테라젠이텍스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지 분 율	비 고

김 성진	1,059,025	3.80%	임원

김 영원	139,860	0.50%	임원의 특수관계인

김 잎새	46,620	0.17%	임원의 특수관계인

최 건식	976,005	3.51%	임원

고 진업	195,352	0.70%	임원

지 규원	58,038	0.21%	임원

김 상규	14,509	0.05%	임원

김 병하	20,000	0.07%	임원

전 익환	12,000	0.04%	임원

진 영귀	61,509	0.22%	임원

유한양행	2,503,128	8.99%	-

테라젠이텍스	469,056	1.69%	자기주식

기 타	22,279,994	80.04%	-

합 계	27,835,096	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠테크	국내	LCD 장비 제조 및 판매	12월	-	100.00

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

(주)지놈케어(*)	국내	유전체 분석 용역	12월	45.16	45.16

(주)매드펙토(*)	국내	신약개발	12월	31.89	43.66

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	71.69	-

(*) 연결실체는 당분기말 현재 (주)지놈케어와 (주)메드팩토에 대해 과반미만 의결권을 보유하고 있으나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	29,291	14,991	14,300	9,047	79	79

(주)테라젠헬스케어	3,346	2,083	1,263	1,247	7	7

(주)지놈케어	967	263	704	311	(44)	(44)

매드펙토	4,232	1,375	2,857	-	(113)	(113)

북경태래건이과기유한공사	1,180	-	1,180	-	-	-

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	28,626	14,400	14,226	35,061	151	128

(주)테라젠테크(*)	-	-	-	-	-	-

(주)테라젠헬스케어	2,687	1,432	1,255	4,709	(229)	(229)

(주)지놈케어	929	180	749	265	(342)	(342)

(주)메드팩토	4,336	2,675	1,661	-	(445)	(445)

(4) 종속기업 변동내역

당분기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명	사유

(주)테라젠테크	당기 중 지분매각 계약이 완료되어 연결실체에서 제외하였습니다.

북경태래건이과기유한공사	당기 중 출자를 통하여 연결실체에 편입되었습니다.

(주)메드펙토	전기 중 출자를 통하여 연결실체에 편입되었습니다.

(5) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분이 중요한 종속기업에서 지급된 배당금은 없습니다.

(단위:백만원)

구분	(주) 리드팜

당분기	전기

비지배지분율(%)	40.16	40.16

유동자산	21,240	20,596

비유동자산	8,051	8,030

유동부채	(11,370)	(10,714)

비유동부채	(3,622)	(3,686)

순자산	14,299	14,226

비지배지분의 장부금액	5,742	5,729

매출액	9,047	35,061

순이익	79	151

총포괄손익	79	128

비지배지분에 배부된 순이익	32	61

영업활동현금흐름	(6,708)	1,759

투자활동현금흐름	(5,749)	(4,959)

재무활동현금흐름	11,497	3,310

현금및현금성자산의 순증감	(960)	110

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6 에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결 1) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.7) 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 장비사업부문, 헬스케어 사업 및 유전체분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 및 비용으로 인식합니다.

당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	40년

시 설 장 치	5 ~ 10년

기 계 장 치	8 ~ 10년

공구와기구	5년

비 품	5년

차량운반구	5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용연수

회 원 권	비한정

개 발 비	3년 ~ 5년

산 업 재 산 권	5년 ~ 10년

소 프 트 웨 어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며, 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화거래

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원' 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 지배주주의 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피대상항목,위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 사업결합(1) 일반사항 당기 중 지배기업은 전기말까지 관계기업이었던 (주)메드팩토 지분을 추가로 인수하여 연결대상에 포함하였습니다.(2) 전기말 현재 이전대가와 식별가능한 취득자산과 인수부채이전대가와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 취득일 현재 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

이전대가(*)

현금및현금성자산	1,000,000,000

관계기업투자주식	258,192,932

소 계	1,258,192,932

식별가능한 취득자산과 인수부채(*)

현금및현금성자산	1,104,321,601

단기금융상품	393,986,130

유무형자산	2,088,532,943

기타채권	37,034,363

기타자산	134,854,546

기타채무	(677,211,967)

금융부채	(650,000,000)

기타부채	(336,390,126)

소 계	2,095,127,490

지배기업의 소유주지분	1,258,192,932

비지배지분	1,148,177,212

(*) 연결실체는 이전대가와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 금액과의 차이인 311,243천원을 영업권으로 인식하였습니다. 5. 중단영업(1) 일반사항지배기업은 연결실체내의 장비사업부문인 ㈜테라젠테크 주식 전량을 ㈜이에스산전에 매각하기로 2015년 11월 27일 이사회 결정에 의하여 2016년 2월 29일에 매각완료하였습니다.해당 사업부문은 2014년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정으로 분류되지 않았습니다. 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (2) 중단영업

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

중단영업손익 :

매출	2,235,400,027	14,090,459,506

매출원가	(2,162,109,911)	(12,847,923,795)

판관비	(393,387,990)	(2,777,617,053)

영업손익	(320,097,874)	(1,535,081,342)

기타손익	308,549,050	167,490,209

당기순이익(손실)	(11,548,824)	(1,367,591,133)

당기와 전기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유주에게 귀속됩니다.

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

영업활동으로 인한 순현금흐름	688,472,085	(529,982,601)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(331,864,872)	800,402,753

재무활동으로 인한 순현금흐름	(749,480,000)	156,900,000

기타(현금성자산의 환율변동효과 등)	(182,080)	(626,388)

중단영업으로 인한 순현금흐름	(393,054,867)	426,693,764

6. 영업부문(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당분기와 전기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정	연결후금액

총 매출액	21,462,337,422	3,862,367,570	25,324,704,992	(219,348,730)	25,105,356,262

내부 매출액	219,348,730	-	219,348,730	(219,348,730)	-

외부 매출액	21,242,988,692	3,862,367,570	25,105,356,262	-	25,105,356,262

영업이익(손실)	1,924,598,650	(1,421,268,386)	503,330,264	11,848,102	515,178,366

금융손익	(53,731,250)

기타손익	190,540,402

관계기업투자주식 관련 손익	197,458,003

법인세비용차감전순이익	849,445,521

② 전기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정	연결후금액

총 매출액	85,793,882,507	14,119,709,541	99,913,592,048	(1,029,277,666)	98,884,314,382

내부 매출액	1,029,277,666	-	1,029,277,666	(1,029,277,666)	-

외부 매출액	84,764,604,841	14,119,709,541	98,884,314,382	-	98,884,314,382

영업이익(손실)	6,671,958,660	(3,871,717,320)	2,800,241,340	(315,077,161)	2,485,164,179

금융손익	(66,996,101)

기타손익	(6,691,125,835)

관계기업투자주식 관련 손익	(37,641,739)

법인세비용차감전순이익	(4,310,599,496)

연결실체는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

7 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	899,925,000	300,000,000

매도가능금융자산	2,848,562,223	1,069,562,223

대여금및수취채권

현금및현금성자산	4,518,018,542	5,605,562,243

금융기관예치금	8,692,331,097	6,104,471,658

매출채권	52,034,532,876	49,542,064,828

기타채권	1,780,036,081	1,748,181,831

비유동금융기관예치금	365,991,372	339,896,521

비유동기타채권	2,835,256,075	2,842,756,075

금융자산합계	73,974,653,266	67,552,495,379

금융부채

당기손익인식지정 금융부채	1,310,000,000

상각후원가측정금융부채

매입채무	17,052,124,739	14,624,223,038

기타채무	3,015,762,767	8,752,249,693

금융부채	21,015,836,736	10,372,616,005

비유동금융부채	8,179,200,000	7,461,800,000

비유동기타채무	734,389,366	723,522,606

금융부채합계	49,997,313,608	43,244,411,342

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	이자수익(비용)(*1)	기타손익(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	54,848,006	54,848,006	-	-	36,151,688	36,151,688	-	-

매도가능증권손상차손	-	-	75,396,845	75,396,845	-	-	3,835,241	3,835,241

상각후원가측정금융부채	(166,984,720)	(166,984,720)	(146,578,625)	(146,578,625)	-	-	2,129,761	2,129,761

합계	(112,136,714)	(112,136,714)	(71,181,780)	(71,181,780)	36,151,688	36,151,688	5,965,002	5,965,002

(3) 공정가치 ① 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래추정의 불확실성이 높음에 따라 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이에 따라 당기말 현재 취득원가로 인식되었습니다. ② 상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 .

8. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산	4,375,227,477	5,466,771,633

금융기관예치금	9,058,322,469	6,444,368,179

당기손익인식금융자산	899,925,000	300,000,000

매출채권	52,034,532,876	49,542,064,828

기타채권	4,615,292,156	4,590,937,906

합 계	70,983,299,978	66,344,142,546

② 손상차손 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권	54,612,940,919	-	51,900,472,871	-

기타채권	4,137,297,580	2,891,506,075	4,105,443,330	2,900,666,080

합계	58,750,238,499	2,891,506,075	56,005,916,201	2,900,666,080

대손충당금:

매출채권	2,578,408,043	-	2,358,408,043	-

기타채권	2,357,261,499	56,250,000	2,357,261,499	57,910,005

합계	4,935,669,542	56,250,000	4,715,669,542	57,910,005

매출채권및기타채권 순장부금액	53,814,568,957	2,835,256,075	51,290,246,659	2,842,756,075

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,773,579,547	2,507,641,846

대손상각	227,427,191	2,658,476,585

제각	(9,087,196)	(392,538,884)

기말	4,991,919,542	4,773,579,547

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	28,962,815,442	-	27,803,702,360	-

6개월 이하	17,821,956,659	229,603,422	14,957,977,956	207,529,116

6개월 초과 1년 이하	8,741,166,635	2,587,426,598	9,309,612,961	2,486,474,559

1년 초과 2년 이하	3,888,534,381	1,156,487,247	6,016,886,729	1,261,173,597

2년 초과	2,227,271,457	1,018,402,275	818,402,275	818,402,275

합계	61,641,744,574	4,991,919,542	58,906,582,281	4,773,579,547

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액

당분기말	전기말

6개월 이하	1,566,795,999	1,566,795,999

6개월 초과 1년 이하	1,059,806,086	1,059,806,086

1년 초과 2년 이하	1,830,447,184	1,830,447,184

합 계	4,457,049,269	4,457,049,269

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성 위험을 충분한 현금 및 현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금	18,632,129,836	19,172,041,496	6,022,508,859	4,536,617,105	8,612,915,532

매입채무및기타채무	20,802,276,872	20,767,276,872	17,984,429,558	1,857,131,130	925,716,184

합계	39,434,406,708	39,939,318,368	24,006,938,417	6,393,748,235	9,538,631,716

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

금융부채

차입금	17,834,416,005	19,817,955,457	5,824,763,447	6,187,972,686	7,805,219,324

당기손익인식금융부채	1,310,000,000	63,697,452	12,240,000	9,363,600	42,093,852

매입채무및기타채무	24,099,995,337	24,099,995,337	23,376,472,731	-	723,522,606

합계	43,244,411,342	43,981,648,246	29,213,476,178	6,197,336,286	8,570,835,782

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR입니다.

가) 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	477,849,232	-	-	2,311,020,360	-	5,282,186

금융기관예치금	-	-	-	1,172,000,000	-	-

매출채권	1,048,775,906	-	-	194,840,743	-	-

임차보증금	-	-	-	-	-	-

합계	1,526,625,138	-	-	3,677,861,103	-	5,282,186

외화부채:

매입채무	-	-	-	-	-	-

미지급금	46,141,154	-	-	46,881,172	-	-

합계	46,141,154	-	-	46,881,172	-	-

당분기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기말 환율

USD	CNH	EUR

당분기말	1,153.50	177.69	1,307.43

전기말	1,172.00	180.55	1,280.53

나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한원화 환율변동이 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	74,024,199	(74,024,199)	181,548,997	(181,548,997)

CNY	-	-	-	-

EUR	-	-	264,109	(264,109)

② 이자율위험

가) 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융기관예치금	4,375,227,477	5,272,615,943

변동이자율

금융기관예치금	9,058,322,469	1,172,000,000

차입금	(29,195,036,736)	(19,144,416,005)

나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산	-	-	11,720,000	(11,720,000)

변동이자율 금융부채	(291,950,367)	291,950,367	(191,444,160)	191,444,160

계	(291,950,367)	291,950,367	(179,724,160)	179,724,160

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	59,352,940,511	62,025,969,466

자본총계	78,723,180,549	75,900,081,571

부채비율	75.39%	81.72%

순차입금비율:

차입금	29,195,036,736	19,144,416,005

현금및현금성자산	(4,518,018,542)	(5,605,562,243)

금융기관예치금	(9,058,322,469)	(6,444,368,179)

순차입금	15,618,695,725	7,094,485,583

순차입금비율	19.84%	9.35%

9. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,077,168,670	801,944,000	949,781,450	801,944,000

미수금	630,119,981	674,562,035	-

미수수익	72,747,430	123,838,346	-

보증금	-	2,033,312,075	-	2,040,812,075

합 계	1,780,036,081	2,835,256,075	1,748,181,831	2,842,756,075

10. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	899,925,000	300,000,000

매도가능증권	2,848,562,223	1,069,562,223

합 계	3,748,487,223	1,369,562,223

(2) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,369,562,223	1,099,562,223

증가액	2,378,925,000	350,000,000

처분액	-	-

손상차손인식액	-	(58,000,000)

매각예정자산으로 분류	-	(22,000,000)

기말금액	3,748,487,223	1,369,562,223

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능지분상품

뱅가드 사채	300,000,000	300,000,000

(주)메드팩토 사채	600,000,000	-

매도가능지분상품

드림자산운용(주)	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

케어캠프㈜	300,000,000	300,000,000

대일제약㈜	250,000,000	250,000,000

신용협동조합	10,000	10,000

한국티씨엠	299,925,000	300,000,000

지노타입㈜	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전	1,779,000,000	-

합계	3,748,487,223	1,369,562,223

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,334,499,071	1,214,013,088

선급비용	197,324,733	184,458,726

부가세대급금	307,716,343	-

합 계	1,839,540,147	1,398,471,814

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,854,215,448	2,877,219,540

상품	6,086,542,427	5,103,997,741

상품평가충당금	(96,436,218)	(96,436,218)

원재료	1,499,353,225	1,591,533,730

원재료평가손실충당금	-	-

부재료	241,954,872	180,607,971

재공품	3,168,888,629	3,098,906,810

재공품평가손실충당금	(349,367,061)	(349,367,061)

저장품	2,919,211,579	2,098,296,331

미착품	-	-

합 계	16,324,362,901	14,504,758,844

(2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	15,331,418,637	13,419,351,766

(3) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산의 손상과 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

상품평가손실(환입)	-	(22,983,800)

