당 여부 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업이 아닙니다. 6. 주요 사업의 내용 당사는 제약 제조/판매 및 유전체 서열분석 서비스를 주 영업으로 영위하며, 헬스케어 사업부문에서 부외의약품 유통 사업을 영위 하고 있습니다. 7. 신용평가에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 2017년도 재무기준으로 주식회사 이크레더블, 신용평가기관으로부터 기업신용평가등급 BB0을 부여 받았습니다※ 기업신용평가등급 등급체계 등급 부여 의미 AAA 환경변화에도 충분한 대처가 가능할 정도로 신용능력이 우수함 AA 환경변화에 대한 적절한 대처능력을 보유할 정도로 신용능력이 양호함 A 신용능력은 양호하나, 환경변화에 따른 대처능력이 제한적임 BBB 신용능력은 적정하나, 안정성면에서는 불안한 요소가 내포되어 있음 BB 신용능력에 당면문제는 없으나, 안정성면에서는 저하가능성이 내포되어 있음 B 신용능력이 제한적이며, 안정성면에서도 저하가능성이 내포되어 있음 CCC 신용능력이 미흡하여 신용위험이 발생할 가능성이 내포되어 있음 CC 신용위험이 발생할 가능성이 높음 C 신용위합이 발생할 가능성이 극히 높음 D 현재 신용위험이 발생한 상태에 있음 → AAA등급에서 D등급까지 등급 내 우열에 따라 +,0,- 세부등급이 부여 됩니다. 8. 계열회사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 총 5개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 출자총액제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당되지 않습니다. 업 종 회 사 명 주요종속회사 여부 비고 비상장 5개사 의약품 유통 리드팜(주) 해당 (비상장) 유전체 분석서비스 북경태래건이과기유한공사 해당 (비상장) 의약부외품 (주)테라젠헬스케어 해당 (비상장) NIPT 산전진단 서비스 테라젠지놈케어(주) 해당 (비상장) 유전체연구 컨설팅, 의약품 제조 Theragen HK Co.,Limited 해당 (비상장) 2. 회사의 연혁 당사의 최근 5개년연도 연혁은 다음과 같습니다. 회사명 주요사업의 내용 회사의 연혁 (주)테라젠이텍스 바이오, 생명공학관련사업의약품, 건강식품 화장품 제조 및 판매 2013. 06. 세계 최초 한국 위암 유전자 규명 2013. 09. 세계 최초 호랑이 유전자 해독 2013. 09. 테라젠이텍스 장비사업부, 부외의약품사업부 물적분할 2014. 11. ISO 9001 인증획득(바이오연구소) 2016. 03. 북경태래건이유한공사 설립(중국 베이징) 2016. 05. 경기도 일자리 우수기업 선정 2017. 03. 식약처 신고 NGS 임상검사실 1호 인증 2017. 05. 대표이사 변경 [변경전] 고진업, [변경후] 고진업, 류병환, 황태순 2017. 09. 일본 OTS와의 합작사 설립(CPM) 2018. 05 홍콩 법인 설립 (Theragen HK Co.,Limited) 2018. 09. "바이오산업 핵심기술 개발사업" 주관기관 선정(산업통상자원부) 2018. 12. 제15회 대한민국 신성장경영대상 국무총리상 수상 리드팜(주) 의약품 도ㆍ소매업 2013. 06. 중외제약 수액제 유통협력 추진 2013. 10. 약국체인 팜스토어 모델샵-서초 건행약국 오픈 2015. 09. 리드팜 물류센터(경기광주) 매입 확장이전 2015. 11. 경영혁신형 중소기업 선정(중소기업청) 2017. 03. 대표이사 변경, 차명운 대표이사 취임 2018. 06. 효산의료재단 안양샘병원, 지샘병원, 샘여성병원 의약품공급 계약체결 ㈜테라젠헬스케어 약국용품 유통 2013. 10. (주)테라젠이텍스로부터 물적분할 신설, 임태곤 대표이사 취임 지놈케어(주) 게놈연구개발 및 분석서비스 2013. 12. 지놈케어㈜로 상호변경, 정명준대표이사 취임 2014. 06 자본금 유상증자 (215 백만원) 2015. 06 자본금 유상증자 (709 백만원) 2015. 11 기업부설연구소 인증(한국산업기술 진흥협회) 2016. 01 유전자검사기관 승인(질병관리본부) 2016. 03 벤쳐기업 등록 (기술보증기금) 2016. 04 자본금 유상증자 (1,674 백만원) 2017. 07 액면분할 (@1,000 → @500) 2018. 05 상호변경 [변경전] 지놈케어 [변경후] 테라젠지놈케어 2018. 06 3자배정 유상증자 (1,371,500주, 2,635백만원) 북경태래건이과기유한공사 유전체 분석 서비스 2016. 03 북경태래건이과기유한회사 (CNY 4,760,000) 설립 Theragen HK Co.,Limited 유전체연구 컨설팅, 의약품 제조 2018. 05 Theragen HK Co.,Limited (HKD 10,000) 설립 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2011년 09월 26일 신주인수권행사 보통주 681,944 500 3,446 - 2011년 10월 04일 신주인수권행사 보통주 332,418 500 5,114 - 2012년 04월 26일 신주인수권행사 보통주 840,825 500 5,114 - 2012년 12월 15일 유상증자(제3자배정) 보통주 2,503,128 500 7,990 - 2013년 03월 21일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,517 - 2013년 03월 21일 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,547 - 2013년 05월 21일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 5,547 - 2013년 09월 16일 주식매수선택권행사 보통주 200,000 500 5,547 - 2015년 07월 20일 주식매수선택권행사 보통주 40,000 500 5,547 - 2016년 03월 31일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 5,157 - 2017년 02월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 1,000,000 500 5,000 - 2017년 04월 28일 전환권행사 보통주 174,397 500 5,562 - 2017년 06월 29일 전환권행사 보통주 89,895 500 5,562 - 2017년 11월 17일 전환권행사 보통주 341,601 500 5,562 - 2017년 12월 01일 전환권행사 보통주 467,454 500 5,562 - 2017년 12월 13일 전환권행사 보통주 287,664 500 5,562 - 2017년 12월 19일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,050 - 2017년 12월 22일 전환권행사 보통주 149,225 500 5,562 - 2018년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 7,743 - 2018년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 7,050 - 2018년 01월 29일 전환권행사 보통주 107,874 500 5,562 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 10,994 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,443 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,050 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 6,955 - 2018년 05월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,443 - 2018년 07월 16일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,443 - 2018년 07월 16일 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 6,955 - 2018년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 80,000 500 7443 - 2018년 01월 26일 주식매수선택권행사 보통주 70,000 500 7,050 - 2018년 01월 29일 전환권행사 보통주 107,874 500 5,562 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 10,994 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,443 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,050 - 2018년 04월 16일 주식매수선택권행사 보통주 55,000 500 6,955 - 2018년 05월 30일 주식매수선택권행사 보통주 10,000 500 7,443 - 2018년 07월 16일 주식매수선택권행사 보통주 20,000 500 7,443 - 2018년 07월 16일 주식매수선택권행사 보통주 13,000 500 6,955 - 2018년 11월 05일 전환권행사 보통주 123,937 500 5,562 - ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl 2_미상환전환사채발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면총액 전환가능주식수 제8회 (*)사모전환사채 2018년 10월 25일 2022년 10월 25일 20,000,000,000 보통주 2019.10.25 ~2022.09.25 100 12,700 20,000,000,000 1,574,803 - 합 계 - - 20,000,000,000 보통주 - 100 12,700 20,000,000,000 1,574,803 - (*)제8회 전환사채는 2019년 1월 25일자 시가하락으로 인하여 12,700원에서 11,600원으로 행사가액이 조정 되었습니다. 본 보고서 제출일 현재 미상환전환사채의 전환가능 주식수는 1,574,803주에서 1,724,137주로 변경 되었습니다. ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 보고서 작성 기준일 현재 발행한 주식의 총수는 30,915,143주 입니다. 보통주 이외의 주식은 발행한 사실이 없으며, 자기주식 469,056주는 보통주 형태로 소유하고 있어, 유통주식수는 30,446,087주 입니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 50,000,000 - 50,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 30,915,143 - 30,915,143 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 30,915,143 - 30,915,143 - Ⅴ. 자기주식수 469,056 - 469,056 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 30,446,087 - 30,446,087 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 134,971 - - - 134,971 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 334,085 - - - 334,085 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 469,056 - - - 469,056 - 우선주 - - - - - - 다. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 종류주식을 발행한 사실이 없습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 보고서 작성 기준일 현재 당사의 의결권 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 30,915,143 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 469,056 자기주식(*) 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 - - 우선주 30,446,087 - (*) 의결권이 없는 자기주식은 당사가 보유중인 자기주식 입니다. 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 정관 규정 요약 ▶ 정관제2장 주식제12조 (신주의 배당 기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. 제7장 계산 제52조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. 제53 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제29기 제28기 제27기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -9,955 1,151 2,034 (별도)당기순이익(백만원) -11,435 1,291 2,296 (연결)주당순이익(원) -338 45 81 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 가. 기업의 개요 당사 및 종속회사가 영위하고 있는 주력사업은 제약사업부분과 바이오사업부분, 의약 및 부외의약품 유통사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다 당사는 1990년 09월 27일에 설립 되었으며 사업 목적 다각화의 일환으로 바이오 사업 부문 설립과 완제 의약품 제조업을 영위하고 있는 계열회사인 주식회사 이텍스제약을 2010년 07월 06일에 합병하여 제약사업을 영위하고 있습니다. 종속회사중 리드팜(주)는 의약품 전문 유통업을 영위 하고 있습니다. 나. 산업의 특성(1) 의약산업의약산업은 질병의 진단, 예방 및 치료 가능한 의약품등을 개발, 제조 및 판매하는 형태의 산업으로서 최근 의료기술의 발전과 더불어 비약적인 발전을 하고 있습니다.의약품은 특허의 지배력 여부를 기준으로 원조의약품(오리지날제품)과 복제의약품(제네릭,바이오시밀러)으로 구분할 수 있는데 이는 특허에 기반한 시장의 독점적 지배력에서 현격한 차이를 보이기 때문이며 이에 따라 시장의 진입전략 및 행태에 있어서막대한 차이를 보입니다.새로운 신약(원조의약품)의 개발이 완료되기까지 많은 시간, 인력과 의학적인 기술이 복합적으로 작용을 하며, Blockbuster급 신약은 매년 전세계적으로 수십억불의 매출을 올리는 황금알을 낳는 거위에 비유할 수 있을 정도의 고부가가치의 제품들입니다. 실제로 어떤 제제들은 신약의 원료가 금보다 더 높은 가격을 형성하는 경우가 많이있어 신약이 개발되고 정부에 의해서 허가가 된다면 그 회사의 가치는 엄청나게 상승하는 현상을 나타내기도 합니다.전세계의 유수한 다국적 제약회사들이 신약개발에 전력하는 이유가 여기에 있다고 할 수 있습니다. 원조의약품은 특허를 바탕으로 한 독점적 지위를 통해 시장의 지배력이 매우 큰 특성을 보이지만 의약품을 개발하는 데는 막대한 연구비와 기간이 소요됩니다. 이러한 이유로 인하여 원조의약품의 대다수는 막강한 자본과 개발 능력을 보유한 다국적 제약사들이 주도적으로 개발해 왔고, 전세계 의약품 시장에서 특허를 바탕으로한 독점적인 지위와 강력한 마케팅 활동을 바탕으로 시장의 지배력을 높이며 막대한 수익을 창출하고 있습니다.또한 창출된 수익을 바탕으로 신약개발에 연간 매출액 대비 2~4%가 넘게 신약개발을 위한 개발연구비에 투자를 하고 있는 실정입니다 . (2) 바이오/유전체 서열 분석시장 유전체 서열 분석산업은 바이오산업 생명공학 중 하나로 21세기 경제성장을 주도할핵심산업으로 부각되고 있으며, 우리가 당면하고 있는 인류 공통의 과제들을 해결할 수 있는 도구와 방법을 제공할 수 있으리라 기대하고 있습니다. 이에 선진국들은 지난 수 십년간 생명공학을 핵심전략기술로 판단하여 관련 연구 및 기술개발에 대한 투자를 점차적으로 늘려왔으며 핵심 원천기술개발을 선점하기 위한 각국의 경쟁이 매우 치열한 분야라고 할 수 있습니다. 유전체학(Genomics)은 모든 살아 움직이는 생명체가 근본적으로 기능을 하는데 필요한 정보가 담겨 있는 세포 내 DNA의 전체 염기서열과 이 속에 담겨있는 유전자들을 총체적으로 분석하여 생명현상연구를 활용하는 분야이며 2003년 인간 유전체 완전 해독의 결과 발표 후 미래보건의료기술의 획기적인 발전을 도모하여 21세기 바이오 혁명을 이끌어갈 주요 연구이며 미래 산업의 원동력입니다. 이러한 유전체 분석은 특정 생물체의 개별 유전자들만의 총합인 유전체 및 관련 정보를 체계적으로 분석함으로써 특정한 생명 현상이 수많은 유전자들의 변화 및 상호관계를 이해하여야만 해석이 가능하고, 이를 기반으로 질병과 관련된 유전체 정보를 얻을 수 있습니다. 이를 통해 질병의 진단 뿐만 아니라 질병의 위험과 건강 이상여부를 파악해 미리 대처하는 것은 물론 개인맞춤 치료를 가능하게 할 정밀의학(Precision Medicine)의 현실화가 앞당겨질것으로 예상되면서 새로운 시장이 형성되고 있습니다. (3) 의약 유통업 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 및 예방을 하며 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 병원, 의원, 약국, 도매업체 등에 공급하는 사업의 분야로서 전문의약품 시장은 보험약가라는 가격통제로 정부의 규제와 정책에 큰 영향을 받고 있으며, 다품종 소량의 형태의 시장 규모도 커지고 있습니다. 일반의약품과 건강기능식품은 정부규제는 적으나 약사법에 의하여 관리되고 있으며 소품종다량의 유통형태를 가지고 건강심사평가원에 의약품의 판매 수량과 유통기한, 제조번호 등을 신고해야 합니다. 또한 종속회사가 영위하고 있는 자가혈당측정기 유통 산업은 당뇨병환자수의 급격한 증가추세와 함께 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 평균 수명의 연장, 높아진 건강에 대한 관심, 향상된 건강보험 제도(당뇨병소모성재료에 대한 보험 적용) 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다. 다. 산업의 성장성(1) 의약산업 현재 국내 제약 시장은 고령화사회 진입에 따른 만성질환의 급격한 증가와 인간의 삶의 질 증대 욕구에 따른 정부의 의료정책 강화 및 확대는 의약품 시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. 삶의 질 향상 욕구증대에 따른 정부 정책의 변화는 필연적이며 국민들의 무상의료에 대한 기대치가 점차 증가하고 있고 초고령화 사회로의 진행과 맞물리면서 의약품 시장의 성장은 그 속도가 더욱 가속화 될 것입니다. 하지만 내수 소비 둔화와 약가 규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 다수의 제약사들은 성장 정체를 극복하고 신성장 동력을 찾기 위해 신약개발과 바이오 헬스케어등 사업다각화를 통해 원천기술 확보와 우수한 완제 의약품 개발 능력바탕으로 해외시장을 진출을 도모 하고 새로운 성장동력을 찾기 위해 노력 하고 있습니다. 제약시장 의약산업은 앞으로 바이오 의약품의 성장, 해외 다국적 제약사와의 전략적 제휴 및 신약 개발 등으로 지속적으로 경제성장을 이끌 주력 사업으로 성장 될 것 입니다. (2) 바이오/유전체 서열 분석산업 2000년대 후반 차세대 염기서열 해독기 기술의 발달로 인해 유전체 시장은 급속도로 발전하였습니다. 약 13년간의 휴먼 게놈 프로젝트를 수행하는 데 들어간 비용이 3조원이라고 한다면 2015년에는 약 100만원까지 비용이 떨어졌으며, 유전체 분석에 소용되는 시간 역시 수 일에서 수시간으로 단축되고 있습니다. 이러한 비용 인하 및 해독/분석 시간 단축은 연구 기반의 유전체 시장을 활성화하였고 임상분야로도 적용되고 있습니다. 유전체 분석은 생명공학기술이 바이오산업 차원의 발전단계에 진입하면서 이미 보건의료분야 및 농축산 분야 중심으로 산업화가 점진적으로 발전을 하고 있습니다. 유전체 연구 축적과 나노바이오, 생물정보학 등 융합기술 발달에 힘입어 유전자를 이용한 진단 사업 및 유전자신약 분야가 발달하게 되었습니다. 특히 희귀질환의 진단, 임상 시험에서 환자군 선별 및 약물 반응 연구, 유전질환의 예방연구와 관련된 연구 등 임상분야에서의 활용이 증가될 것으로 보입니다. 이러한 시장은 DTC(Direct to Consumer) 유전자 진단 시장이 차세대 염기서열 해독기 시장과 병합되면서 신규 DTC sequencing 시장을 창출할 것으로 보입니다.유전체 세계 시장은 2012년 약 2.8조 규모에서 연평균 17% 이상 고성장을 통해 향후 2021년에는 약 12조 규모로 커질 것으로 예상되고 있으며 (자료: Markets and Markets 2016), 유전체 서열분석 산업은 타 제약업과의 융복합의 활성화로 기존 표준 약물치료에서 개인별 맞춤 치료가 가능한 표적 치료제 개발의 기반이 되고 있습니다. 즉 기존에는 같은 질환에 대해 다른 증상을 보이는 환자를 위해서 똑같은 약물 치료를 하였으나, 유전체 분석기술을 통해 환자 체질별로 약물 흡수 및 분해 특성에 적합한 치료가 가능하게 되었습니다. 기존 시행착오를 거치며 약물을 선택하던 방법에서 개인 유전체 분석을 통한 맞춤 치료제의 Niche buster로서 미래 성장 동력 산업으로 부각되고 있고 시장 규모 역시 가파르게 성장 할 것으로 예상되고 있습니다. (3) 의약 유통업 최근 의약 업계는 제네릭 의약품의 판매가 점차 늘어가고 있는데 이는 저렴한 비용으로 특허기간이 만료된 우수 의약품을 국내 소비자들과 환자들에게 공급할수 있는 반면, 고부가가치의 신약 개발을 더디게 하는 단점도 가지고 있습니다. 최근 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화 되고 있으며 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래처에 원활하게 공급할 수 있는 물류체계와 배송시스템을 구비한 전문의약품 도매상들만 시장에서 자리를 지킬 수 있을 것 입니다. 일반 의약품 시장은 유통 비중의 축소와 매출액이 업체별로 대폭 감소함에 따라 제약사의 직접 유통 비중이축소 되고 있으며, 이에 따라 각 업체들은 대형 도매업체를 통한 유통을 확대하고 있는 추세이며, 또한 건강기능식품의 유통은 인터넷의 발달과 인터넷 상거래를 통한 거래가 활발하며 상품의 다양성과 가격 경쟁력이 시장을 유지하는데 많은 기여를 하고 있으며 기업간 또는 영세업체들의 과다 경쟁으로 유통 구조가 복잡한 양상을 띠고 있으며, 개인용 자가혈당측정기는 당뇨병환자 및 정상인 누구나 혼자서 또는 병원에서 혈액 내 혈당(glucose)의 양을 측정하기 위한 진단기기로, 혈당측정기기(meter), 혈당스트립(strip,바이오센서) 및 란셋(lancet)으로 구성되어 있습니다. 인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병율도 증가하고 있으며, 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하여, 전세계 2018년 72억불규모의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정됩니다. 국내의 경우, 당뇨병 관련 소모품에 대하여, 국민건강보험 적용 대상에 포함되어, 국민들의 당뇨병 조기 진단 및 관리시스템이 생활화 되면서, 시장규모가 확대되고 있습니다. 라.경기변동의 특성 (1) 의약산업 및 의약 유통업 의약품 시장은 인간의 생존과 직결된 산업적 특성으로 인해 경기변동에 따른 영향이 타 산업에 비하여 크지 않은 양상을 보입니다. 이는 인간의 건강과 생명이라는 가장 기본적인 니즈를 의약산업이 충족시켜 주기 때문에 어느 산업분야보다 우선적으로 비용이 지출되기때문입니다. 다만, 전문의약품과 달리 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 수 있으나 이 또한 타업종에 비하여 크지 않은 특성을 보입니다. (2) 바이오/유전체 서열 분석산업유전체 서열 분석산업은 21세기 경제성장을 주도할 바이오산업 분야의 핵심 산업으로 부각되고 있으며, 유전체 서열분석 시장은 인간 유전체 분석의 완성으로 개인 맞춤 치료에 대한 기대가 높아지고 있습니다. 이는 다른 상품과 달리 사치재나 대체재가 아닌 인간의 건강과 직결되는 질병 치료를 위한 의료 산업으로 경기 변동이나 계절적 요인에 대한 변동성은 타 산업에 비하여 낮을 것으로 예상됩니다. 2017년 3월 최첨단 NGS 게놈 해독기를 환자의 유전자 검사에 활용하여 서비스를 제공할 수 있는 차세대염기서열(NGS) 임상 검사실 식약처 승인 제도를 도입하였습니다. 또한 2017년 3월 1일자로 고형암, 혈액암, 유전질환을 진단하기 위한 NGS 패널 서비스를 보험 급여에 포함하여 의료기관에서 서비스 하는 것이 가능해졌습니다. 유전체 분석을 통한 예방 진단의학의 문이 열렸고 유전체 분석의 임상 활용이 적극적으로 진행되면서 예방,진단,치료,관리에 유전체 분석 기술을 활용 할 수 있어 인구 노령화에 따른 헬스케어 산업발전과 함께 지속 성장이 가능 할 것으로 예상됩니다. 마. 시장의 특성(1) 의약산업① 의약품의 정의 질병 진단, 치료 경감, 처치 또는 질병의 예방을 목적으로 사용되는 것으로서 기계, 기구가 아닌 것입니다.② 의약품의 구분 의약품은 크게 의사의 감독(진료 후 처방)여부에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 특허보유 여부에 따라 특허의약품과 제네릭의약품으로 구분됩니다.③ 제약산업의 정의 제약산업은 연구개발(신약개발)부터 시작하여 유통단계까지 이르는 전단계를 총칭합니다. (2) 바이오/유전체 서열 분석산업 유전체 분석에 대한 기술적인 효과 및 산업 효과는 미생물 분야와 인간분야, 동/식물분야, 생물정보학 분야로 구분될 수 있으며 차례대로 기술분야에 대해 기술하면 다음과 같습니다.① 미생물 분야 : 미생물은 동/식물과 밀접한 관련이 있는 생물로서 연구의 중요성이 부각되고 있습니다. 특히 인간 장내 미생물 연구는 질병 치료 및 건강 증진에 기여할 것으로 예상되어 많은 연구가 진행되고있습니다. ② 인간 분야 : 인간 유전체 기능 연구를 통하여 암,만성질환 등의 발생 원리가 규명되었고 의학,약학 등의 융합을 통하여 적절한 질병 치료 및 건강 관리가 가능하게 되었습니다. 유전체 분석 사업을 통해 생물학, 의학, 약학, 화학, 정보학 등의 융합 학문이 발달되고 있으며 질환 진단 및 맞춤 의학이 발전되고 있습니다. ③ 동/식물 분야 : 동/식물 유전체 분석은 인간의 생활과 밀접한 농업, 축산, 식품, 환경정화, 의료, 신약개발 등에 활용되고 있습니다. 기존 동/식물 유전체를 통해 멸종위기 동/식물 보호 및 품종 보호를 하고 있으며 새로운 동/식물 유전체를 통해 계통학 연구 및 자원 개발에 활용하고 있습니다. (3) 의약품 유통 산업 국내 의약품 시장은 노령인구의 증가, 산재 및 성인병의 증가 등 상당한 잠재수요, 질병의 다양화, 의료보험 확대 등으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 최근 40~50대이상의 인구급증에 따라 처방약시장이 성장을 지속하고 있습니다.① 전문의약품과 일반의약품의 유통비중의 변화 전문의약품과 일반의약품의 유통은 과거 44%와 56%로 일반의약품의 비중이 높았으나 점차 전문의약품의 비중이 증가하다 의약분업으로 전문의약품의 유통비중이 대폭 증가하였으며 이러한 계기로 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며, 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래 처에 원활이 공급할 수 있는 물류 체계와 배송시스템을 구현한 전문의약품 도매상에 대한 유통 구조로 진행 되고 있습니다.② 건강식품 시장의 유통 변화 건강기능 식품은 선진국을 중심으로 건강기능식품 시장 규모가 증가 및 확대 되고 있으며 건강기능식품 시장의 규모가 낮은 우리나라도 고령화 시대 및 성인병의 증가를 보이고 있어 건강기능식품의 시장규모가 점차 지속적으로 증가 될것으로 예상되고 있으며 건강기능식품의 유통 경로는 전문점과 소매점의 유통 구조에서 홈쇼핑 인터넷 쇼핑몰을 통한 유통이 급속히 변화 되고 있습니다.③ 혈당기 시장의 유통 변화국내 자가혈당기 시장은 병원과 약국 및 의료기상, 인터넷 전자상거래로 시장이 형성되어 있습니다. 2015년 이전, 의료기상(판매점)의 절대적인 시장 지배력은 병원 및 약국 유통을 전담하는 유통회사의 출현으로, 시장구조의 변화가 발생하였고, 전자상거래 시장의 발전과 소비자의 간편구매 욕구의 증가로 인하여, 인터넷 상거래 시장규모도 성장하고 있습니다. 