테라젠이텍스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 33 기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당반기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 12인	2,990,912	9.21	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,501,339	81.64	-

합 계	32,464,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84	59.84

㈜테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주)(*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	48.70	48.70

㈜테라젠헬스(*2)	국내	유전체 분석 용역	12월	89.07	98.97

북경태래건이과기유한공사(*2)	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89	58.89

Theragen HK Co., Limited.(*2)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당반기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총자산	총부채	총자본

리드팜(주)	65,999,282,383	31,140,056,178	34,859,226,205	67,517,550,030	35,940,026,371	31,577,523,659

(주)테라젠바이오	18,841,125,113	11,827,167,054	7,013,958,059	21,134,536,292	11,320,984,888	9,813,551,404

테라젠헬스케어(주)	1,846,310,583	471,269,308	1,375,041,275	1,906,430,921	447,056,937	1,459,373,984

테라젠지놈케어(주)	2,935,410,463	1,593,922,267	1,341,488,196	4,340,355,677	2,943,783,998	1,396,571,679

(주)테라젠헬스	1,598,355,761	2,019,287,639	(420,931,878)	2,063,883,996	1,734,376,364	329,507,632

북경태래건이과기유한공사	233,839,160	55,064,304	178,774,856	271,105,470	55,228,772	215,876,698

Theragen HK Co., Limited.	1,571,780	18,540,584	(16,968,804)	1,560,452	18,021,538	(16,461,086)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당반기	전반기

매출	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	40,239,741,410	2,739,239,175	3,364,031,057	39,378,424,425	2,050,954,231	1,520,348,467

(주)테라젠바이오	4,590,022,369	(3,125,766,511)	(3,125,766,511)	8,158,741,248	(1,515,162,498)	(1,515,162,498)

테라젠헬스케어(주)	2,036,909,114	(84,332,709)	(84,332,709)	2,151,844,927	(89,417,764)	(89,417,764)

테라젠지놈케어(주)	2,254,807,417	(55,083,483)	(55,083,483)	1,893,880,080	(223,081,279)	(223,081,279)

(주)테라젠헬스	828,935,754	(750,439,510)	(750,439,510)	-	-	-

북경태래건이과기유한공사	-	(37,686,775)	(37,686,775)	-	(14,903,026)	(14,903,026)

Theragen HK Co., Limited.	-	(60,438)	(60,438)	-	(1,506,727)	(1,506,727)

(4) 당반기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당반기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.1) 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당반기	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	44,841,544,599	47,342,083,474

비유동자산	21,157,737,784	20,175,466,556

유동부채	29,276,390,856	34,500,723,738

비유동부채	1,863,665,322	1,439,302,633

순자산	34,859,226,205	31,577,523,659

비지배지분의 장부금액	13,998,761,688	12,680,896,179

2) 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당반기	전반기

매출액	40,239,741,410	39,378,424,425

순이익	2,739,239,175	2,050,954,231

총포괄이익	3,364,031,057	1,520,348,467

비지배지분에 배부된 순이익	1,100,023,167	823,621,825

영업활동현금흐름	4,461,501,370	850,792,624

투자활동현금흐름	(673,742,751)	21,244,364

재무활동현금흐름	(4,053,846,115)	(671,051,399)

현금및현금성자산의 순증감	(266,087,496)	200,985,589

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을검토중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	95,671,558,379	8,881,738,900	104,553,297,279	(601,377,943)	103,951,919,336

내부 매출액	515,485,663	85,892,280	601,377,943	(601,377,943)	-

외부 매출액	95,156,072,716	8,795,846,620	103,951,919,336	-	103,951,919,336

영업이익(손실)	8,721,579,650	(3,251,071,983)	5,470,507,667	(46,695,378)	5,423,812,289

금융손익	299,852,425

기타영업외손익	(154,142,917)

관계기업투자주식 관련 손익	(41,039,361)

법인세비용차감전순손실	5,528,482,436

② 전반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	83,291,060,653	10,922,002,721	94,213,063,374	(1,350,597,634)	92,862,465,740

내부 매출액	952,757,330	397,840,304	1,350,597,634	(1,350,597,634)	-

외부 매출액	82,338,303,323	10,524,162,417	92,862,465,740	-	92,862,465,740

영업이익(손실)	6,156,343,273	(920,473,581)	5,235,869,692	20,700,886	5,256,570,578

금융손익	(410,493,735)

기타영업외손익	4,237,799,824

관계기업투자주식 관련 손익	(52,261,969)

법인세비용차감전순손실	9,031,614,698

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 및 유동(비유동)금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	89,367,664	60,314,773

요구불예금	28,687,482,949	18,260,932,104

합 계	28,776,850,613	18,321,246,877

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동(비유동)금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	3,220,000,000	160,000,000	3,100,000,000	130,000,000

저축성보험	-	883,457,690	-	908,146,435

합 계	3,220,000,000	1,049,457,690	3,100,000,000	1,044,146,435

(*1) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되었습니다(주석 34 참조).

