테라젠이텍스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 32 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 31 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길58(초지동)에 소재하고있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 12인	2,990,912	9.21	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,511,339	81.64	-

합 계	32,474,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

㈜테라젠바이오(*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*2,3)	국내	유전체 분석 용역	12월	43.42	43.42

북경태래건이과기유한공사(*4)	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

Theragen HK Co., Limited.(*4)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 상기 종속기업은 전기 중 지배기업으 로부터 물적분할 되어 설립되었습니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 지배기업이 42.42%, 종속기업 리드팜(주)이 1%를 보유하고 있습니다. (*4) 전기 중 물적분할하여 설립된 (주)테라젠바이오의 종속기업 입 니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총자산	총부채	총자본

리드팜(주)	62,108	36,713	25,396	54,149	32,144	22,005

(주)테라젠바이오	22,117	9,496	12,621	24,530	8,927	15,603

테라젠헬스케어(주)	2,578	814	1,764	2,215	322	1,893

테라젠지놈케어(주)	5,084	4,848	236	4,949	3,732	1,218

북경태래건이과기유한공사	318	56	262	335	51	284

Theragen HK Co., Limited.	182	193	(11)	167	176	(9)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기	전분기

매출	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	55,860	1,255	1,255	51,397	1,592	1,592

(주)테라젠바이오	10,439	(2,987)	(2,987)	4,656	(2,226)	(2,226)

테라젠헬스케어(주)	2,986	(129)	(129)	2,845	13	13

테라젠지놈케어(주)	2,382	(982)	(982)	2,421	(1,266)	(1,266)

북경태래건이과기유한공사	-	(47)	(47)	-	(95)	(95)

Theragen HK Co., Limited.	-	(1)	(1)	-	(2)	(2)

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.(1) 재무상태표

(단위: 백만원)

구분	리드팜 (주)

당분기말	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	42,348	36,845

비유동자산	19,760	17,305

유동부채	35,938	31,525

비유동부채	774	619

순자산	25,396	22,005

비지배지분의 장부금액	10,198	8,837

(2) 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 백만원)

구분	리드팜 (주)

당분기	전분기

매출액	55,860	51,397

순이익	1,255	1,592

총포괄이익	1,255	1,592

비지배지분에 배부된 순이익	504	639

영업활동현금흐름	(2,399)	2,952

투자활동현금흐름	(852)	(710)

재무활동현금흐름	3,038	(2,129)

현금및현금성자산의 순증감	(214)	113

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	105,050,093,532	15,806,867,703	120,856,961,235	(508,489,093)	120,348,472,142

내부 매출액	436,643,123	71,845,970	508,489,093	(508,489,093)	-

외부 매출액	104,613,450,409	15,735,021,733	120,348,472,142	-	120,348,472,142

영업이익(손실)	1,756,847,104	(4,532,291,750)	(2,775,444,646)	79,535,563	(2,695,909,083)

금융손익	(678,599,037)

기타영업외손익	(2,930,820,095)

관계기업투자주식 관련 손익	(15,935,186)

법인세비용차감전순손실	(6,321,263,401)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	95,719,399,667	9,922,281,988	105,641,681,655	(620,374,529)	105,021,307,126

내부 매출액	488,877,464	131,497,065	620,374,529	(620,374,529)	-

외부 매출액	95,230,522,203	9,790,784,923	105,021,307,126	-	105,021,307,126

영업이익(손실)	2,229,587,266	(3,666,577,955)	(1,436,990,689)	(30,816,294)	(1,467,806,983)

금융손익	(4,221,806,181)

기타영업외손익	(533,492,745)

관계기업투자주식 관련 손익	(9,943,874)

법인세비용차감전순이익	(6,233,049,783)

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 매출액 및 매출원가① 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	41,738,854,840	116,887,006,836	37,891,534,189	102,650,664,415

해외(일본, 미국 등)	926,485,479	3,461,465,306	456,972,155	2,370,642,711

합 계	42,665,340,319	120,348,472,142	38,348,506,344	105,021,307,126

주요 서비스계열

제품매출	17,400,382,988	47,328,249,103	14,712,894,587	38,526,582,275

상품매출	20,999,051,649	60,336,373,397	19,954,824,224	55,531,754,430

기타수익	4,265,905,682	12,683,849,642	3,680,787,533	10,962,970,421

합 계	42,665,340,319	120,348,472,142	38,348,506,344	105,021,307,126

수익인식시기

한 시점에 이행	39,654,504,903	111,224,341,930	35,939,006,242	97,595,951,728

기간에 걸쳐 이행	3,010,835,416	9,124,130,212	2,409,500,102	7,425,355,398

합 계	42,665,340,319	120,348,472,142	38,348,506,344	105,021,307,126

② 당분기말과 전기말의 유전체 분석 용역과 관련된 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	3,880,404,796	3,147,545,382

계약부채	3,494,180,353	5,401,703,058

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다. ③ 당분기와 전분기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 17,034,243천원 및 13,935,293천원으로 각각 매출액의 14.15% 및 13.27%를 차지하고 있습니다.

