테라젠이텍스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	107,264,023,629	92,167,218,393

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금	1,616,297,795	1,459,397,795

합 계	111,708,569,026	96,454,863,790

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	631,608,712	924,436,172

합 계	(1,137,056,499)	(844,229,039)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장기투자자산평가이익	241,222,410,000	10,786,719,400

장기투자자산평가손실	(1,942,801,136)	(1,604,862,841)

합 계	239,279,608,864	9,181,856,559

21 . 주식기준보상

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	400,000주	360,000주	233,000주	30,000주	60,000주	35,000주	10,000주

잔여수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	6,990원	8,100원	6,590원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

행사가격	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

무위험이자율	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

결제방식	주식결제형

약정유형	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

부여	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	120,000주	23,000주	-	10,000주	-	-

소멸	120,000주	-	-	-	-	-	10,000주

기말	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	-

② 전기

결제방식	주식결제형

약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	40,000주	125,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	-	50,000주

행사	-	10,000주	-	30,000주	-	10,000주	-	-

소멸	180,000주	-	-	-	-	-	35,000주	-

기말	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	-	-

(4) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

총보상원가	4,202,458,419	4,176,382,413

전기말현재누적인식분	4,194,946,699	4,518,933,412

당기인식된보상원가	154,383,813	171,913,287

① 제조경비	31,495,028	41,840,110

② 판매비와관리비	67,958,667	88,449,946

③ 경상연구개발비	18,755,888	41,623,231

④ 종속기업투자주식(*)	36,174,230	-

당기누적보상원가	4,349,330,512	4,690,846,699

만기경과분 대체	(156,900,000)	(495,900,000)

기말잔여보상원가	10,027,907	199,557,838

(*) 당기 중 물적분할로 설립된 (주)테라젠바이오 임직원에 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용을 종 속기업투자주식 장부금액에 가산하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	5,640,974,850	11,380,105,417

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

처분예정일: 2021년 3월 31일	처분확정일: 2020년 3월 26일

I. 미처분이익잉여금	5,640,974,850	11,380,105,417

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	11,380,105,417	(30,573,788,314)

2. 당기순이익(손실)	(6,812,838,693)	41,978,811,365

3. 확정급여제도의 재측정손익	145,107,828	(24,917,634)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분	928,600,298	-

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	5,640,974,850	11,380,105,417

23. 매출액 및 매출원가(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

주요 지리적 시장:

국내	58,388,346,123	64,260,154,001

해외	907,788,027	1,544,406,273

합 계	59,296,134,150	65,804,560,274

주요 서비스계열:

제품매출	53,184,094,110	51,380,793,538

상품매출	2,086,851,618	1,078,419,908

기타매출	4,025,188,422	13,345,346,828

합 계	59,296,134,150	65,804,560,274

수익인식시기:

한 시점에 이행	55,270,945,728	52,459,213,446

기간에 걸쳐 이행	4,025,188,422	13,345,346,828

합 계	59,296,134,150	65,804,560,274

(2) 당기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역(*)	-	3,452,075,230

계약부채

제약사업 등	452,556,796	210,444,504

유전체 분석 용역(*)	-	2,050,741,242

합 계	452,556,796	2,261,185,746

(*) 당기 중 물적분할된 (주)테라젠바이오 관련 자산 및 부채입니다. 계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	24,803,743,537	29,598,044,603

상품매출원가	1,913,075,583	1,037,703,047

기타원가	2,756,883,987	8,996,464,418

합 계	29,473,703,107	39,632,212,068

24. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	5,329,812,465	11,019,257,410

확정급여제도와 관련된 비용	475,252,033	721,751,636

복리후생비	788,149,022	1,610,751,792

경상연구개발비	3,185,866,007	3,687,144,893

주식보상비용	67,958,667	88,449,946

감가상각비	404,353,773	550,162,365

투자부동산 감가상각비	19,552,149	-

무형자산상각비	139,063,538	157,609,082

지급수수료	23,150,996,601	1,902,307,405

여비교통비	549,801,565	1,447,946,430

광고선전비	114,135,681	88,109,500

운반비	222,010,643	305,843,367

임차료	12,068,657	18,868,711

회의비	-	1,311,800

접대비	377,215,527	1,100,345,951

대손상각비	1,095,506,568	1,929,544,587

통신비	53,647,925	83,733,208

수도광열비	17,699,113	43,491,015

세금과공과	90,667,520	155,458,600

기타판관비	274,205,233	413,490,005

합 계	36,367,962,687	25,325,577,703

25. 비용의 성격별 공시당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(191,183,073)	(2,848,945,291)

