테라젠이텍스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 34 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 33 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진외 12인	2,960,912	9.12	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,541,339	81.73	-

합 계	32,474,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84	59.84

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*1,2)	국내	유전체 분석 용역	12월	49.16	49.16

(주)테라젠헬스 (*3)	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

북경태래건이과기유한공사(*3)	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89	58.89

Theragen HK Co., Limited.(*3)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총 자산	총 부채	총 자본

리드팜(주)	66,842,973,169	33,385,993,372	33,456,979,797	67,517,550,030	35,940,026,371	31,577,523,659

(주)테라젠바이오	18,923,346,013	10,462,694,674	8,460,651,339	21,134,536,292	11,320,984,888	9,813,551,404

테라젠헬스케어(주)	1,885,775,155	469,443,079	1,416,332,076	1,906,430,921	447,056,937	1,459,373,984

테라젠지놈케어(주)	2,859,515,886	1,617,873,863	1,241,642,023	4,340,355,677	2,943,783,998	1,396,571,679

(주)테라젠헬스	1,659,676,697	1,802,725,487	(143,048,790)	2,063,883,996	1,734,376,364	329,507,632

북경태래건이과기유한공사	276,329,089	57,569,541	218,759,548	271,105,470	55,228,772	215,876,698

Theragen HK Co., Limited.	1,555,199	18,540,584	(16,985,385)	1,560,452	18,021,538	(16,461,086)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	20,005,794,924	1,254,664,256	1,879,456,138	19,796,318,685	903,713,953	757,042,441

(주)테라젠바이오	2,383,203,555	(1,522,135,914)	(1,522,135,914)	3,670,923,666	(551,152,904)	(551,152,904)

테라젠헬스케어(주)	1,011,099,148	(43,041,908)	(43,041,908)	1,100,013,828	(47,654,295)	(47,654,295)

테라젠지놈케어(주)	1,001,905,031	(154,929,656)	(154,929,656)	964,834,146	(128,469,573)	(128,469,573)

(주)테라젠헬스	374,110,028	(472,556,422)	(472,556,422)	-	-	-

북경태래건이과기유한공사	-	(5,694,677)	(5,694,677)	-	(6,362,550)	(6,362,550)

Theragen HK Co., Limited	-	(49,110)	(49,110)	-	(5,639)	(5,639)

(4) 당분기와 전분기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기말	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	45,560,462,840	47,342,083,474

비유동자산	21,282,510,329	20,175,466,556

유동부채	31,596,121,544	34,500,723,738

비유동부채	1,789,871,828	1,439,302,633

순자산	33,456,979,797	31,577,523,659

비지배지분의 장부금액	13,435,647,832	12,680,896,179

② 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기	전분기

매출액	20,005,794,924	19,796,318,685

순이익	1,254,664,256	903,713,953

총포괄이익	1,879,456,138	757,042,441

비지배지분에 배부된 순이익	503,847,843	362,913,284

영업활동현금흐름	2,258,700,905	(325,136,535)

투자활동현금흐름	(212,537,416)	209,790,259

재무활동현금흐름	(1,310,711,878)	333,112,234

현금및현금성자산의 순증감	735,451,611	217,765,958

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	45,926,260,286	4,770,317,762	50,696,578,048	(228,257,691)	50,468,320,357

내부 매출액	206,657,751	21,599,940	228,257,691	(228,257,691)	-

외부 매출액	45,719,602,535	4,748,717,822	50,468,320,357	-	50,468,320,357

영업이익(손실)	4,589,082,750	(2,197,335,543)	2,391,747,207	45,093,670	2,436,840,877

금융손익	(261,326,335)

기타영업외손익	(30,957,352)

관계기업투자주식 관련 손익	(39,794,228)

법인세비용차감전순이익(손실)	2,104,762,962

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	43,150,299,891	5,735,771,640	48,886,071,531	(990,490,921)	47,895,580,610

내부 매출액	716,887,259	273,603,662	990,490,921	(990,490,921)	-

외부 매출액	42,433,412,632	5,462,167,978	47,895,580,610	-	47,895,580,610

영업이익(손실)	2,267,018,307	(702,593,288)	1,564,425,019	19,574,522	1,583,999,541

금융손익	(220,273,098)

기타영업외손익	4,185,221,955

관계기업투자주식 관련 손익	(34,387,640)

법인세비용차감전순이익(손실)	5,514,560,758

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	94,483,623	60,314,773

요구불예금	17,189,263,411	18,260,932,104

합 계	17,283,747,034	18,321,246,877

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	3,714,185,565	145,000,000	3,100,000,000	130,000,000

