테라젠이텍스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 33 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 32 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립과 2022년 09월 01일에 종속회사인 (주)테라젠바이오의 개인 윤전체 분석서비스(PGS) 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠헬스를 설립하였습니다.당분기말 현재 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 12인	2,990,912	9.21	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,511,339	81.64	-

합 계	32,474,435	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,165,650	-

요구불예금	10,536,673,332	5,624,278,782

합 계	10,538,838,982	5,624,278,782

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	2,000,000	2,000,000

정기예적금	115,000,000	70,000,000

저축성보험	560,000,000	470,000,000

합 계	677,000,000	542,000,000

(*) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	26,815,049,102	(10,434,748,120)	16,380,300,982	29,759,649,931	(14,459,374,742)	15,300,275,189

단기대여금	6,098,684,000	(580,000,000)	5,518,684,000	3,910,546,000	(580,000,000)	3,330,546,000

미수금	1,918,543,962	(1,905,749,042)	12,794,920	1,925,830,688	(1,905,749,042)	20,081,646

미수수익	120,981,916	(56,260,274)	64,721,642	64,504,904	(45,041,096)	19,463,808

임차보증금	8,000,000	-	8,000,000	8,000,000	-	8,000,000

소 계	34,961,258,980	(12,976,757,436)	21,984,501,544	35,668,531,523	(16,990,164,880)	18,678,366,643

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	348,755,000	-	348,755,000	331,674,000	-	331,674,000

임차보증금	212,680,000	-	212,680,000	212,680,000	-	212,680,000

기타보증금	117,000,000	-	117,000,000	163,000,000	-	163,000,000

소 계	698,026,522	(19,591,522)	678,435,000	726,945,522	(19,591,522)	707,354,000

합 계	35,659,285,502	(12,996,348,958)	22,662,936,544	36,395,477,045	(17,009,756,402)	19,385,720,643

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	14,478,966,264	2,530,790,138	7,040,650,095	2,327,305,900

대손상각(환입)	(4,024,626,622)	11,219,178	7,438,316,169	203,484,238

기말	10,454,339,642	2,542,009,316	14,478,966,264	2,530,790,138

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	16,572,657,529	14.76%	2,445,779,839	14,216,763,321	3.23%	458,978,485

6개월 이하	1,338,465,016	17.25%	230,831,826	757,397,023	18.21%	137,933,704

6개월 초과 1년 이하	1,306,933,234	33.39%	436,391,586	945,437,656	26.72%	252,643,967

1년 초과(*)	7,616,584,845	96.39%	7,341,336,390	13,859,643,453	98.34%	13,629,410,108

합 계	26,834,640,624	10,454,339,642	29,779,241,453	14,478,966,264

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,518,684,000	348,755,000	3,330,546,000	331,674,000

미수금	12,794,920	-	20,081,646	-

미수수익	64,721,642	-	19,463,808	-

보증금	8,000,000	329,680,000	8,000,000	375,680,000

합 계	5,604,200,562	678,435,000	3,378,091,454	707,354,000

6. 비유동장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상장여부	당분기말	지분율(%)	전기말	지분율(%)

기타포괄 공정가치측정 지분증권 :

(주)메드팩토(*1)	상장	73,625,000,000	14.65	181,660,000,000	14.87

㈜비엘팜텍(구 넥스트BT)	상장	248,777,122	0.34	400,366,130	0.34

에이플러스에셋어드바이저	상장	74,400,000	0.07	132,750,000	0.07

Celleron Therameutics Limited.	비상장	6,135,822,873	8.60	6,135,822,873	8.60

㈜피코이노베이션	비상장	1,000,000,000	2.43	1,000,000,000	3.41

유경피에스지자산운용㈜	비상장	99,996,250	0.23	99,996,250	0.23

윈베스트벤처투자㈜	비상장	69,555,973	4.26	69,555,973	4.50

Celloam	비상장	55,845,668	5.00	55,845,668	5.00

이에스산전(*2)	비상장	-	5.21	-	5.21

합 계	81,309,397,886	189,554,336,894

(*1) 주식매수선택권 행사로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*2) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	189,554,336,894	371,395,718,508

증가액	-	1,000,000,000

감소액	-	(502,500,000)

평가손익	(108,244,939,008)	(182,338,881,614)