원재료평가손실(환입)	-	(44,153,634)

재공품평가손실(환입)	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	20,870,487,981	-	-	20,870,487,981	20,870,487,981	-	-	20,870,487,981

건물	7,142,043,600	(1,824,171,465)	-	5,317,872,135	7,142,043,600	(1,777,624,892)	-	5,364,418,708

구축물	187,638,000	(20,480,458)	-	167,157,542	187,638,000	(19,307,720)	-	168,330,280

시설장치	1,631,429,572	(1,147,398,999)	-	484,030,573	1,627,311,389	(1,124,965,957)	-	502,345,432

기계장치	11,001,682,693	(4,284,526,217)	-	6,717,156,476	10,484,967,293	(4,013,054,486)	-	6,471,912,807

기타(*)	6,308,263,203	(4,249,331,104)	(417,185,429)	1,641,746,670	6,028,772,050	(4,070,601,852)	(446,060,228)	1,512,109,970

건설중인자산	3,424,280,837	-	-	3,424,280,837	2,282,992,615	-	-	2,282,992,615

합 계	50,565,825,886	(11,525,908,243)	(417,185,429)	38,622,732,214	48,624,212,928	(11,005,554,907)	(446,060,228)	37,172,597,793

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	매각예정자산으로 분류	연결범위변동	기말장부금액

토지	20,870,487,981	-	-	-	-	-	-	20,870,487,981

건물	5,364,418,708	-	-	(46,546,573)	-	-	-	5,317,872,135

구축물	168,330,280	-	-	(1,172,738)	-	-	-	167,157,542

시설장치	502,345,432	4,118,183	-	(22,433,042)	-	-	-	484,030,573

기계장치	6,471,912,807	516,715,400	-	(271,471,731)	-	-	-	6,717,156,476

기타(*1)	1,512,109,970	319,966,110	(1,000)	(219,203,209)	28,874,799	-	-	1,641,746,670

건설중인자산(*2)	2,282,992,615	1,141,288,222	-	-	-	-	-	3,424,280,837

합 계	37,172,597,793	1,982,087,915	(1,000)	(560,827,293)	28,874,799	-	38,622,732,214

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	매각예정자산으로 분류	연결범위변동	기말장부금액

토지	17,583,168,656	3,287,319,325	-	-	-	-	-	20,870,487,981

건물	4,683,022,889	848,352,955	(166,957,136)	-	-	5,364,418,708

구축물	181,239,772	-	(7,961,042)	(4,948,450)	-	-	168,330,280

시설장치	560,673,481	23,149,544	(91,745,743)	-	10,268,150	502,345,432

기계장치	6,567,665,433	1,537,832,262	(9,031,070)	(1,101,643,234)	205,787,341	(739,429,268)	10,731,343	6,471,912,807

기타(*1)	1,662,190,001	656,699,432	(27,772,361)	(707,335,310)	(133,831,275)	(45,716,284)	107,875,767	1,512,109,970

건설중인자산(*2)	56,922,695	4,351,569,920	(2,125,500,000)	-	-	2,282,992,615

합 계	31,294,882,927	10,704,923,438	(44,764,473)	(2,072,629,873)	(2,053,543,934)	(785,145,552)	128,875,260	37,172,597,793

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	152,392,556	(51,975,530)	-	100,417,026	151,027,044	(48,249,346)	-	102,777,698

개발비	8,318,452,233	(5,190,167,123)	-	3,128,285,110	7,991,189,285	(5,148,929,790)	-	2,842,259,495

소프트웨어	862,761,846	(691,651,947)	-	171,109,899	805,761,846	(679,450,199)	-	126,311,647

회원권	2,432,272,323	-	(212,955,323)	2,219,317,000	1,432,272,323	-	(212,955,323)	1,219,317,000

전용실시권	621,899,460	(18,966,092)	-	602,933,368	621,899,460	-	-	621,899,460

영업권	353,002,375	-	-	353,002,375	353,002,375	-	-	353,002,375

합 계	12,740,780,793	(5,952,760,692)	(212,955,323)	6,575,064,778	11,355,152,333	(5,876,629,335)	(212,955,323)	5,265,567,675

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	매각예정자산으로 분류	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권	102,777,698	1,365,512	-	(3,726,184)	-	100,417,026

개발비	2,842,259,495	327,262,948	-	(41,237,333)	-	3,128,285,110

소프트웨어	126,311,647	57,000,000	-	(12,201,748)	-	171,109,899

회원권	1,219,317,000	1,000,000,000	-	-	-	2,219,317,000

전용실시권	621,899,460	-	-	(18,966,092)	-	602,933,368

영업권	353,002,375	-	-	-	-	353,002,375

합 계	5,265,567,675	1,385,628,460	-	(76,131,357)	-	6,575,064,778

② 전기

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	매각예정자산으로 분류	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권	7,732,912	16,268,055	(3,861,352)	(2,361,917)	85,000,000	102,777,698

개발비	819,200,670	739,318,158	(580,725,026)	-	1,864,465,693	2,842,259,495

소프트웨어	196,491,988	49,774,545	(80,021,392)	(50,125,484)	10,191,990	126,311,647

회원권	1,219,317,000	-	-	-	-	1,219,317,000

전용실시권	-	621,899,460	-	-	-	621,899,460

영업권	-	-	-	-	353,002,375	353,002,375

합 계	2,242,742,570	1,427,260,218	(664,607,770)	(52,487,401)	2,312,660,058	5,265,567,675

15. 정부보조금 수입쌀 판별 및 도라지 유전체 해독 외 9개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무

당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,230,885,637	559,389,366	1,170,864,985	548,522,606

미지급비용	784,877,130	-	7,581,384,708	-

임대보증금	-	175,000,000	-	175,000,000

합 계	3,015,762,767	734,389,366	8,752,249,693	723,522,606

17. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	9,852,929,836	8,179,200,000	10,372,616,005	7,461,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.94	2016-07-30	2,000,000,000	2,000,000,000

중소기업자금대출	2.94	2016-07-30	800,000,000	800,000,000

중소기업자금대출	2.94	2016-07-30	2,300,000,000	2,300,000,000

중소기업자금대출	2.94	2016-07-30	500,000,000	500,000,000

B2B구매 대출	3.27	2016-11-14	318,630,881	393,375,923

농협은행	일반자금대출	3.85	2016-06-01	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	기업구매자금대출	3.80	2016-11-13	521,522,976	811,656,184

외환은행	기업구매자금대출	3.95	2017-01-23	687,760,460	-

우리은행	구매자금대출	3.98	2017-01-29	-	401,758,864

중소기업대출	3.56	2016-10-30	350,000,000	350,000,000

중소기업대출	6.56	2016-11-12	270,000,000	270,000,000

하나은행	운영자금대출	4.13	2016-11-14	470,615,519	911,425,034

유동성장기차입금	634,400,000	634,400,000

합계	9,852,929,836	10,372,616,005

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.24	2020-01-27	2,537,600,000	2,696,200,000

2.88	2023-03-27	2,976,000,000	2,100,000,000

정보통신진흥기금대출	1.60	2019-09-15	-	-

산업은행	시설자금	2.77	2018-07-27	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성대체	(634,400,000)	(634,400,000)

차감계	8,179,200,000	7,461,800,000

(4) 당사는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 당기손익인식금융부채의 장부금액은 11,316백만원입니다.(5) 당분기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

발행금액(상환할증금포함)	11,316,019,050

전환으로 인한 감소	0

당분기말 장부금액	11,316,019,050

(6) 당분기말 현재 당기손익인식금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	개인투자자들

발행일 및 만기	2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율(%)	1%

전환가액	사채전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 본 사채의 전환가액은 조정되는 것으로 한다.

조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권(Put option)에 관한사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,310,254,251	2,833,605,750

선수수익	380,097,917	159,465,397

예수금	636,891,003	280,375,128

부가세예수금	935,975,728	600,722,079

합 계	3,263,218,899	3,874,168,354

19. 충당부채 연결실체는 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채 및 반품충당부채를 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	반품충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채

기초잔액	-	684,483,069	336,757,256	457,757,486

설정액	-	-	318,147,024	913,215,543

사용액	-	-	(373,095,090)	(686,489,960)

매각예정비유동부채로 분류	-	-	(281,809,190)	-

기말잔액	-	684,483,069	-	684,483,069

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	27,835,096	27,815,096

자본금	13,917,548,000	13,907,548,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	27,815,096	(469,056)	27,346,040	27,775,096	(469,056)	27,306,040

주식선택권행사	20,000	-	20,000	40,000	-	40,000

기말 주식수	27,835,096	(469,056)	27,366,040	27,815,096	(469,056)	27,346,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	74,157,454,273	74,064,314,273

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	279,095,821	279,095,821

합 계	77,268,573,517	77,175,433,517

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지 분 율	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.69%	상법 제 369조 제2항

21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,452,352,762)	(2,452,352,762)

주식선택권	2,056,134,490	1,924,038,640

기타자본항목	646,350,022	423,941,473

합 계	250,131,750	(104,372,649)

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	12,111,970,906	11,714,481,881

상품매출	10,378,198,789	10,079,171,598

기타매출	2,615,186,567	1,322,724,422

합 계	25,105,356,262	23,116,377,901

(2) 당분기와 전분기 연결실체의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	6,658,033,398	4,948,789,015

상품매출원가	8,673,385,239	8,470,562,751

기타원가	2,164,712,090	1,092,134,414

합 계	17,496,130,727	14,511,486,180

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	3,123,094,856	2,029,455,522

퇴직급여	187,069,207	162,478,616

복리후생비	355,938,142	826,394,918

경상연구개발비	877,072,866	807,686,154

주식보상비	111,213,002	119,064,709

감가상각비	91,535,132	64,334,334

무형자산상각비	49,614,024	10,211,986

지급수수료	781,283,125	718,601,931

여비교통비	394,921,355	534,312,086

판매수수료	-	903,999,949

광고선전비	84,486,773	36,474,264

판매촉진비	45,306,314	525,531,971

운반비	76,373,260	101,111,654

포장비	4,849,200	4,434,100

임차료	106,203,684	85,442,982

회의비	4,951,247	252,128,733

접대비	181,572,970	111,048,344

대손상각비	220,000,000	190,805,748

통신비	48,471,991	38,696,495

수도광열비	71,742,502	40,188,352

세금과공과	70,548,590	62,274,700

기타 판관비	207,798,929	188,441,756

합 계	7,094,047,169	7,813,119,304

24. 비용의 성격별 공시 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,742,237,144)	(931,479,798)

매입액	13,407,736,081	10,590,717,225

급여	3,994,175,992	3,124,103,988

확정급여제도와 관련된 비용	312,164,407	194,620,536

확정기여제도와 관련된 비용	7,755,690	59,175,842

복리후생비	469,833,801	940,059,186

주식보상비용	135,252,943	119,064,709

유ㆍ무형자산 상각비	651,678,650	565,120,319

대손상각비	220,000,000	236,092,476

판매수수료	-	903,999,949

지급수수료	878,518,135	855,051,640

외주가공비	3,616,172,051	3,300,890,700

지급임차료	178,236,949	175,716,372

여비교통비	376,484,837	547,587,932

수도광열비	125,780,655	90,549,984

운반비	132,367,560	109,035,154

판매촉진비	3,093,850	472,708,389

회의비	4,951,247	252,128,733

포장비	4,849,200	4,434,100

광고선전비	84,486,773	36,474,264

기타비용	1,728,876,219	678,553,784

합 계(*)	24,590,177,896	22,324,605,484

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 종업원비용

당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,994,175,992	3,124,103,988

확정급여제도와 관련된 비용	312,164,407	194,620,536

확정기여제도와 관련된 비용	7,755,690	59,175,842

복리후생비	469,833,801	940,059,186

주식보상비용	135,252,943	119,064,709

합 계	4,919,182,833	4,437,024,261

26. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,293,566,479	4,167,488,572

사외적립자산의 공정가치	(1,607,756,108)	(1,468,967,422)

순확정급여부채	2,685,810,371	2,698,521,150

연결실체는 기 업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.66% 정도의 수익이 발생하고 있습니다 . 연 결실체는 2016년 확정급여제도에 대한 기여금으로 약 700,000 천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

27. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여일	2011.3.30	2013.3.29	2014.3.27	2015.03.27	2016.03.29

부여수량	265,000주	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주

행사및취소수량	45,000주	200,000주	100,000주	10,000주	-

당기말잔여수량	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주	303,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차

부여일 현재 주가	10,650원	11,250원	6,990원	8,100원	6,620 원

행사가격	10,650원	10,994원	7,443원	7,050	6,955 원

무위험이자율	3.93%	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	28.13%	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	3,045원	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원

연결실체가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과같습니다. ① 당분기

결제방식	주식교부형

약정유형	2차	3차	4차	5차	6차	7차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주

부여	-	-	-	-	303,000주

행사	20,000주	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	-	-	-

기말	-	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주	303,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	220,000주	200,000주	300,000주	-	-

※ 2차 수량 20,000주는 당분기말 현재 행사가능 수량이 없습니다. ② 전기

결제방식	주식교부형

약정유형	1차	2차	3차	4차	5차	6차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	-

부여	-	-	-	-	380,000주

행사	40,000주	-	-	-	-	-

취소	-	-	-	-	-	10,000주

기말	-	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	20,000주	220,000주	200,000주	-	-

(4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

총보상원가	4,648,715,499	4,270,439,206

전기말현재누적인식분	3,733,903,158	3,165,512,800

당기인식된보상원가	135,252,943	568,390,358

① 판매비와관리비	111,213,002	499,829,716

② 경상연구개발비	24,039,941	68,560,642

당기누적보상원가	3,869,156,101	3,733,903,158

당기말잔여보상원가	779,559,398	536,536,048

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	54,848,006	64,072,833

외환차익	108,199,378	-

외화환산이익	43,801	21,556,451

매도가능증권처분이익	2,105,000	-

합 계	165,196,185	85,629,284

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	166,984,720	138,581,774

외환차손	2,137,573	-

외화환산손실	49,805,142	1,179,235

합 계	218,927,435	139,761,009

29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 연결실체의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	-	412,957

외화환산이익	1,291,016	13,000

유형자산처분이익	6,361,637	311,900

임대료수익	70,051,381	150,000

기타수익	20,212,911	5,255,000

잡이익	136,945,035	37,651,934

합 계	234,861,980	43,794,791

기타비용

외환차손	26,550	1,549,037

외화환산손실	20,673,224	1,811,567

유형자산처분손실	-	983,650

기부금	750,000	10,500,000

기타의 대손상각비	6,250,000	-

잡손실	16,621,804	9,950,293

합 계	44,321,578	24,794,547

30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하며, 당분기는 법인세비용을 계산하지 않았습니다.

