테라젠이텍스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결대상회사의 개요

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.지배기업은 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부부문을 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 의약품 제조 및 판매, 유전체분석을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

주 주 명	소유 주식수(주)	지 분 율(%)	비 고

김 성진	1,059,025	3.80%	임원

김 영원	139,860	0.50%	임원의 특수관계인

김 새롬	82,708	0.30%	임원의 특수관계인

김 잎새	46,620	0.17%	임원의 특수관계인

최 건식	1,015,052	3.65%	임원

고 진업	195,352	0.70%	임원

김 상규	14,509	0.05%	임원

전 익환	12,000	0.04%	임원

진 영귀	61,509	0.22%	임원

유한양행	2,503,128	8.99%	-

테라젠이텍스	469,056	1.69%	자기주식

기 타	22,236,277	79.89%	-

합 계	27,835,096	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 및 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠테크(*1)	국내	LCD 장비 제조 및 판매	12월	-	100.00

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

(주)지놈케어(*2)	국내	유전체 분석 용역	12월	63.36	45.16

(주)메드팩토(*3)	국내	신약개발	12월	-	43.66

북경태래건이과기유한공사(*4)	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	-

(*1) 당기 중 처분되었습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여로 인하여 지분율이 증가하였습니다.(*3) 당분기말 현재 (주)메드팩토에 대한 지분율 하락 등으로 실질적인 지배력이 없는것으로 판단하였습니다. 이에따라 관계기업투자주식으로 분류를 변경하였습니다.(*4) 당기초 신규설립출자로 인해 연결대상 종속법인으로 편입되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보연결 대상회사의 변동현황은 다음과 같습니다.

사업연도	연결에 포함된 회사명	전기대비 연결에서추가된 회사명	전기대비 연결에서제외된 회사명

2016년 (27기)당분기	리드팜 주식회사	-	-

주식회사 테라젠테크	-	주식회사 테라젠테크

주식회사 테라젠헬스케어	-	-

지놈케어 주식회사	-	-

주식회사 메드팩토	-	주식회사 메드팩토

북경태래건이과기유한공사	북경태래건이과기유한공사	-

2015년 (26기)	리드팜 주식회사	-	-

주식회사 테라젠테크	-	-

주식회사 테라젠헬스케어	-	-

지놈케어 주식회사	-	-

주식회사 메드팩토	주식회사 메드팩토	-

2014년 (25기)	리드팜 주식회사	-	-

주식회사 테라젠테크	-	-

주식회사 테라젠헬스케어	-	-

지놈케어 주식회사	-	-

2013년 (24기)	리드팜 주식회사	-	-

주식회사 테라젠테크	주식회사 테라젠테크	-

주식회사 테라젠헬스케어	주식회사 테라젠헬스케어	-

지놈케어 주식회사	지놈케어 주식회사	-

※ (주)테라젠테크는 1분기에 연결대상회사에서 제외 되었습니다. (중단손익반영)※ (주)메드팩토는 2분기에 연결대상회사에서 제외 되었습니다. (지분법반영) 나. 공정가치의 수준

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

다. 회계정보에 관한 사항 가. 연결실체의 대손충당금의 설정 현황(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권	51,878,313,514	-	51,900,472,871	-

기타채권	5,021,083,092	2,871,202,595	4,105,443,330	2,900,666,080

합계	56,899,396,606	2,871,202,595	56,005,916,201	2,900,666,080

대손충당금:

매출채권	1,170,313,461	-	2,358,408,043	-

기타채권	2,356,527,571	50,000,000	2,357,261,499	57,910,005

합계	3,526,841,032	50,000,000	4,715,669,542	57,910,005

매출채권및기타채권 순장부금액	53,372,555,574	2,821,202,595	51,290,246,659	2,842,756,075

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,773,579,547	2,507,641,846

대손상각	(152,503,591)	2,658,476,585

제각	(1,044,234,924)	(392,538,884)

기말	3,576,841,032	4,773,579,547

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	31,480,770,779	-	27,803,702,360	-

6개월 이하	13,713,211,338	348,009,549	14,957,977,956	207,529,116

6개월 초과 1년 이하	7,166,483,103	440,221,065	9,309,612,961	2,486,474,559

1년 초과 2년 이하	4,281,442,441	2,016,938,149	6,016,886,729	1,261,173,597

2년 초과	3,128,691,539	771,672,270	818,402,275	818,402,275

합계	59,770,599,201	3,576,841,032	58,906,582,281	4,773,579,547

나. 대손충당금 설정 현황(별도 기준)(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액 :

매출채권	36,663,306,997	-	37,125,291,601	-

기타채권	3,878,169,687	1,615,532,995	3,200,328,238	1,597,956,995

합계	40,541,476,684	1,615,532,995	40,325,619,839	1,597,956,995

대손충당금:

매출채권	824,380,217	-	2,033,114,780	-

기타채권	2,255,254,282	-	2,258,222,042	-

합계	3,079,634,499	-	4,291,336,822	-

매출채권및기타채권 순장부금액	37,461,842,185	1,615,532,995	36,034,283,017	1,597,956,995

(2) 보고기간 종료일 매출채권에 대한 대손충당금의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,291,336,822	1,761,344,292

