테라젠이텍스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 35 기 반기 2024년 01월 01일 부터 2024년 06월 30일 까지
제 34 기 반기 2023년 01월 01일 부터 2023년 06월 30일 까지
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 13인	2,942,215	9.06	최대주주, 임원 및 공동보유자

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,560,036	81.79	-

합 계	32,474,435	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채 로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금 흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 회사는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적 용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	37,368,164,052	(12,793,870,897)	24,574,293,155	36,688,420,170	(12,482,989,546)	24,205,430,624

단기대여금	4,660,330,000	(580,000,000)	4,080,330,000	5,143,710,620	(580,000,000)	4,563,710,620

미수금	2,066,287,205	(1,905,749,042)	160,538,163	1,912,525,952	(1,905,749,042)	6,776,910

미수수익	62,156,616	(60,041,096)	2,115,520	106,709,842	(60,041,096)	46,668,746

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	44,161,937,873	(15,339,661,035)	28,822,276,838	43,856,366,584	(15,028,779,684)	28,827,586,900

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	385,497,000	-	385,497,000	375,424,000	-	375,424,000

임차보증금	176,398,167	-	176,398,167	176,398,167	-	176,398,167

기타보증금	129,680,000	-	129,680,000	101,680,000	-	101,680,000

소 계	711,166,689	(19,591,522)	691,575,167	673,093,689	(19,591,522)	653,502,167

합 계	44,873,104,562	(15,359,252,557)	29,513,852,005	44,529,460,273	(15,048,371,206)	29,481,089,067

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	12,502,581,068	2,545,790,138	10,184,398,680	2,545,790,138

대손상각(환입)	310,881,351	-	2,318,182,388	-

기말	12,813,462,419	2,545,790,138	12,502,581,068	2,545,790,138

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	24,144,254,306	1.60%	386,416,746	23,279,489,146	1.36%	316,476,803

6개월 이하	649,947,832	43.00%	279,495,228	752,040,937	23.60%	177,474,124

6개월 초과 1년 이하	626,581,726	45.06%	282,313,371	760,076,311	22.89%	173,987,307

1년 초과(*)	11,966,971,710	99.15%	11,865,237,074	11,916,405,298	99.31%	11,834,642,834

합 계	37,387,755,574	12,813,462,419	36,708,011,692	12,502,581,068

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,080,330,000	385,497,000	4,563,710,620	375,424,000

미수금	160,538,163	-	6,776,910	-

미수수익	2,115,520	-	46,668,746	-

보증금	5,000,000	306,078,167	5,000,000	278,078,167

합계	4,247,983,683	691,575,167	4,622,156,276	653,502,167

5. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

상품	334,028,080	-	334,028,080	436,658,353	(65,614,250)	371,044,103

제품	9,269,455,203	(303,753,719)	8,965,701,484	6,458,308,921	(669,762,964)	5,788,545,957

원재료	5,308,420,660	-	5,308,420,660	4,820,645,439	-	4,820,645,439

부재료	318,313,665	-	318,313,665	249,352,185	-	249,352,185

재공품	5,481,691,344	-	5,481,691,344	3,229,208,875	-	3,229,208,875

소 계	20,711,908,952	(303,753,719)	20,408,155,233	15,194,173,773	(735,377,214)	14,458,796,559

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	11,163,920,575	22,199,586,107	9,941,748,012	18,887,733,215

재고자산평가손실(환입)	17,505,867	(431,623,495)	295,809,631	260,702,370

합 계	11,181,426,442	21,767,962,612	10,237,557,643	19,148,435,585

6. 장기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	239,395,078	35,920,086,975

시장성없는지분증권(*)	5,591,287,605	5,591,287,605

합 계	5,830,682,683	41,511,374,580

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	60,300,000	60,300,000	11,550,000

비엘팜텍	305,623	0.34%	754,816,331	179,095,078	179,095,078	(575,721,253)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	521%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC.(*3)	1,150,602	0.50%	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

㈜피코이노베이션	50,000	2.10%	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

합 계	9,241,060,341	5,830,682,683	5,830,682,683	(3,410,377,658)