④ 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	7,727,874,890	20,096,630,958	6,176,049,236	18,805,057,259

상품매출원가	16,980,970,258	49,258,441,596	16,660,652,302	46,237,144,833

기타원가	3,188,430,483	8,491,133,597	2,670,986,007	8,000,311,218

합 계	27,897,275,631	77,846,206,151	25,507,687,545	73,042,513,310

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	57,825,370	65,962,810

요구불예금	5,208,188,387	14,248,207,732

합 계	5,266,013,757	14,314,170,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	1,094,000,000	55,000,000	1,498,000,000	197,000,000

저축성보험	-	930,526,145	20,135,250	712,680,179

특정금전신탁 (*3)	223,188,006	0

합 계	-	969,597,508	-	-

1,317,188,006	1,961,123,653	1,518,135,250	915,680,179

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되었습니다(주석 34 참조). (*3) 기초자산이 외화채무증권인 금전신탁으로 회사가 운영지시 등을 수행하지 않는 금융상품입니다. 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	68,450,435,928	(8,942,853,817)	59,507,582,111	62,804,710,348	(8,223,079,432)	54,581,630,916

단기대여금	6,462,872,256	(761,800,000)	5,701,072,256	5,129,446,371	(761,800,000)	4,367,646,371

미수금	2,888,433,306	(1,818,459,753)	1,069,973,553	2,440,467,068	(1,844,081,772)	596,385,296

미수수익	204,590,348	-	204,590,348	68,110,258	-	68,110,258

임차보증금	50,804,921	-	50,804,921	18,000,000	-	18,000,000

소 계	78,057,136,759	(11,523,113,570)	66,534,023,189	70,460,734,045	(10,828,961,204)	59,631,772,841

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	26,328,345	(26,328,345)	-

장기대여금	1,184,643,299	-	1,184,643,299	1,172,933,305	-	1,172,933,305

장기미수금	7,179,263,000	-	7,179,263,000	7,359,263,000	-	7,359,263,000

장기임차보증금	587,559,000	(320,000,000)	267,559,000	1,219,380,065	(320,000,000)	899,380,065

기타보증금	705,990,579	705,990,579	133,070,000	133,070,000

소 계	9,677,047,400	(339,591,522)	9,337,455,878	9,910,974,715	(346,328,345)	9,564,646,370

합 계	87,734,184,159	(11,862,705,092)	75,871,479,067	80,371,708,760	(11,175,289,549)	69,196,419,211

(2) 당분기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	11,175,289,549	10,817,269,290

대손상각	713,651,723	2,448,436,395

환입	(26,236,180)

제각	0	(2,090,416,136)

기말	11,862,705,092	11,175,289,549

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	50,009,055,647	726,195,498	48,710,873,376	668,589,612

6개월 이하	12,590,002,418	1,421,651,131	6,875,337,262	675,554,514

6개월 초과 1년 이하	4,606,114,872	1,077,820,339	6,567,202,077	792,293,261

1년 초과 2년 이하	4,518,214,777	1,143,735,002	2,557,411,083	1,575,500,889

2년 초과	17,211,533,445	8,694,040,122	15,660,884,962	7,463,351,273

합 계	88,934,921,159	13,063,442,092	80,371,708,760	11,175,289,549

7. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	지분율(%)	장부가액	지분율(%)

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 :

유경피에스지자산운영	99,996,250	0.23	99,996,250	0.23

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	4.50	69,555,973	4.50

㈜피코이노베이션	500,000,000	1.17	-	-

㈜이에스산전	-	5.21	-	5.21

지노타입(주)(*2)	-	25.00	50,000,000	25.00

(주)에이플러스에셋어드바이저	141,900,000	0.07	83,250,000	0.07

Celloram	55,845,668	5.00	55,845,668	5.00

Celleron Therapeutics Limited(*2)	5,202,652,092	8.60	5,202,652,092	8.60

㈜메드팩토(*3)	190,030,000,000	14.88	364,870,000,000	15.24

㈜넥스트BT	908,434,500	0.69	1,014,418,525	0.70

대일제약(주)	1,006,250,000	15.86	881,250,000	15.63

케어캠프㈜	4,258,562,000	3.05	1,521,300,000	3.05

소 계	202,273,196,483	-	373,848,268,508	-

당기손익-공정가치측정 지분증권 :

신용협동조합	10,000	-	10,000	-

합 계	202,273,206,483	373,848,278,508

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.(*2) 당분기중 종속기업이 보유하고 있는 지분증권을 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기말와 전기말 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	373,848,278,508	76,894,249,983

증가액	500,000,000	1,495,745,185

감소액	-	(1,490,438,203)

평가이익	2,920,912,000	297,445,028,203

평가손실	(174,945,984,025)	(496,306,660)

대체	(50,000,000)	-

기말금액	202,273,206,483	373,848,278,508

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	839,163,620	804,722,297

선급비용	211,134,740	252,329,055

부가세대급금	19,351,603	17,610,856

합 계	1,069,649,963	1,074,662,208

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	5,947,668,246	7,220,483,088

제품평가충당금	(916,513,958)	(76,471,268)

상품	7,604,462,751	6,559,383,880

상품평가충당금	(485,762,683)	(366,594,007)

원재료	2,043,390,583	2,095,545,639

원재료평가충당금	(5,350,000)

부재료	240,790,142	187,499,257

재공품	2,913,414,925	2,458,340,025

재공품평가충당금	(259,176,371)	(311,665,779)

저장품	1,485,680,573	1,402,273,026

저장품평가손실충당금	(136,234,170)	(128,819,521)

환불자산	742,000,000	681,000,000

합 계	19,174,370,038	19,720,974,340

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 각각 69,355,072천원과 65,042,202천원 입니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	99,273,341	30.00	115,208,527

지노타입㈜	국내	유전체 분석	25.00	50,000,000	-	-

합 계	149,273,341	115,208,527

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	4,452,146,554	2,973,124,182	335,466,955	394,175,808	567,822,396	467,729,610

비유동자산	470,338,196	360,063,273	1,062,428	1,327,532	26,951,107	53,464,589

유동부채	3,962,211,256	874,305,999	5,618,247	5,417,760	47,402,482	28,588,020

비유동부채	18,420,248,477	15,080,502,660	-	6,057,159	200,000,000	200,000,000

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	3,402,518,597	1,985,596,336	-	-	672,286,716	561,514,786

분기순손익	(4,710,465,160)	(2,775,708,288)	(53,117,285)	(33,146,248)	54,764,842	13,815,936

총포괄손익	-	-	-	-	-	-

(4,717,888,983)	(2,775,708,288)	(53,117,285)	(50,188,020)	54,764,842	13,815,936

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	-	-	115,208,527	142,938,960