저축성보험	-	945,395,793	-	908,146,435

수익증권(*3)	-	-	-	-

합 계	3,714,185,565	1,096,395,793	3,100,000,000	1,044,146,435

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*3) 기초자산이 외화채무증권인 금전신탁으로 회사가 운영지시 등을 수행하지 않는 금융상품입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	67,842,262,387	(11,613,170,015)	56,229,092,372	70,612,132,443	(11,667,387,084)	58,944,745,359

단기대여금	3,162,087,901	(806,800,000)	2,355,287,901	3,105,354,459	(806,800,000)	2,298,554,459

미수금	3,281,889,037	(1,982,438,382)	1,299,450,655	2,988,788,859	(1,982,647,556)	1,006,141,303

미수수익	94,140,088	(63,739,726)	30,400,362	79,732,711	(60,041,096)	19,691,615

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	74,385,379,413	(14,466,148,123)	59,919,231,290	76,791,008,472	(14,516,875,736)	62,274,132,736

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	717,487,287	-	717,487,287	712,241,289	-	712,241,289

장기미수금	8,020,000,000	(847,409,137)	7,172,590,863	8,080,000,000	(907,409,137)	7,172,590,863

임차보증금	1,337,104,072	-	1,337,104,072	1,255,648,189	-	1,255,648,189

기타보증금	37,730,000	-	37,730,000	53,730,000	-	53,730,000

소 계	10,131,912,881	(867,000,659)	9,264,912,222	10,121,211,000	(927,000,659)	9,194,210,341

합 계	84,517,292,294	(15,333,148,782)	69,184,143,512	86,912,219,472	(15,443,876,395)	71,468,343,077

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	11,686,978,606	3,756,897,789	15,652,006,763	4,106,136,664

대손상각비(환입)	(54,217,069)	(56,510,544)	(1,436,069,714)	(29,075,395)

제각 등	-	-	(2,528,958,443)	(320,163,480)

기말	11,632,761,537	3,700,387,245	11,686,978,606	3,756,897,789

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	44,520,727,860	1.21%	539,472,436	45,497,074,154	1.48%	671,367,250

6개월 이하	10,506,661,763	2.25%	235,922,830	11,259,762,125	3.46%	389,289,743

6개월 초과 1년 이하	2,015,687,265	16.16%	325,790,176	3,768,111,390	18.82%	709,144,904

1년 초과(*)	10,818,777,021	97.35%	10,531,576,094	10,106,776,296	98.12%	9,917,176,709

합 계	67,861,853,909	11,632,761,537	70,631,723,965	11,686,978,606

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

7. 장기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	72,507,578,769	81,160,067,857

합계	72,507,588,769	81,160,077,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	63,323,772,287	71,976,261,375

시장성없는지분증권(*)	9,183,806,482	9,183,806,482

합 계	72,507,578,769	81,160,067,857

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	상장여부	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	59,551,000,000	59,551,000,000	3,906,000,000

㈜듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	3,528,522,800	3,528,522,800	(940,202,000)

비엠팔텍	305,623	0.34	754,816,331	173,899,487	173,899,487	(580,916,844)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07	48,750,000	70,350,000	70,350,000	21,600,000

소 계	60,917,291,131	63,323,772,287	63,323,772,287	2,406,481,156

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	8.60	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,566,518,877	1,566,518,877	1,299,713,877

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,347,000,000	1,347,000,000	972,000,000

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	9,079,299,010	9,183,806,482	9,183,806,482	104,507,472

합 계	69,996,590,141	72,507,578,769	72,507,578,769	2,510,988,628

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(전기)

(단위: 원)

구 분	상장여부	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	68,975,000,000	68,975,000,000	13,330,000,000

㈜듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	2,737,647,000	2,737,647,000	(1,731,077,800)

비엠팔텍	305,623	0.34	754,816,331	191,014,375	191,014,375	(563,801,956)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07	48,750,000	72,600,000	72,600,000	23,850,000

소 계	60,917,291,131	71,976,261,375	71,976,261,375	11,058,970,244

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	8.60	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,566,518,877	1,566,518,877	1,299,713,877

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,347,000,000	1,347,000,000	972,000,000

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	9,079,299,010	9,183,806,482	9,183,806,482	104,507,472

합 계	69,996,590,141	81,160,067,857	81,160,067,857	11,163,477,716

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	81,160,077,857	196,864,526,041

증가액	-	-

감소액	-	-

평가손익	(8,652,489,088)	(115,704,448,184)