대손상각(환입)	(174,464,580)	2,595,518,550

제각	(1,037,237,743)	(65,526,020)

기말	3,079,634,499	4,291,336,822

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	20,822,373,406	-	20,631,911,226	-

6개월 이하	9,002,767,952	83,205,666	7,524,692,311	156,375,203

6개월 초과 1년 이하	6,423,216,940	256,091,063	8,214,166,438	2,277,524,931

1년 초과 2년 이하	3,290,846,352	1,968,665,500	4,734,404,584	1,039,034,413

2년 초과	2,617,805,027	771,672,270	818,402,275	818,402,275

합계	42,157,009,679	3,079,634,499	41,923,576,834	4,291,336,822

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 다. 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

2016년도(제27기)당분기	매출채권	51,878,313,514	1,170,313,461	2.26%

단기대여금	2,443,991,107	303,736,030	12.43%

미수금	2,477,889,355	2,047,383,770	82.63%

미수수익	99,202,630	5,407,771	5.45%

장기임차보증금	2,871,202,595	50,000,000	1.74%

합계	59,770,599,201	3,576,841,032	5.98%

2015년도(제26기)	매출채권	51,900,472,871	2,358,408,043	4.54%

단기대여금	1,253,517,480	303,736,030	24.23%

미수금	2,723,926,973	2,049,364,938	75.24%

미수수익	127,998,877	4,160,531	3.25%

장기임차보증금	2,098,722,080	57,910,005	2.76%

합계	58,104,638,281	4,773,579,547	8.22%

2014년도(제25기)	매출채권	54,046,687,737	2,038,619,085	3.77%

단기대여금	1,577,199,460	291,868,015	18.51%

미수금	1,221,366,773	150,905,211	12.36%

미수수익	160,239,265	1,249,535	0.78%

장기임차보증금	2,412,301,886	32,910,005	1.36%

합계	59,417,795,121	2,515,551,851	4.23%

2013년도(제24기)	매출채권	46,289,101,669	1,692,818,620	3.66%

단기대여금	1,744,656,030	290,000,000	16.62%

미수수익	282,500,797	6,822,766	2.42%

장기임차보증금	2,818,595,000	32,910,005	1.17%

합계	51,134,853,496	2,022,551,391	3.96%

주1) 연결 기준으로 작성하였습니다.주2) 계정과목별 대손충당금 내역은 K-IFRS 에 비교표시되는 기타채권 등의 일부 계정과목이므로, 재무제표 주석상에서 나타내는 대손충당금 내역과 차이가 발생할 수 있습니다.주3) 2015년 장기임차보증금 대손상각비에는 현재가치할인차금 5,520,005원이 포함되어 있음

라. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 당분기	제26기	제25기	비고

의약품	전문의약품(상품)	5,134,872	4,266,690	5,013,511	-

원재료	1,420,609	1,546,356	1,452,316	-

부재료	263,622	180,608	239,807	-

재공품	2,864,903	1,908,960	2,941,436	-

제 품	4,987,702	2,877,220	2,094,690	-

소 계	14,671,708	10,779,834	11,741,760	-

유전체분석	원재료	127,229	-	-	-

상 품	151,256	-	-

저장품	2,892,566	2,098,296	1,086,610	-

재공품	935,673	840,579	1,289,250	-

미착품	-	-	33,550

소 계	4,106,724	2,938,875	2,409,410	-

의약외품	상 품	742,309	786,049	1,189,329	-

소 계	742,309	786,049	1,189,329	-

합 계	상 품	893,565	786,049	1,189,329	-

전문의약품(상품)	5,134,872	4,266,690	5,013,511	-

원재료	1,547,838	1,546,356	1,452,316	-

부재료	263,622	180,608	239,807	-

재공품	3,800,576	2,749,539	4,230,686	-

제 품	4,987,702	2,877,220	2,094,690	-

저장품	2,892,566	2,098,296	1,086,610	-

미착품	-	-	33,550	-

합 계	19,520,741	14,504,758	15,340,499	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.23%	10.51%	12.20%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.84회	4.20회	3.97회	-

※ LCD 사업부문은 기준일 현재 중단사업부문으로 분류되어 제외하여 산정되어, 전기, 전전기와 재고자산회전율의 차이가 발생하였음.(2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인이 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증 및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 재고자산 평가 충당금이 500,803천원 계상되어 있습니다. (3) 재고자산의 담보 제공 현황 - 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 작성 기준일 현재 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 작성 기준일 현재 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 작성 기준일 현재 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,650	-	-	-	-	-

합계	-	-	10,650	-	-	-	-	-

※ 당사는 2016년 2월 23일에 전환사채를 발행하였습니다. PUT 옵션은 발행일로부터 1년이며, 만기일은 2019년 2월 23일로 3년 만기 전환사채 입니다. 자세한 사항은 http://dart.fss.or.kr 이용하여 확인해 주십시오. 상기 내역은 만기일 기준으로 작성 되었습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 작성 기준일 현재 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 작성 기준일 현재 해당사항 없음