취득	-	-	-	-	-	-

기타증가(*1)	-	-	-	-	50,000,000	-

지분법평가	-	-	(15,935,186)	(27,730,433)	-	-

기말	-	-	99,273,341	115,208,527	50,000,000	-

(*1) 당분기중 장기투자자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다. (4) 미반영 당기 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	누 적

Cancer Precision Medicine, Inc	(5,517,442,926)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	14,634,199,888	14,634,199,888	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,297,742,038)	-	6,917,636,210	9,215,378,248	(2,119,227,316)	-	7,096,150,932

구축물(*1)	3,655,451,329	(465,308,124)	-	3,190,143,205	3,655,451,329	(396,768,413)	-	3,258,682,916

시설장치	2,780,476,050	(1,520,450,984)	-	1,260,025,066	2,720,176,050	(1,339,538,305)	-	1,380,637,745

기계장치(*1)	24,697,970,245	(13,449,726,022)	-	11,248,244,223	23,053,721,525	(11,803,278,403)	-	11,250,443,122

기타(*2)	8,868,563,456	(6,794,949,270)	(20,988,805)	2,052,625,381	8,430,891,119	(6,256,623,497)	(27,642,988)	2,146,624,634

사용권자산(*3)	3,622,249,377	(1,412,624,352)	-	2,209,625,025	3,398,479,451	(990,171,028)	-	2,408,308,423

건설중인자산	73,325,187	-	-	73,325,187	285,626,137	-	-	285,626,137

합 계	67,547,613,780	(25,940,800,790)	(20,988,805)	41,585,824,185	65,393,923,747	(22,905,606,962)	(27,642,988)	42,460,673,797

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	정부보조금상계액	정부보조금취득액	기타증감액	환율변동효과	기말장부금액

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	7,096,150,932	-	-	(178,514,722)	-	-	-	-	6,917,636,210

구축물	3,258,682,916	-	-	(68,539,711)	-	-	-	-	3,190,143,205

시설장치	1,380,637,745	60,300,000	-	(180,912,679)	-	-	-	-	1,260,025,066

기계장치	11,250,443,122	1,020,424,000	(27,175,280)	(1,646,447,619)	-	-	651,000,000	-	11,248,244,223

기타	2,146,624,634	475,761,647	(51,809,310)	(579,773,226)	6,654,183	-	55,167,453	-	2,052,625,381

사용권자산	2,408,308,423	573,569,922	(173,176,585)	(591,101,118)	-	-	(7,975,617)	-	2,209,625,025

건설중인자산	285,626,137	474,560,200	-	-	-	-	(686,861,150)	-	73,325,187

합 계	42,460,673,797	2,604,615,769	(252,161,175)	(3,245,289,075)	6,654,183	-	11,330,686	-	41,585,824,185

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	정부보조금상계액	정부보조금취득액	기타증감액	환율변동효과	기말장부금액

토지	19,720,819,888	-	-	-	-	-	(5,086,620,000)	-	14,634,199,888

건물	7,976,789,068	-	-	(277,123,928)	-	-	(603,514,208)	-	7,096,150,932

구축물	3,350,069,199	-	-	(91,386,283)	-	-	-	-	3,258,682,916

시설장치	962,669,162	657,860,000	(29,056,870)	(210,834,547)	-	-	-	-	1,380,637,745

기계장치	11,834,617,626	1,471,330,000	-	(2,106,804,504)	-	-	51,300,000	-	11,250,443,122

기타	2,101,763,908	938,764,843	(84,696,684)	(808,140,398)	8,132,965	(9,200,000)	-	2,146,624,634

사용권자산	977,605,723	2,244,798,628	(12,712,402)	(801,383,526)	-	-	-	-	2,408,308,423

건설중인자산	262,657,584	86,436,237	-	-	-	-	(63,467,684)	-	285,626,137

합 계	47,186,992,158	5,399,189,708	(126,465,956)	(4,295,673,186)	8,132,965	(9,200,000)	(5,702,301,892)	-	42,460,673,797

(3) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	1,859,275,990	2,509,053,986

판매비와관리비	1,379,358,902	1,761,519,676

영업외비용	-	-

개발비	-	-

합 계	3,238,634,892	4,270,573,662

12. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	전산센터	합 계

2021년 01월 01일	1,955,835,817	349,442,283	103,030,323	2,408,308,423

사용권자산 추가	18,748,207	352,451,142	202,370,573	573,569,922

감가상각비	(441,973,707)	(182,027,606)	(136,758,752)	(760,760,065)

사용권자산의 제거	(3,517,638)	(7,975,617)	0	(11,493,255)

2021년 09월 30일	1,529,092,679	511,890,202	168,642,144	2,209,625,025

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	전산센터	합 계

2020년 01월 01일	700,652,978	276,952,745	-	977,605,723

사용권자산 추가	1,808,292,099	259,883,118	176,623,411	2,244,798,628

감가상각비	(550,336,373)	(177,454,065)	(73,593,088)	(801,383,526)

사용권자산의 제거	(2,772,887)	(9,939,515)	-	(12,712,402)

2020년 12월 31일	1,955,835,817	349,442,283	103,030,323	2,408,308,423

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	2,298,151,878	952,291,217

증가	573,569,922	2,093,312,133

이자비용	121,006,116	111,616,595

상환	(797,902,728)	(844,419,445)

사용권자산의 제거	-	(14,648,622)

기말장부금액	2,194,825,187	2,298,151,878

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	999,180,861	857,973,882

1년초과~5년이내	1,421,691,840	1,746,822,461

할인되지 않은 리스부채	2,420,872,701	2,604,796,343

재무상태표에 인식된 리스부채	2,194,825,187	2,298,151,878

유동 리스부채	886,187,187	809,771,519

비유동 리스부채	1,308,638,000	1,488,380,359

(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산 감가상각비	268,964,321	760,760,065	215,410,393	547515649

