테라젠이텍스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 36 기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 35 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 양재동에 서울사무실을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율	비 고

고재훈 외 2인	5,190,772	13.97%	최대주주 및 그 특수관계인

유한양행	2,503,128	6.74%	기타특수관계자

테라젠이텍스	469,056	1.26%	자기주식

기타	28,989,420	78.03%

합계	37,152,376	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	31,522,754,230	(6,141,878,800)	25,380,875,430	30,373,237,878	(7,228,844,689)	23,144,393,189

단기대여금	12,920,490	-	12,920,490	1,449,939,980	-	1,449,939,980

미수금	134,627,370	-	134,627,370	194,202,568	(158,443,142)	35,759,426

미수수익	-	-	-	-	-	-

임차보증금	-	-	-	-	-	-

소 계

비유동자산:

매출채권	-	-	-	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-	-	-

장기임차보증금	185,281,550	-	185,281,550	185,281,550	-	185,281,550

기타보증금	109,180,000	-	109,180,000	129,680,000	-	129,680,000

소 계	294,461,550	-	294,461,550	314,961,550	-	314,961,550

합 계	31,964,763,640	(6,141,878,800)	25,822,884,840	32,332,341,976	(7,387,287,831)	24,945,054,145

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	7,228,844,689	158,443,142	12,502,581,068	2,545,790,138

대손상각(환입)	50,258,621	-	(190,546,467)	-

제각	(1,137,224,510)	(158,443,142)	(5,083,189,912)	(2,387,346,996)

당분기말	6,141,878,800	-	7,228,844,689	158,443,142

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	대손충당금	채권잔액	기대손실율	대손충당금

3개월 이내	25,137,514,874	0.58%	146,215,952	22,673,957,705	0.46%	105,136,576

6개월 이하	296,819,663	34.47%	102,300,402	389,710,856	19.80%	77,159,906

6개월 초과 1년 이하	187,581,491	82.56%	154,860,807	501,585,169	47.56%	238,564,059

1년 초과	5,900,838,202	97.25%	5,738,501,639	6,807,984,148	100.00%	6,807,984,148

합계	31,522,754,230	6,141,878,800	30,373,237,878	7,228,844,689

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	12,920,490	-	1,449,939,980	-

미수금	134,627,370	-	35,759,426	-

보증금	-	294,461,550	-	314,961,550

합계	147,547,860	294,461,550	1,485,699,406	314,961,550

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

상품	442,861,689	-	442,861,689	474,398,046	-	474,398,046

제품	11,960,740,611	(470,834,169)	11,489,906,442	11,323,535,841	(299,659,007)	11,023,876,834

원재료	5,501,790,513	-	5,501,790,513	5,947,813,528	-	5,947,813,528

부재료	270,959,654	-	270,959,654	244,629,795	-	244,629,795

재공품	5,865,489,485	-	5,865,489,485	6,601,667,523	-	6,601,667,523

소 계	24,041,841,952	(470,834,169)	23,571,007,783	24,592,044,733	(299,659,007)	24,292,385,726

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	25,216,753,060	37,670,507,165	11,547,478,866	33,764,570,840

재고자산평가손실	(53,462,183)	171,175,162	164,699,697	(284,429,665)

합계	25,163,290,877	37,841,682,327	11,712,178,563	33,480,141,175

6. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산(*)

기초금액	21,869,157,965	-

증가(감소)	-	21,869,157,965

평가이익(손실)	(1,060,173,385)	-

기말금액	20,808,984,580	21,869,157,965

(*) 전기 중 당사가 보유중인 메드팩토 보통주 전량을 매각하기로 결정함에 따라 매각예정자산으로 분류하였습니다. 7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	1,911,377,335	3,341,393,857

시장성없는지분증권(*)	5,463,664,891	1,463,697,891

합계	7,375,042,226	4,805,091,748

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기업명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는지분증권	싸이토젠 (*4)	706,445	3.05%	6,500,000,445	1,762,580,275	1,762,580,275	(4,737,420,170)

비엘팜텍	61,686	0.23%	754,816,331	43,797,060	43,797,060	(711,019,271)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	105,000,000	105,000,000	56,250,000