기말금액	81,309,397,886	189,554,336,894

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	123,810,523	100,954,095

선급비용	443,136,569	131,181,125

합 계	566,947,092	232,135,220

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	5,078,726,892	(502,977,572)	4,575,749,320	4,811,931,983	(789,886,936)	4,022,045,047

상품	255,789,970	-	255,789,970	366,228,913	-	366,228,913

원재료	3,356,057,273	-	3,356,057,273	1,918,035,804	-	1,918,035,804

부재료	320,509,242	-	320,509,242	224,506,865	-	224,506,865

재공품	4,333,673,034	(416,114,254)	3,917,558,780	2,774,869,934	(259,176,371)	2,515,693,563

소 계	13,344,756,411	(919,091,826)	12,425,664,585	10,095,573,499	(1,049,063,307)	9,046,510,192

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	8,277,290,278	25,753,275,700	7,777,218,492	21,329,793,498

재고자산평가손실	(33,056,885)	(129,971,481)	201,317,815	201,317,815

합 계	8,244,233,393	25,623,304,219	7,978,536,307	21,531,111,313

9. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	59.84	7,274,053,925	59.84	7,274,053,925

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	100.00	1,519,631,134	100.00	1,519,631,134

테라젠지놈케어(주)(*1)	국내	유전체 분석 용역	42.42	1,592,499,000	42.42	1,592,499,000

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	100.00	18,113,306,747	100.00	18,108,145,323

합 계	28,499,490,806	28,494,329,382

(*1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	28,499,490,806	28,494,329,382

주식선택권	-	5,161,424

기말금액	28,499,490,806	28,499,490,806

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	8,367,025,293	(2,331,449,799)	6,035,575,494	8,367,025,293	(2,174,568,077)	6,192,457,216

구축물(*1)	3,655,451,329	(556,694,407)	3,098,756,922	3,655,451,329	(488,154,696)	3,167,296,633

시설장치	1,400,369,510	(850,360,666)	550,008,844	1,368,369,510	(778,005,870)	590,363,640

기계장치(*1)	11,610,681,114	(6,287,067,829)	5,323,613,285	10,940,681,114	(5,496,007,732)	5,444,673,382

기타(*2)	4,161,708,579	(3,554,364,324)	607,344,255	4,085,809,720	(3,329,723,922)	756,085,798

사용권자산(*3)	938,503,117	(578,362,578)	360,140,539	891,993,213	(474,954,888)	417,038,325

건설중인자산	87,500,000	-	87,500,000	278,000,000	-	278,000,000

합 계	41,568,119,505	(14,158,299,603)	27,409,819,902	40,934,210,742	(12,741,415,185)	28,192,795,557

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	6,192,457,216	-	-	(156,881,722)	-	6,035,575,494

구축물	3,167,296,633	-	-	(68,539,711)	-	3,098,756,922

시설장치	590,363,640	32,000,000	-	(72,354,796)	-	550,008,844

기계장치	5,444,673,382	442,000,000	-	(791,060,097)	228,000,000	5,323,613,285

기타(*2)	756,085,798	92,262,495	-	(241,003,038)	(1,000)	607,344,255

사용권자산	417,038,325	-	-	(152,537,712)	95,639,926	360,140,539

건설중인자산	278,000,000	37,500,000	-	-	(228,000,000)	87,500,000

합 계	28,192,795,557	603,762,495	-	(1,482,377,076)	95,638,926	27,409,819,902

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*1)	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	6,401,632,847	-	-	(209,175,631)	-	6,192,457,216

구축물	3,258,682,916	-	-	(91,386,283)	-	3,167,296,633

시설장치(*3)	770,537,474	51,560,000	-	(110,521,565)	(121,212,269)	590,363,640

기계장치	5,363,364,198	839,074,000	(1,000)	(991,763,816)	234,000,000	5,444,673,382

기타(*2)	947,706,772	170,305,725	-	(361,926,699)	-	756,085,798

사용권자산	352,675,344	-	(11,493,255)	(250,694,923)	326,551,159	417,038,325

건설중인자산	234,000,000	278,000,000	-	-	(234,000,000)	278,000,000

합 계	28,675,480,114	1,338,939,725	(11,494,255)	(2,015,468,917)	205,338,890	28,192,795,557