리스부채 이자비용	40,886,100	121,006,116	16,585,160	46189744

단기리스 관련비용	8,528,000	24,196,175	4,255,600	13,524,418

소액자산리스 관련비용	4,048,859	12,422,178	5,729,928	12,259,784

13. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*)	6,156,288,093	6,156,288,093	6,156,288,093	6,156,288,093

건물(*)	1,564,171,901	(989,985,917)	574,185,984	1,564,171,901	(960,657,693)	603,514,208

합 계	7,720,459,994	(989,985,917)	6,730,474,077	7,720,459,994	(960,657,693)	6,759,802,301

(*)금융기관 차입등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	6,156,288,093	-	-	6,156,288,093

건물	603,514,208	(29,328,224)	-	574,185,984

합 계	6,759,802,301	(29,328,224)	-	6,730,474,077

(*) 전기중 유형자산에서 대체 되었습니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	1,069,668,093	5,086,620,000	6,156,288,093

건물	(19,552,149)	623,066,357	603,514,208

합 계	1,069,668,093	(19,552,149)	5,709,686,357	6,759,802,301

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

산업재산권	140,673,891	(93,016,895)	-	47,656,996

개발비	9,758,494,118	(5,909,559,636)	(1,010,358,767)	2,838,575,715

제조허가권	10,000,000	(2,166,666)	-	7,833,334

소프트웨어	1,690,840,320	(1,439,220,751)	(84,999,997)	-	166,619,572

회원권	1,367,053,523	-	(212,955,323)	1,154,098,200

기타의무형자산	206,397,000	(128,279,100)	-	78,117,900

전용실시권	300,000,000	(33,415,463)	266,584,537

합 계	13,473,458,852	(7,605,658,511)	(84,999,997)	(1,223,314,090)	4,559,486,254

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액

산업재산권	126,152,341	(86,492,347)	-	-	39,659,994

개발비	8,844,782,681	(5,844,822,534)	-	(354,478,767)	2,645,481,380

제조허가권	10,000,000	(666,666)	-	-	9,333,334

소프트웨어	1,690,000,320	(1,319,659,527)	(100,000,000)	-	270,340,793

회원권	1,367,053,523	-	-	(212,955,323)	1,154,098,200

기타의무형자산	206,397,000	(111,539,550)	-	-	94,857,450

전용실시권	300,000,000	(8,181,818)	-	-	291,818,182

합 계	12,544,385,865	(7,371,362,442)	(100,000,000)	(567,434,090)	4,505,589,333

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득원가	상각비	정부보조금	손상누계액	환율변동	기말장부금액

산업재산권	39,659,994	14,521,550	(6,524,548)	-	-	47,656,996

개발비	2,645,481,380	913,711,437	(64,737,102)	-	(655,880,000)	2,838,575,715

제조허가권	9,333,334	-	(1,500,000)	-	-	7,833,334

소프트웨어	270,340,793	840,000	(119,825,139)	15,000,003	-	263,915	166,619,572

회원권	1,154,098,200	-	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	94,857,450	-	(16,739,550)	-	-	78,117,900

전용실시권	291,818,182	-	(25,233,645)	-	-	266,584,537

합 계	4,505,589,333	929,072,987	(209,326,339)	15,000,003	(655,880,000)	263,915	4,559,486,254

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	정부보조금	기타증감액	환율변동	기말장부금액

산업재산권	42,447,327	6,841,120	(9,628,453)	-	-	-	39,659,994

개발비	1,469,620,695	1,638,008,878	(164,412,986)	-	(297,735,207)	-	2,645,481,380

제조허가권	-	10,000,000	(666,666)	-	-	-	9,333,334

소프트웨어	314,029,659	213,547,000	(157,270,365)	(100,000,000)	-	34,499	270,340,793

회원권	1,042,616,000	111,482,200	-	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	7,900,000	111,597,000	(24,639,550)	-	-	-	94,857,450

전용실시권	-	300,000,000	(8,181,818)	-	-	-	291,818,182

합 계	2,876,613,681	2,391,476,198	(364,799,838)	(100,000,000)	(297,735,207)	34,499	4,505,589,333

(*) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	15,236,509	43,224,843	25,576,850	67,215,520

판매비와관리비	54,327,635	176,335,138	69,304,523	202,830,743

합 계	69,564,144	219,559,981	94,881,373	270,046,263

15. 정부보조금

"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	8,430,247,791	88,939,538	6,993,282,661	83,407,274

미지급비용	1,438,905,636	28,607,046	1,420,994,762	35,873,283

임대보증금	-	300,000,000	-	300,000,000

합 계	9,869,153,427	417,546,584	8,414,277,423	419,280,557

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	31,541,474,156	3,393,250,000	27,017,974,871	3,738,150,000

전환사채	2,716,285,423	-	4,929,948,990	-

합 계	34,257,759,579	3,393,250,000	31,947,923,861	3,738,150,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.49	2021-07-01	5,600,000,000	5,600,000,000

일반자금대출	2.49	2022-03-26	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	2.29	2022-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	2.49	2022-06-11	3,000,000,000	-

구매자금	4.94	2021-07-10	2,000,000,000	982,979,871

어음할인	3.19	2022-07-27	100,000,000

B2B 구매대출	3.34	2021-11-05	460,274,156	460,275,000

국민은행	운전자금	4.45	2021-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금	4.53	2022-06-01	300,000,000	800,000,000

산업은행	운전자금	2.22	2022-05-18	4,000,000,000	4,000,000,000

시설자금대출	2.22	2021-07-24	2,640,000,000	2,970,000,000

신한은행	구매자금	3.22	2021-11-05	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	구매자금	3.53	2022-01-22	800,000,000	800,000,000