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	70,479,715,141	(10,985,318,440)	59,494,396,701	70,612,132,443	(11,667,387,084)	58,944,745,359

단기대여금	3,300,591,780	(806,800,000)	2,493,791,780	3,105,354,459	(806,800,000)	2,298,554,459

미수금	2,595,229,357	(1,982,493,346)	612,736,011	2,988,788,859	(1,982,647,556)	1,006,141,303

미수수익	97,239,724	(60,041,096)	37,198,628	79,732,711	(60,041,096)	19,691,615

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	76,477,776,002	(13,834,652,882)	62,643,123,120	76,791,008,472	(14,516,875,736)	62,274,132,736

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	734,294,285	-	734,294,285	712,241,289	-	712,241,289

장기미수금	7,960,000,000	(944,653,163)	7,015,346,837	8,080,000,000	(907,409,137)	7,172,590,863

임차보증금	1,138,328,494	-	1,138,328,494	1,255,648,189	-	1,255,648,189

기타보증금	39,818,000	-	39,818,000	53,730,000	53,730,000

소 계	9,892,032,301	(964,244,685)	8,927,787,616	10,121,211,000	(927,000,659)	9,194,210,341

합 계	86,369,808,303	(14,798,897,567)	71,570,910,736	86,912,219,472	(15,443,876,395)	71,468,343,077

(2) 당반기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	11,686,978,606	3,756,897,789	15,652,006,763	4,106,136,664

대손상각비(환입)	(607,190,057)	37,089,816	(1,436,069,714)	(29,075,395)

제각 등	-	-	(2,528,958,443)	(320,163,480)

매각예정자산	(74,878,587)	-	-	-

기말	11,004,909,962	3,793,987,605	11,686,978,606	3,756,897,789

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	47,383,015,363	1.17%	555,082,780	45,497,074,154	1.48%	671,367,250

6개월 이하	10,729,045,476	4.37%	469,154,334	11,259,762,125	3.46%	389,289,743

6개월 초과 1년 이하	2,819,458,192	25.46%	717,811,320	3,768,111,390	18.82%	709,144,904

1년 초과(*)	9,567,787,632	96.81%	9,262,861,528	10,106,776,296	98.12%	9,917,176,709

합 계	70,499,306,663	11,004,909,962	70,631,723,965	11,686,978,606

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

7. 장기금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,410,028,359	81,160,067,857

합 계	72,410,038,359	81,160,077,857

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	63,226,221,877	71,976,261,375

시장성없는지분증권(*)	9,183,806,482	9,183,806,482

합 계	72,410,028,359	81,160,067,857

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 원)

구 분	상장여부	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	59,520,000,000	59,520,000,000	3,875,000,000

(주)듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	3,423,441,400	3,423,441,400	(1,045,283,400)

(주)비엘팜텍	305,623	0.34	754,816,331	213,630,477	213,630,477	(541,185,854)

(주)에이플러스에셋	15,000	0.07	48,750,000	69,150,000	69,150,000	20,400,000

소 계	60,917,291,131	63,226,221,877	63,226,221,877	2,308,930,746

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.93	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,566,518,877	1,566,518,877	1,299,713,877

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,347,000,000	1,347,000,000	972,000,000

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	9,079,299,010	9,183,806,482	9,183,806,482	104,507,472

합 계	69,996,590,141	72,410,028,359	72,410,028,359	2,413,438,218

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	상장여부	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	68,975,000,000	68,975,000,000	13,330,000,000

(주)듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	2,737,647,000	2,737,647,000	(1,731,077,800)

(주)비엘팜텍	305,623	0.34	754,816,331	191,014,375	191,014,375	(563,801,956)

(주)에이플러스에셋	15,000	0.07	48,750,000	72,600,000	72,600,000	23,850,000

소 계	60,917,291,131	71,976,261,375	71,976,261,375	11,058,970,244

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.93	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,566,518,877	1,566,518,877	1,299,713,877

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,347,000,000	1,347,000,000	972,000,000

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	9,079,299,010	9,183,806,482	9,183,806,482	104,507,472

합 계	69,996,590,141	81,160,067,857	81,160,067,857	11,163,477,716

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(4) 당반기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	81,160,077,857	196,864,526,041

증가액	-	-

감소액	-	-

평가손익	(8,750,039,498)	(115,704,448,184)

기말금액	72,410,038,359	81,160,077,857

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	566,720,542	901,102,489

선급비용	189,980,405	360,215,198

부가세대급금	(14,318,509)	20,596,936

합 계	742,382,438	1,281,914,623

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	6,584,423,715	(723,454,066)	5,860,969,649	5,898,201,808	(462,751,696)	5,435,450,112

상품	7,802,380,122	(286,041,662)	7,516,338,460	8,275,639,329	(238,011,785)	8,037,627,544

원재료	5,051,753,517	-	5,051,753,517	3,428,094,389	-	3,428,094,389

부재료	261,445,029	-	261,445,029	305,179,299	-	305,179,299

재공품	3,887,761,050	(19,885,950)	3,867,875,100	2,903,274,285	(19,885,950)	2,883,388,335

저장품	1,190,881,429	(26,328,658)	1,164,552,771	1,478,901,219	(47,152,948)	1,431,748,271

환불자산	388,000,000	-	388,000,000	434,000,000	-	434,000,000

합 계	25,166,644,862	(1,055,710,336)	24,110,934,526	22,723,290,329	(767,802,379)	21,955,487,950

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

매출원가	27,356,878,027	52,877,864,776	24,069,970,593	50,908,085,141

재고자산평가손실	(35,107,261)	287,907,957	224,470,990	(96,914,596)

합 계	27,321,770,766	53,165,772,733	24,294,441,583	50,811,170,545

10. 관계기업투자주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	98,903,300	30.00	99,088,482

지노타입(주)(*2)	국내	유전체 분석	25.00	-	25.00	23,468,773

(주)제네핏	국내	반려동물 헬스케어	40.00	173,134,803	40.00	190,520,209

합 계	272,038,103	313,077,464

(*1) 당반기 이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 당기중 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜	㈜제네핏

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	3,531,949,166	4,481,760,845	329,233,823	329,674,359	271,220,092	374,218,532	439,269,651	514,723,785

