테라젠이텍스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제28기 반기 2017년 06월 30일 현재
제27기 반기 2016년 06월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.지배기업은 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 지배기업은 당반기말 현재 의약품 제조 및 판매, 유전체분석을주요 사업목적으로 영위하고 있습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당반기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

김 성진	1,059,025	3.64%	임원

김 영원	139,860	0.48%	임원의 특수관계인

김 새롬	82,708	0.28%	임원의 특수관계인

김 잎새	46,620	0.16%	임원의 특수관계인

최 건식	983,552	3.38%	임원

고 진업	195,352	0.67%	임원

김 상규	14,509	0.05%	임원

전 익환	12,000	0.04%	임원

진 영귀	61,509	0.21%	임원

유한양행	2,503,128	8.60%	-

플랫폼파트너스	1,000,000	3.44%	-

테라젠이텍스	469,056	1.61%	자기주식

기 타	22,532,069	77.44%	-

합 계	29,099,388	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

(주)지놈케어	국내	유전체 분석 용역	12월	63.36	63.36

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	29,912	15,190	14,722	17,974	136	136

(주)테라젠헬스케어	2,825	919	1,906	2,420	224	224

(주)지놈케어	1,935	371	1,564	784	(104)	(104)

북경태래건이과기유한공사	776	48	728	3	(260)	(260)

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	31,130	16,556	14,574	36,125	320	326

(주)테라젠헬스케어	2,916	1,233	1,683	4,797	427	427

(주)지놈케어	1,935	270	1,665	1,449	(72)	(79)

북경태래건이과기유한공사	1,169	50	1,119	5	(269)	(269)

(4) 당반기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당반기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

비지배지분율(%)	40.16	40.16

유동자산	22,056	23,329

비유동자산	7,856	7,801

유동부채	(11,621)	(12,999)

비유동부채	(3,569)	(3,557)

순자산	14,722	14,574

비지배지분의 장부금액	5,912	5,853

매출액	17,974	36,125

순이익	136	320

총 포괄손익	136	326

비지배지분에 배부된 순이익	59	129

영업활동현금흐름	(1,378)	1,128

투자활동현금흐름	270	(7)

재무활동현금흐름	(198)	450

현금및현금성자산의 순증감	(1,306)	1,571

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요 약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품의 범주별 분류 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 반기재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정에 따른 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시사항과, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정에 따라 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손익에 대해 일시적 차이가 존재한다는 점을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 반기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당반기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’(제정)

연결실체는 기업회계기준서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다

4. 영 업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당반기와 전반기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	41,444,473,074	9,673,470,514	51,117,943,588	(800,285,630)	50,317,657,958

내부 매출액	399,238,089	401,047,541	800,285,630	(800,285,630)	-

외부 매출액	41,045,234,985	9,272,422,973	50,317,657,958	-	50,317,657,958

영업이익(손실)	873,828,297	(2,126,338,196)	(1,252,509,899)	60,174,300	(1,192,335,599)

금융손익	(434,119,309)

기타영업외손익	532,077,473

관계기업투자주식 관련 손익	(123,545,312)

법인세비용차감전순이익	(1,217,922,747)

② 전반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	40,790,756,434	7,951,777,551	48,742,533,985	(713,228,181)	48,029,305,804

내부 매출액	713,228,181	-	713,228,181	(713,228,181)	-

외부 매출액	40,077,528,253	7,951,777,551	48,029,305,804	-	48,029,305,804

영업이익(손실)	3,483,687,118	(2,560,213,203)	923,473,915	48,328,817	971,802,732

금융손익	(244,213,251)

기타영업외손익	781,813,342

관계기업투자주식 관련 손익	-

법인세비용차감전순이익	1,509,402,823

연결실체는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	400,000,000	700,000,000

매도가능금융자산	9,028,179,315	8,863,399,315

대여금및수취채권

현금및현금성자산	3,742,166,096	6,492,106,611

금융기관예치금	1,408,696,395	1,778,748,669

매출채권	52,820,355,445	52,804,191,434

기타채권	2,413,147,915	1,406,662,400

비유동금융기관예치금	432,429,074	318,859,211

비유동기타채권	2,906,961,295	2,858,167,995

금융자산합계	73,151,935,535	75,222,135,635

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	15,513,525,092	15,658,429,076