운전자금	3.23	2022-06-29	500,000,000	500,000,000

어음할인	3.19	2021-09-16	800,000,000	-

하나은행	구매자금	3.45	2021-10-30	700,000,000	700,000,000

어음할인	3.51	2021-10-30	1,450,000,000	400,000,000

대구은행	운전자금	4.03	2022-06-25	1,000,000,000	1,000,000,000

차명운	운전자금	4.50	250,000,000	-

유동성장기차입금	405,700,000	1,269,220,000

합계	31,541,474,156	27,017,974,871

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	2.38	2021-09-30	-	863,120,000

2.35	2023-03-27	243,750,000	406,250,000

1.63	2026-06-28	1,155,200,000	1,338,000,000

온랜딩운전자금대출	1.51	2022-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	2.81	2023-10-25	400,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	(405,700,000)	(1,269,220,000)

합계	3,393,250,000	3,738,150,000

(4) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	3,000,000,000	6,000,000,000

상환할증금	122,277,000	244,554,000

전환권조정(*)	(405,991,577)	(1,314,605,010)

전환사채 장부금액	2,716,285,423	4,929,948,990

(*) 사채할인발행차금이 포함된 금액입니다. 2) 당분기말와 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	4,929,948,990	13,911,912,630

전환사채의 상환(*2)	(3,000,000,000)	-

전환권 행사(*1)	-	(10,060,715,898)

이자비용	786,336,433	1,078,752,258

기말 장부금액	2,716,285,423	4,929,948,990

(*1) 전기 전환사채 중 일부가 전환청구되었습니다.

(*2) 당기 전환사채 중 일부가 조기상환청구되었습니다. 3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차 전환사채

인수처	개인 및 기관 투자자

액면금액	3,000백만원

발행금액	3,000백만원

발행일 및 만기일	2018.10.25 / 2022.10.25

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율	0%

전환가액 (*1)	10,800원

전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등
- 시가하락

만기보장수익률	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환

투자자의조기상환청구권(풋옵션) (*2)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

발행자 등의 매도청구권 (콜옵션) (*3)	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다.

(*1) 당분기 이전 전환가액이 10,800원으로 고정되어 파생상품으로 인식하던 전환권 을 자본으로 분류하였습니다.(*2) 당분기말 현재 풋옵션과 관련하여 파생부채 293,355천원을 인식하고 있습니다.(*3) 당분기 이전 행사기간이 종료되었습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수금	6,181,302,657	5,572,238,587

선수수익	5,384,771	104,283,950

부가세예수금	910,748,377	1,025,295,248

예수금	299,492,901	259,086,870

복구충당부채	21,060,771

소 계	7,417,989,477	6,960,904,655

비유동부채 :

복구충당부채	85,140,797	99,682,911

합 계	7,503,130,274	7,060,587,566

19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,163,015,676	1,726,468,959

설정액	2,179,283,934	2,721,912,177

사용액	(1,650,986,619)	(2,285,365,460)

분기말잔액	2,691,312,991	2,163,015,676

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,414,435

자본금	16,237,217,500	16,207,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,414,435	(469,056)	31,945,379	31,029,957	(469,056)	30,560,901

전환사채 전환	1,231,478	-	1,231,478

주식선택권 행사	60,000	-	60,000	153,000	-	153,000

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,414,435	(469,056)	31,945,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	107,264,023,629

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

전환권대가	1,165,338,000	-

기타의자본잉여금	2,729,759,854	2,708,807,585

합계	113,262,341,274	112,804,854,637

(4)당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지 분 율	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.44%	상법 제 369조 제2항

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,452,352,762)	(2,452,352,762)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	531,158,979	631,608,712

기타자본항목	421,423,369	421,423,369

합 계	(1,510,591,714)	(1,410,141,981)

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	107,035,333,187	242,087,120,582

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,025,468,676)	(1,942,801,136)

해외사업환산손익	(34,065,717)	(48,139,572)

합 계	104,975,798,794	240,096,179,874

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,879,612,192	8,511,454,859	2,566,257,546	8,467,371,302

퇴직급여	150,864,394	759,279,407	498,823,141	1,019,881,845

복리후생비	466,073,866	1,431,626,962	465,864,183	1,488,410,416

경상연구개발비	1,634,104,452	5,011,423,988	1,839,428,722	4,562,397,470

주식보상비	-	(5,766,052)	31,083,376	77,947,043

감가상각비	337,720,196	963,013,322	276,522,656	733,520,740

무형자산상각비	54,340,023	176,335,138	69,304,523	202,830,743

여비교통비	108,807,627	393,498,270	155,126,391	589,183,625

광고선전비	12,677,299	150,401,185	90,928,992	166,545,640

판매촉진비	3,650,328,857	3,757,658,857

운반비	103,355,324	353,989,846	185,240,311	429,764,782

지급수수료	8,753,702,817	24,817,941,235	2,657,044,135	9,627,098,172

임차료	37,553,639	107,263,469	40,250,700	105,915,805

접대비	158,671,628	464,456,353	146,359,965	449,524,548

대손상각비	982,420,330	713,651,723	332,746,820	565,672,935

통신비	27,913,459	81,077,035	26,907,845	95,481,052

수도광열비	25,388,407	71,559,730	24,536,169	69,887,478

세금과공과	89,889,900	199,515,513	81,262,505	179,616,801

기타	301,508,840	997,453,091	291,304,917	857,891,545

합계	16,124,604,393	45,198,175,074	13,429,321,754	33,446,600,799

24. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,006,982,999	7,556,095,230

사외적립자산의 공정가치	(6,220,925,176)	(6,112,086,989)

확정급여부채	1,786,057,823	1,444,008,241

(2) 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,594,054,732	13,817,186,757	4,749,206,837	14,163,076,676

확정급여제도와 관련된 비용	417,883,333	1,179,457,850	619,596,979	1,470,467,957

기타 퇴직급여	36,492,442	31,514,372

복리후생비	690,205,145	2,113,963,225	11,913,849	18,531,874

주식보상비	(752,096)