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*3) 시설장치의 일부가 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	1,219,420,329	1,716,449,711

판매비와관리비	262,956,747	299,019,206

합 계	1,482,377,076	2,015,468,917

11. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

2022년 1월 1일	201,035,611	216,002,714	417,038,325

사용권자산 추가	90,981,086	4,658,840	95,639,926

감가상각비	(87,359,433)	(65,178,279)	(152,537,712)

2022년 9월 30일	204,657,264	155,483,275	360,140,539

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

2021년 1월 1일	322,039,684	30,635,660	352,675,344

사용권자산 추가	13,123,829	313,427,330	326,551,159

감가상각비	(130,610,264)	(120,084,659)	(250,694,923)

사용권자산의 제거	(3,517,637)	(7,975,618)	(11,493,255)

2021년 12월 31일	201,035,612	216,002,714	417,038,325

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	459,999,320	355,508,253

증가	95,639,926	326,551,159

이자비용	16,168,727	39,964,647

상환	(181,924,167)	(255,845,190)

사용권자산의 제거	-	(6,179,549)

기말장부금액	389,883,806	459,999,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	242,130,000	216,742,779

1년초과~5년이내	188,692,343	243,256,541

할인되지 않은 리스부채	430,822,343	459,999,320

재무상태표에 인식된 리스부채	389,883,806	459,999,320

유동 리스부채	228,266,277	225,752,823

비유동 리스부채	161,617,529	234,246,497

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	55,511,639	152,537,712	75,315,043	190,736,411

리스부채 이자비용	2,598,465	16,168,727	9,000,884	23,998,117

단기리스 관련 비용	960,000	2,880,000	1,140,000	4,910,000

소액자산리스 관련 비용	825,978	2,480,412	827,217	2,758,888

12. 투자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	기타증감	장부가액

토지(*1)	-	-	-	-

건물(*1)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	기타증감(*2)	장부가액

토지(*1)	5,086,620,000	-	(5,086,620,000)	-

건물(*1)	1,564,171,901	(993,441,021)	(570,730,880)	-

합 계	6,650,791,901	(993,441,021)	(5,657,350,880)	-

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 투자부동산의 부동산매매계약 체결로 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	5,086,620,000	-	(5,086,620,000)	-

건물	603,514,208	(32,783,328)	(570,730,880)	-

합 계	5,690,134,208	(32,783,328)	(5,657,350,880)	-

(*) 투자부동산의 부동산매매계약 체결로 매각예정자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	10,535,680	(8,413,118)	-	-	2,122,562

개발비	6,148,714,307	(1,381,812,788)	(995,415,207)	-	3,771,486,312

소프트웨어	799,104,409	(658,779,229)	-	(51,666,657)	88,658,523

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	216,397,000	(154,765,166)	-	-	61,631,834

영업권	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

합 계	11,558,614,675	(2,203,770,301)	(995,415,207)	(51,666,657)	8,307,762,510

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	8,873,440	(8,232,188)	-	-	641,252

개발비	4,929,757,865	(1,117,067,790)	(995,415,207)	-	2,817,274,868

소프트웨어	770,734,409	(624,596,950)	-	(66,666,660)	79,470,799

회원권	1,154,098,200	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	216,397,000	(136,525,616)	-	-	79,871,384

합 계	7,079,860,914	(1,886,422,544)	(995,415,207)	(66,666,660)	4,131,356,503

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	처분액	무형자산상각비	기타증감액	손상차손	장부가액

산업재산권	641,252	1,662,240	(180,930)	-	-	2,122,562

개발비	2,817,274,868	1,232,345,000	(13,388,558)	(264,744,998)	-	-	3,771,486,312

소프트웨어	79,470,799	28,370,000	(19,182,276)	-	-	88,658,523

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(18,239,550)	-	-	61,631,834

영업권(*1)	-	-	2,500,000,000	-	2,500,000,000

합 계	4,131,356,503	1,992,142,319	(13,388,558)	(302,347,754)	2,500,000,000	8,307,762,510

(*1) 당기 중 특정지역 영업 확대를 위해 영업권을 취득하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	장부가액