소계	7,303,566,776	1,911,377,335	1,911,377,335	(5,392,189,441)

시장성 없는지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloram(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC. (*3)	1,150,602	0.50%	5,202,652,092	-	-	(5,202,652,092)

그래핀스퀘어 (*5)	59,701	2.10%	3,999,967,000	3,999,967,000	3,999,967,000	-

㈜피코이노베이션	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,238,300,000	1,238,300,000	238,300,000

소계	12,437,461,010	5,463,664,891	5,463,664,891	(6,973,796,119)

합 계	19,741,027,786	7,375,042,226	7,375,042,226	(12,365,985,560)

(*1) 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.(*3) 전기중 보유중이었던 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주는 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, 교환시점의 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 평가액 0원을 NantBio의 취득원가로 간주하였습니다.(*4) 전기 중 제3자 배정 유상증자에 참여하여 신규취득하였으며, 보유주식은 취득일로부터 1년간 보호예수 상태입니다.(*5) 당기중 신규 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	싸이토젠(*4)	706,445	3.05%	6,500,000,445	3,203,728,075	3,203,728,075	(3,296,272,370)

비엘팜텍	305,623	0.34%	754,816,331	71,515,782	71,515,782	(683,300,549)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	66,150,000	66,150,000	17,400,000

소계	7,303,566,776	3,341,393,857	3,341,393,857	(3,962,172,919)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloram(*2)	50,000	3.76%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC. (*3)	1,150,602	0.50%	-	-	-	-

㈜피코이노베이션	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,238,300,000	1,238,300,000	238,300,000

소계	3,234,841,918	1,463,697,891	1,463,697,891	(1,771,144,027)

합계	10,538,408,694	4,805,091,748	4,805,091,748	(5,733,316,946)

(*1) 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다. (*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.(*3) 전기중 보유중이었던 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주는 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, 교환시점의 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 평가액 0원을 NantBio의 취득원가로 간주하였습니다.(*4) 전기중 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,805,091,748	41,511,374,580

취득	3,999,967,000	6,500,000,445

처분	(23,400,000)	(64,596,610,900)

평가손익	(1,406,616,522)	21,390,327,623

기말금액	7,375,042,226	4,805,091,748

8. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	59.84	7,274,053,925	59.84	7,274,053,925

테라젠헬스케어㈜	국내	의약부외품 판매	100.00	1,519,631,134	100.00	1,519,631,134

㈜테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	99.24	14,191,734,530	99.24	14,191,734,530

티이바이오플랫폼	국내	-	100.00	10,000,000	100.00	10,000,000

합 계	22,995,419,589	22,995,419,589

(2) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	22,995,419,589	29,353,908,806

취득(*1)	-	5,000,000,000

처분(*2)	-	(2,436,917,000)

손상(*3)	-	(8,921,572,217)

기말금액	22,995,419,589	22,995,419,589

(*1) 전기 중 ㈜테라젠바이오에 대한 대여금을 출자 전환하였습니다.(*2) 전기 중 지놈케어㈜의 보통주 전부를 매각하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜테라젠바이오의 보통주식에 대해 손상손실을 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	10,098,803,863	(3,012,717,686)	7,086,086,177	10,098,803,863	(2,823,365,117)	7,275,438,746

구축물(*1)	3,655,451,329	(830,853,256)	2,824,598,073	3,655,451,329	(762,313,545)	2,893,137,784

시설장치	4,420,339,510	(1,398,981,598)	3,021,357,912	3,687,339,510	(1,141,029,053)	2,546,310,457

기계장치(*1)	14,676,146,745	(8,950,549,630)	5,725,597,115	13,001,946,745	(7,747,961,618)	5,253,985,127

기타(*2)	4,021,425,308	(3,011,226,153)	1,010,199,155	3,735,997,308	(2,762,581,823)	973,415,485

사용권자산	831,471,464	(475,468,531)	356,002,933	840,425,103	(372,932,114)	467,492,989

건설중인자산	688,500,000	-	688,500,000	1,621,900,000	-	1,621,900,000

합 계	49,739,018,782	(17,679,796,854)	32,059,221,928	47,988,744,421	(15,610,183,270)	32,378,561,151