합 계	5,702,143,210	17,146,348,178	5,380,717,665	15,683,590,879

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,556,095,230	7,508,789,774

당기근무원가와 이자비용	1,243,929,840	1,469,783,895

퇴직금지급액	(793,042,071)	(1,100,661,058)

기말	8,006,982,999	7,877,912,611

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,112,086,989	5,274,949,247

납입액	900,120,889	1,502,108,292

퇴직급여 지급액	(855,754,692)	(972,041,508)

기대수익	64,471,990	69,416,315

기말	6,220,925,176	5,874,432,346

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,147,310,951	1,347,369,015

순이자원가	32,146,899	52,998,565

합 계	1,179,457,850	1,400,367,580

25. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구분	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

부여수량	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	380,000주	263,000주	30,000주	70,000주	35,000주	15,000주

잔여수량	주	40,000주	70,000주	주	90,000주	35,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건 : 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	8,100원	6,590원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

무위험이자율	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

결제방식	주식교부형

약정유형	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

부여	-	-	-	-	-	-

행사	10,000주	30,000주	-	20,000주	-	-

취소 및 소멸	10,000주	-	-	-	-	5,000주

기말	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

② 전기말

결제방식	주식교부형

약정유형	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	130,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

부여	-	-	-	-	-	-	-

행사	130,000주	120,000주	23,000주	-	10,000주	-	-

소멸취소 및 소멸	-	-	-	-	-	-	10,000주

기말	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	-

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,334,409,736	4,421,724,427

전기말현재누적인식분	4,356,114,101	4,238,580,079

당기인식된보상원가	(752,096)	143,530,069

① 제조경비	-	31,495,028

② 판매비와관리비	(5,766,052)	76,084,228

③ 경상연구개발비	5,013,956	35,950,813

당기누적보상원가	4,355,362,005	4,382,110,148

만기경과분 대체	(20,952,269)

분기말잔여보상원가	-	39,614,279

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	99,071,645	246,367,385	41,345,620	271,785,699

배당금수익	5,250,000	10,330,000	-	225,000

외환차익	49,953,298	62,823,554	455,844	10,927,504

외화환산이익	22,742,783	70,012,492	7,765,597	13,432,473

장기금융상품평가이익	(18,156,404)	-	-	-

단기매매증권평가이익	-	3,589,310	-	-

파생상품평가이익	-	378,444,000	-	-

합계	158,861,322	771,566,741	49,567,061	296,370,676

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	436,652,310	1,299,321,458	424,033,387	1,708,754,134

외환차손	6,611,898	10,047,427	1,086,019	1,314,526

외화환산손실	(2,836,052)	570,844	(8,225,003)	186,574

사채조기상환손실	134,654,063	134,654,063

당기손익인식금융부채평가손실	5,571,986	5,571,986

파생상품평가손실	-	-	2,722,003,800

투자자산처분손실	-	-	85,917,823

합계	580,654,205	1,450,165,778	416,894,403	4,518,176,857

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	7,213,557	12,616,508	3,120,949	40,296,478

외화환산이익	20,747,164	34,955,069	(1,108,240)	61,959,199

대손충당금환입	-	26,236,180	-	9,599,970

유형자산처분이익	-	5,273,507	95	726,244

임대료수익	89,207,658	267,190,989	35,736,580	143,379,260

잡이익	83,455,049	228,018,413	16,483,622	50,461,643

사용권자산처분이익	2,342,530	2,342,530	-	1,287,327

합계	202,965,958	576,633,196	54,233,006	307,710,121

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	77,341	3,008,420	32,758,414	68,006,651

외화환산손실	24,752,252	42,301,240	12,390,984	52,769,223

유형자산처분손실	-	-	73,366,662	73,443,662

사용권자산처분손실	7,656,236	7,656,236	-	-

무형자산손상차손	655,880,000	655,880,000	-	-

기타의대손상각비	500,838,340

기부금	2,156,200,000	2,772,600,000	26,450,000	135,600,000

잡손실	10,764,806	26,007,395	8,315,820	10,544,990

합계	2,855,330,635	3,507,453,291	153,281,880	841,202,866

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당분기 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기의 유효세율은 산출되지 않았습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(4,154,912,701)	(6,586,299,842)	(1,089,576,210)	(6,541,423,837)

가중평균유통보통주식수(*)	32,003,857	31,989,079	31,221,543	31,221,543

지배기업소유주지분 기본주당이익	(130)	(206)	(35)	(210)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	32,464,435	32,414,435	31,029,957	31,029,957

자기주식 효과(*)	(469,056)	(469,056)	(472,282)	(472,282)

전환사채 전환	638,854	638,854

주식매수선택권 행사	8,478	43,700	25,015	25,015

가중평균유통보통주식수	32,003,857	31,989,079	31,221,543	31,221,543

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균

(1)	(2)	(1)-(2)	유통보통주식수

기초	32,414,435	(469,056)	31,945,379	2021-01-01	273	31,945,379

주식매수선택권행사	30,000	-	30,000	2021-01-15	259	28,462

주식매수선택권행사	20,000	20,000	2021-04-15	169	12,381

주식매수선택권행사	10,000	10,000	2021-07-15	78	2,857

합계	31,989,079

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균

(1)	(2)	(1)-(2)	유통보통주식수

기초	31,029,957	(472,282)	30,557,675	-	-	30,557,675

전환권행사	282,407	282,407	2020-04-13	171	176,247

전환권행사	250,000	250,000	2020-04-20	164	149,635

전환권행사	333,333	333,333	2020-04-23	161	195,864

전환권행사	27,777	27,777	2020-04-24	160	16,220

전환권행사	37,037	37,037	2020-05-12	142	19,194

전환권행사	69,444	69,444	2020-05-13	141	35,736

전환권행사	92,592	92,592	2020-06-11	112	37,848

주식매수선택권행사	43,000	43,000	2020-07-15	78	12,241

주식매수선택권행사	100,000	100,000	2020-08-27	35	12,774

전환권행사	138,888	138,888	2020-09-15	16	8,110

합계	31,221.543

(3) 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환가능기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	40,000주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	277,777주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(10,800원)을 고려하여 산정되었습니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	202,273,206,483	-	-	-	202,273,206,483

