테라젠이텍스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사 및 종속회사가 영위하고 있는 주력사업은 제약사업부분과 바이오사업부분, 의약 및 부외의약품 유통사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다.당사는 1990년 09월 27일에 설립 되었으며 사업 목적 다각화의 일환으로 바이오 사업 부문 설립과 완제 의약품 제조업을 영위하고 있는 계열회사인 주식회사 이텍스제약을 2010년 07월 06일에 합병하여 제약사업을 영위하고 있습니다. 종속회사 중 리드팜(주)는 의약품 전문 유통업을 영위하고 있습니다. 가. 산업의 특성 (1) 의약산업의약산업은 질병의 진단, 예방 및 치료 가능한 의약품등을 개발, 제조 및 판매하는 형태의 산업으로서 최근 의료기술의 발전과 더불어 비약적인 발전을 하고 있습니다.의약품은 특허의 지배력 여부를 기준으로 원조의약품(오리지날제품)과 복제의약품(제네릭,바이오시밀러)으로 구분할 수 있는데 이는 특허에 기반한 시장의 독점적 지배력에서 현격한 차이를 보이기 때문이며 이에 따라 시장의 진입전략 및 행태에 있어서막대한 차이를 보입니다.새로운 신약(원조의약품)의 개발이 완료되기까지 많은 시간, 인력과 의학적인 기술이 복합적으로 작용을 하며, Blockbuster급 신약은 매년 전세계적으로 수십억불의 매출을 올리는 황금알을 낳는 거위에 비유할 수 있을 정도의 고부가가치의 제품들입니다. 실제로 어떤 제제들은 신약의 원료가 금보다 더 높은 가격을 형성하는 경우가 많이있어 신약이 개발되고 정부에 의해서 허가가 된다면 그 회사의 가치는 엄청나게 상승하는 현상을 나타내기도 합니다.전세계의 유수한 다국적 제약회사들이 신약개발에 전력하는 이유가 여기에 있다고 할 수 있습니다.원조의약품은 특허를 바탕으로 한 독점적 지위를 통해 시장의 지배력이 매우 큰 특성을 보이지만 의약품을 개발하는 데는 막대한 연구비와 기간이 소요됩니다. 이러한 이유로 인하여 원조의약품의 대다수는 막강한 자본과 개발 능력을 보유한 다국적 제약사들이 주도적으로 개발해 왔고, 전세계 의약품 시장에서 특허를 바탕으로한 독점적인 지위와 강력한 마케팅 활동을 바탕으로 시장의 지배력을 높이며 막대한 수익을 창출하고 있습니다.또한 창출된 수익을 바탕으로 신약개발에 연간 매출액 대비 2~4%가 넘게 신약개발을 위한 개발연구비에 투자를 하고 있는 실정입니다. (2) 바이오/유전체 정밀의료2003년 인간 게놈 프로젝트가 완성된 후 불과 15년여 만에 유전체 분야는 많은 기술의 발전을 이뤄왔으며, 개인의 유전적 소인에 맞는 진단과 치료가 가능한 맞춤 의학과 정밀의료(Precision Medicine)의 시대가 도래했습니다.유전체학(Genomics)은 모든 생명체가 생존과 기능을 하는데 필요한 정보가 담겨 있는 세포 내 DNA의 전체 염기서열과 유전자들을 총체적으로 분석하여 생명 현상을 연구 및 활용하는 분야이며, 미래 의학의 새로운 주요 패러다임이 될 정밀의료 시대의 핵심 기술로 알려져 있습니다.유전체를 활용한 정밀의료는 환자 개인의 특성에 따라 진단과 치료가 다르게 이뤄지므로, 진단의 정확성을 높이고 치료 효과를 극대화할 수 있습니다. 환자와 보호자 및 의료인의 만족도를 높일 수 있으며, 개인의 삶의 질 향상과 더불어 헬스케어 및 의료 분야의 사회적 비용을 효율적으로 감소시킬 수 있습니다.정밀의학은 유전체뿐만 아니라 환경과 생물학적 특성 등 환자 개인의 조건에 맞게 의료 서비스가 실시되는 것으로, 이미 일부 영역에는 도입되어 있고, 특히 암 치료 부분에서는 많은 발전을 이루고 있습니다.이를 가능하게 한 것은 차세대염기서열분석(NGS) 기술의 발전에 따른 것으로, 항암제의 선택뿐 아니라 선천성 혹은 후천적 질병의 진단, 마이크로바이옴의 진단, 산모 혈액으로부터 태아 질환의 진단 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다.앞으로도 유전체학의 발전은 의료 분야에 혁명적인 변화를 가져올 것이며, 관련 산업의 시장 규모도 폭발적인 성장세를 보일 것으로 기대됩니다. (3) 의약 유통업 각종 질병의 진단, 치료, 경감, 처치 및 예방을 하며 건강증진을 목적으로 하는 의약품을 병원, 의원, 약국, 도매업체 등에 공급하는 사업의 분야로서 전문의약품 시장은 보험약가라는 가격통제로 정부의 규제와 정책에 큰 영향을 받고 있으며, 다품종 소량의 형태의 시장 규모도 커지고 있습니다. 일반의약품과 건강기능식품은 정부규제는 적으나 약사법에 의하여 관리되고 있으며 소품종다량의 유통형태를 가지고 건강심사평가원에 의약품의 판매 수량과 유통기한, 제조번호 등을 신고해야 합니다.또한 종속회사가 영위하고 있는 자가혈당측정기 유통 산업은 당뇨병환자수의 급격한 증가추세와 함께 빠르게 성장하고 있습니다. 또한, 평균 수명의 연장, 높아진 건강에 대한 관심, 향상된 건강보험 제도(당뇨병소모성재료에 대한 보험 적용) 및 기술의 진보 등은 혈당측정기 시장을 성장시키는 요인이 되어 왔으며, 앞으로도 시장을 성장시키는 요인이 될 것입니다. 나. 산업의 성장성 (1) 의약산업 현재 국내 제약시장은 고령화사회 진입에 따른 만성질환의 급격한 증가와 인간의 삶의 질 증대 욕구에 따른 정부의 의료정책 강화 및 확대는 의약품 시장의 전망을 밝게 하고 있습니다. 삶의 질 향상 욕구증대에 따른 정부 정책의 변화는 필연적이며 국민들의 무상의료에 대한 기대치가 점차 증가하고 있고 초고령화 사회로의 진행과 맞물리면서 의약품 시장의 성장은 그 속도가 더욱 가속화 될 것입니다. 하지만 내수 소비 둔화와 약가 규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 다수의 제약사들은 성장 정체를 극복하고 신성장 동력을 찾기 위해 신약개발과 바이오 헬스케어등 사업다각화를 통해 원천기술 확보와 우수한 완제 의약품 개발 능력바탕으로 해외시장을 진출을 도모 하고 새로운 성장동력을 찾기 위해 노력 하고 있습니다. 제약시장 의약산업은 앞으로 바이오 의약품의 성장, 해외 다국적 제약사와의 전략적 제휴 및 신약 개발 등으로 지속적으로 경제성장을 이끌 주력 사업으로 성장 될 것 입니다. (2) 바이오/유전체 정밀의료2003년 최초의 휴먼 게놈 프로젝트를 수행하는 데 소요된 비용은 3조 원에 이르렀으나 지금은 개인 게놈지도 완성 비용이 100만 원 이하로 낮아졌습니다. 이러한 획기적인 비용의 감소는 관련 기술의 발전에 기인한 것으로 유전체 분야는 현재도 더욱 활발한 연구와 기술 개발이 진행되고 있습니다.유전체 분석은 초기 보건의료 분야 및 농축산 분야를 중심으로 점진적 발전을 거듭해 왔으며, 지금은 나노 바이오, 생정보학 등 융합 기술의 발달에 힘입어 진단 및 신약 분야로 이어지고 있습니다. 특히 최근에는 희귀질환의 진단, 임상시험에서의 환자군 선별, 환자별 약물 반응 연구, 유전 질환 예방 등의 분야에서도 활용도가 높아질 것으로 기대하고 있습니다.또한 의료기관을 거치지 않고 소비자가 유전자 검사기관에 직접 의뢰할 수 있는 유전자 검사인 DTC(Direct to Consumer) 서비스는 글로벌 시장 확대 및 우리 정부의 규제 완화 움직임과 더불어 더 큰 성장 가능성을 품고 있습니다.세계 정밀의료 시장은 매년 13% 이상 성장하며 2017년 55조 원에서 2023년에는 116조 원에 이를 것으로 전망되고 있고, 그 중 유전체 분야가 25조 원 이상을 차지할 것으로 예측됩니다. 2030년까지 세계 인구의 절반 이상이 맞춤형 치료를 받기 위해 개인의 염기서열분석을 진행할 것이라는 관측도 있습니다. (출처: 생명공학정책연구센터)정부에서도 고령화, 저성장 시대를 맞아 국가 차원에서 '개인 맞춤형 헬스케어 서비스'와 '건강 수명 증진 서비스'를 10년 후 미래 유망 신서비스로 선정한 바 있으며, '바이오헬스 7대 강국 도약'을 목표로 정밀의료 산업의 활성화를 추진 중입니다.주요 선진국들도 급증하는 의료비 절감과 미래 정밀의료 시장의 선점을 위해 적극적인 투자를 아끼지 않고 있습니다. 미국이 2016년 2,600억 원을 투자해 정밀의료 구상 정책을 수립한 데 이어 영국은 2014년부터 ‘영국인 10만 명 유전체 분석 프로젝트’에 5,000억 원을 투자했습니다. 중국은 정밀의료 분야에 2016년부터 15년간 10조 원을 투자하는 정책을 추진 중입니다. 특히 개인 유전체 분석은 2008년 '타임(TIME)'지 올해의 기술에 선정되는 등 전 세계적으로 관심이 확대되고 있습니다.유전체 및 정밀의료 분야는 정부의 규제 완화와 모바일, 디지털 등 헬스케어 산업의 활성화로 인해 시장이 크게 확대될 것으로 기대되며, 특히 빅데이터, 바이오칩, 웨어러블 디바이스, 맞춤형 의약품, 바이오의약품 등의 첨단 기술과 결합되면서 전 세계적으로 가파른 성장세가 예상됩니다. (3) 의약 유통업최근 의약 업계는 제네릭 의약품의 판매가 점차 늘어가고 있는데 이는 저렴한 비용으로 특허기간이 만료된 우수 의약품을 국내 소비자들과 환자들에게 공급할수 있는 반면, 고부가가치의 신약 개발을 더디게 하는 단점도 가지고 있습니다. 최근 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화 되고 있으며 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래처에 원활하게 공급할 수 있는 물류체계와 배송시스템을 구비한 전문의약품 도매상들만 시장에서 자리를 지킬 수 있을 것 입니다. 일반 의약품 시장은 유통 비중의 축소와 매출액이 업체별로 대폭 감소함에 따라 제약사의 직접 유통 비중이 축소되고 있으며, 이에 따라 각 업체들은 대형 도매업체를 통한 유통을 확대하고 있는 추세이며, 또한 건강기능식품의 유통은 인터넷의 발달과 인터넷 상거래를 통한 거래가 활발하며 상품의 다양성과 가격 경쟁력이 시장을 유지하는데 많은 기여를 하고 있으며 기업간 또는 영세업체들의 과다 경쟁으로 유통 구조가 복잡한 양상을 띠고 있습니다.개인용 자가혈당측정기는 당뇨병환자 및 정상인 누구나 혼자서 또는 병원에서 혈액 내 혈당(glucose)의 양을 측정하기 위한 진단기기로, 혈당측정기기(meter), 혈당스트립(strip,바이오센서) 및 란셋(lancet)으로 구성되어 있습니다.인구가 노령화되고 식생활이 서구화되면서 당뇨병환자 수 및 당뇨 유병율도 증가하고 있으며, 자가혈당측정기 시장규모도 지속적으로 증가하여, 전세계 2018년 72억불규모의 시장을 형성하고 있는 것으로 추정됩니다. 국내의 경우, 당뇨병 관련 소모품에 대하여, 국민건강보험 적용 대상에 포함되어, 국민들의 당뇨병 조기 진단 및 관리시스템이 생활화 되면서, 시장규모가 확대되고 있습니다. 다. 경기변동의 특성 (1) 의약산업 및 의약 유통업 의약품 시장은 인간의 생존과 직결된 산업적 특성으로 인해 경기변동에 따른 영향이 타 산업에 비하여 크지 않은 양상을 보입니다. 이는 인간의 건강과 생명이라는 가장 기본적인 니즈를 의약산업이 충족시켜 주기 때문에 어느 산업분야보다 우선적으로 비용이 지출되기 때문입니다. 다만, 전문의약품과 달리 일반의약품의 경우에는 경기변동과 계절적 요인에 의하여 변동이 있을 수 있으나 이 또한 타업종에 비하여 크지 않은 특성을 보입니다. (2) 바이오/유전체 정밀의료 유전체를 기반으로 하는 정밀의료 산업은 미래 의학의 패러다임 변화 및 정부의 지원과 규제 완화, 글로벌 관련 기업들의 대규모 투자 등에 힘입어 지속적인 성장이 기대되는 분야입니다. 또한 디지털 헬스케어 및 첨단바이오의약품 등의 분야와 결합되면서 시장을 더욱 확대하고 있습니다.유전체 관련 분야는 다른 산업과 달리 인간의 질병 진단과 치료에 직결되는 것이며, 대체제가 다양하지 않기 때문에 전 세계적으로도 경기에 따른 변동성이 매우 낮으며 안정적인 성장이 가능할 것으로 전망됩니다. 라. 시장의 특성 (1) 의약산업① 의약품의 정의질병 진단, 치료 경감, 처치 또는 질병의 예방을 목적으로 사용되는 것으로서 기계, 기구가 아닌 것입니다.② 의약품의 구분의약품은 크게 의사의 감독(진료 후 처방)여부에 따라 전문의약품과 일반의약품으로 구분되며, 특허보유 여부에 따라 특허의약품과 제네릭의약품으로 구분됩니다.③ 제약산업의 정의제약산업은 연구개발(신약개발)부터 시작하여 유통단계까지 이르는 전단계를 총칭합니다. (2) 바이오/유전체 정밀의료 선진국을 중심으로 고령화와 만성질환의 증가 및 이에 따른 천문학적인 의료 비용이 사회적 문제로 떠오르고 있습니다. 또한 4차 산업혁명의 시대가 도래하고 첨단 기술과 빅데이터, 온/오프라인 간 융합 기술이 발전하면서 바이오 분야가 산업적으로 가장 큰 가치를 창출할 수 있을 것으로 기대를 모으고 있습니다.전 세계적으로 의료비의 사회적 부담을 줄이고 첨단 분야를 선점하여 국가 성장동력으로 삼고자, 바이오 산업에 대한 정부 차원의 지원 및 기업들의 대규모 투자가 이어지고 있는 상황입니다. 2000년대 후반 잠시 주춤했던 바이오 산업은 2011년 이후 회복세에 들어가 현재까지 급격한 성장세를 보이고 있으며, 앞으로도 꾸준히 규모가 확대될 것으로 보고 있습니다. 특히 유전체 분석은 미래 의학의 주된 패러다임이 될 정밀의료 분야의 핵심 기술이며, 최근 수 십년 간 이뤄진 가장 혁신적인 바이오 기술로 손꼽히고 있습니다.세계 시장의 경우 미국과 유럽 등이 빠르게 관련 제도를 정비하고 시장에 진입해 있으나 아직 전체 시장 규모 및 가능성에 비해서는 영향력이 크게 높지 않은 상황입니다. 또한 지속적으로 세계 시장이 늘어나고 있고 국내 기업들도 높은 경쟁력을 보이고 있습니다. (3) 의약품 유통 산업 국내 의약품 시장은 노령인구의 증가, 산재 및 성인병의 증가 등 상당한 잠재수요, 질병의 다양화, 의료보험 확대 등으로 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 최근 40~50대이상의 인구급증에 따라 처방약시장이 성장을 지속하고 있습니다.① 전문의약품과 일반의약품의 유통비중의 변화전문의약품과 일반의약품의 유통은 과거 44%와 56%로 일반의약품의 비중이 높았으나 점차 전문의약품의 비중이 증가하다 의약분업으로 전문의약품의 유통비중이 대폭 증가하였으며 이러한 계기로 도매업체수가 급증함에 따라 업체간의 경쟁이 심화되고 있으며, 의원 및 약국에서의 처방의약품 매출이 증가함에 따라 다품종 소량 의약품을 거래 처에 원활이 공급할 수 있는 물류 체계와 배송시스템을 구현한 전문의약품 도매상 중심의 유통 구조로 진행 되고 있습니다.② 건강식품 시장의 유통 변화건강기능 식품은 선진국을 중심으로 건강기능식품 시장 규모가 증가 및 확대 되고 있으며 건강기능식품 시장의 규모가 낮은 우리나라도 고령화 시대 및 성인병의 증가를 보이고 있어 건강기능식품의 시장규모가 점차 지속적으로 증가될 것으로 예상되고 있으며 건강기능식품의 유통 경로는 전문점과 소매점의 유통 구조에서 홈쇼핑 인터넷 쇼핑몰을 통한 유통이 급속히 변화 되고 있습니다.③ 혈당기 시장의 유통 변화국내 자가혈당기 시장은 병원과 약국 및 의료기상, 인터넷 전자상거래로 시장이 형성되어 있습니다. 2015년 이전, 의료기상(판매점)의 절대적인 시장 지배력은 병원 및 약국 유통을 전담하는 유통회사의 출현으로, 시장구조의 변화가 발생하였고, 전자상거래 시장의 발전과 소비자의 간편구매 욕구의 증가로 인하여, 인터넷 상거래 시장규모도 성장하고 있습니다. 마. 관련법령 또는 정부의 규제 (1) 의약산업 및 의약품 유통 산업 제약산업의 경우 기준약가 및 제품품질에 대한 정부의 법규나 통제가 비교적 심한 산업으로 기준약가는 정부가 정한 법규에 의해서 정해지며, 제품품질에 관해서도 점점 더 강화된 법규를 적용하고 있습니다. 이는 내부적으로는 규제를 통한 고품질의 의약품 생산을 유도하고, 국제적으로는 고품질제품을 생산하게 함으로서 경쟁력 확보와 이를 통한 수출의 비중을 높이기 위한 포석의 일환으로 긍정적인 면도 있습니다. 아울러 의약품의 수출을 장려하기 위한 정부의 노력이 강화되고 있으며, 국내제약사의 신약개발을 위한 다양한 정부 지원(향후 항암제 신약 개발에 5년 간 1조 투자 예정)도 구체적으로 진행되고 있습니다. 또한, 최근에는 바이오시밀러 제품 개발에 대기업이 참여함으로써 개발의 속도 또한 개발자금의 규모와 더불어 빨라지고 커질 것입니다. (2) 바이오/유전체 정밀의료 유전체 분석 분야는 ‘생명윤리 및 안전에 관한 법률’에 의해 검사 항목 등의 제한을 받고 있습니다. 우리나라의 관련 규제는 미국, 유럽, 일본 등 다른 나라에 비해 엄격한 편이며, 유전체 검사뿐만 아니라 데이터의 활용에 대한 규제도 복잡다단한 상황입니다. 그러나 최근 들어 정부에서는 관련 산업을 육성하기 위한 다양한 지원과 투자 계획을 발표하고 세계적인 규제 당국의 ‘네가티브 규제’ 흐름에 동참하려는 움직임을 보이고 있습니다. 2016년 12개 항목 46개 유전자에 대해 비의료기관에서도 소비자가 직접 유전자 검사(DTC, Direct-to-Consumer) 서비스를 받을 수 있도록 허용한데 이어, 보건복지부 주관의 ‘DTC 인증제 1차 시범사업(2019년)’ 인증 획득 기업(테라젠이텍스 등 4개사)에 한해 최대 56개 항목까지 DTC 검사를 확대 시행할 수 있도록 하는 보건복지부 고시가 2020년 2월 발표되었습니다. 그 밖에도 2020년에 실시될 보건복지부 주관의 2차 시범사업과 2019년부터 시행 중인 산업통상자원부 주관의 ‘규제 샌드박스’ 등의 제도를 통해 검사 항목 확대가 추진되고 있습니다. 따라서 DTC 항목 확대와 유전체 산업 전반에 대한 규제 완화에 대해 많은 논의가 이루어지고 있는 만큼 향후 시장도 확대될 수 있을 것으로 기대됩니다.

2. 회사의 현황 가. 영업개황 및 사업부문의 구분당사의 주된 영업활동은 의약품 제조 및 판매와 유전체 서열 분석사업을 주 영업으로 하고 있습니다. 종속회사의 사업으로는 리드팜(주)은 전문의약품 유통업을 영위하고, (주)테라젠헬스케어는 의약부외품 유통업을 영위하고 있으며, (주)테라젠바이오 테라젠지놈케어는 바이오사업에 속하며, 유전체 연구 및 분석 사업서비스와 비침습적산적기형아 검사 등의 사업을 영위하고 있으며, 해외 법인인 북경태래건이과기유한공사와 Theragen HK는 유전체 분석 서비스를 중국으로 확대하는 사업을 위해 설립하였습니다. 종속법인을 포함하여 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성 하였습니다. (1) 주요사업의 내용

구 분	사 업 부 / 회 사 명	주요 사업의 내용

의약품 제조 및 도ㆍ소매	제약사업부 (주)테라젠이텍스 리드팜(주)	● 전문 의약품 및 일반의약품 제조 및 판매● 신약 연구 개발

헬스케어 및 유전체 분석	바이오사업부 (주)테라젠바이오 (주)테라젠헬스케어 (주)테라젠지놈케어 북경태래건이과기유한공사 Theragen HK Co.,Limited	● DNA 서열분석 및 RNA변이 유전체 분석 및 해독 헬스케어 부외의약품 유통 외

(2) 영업개황(가) 의약사업 당사는 현재 많은 국내 제약사와 유사한 형태의 제네릭 의약품 중심으로 영업을 수행하고 있습니다. 중소제약기업으로서 경쟁력있는 특정제제의 꾸준한 개발을 통하여 중견제약기업으로 성장하고자 하며 적극적으로 국내ㆍ외 시장을 확대해 나가고 있습니다. 한정된 내수시장에서 경쟁력 강화와 시장 다변화 추진을 위해 꾸준한 수출 마케팅 활동을 벌이고 있으며, 치열한 경쟁의 국내제약업계에서 마케팅능력이 제약업체간 우위를 확보할 수 있는 주요한 부분으로 인식하여 영업사원에 대한 철저한 교육을 하고 있습니다. 지속적으로 효능, 효과에 탁월한 제품 개발 및 이에 따른 마케팅 전략 수립과 급변하는 시장 변화에 대응할 수 있는 영업정책을 수립하고, 회사 이미지 및 브랜드 마케팅 활동 및 수출 활동 강화 등을 지속적으로 추진하고 있으며, 점진적인 외형적 성장 및 순이익이 계속 증가할 것으로 예상됩니다.(나) 바이오/유전체 정밀의료 당사는 유전체 분석 분야에서 안정적인 수입원을 확보하기 위해 의약사업과 별도의 각자 대표 체제를 확립하고, 이에 따른 전문경영인 대표이사 및 지원 부서, 연구소, 영업 조직, 실험 분석 조직 등을 운영하고 있습니다. 당사의 유전체 분석 사업은 차세대염기서열분석(NGS) 기술을 활용한 연구 영역과 임상 및 개인 유전체 분석 분야로 나뉘며, 종합병원 등 650여 곳의 의료기관, 전 세계 80여개 국의 유전체 연구자 및 관련 기관과 협력하고 있습니다.기존 NGS 토탈 오믹스, 바이오 인포매틱스, 진단, 질병 취약성 분석 서비스 등과 함께 최근에는 빅데이터 분석, 유전체 기반 신약 개발 및 바이오 마커 발굴, 마이크로바이옴 등의 사업도 추진하며 미래 성장동력 확보에 나서고 있습니다.특히 바이오 빅데이터 분야는 2018년 6월, 2년여 간의 준비 끝에 국내 바이오 기업 최초로 ‘암 치료를 위한 생체 데이터 제공 분야’에서 특허를 취득하는 등 2건의 특허를 보유, 업계 내에서 경쟁 우위를 점할 수 있는 계기를 마련한 바 있습니다.(다) 의약품 유통산업당사의 주요 종속회사인 리드팜(주)은 1997년 3월 설립된 이래, 의약품 전문유통기업으로 성장하였으며 의약분업실시와 함께 전국 대형약국이 주주회원으로 참여하였습니다. 약국유통을 담당하는 의약사업부와 병원 의약품유통을 담당하는 병원사업부를 필두로 의약품 전자상거래와 신약개발 바이오 업체의 제휴 및 상호투자를 통하여 유통과 제조를 결합한 경쟁력강화를 지속적으로 추진할 것이며, 신규병·의원의 거래 확산을 통해 종합도매로서의 기능을 강화하며, 약국제품의 경쟁력 강화를 통해 체인의 정체성을 회복하여 주주회원 약국들과의 원활한 관계를 형성하는데 주력할 것입니다. 또한 당사의 자가혈당기 약국유통 종속회사인 ㈜테라젠헬스케어는 당사의 헬스케어부가 2013년 물적분할후 설립된 회사로, 2007년부터 약국 전용 자가혈당기인 "노코딩원 혈당기"를 출시하여, 약국 최상위 점유율을 달성하고 있으며, 2019년 하반기 "매일잰"브랜드를 추가 런칭하여, 의료기상 및 인터넷전자상거래 시장에 참여중 입니다.