31. 주당손익 주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 주당손익

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

지배기업소유주지분 순이익	925,932,268	402,880,845

가중평균유통보통주식수	27,346,094	27,306,040

지배기업소유주지분 주당이익	34 원	15 원

② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1-2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,815,096 (469,056) 27,346,040 91일/365일 27,346,040 주식선택권행사 20,000 - 20,000 1일/365일 54 합계 27,346,094 (단위: 주) 구분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1-2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,775,096 (469,056) 27,306,040 365일/365일 27,306,040 합계 27,306,040 (2) 희석주당이익연결실체는 희석증권에 대한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 전기 지배기업소유주지분 순이익 925,932,268 가중평균유통보통주식수(*) 27,346,094 희석주당이익 34 원 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구분 전기 가중평균유통보통주식수 27,346,094 가중평균유통보통주식수(희석) 27,346,094 32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 585,353,392 536,425,322 무형자산상각비 96,823,273 116,583,780 대손상각비 221,177,191 154,405,963 기타의대손상각비 6,250,000 - 매출채권처분손실 2,341,428 36,632 법인세비용(수익) - - 외화환산손실 74,031,435 21,947,832 유형자산처분손실 - 1,325,294 이자비용 168,628,410 146,578,625 확정급여제도와 관련된 비용 318,399,473 291,295,103 주식보상비용 135,252,943 119,064,709 매도가능증권손상차손 - (2,000,000) 관계기업투자주식 관련손익 (197,458,003) - 지분법손실 - 37,641,739 이자수익 (52,377,234) (75,356,094) 외화환산이익 (212,554,982) 21,568,851 배당금수익 - (1,868,357) 유형자산처분이익 (6,361,637) (311,900) 합 계 1,139,505,689 1,367,337,499 33. 우발부채 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 6,800,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 2,500,000,000 - 무역어음대출 3,000,000,000 - 할인어음 11,996,000,000 4,879,200,000 중소기업시설자금대출 USD 1,217,025 USD 176,900 이행보증 신한은행 1,147,500,000 521,522,976 구매자금대출 500,000,000 500,000,000 지급보증 우리은행 800,000,000 470615519 구매자금대출 700,000,000 700,000,000 지급보증 350,000,000 350,000,000 중소기업대출 300,000,000 270,000,000 중소기업대출 농협은행 1,000,000,000 1,000,000,000 운전자금 대출 하나은행 950,000,000 687,760,460 구매자금대출 산업은행 300,000,000 300,000,000 지급보증 3,300,000,000 3,300,000,000 시설자금 신용보증기금 1,268,625,000 1,657,500,000 구매자금대출보증 서울보증보험 500,000,000 500,000,000 이행보증 외 합계 35,412,125,000 20,736,598,955 USD 1,217,025 USD 176,900 34. 담보제공 등 (1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금 등 제공사유 유형자산 알피코프 외 26,912,994,122 27,804,952,000 25,762,723,690 매입채무 담보 금융기관예치금 유한양행 외 781,874,931 781,874,931 1,307,761,908 매입채무 담보 신한은행 외 188,000,000 188,000,000 188,000,000 매출채권 종근당 외 4,565,674,348 4,565,674,348 4,565,674,348 매입채무 담보 기타보증금 한국파마링크 300,000,000 300,000,000 - 영업보증금 (2) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 금융기관예치금 기업은행외 781,874,931 매입채무 담보 비유동금융기관예치금 신한은행외 6,500,000 당좌개설보증금 비유동금융기관예치금 신한은행외 188,000,000 금융부채 담보 외 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 구 분 제 공 자 내 용 보 증 제 공 처 금 액 관련 차입금 등 지급보증 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사하자보증 763,803,480 - 서울보증보험 공탁 법원압류공탁분 809,800,000 - 기업은행 입찰보증 해외고객사입찰보증 USD 1,217,025 - 신용보증기금 구매자금 대출 보증 신한은행 860,625,000 1,147,500,000 신용보증기금 구매자금 대출 보증 기업은행 408,000,000 510,000,000 서울보증보험 매입채무 지급보증 굉동제약 외 500,000,000 500,000,000 산업은행 매입채무 지급보증 한국얀센외 300,000,000 300,000,000 신한은행 매입채무 지급보증 동아제약외 500,000,000 500,000,000 우리은행 매입채무 지급보증 대웅제약외 700,000,000 700,000,000 원화합계 4,842,228,480 3,657,500,000 외화합계 USD 1,217,025 - 35. 특수관계자 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체의 특수관계자 내역 특수관계 종류 회사명 종속기업 편입 북경태래건이과기유한공사 종속기업 제외 (주)테라젠테크 (2) 당분기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당분기 전분기 급 여 387,180,606 379,473,039 퇴직급여 42,205,213 28,280,201 주식보상비용 52,201,608 28,696,158 지배기업의 주요경영진에는 등기된 이사 및 감사만 표기되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 26 기말 2015.12.31 현재 제 25 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 제 25 기말 자산 유동자산 59,015,142,434 58,337,561,083 50,213,560,503 현금및현금성자산 2,158,578,406 4,426,987,785 2,422,721,773 금융기관예치금 7,075,611,407 4,172,000,000 10,559,038,057 매출채권 및 기타유동채권 38,386,509,387 36,034,283,017 29,338,221,775 기타유동비금융자산 1,054,796,943 701,724,435 847,324,523 매각예정비유동자산 3,500,000,000 0 재고자산 10,339,646,291 9,502,565,846 7,046,254,375 비유동자산 52,067,629,853 47,002,580,703 48,536,998,401 기타비유동금융자산 3,263,983,309 1,482,058,309 520,058,309 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,597,956,995 1,597,956,995 2,191,411,295 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 11,489,499,078 10,636,185,059 14,681,891,389 이연법인세자산 477,459,796 477,459,796 0 유형자산 32,541,676,022 31,125,534,433 29,063,502,052 무형자산 2,697,054,653 1,683,386,111 2,080,135,356 자산총계 111,082,772,287 105,340,141,786 98,750,558,904 부채 유동부채 33,176,173,577 29,272,166,060 17,265,082,354 매입채무 및 기타유동채무 10,392,494,007 15,489,847,784 7,131,450,347 기타유동금융부채 16,797,306,900 6,234,400,000 7,934,400,000 유동충당부채 646,483,069 646,483,069 416,757,486 미지급법인세 2,685,927,653 3,483,878,353 0 기타유동비금융부채 2,653,961,948 3,417,556,854 1,782,474,521 비유동부채 8,046,365,555 7,273,359,789 5,711,525,725 장기매입채무 및 기타비유동채무 5,578,589,366 4,850,322,606 3,293,380,040 퇴직급여채무 2,467,776,189 2,423,037,183 1,823,144,095 이연법인세부채 0 595,001,590 부채총계 41,222,539,132 36,545,525,849 22,976,608,079 자본 납입자본 13,917,548,000 13,907,548,000 13,887,548,000 자본금 13,917,548,000 13,907,548,000 13,887,548,000 기타자본구성요소 77,666,860,075 77,327,031,125 76,567,013,183 자본잉여금 77,379,390,796 77,171,657,696 76,841,057,696 기타자본 287,469,279 155,373,429 (274,044,513) 이익잉여금(결손금) (21,724,174,920) (22,439,963,188) (14,680,610,358) 자본총계 69,860,233,155 68,794,615,937 75,773,950,825 자본과부채총계 111,082,772,287 105,340,141,786 98,750,558,904 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,719,573,275 14,719,573,275 13,360,850,934 13,360,850,934 59,878,782,233 52,243,893,304 매출원가 8,850,442,849 8,850,442,849 6,354,076,450 6,354,076,450 29,561,729,080 25,317,903,444 매출총이익 5,869,130,426 5,869,130,426 7,006,774,484 7,006,774,484 30,317,053,153 26,925,989,860 판매비와관리비 5,290,540,106 5,290,540,106 6,371,397,840 6,371,397,840 26,997,317,946 25,670,074,196 영업이익(손실) 578,590,320 578,590,320 635,376,644 635,376,644 3,319,735,207 1,255,915,664 금융수익 142,202,316 142,202,316 83,011,005 83,011,005 445,409,273 271,488,543 금융원가 168,610,371 168,610,371 103,415,871 103,415,871 386,368,171 594,226,549 기타이익 188,473,925 188,473,925 78,574,157 78,574,157 401,576,894 440,241,851 기타손실 24,867,922 24,867,922 15,032,659 15,032,659 8,764,442,730 156,179,431 법인세비용차감전순이익(손실) 715,788,268 715,788,268 678,513,276 678,513,276 (4,984,089,527) 1,217,240,078 법인세비용 2,552,307,469 (327,846,318) 당기순이익(손실) 715,788,268 715,788,268 678,513,276 678,513,276 (7,536,396,996) 1,545,086,396 주당이익 기본주당이익(손실) 26 26 25 25 (276) 57 희석주당이익(손실) 26 26 25 25 (276) 57 자본변동표 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 기타자본 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (699,229,213) (16,186,564,767) 73,842,811,716 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,545,086,396 1,545,086,396 보험수리적손익 (39,131,987) (39,131,987) 유상증자 신주인수권행사 주식보상비용 425,184,700 425,184,700 주식선택권 전환사채의 발행 자기주식취득 자기주식처분 2014.12.31 (기말자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (274,044,513) (14,680,610,358) 75,773,950,825 2015.01.01 (기초자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (274,044,513) (14,680,610,358) 75,773,950,825 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) (7,536,396,996) (7,536,396,996) 보험수리적손익 (222,955,834) (222,955,834) 유상증자 신주인수권행사 20,000,000 330,600,000 (128,720,000) 221,880,000 주식보상비용 558,137,942 558,137,942 주식선택권 전환사채의 발행 자기주식취득 자기주식처분 2015.12.31 (기말자본) 13,907,548,000 77,171,657,696 155,373,429 (22,439,963,188) 68,794,615,937 2015.01.01 (기초자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (274,044,513) (14,680,610,358) 75,773,950,825 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 678,513,276 678,513,276 보험수리적손익 유상증자 신주인수권행사 주식보상비용 119,064,709 119,064,709 주식선택권 전환사채의 발행 자기주식취득 자기주식처분 2015.03.31 (기말자본) 13,887,548,000 76,841,057,696 (154,979,804) (14,002,097,082) 76,571,528,810 2016.01.01 (기초자본) 13,907,548,000 77,171,657,696 155,373,429 (22,439,963,188) 68,794,615,937 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 715,788,268 715,788,268 보험수리적손익 유상증자 신주인수권행사 10,000,000 93,140,000 103,140,000 주식보상비용 132,095,850 132,095,850 주식선택권 전환사채의 발행 114,593,100 114,593,100 자기주식취득 자기주식처분 2016.03.31 (기말자본) 13,917,548,000 77,379,390,796 287,469,279 (21,724,174,920) 69,860,233,155 현금흐름표 제 27 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 26 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 25 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 영업활동현금흐름 (8,015,999,229) (951,354,457) 678,273,926 1,856,374,429 당기순이익(손실) 715,788,268 678,513,276 (7,536,396,996) 1,545,086,396 당기순이익조정을 위한 가감 1,287,590,640 1,155,286,958 11,535,548,748 4,553,773,111 영업활동으로인한자산,부채의변동 (10,067,295,139) (2,881,355,382) (3,199,251,071) (3,842,069,651) 이자수취 88,183,792 128,960,893 274,515,760 369,797,463 이자지급 (27,500,000) (13,354,662) (374,245,263) (750,459,980) 법인세납부(환급) (12,766,790) (19,405,540) (21,897,252) (19,752,910) 투자활동현금흐름 (5,123,326,828) (2,585,539,032) 284,170,538 (4,589,347,985) 금융상품의 처분 (11,738,611,407) 1,668,238,057 6,459,838,057 대여금및수취채권의 처분 8,803,125,201 700,000,000 1,552,816,000 1,260,000,000 유형자산의 처분 (18,000,000) 1,283,650 9,164,883 236,884 매각예정자산 관련 선수금 증가 1,851,000,000 보증금의 감소 17,000,000 330,553,300 253,250,000 보증금의 증가 (22,287,000) (140,099,000) (213,870,000) 금융상품의 취득 (12,000,000) (2,784,681,342) 대여금및수취채권의 취득 (100,000,000) (800,000,000) (1,362,816,000) (1,190,000,000) 유형자산의 취득 (1,870,736,091) (2,846,873,739) (6,104,866,105) (1,338,212,120) 무형자산의 취득 (1,066,865,512) (2,900,000) (139,420,597) (276,071,407) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 2,646,685,981 (1,000,000,000) (1,210,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (1,778,925,000) (300,000,000) (50,000,000) (300,000,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (900,000,000) 재무활동현금흐름 10,920,721,820 2,922,974,144 980,910,236 (1,191,477,588) 단기차입금의 증가 876,000,000 2,100,000,000 11,100,000,000 9,313,000,000 정부보조금의 수취 220,632,520 51,574,144 993,430,236 242,922,412 자기주식의 처분 주식의 발행 221,880,000 전환사채의 발행 10,650,000,000 차입금의 상환 (1,328,600,000) (10,700,000,000) (10,113,000,000) 미지급법인세 납부 (797,950,700) 전환권 조정 27,500,000 주식선택권 행사 103,140,000 장기차입금의 증가 2,100,000,000 유동성장기부채의상환 (158,600,000) (634,400,000) (634,400,000) 기초현금및현금성자산 4,426,987,785 2,422,721,773 2,422,721,773 6,348,306,995 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,218,604,237) (613,919,345) 1,943,354,700 (3,924,451,144) 기말현금및현금성자산 2,158,578,406 1,808,802,428 4,426,987,785 2,422,721,773 포 괄 손 익 계 산 서 (별도) 제27기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 제26기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지 제26기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 제25기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지 주식회사 테라젠이텍스 (단위 : 원) 과 목 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 제 26 기 제 25 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.당기순이익(손실) 715,788,268 715,788,268 678,513,276 678,513,276 (7,536,396,996) 1,545,086,396 Ⅱ.기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 - - (222,955,834) (39,131,987) 순확정급여부채 재측정요소 - - - - (222,955,834) (39,131,987) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 해외사업장환산외환차이 - - - - - - Ⅲ.총포괄손익 715,788,268 715,788,268 678,513,276 678,513,276 (7,759,352,830) 1,505,954,409 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 비 고 김 성진 1,059,025 3.80% 임원 김 영원 139,860 0.50% 임원의 특수관계인 김 잎새 46,620 0.17% 임원의 특수관계인 최 건식 976,005 3.51% 임원 고 진업 195,352 0.70% 임원 지 규원 58,038 0.21% 임원 김 상규 14,509 0.05% 임원 김 병하 20,000 0.07% 임원 전 익환 12,000 0.04% 임원 진 영귀 61,509 0.22% 임원 유한양행 2,503,128 8.99% - 테라젠이텍스 469,056 1.69% 자기주식 기 타 22,279,994 80.04% - 합 계 27,835,096 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태를 당사의 기능통화이면서표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 주석사항에 포함되어 있습니다. ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 영업부문 당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. (3) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (4) 재고자산 재고자산의 단위원가는 대량생산하는 제약사업부문의 원재료, 부재료, 상품 및 제품에 대해서는 총평균법으로 결정하고 있으며, 유전체 분석사업의 재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있습니다.