기타채무	3,275,447,893	4,092,713,971

전환사채	8,041,184,060	10,817,620,014

단기차입금	12,283,427,355	12,702,454,212

비유동기타채무	741,866,672	741,942,076

장기차입금	13,179,200,000	12,537,400,000

금융부채합계	53,034,651,072	56,550,559,349

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	47,226,110	79,676,694	56,890,976	111,738,982

손상차손(*)	(191,149,929)	(174,834,427)	36,889,470	10,639,470

매출채권처분손실(*)	-	(1,994,518)	-	-

매도가능금융자산	처분손익	-	-	-	2,105,000

배당금수익	15,225,000	15,225,000	15,000,000	15,000,000

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(223,210,426)	(484,066,154)	(264,164,779)	(431,149,499)

순외화환산손익(*)	55,772,825	(53,661,479)	(31,209,219)	(38,535,328)

순외환차손익(*)	(24,036,548)	(62,817,610)	51,079,854	107,353,768

금융손익 합계	(320,172,968)	(682,472,494)	(135,513,698)	(222,847,607)

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 기타의대손상각비, 매출채권처분손실 및 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치

① 당반기말 현재 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래추정의 불확실성이 높음에 따라 당반기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이에 따라 당반기말 현재 취득원가로 인식되었습니다. ② 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 818,312천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ③ 상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 .

(4) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)	1,071,070,000	-	1,071,070,000	-

(주)이에스산전	1,936,145,000	-	-	1,936,145,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	-	-	5,202,652,092

합 계	8,209,867,092	-	1,071,070,000	7,138,797,092

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)	906,290,000	-	906,290,000	-

(주)이에스산전	1,936,145,000	-	-	1,936,145,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	-	-	5,202,652,092

합 계	8,045,087,092	-	906,290,000	7,138,797,092

6. 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,983,909,641	1,062,994,000	1,011,344,837	731,944,000

미수금	379,068,116	-	330,825,602	-

미수수익	50,170,158	-	64,491,961	-

보증금	-	1,843,967,295	-	2,126,223,995

합 계	2,413,147,915	2,906,961,295	1,406,662,400	2,858,167,995

7. 장기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	400,000,000	700,000,000

매도가능금융자산	9,028,179,315	8,863,399,315

합계	9,428,179,315	9,563,399,315

(2) 당반기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	9,563,399,315	1,369,562,223

증가액	-	7,030,402,092

평가액	164,780,000	763,510,000

처분액	(300,000,000)	(200,075,000)

기타증감액	-	600,000,000

기말금액	9,428,179,315	9,563,399,315

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채	400,000,000	400,000,000

뱅가드 전환사채(*1)	-	300,000,000

매도가능금융자산

유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2)	1,071,070,000	906,290,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전	1,936,145,000	1,936,145,000

(주)에이플러스에셋	48,750,000	48,750,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	5,202,652,092

대일제약(주)	250,000,000	250,000,000

케어캠프(주)	300,000,000	300,000,000

신용협동조합	10,000	10,000

합계	9,428,179,315	9,563,399,315

(*1) 당반기중 전액 회수되었습니다. (*2) 코넥스 상장기업으로 코넥스 시장 주가를 이용하여 매도가능금융자산평가이익 164,780천원을 인식하였습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	962,350,362	511,231,280

선급비용	169,762,177	305,247,672

부가세대급금	16,155,991	10,859,911

합 계	1,148,268,530	827,338,863

9. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	4,693,416,676	3,609,957,918

상품	6,899,542,993	6,130,016,897

상품평가충당금	(275,784,294)	(208,155,547)

원재료	2,033,439,770	1,552,868,240

부재료	286,660,241	176,258,599

재공품	2,833,737,078	2,539,226,161

저장품	2,858,856,879	2,022,173,526

합 계	19,329,869,343	15,822,345,794

(2) 당반기와 전반기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

비용으로 인식한 재고자산	30,291,554,240	28,993,161,674

(3) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가

재고자산평가손실	67,628,747	55,000,000

10. 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)메드팩토	국내	약품 개발	30.35	448,084,301	30.35	571,629,613

(2) 당반기말과 전기말 현재 (주)메드팩토의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산	323,860,776	526,490,179