산업재산권	124,026	652,120	(134,894)	-	641,252

개발비	2,578,640,096	1,057,911,437	(141,596,665)	(677,680,000)	2,817,274,868

소프트웨어	162,498,501	840,000	(83,867,702)	-	79,470,799

회원권	1,154,098,200	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	104,190,784	-	(24,319,400)	-	79,871,384

합 계	3,999,551,607	1,059,403,557	(249,918,661)	(677,680,000)	4,131,356,503

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	95,234,500	267,774,498	8,483,334	23,111,668

판매비와관리비	11,838,160	34,573,256	26,905,776	92,918,686

합 계	107,072,660	302,347,754	35,389,110	116,030,354

14. 정부보조금"테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	8,448,353,438	-	7,538,100,296	-

미지급비용	266,687,392	-	288,272,946	-

합 계	8,715,040,830	-	7,826,373,242	-

16. 차입금및사채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	11,224,450,000	668,800,000	16,005,700,000	932,450,000

금융보증부채	38,844,591	-	44,171,408	-

합 계	11,263,294,591	668,800,000	16,049,871,408	932,450,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.67	2023-06-29	3,900,000,000	5,600,000,000

일반자금대출	3.10	2023-03-27	-	3,000,000,000

2.70	2023-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

2.43	2023-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

3.61	2023-09-15	2,000,000,000	-

유동성장기차입금	324,450,000	2,405,700,000

합 계	11,224,450,000	16,005,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	81,250,000	243,750,000

3.07	2026-06-28	851,200,000	1,094,400,000

온랜딩운전자금대출	2.38	2022-09-15	-	2,000,000,000

유동성대체	(263,650,000)	(2,405,700,000)

차 감 계	668,800,000	932,450,000

(4) 전환사채

당분기말과 전기말 중 전환사채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	-	4,929,948,990

전환권 청구	-	-

이자비용(상각)	-	497,205,432

상환(*)	-	(5,427,154,422)

기말 장부금액	-	-

(*) 전기 중 전환사채를 조기 상환하였습니다.

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	471,529,091	1,385,125,271

예수금	197,555,999	229,369,939

이행보증부채	406,515,618	112,542,650

부가세예수금	262,053,063	433,348,582

소 계	1,337,653,771	2,160,386,442

비유동부채:

장기기타보증금	392,725,000	-

복구충당부채	15,208,057	14,440,023

소 계	407,933,057	14,440,023

합 계	1,745,586,828	2,174,826,465

18. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,804,236,838	1,357,015,676

설정액	768,451,933	2,485,934,064

사용액	(781,829,226)	(2,038,712,902)

기말잔액	1,790,859,545	1,804,236,838

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,414,435	(469,056)	31,945,379

주식선택권 행사	-	-	-	60,000	-	60,000

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금(*)	2,879,657,040	2,727,179,199

합 계	112,243,124,639	112,090,646,798

(*) 당기 중 주식매수선택권 행사 만료로 주식매수선택권 소멸분을 기타자본항목에서 기타의자본잉여금으로 대체하였습니다.

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	454,090,003	606,567,844

합 계	(1,314,575,208)	(1,162,097,367)

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	14,772,280,209	99,085,093,209

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,962,076,926)	(1,843,837,499)

합 계	12,810,203,283	97,241,255,710

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

주요 지리적 시장:

국내	21,876,393,841	64,680,001,820	17,137,355,475	46,541,315,051

해외	499,817,707	1,608,845,956	756,092,595	2,649,028,125

합 계	22,376,211,548	66,288,847,776	17,893,448,070	49,190,343,176

주요 서비스계열:

제품매출	22,198,199,996	63,491,707,936	17,651,692,599	47,680,882,902

상품매출	178,011,552	2,797,139,840	241,655,471	1,509,360,274

기타매출	-	-	100,000	100,000

합 계	22,376,211,548	66,288,847,776	17,893,448,070	49,190,343,176

수익인식시기:

한 시점에 이행	22,376,211,548	66,288,847,776	17,893,448,070	49,190,343,176

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	22,376,211,548	66,288,847,776	17,893,448,070	49,190,343,176

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,109,201,750	23,154,397,665	7,727,874,890	20,096,630,958

상품매출원가	135,031,643	2,468,906,554	250,661,417	1,434,480,355

합 계	8,244,233,393	25,623,304,219	7,978,536,307	21,531,111,313

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	727,583,413	2,568,755,392	928,213,829	2,889,439,380