비유동자산	403,128,611	423,667,959	443,852	620,588	31,753,026	43,083,526	-	4,500,000

유동부채	1,602,889,940	1,362,451,396	-	-	21,072,006	39,994,353	632,642	38,423,262

비유동부채	19,446,176,498	21,389,565,087	-	-	200,000,000	200,000,000	5,800,000	4,500,000

자본	(17,113,988,661)	(17,846,587,679)	329,677,675	330,294,947	81,901,112	177,307,705	432,837,009	476,300,523

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜	㈜제네핏

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	5,599,763,009	12,014,776,296	-	-	186,718,224	74,516,942	-	-

반기순손익	(140,549,419)	792,696,035	(617,272)	(342,447)	(84,811,161)	(208,636,939)	(43,463,514)	-

총포괄손익	(140,549,419)	792,696,035	(617,272)	(342,447)	(84,811,161)	(208,636,939)	(43,463,514)	-

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜	(주)제네핏

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초	-	-	99,088,482	99,273,341	23,468,773	78,861,569	190,520,209	-

취득	-	-	-	-	-	-	-	200,000,000

지분법평가	-	-	(185,182)	(184,859)	(23,468,773)	(55,392,796)	(17,385,406)	(9,479,791)

기말	-	-	98,903,300	99,088,482	-	23,468,773	173,134,803	190,520,209

(4) 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

Cancer Precision Medicine, Inc	(7,062,170,354)	(7,011,066,585)

지노타입㈜	(382,875)	-

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계액	기타금액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,714,276,396)	-	-	6,501,101,852

구축물(*1)	3,655,451,329	(625,234,120)	-	-	3,030,217,209

시설장치	2,131,650,148	(1,232,679,898)	-	-	898,970,250

기계장치	26,446,984,580	(16,021,979,081)	-	-	10,425,005,499

기타(*2)	10,633,093,422	(7,739,269,425)	-	(13,420,106)	2,880,403,891

사용권자산(*3)	3,799,275,022	(2,294,576,346)	-	-	1,504,698,676

건설중인자산	933,903,940	-	-	-	933,903,940

합 계	71,449,936,577	(30,628,015,266)	-	(13,420,106)	40,808,501,205

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,595,266,578)	-	-	6,620,111,670

구축물(*1)	3,655,451,329	(579,540,979)	-	-	3,075,910,350

시설장치	2,198,150,148	(1,188,581,818)	-	-	1,009,568,330

기계장치	26,403,219,620	(15,559,932,330)	(541,600,056)	-	10,301,687,234

기타(*2)	10,192,357,859	(7,354,303,692)	-	(17,200,632)	2,820,853,535

사용권자산(*3)	4,013,693,797	(1,982,121,257)	-	-	2,031,572,540

건설중인자산	928,000,155	-	-	-	928,000,155

합 계	71,240,451,044	(29,259,746,654)	(541,600,056)	(17,200,632)	41,421,903,702

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,620,111,670	-	-	(119,009,818)	-	6,501,101,852

구축물	3,075,910,350	-	-	(45,693,141)	-	3,030,217,209

시설장치	1,009,568,330	80,300,000	-	(137,556,763)	(53,341,317)	898,970,250

기계장치	10,301,687,234	507,400,000	(45,100,001)	(1,033,899,899)	694,918,165	10,425,005,499

기타(*1)	2,820,853,535	616,899,288	(1,000)	(527,701,968)	(29,645,964)	2,880,403,891

사용권자산(리스)	2,031,572,540	-	(114,537,060)	(693,085,596)	280,748,792	1,504,698,676

건설중인자산	928,000,155	891,342,557	-	-	(885,438,772)	933,903,940

합 계	41,421,903,702	2,095,941,845	(159,638,061)	(2,556,947,185)	7,240,904	40,808,501,205

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. (*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함한 금액과 매각예정자산으로 대체된 금액을 합산한 금액입니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,858,131,301	-	-	(238,019,631)	-	6,620,111,670

구축물	3,167,296,633	-	-	(91,386,283)	-	3,075,910,350

시설장치	1,084,208,452	187,900,000	(10,833,334)	(251,706,788)	-	1,009,568,330

기계장치	10,006,857,882	1,617,956,757	-	(1,898,857,296)	575,729,891	10,301,687,234

기타(*1)	2,404,554,491	1,524,574,352	(714,873)	(922,914,435)	(184,646,000)	2,820,853,535

사용권자산(리스)	2,221,627,552	-	-	(1,221,488,206)	1,031,433,194	2,031,572,540

건설중인자산	317,888,421	862,487,295	-	-	(252,375,561)	928,000,155

합 계	40,694,764,620	4,192,918,404	(11,548,207)	(4,624,372,639)	1,170,141,524	41,421,903,702

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다. (*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

매출원가	1,418,700,642	2,396,263,423

판매비와관리비	1,138,246,543	2,228,109,216

합 계	2,556,947,185	4,624,372,639

12. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산① 당반기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2023년 01월 01일	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

사용권자산 추가	393,867,740	71,977,194	-	465,844,934

감가상각비	(479,881,197)	(113,374,966)	(99,829,433)	(693,085,596)

사용권자산의 제거	(114,537,060)	-	-	(114,537,060)

매각예정자산	(170,795,294)	(14,300,848)	-	(185,096,142)

2023년 06월 30일	1,108,482,850	379,577,589	16,638,237	1,504,698,676

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2022년 01월 01일	1,381,772,571	721,805,480	118,049,501	2,221,627,552

사용권자산 추가	733,423,975	150,746,780	199,658,863	1,083,829,618

감가상각비	(811,780,826)	(208,466,686)	(201,240,694)	(1,221,488,206)