비유동자산	4,438,801,983	3,359,419,275

유동부채	1,732,712,720	448,890,842

비유동부채	1,837,903,867	1,837,903,867

수익	-	-

당기순손실	407,068,573	2,373,550,519

기타포괄손익	-	-

총포괄손실	407,068,573	2,373,550,519

(3) 당반기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

순자산(*)	313,017,333	720,085,906

지분율(%)	30.35	30.35

순자산지분금액	95,000,761	218,546,072

투자차액	353,083,540	353,083,540

장부금액	448,084,301	571,629,612

(*) 회사제시 자본에서 전환권대가를 차감한 금액입니다.(4) 당반기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	571,629,613	-

취득	-	1,214,681,870

지분법평가	(123,545,312)	(643,052,257)

기말	448,084,301	571,629,613

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981	20,790,487,981

건물	10,779,550,149	(2,109,951,266)	-	8,669,598,883	8,808,160,852

구축물	3,655,451,329	(76,916,423)	-	3,578,534,906	3,624,228,048

시설장치	1,920,662,038	(1,273,706,180)	-	646,955,858	616,956,511

기계장치	16,025,098,391	(5,878,266,091)	-	10,146,832,300	9,569,495,622

기타(*)	6,986,845,740	(5,132,220,722)	(205,753,483)	1,648,871,535	1,610,991,774

건설중인자산	-	-	-	-	25,900,000

합 계	60,158,095,628	(14,471,060,682)	(205,753,483)	45,481,281,463	45,046,220,788

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,808,160,852	-	-	(138,561,969)	-	8,669,598,883

구축물	3,624,228,048	-	-	(45,693,142)	-	3,578,534,906

시설장치	616,956,511	86,800,000	-	(56,800,653)	-	646,955,858

기계장치	9,569,495,622	1,262,202,120	-	(710,765,442)	25,900,000	10,146,832,300

기타(*1)	1,610,991,774	355,000,287	(914,953)	(316,044,345)	(161,228)	1,648,871,535

건설중인자산	25,900,000	-	-	-	(25,900,000)	-

합 계	45,046,220,788	1,704,002,407	(914,953)	(1,267,865,551)	(161,228)	45,481,281,463

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 자산간의 본계정 대체 및 해외사업장의 환율변동효과로 인한 환산차이입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	연결범위변동	기말장부금액

토지	20,870,487,981	-	(80,000,000)	-	-	-	20,790,487,981

건물	5,364,418,708	-	-	(193,764,405)	3,637,506,549	-	8,808,160,852

구축물	168,330,280	-	-	(11,915,561)	3,467,813,329	-	3,624,228,048

시설장치	502,345,432	218,630,824	-	(95,563,621)	-	(8,456,124)	616,956,511

기계장치	6,471,912,807	3,445,367,884	(2,818,565)	(1,166,324,219)	830,195,293	(8,837,578)	9,569,495,622

기타(*1)	1,512,109,970	818,138,507	(5,402,820)	(648,693,260)	(8,222)	(65,152,401)	1,610,991,774

건설중인자산	2,282,992,615	5,695,076,356	-	-	(7,952,168,971)	-	25,900,000

합 계	37,172,597,793	10,177,213,571	(88,221,385)	(2,116,261,066)	(16,662,022)	(82,446,103)	45,046,220,788

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 기타증감액 중 3,053,800 원이 산업재산권으로 대체되었습니다.

12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	장부가액

산업재산권	82,619,303	(55,895,543)	-	26,723,760	23,688,998

개발비	5,873,548,697	(5,366,261,986)	-	507,286,711	535,907,179

소프트웨어	1,330,234,873	(825,777,501)	-	504,457,372	541,473,315

회원권	1,328,512,323	-	(212,955,323)	1,115,557,000	1,524,357,000

기타의무형자산	94,800,000	(7,900,000)	-	86,900,000	-

합 계	8,709,715,196	(6,255,835,030)	(212,955,323)	2,240,924,843	2,625,426,492

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

산업재산권	23,688,998	6,086,026	(3,051,264)	-	26,723,760

개발비	535,907,179	55,755,994	(84,376,462)	-	507,286,711

소프트웨어	541,473,315	33,568,289	(70,318,113)	(266,119)	504,457,372

회원권	1,524,357,000	-	-	(408,800,000)	1,115,557,000

기타의무형자산	-	-	(7,900,000)	94,800,000	86,900,000

합 계	2,625,426,492	95,410,309	(165,645,839)	(314,266,119)	2,240,924,843

(*) 연결실체는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증감액	환율변동	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권	102,777,698	172,578,339	-	(11,550,520)	3,053,800	-	(243,170,319)	23,688,998