취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 비파생금융자산비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산 손상의 객관적 증거로 볼 수 있는 경우로는 금융자산 발행자 또는 채무자가원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 등 채무재조정이 있는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등을들 수 있습니다. 또한, 매도가능금융상품으로 분류된 지분증권에 대하여는 발행자가중대한 재무적 어려움에 처해있거나, 동 지분증권의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락한 경우에 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단됩니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (7) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업손익으로 인식합니다. 당분기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 내용년수 건 물 40년 구 축 물 40년 시 설 장 치 5 ~ 10년 기 계 장 치 8 ~ 10년 공구와기구 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 내용년수 회 원 권 비한정 개 발 비 3년 ~ 5년 산 업 재 산 권 5년 ~ 10년 소 프 트 웨 어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금 정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. ① 자산관련 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. ② 수익관련 정부보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.(11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채는 모두 기타금융부채로 분류되었으며,기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 종업원급여 ① 단기종업원급여 당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여를 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 외화거래 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화인 '원' 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산되고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 영업활동 관련인 경우에는 기타수익과 기타비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있으며, 비영업활동 관련인 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 당기손익으로 인식되고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상 당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 용역의 공정가치 또는 제공받는 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. (18) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. ① 재화의 판매 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. ② 용역 용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익 및 외화 금융상품에 대한 환산이익 및 외환차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 외화 금융상품에 대한 환산손실 및 외환차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. ② 이연법인세 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향을 추정할 수 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 당기손익인식금융자산 899,925,000 900,000,000 매도가능금융자산 2,298,552,223 519,552,223 대여금및수취채권 현금및현금성자산 2,158,578,406 4,426,987,785 금융기관예치금 7,075,611,407 4,172,000,000 매출채권 37,482,590,408 35,092,176,821 기타채권 891,152,189 942,106,196 비유동금융기관예치금 65,506,086 62,506,086 비유동기타채권 1,597,956,995 1,597,956,995 금융자산합계 52,469,872,714 47,713,286,106 금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,884,025,218 7,422,079,682 기타채무 2,508,468,789 8,067,768,102 금융부채 16,797,306,900 6,234,400,000 비유동금융부채 4,879,200,000 4,161,800,000 비유동기타채무 699,389,366 688,522,606 금융부채합계 32,768,390,273 26,574,570,390 (2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자수익(비용) 기타손익 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 31,945,710 31,945,710 61,455,154 61,455,154 (163,883,764) (163,883,764) 18,436,296 18,436,296 매도가능금융자산 - - - - - - - - 상각후원가측정금융부채 (80,322,227) (80,322,227) (102,236,636) (102,236,636) 740,018 740,018 (994,327) (994,327) 합계 (48,376,517) (48,376,517) (40,781,482) (40,781,482) (163,143,746) (163,143,746) 17,441,969 17,441,969 (3) 공정가치 ① 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래추정의 불확실성이 높음에 따라 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이에 따라 당기말 현재 취득원가로 인식되었습니다. ② 상기 금융자산을 제외한 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 . 5. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 구분 당분기말 전기말 금융자산 현금및현금성자산 2,105,528,837 4,347,562,165 금융기관예치금 7,141,117,493 4,234,506,086 매출채권 37,482,590,408 35,092,176,821 기타채권 2,489,109,184 2,540,063,191 지급보증 특수관계자에 대한 원화지급보증 2,400,000,000 2,400,000,000 특수관계자에 대한 외화지급보증 USD 1,200,000 USD 1,200,000 원화 합계 51,618,345,922 48,614,308,263 외화 합계 USD 1,200,000 USD 1,200,000 ② 손상차손 당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 39,715,705,188 - 37,125,291,601 - 기타채권 3,149,374,231 1,597,956,995 3,200,328,238 1,597,956,995 합계 42,865,079,419 1,597,956,995 40,325,619,839 1,597,956,995 대손충당금: 매출채권 2,233,114,780 - 2,033,114,780 - 기타채권 2,258,222,042 - 2,258,222,042 - 합계 4,491,336,822 - 4,291,336,822 - 매출채권및기타채권 순장부금액 38,373,742,597 1,597,956,995 36,034,283,017 1,597,956,995 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 4,291,336,822 1,761,344,292 대손상각(환입) 200,000,000 2,595,518,550 제각 - (65,526,020) 기말 4,491,336,822 4,291,336,822 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 21,964,572,436 - 20,631,911,226 - 6개월 이하 8,127,025,133 156,375,203 7,524,692,311 156,375,203 6개월 초과 1년 이하 8,508,337,078 2,277,524,931 8,214,166,438 2,277,524,931 1년 초과 2년 이하 3,635,830,310 1,039,034,413 4,734,404,584 1,039,034,413 2년 초과 2,227,271,457 1,018,402,275 818,402,275 818,402,275 합계 44,463,036,414 4,491,336,822 41,923,576,834 4,291,336,822 ③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 당분기말 전기말 6개월 이하 1,566,795,999 1,566,795,999 6개월 초과 1년 이하 1,059,806,086 1,059,806,086 1년 초과 2년 이하 1,830,447,184 1,830,447,184 합 계 4,457,049,269 4,457,049,269 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 유동성위험을 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품을 유지함에 의해 관리하고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원, USD) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 금융부채 차입금 11,113,600,000 11,653,511,660 3,631,464,365 2,709,131,763 5,312,915,532 매입채무및기타채무 11,091,883,373 11,091,883,373 10,392,494,007 - 699,389,366 소계 22,205,483,373 22,745,395,033 14,023,958,372 2,709,131,763 6,012,304,898 지급보증 특수관계자에 대한 원화 지급보증 - 2,400,000,000 2,400,000,000 - - 특수관계자에 대한 외화 지급보증 - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - 원화 합계 22,205,483,373 25,145,395,033 16,423,958,372 2,709,131,763 6,012,304,898 외화 합계 - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 원, USD) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월이내 1년 미만 1년 이상 5년 미만 금융부채 차입금 10,396,200,000 10,886,919,452 3,654,218,365 2,727,481,763 4,505,219,324 매입채무및기타채무 17,515,396,280 17,515,396,280 16,826,873,674 - 688,522,606 소계 27,911,596,280 28,402,315,732 20,481,092,039 2,727,481,763 5,193,741,930 지급보증 특수관계자에 대한 원화 지급보증 - 2,400,000,000 2,400,000,000 - - 특수관계자에 대한 외화 지급보증 - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - 원화 합계 27,911,596,280 30,802,315,732 22,881,092,039 2,727,481,763 5,193,741,930 외화 합계 - USD 1,200,000 USD 1,200,000 - - (3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. ① 환위험 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 가) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 외화자산: 현금및현금성자산 477,849,232 - 2,311,020,360 5,282,186 금융기관예치금 - - 1,172,000,000 - 매출채권 1,048,775,906 - 194,840,743 - 합계 1,526,625,138 - 3,677,861,103 5,282,186 외화부채: 미지급금 46,141,154 - 46,881,172 - 합계 46,141,154 - 46,881,172 - 당분기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 기말 환율 USD EUR 당분기말 1,153.50 1,307.43 전기말 1,172.00 1,280.53 나) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 74,024,199 (74,024,199) 181,548,997 (181,548,997) EUR - - 264,109 (264,109) ② 이자율위험 가) 당사가 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 고정이자율 금융기관예치금 2,000,000 4,174,000,000 변동이자율 금융기관예치금 7,139,117,493 60,506,086 차입금 (11,113,600,000) (10,396,200,000) 나) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 다) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 1% 포인트 상승 1% 포인트 하락 변동이자율 금융자산 71,391,175 (71,391,175) 605,061 (605,061) 변동이자율 금융부채 (111,136,000) 111,136,000 (103,962,000) 103,962,000 합 계 (39,744,825) 39,744,825 (103,356,939) 103,356,939 (4) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채비율: 부채총계 41,222,539,132 36,545,525,849 자본총계 69,860,233,155 68,794,615,937 부채비율 59.01% 53.12% 순차입금비율: 차입금 21,676,506,900 10,396,200,000 현금및현금성자산 (2,158,578,406) (4,426,987,785) 금융기관예치금 (7,141,117,493) (4,234,506,086) 순차입금 12,376,811,001 1,734,706,129 순차입금비율(*) 17.72% 2.52% 6. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금 53,049,569 79,425,620 요구불예금 2,105,528,837 4,347,562,165 합계 2,158,578,406 4,426,987,785 7. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 640,000,000 - 540,000,000 630,000,000 미수금 236,190,307 - 330,906,232 - 미수수익 14,961,882 - 71,199,964 - 보증금 - 967,956,995 - 967,956,995 합계 891,152,189 967,956,995 942,106,196 1,597,956,995 8. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 899,925,000 900,000,000 매도가능증권 2,298,552,223 519,552,223 합계 3,198,477,223 1,419,552,223 (2) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초금액 1,419,552,223 469,552,223 증가액 1,778,925,000 950,000,000 손상차손인식액 - - 기말금액 3,198,477,223 1,419,552,223 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 메드팩토 전환사채 600,000,000 600,000,000 뱅가드 사채 300,000,000 300,000,000 매도가능증권 드림자산운용(주) 99,996,250 99,996,250 윈베스트벤처투자(주) 69,555,973 69,555,973 (주)한국티씨엠 299,925,000 300,000,000 지노타입(주) 50,000,000 50,000,000 (주)이에스산전 1,779,000,000 - 합계 3,198,477,223 1,419,552,223 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 721,915,017 566,663,698 선급비용 144,136,820 135,060,737 부가세대급금 188,745,106 - 합계 1,054,796,943 701,724,435 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,854,215,448 2,877,219,540 상품 52,132,215 50,545,758 원재료 1,452,610,609 1,546,356,497 부재료 241,954,872 180,607,971 재공품 3,168,888,629 3,098,906,810 재공품평가손실충당금 (349,367,061) (349,367,061) 저장품 2,919,211,579 2,098,296,331 합 계 10,339,646,291 9,502,565,846 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액과 매출원가에 포함된 순실현가능가치로 평가한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산 6,867,203,350 5,261,942,036 재고자산평가손실 349,367,061 - 11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 리드팜(주) 국내 제약 제조 및 판매 59.84 7,274,053,925 59.84 7,274,053,925 (주)테라젠헬스케어 국내 의약부외품 판매 100.00 1,519,631,134 100.00 1,519,631,134 (주)지놈케어(*) 국내 유전체 분석 용역 45.16 592,500,000 45.16 592,500,000 (주)메드팩토(*) 국내 신약개발 31.89 1,250,000,000 43.66 1,250,000,000 북경태래건이과기유한공사 중국 유전체 분석 용역 71.69 853,314,019 - - 합 계 11,489,499,078 10,636,185,059 (주)메드팩토 국내 신약개발 - - 23.62 300,000,000 (*) 당사는 당기말 현재 (주)지놈케어와 (주)메드팩토에 대해 과반미만 의결권을 보유하고 있으나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 종속기업 투자주식 관계기업 투자주식 종속기업 투자주식 관계기업 투자주식 기초금액 10,636,185,059 - 14,381,891,389 300,000,000 취득(*1) 853,314,019 - 1,262,500,000 - 처분 - - (50,000,000) - 손상 - - (1,758,206,330) - 매각예정자산으로의 분류(*2) - - (3,500,000,000) - 기타증감 - - 300,000,000 (300,000,000) 기말금액 11,489,499,078 - 10,636,185,059 - (*1) 당기 중 신규법인 출자로 인하여 증가하였습닌다.(*2) 당기 중 (주)테라젠테크의 매각결정으로 인하여 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 12. 