테라젠이텍스 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사(검토)보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항

제36기	-	-

제35기	특이사항없음	종속기업투자자산의 손상검사,현금창출단위의 손상검사

제34기	특이사항없음	종속기업투자자산의 손상검사,현금창출단위의 손상검사

(4) 재무제표 이용에 유의할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 연결실체의 대손충당금의 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 원, %)

구분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율	비고

제36기3분기	매출채권	75,032,439,494	8,185,758,663	10.91	-

기타채권	3,599,193,033	146,616,251	4.07	-

비유동매출채권	-	-	-	-

비유동기타채권	6,749,789,914	-	0.00	-

제35기	매출채권	72,396,561,426	8,676,464,883	11.98	-

기타채권	4,233,566,842	305,521,751	7.22	-

비유동매출채권	-	-	-	-

비유동기타채권	7,215,407,486	-	0.00	-

제34기	매출채권	78,045,978,359	13,656,793,746	17.50	-

기타채권	5,707,513,675	2,687,416,471	47.09	-

비유동매출채권	19,591,522	19,591,522	100.00	-

비유동기타채권	9,432,394,649	570,829,643	6.05	-

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 원)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	8,676,464,883	305,521,751	13,676,385,268	3,258,246,114	11,686,978,606	3,756,897,789

대손상각비(환입)	646,740,512	0	184,241,327	(565,377,367)	2,064,285,249	(278,651,675)

제각 등	(1,137,446,732)	(158,905,500)	(5,184,161,712)	(2,387,346,996)	(74,878,587)	(220,000,000)

기말	8,185,758,663	146,616,251	8,676,464,883	305,521,751	13,676,385,268	3,258,246,114

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 원)

구 분	제36기 3분기	제35기	제34기

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

3개월 이내	60,626,269,770	0.80%	483,688,969	52,086,536,070	1.24%	645,280,392	5,100,065,737	1.13%	573,842,526

3개월 초과 6개월 이하	12,132,630,216	2.75%	334,148,771	11,116,041,152	2.66%	295,692,641	11,206,983,367	2.64%	296,128,517

6개월 초과 1년 이하	2,507,338,804	28.77%	721,256,085	1,879,242,909	22.39%	420,750,555	3,445,171,067	13.80%	475,418,279

1년 초과 (*)	6,696,648,401	99.25%	6,646,664,838	7,314,741,295	100.00%	7,314,741,295	12,412,758,410	99.34%	12,330,995,946

합 계	81,962,887,191	8,185,758,663	72,396,561,426	8,676,464,883	78,065,569,881	13,676,385,268

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.※ 연결실체는 매출채권 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제36기 3분기	제35기	제34기	비고

의약품	전문의약품(상품)	9,834,408	10,755,249	7,902,428	-

원재료	5,501,791	5,947,814	4,820,645	-

부재료	270,960	244,630	249,352	-

재공품	5,865,489	6,601,668	3,229,209	-

제 품	11,489,906	11,023,877	5,788,546	-

소 계	32,962,554	34,573,237	21,990,179	-

유전체분석	원재료	-	-	259,581	-

상 품	3,496	-	6,239	-

저장품	800,955	1,209,416	1,025,051	-

소 계	804,451	1,209,416	1,290,871	-

의약외품	상 품	82,500	48,435	31,960	-

소 계	82,500	48,435	31,960	-

합 계	상 품	85,996	48,435	38,199	-

전문의약품(상품)	9,834,408	10,755,249	7,902,428	-

원재료	5,501,791	5,947,814	5,080,226	-

부재료	270,960	244,630	249,352	-

재공품	5,865,489	6,601,668	3,229,209	-

제 품	11,489,906	11,023,877	5,788,546	-

저장품	800,955	1,209,416	1,025,051	-

합 계	33,849,505	35,831,089	23,313,011	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.80	15.12	9.62	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.70	4.18	5.28	-

(2) 재고자산 실사내역 등

1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인의 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다.

2) 실사방법- 사내보관 재고 : 주요 제품에 대해서 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 조사 병행- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등의 내역

(단위 : 원 )

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	11,960,740,611	(470,834,169)	11,489,906,442	11,323,535,841	(299,659,007)	11,023,876,834

상품	10,254,636,058	(334,231,495)	9,920,404,563	11,170,327,161	(366,642,259)	10,803,684,902

원재료	5,501,790,513	-	5,501,790,513	5,947,813,528	-	5,947,813,528

부재료	270,959,654	-	270,959,654	244,629,795	-	244,629,795

재공품	5,865,489,485	-	5,865,489,485	6,601,667,523	-	6,601,667,523

저장품	947,898,891	(146,944,327)	800,954,564	1,302,519,896	(93,103,886)	1,209,416,010

합 계	34,801,515,212	(952,009,991)	33,849,505,221	36,590,493,744	(759,405,152)	35,831,088,592

(3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실

(단위 : 원 )

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	92,143,260,474	85,719,248,520

재고자산평가환입(손실)	192,604,839	356,723,732

합 계	91,950,655,635	85,362,524,788

마. 금융상품의 공정가치 당사의 금융상품의 공정가치와 그 평가방법은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 주석 26. 금융상품'을 참조하시기를 바랍니다.