대체	-	-

기말금액	72,507,588,769	81,160,077,857

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,167,327,702	901,102,489

선급비용	333,600,248	360,215,198

부가세대급금	51,945,605	20,596,936

합 계	1,552,873,555	1,281,914,623

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	5,614,392,280	(427,644,435)	5,186,747,845	5,898,201,808	(462,751,696)	5,435,450,112

상품	7,987,020,596	(260,889,190)	7,726,131,406	8,275,639,329	(238,011,785)	8,037,627,544

원재료	4,408,169,286	-	4,408,169,286	3,428,094,389	-	3,428,094,389

부재료	295,569,085	-	295,569,085	305,179,299	-	305,179,299

재공품	3,845,548,194	(19,885,950)	3,825,662,244	2,903,274,285	(19,885,950)	2,883,388,335

저장품	1,480,550,674	(28,044,731)	1,452,505,943	1,478,901,219	(47,152,948)	1,431,748,271

환불자산	434,000,000	-	434,000,000	434,000,000	-	434,000,000

합 계	24,065,250,115	(736,464,306)	23,328,785,809	22,723,290,329	(767,802,379)	21,955,487,950

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	25,879,109,228	26,838,114,548

재고자산평가손실	(35,107,261)	(321,385,586)

합 계	25,844,001,967	26,516,728,962

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	-	30.00	99,088,482

지노타입(주)	국내	유전체 분석	25.00	98,971,187	25.00	23,468,773

(주)제네핏(*2)	국내	반려동물 헬스케어	40.00	174,312,049	40.00	190,520,209

합 계	273,283,236	313,077,464

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 지배기업의 종속회사인 테라젠바이오 신규 관계기업 출자지분 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입(주)	(주)제네핏

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	6,575,645,223	4,481,760,845	329,903,965	329,674,359	234,778,517	374,218,532	437,408,412	514,723,785

비유동자산	436,228,920	423,667,959	-	620,588	33,337,542	43,083,526	4,500,000	4,500,000

유동부채	2,970,774,961	1,362,451,396	-	-	9,133,030	39,994,353	1,545,252	38,423,262

비유동부채	22,024,019,434	21,389,565,087	-	-	200,000,000	200,000,000	4,500,000	4,500,000

자본	(17,982,920,252)	(17,846,587,679)	329,903,965	330,294,947	58,983,029	177,307,705	435,863,160	476,300,523

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입(주)	(주)제네핏

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	4,191,037,425	8,470,923,775	-	-	29,299,584	34,927,273	-	-

당기순손익	385,813,577	760,912,066	(390,982)	(116,275)	(107,729,246)	(128,237,464)	(40,437,363)	-

총포괄손익	385,813,577	760,912,066	(390,982)	(116,275)	(107,729,246)	(128,237,464)	(40,437,363)	-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입(주)	(주)제네핏

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	-	-	99,088,482	99,273,341	23,468,773	78,861,569	190,520,209	-

취득	-	-	-	-	-	-	-	200,000,000

지분법평가이익	-	-	(117,295)	(184,859)	(23,468,773)	(55,392,796)	(16,208,160)	(9,479,791)

기말	-	-	98,971,187	99,088,482	-	23,468,773	174,312,049	190,520,209

(4) 당분기말과 전기말 현재 미반영 누적 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

Cancer Precision Medicine, Inc	(6,870,784,769)	(7,011,066,585)

지노타입㈜	(3,463,538)	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,282,331,429	(2,655,340,598)	-	6,626,990,831

구축물(*1)	3,655,451,329	(602,387,549)	-	3,053,063,780

시설장치	2,243,150,148	(1,256,598,116)	-	986,552,032

기계장치	26,570,219,620	(16,022,356,629)	(541,600,056)	-	10,006,262,935

기타(*2)	10,515,296,519	(7,540,470,397)	(15,142,354)	2,959,683,768

사용권자산(*3)	4,365,001,671	(2,315,439,660)	-	2,049,562,011

건설중인자산	974,728,476	-	-	974,728,476

합 계	72,240,379,080	(30,392,592,949)	(541,600,056)	(15,142,354)	41,291,043,721

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,595,266,578)	-	-	6,620,111,670

구축물(*1)	3,655,451,329	(579,540,979)	-	-	3,075,910,350

시설장치	2,198,150,148	(1,188,581,818)	-	-	1,009,568,330

기계장치	26,403,219,620	(15,559,932,330)	(541,600,056)	-	10,301,687,234

기타(*2)	10,192,357,859	(7,354,303,692)	-	(17,200,632)	2,820,853,535

사용권자산(*3)	4,013,693,797	(1,982,121,257)	-	-	2,031,572,540

건설중인자산	928,000,155	-	-	-	928,000,155

합 계	71,240,451,044	(29,259,746,654)	(541,600,056)	(17,200,632)	41,421,903,702

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,620,111,670	-	-	(60,074,020)	66,953,181	6,626,990,831