사용권자산의 제거	(33,091,669)	(19,304,755)	-	(52,396,424)

분할 등	209,504,610	(209,504,610)	-	-

2022년 12월 31일	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	1,982,231,720	2,218,784,519

증가	433,071,884	1,021,869,947

이자비용	74,995,701	171,761,407

상환	(722,756,816)	(1,328,088,073)

사용권자산의 제거	(113,254,150)	(102,096,080)

매각예정부채	(184,469,632)	-

기말장부금액	1,469,818,707	1,982,231,720

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	785,099,982	1,229,722,987

1년초과~5년이내	814,246,075	928,557,692

할인되지 않은 리스부채	1,599,346,057	2,158,280,679

재무상태표에 인식된 리스부채	1,469,818,707	1,982,231,720

유동 리스부채	759,160,767	1,159,052,576

당반기말장부금액	710,657,940	823,179,144

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

사용권자산 감가상각비	359,767,193	693,085,596	338,231,451	601,176,775

리스부채 이자비용	38,227,289	74,995,701	41,212,745	77,544,994

단기리스 관련비용	8,506,443	16,182,860	7,481,325	16,923,425

소액자산리스 관련비용	682,020	6,478,855	4,604,320	8,886,454

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	기타증감	장부가액	취득원가	기타증감	장부가액

토지(*1)	1,069,668,093	-	1,069,668,093	1,069,668,093	-	1,069,668,093

(*1) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	기타증감	기 말

토지	1,069,668,093	-	1,069,668,093

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	기타증감	기 말

토지	1,069,668,093	-	1,069,668,093

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	181,686,676	(111,934,208)	-	-	69,752,468

개발비	11,466,463,893	(6,588,847,481)	(1,832,858,767)	-	3,044,757,645

소프트웨어	1,796,256,670	(1,605,584,716)	-	(36,666,654)	154,005,300

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(214,831,394)	(258,173,322)	-	43,392,284

합 계	16,057,622,841	(8,521,197,799)	(2,303,987,412)	(36,666,654)	5,195,770,976

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	191,193,072	(107,740,791)	-	-	83,452,281

개발비	11,424,650,560	(6,410,417,481)	(1,832,858,767)	-	3,181,374,312

소프트웨어	1,790,700,670	(1,560,033,094)	-	(46,666,656)	184,000,920

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(202,671,694)	(258,173,322)	-	55,551,984

합 계	16,019,759,904	(8,280,863,060)	(2,303,987,412)	(46,666,656)	5,388,242,776

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기타증(감)(*)	매각예정자산분류	기 말

산업재산권	83,452,281	6,863,644	(6,991,608)	7,317,500	(20,889,349)	69,752,468

개발비	3,181,374,312	43,000,000	(178,430,000)	(1,186,667)	-	3,044,757,645

소프트웨어	184,000,920	10,716,000	(36,325,620)	-	(4,386,000)	154,005,300

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	-	(12,159,700)	-	-	43,392,284

합 계	5,388,242,776	60,579,644	(233,906,928)	6,130,833	(25,275,349)	5,195,770,976

(*)당기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증(감)(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	69,639,515	8,921,760	(12,175,955)	-	17,066,961	-	83,452,281

개발비	2,824,995,571	1,535,345,000	(364,877,701)	(800,700,000)	(13,388,558)	-	3,181,374,312

소프트웨어	173,683,616	76,360,350	(66,067,302)	-	-	24,256	184,000,920

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(24,319,400)	-	-	-	55,551,984

합 계	4,302,288,286	2,350,392,189	(467,440,358)	(800,700,000)	3,678,403	24,256	5,388,242,776

(*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

매출원가	97,743,500	195,487,000	106,563,888	177,265,775

판매비와관리비	19,517,856	38,419,928	23,776,176	46,686,587

합 계	117,261,356	233,906,928	130,340,064	223,952,362

15. 정부보조금"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	12,191,099,396	88,939,538	12,417,729,801	88,939,538

미지급비용	1,395,492,543	58,483,052	1,529,892,705	52,751,915

합 계	13,586,591,939	147,422,590	13,947,622,506	141,691,453

17. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	25,097,717,507	1,486,400,000	27,632,004,676	1,608,000,000

교환사채	6,281,841,646	-	-	-

파생부채	2,903,530,000	-	-	-

합 계	34,283,089,153	1,486,400,000	27,632,004,676	1,608,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	4.63	2024-06-29	3,900,000,000	3,900,000,000

일반자금대출	4.63	2024-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	3.87	2024-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	4.76	2023-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	5.02	2023-11-03	-	460,275,000

구매자금대출	7.22	2023-07-10	250,000,000	736,000,000

운전자금대출	6.99	2023-11-25	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	운전자금대출	5.39	2022-09-14	-	1,500,000,000

농협은행	운전자금대출	5.00	2023-06-01	-	300,000,000

산업은행	시설자금대출	4.78	2023-07-24	2,370,000,000	2,370,000,000

운전자금대출	4.71	2024-05-18	6,000,000,000	4,000,000,000

운전자금대출	5.46	2023-10-26	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	4.27	2023-10-26	1,500,000,000	-

신한은행	구매자금대출	6.37	2023-10-24	434,517,507	1,035,500,000

우리은행	구매자금대출	5.36	2024-01-22	-	800,000,000

운전자금대출	5.84	2024-06-26	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	6.55	2022-10-28	-	550,000,000

할인어음	6.72	2022-10-28	-	650,000,000

대구은행	운전자금대출	7.38	2024-06-25	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	5.40	2023-10-31	-	605,779,676