전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 (주)메드팩토의 보통주식은 당반기 중 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다.(주석 7 참조)(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) 전기말 보유중이었던 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주은 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 전기말 평가액을 NantBio의 취득원가및 당반기말 공정가치로 간주하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	4,931,039	14.65%	66,503,061,270	35,700,722,360	35,700,722,360	(30,802,338,910)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	65,025,000	65,025,000	16,275,000

비엘팜텍	305,623	0.34%	754,816,331	154,339,615	154,339,615	(600,476,716)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.25%	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

㈜피코이노베이션	50,000	2.10%	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

합 계	75,744,121,611	41,511,374,580	41,511,374,580	(34,232,747,031)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	41,511,374,580	75,508,901,980

취득	-	10,858,061,270

처분(*)	(64,596,610,900)	-

평가손익	28,915,919,003	(44,855,588,670)

기말금액	5,830,682,683	41,511,374,580

(*) 당반기 중 (주)메드팩토에 대해 유의적 영향력을 보유하게되어 (주)메드팩토의 보통주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 7. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	59.84	7,274,053,925	59.84	7,274,053,925

테라젠헬스케어㈜	국내	의약부외품 판매	100.00	1,519,631,134	100.00	1,519,631,134

지놈케어㈜(*1)	국내	유전체 분석 용역	48.02	2,436,917,000	48.02	2,436,917,000

㈜테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	98.97	18,113,306,747	98.97	18,113,306,747

㈜티이바이오플랫폼	국내	미정	100.00	10,000,000	100.00	10,000,000

소계	29,353,908,806	29,353,908,806

관계기업:

(주)메드팩토(*2)	국내	의학 연구개발	14.65	64,596,610,900	-	-

합 계	93,950,519,706	29,353,908,806

(*1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 지분율 20%미만이나 당반기 중 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 보유하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	29,353,908,806	29,343,908,806

취득	-	10,000,000

대체(*)	64,596,610,900	-

기말금액	93,950,519,706	29,353,908,806

(*) 당반기 중 (주)메드팩토를 관계기업으로 재분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	8,367,025,293	(2,697,507,153)	5,669,518,140	8,367,025,293	(2,592,919,339)	5,774,105,954

구축물(*1)	3,655,451,329	(716,620,403)	2,938,830,926	3,655,451,329	(670,927,262)	2,984,524,067

시설장치	1,683,619,510	(1,026,928,245)	656,691,265	1,683,619,510	(968,534,770)	715,084,740

기계장치(*1)	12,323,652,334	(7,944,039,796)	4,379,612,538	12,538,181,114	(7,730,914,410)	4,807,266,704

기타(*2)	4,760,284,322	(4,142,025,401)	618,258,921	4,704,049,322	(3,989,660,143)	714,389,179

사용권자산(*3)	813,118,356	(286,067,357)	527,050,999	890,954,767	(311,428,758)	579,526,009

건설중인자산	3,026,330,050	-	3,026,330,050	1,111,532,000	-	1,111,532,000

합 계	45,976,361,757	(16,813,188,355)	29,163,173,402	44,297,693,898	(16,264,384,682)	28,033,309,216

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	대체	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,774,105,954	-	-	(104,587,814)	-	5,669,518,140

구축물	2,984,524,067	-	-	(45,693,141)	-	2,938,830,926

시설장치	715,084,740	-	-	(58,393,475)	-	656,691,265

기계장치	4,807,266,704	28,456,000	(210,184,730)	(645,925,436)	400,000,000	4,379,612,538

기타	714,389,179	56,235,000	-	(152,365,258)	-	618,258,921

사용권자산	579,526,009	69,654,506	(8,857,516)	(113,272,000)	-	527,050,999

건설중인자산	1,111,532,000	2,314,798,050	-	-	(400,000,000)	3,026,330,050

합 계	28,033,309,216	2,469,143,556	(219,042,246)	(1,120,237,124)	-	29,163,173,402

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,983,281,585	-	-	(209,175,631)	-	5,774,105,954

구축물	3,075,910,350	-	-	(91,386,283)	-	2,984,524,067

시설장치	534,968,356	283,250,000	-	(103,133,616)	-	715,084,740

기계장치	5,047,516,214	639,500,000	(45,100,001)	(1,204,649,509)	370,000,000	4,807,266,704