구축물	3,075,910,350	-	-	(22,846,570)	-	3,053,063,780

시설장치	1,009,568,330	45,000,000	-	(68,016,298)	-	986,552,032

기계장치	10,301,687,234	124,000,000	(45,100,001)	(499,324,298)	125,000,000	10,006,262,935

기타(*1)	2,820,853,535	396,137,660	(1,000)	(257,306,427)	-	2,959,683,768

사용권자산(리스)	2,031,572,540	-	-	(333,318,403)	351,307,874	2,049,562,011

건설중인자산	928,000,155	252,797,821	-	-	(206,069,500)	974,728,476

합 계	41,421,903,702	817,935,481	(45,101,001)	(1,240,886,016)	337,191,555	41,291,043,721

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,858,131,301	-	-	(238,019,631)	-	6,620,111,670

구축물	3,167,296,633	-	-	(91,386,283)	-	3,075,910,350

시설장치	1,084,208,452	187,900,000	-	(251,706,788)	(10,833,334)	1,009,568,330

기계장치	10,006,857,882	1,617,956,757	(1,898,857,296)	575,729,891	10,301,687,234

기타(*1)	2,404,554,491	1,524,574,352	(922,914,435)	(185,360,873)	2,820,853,535

사용권자산(리스)	2,221,627,552	-	(1,221,488,206)	1,031,433,194	2,031,572,540

건설중인자산	317,888,421	862,487,295	-	(252,375,561)	928,000,155

합 계	40,694,764,620	4,192,918,404	(4,624,372,639)	1,158,593,317	41,421,903,702

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	679,594,267	582,400,233

판매비와관리비	561,291,749	492,349,664

합 계	1,240,886,016	1,074,749,897

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타증감(*3)	장부가액	취득원가	상각누계액	기타증감(*3)	장부가액

토지(*1)	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

건물(*2)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

(*1,2) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감	기 말

토지	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

건물	-	-	-	-

합 계	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

건물	-	-	-	-

합 계	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

13. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2023년 01월 01일	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

사용권자산 추가	393,867,740	71,977,194	-	465,844,934

감가상각비	(226,156,433)	(57,247,254)	(49,914,716)	(333,318,403)

사용권자산의 제거	(114,537,060)	-	-	(114,537,060)

2023년 03월 31일	1,533,002,908	450,006,149	66,552,954	2,049,562,011

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

2022년 01월 01일	1,381,772,571	721,805,480	118,049,501	2,221,627,552

사용권자산 추가	733,423,975	150,746,780	199,658,863	1,083,829,618

감가상각비	(811,780,826)	(208,466,686)	(201,240,694)	(1,221,488,206)

사용권자산의 제거	(33,091,669)	(19,304,755)	-	(52,396,424)

재분류	209,504,610	(209,504,610)	-	-

2022년 12월 31일	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	1,982,231,720	2,160,826,852

증가	433,071,884	1,021,869,947

이자비용	36,768,412	171,761,407

상환	(346,511,463)	(1,328,088,073)

사용권자산의 제거 등	(113,254,150)	(44,138,413)

기말장부금액	1,992,306,403	1,982,231,720

3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,152,001,053	1,229,722,987

1년초과~5년이내	1,006,138,538	928,557,692

할인되지 않은 리스부채	2,158,139,591	2,158,280,679

재무상태표에 인식된 리스부채	1,992,306,403	1,982,231,720

유동 리스부채	1,092,567,975	1,159,052,576

비유동 리스부채	899,738,428	823,179,144

4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	333,318,403	346,038,832

리스부채 이자비용	36,768,412	43,645,122

단기리스 관련 비용	7,678,417	9,442,100

소액자산리스 관련 비용	5,796,835	4,282,134

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	198,510,572	(111,107,303)	-	-	87,403,269

개발비	11,462,650,560	(6,499,632,481)	(1,832,858,767)	-	3,130,159,312

소프트웨어	1,801,416,670	(1,578,017,304)	-	(41,666,655)	176,732,710

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(208,751,544)	(258,173,322)	-	49,472,134

합 계	16,075,793,404	(8,397,508,632)	(2,303,987,412)	(41,666,655)	5,327,630,704

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	191,193,072	(107,740,791)	-	-	83,452,281

개발비	11,424,650,560	(6,410,417,481)	(1,832,858,767)	-	3,181,374,312

소프트웨어	1,790,700,670	(1,560,033,094)	-	(46,666,656)	184,000,920

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(202,671,694)	(258,173,322)	-	55,551,984