나. 부문별 손익 정보 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제약사업 부문	헬스케어 및 유전체 분석사업	연결후금액

당기	전기	당기	전기	당기	전기

매 출 액	122,809,765,041	118,994,321,834	20,212,762,377	19,089,123,179	143,022,527,418	138,083,445,013

영업이익(손실)	(962,274,821)	7,311,469,770	(5,232,356,416)	(3,647,827,013)	(6,293,009,166)	3,705,497,559

3. 주요 제품 및 원재료등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율(%)

제약사업	제 품	넥스온정, 가스티렌정, 모사피트정	소화기관용제	-	13,052	9.13

로수바스타틴정, 트윈큐어정, 아토센정	순환기관용제	-	12,721	8.89

아클펜정, 로닌정, 세레민	해열,소염진통제	-	8,948	6.26

오라클러, 자쿠텍스정, 후루존	항생,항진균제	-	6,999	4.89

테라카스, 엘다인, 움카맥스	호흡기관용제	-	4,390	3.07

피오딘정, 아마리아	내분비계	-	2,295	1.60

하이도네정, 푸로틴	정신신경용제	-	1,917	1.34

비페딘	간장질환용제	-	718	0.50

테라젠비타골드, 예스비타연질캡슐	비타민제	-	518	0.36

테레신정, 유리페나정	비뇨기계	-	1,057	0.74

데나실크림	외용제	-	112	0.08

상품	기 타	구강염증치료제 외	-	548	0.38

이텍스리프리놀캡슐외	건강식품	-	1,519	1.06

전문의약품 유통사업(*주1)	상품	전문의약품 외	항생,항진균제, 주사제 외	-	67,996	47.54

헬스케어	상품	부외의약품	의료 소모품, 건강기능식품 외	노코딩원 외	3,779	2.64

유전체사업	용역수입	유전체 분석 서비스	비침습적 기형아 검사	제노맘	1,849	1.29

유전체 분석 서비스	착상전 배아의 유전자 검사	제노브로	1,038	0.73

유전체 분석 서비스	기타 용역서비스	기타 용역서비스	324	0.23

유전체 분석 서비스	대용량 유전체 실험 및 분석을기관이나 랩의 생명정보 분석을 제공	Hellogene,Total Omics	11,664	8.16

헬스케어 서비스	개인 유전자 검사	GeneStyle	1,495	1.05

상품	기 타	유전체 정보 분석 시스템	-	84	0.06

합 계	-	143,023	100.00

(*주1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품 외는 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품구성 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (1) 산출기준각 제품 및 상품별로 사양이 다양하며 사양별로 가격이 상이한 바, 상기 금액은 제품 및 상품군별 매출액을 판매수량으로 나누어서 산출된 금액입니다.(총 판매수량은 규격단위의 제품등을 낱단위로 환산한 단위 수량의 총량입니다.)

(2) 주요 가격변동 원인(단위 : 원)

품 목	제31기	제30기	제29기

의약품(*주1)	에페시나정	114원	114원	114원

세르비아캡슐	84원	84원	84원

자쿠텍스네오시럽	103원	103원	103원

후루존캡슐	1,782원	1,782원	1,782원

세프트리악손주1g	8,037원	8,037원	8,037원

벤지다민액	6.5원	5.0원	6.5원

유리페나정	534원	534원	534원

타미렉스캡슐 30mg	854원	854원	854원

타미렉스캡슐 45mg	1,067원	1,067원	1,067원

베포쎈정	148원	148원	148원

(*주1) 건강보험 심사평가원에서 보험수가의 조정으로 인하여 변동 되고 있습니다.※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다.

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적 용도	매입액	비 율(%)	비 고

의약품(*주1)	원재료	록소프로펜나트륨	해열진통소염제	293	3.40	-

시메티딘	소화기관용제	346	4.01	-

펠라고니움시도이데스	호흡기관용제	68	0.79	-

니자티딘	소화기관용제	169	1.96	-

황산 폴리믹신B(오엔지질)	비뇨생식기관용제	44	0.51	-

구연산모사프리드	소화기관용제	156	1.81	-

시트콜린나트륨	항생제	104	1.21	-

디메치콘-1000 외	기 타	4,366	50.63	-

HiSeq Sequencing Kit	유전체 분석서비스	3,025	35.08	-

Ion / Panel Kit 외	유전체 분석서비스	53	0.61	-

합 계	-	8,624	100.00	-

(*주1) 의약품 원재료 매입액은 종류와 분류에 따라 차이가 발생할 수 있으며, 유전체 분석 관련한 원재료 매입액 중요성의 원칙에 따라 의약품기타로 합산하여 기재하였습니다.

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 천원 /Kg)

구 분	품 목	제31기	제30기	제29기

의약품(*주1)	니자티딘	226	220	240

록소프로펜나트륨	235	235	250

시메티닌	77	74	45

아세클로페낙	100	100	105

펠라고니움시도이데스	25	25	26

황산 폴리믹신B(오엔지질)	6,500	6,500	6,500

구연산모사프리드	520	484	470

세파클러	271	271	271

※ 각 품목을 개량 단위별로 재 산정하여 가격을 산출하고, 과거 단가도 동일한 방법으로 조정하였습니다.

※ 산출기준(*주1)① 산출대상 : 주요 제품의 원재료를 대상② 산출단위 : 각 품목별 1Kg당 금액③ 산출방법 : 각 품목별 연간 총매입액을 총매입중량으로 나누어 산출④ 주요 원재료 가격변동은 환율 변동에 영향을 받을 수 있습니다.

4. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 가. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력

(단위 : 대, 천정, 천개, 천리터)

사업부문	품 목	사업소	제31기	제30기	제29기

의약품(*주1)	정제	본사	961,491	847,129	718,824

캡슐	153,269	135,039	130,726

액제	290	283	275

합 계	1,115,051	982,451	849,825

(*주1) 제약사업부의 의약품 생산능력은 1일 생산능력과 한 달 평균 영업일 기준으로 산출하였으며, 의약품의 종류에 따라 생산량의 증감 차이가 발생할 수 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거① 산출기준-당사의 제품은 제조에 필요한 공장규모 및 생산인원에 의해 생산능력이 결정되며, 수주 규모에 따라 이를 조정하여 사용함.② 산출방법-현 공장규모(인적,물적)의 최대 생산가능물량-연간작업가능일수 : 360일 (월평균 30일)(단, 실제 작업일수에 따라 작업일수는 변동될 수 있음)-생산인원 : 실제 직접 장비 생산에 종사하는 인원수-근무시간은 Over Time 시간 등 을 감안하여 산출하였음.-월간생산능력은 정규 근무시간(8시간)을 기준으로 산정되었음.

A. 의약품부문 생산능력 산출근거

(단위 : 대, 천정, 천개, 천리터)

구분	항목	단위	당기

의약품	(1) 생산실적	-	762,300

① 1일 평균작업시간	(8.75시간*110명)	962.50

② 평균작업일수/월	-	22

③ 평균작업시간(①*②)	시간	21,175

④ 월평균 조립LINE 수	-	3

⑤ 월평균 작업가능시간(③*④)	시간	63,525

⑥ 생산실적(⑤*6개월)	-	762,300

(2) 연간생산능력	-	1,115,051

(3) 가동률	(1)생산실적 / (2)생산능력	68.36%

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

(단위 : 대, 천정, 천개, 천리터)

구분	사업부문	품 목	제31기	제30기	제29기

㈜테라젠이텍스	의약품	정제	657,320	657,301	542,033

캡슐	104,782	104,779	88,398

액제	198	220	199

의 약 품 합 계	762,300	762,300	630,630

(2) 당기 가동률(단위 : 시간, %)

구분	사업부문	생산능력	생산실적	평균가동률

㈜테라젠이텍스	의약품	1,115,051	762,300	68.36%

다. 생산설비의 현황 등

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가 액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도 안산	15,006.1㎡	11,347	-	-	-	11,347	-

시화지점	자가	경기도 시흥	5,138㎡	5,087	-	-	-	5,087	-

리드팜	리드팜	경기도 광주	5,262㎡	3,288	-	-	-	3,288	-

합 계	19,722	-	-	-	19,722	-

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가 액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도 안산	제약사업부	5,979	-	-	208	6,324	-

시화지점	자가	경기도 시흥	임대	5,260	-	-	40	681	-

리드팜	리드팜	경기도 광주	제약사업부	596	-	-	28	695	-

합 계	11,835	-	-	276	7,700	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가 액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도 안산	제약사업부	5,979	291	-	906	5,364	-

테라젠바이오	자가	경기도 성남	유전체 사업부	5,260	768	-	1094	4,934	-

지놈케어	자가	경기도 수원	유전체 사업부	596	462	-	105	953	-

합 계	11,835	1,521	-	2,105	11,251	-

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가 액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기도 안산	제약사업부	3,350	-	-	91	3,259	-

합 계	3,350	-	-	91	3,259	-

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제31기	제30기	제29기

의약품	제품/상품	전문의약품제품 및 상품(*주1)	수출	2,262	2,616	2,192

내수	119,055	119,644	93,934

합계	121,317	122,260	96,127

유전체분석서비스	용역수입	HELLOGENETOTAL OMICS,비침습적 기형아검사	수출	648	1,375	2,428

내수	15,714	14,195	15,408

합계	16,362	15,570	17,836

의약외품	상품	노코딩원 /맞춤 기능성 화장품	수출	1,493	169	-

내수	3,851	85	3,512

합계	5,344	254	3,512

합 계	수출	4,402	4,160	4,620

내수	138,620	133,923	112,855

합계	143,023	138,083	117,475

(*주1) 당사의 제약사업 관련 상품중 전문의약품은 종속회사인 리드팜(주)의 주요상품 구성을 포함 하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로ⓐ 의약품 사업부 ① 회사 → 약국 또는 병원 → 소비자 ② 회사 → 도매약품 → 약국 또는 병원 → 소비자

ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부

① NGS 연구용역 : 회사 → 병원,학교,국가기관,협력기관 → 연구자

② 헬로진(PGS) : 회사 → 병원(리셀러)→ (병원) → 소비자

③ 진스타일 : 회사 → 소비자(리셀러) → (소비자)

(2) 판매방법 및 조건ⓐ 의약 사업 및 의약유통 사업

구 분	판매방법(*)	판매조건

내수판매	- 영업부 사원이 약국 또는 병원을 직접 방문하여 판매	- 현금 및 외상판매

- 도매약품업체에 납품	- 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및어음으로 결제

직접수출	- 외국업체와의 직거래를 통한 수출	- L/C, T/T

간접수출	- 국내 무역오퍼상을 통하여 판매	- 구매승인서

(*) 상기의 의약 사업 및 의약 유통 사업은 당사의 종속회사인 리드팜(주)의 판매 방법을 포함하여 기재 하였습니다.

ⓑ 헬스케어 및 유전체 사업부

구 분	판매방법	판매조건

내수판매	- 마케팅 사원이 병원, 연구소 및 학교를 직접 방문하여 분석에 관한 컨설팅 및 분 석방법 제안- 병원, 연구소 및 학교 Data base 저장 매체 및 리포트 형식으로 납품	- 현금 및 카드 혹은 외상판매- 외상판매 제품의 대금회수는 현금 및 카드로 결제

직접수출	- 외국업체와의 직거래를 통한 수출	- T/T

다. 조직도조직도.jpg 조직도6. 수주상황 가. 수주상황

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

유전체 서열분석	2020.01-2020.12	-	13,340	-	8,377	-	4,963

합 계	-	13,340	-	8,377	-	4,963

※ 연결실체에서 종속회사인 테라젠이텍스의 바이오사업부문만 수주산업에 해당됩니다.※ 수주상황은 연결, 별도, 개별 재무제표 기준 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략하고, 보고서 기준일 현재의 수주잔고를 기재하였습니다.

나. 진행률적용 수주상황(단위 : 백만원)

품목	발주처	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고	진행률	미청구공사	공사미수금

수량	금액	수량	금액	수량	금액	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 진행률적용 수주상황은 연결, 별도재무제표 기준 개별 계약수익 금액이 직전연도 매출액의 5% 미만이므로 상세 기재를 생략합니다. 7. 시장위험과 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(*)	14,248,207,732	9,810,214,826

매출채권	54,581,630,916	64,698,307,891

기타채권	14,614,788,295	13,195,542,666

금융기관예치금	2,433,815,429	2,256,850,804

합 계	85,878,442,372	89,960,916,187

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

나. 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	30,756,124,871	31,382,164,578	3,159,137,205	24,360,594,435	3,862,432,938

전환사채(*)	4,929,948,990	6,120,600,000	6,120,600,000	-	-

파생상품부채	965,154,000	965,154,000	965,154,000	-	-

매입채무및기타채무	20,814,547,753	20,814,547,753	18,951,107,911	1,444,159,285	419,280,557

리스부채	2,298,151,878	2,604,796,343	246,417,706	611,556,176	1,746,822,461

합 계	59,763,927,492	61,887,262,674	29,442,416,822	26,416,309,896	6,028,535,956

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	32,141,460,203	33,308,151,218	7,696,356,936	19,611,107,713	6,000,686,569

전환사채(*)	13,911,912,630	19,687,930,000	19,687,930,000	-	-

파생상품부채	6,707,464,100	6,707,464,100	6,707,464,100	-	-

매입채무및기타채무	19,137,945,272	19,137,945,272	15,366,110,435	3,352,377,592	419,457,245

리스부채	952,291,217	1,059,381,387	175,000,482	395,708,837	488,672,068

합 계	72,851,073,422	79,900,871,977	49,632,861,953	23,359,194,142	6,908,815,882

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

다. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

1) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	1,578,170,862	66,804,405	10,152,524	163,185,634	-	1,358,934

매출채권	431,984,448	11,776,512	11,154,069	-	6,226,080	-

기타채권	8,051,439	-	-	13,930,889	-	-

합 계	2,018,206,749	78,580,917	21,306,593	177,116,523	6,226,080	1,358,934

외화부채:

미지급금	441,051,264	-	-	34,917,696	-	-

(단위: 원)

구 분	전기말

USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD

외화자산:

현금및현금성자산	781,503,792	84,128,942	94,792,579	195,170,173	-	1,486,822

매출채권	1,323,589,419	12,007,714	1,063,470	10,436,525	13,759,331	-

기타채권	15,285,853	-	-	-	-	-

합 계	2,120,379,064	96,136,656	95,856,049	205,606,698	13,759,331	1,486,822

외화부채:

외상매입금	823,056,632	-	-	-	-	-

미지급금	479,971,001	-	-	34,667,423	-	-

합 계	1,303,027,633	-	-	34,667,423	-	-

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	EUR	JPY	CNY	GBP	HKD

당기말	1,088.00	1,338.24	10.5426	166.96	1,482.40	140.35

전기말	1,157.80	1,297.43	10.6347	165.74	1,518.69	148.66

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	78,857,774	(78,857,774)	40,867,572	(40,867,572)

EUR	3,929,046	(3,929,046)	4,806,833	(4,806,833)

JPY	1,065,330	(1,065,330)	4,792,802	(4,792,802)

CNY	7,109,941	(7,109,941)	8,546,964	(8,546,964)

GBP	311,304	(311,304)	687,967	(687,967)

HKD	67,947	(67,947)	74,341	(74,341)

2) 이자율위험

① 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융기관예치금	1,701,000,000	1,340,963,132

대여금	5,540,579,676	3,304,337,184

차입금	(5,133,120,000)	(10,896,240,000)

전환사채	(4,929,948,990)	(13,911,912,630)

변동이자율:

금융기관예치금	732,815,429	915,887,672

차입금	(25,623,004,871)	(21,245,220,203)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산	7,328,154	(7,328,154)	9,158,877	(9,158,877)

변동이자율 금융부채	(256,230,049)	256,230,049	(221,120,144)	212,452,202

합 계	(248,901,895)	248,901,895	(211,961,267)	203,293,325

3) 자 본 관 리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	151,141,684,274	96,171,780,445

자본총계	384,680,403,305	145,326,389,054

부채비율	39.29%	66.18%

순차입금비율:

차입금 및 사채	35,686,073,861	46,053,372,833

현금및현금성자산	(14,314,170,542)	(9,895,597,768)

금융기관예치금	(2,433,815,429)	(2,256,850,804)

순차입금	18,938,087,890	33,900,924,261

순차입금비율	4.92%	23.33%

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 9. 경영상의 주요계약 등

보고서 제출일 현재 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요 계약은 다음과 같습니다. 가. 비경상적인 중요 계약

구 분	계약(결정)일	계약상대	계약목적 및 내용	계약상의 주요내용

지배회사(테라젠이텍스)	2017-09-18	J2H	□ 계약내용 : 희귀질환 후보 물질 도출을 위한 공동연구 계약	- 후보물질 합성 및 동물시험 진행 후 본계약 체결- 특허 공동출원 후 테라젠이텍스에서 전용 실시권 보유

2020-06-26	제네톡스	□ 계약내용 : 보틀리눔 톡신 해외 판매와 관련된 업무 제휴	- 보틀리눔 톡신 해외 시장 개척 및 확대를 위한 상호 협력

종속회사(테라젠바이오)(*주)	2017-06-30	과학기술정보통신부	□ 과제명:암 재발 및 약제내성 모니터링을 위한 혈액기반 진단기 술의 임상적 검증」□ 계약목적 및 내용:- 혈액기반 생체 검사를 위한 표적 유전자 변이 캡쳐 프로브 개발- 캡쳐 프로브를 포함하는 변이 선별 키트 개발과 허가용 임상 완료	□ 계약 주요 내용:- 프로브 제작 및 자료수집- 캡처 프로브 개발 확장 및 분석적/임상적 성능 검증- 키트 개발 완료 및 상품화

2018-01-08	농촌진흥청	□ 과제명: 「포스트게놈다부처유전체사업단」□ 계약목적 및 내용:- 배추속 작물 유전체 해독, 정보 분석 및 통합브라우저 구축- 오미자 게놈 정보 기반의 분자마커 개발 및 유용 약리물질 관련 유전자 발굴	□ 계약 주요 내용:- 배추속 작물 유전체 통합브라우저 구축 및 배추속 작물에 대한 진화경로 탐색- 오미자 유전자원 수집 및 품종 판별을 위한 분자마커 개발 및 약리물질 생합성관련 유용 유전자 후보군 발굴 및 특성 분석

2018-09-01	산업통상자원부	□ 과제명: 「사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발」□ 계약목적 및 내용:- 유전체 정보와 라이프로그 데이터를 이용한 건강 위험도 및 건강 증진 효과 예측 모델을 기반으로 한 사용자 참여형의 건강 및 질병 예방 관리 시스템 개발	□ 계약 주요 내용:- 유전체 빅데이터 기반의 질병위험도 예측을 위한 어떤 성능/특성이 반영된 유전자 검사 패널 개발 (50건 이상)- 질병 및 건강 이상 또는 체질 변화에 영향을 미치는 유전체 데이터와 생활 습관 데이터를 연계하여 통합형 개인건강관리 최적화 모델 발굴- 총 500명 이상의 임상정보, 유전체 빅데이터, 라이프로그, 건강상담 정보가 포함된 데이터베이스 구축

2018-10-01	산업통상자원부	□ 과제명: 「빅데이터 활용 개인 맞춤형화장품 기반기술 개발」□ 계약목적 및 내용:- 개인 피부진단 및 유전체를 활용한 차세대 맞춤형화장품산업 기반기술 개발	□ 계약 주요 내용:- 피부유전체 기반 분석 및 서비스 원천 기술 확보: 임상연구 대상자 유전체 정보 생산- 피부유전체 기반 분석기술 및 서비스 기술 고도화: 유전체 빅데이터 구축 및 피부 관련성 분석- 피부진단기 및 개인유전체 기반 맞춤형화장품 개발: 피부 특성 예측용 유전지표 발굴 및 알고리즘 개발, 피부 특성 유전자 검사를 위한 키트 개발

2018-10-23	과학기술정보통신부	□ 과제명: 「신원 추론을 위한 가족 유전체 정보 생산 및 얼굴변화 유전자 분석」□ 계약목적 및 내용:- 성장과정 혹은 노화과정의 얼굴 변화 결과를 예측할 수 있는 유전자 기반 예측 모형 개발 및 실종자 신원확인에 활용 가능한 유전자 검사 키트 개발	□ 계약 주요 내용:- 약 500 가계 1가계 (3인) x 500 = 1,500 샘플>의 유전정보 생산- 주관기관 및 타세부기관과 공동연구를 통한 얼굴변화에 영향력을 주는 유전지표들 발굴 및 다중 유전지표 기반 키트 개발용 알고리즘 개발- 최적화된 유전지표 조합에 기반을 둔 얼굴 검사 키트 개발

2020-02-01	보건복지부	□ 과제명: 「헬스케어 빅데이터 쇼케이스 구축 사업」□ 계약목적 및 내용:- 본인동의 기반 대규모 헬스케어 데이터 프로젝트의 기술적 기반을 마련하고, 안전하고 활용 가능성이 큰 헬스케어 데이터 생산, 활용 체계를 구축함- 열린혁신 활성화를 위한 헬스케어 빅데이터 시범운용	□ 계약 주요 내용:- 대규모 헬스케어 빅데이터 사업 추진의 기술적 기반마련- 본인동의 기반의 헬스케어 빅데이터 생산, 수집, 활용 체계 확립- 비표준적 다기관 이종 헬스케어 데이터의 질관리, 표준화, 자료통합과 상호운용성 확보- 개인정보 보호 모델 개발

2020-02-01	보건복지부	□ 과제명: 「2020년도 한국인칩을 이용한 국민건강영양조사 참여자 유전체정보 생산」□ 계약목적 및 내용:- 한국인칩(KORV1.1) 을 이용하여 국건영 참여자 4,000명 이상의 유전체 정보를 생산	□ 계약 주요 내용:- 고품질 한국인 인구집단 유전체정보 생산을 위한 인체시료 정도관리- 한국인칩을 이용하여 한국인 4,000명 이상의 유전체정보 생산- 생산된 유전체 원시데이터의 가공, 정도관리 및 기초분석

2020-02-01	보건복지부	□ 과제명: 「인체-마이크로바이옴 멀티오믹스 기반 소아 호흡기 알레르기질환 제어기술 연구」□ 계약목적 및 내용:- 소아 아토피피부염과 마이크로바이옴의 다양한 지표에 대한 멀티오믹스 분석을 통한 인체-마이크로바이옴 상호작용 기전 규명 및 질환 제어조절 기술 기반마련	□ 계약 주요 내용:- 소아 호흡기·알레르기질환군(소아천식, 아토피피부염 등) 임상정보 및 시료 확보, 인체-마이크로바이옴 분석체계 구축- 멀티오믹스 기반 소아 호흡기·알레르기질환-마이크로바이옴 상호작용 및 병인기전 파악- 소아 호흡기, 알레르기질환 제어 후보물질 탐색 및 제시