확정급여제도와 관련된 비용	81,428,549	345,695,836	79,741,635	251,322,882

복리후생비	143,368,487	437,498,420	137,044,160	443,064,398

경상연구개발비	396,259,059	1,382,148,798	674,333,235	1,793,093,422

주식보상비용	-	-	-	(5,913,520)

감가상각비	60,292,793	168,014,354	89,436,909	231,640,567

무형자산상각비	11,838,160	34,573,256	26,905,776	92,918,686

지급수수료	10,162,450,932	29,926,267,036	8,362,716,531	23,671,936,271

여비교통비	94,041,552	277,411,260	76,321,712	256,534,581

광고선전비	18,906,735	28,217,035	9,211,685	67,655,837

운반비	57,398,097	180,414,084	18,473,914	102,634,843

임차료	2,973,365	10,370,790	(2,641,048)	7,813,223

접대비	99,834,522	271,083,246	79,449,578	231,602,918

대손상각비	(3,381,242,027)	(4,024,626,622)	449,752,144	69,870,032

통신비	5,673,854	17,151,492	5,635,945	17,513,767

수도광열비	820,253	5,552,671	756,655	1,791,106

세금과공과	9,983,750	29,821,730	28,884,410	47,882,103

기타판관비	43,844,184	157,460,626	61,258,478	196,064,077

합 계	8,535,455,678	31,815,809,404	11,025,495,548	30,366,864,573

24. 종업원급여(1) 당분기과 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,938,129,784	6,270,538,737	2,070,850,086	6,340,940,940

확정급여제도와 관련된 비용	187,797,959	563,393,877	182,181,844	546,545,499

기타 퇴직급여	-	67,780,000	-	-

복리후생비	312,850,886	925,208,378	287,533,650	892,999,044

합 계	2,438,778,629	7,826,920,992	2,540,565,580	7,780,485,483

(2) 당사의 확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,928,558,609	4,398,367,846

당기근무원가와 이자비용	621,457,278	580,710,386

퇴직금지급액	(999,732,190)	(226,101,610)

보험수리적손익	-	-

기말	4,550,283,697	4,752,976,622

사외적립자산	(3,643,291,226)	(3,850,400,755)

순확정급여부채	906,992,471	902,575,867

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,131,240,060	3,703,793,535

납입액	200,000,000	400,000,000

퇴직급여 지급액	(746,012,235)	(287,557,667)

기대수익	58,063,401	34,164,887

사외적립자산 재측정손익	-	-

기말	3,643,291,226	3,850,400,755

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	535,509,808	529,838,271

순이자원가	27,884,069	16,707,228

합 계	563,393,877	546,545,499

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	303,000주	100,000주	80,000주	35,000주	15,000주

잔여수량	-	-	-	90,000주	35,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	6,620원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

행사가격	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

무위험이자율	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말와 전기말 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

결제방식	주식결제형

약정유형	7차	8차	9차	10차	11차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	40,000주	70,000주	-	-	-

기말	-	-	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	-	-	90,000주	35,000주

② 전기말

결제방식	주식결제형

약정유형	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

부여	-	-	-	-	-	-

행사	10,000주	30,000주	-	20,000주	-	-

소멸	10,000주	-	-	-	-	5,000주

기말	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

기초 누적인식분	4,334,409,736	4,356,114,101

보상원가	-	(752,096)

① 제조경비	-	-

② 판매비와관리비	(5,913,520)

③ 종속기업투자주식(*)	5,161,424

기말 누적보상원가	4,334,409,736	4,355,362,005

만기경과분 대체	(152,477,840)	(20,952,269)

기말 잔여보상원가	-	-

(*) 2020년 중 물적분할로 설립된 (주)테라젠바이오 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용을 종속기업투자주식 장부금액에 가산하였습니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	89,112,482	209,323,363	52,753,056	173,544,221

외환차익	41,962,469	61,376,312	42,127,617	52,589,219

외화환산이익	50,476,575	59,896,511	28,197,577	68,537,872

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(18,156,404)	-

배당금수익	-	7,330,000	5,250,000	10,330,000

파생상품평가이익	-	-	-	378,444,000

합 계	181,551,526	337,926,186	110,171,846	683,445,312

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	86,195,330	328,841,903	226,717,392	746,505,738