합 계	16,019,759,904	(8,280,863,060)	(2,303,987,412)	(46,666,656)	5,388,242,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증(감)(*)	기 말

산업재산권	83,452,281	-	(3,366,512)	-	7,317,500	87,403,269

개발비	3,181,374,312	38,000,000	(89,215,000)	-	-	3,130,159,312

소프트웨어	184,000,920	10,716,000	(17,984,210)	-	-	176,732,710

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	-	(6,079,850)	-	-	49,472,134

합 계	5,388,242,776	48,716,000	(116,645,572)	-	7,317,500	5,327,630,704

(*) 당기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다. ② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증(감)(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	69,639,515	8,921,760	(12,175,955)	-	17,066,961	-	83,452,281

개발비	2,824,995,571	1,535,345,000	(364,877,701)	(800,700,000)	(13,388,558)	-	3,181,374,312

소프트웨어	173,683,616	76,360,350	(66,067,302)	-	-	24,256	184,000,920

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(24,319,400)	-	-	-	55,551,984

합 계	4,302,288,286	2,350,392,189	(467,440,358)	(800,700,000)	3,678,403	24,256	5,388,242,776

(*) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	97,743,500	70,701,887

판매비와관리비	18,902,072	22,910,411

합 계	116,645,572	93,612,298

(4) 개발비의 상세내역① 개발비 자산화의 세부기준연결실체는 신규 제품 개발 및 용역 서비스 제공을 위하여 생물학적동등성시험의 단계 등을 진행합니다. 연결실체는 해당 단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출 및 내부창출 비용은 경상개발비(당기비용)로 인식하고 있습니다.② 자산화된 개발비와 비용화된 경상개발비당분기 중 연결실체의 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 38,000천원(전분기: 1,197,345천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한비용 및 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 비용 1,104,063천원(전분기: 1,266,958천원)은 경상개발비로 인식하였습니다.

③ 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	잔여 상각기간

생물학적동등성시험	195,050,000	47개월

414,000,002	46개월

144,766,668	43개월

172,200,000	41개월

120,333,335	38개월

193,215,000	33개월

1,890,591,307	(*)

유전자검사시험	3,000	1~3개월

합 계	3,130,159,312

(*) 당분기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.④ 당분기 중 연결실체가 특허 및 시장 현황에 따라 발매 중단되는 등의 사유로 인식한 개발비의 손상차손은 없습니다.

15. 정부보조금"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 15개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 9개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	11,852,046,374	88,939,538	12,417,729,801	88,939,538

미지급비용	1,606,931,217	58,698,435	1,529,892,705	52,751,915

합 계	13,458,977,591	147,637,973	13,947,622,506	141,691,453

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	26,275,565,486	1,547,200,000	27,632,004,676	1,608,000,000

합 계	26,275,565,486	1,547,200,000	27,632,004,676	1,608,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말 이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	5.03	2023-06-29	3,900,000,000	3,900,000,000

일반자금대출	4.28	2023-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	3.87	2023-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	4.76	2023-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출(B2B)	6.16	2023-11-03	402,694,477	460,275,000

구매자금대출	7.64	2023-07-10	1,000,000,000	736,000,000

운전자금	6.99	2023-11-25	1,000,000,000	1,000,000,000

어음할인	4.90	2023-07-27	-	-

국민은행	운전자금	8.98	2023-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금	6.19	2023-06-01	300,000,000	300,000,000

산업은행	시설자금	4.78	2023-07-24	2,370,000,000	2,370,000,000

운전자금	3.68	2023-05-18	4,000,000,000	4,000,000,000

운전자금	5.46	2023-10-26	500,000,000	500,000,000

신한은행	구매자금대출(B2B)	6.21	2022-11-04	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	구매자금대출	6.02	2023-01-20	648,695,909	800,000,000

운전자금	5.84	2023-06-29	500,000,000	500,000,000

어음할인	5.36	2023-09-13	-	-

하나은행	구매자금대출	6.02	2023-10-28	475,475,100	550,000,000

어음할인	6.72	2023-10-28	-	650,000,000

대구은행	구매자금대출	6.54	2023-06-25	-	605,779,676

운전자금	7.38	2023-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	643,200,000	724,450,000

합 계	26,275,565,486	27,632,004,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	-	81,250,000

4.93	2026-06-28	608,000,000	851,200,000

중소기업시설자금대출	3.53	2023-10-25	400,000,000	400,000,000

대구은행	운전자금대출	7.38	2025-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성대체	(460,800,000)	(724,450,000)

합 계	1,547,200,000	1,608,000,000

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수금	7,693,191,548	7,729,363,446