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	7,275,438,746	-	-	(189,352,569)	-	7,086,086,177

구축물	2,893,137,784	-	-	(68,539,711)	-	2,824,598,073

시설장치	2,546,310,457	175,000,000	-	(257,952,545)	558,000,000	3,021,357,912

기계장치	5,253,985,127	152,000,000	(3,684,334)	(1,277,903,678)	1,601,200,000	5,725,597,115

기타(*2)	973,415,485	140,448,000	-	(248,644,330)	144,980,000	1,010,199,155

사용권자산	468,644,148	74,985,843	(10,884,877)	(176,742,181)	-	356,002,933

건설중인자산	1,621,900,000	1,370,780,000	-	-	(2,304,180,000)	688,500,000

합 계	32,379,712,310	1,913,213,843	(14,569,211)	(2,219,135,014)	-	32,059,221,928

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,774,105,954	-	-	(230,445,778)	1,731,778,570	7,275,438,746

구축물	2,984,524,067	-	-	(91,386,283)	-	2,893,137,784

시설장치	715,084,740	-	(279,834)	(172,944,449)	2,004,450,000	2,546,310,457

기계장치	4,807,266,704	626,482,600	(312,033,582)	(1,289,144,786)	1,421,414,191	5,253,985,127

기타(*2)	714,389,179	153,015,000	(23,862,486)	(333,126,208)	463,000,000	973,415,485

사용권자산	579,526,009	138,625,990	(17,098,739)	(233,560,271)	-	467,492,989

건설중인자산	1,111,532,000	6,131,010,761	-	-	(5,620,642,761)	1,621,900,000

합 계	28,033,309,216	7,049,134,351	(353,274,641)	(2,350,607,775)	-	32,378,561,151

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(3) 당분기와 전기중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

구 분	3개월	누적	3개월

매출원가	675,162,933	1,943,780,122	470,858,575	1,409,889,472

판매비와관리비	96,857,787	275,354,892	93,531,790	274,738,017

합 계	772,020,720	2,219,135,014	564,390,365	1,684,627,489

10. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초잔액	222,912,096	244,580,893	467,492,989

사용권자산 추가	-	76,137,002	76,137,002

사용권자산 제거	-	(10,884,877)	(10,884,877)

감가상각비	(95,533,749)	(81,208,432)	(176,742,181)

기말 잔액	127,378,347	228,624,586	356,002,933

② 전기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초잔액	353,521,725	226,004,284	579,526,009

사용권자산 추가	-	138,625,990	138,625,990

사용권자산 제거	-	(17,098,739)	(17,098,739)

감가상각비	(130,609,629)	(102,950,642)	(233,560,271)

기말잔액	222,912,096	244,580,893	467,492,989

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초장부금액	457,141,506	529,296,231

증가	76,137,002	138,625,990

이자비용	19,522,860	31,718,351

리스료지급액	(183,474,620)	(242,345,030)

리스계약해지 등	(12,438,148)	(154,036)