기타	644,820,232	425,178,162	(1,000)	(355,608,215)	-	714,389,179

사용권자산	328,769,994	-	-	(246,944,076)	497,700,091	579,526,009

건설중인자산	370,000,000	1,111,532,000	-	-	(370,000,000)	1,111,532,000

합 계	27,332,147,294	2,459,460,162	(45,101,001)	(2,210,897,330)	497,700,091	28,033,309,216

(*) 건설중인자산에서 본계정 대체 및 리스계약 연장으로 인한 변동액 입니다.(3) 당반기와 전기중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	461,353,627	939,030,897	455,539,437	872,655,744

판매비와관리비	91,661,118	181,206,227	98,122,451	193,430,828

합 계	553,014,745	1,120,237,124	553,661,888	1,066,086,572

9. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	353,521,725	226,004,284	579,526,009

사용권자산 추가	-	69,654,506	69,654,506

사용권자산 제거	-	(147,490,917)	(147,490,917)

감가상각비	(66,458,844)	91,820,245	25,361,401

기말	287,062,881	239,988,118	527,050,999

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초	95,801,446	232,968,548	328,769,994

사용권자산 추가	382,135,011	115,565,080	497,700,091

감가상각비	(124,414,732)	(122,529,344)	(246,944,076)

기말	353,521,725	226,004,284	579,526,009

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	529,296,231	303,334,354

증가	69,654,506	444,418,258

이자비용	16,686,101	47,083,159

리스료지급액	(117,161,170)	(265,539,540)

사용권자산의 제거 등	(8,076,393)	-

기말	490,399,275	529,296,231

10. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	12,608,800	(9,326,800)	-	-	3,282,000

개발비	6,960,527,640	(2,368,519,405)	(1,847,506,057)	-	2,744,502,178

소프트웨어	1,112,664,409	(793,113,408)	-	(16,666,650)	302,884,351

회원권	2,915,563,279	-	-	-	2,915,563,279

기타의무형자산	278,397,000	(206,257,449)	-	-	72,139,551

합 계	11,279,761,128	(3,377,217,062)	(1,847,506,057)	(16,666,650)	6,038,371,359

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	10,535,680	(8,991,708)	-	-	1,543,972

개발비	6,812,927,640	(1,990,326,954)	(1,847,506,057)	-	2,975,094,629

소프트웨어	1,112,664,409	(737,301,708)	-	(26,666,652)	348,696,049

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	278,397,000	(187,897,749)	-	-	90,499,251

합 계	10,098,388,008	(2,924,518,119)	(1,847,506,057)	(26,666,652)	5,299,697,180

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	장부가액

산업재산권	1,543,972	2,073,120	(335,092)	3,282,000

개발비	2,975,094,629	147,600,000	(378,192,451)	2,744,502,178

소프트웨어	348,696,049	-	(45,811,698)	302,884,351

회원권	1,883,863,279	1,031,700,000	-	2,915,563,279

기타의무형자산	90,499,251	-	(18,359,700)	72,139,551

합 계	5,299,697,180	1,181,373,120	(442,698,941)	6,038,371,359

② 전기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	장부가액

산업재산권	2,006,844	-	(462,872)	-	1,543,972

개발비	3,181,371,312	361,213,333	(516,099,166)	(51,390,850)	2,975,094,629

소프트웨어	81,167,431	313,560,000	(46,031,382)	-	348,696,049

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	62,000,000	(27,052,733)	-	90,499,251

합 계	5,203,960,850	736,773,333	(589,646,153)	(51,390,850)	5,299,697,180

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	211,626,063	418,935,451	91,063,500	182,127,000

판매비와관리비	11,933,573	23,763,490	11,838,160	23,676,320

합 계	223,559,636	442,698,941	102,901,660	205,803,320

11. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	15,136,006,935	14,447,868,751

미지급비용	488,525,917	435,722,348

합 계	15,624,532,852	14,883,591,099

12. 차입금및사채 등(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	21,143,200,000	243,200,000	16,143,200,000	364,800,000

교환사채	2,704,921,552	-	2,440,061,385	-

파생상품부채	334,358,500	-	386,862,000	-

금융보증부채	29,191,182	-	90,691,190	-

합계	24,211,671,234	243,200,000	19,060,814,575	364,800,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	일반자금대출	4.63	2025-06-29	5,900,000,000	5,900,000,000