선수수익	9,417,931	8,677,876

부가세예수금	708,557,306	1,208,661,319

예수금	433,307,720	678,496,880

소 계	8,844,474,505	9,625,199,521

비유동부채 :

복구충당부채	92,249,216	91,049,850

합 계	8,936,723,721	9,716,249,371

19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기말와 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,445,725,077	2,441,236,838

설정	61,460,523	1,880,558,261

사용	(212,107,326)	(1,876,070,022)

기말잔액	2,295,078,274	2,445,725,077

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,351,992,926	4,351,992,926

합 계	113,719,236,346	113,719,236,346

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.44%	상법 제 369조 제 2항

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(1,587,660,690)	(1,587,660,690)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기투자자산	평가이익	5,829,131,598	12,902,033,594

평가손실	(2,171,017,367)	(2,157,496,605)

소계	3,658,114,231	10,744,536,989

해외사업환산손익	(30,323,375)	(34,956,709)

합 계	3,627,790,856	10,709,580,280

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	10차	11차

부여일	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	125,000주	50,000주

행사및취소수량	35,000주	15,000주

잔여수량	90,000주	35,000주

만기	6년	6년

행사가격	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차

부여일 현재 주가	13,950원	10,350원

무위험이자율	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

결제방식	주식교부형

약정유형	10차	11차

구분	수량	수량

기초	90,000주	35,000주

부여	-	-

행사	-	-

취소 및 소멸	-	-

기말	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	90,000주	35,000주

② 전분기

결제방식	주식교부형

약정유형	7차	8차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	70,000주	90,000주	35,000주

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

취소 및 소멸	40,000주	-	-	-

기말	-	70,000주	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	70,000주	90,000주	35,000주

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

전기말현재누적인식분	4,181,931,896	4,334,409,736

당기인식된보상원가	-	-

① 제조경비	-	-

② 판매비와관리비	-	-

③ 경상연구개발비	-	-

당기누적보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

만기경과분 대체	-	-

기말잔여보상원가	-	-

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	49,407,627,528	46,257,153,703

해외	1,060,692,829	1,638,426,907

합 계	50,468,320,357	47,895,580,610

주요 서비스계열:

제품매출	25,324,631,669	20,706,837,057

상품매출	21,406,865,361	22,924,695,141

기타수익	3,736,823,327	4,264,048,412

합 계	50,468,320,357	47,895,580,610

수익인식시기:

한 시점에 이행	48,085,739,712	44,419,989,954

기간에 걸쳐 이행	2,382,580,645	3,475,590,656

합 계	50,468,320,357	47,895,580,610

(2) 당분기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역	3,287,073,389	3,129,718,225

계약부채

제약사업 등	745,112,790	554,573,740

유전체 분석 용역	4,570,506,555	4,873,308,602

합 계	5,315,619,345	5,427,882,342

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 5,591,099천원 및 5,585,819천원으로 각각 매출액의 11.08% 및 11.66%를 차지하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,614,033,034	7,911,761,677

상품매출원가	17,229,968,933	18,604,967,285

기타원가	2,317,460,971	2,467,109,500

합 계	28,161,462,938	28,983,838,462

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,170,593,425	2,998,770,970

확정급여제도와 관련된 비용	245,225,087	193,834,155

복리후생비	564,744,186	486,595,639

경상연구개발비	1,104,063,187	1,266,958,971

감가상각비	498,120,180	371,231,712

무형자산상각비	18,707,494	22,910,411

여비교통비	129,606,661	124,173,728

광고선전비	33,997,963	30,435,489

운반비	158,187,432	154,594,084

지급수수료	13,121,325,485	11,115,072,385

임차료	15,524,977	14,832,277

접대비	171,896,503	174,466,554

대손상각비	192,658,058	127,806,119

대손상각비환입	(246,875,127)	(292,948,580)

통신비	36,527,156	30,324,465

수도광열비	47,750,872	34,666,240

세금과공과	73,383,850	72,856,220

기타	534,579,153	401,161,768

합계	19,870,016,542	17,327,742,607

26. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,486,508,754	8,308,149,538

사외적립자산의 공정가치	(6,656,214,643)	(6,774,772,742)

확정급여부채	1,830,294,111	1,533,376,796

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,469,092,232	8,308,149,538

당기근무원가	338,085,112	397,100,302

이자비용	89,710,107	36,463,907

퇴직금지급액	(234,662,100)	(255,204,993)

기말	7,662,225,351	8,486,508,754

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,744,972,444	6,774,772,742

납입액	22,902,927	120,000,000

퇴직급여 지급액	(388,324,966)	(266,128,773)