매각예정비유동자산당사는 종속기업투자주식 테라젠테크의 지분이 2015년 11월 27일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었으며, 계약은 2016년 2월 29일 거래가 완료되었습니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부가액 토지 16,433,500,563 - - 16,433,500,563 16,433,500,563 - - 16,433,500,563 건물 6,293,690,645 (1,807,345,589) - 4,486,345,056 6,293,690,645 (1,768,010,022) - 4,525,680,623 구축물 187,638,000 (20,480,458) - 167,157,542 187,638,000 (19,307,720) - 168,330,280 시설장치 1,603,796,032 (1,138,021,503) - 465,774,529 1,602,041,486 (1,116,316,801) - 485,724,685 기계장치 10,890,057,585 (4,272,804,315) - 6,617,253,270 10,373,342,185 (4,004,123,211) - 6,369,218,974 기타(*) 5,251,863,565 (3,873,713,911) (417,185,429) 960,964,225 5,022,885,642 (3,703,138,721) (446,060,228) 873,686,693 건설중인자산 3,410,680,837 - - 3,410,680,837 2,269,392,615 - - 2,269,392,615 합 계 44,071,227,227 (11,112,365,776) (417,185,429) 32,541,676,022 42,182,491,136 (10,610,896,475) (446,060,228) 31,125,534,433 (*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 16,433,500,563 - - - - 16,433,500,563 건물 4,525,680,623 - - (39,335,567) - 4,486,345,056 구축물 168,330,280 - - (1,172,738) - 167,157,542 시설장치 485,724,685 1,754,546 - (21,704,702) - 465,774,529 기계장치 6,369,218,974 516,715,400 - (268,681,104) - 6,617,253,270 기타(*1) 873,686,693 228,977,923 - (170,575,190) 28,874,799 960,964,225 건설중인자산(*2) 2,269,392,615 1,141,288,222 - - - 3,410,680,837 합 계 31,125,534,433 1,888,736,091 - (501,469,301) 28,874,799 32,541,676,022 (*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 당기에 안산 소재의 제약관련 공장 증설과 관련하여 시행사의 부도로 인해, 공사비로 지급한 2,100,000 천원이 미수금으로 재분류되었습니다. ② 전기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 처분액 감가상각비 기타증감액 기말장부가액 토지 16,433,500,563 - - - - 16,433,500,563 건물 4,683,022,889 - - (157,342,266) - 4,525,680,623 구축물 181,239,772 - (7,961,042) (4,948,450) - 168,330,280 시설장치 557,127,078 17,240,454 - (88,642,847) - 485,724,685 기계장치 5,893,343,352 1,438,832,262 (9,031,070) (979,425,570) 25,500,000 6,369,218,974 기타(*1) 1,258,345,703 310,823,469 (8,124,899) (536,452,084) (150,905,496) 873,686,693 건설중인자산(*2) 56,922,695 4,337,969,920 - - (2,125,500,000) 2,269,392,615 합 계 29,063,502,052 6,104,866,105 (25,117,011) (1,766,811,217) (2,250,905,496) 31,125,534,433 (*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부가액 산업재산권 14,546,958 (785,140) - 13,761,818 25,245,372 (12,063,926) - 13,181,446 개발비 419,364,669 (41,237,333) - 378,127,336 5,439,316,917 (5,028,452,248) - 410,864,669 소프트웨어 169,963,996 (11,174,497) - 158,789,499 383,521,811 (270,557,815) - 112,963,996 회원권 2,146,376,000 - - 2,146,376,000 1,359,331,323 - (212,955,323) 1,146,376,000 합 계 2,750,251,623 (53,196,970) - 2,697,054,653 7,207,415,423 (5,311,073,989) (212,955,323) 1,683,386,111 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 13,181,446 1,365,512 (785,140) 13,761,818 개발비 410,864,669 8,500,000 (41,237,333) 378,127,336 소프트웨어 112,963,996 57,000,000 (11,174,497) 158,789,499 회원권 1,146,376,000 1,000,000,000 - 2,146,376,000 합 계 1,683,386,111 1,066,865,512 (53,196,970) 2,697,054,653 ② 전기 (단위:원) 구 분 기초장부금액 취득액 무형자산상각비 기말장부금액 산업재산권 3,818,670 12,266,052 (2,903,276) 13,181,446 개발비 819,200,670 85,480,000 (493,816,001) 410,864,669 소프트웨어 110,740,016 41,674,545 (39,450,565) 112,963,996 회원권 1,146,376,000 - - 1,146,376,000 합 계 2,080,135,356 139,420,597 (536,169,842) 1,683,386,111 15. 정부보조금수입쌀 판별 및 도라지 유전체 해독 외 9개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 외 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다. 16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,867,609,849 559,389,366 698,210,274 548,522,606 미지급비용 640,858,940 - 7,369,557,828 - 장기임대보증금 - 140,000,000 - 140,000,000 합계 2,508,468,789 699,389,366 8,067,768,102 688,522,606 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 6,234,400,000 4,879,200,000 6,234,400,000 4,161,800,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 유동성금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당분기말이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 중소기업자금대출 2.94% 2016-07-30 2,000,000,000 2,000,000,000 중소기업자금대출 2.94% 2016-07-30 800,000,000 800,000,000 중소기업자금대출 2.94% 2016-07-30 2,300,000,000 2,300,000,000 중소기업자금대출 2.94% 2016-07-30 500,000,000 500,000,000 유동성장기차입금 634,400,000 634,400,000 합계 6,234,400,000 6,234,400,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입처 내역 당분기말이자율(%) 만기 당분기말 전기말 기업은행 중소기업시설자금대출 3.24% 2020-01-27 2,537,600,000 2,696,200,000 2.88% 2023-03-27 2,976,000,000 2,100,000,000 유동성대체 (634,400,000) (634,400,000) 차감계 4,879,200,000 4,161,800,000 ※ 전환사채의 당기말 표시이자율은 표면금리를 적용하였습니다.(4) 당사는 당분기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기손익인식금융부채로 분류하였습니다. 당기말 현재 당기손익인식금융부채의 장부금액은 11,316백만원입니다.(5) 당분기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 발행금액(상환할증금포함) 11,316,019,050 전환으로 인한 감소 0 당기말 장부금액 11,316,019,050 (6) 당분기말 현재 당기손익인식금융부채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 인수처 개인투자자들 발행일 및 만기 2016.2.23 / 2019.2.23 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지 액면이자율(%) 1% 전환가액 사채전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우 본 사채의 전환가액은 조정되는 것으로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)}/(A+B)] A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가 상환할증율 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환 조기상환청구권(Put option)에 관한사항 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다. 18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 1,033,097,457 2,612,045,777 선수수익 380,097,917 159,465,397 예수금 800,624,143 220,841,803 부가세예수금 440,142,431 425,203,877 합계 2,653,961,948 3,417,556,854 19. 충당부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 646,483,069 416,757,486 설정액 - 913,215,543 사용액 - (683,489,960) 기말잔액 646,483,069 646,483,069 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 27,835,096 27,815,096 자본금 13,917,548,000 13,907,548,000 (2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 주식수 27,815,096 (469,056) 27,346,040 27,775,096 (469,056) 27,306,040 주식선택권행사 20,000 - 20,000 40,000 - 40,000 기말 주식수 27,835,096 (469,056) 27,366,040 27,815,096 (469,056) 27,346,040 (3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 74,157,454,273 74,064,314,273 자기주식처분이익 2,828,247,602 2,828,247,602 기타의자본잉여금 279,095,821 279,095,821 합 계 77,264,797,696 77,171,657,696 (4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식소유자 소유주식수 지 분 율 의결권제한근거 자기주식 469,056 주 1.69% 상법 제 369조 제 2항 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,768,665,211) (1,768,665,211) 주식선택권 2,056,134,490 1,924,038,640 합계 287,469,279 155,373,429 22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 12,186,242,216 11,714,481,881 상품매출 229,114,016 323,644,631 기타매출 2,304,217,043 1,322,724,422 합 계 14,719,573,275 13,360,850,934 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 6,658,033,398 4,948,789,015 상품매출원가 209,169,952 313,153,021 기타원가 1,983,239,499 1,092,134,414 합 계 8,850,442,849 6,354,076,450 23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,421,526,330 1,448,423,488 퇴직급여 137,792,445 113,676,431 복리후생비 186,891,616 696,599,271 경상연구개발비 805,318,931 730,027,173 주식보상비 108,055,909 119,064,709 감가상각비 39,913,899 40,431,614 무형자산상각비 11,959,637 9,956,402 지급수수료 566,301,557 493,145,012 판매수수료 - 903,999,949 광고선전비 50,758,273 34,074,064 판매촉진비 - 465,157,465 운반비 17,643,969 49,312,790 여비교통비 335,869,599 495,043,464 회의비 - 243,786,076 대손상각비 200,000,000 175,805,748 기타 408,507,941 352,894,184 합계 5,290,540,106 6,371,397,840 24. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 재고자산의변동 (837,080,445) (1,319,015,356) 당기매입액 3,918,178,994 2,820,843,053 종업원비용 4,153,327,798 3,558,329,686 주식보상비 132,095,850 119,064,709 상각비와 감가상각비 554,666,271 540,962,015 판매수수료 0 903,999,949 지급수수료 642,936,204 631,426,811 광고선전비 50,758,273 34,074,064 판매촉진비 0 465,157,465 외주가공비 4,065,490,320 3,300,890,700 여비교통비 345,371,359 516,364,870 회의비 0 243,786,076 대손상각비 200,000,000 175,805,748 기타 915,238,331 733,784,500 합계(*) 14,140,982,955 12,725,474,290 (*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원비용 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,649,194,384 2,543,071,954 퇴직급여 205,322,417 204,994,193 복리후생비 298,810,997 810,263,539 주식결제형 주식기준보상 132,095,850 119,064,709 합 계 4,285,423,648 3,677,394,395 26. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,720,166,967 3,636,639,275 사외적립자산의 공정가치 (1,252,390,778) (1,213,602,092) 순확정급여부채 2,467,776,189 2,423,037,183 당사는 기업은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 2.66% 정도 의 수익이 발생하고 있습니다 . 당 사는 2016년 확정급여제도에 대한 기여금 으로 약 300,000천원 을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 3,636,639,275 (1,213,602,092) 2,423,037,183 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 224,051,731 - 224,051,731 이자원가(수익) 22,837,921 (6,003,116) 16,834,805 소 계 246,889,652 (6,003,116) 240,886,536 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (재무적 가정) (경험조정) - 사외적립자산 수익 소 계 기타: 납부한 기여금 (100,000,000) (100,000,000) 급여 지급 (163,361,960) 67,214,430 (96,147,530) 소 계 (163,361,960) (32,785,570) (196,147,530) 기말잔액 3,720,166,967 (1,252,390,778) 2,467,776,189 ② 전기 (단위:원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 공정가치 순확정급여부채 기초잔액 2,683,898,836 (860,754,741) 1,823,144,095 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 749,388,792 - 749,388,792 이자원가(수익) 93,442,137 (22,854,154) 70,587,983 소 계 842,830,929 (22,854,154) 819,976,775 기타포괄손익으로 인식 : 재측정손실(이익) - 보험수리적손익 (인구통계적 가정) (94,323,832) - (94,323,832) (재무적 가정) 88,884,825 - 88,884,825 (경험조정) 285,132,320 - 285,132,320 - 사외적립자산 수익 - 6,147,501 6,147,501 소 계 279,693,313 6,147,501 285,840,814 기타: 납부한 기여금 - (400,000,000) (400,000,000) 급여 지급 (169,783,803) 63,859,302 (105,924,501) 소 계 (169,783,803) (336,140,698) (505,924,501) 기말잔액 3,636,639,275 (1,213,602,092) 2,423,037,183 (3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 1,252,390,778 1,213,602,092 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.32 년 및 7.79년입니다. 27 . 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다. 결제방식 주식결제형 약정유형 주식선택권부여 구분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 2011.3.30 2013.3.29 2014.3.27 2015.03.27 2016.03.29 부여수량 265,000주 400,000주 400,000주 370,000주 303,000주 행사및취소수량 45,000주 200,000주 100,000주 - - 잔여수량 220,000주 200,000주 300,000주 370,000주 303,000주 만기 6년 6년 6년 6년 6년 가득조건 용역제공조건: 2년 (2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다. 구분 3차 4차 5차 6차 7차 부여일 현재 주가 10,650원 11,250원 6,990원 8,100원 6,620 원 행사가격 10,650원 10,994원 7,443원 7,050 6,955 원 무위험이자율 3.93% 2.48% 3.02% 1.82% 1.53% 기대행사기간 4년 4년 4년 4년 4년 예상주가변동성 28.13% 24.42% 20.42% 20.07% 23.58% 기대배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 단위당 추정 공정가치 3,045원 2,755원 1,307원 2,095원 1,248원 당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 결제방식 주식교부형 약정유형 2차 3차 4차 5차 6차 7차 구분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 20,000주 220,000주 200,000주 300,000주 370,000주 - 부여 - - - - 303,000주 행사 20,000주 - - - - - 취소 - - - - - - 기말 - 220,000주 200,000주 300,000주 370,000주 303,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 220,000주 200,000주 300,000주 - - ② 전기 결제방식 주식교부형 약정유형 1차 2차 3차 4차 5차 6차 구분 수량 수량 수량 수량 수량 수량 기초 40,000주 20,000주 220,000주 200,000주 300,000주 - 부여 - - - - 380,000주 행사 40,000주 - - - - - 취소 - - - - - 10,000주 기말 - 20,000주 220,000주 200,000주 300,000주 370,000주 기말 현재 행사가능 수량 - 20,000주 220,000주 200,000주 - - (4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 총보상원가 4,627,765,499 4,249,489,206 전기말현재누적인식분 3,723,650,742 3,165,512,800 당기인식된보상원가 132,095,850 558,137,942 ① 판매비와관리비 108,055,909 489,577,300 ② 경상연구개발비 24,039,941 68,560,642 당기누적보상원가 3,855,746,592 3,723,650,742 당기말잔여보상원가 772,018,907 525,838,464 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 31,945,710 61,455,154 외환차익 108,151,606 - 외화환산이익 - 21,555,851 매도가능증권처분이익 2,105,000 - 합계 142,202,316 83,011,005 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 116,697,227 102,236,636 외환차손 2,108,002 - 외화환산손실 49,805,142 1,179,235 합 계 168,610,371 103,415,871 29. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 당사의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 - 412,957 외화환산이익 1,291,016 13,000 유형자산처분이익 - - 잡이익 117,131,528 12,746,687 임대료수익 70,051,381 65,401,513 합 계 188,473,925 78,574,157 기타비용 외환차손 - 1,549,037 외화환산손실 20,673,224 1,811,567 유형자산처분손실 - 983,650 종속기업주식손상차손 - - 매도가능주식처분손실 - 잡손실 4,194,698 688,405 기부금 - 10,000,000 합 계 24,867,922 15,032,659 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하며, 당분기는 법인세비용을 계산하지 않았습니다. 31. 주당손익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 주당손익 (단위: 원, 주) 내역 당분기 전분기 보통주순이익(손실) 715,788,268 678,513,276 가중평균유통보통주식수 27,346,094 27,346,040 당기보통주당이익(손실) 26 25 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1-2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,815,096 (469,056) 27,346,040 91일/365일 27,346,040 주식선택권행사 20,000 - 20,000 1일/365일 54 합계 27,346,094 (단위: 주) 구분 발행주식수(1) 자기주식수(2) 유통보통주식수(1-2) 가중치 가중평균유통보통주식수 기초 27,775,096 (469,056) 27,306,040 365일/365일 27,306,040 주식선택권행사 40,000 - 40,000 149일/365일 16,329 합계 27,322,369 (2) 희석주당이익당사는 당기에 순손실이 발생하여 희석증권에 대한 희석화효과가 없습니다. (단위: 원, 주) 구분 당기 보통주 기본당기순이익 715,788,268 가중평균유통보통주식수(*) 27,346,094 희석주당이익 26 원 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위: 원, 주) 구분 전기 가중평균유통보통주식수 27,346,040 주식선택권 54 가중평균유통보통주식수(희석) 27,346,094 3 2. 현금흐름 표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 501,469,301 477,652,748 대손상각비 200,000,000 175,805,748 무형자산상각비 53,196,970 105,731,236 외화환산손실 70,478,366 2,990,802 유형자산처분손실 - 983,650 이자비용 116,697,227 102,236,636 퇴직급여 246,889,652 210,707,732 주식보상비용 132,095,850 119,064,709 외화환산이익 (1,291,016) 21,568,851 이자수익 (31,945,710) (61,455,154) 합계 1,287,590,640 1,155,286,958 (2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,610,535,813) (1,880,120,829) 기타채권의 감소(증가) 94,715,925 22,982,644 재고자산의 감소(증가) (837,080,445) (1,319,015,356) 기타자산의 감소(증가) (164,327,402) 179,676,913 매입채무의 증가(감소) 461,945,536 922,739,298 기타채무의 증가(감소) (5,636,889,762) (82,528,870) 충당부채의 증가(감소) 0 - 기타부채의 증가(감소) (984,227,426) (515,269,915) 퇴직금의 지급 (163,361,960) (8,277,220) 부가세대급금의 증가(감소) (188,745,106) 0 사외적립자산의 납입 (38,788,686) (201,542,047) 합계 (10,067,295,139) (2,881,355,382) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매각예정비유동자산 대체 - 3,500,000,000 건설중인자산의 대체 - 2,100,000,000 33. 