외환차손	1,521,853	9,638,698	4,194,472	6,512,940

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	5,571,986	5,571,986

사채상환손실	-	-	134,654,063	134,654,063

외화환산손실	-	-	(10,080)	1,166

합 계	87,717,183	338,480,601	371,127,833	893,245,893

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	11,788,802	16,176,604	4,325,756	4,654,782

유형자산처분이익	-	4,250,736,851	-	1,999,000

사용권자산처분이익	-	-	2,342,530	2,342,530

임대료수익	-	-	89,207,658	267,190,989

잡이익	85,388,012	90,733,512	(702,619)	12,981,681

합 계	97,176,814	4,357,646,967	95,173,325	289,168,982

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	76,450	76,450	13,588	13,588

외화환산손실	56,838,614	95,082,223	22,608,066	37,835,768

유형자산처분손실	1,000	1,000	-	-

기부금	-	-	500,000,000	500,000,000

무형자산손상차손	-	-	655,880,000	655,880,000

기타의대손상각비	3,780,822	11,219,178	-	-

사용권자산처분손실	-	-	7,656,236	7,656,236

잡손실	(1,246,180)	11,320,215	42,600	7,328,036

합 계	59,450,706	117,699,066	1,186,200,490	1,208,713,628

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	5,728,082,928	13,311,107,568	(2,462,566,937)	(3,822,063,337)

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,003,857	31,989,079

기본주당이익(손실)	179	416	(77)	(119)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	발행일	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2022-01-01	273	32,005,379

합 계	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	발행일	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2022-01-01	273	31,945,379

주식매수선택권	30,000	-	30,000	2021-01-15	259	28,462

주식매수선택권	20,000	-	20,000	2021-04-15	169	12,381

주식매수선택권	10,000	-	10,000	2021-07-15	78	2,857

합 계	31,989,079

(3) 당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	81,309,397,886	-	-	-	81,309,397,886

금융기관예치금	-	-	560,000,000	-	560,000,000

소 계	81,309,397,886	-	560,000,000	-	81,869,397,886

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	10,538,838,982	-	-	10,538,838,982

매출채권	-	16,380,300,982	-	-	16,380,300,982

기타채권	-	6,282,635,562	-	-	6,282,635,562

금융기관예치금	-	117,000,000	-	-	117,000,000

소 계	-	33,318,775,526	-	-	33,318,775,526

금융자산 합계	81,309,397,886	33,318,775,526	560,000,000	-	115,188,173,412

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	5,439,600,084	5,439,600,084

기타채무	-	-	-	8,715,040,830	8,715,040,830

차입금	-	-	-	11,893,250,000	11,893,250,000

금융보증부채	-	-	-	38,844,591	38,844,591

소 계	-	-	-	26,086,735,505	26,086,735,505

금융부채 합계	-	-	-	26,086,735,505	26,086,735,505

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	189,554,336,894	-	-	-	189,554,336,894

금융기관예치금	-	-	470,000,000	-	470,000,000

소 계	189,554,336,894	-	470,000,000	-	190,024,336,894

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	5,624,278,782	-	-	5,624,278,782

매출채권	-	15,300,275,189	-	-	15,300,275,189

기타채권	-	4,085,445,454	-	-	4,085,445,454

금융기관예치금	-	72,000,000	-	-	72,000,000

소 계	-	25,081,999,425	-	-	25,081,999,425

금융자산 합계	189,554,336,894	25,081,999,425	470,000,000	-	215,106,336,319

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	3,896,655,455	3,896,655,455

기타채무	-	-	-	7,826,373,242	7,826,373,242

차입금	-	-	-	16,938,150,000	16,938,150,000

금융보증부채	-	-	-	44,171,408	44,171,408

소 계	-	-	-	28,705,350,105	28,705,350,105

금융부채 합계	-	-	-	28,705,350,105	28,705,350,105

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	89,112,482	209,323,363	52,753,056	173,544,221

손상차손(*1)	3,377,461,205	4,013,407,444	(449,752,144)	(69,870,032)

순외화환산손익(*2)	62,369,346	76,073,115	10,389,921	15,665,364

순외환차손익(*2)	40,440,616	51,737,614	16,019,939	24,163,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	7,330,000	5,250,000	10,330,000