개발비	2,842,259,495	839,331,692	-	(132,955,734)	-	-	(3,012,728,274)	535,907,179

소프트웨어	126,311,647	501,298,227	-	(77,592,692)	-	26,947	(8,570,814)	541,473,315

회원권	1,219,317,000	1,000,000,000	(694,960,000)	-	-	-	-	1,524,357,000

전용실시권	621,899,460	-	-	(44,782,761)	-	-	(577,116,699)	-

영업권	353,002,375	-	-	-	-	-	(353,002,375)	-

합 계	5,265,567,675	2,513,208,258	(694,960,000)	(266,881,707)	3,053,800	26,947	(4,194,588,481)	2,625,426,492

13. 정부보조금 생명정보학 플랫폼 및 도라지 유전체 해독 등 7개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 등 3개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,306,523,974	601,866,672	3,167,825,790	601,942,076

미지급비용	968,923,919	-	924,888,181	-

임대보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

합 계	3,275,447,893	741,866,672	4,092,713,971	741,942,076

15. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	12,283,427,355	13,179,200,000	12,702,454,212	12,537,400,000

전환사채	8,041,184,060	-	10,817,620,014	-

합계	20,324,611,415	13,179,200,000	23,520,074,226	12,537,400,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.89	2018-06-29	5,600,000,000	5,600,000,000

무역금융대출	-	2017-03-02	-	150,000,000

무역금융대출	-	2017-03-02	-	2,350,000,000

무역금융대출	2.73	2017-09-24	800,000,000	-

무역금융대출	2.74	2017-09-24	69,000,000	-

무역금융대출	2.73	2017-09-13	1,190,000,000	-

무역금융대출	2,75	2017-12-08	220,000,000	-

B2B구매대출	3.36	2017-11-08	378,552,757	381,645,736

농협은행	운영자금대출	3.83	2018-06-01	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	구매자금대출	3.57	2017-11-08	936,378,508	1,144,904,279

우리은행	구매자금대출	3.73	2018-01-26	772,096,808	789,159,456

하나은행	구매자금대출	4.04	2017-11-14	682,999,282	652,344,741

유동성장기차입금	634,400,000	634,400,000

합계	12,283,427,355	12,702,454,212

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.30	2020-01-27	1,744,600,000	2,061,800,000

2.67	2023-03-27	4,200,000,000	6,241,000,000

2.11	2021-09-30	1,569,000,000	1,569,000,000

2.57	2020-03-27	3,000,000,000	-

산업은행	시설자금	2.46	2018-07-24	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성대체	(634,400,000)	(634,400,000)

차감계	13,179,200,000	12,537,400,000

(4) 전환사채 연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며 당반기말 현재 장부금액은 8,041백만원입니다.

① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

액면금액	7,830,000,000	10,650,000,000

상환할증금	239,347,440	215,406,900

전환권조정	(28,163,380)	(47,786,886)

장부금액	8,041,184,060	10,817,620,014

② 당반기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초 장부금액	10,817,620,014	-

사채의 발행	-	10,650,000,000

사채의 상환	(1,377,305,100)	-

사채의 보통주 전환	(1,499,732,220)	-

발생이자	108,967,667	282,213,114

이자지급	(8,366,301)	(114,593,100)

기말 장부금액	8,041,184,060	10,817,620,014

③ 당반기말 현 재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	개인투자자

발행일 및 만기	2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액(원/주)	5,562

액면이자율(%)	1%

전환가액 조정에관한 사항	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또는 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자, 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었떠라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 등의 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다.)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다.)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 내지 다.와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 (2016년 5월 23일, 2016년 8월 23일, 2016년 11월 23일, 2017년 2월 23일, 2017년 5월 23일, 2017년 8월 23일, 2017년 11월 23일, 2018년 2월 23일, 2018년 5월 23일, 2018년 11월 23일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에관한사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

16. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	604,866,895	434,694,098

선수수익	318,529,611	139,490,175

예수금	659,652,153	668,220,198

부가세예수금	651,739,054	952,008,128

합 계	2,234,787,713	2,194,412,599

17. 충당부채

연결실체는 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채 및 반품과 관련된 반품충당부채를 인식하였습니다. 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

반품충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채	판매보증충당부채

기초잔액	677,365,826	40,000,000	646,483,069	-

설정액	938,146,606	-	693,506,717	40,000,000

사용액	(802,108,879)	40,000,000	(699,623,960)	-

기말잔액	813,403,553	-	677,365,826	40,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	29,099,388	27,835,096

자본금	14,549,694,000	13,917,548,000

(2) 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	27,835,096	(469,056)	27,366,040	27,815,096	(469,056)	27,346,040

유상증자	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

주식선택권행사	-	-	-	20,000	-	20,000

전환권행사	264,292	-	264,292	-	-	-

기말 주식수	29,099,388	(469,056)	28,630,332	27,835,096	(469,056)	27,366,040

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,097,472,976	74,219,211,807

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

전환권대가(*1)	81,954,108	114,593,100

기타의자본잉여금(*2)	963,521,708	279,095,821

합 계	83,974,972,215	77,444,924,151

(*1) 전환사채의 상환 및 보통주 전환으로 전기말 대비 감소하였습니다.(*2) 주식선택권의 미행사 소멸 및 전환사채의 상환으로 인해 전기말 대비 증가하였습니다.(4) 당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율(%)	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.69	상법 제 369조 제 2항

19 . 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(2,452,352,762)	(2,452,352,762)

주식선택권	1,727,217,601	2,305,689,203

기타자본항목	421,423,369	421,423,369

합계	(303,711,792)	274,759,810

20. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	724,066,200	595,537,800

해외사업환산손익	(105,373,714)	27,020,366

합계	618,692,486	622,558,166

21. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	12,596,718,087	22,673,020,033	9,959,944,427	22,071,915,333

상품매출	10,805,306,631	20,762,583,381	10,140,303,430	20,518,502,219

기타수익	3,709,524,072	6,882,054,544	2,823,701,685	5,438,888,252

합계	27,111,548,790	50,317,657,958	22,923,949,542	48,029,305,804

(2) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,219,249,515	13,340,624,924	5,148,597,988	11,806,631,386

상품매출원가	8,686,264,577	16,950,929,316	8,513,145,049	17,186,530,288

기타원가	2,750,643,522	5,455,355,479	1,886,066,388	4,050,778,478

합계	19,656,157,614	35,746,909,719	15,547,809,425	33,043,940,152

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,170,802,762	8,075,977,901	3,408,200,182	6,531,295,038

퇴직급여	232,191,929	485,100,089	199,171,609	386,240,816

복리후생비	525,390,044	930,736,755	440,087,564	796,025,706

경상연구개발비	576,078,977	1,315,064,677	967,265,594	1,844,338,460

주식보상비	30,729,255	98,924,681	80,966,195	192,179,197

감가상각비	100,764,137	196,799,157	95,615,644	187,150,776

무형자산상각비	51,165,487	89,475,167	36,247,104	85,861,128

여비교통비	442,431,442	868,621,769	409,053,748	803,975,103

광고선전비	78,306,860	158,493,612	127,756,367	212,243,140

운반비	180,761,006	289,669,648	172,398,318	248,771,578

포장비	9,307,350	9,307,350	6,756,800	11,606,000

임차료	152,465,895	301,182,192	135,229,566	241,433,250

접대비	213,409,167	522,172,034	256,661,555	438,234,525

대손상각비(환입)	191,149,929	174,834,427	(6,732,222)	13,267,778

통신비	48,577,482	97,629,109	50,012,474	98,484,465

수도광열비	15,328,616	42,132,648	47,908,872	119,651,374

세금과공과	139,074,717	225,680,807	122,431,160	192,979,750

기타	899,052,937	1,881,281,815	570,485,221	1,609,824,836

합계	8,056,987,992	15,763,083,838	7,119,515,751	14,013,562,920

23. 종업원비용 (1) 당반기와 전반기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,599,490,180	10,906,683,516	5,372,622,439	9,366,798,431