매입액	9,765,947,313	13,645,232,528

급여	10,766,557,631	17,565,022,195

퇴직급여	1,032,565,569	1,244,039,614

복리후생비	1,536,109,830	2,601,683,690

주식보상비용	118,209,583	171,913,287

유ㆍ무형자산 상각비	2,686,196,538	3,554,587,539

투자부동산 감가상각비	19,552,149	-

지급수수료	23,668,022,860	2,730,929,079

광고선전비	114,135,681	88,109,500

운반비	275,975,080	433,570,158

여비교통비	642,047,771	1,604,949,398

대손상각비	1,095,506,568	1,929,544,587

외주가공비	10,512,960,882	16,198,544,408

외주용역비	941,438,379	1,404,892,999

접대비	378,567,297	1,101,211,275

기타비용	2,479,055,736	3,532,504,805

합 계(*)	65,841,665,794	64,957,789,771

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

26. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급여	10,766,557,631	17,565,022,195

확정급여제도와 관련된 비용	990,808,429	1,229,554,134

퇴직위로금	41,757,140	14,485,480

복리후생비	1,536,109,830	2,601,683,690

주식보상비용	118,209,583	171,913,287

합 계	13,453,442,613	21,582,658,786

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,398,367,846	6,337,922,022

사외적립자산의 공정가치	(3,703,793,535)	(4,624,162,942)

확정급여부채	694,574,311	1,713,759,080

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	6,337,922,022	5,450,082,748

당기근무원가	960,326,795	1,172,020,625

이자비용	97,715,249	130,752,780

퇴직금지급액	(1,035,676,840)	(431,699,480)

보험수리적손익	(192,740,437)	16,765,349

- 인구통계적 가정	-	34,483,873

- 재무적 가정	39,294,905	251,331,931

- 경험조정	(232,035,342)	(269,050,455)

소 계	(192,740,437)	16,765,349

분할로 인한 감소	(1,769,178,943)	-

기말	4,398,367,846	6,337,922,022

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	4,624,162,942	3,458,208,367

납입액	1,150,000,000	1,500,000,000

퇴직급여 지급액	(828,151,595)	(392,084,360)

기대수익	67,233,615	73,219,271

보험수리적손익	(6,704,760)	(15,180,336)

분할로 인한 감소	(1,302,746,667)	-

기말	3,703,793,535	4,624,162,942

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	960,326,795	1,172,020,625

순이자원가	30,481,634	57,533,509

합 계	990,808,429	1,229,554,134

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융기관예치금	3,703,793,535	4,624,162,942

(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.59%	1.85%

미래임금상승률	2.00%	2.00%

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중 평균듀레이션은 4.35년과 4.43년 입니다.

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1% 증가	1% 감소

기대임금인상율	158,728,463	(147,151,172)

할인율	(146,047,261)	160,642,325

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	223,340,300	333,725,085

외환차익	10,566,832	8,377,628

외화환산이익	4,874	26

배당금수익	225,000	225,000

파생상품평가이익	1,351,197,650	565,384,721

합 계	1,585,334,656	907,712,460

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	1,498,771,128	2,215,609,985

외환차손	38,064,042	534,000

투자자산처분손실	85,917,823	-

외화환산손실	33,003,421	15,481,556

합 계	1,655,756,414	2,231,625,541

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

외환차익	38,415,862	114,034,544

외화환산이익	84,164,306	43,009,690

유형자산처분이익	-	11,216,858

사용권자산처분이익	1,936,220	-

잡이익	50,628,158	416,143

임대료수익	219,909,635	230,747,504

기타의대손상각비환입	8,761,630	-

합 계	403,815,811	399,424,739

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	62,565,381	61,169,485

외화환산손실	3,940,119	24,350,809

유형자산처분손실	13,000	5,567,835

잡손실	4,332,453	8,014,139

기부금	22,000,000	7,000,000

무형자산손상차손	297,735,207	-

기타의대손상각비	-	9,599,970

합 계	390,586,160	115,702,238

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

I. 당기법인세

당기법인세부담액	-	184,436,034

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	23,030,201	-

II. 이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	187,084,741	11,237,254,652

III. 법인세비용	210,114,942	11,421,690,686

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	세효과	세후금액	세전금액	세효과	세후금액

확정급여제도의 재측정손익	186,035,677	(40,927,849)	145,107,828	(31,945,685)	7,028,051	(24,917,634)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	296,187,631,543	(65,161,278,940)	231,026,352,603	12,579,235,000	(2,767,431,700)	9,811,803,300