4.62	2025-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

4.56	2024-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	일반자금대출	4.37	2025-06-14	5,000,000,000	5,000,000,000

4.37	2025-06-14	5,000,000,000	-

유동성장기차입금	243,200,000	243,200,000

합계	21,143,200,000	16,143,200,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	4.72	2026-06-28	486,400,000	608,000,000

유동성대체	(243,200,000)	(243,200,000)

차 감 계	243,200,000	364,800,000

(4) 교환사채① 당반기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상각	당반기말

사채	3,500,000,000	-	3,500,000,000

교환권조정	(1,503,826,115)	264,860,167	(1,238,965,948)

상환할증금	443,887,500	-	443,887,500

합계	2,440,061,385	264,860,167	2,704,921,552

전기 중 최초 발행한 100억원 교환사채 중 권면액 65억원을 재매입하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채(*)	334,358,500	386,862,000

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	평가	당반기말

파생상품부채	386,862,000	(52,503,500)	334,358,500

13. 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,979,032,662	5,846,321,304

사외적립자산의 공정가치	(4,356,163,303)	(4,499,015,628)

확정급여부채	1,622,869,359	1,347,305,676

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,846,321,304	4,086,659,521

당기근무원가	469,321,675	144,096,074

이자비용	105,889,013	50,092,875

퇴직금지급액	(442,499,330)	(77,620,080)

기말	5,979,032,662	4,203,228,390

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	4,499,015,628	3,695,498,567

납입액	300,000,000	-

퇴직급여 지급액	(504,279,629)	(259,520,260)

기대수익	61,427,304	37,490,598

기말	4,356,163,303	3,473,468,905

14. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	1,537,101,452	1,919,725,077

설정액	-	181,686,883

사용액	(228,105,692)	(564,310,508)

기말잔액	1,308,995,760	1,537,101,452

15. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당반기과 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다..

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금	2,879,657,040	2,879,657,040

합 계	112,243,124,639	112,243,124,639

16. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

합 계	(1,314,575,208)	(1,314,575,208)

17. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	23,027,867,906	133,896,525

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(27,229,292,510)	(27,211,999,427)

합 계	(4,201,424,604)	(27,078,102,902)

18. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	37,367,256,537	73,418,898,589	28,970,212,820	54,506,913,322

해외	538,326,964	976,419,997	541,138,787	924,903,647

합 계	37,905,583,501	74,395,318,586	29,511,351,607	55,431,816,969

주요 서비스계열:

제품매출	37,388,771,641	73,108,326,323	29,171,939,703	54,697,701,850

상품매출	516,811,860	1,286,992,263	339,411,904	734,115,119

합 계	37,905,583,501	74,395,318,586	29,511,351,607	55,431,816,969

수익인식시기:

한 시점에 이행	37,905,583,501	74,395,318,586	29,511,351,607	55,431,816,969

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	37,905,583,501	74,395,318,586	29,511,351,607	55,431,816,969

(2) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,892,543,046	20,925,301,199	10,173,796,619	18,787,829,653

상품매출원가	288,883,396	842,661,413	63,761,024	360,605,932

합 계	11,181,426,442	21,767,962,612	10,237,557,643	19,148,435,585

19. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,311,352,691	2,660,651,741	1,086,583,310	1,969,768,450

확정급여제도와 관련된 비용	82,111,500	164,223,000	1,003,000,758	1,067,956,714

복리후생비	212,410,638	419,546,933	199,303,696	353,467,134

경상연구개발비	706,882,004	1,337,285,667	342,521,525	614,225,617

감가상각비	62,042,763	121,741,798	63,217,609	124,724,795

무형자산상각비	11,933,573	23,763,490	11,838,160	23,676,320

지급수수료	20,810,018,051	40,416,117,839	14,558,319,021	26,889,830,739

여비교통비	110,295,537	213,320,886	88,348,126	169,642,245

광고선전비	32,447,135	66,081,885	26,177,915	42,936,866

운반비	71,742,411	143,166,592	74,507,010	144,013,056

임차료	1,038,298	1,496,706	(2,497,908)	(348,816)

접대비	87,963,763	213,136,482	61,281,570	153,448,340

대손상각비	303,948,527	310,881,351	(219,041,612)	(35,773,289)