기대수익	56,308,784	19,354,467

기타	-	8,216,207

기말	6,435,859,189	6,656,214,643

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	130,281,583	70,153,020

외환차익	7,895,617	10,851,416

외화환산이익	39,133,849	16,472,307

장기금융상품평가이익	18,177,716	-

합계	195,488,765	97,476,743

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	449,645,986	315,728,815

외환차손	7,159,050	1,189,581

외화환산손실	10,064	831,445

합계	456,815,100	317,749,841

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	907,804	1,010,026

외화환산이익	8,194,599	2,111,098

기타의대손상각비환입	60,209,174	-

매각예정자산처분이익	-	4,250,736,851

임대료수익	-	6,689,240

잡이익	14,146,853	3,012,257

합 계	83,458,430	4,263,559,472

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	414,793	1,722,028

외화환산손실	18,139,350	16,021,305

유형자산처분손실	36,101,001	-

사용권자산처분손실	11,294,414	-

기타의대손상각비	3,698,630	3,971,628

기부금	44,310,000	4,200,000

잡손실	457,594	52,422,556

합 계	114,415,782	78,337,517

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	1,349,274,777	4,973,425,473

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	42	155

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	발행일	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2023-01-01	90	32,005,379

-	-	-	-	-	-	-

합 계	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	발행일	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2023-01-01	90	32,005,379

-	-	-	-	-	-	-

합 계	32,005,379

(3) 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	72,507,588,769	-	-	-	72,507,588,769

비유동금융자산	-	-	945,395,793	-	945,395,793

소 계	72,507,588,769	-	945,395,793	-	73,452,984,562

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	17,283,747,034	-	-	17,283,747,034

매출채권	-	56,229,092,372	-	-	56,229,092,372

기타채권	-	12,955,051,140	-	-	12,955,051,140

비유동금융자산	-	3,865,185,565	-	-	3,865,185,565

소 계	-	90,333,076,111	-	-	90,333,076,111

금융자산 합계	72,507,588,769	90,333,076,111	945,395,793	-	163,786,060,673

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	18,033,121,724	18,033,121,724

기타채무	-	-	-	13,606,615,564	13,606,615,564

차입금	-	-	-	27,822,765,486	27,822,765,486

소 계	-	-	-	59,462,502,774	59,462,502,774

금융부채 합계	-	-	-	59,462,502,774	59,462,502,774

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	81,160,077,857	-	-	-	81,160,077,857

비유동금융자산	-	-	885,602,755	-	885,602,755

소 계	81,160,077,857	-	885,602,755	-	82,045,680,612

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	18,321,246,877	-	-	18,321,246,877

매출채권	-	58,944,745,359	-	-	58,944,745,359

기타채권	-	12,523,597,718	-	-	12,523,597,718

비유동금융자산	-	3,258,543,680	-	-	3,258,543,680

소 계	-	93,048,133,634	-	-	93,048,133,634

금융자산 합계	81,160,077,857	93,048,133,634	885,602,755	-	175,093,814,246

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	18,772,778,547	18,772,778,547

기타채무	-	-	-	14,089,313,959	14,089,313,959

차입금	-	-	-	29,240,004,676	29,240,004,676

소 계	-	-	-	62,102,097,182	62,102,097,182

금융부채 합계	-	-	-	62,102,097,182	62,102,097,182

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	130,281,583	70,153,020

손상차손(*1)	110,727,613	161,170,833

순외화환산손익(*2)	45,868,411	18,583,405

순외환차손익(*2)	1,238,260	11,861,442

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 /금융부채	장기금융상품평가이익	18,177,716	-

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(449,645,986)	(315,728,815)

순외화환산손익(*2)	(16,689,377)	(16,852,750)

순외환차손익(*2)	(8,682)	(2,911,609)

합 계	(160,050,462)	(73,724,474)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기금융자산	63,323,772,287	-	9,183,816,482	72,507,588,769

비유동금융자산	-	945,395,793	-	945,395,793

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기금융자산	71,976,261,375	-	9,183,816,482	81,160,077,857

비유동금융자산	-	885,602,755	-	885,602,755

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기금융자산	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	9,183,816,482	10,202,685,111

취득	-	-

기타포괄손익	-	(1,018,868,629)

수준3에서의 제외(*)	-	-

기말	9,183,816,482	9,183,816,482

(*) 전기 중 지노타입㈜는 장기투자자산에서 관계기업투자주식으로 반영하였습니다.(4) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	17,189,263,411	18,260,932,104

매출채권	4,810,581,358	4,144,146,435

기타채권	56,229,092,372	58,944,745,359

금융기관예치금	12,955,051,140	12,523,597,718

합 계	91,183,988,281	93,873,421,616

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	83,915,216,749	88,884,075,471