( 3 ) 당 기 와 전기 중 법인 세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,602,723,751)	53,400,502,051

적용세율에 따른 법인세비용	(1,452,599,225)	11,748,110,451

조정사항:

- 비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과	115,816,473	192,032,503

- 실현가능성이 없는 이연법인세의 변동	1,083,796,178	(579,749,482)

- 기타	463,101,516	61,297,214

법인세비용(수익)	210,114,942	11,421,690,686

유효세율(%)(*)	-	21.39%

(*) 부(-)의 유효세율로 표시하지 않았습니다.(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 미래 실현분에 대해서 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	1,993,034,680	(1,058,297)	-	1,991,976,383

확정급여부채	377,026,998	(183,292,801)	(40,927,849)	152,806,348

재고자산	76,450,651	8,939,499	-	85,390,150

반품충당부채	278,403,171	20,140,278	-	298,543,449

미지급비용	117,731,267	(48,051,406)	-	69,679,861

미수수익	(5,777,496)	(3,076,627)	-	(8,854,123)

유형자산	(1,960,538,341)	(81,244,440)	-	(2,041,782,781)

무형자산	129,014	4,270,986	-	4,400,000

전환사채	290,262,881	(313,340,223)	-	(23,077,342)

장기투자자산	(14,534,211,541)	261,912,905	(65,161,278,940)	(79,433,577,576)

기타	44,431,341	147,715,385	-	192,146,726

합 계	(13,323,057,375)	(187,084,741)	(65,202,206,789)	(78,712,348,905)

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

대손충당금	1,575,301,722	417,732,958	-	1,993,034,680

확정급여부채	438,212,364	(68,213,417)	7,028,051	377,026,998

재고자산	-	76,450,651	-	76,450,651

반품충당부채	233,543,556	44,859,615	-	278,403,171

미지급비용	107,695,626	10,035,641	-	117,731,267

미수수익	(7,363)	(5,770,133)	-	(5,777,496)

유형자산	(1,965,820,835)	5,282,494	-	(1,960,538,341)

무형자산	5,854,326	(5,725,312)	-	129,014

전환사채	36,379,458	253,883,423	-	290,262,881

장기투자자산	200,120,159	(11,966,900,000)	(2,767,431,700)	(14,534,211,541)

기타	43,321,913	1,109,428	-	44,431,341

합 계	674,600,926	(11,237,254,652)	(2,760,403,649)	(13,323,057,375)

(6) 당기말 현재 이연법인세자산 및 부채가 인식되지 아니한 항목의 금액 및 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련 자산	발생연도	금액	만기

종속기업 및 관계기업투자지분(*)	(810,178,555)	-

미사용세무상결손금	2018년	842,572,128	2028년

2020년	3,864,243,931	2035년

세액공제	2016년	138,876,124	2026년

2017년	98,939,863	2027년

2018년	83,597,849	2028년

2019년	198,970,795	2029년

2020년	177,788,456	2030년

세액공제 합계	698,173,087

(*) 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 일시적차이는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하고 있습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당 기	전 기

보통주순이익(손실)	(6,812,838,693)	41,978,811,365

가중평균유통보통주식수	31,405,524	30,480,700

기본주당이익(손실)	(217)	1,377

(2) 가중평균유통보통주식수① 당기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	31,029,957	(469,056)	30,560,901	30,560,901

전환권행사	1,231,478	-	1,231,478	787,819

주식선택권행사	153,000	-	153,000	56,804

합 계	31,405,524

② 전기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	30,915,143	(469,056)	30,446,087	30,446,087

전환권행사	64,814	-	64,814	6,037

주식선택권행사	50,000	-	50,000	28,576

합 계	30,480,700

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환청구권 및 주식선택권이 있습니다.당기 중 희석화 효과가 발생하지 아니함에 따라 당기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.전기 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	전 기

보통주당기순이익	41,978,811,365

조정:

파생상품평가손실(세후)	1,814,620,252

보통주희석당기순이익	43,793,431,617

가중평균유통보통주식수(*)	32,383,146

보통주희석주당이익	1,352

(*) 전기 중 가중평균유통보통주식수(희석)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전 기

기초유통보통주식수	30,480,700

주식선택권	115,409

전환사채	1,787,037

가중평균유통보통주식수(희석)	32,383,146

31 . 금융상품 (1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	371,395,718,508	-	-	-	371,395,718,508

금융기관예치금	-	-	350,000,000	-	350,000,000

소 계	371,395,718,508	-	350,000,000	-	371,745,718,508

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	7,269,973,903	-	-	7,269,973,903

매출채권	-	21,903,230,025	-	-	21,903,230,025

기타채권	-	5,143,009,933	-	-	5,143,009,933

금융기관예치금	-	12,000,000	-	-	12,000,000

소 계	-	34,328,213,861	-	-	34,328,213,861

금융자산 합계	371,395,718,508	34,328,213,861	350,000,000	-	406,073,932,369

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	965,154,000	-	965,154,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	3,953,354,646	3,953,354,646

기타채무	-	-	-	1,796,217,261	1,796,217,261

차입금	-	-	-	15,207,370,000	15,207,370,000

전환사채	-	-	-	4,929,948,990	4,929,948,990

소 계	-	-	-	25,886,890,897	25,886,890,897

금융부채 합계	-	-	965,154,000	25,886,890,897	26,852,044,897

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	75,252,779,983	-	-	-	75,252,779,983

금융기관예치금	-	-	657,178,286	-	657,178,286

소 계	75,252,779,983	-	657,178,286	-	75,909,958,269

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	8,070,314,087	-	-	8,070,314,087

매출채권	-	36,296,073,160	-	-	36,296,073,160

기타채권	-	6,759,290,511	-	-	6,759,290,511

금융기관예치금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

소 계	-	51,127,677,758	-	-	51,127,677,758

금융자산 합계	75,252,779,983	51,127,677,758	657,178,286	-	127,037,636,027

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	5,352,563,454	5,352,563,454

기타채무	-	-	-	3,306,794,436	3,306,794,436

차입금	-	-	-	14,982,990,000	14,982,990,000

전환사채	-	-	-	13,911,912,630	13,911,912,630

소 계	-	-	-	37,554,260,520	37,554,260,520

금융부채 합계	-	-	6,707,464,100	37,554,260,520	44,261,724,620

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당 기	전 기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	223,340,300	333,725,085

손상차손(*1)	(1,086,744,938)	(1,939,144,557)

순외화환산손익(*2)	25,104,247	8,015,773

순외환차손익(*2)	(8,019,121)	46,677,310

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	225,000	225,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	투자자산처분손실(*3)	(85,917,823)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가	1,351,197,650	565,384,721

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(1,498,771,128)	(2,215,609,985)

순외화환산손익(*2)	22,121,393	(4,838,422)

순외환차손익(*2)	(43,627,608)	14,031,377

합 계	(1,101,092,028)	(3,191,533,698)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	365,967,668,525	-	5,428,049,983	371,395,718,508

금융기관예치금	-	350,000,000	-	350,000,000

금융부채:

파생금융부채	-	-	965,154,000	965,154,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기투자자산	68,587,500,000	1,138,480,000	5,526,799,983	75,252,779,983

금융기관예치금	-	657,178,286	-	657,178,286

금융부채:

파생금융부채	-	-	6,707,464,100	6,707,464,100

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법 등	-	-

파생금융부채	옵션가격결정모형	주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

금융기관예치금	시장접근법	-	-

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	5,526,799,983	5,526,799,983

수준3에서의 제외(*)	(48,750,000)	-

분할	(50,000,000)	-

기말잔액	5,428,049,983	5,526,799,983

(*) 당기 중 (주)에이플러스에셋의 상장으로 인해 공정가치 서열체계를 수준 3에서 수준 1로 재분류하였습니다.

32. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*1)	7,269,973,903	8,028,227,085

매출채권	21,903,230,025	36,296,073,160

기타채권	5,143,009,933	6,759,290,511

금융기관예치금	362,000,000	659,178,286

소 계	34,678,213,861	51,742,769,042

지급보증:

원화지급보증(*2)	8,940,053,350	5,000,000,000

합 계	43,618,267,211	56,742,769,042

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증입니다(주석 35 참조).