오류수정	-	-

기말장부금액	356,888,600	457,141,506

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

상표권	12,804,800	(10,426,936)	-	-	2,377,864

개발비	6,752,527,640	(3,324,792,197)	(1,873,728,635)	-	1,554,006,808

소프트웨어	1,112,664,409	(912,605,262)	-	(1,666,647)	198,392,500

회원권	3,266,163,279	-	-	-	3,266,163,279

기타의무형자산	2,383,347,000	(262,680,332)	-	-	2,120,666,668

합 계	13,527,507,128	(4,510,504,727)	(1,873,728,635)	(1,666,647)	7,141,607,119

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

상표권	12,608,800	(9,765,548)	-	-	2,843,252

개발비	6,752,527,640	(2,751,028,520)	(1,873,728,635)	-	2,127,770,485

소프트웨어	1,112,664,409	(843,725,107)	-	(11,666,649)	257,272,653

회원권	2,937,563,279	-	-	-	2,937,563,279

기타의무형자산	1,775,437,000	(230,196,999)	-	-	1,545,240,001

합 계	12,590,801,128	(3,834,716,174)	(1,873,728,635)	(11,666,649)	6,870,689,670

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	손상차손	매각	장부가액

상표권	2,843,252	196,000	(661,388)	-	-	2,377,864

개발비	2,127,770,485	-	(573,763,677)	-	-	1,554,006,808

소프트웨어	257,272,653	-	(58,880,153)	-	-	198,392,500

회원권	2,937,563,279	1,328,600,000	-	-	(1,000,000,000)	3,266,163,279

기타의무형자산	1,545,240,001	650,810,000	(32,483,333)	-	(42,900,000)	2,120,666,668

합 계	6,870,689,670	1,979,606,000	(665,788,551)	-	(1,042,900,000)	7,141,607,119

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	손상차손	대체	장부가액

상표권	1,543,972	2,073,120	(773,840)	-	-	2,843,252

개발비	2,975,094,629	147,600,000	(760,701,566)	(26,222,578)	(208,000,000)	2,127,770,485

소프트웨어	348,696,049	(91,423,396)	-	-	257,272,653

회원권	1,883,863,279	1,053,700,000	-	-	-	2,937,563,279

기타의무형자산	90,499,251	1,289,040,000	(42,299,250)	-	208,000,000	1,545,240,001

합 계	5,299,697,180	2,492,413,120	(895,198,052)	(26,222,578)	-	6,870,689,670

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	224,492,724	656,111,510	211,576,057	630,511,508

판매비와관리비	739,640	9,677,041	11,933,573	35,697,063

합 계	225,232,364	665,788,551	223,509,630	666,208,571

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,202,700,786	8,687,434,907

기타채무

미지급금	19,106,898,911	16,705,273,477

미지급비용	489,059,088	524,994,079

소계	19,595,957,999	17,230,267,556

합계	26,798,658,785	25,917,702,463

13. 차입금및사채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	19,682,400,000	1,894,000,000	28,643,200,000	2,016,515,500

전환사채	2,593,886,034	-	-	-

교환사채	-	-	256,564,628	-

파생상품부채	1,304,763,184	-	23,187,900	-

금융보증부채	61,275,843	-	17,801,096	-

합계	23,642,325,061	1,894,000,000	28,940,753,624	2,016,515,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	만기	당분기말	전기말

이자율(%)

기업은행	일반자금대출	4.26	2025-06-29	-	5,900,000,000

4.39	2025-06-13	-	3,000,000,000

3.70	2026-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	일반자금대출	3.60	2026-06-16	10,000,000,000	5,000,000,000

3.60	2026-06-16	-	5,000,000,000

국민은행	일반자금대출	4.06	2026-07-31	2,500,000,000	2,500,000,000

우리은행	일반자금대출	3.90	2026-08-28	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	182,400,000	243,200,000

합계	19,682,400,000	28,643,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	3.86%	2034-10-31	1,379,000,000	1,379,431,800

3.75%	2027-10-31	515,000,000	515,483,700

3.40%	2026-06-28	182,400,000	364,800,000

유동성대체	(182,400,000)	(243,200,000)

차감계	1,894,000,000	2,016,515,500

(4) 교환사채① 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	상환	당분기말

사채	300,000,000	(300,000,000)	-

교환권조정	(81,482,872)	81,482,872	-

상환할증금	38,047,500	(38,047,500)	-

합계	256,564,628	(256,564,628)	-

당분기 중 전액 조기상환 하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 전환사채 ① 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	상각	상환	기말

사채	-	3,800,000,000	-	-	3,800,000,000

교환권조정	-	(2,033,560,313)	171,649,947	-	(1,861,910,366)

상환할증금	-	655,796,400	-	-	655,796,400

합계	-	2,422,236,087	171,649,947	-	2,593,886,034

② 회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	내역

발행금액	3,800,000,000

발행일	2025년 04월 18일

만기일	2029년 04월 18일

액면이자율	0%

보장수익률	4%

만기상환율	117.26%

상환할증금	655,796,400

인수인	차명운외 10인

전환대상주식	테라젠이텍스 보통주

전환청구기간	2026년 4월 18일부터 2029년 3월18일까지

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 04월 18일부터 조기상환 청구가능

(6) 파생상품부채 ① 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	1,304,763,184	23,187,900