바. 관련법령 또는 정부의 규제(1) 의약산업 및 의약품 유통 산업 제약산업의 경우 기준약가 및 제품품질에 대한 정부의 법규나 통제가 비교적 심한 산업으로 기준약가는 정부가 정한 법규에 의해서 정해지며, 제품품질에 관해서도 점점 더 강화된법규를 적용하고 있습니다. 이는 내부적으로는 규제를 통한 고품질의 의약품 생산을 유도하고, 국제적으로는 고품질제품을 생산하게 함으로서 경쟁력 확보와 이를 통한 수출의 비중을 높이기 위한 포석의 일환으로 긍정적인 면도 있습니다. 아울러 의약품의 수출을 장려하기 위한 정부의 노력이 강화되고 있으며, 국내제약사의 신약개발을 위한 다양한 정부 지원(향후 항암제 신약 개발에 5 년 간 1조 투자 예정)도 구체적으로 진행되고 있습니다. 또한, 최근에는 바이오시밀러 제품 개발에 대기업이 참여함으로써 개발의 속도 또한 개발자금의 규모와 더불어 빨라지고 커질 것입니다. (2) 바이오/유전체 서열 분석산업 현재까지 유전체 서열 분석 시장은 관련 법령 및 정부의 규제가 미치지 못한 산업이었으나 최근 생명공학산업에 대한 관심이 고조되면서 "생명윤리 및 안전에 관한 법률"이 시행되어 규제는 물론 사회적인 합의가 중요한 것으로 인식되고 있습니다. 최근 미국, 유럽 등 유전체 산업이 활발한 국가들이 규제를 완화함에 따라 국내도 유전체 분석 사업에 대한 규제가 많이 풀리는 추세입니다. 이러한 흐름을 보면 향후 시장이 많이 확장될 것으로 예상되나 산업발전을 위해서는 정부의 더욱 많은 규제완화가 필요합니다. 이런 시장 요구 사항에 맞추어 2016년 12개 항목 46개 유전자에 대해 비의료기관에도 소비자가 직접 의뢰할 수 있는 DTC(Direct-to-Consumer) 서비스를 허용하였으며 최근 4차산업혁명산업 활성 및 규제 완화 움직임에 맞추어 DTC 항목 확대 와 유전체 산업 전반에 대한 규제 완화에 대해 많은 논의가 이루어지고 있습니다. 2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분 당사의 주된 영업활동은 의약품 제조 및 판매와 유전체 서열 분석사업을 주 영업으로 하고 있습니다. 종속회사의 사업으로는 리드팜(주)은 전문의약품 유통업을 영위하고, (주)테라젠헬스케어는 의약부외품 유통업을 영위하고 있으며, 지놈케어는 바이오사업에 속하며 비침습적산적기형아 검사 등의 사업을 영위하고 있습니다. 신규설립 법인인 북경태래건이과기유한공사는 유전체 분석 서비스를 중국으로 확대하는 사업을 위해 설립하였습니다. 종속법인을 포함하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성 하였습니다. (1) 주요사업의 내용 구 분 사 업 부 / 회 사 명 주요 사업의 내용 의약품 제조 및 도ㆍ소매 제약사업부 (주)테라젠이텍스 리드팜(주) ● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매● 신약 연구 개발 헬스케어 및 유전체 분석 바이오사업부 (주)테라젠이텍스 (주)테라젠헬스케어 (주)지놈케어 북경태래건이과기유한공사 Theragen HK Co.,Limited ● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독 헬스케어 부외의약품 유통 외 (2) 영업개황 (가) 의약사업 당사는 현재 많은 국내 제약사와 유사한 형태의 제네릭 의약품 중심으로 영업을 수행하고 있습니다. 중소제약기업으로서 경쟁력있는 특정제제의 꾸준한 개발을 통하여 중견제약기업으로 성장하고자 하며 적극적으로 국내ㆍ외 시장을 확대해 나가고 있습니다. 한정된 내수시장에서 경쟁력 강화와 시장 다변화 추진을 위해 꾸준한 수출 마케팅 활동을 벌이고 있으며, 치열한 경쟁의 국내제약업계에서 마케팅능력이 제약업체간 우위를 확보할 수 있는 주요한 부분으로 인식하여 영업사원에 대한 철저한 교육을 하고 있습니다. 지속적으로 효능, 효과에 탁월한 제품 개발 및 이에 따른 마케팅 전략 수립과 급변하는 시장 변화에 대응할 수 있는 영업정책을 수립하고, 회사 이미지 및 브랜드 마케팅 활동 및 수출 활동 강화 등을 지속적으로 추진하고 있으며, 점진적인 외형적 성장 및 순이익이 계속 증가할 것으로 예상됩니다. (나) 바이오/유전체 서열 분석사업 당사는 안정적인 수입원을 창출할 유전체 서열 분석사업에 대해 추진 및 전담부서를 설치하여 안정적인 유통망과 유전체 분석에 대한 연구인력을 확보하였으며, 당사가 현재 유전체 분석사업을 통하여 제공하는 서비스는 헬로진(Hellogene), 진스타일(Genestyle), 토탈오믹스(Totalomics),입니다. 헬로진 서비스는 병원으로부터 의뢰받은 고객의 혈액에서 DNA를 추출해 유전체(Genome)정보를 분석하여 제공하는 서비스입니다. 그리고 게놈 전체에서 질병 및 개인의 신체적 특성과 의미가 많다고 알려진, 수백 개의 유전자(allele)를 엄선하여 변이를 확인하고 분석하는 개인의 유전자 분석 서비스 입니다. 진스타일 서비스는 병원을 통하지 않고 고객에게 직접 제공하는 서비스로, 질병관리본부에서 허가한 유전자에 한해서 서비스를 제공하고 있습니다. 토탈오믹스 서비스는 모든 종의 유전체, 전사체, 후성유전체를 해독하고 분석하는 연구 용역 서비스 입니다. 이 서비스를 활용하여 우리나라 최초의 한국인 유전체 시퀀싱을 진행하였고 이후 국가기관 및 연구기관들과 연구를 통해 개발된 파이프라인을 활용하여 유전체 결과를 연구자 맞춤형으로 제공하고 있습니다. 2014년이후 매년 각 서비스의 매출은 지속적으로 성장 하고 있으며, 최근 글로벌 기업과의 DTC상품 업무 협약체결 및 빅데이터를 통한 신규사업 창출을 통하여 경쟁력 강화 및 매출 증대를 통한 이익구조 개선이 예상 됩니다. (다) 의약품 유통산업 당사의 주요 종속회사인 리드팜(주)은 1997년3월 설립된 이래, 의약품 전문유통기업으로 성장하였으며 의약분업실시와 함께 전국 대형약국이 주주회원으로 참여하였습니다. 약국유통을 담당하는 의약사업부와 병원 의약품유통을 담당하는 병원사업부를 필두로 의약품 전자상거래와 신약개발 바이오 업체의 제휴 및 상호투자를 통하여 유통과 제조를 결합한 경쟁력강화를 지속적으로 추진 할 것이며, 신규병·의원의 거래 확산을 통해 종합도매로서의 기능을 강화하며, 약국제품의 경쟁력 강화를 통해 체인의 정체성을 회복하여 주주회원 약국들과의 원할한 관계를 형성하는데 주력할 것입니다. 또한 당사의 자가혈당기 약국유통 종속회사인 ㈜테라젠헬스케어는 당사의 헬스케어부가 2013년 물적분할후 설립된 회사로, 2007년부터 약국 전용 자가혈당기인 "노코딩원 혈당기"를 출시하여, 약국 최상위 점유율을 달성하고 있으며, 2019년 하반기 "매일잰"브랜드를 추가 런칭하여, 의료기상 및 인터넷전자상거래 시장에 참여할 예정입니다. 나. 부분별 손익 정보 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제약사업 부문 헬스케어 및 유전체 분석사업 연결후금액 당기 전기 당기 전기 당기 전기 매 출 액 95,954,674,769 83,550,574,158 21,519,833,422 25,946,387,342 117,474,508,191 107,591,868,612 영업이익(손실) 1,753,134,062 326,630,722 (5,677,124,652) (133,819,423) (3,923,990,590) 205,856,814 3. 주요 제품 및 원재료등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원,%) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 제약사업 제 품 이텍스시메티딘,디메탈정, 소화기관용제 - 10,018 8.54 가바민정 리피스탄정,테레신정,아테나정 순환기관용제 - 9,285 7.90 타말겐정,아클펜정,로닌정 해열,소염진통제 - 9,149 7.79 오라클러캡슐,자쿠텍스정 항생,항진균제 - 7,986 6.80 로리딘정,암브록솔정, 호흡기관용제 - 4,189 3.57 페브로민A시럽 아마리아정,글리클라짓정 내분비계 - 1,580 1.34 푸로틴캡슐, 하이도네정 정신신경용제 - 1,116 0.95 비페딘정,실리카바연질캡슐 간장질환용제 - 648 0.55 테라젠비타골드,예스비타연질캡슐 비타민제 - 536 0.46 유리페나정,테레신정 비뇨기계 - 129 0.11 데나실크림 외용제 - 87 0.07 상품 기 타 구강염증치료제 외 - 611 0.52 이텍스리프리놀캡슐외 건강식품 - 862 0.73 전문의약품유통사업(*주1) 상품 전문의약품 외 항생,항진균제, 주사제 외 - 49,968 42.54 헬스케어 상품 부외의약품 의료 소모품, 건강기능식품 외 노코딩원 외 3,373 2.87 유전체사업 용역수입 유전체 분석 서비스 비침습적 기형아 검사 제노맘 1,519 1.29 유전체 분석 서비스 착상전 배아의 유전자 검사 제노브로 205 0.17 유전체 분석 서비스 기타 용역서비스 기타 용역서비스 403 0.34 유전체 분석 서비스 대용량 유전체 실험 및 분석을 기관이나 랩의 생명정보 분석을 제공 Hellogene,Total Omics 15,732 13.39 상품 진스타일 SKIN 개인 맞춤 기능성 화장품 외 GeneStyle 79 0.07 합 계 - 117,475 100.00 (*주1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품 외는 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품구성 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준각 제품 및 상품별로 사양이 다양하며 사양 별로 가격이 상이한 바, 상기 금액은 제품 및 상품군별 매출액을 판매수량으로 나누어서 산출된 금액입니다.(총 판매수량은 규격단위의 제품등을 낱단위로 환산한 단위 수량의 총량입니다.) (2) 주요 가격변동 원인(*주1) 건강보험 심사평가원에서 보험수가의 조정으로 인하여 변동 되고 있습니다. (단위 : 원) 품 목 제29기 제28기 제27기 의약품(*주1) 에페시나정 114원 114원 115원 세르비아캡슐 84원 84원 85원 자쿠텍스네오시럽 103원 103원 114원 후루존캡슐 1,782원 1,782원 1,784원 세프트리악손주1g 8,037원 8,042원 8,042원 벤지다민액 6.5원 8.0원 8.0원 유리페나정 534원 593원 593원 타미렉스캡슐 30mg 854원 948원 - 타미렉스캡슐 45mg 1,067원 1,186원 - 베포쎈정 148원 164원 - ※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 비 율(%) 비 고 의약품(*주1) 원재료 록소프로펜나트륨 해열진통소염제 526 4.01 - 시메티딘 소화기관용제 252 1.92 - 펠라고니움시도이데스 호흡기관용제 257 1.96 - 니자티딘 소화기관용제 185 1.41 - 황산 폴리믹신B(오엔지질) 비뇨생식기관용제 226 1.72 - 구연산모사프리드 소화기관용제 165 1.26 - 시트콜린나트륨 항생제 453 3.46 - 디메치콘-1000 외 기 타 4,355 33.24 - HiSeq Sequencing Kit 유전체 분석서비스 5,112 39.01 - Ion / Panel Kit 외 유전체 분석서비스 1,572 12.00 - 합 계 - 13,103 100.00 - (*주1) 의약품 원재료 매입액은 종류와 분류에 따라 차이가 발생할 수 있으며, 유전체 분석 관련한 원재료 매입액 중요성의 원칙에 따라 의약품기타로 합산하여 기재하였습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원 /Kg) 구 분 품 목 제29기 제28기 제27기 의약품(*주1) 니자티딘 240 240 220 록소프로펜나트륨 250 250 258 시메티닌 45 36 34 아세클로페낙 105 105 101 펠라고니움시도이데스 26 26 25 황산 폴리믹신B(오엔지질) 6,500 6,500 6,500 구연산모사프리드 470 507 530 세파클러 271 271 271 ※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다. (1) 산출기준 (*주1) ① 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상.② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액.③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출.④ 주요 원재료 가격변동은 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다. 4. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 및 산출 근거 (1) 생산능력 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 사업부문 품 목 사업소 제29기 제28기 제27기 의약품(*주1) 정제 본사 718,824 704,106 570,051 캡슐 130,726 122,000 69,130 액제 275 253 230 합 계 849,825 826,359 639,411 (*주1) 제약사업부의 의약품 생산능력은 1일 생산능력과 한 달 평균 영업일 기준으로 산출하였으며, 의약품의 종류에 따라 생산량의 증감 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등① 산출기준-당사의 제품은 제조에 필요한 공장규모 및 생산인원에 의해 생산능력이 결정되며, 수주 규모에 따라 이를 조정하여 사용함.②산출방법-현 공장규모(인적,물적)의 최대 생산가능물량-연간작업가능일수 : 270일 (월평균 30일) (단, 실제 작업일수에 따라 작업일수는 변동될 수 있음)-생산인원 : 실제 직접 장비 생산에 종사하는 인원수-근무시간은 Over Time 시간 등 을 감안하여 산출하였음.-월간생산능력은 정규 근무시간(8시간)을 기준으로 산정되었음. A. 의약품부문 생산능력 산출근거 구분 항목 단위 당기 의약품 (1) 생산실적 - 630,630 ① 1일 평균작업시간 (8.75시간*91명) 796.25 ② 평균작업일수/월 - 22 ③ 평균작업시간(①*②) 시간 17,518 ④ 월평균 조립LINE 수 - 3 ⑤ 월평균 작업가능시간(③*④) 시간 52,553 ⑥ 연간생산실적(⑤*12개월) - 630,630 (2) 연간생산능력 - 849,825 (3) 가동률 (1)생산실적 / (2)생산능력 74.21% 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 대, 천정, 천개, 천리터) 구분 사업부문 품 목 제29기 제28기 제27기 ㈜테라젠이텍스 의약품 정제 542,033 492,874 399,036 캡슐 88,398 85,400 48,391 액제 199 177 161 의 약 품 합 계 630,630 578,451 447,588 (2) 당기 가동률 (단위 : 시간, %) 구분 사업부문 생산능력 생산실적 평균가동률 ㈜테라젠이텍스 의약품 849,825 630,630 74.21% 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 안산 15,006.1㎡ 11,347 - - - 11,347 - 시화지점 자가 경기도 시흥 5,138㎡ 5,087 - - - 5,087 - 리드팜 리드팜 충북 음성 27,021㎡ 4,357 - - - 4,357 - 합 계 20,791 - - - 20,791 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 안산 제약사업부 6,977 - - 207 6,770 - 시화지점 자가 경기도 시흥 임대 772 - - 40 732 - 리드팜 리드팜 충북 음성 제약사업부 782 - - 30 752 - 합 계 8,531 - - 277 8,254 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 안산 제약사업부 4,727 822 3 660 4,886 - 바이오연구소 자가 경기도 수원 유전체 사업부 4,762 1,355 - 970 5,147 - 지놈케어 자가 경기도 수원 유전체 사업부 260 424 - 58 626 - 합 계 9,749 2,601 3 1,688 10,659 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가 액 당기증감 당기상각 장부가액 비고 증가 감소 본사 자가 경기도 안산 제약사업부 3,532 - - 91 3,441 - 합 계 3,532 - - 91 3,441 - 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제29기 제28기 제27기 의약품 제품/상품 전문의약품제품 및 상품(*주1) 수출 2,192 1,761 2,806 내수 93,934 80,669 79,159 합계 96,127 82,430 81,964 유전체분석서비스 용역수입 HELLOGENETOTAL OMICS,비침습적 기형아검사 수출 2,428 6,216 2,763 내수 15,408 12,265 11,652 합계 17,836 18,481 14,415 의약외품 상품 노코딩원 /맞춤 기능성 화장품 수출 - - 52 내수 3,512 6,681 4,904 합계 3,512 6,681 4,904 합 계 수출 4,620 7,977 5,620 내수 112,855 99,615 95,715 합계 117,475 107,592 101,283 (*주1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품은 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품 구성을 포함 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로ⓐ 의약품 사업부 ① 회사 → 약국 또는 병원 → 소비자 ② 회사 → 도매약품 → 약국 또는 병원 → 소비자 ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 ① NGS 연구용역 : 회사 → 병원,학교,국가기관,협력기관 → 연구자 ② 헬로진(PGS) : 회사 → 병원, (리셀러)→ (병원) → 소비자 ③ 진스타일 : 회사 → 소비자,(리셀러) → (소비자) (2) 판매방법 및 조건ⓐ 의약 사업 및 의약유통 사업 구 분 판매방법(*) 판매조건 내수판매 - 영업부 사원이 약국 또는 병원을 직접 방문하여 판매 - 현금 및 외상판매 - 도매약품업체에 납품 - 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및 어음으로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 - L/C, T/T 간접수출 - 국내 무역오퍼상을 통하여 판매 - 구매승인서 (*) 상기의 의약 사업 및 의약 유통 사업은 당사의 종속회사인 리드팜(주)의 판매 방법을 포함하여 기재 하였습니다. ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부 구 분 판매방법 판매조건 내수판매 - 마케팅 사원이 병원, 연구소 및 학교를 직접 방문하여 분석에 관한 컨설팅 및 분 석방법 제안- 병원, 연구소 및 학교 Data base 저장 매체 및 리포트 형식으로 납품 - 현금 및 카드 혹은 외상판매- 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및 카드로 결제 직접수출 - 외국업체와의 직거래를 통한 수출 - T/T 다. 조직도 20171231_조직도.jpg 조직도 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 6. 수주상황 가. 수주잔고 현황 (단위 : 백만원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 유전체 서열분석 2018.01-2018.12 - - 13,079 - 8,536 - 4,543 합 계 13,079 - 8,536 - 4,543 ※ 연결실체에서 테라젠이텍스의 바이오사업부문만 수주산업에 해당됩니다.※ 수주상황은 연결, 별도, 개별 재무제표 기준 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략하고, 보고서 기준일 현재의 수주잔고를 기재하였습니다. 나 . 진 행률적용 수주상황 (단위 : 백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 진행률 미청구공사 공사미수금 수량 금액 수량 금액 수량 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 진행률적용 수주상황은 연결, 별도재무제표 기준 개별 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략합니다. 7. 경영상의 주요계약 등 연결기업은 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 다음과 같습니다. 가. 비경상적인 중요 계약 구 분 계약(결정)일 계약상대 계약목적 및 내용 계약상의 주요내용 지배회사(테라젠이텍스) 2017.07.12 허벌라이프 허벌라이프와 테라젠이 DTC 유전체분석서비스를합작하여 개발하고 공동 마케팅을 추진하기 위함. 총 42개(12개 범주)의 유전체 정보를 제공하고 그 분석결과를 활용하여 허벌라이프 제품의 판매를 촉진한다는 공동의 목적을 위해 서비스를 합작하여 개발 출시하고 이를 위한 공동마케팅을 추진 테라젠이텍스바이오연구소는 유전체 검사를 위한 검사키트를 허벌라이프에 납품하고, 허벌은 본 서비스를 소비자에게 판매하고, 검사키트를 소비자에게 배송. 테라젠은 소비자로부터 직접 받은 검체물을 해독 및 분석하여 그 결과데이터를 소비자에게 직접 제공하며, 서비스에 관한 고객상담 및 검사방법 교육을상호 협의하에 무상으로 제공 2018.01.11 몽상연합체 몽상과 테라젠이 '개인유전자검사'서비스의 중국시장 판매를 추진하기 위함. 개인유전자검사 서비스를 통해 소비자에게 개인의 건강과 관련된 유전체 정보를 제공하고, 그 분석결과를 활용하여 몽상 제품의 판매를 촉진하는 공동의 목적을 위해 '개인유전자검사'서비스를 합작하여 개발, 출시하고 이를 위한 공동마케팅을 추진 테라젠이텍스바이오연구소는 유전체 검사를 위한 '개인유전자검사'검사키트를 몽상에 납품한다. 몽상은 '개인유전자검사'서비스를 소비자에게 판매하고 받은 검체물을 유전자 해독장비로 실험하여 그 결과데이터를 테라젠에 전송하고 테라젠이 분석한 검사 결과지의 전자파일을 납품 받는다.[영업권] 몽상의 '개인유전자검사' 서비스 영업권은 중국에서의 직접판매방식과 중국내 네트워크 마케팅 사업으로 한정한다. 2018-09-28 산업통상자원부 바이오산업핵심기술개발사업 과제주관기업 선정 사용자 참여형 빅데이터 기반의 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 서비스는 구체적으로 ▷빅데이터 기반 유전적 위험도 분석 소프트웨어 ▷웨어러블 라이프로그 측정 디바이스 ▷딥러닝 AI 기반의 빅데이터 분석을 통한 질병예측모형 ▷스마트 헬스케어를 통한 건강증진모형 등으로 구성되며 모바일 헬스케어기업 비비비와 연세대산학협력단(이지원 교수팀), 차의과대 산학협력단이 참여기관으로 컨소시엄을 이뤄 공동 진행예정 2018-12-20 산업통상자원부 국가균형발전위원회에서 의결한‘국가혁신클러스터사업(R)’의 일환. 제주도의 생물자원 및 관광자원을 활용한 개인 맞춤형 화장품 제공 기술 개발 당사는 유전자 분석 및 피부의 유전적 특성 예측 기술 개발 등 담당. 1천 명 이상의 유전자 샘플을 분석해 피부 특성에 영향을 미치는 유전적 요인을 찾아내고, 이를 기반으로 하는빅데이터 플랫폼 시스템 개발 계획. 서울대병원, 중앙대병원, 제주대, 아모레퍼시픽 등15개 기관이 컨소시엄으로 공동참여. 종속회사(테라젠지놈케어) 2017-02-14 J Lwerks Co., Ltd. t/a PTC Laboratories NIPT 서비스 계약 태국지역의 3년간 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여 2017-02-14 Namomehr NIPT 서비스 계약 이란지역외의 3년간 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여 2018-04-01 IGENOMIX 자궁내막 착상일 검사 (ERA) 외 3종 유전자 검사 서비스 한국 판매 계약 스페인본사의 유전자 검사서비스 (아래) 4종의 1년간한국판매 계약 (이후 자동 연장) - ERA (자궁내막 착상일 검사) - EMMA (자궁내막 미생물 유전자 검사) - CGT (예비 부모 유전자 검사) - PGD (착상 전 배아 유전 진단 검사) 2018-04-20 DIANA CLIICAL LABORATORY NIPT 서비스 계약 이란내에 1년동안 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여 2018-05-08 (주)웅비메디텍 NIPT분석 소프트웨어 판매 계약 국내 병원에 NIPT분석 소프트웨어 판매3년간 무상유지보수 2018-06-05 BIONAHL NIPT 서비스 계약 영국 및 이란내에 영업권부여 2018-12-06 아이덴티파이DNA분석 (identify DNA and Analyze) 산부인과 관련 유전자 검사 서비스를 공급 아이덴티파이 DNA 분석은 호찌민과 하노이, 다낭에서 출산 전 기형아 검사, 암 검사, 친자 확인 검사 등의 서비스를 제공하는 유전자 분석 기업 테라젠지놈케어는 이번 협약을 계기로 베트남 전역에 유전자 분석 서비스를 공급하고 영업망을 구축 예정 나. 라이선스인(License-in) 계약 ① 계약상대방 J2H Biotech ② 계약내용 J2H Biotech이 개발하여 보유하고 있는 경구투여용 Edaravone Prodrug 개발 관련 기술 및 노하우 ③ 대상지역 전세계 ④ 계약기간 계약상 공개불가 ⑤ 총계약금액 계약상 공개불가 ⑥ 수취금액 계약상 공개불가 ⑦ 계약조건 계약상 공개불가 ⑧ 회계처리방법 당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에서 일시에 인식함 ⑨ 대상기술 경구투여용 Edaravone Prodrug 개발 기술 및 노하우 기술 이전 품목 계약상대방 대상지역 체결일 종료일 총금액 진행단계 Edaravene Prodrug J2H Biotech 전세계 2018년 11월 13일 계약상 공개불가 계약상 공개불가 계약상 공개불가 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 R 투자가 당사의 미래를 좌우한다는 이념으로 제약의 중앙연구소와 바이이연구소는 미래의 맞춤 의료를 선도 할수 있는 연구개발에 전념을 다하고 있습니다.단순한 제품 개발의 차원을 넘어 미래의 맞춤 의학을 선도할수 있는 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직 연구소조직도.jpg 연구소조직도 구분 소재지 주요 업무 생명과학연구소 경기도 안산시 제품 개발, 제재연구, 기술연구, 생물학적동등성 연구 등 바이오연구소 경기도 수원시 유전제정보 분석, AI 기반의 빅데이터 분석, 생명정보 분석 및 플랫폼개발 (2) 연구개발 인력 현황 제29기 사업보고서 기준일 현재 당사는 총 명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 명) 구분 박사 석사 학사 기타 합계 비고 생명과학연구소 4 5 11 - 20 - 바이오연구소 7 13 12 1 33 - 합계 11 18 23 1 53 - (4) 핵심 연구인력 직위 성명 담당업무 주요경력 주요 연구실적 대표이사 류병환 제약부문사업총괄 □ 서울대학교 약학대학□ 서강대학교 경영대학원□ SK 케미칼 전략기획,R, 마케팅, 해외사업 상무□ 서울제약 대표이사□ 영진약품 대표이사□ 現) 테라젠이텍스 대표이사 요청으로 인해 미기재 대표이사 황태순 바이오부문사업총괄 □ 서울대 바이오 최고 경영자과정 수료 □ 시스코시스템즈 컨설팅사업본부 아시아지역 총괄이사 □ 뉴욕 NexCore Communication 수석컨설턴트 □ IBM Korea 시스템개발 팀장 □ 3Com Korea 기술영업 팀장 □ 現) (주)테라젠이텍스 대표이사 요청으로 인해 미기재 상무이사 오용호 개발 □ 서울대학교 약학대학 제약학과 졸업□ 서울대학교 약학대학원 졸업(석사)□ SK케미칼㈜ 바이오개발팀 팀장□ 일성신약㈜ 개발본부장□ 아이큐어㈜ 개발본부장□ 現)(주)테라젠이텍스 개발본부장 요청으로 인해 미기재 바이오연구소장 김해숙 연구/개발 □ 미국국립연구원 암연구원□ UAB 생물학 연구원□ 現)(주)테라젠이텍스 바이오연구소 실험부 부서장 요청으로 인해 미기재 이사 이재관 연구 □ 한국외국어대학교 화학과 졸업□ 한국외국어대학교 대학원 화학(물리학)과 석사□ 경희대학교 대학원 약학과(약제학) 박사□ 하나제약 이사(제제연구)□ 바이넥스 부장(제제연구)□ 現)(주)테라젠이텍스 생명공학연구소 연구소장 요청으로 인해 미기재 (3) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제29기 제28기 제27기 비 고 원 재 료 비 558 449 631 - 인 건 비 2,885 2,054 2,691 - 감 가 상 각 비 679 669 647 - 위 탁 용 역 비 82 111 243 - 기 타 557 437 850 - 연구개발비용 계 4,761 3,720 5,060 - 회계처리 판매비와 관리비 4,164 3,118 3,930 - 정부보조금 597 602 1,130 - 개발비(무형자산) - - 51 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.54% 3.46% 5.00% - (*)본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)로 연결기준으로 작성 되었습니다. 