2020-02-01	보건복지부	□ 과제명: 「미진단 희귀질환 진단 연구 및 국제 중개 네트워크 활용을 위한 임상정보공유시스템 구축 및 운영」□ 계약목적 및 내용:- 희귀질환 및 미진단자들의 임상-유전체 정보 및 기능 연구 데이터를 축적하고 국제 희귀질환 네트워크에서 활용할 수 있는 통합 시스템을 구축(※ 별첨. 연간 등록환자 수: 약 400명)- 국내·외 임상-연구자간 커뮤니티 형성 및 정보를 공유하고, 이를 통해 환자의 조기진단, 치료기술 개발 및 장기적으로는 중개연구 활성화에 기여	□ 계약 주요 내용:- 미진단자의 임상 검진, 유전체 정보 활용 및 축적이 가능한 데이터 웨어하우스 구축- 국제 미진단자 진단 네트워크와 연동 및 노드 기능 수행- 임상 및 기능 연구 데이터의 유기적 연동 및 활용할 수 있는 통합 시스템 구축- 임상 연구자-환자간의 정보 공유 및 활성화를 위한 커뮤니티 시스템 개발

2020-04-01	과학기술정보통신부	□ 과제명: 「차세대 염기서열 결정(NGS)을 위한 실험 교육용 VR·MR 콘텐츠 개발 및 서비스 환경 구축」□ 계약목적 및 내용:- ‘차세대 염기서열 결정(NGS)’을 위한 실험 교육용 VR· MR 콘텐츠를 중심으로 한 통합 관리 시스템 개발- NGS 분석 27단계의 모든 과정을 실감 VR·MR 콘텐츠 개발- 3대 거점 오프라인 교육 서비스 공간 운영 구축- 시약 없이 차세대 NGS 실험방법을 효과적으로 전달 할 수 있는 실감형 VR·MR 콘텐츠를 개발하여 104.9억 달러의 진단 분야 활용시장에 진출하려 함	□ 계약 주요 내용:- NGS 실험 콘텐츠 적용 시나리오 개발- 3대 거점 상용 서비스 환경 및 교육 커리큘럼 구축- 콘텐츠 사용자 사용 매뉴얼 개발

2020-06-01	과학기술정보통신부	□ 과제명: 「전분화능 줄기세포의 배양적응 평가 기술 개발」□ 계약목적 및 내용:- 유전체 안정성을 기반으로 한 배양적응 미분화만능줄기세포의 안전성 평가 기술 개발- (정량적 목표) 시그니쳐 예측 애플리케이션 1건, 바이오마커 1건, SCI 논문 4편 (분야 상위 10% 이내 1편), 특허출원 3건, 특허등록 1건, 프로그램등록 1건	□ 계약 주요 내용:- 다중 오믹스 기반의 배양적응 미분화만능줄기세포의 유전자 시그니쳐 예측 및 바이오 마커 발굴- 배양적응 관련 바이오마커의 기능 분석 및 진단기술 개발 * 배양적응 관련 유전자 시그니쳐 탐색 및 배양적응 수준 예측 기법 개발 * 배양적응 인간배아줄기세포의 live 선별 기술 개발- 개발된 배양적응 관련 바이오마커 기반의 진단 기술의 검증

2020-09-01	보건복지부	□ 과제명: 「NGS기반 COVID19 조기진단법 기술 고도화」 □ 계약목적 및 내용: - 높은 전염성을 가지고 있는 코로나19 바이러스 팬더믹이 계속되고 있는 상황에서 경제적 피해를 최소화하 기 위해 경제적인 대규모 전수조사 방법을 개발하고자 함. - 무증상 감염자로부터 바이러스가 전파되고 있는 상황으로 무증상 또는 의심되는 집단의 전수 조사가 필요 하며 대규모 전수 조사를 위해 충분한 분석 수용력을 극대화 할 수 있는 검출법 개발하고자 함. - 현재 진단법으로 사용되고 있는 RT-PCR 방법의 효율성을 증가시키기 위해 최적의 시료 풀링 샘플 수를 제안하고 차세대염기서열분석법을 활용한 검출법의 고도화를 통한 대규모 진단법 개발하고 상용화하고자 함	□ 계약 주요 내용: - 대규모 전수조사가 가능하도록 시료 풀링 전략 확보 - 차세대염기서열분석법을 이용한 시료 풀링 진단법 확보 - 시작품 제작 - TLR8 품목허가 목표 달성을 위해 차세대염기서열분석법 기반 감염증 진단 기술을 일차적으로 CE-IVD 등 국외 인증을 일차적으로 진행하고자 함

2020-10-01	산업통상자원부	□ 과제명: 「피부건강을 위한 맞춤형 화장품 서비스 플랫폼 개발」 □ 계약목적 및 내용: - 유전자 검사 및 피부 미생물분석을 통한 피부 특성 예측 로직 개발	□ 계약 주요 내용: - 피부 빅데이터 분석을 위한 데이터 표준화 방법 설정, 피부 미생물 측정 방법 검증 - 피부임상연구 참여자들의 고품질 유전체 데이터 생산 및 피부특성 유전지표 발굴 - 피부 미생물 데이터베이스 구축 및 솔루션 효능 검증 지표 발굴 - 피부 유전자 및 피부 미생물 활용 산업화 모델 제시

종속회사(테라젠지놈케어)	2017-02-14	J Lwerks Co., Ltd. t/aPTC Laboratories	NIPT 서비스 계약	태국지역의 3년간 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여

2017-02-14	Namomehr	NIPT 서비스 계약	이란지역외의 3년간 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여

2018-04-01	IGENOMIX	자궁내막 착상일 검사 (ERA) 외 3종 유전자 검사 서비스 한국 판매 계약	스페인본사의 유전자 검사서비스 (아래) 4종의 1년간한국판매 계약 (이후 자동 연장)- ERA (자궁내막 착상일 검사)- EMMA (자궁내막 미생물 유전자 검사)- CGT (예비 부모 유전자 검사)- PGD (착상 전 배아 유전 진단 검사)

2018-04-20	DIANA CLIICAL LABORATORY	NIPT 서비스 계약	이란내에 1년동안 NIPT(GENOMOM) 대리점 계약영업권부여

2018-05-08	(주)웅비메디텍	NIPT 분석 소프트웨어 판매 계약	국내 병원에 NIPT분석 소프트웨어 판매3년간 무상유지보수

2018-06-05	BIONAHL	NIPT 서비스 계약	영국 및 이란내에 영업권부여

2018-12-06	아이덴티파이DNA분석(identify DNA and Analyze)	산부인과 관련 유전자 검사 서비스를 공급	아이덴티파이 DNA 분석은 호찌민과 하노이, 다낭에서 출산 전 기형아 검사, 암 검사, 친자 확인 검사 등의 서비스를 제공하는 유전자 분석 기업 테라젠지놈케어는 이번 협약을 계기로 베트남 전역에 유전자 분석 서비스를 공급하고 영업망을 구축 예정

2019-04-02	Global Technologies	NIPT, 신생아 선별테스트 등 유전자 검사 서비스 공급	쿠웨이트 업체와 판매 및 마케팅 계약 (1년간)

2019-09-05	ECOHEALTH	NIPT, PGS 서비스 계약	베트남 업체와 판매 및 마케팅 계약 (1년간)검체 수령일로부터 5일이내 책임자의 서명 후 결과지 제공

(*주) 테라젠바이오는 2020년 04월 30일 단순물적 분할방법을 신설 되었으며, 지배회사에서 해당 사업부분으로 계약된 주요 계약사항은 분할시(주)테라젠바이오로 이관 되었습니다.

나. 라이선스인(License-in) 계약

① 계약상대방	J2H Biotech

② 계약내용	J2H Biotech이 개발하여 보유하고 있는 경구투여용 Edaravone Prodrug 개발 관련 기술 및 노하우

③ 대상지역	전세계

④ 계약기간	계약상 공개불가

⑤ 총계약금액	계약상 공개불가

⑥ 수취금액	계약상 공개불가

⑦ 계약조건	계약상 공개불가

⑧ 회계처리방법	당사는 계약에서 생기는 비용을 의무가 이행되는 시점에서 일시에 인식함

⑨ 대상기술	경구투여용 Edaravone Prodrug 개발 기술 및 노하우 기술 이전

품목	계약상대방	대상지역	체결일	종료일	총금액	진행단계

Edaravene Prodrug	J2H Biotech	전세계	2018년 11월 13일	계약상 공개불가	계약상 공개불가	계약상 공개불가

10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 R 투자가 당사의 미래를 좌우한다는 이념으로 제약의 중앙연구소와 바이이연구소는 미래의 맞춤 의료를 선도할 수 있는 연구개발에 전념을 다하고 있습니다.단순한 제품 개발의 차원을 넘어 미래의 맞춤 의학을 선도할 수 있는 특화된 신약과 개량신약의 독자적 개발에 초점을 맞추고 역량강화에 최선을 다하고 있습니다. (1) 연구개발 담당조직

2020_연구소 조직도.jpg 2020_연구소 조직도

구분	소재지	주요 업무

생명과학연구소	경기도 안산시	제품 개발, 제재연구, 기술연구, 생물학적동등성 연구 등

바이오연구소	경기도 성남시 판교	유전제정보 분석, AI 기반의 빅데이터 분석, 생명정보 분석 및 플랫폼개발

(2) 연구개발 인력 현황 본 보고서 기준일 현재 당사는 총 44명의 연구인력이 재직중이며, 그 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 명)

구분	박사	석사	학사	기타	합계	비고

생명과학연구소	4	6	8	-	18	(주)테라젠이텍스

바이오연구소	10	8	13	0	31	(주)테라젠바이오

합계	14	14	21	0	49	-

(3) 핵심 연구인력

직위	성명	담당업무	주요경력	주요 연구실적

대표이사	류병환	제약부문사업총괄	□ 서울대학교 약학대학□ 서강대학교 경영대학원□ SK 케미칼 전략기획,R, 마케팅, 해외사업 상무□ 서울제약 대표이사□ 영진약품 대표이사□ 現) 테라젠이텍스 대표이사	요청으로 인한미기재

대표이사사내이사	황태순	바이오부문사업총괄	□ 성균관대학교 경영대학원□ 서울대 바이오 CEO 과정 수료□ 시스코시스템즈 컨설팅사업본부 아시아지역 총괄이사□ 뉴욕 NexCore Communication 수석컨설턴트□ IBM Korea 시스템개발 팀장□ 3Com Korea 기술영업 팀장□ (주)테라젠이텍스 대표이사□ 現) (주)테라젠바이오 대표이사	요청으로 인한미기재

전무이사	오용호	개발	□ 서울대학교 약학대학 제약학과 졸업□ 서울대학교 약학대학원 졸업(석사)□ SK케미칼㈜ 바이오개발팀 팀장□ 일성신약㈜ 개발본부장□ 아이큐어㈜ 개발본부장□ 現)(주)테라젠이텍스 개발본부장	요청으로 인한미기재

이사	동승명	개발	□ 가톨릭대학교 의과대학 의학 졸업(박사)□ 현대약품 연구원□ 미국 국립암연구소 연구원□ 국립암센터 선임연구원□ 아이마켓코리아 연구소(바이오융합센터) 연구팀장□ 現)(주)테라젠이텍스 신약개발센터 연구기획실장	요청으로 인한미기재

테라젠바이오연구소장	백순명	바이오부문R	□ 연세대학교 의과대학□ 종양내과 전문의, 의학박사□ 美 국립유방암대장암임상연구협회(NSABP) 병리과장
□ 삼성암연구소 소장
□ 연세대 의대 교수, 연세의생명연구원장□ 現)(주)테라젠바이오 연구소장 겸CTO