② 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	발행	상환	평가	당분기말

파생상품부채	23,187,900	1,377,763,913	(23,187,900)	(73,000,729)	1,304,763,184

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,346,723,713	5,823,284,314

사외적립자산의 공정가치	(4,903,443,000)	(4,557,557,426)

순확정급여부채	1,443,280,713	1,265,726,888

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,823,284,314	5,846,321,304

당분기근무원가	688,764,312	703,982,512

이자비용	143,612,457	158,833,520

퇴직금지급액	(308,937,370)	(501,101,980)

보험수리적손실(이익)	-	-

기말	6,346,723,713	6,208,035,356

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,557,557,426	4,499,015,628

납입액	500,000,000	300,000,000

퇴직급여 지급액	(242,851,891)	(562,882,279)

기대수익	88,737,465	92,140,956

기말	4,903,443,000	4,328,274,305

15. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	830,748,408	1,537,101,452

설정	515,900,868	91,309,504

환입	(411,685,996)	(797,662,548)

기말 금액	934,963,280	830,748,408

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,152,376	32,474,435

자본금	18,576,188,000	16,237,217,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

유상증자	4,677,941	-	4,677,941	-	-	-

기말 주식수	37,152,376	(469,056)	36,683,320	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,192,887,536	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금	3,333,747,043	3,258,287,040

합 계	123,354,882,181	112,621,754,639

17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	-	75,460,003

합 계	(1,768,665,211)	(1,693,205,208)

18. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	232,242,590	202,258,700

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(11,422,945,196)	(10,360,612,452)

합 계	(11,190,702,606)	(10,158,353,752)

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	42,921,880,013	127,318,099,891	38,847,324,380	112,266,222,969

해외	779,253,588	2,194,530,077	578,851,566	1,555,271,563

합 계	43,701,133,601	129,512,629,968	39,426,175,946	113,821,494,532

주요 서비스계열

제품매출	42,502,507,819	126,249,209,296	38,702,932,830	111,811,259,153

상품매출	1,198,625,782	3,263,420,672	723,243,116	2,010,235,379

합 계	43,701,133,601	129,512,629,968	39,426,175,946	113,821,494,532

수익 인식 시기

한 시점에 이행	43,701,133,601	129,512,629,968	39,426,175,946	113,821,494,532

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	43,701,133,601	129,512,629,968	39,426,175,946	113,821,494,532

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	비고	매출액	비중	비고

A사	14,476,728,977	11.18%	제품및 상품매출	13,533,110,768	11.89%	제품매출

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,996,921,568	36,144,519,630	11,322,380,559	32,247,681,758

상품매출원가	542,207,595	1,697,162,697	389,798,004	1,232,459,417

합계	12,539,129,163	37,841,682,327	11,712,178,563	33,480,141,175

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 상여	1,392,326,784	4,174,189,624	1,277,202,244	3,937,853,985

퇴직급여	81,888,852	245,666,556	82,111,500	246,334,500

복리후생비	185,004,176	594,450,996	188,149,037	607,695,970

경상연구개발비	633,854,293	1,628,383,402	(260,900,999)	1,076,384,668

감가상각비	61,115,397	181,020,056	64,165,766	185,907,564

무형자산상각비	739,640	9,677,041	11,933,573	35,697,063

지급수수료	26,969,687,279	76,780,962,562	22,448,712,208	62,864,830,047

여비교통비	103,446,033	329,263,261	108,731,099	322,051,985

광고선전비	39,587,289	103,234,014	31,436,695	97,518,580

운반비	67,675,162	201,222,508	68,258,704	211,425,296

임차료	1,486,638	4,757,244	2,804,778	4,301,484

접대비	160,635,929	398,992,229	139,712,330	352,848,812

대손상각비	168,113,876	50,258,621	(151,453,641)	159,427,710

통신비	5,321,792	15,704,976	5,667,563	16,346,186

수도광열비	-	-	287,937	1,645,573

세금과공과	21,326,850	65,208,770	43,230,190	68,302,560

기타판관비	79,839,637	228,523,531	69,338,419	221,165,722

합계	29,972,049,627	85,011,515,391	24,129,387,403	70,409,737,705

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,014,905,090)	47,296,934	(2,151,467,842)	(8,258,419,181)