나. 연구개발 실적 및 현황(1) 유전체 분석 개발 연구과제 개인 유전체 분석 서비스 상품 개발 연구기관 테라젠이텍스 바이오 연구소 연구개발 목적및 현황 ▶ 연구개발 목적 - 유전자 분석 기술을 활용한 질병예측 및 개인특성 유전자검사 서비스 개발▶ 연구개발 현황 - 헬로진 Version 1.0 출시 (2010) - 아시아 최초 서비스 출시 - 헬로진 Version 2.0 출시 (2014) - 다중마커 서비스 - 진스타일 스킨 출시 (2015. 10) - 헬로진 Version 2.0 맞춤형 출시 (2015. 11) - 저가형 시장 경쟁력 확보 - 헬로진 Version 2.0 조합형 출시 (2016. 02) - 진스타일 다이렉트 출시 (2016. 07.) - DTC 유전자 검사 서비스 - 헬로진 아이 출시 (2016. 09) - 진스타일 탈모 출시 (2016. 12) - 헬로진 덴탈 출시 (2017. 05) - 헬로진 Version 3.0 출시 (2017. 07) : 최신마커 업그레이드 및 유전환경 상호작용 서비스 - 진스타일 다이렉트 다국어 출시 (2018. 05) - 영문, 중문 버전 추가 - 헬로진 Version 3.0 다국어 출시 (2018. 07) - 영문, 중문 버전 추가 - 젠스타트 (진스타일 파생상품) 출시 (2017. 10) - 허벌라이프 BtoB 서비스 - 진뱅킹(Gene Banking) 서비스 출시예정 (2018. 하반기) - App 기반 결과지 서비스 - Theragene PMRA chip 서비스 출시예정 (2018. 하반기) - 빅데이터 서비스 - 진스타일 메디핏 출시예정 (2018. 하반기) - 병원 처방용 비만관리 서비스 - 진스타일 탈모 업그레이드 (2018. 하반기) - 단국대학교 임상연구 결과 적용 - 진스타일 뉴트리션 서비스 출시예정 (2019. 04) - 헬로진 Version 4.0 출시예정 (2019. 09) - 진스타일 다이렉트 Version 2.0 출시예정 (2019. 11) - 소수마커 상품 서비스 출시예정 (2019. 06) - 알콜과제 기반 상품개발 (2019 하반기) - 탈모 공동연구 결과 기반 상품개발 (2019 하반기) - 성조숙증 공동연구 결과 기반 상품개발 (2019 하반기) 기대효과 ▶ 국내 1,000개 이상의 의료기관 유전자분석 서비스 실시에 따른 매출 창출▶ 화장품, 건강기능 식품등 솔루션 기반 B2B 맞춤형 서비스 개발에 따른 매출 창출 ▶ 대규모 SNP chip 기반 서비스를 활용한 연구용 및 상업용 검사 서비스에 따른 매출 창출 상품화 내용 ▶ Hellogene 기반 서비스 개발 - 헬로진 일반 (맞춤형, 암, 일반질환, 플래티넘라이트, 플래티넘, 노블) : 한국인에 호발하는 암 혹은 일반질환의 유전적 취약성 검사 - 헬로진 아이 : 아이들에게 많이 발생하는 만성질환 취약성 검사 - 헬로진 덴탈 : 노년 인구의 60% 이상에서 발생하는 치주질환 취약성 검사▶ GeneStyle 기반 서비스 개발 - 진스타일 스킨 : 유전적인 피부 특성 검사 및 솔루션 제시 - 진스타일 탈모 : 유전적인 탈모 위험성 검사 및 솔루션 제시 - 진스타일 메디핏 (출시예정) : 비만의 원인 기전들 중 유전적으로 취약한 기전 확인 및 의사 처방 참고자료 제시▶ 모바일 기반 서비스 개발 - 진뱅킹 토탈 : NGS whole genome sequencing 기반 유전자 검사 결과 보관 및 결과지 서비스 - 진뱅킹 라이트 : 테라젠 PMRA chip 기반 유전자 검사 결과 보관 및 결과지 서비스▶ Theragene PMRA chip 기반 서비스 개발 - 마커구성 : 82만개 SNP chip (77만개 APMRA SNP 마커 + 테라젠 customized SNP 마커) - 연구용 서비스 : 대규모 SNP genotypin 분석, GWAS 분석 연구용역 등 - 상업용 서비스 : 병원 및 개인 대상 질병예측 및 개인특성 유전자검사 서비스 ▶ GeneStyle 기반 서비스 상품개발 - 진스타일 뉴트리션 서비스 : 병원 처방용 영양관리 서비스 - 진스타일 다이렉트 Version 2.0 : 설문기반 로직 업그레이드▶ Theragene PMRA chip 기반 서비스 상품개발 - 헬로진 Version 4.0 서비스 : 암과 만성질환 중심의 다중마커 추가 업그레이드▶ 기타 서비스 개발 - 소수마커 서비스 상품 : 특정 고객 맞춤형 소수 마커 서비스▶ 원천기술 기반 서비스 상품개발 - 알콜과제 기반 상품개발 - 탈모 공동연구 결과 기반 상품개발 - 성조숙증 공동연구 결과 기반 상품개발 (2) 임상 유전체정보 데이터베이스 구축 연구과제 미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발 연구기관 테라젠이텍스 바이오 연구소 연구개발목적 및현 황 ▶미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발: 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차의 시스템 및 전세계 희귀질환자들의 임상정보 중개 인프라 구축-> GA4GH wheel의 노드 구축 및 연결 인프라 구축-> 미진단자 관련 임상 표준화 data 및 유전체 정보 수집 및 DB 운영-> 극희귀질환자들의 유전체 정보 분석 기대효과 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차 표준화 확립 상품화 내용 임상 유전체정보 시스템 패키지화 (3) 바이오 마커 연구과제 조기진단을 통한 질병의 예방과 예측 -> 개인별 맞춤 의료 서비스 연구기관 테라젠이텍스 바이오 연구소 연구개발목적 및현 황 ▶바이오마커란 : DNA, RNA 대사물질, 단백질들에서 유래된 단일분자 또는 분자들이 패 턴을 근거로 한 분자적 정보로서 생명체내에서 유전적 또는 후생 유전 적 변화의 영향으로 유발된 신체의 변화를 감지할수 있는 지표- 분자진단 (조기진단, 예후 예측 약물반응진단)-> 개인별 맞춤의료 ->유비쿼터스 헬로케어 시스템 -> 신약개발- Translational reseach -> 암 및 성인병 환자용 유전자 마커 발굴 -> 진단 kit 개발 기대효과 1) 조기진단을 통한 불필요한 의료예산 축소와 질병 예방 및 완치율 극대화 추진 상품화 내용 ▶ 헬로진, 진스타일 (4) 유전체 분석 플랫폼 개발 (산업통상장원부 과제, GiSys) 연구과제 사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발 연구기관 테라젠이텍스 바이오 연구소 연구개발목적 및현 황 ▶사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발 : 빅데이터(유전체와 라이프로그 데이터)를 이용한 질병 예측 모델 개발과 이를 활용한 사용자 참여형 질병 예방 관리 시스템 구축 및 사업화 - 개발 기술 -> 인공지능 알고리즘을 이용한 유전체와 라이프로그 데이터 기반의 질병 위험도 예측 모델 을 개발하고 이를 통한 마커 선별 -> 임상 실험을 통해 구축된 코호트 자료를 이용하여, 선별된 마커와 개발된 예측 모델의 검증 -> 질병, 건강, 대사 변화에 영향을 미치는 유전체 데이터와 IoT 기반의 사용자 참여형 라이 프로그 데이터가 연계 가능한 통합형 개인 건강 관리 시스템 구축 -> 총 500명 이상의 임상정보, 유전체 빅데이터, 라이프로그, 건강상담 정보가 포함된 데이터 베이스 구축 기대효과 고객의 지속적인 라이프로그 데이터가 유전체 정보와 연계되어 보다 정확한 건강 위험도 예측 및 맞춤형 헬스케어 솔루션 제공 상품화 내용 IoT 기반의 사용자 참여형 라이프로그 데이터와 기수집된 유전체 정보 기반의 질병 예측 및 맞춤형 건강관리 솔루션 (5) 액체생검 기술 개발 연구과제 암 진단 및 조기 검진을 위한 액체생검 기술 개발 연구기관 테라젠이텍스 바이오 연구소 연구개발목적 및현황 ▶ 조직검사로 인한 환자의 부담과 조직검사가 힘든 환자들을 위한 암 진단을 위한 액체 생검 기술을 상용화하고자 함. -> 분석적 성능 평가가 완료된 Oncochaser의 임상적 검증 진행 -> 가장 시장이 큰 암 검진을 위한 검사법으로 Oncochaser의 임상적 증거 확보 -> 임상연구 현황: 1기~3기 암 환자를 대상으로 변이 검출 정확도를 확인하고자 임상연구 파트너와 연구방법 결정 -> 분석법 개발 현황: 변이 검출 정확도와 민감도를 높이기 위해 molecular barcode를 이용한 분석법 개발 -> 액체생검의 대상은 혈액 뿐 아니라 다양한 체액이 대상이 될 수 있음. 본 연구에서 Urine에서 cfDNA를 추출하여 변이 검출 진행 기대효과 - 다양한 고형암 (solid tumor) 진단을 위한 스크리닝 - 항암 치료 후 치료 정도 판단을 위한 스크리닝 - 관해 판정 후 재발 여부 판단을 위한 모니터링 - 항암 치료 중 약제 내정 돌연변이 발견을 위한 모니터링 - 변이에 따른 환자 분류와 치료적 중재 역할을 위한 스크리닝 - 암 치료 여부 확인을 위한 반복되는 방사선 촬영으로 인한 신체적 손상이나 조직 생체 검사의 위험 부담을 덜 수 있는 새로운 진단에 활용 - 더 나아가 기술의 민감도 향상으로 건강검진 대상자 스크리닝을 통한 암 초 기 발견을 가능하도록 함. - 정밀 의학 개인 맞춤 치료를 구현하도록 함. 상품화내용 ▶ Oncochaser: 실험/분석 리포트 제공 ▶ Oncochaser-plus: 개발 중(실험/분석 리포트 제공) (6) 의약품 사업 개발 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 아토센정(아토르바스타틴칼슘) 2. 개발기간 2014.03~2015.11 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 심장혈관 질환에 대한 위험성감소 (중간생략)2. 고지혈증 (중간생략)3. 식이요법에도 불구하고 여전히 아래의 기준에 해당되는 이형접합 가족형 고콜레스테롤혈증을 가진 10 ～ 17세의 소아환자(여성의 경우 초경 이후의 환자)의 총콜레스테롤, LDL-콜레스테롤, 아포-B 단백 수치를 감소시키는 식이요법의 보조제 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 리피토(화이자) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 베포쎈정(베포타스틴베실산염) 2. 개발기간 2016.07~2017.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 메니에르병에 의한 어지러움, 이명, 청력소실 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 아라진정(삼진제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 이텍스로수바스타틴칼슘정(로수바스타틴칼슘) 2. 개발기간 2016.10~2019.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 원발성 고콜레스테롤혈증(이형접합 가족성 고콜레스테롤혈증을 포함하는 type IIa), 복합형 고지혈증(type IIb) : 식이 및 운동으로 조절이 안 될 경우 식이요법의 보조제 - 뇌졸중에 대한 위험성 감소 - 심근경색에 대한 위험성 감소 - 동맥 혈관재형성술에 대한 위험성 감소 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 크레스토(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 엘다인캡슐(에르도스테인) 2. 개발기간 2016.10~2018.03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급ㆍ만성 호흡기질환에서의 점액용해 및 거담 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 엘도스캡슐(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테라젠비타골드정(벤포티아민, 리보플라빈 등) 2. 개발기간 2016.10~2017.02 3. 구분 비타민 4. 적응증 1. 다음 경우의 비타민 B1, B2, B6, B12, C, D, E의 보급 2. 아연의 보급 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 임팩타민(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 쎄레민캡슐(쎄레콕시브) 2. 개발기간 2016.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화 2. 류마티스관절염의 증상이나 징후의 완화 3. 강직척추염의 증상 및 징후의 완화 4. 성인의 급성 통증 완화(수술후, 발치후 진통) 5. 원발월경통 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 쎄레브렉스캡슐(화이자) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 프로투스정(레보드로프로피진) 2. 개발기간 2017.04~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 다음 질환에서의 기침: 급만성기관지염 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 드로피진정(코오롱제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 움카맥스정(펠라고니움시도이데스) 2. 개발기간 2017.08~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급성기관지염 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 움카민정(한화제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 엑스페라정(암로디핀베실산염+발사르탄) 2. 개발기간 2017.10~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 암로디핀 또는 발사르탄 단독요법으로 혈압이 적절하게 조절 되지 않는 본태성 고혈압 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 엑스포지정(노바티스) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 넥스온(에스오메프라졸) 2. 개발기간 2017.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위식도 역류질환(GERD) 2. 헬리코박터필로리 박멸을 위한 항생제 병용요법 3. 비스테로이드소염진통제(COX-2 비선택성, 선택성) 투여와 관련된 상부 위장관 증상 (통증, 불편감, 작열감) 치료의 단기요법 4. 지속적인 비스테로이드소염진통제 투여가 필요한 환자 5. 졸링거-엘리슨 증후군의 치료 6. 정맥주사로 위궤양 또는 십이지장궤양에 의한 재출혈 예방 유도 이후의 유지 요법 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 넥시움(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 라베졸정(라베프라졸나트륨) 2. 개발기간 2017.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 위궤양, 십이지장궤양 미란성 또는 궤양성 위식도역류질환 위식도역류질환의 증상 완화 위식도역류질환의 장기간 유지요법 헬리코박터필로리에 감염된 소화기 궤양 환자에 대한 항생제 병용요법 졸링거 엘리슨 증후군 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 파리에트정(에자이) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테라콕시브(에토리콕시브) 2. 개발기간 2018.04~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화 선택성 COX-2억제제인 이 약을 투여하는 경우, 개개 환자의 전반적인 위험성을 평가해야 한다. 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 알콕시아(MSD) 등 (7) 산 전진단 관련 기술 개발 (종속회사 테라젠지놈케어) 연구과제 NGS를 이용한 NIPT검사의 유효성 평가 연구기관 테라젠지놈케어 연구결과 ▶ adaptive detection 알고리즘 개발 - 테스트하려는 샘플의 GC특성에 기반을 둔 개인별 맞춤 분석방법 - BMC medical genomics에 논문 출판 (2016 9:61, Sunshin Kim et al.) - 특허취득: 등록번호 10-1739535▶ fetal fraction 측정 알고리즘 개발 - 여태아의 cell-free DNA의 비율의 측정이 가능 - SNP imputation기반의 fetal fraction 측정 방법 개발 - Bioinformatics저널에 논문 출판 (2018. 04. 01)▶ 중소벤처기업부 연구과제 - 추가비용없이 fetal fraction을 정확히 측정하는 방법 개발 - 인공지능(deep learning 및 Bayesian 알고리즘) 방법을 적용하여 개발 - 기계학습 및 다변량 회귀분석 방법을 적용하여 개발▶ CNV분석 방법 개발 - 임신부 및 태아의 염색체 일부가 duplication이나 deletion이 있는지 탐지가능 - 임신부의 duplication은 위양성의 원인이 될 수 있고 deletion은 위음성의 원인이 될 수 있음▶ 제노맘 분석소프트웨어 구현완료 - CNV분석과정을 병렬처리하여 분석시간을 획기적으로 단축함 - 샘플리스트를 입력하면 모든 NIPT분석결과가 자동으로 생성됨 기대효과 ▶ NIPT분석기술의 정확도 증진으로 인하여 위음성 및 위양성의 가능성을 줄일 수 있음▶ 제노맘 분석을 자동화 및 병렬화함으로써 분석서비스의 신속화▶ 논문발표 및 특허획득을 통한 공적인증효과 증대▶ 원가절감으로 인하여 타업체와의 경쟁력 우위 획득 상품화 내용 ▶ 제노맘 Service - 태아의 상염색체 및 성염색체 이수성 연구과제 NGS를 이용한 PGS검사의 유효성 평가 연구기관 테라젠지놈케어 연구결과 ▶ Single cell whole genome sequencing : PGM sequencer를 이용해 배아의 세포 일부에서 aneuploidy 분석 - 135개의 배아를 이용한 임상 연구 완료 (aCGH와 NGS의 병행 연구 수행) - qRT-PCR을 이용해 validation 진행 - 수도권 및 주요 난임, 불임 병원에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 - 난임, 불임 관련 의사회 및 학술모임에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 기대효과 ▶ 새로운 기법 (NGS) 서비스 제공을 통한 고객 니즈 충족 : 기존의 방식 (aCGH)의 한계점을 극복 (segmental aneuploidy, mosaicism)하고, 보다 정확한 결과 도출 가능 - 기존의 방식으로 수행하는 검사의 정확도 하락에 의한 낮은 normal embryo ratio를 국제적으로 통용되는 수준으로 정상화 시킬 수 있음 - 난임, 불임 환자 및 시술 병원에게 IVF의 성공률을 높이는 결과를 기대 - 정상 배아 이식 및 동결에 의한 경제적 이익 효과를 기대 상품화 내용 ▶ 제노브로 (GenoBro) 출시 및 서비스 개시 (2017.05) : 국내 최초로 NGS 기반 PGS 서비스를 런칭 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며,제29기 및 비교 연결재무제표(제28기, 제27기) 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. (단위: 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 연결재무상태정보 2018.12.31 현재 2017.12.31 현재 2016.12.31 현재 자 산 I. 유동자산 105,014,857,518 80,570,091,422 79,268,861,641 현금및현금성자산 14,831,272,698 5,286,402,344 6,492,106,611 금융기관예치금 1,419,534,293 2,140,092,433 1,778,748,669 매출채권 62,066,173,267 52,638,264,321 52,804,191,434 기타채권 6,116,509,852 3,683,553,226 1,406,662,400 기타자산 1,791,192,874 709,598,785 827,338,863 미수법인세환급액 71,005,650 241,898,401 137,467,870 재고자산 18,719,168,884 15,870,281,912 15,822,345,794 Ⅱ. 비유동자산 69,662,665,953 64,851,255,676 61,687,634,270 비유동금융기관예치금 870,481,472 581,074,076 318,859,211 비유동금융자산 7,578,554,983 8,306,001,315 9,563,399,315 비유동기타채권 10,427,275,962 3,159,885,325 2,858,167,995 관계기업 투자자산 977,205,053 4,727,278,708 571,629,613 이연법인세자산 1,563,407,933 1,194,232,800 703,930,856 유형자산 45,839,301,390 44,727,455,008 45,046,220,788 무형자산 2,406,439,160 2,155,328,444 2,625,426,492 자 산 총 계 174,677,523,471 145,421,347,098 140,956,495,911 I. 유동부채 50,570,851,814 38,817,381,815 46,221,521,182 II. 비유동부채 34,320,439,291 12,954,482,959 15,714,120,915 부 채 총 계 84,891,291,105 51,771,864,774 61,935,642,097 [자본금] 15,457,571,500 15,177,666,000 13,917,548,000 [연결자본잉여금] 95,975,287,087 90,615,127,830 77,444,924,151 [연결자본조정] (751,735,161) (208,673,488) 274,759,810 [연결기타포괄손익누계액] (537,010,043) 518,516,604 622,558,166 [연결이익잉여금] (29,226,082,801) (19,177,474,012) (20,154,978,198) [소수주주지분] 8,868,201,784 6,724,319,390 6,916,041,885 자 본 총 계 89,786,232,366 93,649,482,324 79,020,853,814 연결손익계산정보 2018년 01월 01일~2018년 12월 31일 2017년 01월 01일~2017년 12월 31일 2016년 01월 01일~2016년 12월 31일 Ⅰ.매출액 117,474,508,191 107,591,868,612 101,283,309,115 Ⅱ.매출원가 (88,831,633,255) (75,090,421,278) (70,183,636,828) Ⅲ.매출총이익 28,642,874,936 32,501,447,334 31,099,672,287 Ⅳ.영업이익(손실) (3,923,990,590) 205,856,814 1,310,106,334 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (8,846,671,904) 869,267,344 1,524,910,258 Ⅵ.법인세비용(수익) 1,108,527,624 (282,153,325) (323,926,814) Ⅶ.연결계속영업당기순이익(손실) (9,955,199,528) 1,151,420,669 1,848,837,072 Ⅷ.중단사업손익 - - 185,909,179 Ⅸ.연결당기순이익(손실) (9,955,199,528) 1,151,420,669 2,034,746,251 Ⅹ.연결당기순이익의 귀속 - - - 지배기업의 소유주지분 (10,217,639,178) 1,273,732,347 2,228,665,182 비지배지분 262,439,650 (122,311,678) (193,918,931) XI.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 - - - 기본주당순이익(손실) (338) 45 81 희석주당순이익 (338) 45 81 연결에 포함된 회사수 5개 4개 4개 ※제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며 2018년 이전 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식 하였습니다. 나. 요약재무정보(별도 재무제표기준) 하기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제29기, 제28기, 제27기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. 단위 : 원) 과 목 제 29 기 제 28 기 제 27 기 재무상태정보 2018.12.31 현재 2017.12.31 현재 2016.12.31 현재 자 산 I. 유동자산 64,450,119,247 53,071,074,779 51,529,564,008 현금및현금성자산 11,975,798,290 1,324,571,683 1,762,135,577 금융기관예치금 0 375,000,000 - 매출채권 36,049,046,183 38,782,982,366 38,029,186,770 기타채권 3,642,918,442 2,525,903,435 976,396,713 기타자산 726,177,735 315,505,561 546,919,719 미수법인세환급액 33,820,210 253,413,938 134,905,820 재고자산 12,022,358,387 9,493,697,796 10,080,019,409 Ⅱ. 비유동자산 63,782,763,376 68,120,597,737 65,108,729,746 비유동금융기관예치금 440,267,686 231,357,086 132,446,486 비유동금융자산 7,028,544,983 7,755,991,315 9,013,389,315 비유동기타채권 1,116,164,664 1,570,112,996 1,745,292,995 이연법인세자산 674,600,926 970,044,524 447,331,802 종속기업 및 관계기업 투자주식 12,677,874,972 16,982,243,523 12,454,179,948 유형자산 39,682,079,900 38,789,093,405 39,015,843,222 무형자산 2,163,230,245 1,821,754,888 2,300,245,978 자 산 총 계 128,232,882,623 1,121,191,672,516 116,638,293,754 부 채 I. 유동부채 20,686,490,659 21,240,722,660 32,320,966,346 II. 비유동부채 28,873,099,695 12,863,571,821 12,198,923,197 부 채 총 계 49,559,590,354 34,104,294,481 44,519,889,543 자 본 Ⅰ.자본금 15,457,571,500 15,177,666,000 13,917,548,000 Ⅱ.자본잉여금 94,879,001,476 90,611,352,009 77,441,148,330 Ⅲ.기타자본항목 (459,545,652) 53,590,694 537,023,992 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (629,946,741) 575,203,200 595,537,800 Ⅳ.이익잉여금(결손금) (30,573,788,314) (19,330,433,868) (20,372,853,911) 자 본 총 계 78,673,292,269 87,087,378,035 72,118,404,211 부 채 및 자 본 총 계 128,232,882,623 121,191,672,516 116,638,293,754 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익계산정보 2018년 01월 01일~2018년 12월 31일 2017년 01월01일~2017년 12월 31일 2016년 01월01일~2016년 12월 31일 Ⅰ.