유동성장기차입금	643,200,000	724,450,000

합 계	25,097,717,507	27,632,004,676

(3) 당반기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	-	81,250,000

4.93	2026-06-28	729,600,000	851,200,000

중소기업시설자금대출	3.53	2023-10-25	400,000,000	400,000,000

대구은행	운전자금대출	7.31	2025-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	(643,200,000)	(724,450,000)

합 계	1,486,400,000	1,608,000,000

(4) 교환사채

① 당반기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	상각	기말

사채	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

교환권조정	-	(5,209,970,000)	223,561,646	(4,986,408,354)

상환할증금	-	1,268,250,000	-	1,268,250,000

소 계	6,058,280,000	223,561,646	6,281,841,646

② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율	0%

상환보장수익률	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년 27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 04월 27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 보고기간종료일 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채(*)	2,903,530,000	-

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	발행	평가	당반기말

파생상품부채	-	3,941,720,000	(1,038,190,000)	2,903,530,000

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

선수금	6,952,195,270	7,729,363,446

선수수익	138,631,731	8,677,876

부가세예수금	969,616,847	1,208,661,319

예수금	482,315,068	678,496,880

소 계	8,542,758,916	9,625,199,521

비유동부채 :

복구충당부채	93,471,623	91,049,850

합 계	8,636,230,539	9,716,249,371

19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	2,445,725,077	2,441,236,838

설정	129,196,486	1,880,558,261

사용	(407,914,573)	(1,876,070,022)

반기말잔액	2,167,006,990	2,445,725,077

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당반기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

주식선택권행사	-	-	-	-	-	-

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,351,992,926	4,351,992,926

합 계	113,719,236,346	113,719,236,346

(4)당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지 분 율	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.44%	상법 제 369조 제2항

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

기타자본항목(*)	(218,106,645)	(262,264,182)

합 계	(1,543,503,153)	(1,587,660,690)

(*) 당반기 중 종속기업 소유지분의 일부 처분으로 인해 기타자본항목 44,157,537원이 증가하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융자산	평가이익	5,745,020,673	12,902,033,594

평가손실	(2,139,607,267)	(2,157,496,605)

소 계	3,605,413,406	10,744,536,989

해외사업환산손익	(35,051,347)	(34,956,709)

합 계	3,570,362,059	10,709,580,280

23. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	10차	11차

부여일	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	125,000주	50,000주

행사및취소수량	35,000주	15,000주

잔여수량	90,000주	35,000주

만기	6년	6년

행사가격	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차

부여일 현재 주가	13,950원	10,350원

행사가격	12,650원	12,500원

무위험이자율	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당반기과 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

결제방식	주식결제형

약정유형	10차	11차

구분	수량	수량

기초	90,000주	35,000주

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	90,000주	35,000주

② 전기

결제방식	주식결제형

약정유형	7차	8차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	70,000주	90,000주	35000주

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	40,000주	70,000주	-	-

기말	-	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	-	90,000주	35,000주

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

총보상원가	4,181,931,896	4,284,472,272

기초 누적인식분	4,181,931,896	4,334,409,736

보상원가	-	-

기말 누적보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

만기경과분 대체	-	(49,937,464)

기말 잔여보상원가	-	-

24. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

주요 지리적 시장

국내	52,668,280,891	102,075,908,419	45,036,111,355	90,652,033,291

해외(일본, 미국 등)	815,318,088	1,876,010,917	572,005,542	2,210,432,449

합 계	53,483,598,979	103,951,919,336	45,608,116,897	92,862,465,740

주요 서비스계열

제품매출	28,857,584,518	54,182,216,187	20,224,540,696	40,931,377,753

상품매출	21,711,743,192	43,118,608,553	20,754,301,008	43,678,996,149

기타수익	2,914,271,269	6,651,094,596	4,629,275,193	8,252,091,838

합 계	53,483,598,979	103,951,919,336	45,608,116,897	92,862,465,740

수익인식시기

한 시점에 이행	51,392,000,165	99,477,739,877	41,772,514,632	86,192,504,586

기간에 걸쳐 이행	2,091,598,814	4,474,179,459	3,835,602,265	6,669,961,154

합 계	53,483,598,979	103,951,919,336	45,608,116,897	92,862,465,740

(2) 당반기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

계약자산

유전체 분석 용역	3,316,620,429	3,129,718,225

계약부채

제약사업 등	806,683,281	554,573,740

유전체 분석 용역	4,590,255,214	4,873,308,602

합 계	5,396,938,495	5,427,882,342

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 11,270,534천원 및 11,049,993천원으로 각각 매출액의 12.14% 및 11.74%를 차지하고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

제품매출원가	10,173,796,619	18,787,829,653	7,133,434,238	15,045,195,915

상품매출원가	17,147,974,147	34,377,943,080	17,161,007,345	35,765,974,630

기타원가	1,807,227,870	4,124,688,841	2,994,407,515	5,149,401,927

합 계	29,128,998,636	57,290,461,574	27,288,849,098	55,960,572,472

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

급여	2,982,670,310	6,153,263,735	2,646,315,555	5,317,047,647

확정급여제도와 관련된 비용	1,148,137,955	1,393,363,042	400,835,160	570,428,149

복리후생비	510,167,302	1,074,911,488	464,972,188	915,788,259

경상연구개발비	1,143,090,744	2,247,153,931	1,029,773,673	2,074,879,754

감가상각비	354,970,765	853,090,945	367,868,393	665,803,935

무형자산상각비	16,991,521	35,699,015	22,405,175	43,944,586

여비교통비	119,443,836	249,050,497	140,254,809	255,766,953

광고선전비	43,552,507	77,550,470	31,111,649	54,605,785

운반비	151,426,263	309,613,695	150,640,060	302,880,306

지급수수료	14,839,844,307	27,961,169,792	9,565,838,539	20,639,815,072

임차료	28,793,428	44,318,405	17,236,514	30,643,398

접대비	87,804,340	259,700,843	116,852,899	285,163,284

대손상각비	(548,861,851)	(603,078,920)	(288,191,856)	(453,334,317)