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가이익	-	-	-	378,444,000

사채상환손실	-	-	(134,654,063)	(134,654,063)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(18,156,404)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,571,986)	(5,571,986)

순외화환산손익(*3)	-	-	22,947,780	57,526,124

순외환차손익(*3)	-	-	21,899,618	21,899,618

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(137,314,645)	(328,073,869)	(226,717,392)	(746,505,738)

순외화환산손익(*2)	(56,942,583)	(95,082,223)	(23,412,354)	(37,835,768)

합 계	3,375,126,421	3,934,715,444	(729,004,029)	(312,865,187)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 장기금융상품에 대한 순외화환산손익 및 순외환차손익 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	73,948,177,122	-	7,361,220,764	81,309,397,886

금융기관예치금	-	560,000,000	-	560,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	182,193,116,130	-	7,361,220,764	189,554,336,894

금융기관예치금	-	470,000,000	-	470,000,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

금융기관예치금	시장접근법	-	-

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	7,361,220,764	5,428,049,983

취득	-	1,000,000,000

기타포괄손익에 포함된 손익	-	933,170,781

기말잔액	7,361,220,764	7,361,220,764

31. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*1)	10,536,673,332	5,624,278,782

금융기관예치금	677,000,000	542,000,000

매출채권	16,380,300,982	15,300,275,189

기타채권	6,282,635,562	4,085,445,454

소 계	33,876,609,876	25,551,999,425

지급보증:

원화지급보증(*2)	9,009,713,070	8,924,780,560

합 계	42,886,322,946	34,476,779,985

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증입니다(주석 34 참조)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	42,963,907,283	70,467,286,053

자본총계	149,444,355,864	220,564,300,723

부채비율	28.75%	31.95%

순차입금비율:

차입금 및 사채	11,893,250,000	16,938,150,000

현금및현금성자산	(10,538,838,982)	(5,624,278,782)

금융기관예치금	(677,000,000)	(542,000,000)

순차입금	677,411,018	10,771,871,218

순차입금비율	0.45%	4.88%

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,482,377,076	1,551,947,630

확정급여제도와 관련된 비용	563,393,877	546,545,499

이자비용	328,841,903	746,505,737

무형자산상각비	302,347,754	116,030,354

유형자산처분손실	1,000	-

외화환산손실	95,082,223	37,836,934

대손상각비	(4,024,626,622)	69,870,032

무형자산손상차손	655,880,000

기타의대손상각비	11,219,178	-

사채상환손실	-	134,654,063

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	5,571,986

주식보상비용	-	(5,913,520)

법인세비용(수익)	(221,979,929)	(14,914,600)

이자수익	(209,323,363)	(173,544,221)

외화환산이익	(76,073,115)	(73,192,654)

파생상품평가(이익)손실	-	(378,444,000)

사용권자산처분(이익)손실	-	5,313,706

유형자산처분이익	-	(1,999,000)

매각예정자산 처분이익	(4,250,736,851)	-

배당금수익	(7,330,000)	(10,330,000)

합 계	(6,006,806,869)	3,211,817,946

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	460,777,433	(737,474,305)

기타채권의 감소(증가)	7,286,726	(321,271,043)

재고자산의 감소(증가)	(3,379,154,393)	1,898,674,040

기타자산의 감소(증가)	(111,538,904)	82,972,044

매입채무의 증가(감소)	1,535,275,212	(1,177,220,644)

기타채무의 증가(감소)	822,840,336	925,608,051

기타부채의 증가(감소)	(138,405,792)	167,399,092

충당부채의 증가(감소)	(13,377,293)	456,297,315

퇴직금의 지급	(999,732,190)	(226,101,610)

사외적립자산의 감소(증가)	546,012,235	(112,442,333)

합 계	(1,270,016,630)	956,440,607

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인 자산의 대체	228,000,000	234,000,000

무형자산취득 등으로 인한 미지급금 증가(감소)	2,500,000,000	-

사용권자산의 취득	95,639,926	265,487,667

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

이자비용	유동성대체	기타(*1)

단기차입금	16,005,700,000	(5,044,900,000)	-	263,650,000	-	11,224,450,000

전환사채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	932,450,000	-	(263,650,000)	-	668,800,000