확정급여제도와 관련된 비용	311,649,356	614,722,810	256,461,808	568,626,215

확정기여제도와 관련된 비용	20,680,449	28,403,647	45,211,445	52,967,135

복리후생비	751,767,822	1,332,681,793	805,860,629	1,275,694,430

합계	6,683,587,807	12,882,491,766	6,480,156,321	11,264,086,211

(2) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무

기초	4,863,919,210	4,167,488,572

당기근무원가와 이자비용	641,554,112	1,168,552,452

퇴직금지급액	(838,254,977)	(754,384,781)

보험수리적손익	-	282,262,967

기말	4,667,218,345	4,863,919,210

사외적립자산	(2,607,238,256)	(2,429,140,371)

순확정급여부채	2,059,980,089	2,434,778,839

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,429,140,371	1,468,967,422

납입액	569,828,069	1,252,273,227

기대수익	26,831,302	31,399,157

퇴직급여 지급액	(418,561,486)	(312,880,471)

사외적립자산 재측정손익	-	(10,618,964)

기말잔액	2,607,238,256	2,429,140,371

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	585,338,588	533,881,030

순이자원가	29,384,222	34,745,185

합계	614,722,810	568,626,215

24. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2011.03.30	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016,08,18	2017.03.30

부여수량	265,000주	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주

행사및취소수량	265,000주	200,000주	100,000주	120,000주	92,000주	-	-

잔여수량	-	200,000주	300,000주	260,000주	211,000주	100,000주	80,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,650원	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일 현재 주가	10,650원	11,250원	6,990원	8,100원	6,620원	7,320원	5,360원

무위험이자율	3.93%	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	28.13%	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	3,045원	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

결제방식	주식교부형

약정유형	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주	-

부여(*)	-	-	-	-	-	-	80,000주

행사	-	-	-	-	-	-	-

취소 및 소멸	220,000주	-	-	30,000주	61,000주	-	-

기말	-	200,000주	300,000주	260,000주	211,000주	100,000주	80,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	200,000주	300,000주	260,000주	-	-	-

(*) 당반기중 임원 4인에게 부여된 주식선택권입니다.

② 전기

결제방식	주식교부형

약정유형	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주	-	-

부여	-	-	-	-	303,000주	100,000주

행사	20,000주	-	-	-	-	-	-

취소 및 소멸	-	-	-	-	80,000주	31,000주	-

기말	-	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	220,000주	200,000주	300,000주	-	-	-

(4) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

총보상원가	4,500,653,319	4,568,112,548

전기말현재누적인식분	4,167,058,839	3,723,650,742

당기인식된보상원가	91,428,398	443,408,097

① 판매비와관리비	98,924,681	339,198,374

② 경상연구개발비	(7,496,283)	104,209,723

당기누적보상원가	4,258,487,237	4,167,058,839

당기말잔여보상원가	242,166,082	401,053,709

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,226,110	79,676,694	56,890,976	111,738,982

배당금수익	15,225,000	15,225,000	15,000,000	15,000,000

외환차익	2,752,524	3,558,223	38,236,637	94,537,101

외화환산이익	489,965	532,442	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	2,105,000

합계	65,693,599	98,992,359	110,127,613	223,381,083

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	223,210,426	484,066,154	264,164,779	431,149,499

외환차손	12,093,707	21,197,863	619,284	619,284

외화환산손실	27,673,773	27,847,651	35,825,551	35,825,551

합계	262,977,906	533,111,668	300,609,614	467,594,334

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	17,451,820	17,674,472	20,449,243	20,449,243

외화환산이익	82,956,633	32,258,615	4,616,332	5,907,348

기타의대손상각비환입	409,670	-	30,157,248	23,907,248

유형자산처분이익	-	-	15,000,000	21,361,637

잡이익	222,163,790	605,408,236	470,967,794	590,508,543

기타수익	5,967,912	12,284,319	-	13,188,592

임대료수익	59,964,432	119,974,973	76,666,852	146,718,233

합계	388,914,257	787,600,615	617,857,469	822,040,844

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	32,147,185	62,852,442	6,986,742	7,013,292