통신비	28,946,373	65,473,529	25,994,865	52,324,503

수도광열비	12,077,650	59,828,522	15,440,016	46,806,830

세금과공과	50,141,247	123,525,097	40,979,513	109,753,410

기타	398,432,234	933,011,387	348,705,530	733,005,136

합 계	21,367,628,931	41,237,645,473	15,097,032,683	31,645,322,690

26. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	2,823,580,105	7,990,553,597	5,056,855,970	9,955,048,623

확정급여제도와 관련된 비용	1,100,727,227	1,671,223,625	421,707,355	801,351,664

기타 퇴직급여 등	28,790,484	56,898,021	100,507,019	129,735,909

복리후생비	419,677,047	1,277,474,748	798,571,575	1,532,893,663

합 계	4,372,774,863	10,996,149,991	6,377,641,919	12,419,029,859

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,626,505,350	7,469,092,232

사외적립자산의 공정가치	(6,184,735,187)	(6,744,972,444)

순확정급여부채	2,441,770,163	724,119,788

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,469,092,232	8,308,149,538

당기근무원가와 이자비용	1,539,171,377	873,506,173

퇴직금지급액	(222,523,878)	(1,242,999,113)

매각예정자산 대체	(159,234,381)	-

기말잔액	8,626,505,350	7,938,656,598

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,744,972,444	6,774,772,742

납입액	30,282,230	444,075,883

퇴직급여 지급액	(594,524,718)	(788,990,616)

기대수익	112,617,568	72,154,509

매각예정부채 대체	(108,612,337)	-

기말	6,184,735,187	6,502,012,518

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	739,001,497	773,860,044

순이자원가	11,233,116	27,491,620

과거근무원가	920,989,012	-

합 계	1,671,223,625	801,351,664

당기 중 제정된 임원퇴직금지급규정을 소급적용하여 증가된 임원퇴직금지급예상액을 당반기중 과거근무원가로 인식하였습니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

이자수익	161,666,971	291,948,554	70,934,447	141,087,467

배당금수익	5,540,000	5,540,000	7,330,000	7,330,000

외환차익	13,977,772	21,873,389	49,455,108	60,306,524

외화환산이익	(669,676)	38,464,173	(3,668,529)	12,803,778

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,446,575	22,624,291	-	-

파생상품평가이익	1,038,190,000	1,038,190,000	-	-

합 계	1,223,151,642	1,418,640,407	124,051,026	221,527,769

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

이자비용	635,014,827	1,084,660,813	304,339,120	620,067,935

외환차손	4,898,592	12,057,642	10,502,382	11,691,963

외화환산손실	22,059,463	22,069,527	(569,839)	261,606

합 계	661,972,882	1,118,787,982	314,271,663	632,021,504

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

외환차익	3,679,501	4,587,305	1,214,270	2,224,296

외화환산이익	(3,068,631)	5,125,968	9,337,051	11,448,149

기타의대손상각비환입	(60,209,174)	-	123,871,000	123,871,000

매각예정자산 처분이익	-	-	-	4,250,736,851

잡이익	55,754,390	69,901,243	13,572,680	23,274,177

합 계	(3,843,914)	79,614,516	147,995,001	4,411,554,473

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

외환차손	(414,793)	-	6,577,227	8,299,255

외화환산손실	2,739,970	20,879,320	28,105,656	44,126,961

유형자산처분손실	-	36,101,001	11,547,207	11,547,207

기타의대손상각비	33,545,396	37,089,816	4,303,988	8,275,616

기부금	60,639,760	104,949,760	24,318,636	28,518,636

잡손실	22,831,318	34,737,536	20,564,418	72,986,974

합 계	119,341,651	233,757,433	95,417,132	173,754,649

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

지배기업소유주지분 순이익(손실)

계속영업 당기순이익(손실)	888,274,998	2,517,162,094	2,565,227,966	7,984,350,900

중단영업 당기순이익(손실)	(247,518,803)	(715,207,894)	(445,697,461)	(891,394,922)

가중평균유통보통주식수(*)	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

지배기업소유주지분 기본주당이익

계속영업 기본주당순이익(손실)	27	79	80	249

중단영업 기본주당순이익(손실)	(8)	(22)	(14)	(28)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

기초 발행보통주식수	32,474,435	32,474,435	32,474,435	32,474,435

자기주식 효과(*)	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 당반기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

(1)	(2)	(1)-(2)

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

② 전반기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	가중평균유통보통주식수

(1)	(2)	(1)-(2)

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	72,410,038,359	-	-	-	72,410,038,359

비유동금융자산	-	-	887,457,690	-	887,457,690

소 계	72,410,038,359	-	887,457,690	-	73,297,496,049

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	28,776,850,613	-	-	28,776,850,613

매출채권	-	59,494,396,701	-	-	59,494,396,701

기타채권	-	12,076,514,035	-	-	12,076,514,035

유동(비유동)금융자산	-	3,382,000,000	-	-	3,382,000,000

소 계	-	103,729,761,349	-	-	103,729,761,349

금융자산 합계	72,410,038,359	103,729,761,349	887,457,690	-	177,027,257,398

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	2,903,530,000	-	2,903,530,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	19,802,320,262	19,802,320,262