(4) 연구개발비용 (단위 : 백만원, %) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 1,523 1,280 558 - 인 건 비 3,320 2,412 2,885 - 감 가 상 각 비 684 640 679 - 위 탁 용 역 비 819 291 82 - 기 타 1,510 573 557 - 연구개발비용 계 7,857 5,197 4,761 - 회계처리 판매비와 관리비 5,998 3,692 4,164 - 정부보조금 1,860 1,505 597 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 5.49% 3.75% 3.54% - (*)본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)연결 기준으로 작성 되었습니다. (단위 : 백만원, %) 과 목 제31기 제30기 제29기 비 고 원 재 료 비 630 1,280 527 - 인 건 비 1,593 2,109 2,480 - 감 가 상 각 비 309 625 676 - 위 탁 용 역 비 619 291 82 - 기 타 405 475 553 - 연구개발비용 계 3,556 4,780 4,319 - 회계처리 판매비와 관리비 2,805 3,279 3,725 - 정부보조금 751 1,501 594 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.00% 7.26% 5.94% - (*)본 항목은 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)별도 기준으로 작성 되었습니다. 나. 연구개발 실적 및 현황 (1) 유전체 분석 개발 연구과제 개인 유전체 분석 서비스 상품 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 (테라젠이텍스 바이오 연구소) 연구개발 목적및 현황 ▶ 연구개발 목적- 유전자 분석 기술을 활용한 질병예측 및 개인특성 유전자검사 서비스 개발▶ 연구개발 현황- 유전체분석기술과 생물정보학의 발달로 인간의 질병 또는 특정혈질과 관련된 대규모 유전체 연구 결과가 축적되고 있으며, 개인 유전정보 기 반으로 한 질병진단과 맞춤형 치료, 질병예측 및 건간관리에 활용 가능함.- 건강한 삶, 웰빙을 추구하는 소비자들이 증가하고 있어 개인의 질병예측 및 건강관리의 관심도 또한 증가하고 있음.- 개인 유전체분석은 특정 질병이나 건강위험의 사전 파악 및 대처가 가능하다는 점에서 정밀의학, 예방의학 등 미래의료 패러다임의 핵심요소 이며, 서비스의 필요성 및 수요증가에 따라 질병예측 및 개인특성 분석과 관련된 다양한 개인유전체분석 서비스를 개발하고 있음. 기대효과 ▶ 국내 1,000개 이상의 의료기관 유전자분석 서비스 실시에 따른 매출 창출▶ 화장품, 건강기능 식품등 솔루션 기반 B2B 맞춤형 서비스 개발에 따른 매출 창출▶ 대규모 SNP chip 기반 서비스를 활용한 연구용 및 상업용 검사 서비스에 따른 매출 창출 상품화 내용 ▶ Hellogene 기반 서비스 개발▷ 헬로진 일반 (맞춤형, 암, 일반질환, 플래티넘라이트, 플래티넘, 노블): 한국인에 호발하는 암 및 일반질환 예측 검사▷ 헬로진 아이 : 아이들에게 많이 발생하는 만성질환 취약성 예측검사▷ 헬로진 덴탈 : 노년 인구의 60% 이상에서 발생하는 치주질환 취약성 예측검사▷ 헬로진 일반(Ver. 3.0) 러시아어 버전 출시(2019. 05)▷ 헬로진 메디핏 2.0 : 유전적으로 취약한 비만의 원인 기전을 확인하는 개인 유전체검사▷ 헬로진 뉴트리션 1.0 : 유전적으로 부족하기 쉬운 영양소를 확인하는 검사▶ GeneStyle 기반 서비스 개발▷ 진스타일 다이렉트 : 뷰티와 헬스케어 DTC 12개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 웰니스 55+ 출시완료 (2020.04) : 55개 DTC 인증 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 헬스 뉴트리션 25+ 출시완료 (2020.04) : 헬스와 영양소 관련 25개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 뷰티 피트니스 26+ 출시완료 (2020.04) : 뷰티와 피트니스 관련 26개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 다이어트 24+출시완료 (2020.04) : 다이어트 관련 24개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 마이픽 출시완료 (2020.04) : 소비자가 직접 검사항목을 선택하는 개인 유전체검사▷ 3things You can't lose weight 출시완료(2020.11) : 비만 특화 보급형 개인 유전체검사▷ 진스타일 웰니스 55+ 영문 출시완료 (2020.11)▷ 진스타일 웰니스 70+ 출시완료 (2021.01) : 77개 DTC 인증 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 헬스 뉴트리션 41 출시완료 (2021.01) : 헬스와 영양소 관련 41개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 뷰티 피트니스 32 출시완료 (2021.01) : 뷰티와 피트니스 관련 32개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 다이어트 29 출시완료 (2021.01) : 다이어트 관련 29개 항목으로 구성된 개인 유전체검사▷ 진스타일 ME 출시완료 (2020.12) : 조상찾기 개인 유전체검사▶ B2B 전용상품 개발▷ 핏펫 반려동물 유전질환 유전자검사 출시완료 (2020. 07)▷ 셀리턴 피부를 포함한 55가지 개인특성 항목 구성, BLEND OWN 상품개발 완료 (개발완료일 : 2020. 10)▷ 로그싱크 헬로진 21종, 뉴트리션 6종, 진스타일 32종 항목 구성, 웹기반 유전자점수 제공 상품개발 완료 (2020. 11)▶ 모바일 기반 서비스 개발 : 진뱅킹(WGS, T-PMRA chip 기반 유전자검사 및 유전자정보 보관 서비스 기타연구 ▣ 복지부 2차 DTC 인증제 및 시범사업 연구 인증 획득 (2020. 11) (2) 임상 유전체정보 데이터베이스 구축 연구과제 미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 (테라젠이텍스 바이오 연구소) 연구개발목적 및현 황 ▶미진단 희귀질환자 진단을 위한 의료 정보 시스템 개발: 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차의 시스템 및 전세계 희귀질환자들의 임상정보 중개 인프라 구축-> 대한민국 희귀질환 데이터베이스를 구축하고, GA4GH wheel에 연결하여, 전세계 희귀질환 네트웍에 구축한 데이터베이스 연동-> 미진단자 관련 임상 표준화 data 및 유전체 정보 수집 및 DB 운영-> 극희귀질환자들의 유전체 정보 분석▶미진단 희귀질환자 진단을 위한 국내 기능 연구 DB 구축 기대효과 국내 미진단 희귀질환자들의 진단절차 표준화 확립 상품화 내용 임상 유전체정보 시스템 패키지화 (3) 헬스케어 혁신 아이템 연구개발 연구과제 1. 사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발2. 빅데이터 기반 맞춤형 화장품 기술 개발3. 유전자 기반 실종아동 신원 식별 기술 개발4. 알코올 대사 유전변이에 따른 질병 위험도 예측 기술 개발5. 성조숙증 예측 유전자 조합 알고리즘 개발6. 아모레퍼시픽 피부 예측 유전자 알고리즘 개발7. 젠스타트 서비스 결과 기반 유전자 건강관리 기술 업그레이드 개발8. 공공 임상 / 역학 / 라이프로그 / 유전체 데이터를 활용한 개인 건강관리 지표 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 (테라젠이텍스 바이오 연구소) 연구개발목적 및현 황 1. SMART GENESTYLE APP (Mobile Healthcare APP) 개발 (2018년 ~ 2022년) - 4차년도 연구개발 시작, 시제품 개발 및 상용화 준비2. 유전자 기반 피부타입 분류기술 및 맞춤형 화장품 개발 (2018년 ~ 2025년) - 1.5단계 2차년도 연구개발 시작, 피부 유전자 검사 알고리즘 상용화 준비, 피부 미생물 검사 기술 개발 연구 시작 3. 유전자 기반 얼굴변화 시뮬레이션 소프트웨어 개발 및 검사 키트 개발 (2018년 ~ 2023년) - 4차년도 연구개발 시작, 시제품 개발 및 상용화 준비4. 알코올 대사 유전변이에 따른 질병 위험도 예측 기술 개발 (2018년 ~ 2019년) - 학술용역과제 수행 완료, 논문 투고완료, 1st revision 중 (hepatology journal)5. 세계 최초 GWAS 기반 성조숙증 위헌 유전지표 개발 (2016년 ~ 2020년) - 예측지표 개발 완료, 특허출원 완료, 논문 under review 중 (Nature Communication)6. 기업 고객 맞춤형 유전자 검사 상품 개발 (2015년 ~ 계속) - 쌍둥이 기반 Total Omics 연구 시작 (NGS 매출 약 1억원)7. Theragen-Noom Diet Story 개발 (다이어트 카운셀링이 결합된 비만 유전자 검사 개발) - 규제샌드박스 연구 1단계 결과 정리 중8. 공공 임상 / 역학 / 라이프로그 / 유전체 데이터를 활용한 개인 건강관리 지표 개발 (2019년 ~ 계속) - KoGES, UK biobank, 23anMe 등 공개 데이터 분양 및 테라젠 데이터베이스화, 빅데이터 분 석 및 건강관리 지표 개발 기대효과 ▶ 세계 최초 임상정보/유전자정보/라이프로그 정보가 결합된 모바일 건강관리 앱 개발▶ 맞춤형 화장품 시대의 피부유전자 검사 리더 기업▶ 세계 최초 유전자 기반 얼굴예측 기술 개발을 통한 얼굴인식 분야의 새로운 트렌드 창출▶ 한국인 음주율 감소 및 음주에 따른 질병 위험도 예방▶ 성조숙증 예측을 통해서, 성조숙증 조기 진단 및 치료효과 극대화 상품화 내용 ▶ 유전자 검사 기반 건강 / 화장품 / 알코올 등 예측 서비스 상품 개발예정▶ 4차 산업 기술인 웨어러블 디바이스 / 유전체 등이 결합된 상품 개발예정 (4) 액체생검 기술 개발 연구과제 암 진단 및 조기 검진을 위한 액체생검 기술 개발 연구기관 주식회사 테라젠바이오 (테라젠이텍스 바이오 연구소) 연구개발목적 및현황 ▶ 조직검사로 인한 환자의 부담과 조직검사가 힘든 환자들을 위한 암 진단을 위한 액체 생검 기술을 상용화하고자 함. -> 분석적 성능 평가가 완료된 Oncochaser의 임상적 검증 진행 -> 가장 시장이 큰 암 검진을 위한 검사법으로 Oncochaser의 임상적 증거 확보 -> 임상연구 현황: 1기~3기 암 환자를 대상으로 변이 검출 정확도를 확인하고자 임상연구 파트너와 연구방법 결정 -> 분석법 개발 현황: 변이 검출 정확도와 민감도를 높이기 위해 molecular barcode를 이용한 분석법 개발 -> 액체생검의 대상은 혈액 뿐 아니라 다양한 체액이 대상이 될 수 있음. 본 연구에서 Urine에서 cfDNA를 추출하여 변이 검출 진행 기대효과 - 다양한 고형암 (solid tumor) 진단을 위한 스크리닝 - 항암 치료 후 치료 정도 판단을 위한 스크리닝 - 관해 판정 후 재발 여부 판단을 위한 모니터링 - 항암 치료 중 약제 내정 돌연변이 발견을 위한 모니터링 - 변이에 따른 환자 분류와 치료적 중재 역할을 위한 스크리닝 - 암 치료 여부 확인을 위한 반복되는 방사선 촬영으로 인한 신체적 손상이나 조직 생체 검사의 위험 부담을 덜 수 있는 새로운 진단에 활용 - 더 나아가 기술의 민감도 향상으로 건강검진 대상자 스크리닝을 통한 암 초기 발견을 가능하도록 함. - 정밀 의학 개인 맞춤 치료를 구현하도록 함. 상품화내용 ▶ Oncochaser: 개발 완료 및 서비스 중 ▶ Oncochaser-plus: pan-cancer gene panel 검증 및 다양한 암 종에서 변이 검출 임상연구 진행 중 ▶ 구강암 수술 후 모니터링을 위한 Oncochaser-plus 구강암 panel의 임상적 성능 평가 연구 진행 중 (5) 의약품 사업 개발 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 아토센정(아토르바스타틴칼슘) 2. 개발기간 2014.03~2015.11 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 심장혈관 질환에 대한 위험성감소 (중간생략)2. 고지혈증 (중간생략)3. 식이요법에도 불구하고 여전히 아래의 기준에 해당되는 이형접합 가족형 고콜레스테롤혈증을 가진 10 ～ 17세의 소아환자(여성의 경우 초경 이후의 환자)의 총콜레스테롤, LDL-콜레스테롤, 아포-B 단백 수치를 감소시키는 식이요법의 보조제 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 리피토(화이자) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 베포쎈정(베포타스틴베실산염) 2. 개발기간 2016.07~2017.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 메니에르병에 의한 어지러움, 이명, 청력소실 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 아라진정(삼진제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 이텍스로수바스타틴칼슘정(로수바스타틴칼슘) 2. 개발기간 2016.10~2019.02 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 원발성 고콜레스테롤혈증(이형접합 가족성 고콜레스테롤혈증을 포함하는 type IIa), 복합형 고지혈증(type IIb) : 식이 및 운동으로 조절이 안 될 경우 식이요법의 보조제- 뇌졸중에 대한 위험성 감소- 심근경색에 대한 위험성 감소- 동맥 혈관재형성술에 대한 위험성 감소 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 크레스토(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 엘다인캡슐(에르도스테인) 2. 개발기간 2016.10~2018.03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급ㆍ만성 호흡기질환에서의 점액용해 및 거담 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 엘도스캡슐(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테라젠비타골드정(벤포티아민, 리보플라빈 등) 2. 개발기간 2016.10~2017.02 3. 구분 비타민 4. 적응증 1. 다음 경우의 비타민 B1, B2, B6, B12, C, D, E의 보급2. 아연의 보급 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 임팩타민(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 쎄레민캡슐(쎄레콕시브) 2. 개발기간 2016.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화2. 류마티스관절염의 증상이나 징후의 완화3. 강직척추염의 증상 및 징후의 완화4. 성인의 급성 통증 완화(수술후, 발치후 진통)5. 원발월경통 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 쎄레브렉스캡슐(화이자) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 프로투스정(레보드로프로피진) 2. 개발기간 2017.04~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 다음 질환에서의 기침: 급만성기관지염 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 드로피진정(코오롱제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 움카맥스정(펠라고니움시도이데스) 2. 개발기간 2017.08 ~ 2020. 03 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급성기관지염 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 움카민정(한화제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 엑스페라정(암로디핀베실산염+발사르탄) 2. 개발기간 2017.10 ~ 2020. 08 3. 구분 제네릭 4. 적응증 암로디핀 또는 발사르탄 단독요법으로 혈압이 적절하게 조절되지 않는 본태성 고혈압 5. 진행경과 완료 6. 경쟁제품 엑스포지정(노바티스) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 넥스온(에스오메프라졸) 2. 개발기간 2017.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위식도 역류질환(GERD)2. 헬리코박터필로리 박멸을 위한 항생제 병용요법3. 비스테로이드소염진통제(COX-2 비선택성, 선택성) 투여와 관련된 상부 위장관 증상 (통증, 불편감, 작열감) 치료의 단기요법4. 지속적인 비스테로이드소염진통제 투여가 필요한 환자5. 졸링거-엘리슨 증후군의 치료6. 정맥주사로 위궤양 또는 십이지장궤양에 의한 재출혈 예방 유도 이후의 유지 요법 5. 진행경과 40mg 완료, 자사전환 완료20mg 품목 추가 진행 중 6. 경쟁제품 넥시움(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 라베졸정(라베프라졸나트륨) 2. 개발기간 2017.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 위궤양, 십이지장궤양미란성 또는 궤양성 위식도역류질환위식도역류질환의 증상 완화위식도역류질환의 장기간 유지요법헬리코박터필로리에 감염된 소화기 궤양 환자에 대한항생제 병용요법졸링거 엘리슨 증후군 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 파리에트정(에자이) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테라콕시브(에토리콕시브) 2. 개발기간 2018.04~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 골관절염(퇴행관절염)의 증상이나 징후의 완화선택성 COX-2억제제인 이 약을 투여하는 경우, 개개 환자의 전반적인 위험성을 평가해야 한다. 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 알콕시아(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 에제스틴정 2. 개발기간 2018.05~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 원발성 고콜레스테롤혈증 동형접합 가죡형 고콜레스테롤혈증 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 아토젯(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 프라빅센정75mg 2. 개발기간 2019.06 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 허혈뇌종중, 심근경색 또는 말초동맥성질환이 있는 성인 환자에서 죽상동맥경화성 증상의 개선 등 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 플라빅스정75mg(사노피아벤티스) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 클래로신정250mg 2. 개발기간 2019.06 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 하기도감염증, 상기도감염증, 피부 및 피부조직 감염증 등 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 클래리시드필름코팅정250mg(한국애보트) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 하이도네정 2. 개발기간 2019.06~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 알츠하이머형 치매증상의 치료 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 아리셉트정5mg(한국에자이) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 경구용 ALS 치료제 2. 개발기간 2019.02~ 3. 구분 신약 4. 적응증 루게릭병, 신경퇴행성 질환 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 라디컷주30mg(미쓰비시다나베) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 티피엠정 2. 개발기간 2019.09 ~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 급성 경련성 동통, 복부 경련 및 동통 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 티로파정(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 이텍스올메사탄정 2. 개발기간 2020.01~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 본태성 고혈압의 치료 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 올메텍정(대웅제약) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테라카스정10mg 2. 개발기간 2020.01~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 천식의 방지 및 지속적 치료, 계절 및 연중 알레르기비염 증상 완화 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 싱귤레어정10mg(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 다파글립틴(가칭) 2. 개발기간 2020.04~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 - 2형 당뇨병 치료제 - 메트포르민 단독요법 또는 2제 요법으로 혈당조절 어려운 경우 이 약과 병용 - 메트포르민과 시타글립틴 병용요법으로 불충분한 경우 메트포르민과 이 약을 병용 - 다파를리플로진 10mg과 시타글립틴 100mg 단일제 병용투여의 대체 요법 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 포시가정(한국아스트라제네카), 자누비아정(MSD) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 넥스온정20mg 2. 개발기간 2020.09~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위식도 역류질환(GERD) 2. 헬리코박터필로리 박멸을 위한 항생제 병용요법 3. 비스테로이드소염진통제(COX-2 비선택성, 선택성) 투여와 관련된 상부 위장관 증상 (통증, 불편감, 작열감) 치료의 단기요법 4. 지속적인 비스테로이드소염진통제 투여가 필요한 환자 5. 졸링거-엘리슨 증후군의 치료 6. 정맥주사로 위궤양 또는 십이지장궤양에 의한 재출혈 예방 유도 이후의 유지 요법 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 넥시움(아스트라제네카) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 라베졸정20mg(라베프라졸나트륨) 2. 개발기간 2020.09~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 위궤양, 십이지장궤양 미란성 또는 궤양성 위식도역류질환 위식도역류질환의 증상 완화 위식도역류질환의 장기간 유지요법 헬리코박터필로리에 감염된 소화기 궤양 환자에 대한 항생제 병용요법 졸링거 엘리슨 증후군 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 파리에트정(한국얀센) 등 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 가바민정 2. 개발기간 2020.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 위궤양 2. 다음 질환의 위점막병변(미란, 출혈, 발적, 부종)의 개선 : 급성위염, 만성위염의 급성악화기 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 무코스타정(한국오츠카제약) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 에페시나정 2. 개발기간 2020.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 근골격계질환에 수반하는 동통성 근육연축 : 경견완증후군, 견관절주위염, 요통 2. 신경계 질환에 의한 경직성 마비 : 뇌혈관장애, 경직성 척수마비, 경부척추증, 수 술후 후유증(뇌·척수종양 포함), 외상후유증(척수손상, 두부외상), 근위축성 축색경화 증, 뇌성마비, 척수소뇌변성증, 척수혈관장애, 아급성 척수시신경병변, 기타의 뇌척수 질환 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 뮤렉스정(초당약품공업) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 코로자정50mg 2. 개발기간 2020.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 1. 고혈압 2. 고혈압의 치료요법으로서, 고혈압을 가진 제 2형 당뇨병 환자의 신장병 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 코자정(한국엠에스디) 구분 연구과제 연구기관 테라젠이텍스 제약사업부문 1. 품목 테레신정2mg 2. 개발기간 2020.12~ 3. 구분 제네릭 4. 적응증 양성전립선비대에 의한 배뇨장애, 고혈압(경증-중등도) 5. 진행경과 진행 중 6. 경쟁제품 일양하이트린정(일양약품) (6) 산전진단 관련 기술 개발 (종속회사 테라젠지놈케어) 연구과제 NGS를 이용한 NIPT검사의 유효성 평가 연구기관 테라젠지놈케어 연구결과 ▶ adaptive detection 알고리즘 개발- 테스트하려는 샘플의 GC특성에 기반을 둔 개인별 맞춤 분석방법- BMC medical genomics에 논문 출판 (2016 9:61, Sunshin Kim et al.)- 특허취득: 등록번호 10-1739535▶ fetal fraction 측정 알고리즘 개발- 여태아의 cell-free DNA의 비율의 측정이 가능- SNP imputation기반의 fetal fraction 측정 방법 개발- Bioinformatics저널에 논문 출판 (2018. 04. 01)▶ 중소벤처기업부 연구과제- 추가비용없이 fetal fraction을 정확히 측정하는 방법 개발- 인공지능(deep learning 및 Bayesian 알고리즘) 방법을 적용하여 개발- 기계학습 및 다변량 회귀분석 방법을 적용하여 개발▶ CNV분석 방법 개발- 임신부 및 태아의 염색체 일부가 duplication이나 deletion이 있는지 탐지가능- 임신부의 duplication은 위양성의 원인이 될 수 있고 deletion은 위음성의 원인이 될 수 있음▶ 제노맘 분석소프트웨어 구현완료- CNV분석과정을 병렬처리하여 분석시간을 획기적으로 단축함- 샘플리스트를 입력하면 모든 NIPT분석결과가 자동으로 생성됨 기대효과 ▶ NIPT분석기술의 정확도 증진으로 인하여 위음성 및 위양성의 가능성을줄일 수 있음▶ 제노맘 분석을 자동화 및 병렬화함으로써 분석서비스의 신속화▶ 논문발표 및 특허획득을 통한 공적인증효과 증대▶ 원가절감으로 인하여 타업체와의 경쟁력 우위 획득 상품화 내용 ▶ 제노맘 Service- 태아의 상염색체 및 성염색체 이수성 연구과제 NGS를 이용한 PGS검사의 유효성 평가 연구기관 테라젠지놈케어 연구결과 ▶ Single cell whole genome sequencing: PGM sequencer를 이용해 배아의 세포 일부에서 aneuploidy 분석 - 135개의 배아를 이용한 임상 연구 완료 (aCGH와 NGS의 병행 연구 수행) - qRT-PCR을 이용해 validation 진행 - 수도권 및 주요 난임, 불임 병원에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 - 난임, 불임 관련 의사회 및 학술모임에서 임상결과 보고 및 제노브로 홍보 기대효과 ▶ 새로운 기법 (NGS) 서비스 제공을 통한 고객 니즈 충족: 기존의 방식 (aCGH)의 한계점을 극복 (segmental aneuploidy, mosaicism)하고, 보다 정확한 결과 도출 가능 - 기존의 방식으로 수행하는 검사의 정확도 하락에 의한 낮은 normal embryo ratio를 국제적으로 통용되는 수준으로 정상화 시킬 수 있음 - 난임, 불임 환자 및 시술 병원에게 IVF의 성공률을 높이는 결과를 기대 - 정상 배아 이식 및 동결에 의한 경제적 이익 효과를 기대 상품화 내용 ▶ 제노브로 (GenoBro) 출시 및 서비스 개시 (2017.05): 국내 최초로 NGS 기반 PGS 서비스를 런칭 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 하기의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제31기 및 비교 연결재무제표(제30기, 제29기)는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다 (단위 :원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 2020.12.31 현재 2019.12.31 현재 2018.12.31 현재 자 산 I. 유동자산 96,337,066,091 110,095,385,670 105,014,857,518 현금및현금성자산 14,314,170,542 9,895,597,768 14,831,272,698 금융기관예치금 1,518,135,250 1,172,963,132 1,419,534,293 매출채권 54,581,630,916 64,698,307,891 62,066,173,267 기타채권 5,050,141,925 11,336,075,021 6,116,509,852 기타자산 1,074,662,208 1,546,085,821 1,791,192,874 당기법인세자산 77,350,910 16,892,730 71,005,650 재고자산 19,720,974,340 21,429,463,307 18,719,168,884 Ⅱ. 비유동자산 438,548,446,628 131,402,783,829 69,662,665,953 비유동금융기관예치금 915,680,179 1,083,887,672 870,481,472 장기투자자산 373,848,278,508 76,894,249,983 7,578,554,983 비유동기타채권 9,564,646,370 1,859,467,645 10,427,275,962 관계기업 투자자산 115,208,527 142,938,960 977,205,053 이연법인세자산 378,567,613 288,965,637 1,563,407,933 유형자산 42,460,673,797 47,186,992,158 45,839,301,390 투자부동산 6,759,802,301 1,069,668,093 - 무형자산 4,505,589,333 2,876,613,681 2,406,439,160 자 산 총 계 534,885,512,719 241,498,169,499 174,677,523,471 I. 유동부채 65,239,833,301 72,261,240,971 50,570,851,814 II. 비유동부채 85,901,850,973 23,910,539,474 34,320,439,291 부 채 총 계 151,141,684,274 96,171,780,445 84,891,291,105 [자본금] 16,207,217,500 15,514,978,500 15,457,571,500 [연결자본잉여금] 112,804,854,637 97,551,149,401 95,975,287,087 [연결자본조정] (1,410,141,981) (1,136,418,548) (751,735,161) [연결기타포괄손익누계액] 240,096,179,874 9,639,436,889 (537,010,043) [연결이익잉여금] 6,423,341,529 14,292,458,313 (29,226,082,801) [소수주주지분] 9,622,376,886 9,464,784,499 8,868,201,784 자 본 총 계 383,743,828,445 145,326,389,054 89,786,232,366 연결손익계산정보 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~2018년 12월 31일 Ⅰ.매출액 143,022,527,418 138,083,445,013 117,474,508,191 Ⅱ.매출원가 (97,436,058,542) (100,369,820,203) (88,831,633,255) Ⅲ.매출총이익 45,586,468,876 37,713,624,810 28,642,874,936 Ⅳ.영업이익(손실) (6,293,009,166) 3,705,497,559 (3,923,990,590) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (8,339,882,200) 56,000,661,564 (8,846,671,904) Ⅵ.법인세비용(수익) 739,500,657 12,033,655,902 1,108,527,624 Ⅶ.연결계속영업당기순이익(손실) (9,079,382,857) 43,967,005,662 (9,955,199,528) Ⅷ.중단사업손익 0 Ⅸ.연결당기순이익(손실) (9,079,382,857) 43,967,005,662 (9,955,199,528) Ⅹ.연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (8,967,623,392) 43,645,674,208 (10,217,639,178) 비지배지분 (111,759,465) 321,331,454 262,439,650 XI.지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 기본주당순이익(손실) (285) 1,432 (338) 희석주당순이익 (285) 1,404 (338) 연결에 포함된 회사수 6개 5개 5개 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 요약 재무정보 하기의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성 되었으며, 제31기 및 비교 재무제표(제30기, 제29기)는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표 입니다. (단위 :원) 과 목 제 31 기 제 30 기 제 29 기 2020.12.31 현재 2019.12.31 현재 2018.12.31 현재 자 산 I. 유동자산 45,698,751,303 65,754,204,748 64,450,119,247 현금및현금성자산 7,269,973,903 8,070,314,087 11,975,798,290 매출채권 21,903,230,025 36,296,073,160 36,049,046,183 기타채권 4,390,773,933 5,888,167,179 3,642,918,442 기타자산 263,921,687 858,904,712 726,177,735 당기법인세자산 42,860,600 - 33,820,210 재고자산 11,827,991,155 14,640,745,610 12,022,358,387 Ⅱ. 비유동자산 439,369,449,819 131,916,118,592 63,782,763,376 비유동금융기관예치금 362,000,000 659,178,286 440,267,686 장기투자자산 371,395,718,508 75,252,779,983 7,028,544,983 비유동기타채권 752,236,000 871,123,332 1,116,164,664 이연법인세자산 674,600,926 종속기업 및 관계기업 투자주식 28,494,329,382 10,776,797,100 12,677,874,972 유형자산 28,675,480,114 41,790,535,768 39,682,079,900 투자부동산 5,690,134,208 - 무형자산 3,999,551,607 2,565,704,123 2,163,230,245 자 산 총 계 485,068,201,122 197,670,323,340 128,232,882,623 부 채 I. 유동부채 30,093,882,301 45,631,948,868 20,686,490,659 II. 비유동부채 83,275,005,080 20,350,799,245 28,873,099,695 부 채 총 계 113,368,887,381 65,982,748,113 49,559,590,354 자 본 Ⅰ.자본금 16,207,217,500 15,514,978,500 15,457,571,500 Ⅱ.자본잉여금 111,708,569,026 96,454,863,790 94,879,001,476 Ⅲ.기타자본항목 (1,137,056,499) (844,229,039) (459,545,652) Ⅳ.기타포괄손익누계액 239,279,608,864 9,181,856,559 (629,946,741) Ⅳ.이익잉여금(결손금) 5,640,974,850 11,380,105,417 (30,573,788,314) 자 본 총 계 371,699,313,741 131,687,575,227 78,673,292,269 부 채 및 자 본 총 계 485,068,201,122 197,670,323,340 128,232,882,623 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 손익계산정보 2020년 01월 01일~2020년 12월 31일 2019년 01월 01일~2019년 12월 31일 2018년 01월 01일~2018년 12월 31일 Ⅰ.매출액 59,296,134,150 65,804,560,274 62,724,134,959 Ⅱ.매출원가 29,473,703,107 39,632,212,068 (42,877,885,125) Ⅲ.매출총이익 29,822,431,043 26,172,348,206 19,846,249,834 Ⅳ.영업이익(손실) (6,545,531,644) 846,770,503 (5,056,348,365) Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실) (6,602,723,751) 53,400,502,051 (10,705,846,092) Ⅵ.당기순이익(손실) (6,812,838,693) 41,978,811,365 (11,435,055,270) Ⅶ.