우발부채 및 약정사항 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 금융기관 한도액 사용액 약정 기업은행 6,800,000,000 5,600,000,000 중소기업자금대출 2,500,000,000 - 무역어음대출 3,000,000,000 - 할인어음 11,996,000,000 4,879,200,000 중소기업시설자금대출 USD 1,217,025 USD 176,900 이행보증 합계 24,296,000,000 10,479,200,000 USD 1,217,025 USD 176,900 34. 담보제공 등 (1) 담보제공자산당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 담보제공처 장부금액 담보설정금액 차입금액 제공사유 유형자산(*) 기업은행 21,827,268,619 21,916,952,000 21,763,600,000 장단기 차입금 기타보증금 한국파마링크 300,000,000 300,000,000 - 영업보증금 (2) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 거래처 금액 사용제한내용 비유동금융기관예치금 기업은행 2,000,000 당좌개설보증금 (3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원, USD) 구 분 제 공 자 내 용 보 증 제 공 처 금 액 지급보증 서울보증보험 계약및하자이행보험 국내고객사하자보증 763,803,480 서울보증보험 공탁 법원압류공탁분 809,800,000 기업은행 입찰보증 해외고객사입찰보증 USD 1,217,025 원화합계 1,573,603,480 외화합계 USD 1,217,025 (4) 타인에게 제공하는 보증내역 (단위: 원, USD) 구 분 제공받는자 금 액 지급보증처 지급보증 (주)테라젠테크(*) 1,200,000,000 서울보증보험 1,200,000,000 기업은행 USD 1,200,000 기업은행 원화합계 2,400,000,000 외화합계 USD 1,200,000 (*) (주)테라젠테크는 당사의 종속기업입니다. 35. 특수관계자 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말과 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(1) 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역 특수관계 종류 회사명 종속기업 리드팜(주) (주)테라젠테크 (주)테라젠헬스케어 (주)지놈케어 (주)메드팩토 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 임대료수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 74,271,310 - - 124,597,101 - 북경태래건이과기유한공사 - - - - - (주)테라젠헬스케어 - - - - - (주)지놈케어 - - - - - (주)메드팩토 - - - - - 합 계 74,271,310 - - 124,597,101 - ② 전기 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 임대료수익 이자수익 재고자산매입 기타비용 종속기업 리드팜(주) 225,756,274 - - 534,348,843 12,106,455 (주)테라젠테크 - 228,725,449 - - 1,800,000 (주)테라젠헬스케어 - - - 2,777,272 - (주)지놈케어 348,175,176 - - - 17,593,483 (주)메드팩토 - - 9,905,397 - - 합 계 573,931,450 228,725,449 9,905,397 537,126,115 31,499,938 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 당기 전기 자금대여 자금회수 현금출자 전환사채취득 자금대여 자금회수 현금출자 전환사채취득 종속기업 (주)테라젠테크 - - - - 252,816,000 252,816,000 - - (주)지놈케어 - - - - - - 262,500,000 - (주)메드팩토 - - - - 700,000,000 700,000,000 1,000,000,000 600,000,000 관계기업 (주)메드팩토 - - - - - - - - (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 기타채권 당기손익인식금융자산 매입채무 유동기타채무 종속기업 리드팜(주) 221,935,249 100,000,000 - 150,719,570 - (주)테라젠테크 - - - 140,000,000 (주)테라젠헬스케어 - - - - - (주)지놈케어 88,000,000 - - 21,816,831 - (주)메드팩토 - - - - - ② 전기말 (단위: 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 등 채무 매출채권 기타채권 당기손익인식금융자산 매입채무 유동기타채무 종속기업 리드팜(주) 163,236,813 100,000,000 - 132,618,556 - (주)테라젠테크 - - - - 140,000,000 (주)테라젠헬스케어 - - - 50,000 - (주)지놈케어 88,000,000 - - - 19,352,831 (주)메드팩토 - 70,000,000 600,000,000 - - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, USD) 제공받는자 지급보증액 보증내역 지급보증처 기업은행 1,200,000,000 지급보증 (주)테라젠테크 USD 1,200,000 서울보증보험 1,200,000,000 하자보증서 (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 분 류 당분기 전분기 급 여 191,114,580 184,364,580 퇴직급여 25,866,378 62,199,112 주식보상비용 50,445,882 119,064,709 당사의 주요경영진에는 등기이사 및 등기감사에 대한 지급금액 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 주 주 명 소유 주식수(주) 지 분 율 비 고 김 성진 1,059,025 3.80% 임원 김 영원 139,860 0.50% 임원의 특수관계인 김 잎새 46,620 0.17% 임원의 특수관계인 최 건식 976,005 3.51% 임원 고 진업 195,352 0.70% 임원 지 규원 58,038 0.21% 임원 김 상규 14,509 0.05% 임원 김 병하 20,000 0.07% 임원 전 익환 12,000 0.04% 임원 진 영귀 61,509 0.22% 임원 유한양행 2,503,128 8.99% - 테라젠이텍스 469,056 1.69% 자기주식 기 타 22,279,994 80.04% - 합 계 27,835,096 100.00% (2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 결산월 소유지분율(%) 당분기말 전기말 리드팜(주) 국내 제약 제조 및 판매 12월 59.84 59.84 (주)테라젠테크 국내 LCD 장비 제조 및 판매 12월 - 100.00 (주)테라젠헬스케어 국내 의약부외품 판매 12월 100.00 100.00 (주)지놈케어(*) 국내 유전체 분석 용역 12월 45.16 51.16 (주)매드펙토(*) 국내 신약개발 12월 31.89 43.66 북경태래건이과기유한공사 중국 유전체 분석 서비스 12월 71.69 - (*) 연결실체는 당기말 현재 (주)지놈케어와 (주)메드팩토에 대해 과반미만 의결권을 보유하고 있으나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보연결 대상회사의 변동현황은 다음과 같습니다. 사업연도 연결에 포함된 회사명 전기대비 연결에서추가된 회사명 전기대비 연결에서제외된 회사명 2016년 (27기)1분기 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - 주식회사 테라젠테크 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 주식회사 메드팩토 - - 북경태래건이과기유한공사 북경태래건이과기유한공사 - 2015년 (26기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - - 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 주식회사 메드팩토 주식회사 메드팩토 - 2014년 (25기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 - - 주식회사 테라젠헬스케어 - - 지놈케어 주식회사 - - 2013년 (24기) 리드팜 주식회사 - - 주식회사 테라젠테크 주식회사 테라젠테크 - 주식회사 테라젠헬스케어 주식회사 테라젠헬스케어 - 지놈케어 주식회사 지놈케어 주식회사 - ※ 테라젠테크는 2016년 2월 29일부로 연결대상회사에서 제외 되었습니다. 나. 공정가치의 수준 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다. 다. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금의 설정 현황(연결기준)(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 54,612,940,919 - 51,900,472,871 - 기타채권 4,137,297,580 2,891,506,075 4,105,443,330 2,900,666,080 합계 58,750,238,499 2,891,506,075 56,005,916,201 2,900,666,080 대손충당금: 매출채권 2,578,408,043 - 2,358,408,043 - 기타채권 2,357,261,499 56,250,000 2,357,261,499 57,910,005 합계 4,935,669,542 56,250,000 4,715,669,542 57,910,005 매출채권및기타채권 순장부금액 53,814,568,957 2,835,256,075 51,290,246,659 2,842,756,075 (2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,773,579,547 2,507,641,846 대손상각 227,427,191 2,658,476,585 제각 (9,087,196) (392,538,884) 기말 4,991,919,542 4,773,579,547 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 28,962,815,442 - 27,803,702,360 - 6개월 이하 17,821,956,659 229,603,422 14,957,977,956 207,529,116 6개월 초과 1년 이하 8,741,166,635 2,587,426,598 9,309,612,961 2,486,474,559 1년 초과 2년 이하 3,888,534,381 1,156,487,247 6,016,886,729 1,261,173,597 2년 초과 2,227,271,457 1,018,402,275 818,402,275 818,402,275 합계 61,641,744,574 4,991,919,542 58,906,582,281 4,773,579,547 나. 대손충당금 설정 현황(별도 기준)(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권및기타채권 총장부금액 : 매출채권 39,715,705,188 - 37,125,291,601 - 기타채권 3,149,374,231 1,597,956,995 3,200,328,238 1,597,956,995 합계 42,865,079,419 1,597,956,995 40,325,619,839 1,597,956,995 대손충당금: 매출채권 2,233,114,780 - 2,033,114,780 - 기타채권 2,258,222,042 - 2,258,222,042 - 합계 4,491,336,822 - 4,291,336,822 - 매출채권및기타채권 순장부금액 38,373,742,597 1,597,956,995 36,034,283,017 1,597,956,995 (2) 보고기간 종료일 매출채권에 대한 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 4,291,336,822 1,761,344,292 대손상각(환입) 200,000,000 2,595,518,550 제각 - (65,526,020) 기말 4,491,336,822 4,291,336,822 (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 만기일 미도래 21,964,572,436 - 20,631,911,226 - 6개월 이하 8,127,025,133 156,375,203 7,524,692,311 156,375,203 6개월 초과 1년 이하 8,508,337,078 2,277,524,931 8,214,166,438 2,277,524,931 1년 초과 2년 이하 3,635,830,310 1,039,034,413 4,734,404,584 1,039,034,413 2년 초과 2,227,271,457 1,018,402,275 818,402,275 818,402,275 합계 44,463,036,414 4,491,336,822 41,923,576,834 4,291,336,822 (4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위:원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2016년도(제27기)1분기 매출채권 54,612,940,919 2,578,408,043 4.72% 단기대여금 1,380,904,700 303,736,030 22.00% 미수금 2,679,484,919 2,049,364,938 76.48% 미수수익 79,907,961 4,160,531 5.21% 장기임차보증금 2,089,562,075 56,250,000 2.69% 합계 60,842,800,574 4,991,919,542 8.20% 2015년도(제26기) 매출채권 51,900,472,871 2,358,408,043 4.54% 단기대여금 1,253,517,480 303,736,030 24.23% 미수금 2,723,926,973 2,049,364,938 75.24% 미수수익 127,998,877 4,160,531 3.25% 장기임차보증금 2,098,722,080 57,910,005 2.76% 합계 58,104,638,281 4,773,579,547 8.22% 2014년도(제25기) 매출채권 54,046,687,737 2,038,619,085 3.77% 단기대여금 1,577,199,460 291,868,015 18.51% 미수금 1,221,366,773 150,905,211 12.36% 미수수익 160,239,265 1,249,535 0.78% 장기임차보증금 2,412,301,886 32,910,005 1.36% 합계 59,417,795,121 2,515,551,851 4.23% 2013년도(제24기) 매출채권 46,289,101,669 1,692,818,620 3.66% 단기대여금 1,744,656,030 290,000,000 16.62% 미수수익 282,500,797 6,822,766 2.42% 장기임차보증금 2,818,595,000 32,910,005 1.17% 합계 51,134,853,496 2,022,551,391 3.96% 주1) 연결 기준으로 작성하였습니다.주2) 계정과목별 대손충당금 내역은 K-IFRS 에 비교표시되는 기타채권 등의 일부 계정과목이므로, 재무제표 주석상에서 나타내는 대손충당금 내역과 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 2015년 장기임차보증금 대손상각비에는 현재가치할인차금 5,520,005원이 포함되어 있음 라. 재고자산 보유 및 실사 내역 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위:천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 의약품 전문의약품(상품) 5,138,539 4,266,690 5,013,511 - 원재료 1,499,353 1,546,356 1,452,316 - 부재료 241,955 180,608 239,807 - 재공품 1,885,468 1,908,960 2,941,436 - 제 품 2,854,215 2,877,220 2,094,690 - 소 계 11,619,530 10,779,834 11,741,760 - 유전체분석 원재료 - - - - 저장품 2,919,212 2,098,296 1,086,610 - 재공품 934,053 840,579 1,289,250 - 미착품 - - 33,550 소 계 3,853,265 2,938,875 2,409,410 - 의약외품 상 품 851,567 786,049 1,189,329 - 미착품 - - - 소 계 851,567 786,049 1,189,329 - 합 계 상 품 851,567 786,049 1,189,329 - 전문의약품(상품) 5,138,539 4,266,690 5,013,511 - 원재료 1,499,353 1,546,356 1,452,316 - 부재료 241,955 180,608 239,807 - 재공품 2,819,521 2,749,539 4,230,686 - 제 품 2,854,215 2,877,220 2,094,690 - 저장품 2,919,212 2,098,296 1,086,610 - 미착품 - - 33,550 - 합 계 16,324,362 14,504,758 15,340,499 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.82% 10.51% 12.20% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.13회 4.20회 3.97회 - ※ LCD 사업부문은 기준일 현재 중단사업부문으로 분류되어 제외하여 산정되어, 전기 전전기와 재고자산회전율의 차이가 발생하였음.(2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증 및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 재고자산 평가 충당금이 445,803천원 계상되어 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 기준일 현재 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 기준일 현재 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 기준일 현재 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 10,650 - - - - - 합계 - - 10,650 - - - - - ※ 당사는 2016년 2월 23일에 전환사채를 발행하였습니다. PUT 옵션은 발행일로부터 1년이며, 만기일은 2019년 2월 23일로 3년 만기 전환사채 입니다. 자세한 사항은 http://dart.fss.or.kr 이용하여 확인해 주십시오. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 기준일 현재 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 기준일 현재 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기 (당기) 삼정회계법인 적 정 지적사항 없음 제25기 (전기) 삼정회계법인 적 정 지적사항 없음 제24기(전전기) 삼정회계법인 적 정 지적사항 없음 ■ 연결재무제표 및 별도재무제표 모두 감사의견은 적정임. 나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기 (당기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 71,000 - 제26기 (전기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 66,000 1,015 제25기(전전기) 삼정회계법인 반기,기말,연결,내부회계관리제도 65,000 947 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 (당기) 2016.04.29 세무조정계약 2016.04 ~ 2017.03 5,500 - 제26기 (전기) 2015.04.30 세무조정계약 2015.04 ~ 2016.03 5,500 - 제25기(전전기) 2014.04.30 세무조정계약 2014.04 ~ 2015.03 5,000 - 라. 내부회계관리제도에 관한 사항회계감사인은 제26기 및 제25기 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대해 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명 하였습니다. 마. 회계감사인의 변경 공시대상 기간 중 당사는 회계감사인이 변경되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 3명의 사외이사, 1명의 감사 등 7명의 이사(감사 포함)로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 당사 이사회 규정 제8조-주주총회의 소집과 이에 제출할 의안-주식 및 자본금 변경에 관한 사항-대표이사의 선임 및 임원보직의 결정-지배인의 선임과 해임-지점의 설치이전 및 폐지-사채의 모집이나 발행-경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항-중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항-중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항-자금 차입이나 제3자 보증행위-관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항-전각호 외에 법령 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시- 이사후보의 주주 추천여부 : 이사회에서 추천 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ▶ 정관상 이사회 운영 관련 규정 (정관 38조-정관 41조)제 2 절 이 사 회제 38 조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사인 사장이 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회는 회사의 본점 또는 이사회를 소집한 대표이사가 정하는 기타 장소에서 소집된다.제 39 조 (이사회의 의장)이사회의 의장은 대표이사로 하되, 대표이사가 이사회에 참석하지 못하는 경우에는 제34조 3항의 규정을 준용한다.제 40 조 (의사정족수와 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제 41 조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 의장과 출석한 이사 전원 및 감사가 기명날인 또는 서명하고 의사록은 회사의 본점에 보관한다.