매출액 62,724,134,959 66,010,923,382 60,237,425,241 Ⅱ.매출원가 (42,877,885,125) (41,179,763,959) (36,734,296,557) Ⅲ.매출총이익 19,846,249,834 24,831,159,423 23,503,128,684 Ⅳ.영업이익(손실) (5,056,348,365) (246,259,019) 915,977,398 Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (10,705,846,092) 897,767,254 1,839,255,279 Ⅵ.당기순이익(손실) (11,435,055,270) 1,291,310,891 2,296,422,811 Ⅶ.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) (378) 45 84 희석주당순이익(손실) (378) 45 84 ※제28기(전기) 및 제27기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 및 1018호에 따라 작성되었으며 2018년 이전 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제29기_재무제표_20190329_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 105,014,857,518 80,570,091,422 79,268,861,641 현금및현금성자산 14,831,272,698 5,286,402,344 6,492,106,611 금융기관예치금 1,419,534,293 2,140,092,433 1,778,748,669 매출채권 및 기타유동채권 68,182,683,119 56,321,817,547 54,210,853,834 기타유동비금융자산 1,791,192,874 709,598,785 827,338,863 미수법인세환급액 71,005,650 241,898,401 137,467,870 재고자산 18,719,168,884 15,870,281,912 15,822,345,794 비유동자산 69,662,665,953 64,851,255,676 61,687,634,270 기타비유동금융자산 8,449,036,455 8,887,075,391 9,882,258,526 장기매출채권 및 기타비유동채권 10,427,275,962 3,159,885,325 2,858,167,995 투자주식 1,563,407,933 4,727,278,708 571,629,613 이연법인세자산 977,205,053 1,194,232,800 703,930,856 유형자산 45,839,301,390 44,727,455,008 45,046,220,788 무형자산 2,406,439,160 2,155,328,444 2,625,426,492 자산총계 174,677,523,471 145,421,347,098 140,956,495,911 부채 유동부채 50,570,851,814 38,817,381,815 46,221,521,182 매입채무 및 기타유동채무 26,588,100,620 18,680,158,504 19,751,143,047 기타유동금융부채 19,667,384,371 17,264,016,164 23,520,074,226 유동충당부채 1,541,561,620 928,533,254 717,365,826 미지급법인세 411,712,472 38,525,484 기타유동비금융부채 2,362,092,731 1,944,673,893 2,194,412,599 비유동부채 34,320,439,291 12,954,482,959 15,714,120,915 장기매입채무 및 기타비유동채무 24,575,100,593 10,745,429,474 13,279,342,076 파생금융부채 7,516,124,721 퇴직급여부채 2,229,213,977 2,209,053,485 2,434,778,839 부채총계 84,891,291,105 51,771,864,774 61,935,642,097 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,918,030,582 86,925,162,934 72,104,811,929 자본금 15,457,571,500 15,177,666,000 13,917,548,000 자본잉여금 95,975,287,087 90,615,127,830 77,444,924,151 기타자본구성요소 (751,735,161) (208,673,488) 274,759,810 기타포괄손익누계액 (537,010,043) 518,516,604 622,558,166 이익잉여금(결손금) (29,226,082,801) (19,177,474,012) (20,154,978,198) 비지배지분 8,868,201,784 6,724,319,390 6,916,041,885 자본총계 89,786,232,366 93,649,482,324 79,020,853,814 자본과부채총계 174,677,523,471 145,421,347,098 140,956,495,911 연결 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 117,474,508,191 107,591,868,612 101,283,309,115 매출원가 88,831,633,255 75,090,421,278 70,183,636,828 매출총이익 28,642,874,936 32,501,447,334 31,099,672,287 판매비와관리비 32,566,865,526 32,295,590,520 29,789,565,953 영업이익(손실) (3,923,990,590) 205,856,814 1,310,106,334 금융수익 911,853,600 1,421,609,103 668,989,784 금융원가 1,718,153,844 1,577,338,792 965,720,706 기타이익 408,457,008 1,809,056,290 1,313,524,154 기타손실 1,211,218,566 617,501,591 158,937,051 관계기업투자주식 관련 이익(손실) (3,313,619,512) (372,414,480) (643,052,257) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,846,671,904) 869,267,344 1,524,910,258 법인세비용 1,108,527,624 (282,153,325) (323,926,814) 계속영업이익(손실) (9,955,199,528) 1,151,420,669 1,848,837,072 중단영업이익(손실) 185,909,179 당기순이익(손실) (9,955,199,528) 1,151,420,669 2,034,746,251 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,217,639,178) 1,273,732,347 2,228,665,182 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 262,439,650 (122,311,678) (193,918,931) 기타포괄손익 (909,093,376) (469,680,540) 410,944,294 총포괄손익 (10,864,292,904) 681,740,129 2,445,690,545 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (11,104,135,436) 873,462,624 2,621,246,361 총 포괄손익, 비지배지분 239,842,532 (191,722,495) (175,555,816) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (338) 45 81 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (338) 45 81 연결 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2016.01.01 (기초자본) 13,907,548,000 77,175,433,517 (104,372,649) (22,153,666,393) 68,824,942,475 7,075,139,096 75,900,081,571 당기순이익(손실) 2,228,665,182 2,228,665,182 (193,918,931) 2,034,746,251 기타포괄손익 보험수리적 손익 (229,976,987) (229,976,987) (28,898) (230,005,885) 매도가능금융자산평가손익 595,537,800 595,537,800 595,537,800 해외사업환산손익의변동 27,020,366 27,020,366 18,392,013 45,412,379 유상증자 주식선택권의 행사 10,000,000 154,897,534 (61,757,534) 103,140,000 103,140,000 복합금융상품 전환(전환권행사) 주식보상비용 443,408,097 443,408,097 443,408,097 연결대상범위의 변동 (1,296,059,499) (1,296,059,499) 전환사채의 발행 114,593,100 114,593,100 114,593,100 주식선택권의 소멸 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 (2,518,104) (2,518,104) 1,312,518,104 1,310,000,000 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2016.12.31 (기말자본) 13,917,548,000 77,444,924,151 274,759,810 622,558,166 (20,154,978,198) 72,104,811,929 6,916,041,885 79,020,853,814 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2017.01.01 (기초자본) 13,917,548,000 77,444,924,151 274,759,810 622,558,166 (20,154,978,198) 72,104,811,929 6,916,041,885 79,020,853,814 당기순이익(손실) 1,273,732,347 1,273,732,347 (122,311,678) 1,151,420,669 기타포괄손익 보험수리적 손익 (296,228,161) (296,228,161) (12,433,810) (308,661,971) 매도가능금융자산평가손익 (20,334,600) (20,334,600) (20,334,600) 해외사업환산손익의변동 (83,706,962) (83,706,962) (56,977,007) (140,683,969) 유상증자 500,000,000 4,494,544,000 4,994,544,000 4,994,544,000 주식선택권의 행사 5,000,000 86,101,269 (20,952,269) 70,149,000 70,149,000 복합금융상품 전환(전환권행사) 755,118,000 7,919,682,323 8,674,800,323 8,674,800,323 주식보상비용 207,395,058 207,395,058 207,395,058 연결대상범위의 변동 전환사채의 발행 주식선택권의 소멸 669,876,087 (669,876,087) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2017.12.31 (기말자본) 15,177,666,000 90,615,127,830 (208,673,488) 518,516,604 (19,177,474,012) 86,925,162,934 6,724,319,390 93,649,482,324 회계정책변경에 따른 증가(감소) (594,182,181) 594,182,181 2018.01.01 (기초자본) 15,177,666,000 90,615,127,830 (208,673,488) (75,665,577) (18,583,291,831) 86,925,162,934 6,724,319,390 93,649,482,324 당기순이익(손실) (10,217,639,178) (10,217,639,178) 262,439,650 (9,955,199,528) 기타포괄손익 보험수리적 손익 (425,151,792) (425,151,792) (22,475,458) (447,627,250) 매도가능금융자산평가손익 (610,967,760) (610,967,760) (610,967,760) 해외사업환산손익의변동 (125,443) (125,443) (121,660) (247,103) 유상증자 주식선택권의 행사 199,000,000 3,410,190,181 (657,615,861) 2,951,574,320 2,951,574,320 복합금융상품 전환(전환권행사) 80,905,500 857,459,286 938,364,786 938,364,786 주식보상비용 144,479,515 144,479,515 144,479,515 연결대상범위의 변동 전환사채의 발행 주식선택권의 소멸 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 149,748,737 149,748,737 149,748,737 종속기업의 유상증자 1,092,509,790 1,092,509,790 1,924,121,750 3,016,631,540 자기주식 거래로 인한 증감 (29,925,327) (29,925,327) (20,081,888) (50,007,215) 2018.12.31 (기말자본) 15,457,571,500 95,975,287,087 (751,735,161) (537,010,043) (29,226,082,801) 80,918,030,582 8,868,201,784 89,786,232,366 연결 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (18,575,027,929) 1,776,701,970 (8,380,180,202) 당기순이익(손실) (9,955,199,528) 1,151,420,669 2,034,746,251 당기순이익조정을 위한 가감 12,504,408,827 7,487,869,554 6,436,476,637 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (20,484,856,606) (5,835,988,563) (13,047,236,141) 이자수취(영업) 375,487,686 139,132,345 251,165,152 이자지급(영업) (861,376,738) (921,057,276) (679,247,839) 배당금수취(영업) 15,225,000 15,225,000 15,000,000 법인세납부(환급) (168,716,570) (259,899,759) (3,391,084,262) 투자활동현금흐름 (2,907,742,119) (8,737,793,051) (11,829,071,253) 금융기관예치금의 순감소 3,905,109,316 대여금및수취채권의 처분 2,878,116,008 3,388,792,701 2,210,255,077 장기대여금및수취채권의 취득 (2,201,818,464) 유형자산의 처분 24,082,619 4,215,430 107,605,970 무형자산의 처분 72,327,272 680,000,000 임차보증금의 감소 220,000,000 421,980,000 118,760,000 기타보증금의 감소 34,287,000 510,020,000 단기금융상품의 처분 997,955,144 당기손익인식금융자산의 처분 1,900,000,000 240,000,000 현금의기타유입(유출) (4,538,319) 임차보증금의 증가 (157,246,000) (18,684,000) (229,574,000) 대여금및수취채권의 취득 (1,641,154,357) (6,289,210,936) 유형자산의 취득 (4,034,327,436) (2,920,241,922) (9,192,440,483) 무형자산의 취득 (604,850,829) (255,369,392) (2,513,208,258) 매도가능금융자산의 취득 (55,845,668) (4,949,222,092) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,528,063,575) 단기금융상품의 취득 (296,343,764) 장기금융상품의 취득 (566,804,400) (327,214,865) 당기손익인식금융자산의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,374,200) 기타보증금의 증가 (580,000) (400,000,000) 재무활동현금흐름 31,027,253,588 5,825,492,782 21,144,538,161 유상증자 3,018,005,740 4,994,544,000 단기차입금의 증가 42,456,003,257 15,964,938,222 18,912,233,643 전환사채의 발행 20,000,000,000 10,650,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,951,574,320 70,149,000 103,140,000 정부보조금의 수취 612,831,247 451,434,219 1,055,132,765 차입금의 상환 (37,961,153,761) (14,278,267,559) (10,156,795,436) 종속기업의 유상증자 580,827,189 전환사채의 감소 (1,377,305,100) 자기주식의 취득 (50,007,215) 기초현금및현금성자산 5,286,402,344 6,492,106,611 5,605,562,243 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 9,544,483,540 (1,135,598,299) 935,286,706 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 386,814 (70,105,968) (48,742,338) 기말현금및현금성자산 14,831,272,698 5,286,402,344 6,492,106,611 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적에 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였고, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 비 고 김성진 외 9인 2,629,835 8.51% 최대주주, 임원 및 특수관계인 유한양행 2,503,128 8.10% - 테라젠이텍스 469,056 1.52% 자기주식 기 타 25,313,124 81.87% - 합 계 30,915,143 100.0% (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 리드팜(주) 국내 제약 제조 및 판매 12월 59.84 59.84 테라젠헬스케어(주) 국내 의약부외품 판매 12월 100.00 100.00 테라젠지놈케어(주)(*1,2) 국내 유전체 분석 용역 12월 42.42 63.36 북경태래건이과기유한공사 중국 유전체 분석 용역 12월 59.50 59.50 Theragen HK Co., Limited.(*3) 홍콩 유전체 분석 용역 12월 100.00 - (*1) 당기 중 유상증자로 인해 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 지놈케어(주)에서 테라젠지놈케어(주)로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당기 중 홍콩에 Theragen HK Co., Limited.사를 설립하였으며, 최초 설립시 자본금은 1,374천원입니다. (3) 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 백만원) 종속기업명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 리드팜(주) 54,528 38,194 16,334 50,223 1,430 1,397 테라젠헬스케어(주) 2,584 703 1,881 3,512 (333) (333) 테라젠지놈케어(주) 4,692 891 3,801 2,175 (652) (678) 북경태래건이과기유한공사 464 51 413 2 (118) (118) Theragen HK Co., Limited. 1 - 1 - - - ② 전기 (단위: 백만원) 종속기업명 총 자산 총 부채 총 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 리드팜(주) 30,753 15,782 14,971 36,723 438 367 테라젠헬스케어(주) 4,599 2,385 2,214 5,149 532 532 (주)지놈케어 1,711 355 1,356 1,606 (309) (316) 북경태래건이과기유한공사 582 50 532 8 (538) (538) (5) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분이 중요한 종속기업에서 지급된 배당금은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 (주) 리드팜 당기 전기 비지배지분율(%) 40.16 40.16 유동자산 38,540 22,535 비유동자산 15,988 8,218 유동부채 32,942 (15,637) 비유동부채 5,252 (145) 순자산 16,334 14,971 비지배지분의 장부금액 6,559 6,012 매출액 50,223 36,723 순이익 1,430 438 총포괄이익 1,397 367 비지배지분에 배부된 순이익 561 176 영업활동현금흐름 (15,176) 540 투자활동현금흐름 (308) (718) 재무활동현금흐름 13,841 (147) 현금및현금성자산의 순증감 (1,643) (325) 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2019년 3월 7 일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 지분증권 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 고객과의 계약에서 생기는 수익 주석사항 등에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 측정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 개정된 기업회계기준서제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 적립금, 이익잉여금과 비지배지분의 기초 잔액에 대한 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산에 서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (761,772,027) 761,772,027 법인세 효과 167,589,846 (167,589,846) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 (594,182,181) 594,182,181 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 연결재무제표에 대해 유의적인 영향이 없습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기업회계기준서제1039호에따른 분류 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에따른 분류 금융자산: 상각후원가 현금및현금성자산 대여금및수취채권 5,286,402,344 (5,286,402,344) - - 상각후원가측정 금융자산 - 5,286,402,344 - 5,286,402,344 금융기관예치금 대여금및수취채권 2,721,166,509 (2,721,166,509) - - 상각후원가측정 금융자산 - 2,721,166,509 - 2,721,166,509 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 59,481,702,872 (59,481,702,872) - - 상각후원가측정 금융자산 - 59,481,702,872 - 59,481,702,872 총 상각후원가측정 금융자산 67,489,271,725 - - 67,489,271,725 기타포괄손익-공정가치 지분증권 매도가능금융자산(*2) 8,306,001,315 (8,306,001,315) - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 8,306,001,315 - 8,306,001,315 총 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 8,306,001,315 - - 8,306,001,315 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정하는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용과 관련하여 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할 지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.연결실체는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의기초잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 기타부채 환불부채 1,501,561,620 (1,501,561,620) - 재고자산 환불자산 371,000,000 (371,000,000) - 기타부채 반품충당부채 - 1,130,561,620 1,130,561,620 당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 공시금액 조정 제1115호반영 전 금액 매출액 117,474,508,191 371,000,000 117,845,508,191 매출원가 88,831,633,255 371,000,000 89,202,633,255 기업회계기준서 제1018호에서 연결실체는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고다른 수익인식요건이 모두 충족할 때 수익을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제 1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식됩니다. 그러므로 연결실체가 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 없는 계약들에 대해 이전 기준보다 좀 더 이른 기간에 수익이 인식되었습니다. 이러한 변경으로 매출액과 그에 대응하는 매출원가가 감소하였으며, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 환불자산과 환불부채가 각각 증가하였습니다. 이외 다른 수익 범주는 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.수익인식과 관련된 연결실체의 회계정책에 대한 추가적인 정보는 주석 4 (19)에서 설명하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5 에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다. (3) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. (4) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 비파생금융자산 1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 또는당기손익-공정가치측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2)-1 분류 및 후속 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후 에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.① 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. ② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. 2)-2 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산- 만기보유금융자산- 대여금및수취채권- 매도가능금융자산3)-1 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책① 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.④ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 3)-2 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책① 공정가치로 측정하는 금융자산공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로인식합니다.