주당이익(손실) 기본주당순이익(손실) (217) 1,377 (378) 희석주당순이익(손실) (217) 1,352 (378) [( )는 부(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 제31기_기말 사업보고(주)테라젠이텍스_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 제 29 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 96,337,066,091 110,095,385,670 105,014,857,518 현금및현금성자산 14,314,170,542 9,895,597,768 14,831,272,698 금융기관예치금 1,518,135,250 1,172,963,132 1,419,534,293 매출채권 및 기타유동채권 59,631,772,841 76,034,382,912 68,182,683,119 기타유동자산 1,074,662,208 1,546,085,821 1,791,192,874 당기법인세자산 77,350,910 16,892,730 71,005,650 재고자산 19,720,974,340 21,429,463,307 18,719,168,884 비유동자산 438,548,446,628 131,402,783,829 69,662,665,953 비유동금융기관예치금 915,680,179 1,083,887,672 870,481,472 장기투자자산 373,848,278,508 76,894,249,983 7,578,554,983 기타비유동채권 9,564,646,370 1,859,467,645 10,427,275,962 이연법인세자산 378,567,613 288,965,637 977,205,053 종속및관계기업투자주식 115,208,527 142,938,960 1,563,407,933 유형자산 42,460,673,797 47,186,992,158 45,839,301,390 투자부동산 6,759,802,301 1,069,668,093 무형자산 4,505,589,333 2,876,613,681 2,406,439,160 자산총계 534,885,512,719 241,498,169,499 174,677,523,471 부채 유동부채 65,239,833,301 72,261,240,971 50,570,851,814 매입채무 및 기타유동채무 21,979,554,338 18,839,617,747 26,588,100,620 차입금및사채 31,947,923,861 38,476,002,833 19,667,384,371 파생금융부채 965,154,000 6,707,464,100 유동리스부채 809,771,519 526,370,534 기타유동부채 6,960,904,655 5,299,823,384 2,402,092,731 환불부채 2,163,015,676 1,726,468,959 1,501,561,620 당기법인세부채 413,509,252 685,493,414 411,712,472 비유동부채 85,901,850,973 23,910,539,474 34,320,439,291 장기매입채무 및 기타비유동채무 419,280,557 298,327,525 171,874,143 차입금및사채 3,738,150,000 7,577,370,000 24,403,226,450 파생금융부채 7,516,124,721 비유동리스부채 1,488,380,359 425,920,683 확정급여부채 1,444,008,241 2,233,840,527 2,229,213,977 이연법인세부채 78,712,348,905 13,323,057,375 기타비유동부채 99,682,911 52,023,364 부채총계 151,141,684,274 96,171,780,445 84,891,291,105 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 374,121,451,559 135,861,604,555 80,918,030,582 자본금 16,207,217,500 15,514,978,500 15,457,571,500 자본잉여금 112,804,854,637 97,551,149,401 95,975,287,087 기타자본구성요소 (1,410,141,981) (1,136,418,548) (751,735,161) 기타포괄손익누계액 240,096,179,874 9,639,436,889 (537,010,043) 이익잉여금(결손금) 6,423,341,529 14,292,458,313 (29,226,082,801) 비지배지분 9,622,376,886 9,464,784,499 8,868,201,784 자본총계 383,743,828,445 145,326,389,054 89,786,232,366 자본과부채총계 534,885,512,719 241,498,169,499 174,677,523,471 연결 포괄손익계산서 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 143,022,527,418 138,083,445,013 117,474,508,191 매출원가 97,436,058,542 100,369,820,203 88,831,633,255 매출총이익 45,586,468,876 37,713,624,810 28,642,874,936 판매비와관리비 51,879,478,042 34,008,127,251 32,566,865,526 영업이익(손실) (6,293,009,166) 3,705,497,559 (3,923,990,590) 금융수익 1,791,731,078 1,129,640,652 911,853,600 금융비용 2,310,902,651 2,992,608,639 1,718,153,844 기타수익 449,627,664 446,194,666 408,457,008 기타비용 1,949,598,692 512,342,438 1,211,218,566 관계기업투자주식 관련 이익(손실) (27,730,433) 54,224,279,764 (3,313,619,512) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,339,882,200) 56,000,661,564 (8,846,671,904) 법인세비용 739,500,657 12,033,655,902 1,108,527,624 계속영업이익(손실) (9,079,382,857) 43,967,005,662 (9,955,199,528) 당기순이익(손실) (9,079,382,857) 43,967,005,662 (9,955,199,528) 기타포괄손익 231,811,682,983 10,324,565,099 (909,093,376) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,832,051 (141,481,542) 149,501,634 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 5,832,051 8,267,195 (247,103) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (149,748,737) 149,748,737 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 231,805,850,932 10,466,046,641 (1,058,595,010) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 185,848,128 (197,095,459) (447,627,250) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 231,620,002,804 10,663,142,100 (610,967,760) 총포괄손익 222,732,300,126 54,291,570,761 (10,864,292,904) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (8,967,623,392) 43,645,674,208 (10,217,639,178) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (111,759,465) 321,331,454 262,439,650 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 222,587,626,201 53,694,988,046 (11,104,135,436) 총 포괄손익, 비지배지분 144,673,925 596,582,715 239,842,532 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (285) 1,432 (338) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (285) 1,404 (338) 연결 자본변동표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,177,666,000 90,615,127,830 (208,673,488) (75,665,577) (18,583,291,831) 86,925,162,934 6,724,319,390 93,649,482,324 당기순이익(손실) (10,217,639,178) (10,217,639,178) 262,439,650 (9,955,199,528) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (425,151,792) (425,151,792) (22,475,458) (447,627,250) 해외사업환산손익의변동 (125,443) (125,443) (121,660) (247,103) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (610,967,760) (610,967,760) (610,967,760) 지분법자본변동 149,748,737 149,748,737 149,748,737 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 전환사채의 전환 80,905,500 857,459,286 938,364,786 938,364,786 주식선택권의 행사 199,000,000 3,410,190,181 (657,615,861) 2,951,574,320 2,951,574,320 주식선택권의 소멸 주식보상비용 144,479,515 144,479,515 144,479,515 종속기업의 유상증자 1,092,509,790 1,092,509,790 1,924,121,750 3,016,631,540 자기주식 거래로 인한 증감 (29,925,327) (29,925,327) (20,081,888) (50,007,215) 종속기업의 지배지분 처분 2018.12.31 (기말자본) 15,457,571,500 95,975,287,087 (751,735,161) (537,010,043) (29,226,082,801) 80,918,030,582 8,868,201,784 89,786,232,366 2019.01.01 (기초자본) 15,457,571,500 95,975,287,087 (751,735,161) (537,010,043) (29,226,082,801) 80,918,030,582 8,868,201,784 89,786,232,366 당기순이익(손실) 43,645,674,208 43,645,674,208 321,331,454 43,967,005,662 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (127,133,094) (127,133,094) (69,962,365) (197,095,459) 해외사업환산손익의변동 4,934,049 4,934,049 3,333,146 8,267,195 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 10,321,261,620 10,321,261,620 341,880,480 10,663,142,100 지분법자본변동 (149,748,737) (149,748,737) (149,748,737) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 전환사채의 전환 32,407,000 709,244,220 741,651,220 741,651,220 주식선택권의 행사 25,000,000 370,718,094 (60,696,674) 335,021,420 335,021,420 주식선택권의 소멸 495,900,000 (495,900,000) 주식보상비용 171,913,287 171,913,287 171,913,287 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업의 지배지분 처분 2019.12.31 (기말자본) 15,514,978,500 97,551,149,401 (1,136,418,548) 9,639,436,889 14,292,458,313 135,861,604,555 9,464,784,499 145,326,389,054 2020.01.01 (기초자본) 15,514,978,500 97,551,149,401 (1,136,418,548) 9,639,436,889 14,292,458,313 135,861,604,555 9,464,784,499 145,326,389,054 당기순이익(손실) (8,967,623,392) (8,967,623,392) (111,759,465) (9,079,382,857) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 169,906,310 169,906,310 15,941,818 185,848,128 해외사업환산손익의변동 3,738,418 3,738,418 2,093,633 5,832,051 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 231,381,604,865 231,381,604,865 238,397,939 231,620,002,804 지분법자본변동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (928,600,298) 928,600,298 전환사채의 전환 615,739,000 13,824,156,963 14,439,895,963 14,439,895,963 주식선택권의 행사 76,500,000 1,272,648,273 (290,311,273) 1,058,837,000 1,058,837,000 주식선택권의 소멸 156,900,000 (156,900,000) 주식보상비용 154,383,813 154,383,813 98,387 154,482,200 종속기업의 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 종속기업의 지배지분 처분 19,104,027 19,104,027 12,820,075 31,924,102 2020.12.31 (기말자본) 16,207,217,500 112,804,854,637 (1,410,141,981) 240,096,179,874 6,423,341,529 374,121,451,559 9,622,376,886 383,743,828,445 연결 현금흐름표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 13,226,849,599 37,686,450 (18,575,027,929) 당기순이익(손실) (9,079,382,857) 43,967,005,662 (9,955,199,528) 당기순이익조정을 위한 가감 10,536,824,500 (32,035,010,505) 12,504,408,827 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,707,212,919 (10,287,243,971) (20,484,856,606) 이자수취(영업) 167,952,650 191,274,281 375,487,686 이자지급(영업) (956,473,340) (1,151,363,266) (861,376,738) 배당금수취(영업) 225,000 825,000 15,225,000 법인세납부(환급) (1,149,509,273) (647,800,751) (168,716,570) 투자활동현금흐름 (7,621,018,991) (5,641,843,036) (2,907,742,119) 단기금융상품의 처분 246,571,161 997,955,144 대여금및수취채권의 처분 541,080,171 3,291,849,564 2,878,116,008 유형자산의 처분 44,098,007 18,963,636 24,082,619 보증금의 감소 220,088,000 258,096,000 220,000,000 정부보조금의 수취 109,200,000 기타보증금의 감소 41,060,000 27,620,000 34,287,000 장기금융상품의 처분 378,390,652 보증금의 증가 (157,246,000) 대여금의 증가 (2,936,000,000) 장기금융상품의 취득 (410,607,068) (213,406,200) (566,804,400) 장기투자자산의 증가 (55,845,668) 대여금및수취채권의 취득 (3,705,000,000) (1,641,154,357) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (150,000,000) 유형자산의 취득 (3,012,489,136) (4,635,969,197) (4,034,327,436) 무형자산의 취득 (1,974,755,598) (766,654,000) (604,850,829) 장기투자자산의 취득 (5,306,982) 기타보증금의 증가 (130,500,000) (580,000) 보증금의 증가 (323,618,005) (13,914,000) 단기금융상품의 취득 (161,659,032) 임대보증금의 감소 종속기업투자주식의 취득 (1,374,200) 재무활동현금흐름 (1,138,993,675) 680,478,756 31,027,253,588 종속기업의 유상증자 3,018,005,740 차입금의 증가 29,620,556,833 36,131,020,923 42,456,003,257 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,058,837,000 335,021,420 2,951,574,320 정부보조금의 수취 612,831,247 자기주식의 처분 31,924,102 전환사채의 발행 20,000,000,000 차입금의 상환 (31,005,892,165) (35,110,935,091) (37,961,153,761) 리스부채의 상환 (844,419,445) (674,628,496) 자기주식의 취득 (50,007,215) 기초현금및현금성자산 9,895,597,768 14,831,272,698 5,286,402,344 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,466,836,933 (4,923,677,830) 9,544,483,540 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (48,264,159) (11,997,100) 386,814 기말현금및현금성자산 14,314,170,542 9,895,597,768 14,831,272,698 3. 연결재무제표 주석 주석 제 31 기 2020년 12월 31일 현재 제 30 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 김성진 외 13인 2,971,470 9.17 최대주주, 임원 및 특수관계인 유한양행 2,503,128 7.72 - 테라젠이텍스 469,056 1.45 자기주식 기 타 26,470,781 81.66 - 합 계 32,414,435 100.00 (2) 연결대상 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%) 당기말 전기말 리드팜(주) 국내 의약품 도매업 12월 59.84 59.84 (주)테라젠바이오 (*1) 국내 유전체 분석 용역 12월 100.00 - 테라젠헬스케어(주) 국내 의약부외품 판매 12월 100.00 100.00 테라젠지놈케어(주) (*2,3) 국내 유전체 분석 용역 12월 43.42 43.42 북경태래건이과기유한공사(*4) 중국 유전체 분석 용역 12월 59.50 59.50 Theragen HK Co., Limited.(*4) 홍콩 유전체 분석 용역 12월 100.00 100.00 (*1) 상기 종속기업은 당기 중 지배회사로부터 물적분할 되어 설립되었습니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다. (*4) 당기 중 물적분할하여 설립된 (주)테라젠바이오의 종속기업 입 니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 종속기업명 당기말 전기말 총자산 총부채 총자본 총자산 총부채 총자본 리드팜(주) 54,149,490,239 32,144,311,148 22,005,179,091 54,233,514,798 34,805,313,252 19,428,201,546 (주)테라젠바이오 24,529,795,367 8,926,896,430 15,602,898,937 - - - 테라젠헬스케어(주) 2,215,283,132 321,932,206 1,893,350,926 2,396,821,915 437,893,226 1,958,928,689 테라젠지놈케어(주) 4,949,405,949 3,731,742,124 1,217,663,825 4,045,717,206 1,335,208,788 2,710,508,418 북경태래건이과기유한공사 334,736,079 50,902,707 283,833,372 433,102,748 51,530,069 381,572,679 Theragen HK Co., Limited. 166,747,446 175,760,111 (9,012,665) 177,467,849 182,667,785 (5,199,936) ② 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 종속기업명 당 기 전 기 매출액 당기순손익 총포괄손익 매출액 당기순손익 총포괄손익 리드팜(주) 68,196,149,174 1,952,535,111 2,576,977,543 67,785,016,944 2,377,726,355 3,056,674,583 (주)테라젠바이오 9,331,796,854 (2,406,364,223) (2,406,364,218) - - - (주)테라젠헬스케어 3,778,788,104 (65,577,763) (65,577,763) 3,248,480,248 77,199,041 77,199,041 ㈜테라젠지놈케어 3,266,987,281 (1,501,809,335) (1,492,844,593) 2,606,008,713 (1,086,895,469) (1,091,765,607) 북경태래건이과기유한공사 - (97,739,307) (97,739,307) 71,567 (39,663,440) (39,663,440) Theragen HK Co., Limited - (3,812,729) (3,812,729) - (6,534,695) (6,534,695) (4) 당기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다. (단위: 원) 구분 리드팜 (주) 당 기 전 기 비지배지분율 40.16% 40.16% 유동자산 36,844,594,661 46,224,570,771 비유동자산 17,304,895,578 8,008,944,027 유동부채 31,525,338,467 29,275,358,599 비유동부채 618,972,681 5,529,954,653 순자산 22,005,179,091 19,428,201,546 비지배지분의 장부금액 8,836,835,797 7,801,973,626 매출액 68,196,149,174 67,785,016,944 순이익 1,952,535,111 2,377,726,355 총포괄이익 2,576,977,543 3,056,674,583 비지배지분에 배부된 순이익 784,098,693 954,846,915 영업활동현금흐름 4,072,284,661 856,120,773 투자활동현금흐름 (1,555,557,035) 4,068,706,829 재무활동현금흐름 (2,807,348,521) (4,590,186,257) 현금및현금성자산의 순증감 (290,620,895) 334,641,345 2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 고객과의 계약에서 생기는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실의 측정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다. (4) 코로나바이러스19의 영향 COVID -19의 세계적인 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 입국제한, 자가격리, 영업 시간 통제, 사회적 거리 두기 등의 조치를 시행하고 있습니다. 또한 각종 예방조치는 소득감소로 이어져 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히, 연결실체 매출의 대부분을 차지하던 외국인 여행객 수요에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 연결실체의 영업이 COVID-19의 지속 기간에 계속 영향을 받는 경우 연결실체의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업 중단이 지속되고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 연결실체의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. (2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.3) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. 7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금 또는 기타자본항목에서 가감하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 금융자산: 사업모형 평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다. - 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는 지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. - 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거 연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익 또는 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 30년, 40년 구축물 40년 시설장치 2 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5 ~ 10년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(14) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화거래 1) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다. 2) 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고, 연결손익계산서(비교표시하는 연결손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다. 연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고 있습니다. 유전체 분석 용역과 관련하여 연결실체는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따라 측정합니다. (21) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 등이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상 품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')ㆍCOVID-19관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')ㆍ의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')ㆍ개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')ㆍ부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재화 및 용역 주요고객 제약사업 의약품 전문 제조 및 판매업 등 약국 및 의약품 도매업체 헬스케어 및 유전체분석 사업 헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스 대학, 연구소, 병원 외 (2) 연결실체의 당기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 매출액 123,467,094,902 20,402,760,661 143,869,855,563 (847,328,145) 143,022,527,418 내부 매출액 657,329,861 189,998,284 847,328,145 (847,328,145) - 외부 매출액 122,809,765,041 20,212,762,377 143,022,527,418 - 143,022,527,418 영업이익(손실) (962,274,821) (5,232,356,416) (6,194,631,237) (98,377,929) (6,293,009,166) 금융손익 (519,171,573) 기타영업외손익 (1,499,971,028) 관계기업투자주식 관련 손익 (27,730,433) 법인세비용차감전순손실 (8,339,882,200) ② 전기 (단위: 원) 구 분 제약사업 헬스케어 및 유전체분석 사업 소 계 연결조정분개 연결후금액 총 매출액 119,990,663,735 19,453,474,011 139,444,137,746 (1,360,692,733) 138,083,445,013 내부 매출액 996,341,901 364,350,832 1,360,692,733 (1,360,692,733) - 외부 매출액 118,994,321,834 19,089,123,179 138,083,445,013 - 138,083,445,013 영업이익(손실) 7,311,469,770 (3,647,827,013) 3,663,642,757 41,854,802 3,705,497,559 금융손익 (1,862,967,987) 기타영업외손익 (66,147,772) 관계기업투자주식 관련 손익 54,224,279,764 법인세비용차감전순이익 56,000,661,564 연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 65,962,810 85,382,942 요구불예금 14,248,207,732 9,810,214,826 합 계 14,314,170,542 9,895,597,768 (2) 당기말과 전기말 현재 금융기 관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 당좌개설보증금(*1) - 6,000,000 - 6,000,000 정기예적금(*2) 1,498,000,000 197,000,000 1,172,963,132 162,000,000 저축성보험 20,135,250 712,680,179 - 915,887,672 합 계 1,518,135,250 915,680,179 1,172,963,132 1,083,887,672 (*1) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 당기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 62,804,710,348 (8,223,079,432) 54,581,630,916 72,328,867,332 (7,630,559,441) 64,698,307,891 단기대여금 5,129,446,371 (761,800,000) 4,367,646,371 2,839,826,534 (688,400,000) 2,151,426,534 미수금 2,440,467,068 (1,844,081,772) 596,385,296 10,818,539,468 (1,935,644,713) 8,882,894,755 미수수익 68,110,258 - 68,110,258 73,265,702 (9,599,970) 63,665,732 임차보증금 18,000,000 - 18,000,000 238,088,000 - 238,088,000 소 계 70,460,734,045 (10,828,961,204) 59,631,772,841 86,298,587,036 (10,264,204,124) 76,034,382,912 비유동자산: 매출채권 26,328,345 (26,328,345) - 33,065,166 (33,065,166) - 장기대여금 1,172,933,305 - 1,172,933,305 1,352,910,650 (200,000,000) 1,152,910,650 장기미수금 7,359,263,000 - 7,359,263,000 - - - 임차보증금 1,219,380,065 (320,000,000) 899,380,065 852,926,995 (320,000,000) 532,926,995 기타보증금 133,070,000 - 133,070,000 173,630,000 - 173,630,000 소 계 9,910,974,715 (346,328,345) 9,564,646,370 2,412,532,811 (553,065,166) 1,859,467,645 합 계 80,371,708,760 (11,175,289,549) 69,196,419,211 88,711,119,847 (10,817,269,290) 77,893,850,557 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 7,663,624,607 3,153,644,683 5,463,147,571 2,844,044,713 대손상각비 1,274,623,966 1,173,812,429 2,208,888,277 309,599,970 환입 - - (128,086) - 제각 등 (688,840,796) (1,401,575,340) (8,283,155) - 기말 8,249,407,777 2,925,881,772 7,663,624,607 3,153,644,683 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 48,710,873,376 668,589,612 69,308,252,656 1,015,443,102 6개월 이하 6,875,337,262 675,554,514 6,674,830,430 1,304,327,641 6개월 초과 1년 이하 6,567,202,077 792,293,261 3,175,077,866 663,522,669 1년 초과 2년 이하 2,557,411,083 1,575,500,889 3,544,247,591 1,889,948,241 2년 초과 15,660,884,962 7,463,351,273 6,008,711,304 5,944,027,637 합 계 80,371,708,760 11,175,289,549 88,711,119,847 10,817,269,290 7. 장기투자자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 : 유경피에스지자산운영 99,996,250 99,996,250 윈베스트벤처투자(주) 69,555,973 69,555,973 (주)티씨엠생명과학(*1) - 1,138,480,000 지노타입(주) 50,000,000 50,000,000 (주)에이플러스에셋(*2) 83,250,000 48,750,000 Celloram 55,845,668 55,845,668 Celleron Therapeutics Limited(*3) 5,202,652,092 5,202,652,092 (주)메드팩토 364,870,000,000 68,587,500,000 (주)넥스트BT(*1) 1,014,418,525 - 대일제약(주)(*4) 881,250,000 322,000,000 케어캠프(주)(*4) 1,521,300,000 1,319,460,000 소 계 373,848,268,508 76,894,239,983 당기손익-공정가치 측정 지분증권 : 신용협동조합 10,000 10,000 합 계 373,848,278,508 76,894,249,983 (*1) 당기 중 연결실체는 코스닥 상장법인 (주)넥스트BT와 포괄적 주식 교환을 통해 (주)티씨엠생명과학 주식을 (주)넥스트BT 주식으로 교환하였습니다.(*2) 당기 중 코스닥 시장에 상장되었으며 이로 인하여 34,500천원의 평가이익을 인식하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (*4) 당기 중 현금흐름할인법에 따른 공정가치 평가를 수행하였습니다. (2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 76,894,249,983 7,578,554,983 증가액 1,495,745,185 - 감소액 (1,490,438,203) 평가이익 297,445,028,203 14,033,960,000 평가손실 (496,306,660) (363,265,000) 대체(*) - 55,645,000,000 기말금액 373,848,278,508 76,894,249,983 (*) 전기 중 (주)매드팩토는 코스닥 상장 후 연결실체의 지분율이 20% 미만으로 감소하였고, 독립적인 경영 등의 사유로 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 장기투자자산으로 분류되었으며, 54,430,318천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. 8. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 804,722,297 1,336,732,191 선급비용 252,329,055 191,917,867 부가세대급금 17,610,856 17,435,763 합 계 1,074,662,208 1,546,085,821 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 7,220,483,088 (76,471,268) 7,144,011,820 7,565,566,411 (174,504,378) 7,391,062,033 상품 6,559,383,880 (366,594,007) 6,192,789,873 6,229,239,958 (403,089,004) 5,826,150,954 원재료 2,095,545,639 - 2,095,545,639 2,472,700,080 - 2,472,700,080 부재료 187,499,257 - 187,499,257 209,159,978 - 209,159,978 재공품 2,458,340,025 (311,665,779) 2,146,674,246 2,168,508,818 - 2,168,508,818 저장품 1,402,273,026 (128,819,521) 1,273,453,505 3,067,692,691 (94,811,247) 2,972,881,444 환불자산 681,000,000 - 681,000,000 389,000,000 - 389,000,000 소 계 20,604,524,915 (883,550,575) 19,720,974,340 22,101,867,936 (672,404,629) 21,429,463,307 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가로 인식한 재고자산 85,693,722,586 88,821,143,332 재고자산평가손실 576,154,123 493,625,933 합 계 86,269,876,709 89,314,769,265 10. 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 Cancer Precision Medicine, Inc.(*1,2) 일본 신약개발 36.36 - 36.36 - (주)테라캔백(*2) 국내 신약개발 30.00 115,208,527 30.00 142,938,960 합 계 115,208,527 142,938,960 (*1) 전기 중 누 적 손실이 장부금액을 초과하여, 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 당기말 현재 분할 설립된 (주)테라젠바이오의 관계기업입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 요약 재무상태표 (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 당기말 전기말 당기말 전기말 유동자산 2,973,124,182 3,073,254,338 394,175,808 480,199,955 비유동자산 360,063,273 363,208,781 1,327,532 1,681,004 유동부채 874,305,999 572,364,308 5,417,760 5,417,760 비유동부채 15,080,502,660 12,020,809,729 6,057,159 - 자본 (12,621,621,204) (9,156,710,918) 384,028,421 476,463,199 ② 요약 포괄손익계산서 (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 당 기 전 기 당 기 전 기 매출액 2,751,501,372 1,921,336,896 - - 당기순손실 (3,715,023,431) (9,856,458,046) (92,434,778) (23,536,801) 총포괄손실 (3,715,023,431) (9,856,458,046) (92,434,778) (23,536,801) (3) 당기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 Cancer Precision Medicine, Inc. (주)테라캔백 (주)메드팩토(*) 당 기 전 기 당 기 전 기 전 기 기초 - 222,320,824 142,938,960 - 1,341,087,109 취득 - - - 150,000,000 - 지분법평가이익 - (222,320,824) (27,730,433) (7,061,040) (3,136,812,288) 처분 - - - - 1,795,725,179 기말 - - 115,208,527 142,938,960 - (*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 대체되었습니다. (4) 당기말 현재 미반영 누적 지분법손실 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금 액 Cancer Precision Medicine, Inc (4,589,221,470) 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 14,634,199,888 - - 14,634,199,888 19,720,819,888 - - 19,720,819,888 건물(*1) 9,195,826,099 (2,099,675,167) - 7,096,150,932 10,779,550,149 (2,802,761,081) - 7,976,789,068 구축물(*1) 3,655,451,329 (396,768,413) - 3,258,682,916 3,655,451,329 (305,382,130) - 3,350,069,199 시설장치 2,720,176,050 (1,339,538,305) - 1,380,637,745 2,389,455,597 (1,426,786,435) - 962,669,162 기계장치(*1) 23,053,721,525 (11,803,278,403) - 11,250,443,122 21,531,091,525 (9,696,473,899) - 11,834,617,626 기타(*2) 8,430,891,119 (6,256,623,497) (27,642,988) 2,146,624,634 8,924,564,363 (6,782,169,009) (40,631,446) 2,101,763,908 사용권자산(*3) 3,398,479,451 (990,171,028) - 2,408,308,423 1,629,404,997 (651,799,274) - 977,605,723 건설중인자산 285,626,137 - - 285,626,137 262,657,584 - - 262,657,584 합 계 65,374,371,598 (22,886,054,813) (27,642,988) 42,460,673,797 68,892,995,432 (21,665,371,828) (40,631,446) 47,186,992,158 (*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다. (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 정부보조금 취득 기타증(감)(*) 기 말 토지 19,720,819,888 - - - - (5,086,620,000) 14,634,199,888 건물 7,976,789,068 - - (257,571,779) - (623,066,357) 7,096,150,932 구축물 3,350,069,199 - - (91,386,283) - - 3,258,682,916 시설장치 962,669,162 657,860,000 (29,056,870) (210,834,547) - - 1,380,637,745 기계장치 11,834,617,626 1,471,330,000 - (2,106,804,504) - 51,300,000 11,250,443,122 기타 2,101,763,908 939,764,843 (83,190,792) (802,593,023) (9,200,000) 79,698 2,146,624,634 사용권자산 977,605,723 2,244,798,628 (12,712,402) (801,383,526) - - 2,408,308,423 건설중인자산 262,657,584 86,436,237 - - - (63,467,684) 285,626,137 합 계 47,186,992,158 5,400,189,708 (124,960,064) (4,270,573,662) (9,200,000) (5,721,774,343) 42,460,673,797 (*) 당기 중 투자부동산으로의 대체액 및 환율효과를 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취득액(*1) 처분액 감가상각비 기타증(감)(*2) 기 말 토지 20,790,487,981 - - - - (1,069,668,093) 19,720,819,888 건물 8,253,912,996 - - - (277,123,928) - 7,976,789,068 구축물 3,441,455,482 - - - (91,386,283) - 3,350,069,199 시설장치 511,219,859 - 610,689,510 (12,245,457) (146,994,750) - 962,669,162 기계장치 10,660,036,718 - 2,288,294,242 (6,075,976) (1,926,969,974) 819,332,616 11,834,617,626 기타 1,529,575,434 - 1,306,196,789 (14,573,277) (719,511,545) 76,507 2,101,763,908 사용권자산 - 1,437,714,330 191,690,667 - (651,799,274) - 977,605,723 건설중인자산 652,612,920 - 434,419,880 - - (824,375,216) 262,657,584 합 계 45,839,301,390 1,437,714,330 4,831,291,088 (32,894,710) (3,813,785,754) (1,074,634,186) 47,186,992,158 (*1) 전기 중 복구충당부채 설정액이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 무형자산으로의 대체액을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 2,509,053,986 2,308,414,185 판매비와관리비 1,111,204,416 864,542,435 경상연구개발비 650,315,260 640,829,134 합 계 4,270,573,662 3,813,785,754 12. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 토지(*) 6,156,288,093 - 6,156,288,093 1,069,668,093 - 1,069,668,093 건물(*) 1,564,171,901 (960,657,693) 603,514,208 - - - 합 계 7,720,459,994 (960,657,693) 6,759,802,301 1,069,668,093 - 1,069,668,093 (*) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각비 기타증감(*) 기 말 토지 1,069,668,093 - 5,086,620,000 6,156,288,093 건물 - (19,552,149) 623,066,357 603,514,208 합 계 1,069,668,093 (19,552,149) 5,709,686,357 6,759,802,301 (*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 기타증감(*) 기 말 토지 - 1,069,668,093 1,069,668,093 (*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다. 13. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. 1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조). ① 당기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 전산센터 합 계 2020년 1월 1일 700,652,978 276,952,745 - 977,605,723 사용권자산 추가 1,808,292,099 259,883,118 176,623,411 2,244,798,628 감가상각비 (550,336,373) (177,454,065) (73,593,088) (801,383,526) 사용권자산의 제거 (2,772,887) (9,939,515) - (12,712,402) 2020년 12월 31일 1,955,835,817 349,442,283 103,030,323 2,408,308,423 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 2019년 1월 1일 1,118,278,050 319,436,280 1,437,714,330 사용권자산 추가 65,569,965 126,120,702 191,690,667 감가상각비 (483,195,037) (168,604,237) (651,799,274) 2019년 12월 31일 700,652,978 276,952,745 977,605,723 2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 952,291,217 1,437,714,333 증가 2,093,312,133 142,882,028 이자비용 111,616,595 46,323,352 상환 (844,419,445) (674,628,496) 사용권자산의 제거 (14,648,622) - 기말장부금액 2,298,151,878 952,291,217 3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 857,973,882 570,709,319 1년초과~5년이내 1,746,822,461 488,672,068 할인되지 않은 리스부채 2,604,796,343 1,059,381,387 재무상태표에 인식된 리스부채 2,298,151,878 952,291,217 유동 리스부채 809,771,519 526,370,534 비유동 리스부채 1,488,380,359 425,920,683 4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 801,383,526 651,799,274 리스부채 이자비용 111,616,595 46,323,352 단기리스 관련 비용 66,914,018 46,631,677 소액자산리스 관련 비용 30,265,052 26,927,691 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 126,152,341 (86,492,347) - - 39,659,994 119,311,221 (76,863,894) - 42,447,327 개발비 8,844,782,681 (5,844,822,534) (354,478,767) - 2,645,481,380 7,206,773,803 (5,680,409,548) (56,743,560) 1,469,620,695 소프트웨어 1,690,000,320 (1,332,992,863) - (86,666,664) 270,340,793 1,476,453,320 (1,162,423,661) - 314,029,659 회원권 1,367,053,523 - (212,955,323) - 1,154,098,200 1,255,571,323 - (212,955,323) 1,042,616,000 기타의무형자산 516,397,000 (120,388,034) - - 396,008,966 94,800,000 (86,900,000) - 7,900,000 합 계 12,544,385,865 (7,384,695,778) (567,434,090) (86,666,664) 4,505,589,333 10,152,909,667 (7,006,597,103) (269,698,883) 2,876,613,681 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 정부보조금 수취 손상차손 기타증(감)(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 42,447,327 1,062,120 (9,628,453) - - 5,779,000 - 39,659,994 개발비 1,469,620,695 1,638,008,878 (164,412,986) - (297,735,207) - - 2,645,481,380 소프트웨어 314,029,659 213,547,000 (157,316,836) (100,000,000) - - 80,970 270,340,793 회원권 1,042,616,000 111,482,200 - - - - - 1,154,098,200 기타의무형자산 7,900,000 10,000,000 (33,488,034) - - 411,597,000 - 396,008,966 합 계 2,876,613,681 1,974,100,198 (364,846,309) (100,000,000) (297,735,207) 417,376,000 80,970 4,505,589,333 (*) 당기 중 대여금 및 선급금, 유형 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 기타증(감)(*) 환율변동효과 기 말 산업재산권 42,747,356 3,919,000 (9,261,629) 5,042,600 - 42,447,327 개발비 977,807,341 621,035,000 (129,221,646) - - 1,469,620,695 소프트웨어 303,768,463 141,700,000 (131,537,792) - 98,988 314,029,659 회원권 1,042,616,000 - - - - 1,042,616,000 기타의무형자산 39,500,000 - (31,600,000) - - 7,900,000 합 계 2,406,439,160 766,654,000 (301,621,067) 5,042,600 98,988 2,876,613,681 (*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 83,944,006 81,179,954 판매비와관리비 280,902,303 220,441,113 합 계 364,846,309 301,621,067 ( 4 ) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준 연결실체는 신규 제품 개발 및 용역 서비스 제공을 위하여 생물학적동등성시험의 단계 등을 진행합니다. 연결실체는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다. ② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당기 중 연결실체의 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,638,009천원(전기: 621,035 천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 6,418,037 천원(전기: 4,099,091천원 )은 경상개 발비로 인식하였습니다. ③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 잔여 상각기간 생물학적동등성시험 38,560,000 2개월 4,676,668 1개월 2,535,403,428 (*) 유전자검사시험 66,841,284 1~3개월 합 계 2,645,481,380 (*) 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다. ④ 당기 중 연결실체가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 297,735천원입 니다. 15. 정부보조금"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 16. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 6,993,282,661 83,407,274 2,570,272,528 122,150,445 미지급비용 1,420,994,762 35,873,283 1,329,866,651 36,177,080 임대보증금 - 300,000,000 - 140,000,000 합 계 8,414,277,423 419,280,557 3,900,139,179 298,327,525 17. 차입금및사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 27,017,974,871 3,738,150,000 24,564,090,203 7,577,370,000 전환사채 4,929,948,990 - 13,911,912,630 - 합 계 31,947,923,861 3,738,150,000 38,476,002,833 7,577,370,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 2.49 2021-07-01 5,600,000,000 5,600,000,000 2.41 2021-03-26 3,000,000,000 - 2.21 2021-06-29 2,000,000,000 - 시설자금대출 5.72 2021-04-29 - 10,000,000 구매자금대출 4.94 2021-07-10 982,979,871 999,420,693 2.91 2021-11-05 460,275,000 460,253,785 할인어음 4.06 2021-07-27 - 830,000,000 국민은행 운전자금대출 4.45 2021-09-14 1,500,000,000 1,500,000,000 농협은행 운전자금대출 4.66 2021-06-01 800,000,000 900,000,000 산업은행 운전자금대출 2.36 2021-05-18 4,000,000,000 1,500,000,000 시설자금대출 2.22 2021-07-24 2,970,000,000 - 신한은행 구매자금대출 3.21 2021-11-05 1,035,500,000 1,031,603,030 우리은행 구매자금대출 3.53 2021-01-22 800,000,000 798,027,604 운전자금대출 3.27 2021-06-29 500,000,000 500,000,000 할인어음 - - - 690,000,000 하나은행 구매자금대출 3.49 2021-10-30 700,000,000 689,165,091 할인어음 3.81 2021-10-30 400,000,000 1,480,000,000 대구은행 운전자금대출 3.90 2021-06-25 1,000,000,000 - 임직원 운전자금대출 - - - 400,000,000 임직원 운전자금대출 - - - 400,000,000 유동성장기차입금 1,269,220,000 6,775,620,000 합 계 27,017,974,871 24,564,090,203 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 2.24 2023-03-27 406,250,000 568,750,000 2.73 2021-09-30 863,120,000 1,726,240,000 1.54 2026-06-28 1,338,000,000 1,338,000,000 온랜딩운전자금대출 1.42 2022-09-15 2,000,000,000 2,000,000,000 - - - 3,000,000,000 원화해외온랜딩운전자금 - - - 750,000,000 중소기업시설자금대출 2.81 2023-10-25 400,000,000 - 산업은행 시설자금대출 2.91 2021-07-24 - 2,970,000,000 임직원 - - - - 2,000,000,000 유동성대체 (1,269,220,000) (6,775,620,000) 합 계 3,738,150,000 7,577,370,000 (4) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 액면금액 6,000,000,000 19,300,000,000 상환할증금 244,554,000 786,648,700 전환권 조정 (1,314,605,010) (6,174,736,070) 전환사채 장부금액 4,929,948,990 13,911,912,630 2) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부금액 13,911,912,630 12,649,236,450 전환권 행사 (10,060,715,898) (498,375,320) 이자비용 1,078,752,258 1,761,051,500 기말 장부금액 4,929,948,990 13,911,912,630 3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 전환사채 인수처 개인 및 기관 투자자 액면금액 6,000백만원 발행금액 6,000백만원 발행일 및 만기 2018.10.25 / 2022.10.25 전환가능기간 (*) 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 액면이자율 0% 전환가액 10,800원 전환가액의 조정 - 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등 - 시가하락 만기보장수익률 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환 투자자의조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다. 발행자 등의 매도청구권 (콜옵션) 발행자 및 발행자가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다. (*) 전기 중 전환사채의 조기상환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. 18. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채 : 선수금 5,572,238,587 2,684,206,281 선수수익 104,283,950 737,123,554 예수금 259,086,870 521,375,742 부가세예수금 1,025,295,248 1,357,117,807 소 계 6,960,904,655 5,299,823,384 비유동부채 : 복구충당부채 99,682,911 52,023,364 합 계 7,060,587,566 5,351,846,748 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 52,023,364 - 설정 59,082,877 48,808,636 사용 (79,000,000) - 전입 62,842,279 - 상각 4,734,391 3,214,728 기말잔액 99,682,911 52,023,364 19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,726,468,959 1,501,561,620 설정 2,721,912,177 2,175,984,499 사용 (2,285,365,460) (1,951,077,160) 기말잔액 2,163,015,676 1,726,468,959 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 32,414,435 31,029,957 자본금 16,207,217,500 15,514,978,500 (2) 당기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 31,029,957 (469,056) 30,560,901 30,915,143 (472,282) 30,442,861 전환사채 전환 1,231,478 - 1,231,478 64,814 - 64,814 주식선택권 행사 153,000 - 153,000 50,000 - 50,000 기말 주식수 32,414,435 (469,056) 31,945,379 31,029,957 (472,282) 30,557,675 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 107,264,023,629 92,167,218,393 자기주식처분이익 2,832,023,423 2,832,023,423 기타의자본잉여금 2,708,807,585 2,551,907,585 합 계 112,804,854,637 97,551,149,401 21. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (1,768,665,211) (1,798,590,538) 자기주식처분손실 (10,821,300) - 주식선택권 631,608,712 924,436,172 기타자본항목 (262,264,182) (262,264,182) 합 계 (1,410,141,981) (1,136,418,548) 22. 기 타 포 괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 장기투자자산평가이익 242,087,120,582 11,296,177,720 장기투자자산평가손실 (1,942,801,136) (1,604,862,841) 해외사업환산손익 (48,139,572) (51,877,990) 합 계 240,096,179,874 9,639,436,889 23 . 주식기준보상 (1) 당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구 분 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 부여일 2014.03.27 2015.03.27 2016.03.29 2016.08.18 2017.03.30 2018.09.13 2019.03.27 최초부여수량 400,000주 380,000주 303,000주 100,000주 80,000주 125,000주 50,000주 행사및취소수량 400,000주 360,000주 233,000주 30,000주 60,000주 35,000주 10,000주 잔여수량 - 20,000주 70,000주 70,000주 20,000주 90,000주 40,000주 만기 6년 6년 6년 6년 6년 6년 6년 행사가격 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 12,650원 12,500원 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 부여일 현재 주가 6,990원 8,100원 6,620원 7,320원 5,360원 13,950원 10,350원 행사가격 7,443원 7,050원 6,955원 7,412원 5,533원 12,650원 12,500원 무위험이자율 3.02% 1.82% 1.53% 1.25% 1.75% 1.98% 1.77% 기대행사기간 4년 4년 4년 4년 4년 4년 4년 예상주가변동성 20.42% 20.07% 23.58% 23.34% 23.27% 29.21% 29.95% 단위당 추정 공정가치 1,307원 2,095원 1,248원 1,465원 1,071원 4,207원 2,156원 지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 결제방식 주식교부형 약정유형 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 구분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 120,000주 140,000주 93,000주 70,000주 30,000주 90,000주 50,000주 부여 - - - - - - - 행사 - 120,000주 23,000주 - 10,000주 - - 소멸 120,000주 - - - - - 10,000주 기말 - 20,000주 70,000주 70,000주 20,000주 90,000주 40,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 20,000주 70,000주 70,000주 20,000주 90,000주 - ② 전기 결제방식 주식교부형 약정유형 4차 5차 6차 7차 8차 9차 10차 11차 구 분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 180,000주 130,000주 140,000주 123,000주 70,000주 40,000주 125,000주 - 부여 - - - - - - - 50,000주 행사 - 10,000주 - 30,000주 - 10,000주 - - 소멸 180,000주 - - - - - 35,000주 - 기말 - 120,000주 140,000주 93,000주 70,000주 30,000주 90,000주 50,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 120,000주 140,000주 93,000주 70,000주 30,000주 - - (4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 4,202,458,419 4,176,382,413 전기말현재누적인식분 4,194,946,699 4,518,933,412 당기인식된보상원가 154,383,813 171,913,287 ① 제조경비 31,495,028 41,840,110 ② 판매비와관리비 82,607,437 88,449,946 ③ 경상연구개발비 40,281,348 41,623,231 당기누적보상원가 4,349,330,512 4,690,846,699 만기경과분 대체 (156,900,000) (495,900,000) 기말잔여보상원가 10,027,907 199,557,838 24. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주요 지리적 시장: 국내 141,732,220,009 136,538,967,173 해외 1,290,307,409 1,544,477,840 합 계 143,022,527,418 138,083,445,013 주요 서비스계열: 제품매출 52,726,741,792 50,570,118,992 상품매출 73,933,804,536 71,943,106,312 기타수익 16,361,981,090 15,570,219,709 합 계 143,022,527,418 138,083,445,013 수익인식시기: 한 시점에 이행 126,470,548,044 122,148,874,472 기간에 걸쳐 이행 16,551,979,374 15,934,570,541 합 계 143,022,527,418 138,083,445,013 (2) 당기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 유전체 분석 용역 3,147,545,382 3,452,075,230 계약부채 제약사업 등 457,158,755 217,950,155 유전체 분석 용역 4,944,544,303 2,263,720,597 합 계 5,401,703,058 2,481,670,752 계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 19,023,154 천원 및 20,845,070천원으로 각각 매출액의 13 % 및 15%를 차지하고 있습니다. (4) 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 24,803,743,537 29,598,044,603 상품매출원가 61,466,133,172 59,716,724,662 기타원가 11,166,181,833 11,055,050,938 합 계 97,436,058,542 100,369,820,203 25. 판매비와관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 11,043,357,802 14,799,662,826 확정급여제도와 관련된 비용 1,062,200,913 975,929,967 복리후생비 1,905,137,303 2,499,957,440 경상연구개발비 6,418,037,490 4,099,090,779 주식보상비 82,607,437 88,449,946 감가상각비 1,111,204,416 864,542,435 투자부동산 감가상각비 19,552,149 - 무형자산상각비 280,902,303 220,441,113 여비교통비 749,393,082 1,617,587,044 광고선전비 258,366,966 197,662,094 운반비 562,043,964 576,600,687 지급수수료 24,520,086,775 2,672,245,975 임차료 134,922,195 123,302,486 접대비 590,728,532 1,234,333,148 대손상각비 1,274,623,966 2,208,888,277 통신비 122,975,363 136,305,429 수도광열비 90,723,966 89,315,003 세금과공과 314,465,251 285,142,470 기타 1,338,148,169 1,318,670,132 합 계 51,879,478,042 34,008,127,251 26. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 1,708,488,967 (2,710,294,423) 매입액 73,248,341,396 74,381,836,150 급여 18,935,241,093 21,662,937,061 퇴직급여 1,870,179,231 1,550,187,187 복리후생비 2,972,885,362 3,555,367,858 주식보상비 154,383,813 171,913,287 유ㆍ무형자산 상각비 4,635,419,973 4,104,752,661 투자부동산 감가상각비 19,552,149 - 지급수수료 25,473,565,039 3,500,867,649 광고선전비 260,166,966 197,662,094 운반비 685,733,086 720,347,478 여비교통비 848,478,382 1,774,837,262 대손상각비 1,274,623,966 2,208,888,277 외주가공비 10,512,960,882 16,198,544,408 외주용역비 1,619,070,138 1,404,892,999 기타 5,096,446,141 5,655,207,506 합 계(*) 149,315,536,584 134,377,947,454 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 급여 18,935,241,093 21,662,937,061 확정급여제도와 관련된 비용 1,632,606,765 1,479,343,431 퇴직위로금 41,757,140 14,485,480 확정기여형 퇴직급여 195,815,326 56,358,276 복리후생비 2,972,885,362 3,555,367,858 주식보상비용 154,383,813 171,913,287 합 계 23,932,689,499 26,940,405,393 (2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,556,095,230 7,508,789,774 사외적립자산의 공정가치 (6,112,086,989) (5,274,949,247) 확정급여부채 1,444,008,241 2,233,840,527 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,508,789,774 6,318,476,272 당기근무원가 1,569,083,035 1,418,606,752 이자비용 148,064,254 151,027,302 퇴직금지급액 (1,426,939,381) (606,217,038) 보험수리적손익 - 인구통계적 가정 - 60,855,406 - 재무적 가정 18,807,618 372,982,139 - 경험조정 (261,710,070) (206,941,059) 소 계 (242,902,452) 226,896,486 기말 7,556,095,230 7,508,789,774 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 5,274,949,247 4,089,262,295 납입액 1,882,108,292 1,660,667,504 퇴직급여 지급액 (1,106,402,188) (540,854,805) 기대수익 84,540,524 90,290,623 보험수리적손익 (8,517,336) (24,416,370) 기타 (14,591,550) - 기말 6,112,086,989 5,274,949,247 (5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,569,083,035 1,418,606,752 순이자원가 63,523,730 60,736,679 합 계 1,632,606,765 1,479,343,431 (6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 금융기관예치금 6,112,086,989 5,274,949,247 (7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 1.59% ~ 2.98% 2.31% ~ 2.74% 미래임금상승률 2.00% ~ 3.80% 2.00% ~ 3.04% 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 5.38년과 5.12년입니다. (8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1% 증가 1% 감소 기대임금인상율 372,440,042 (336,712,238) 할인율 (334,518,455) 377,417,212 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 358,921,420 555,035,591 배당금수익 225,000 825,000 외환차익 11,990,553 8,395,314 외화환산이익 389,455 26 파생상품평가이익 1,351,197,650 565,384,721 투자자산처분이익 69,007,000 - 합 계 1,791,731,078 1,129,640,652 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 2,144,624,652 2,976,537,162 외환차손 39,432,257 589,921 외화환산손실 40,927,919 15,481,556 투자자산처분손실 85,917,823 - 합 계 2,310,902,651 2,992,608,639 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 41,209,809 114,530,554 외화환산이익 89,705,957 43,133,530 기타의대손상각비환입 - 128,086 유형자산처분이익 5,296,007 13,225,760 임대료수익 248,736,185 230,747,504 잡이익 62,743,486 44,429,232 사용권자산처분이익 1,936,220 - 합 계 449,627,664 446,194,666 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 71,423,527 62,424,950 외화환산손실 50,379,484 24,352,681 유형자산처분손실 73,445,662 27,156,834 무형자산손상차손 297,735,207 - 기타의대손상각비 1,173,812,429 309,599,970 복구충당부채전입액 62,842,279 - 기부금 137,800,000 80,764,330 잡손실 82,160,104 8,043,673 합 계 1,949,598,692 512,342,438 30. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 I. 당기법인세 당기법인세부담액 776,888,302 997,440,981 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 40,178,531 (23,119,998) II. 이연법인세비용 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (77,566,176) 11,059,334,919 III. 법인세비용 739,500,657 12,033,655,902 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세효과 세후금액 세전금액 세효과 세후금액 확정급여부채의 재측정 234,385,117 (48,536,989) 185,848,128 (252,686,483) 55,591,024 (197,095,459) 장기투자자산 공정가치 변동 296,948,721,543 (65,328,718,739) 231,620,002,804 13,670,695,000 (3,007,552,900) 10,663,142,100 ( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익(손실) (8,339,882,200) 56,000,661,564 적용세율에 따른 법인세비용 (1,834,774,084) 12,324,980,048 조정사항: - 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과 141,535,698 199,596,146 - 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동 2,672,150,269 (226,842,056) - 기타 (239,411,226) (264,078,236) 법인세비용 739,500,657 12,033,655,902 유효세율(%)(*) - 21.49% (*) 부(-)의 유효세율로 표시하지 않았습니다.(4) 연결실체의 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 2,190,143,317 268,729,435 - 2,458,872,752 확정급여부채 469,371,770 (179,745,767) (48,536,989) 241,089,014 재고자산 145,083,908 847,133 - 145,931,041 반품충당부채 294,243,171 31,800,278 - 326,043,449 미지급비용 146,618,150 (45,895,235) - 100,722,915 미수수익 (11,958,869) (893,404) - (12,852,273) 유형자산 (1,960,538,341) (81,244,440) - (2,041,782,781) 무형자산 129,014 4,270,986 - 4,400,000 전환사채 290,262,881 (313,340,223) - (23,077,342) 장기투자자산 (14,774,332,741) 261,912,904 (65,328,718,739) (79,841,138,576) 기타 176,885,998 131,124,509 - 308,010,507 합 계 (13,034,091,742) 77,566,176 (65,377,255,728) (78,333,781,294) ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 당기손익 기타포괄손익 기 말 대손충당금 1,646,383,941 543,759,376 - 2,190,143,317 확정급여부채 476,581,066 (62,800,320) 55,591,024 469,371,770 재고자산 36,486,204 108,597,704 - 145,083,908 반품충당부채 248,723,556 45,519,615 - 294,243,171 미지급비용 128,248,464 18,369,686 - 146,618,150 미수수익 (8,156,968) (3,801,901) - (11,958,869) 유형자산 (1,965,820,835) 5,282,494 - (1,960,538,341) 무형자산 5,854,326 (5,725,312) - 129,014 전환사채 36,379,458 253,883,423 - 290,262,881 장기투자자산 200,120,159 (11,966,900,000) (3,007,552,900) (14,774,332,741) 기타 172,405,682 4,480,316 - 176,885,998 합 계 977,205,053 (11,059,334,919) (2,951,961,876) (13,034,091,742) (6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 관련 자산 발생연도 금 액 만 기 종속기업 및 관계기업투자지분(*) 1,574,281,416 - 미사용세무상결손금 2018년 842,572,128 2028년 2020년 6,848,360,408 2035년 세액공제 2016년 295,228,798 2026년 2017년 349,993,690 2027년 2018년 225,460,654 2028년 2019년 355,031,575 2029년 2020년 439,866,434 2030년 세액공제 합계 1,665,581,151 - (*) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다. 31. 