▶ 정관상 이사회 운영 관련 규정 (정관 38조-정관 41조)제 2 절 이 사 회제 38 조 (이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성하며 회사업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사인 사장이 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 다만, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회는 회사의 본점 또는 이사회를 소집한 대표이사가 정하는 기타 장소에서 소집된다.제 39 조 (이사회의 의장)이사회의 의장은 대표이사로 하되, 대표이사가 이사회에 참석하지 못하는 경우에는 제34조 3항의 규정을 준용한다.제 40 조 (의사정족수와 결의방법)① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.② 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.제 41 조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고, 의장과 출석한 이사 전원 및 감사가 기명날인 또는 서명하고 의사록은 회사의 본점에 보관한다. ▶ 이사회 운영 규정 전문 운영 규정 전문>제1조【목 적】이 규정은 당사의 이사회 구성 및 운영등에 관한 사항을 규정함을 목적으로 한다.제2조【적용범위】이사회에 관한 사항은 관련법령이나, 정관에서 정한 것을 제외하고는 이 규정에 따른다.제3조【제정 및 개폐】이 규정의 제정.개폐는 이사회의 결의에 의한다.제4조【구 성】이사회는 이사로서 구성한다. 단, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.제5조【의 장】이사회의 의장은 대표이사로 하고 대표이사 유고시에는 당사의 정관이 정하는 순서로서 그 직무를 대행한다.제6조【회의소집】이사회는 이사의 발의에 의하여 대표이사 사장이 회의 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한자. 다만 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할수 있다.제7조【의결방법】법령이나, 정관에 정한 의결방법에 따른다. 정관에 결의방법을 정하지 아니한 경우는재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 동의로 결정된다. 당해 결의에 대해이해관계가 있는 이사는 의사정족수를 산정함에는 출석한 것으로 보나, 의결에는 참여 할 수 없다.제8조【의결사항】이사회는 다음 사항을 심의.의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안2. 주식 및 자본금 변경에 관한 사항3. 대표이사의 선임 및 임원보직의 결정4. 지배인의 선임과 해임 5. 지점의 설치,이전 및 폐지6. 사채의 모집이나, 발행7. 경영의 기본방침 및 계획에 관한 사항8. 중요한 자산의 취득이나 처분에 관한 사항9. 중요 규정의 제정 또는 변경에 관한 사항10. 자금 차입이나 제3자 보증 행위11. 관계법령 등에 따라 인가 또는 승인을 받아야 할 사항12. 전, 각호 외에 법령, 정관 및 주주총회의 결의에 의해 이사회의 결의사항으로 하여야 할 사항과 대표이사가 특히 의결할 필요가 있다고 인정하는 사항제9조【의 사 록】이사회의 의사진행 및 그 결과는 회의록에 기재하여 출석이사의 기명날인 또는 서명하여 보관한다.부 칙1. 이 규정은 2001년 4월 3일부터 시행한다.2. 이 규정 시행일 이전 시행중인 회사의 중요 규정은 이사회에서 승인된 것으로 한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 최건식(출석률:100 %) 조욱제(출석률: 100 %) 신종대(출석률:100 %) 찬 반 여 부 15-01차 2015.02.27 ▶ 제25기 정기주주총회 소집결의의 건(전자투표채택) 가결 찬 성 찬 성 - 15-02차 2015.03.11 ▶ 제25기 재무제표 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 - 15-03차 2015.03.27 ▶정기주주총회 - 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 고진업 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 후보자 최건식 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 후보자 신종대 선임의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사보수 한도의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 15-04차 2015.03.27 ▶ 대표이사 선임의 건(재선임 : 고진업) 가결 찬 성 - 찬 성 15-05차 2015.06.12 ▶ 타법인 투자의 건(지놈케어 외) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 15-06차 2015.11.27 ▶ 종속회사(테라젠테크)지분 매각 및 타법인주식 (이에스산전)취득의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 16-01차 2016.02.22 ▶ 전환사채 발행의 건 http://dart.fss.or.kr 참조 가결 찬 성 찬 성 찬 성 16-02차 2016.03.03 ▶ 제26기 정기주주총회 소집결의의 건(전자투표채택) 가결 찬 성 찬 성 찬 성 16-03차 2016.03.10 ▶ 제26기 재무제표 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 16-04차 2016.03.29 ▶정기주주총회 - 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 사외이사 후보자 조욱제 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 상근감사 후보자 이정근 선임의 건 - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제6호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬 성 찬 성 찬 성 ※ 사외이사 출석률은 2016년(당기)를 기준으로 산정 및 작성되어 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 제출일 현재 상근 감사 1명(이정근)이 감사업무를 수행하고 있습니다.가. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이정근 □ (주)매일경제신문 전무이사□ (주)매일경제TV 대표이사□ 신문방송 편집인 협회 감사□ 기독교 TV 부사장 임기만료일2019.03.29 ■ 강용택 감사는 일신상의 사유로 2015년 4월 6일자로 퇴임하였습니다.■ 우수영 감사는 2016년 3월 29일자로 임기만료하였습니다.■ 이정근 감사는 2016년 3월 29일 정기주주총회에서 신규선임하였습니다.나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 14-02차 2014.03.10 ▶제24기 내부결산 재무제표 승인의 건 가결 - ▶제24기 정기주주총회 소집의 건 - 제1호 의안 : 제24기 내부결산 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 14-03차 2014.03.24 ▶외부감사인 선임의 건 가결 - 14-04차 2014.03.27 ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 지규원 선임의 건 제2-2호 의안 사내이사 후보자 김성진 선임의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사보수 한도의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도의 건 가결 - 14-05차 2014.03.27 ▶ 대표이사 선임의 건 가결 - 14-06차 2014.06.10 ▶ 타법인 투자의 건 가결 15-01차 2015.02.27 ▶ 제25기 정기주주총회 소집결의의 건(전자투표채택) 가결 - 15-02차 2015.03.11 ▶ 제25기 재무제표 승인의 건 가결 - 15-03차 2015.03.27 ▶정기주주총회 - 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 고진업 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 후보자 최건식 선임의 건 제2-3호 의안 사외이사 후보자 신종대 선임의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사보수 한도의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도의 건 가결 - 15-06차 2015.11.27 ▶ 타법인주식및출자증권처분결정(테라젠테크) 가결 - 16-01차 2016.02.22 ▶ 전환사채 발행의 건 (http://dart.fss.or.kr 참조) 가결 16-02차 2016.03.03 ▶ 제26기 정기주주총회 소집결의의 건(전자투표채택) 가결 16-03차 2016.03.10 ▶ 제26기 재무제표 승인의 건 가결 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여 회의일의 3일 전일까지 회사에 제출하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제는 채택하고 있으며, 당사는 2016년 3월 29일 개최한 제26기 정기주주총회에서 전자투표제 및 전자위임장 제도를 채택하여 시행하였습니다. 자세한 사항은 dart.fss.or.kr 위 관련공시(주주총회 소집공고 등)을 참조하시기 바랍니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간중 행사된 소수주주권은 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기준 중 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성진 본인 보통주 1,059,025 3.81 1,059,025 3.81 - 김영원 배우자 보통주 139,860 0.50 139,860 0.50 - 김새롬 자녀 보통주 82,708 0.30 82,708 0.30 - 김잎새 자녀 보통주 46,620 0.17 46,620 0.17 - 최건식 등기임원 보통주 1,015,052 3.65 1,015,052 3.65 - 고진업 등기임원 보통주 195,352 0.70 195,352 0.70 - 지규원 등기임원 보통주 58,038 0.21 58,038 0.21 - 김병하 미등기임원 보통주 20,000 0.07 20,000 0.07 - 전익환 미등기임원 보통주 12,000 0.04 12,000 0.04 - 진영귀 미등기임원 보통주 61,509 0.22 61,509 0.22 - 김상규 미등기임원 보통주 14,509 0.05 14,509 0.05 - 계 보통주 2,704,673 9.72 2,704,673 9.72 - 기타 - - - - - ※ 지분율 계는 소수점 미만 사사오입으로 인해 차이가 발생할 수 있음.※ 주식매수선태권 행사로 인한 지분율 변동이 있음 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 05월 25일 고진업외 3인 2,070,134 19.69 특수관계인포함 2009년 08월 18일 김성진외12인 2,785,589 10.20 특수관계인포함 2014년 06월 30일 김성진외11인 2,821,805 10.14 특별관계인제외최근 소유주식 변동 포함 2014년 12월 31일 김성진외10인 2,799,805 10.07 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2015년 12월 31일 김성진외10인 2,704,673 9.72 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 2016년 03월 31일 김성진외10인 2,704,673 9.72 특별관계인포함최근 소유주식 변동 포함 다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)유한양행 2,503,128 8.99% - - - - - 우리사주조합 - - - ※ 주식수는 증감이 없으나, 주식매수선택권 행사로 인한 총 주식수 증가로 인하여 지분율이 변동하였습니다. 라. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,576 99.89 20,906,597 75.15 - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만,주주가 신주인수권 을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거 나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 이사회 의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 7에 따라 우리사 주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행 하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418 호 제2항의 규정에 따라 기타 경영상 필요하여 이사 회의 결의로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000) 8종 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 - 공고게재신문 - 바. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2015년 10월 2015년 11월 2015년 12월 2016년 01월 2016년 02월 2016년 03월 보통주 최 고 8,140 8,130 7,690 7,270 7,590 7,370 최 저 6,940 7,020 5,990 6,720 6,100 6,360 월간거래량 13,070,599 7,457,487 5,638,919 3,917,896 7,659,755 5,260,331 사. 최대주주 및 그 지분율 (2015년 12월 31일 현재) 당사의 최대주주는 (주)유한양행이며, 그 지분율은 8,99%(2,503,128주)로써, 특수관계인(자기주식 포함)을 포함하여 5,676,857주(지분율 20.41%)입니다. 아. 최대주주의 대표자 (2015년 12월 31일 현재) 성 명 직 위 (상근여부) 출생연도 이 정 희 대표이사사장 (상근) 1951년 11월 자. 재무현황당사 최대주주인 (주)유한양행의 최근 재무제표 입니다. (연결기준 재무제표임) (단위 : 백만원 ) 구 분 제93기 제92기 제91기 2015년 12월말 2014년 12월말 2013년 12월말 [유동자산] 959,384 841,265 719,524 ㆍ현금및현금성자산 221,805 155,680 269,951 ㆍ단기금융상품 10,959 35,025 33,808 ㆍ단기투자자산 247,182 236,962 50,353 ㆍ매출채권 214,160 218,849 203,845 ㆍ미수금 21,224 20,720 18,250 ㆍ재고자산 242,349 172,305 141,441 ㆍ선급금 825 911 1,124 ㆍ선급비용 862 756 654 ㆍ보증금 18 57 98 [비유동자산] 920,945 774,707 794,445 ㆍ장기금융상품 76 83 157 ㆍ장기투자자산 117,820 69,587 143,059 ㆍ관계기업투자 및 공동기업투자 354,116 328,305 283,995 ㆍ유형자산 307,828 236,362 225,099 ㆍ투자부동산 119,160 120,207 121,515 ㆍ무형자산 11,836 9,714 9,821 ㆍ장기보증금 8,731 7,016 6,344 ㆍ장기선급금 - - 250 ㆍ파생상품자산 - 2,489 3,627 ㆍ이연법인세자산 1,378 944 578 자산총계 1,880,329 1,615,972 1,513,969 [유동부채] 356,631 255,146 228,285 [비유동부채] 159,758 84,961 57,438 부채총계 516,389 340,107 285,723 [지배기업소유주지분] 1,275,865 1,228,246 ㆍ자본금 56,944 56,944 56,944 ㆍ기타불입자본 Δ48,011 Δ42,037 Δ22,636 ㆍ이익잉여금 1,273,578 1,180,274 1,118,488 ㆍ기타자본구성요소 81,429 80,685 75,450 [비지배지분] - - - 자본총계 1,363,940 1,275,865 1,228,246 구 분 제93기 제92기 제91기 2015.01.01~2015.12.31 2014.01.01~2014.12.31 2013.01.01~2013.12.31 매출액 1,128,731 1,017,492 943,609 영업이익 85,837 74,393 61,840 법인세비용차감전순이익 168,349 116,095 107,125 당기순이익 126,046 90,948 86,461 지배기업소유주지분 126,046 90,948 86,461 비지배지분 - - - 총포괄이익 112,087 82,649 78,317 지배기업소유주지분 112,087 82,649 78,317 비지배지분 - - 보통주의 기본주당순이익(원) 12,309 8,788 8,261 보통주의 희석주당순이익(원) 12,309 8,788 8,261 우선주의 기본주당순이익(원) 10,518 7,953 6,953 연결에 포함된 회사수 2 3 3 [Δ는 음(-)의 수치임] 차. 사업현황 최대주주인 (주)유한양행은 1926년 6월에 설립되었으며, 1962년 11월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 의약품, 화학약품, 공업약품, 수의약품, 생활용품 등의 제조 및 매매 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 고진업 남 1952.02 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 창호약품 대표□ ㈜진업약품 대표이사□ 리드팜부회장(현)□ 현) 대표이사 195,352 - 10년 2018.03.27 지규원 남 1948.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 동국대 정치외교학과 졸업□ 고려제약 상무이사□ 메디카코리아 대표이사□ (주)이텍스제약 대표이사 58,038 - 8년 2017.03.27 김성진 남 1954.04 사내이사 등기임원 상근 CTO □ 쓰쿠바대학교 응용 생화학 박사□ 미국립보건원 암연구소 종신 수석 연구원□ 가천의과 대학 석좌 교수□ 가천의과대학교 이길여 암.당뇨 연구원 원장□ 현) 차의과대학교 암연구소 소장 1,059,025 - 5년 2017.03.27 최건식 남 1945.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 건국대□ 현) ㈜보령약품 대표이사 1,015,052 - 10년 2018.03.27 진영귀 남 1962.01 상무이사 미등기임원 상근 재무 □ 안성유리공업 기획, 회계□ 종근당 건강 관리부장 61,509 - 11년 - 김상규 남 1950.01 사장 미등기임원 상근 경영 □ 종근당 본부장□ 한림제약 상무이사□ 리드팜(주) 대표이사 14,509 - 9년 - 전익환 남 1960.11 전무이사 미등기임원 상근 영업 □ 대웅제약 총괄본부장□ 일양약품 지점장□ 한국이텍스 제약 대표이사 12,000 - 10년 - 황인웅 남 1956.12 공장장 미등기임원 상근 생산총괄 □ 한국화이자 제약 생산부 총괄 - - 6년 - 강석홍 남 1953.08 부사장 미등기임원 상근 개발 □ 경희대학교 약학과 졸업□ 유영제약 전무이사□ 청계제약 전무이사 - - 5년 - 손윤배 남 1958.08 상무이사 미등기임원 상근 영업 □ 대구대학교 행정학과 졸업□ 한국베링거인겔하임 부장□ 대신약품 상무이사 - - 5년 - 조욱제 남 1955.01 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 고려대학교 졸업□ 연세대 보건대학원 고위과정 수료 - - 3년 2019.03.29 이정근 남 1958.02 감사 등기임원 상근 감사 □ (주)매일경제신문 전무이사□ (주)매일경제TV 대표이사□ 신문방송 편집인 협회 감사□ 기독교 TV 부사장 - - 신규선임 2019.03.29 신종대 남 1960.02 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 □ 사법연구원 교수 □ 대검 공안부장 □ 대구지검 검사장 □ 현)법무법인 청림 대표변호사 - - 1년 2018.03.27 황태순 남 1968.12 사장 미등기임원 상근 경영 □ IBM Korea 기술영업팀장□ 뉴욕 NexCore 커뮤니케이션 수석컨설턴트□ 시스코시스템즈 APAC 컨설팅사업부 이사□ 현)테라젠이텍스 바이오연구소 사장 - - 1년 - ※ 당사는 2016년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 사외이사 조욱제를 재선임 하였으며, 상근감사 이정근을 신규선임 하였습니다.※ 강용택 감사는 일신상의 사유로 2015년 4월 06일자로 사임하였고, 박태성이사는 임기만료로 인하여 사임하였습니다. 또한, 2016년 3월 29일자로 우수영 감사가 임기만료로 인하여 사임하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약사업 남 42 - 6 - 48 1.6 682 14 - 제약사업 여 45 - 2 - 47 1.4 358 8 - 유전체사업 남 116 - 2 - 118 4.8 1,412 12 - 유전체사업 여 43 - 10 - 53 4.4 348 7 - 합 계 246 - 20 - 266 3.1 2,800 11 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 200 - ■ 당사는 2016년 3월 29일 개최된 정기주주총회에서 선임된 내용을 반영하였음■ 강용택 감사는 일신상의 사유로 2015년 4월 06일자로 사임하였고, 박태성이사는 임기만료로 인하여 사임하였습니다. 