기타채무	-	-	-	13,734,014,529	13,734,014,529

차입금	-	-	-	26,584,117,507	26,584,117,507

유동성교환사채	-	-	-	6,281,841,646	6,281,841,646

소 계	-	-	-	66,402,293,944	66,402,293,944

금융부채 합계	-	-	2,903,530,000	66,402,293,944	69,305,823,944

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	81,160,077,857	-	-	-	81,160,077,857

유동(비유동) 금융자산	-	-	885,602,755	-	885,602,755

소 계	81,160,077,857	-	885,602,755	-	82,045,680,612

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	18,321,246,877	-	-	18,321,246,877

매출채권	-	58,944,745,359	-	-	58,944,745,359

기타채권	-	12,523,597,718	-	-	12,523,597,718

유동(비유동) 금융자산	-	3,258,543,680	-	-	3,258,543,680

소 계	-	93,048,133,634	-	-	93,048,133,634

금융자산 합계	81,160,077,857	93,048,133,634	885,602,755	-	175,093,814,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	18,772,778,547	18,772,778,547

기타채무	-	-	-	14,089,313,959	14,089,313,959

차입금	-	-	-	29,240,004,676	29,240,004,676

소 계	-	-	-	62,102,097,182	62,102,097,182

금융부채 합계	-	-	-	62,102,097,182	62,102,097,182

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	161,666,971	291,948,554	70,934,447	141,087,467

손상차손(*1)	(326,923,744)	(570,100,241)	407,758,868	568,929,701

외환차이	4,987,662	52,094,333	49,760,673	78,483,492

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	5,540,000	5,540,000	7,330,000	7,330,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	장기금융상품평가이익	4,446,575	22,624,291	-	-

상각후원가측정 금융부채	이자비용	635,014,827	1,084,660,813	(304,339,120)	(620,067,935)

외환차이	8,682	20,717,355	(38,038,199)	(56,080,530)

당기손익-공정가치측정 금융금융부채	파생상품평가이익	1,038,190,000	1,038,190,000	-	-

합 계	1,522,930,973	1,945,675,105	193,406,669	119,682,195

(*) 양수는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비환입액이며 음수는 동 채권에 대한 대손상각비 입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	63,226,221,877	-	9,183,816,482	72,410,038,359

유동(비유동)금융자산	-	887,457,690	-	887,457,690

금융부채:

파생상품부채	-	-	2,903,530,000	2,903,530,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	71,976,261,375	-	9,183,816,482	81,160,077,857

유동(비유동)금융자산	-	885,602,755	-	885,602,755

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

유동(비유동)금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 당반기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.

4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	9,183,816,482	10,202,685,111

취득	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(1,018,868,629)

기말잔액	9,183,816,482	9,183,816,482

공정가치로 측정되는 금융부채

기초잔액	-	-

취득	3,941,720,000	-

당기손익으로 인식된 손익	(1,038,190,000)	-

기말잔액	2,903,530,000	-

32. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1)신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*)	28,687,482,949	18,260,932,104

매출채권	59,494,396,701	58,944,745,359

기타채권	12,076,514,035	12,523,597,718

유동(비유동)금융자산	4,269,457,690	4,144,146,435

합 계	104,527,851,375	93,873,421,616

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	96,932,988,174	88,884,075,471

자본총계	153,894,974,876	157,669,141,663

부채비율	62.99%	56.37%

순차입금비율:

차입금 및 사채	32,865,959,153	29,240,004,676

현금및현금성자산	(28,776,850,613)	(18,321,246,877)

유동(비유동)금융자산	(4,269,457,690)	(4,144,146,435)

순차입금	(180,349,150)	6,774,611,364

순차입금비율	-0.12%	4.30%

33. 연결현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	2,556,947,185	2,214,163,763

확정급여제도와 관련된 비용	1,671,223,625	801,351,664

이자비용	1,084,660,813	620,067,935

무형자산상각비	233,906,928	223,952,362

유형자산처분손실	36,101,001	11,547,207

법인세비용(수익)	1,987,242,876	347,511,106

외화환산손실	42,938,783	44,388,567

대손상각비(환입)	(607,190,057)	(453,334,317)

기타의대손상각비	37,089,816	8,275,616

기타비용	338,421,530	1,762,547

지분법관련손실	41,039,361	52,261,969

이자수익	(291,948,554)	(141,087,467)

외화환산이익	(43,590,141)	(24,251,927)

매각예정자산 처분이익	-	(4,250,736,851)

파생상품평가이익	(1,038,190,000)	-

기타의대손충당금환입	-	(123,871,000)

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	(22,624,291)	-

배당금수익	(5,540,000)	(7,330,000)

기타수익	(5,995,870)	(2,030,091)

합계	6,014,493,005	(677,358,917)

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(375,730,510)	535,933,007

기타채권의 감소(증가)	436,868,556	(146,758,065)

재고자산의 증가	(2,333,049,201)	(2,895,870,793)

기타자산의 감소(증가)	408,303,786	(519,486,230)

매입채무의 증가	1,139,032,763	2,857,315,295

기타채무의 증가	561,499,493	229,812,121

기타부채의 감소	(234,967,098)	(967,419,663)

충당부채의 감소	(278,718,087)	(93,028,551)

퇴직금의 지급	(222,523,878)	(1,242,999,113)

사외적립자산의 변동	342,116,352	344,914,733

합계	(557,167,824)	(1,897,587,259)

(3) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 취득	465,844,934	672,197,327

건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체	860,000,000	232,586,300

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

이자비용	유동성대체	기타(*)