통신비	5,627,298	10,678,623	5,348,325	11,914,928

수도광열비	393,454	1,357,636	242,646	567,079

세금과공과	9,066,060	25,072,370	5,700,950	20,716,700

기타판관비	78,005,761	151,827,303	51,515,229	101,961,232

합 계	23,897,279,464	46,280,350,302	17,356,366,330	31,652,728,110

20. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,433,222,509)	(6,106,951,339)	(1,627,730,543)	(3,224,677,976)

매입액	4,605,579,869	12,232,235,817	4,463,882,083	8,837,653,548

급여	2,849,524,117	5,698,620,797	2,343,590,190	4,461,515,260

상여금	171,558,080	454,558,080	317,593,950	317,593,950

퇴직급여	256,891,692	513,783,384	1,249,464,956	1,252,183,126

복리후생비	468,428,941	950,597,894	403,619,205	751,524,019

유ㆍ무형자산 상각비	776,574,381	1,562,936,065	656,563,548	1,271,889,892

대손상각비	303,948,527	310,881,351	(219,041,612)	(35,773,289)

지급수수료	20,946,795,749	40,695,071,587	14,393,631,704	27,116,866,721

광고선전비	32,447,135	66,081,885	26,177,915	42,936,866

외주가공비	5,011,441,829	9,513,735,926	4,680,689,999	8,432,914,909

실험/시험 연구비	320,051,054	630,100,710	281,421,699	516,311,920

임차료	28,492,109	61,830,128	11,678,557	23,752,114

여비교통비	124,250,487	242,250,526	100,864,473	190,659,712

운반비	85,240,111	166,211,192	91,538,390	176,675,436

수도광열비	172,644,660	318,962,252	128,927,271	244,907,776

접대비	88,111,763	214,106,807	61,321,570	154,742,300

협회비	12,510,000	33,849,273	9,840,000	23,112,000

소모품비	127,771,114	244,770,975	105,876,650	212,352,745

기타비용	129,666,797	244,679,604	130,114,622	34,022,666

합계(*)	35,078,705,906	68,048,312,914	27,610,024,627	50,801,163,695

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	150,385,027	284,815,248	188,904,026	333,893,705

외환차익	57,818,222	57,818,222	12,725,342	20,469,965

외화환산이익	42,285,608	44,894,992	(1,546,121)	35,364,305

장기금융상품평가이익	8,590,694	8,590,694	4,446,575	22,624,291

배당금수익	10,620,000	158,348,400	5,540,000	5,540,000

파생상품평가이익	205,401,000	205,401,000	1,038,190,000	1,038,190,000

합계	475,100,551	759,868,556	1,248,259,822	1,456,082,266

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	339,704,319	692,644,032	360,472,979	503,921,987

외환차손	1,521,481	1,521,481	1,548,280	8,703,940

파생상품평가손실	-	152,897,500	-	-

합 계	341,225,800	847,063,013	362,021,259	512,625,927

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,350,831	22,924,505	4,587,305	4,587,305

외화환산이익	(12,029,062)	660,126	246,584	5,125,968

유형자산 처분이익	-	23,993,000	-	-

잡이익	83,226,297	185,803,787	561,590	1,275,357

합 계	78,548,066	233,381,418	5,395,479	10,988,630

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,405,656	23,511,271	-

외화환산손실	35,522,179	35,665,839	4,220,020	20,879,320

유형자산처분손실	100,177,730	100,177,730	-	36,101,001

기타의 대손상각비	-	-	(3,698,630)	-

기부금	300,000,000	300,000,000	-	-

잡손실	23,226,102	23,413,120	175,045	175,045

합 계	463,331,667	482,767,960	696,435	57,155,366

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기ㅍ간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 15.5%(전반기: 23.0%) 입니다.

24. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	2,363,143,954	5,079,798,602	1,535,973,964	4,255,551,600

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	74	159	48	133

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.① 당반기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	469,056	32,005,379	32,005,379

② 전반기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	469,056	32,005,379	32,005,379

(3) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	19,017,764,495	-	-	19,017,764,495

매출채권	-	24,574,293,155	-	-	24,574,293,155

기타채권	-	4,939,558,850	-	-	4,939,558,850

비유동금융자산	-	72,000,000	808,236,241	-	880,236,241

장기금융자산	5,830,682,683	-	-	-	5,830,682,683

금융자산 합계	5,830,682,683	48,603,616,500	808,236,241	-	55,242,535,424

금융부채 :

매입채무	-	-	-	9,375,472,789	9,375,472,789

기타채무	-	-	-	15,624,532,852	15,624,532,852

차입금	-	-	-	21,386,400,000	21,386,400,000

교환사채	-	-	2,704,921,552	2,704,921,552

리스부채	-	-	-	490,399,275	490,399,275

금융보증부채	-	-	-	29,191,182	29,191,182

파생상품부채	-	-	334,358,500	-	334,358,500

금융부채 합계	-	-	334,358,500	49,610,917,650	49,945,276,150

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	15,151,405,807	-	-	15,151,405,807

매출채권	-	24,205,430,624	-	-	24,205,430,624

기타채권	-	5,275,658,443	-	-	5,275,658,443

비유동금융자산	-	12,000,000	739,645,547	-	751,645,547

장기금융자산	41,511,374,580	-	-	-	41,511,374,580

금융자산 합계	41,511,374,580	44,644,494,874	739,645,547	-	86,895,515,001

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,680,615,178	7,680,615,178

기타채무	-	-	-	14,883,591,099	14,883,591,099

차입금	-	-	-	16,508,000,000	16,508,000,000

교환사채	-	-	-	2,440,061,385	2,440,061,385

리스부채	-	-	-	529,296,231	529,296,231

금융보증부채	-	-	-	90,691,190	90,691,190

파생상품부채	-	-	386,862,000	-	386,862,000

금융부채 합계	-	-	386,862,000	42,132,255,083	42,519,117,083

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	150,385,027	284,815,248	188,904,026	333,893,705

손상차손(*1)	(303,948,527)	(310,881,351)	219,041,612	35,773,289

순외환관련손익(*2)	29,185,016	43,995,668	9,747,686	52,094,333

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	10,620,000	158,348,400	5,540,000	5,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손익	205,401,000	205,401,000	1,038,190,000	1,038,190,000

장기금융상품평가이익	38,236,241	8,590,694	4,446,575	22,624,291

상각후원가측정 금융부채	이자비용(*3)	(339,704,319)	(692,644,032)	(360,198,107)	(503,377,092)

순외환관련손익(*2)	2,945,175	(586,766)	(4,090,181)	(20,717,355)

합 계	(236,525,934)	(455,858,639)	1,101,581,611	964,021,171

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 복구충당부채 관련 이자비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융자산	239,395,078	-	5,591,287,605	5,830,682,683

비유동금융자산	-	808,236,241	-	808,236,241

금융부채 :

파생상품부채	-	-	334,358,500	334,358,500

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융자산	35,920,086,975	-	5,591,287,605	41,511,374,580

비유동금융자산	-	739,645,547	-	739,645,547

금융부채 :

파생상품부채	-	-	386,862,000	386,862,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기금융자산	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 부채의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	5,591,287,605	386,862,000	6,270,287,605	-

취득 및 발행	-	-	-	1,379,602,000

당반기손익에 포함된 손익	-	(52,503,500)	-	(992,740,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(679,000,000)	-

기말잔액	5,591,287,605	334,358,500	5,591,287,605	386,862,000

26. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.

당반기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,120,237,124	1,066,086,572

확정급여제도와 관련된 비용	213,783,384	1,234,385,716

이자비용	692,644,032	503,921,987

무형자산상각비	442,698,941	205,803,320

유형자산처분손실	100,177,730	36,101,001

외화환산손실	35,665,839	20,879,320

대손상각비	310,881,351	(35,773,289)

파생상품평가손실	152,897,500	-

법인세비용	930,626,072	1,272,391,277

이자수익	(284,815,248)	(333,893,705)

외화환산이익	(45,555,118)	(40,490,273)

장기금융상품평가이익	(8,590,694)	(22,624,291)

유형자산처분이익	(23,993,000)	-

파생상품평가이익	(205,401,000)	(1,038,190,000)

배당금수익	(158,348,400)	(5,540,000)

기타손익	(60,718,886)	-

합계	3,212,189,627	2,863,057,635

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(679,121,725)	(2,874,015,537)

기타채권의 감소(증가)	(109,208,027)	10,298,024

재고자산의 감소(증가)	(223,464,766)	(2,963,975,606)