② 만기보유금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.③ 대여금및수취채권유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.④ 매도가능금융자산채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.4) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.5) 금융자산의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (7)-1 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책1) 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (7)-2 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 연결실체는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은인식되지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 연결실체는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며, 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 연결실체는 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 및 비용으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 30년, 40년 구 축 물 40년 시 설 장 치 5 ~ 10년 기 계 장 치 8 ~ 10년 공구와기구, 비품, 차량운반구 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 회 원 권 비한정 개 발 비 3년 ~ 5년 산 업 재 산 권 5년 ~ 10년 소 프 트 웨 어 5년 기타의 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시당기손익으로 인식됩니다. 2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을 통해 상각후원가로 측정되며 관련된 이자비용이 인식됩니다.3) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거됩니다. 금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(13) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우전환권은 자본으로 재분류됩니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료 및 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (16) 외화거래 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (18) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (19) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과는 주석 3 (2)에 기술되어 있습니다.수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.유전체 분석 용역과 관련하여 연결실체는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따른 수익 기여도에 따라 측정합니다.(20) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할 지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 건물과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치 할인전의 금액을 기준으로 931,121천원입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015 - 2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정 5. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 및 용역 주요고객 제약사업 의약품 전문 제조 및 판매업 등 약국 및 의약품 도매업체 헬스케어 및 유전체분석 사업 헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스 대학, 연구소, 병원 외 (2) 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정 연결후금액 총 매출액 96,928,716,572 21,707,011,416 118,635,727,988 (1,161,219,797) 117,474,508,191 내부 매출액 974,041,803 187,177,994 1,161,219,797 (1,161,219,797) - 외부 매출액 95,954,674,769 21,519,833,422 117,474,508,191 - 117,474,508,191 영업이익(손실) 1,753,134,062 (5,842,128,677) (4,088,994,615) 165,004,025 (3,923,990,590) 금융손익 (806,300,244) 기타손익 (802,761,558) 관계기업투자주식 관련 손익 (3,313,619,512) 법인세비용차감전순손실 (8,846,671,904) 2) 전기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정 연결후금액 총 매출액 83,550,574,158 25,946,387,342 109,496,961,500 (1,905,092,888) 107,591,868,612 내부 매출액 1,121,614,957 783,477,931 1,905,092,888 (1,905,092,888) - 외부 매출액 82,428,959,201 25,162,909,411 107,591,868,612 - 107,591,868,612 영업이익(손실) 547,054,929 (354,243,630) 192,811,299 13,045,515 205,856,814 금융손익 (155,729,689) 기타손익 1,191,554,699 관계기업투자주식 관련 손익 (372,414,480) 법인세비용차감전순이익 869,267,344 연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다. 6 . 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 7,578,554,983 - - 7,578,554,983 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 14,831,272,698 - 14,831,272,698 매출채권 - - 62,066,173,267 - 62,066,173,267 기타채권 - - 16,543,785,814 - 16,543,785,814 금융기관예치금 - - 2,290,015,765 - 2,290,015,765 금융자산 합계 - 7,578,554,983 95,731,247,544 - 103,309,802,527 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 7,516,124,721 - - - 7,516,124,721 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 16,524,095,829 16,524,095,829 기타채무 - - - 10,235,878,934 10,235,878,934 차입금 - - - 31,421,374,371 31,421,374,371 전환사채 - - - 12,649,236,450 12,649,236,450 금융부채 합계 7,516,124,721 - - 70,830,585,584 78,346,710,305 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 3,103,349,223 - - 3,103,349,223 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 5,286,402,344 - 5,286,402,344 매출채권 - 52,638,264,321 - 52,638,264,321 기타채권 - 6,843,438,551 - 6,843,438,551 금융기관예치금 - 2,721,166,509 - 2,721,166,509 지분증권 5,202,652,092 - - 5,202,652,092 금융자산 합계 8,306,001,315 67,489,271,725 - 75,795,273,040 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 15,507,933,644 15,507,933,644 기타채무 - - 3,321,934,334 3,321,934,334 차입금및사채 - - 27,859,736,164 27,859,736,164 금융부채 합계 - - 46,689,604,142 46,689,604,142 (2) 당기 및 전기의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타금융부채 합 계 이자수익 - - 319,266,527 - 319,266,527 배당금수익 - 15,225,000 - - 15,225,000 파생상품평가이익 563,057,015 - - - 563,057,015 이자비용 - - - (1,248,381,043) (1,248,381,043) 손상차손(*1) - - (2,530,879,757) - (2,530,879,757) 파생상품평가손실 (464,041,188) - - - (464,041,188) 순외화환산손익(*2) - - 33,688,810 (15,977,605) 17,711,205 순외환차손(*2) - - 29,449,625 (32,863,924) (3,414,299) 합 계 99,015,827 15,225,000 (2,148,474,795) (1,297,222,572) (3,331,456,540) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 - - 200,856,440 - 200,856,440 배당금수익 - 15,225,000 - - 15,225,000 처분손익 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 이자비용 - - - (990,031,349) (990,031,349) 손상차손(*1) - (531,328,000) (989,381,194) - (1,520,709,194) 순외화환산손익(*2) - - (151,534,168) 61,025,609 (90,508,559) 순외환차손(*2) - - (90,785,650) 18,556,593 (72,229,057) 합 계 1,200,000,000 (516,103,000) (1,030,844,572) (910,449,147) (1,257,396,719) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (3) 공정가치 1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 2) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분증권 - 1,501,745,000 6,076,809,983 7,578,554,983 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품부채 - 7,516,124,721 - 7,516,124,721 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 매도가능금융자산(*) - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법 등 - - 파생상품자산, 부채 시장접근법옵션가격결정모형 - 주가 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산 기초잔액 1,247,672,000 7,138,797,092 취득 55,845,668 - 회계정책의 변경(*1) 6,020,964,315 - 수준3에서의 제외(*2) - (5,202,652,092) 당기손익에 포함된 손익 - (531,328,000) 기타포괄손익에 포함된 손익 (1,247,672,000) (157,145,000) 기말잔액 6,076,809,983 1,247,672,000 (*1) 2018년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기 중 비상장지분증권을 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 연결실체는 2016년 12월에 취득한 매도가능금융자산으로 분류되는 Celleron Therapheutics Limited.의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 전기말 현재 동일한 상품(즉 수준 1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 7. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금성자산 14,793,459,899 5,173,456,321 금융기관예치금 2,290,015,765 2,721,166,509 매출채권(*) 62,066,173,267 52,638,264,321 기타채권 16,543,785,814 6,843,438,551 합 계 95,693,434,745 67,376,325,702 (*) 전기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 양도한 매출채권 중 차입금으로 회계처리하여 전체가 제거되지 않은 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기말 매출채권의 장부금액 1,692,413,713 관련부채의 장부금액 (1,692,413,713) 2) 손상차손 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 한편, 기타채권은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액: 매출채권 67,571,171,745 46,538,808 56,209,927,088 65,005,163 기타채권 8,652,164,850 10,647,275,962 5,828,565,484 3,179,885,325 소 계 76,223,336,595 10,693,814,770 62,038,492,572 3,244,890,488 대손충당금: 매출채권 5,504,998,478 46,538,808 3,571,662,767 65,005,163 기타채권 2,535,654,998 220,000,000 2,145,012,258 20,000,000 소 계 8,040,653,476 266,538,808 5,716,675,025 85,005,163 매출채권및기타채권 순장부금액 68,182,683,119 10,427,275,962 56,321,817,547 3,159,885,325 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 5,801,680,188 4,970,422,358 대손상각 2,530,879,757 989,381,194 제각 (25,367,661) (158,123,364) 기말 8,307,192,284 5,801,680,188 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 48,537,193,879 808,637,688 38,766,530,194 - 6개월 이하 20,535,939,826 416,387,493 15,363,087,131 672,751,921 6개월 초과 1년 이하 9,824,725,158 467,957,473 2,923,702,816 320,037,639 1년 초과 2년 이하 2,547,205,388 1,188,016,345 6,017,868,717 3,473,491,426 2년 초과 5,472,087,114 5,426,193,285 2,212,194,202 1,335,399,202 합계 86,917,151,365 8,307,192,284 65,283,383,060 5,801,680,188 (2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 1) 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 금융부채: 차입금 31,421,374,371 32,671,898,858 1,833,594,890 18,668,202,614 12,170,101,354 전환사채(*) 12,649,236,450 20,403,517,555 - - 20,403,517,555 매입채무및기타채무 26,759,974,763 26,759,974,763 26,588,100,620 - 171,874,143 합 계 70,830,585,584 79,835,391,176 28,421,695,510 18,668,202,614 32,745,493,052 (*) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다. 2) 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 금융부채 차입금 26,926,524,875 27,942,759,998 4,838,506,334 12,099,830,025 11,004,423,639 전환사채(*1) 933,211,289 936,959,403 936,959,403 - - 매입채무및기타채무 18,829,867,978 18,829,867,978 18,680,158,504 - 149,709,474 소 계 46,689,604,142 47,709,587,379 24,455,624,241 12,099,830,025 11,154,133,113 (*1) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다. (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 1) 환위험 연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY입니다. ① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 USD EUR JPY CNY GBP USD EUR JPY 외화자산: 현금및현금성자산 60,900,637 147,241,780 - - - 226,525,555 103,774,870 28,093,712 매출채권 1,424,264,948 57,013,439 194,885,173 12,266,244 3,195,720 1,248,095,188 246,741,739 53,358,962 기타채권 10,398,386 - - - - - - - 합 계 1,495,563,971 204,255,219 194,885,173 12,266,244 3,195,720 1,474,620,743 350,516,609 81,452,674 외화부채: 외상매입금 391,919,174 - - - - 403,244,993 - - 미지급금 787,320,972 - - - - 451,715,429 - - 합 계 1,179,240,146 - - - - 854,960,422 - - 당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY GBP CNY 당기말 1,118.10 1,279.16 10.1318 1,420.32 162.7 전기말 1,071.40 1,279.25 9.4911 - - ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 하락하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 15,816,191 (15,816,191) 30,983,016 (30,983,016) EUR 10,212,761 (10,212,761) 17,525,830 (17,525,830) JPY 9,744,259 (9,744,259) 4,072,634 (4,072,634) CNY 613,312 (613,312) - - GBP 159,786 (159,786) - - 2) 이자율위험 ① 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융기관예치금 12,530,164,574 2,489,809,423 대여금 3,562,391,994 4,971,307,073 차입금 (9,309,360,000) (7,878,413,713) 전환사채 (12,649,236,450) (933,211,289) 변동이자율: 금융기관예치금 870,179,843 231,357,086 차입금 (22,112,014,371) (19,048,111,162) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 8,701,798 (8,701,798) 2,313,571 (2,313,571) 변동이자율 금융부채 (221,120,144) 221,120,144 (190,481,112) 190,481,112 계 (212,418,346) 212,418,346 (188,167,541) 188,167,541 (4) 자본관리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 84,891,291,105 51,771,864,774 자본총계 89,786,232,366 93,649,482,324 부채비율 94.55% 55.28% 순차입금비율: 차입금 및 사채 44,070,610,821 27,859,736,164 현금및현금성자산 (14,831,272,698) (5,286,402,344) 금융기관예치금 (2,290,015,765) (2,721,166,509) 순차입금 26,949,322,358 19,852,167,311 순차입금비율 30.01% 21.20% 8. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 37,812,799 112,946,023 요구불예금 14,793,459,899 5,173,456,321 합 계 14,831,272,698 5,286,402,344 (2) 당기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당좌개설보증금(*) - 46,424,861 - 6,000,000 정기예적금 1,419,534,293 385,788,925 2,140,092,433 156,424,861 저축성보험 - 438,267,686 - 418,649,215 합 계 1,419,534,293 870,481,472 2,140,092,433 581,074,076 (*) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.9. 기타채권 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 2,587,448,004 574,943,990 3,424,329,743 1,546,977,330 미수금 3,491,826,225 8,335,884,977 164,243,820 - 미수수익 37,235,623 - 94,979,663 - 보증금 - 1,516,446,995 - 1,612,907,995 합 계 6,116,509,852 10,427,275,962 3,683,553,226 3,159,885,325 10. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장 기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매도가능증권 - 8,306,001,315 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 7,578,554,983 - (2) 당기와 전기 중 장 기투자자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 8,306,001,315 9,563,399,315 취득액 55,845,668 - 평가액 (783,292,000) (26,070,000) 처분액 - (700,000,000) 손상차손인식액 - (531,328,000) 기말금액 7,578,554,983 8,306,001,315 (3) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유경피에스지자산운영 99,996,250 99,996,250 윈베스트벤처투자(주) 69,555,973 69,555,973 (주)티씨엠생명과학(*1) 1,501,745,000 1,037,365,000 지노타입(주) 50,000,000 50,000,000 (주)이에스산전(*2) - 1,247,672,000 (주)에이플러스에셋 48,750,000 48,750,000 Celleron Therapeutics Limited.(*3) 5,202,652,092 5,202,652,092 대일제약(주) 250,000,000 250,000,000 신용협동조합 300,000,000 10,000 케어캠프(주) 10,000 300,000,000 Celloram(*4) 55,845,668 합 계 7,578,554,983 8,306,001,315 (*1) 당기 중 코넥스 시장의 시가를 사용하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 464,380천원을 기타포괄이익으로 인식하였습니다. (*2) 공정가치평가를 통해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 1,247,672천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다. (*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.(*4) 당기 중 신규로 취득하였습니다.11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동자산: 선급금 1,592,610,954 581,746,380 선급비용 181,508,000 111,545,871 부가세대급금 17,073,920 16,306,534 합 계 1,791,192,874 709,598,785 12. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 제품 5,887,226,988 4,344,296,456 상품 6,396,214,620 6,607,223,996 상품평가충당금 (178,778,696) (214,560,308) 원재료 2,315,850,872 1,784,733,287 부재료 232,736,827 230,160,999 재공품 1,619,460,522 1,643,810,200 저장품 2,075,457,751 1,617,886,873 저장품평가충당금 - (143,269,591) 환불자산 371,000,000 - 합 계 18,719,168,884 15,870,281,912 (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 비용으로 인식한 재고자산 88,831,633,255 75,090,421,278 (3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산의 손상과 환입은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 상품평가손실(환입) (35,781,612) 6,404,761 저장품평가손실 - 143,269,591 13. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)메드팩토 국내 신약 개발 19.93 1,341,087,109 30.35 199,215,133 Cancer Precision Medicine, Inc.(*) 일본 신약 개발 36.36 222,320,824 36.36 4,528,063,575 합 계 1,563,407,933 4,727,278,708 (*) 당기 중 지분법손실 2,724,615천원을 인식하였으며, 순실현가능가액이 장부가액에 미달하기 때문에 1,581,128천원의 관계기업투자주식손상차손을 추가 인식하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)메드팩토 Cancer Precision Medicine, Inc. 