외화환산손실	-	58,604,885	-	8,617,125

유형자산처분손실	456,977	457,977	3,577,787	3,577,787

무형자산처분손실	-	-	14,960,000	14,960,000

매출채권처분손실	-	1,994,518

기부금	20,197,858	21,247,858	1,060,000	1,810,000

잡손실	4,196,730	110,365,462	-	4,249,298

합계	56,998,750	255,523,142	26,584,529	40,227,502

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(128,266,049)	(697,296,256)	559,059,024	1,684,991,292

가중평균유통보통주식수(*)	28,490,669	28,257,428	27,366,040	27,356,150

지배기업소유주지분 기본주당이익	(5)	(25)	20	62

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	28,835,096	27,835,096	27,815,096	27,815,096

자기주식 효과	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

유상증자	-	828,729	-	-

전환사채 전환권행사	124,629	62,658	-	-

주식선택권 행사	-	-	20,000	10,110

가중평균유통보통주식수	28,490,669	28,257,427	27,366,040	27,356,150

(2) 희석주당이익 당반기에는 희석효과가 발생하지 아니하였으며, 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 주, 원)

구분	전반기

3개월	누적

지배기업소유주지분 보통주희석반기순이익	559,059,024	1,684,991,292

가중평균희석유통보통주식수(*)	27,366,040	27,366,040

지배기업소유주지분 희석주당이익	20	62

(*) 가중평균희석보통유통주식수

(단위: 주)

구분	전반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	27,366,040	27,356,150

2차 주식선택권	-	9,890

가중평균희석유통보통주식수	27,366,040	27,366,040

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지	1,407,767주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액 (5,562원)을 고려하여 산정되었습니다.

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,267,865,551	1,049,212,889

대손상각비(환입)	174,834,427	(10,639,470)

무형자산상각비	165,645,839	167,185,795

법인세비용(수익)	(429,068,596)	246,013,923

외화환산손실	86,452,536	44,442,676

유형자산처분손실	457,977	3,577,787

무형자산처분손실	-	14,960,000

이자비용	484,066,154	431,149,499

확정급여제도와 관련된 비용	614,722,810	568,626,215

판매보증비	938,146,606	311,789,670

주식보상비용	91,428,398	231,255,059

매출채권처분손실	1,994,518	-

지분법관련손실	123,545,312	-

외화환산이익	(32,791,057)	(5,907,348)

매도가능증권처분이익	-	(2,105,000)

종속기업주식처분이익	-	(185,909,179)

배당금수익	(15,225,000)	(15,000,000)

이자수익	(79,676,694)	(111,738,982)

유형자산처분이익	-	(21,361,637)

합계	3,392,398,781	2,715,551,897

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(291,519,430)	(1,562,281,912)

기타채권의 감소(증가)	(48,617,828)	378,993,236

재고자산의 감소(증가)	(3,509,724,480)	(3,192,178,337)

기타자산의 감소(증가)	(327,633,071)	77,898,387

매입채무의 증가(감소)	(144,478,767)	1,636,514,126

기타채무의 증가(감소)	(303,364,159)	(4,577,756,787)

기타부채의 증가(감소)	(336,603,201)	(48,150,953)

충당부채의 증가(감소)	(842,108,879)	(290,906,867)

퇴직금의 지급	(838,254,977)	(382,296,817)

사외적립자산의 납입	(151,266,583)	(510,266,866)

합계	(6,793,571,375)	(8,470,432,790)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	(531,931,454)	136,550,750

투자주식 처분과 관련한 매도가능금융자산 취득	-	1,779,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체	25,900,000	428,053,800

회원권의 기타의무형자산 대체	314,000,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

전환권행사	유동성대체	기 타

단기차입금	12,702,454,212	(736,226,857)	-	317,200,000	-	12,283,427,355

전환사채	10,817,620,014	(1,377,305,100)	(1,499,732,220)	-	100,601,366	8,041,184,060

장기차입금	12,537,400,000	959,000,000	-	(317,200,000)	-	13,179,200,000

재무활동으로부터의 총부채	36,057,474,226	(1,154,531,957)	(1,499,732,220)	-	100,601,366	33,503,811,415

② 전반기

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

전환권행사	유동성대체	기 타(*)

단기차입금	11,682,616,005	266,269,292	-	317,200,000	(2,660,000,000)	9,606,085,297

전환사채	-	10,650,000,000	-	-	(4,593,100)	10,645,406,900

장기차입금	7,461,800,000	2,553,000,000	-	(317,200,000)	-	9,697,600,000

재무활동으로부터의 총부채	19,144,416,005	13,469,269,292	-	-	(2,664,593,100)	29,949,092,197

(*) 연결범위 변동으로 인한 증감액 등을 나타내고 있습니다.