주당손익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당기와 전기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 내 역 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순이익(손실) (8,967,623,392) 43,645,674,208 가중평균유통보통주식수 31,402,316 30,477,474 기본주당이익(손실) (285) 1,432 (2) 가중평균유통보통주식수 ① 당기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 31,029,957 (472,282) 30,557,675 30,557,675 자기주식처분 - 3,226 3,226 18 전환권행사 1,231,478 - 1,231,478 787,819 주식선택권행사 153,000 - 153,000 56,804 합 계 31,402,316 ② 전기 (단위: 주) 구 분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1)-(2) 가중평균유통보통주식수 기초 30,915,143 (472,282) 30,442,861 30,442,861 전환권행사 64,814 - 64,814 6,037 주식선택권행사 50,000 - 50,000 28,576 합 계 30,477,474 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환청구권 및 주식선택권이 있습니다.당기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 전 기 지배기업 소유주지분 당기순이익 43,645,674,208 조정: 파생상품평가손실(세후) 1,814,620,252 보통주희석당기순이익 45,460,294,460 가중평균유통보통주식수(*) 32,379,920 보통주희석주당이익 1,404 (*) 전기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 전 기 기초유통보통주식수 30,477,474 주식선택권 115,409 전환사채 1,787,037 가중평균유통보통주식수(희석) 32,379,920 32 . 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 장기투자자산 373,848,278,508 - - - 373,848,278,508 금융기관예치금 - - 732,815,429 - 732,815,429 소 계 373,848,278,508 - 732,815,429 - 374,581,093,937 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 현금및현금성자산 - 14,314,170,542 - - 14,314,170,542 매출채권 - 54,581,630,916 - - 54,581,630,916 기타채권 - 14,614,788,295 - - 14,614,788,295 금융기관예치금 - 1,701,000,000 - - 1,701,000,000 소 계 - 85,211,589,753 - - 85,211,589,753 금융자산 합계 373,848,278,508 85,211,589,753 732,815,429 - 459,792,683,690 공정가치로 측정되는 금융부채 파생금융부채 - - 965,154,000 - 965,154,000 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 매입채무 - - - 13,565,276,915 13,565,276,915 기타채무 - - - 7,249,270,838 7,249,270,838 차입금 - - - 30,756,124,871 30,756,124,871 전환사채 - - - 4,929,948,990 4,929,948,990 소 계 - - - 56,500,621,614 56,500,621,614 금융부채 합계 - - 965,154,000 56,500,621,614 57,465,775,614 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산/부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 장기투자자산 76,894,249,983 - - - 76,894,249,983 금융기관예치금 - - 915,887,672 - 915,887,672 소 계 76,894,249,983 - 915,887,672 - 77,810,137,655 공정가치로 측정되지 않는 금융자산: 현금및현금성자산 - 9,895,597,768 - - 9,895,597,768 매출채권 - 64,698,307,891 - - 64,698,307,891 기타채권 - 13,195,542,666 - - 13,195,542,666 금융기관예치금 - 1,340,963,132 - - 1,340,963,132 소 계 - 89,130,411,457 - - 89,130,411,457 금융자산 합계 76,894,249,983 89,130,411,457 915,887,672 - 166,940,549,112 공정가치로 측정되는 금융부채: 파생금융부채 - - 6,707,464,100 - 6,707,464,100 공정가치로 측정되지 않는 금융부채: 매입채무 - - - 14,939,478,568 14,939,478,568 기타채무 - - - 4,198,466,704 4,198,466,704 차입금 - - - 32,141,460,203 32,141,460,203 전환사채 - - - 13,911,912,630 13,911,912,630 소 계 - - - 65,191,318,105 65,191,318,105 금융부채 합계 - - 6,707,464,100 65,191,318,105 71,898,782,205 (2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융상품 범주 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정 금융자산 이자수익 358,921,420 555,035,591 손상차손(*1) (2,448,436,395) (2,518,360,161) 순외화환산손익(*2) 25,104,247 8,013,901 순외환차손익(*2) (8,019,121) 46,661,794 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 배당금수익 225,000 825,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자자산처분이익(*3) 69,007,000 - 투자자산처분손실(*3) (85,917,823) - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 1,351,197,650 565,384,721 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,144,624,652) (2,976,537,162) 순외화환산손익(*2) (26,316,238) (4,714,582) 순외환차손익(*2) (49,636,301) 13,249,203 합 계 (2,958,495,213) (4,310,441,695) (*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. ① 당기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 장기투자자산 365,967,668,525 - 7,880,609,983 373,848,278,508 금융기관예치금 - 732,815,429 - 732,815,429 금융부채: 파생상품부채 - - 965,154,000 965,154,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 금융자산: 장기투자자산 68,587,500,000 1,138,480,000 7,168,269,983 76,894,249,983 금융기관예치금 - 915,887,672 - 915,887,672 금융부채: 파생상품부채 - - 6,707,464,100 6,707,464,100 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수 공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법 등 - - 파생상품부채 옵션가격결정모형 주가 변동성 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우 금융기관예치금 시장접근법 - - 3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초 7,168,269,983 6,076,809,983 기타포괄손익 761,090,000 1,091,460,000 수준3에서의 제외(*) (48,750,000) - 기말 7,880,609,983 7,168,269,983 (*) 당기 중 (주)에이플러스에셋의 상장으로 인해 공정가치 서열체계 분류를 수준3에서 수준1로 재분류하였습니다. (4) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(*) 14,248,207,732 9,810,214,826 매출채권 54,581,630,916 64,698,307,891 기타채권 14,614,788,295 13,195,542,666 금융기관예치금 2,433,815,429 2,256,850,804 합 계 85,878,442,372 89,960,916,187 (*) 보유현금은 제외하였습니다. 2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 30,756,124,871 31,382,164,578 3,159,137,205 24,360,594,435 3,862,432,938 전환사채(*) 4,929,948,990 6,120,600,000 6,120,600,000 - - 파생상품부채 965,154,000 965,154,000 965,154,000 - - 매입채무및기타채무 20,814,547,753 20,814,547,753 18,951,107,911 1,444,159,285 419,280,557 리스부채 2,298,151,878 2,604,796,343 246,417,706 611,556,176 1,746,822,461 합 계 59,763,927,492 61,887,262,674 29,442,416,822 26,416,309,896 6,028,535,956 (*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.② 전기말 (단위: 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 차입금 32,141,460,203 33,308,151,218 7,696,356,936 19,611,107,713 6,000,686,569 전환사채(*) 13,911,912,630 19,687,930,000 19,687,930,000 - - 파생상품부채 6,707,464,100 6,707,464,100 6,707,464,100 - - 매입채무및기타채무 19,137,945,272 19,137,945,272 15,366,110,435 3,352,377,592 419,457,245 리스부채 952,291,217 1,059,381,387 175,000,482 395,708,837 488,672,068 합 계 72,851,073,422 79,900,871,977 49,632,861,953 23,359,194,142 6,908,815,882 (*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다. (5) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 1) 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. ① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 USD EUR JPY CNY GBP HKD 외화자산: 현금및현금성자산 1,578,170,862 66,804,405 10,152,524 163,185,634 - 1,358,934 매출채권 431,984,448 11,776,512 11,154,069 - 6,226,080 - 기타채권 8,051,439 - - 13,930,889 - - 합 계 2,018,206,749 78,580,917 21,306,593 177,116,523 6,226,080 1,358,934 외화부채: 미지급금 441,051,264 - - 34,917,696 - - (단위: 원) 구 분 전기말 USD EUR JPY CNY GBP HKD 외화자산: 현금및현금성자산 781,503,792 84,128,942 94,792,579 195,170,173 - 1,486,822 매출채권 1,323,589,419 12,007,714 1,063,470 10,436,525 13,759,331 - 기타채권 15,285,853 - - - - - 합 계 2,120,379,064 96,136,656 95,856,049 205,606,698 13,759,331 1,486,822 외화부채: 외상매입금 823,056,632 - - - - - 미지급금 479,971,001 - - 34,667,423 - - 합 계 1,303,027,633 - - 34,667,423 - - 당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 USD EUR JPY CNY GBP HKD 당기말 1,088.00 1,338.24 10.5426 166.96 1,482.40 140.35 전기말 1,157.80 1,297.43 10.6347 165.74 1,518.69 148.66 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 USD 78,857,774 (78,857,774) 40,867,572 (40,867,572) EUR 3,929,046 (3,929,046) 4,806,833 (4,806,833) JPY 1,065,330 (1,065,330) 4,792,802 (4,792,802) CNY 7,109,941 (7,109,941) 8,546,964 (8,546,964) GBP 311,304 (311,304) 687,967 (687,967) HKD 67,947 (67,947) 74,341 (74,341) 2) 이자율위험 ① 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 금융기관예치금 1,701,000,000 1,340,963,132 대여금 5,540,579,676 3,304,337,184 차입금 (5,133,120,000) (10,896,240,000) 전환사채 (4,929,948,990) (13,911,912,630) 변동이자율: 금융기관예치금 732,815,429 915,887,672 차입금 (25,623,004,871) (21,245,220,203) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 7,328,154 (7,328,154) 9,158,877 (9,158,877) 변동이자율 금융부채 (256,230,049) 256,230,049 (221,120,144) 212,452,202 합 계 (248,901,895) 248,901,895 (211,961,267) 203,293,325 3) 자 본 관 리 연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 부채비율: 부채총계 151,141,684,274 96,171,780,445 자본총계 383,743,828,445 145,326,389,054 부채비율 39.39% 66.18% 순차입금비율: 차입금 및 사채 35,686,073,861 46,053,372,833 현금및현금성자산 (14,314,170,542) (9,895,597,768) 금융기관예치금 (2,433,815,429) (2,256,850,804) 순차입금 18,938,087,890 33,900,924,261 순차입금비율 4.94% 23.33% 33. 현금흐름 표 (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 4,270,573,662 3,813,785,754 투자부동산 감가상각비 19,552,149 - 확정급여제도와 관련된 비용 1,632,606,765 1,479,343,431 이자비용 2,144,624,652 2,976,537,162 무형자산상각비 364,846,309 306,287,119 유형자산처분손실 73,445,662 27,156,834 외화환산손실 91,307,403 39,834,237 대손상각비 1,274,623,966 2,208,888,277 기타의대손상각비 1,173,812,429 309,471,884 지분법손실 27,730,433 206,038,366 무형자산손상차손 297,735,207 - 투자자산처분손실 85,917,823 - 복구충당부채전입액 62,842,279 - 주식보상비용 154,383,813 171,913,287 법인세비용 739,500,657 12,033,655,902 이자수익 (358,921,420) (555,035,591) 외화환산이익 (90,095,412) (43,133,556) 투자자산처분이익 (69,007,000) - 파생상품평가이익 (1,351,197,650) (565,384,721) 지분법주식처분이익 - (54,430,318,130) 유형자산처분이익 (5,296,007) (13,225,760) 사용권자산처분이익 (1,936,220) - 배당금수익 (225,000) (825,000) 합 계 10,536,824,500 (32,035,010,505) (2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 9,281,806,428 (4,729,436,616) 기타채권의 감소(증가) (384,346,493) 3,155,731,373 재고자산의 감소(증가) 1,710,525,443 (2,710,294,423) 기타자산의 감소 158,307,835 259,166,780 매입채무의 감소 (1,374,099,381) (1,574,015,791) 기타채무의 증가(감소) 4,458,576,436 (6,136,391,713) 기타부채의 증가 1,607,949,869 3,010,118,817 환불부채의 증가 436,546,717 163,907,339 퇴직금의 지급 (1,426,939,381) (606,217,038) 사외적립자산의 증가 (761,114,554) (1,119,812,699) 합계 13,707,212,919 (10,287,243,971) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 유ㆍ무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 142,901,944 3,636,224 장기대여금의 무형자산 대체 111,597,000 - 선급금의 무형자산 대체 300,000,000 - 유형자산의 투자부동산 대체 5,709,686,357 1,069,668,093 기초리스효과 - 1,437,714,330 사용권자산의 취득 2,244,798,628 191,690,667 전환사채의 자본 전환 10,060,678,398 498,375,320 장기투자자산의 포괄적 주식 교환 1,490,438,203 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 거래 당기말 관련 비용 유동성대체 기타(*) 단기차입금 24,564,090,203 (1,785,335,332) - 4,239,220,000 - 27,017,974,871 장기차입금 7,577,370,000 400,000,000 - (4,239,220,000) - 3,738,150,000 리스부채 952,291,217 (844,419,445) 111,616,595 - 2,078,663,511 2,298,151,878 합 계 33,093,751,420 (2,229,754,777) 111,616,595 - 2,078,663,511 33,054,276,749 (*) 당기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 거래 전기말 관련 손익(*1) 유동성대체 기타(*) 단기차입금 19,667,384,371 (1,578,914,168) - 6,475,620,000 - 24,564,090,203 장기차입금 11,753,990,000 2,599,000,000 - (6,775,620,000) - 7,577,370,000 리스부채 - (674,628,496) 46,323,352 - 1,580,596,361 952,291,217 합 계 31,421,374,371 345,457,336 46,323,352 - 1,580,596,361 33,093,751,420 (*) 회계정책변경으로 인한 효과와 전기 중 신규로 발생한 리스부채를 포함하고 있습니다. 34. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 내 용 한도액 사용액 기업은행 무역어음대출 3,500,000,000 - 온렌딩운전자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 일반시설자금대출 1,400,000,000 1,338,000,000 일반자금대출 11,800,000,000 10,600,000,000 중소기업시설자금대출 9,761,000,000 1,669,370,000 할인어음 5,000,000,000 - 기업구매자금대출 1,460,275,000 1,443,254,871 신한은행 구매자금대출 1,035,500,000 1,035,500,000 우리은행 구매자금대출 800,000,000 800,000,000 할인어음 1,000,000,000 - 운전자금대출 500,000,000 500,000,000 하나은행 구매자금대출 700,000,000 700,000,000 할인어음 2,000,000,000 400,000,000 산업은행 시설자금대출 2,970,000,000 2,970,000,000 운전자금대출 4,000,000,000 4,000,000,000 농협은행 운전자금대출 800,000,000 800,000,000 국민은행 운전자금대출 1,500,000,000 1,500,000,000 대구은행 운전자금대출 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 51,226,775,000 30,756,124,871 35. 담보제공 등 (1) 당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보권자 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산 및투자부동산(*) 기업은행 32,060,694,732 36,458,000,000 15,207,370,000 장단기 차입금 산업은행 3,981,837,410 5,520,000,000 6,970,000,000 시설자금/지급보증 우리은행 1,069,668,093 1,680,000,000 1,700,000,000 지급보증/운전자금 신한은행 600,000,000 500,000,000 지급보증/운전자금 금융기관예치금 신한은행 외 786,000,000 786,000,000 1,100,000,000 매입채무 담보/지급보증 종근당건강/현대약품 40,000,000 40,000,000 - 매입채무 담보 매출채권 중외제약 외 5,098,524,881 5,098,524,881 4,474,846,194 매입채무 담보 기타보증금 한국파마링크 130,000,000 130,000,000 - 영업보증금 (*) 담보제공된 유형자산(토지 14,634,200천원, 건물 7,096,151천원, 구축물 3,258,683천원, 기계장치 5,363,364천원) 및 투자부동산(토지 6,156,288천원, 건물 603,514천원)으로 구성되어 있습니다(주석 11, 12 참조).(2) 사용제한 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금 액 사용제한내용 금융기관예치금 기업은행 외 6,000,000 당좌개설보증금 신한은행 외 826,000,000 매입채무 및 지급보증담보 합 계 832,000,000 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내 용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사 1,066,666,120 매입채무지급보증 광동제약 외 3,000,000,000 공탁 법원압류공탁 109,100,000 신용보증기금 구매자금대출보증 신한은행, 기업은행 1,268,625,000 신한은행 매입채무지급보증 대웅제약 외 1,000,000,000 기업은행 매입채무지급보증 종근당 외 300,000,000 우리은행 매입채무지급보증 보령제약 외 2,000,000,000 연대보증 주요경영진 지급보증 등 기업은행 외 6,840,000,000 합 계 15,584,391,120 (4) 타인에게 제공하는 보증내역 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 내용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 우리은행 매입채무지급보증 유한양행(주) 100,000,000 기업은행 100,000,000 신한은행 60,000,000 서울보증보험 300,000,000 자가어음 170,000,000 합 계 730,000,000 36. 특수관계자 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니 다 . 구 분 특수관계자명 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백 기타 주요 경영진, 유한양행(주) (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 33,115,335 160,299,666 기타 유한양행(주) - 2,737,004,369 합 계 33,115,335 2,897,304,035 ② 전기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 매 출 매 입 이자수익 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 72,181,531 - - 기타 유한양행(주) 3,846,691 2,368,526,971 - 기타 주요경영진 - - 368,200 합 계 76,028,222 2,368,526,971 368,200 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 관계기업 Cancer Precision Medicine, Inc. 435,200 - 기타 유한양행(주) - 508,836,543 합 계 435,200 508,836,543 ② 전기말 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 채권 등 채무 등 매출채권 매입채무 기타 유한양행(주) - 402,679,641 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 특수관계자명 자금대여 자금회수 현금출자 관계기업 (주)테라캔백 - - 150,000,000 기타 주요경영진 40,000,000 40,000,000 - 합 계 40,000,000 40,000,000 150,000,000 (5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제공자 금 액 보증처 연대보증 주요경영진 6,840,000,000 기업은행 외 369,977,520 서울보증보험 합 계 7,209,977,520 (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 제공자 내용 보증제공처 한도금액 지급및이행보증 우리은행 매입채무지급보증 유한양행(주) 100,000,000 기업은행 100,000,000 신한은행 60,000,000 서울보증보험 300,000,000 자가어음 170,000,000 합 계 730,000,000 (7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 급여 866,999,880 941,999,880 퇴직급여 77,923,079 82,717,415 합 계 944,922,959 1,024,717,295 지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2020.12.31 현재 제 30 기 2019.12.31 현재 제 29 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 45,698,751,303 65,754,204,748 64,450,119,247 현금및현금성자산 7,269,973,903 8,070,314,087 11,975,798,290 금융기관예치금 매출채권 및 기타유동채권 26,294,003,958 42,184,240,339 39,691,964,625 기타유동자산 263,921,687 858,904,712 726,177,735 당기법인세자산 42,860,600 33,820,210 재고자산 11,827,991,155 14,640,745,610 12,022,358,387 비유동자산 439,369,449,819 131,916,118,592 63,782,763,376 비유동금융기관예치금 362,000,000 659,178,286 440,267,686 장기투자자산 371,395,718,508 75,252,779,983 7,028,544,983 기타비유동채권 752,236,000 871,123,332 1,116,164,664 이연법인세자산 674,600,926 종속및관계기업투자주식 28,494,329,382 10,776,797,100 12,677,874,972 유형자산 28,675,480,114 41,790,535,768 39,682,079,900 투자부동산 5,690,134,208 무형자산 3,999,551,607 2,565,704,123 2,163,230,245 자산총계 485,068,201,122 197,670,323,340 128,232,882,623 부채 유동부채 30,093,882,301 45,631,948,868 20,686,490,659 매입채무 및 기타유동채무 10,038,261,335 8,361,030,365 10,043,545,738 차입금및사채 16,799,168,990 24,287,532,630 7,625,537,465 파생금융부채 965,154,000 6,707,464,100 유동리스부채 138,589,549 400,654,128 기타유동부채 795,692,751 4,526,626,922 1,955,845,836 환불부채 1,357,015,676 1,265,468,959 1,061,561,620 당기법인세부채 83,171,764 비유동부채 83,275,005,080 20,350,799,245 28,873,099,695 장기매입채무 및 기타비유동채무 300,000,000 298,327,525 171,874,143 차입금및사채 3,338,150,000 4,607,370,000 19,193,226,450 파생금융부채 7,516,124,721 비유동리스부채 216,918,704 380,700,072 확정급여부채 694,574,311 1,713,759,080 1,991,874,381 이연법인세부채 78,712,348,905 13,323,057,375 기타비유동부채 13,013,160 27,585,193 부채총계 113,368,887,381 65,982,748,113 49,559,590,354 자본 자본금 16,207,217,500 15,514,978,500 15,457,571,500 자본잉여금 111,708,569,026 96,454,863,790 94,879,001,476 기타자본구성요소 (1,137,056,499) (844,229,039) (459,545,652) 기타포괄손익누계액 239,279,608,864 9,181,856,559 (629,946,741) 이익잉여금(결손금) 5,640,974,850 11,380,105,417 (30,573,788,314) 자본총계 371,699,313,741 131,687,575,227 78,673,292,269 자본과부채총계 485,068,201,122 197,670,323,340 128,232,882,623 포괄손익계산서 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 59,296,134,150 65,804,560,274 62,724,134,959 매출원가 29,473,703,107 39,632,212,068 42,877,885,125 매출총이익 29,822,431,043 26,172,348,206 19,846,249,834 판매비와관리비 36,367,962,687 25,325,577,703 24,902,598,199 영업이익(손실) (6,545,531,644) 846,770,503 (5,056,348,365) 금융수익 1,585,334,656 907,712,460 700,299,723 금융비용 1,655,756,414 2,231,625,541 1,344,428,765 기타수익 403,815,811 399,424,739 333,636,350 기타비용 390,586,160 115,702,238 1,033,262,284 종속기업및관계기업관련이익(손실) 53,593,922,128 (4,305,742,751) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,602,723,751) 53,400,502,051 (10,705,846,092) 법인세비용 210,114,942 11,421,690,686 729,209,178 당기순이익(손실) (6,812,838,693) 41,978,811,365 (11,435,055,270) 기타포괄손익 231,171,460,431 9,786,885,666 (1,013,449,117) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 231,171,460,431 9,786,885,666 (1,013,449,117) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 145,107,828 (24,917,634) (402,481,357) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 평가손익 231,026,352,603 9,811,803,300 (610,967,760) 총포괄손익 224,358,621,738 51,765,697,031 (12,448,504,387) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (217) 1,377 (378) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (217) 1,352 (378) 자본변동표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 15,177,666,000 90,611,352,009 53,590,694 (18,978,981) (18,736,251,687) 87,087,378,035 당기순이익(손실) (11,435,055,270) (11,435,055,270) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (402,481,357) (402,481,357) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (610,967,760) (610,967,760) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 전환사채의 발행 전환사채의 전환 80,905,500 857,459,286 938,364,786 주식선택권의 행사 199,000,000 3,410,190,181 (657,615,861) 2,951,574,320 주식선택권의 소멸 주식보상비용 144,479,515 144,479,515 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2018.12.31 (기말자본) 15,457,571,500 94,879,001,476 (459,545,652) (629,946,741) (30,573,788,314) 78,673,292,269 2019.01.01 (기초자본) 15,457,571,500 94,879,001,476 (459,545,652) (629,946,741) (30,573,788,314) 78,673,292,269 당기순이익(손실) 41,978,811,365 41,978,811,365 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 (24,917,634) (24,917,634) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 9,811,803,300 9,811,803,300 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 전환사채의 발행 전환사채의 전환 32,407,000 709,244,220 741,651,220 주식선택권의 행사 25,000,000 370,718,094 (60,696,674) 335,021,420 주식선택권의 소멸 495,900,000 (495,900,000) 주식보상비용 171,913,287 171,913,287 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2019.12.31 (기말자본) 15,514,978,500 96,454,863,790 (844,229,039) 9,181,856,559 11,380,105,417 131,687,575,227 2020.01.01 (기초자본) 15,514,978,500 96,454,863,790 (844,229,039) 9,181,856,559 11,380,105,417 131,687,575,227 당기순이익(손실) (6,812,838,693) (6,812,838,693) 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 145,107,828 145,107,828 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 231,026,352,603 231,026,352,603 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 (928,600,298) 928,600,298 전환사채의 발행 전환사채의 전환 615,739,000 13,824,156,963 14,439,895,963 주식선택권의 행사 76,500,000 1,272,648,273 (290,311,273) 1,058,837,000 주식선택권의 소멸 156,900,000 (156,900,000) 주식보상비용 154,383,813 154,383,813 유상증자 자기주식 거래로 인한 증감 2020.12.31 (기말자본) 16,207,217,500 111,708,569,026 (1,137,056,499) 239,279,608,864 5,640,974,850 371,699,313,741 현금흐름표 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 7,196,194,035 2,528,415,670 (2,240,629,381) 당기순이익(손실) (6,812,838,693) 41,978,811,365 (11,435,055,270) 당기순이익조정을 위한 가감 5,370,138,925 (33,969,583,120) 12,073,000,767 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,981,393,832 (5,282,864,219) (2,490,245,887) 이자수취(영업) 178,277,635 278,830,539 150,309,153 이자지급(영업) (371,940,001) (409,559,835) (459,422,664) 배당금수취(영업) 225,000 225,000 225,000 법인세납부(환급) (149,062,663) (67,444,060) (79,440,480) 투자활동현금흐름 (8,896,535,774) (7,048,146,660) (5,035,891,913) 대여금의 감소 945,356,000 1,301,639,620 2,077,416,000 금융기관예치금의 감소 116,506,086 유형자산의 처분 11,750,000 12,600,000 단기금융상품의 처분 375,000,000 보증금의 감소 40,000,000 45,080,000 44,287,000 금융기관예치금의 증가 (2,000,000) 대여금의 증가 (3,830,000,000) (3,250,000,000) (3,120,215,630) 장기금융상품의 취득 (157,727,650) (218,910,600) (208,910,600) 임대보증금의 증가 유형자산의 취득 (1,639,322,570) (4,148,265,980) (3,493,738,361) 무형자산의 취득 (1,973,038,078) (629,979,700) (603,438,454) 보증금의 증가 (34,910,005) (9,460,000) (61,672,000) 임대보증금의 감소 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,710,574,602) (1,374,200) 장기투자자산의 증가 (5,306,982) (55,845,668) 관계기업투자주식의 취득 (150,000,000) 정부보조금의 수취 100,000,000 매도가능금융자산의 취득 장기금융상품의 처분 254,482,027 재무활동현금흐름 933,000,102 629,728,317 17,928,119,319 차입금 2,000,000,000 2,839,000,000 16,529,000,000 정부보조금의 수취 612,831,247 전환사채의 발행 20,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,058,837,000 335,021,420 2,951,574,320 차입금의 상환 (1,775,620,000) (2,025,537,465) (22,165,286,248) 리스부채의 상환 (350,216,898) (518,755,638) 기초현금및현금성자산 8,070,314,087 11,975,798,290 1,324,571,683 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (767,341,637) (3,890,002,673) 10,651,598,025 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (32,998,547) (15,481,530) (371,418) 기말현금및현금성자산 7,269,973,903 8,070,314,087 11,975,798,290 이익잉여금처분계산서 제 31 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 30 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 29 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 제 31 기처분예정일: 2021년 3월 31일 제 30 기처분확정일: 2020년 3월 26일 제 29 기처분확정일: 2019년 3월 27일 I. 