또한, 2016년 3월 29일자로 우수영 감사가 임기만료로 인하여 사임하였습니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 288 96 - 사외이사 3 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - - 계 7 288 96 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원에게 지급한 보수가 5억원 이상이 되지 않아 작성을 생략 합니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 하기의 주식매수선택권 부여는 최근 3개년을 기준으로 작성되었으며, 미행사 되거나 취소된 내역을 기준으로 작성되었습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 14,134 - 사외이사 1 5,308 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 19,442 - (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김병문 - 2009.08.07 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2011.08.07 ~ 2015.08.06 5,547 방영주 - 2009.08.07 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2011.08.07 ~ 2015.08.06 5,547 김태형 직원 2010.03.30 신주교부 보통주 20,000 20,000 - - 2012.03.30 ~ 2016.03.29 5,157 박종화 등기임원 2011.03.30 신주교부 보통주 200,000 - - 200,000 2013.03.30 ~ 2017.03.29 10,650 하일호 미등기임원 2011.03.30 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2013.03.30 ~ 2017.03.29 10,650 지규원 등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 박태성 등기임원 2013.03.29 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 김태형 직원 2013.03.29 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 장혜경 직원 2013.03.29 신주교부 보통주 50,000 - - 50,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 김기탁 직원 2013.03.30 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2015.03.30 ~ 2019.03.29 10,994 장혜경 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 지규원 등기임원 2014.03.27 신주교부 보통주 40,000 - - 40,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 황태순 미등기임원 2014.03.27 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 최현정 미등기임원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 김대율 미등기임원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 김응석 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 최윤섭 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 송길영 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 김인환 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 이상관 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 조우연 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 이봉규 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 이일동 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 임원택 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 박순명 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 문형선 직원 2014.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2016.03.27 ~ 2020.03.26 7,443 지규원 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 김상규 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 강석홍 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 황인웅 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 신종대 등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 황태순 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 주희재 미등기임원 2015.03.27 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 이성훈 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 정현주 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 고준수 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 곽환종 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 이동우 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 이현석 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 전은숙 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 김이구 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 홍창표 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 류동성 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 노정원 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - 10,000 - 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 최경환 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 송상훈 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 박신기 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 김수정 직원 2015.03.27 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2017.03.27 ~ 2021.03.26 7,050 김태형 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박준형 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박진미 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 윤창호 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김종소 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 신영아 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 이현석 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김해숙 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 홍경원 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 이재철 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 전은숙 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 서동준 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김이구 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 홍창표 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 고준수 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 안궁 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 안용주 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박진욱 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 송상훈 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 이현주 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 이승연 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박다혜 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박경미 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박예지 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 최정윤 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 주영신 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박신기 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 손봉준 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 양보경 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김수정 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김현민 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 김종수 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 박하영 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 지수민 직원 2016.03.29 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 이종영 - 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 정연호 - 2016.03.29 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 신종대 등기임원 2016.03.29 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2018.03.30 ~ 2022.03.29 6,955 ※ 부여받은자의 관계는 부여일 기준으로 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 리드팜(주) 2005.12.28 투자(국내) 6,500 7,386,420 59.84 7,274 - - - 7,386,420 59.84 7,274 28,626 150 (주)엔토팜 2007.01.04 투자(국내) 1,999 66,666 18.02 - - - - 66,666 18.02 - - - 유경PSG자산운영(*) 2006.09.04 투자(국내) 100 5,080 0.25 99 - - - 5,080 0.25 99 11,771 2,016 윈베스트벤처투자(*) 2005.04.11 투자(국내) 300 80,000 4.50 69 - - - 80,000 4.50 69 10,890 179 ㈜메드팩토(*1) 2013.07.01 투자(국내) 300 1,550,000 43.66 1,250 - - - 1,550,000 31.89 1,250 4,336 -445 (주)테라젠테크(*) 2013.09.30 투자(국내) 5,258 200,000 100.0 3,500 -200,000 -3,500 - - - - 11,305 -1,367 ㈜테라젠헬스케어(*) 2013.09.30 투자(국내) 1,440 40,000 100.0 1,520 - - - 40,000 100.0 1,520 2,687 -229 지놈케어㈜(*) 2013.10.25 투자(국내) 330 505,000 45.16 593 - - - 505,000 45.16 593 928 -341 (주)한국TCM 2014.06.10 투자(국내) - 7,500 6.52 300 -10 -1 - 7,490 6.52 299 24,764 -161 지노타입(주) 2015.12.02 투자(국내) 50 50 25.00 50 - - - 50 25.00 50 149 -50 북경태래건이과기유한공사 2016.03.10 투자(중국) 853 - - - 4,760,000 853 - 4,760,000 71.69 853 853 - 합 계 9,840,716 - 14,655 4,559,990 -2,648 - 14,400,706 - 12,007 96,309 -248 (*) 당사는 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치를 신뢰성있게 측정 할 수 없다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*1) 당사 주식수는 변동이 없으나, 전환사채 주식전환으로 인한 지분별 하락으로 지분율이 변동하였습니다.※ 유경PSG자산운용, 원베스트벤처투자, 한국TCM, 지노타입은 매도가능증권으로 분리되어 있습니다. 나. 계열회사의 현황보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 5개의 계열회사를 가지고 있습니다. 회사의명칭은 리드팜(주), (주)테라젠헬스케어, 지놈케어(주), (주)메드팩토, 북경태래건이과기유한공사 입니다. 리드팜(주)와 지놈케어(주), (주)메드팩토, 북경테래건이과기유한공사는 당사가 지분을 취득한 사유로 종속회사에 포함되었으며, (주)테라젠헬스케어는 2013년 9월 30일 당사에서 물적분할하여 100% 지분을 보유한 종속회사 입니다. 그러나, 2015년 11월 27일 (주)테라젠테크를 매각하는 계약을 체결하여 2015년도말 중단사업부문으로 분류되었으며, 2016년 2월 29일부로 매각이 완료 되었습니다. 계열회사의 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 03월 31일) (단위 : 천원) 투자회사명 지분율(%) 업종 취득원가 장부가액 비고 리드팜(주) 59.84% 의약품 유통 6,500,049 7,274,054 (비상장) ㈜테라젠헬스케어 100.00% 의료용품 유통 1,519,631 1,519,631 (비상장) 지놈케어㈜ 45.16% 게놈연구개발 및 분석서비스 592,500 592,500 (비상장) ㈜메드팩토 31.89% 바이오 1,250,000 1,250,000 (비상장) 북경태래건이과기유한공사 71.69% 유전체 서비스 853,314 853,314 (비상장0 합 계 - - 10,715,494 11,489,499 - ※ 종속회사 및 계열회사에 관련하여 손익에 영향을 준 계열회사 입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 및 특수관계자와의 거래내역 가. 최대주주와의 거래내역 보고서 기준일 및 당해 내용에 대한 거래 사실이 없습니다. 나. 특수관계자와의 주요거래내역 (단위: 원) 특수관계구분 회사명 매출 임대료수익 재고자산의매입 종속기업 리드팜(주) 74,271,310 - 124,597,101 (주)테라젠헬스케어 - - - (주)지놈케어 - - - (주)메드팩토 - - 합 계 74,271,310 - 124,597,101 ※ 기타 사항은 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석을 참조하십시오. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해 관계자와의 거래내용 가. 직원과의 거래내용 (단위:천원) 관계 주.임.종 단기 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 540,000 100,000 - 640,000 전세자금 합 계 540,000 100,000 - 640,000 - (*)임ㆍ직원 생활 안정자금 대출 목적(전세자금)으로 금전을 대여 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 가. 공시사항 의 진행 ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 11.04.05 단일판매 공급계약 체결(자율공시) 단일판매 공급계약 체결상대처 : (주)차바이오앤디오스텍공급금액 : 원화 2,500,000,000원계약시작일 : 2011.04.05계약종료일 : 2016.12.31 단일판매 공급계약체결 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2016. 03. 29) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 사외이사 후보자 조욱제 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 상근감사 후보자 이정근 선임의 건 - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 정기주주총회(2015. 03. 27) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 고진업 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 후보자 최건식 선임의 건 제2-2호 의안 사외이사 후보자 신종대 선임의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 정기주주총회(2014. 03. 27) ▶정기주주총회 결과 - 제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건. - 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 지규원 선임의 건 제2-2호 의안 사내이사 후보자 김성진 선임의 건 - 제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 - 제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2013. 09. 16) -제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 -제2호 의안 : 정관 변경의 건 -제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 우수영 비상근 감사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 정기주주총회(2013. 03. 29) ▶정기주주총회 결과 -제1호 의안 : 제23기 재무제표승인의 건 -제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 김병하 사내이사 선임의 건 -제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 조욱제 사외이사 선임의 건 -제4호 의안 : 감사 선임의 건 제4-1호 의안 : 강용택 비상근 감사 선임의건 -제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 -제6호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건 -제7호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 2. 채무보증 현황 가. 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 보증내역 : 해당사항없음 나. 중요한 소송사건: 당기말 현재 당사는 중요한 소송에 계류되어 있는 사건은 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2016.03.31) (단위 : 매, 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ■ 보고일 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음이나 수표가 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황: 보고서 제출일 현재 당사는 채무 인수 약정 현황이 없습니다. 마. 그밖에 우발채무등: 보고서 제출일 현재 당분기말 현재 타인에게 지급보증한 사실 이외의 우발채무등은 없습니다. 바. 단기매매차익 미환수 현황: 최근 3개년내 단기매매차익이 발생한 사실이 없습니다. 사. 공모자금의 사용내역: 최근 3개년내 단기매매차익이 발생한 사실이 없습니다. 아. 사모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 전환사채 2016.02.23 10,650 운영자금 및 타법인 증권 취득자금 3,575 - ※ 본 보고서 제출일 현재 당사는 2016년 2월 23일 사모전환사채를 발행하였으며 관련 정보는 http://dart.fss.or.kr 공시 사항을 참조하시기 바랍니다.자. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 3. 합병에 관한 사항 최근 3사업연도내 합병에 관한 사항은 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 4. 분할에 관한 사항회사는 2013년 08월 02일 이사회 결의를 통하여 회사분할계획서를 승인하였습니다 (1) 분할개요분할대상사업을 단순물적분할방식으로 분할한 후 사업부문의 전문화 및 신규 사업 확대로 매출을 증대하고 핵심 사업에 대한 집중투자를 용이하게 하여 경쟁력을 갖춘 회사로 성장하는데 있습니다 (2) 분할일정 구 분 일 시 이사회결의일 2013년 08월 02일 주요사항보고서 제출일 2013년 08월 02일 주주명부 확정 기준일 2013년 08월 19일 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일 2013년 09월 16일 분할기일 2013년 09월 30일 분할보고총회 및 창립총회일(또는 분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의일) 2013년 10월 01일 기타일정 주식명의개서 정지공고일 2013년 08월 02일 주식명의개서 정지기간 2013년 08월 20일~ 2013년 08월 26일 주주총회소집통지서 발송일 2013년 08월 30일 (3) 채권자보호에 관한 사항상법 제 530조의9 제1항에 따라 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 존속회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 갖습니다. (4) 신주배정 등에 관한 사항본건 분할은 단순ㆍ물적분할로, 신설회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수를 분할되는 회사에 100% 배정합니다. (5) 분할신설법인의 자산과 부채 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 (주)테라젠테크(LCD장비사업부문) (주)테라젠헬스케어(부외의약유통사업부문) 현금 및 현금성자산 1,954,443,700 358,187,275 매출채권 5,234,459,993 857,941,733 재고자산 866,631,067 1,549,738,727 유형자산 979,665,435 7,849,591 무형자산 106,519,701 1,132,430 기타자산 537,108,223 214,331,726 매입채무 3,760,044,744 1,306,618,948 기타부채 660,577,045 162,931,400 분할 순자산 5,258,206,330 1,519,631,134 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항가. 당사는 2016년 3월말 현재 공장내 부지에 공장 증축(기계설비 포함)을 진행하고있으며, 2016년 8월내에 완공 및 추가적인 설비의 도입등을 마칠 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 : 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 : 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.