금융기관예치금	-	-	1,900,123,653	-	1,900,123,653

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,266,013,757	-	-	5,266,013,757

매출채권	-	59,507,582,111	-	-	59,507,582,111

기타채권	-	16,363,896,956	-	-	16,363,896,956

금융기관예치금	-	1,378,188,006	-	-	1,378,188,006

금융자산 합계	202,273,206,483	82,515,680,830	1,900,123,653	-	286,689,010,966

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	293,355,000	293,355,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	13,940,719,904	13,940,719,904

기타채무	-	-	-	10,286,700,011	10,286,700,011

차입금	-	-	-	34,934,724,156	34,934,724,156

전환사채	-	-	-	2,716,285,423	2,716,285,423

금융부채 합계	-	-	293,355,000	61,878,429,494	62,171,784,494

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	373,848,278,508	-	-	-	373,848,278,508

금융기관예치금	732,815,429	732,815,429

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,314,170,542	-	-	14,314,170,542

매출채권	-	54,581,630,916	-	-	54,581,630,916

기타채권	-	14,614,788,295	-	-	14,614,788,295

금융기관예치금	-	1,701,000,000	-	-	1,701,000,000

금융자산 합계	373,848,278,508	85,211,589,753	732,815,429	-	459,792,683,690

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	965,154,000	-	965,154,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	13,565,276,915	13,565,276,915

기타채무	-	-	-	7,249,270,838	7,249,270,838

차입금	-	-	-	30,756,124,871	30,756,124,871

전환사채	-	-	-	4,929,948,990	4,929,948,990

금융부채 합계	-	-	965,154,000	56,500,621,614	57,465,775,614

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	99,071,645	246,367,385	41,345,620	271,785,699

손상차손(*1)	(982,420,330)	(687,415,543)	(332,746,820)	(1,056,911,305)

순외화환산손익(*2)	43,489,947	104,967,561	6,657,357	75,391,672

순외환차손익(*2)	57,166,855	75,440,062	3,576,793	51,223,982

금융상품처분손실(*3)	-	-	-	(85,917,823)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	5,250,000	10,330,000	-	225,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손실	(134,654,063)	(134,654,063)	-	-

장기금융상품평가이익	(23,728,390)	(5,571,986)	-	-

지분증권처분이익	-	3,589,310	-	-

파생상품평가이익	378,444,000	378,444,000	-	(2,722,003,800)

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(436,652,310)	(1,299,321,458)	(424,033,387)	(1,708,754,134)

순외화환산손익(*2)	(21,916,200)	(42,872,084)	(11,931,578)	(52,955,797)

순외환차손익(*2)	(6,689,239)	(13,055,847)	(33,844,433)	(69,321,177)

합 계	(1,022,638,085)	(1,363,752,663)	(750,976,448)	(5,297,237,683)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	191,080,334,500	11,192,871,983	202,273,206,483

금융기관예치금	1,900,123,653	1,900,123,653

금융부채:

파생상품부채	-	-	293,355,000	293,355,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	365,967,668,525	-	7,880,609,983	373,848,278,508

금융기관예치금	-	732,815,429	-	732,815,429

금융부채:

파생상품부채	-	-	965,154,000	965,154,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법 등	-	-

파생상품부채	시장접근법옵션가격결정모형	주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	7,880,609,983	7,168,269,983

취득	500,000,000	-

회계정책의 변경	-	-

수준3에서의 제외(*1,2)	(50,000,000)	(48,750,000)

당기손익에 포함된 손익	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	2,862,262,000	761,090,000

기말잔액	11,192,871,983	7,880,609,983

(*) 전기 중 (주)에이플러스에셋의 상장으로 인해 공정가치 서열체계를 수준 3에서 수준 1로 재분류하였습니다.

31. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1)신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*)	5,208,188,387	14,248,207,732

금융기관예치금	3,278,311,659	2,433,815,429

매출채권	59,507,582,111	54,581,630,916

기타채권	16,363,896,956	14,614,788,295

합 계	84,357,979,113	85,878,442,372

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

( 2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	117,015,372,366	151,141,684,274

자본총계	243,217,798,168	383,743,828,445

부채비율	48.11%	39.39%

순차입금비율:

차입금 및 사채	37,651,009,579	35,686,073,861

현금및현금성자산	(5,266,013,757)	(14,314,170,542)

금융기관예치금	(3,278,311,659)	(2,433,815,429)

순차입금	29,106,684,163	18,938,087,890

순차입금비율	11.97%	4.94%

32. 연결현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,464,796,342	3,106,311,671

확정급여제도와 관련된 비용	1,198,140,323	1,412,719,834

이자비용	1,299,321,457	1,710,958,705

무형자산상각비	219,486,806	270,046,263

재고자산폐기손실	-	65,369,414

재고자산평가손실(환입)	131,905,557	38,452,305

유형자산처분손실	-	73,443,662

무형자산손상차손	655,880,000

무형자산처분손실	7,656,236

법인세비용(수익)	339,175,976	428,924,791

외화환산손실	42,878,180	52,955,796

대손상각비(환입)	687,415,543	556,072,965

기타의대손상각비(환입)	-	500,838,340

금융상품처분손실	-	85,917,823

파생상품평가손실	-	2,722,003,800

사채조기상환 손실	134,654,063	-

장기매매금융자산평가손실	5,571,986	-

지급수수료	7,643,600	-

주식보상비용	(752,096)	136,259,831

지분법관련손실	15,935,186	9,943,874

이자수익	(246,367,385)	(271,602,493)

외화환산이익	(104,967,561)	(75,391,672)

유형자산처분이익	(5,273,507)	(726,244)