자본총계	152,761,776,432	157,669,141,663

부채비율	54.93%	56.38%

순차입금비율:

차입금 및 사채	27,822,765,486	29,240,004,676

현금및현금성자산	(17,283,747,034)	(18,321,246,877)

금융기관예치금	(4,810,581,358)	(4,144,146,435)

순차입금	5,728,437,094	6,774,611,364

순차입금비율	3.75%	4.30%

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,240,886,016	1,074,749,897

확정급여제도와 관련된 비용	371,486,435	405,993,535

이자비용	449,645,986	315,728,815

무형자산상각비	116,645,572	93,612,298

재고자산평가손실(환입)	-	22,653,433

유형자산처분손실	36,101,001	-

외화환산손실	18,149,414	16,852,750

대손상각비	192,658,058	127,806,119

대손충당금 환입	(246,875,127)	(292,948,580)

기타의대손상각비	3,698,630	3,971,628

기타의대손충당금환입	(60,209,174)	-

기타비용	169,339,349	-

지분법관련손실	39,794,228	34,387,640

주식보상비용	-	-

법인세비용	354,000,000	254,000,000

이자수익	(130,281,583)	(70,153,020)

외화환산이익	(47,328,448)	(18,583,405)

매각예정자산 처분이익	-	(4,250,736,851)

사용권자산처분이익	11,294,414	-

장기금융상품평가이익	(18,177,716)	-

합 계	2,500,827,055	(2,282,665,741)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,637,818,629	(2,559,677,947)

기타채권의 감소(증가)	(293,100,178)	(291,540,640)

재고자산의 감소(증가)	(1,373,297,859)	(187,751,676)

기타자산의 감소(증가)	(354,118,973)	(625,514,881)

매입채무의 증가(감소)	(743,637,693)	950,422,595

기타채무의 증가(감소)	(450,720,860)	499,835,855

기타부채의 증가(감소)	(636,948,134)	(1,053,705,503)

환불부채의 증가(감소)	(150,646,803)	87,458,429

퇴직금의 지급	(123,134,669)	(255,204,993)

사외적립자산의 납입	276,438,288	146,128,773

합 계	(1,211,348,252)	(3,289,549,988)

33. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내 용	한도액	사용액

기업은행	무역어음대출	3,500,000,000	-

운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

일반시설자금대출	1,400,000,000	790,400,000

일반자금대출	14,700,000,000	11,800,000,000

중소기업시설자금대출	6,241,000,000	-

할인어음대출	1,500,000,000	-

기업구매자금대출	1,460,275,000	1,402,694,477

신한은행	기업구매자금대출	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	기업구매자금대출	800,000,000	648,695,909

할인어음대출	1,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	기업구매자금대출	550,000,000	475,475,100

할인어음대출	2,000,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2,370,000,000	2,370,000,000

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

농협은행	운전자금대출	300,000,000	300,000,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

대구은행	구매자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

합 계	46,856,775,000	27,822,765,486

34. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산 및투자부동산(*)	기업은행	25,827,707,696	25,000,000,000	11,690,400,000	장단기 차입금

산업은행	3,945,782,404	5,520,000,000	6,370,000,000	시설자금/지급보증

우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	540,000,000	540,000,000	700,000,000	매입채무 담보

매출채권	중외제약 외	4,000,000,000	4,000,000,000	3,257,370,517	매입채무 담보

(*1) 유형자산(토지 14,634,199천원, 건물 6,626,990천원, 구축물 3,053,063천원, 기계장치 4,851,936천원) 및 투자부동산(토지 1,069,668천원)으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금

신한은행 외	720,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합 계	726,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	223,661,100

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	66,200,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,144,845,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	900,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	3,000,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	하나은행 외	5,290,845,000

합 계	15,125,551,100

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.,(주)테라캔백, 지노타입(주), (주)제네핏(*)

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(*)전기 중 종속기업인 (주)테라젠바이오가 신규 취득한 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	15,695,460	-

기타	유한양행(주)	-	517,830,690

합 계	15,695,460	517,830,690

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	78,956,328	-

기타	유한양행(주)	-	923,242,687

합 계	78,956,328	923,242,687

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	15,489,144	-

기타	유한양행(주)	-	1,055,447,749

합 계	15,489,144	1,055,447,749

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	-	-

기타	유한양행(주)	-	1,620,849,853

합 계	-	1,620,849,853

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	4,404,845,000	기업은행 외

합 계	4,404,845,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	198,943,410	288,499,950

퇴직급여	13,601,764	26,918,747

합 계	212,545,174	315,418,697

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.