단기차입금	27,632,004,676	(3,177,487,169)	-	643,200,000	-	25,097,717,507

장기차입금	1,608,000,000	521,600,000	-	(643,200,000)	-	1,486,400,000

교환사채	-	10,000,000,000	223,561,646	-	(3,941,720,000)	6,281,841,646

리스부채	1,982,231,720	(722,756,816)	74,995,701	-	135,348,102	1,469,818,707

합계	31,222,236,396	6,621,356,015	298,557,347	-	(3,806,371,898)	34,335,777,860

(*) 매각예정부채 대체, 교환사채 관련 파생상품부채 조정, 리스부채의 취득 및 처분 등을 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

이자비용	유동성대체	기타(*)

단기차입금	33,191,471,486	(5,502,856,023)	-	202,850,000	-	27,891,465,463

장기차입금	1,332,450,000	-	-	(202,850,000)	-	1,129,600,000

리스부채	2,218,784,519	(648,528,300)	77,544,994	-	576,322,431	2,224,123,644

합계	36,742,706,005	(6,151,384,323)	77,544,994	-	576,322,431	31,245,189,107

(*) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정사항당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	분류	한도액	사용액

기업은행	구매자금대출	1,460,275,000	250,000,000

무역어음한도대출	3,500,000,000	-

시설자금	400,000,000	400,000,000

어음할인	1,500,000,000	-

운전자금대출	14,500,000,000	12,629,600,000

대구은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	시설자금	2,370,000,000	2,370,000,000

운전자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	434,517,507

우리은행	구매자금대출	800,000,000	-

어음할인	1,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	550,000,000	-

어음할인	2,000,000,000	-

합계	40,615,775,000	26,584,117,507

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당반기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당반기말 현재 당사는 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.35. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	25,536,510,337	25,000,000,000	12,035,300,000	장단기 차입금

산업은행	3,909,727,406	5,520,000,000	6,640,000,000	시설자금/지급보증

우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

유동(비유동)금융자산	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	지급보증 담보

우리은행	560,000,000	560,000,000	700,000,000	지급보증 담보

매출채권	중외제약 외	4,501,949,344	4,501,949,344	4,402,168,148	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	42,000,000	42,000,000	-	영업보증금

(*) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

유동(비유동)금융자산	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금 및 매입채무담보

신한은행 외	740,000,000	매입채무 및 지급보증담보

장기금융자산(*)	교환사채 사채권자	7,286,515,200	신탁

합 계	8,032,515,200

(*) 당반기 중 회사가 발행한 교환사채의 교환대상으로 (주)메드팩토 보통주 379,506주는 한국예탁결제원에 신탁되어 있습니다(주석17 참조).(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	223,661,100

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	31,200,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,495,775,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	1,000,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	2,000,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	6,804,845,000

합계	16,055,481,100

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

36. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, 지노타입(주), (주)제네핏

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

기타	유한양행(주)	-	1,178,907,646

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	121,844,128	-

기타	유한양행(주)	-	1,943,369,026

합 계	121,844,128	1,943,369,026

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

기타	유한양행(주)	-	126,569,827

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

기타	유한양행(주)	-	1,620,849,853

(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요 경영진	5,604,845,000	기업은행 외

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

(7) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

급여	201,443,430	312,886,860	288,499,950	544,974,500

퇴직급여	934,590,776	948,192,540	26,918,747	53,837,494

합 계	1,136,034,206	1,261,079,400	315,418,697	598,811,994

(*) 당반기 중 지배기업 임원의 퇴직금 지급배수를 기존 1배에서 2배로 하는 임원퇴지금지급규정 제정 내용을 반영하여 증가된 임원퇴직금추계액 920,989천원이 포함되어 있습니다. 지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.

37. 매각예정자산(부채) 및 중단영업종속기업인 (주)테라젠헬스는 자금조달 및시장지배력 강화를 목적으로 2023년 10월에 제3자배정 유상증자를 추진하고 있으며 동 유상증자가 완료 시 지배기업은 해당종속기업에 대한 지배력을 상실할 것으로 예상되어 관련 자산부채를 매각예정자산(부채)로 분류하고 (주)테라젠헬스가 영위하는 PGS(개인유전자검사) 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당반기말 현재 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

매각예정자산

현금및현금성자산	48,559,026

단기금융상품	50,000,000

매출채권및 기타채권	580,729,014

기타유동자산	55,668,438

재고자산	177,602,625

유형자산	451,183,030

무형자산	25,275,349

기타비유동자산	209,338,279

합계	1,598,355,761

매각예정부채

매입채무및기타채무	960,959,816

차입금	200,000,000

리스부채	184,469,632

기타부채	673,858,191

합계	2,019,287,639

매각예정 자산부채의 공정가치와 장부가치에 중요한 차이가 없는 것으로 판단되어 장부가액을 공정가치로 간주하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	828,935,754	1,282,463,534

매출원가	382,411,457	624,230,176

판매비와관리비	1,199,975,884	1,558,905,200

영업손실	(753,451,587)	(900,671,842)

기타수익	13,241,459	-

기타비용	10,229,382	-

법인세비용차감전순손실	(750,439,510)	(900,671,842)

법인세	-	-

세후중단영업손실	(750,439,510)	(900,671,842)

(3) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

영업활동으로 인한 순현금흐름	(225,416,018)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(2,926,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름	62,607,230

(주)테라젠헬스는 2022년 9월 1일 주식회사 테라젠바이오에서 분할신설된 법인으로 전반기 기준 현금흐름과 관련하여 신뢰할만한 정보가 없고 중요한 금액이 아닐것으로 판단되어 전반기 현금흐름내역은 기재를 생략하였습니다.