매입액	4,694,077,664	13,510,391,297	5,388,114,596	17,727,245,868

급여	3,015,130,300	9,070,631,950	2,845,952,804	8,544,573,601

상여금	57,114,724	198,465,724	67,800,000	522,358,080

퇴직급여	247,879,768	743,639,304	256,891,692	770,675,076

복리후생비	469,988,083	1,448,543,850	441,286,522	1,391,884,416

유ㆍ무형자산 상각비	997,253,084	2,884,923,565	787,938,656	2,350,874,721

대손상각비	168,113,876	50,258,621	(151,453,641)	159,427,710

지급수수료	27,156,118,512	77,365,533,832	22,638,147,950	63,333,219,537

광고선전비	39,587,289	103,234,014	31,436,695	97,518,580

외주가공비	5,160,550,256	13,522,791,739	4,222,251,380	13,735,987,306

실험/시험 연구비	346,543,498	955,763,969	300,210,484	930,311,194

임차료	17,004,789	51,357,990	31,333,259	93,163,387

여비교통비	113,158,071	370,187,297	125,838,799	368,089,325

운반비	76,409,162	231,980,508	79,126,904	245,338,096

수도광열비	316,355,222	666,356,580	280,194,474	599,156,726

접대비	161,501,829	400,412,729	139,895,330	354,002,137

협회비	18,270,000	62,759,000	23,100,909	56,950,182

소모품비	126,883,413	364,194,341	136,629,131	381,400,106

기타비용	344,144,340	804,474,474	348,337,864	486,122,013

합계(*)	42,511,178,790	122,853,197,718	35,841,565,966	103,889,878,880

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	115,875,385	411,954,645	210,458,246	495,273,494

외환차익	-	-	-	57,818,222

외화환산이익	248,307,909	248,307,909	(28)	44,894,964

장기금융상품평가이익	-	-	4,853,223	13,443,917

단기금융상품평가이익	-	2,669,433	-	-

배당금수익	-	155,808,400	-	158,348,400

파생상품평가이익	-	73,000,729	39,445,000	244,846,000

종속회사주식처분이익	-	-	4,403,051,746	4,403,051,746

합계	364,183,294	891,741,116	4,657,808,187	5,417,676,743

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	311,754,026	1,029,845,094	468,960,047	1,161,604,079

외환차손	-	-	(1,521,481)	-

외화환산손실	(163,954,812)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	152,897,500

사채상환손실	-	37,427,114	-	-

매각예정비유동자산 평가손실	(2,835,347,425)	1,060,173,385	-	-

합계	(2,687,548,211)	2,127,445,593	467,438,566	1,314,501,579

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,780,943	10,920,528	200,628	23,125,133

외화환산이익	25,038,463	25,325,990	(189,579)	470,547

유형자산 처분이익	1,315,666	1,315,666	-	23,993,000

잡이익	26,196,421	942,595,496	436,174,570	621,978,357

합계	57,331,493	980,157,680	436,185,619	669,567,037

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,293,256	34,727,863	12,508,491	36,019,762

외화환산손실	(45,313,797)	314,355	(25,076,722)	10,589,117

유형자산처분손실	-	-	-	100,177,730

기부금	208,901,311	309,671,311	200,000,000	500,000,000

잡손실	154,520,789	367,764,796	1,340,084,732	1,363,497,852

합계	322,401,559	712,478,325	1,527,516,501	2,010,284,461

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.6%(전분기: 20.5%) 입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	3,442,808,950	4,956,648,740	4,961,213,451	10,041,012,053

가중평균유통보통주식수(*)	35,449,577	35,449,577	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	97	140	155	314

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.① 당분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

유상증자	4,677,941	-	4,677,941	3,444,198

합계	35,449,577

② 전분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 희석주당이익연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	29,008,379,854	-	-	29,008,379,854