리스부채	459,999,320	(181,924,167)	16,168,727	-	95,639,926	389,883,806

파생상품부채	-	-	-	-	-	-

합 계	17,398,149,320	(5,226,824,167)	16,168,727	-	95,639,926	12,283,133,806

(*1) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

관련비용(*1)	유동성대체	기타(*2)

단기차입금	11,869,220,000	1,791,580,000	344,900,000	-	14,005,700,000

전환사채	4,929,948,990	(3,083,538,000)	576,519,433	-	293,355,000	2,716,285,423

장기차입금	3,338,150,000	-	(344,900,000)	-	2,993,250,000

리스부채	355,508,253	(186,564,388)	21,655,586	261,650,647	452,250,098

파생상품부채	965,154,000	-	(378,444,000)	(293,355,000)	293,355,000

합 계	21,457,981,243	(1,478,522,388)	219,731,019	261,650,647	20,460,840,521

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	한도액	사용액	약 정

기업은행	5,600,000,000	3,900,000,000	중소기업자금대출

3,500,000,000	-	무역어음대출

1,200,000,000	-	당좌대월

6,241,000,000	81,250,000	중소기업시설자금대출

1,400,000,000	912,000,000	일반시설자금대출

2,000,000,000	2,000,000,000	온렌딩운전자금대출

2,000,000,000	2,000,000,000	일반자금대출

3,000,000,000	3,000,000,000	일반자금대출

합 계	24,941,000,000	11,893,250,000

34. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	25,804,826,264	25,000,000,000	11,893,250,000	장단기 차입금

기타보증금	한국파마링크	42,000,000	42,000,000	영업보증금

(*) 토지 11,346,881천원, 건물 6,035,575천원, 구축물 3,298,757천원, 기계장치 5,323,613천원으로 구성되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보증제공처	금 액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사하자보증	101,459,100

공탁	법원압류공탁	140,300,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행	-

합 계	241,759,100

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

2,400,000,000	1,200,000,000	KEB하나은행

1,200,000,000	1,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	4,000,000,000	1,909,713,070	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	12,680,000,000	9,009,713,070

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 테라젠지놈케어(주),북경태래건이과기유한공사(*1), Theragen HK Co.,Limited.(*1), (주)테라젠헬스(*1)

관계기업(*1)	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, 지노타입(주), (주)제네핏

기타	주요 경영진, (주)유한양행

(*1) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	1,137,303,349	68,938,290	39,488,180	4,627,271

테라젠지놈케어(주)	-	22,016,438	73,575,400	-

(주)테라젠바이오	-	-	72,000,000	-

합 계	1,137,303,349	90,954,728	185,063,580	4,627,271

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	371,574,667	65,547,860	64,298,456	10,780,461

테라젠지놈케어(주)	-	53,145,205	24,011,400	7,000,000

(주)테라젠바이오	770,000	-	-	-

합 계	372,344,667	118,693,065	88,309,856	17,780,461

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	2,500,000,000	2,000,000,000	-	4,500,000,000

테라젠지놈케어(주)	800,000,000	200,000,000	-	1,000,000,000

합 계	3,300,000,000	2,200,000,000	-	5,500,000,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	1,800,000,000	1,000,000,000	-	2,800,000,000

테라젠지놈케어(주)	2,300,000,000	400,000,000	-	2,700,000,000

합 계	4,100,000,000	1,400,000,000	-	5,500,000,000

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	493,975,368	4,622,438,350	-	393,275,000

테라젠지놈케어(주)	-	1,040,131,282	-	-

(주)테라젠바이오	-	-	-	270,360

합 계	493,975,368	5,662,569,632	-	393,545,360

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	546,856,764	2,619,426,130	22,827,500	599,000

테라젠지놈케어(주)	-	800,000,000	-	-

(주)테라젠바이오	-	-	-	270,360

합 계	546,856,764	3,419,426,130	22,827,500	869,360

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	-	기업은행

합 계	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

2,400,000,000	1,200,000,000	KEB하나은행

1,200,000,000	1,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	4,000,000,000	1,909,713,070	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	12,680,000,000	9,009,713,070

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	258,892,330	803,866,830	288,499,950	804,166,530

퇴직급여	26,918,747	80,756,242	25,707,340	76,872,769

합 계	285,811,077	884,623,072	314,207,290	881,039,299

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.