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 31,178,082,233 371,876,672 2,442,019,962 3,731,746,912 비유동자산 1,447,294,540 5,504,516,884 4,609,109,580 5,930,389,338 유동부채 2,522,367,526 3,459,338,348 6,060,112,622 1,184,482,227 비유동부채 24,536,296,975 2,045,006,294 379,573,510 372,771,373 수익 - - 501,888,278 - 당기순손실 36,720,801,264 1,227,065,831 7,905,289,453 1,217,072,188 기타포괄손익 - - - - 총포괄손실 36,720,801,264 1,227,065,831 7,905,289,453 1,217,072,188 (3) 당기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)메드팩토 Cancer Precision Medicine, Inc. 당기말 전기말 당기말 전기말 순자산 5,566,712,272 (506,979,925) 611,443,410 8,104,882,650 지분율(%) 19.93 30.35 36.36 36.36 순자산지분금액 1,109,264,797 (153,868,407) 222,320,824 2,946,935,332 투자차액 231,822,312 353,083,540 - 1,581,128,243 장부금액 1,341,087,109 199,215,133 222,320,824 4,528,063,575 (4) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 (주)메드팩토 Cancer Precision Medicine, Inc.. 당기 전기 당기 전기 기초 199,215,133 571,629,613 4,528,063,575 - 취득 - - - 4,528,063,575 관계기업의 유상증자 9,510,580,933 - - - 지분법평가 (8,368,708,957) (372,414,480) (2,874,363,245) - 지분법자본변동 - - 149,748,737 - 손상차손 - - (1,581,128,243) - 기말 1,341,087,109 199,215,133 222,320,824 4,528,063,575 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 20,790,487,981 - - 20,790,487,981 20,790,487,981 - - 20,790,487,981 건물(*1) 10,779,550,149 (2,525,637,153) - 8,253,912,996 10,779,550,149 (2,248,513,225) - 8,531,036,924 구축물(*1) 3,655,451,329 (213,995,847) - 3,441,455,482 3,655,451,329 (122,609,564) - 3,532,841,765 시설장치 1,796,038,814 (1,284,818,955) - 511,219,859 1,956,662,038 (1,334,987,196) - 621,674,842 기계장치(*1) 18,886,811,161 (8,226,774,443) - 10,660,036,718 16,361,674,127 (6,611,746,251) - 9,749,927,876 기타(*2) 7,679,863,532 (6,077,139,837) (73,148,261) 1,529,575,434 7,163,305,756 (5,519,405,882) (142,414,254) 1,501,485,620 건설중인자산 652,612,920 - - 652,612,920 - - - - 합 계 64,240,815,886 (18,328,366,235) (73,148,261) 45,839,301,390 60,707,131,380 (15,837,262,118) (142,414,254) 44,727,455,008 (*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 33 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 환율변동 기말장부금액 토지 20,790,487,981 - - - - 20,790,487,981 건물 8,531,036,924 - - (277,123,928) - 8,253,912,996 구축물 3,532,841,765 - - (91,386,283) - 3,441,455,482 시설장치 621,674,842 110,830,000 (91,784,837) (129,500,146) - 511,219,859 기계장치 9,749,927,876 2,602,106,984 (3,375,839) (1,688,622,303) - 10,660,036,718 기타 1,501,485,620 668,777,532 (10,311,769) (630,391,877) 15,928 1,529,575,434 건설중인자산 - 652,612,920 - - - 652,612,920 합 계 44,727,455,008 4,034,327,436 (105,472,445) (2,817,024,537) 15,928 45,839,301,390 ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 환율변동 기말장부금액 토지 20,790,487,981 - - - - - 20,790,487,981 건물 8,808,160,852 - - (277,123,928) - - 8,531,036,924 구축물 3,624,228,048 - - (91,386,283) - - 3,532,841,765 시설장치 616,956,511 122,800,000 - (118,081,669) - - 621,674,842 기계장치 9,569,495,622 1,598,777,856 - (1,444,245,602) 25,900,000 - 9,749,927,876 기타 1,610,991,774 538,415,257 (4,556,407) (643,071,692) - (293,312) 1,501,485,620 건설중인자산 25,900,000 - - - (25,900,000) - - 합 계 45,046,220,788 2,259,993,113 (4,556,407) (2,573,909,174) - (293,312) 44,727,455,008 15. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 110,349,621 (67,602,265) - 42,747,356 85,786,206 (59,450,683) - 26,335,523 개발비 6,585,738,803 (5,551,187,902) (56,743,560) 977,807,341 6,005,616,253 (5,427,221,807) - 578,394,446 소프트웨어 1,334,921,221 (1,031,152,758) - 303,768,463 1,334,753,320 (897,870,845) - 436,882,475 회원권 1,255,571,323 - (212,955,323) 1,042,616,000 1,255,571,323 - (212,955,323) 1,042,616,000 기타의무형자산 94,800,000 (55,300,000) - 39,500,000 94,800,000 (23,700,000) - 71,100,000 합 계 9,381,380,968 (6,705,242,925) (269,698,883) 2,406,439,160 8,776,527,102 (6,408,243,335) (212,955,323) 2,155,328,444 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 상각비 기타증감액 환율변동 기말장부금액 산업재산권 26,335,523 24,563,415 (8,151,582) - - 42,747,356 개발비(*1) 578,394,446 580,122,550 (123,966,095) (56,743,560) - 977,807,341 소프트웨어 436,882,475 164,864 (133,281,913) - 3,037 303,768,463 회원권 1,042,616,000 - - - - 1,042,616,000 기타의무형자산 71,100,000 - (31,600,000) - - 39,500,000 합 계 2,155,328,444 604,850,829 (296,999,590) (56,743,560) 3,037 2,406,439,160 (*1) 당기말 현재 개발비의 장부금액 중 56,743천원은 연결실체의 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 상각비 기타증감액 환율변동 기말장부금액 산업재산권 23,688,998 9,252,929 - (6,606,404) - - 26,335,523 개발비(*1) 535,907,179 207,823,550 - (145,336,283) (20,000,000) - 578,394,446 소프트웨어 541,473,315 38,292,913 - (142,411,457) - (472,296) 436,882,475 회원권 1,524,357,000 - (72,941,000) - (408,800,000) - 1,042,616,000 기타의무형자산(*2) - 94,800,000 - (23,700,000) - - 71,100,000 합 계 2,625,426,492 350,169,392 (72,941,000) (318,054,144) (428,800,000) (472,296) 2,155,328,444 (*1) 전기말 현재 개발비의 장부금액 중 20,000천원은 연결실체의 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. ( *2) 연결실체는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다. (3) 당 기와 전기 중 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,751 백만원 과 3,574백만원이 며, 이 중 4,171백만원과 3,366백만원이 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 지배기업의 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 내 역 금 액 잔여상각기간 개발비 라베졸정 생동시험비 등 745,988,105 1년~5년 소프트웨어 전사 ERP 구축 등 297,304,351 2년~3년 회원권 골프회원권 및 콘도회원권 1,042,616,000 비한정 16. 정부보조금 "신원 추론을 위한 유전체 정보 생산" 등 6개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 3개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다. 17. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 8,814,170,347 5,935,183 2,134,075,276 - 미지급비용 1,249,834,444 25,938,960 1,038,149,584 9,709,474 임대보증금 - 140,000,000 - 140,000,000 합 계 10,064,004,791 171,874,143 3,172,224,860 149,709,474 18. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 19,667,384,371 11,753,990,000 16,330,804,875 10,595,720,000 전환사채 - 12,649,236,450 933,211,289 - 합 계 19,667,384,371 24,403,226,450 17,264,016,164 10,595,720,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 만기 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 3.29 2019-06-29 5,600,000,000 5,600,000,000 어음할인 - - - 1,692,413,713 B2B 구매대출 3.83 2019-11-08 334,629,426 477,520,014 구매자금 대출 4.64 2019-07-12 996,649,417 - 농협은행 운영자금 대출 4.32 2019-06-01 950,000,000 1,000,000,000 신한은행 구매자금대출 3.96 2019-11-08 1,076,419,384 808,774,003 우리은행 구매자금대출 4.13 2019-01-26 796,224,181 779,934,823 하나은행 구매자금대출 4.50 2019-11-14 699,877,557 654,482,322 차명운 운영자금대출 - - - 100,000,000 산업은행 운영자금 대출 3.70 2019-07-31 1,200,000,000 - 국민은행 운영자금 대출 3.97 2019-09-14 1,500,000,000 - 기업은행 어음할인 4.41 2019-07-25 1,800,000,000 - 우리은행 어음할인 4.17 2019-09-13 550,000,000 - 하나은행 어음할인 4.50 2019-10-30 1,338,046,941 - 김성태 운영자금 대출 5.00 2019-09-22 400,000,000 - 김창식 운영자금 대출 5.00 2019-09-20 400,000,000 - 유동성장기차입금 2,025,537,465 5,217,680,000 합 계 19,667,384,371 16,330,804,875 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당기말이자율(%) 만기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 - - - 1,427,400,000 3.11 2023-03-27 731,167,465 4,200,000,000 2.24 2021-09-30 2,589,360,000 1,886,000,000 중소기업운영자금대출 3.02 2020-03-27 3,000,000,000 - 3.15 2020-07-15 1,750,000,000 3,000,000,000 원화해외온랜딩운전자금대출 2.56 2026-06-28 499,000,000 2,000,000,000 기업은행 시설자금대출 2.55 2026-03-13 240,000,000 - 산업은행 시설자금대출 3.42 2021-07-24 2,970,000,000 3,300,000,000 김덕원 운영자금대출 5.00 2020-08-23 2,000,000,000 - 유동성대체 (2,025,537,465) (5,217,680,000) 차 감 계 11,753,990,000 10,595,720,000 (4) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 액면금액(*) 20,000,000,000 900,000,000 상환할증금 815,180,000 36,959,403 전환권 조정 (8,165,943,550) (3,748,114) 전환사채 장부금액 12,649,236,450 933,211,289 (*) 당기 중 제7회차 전환사채가 전환청구 완료되었으며, 제8회차 전환사채가 발행되었습니다.2) 당기 와 전기 중 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기초 장부금액 933,211,289 10,817,620,014 전환사채의 발행 12,334,680,098 - 전환사채의 상환 - (1,377,305,100) 전환권 청구 (938,364,786) (8,674,800,323) 이자비용 319,709,849 167,696,698 당기말 장부금액 12,649,236,450 933,211,289 3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 전환사채 인수처 개인 및 기관투자자 액면금액 20,000백만원 발행금액 20,000백만원 발행일 및 만기 2018.10.25 / 2022.10.25 전환가능기간(*1) 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 액면이자율 0% 전환가액(*2) 12,700원 전환가액의 조정 - 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등- 시가하락 상환할증율 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환 투자자의조기상환청구권(풋옵션)(*3) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전조기상환청구를 할 수 있다. 발행자 등의매도청구권(콜옵션)(*3) 발행자 및 발행자가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다. (*1) 전환권과 관련하여 비유동금융부채 내에 파생상품부채 4,468,588천원을 인식하였습니다.(*2) 보고기간 이후 감사보고서일 이전에 전환가격이 11,600원으로 조정되었습니다.(*3) 투자자의 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권과 관련하여 비유동금융부채 내에 파생상품부채 3,047,537천원을 인식하고 있습니다. 19. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 선수금 404,518,073 272,499,355 선수수익 188,635,085 101,852,906 예수금 614,701,382 575,682,137 부가세예수금 1,154,238,191 994,639,495 반품충당부채(*) - 888,533,254 판매보증충당부채 40,000,000 40,000,000 환불부채(*) 1,501,561,620 - 합 계 3,903,654,351 2,873,207,147 (*) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다. 회계정책의 변경으로 인한 효과는 주석 3 (2)에서 기재하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 30,915,143 30,355,332 자본금 15,457,571,500 15,177,666,000 (2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 30,355,332 (469,056) 29,886,276 27,835,096 (469,056) 27,366,040 지배기업 유상증자 - - - 1,000,000 - 1,000,000 주식선택권행사 398,000 - 398,000 10,000 - 10,000 전환권행사 161,811 - 161,811 1,510,236 - 1,510,236 기말 주식수 30,915,143 (469,056) 30,446,087 30,355,332 (469,056) 29,886,276 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 91,087,256,079 86,809,922,697 자기주식처분이익 2,832,023,423 2,828,247,602 전환권대가 - 9,683,915 기타의자본잉여금 2,056,007,585 967,273,616 합 계 95,975,287,087 90,615,127,830 21. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,798,590,538) (1,768,665,211) 주식선택권 1,309,119,559 1,822,255,905 기타자본항목 (262,264,182) (262,264,182) 합 계 (751,735,161) (208,673,488) 22. 매출액 및 매출원가 (1) 당기와 전기 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 주요 지리적 시장: 국내 115,028,342,925 101,153,990,255 일본 1,388,183,250 3,665,845,129 미국 135,522,882 362,176,417 브라질 102,753,377 63,919,358 기타 819,705,757 2,345,937,453 합 계 117,474,508,191 107,591,868,612 주요 서비스계열: 제품매출 44,892,732,003 44,698,062,086 상품매출 54,744,807,325 42,843,566,527 기타수익 17,836,968,863 20,050,239,999 합 계 117,474,508,191 107,591,868,612 수익인식시기: 한 시점에 이행 104,367,559,618 93,667,494,037 기간에 걸쳐 이행 13,106,948,573 13,924,374,575 합 계 117,474,508,191 107,591,868,612 (2) 당기와 전기 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 29,130,360,760 27,475,539,364 상품매출원가 45,412,764,960 34,752,856,507 용역원가 14,288,507,535 12,862,025,407 합 계 88,831,633,255 75,090,421,278 (3) 당기말 현재 연결실체는 유전체 분석 용역과 관련하여 고객과의 계약에서 생기는계약자산 2,778,773천원을 매출채권 계정으로 인식하고 있으며, 계약부채 404,518천원은 기타부채의 선수금 계정으로 분류하고 있습니다.(4) 당기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 23. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 급여 13,809,495,294 15,892,817,092 퇴직급여 1,186,455,298 1,192,801,553 복리후생비 2,498,932,932 2,067,139,905 경상연구개발비 4,170,865,225 3,365,972,599 주식보상비 117,247,552 197,607,920 감가상각비 433,913,978 414,539,750 무형자산상각비 215,022,956 195,968,142 지급수수료 2,354,111,171 2,229,342,432 여비교통비 1,672,133,120 1,643,846,531 광고선전비 277,922,557 294,293,169 운반비 550,435,313 572,884,644 대손상각비 1,926,096,831 1,020,235,711 임차료 532,138,985 576,899,624 통신비 179,077,013 191,537,436 건물관리비 116,018,708 120,640,627 기타 2,526,998,593 2,319,063,385 합 계 32,566,865,526 32,295,590,520 24. 비용의 성격별 공시 당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (2,848,886,972) (47,936,118) 매입액 60,906,412,123 48,515,275,758 급여 20,812,726,463 21,679,471,495 퇴직급여(*1) 1,663,790,376 1,628,783,446 복리후생비 3,443,665,879 2,868,960,922 주식보상비 144,479,515 207,395,058 유ㆍ무형자산 상각비 3,114,024,127 2,891,964,318 지급수수료 3,116,126,656 3,101,273,521 광고선전비 277,922,557 296,034,074 운반비 714,011,792 630,827,239 여비교통비 1,765,380,447 1,720,723,618 대손상각비 1,926,096,831 1,020,235,711 기타 26,362,748,987 22,873,002,756 합 계(*2) 121,398,498,781 107,386,011,798 (*1) 당기 중 발생된 퇴직급여에는 퇴직급여부채를 구성하지 않는 퇴직위로금 199,496천원과 확정기여형 퇴직급여 106,712천원이 포함되어 있습니다.(*2) 연결손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직 시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,318,476,272 5,377,194,472 사외적립자산의 공정가치 (4,089,262,295) (3,168,140,987) 순확정급여부채 2,229,213,977 2,209,053,485 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 5,377,194,472 (3,168,140,987) 2,209,053,485 당기 비용으로 인식: 당기근무원가 1,285,606,519 - 1,285,606,519 이자원가(수익) 155,718,660 (83,742,758) 71,975,902 소 계 1,441,325,179 (83,742,758) 1,357,582,421 기타포괄손익으로 인식: 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 재무적 가정 80,828,107 - 80,828,107 경험조정 445,394,629 - 445,394,629 - 사외적립자산 수익 - 40,371,610 40,371,610 소 계 526,222,736 40,371,610 566,594,346 기타: 납부한 기여금 - (1,583,226,773) (1,583,226,773) 급여 지급 (1,026,266,115) 705,476,613 (320,789,502) 소 계 (1,026,266,115) (877,750,160) (1,904,016,275) 기말잔액 6,318,476,272 (4,089,262,295) 2,229,213,977 ② 전기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 4,863,919,210 (2,429,140,371) 2,434,778,839 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 1,181,033,720 - 1,181,033,720 이자원가(수익) 102,074,505 (53,662,604) 48,411,901 소 계 1,283,108,225 (53,662,604) 1,229,445,621 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 재무적 가정 (90,046,434) - (90,046,434) 경험조정 456,477,958 - 456,477,958 - 사외적립자산 수익 - 29,288,951 29,288,951 소 계 366,431,524 29,288,951 395,720,475 기타 : 납부한 기여금 - (1,369,256,178) (1,369,256,178) 급여 지급 (1,136,264,487) 654,629,215 (481,635,272) 소 계 (1,136,264,487) (714,626,963) (1,850,891,450) 기말잔액 5,377,194,472 (3,168,140,987) 2,209,053,485 (3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 4,089,262,295 3,168,140,987 (4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 할인율 2.31 ~ 2.74 2.72 ~ 3.27 미래임금상승률 2.00 ~ 3.04 2.00 ~ 3.04 당기말과 전기 말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 4.92년과 4.90 년입니다 . (5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1% 증가 1% 감소 기대임금인상율 227,033,010 (210,388,118) 할인율 (207,534,917) 228,244,120 26. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 2013.03.29 2014.03.27 2015.03.27 2016.03.29 2016.08.18 2017.03.30 2018.09.13 부여수량 400,000주 400,000주 380,000주 303,000주 100,000주 80,000주 125,000주 행사및취소수량 220,000주 270,000주 240,000주 180,000주 30,000주 40,000주 - 잔여수량 180,000주 130,000주 140,000주 123,000주 70,000주 40,000주 125,000주 약정용역기간 2년 2년 2년 2년 2년 2년 2년 만기 6년 6년 6년 6년 6년 6년 6년 행사가격 10,994원 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 12,650원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구 분 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 부여일 현재 주가 11,250원 6,990원 8,100원 6,590원 7,320원 5,360원 13,950원 행사가격 10,994원 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 12,650원 무위험이자율 2.48% 3.02% 1.82% 1.53% 1.25% 1.75% 1.98% 기대행사기간 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 예상주가변동성 24.42% 20.42% 20.07% 23.58% 23.34% 23.27% 29.21% 단위당 추정 공정가치 2,755원 1,307원 2,095원 1,248원 1,465원 1,071원 4,207원 지배회사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률의 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과같습니다. 