매출채권	-	25,380,875,430	-	-	25,380,875,430

기타채권	-	442,009,410	-	-	442,009,410

비유동금융자산	-	282,000,000	-	282,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	7,375,042,226	-	-	-	7,375,042,226

금융자산 합계	7,375,042,226	55,113,264,694	-	-	62,488,306,920

금융부채 :

매입채무	-	-	-	7,202,700,786	7,202,700,786

기타채무	-	-	-	19,595,957,999	19,595,957,999

차입금	-	-	-	21,576,400,000	21,576,400,000

전환사채	-	-	-	2,593,886,034	2,593,886,034

리스부채	-	-	-	356,888,600	356,888,600

금융보증부채	-	-	-	61,275,843	61,275,843

파생상품부채	-	-	1,304,763,184	-	1,304,763,184

금융부채 합계	-	-	1,304,763,184	51,387,109,262	52,691,872,446

(*) 전기까지 장기금융자산으로 표시한 투자주식의 계정과목명을 당기에 변경하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당분기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	20,127,792,961	-	-	20,127,792,961

매출채권	-	23,144,393,189	-	-	23,144,393,189

기타채권	-	1,800,660,956	-	-	1,800,660,956

장단기금융상품	-	132,000,000	877,021,849	-	1,009,021,849

장기금융자산	4,805,091,748	-	-	-	4,805,091,748

금융자산 합계	4,805,091,748	45,204,847,106	877,021,849	-	50,886,960,703

금융부채:

매입채무	-	-	-	8,687,434,907	8,687,434,907

기타채무	-	-	-	17,230,267,556	17,230,267,556

차입금	-	-	-	30,659,715,500	30,659,715,500

교환사채	-	-	-	256,564,628	256,564,628

리스부채	-	-	-	457,141,506	457,141,506

금융보증부채	-	-	-	17,801,096	17,801,096

파생상품부채	-	-	23,187,900	-	23,187,900

금융부채 합계	-	-	23,187,900	57,308,925,193	57,332,113,093

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	115,875,385	411,954,645	210,458,246	495,273,494

손상차손(*1)	168,113,876	50,258,621	151,453,641	(159,427,710)

순외환관련손익(*2)	419,129,929	249,666,401	899,296	44,894,964

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	155,808,400	-	158,348,400

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손익	-	73,000,729	39,445,000	91,948,500

장기금융상품평가이익	-	-	4,853,223	13,443,917

상각후원가측정 금융부채	이자비용(*3)	311,754,026	1,029,845,094	(468,960,047)	(1,161,604,079)

순외환관련손익(*2)	487,687	(23,807,335)	(12,307,863)	(12,894,629)

합 계	1,015,360,903	1,946,726,555	(74,158,504)	(530,017,143)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	1,911,377,335	-	5,463,664,891	7,375,042,226

금융부채 :

파생상품부채	-	-	1,304,763,184	1,304,763,184

(*) 전기까지 장기금융자산으로 표시한 투자주식의 계정과목명을 당기에 변경하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

단기금융상품	-	877,021,849	-	877,021,849

장기금융자산	3,341,393,857	-	1,463,697,891	4,805,091,748

금융부채 :

파생상품부채	-	-	23,187,900	23,187,900

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	1,463,697,891	23,187,900	5,591,287,605	386,862,000

취득 및 발행	3,999,967,000	1,377,763,913	-	-

처분 및 상환	-	(23,187,900)	-	-

당분기손익에 포함된 손익	-	(73,000,729)	-	(363,674,100)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(4,127,589,714)	-

기말잔액	5,463,664,891	1,304,763,184	1,463,697,891	23,187,900

27. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.