( 2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	15,207,370,000	15,460,246,673	3,656,652,976	8,399,317,297	3,404,276,400

전환사채(*)	4,929,948,990	6,120,600,000	6,120,600,000	-	-

파생금융부채	965,154,000	965,154,000	965,154,000	-	-

매입채무및기타채무	10,021,534,696	10,021,534,696	9,721,534,696	-	300,000,000

리스부채	355,508,253	386,480,000	56,540,000	106,790,000	223,150,000

합 계	31,479,515,939	32,954,015,369	20,520,481,672	8,506,107,297	3,927,426,400

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년 미만	1년 이상 5년 미만

차입금	14,982,990,000	15,411,020,672	3,862,962,590	6,744,863,680	4,803,194,402

전환사채(*)	13,911,912,630	19,687,930,000	19,687,930,000	-	-

파생금융부채	6,707,464,100	6,707,464,100	6,707,464,100	-	-

매입채무및기타채무	8,659,357,890	8,659,357,890	8,361,030,365	-	298,327,525

리스부채	781,354,200	874,706,566	133,525,212	299,088,636	442,092,718

합 계	45,043,078,820	51,340,479,228	38,752,912,267	7,043,952,316	5,543,614,645

(*) 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.상기 금융부채의 계약상 현금흐름 외에 금융보증계약과 관련하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액은 8,940백만원입니다 (주석 35(4) 참조).당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다.그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

1) 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 영업수익 및 영업비용에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 입니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY	GBP

외화자산:

현금및현금성자산	1,258,874,926	13	137,054	605,522,673	84,128,942	94,792,579	-

매출채권	50,899,251	-	-	1,323,033,675	12,007,714	1,063,470	13,759,331

기타채권	-	-	-	15,285,853	-	-	-

합 계	1,309,774,177	13	137,054	1,943,842,201	96,136,656	95,856,049	13,759,331

외화부채:

매입채무	-	-	-	823,056,632	-	-	-

미지급금	381,488,704	-	-	462,817,037	-	-	-

합 계	381,488,704	-	-	1,285,873,669	-	-	-

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	USD	EUR	JPY	GBP

당기말	1,088.00	1,338.24	10.54	-

전기말	1,157.80	1,297.43	10.63	1,518.69

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승 또는 감소하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 (법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승 시	5% 하락 시	5% 상승 시	5% 하락 시

USD	46,414,274	(46,414,274)	32,881,306	(32,881,306)

EUR	1	(1)	4,806,833	(4,806,833)

JPY	6,853	(6,853)	4,792,802	(4,792,802)

GBP	-	-	687,967	(687,967)

2) 이자율위험

① 당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

대여금	4,502,218,000	5,817,411,337

차입금	(6,463,120,000)	(3,726,240,000)

전환사채	(4,929,948,990)	(13,911,912,630)

변동이자율:

금융기관예치금	362,000,000	657,178,286

차입금	(8,744,250,000)	(11,256,750,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 당사 변동이자율 금융상품에 대한 이자율이 변동하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%포인트 변동하는 경우 손익(법인세 반영전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

1% 포인트 상승	1% 포인트 하락	1% 포인트 상승	1% 포인트 하락

변동이자율 금융자산	3,620,000	(3,620,000)	6,571,783	(6,571,783)

변동이자율 금융부채	(87,442,500)	87,442,500	(112,567,500)	112,567,500

합 계	(83,822,500)	83,822,500	(105,995,717)	105,995,717

( 4) 자 본 관 리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	113,368,887,381	65,982,748,113

자본총계	371,699,313,741	131,687,575,227

부채비율	30.50%	50.11%

순차입금비율:

차입금 및 사채	20,137,318,990	28,894,902,630

현금및현금성자산	(7,269,973,903)	(8,070,314,087)

금융기관예치금	(362,000,000)	(659,178,286)

순차입금	12,505,345,087	20,165,410,257

순차입금비율	3.36%	15.32%

33 . 현금흐름 표 (1) 당기와 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비	2,489,908,992	3,322,039,117

투자부동산 감가상각비	19,552,149	-

확정급여제도와 관련된 비용	990,808,429	1,229,554,134

이자비용	1,498,771,128	2,215,609,985

무형자산상각비	196,287,544	232,548,422

유형자산처분손실	13,000	5,567,835

외화환산손실	36,943,540	39,832,365

대손상각비	1,095,506,568	1,929,544,587

기타의대손상각비(환입)	(8,761,630)	9,599,970

종속기업투자주식손상차손	-	614,075,178

무형자산손상차손	297,735,207	-

투자자산처분손실	85,917,823	-

관계기업투자주식손상차손	-	222,320,824

주식보상비용	118,209,583	171,913,287

법인세비용	210,114,942	11,421,690,686

이자수익	(223,340,300)	(333,725,085)