30. 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	내용	한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	5,600,000,000	5,600,000,000

무역금융대출	2,500,000,000	2,279,000,000

당좌대월	1,200,000,000	-

시설자금대출	17,357,000,000	10,513,600,000

구매자금대출	510,000,000	378,552,757

이행보증	USD 1,217,025	USD 176,900

신한은행	구매자금대출	1,147,500,000	936,378,508

우리은행	구매자금대출	800,000,000	772,096,808

농협은행	운영자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

하나은행	구매자금대출	700,000,000	682,999,282

산업은행	시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

합계	34,114,500,000	25,462,627,355

USD 1,217,025	USD 176,900

(2) 반기말 현재 연결실체의 공장증축과 관련하여 연결실체가 제기한 가압류 소송 21억원이 진행중이며, 이에 대한 본 소송은 차후 진행될 예정입니다. 또한 그 재무적 영향은 추정의 불확실성으로 인해 합리적으로 예측할 수 없어 공시하지 아니합니다.

31. 담보제공 등 (1) 담보제공자산 당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	45,481,281,463	34,438,000,000	18,392,600,000	장단기차입금

산업은행	4,758,000,000	3,600,000,000	시설자금 외

-	지급보증

알피바이오 외	1,201,500,000	1,068,342,578	매입채무담보

금융기관예치금	종근당 외	1,131,626,582	1,131,626,582	905,417,312	매입채무담보

매출채권	중외제약 외	4,361,164,398	4,361,164,398	3,285,497,494	매입채무담보

기타보증금	한국파마링크	300,000,000	300,000,000	-	영업보증금

(*) 유형자산에는 토지 20,790,487,981원, 건물 8,669,598,883원, 구축물 3,578,534,906원, 시설장치 646,955,858원, 기계장치 10,146,832,300원, 기타유형자산 1,648,871,535원으로 구성되어 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금액	사용제한내용

금융기관예치금	우리은행외	1,135,626,582	매입채무 담보

비유동금융기관예치금	신한은행외	6,000,000	당좌개설보증금

합 계	1,141,626,582

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보 증 제 공 처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	606,183,545

공탁보증	법원(압류)	835,800,000

매입채무지급보증	국내고객사	500,000,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행	860,625,000

구매자금대출보증	기업은행	408,000,000

기업은행	매입채무지급보증	국내고객사	300,000,000

산업은행	매입채무지급보증	국내고객사	300,000,000

신한은행	매입채무지급보증	국내고객사	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	국내고객사	1,250,000,000

임원	구매자금대출보증 등	신용보증기금	1,268,625,000

원 화 합 계	6,829,233,545

(4) 타인을 위하여 제공한 보증내역 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계의 내용

관계기업	(주)메드팩토

기타	주요 경영진

(2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래유형	당반기	전반기

관계기업	(주)메드팩토	자금거래(*1)	900,000,000	500,000,000

이자수익(*1)	8,066,780	-

기타	주요 경영진	전환사채(*2)	872,600	720,000,000

(*1) 연결 실체는 당반기중 (주)메드팩토에 대하여 900,000천원을 대여하였으며, 대여금으로 인한 이자수익 8,067천원을 수취하였습니다.

(*2) 당반기중 주요경영진이 인수한 전환사채로 인한 이자비용 873천원이 지급되었으며, 320,000천원의 전환사채가 전환되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타채권	당기손익인식금융자산	전환사채	기타채권	당기손익인식금융자산	전환사채

관계기업	(주)메드팩토	900,000,000	400,000,000	-	-	400,000,000	-

기타	주요 경영진	100,000,000	-	400,000,000	100,000,000	-	720,000,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	5,300,000,000	기업은행

951,698,865	서울보증보험

(5) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	301,574,950	592,299,940	505,502,310	696,616,890

퇴직급여	37,378,447	65,607,207	46,613,471	72,479,849

주식보상비용	19,789,776	63,978,137	7,910,843	15,821,686

지배기업의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.