당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,219,135,014	1,684,627,489

확정급여제도와 관련된 비용	743,639,304	470,675,076

이자비용	1,029,845,094	1,161,604,079

무형자산상각비	665,788,551	666,208,566

유형자산처분손실	-	100,177,730

외화환산손실	314,355	10,589,117

대손상각비	50,258,621	159,427,710

재고자산평가손실	171,175,162	-

파생상품평가손실	152,897,500

기타의대손상각비	-	-

잡손실	80,548,242	76,277,251

매각예정비유동자산평가손실	1,060,173,385	-

사채상환손실	37,427,114	-

법인세비용	734,758,388	2,653,061,339

이자수익	(411,954,645)	(495,273,494)

외화환산이익	(273,633,899)	(44,894,964)

종속기업투자처분이익	-	(4,403,051,746)

장기금융상품평가이익	-	(13,443,917)

유형자산처분이익	(1,315,666)	(23,993,000)

파생상품평가이익	(73,000,729)	(244,846,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(2,669,433)	-

배당금수익	(155,808,400)	(158,348,400)

잡이익	(38,626,766)	(109,533,176)

합계	5,836,053,692	1,642,161,160

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,285,382,370)	1,734,092,665

기타채권의 감소(증가)	(98,867,944)	32,038,910

재고자산의 감소(증가)	550,202,781	(7,948,126,995)

기타자산의 감소(증가)	91,919,661	68,513,384

매입채무의 증가(감소)	(1,460,961,203)	1,108,053,954

기타채무의 증가(감소)	2,365,570,668	2,050,157,716

기타부채의 증가(감소)	(74,680,809)	(71,014,347)

충당부채의 증가(감소)	(825,000,000)	(797,662,548)

퇴직금의 지급	(308,937,370)	(501,101,980)

사외적립자산의 감소(증가)	(257,148,109)	562,882,279

합계	(2,303,284,695)	(3,762,166,962)

29. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음한도대출

1,400,000,000	182,400,000	산업부 기술혁신기업대출

2,000,000,000	2,000,000,000	IBK강소기업대출-수출

1,379,431,800	1,379,000,000	일반시설자금대출

515,483,700	515,000,000	일반시설자금대출

산업은행	5,000,000,000	10,000,000,000	일반자금대출

5,000,000,000	-

우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	우리 신성장동력 대출

국민은행	2,500,000,000	2,500,000,000	일반자금대출

합 계	26,294,915,500	21,576,400,000

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기 말현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기말 현재 당사는 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	26,983,161,928	25,000,000,000	4,076,400,000	장단기 차입금

(*) 안산공장의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부가 담보설정되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공자	내용	보증제공처	금액

지급 및 이행보증	서울보증보험	소송 공탁금	법원	28,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

합계	5,800,000,000	4,500,000,000

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 북경태래건이과기유한공사(*), Theragen HK Co.,Limited.(*), (주)티이바이오플랫폼

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc(*)., (주)테라캔백(*), (주)제네핏(*), (주)테라젠헬스(*), ㈜메드팩토(*1)

기타특수관계자	주요 경영진, (주)유한양행 및 그 계열사

(*) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.

(*1) 전기 중 유의적인 영향력을 보유하여 관계회사로 분류 후 전기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	751,293,487	27,879,430	-	3,867,272

종속기업	(주)테라젠바이오	-	34,153,370	-	-

합계	751,293,487	62,032,800	-	3,867,272

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	1,077,402,268	337,993,039	12,253,287	2,700,000

종속기업	(주)테라젠바이오	-	38,058,920	-	-

합계	1,077,402,268	376,051,959	12,253,287	2,700,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말

자금 대여 거래

종속기업	리드팜(주)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

종속기업	(주)테라젠바이오	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-

자금 차입 거래

기타 특수관계자(*)	주요 경영진	-	1,200,000,000	-	1,200,000,000

(*) 당기 중 당사가 발행한 전환사채를 인수하였습니다.② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말

자금 대여 거래

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	3,000,000,000	1,500,000,000

(주)테라젠바이오	-	4,500,000,000	-	4,500,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	리드팜㈜	591,769,096	-	100,000,000	-	-	393,143,000

종속기업	(주)테라젠바이오	-	-	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	리드팜(주)	835,643,555	1,000,000,000	767,848	-	-	393,055,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

합 계	5,800,000,000	4,500,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	250,526,760	756,163,560	245,066,490	708,020,370

퇴직급여	41,257,128	83,059,900	41,802,772	125,408,318

합계	291,783,888	839,223,460	286,869,262	833,428,688

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.