기타자산의 감소(증가)	(5,949,358,674)	55,435,142

매입채무의 증가(감소)	1,659,229,741	2,723,579,988

기타채무의 증가(감소)	740,941,753	992,143,964

기타부채의 증가(감소)	(164,437,466)	236,333,004

충당부채의 증가(감소)	(228,105,692)	(227,718,087)

퇴직금의 지급	(442,499,330)	(115,005,850)

사외적립자산의 감소(증가)	504,279,629	310,392,671

합 계	(4,891,744,557)	(1,852,532,287)

28. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음한도대출

1,400,000,000	486,400,000	산업부 기술혁신기업대출

1,200,000,000	-	일반자금대출

2,000,000,000	2,000,000,000	I B K강소기업대출-수출

3,000,000,000	3,000,000,000	| B K혁신성장비전기업대출

5,900,000,000	5,900,000,000	| B K혁신성장비전기업대출

산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000	일반자금대출

5,000,000,000	5,000,000,000	일반자금대출

합계	27,000,000,000	21,386,400,000

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당 반기 말현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당반기 말 현재 연결실체 내 당사는 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당사는 (주)메드팩토에 양도한 진단키트 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하고 있습니다.

29. 담보제공 등(1) 담보제공자산당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	기업은행	24,334,842,167	25,000,000,000	11,386,400,000	장단기 차입금

(*) 안산공장의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부가 담보설정되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융자산	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

관계기업투자주식	사채권자	4,971,528,600	교환사채 교환대상주식

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보증제공처	금 액

지급및이행보증	서울보증보험	공탁	법원	44,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

리드팜(주)	1,200,000,000	-	대구은행

(주)테라젠바이오	8,600,000	8,600,000	서울보증보험

지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	7,488,600,000	908,600,000

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 지놈케어(주),북경태래건이과기유한공사(*1), Theragen HK Co.,Limited.(*1), ㈜티이바이오플랫폼

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.(*1), (주)테라캔백(*1), (주)제네핏(*1), (주)테라젠헬스(*1), ㈜메드팩토(*2)

기타	주요 경영진, (주)유한양행

(*1) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기말까지 장기금융자산으로 분류하였으나 당반기 중 유의한 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	특수관계명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	637,309,857	296,511,469	8,675,105	1,800,000

(주)테라젠바이오	-	3,988,160	-	-

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	520,031,117	93,378,020	-	5,254,546

지놈케어(주)	-	2,463,013	-	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	1,000,000,000	3,500,000,000

(주)테라젠바이오	-	500,000,000	-	500,000,000

② 전반기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	-	4,500,000,000

지놈케어(주)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	884,032,018	3,500,000,000	100,000,000	-	415,073,525

(주)테라젠바이오	-	500,000,000	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	780,634,848	4,500,000,000	143,561,590	393,055,000

(주)테라젠바이오	-	-	-	-	270,360

합 계	780,634,848	4,500,000,000	143,561,590	330,000	393,325,360

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

리드팜(주)	1,200,000,000	-	대구은행

(주)테라젠바이오	8,600,000	8,600,000	서울보증보험

지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	7,488,600,000	4,908,600,000

(7) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	231,476,940	462,953,880	201,443,430	312,886,860

퇴직급여	41,802,773	83,605,546	934,590,776	948,192,540

합 계	273,279,713	546,559,426	1,136,034,206	1,261,079,400

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

31. 보고기간후 사건(1) 생산중단당사는 2024년 7월 23일 경인지방식품의약품안전청으로부터 2024년 8월1일부터 2024년 8월15일까지 "정제 제형의 제품의 제조업무정지"의 행정처분을 받아 해당기간동안 정제 제형의 제품 생산을 중단하게 되었습니다. 본 행정처분은 영업 및 의약품 유통 업무와는 무관 하여 처분기간중 정상적인 영업 및 의약품 유통 업무를 유지 할 것으로 기대되어 회사의 재무상태에 미치는 영향은 중요하지 않을 것을 예상됩니다.(2) 종속기업투자주식의 매각당사는 2024년 7월 31일 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 종속회사인 지놈케어(주)의 매각을 승인하는 이사회 결의가 있었으며 2024년 8월 21일 매각이 완료될 예정입니다.