사용권자산처분이익	(2,342,530)	(1,287,327)

파생상품평가이익	(378,444,000)	-

배당금수익	(10,330,000)	(225,000)

합계	7,461,984,176	10,820,986,338

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,605,492,077)	5,205,703,872

기타채권의 감소(증가)	(266,916,102)	(590,952,795)

재고자산의 감소(증가)	414,698,745	309,641,731

기타자산의 감소(증가)	5,012,245	(84,329,001)

매입채무의 증가(감소)	370,446,742	951,103,904

기타채무의 증가(감소)	1,191,706,167	810,564,610

기타부채의 증가(감소)	368,401,593	(878,602,855)

환불부채의 증가(감소)	528,297,315	99,121,545

퇴직금의 지급	(759,280,445)	(1,100,661,058)

사외적립자산의 납입	(96,810,296)	(542,419,038)

합계	(3,849,936,113)	4,179,170,915

(3) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 등의 증가	219,674,000	-

전환사채의 전환	-	10,061,364,793

장기대여금의 무형자산 대체	-	109,000,000

건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체	248,497,550	33,600,000

사용권자산의 취득	569,732,902	84,441,858

파생상품부채의 자본 전환	-	6,295,334,338

물적분할로 인한 종속기업투자주식의 취득	-	15,361,396,491

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

관련 비용(*1)	유동성대체	자본대체	기타(*2)

단기차입금	27,017,974,871	4,178,599,285	-	344,900,000	-	-	31,541,474,156

전환사채	4,929,948,990	(3,083,538,000)	576,519,433	-	-	293,355,000	2,716,285,423

장기차입금	3,738,150,000	-	-	(344,900,000)	-	-	3,393,250,000

리스부채	2,298,151,878	(791,723,178)	118,663,585	-	-	569,732,902	2,194,825,187

파생상품부채	965,154,000	-	(378,444,000)	-	-	(293,355,000)	293,355,000

합 계	38,949,379,739	303,338,107	316,739,018	-	-	569,732,902	40,139,189,766

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분기말

관련 비용(*1)	유동성대체	자본대체	기타(*2)

단기차입금	23,064,090,203	119,471,550	-	1,208,420,000	-	-	24,391,981,753

전환사채	13,911,912,630	-	915,775,500	-	(10,061,364,793)	-	4,766,323,337

장기차입금	9,577,370,000	(2,000,000,000)	-	(1,208,420,000)	-	-	6,368,950,000

리스부채	952,291,217	(566,821,547)	58,974,416	-	-	1,421,376,198	1,865,820,284

파생상품부채	6,707,464,100	-	2,722,003,800	-	(6,295,334,338)	-	3,134,133,562

합계	54,213,128,150	(2,447,349,997)	3,696,753,716	0	(16,356,699,131)	1,421,376,198	40,527,208,936

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	내 용	한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	5,600,000,000	5,600,000,000

무역어음대출	3,500,000,000	-

당좌대월	1,200,000,000	-

중소기업운전자금대출	6,241,000,000	243,750,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

할인어음	1,000,000,000	-

일반시설자금대출	1,400,000,000	1,155,200,000

온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

구매자금대출(B2B)	460,275,000	460,274,156

구매자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

어음할인	1,500,000,000	100,000,000

운전자금	400,000,000	400,000,000

신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	구매자금대출	800,000,000	800,000,000

할인어음	1,000,000,000	800,000,000

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	700,000,000	700,000,000

할인어음	2,000,000,000	1,450,000,000

산업은행	시설자금대출	2,970,000,000	2,640,000,000

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

농협은행	운전자금대출	300,000,000	300,000,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

대구은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	49,106,775,000	34,684,724,156

34. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*1) 및 투자부동산	기업은행	32,049,821,382	35,158,000,000	16,998,950,000	장단기 차입금

산업은행	3,960,204,408	5,520,000,000	6,640,000,000	시설자금/지급보증

우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	310,000,000	310,000,000	500,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	440,000,000	440,000,000	600,000,000	지급보증 담보

매출채권	중외제약 외	4,936,483,564	4,936,483,564	4,304,193,461	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	62,000,000	62,000,000	-	영업보증금

(*1) 유형자산(토지 14,634,199천원, 건물 6,917,636천원, 구축물 3,190,143,205천원, 기계장치 5,607,240,503천원) 및 투자부동산(토지 6,156,288천원, 건물 574,185천원)으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금 및 매입채무담보

금융기관예치금	신한은행 외	792,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합계	798,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	2,620,484,613

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	124,300,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,144,845,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	1,000,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	300,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	2,900,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	5,840,000,000

서울보증보험	230,129,100

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000

기업은행	100,000,000

신한은행	60,000,000

서울보증보험	300,000,000

자가어음	170,000,000

합 계	730,000,000

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, 지노타입(주)

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	82,839,861	17,547,854

기타	유한양행(주)	-	-

합 계	-	1,914,576,907

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	29,140,047	-

기타	유한양행(주)	-	2,280,778,734

합 계	29,140,047	2,280,778,734

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계명	당분기	전분기

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	자금회수	현금출자

관계기업	㈜테라캔백	-	-	-	-	-	150,000,000

기타	주요경영진	-	-	-	40,000,000	40,000,000	-

합 계	-	-	-	40,000,000	40,000,000	150,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.

기타	유한양행(주)	575,527,022

합 계	-	575,527,022

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	435,200

기타	유한양행(주)	-	508,836,543

합 계	435,200	508,836,543

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요 경영진	5,640,000,000	기업은행 외

214,929,100	서울보증보험

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000

기업은행	100,000,000

신한은행	60,000,000

서울보증보험	300,000,000

자가어음	170,000,000

합 계	730,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	288,699,950	862,699,850	197,999,970	668,999,910

퇴직급여	27,131,950	81,395,850	17,770,964	60,152,115

합 계	315,831,900	944,095,700	215,770,934	729,152,025

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.