미처분이익잉여금 5,640,974,850 11,380,105,417 (30,573,788,314) 1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 11,380,105,417 (30,573,788,314) (19,330,433,868) 2. 회계정책 변경 효과 594,182,181 3. 확정급여제도의 재측정손익 145,107,828 (24,917,634) (402,481,357) 4. 당기순이익(손실) (6,812,838,693) 41,978,811,365 (11,435,055,270) 5. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 928,600,298 - - II. 이익잉여금처분액 III. 차기이월미처분이익잉여금 5,640,974,850 11,380,105,417 (30,573,788,314) 5. 재무제표 주석 주석 제 31 기 2020년 12월 31일 현재 제 30 기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 테라젠이텍스 1. 회사의 개요주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다. 당기말 현재 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 김성진 외 13인 2,971,470 9.17 최대주주, 임원 및 특수관계인 유한양행 2,503,128 7.72 - 테라젠이텍스 469,056 1.45 자기주식 기 타 26,470,781 81.66 - 합 계 32,414,435 100.00 2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2021 년 3월 2일 자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표를 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스 등 주석에 포함되어 있습니다.② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 우발부채와 약정사항, 파생금융부채의 측정 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우- 수준 2: 투입변수가 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고있습니다.공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다. (4) 코로나바이러스19의 영향 COVID -19의 세계적인 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 입국제한, 자가격리, 영업 시간 통제, 사회적 거리 두기 등의 조치를 시행하고 있습니다. 또한 각종 예방조치는 소득감소로 이어져 국내외 경제에 큰 영향을 미치고 있습니다. 특히, 당사 매출의 대부분을 차지하던 외국인 여행객 수요에 실질적으로 부정적인 영향을 주고 있습니다. 당사의 영업이 COVID-19의 지속 기간에 계속 영향을 받는 경우 회사의 재무상태 및 현금흐름에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업 중단이 지속되고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 당사의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 기간은 아직 결정할 수 없습니다.3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급 만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다. ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다. 단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.- 금융자산: 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에 는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대 현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예 상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다. 단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정되어야 합니다. - 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는 지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ중도상환특성과 만기연장특성ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. - 금융자산: 후속측정과 손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ③ 제거 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움ㆍ채무불이행과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익 또는 당기손익으로 인식합니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정 내용연수 건물 40년 구축물 40년 시설장치 5 ~ 10년 기계장치 5 ~ 10년 차량운반구, 공구와기구, 비품 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정 내용연수 산업재산권 5 ~ 10년 개발비 5년 소프트웨어 5년 회원권 비한정 기타의무형자산 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (10) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. ① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스계약에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요 율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할 지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 당사는 재무상태표에서 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하였습니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. ② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되고, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다. ③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(14) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소와 전환권요소 각각에 대하여 공정가치를 산정하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. (15) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (17) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사는 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (19) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매와 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한 당사는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고 있습니다. 유전체 분석 용역과 관련하여 당사는 고객에게 대체 용도가 없는 분석결과를 제공하고 있습니다. 수행의무를 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 지급청구권이 없는 경우에는 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다. 진행률은 분석 용역의 진척도에 따라 측정합니다. (21) 금융수익과 비용 당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ 이자수익ㆍ 이자비용ㆍ 배당금수익ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익ㆍ 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 등이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.ㆍ 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음.ㆍ 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (23) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.ㆍ은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상 품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')ㆍCOVID-19관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')ㆍ의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')ㆍ개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')ㆍ부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')ㆍ기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 - 42,087,002 요구불예금 7,269,973,903 8,028,227,085 합 계 7,269,973,903 8,070,314,087 (2) 당기말과 전기말 현재 비유동금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 당좌개설보증금(*) 2,000,000 2,000,000 정기예적금 10,000,000 - 저축성보험 350,000,000 657,178,286 합 계 362,000,000 659,178,286 (*) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 유동자산: 매출채권 28,917,551,775 (7,014,321,750) 21,903,230,025 43,239,144,822 (6,943,071,662) 36,296,073,160 단기대여금 4,774,662,000 (580,000,000) 4,194,662,000 6,004,578,000 (580,000,000) 5,424,578,000 미수금 1,885,171,819 (1,747,305,900) 137,865,919 1,956,145,703 (1,747,305,900) 208,839,803 미수수익 40,246,014 - 40,246,014 26,261,346 (9,599,970) 16,661,376 임차보증금 18,000,000 - 18,000,000 238,088,000 - 238,088,000 소 계 35,635,631,608 (9,341,627,650) 26,294,003,958 51,464,217,871 (9,279,977,532) 42,184,240,339 비유동자산: 매출채권 26,328,345 (26,328,345) - 33,065,166 (33,065,166) - 장기대여금 307,556,000 - 307,556,000 592,833,337 (200,000,000) 392,833,337 임차보증금 212,680,000 - 212,680,000 212,680,000 - 212,680,000 기타보증금 232,000,000 - 232,000,000 265,609,995 - 265,609,995 소 계 778,564,345 (26,328,345) 752,236,000 1,104,188,498 (233,065,166) 871,123,332 합 계 36,414,195,953 (9,367,955,995) 27,046,239,958 52,568,406,369 (9,513,042,698) 43,055,363,671 (2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 6,976,136,828 2,536,905,870 5,046,592,241 2,527,305,900 대손상각비(환입) 1,095,506,568 (8,761,630) 1,929,544,587 9,599,970 분할 (1,030,993,301) (200,000,000) - - 제각 - (838,340) - - 기말 7,040,650,095 2,327,305,900 6,976,136,828 2,536,905,870 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 19,719,451,663 263,355,220 35,197,602,409 395,280,003 6개월 이하 4,597,602,032 439,146,373 6,254,065,308 1,135,486,115 6개월 초과 1년 이하 3,232,275,209 627,792,675 2,664,479,637 463,456,581 1년 초과 2년 이하 1,961,906,892 1,225,734,170 2,443,547,711 1,574,792,361 2년 초과 6,902,960,157 6,811,927,557 6,008,711,304 5,944,027,638 합 계 36,414,195,953 9,367,955,995 52,568,406,369 9,513,042,698 6. 장기투자자산(1) 당기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 : 유경피에스지자산운용(주) 99,996,250 99,996,250 윈베스트벤처투자(주) 69,555,973 69,555,973 (주)티씨엠생명과학(*1) - 1,138,480,000 지노타입(주)(*2) - 50,000,000 (주)에이플러스에셋(*3) 83,250,000 48,750,000 Celleron Therapeutics Limited.(*4) 5,202,652,092 5,202,652,092 Celloam 55,845,668 55,845,668 (주)메드팩토 364,870,000,000 68,587,500,000 (주)넥스트BT(*1) 1,014,418,525 - 합 계 371,395,718,508 75,252,779,983 (*1) 당기 중 당사는 코스닥 상장법인 (주)넥스트BT와 포괄적 주식 교환을 통해 (주)티씨엠생명과학 주식을 (주)넥스트BT 주식으로 교환하였습니다. (*2) 당기 중 (주)테라젠바이오로 물적분할 되었습니다.(*3) 당기 중 코스닥 시장에 상장되었으며 이로 인하여 34,500천원의 평가이익을 인식하였습니다.(*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 75,252,779,983 7,028,544,983 증가액 1,495,745,185 - 감소액 (1,490,438,203) - 평가이익 296,683,938,203 12,942,500,000 평가손실 (496,306,660) (363,265,000) 대체(*) - 55,645,000,000 분할 (50,000,000) - 기말금액 371,395,718,508 75,252,779,983 (*) 전기 중 (주)매드팩토는 코스닥 상장 후 당사의 지분율이 20% 미만으로 감소하였고, 독립적인 경영 등의 사유로 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 장기투자자산으로 분류되었으며, 54,430,318천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다. 7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 230,284,289 795,872,236 선급비용 33,637,398 63,032,476 합 계 263,921,687 858,904,712 8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총장부금액 평가충당금 순장부금액 총장부금액 평가충당금 순장부금액 제품 7,220,483,088 (76,471,268) 7,144,011,820 7,565,566,411 (174,504,378) 7,391,062,033 상품 254,260,193 - 254,260,193 85,632,947 (78,187,333) 7,445,614 원재료 2,095,545,639 - 2,095,545,639 1,891,687,723 - 1,891,687,723 부재료 187,499,257 - 187,499,257 209,159,978 - 209,159,978 재공품 2,458,340,025 (311,665,779) 2,146,674,246 2,168,508,818 - 2,168,508,818 저장품 - - - 3,067,692,691 (94,811,247) 2,972,881,444 소 계 12,216,128,202 (388,137,047) 11,827,991,155 14,988,248,568 (347,502,958) 14,640,745,610 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가로 인식한 재고자산 26,364,965,351 30,468,755,088 재고자산평가손실 351,853,769 166,992,562 합 계 26,716,819,120 30,635,747,650 9. 종속 및 관계기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업: 리드팜(주) 국내 의약품 도매업 59.84 7,274,053,925 59.84 7,274,053,925 테라젠헬스케어(주) 국내 의약부외품 판매 100.00 1,519,631,134 100.00 1,519,631,134 테라젠지놈케어(주)(*1) 국내 유전체 분석 용역 42.42 1,592,499,000 42.42 1,592,499,000 (주)테라젠바이오(*2) 국내 유전체 분석 용역 100.00 18,108,145,323 - - 북경태래건이과기유한공사(*3,5) 중국 유전체 분석 용역 - - 59.50 239,238,841 Theragen HK Co., Limited.(*5) 홍콩 유전체 분석 용역 - - 100.00 1,374,200 합 계 28,494,329,382 10,626,797,100 관계기업: Cancer Precision Medicine, Inc.(*4,5) 일본 신약개발 - - 36.36 - (주)테라캔백(*5) 국내 신약개발 - - 30.00 150,000,000 합 계 - 150,000,000 (*1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단 보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 중 당사의 바이오 사업부문이 물적분할 되어 설립되었습니다. (*3) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 것으로 판단하여 614,075천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 전기 중 회수가능액이 장부가액에 미달하는 것으로 판단하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. (*5) 당기 중 물적분할된 (주)테라젠바이오의 종속 및 관계기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 종속기업투자주식 관계기업투자주식 종속기업투자주식 관계기업투자주식 기초금액 10,626,797,100 150,000,000 11,240,872,278 1,437,002,694 취득(*1) 18,108,145,323 - - 150,000,000 손상 - - (614,075,178) (222,320,824) 분할(*2) (240,613,041) (150,000,000) - - 대체(*3) - - - (1,214,681,870) 기말금액 28,494,329,382 - 10,626,797,100 150,000,000 (*1) 당기 중 당사의 바이오 사업부문의 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.(*2) 당 기 중 (주)테라젠바이오로 물적분할 되었습니다. (*3) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 대체되었으며, 54,430,318천원의 관계기업투자주식처분이익을 인식하였습니다(주석 6 참조).10. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지(*1) 11,346,880,563 - 11,346,880,563 16,433,500,563 - - 16,433,500,563 건물(*1) 8,367,025,293 (1,965,392,446) 6,401,632,847 9,931,197,194 (2,677,770,211) - 7,253,426,983 구축물(*1) 3,655,451,329 (396,768,413) 3,258,682,916 3,655,451,329 (305,382,130) - 3,350,069,199 시설장치 1,989,795,412 (1,219,257,938) 770,537,474 2,224,294,959 (1,399,632,359) - 824,662,600 기계장치(*1) 9,894,782,394 (4,531,418,196) 5,363,364,198 20,743,543,525 (9,504,923,270) - 11,238,620,255 기타(*2) 3,915,503,995 (2,967,797,223) 947,706,772 7,426,558,829 (5,765,450,410) (30,147,496) 1,630,960,923 사용권자산(*3) 761,126,190 (408,450,846) 352,675,344 1,289,741,358 (493,103,697) - 796,637,661 건설중인자산 234,000,000 - 234,000,000 262,657,584 - - 262,657,584 합 계 40,164,565,176 (11,489,085,062) 28,675,480,114 61,966,945,341 (20,146,262,077) (30,147,496) 41,790,535,768 (*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 취득액 처분액 감가상각비 기타증감(*) 분 할 기 말 토지 16,433,500,563 - - - (5,086,620,000) - 11,346,880,563 건물 7,253,426,983 - - (228,727,779) (623,066,357) - 6,401,632,847 구축물 3,350,069,199 - - (91,386,283) - - 3,258,682,916 시설장치 824,662,600 190,140,000 - (125,908,179) - (118,356,947) 770,537,474 기계장치 11,238,620,255 924,330,000 - (1,273,263,632) 51,300,000 (5,577,622,425) 5,363,364,198 기타 1,630,960,923 461,699,887 (13,000) (452,296,826) - (692,644,212) 947,706,772 사용권자산 796,637,661 102,371,733 (12,712,402) (318,326,293) - (215,295,355) 352,675,344 건설중인자산 262,657,584 63,152,683 - - (51,300,000) (40,510,267) 234,000,000 합 계 41,790,535,768 1,741,694,303 (12,725,402) (2,489,908,992) (5,709,686,357) (6,644,429,206) 28,675,480,114 (*) 당기 중 투자부동산으로의 대체액을 포함하고 있습니다. ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 회계정책변경효과 취득액(*1) 처분액 감가상각비 기타증감(*2) 기 말 토지 16,433,500,563 - - - - - 16,433,500,563 건물 7,501,706,911 - - - (248,279,928) - 7,253,426,983 구축물 3,441,455,482 - - - (91,386,283) - 3,350,069,199 시설장치 497,664,368 - 458,149,510 - (131,151,278) - 824,662,600 기계장치 10,033,504,122 - 2,244,123,642 (6,075,976) (1,852,264,149) 819,332,616 11,238,620,255 기타 1,121,635,534 - 1,015,204,172 (25,001) (505,853,782) - 1,630,960,923 사용권자산 - 1,184,604,459 105,136,899 - (493,103,697) - 796,637,661 건설중인자산 652,612,920 - 434,419,880 - - (824,375,216) 262,657,584 합 계 39,682,079,900 1,184,604,459 4,257,034,103 (6,100,977) (3,322,039,117) (5,042,600) 41,790,535,768 (*1) 전기 중 복구충당부채 설정액 25,983천원을 포함하고 있습니다. (*2) 전기 중 무형자산으로의 대체액을 포함하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 1,783,331,959 2,146,367,830 판매비와관리비 404,353,773 550,162,365 경상연구개발비 302,223,260 625,508,922 합 계 2,489,908,992 3,322,039,117 11. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 취득원가 상각누계액 장부가액 토지(*) 5,086,620,000 - 5,086,620,000 건물(*) 1,564,171,901 (960,657,693) 603,514,208 합 계 6,650,791,901 (960,657,693) 5,690,134,208 (*) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위 : 원) 구 분 기 초 감가상각비 기타증감(*) 기 말 토지 - - 5,086,620,000 5,086,620,000 건물 - (19,552,149) 623,066,357 603,514,208 합 계 - (19,552,149) 5,709,686,357 5,690,134,208 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. 12. 리스 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 당기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 2020년 1월 1일 603,150,356 193,487,305 796,637,661 사용권자산 추가 26,323,790 76,047,943 102,371,733 감가상각비 (211,943,640) (106,382,653) (318,326,293) 사용권자산의 제거 (2,772,887) (9,939,515) (12,712,402) 분할 (92,717,935) (122,577,420) (215,295,355) 2020년 12월 31일 322,039,684 30,635,660 352,675,344 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 2019년 1월 1일 926,597,902 258,006,557 1,184,604,459 사용권자산 추가 42,744,343 62,392,556 105,136,899 감가상각비 (366,191,889) (126,911,808) (493,103,697) 2019년 12월 31일 603,150,356 193,487,305 796,637,661 (2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 781,354,200 1,184,604,459 증가 102,371,733 79,153,882 이자비용 53,974,816 36,351,497 상환 (350,216,898) (518,755,638) 사용권자산의 제거 (14,648,622) - 분할 (217,326,976) - 기말장부금액 355,508,253 781,354,200 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 1년이내 163,330,000 432,613,848 1년초과~5년이내 223,150,000 442,092,718 할인되지 않은 리스부채 386,480,000 874,706,566 재무상태표에 인식된 리스부채 355,508,253 781,354,200 유동 리스부채 138,589,549 400,654,128 비유동 리스부채 216,918,704 380,700,072 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 318,326,293 493,103,697 리스부채 이자비용 53,974,916 36,351,497 단기리스 관련 비용 3,570,000 6,401,677 소액자산리스 관련 비용 16,918,655 21,642,334 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 8,221,320 (8,097,294) - - 124,026 64,076,237 (28,571,785) - 35,504,452 개발비 3,871,846,428 (975,471,125) (317,735,207) - 2,578,640,096 2,233,837,550 (920,533,785) (20,000,000) 1,293,303,765 소프트웨어 769,894,409 (520,729,244) - (86,666,664) 162,498,501 752,057,683 (565,677,777) - 186,379,906 회원권 1,154,098,200 - - - 1,154,098,200 1,042,616,000 - - 1,042,616,000 기타의무형자산 216,397,000 (112,206,216) - - 104,190,784 94,800,000 (86,900,000) - 7,900,000 합 계 6,020,457,357 (1,616,503,879) (317,735,207) (86,666,664) 3,999,551,607 4,187,387,470 (1,601,683,347) (20,000,000) 2,565,704,123 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 정부보조금 수취 손상차손 대체증(감)(*) 분 할 기 말 산업재산권 35,504,452 - (3,511,972) - - - (31,868,454) 124,026 개발비 1,293,303,765 1,638,008,878 (54,937,340) - (297,735,207) - - 2,578,640,096 소프트웨어 186,379,906 213,547,000 (112,532,016) (100,000,000) - - (24,896,389) 162,498,501 회원권 1,042,616,000 111,482,200 - - - - - 1,154,098,200 기타의무형자산 7,900,000 10,000,000 (25,306,216) - - 111,597,000 - 104,190,784 합 계 2,565,704,123 1,973,038,078 (196,287,544) (100,000,000) (297,735,207) 111,597,000 (56,764,843) 3,999,551,607 (*) 당기 중 대여금으로부터 대체되었습니다. ② 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취득액 무형자산상각비 대체증(감)(*) 기 말 산업재산권 37,821,789 844,700 (8,204,637) 5,042,600 35,504,452 개발비 745,988,105 621,035,000 (73,719,340) - 1,293,303,765 소프트웨어 297,304,351 8,100,000 (119,024,445) - 186,379,906 회원권 1,042,616,000 - - - 1,042,616,000 기타의무형자산 39,500,000 - (31,600,000) - 7,900,000 합 계 2,163,230,245 629,979,700 (232,548,422) 5,042,600 2,565,704,123 (*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (3) 당기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 57,224,006 74,939,340 판매비와관리비 139,063,538 157,609,082 합 계 196,287,544 232,548,422 ( 4 ) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준당사의 신규 제품 개발을 위해서 생물학적동등성시험의 단계를 진행합니다. 당사는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다. ② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 1,638,009천원(전기: 621,03 5천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 3,185,866천원(전기: 3,687,145천원 )은 경상개 발비로 인식하였습니다. ③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 잔여 상각기간 생물학적동등성시험 38,560,000 2개월 4,676,668 1개월 2,535,403,428 (*) 합 계 2,578,640,096 (*) 당기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다. ④ 당기 중 당사가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 297,735천원입 니다. 14. 정부보조금 "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 기타채무 당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 미지급금 5,753,012,109 - 2,018,037,776 122,150,445 미지급비용 331,894,580 - 990,429,135 36,177,080 임대보증금 - 300,000,000 - 140,000,000 합 계 6,084,906,689 300,000,000 3,008,466,911 298,327,525 16. 차입금및사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 차입금 11,869,220,000 3,338,150,000 10,375,620,000 4,607,370,000 전환사채 4,929,948,990 - 13,911,912,630 - 합 계 16,799,168,990 3,338,150,000 24,287,532,630 4,607,370,000 (2) 당기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 일반자금대출 2.49 2021-07-01 5,600,000,000 5,600,000,000 2.40 2021-03-26 3,000,000,000 - 2.21 2021-06-29 2,000,000,000 - 유동성장기차입금 1,269,220,000 4,775,620,000 합 계 11,869,220,000 10,375,620,000 (3) 당기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내 역 당기말이자율(%) 만 기 당기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 2.73 2023-03-27 406,250,000 568,750,000 2.24 2021-09-30 863,120,000 1,726,240,000 일반시설자금대출 1.54 2026-06-28 1,338,000,000 1,338,000,000 온랜딩운전자금대출 1.42 2022-09-15 2,000,000,000 2,000,000,000 - - - 3,000,000,000 원화해외온랜딩운전자금 - - - 750,000,000 유동성대체 (1,269,220,000) (4,775,620,000) 차 감 계 3,338,150,000 4,607,370,000 (4) 전환사채 1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 액면금액 6,000,000,000 19,300,000,000 상환할증금 244,554,000 786,648,700 전환권 조정 (1,314,605,010) (6,174,736,070) 전환사채 장부금액 4,929,948,990 13,911,912,630 2) 당기말과 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초 장부금액 13,911,912,630 12,649,236,450 전환권 행사 (10,060,715,898) (498,375,320) 이자비용 1,078,752,258 1,761,051,500 기말 장부금액 4,929,948,990 13,911,912,630 3) 당기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 제8회차 전환사채 인수처 개인 및 기관 투자자 액면금액 6,000백만원 발행금액 6,000백만원 발행일 및 만기일 2018.10.25 / 2022.10.25 전환가능기간 (*) 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 액면이자율 0% 전환가액 10,800 원 전환가액의 조정 - 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등- 시가하락 만기보장수익률 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환 투자자의조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다. 발행자 등의 매도청구권 (콜옵션) 발행자 및 발행자가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다. (*) 전기 중 전환사채의 조기상환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다. 17. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동부채: 선수금 452,556,796 2,261,185,746 선수수익 - 737,123,554 예수금 82,088,714 457,380,462 부가세예수금 261,047,241 1,070,937,160 소 계 795,692,751 4,526,626,922 비유동부채: 복구충당부채 13,013,160 27,585,193 합 계 808,705,911 4,554,212,115 (2) 당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 27,585,193 - 설정 - 25,983,017 상각 1,182,508 1,602,176 분할 (15,754,541) - 기말잔액 13,013,160 27,585,193 18. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,265,468,959 1,061,561,620 설정 1,915,912,177 1,714,984,499 사용 (1,824,365,460) (1,511,077,160) 기말잔액 1,357,015,676 1,265,468,959 19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 32,414,435 31,029,957 자본금 16,207,217,500 15,514,978,500 (2) 당기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당기말 전기말 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 31,029,957 (469,056) 30,560,901 30,915,143 (469,056) 30,446,087 전환사채 전환 1,231,478 - 1,231,478 50,000 - 50,000 주식선택권 행사 153,000 - 153,000 64,814 - 64,814 기말 주식수 32,414,435 (469,056) 31,945,379 31,029,957 (469,056) 30,560,901 (3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.