외화환산이익	(84,169,180)	(43,009,716)

파생상품평가이익	(1,351,197,650)	(565,384,721)

관계회사주식처분이익	-	(54,430,318,130)

유형자산처분이익	-	(11,216,858)

사용권자산처분이익	(1,936,220)	-

배당금수익	(225,000)	(225,000)

합 계	5,370,138,925	(33,969,583,120)

(2) 당기와 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	8,373,606,913	(2,153,442,425)

기타채권의 증가	(127,430,099)	(41,804,285)

재고자산의 감소(증가)	191,183,073	(2,618,387,223)

기타자산의 감소(증가)	75,798,642	(132,726,977)

매입채무의 감소	(1,206,731,675)	(1,481,464,307)

기타채무의 증가(감소)	4,238,258,919	(106,488,641)

기타부채의 증가(감소)	(1,297,313,413)	2,587,157,420

환불부채의 증가	91,546,717	203,907,339

퇴직금의 지급	(1,035,676,840)	(431,699,480)

사외적립자산의 증가	(321,848,405)	(1,107,915,640)

합 계	8,981,393,832	(5,282,864,219)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

유ㆍ무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	-	3,636,224

유형자산의 투자부동산 대체	5,709,686,357	-

장기대여금의 무형자산 대체	111,597,000	-

기초리스효과	-	1,184,604,459

사용권자산의 취득	102,371,733	105,136,899

전환사채의 자본 전환	10,060,678,398	741,651,220

장기투자자산의 포괄적 주식 교환	1,490,438,203	-

물적분할로 인한 종속기업투자주식 취득	15,361,396,491	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래	당기말

관련 손익	유동성대체	기 타

단기차입금	10,375,620,000	224,380,000	-	1,269,220,000	-	11,869,220,000

장기차입금	4,607,370,000	-	-	(1,269,220,000)	-	3,338,150,000

리스부채	781,354,200	(350,216,898)	53,974,816	-	(129,603,865)	355,508,253

합 계	15,764,344,200	(125,836,898)	53,974,816	-	(129,603,865)	15,562,878,253

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래	전기말

이자비용	유동성대체	기 타(*)

단기차입금	7,625,537,465	(2,025,537,465)	-	4,775,620,000	-	10,375,620,000

장기차입금	6,543,990,000	2,839,000,000	-	(4,775,620,000)	-	4,607,370,000

리스부채	-	(518,755,638)	36,351,497	-	1,263,758,341	781,354,200

합 계	14,169,527,465	294,706,897	36,351,497	-	1,263,758,341	15,764,344,200

(*) 회계정책변경으로 인한 효과와 전기 중 신규로 발생한 리스부채를 포함하고 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	한도액	사용액	약 정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음대출

2,000,000,000	2,000,000,000	온렌딩운전자금대출

1,400,000,000	1,338,000,000	일반시설자금대출

11,800,000,000	10,600,000,000	일반자금대출

9,361,000,000	1,269,370,000	중소기업시설자금대출

2,000,000,000	-	할인어음

합 계	30,061,000,000	15,207,370,000

35. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산 및 투자부동산(*)	기업은행	32,060,694,732	36,458,000,000	15,207,370,000	장단기 차입금

기타보증금	한국파마링크	130,000,000	130,000,000	-	영업보증금

(*) 담보제공된 유형자산(토지 11,346,881천원, 건물 6,401,633천원, 구축물 3,258,683천원, 기계장치 5,363,364천원) 및 투자부동산(토지 5,086,620천원, 건물 603,514천원)으로 구성되어 있습니다(주석 10, 11 참조).

(2) 사용제한 금융자산 당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보증제공처	금 액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	260,877,520

공탁	법원	109,100,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행	2,400,000,000

합 계	2,769,977,520

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	3,000,000,000	3,000,000,000	서울보증보험

2,400,000,000	400,000,000	KEB하나은행

1,200,000,000	1,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	1,260,053,350	1,260,053,350	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	8,940,053,350	6,560,053,350

36. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니 다 .