1) 당 기 결제방식 주식교부형 약정유형 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 구 분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 200,000주 300,000주 250,000주 211,000주 100,000주 60,000주 - 부여 - - - - - - 125,000주 행사 20,000주 170,000주 110,000주 68,000주 30,000주 - - 취소 - - - 20,000주 - 20,000주 - 기말 180,000주 130,000주 140,000주 123,000주 70,000주 40,000주 125,000주 기말 현재 행사가능 수량 180,000주 130,000주 140,000주 123,000주 70,000주 - - 2) 전 기 결제방식 주식교부형 약정유형 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9차 구 분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 220,000주 200,000주 300,000주 290,000주 272,000주 100,000주 - 부여 - - - - - - 80,000주 행사 - - - 10,000주 - - - 취소 220,000주 - - 30,000주 61,000주 - 20,000주 기말 - 200,000주 300,000주 250,000주 211,000주 100,000주 60,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 200,000주 300,000주 250,000주 - - - (4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 총보상원가 4,970,687,375 3,820,245,020 전기말현재누적인식분 4,374,453,897 4,167,058,839 당기인식된보상원가 144,479,515 207,395,058 ① 제조경비 14,587,974 - ② 판매비와관리비 117,247,552 197,607,920 ③ 경상연구개발비 12,643,989 9,787,138 당기누적보상원가 4,518,933,412 4,374,453,897 만기경과분 대체 - (669,876,087) 당기말잔여보상원가 451,753,963 115,667,210 27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 연결실체의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기타수익: 외환차익 57,165,381 52,927,718 외화환산이익 38,866,319 61,025,609 유형자산처분이익 11,544,768 120,000 임대료수익 238,876,476 237,750,423 기타의대손충당금 환입 - 48,516,549 잡이익 62,004,064 1,408,715,991 합 계 408,457,008 1,809,056,290 기타비용: 외환차손 69,262,785 107,472,284 외화환산손실 21,045,454 118,766,879 유형자산처분손실 92,934,594 459,977 무형자산처분손실 - 613,728 무형자산손상차손 56,743,560 20,000,000 기부금 332,453,910 173,620,258 기타의대손상각비 604,782,926 17,662,032 잡손실 33,995,337 178,906,433 합 계 1,211,218,566 617,501,591 28. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 계속영업과 관련한 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 I. 당기법인세 당기법인세부담액 445,674,902 111,149,869 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 154,533,640 5,793,875 II. 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 508,319,082 (399,097,069) III. 법인세수익 1,108,527,624 (282,153,325) (2) 당기와 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여부채의 재측정 (566,594,346) 118,967,096 (447,627,250) (395,720,475) 87,058,505 (308,661,970) 매도가능금융자산평가이익(손실) - - - (26,070,000) 5,735,400 (20,334,600) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권의 공정가치 변동 (783,292,000) 172,324,240 (610,967,760) - - - ( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익(손실) (8,846,671,904) 869,267,344 세전이익에 대한 법인세부담액 (1,946,267,819) 247,249,116 조정사항: - 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 75,801,605 84,741,534 - 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 2,825,396,678 - 세액공제 - (618,757,103) - 법인세추납액 6,612,683 36,292,725 - 기타(세율차이등) 146,984,477 (31,679,597) 법인세비용(수익) 1,108,527,624 (282,153,325) (4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 당기초 당기손익 기타포괄손익 당기말 일시적차이로 인한 이연법인세: 대손충당금 1,139,532,254 506,851,687 - 1,646,383,941 확정급여부채 465,991,315 (108,377,344) 118,967,095 476,581,066 재고자산 75,877,469 (39,391,265) - 36,486,204 환불부채 195,477,316 53,246,240 - 248,723,556 미지급비용 98,780,921 29,467,543 - 128,248,464 미수수익 (23,037,533) 14,880,565 - (8,156,968) 유형자산 (1,960,397,568) (5,423,267) - (1,965,820,835) 무형자산 7,308,652 (1,454,326) - 5,854,326 전환사채 7,306,484 29,072,974 - 36,379,458 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 27,795,919 - 172,324,240 200,120,159 기타 166,053,861 6,351,821 - 172,405,682 소 계 200,689,090 485,224,628 291,291,335 977,205,053 이월결손금 - - - - 이월세액공제 993,543,710 (993,543,710) - - 소 계 993,543,710 (993,543,710) - - 합 계 1,194,232,800 (508,319,082) 291,291,335 977,205,053 ② 전기 (단위: 원) 구 분 전기초 당기손익 기타포괄손익 전기말 일시적차이로 인한 이연법인세 대손충당금 945,067,169 194,465,085 - 1,139,532,254 확정급여부채 521,250,631 (140,728,791) 85,469,475 465,991,315 재고자산 42,949,112 32,928,357 - 75,877,469 반품충당부채 149,020,482 46,456,834 - 195,477,316 미지급비용 92,293,988 6,486,933 - 98,780,921 미수수익 (15,470,072) (7,567,461) - (23,037,533) 유형자산 (1,968,352,151) 7,954,583 - (1,960,397,568) 무형자산 8,762,978 (1,454,326) - 7,308,652 전환사채 36,876,403 (29,569,919) - 7,306,484 매도가능금융자산 (94,831,641) 116,892,160 5,735,400 27,795,919 기타 128,400,901 37,652,960 - 166,053,861 소 계 (154,032,200) 263,516,415 91,204,875 200,689,090 이월결손금 335,325,703 (335,325,703) - - 이월세액공제 522,637,356 470,906,354 - 993,543,710 소 계 857,963,059 135,580,651 - 993,543,710 합 계 703,930,859 399,097,066 91,204,875 1,194,232,800 (6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과같습니다. (단위: 천원) 관련 자산 발생연도 금액 만기 종속기업 및 관계기업투자지분(*) (1,095,401,018) - 미사용세무상결손금 2018년 3,863,622,647 2028년 세액공제 2016년 449,419,387 2021년 2017년 349,993,691 2022년 2018년 242,710,506 2023년 세액공제 합계 1,042,123,584 - (*) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 29. 주 당손 익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기와 전기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내역 당기 전기 지배기업소유주지분 순이익(손실) (10,217,639,178) 1,273,732,347 가중평균유통보통주식수(*) 30,262,701 28,546,647 지배기업소유주지분 주당이익(손실) (338) 45 (*) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 30,355,332 (469,056) 29,886,276 29,886,276 주식선택권행사 398,000 - 398,000 268,403 전환권행사 161,811 - 161,811 108,022 합 계 30,262,701 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 27,835,096 (469,056) 27,366,040 27,366,040 유상증자 1,000,000 - 1,000,000 915,068 전환권행사 1,510,236 - 1,510,236 265,183 주식선택권행사 10,000 - 10,000 356 합 계 28,546,647 (2) 지배기업이 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 잠재적 보통주 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 청구기간 잠재적 보통주식수 주식선택권 용역제공조건 충족 후 808,000 주 전환사채(*) 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지 1,574,803 주 (*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(12,700원) 조건을 고려하여 산정되었습니다.보고기간 이후 감사보고서일 이전에 조정된 전환가액(11,600원) 조건을 고려하여 산정한 잠재적 보통주식수는 1,724,137주입니다. 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 감가상각비 2,817,024,537 2,573,910,174 확정급여제도와 관련된 비용 1,357,582,422 1,229,445,621 이자비용 1,248,381,043 990,031,349 파생상품평가손실 464,041,188 - 무형자산상각비 296,999,590 318,054,144 판매보증비 - 1,862,682,035 유형자산처분손실 92,934,594 459,977 무형자산처분손실 - 613,728 무형자산손상차손 56,743,560 20,000,000 매도가능금융자산손상차손 - 531,328,000 외화환산손실 21,506,346 151,534,168 대손상각비 1,926,096,831 1,020,235,711 기타의대손상각비 604,782,926 17,662,032 기타의대손충당금 환입 - (48,516,549) 주식보상비용 144,479,515 207,395,058 지분법손실 11,243,072,202 372,414,480 법인세비용(수익) 1,108,527,624 (282,153,325) 이자수익 (319,266,527) (200,856,440) 배당수익 (15,225,000) (15,225,000) 파생상품평가이익 (563,057,015) - 외화환산이익 (39,217,551) (61,025,609) 유형자산처분이익 (11,544,768) (120,000) 관계기업투자주식처분이익 (9,510,580,933) - 당기손익인식금융자산처분이익 - (1,200,000,000) 관계기업투자주식손상차손 1,581,128,243 - 합 계 12,504,408,827 7,487,869,554 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출채권의 증가 (11,310,835,888) (1,062,311,206) 기타채권의 감소(증가) (5,112,420,312) 214,622,747 재고자산의 증가 (2,849,232,549) (51,772,409) 기타자산의 감소(증가) (1,654,248,729) 87,110,409 매입채무의 증가(감소) 1,169,389,810 (88,755,196) 기타채무의 증가(감소) 631,441,791 (943,287,954) 기타부채의 증가(감소) 545,065,546 (2,140,703,504) 퇴직금의 지급 (1,026,266,115) (1,136,264,487) 사외적립자산의 증가 (877,750,160) (714,626,963) 합 계 (20,484,856,606) (5,835,988,563) (3) 연결실체는 연결현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없으며 전기의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 전기 선급금의 유형자산 대체 20,422,100 회원권의 장기대여금 대체 314,000,000 회원권의 기타의무형자산 대체 94,800,000 (4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금변동 당기말 전환권행사 유동성대체 기타 단기차입금 16,330,804,875 (2,349,150,504) - 5,685,730,000 - 19,667,384,371 전환사채 933,211,289 20,000,000,000 (938,364,786) - (7,345,610,053) 12,649,236,450 장기차입금 10,595,720,000 6,844,000,000 - (5,685,730,000) - 11,753,990,000 재무활동으로부터의 총부채 27,859,736,164 24,494,849,496 (938,364,786) - (7,345,610,053) 44,070,610,821 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 5,600,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 기업은행 3,500,000,000 - 무역어음대출 기업은행 1,200,000,000 - 당좌대월 기업은행 9,361,000,000 3,320,527,465 중소기업시설자금대출 기업은행 3,000,000,000 3,000,000,000 중소기업운전자금대출 기업은행 2,000,000,000 1,750,000,000 원화해외온렌딩운전자금 기업은행 2,000,000,000 - 할인어음 기업은행 1,400,000,000 499,000,000 일반시설자금대출 기업은행 240,000,000 240,000,000 일반시설자금대출 신한은행 1,090,000,000 1,076,419,384 구매자금대출 기업은행 484,500,000 334,629,426 기업구매자금대출(B2B) 기업은행 1,000,000,000 996,649,417 구매자금대출 기업은행 3,000,000,000 1,800,000,000 어음할인 우리은행 800,000,000 796,224,181 구매자금대출 우리은행 1,000,000,000 550,000,000 어음할인 하나은행 700,000,000 699,877,557 구매자금대출 하나은행 2,000,000,000 1,338,046,941 어음할인 산업은행 2,970,000,000 2,970,000,000 시설자금 산업은행 1,500,000,000 1,200,000,000 운전자금 농협은행 950,000,000 950,000,000 운전자금 국민은행 1,500,000,000 1,500,000,000 운전자금 합계 45,295,500,000 28,621,374,371 (2) 종속회사인 리드팜 주식회사는 2018년 8월 거래처 확보를 위하여 갑이 을에게 지급할 외상대금 채무 11,988백만원의 지급 의무 승계를 통하여, 을이 보유한 갑에 대한 동 금액의 채권을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 을에게 지급한 채무액은 6,000백만원이며, 기말 현재 갑과 을에 대한 채권, 채무액의 명목가액은 각각 11,988백만원, 5,988백만원입니다. 32. 담보제공 등 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 차입 및 채무금액 제공사유 유형자산(*1) 기업은행 37,380,167,078 42,519,360,581 14,169,527,465 장단기차입금 산업은행 4,039,525,410 5,520,000,000 4,770,000,000 장기차입금 지급보증(*2) 알피코프외 1,069,668,093 1,751,500,000 1,855,410,230 매입채무 담보 우리은행 금융기관예치금 쥴릭파마외 125,424,861 125,424,861 134,453,305 매입채무 담보 신한은행 260,000,000 260,000,000 400,000,000 지급보증(*3) 우리은행 524,000,000 524,000,000 600,000,000 지급보증(*4) 매출채권 녹십자 외 5,084,224,919 5,084,224,919 4,410,516,886 매입채무 담보 기타보증금 한국파마링크 200,000,000 200,000,000 - 영업보증금 (*1) 유형자산에는 토지 20,790,487,981, 건물 8,253,912,996원, 구축물 3,441,455,482원, 기계장치 10,033,504,122원으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 300백만원입니다.(*3) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 1,000백만원입니다(*4) 연결실체의 매입채무를 위하여 제공한 지급보증 한도액은 1,800백만원입니다. (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 비유동금융기관예치금 기업은행 외 46,424,861 당좌개설보증금 금융기관예치금 신한은행 외 1,156,875,252 매입채무 및 지급보증담보 합 계 1,162,875,252 (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내 용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 서울보증보험 계약및하자이행보증 국내고객사 849,209,734 공탁 법원압류공탁분 9,000,000 매입채무지급보증 광동제약 외 2,047,300,000 계약및하자이행보증 국내고객사 8,000,000 신용보증기금 구매자금대출보증 신한은행 817,500,000 구매자금대출보증 기업은행 387,600,000 기업은행 매입채무지급보증 국내고객사 300,000,000 산업은행 매입채무지급보증 국내고객사 300,000,000 신한은행 매입채무지급보증 국내고객사 920,000,000 우리은행 매입채무지급보증 국내고객사 1,740,000,000 임원 은행차입연대보증 신한은행 외 1,905,100,000 합 계 9,283,709,734 (4) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. 33. 특수관계자 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 특수관계자 내역 구 분 회사명 관계기업 (주)메드팩토, Cancer Precision Medicine, Inc. 기타 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기 전기 매출 기타수익 이자수익 매출 이자수익 이자비용 관계기업 (주)메드팩토 12,800,000 4,285,000 602,191 1,500,000 33,301,770 - 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 219,652,298 - - 2,996,181,000 - - 기타 주요 경영진 - - - - 2,636,980 4,011,498 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기 전기 자금회수 자금차입 자금상환 자금대여 자금회수 자금차입 관계기업 (주)메드팩토 1,570,000,000 - - 1,770,000,000 200,000,000 - 기타 주요 경영진 - - 100,000,000 100,000,000 - 100,000,000 (4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 당기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 기타채권 차입금 매출채권 기타채권 차입금 관계기업 (주)메드팩토 - - - 1,650,000 1,596,208,630 - 기타 주요 경영진 - - - - 100,000,000 100,232,877 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 금 액 보증제공처 연대보증 주요경영진 4,368,625,000 기업은행 794,609,734 서울보증보험 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다. (7) 당기와 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 . 지배기업의 주요경영진에는 지배기업의 등기임원 및 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 미등기임원이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 분 류 당기 전기 급 여(*) 1,565,793,140 1,216,133,180 퇴직급여 372,554,869 108,039,990 주식보상비용 47,592,973 103,992,629 (*) 주요 경영진의 주식선택권 행사로 인한 차익을 포함하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2018.12.31 현재 제 28 기 2017.12.31 현재 제 27 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 64,450,119,247 53,071,074,779 51,529,564,008 현금및현금성자산 11,975,798,290 1,324,571,683 1,762,135,577 금융기관예치금 375,000,000 매출채권 및 기타유동채권 39,691,964,625 41,308,885,801 39,005,583,483 기타유동금융자산 726,177,735 315,505,561 546,919,719 미수법인세환급액 33,820,210 253,413,938 134,905,820 재고자산 12,022,358,387 9,493,697,796 10,080,019,409 비유동자산 63,782,763,376 68,120,597,737 65,108,729,746 기타비유동금융자산 7,468,812,669 7,987,348,401 9,145,835,801 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,116,164,664 1,570,112,996 1,745,292,995 투자주식 12,677,874,972 16,982,243,523 12,454,179,948 이연법인세자산 674,600,926 970,044,524 447,331,802 유형자산 39,682,079,900 38,789,093,405 39,015,843,222 무형자산 2,163,230,245 1,821,754,888 2,300,245,978 자산총계 128,232,882,623 121,191,672,516 116,638,293,754 부채 유동부채 20,686,490,659 21,240,722,660 32,320,966,346 매입채무 및 기타유동채무 10,043,545,738 8,623,808,309 10,298,525,572 기타유동금융부채 7,625,537,465 10,143,305,002 19,552,020,014 유동충당부채 1,061,561,620 851,533,254 640,365,826 기타유동비금융부채 1,955,845,836 1,622,076,095 1,830,054,934 비유동부채 28,873,099,695 12,863,571,821 12,198,923,197 장기매입채무 및 기타비유동채무 19,365,100,593 10,745,429,474 9,979,342,076 파생금융부채 7,516,124,721 비유동파생상품부채 7,516,124,721 퇴직급여부채 1,991,874,381 2,118,142,347 2,219,581,121 부채총계 49,559,590,354 34,104,294,481 44,519,889,543 자본 자본금 15,457,571,500 15,177,666,000 13,917,548,000 자본잉여금 94,879,001,476 90,611,352,009 77,441,148,330 기타자본구성요소 (459,545,652) 53,590,694 537,023,992 기타포괄손익누계액 (629,946,741) 575,203,200 595,537,800 이익잉여금(결손금) (30,573,788,314) (19,330,433,868) (20,372,853,911) 자본총계 78,673,292,269 87,087,378,035 72,118,404,211 자본과부채총계 128,232,882,623 121,191,672,516 116,638,293,754 포괄손익계산서 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 62,724,134,959 66,010,923,382 60,237,425,241 매출원가 42,877,885,125 41,179,763,959 36,734,296,557 매출총이익 19,846,249,834 24,831,159,423 23,503,128,684 판매비와관리비 24,902,598,199 25,077,418,442 22,587,151,286 영업이익(손실) (5,056,348,365) (246,259,019) 915,977,398 금융수익 700,299,723 1,335,908,257 590,746,684 금융원가 1,344,428,765 1,360,239,549 748,067,408 기타이익 333,636,350 1,638,126,743 1,225,042,038 기타손실 5,339,005,035 469,769,178 144,443,433 법인세비용차감전순이익(손실) (10,705,846,092) 897,767,254 1,839,255,279 법인세비용 729,209,178 (393,543,637) (457,167,532) 