구 분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), 테라젠헬스케어(주), 테라젠지놈케어(주), 북경태래건이과기유한공사(*1), Theragen HK Co.,Limited.(*1), (주)테라젠바이오

관계기업(*2)	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백

기타	주요 경영진, (주)유한양행

(*1) (주)테라젠바이오의 종속기업에 해당합니다.(*2) 종속기업인 (주)테라젠바이오의 관계기업에 해당합니다.(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	469,875,957	119,255,561	187,453,904	7,606,824

테라젠지놈케어(주)	89,335,200	15,293,258	-	20,490,020

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	13,170,903	-	-	-

합 계	572,382,060	134,548,819	187,453,904	28,096,844

② 전기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	823,183,639	186,848,219	173,540,082	7,851,825

테라젠지놈케어(주)	306,498,848	715,068	-	57,470,164

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	72,181,531	-	-	-

기타	주요경영진	-	368,200	-	-

합 계	1,201,864,018	187,931,487	173,540,082	65,321,989

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수	분할 (*)

종속기업	리드팜(주)	1,000,000,000	105,440,000	3,894,560,000

테라젠지놈케어(주)	2,800,000,000	800,000,000	-

합 계	3,800,000,000	905,440,000	3,894,560,000

(*) 당사의 리드팜(주)에 대한 일부 대여금이 (주)테라젠바이오로 물적분할 되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수	현물 출자

종속기업	리드팜(주)	2,800,000,000	1,000,000,000	-

테라젠지놈케어(주)	300,000,000	-	-

Theragen HK Co., Limited.	-	223,620	-

관계기업	(주)테라캔백	-	-	150,000,000

기타	주요 경영진	400,000,000	40,000,000	-

합 계	3,500,000,000	1,040,223,620	150,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	399,159,939	1,900,000,000	65,202,500	599,000

테라젠지놈케어(주)	-	2,310,204,918	-	-

(주)테라젠바이오	-	-	-	270,360

합 계	399,159,939	4,210,204,918	65,202,500	869,360

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	612,571,593	4,900,000,000	69,060,200	676,000

북경태래건이과기유한공사	1,922,885	22,964,928	-	-

테라젠지놈케어(주)	30,000,000	300,000,000	-	6,199,721

Theragen HK Co.,Limited	175,985,600	4,199,861	-	-

합 계	820,480,078	5,227,164,789	69,060,200	6,875,721

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	2,400,000,000	기업은행

369,977,520	서울보증보험

합 계	2,769,977,520

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	3,000,000,000	3,000,000,000	서울보증보험

2,400,000,000	400,000,000	KEB하나은행

1,200,000,000	1,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	1,260,053,350	1,260,053,350	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	8,940,053,350	6,560,053,350

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

급 여	866,999,880	941,999,880

퇴직급여	77,923,079	82,717,415

합 계	944,922,959	1,024,717,295

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.

37. 분할(1) 당기에 발생한 분할에 관한 내용은 아래와 같습니다. ① 분할에 관한 사항당사는 2020년 2월 27일자 이사회 결의에 의거하여 유전체사업 부문을 물적분할하는 결의를 하였으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 회사 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

분할신설회사	(주)테라젠바이오

분할기일	2020년 4월 30일

해당 분할은 상법 제 530조의 2내지 제530조의 12에 규정하는 바에 따라 당사가 영위하는 사업 중 분할대상부문 일체를 분할하여 신설회사를 설립하고, 당사가 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순 물적분할 방식입니다.② 분할신설회사로 이전되는 자산과 부채당기 중 분할기일 현재 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)테라젠바이오

자 산

Ⅰ.유동자산	15,417,656,733

현금및현금성자산	2,710,574,602

매출채권	4,980,821,684

기타채권	4,537,982,741

기타자산	566,706,324

재고자산	2,621,571,382

Ⅱ.비유동자산	7,170,327,090

장기투자자산	50,000,000

비유동기타채권	28,520,000

종속및관계기업투자주식	390,613,041

유형자산	6,644,429,206

무형자산	56,764,843

자 산 총 계	22,587,983,823

(단위: 원)

구 분	(주)테라젠바이오

부 채

Ⅰ.유동부채	3,779,691,444

매입채무	192,288,556

기타채무	863,005,031

리스부채	133,382,614

기타부채	2,591,015,243

Ⅱ.비유동부채	736,321,286

비유동기타채무	185,944,648

비유동리스부채	83,944,362

확정급여부채	466,432,276

부 채 총 계	4,516,012,730

순 자 산	18,071,971,093