당기순이익(손실) (11,435,055,270) 1,291,310,891 2,296,422,811 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (378) 45 84 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (378) 45 84 기타포괄손익 (1,013,449,117) (269,225,448) 366,224,266 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,013,449,117) (248,890,848) (229,313,534) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (402,481,357) (248,890,848) (229,313,534) 지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익 (610,967,760) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (20,334,600) 595,537,800 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (20,334,600) 595,537,800 총포괄손익 (12,448,504,387) 1,022,085,443 2,662,647,077 자본변동표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2016.01.01 (기초자본) 13,907,548,000 77,171,657,696 155,373,429 (22,439,963,188) 68,794,615,937 당기순이익(손실) 2,296,422,811 2,296,422,811 기타포괄손익 보험수리적 손익 (229,313,534) (229,313,534) 매도가능금융자산평가손익 595,537,800 595,537,800 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식보상비용 443,408,097 443,408,097 전환사채의 발행 114,593,100 114,593,100 유상증자 주식선택권의 행사 복합금융상품 전환(전환권행사) 주식선택권의 소멸 10,000,000 154,897,534 (61,757,534) 103,140,000 2016.12.31 (기말자본) 13,917,548,000 77,441,148,330 537,023,992 595,537,800 (20,372,853,911) 72,118,404,211 회계정책변경에 따른 증가(감소) 2017.01.01 (기초자본) 13,917,548,000 77,441,148,330 537,023,992 595,537,800 (20,372,853,911) 72,118,404,211 당기순이익(손실) 1,291,310,891 1,291,310,891 기타포괄손익 보험수리적 손익 (248,890,848) (248,890,848) 매도가능금융자산평가손익 (20,334,600) (20,334,600) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 주식보상비용 207,395,058 207,395,058 전환사채의 발행 유상증자 500,000,000 4,494,544,000 4,994,544,000 주식선택권의 행사 5,000,000 86,101,269 (20,952,269) 70,149,000 복합금융상품 전환(전환권행사) 755,118,000 7,919,682,323 8,674,800,323 주식선택권의 소멸 669,876,087 (669,876,087) 2017.12.31 (기말자본) 15,177,666,000 90,611,352,009 53,590,694 575,203,200 (19,330,433,868) 87,087,378,035 회계정책변경에 따른 증가(감소) (594,182,181) 594,182,181 2018.01.01 (기초자본) 15,177,666,000 90,611,352,009 53,590,694 (18,978,981) (18,736,251,687) 87,087,378,035 당기순이익(손실) (11,435,055,270) (11,435,055,270) 기타포괄손익 보험수리적 손익 (402,481,357) (402,481,357) 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (610,967,760) (610,967,760) 주식보상비용 144,479,515 144,479,515 전환사채의 발행 유상증자 주식선택권의 행사 199,000,000 3,410,190,181 (657,615,861) 2,951,574,320 복합금융상품 전환(전환권행사) 80,905,500 857,459,286 938,364,786 주식선택권의 소멸 2018.12.31 (기말자본) 15,457,571,500 94,879,001,476 (459,545,652) (629,946,741) (30,573,788,314) 78,673,292,269 현금흐름표 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 28 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 27 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 (2,240,629,381) 742,222,796 (9,505,724,703) 당기순이익(손실) (11,435,055,270) 1,291,310,891 2,296,422,811 당기순이익조정을 위한 가감 12,073,000,767 6,481,262,181 5,168,777,968 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,490,245,887) (6,199,994,356) (13,439,725,998) 이자수취(영업) 150,309,153 49,278,408 190,173,028 이자지급(영업) (459,422,664) (708,117,508) (486,589,842) 배당금수취(영업) 225,000 225,000 법인세납부(환급) (79,440,480) (171,741,820) (3,234,782,670) 투자활동현금흐름 (5,035,891,913) (7,119,880,491) (12,540,367,567) 금융기관예치금의 순감소 4,172,000,000 대여금의 감소 2,077,416,000 368,326,030 1,650,000,000 유형자산의 처분 12,600,000 4,215,430 6,242,333 매각예정자산및부채관련 선수금 증가 임차보증금의 감소 270,660,000 80,240,000 기타보증금의 감소 44,287,000 510,020,000 당기손익인식금융자산의 처분 1,900,000,000 240,000,000 단기금융상품의 처분 375,000,000 금융상품의 취득 (375,000,000) 대여금의 증가 (3,120,215,630) (1,871,736,030) (1,910,000,000) 장기금융상품의 취득 (208,910,600) (98,910,600) (69,940,400) 유형자산의 취득 (3,493,738,361) (2,752,844,317) (8,805,168,706) 무형자산의 취득 (603,438,454) (146,547,429) (873,629,683) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,374,200) (4,528,063,575) (1,853,313,019) 임차보증금의 증가 (227,576,000) 기타보증금의 증가 (61,672,000) (400,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (4,949,222,092) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가 (55,845,668) 당기손익인식금융자산의 취득 재무활동현금흐름 17,928,119,319 5,972,835,832 19,383,872,765 차입금 16,529,000,000 5,317,000,000 9,910,000,000 전환사채의 발행 20,000,000,000 10,650,000,000 정부보조금의 수취 612,831,247 451,434,219 1,055,132,765 유상증자 4,994,544,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 2,951,574,320 70,149,000 103,140,000 차입금의 상환 (22,165,286,248) (1,441,986,287) (2,334,400,000) 전환사채의 감소 (1,377,305,100) 유동성장기부채의상환 장기차입금의 상환 (2,041,000,000) 기초현금및현금성자산 1,324,571,683 1,762,135,577 4,426,987,785 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (404,821,863) (2,662,219,505) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (371,418) (32,742,031) (2,632,703) 기말현금및현금성자산 11,975,798,290 1,324,571,683 1,762,135,577 5. 재무제표 주석 주석 제 29 기 2018년 12월 31일 현재 제 28 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스 1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적에 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 비 고 김성진 외 9인 2,629,835 8.51% 최대주주, 임원 및 특수관계인 유한양행 2,503,128 8.10% - 테라젠이텍스 469,056 1.52% 자기주식 기 타 25,313,124 81.87% - 합 계 30,915,143 100% 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019 년 3월 7일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 지분증권 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표를 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다. 3. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 세후 영향을 요약하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 (761,772,027) 761,772,027 법인세 효과 167,589,846 (167,589,846) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정 (594,182,181) 594,182,181 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니 다. 1) 금융자산 및 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 재무제표에 대해 유의적인 영향이 없습니다.2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업회계기준서제1039호에따른 분류 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에따른 분류 금융자산 상각후원가 현금및현금성자산 대여금및수취채권 1,324,571,683 (1,324,571,683) - - 상각후원가측정 금융자산 - 1,324,571,683 - 1,324,571,683 금융기관예치금 대여금및수취채권 606,357,086 (606,357,086) - - 상각후원가측정 금융자산 - 606,357,086 - 606,357,086 매출채권및기타채권(*1) 대여금및수취채권 42,878,998,797 (42,878,998,797) - - 상각후원가측정 금융자산 - 42,878,998,797 - 42,878,998,797 총 상각후원가 측정 금융자산 44,809,927,566 - - 44,809,927,566 기타포괄손익-공정가치 비상장지분증권(*2) 매도가능금융자산 7,755,991,315 (7,755,991,315) - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 7,755,991,315 - 7,755,991,315 총 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,755,991,315 - - 7,755,991,315 (*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용과 관련하여 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.① 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2)-1 분류 및 후속 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ① 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.2)-2 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.- 공정가치로 측정하는 금융자산- 만기보유금융자산- 대여금및수취채권- 매도가능금융자산 3)-1 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책① 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가로 측정하는 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. ④ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 3)-2 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책① 공정가치로 측정하는 금융자산공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로인식합니다.② 만기보유금융자산유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.③ 대여금및수취채권유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.④ 매도가능금융자산채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 4) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다. 5) 금융자산의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6)-1 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책1) 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6)-2 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 당사는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은인식되지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 당사는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며, 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다. 3) 매도가능금융자산공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다.한편, 당사는 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 40년 구 축 물 40년 시 설 장 치 5 ~ 10년 기 계 장 치 8 ~ 10년 공구와기구, 비품, 차량운반구 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내용연수 회 원 권 비한정 개 발 비 3년 ~ 5년 산 업 재 산 권 5년 ~ 10년 소 프 트 웨 어 5년 기타의 무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시당기손익으로 인식됩니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을 통해 상각후원가로 측정되며 관련된 이자비용이 인식됩니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거됩니다. 금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(12) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 반품자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과는 주석 3 (2)에 기술되어 있습니다. 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 당사는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하고 있습니다.유전체 분석 용역과 관련하여 당사는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따라 측정합니다. (19) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할 지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 건물과 차량운반구에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일현재, 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전의 금액을 기준으로 722,208천원입니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.2) 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015 - 2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정 5 . 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 - 7,028,544,983 - - 7,028,544,983 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - - 11,975,798,290 - 11,975,798,290 매출채권 - - 36,049,046,183 - 36,049,046,183 기타채권 - - 4,759,083,106 - 4,759,083,106 금융기관예치금 - - 440,267,686 - 440,267,686 금융자산 합계 - 7,028,544,983 53,224,195,265 - 60,252,740,248 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생상품 7,516,124,721 - - - 7,516,124,721 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 6,844,629,231 6,844,629,231 기타채무 - - - 3,370,790,650 3,370,790,650 차입금 - - - 14,169,527,465 14,169,527,465 전환사채 - - - 12,649,236,450 12,649,236,450 금융부채 합계 7,516,124,721 - - 37,034,183,796 44,550,308,517 2) 전기말 (단위: 원) 구 분 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 지분증권 2,285,037,000 - - 2,285,037,000 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,324,571,683 - 1,324,571,683 매출채권 - 38,782,982,366 - 38,782,982,366 기타채권 - 4,096,016,431 - 4,096,016,431 금융기관예치금 - 606,357,086 - 606,357,086 지분증권 5,470,954,315 - - 5,470,954,315 금융자산 합계 7,755,991,315 44,809,927,566 - 52,565,918,881 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - 6,055,810,510 6,055,810,510 기타채무 - - 2,717,707,273 2,717,707,273 차입금 - - 19,805,813,713 19,805,813,713 전환사채 - - 933,211,289 933,211,289 금융부채 합계 - - 29,512,542,785 29,512,542,785 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 상각후원가측정 기타금융부채 합 계 이자수익 - - 123,651,169 - 123,651,169 배당금수익 - 225,000 - - 225,000 파생상품평가이익 563,057,015 - - - 563,057,015 이자비용 - - - (876,726,076) (876,726,076) 손상차손(*1) - - (2,245,968,045) - (2,245,968,045) 파생상품평가손실 (464,041,188) - - - (464,041,188) 순외화환산손익(*2) - - 33,435,042 (15,977,605) 17,457,437 순외환차손(*2) - - 30,834,986 (32,863,924) (2,028,938) 합 계 99,015,827 225,000 (2,058,046,848) (925,567,605) (2,884,373,626) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자수익 - - 130,180,410 - 130,180,410 배당금수익 - 225,000 - - 225,000 처분손익 1,200,000,000 - - - 1,200,000,000 이자비용 - - - (773,041,679) (773,041,679) 손상차손(*1) - (531,328,000) (1,011,949,386) - (1,543,277,386) 순외화환산손익(*2) - - (151,508,910) 61,025,609 (90,483,301) 순외환차손(*2) - - (90,730,843) 18,622,149 (72,108,694) 합 계 1,200,000,000 (531,103,000) (1,124,008,729) (693,393,921) (1,148,505,650) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분증권 - 1,501,745,000 5,526,799,983 7,028,544,983 금융부채: 파생상품부채 - 7,516,124,721 - 7,516,124,721 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - 1,037,365,000 1,247,672,000 2,285,037,000 3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법 등 - - 파생상품자산, 부채 시장접근법옵션가격결정모형 - - 주가 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 공정가치로 측정되는 금융자산: 기초잔액 1,247,672,000 7,138,797,092 취득 55,845,668 - 회계정책의 변경(*1) 5,470,954,315 - 수준 3에서의 제외(*2) - (5,202,652,092) 당기손익에 포함된 손익 - (531,328,000) 기타포괄손익에 포함된 손익 (1,247,672,000) (157,145,000) 기말잔액 5,526,799,983 1,247,672,000 (*1) 2018년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기 중 비상장지분증권을 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 2016년 12월에 취득하여 매도가능금융자산으로 분류한 Celleron Therapheuti-cs Limited의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 전기말 현재 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. 6. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 현금성자산 11,970,925,561 1,293,264,934 금융기관예치금 440,267,686 606,357,086 매출채권 36,049,046,183 38,782,982,366 기타채권 4,759,083,106 4,096,016,431 지급보증 원화지급보증(*) 5,000,000,000 - 합 계 58,219,322,536 44,778,620,817 (*) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증입니다. 2) 손상차손 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 과거 3년 동안의 실제 신용손실 경험에 기초하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 한편, 기타채권은 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 41,049,099,616 46,538,808 42,022,756,239 65,005,163 기타채권 5,970,224,342 1,116,164,664 4,562,945,727 1,570,112,996 합 계 47,019,323,958 1,162,703,472 46,585,701,966 1,635,118,159 대손충당금: 매출채권 5,000,053,433 46,538,808 3,239,773,873 65,005,163 기타채권 2,327,305,900 - 2,037,042,292 - 합 계 7,327,359,333 46,538,808 5,276,816,165 65,005,163 매출채권및기타채권 순장부금액 39,691,964,625 1,116,164,664 41,308,885,801 1,570,112,996 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초 5,341,821,328 4,394,760,004 대손상각 2,245,968,045 1,011,949,386 제각 (213,891,232) (64,888,062) 기말 7,373,898,141 5,341,821,328 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 30,186,804,894 568,400,974 28,766,530,194 - 6개월 이하 6,557,869,839 303,550,472 11,296,214,022 421,407,287 6개월 초과 1년 이하 4,394,798,567 427,944,699 1,791,775,458 313,311,983 1년 초과 2년 이하 1,682,515,686 759,737,381 5,050,901,249 3,291,702,856 2년 초과 5,360,038,444 5,314,264,615 1,315,399,202 1,315,399,202 합 계 48,182,027,430 7,373,898,141 48,220,820,125 5,341,821,328 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 금융부채 차입금 14,169,527,465 14,626,246,697 866,342,136 7,062,215,398 6,697,689,163 전환사채(*) 12,649,236,450 20,403,517,555 - - 20,403,517,555 매입채무및기타채무 10,215,419,881 10,215,419,881 10,043,545,738 - 171,874,143 합 계 37,034,183,796 45,245,184,133 10,909,887,874 7,062,215,398 27,273,080,861 (*) 조기상환권을 고려한 계약상현금흐름을 포함합니다. 상기 금융부채의 계약상 현금흐름 외에 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 3,280백만원입니다.당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.