테라젠이텍스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 35 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 양재동에 서울사무실을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

고재훈 외 3인	5,210,214	14.02%	최대주주, 특수관계자 및 임원

유한양행	2,503,128	6.74%	-

테라젠이텍스	469,056	1.26%	자기주식

기타	28,969,978	77.98%	-

합계	37,152,376	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84%	59.84%

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	99.24%	99.24%

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00%	100.00%

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89%	58.89%

Theragen HK Co., Limited.	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97%	98.97%

㈜티이바이오플랫폼	국내	-	12월	100.00%	100.00%

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총 자산	총 부채	총 자본

리드팜(주)	76,105,854,382	32,926,033,801	43,179,820,581	74,648,477,598	33,213,409,171	41,435,068,427

(주)테라젠바이오	15,569,477,903	10,802,405,437	4,767,072,466	16,837,845,514	10,329,226,914	6,508,618,600

테라젠헬스케어(주)	1,582,812,407	475,212,978	1,107,599,429	1,727,945,534	567,252,508	1,160,693,026

북경태래건이과기유한공사	283,473,813	61,540,365	221,933,448	283,139,679	61,415,258	221,724,421

Theragen HK Co., Limited.	1,589,554	37,822,135	(36,232,581)	1,593,348	37,912,403	(36,319,055)

㈜티이바이오플랫폼	8,340,855	-	8,340,855	8,356,062	-	8,356,062

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	21,570,640,348	1,013,094,811	2,679,329,450	19,930,287,589	1,090,123,501	1,702,582,145

(주)테라젠바이오	1,719,030,312	(1,741,546,134)	(1,741,546,134)	1,742,491,955	(1,732,578,928)	(1,732,578,928)

테라젠헬스케어(주)	1,023,575,645	(53,093,597)	(53,093,597)	996,735,801	(27,752,743)	(27,752,743)

북경태래건이과기유한공사	-	(242,641)	(242,641)	-	(4,879,855)	(4,879,855)

Theragen HK Co., Limited	-	-	-	-	(67,502)	(67,502)

㈜티이바이오플랫폼	-	(15,207)	(15,207)	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기말	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	52,353,482,652	52,111,608,113

비유동자산	23,752,371,730	22,536,869,485

유동부채	31,193,587,853	31,872,736,427

비유동부채	1,732,445,948	1,340,672,744

순자산	43,179,820,581	41,435,068,427

비지배지분의 장부금액	17,341,015,945	16,639,487,206

② 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기	전분기

매출액	21,570,640,348	19,930,287,589

순이익	1,013,094,811	1,090,123,501

총포괄이익	2,679,329,450	1,702,582,145

비지배지분에 배부된 순이익	406,858,876	437,771,596

영업활동현금흐름	1,165,480,040	1,378,351,479

투자활동현금흐름	110,703,572	60,940,902

재무활동현금흐름	(18,163,052)	(1,322,171,253)

현금및현금성자산의 순증감	1,258,020,560	117,121,128

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	64,748,679,683	2,742,605,957	67,491,285,640	(304,490,848)	67,186,794,792

내부 매출액	304,490,848	-	304,490,848	(304,490,848)	-

외부 매출액	64,444,188,835	2,742,605,957	67,186,794,792	-	67,186,794,792

영업이익(손실)	6,142,648,272	(1,672,001,484)	4,470,646,788	30,938,762	4,501,585,550

금융손익	(7,208,548,393)

기타영업외손익	53,348,403

관계기업투자주식 관련 손익	(924,313)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,654,538,753)

② 전분기

(단위: 원)

구분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	56,420,022,674	2,739,227,756	59,159,250,430	(365,954,301)	58,793,296,129

내부 매출액	365,954,301	-	365,954,301	(365,954,301)	-

외부 매출액	56,054,068,373	2,739,227,756	58,793,296,129	-	58,793,296,129

영업이익(손실)	5,097,099,203	(1,772,775,379)	3,324,323,824	33,216,122	3,357,539,946

금융손익	(599,979,672)

기타영업외손익	110,628,354

관계기업투자주식 관련 손익	(291,592,459)

법인세비용차감전순이익 (손실)	2,576,596,169

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	71,275,560,608	(8,911,308,837)	62,364,251,771	72,396,561,426	(8,676,464,883)	63,720,096,543

단기대여금	2,736,544,566	(15,700,000)	2,720,844,566	3,257,302,733	(16,320,000)	3,240,982,733

미수금	1,003,323,256	(289,184,454)	714,138,802	897,405,843	(289,201,751)	608,204,092

미수수익	89,884,699	-	89,884,699	78,858,266	-	78,858,266

임차보증금	-	-	-	-	-	-

소계	75,105,313,129	(9,216,193,291)	65,889,119,838	76,630,128,268	(8,981,986,634)	67,648,141,634

비유동자산:

매출채권	-	-	-	-	-	-

장기대여금	7,552,271	-	7,552,271	9,227,273	-	9,227,273

장기미수금	6,040,593,059	-	6,040,593,059	6,057,497,661	-	6,057,497,661

임차보증금	1,026,350,586	-	1,026,350,586	1,017,542,552	-	1,017,542,552

기타보증금	131,140,000	-	131,140,000	131,140,000	-	131,140,000

소계	7,205,635,916	-	7,205,635,916	7,215,407,486	-	7,215,407,486

합계	82,310,949,045	(9,216,193,291)	73,094,755,754	83,845,535,754	(8,981,986,634)	74,863,549,120

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	8,676,464,883	305,521,751	13,676,385,268	3,258,246,114

대손상각비(환입)	234,843,954	(637,297)	184,241,327	(565,377,367)

제각 등	-	-	(5,184,161,712)	(2,387,346,996)

기말	8,911,308,837	304,884,454	8,676,464,883	305,521,751

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

3개월 이내	50,642,177,466	0.70%	356,632,434	52,086,536,070	1.24%	645,280,392

3개월 초과 6개월 이하	10,917,744,441	1.66%	181,354,918	11,116,041,152	2.66%	295,692,641

6개월 초과 1년 이하	1,874,741,630	28.40%	532,424,414	1,879,242,909	22.39%	420,750,555

1년 초과(*)	7,840,897,071	100.00%	7,840,897,071	7,314,741,295	100.00%	7,314,741,295

합계	71,275,560,608	8,911,308,837	72,396,561,426	8,676,464,883

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	12,735,434,785	(379,999,935)	12,355,434,850	11,323,535,841	(299,659,007)	11,023,876,834

상품	11,019,812,375	(392,919,665)	10,626,892,710	11,170,327,161	(366,642,259)	10,803,684,902

원재료	5,199,144,407	-	5,199,144,407	5,947,813,528	-	5,947,813,528

부재료	258,500,049	-	258,500,049	244,629,795	-	244,629,795

재공품	6,000,067,775	-	6,000,067,775	6,601,667,523	-	6,601,667,523

저장품	1,186,366,029	(110,523,209)	1,075,842,820	1,302,519,896	(93,103,886)	1,209,416,010

합계	36,399,325,420	(883,442,809)	35,515,882,611	36,590,493,744	(759,405,152)	35,831,088,592

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	30,497,157,269	27,638,041,813

재고자산평가손실(환입)	124,037,657	(441,912,930)

합계	30,621,194,926	27,196,128,883

7. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,002,456,021	13,464,253,936

합계	14,002,466,021	13,464,263,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	9,773,969,942	7,848,832,857

시장성없는지분증권(*)	4,228,486,079	5,615,421,079

합계	14,002,456,021	13,464,253,936

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	㈜싸이토젠 (*4)	706,445	3.06%	6,500,000,445	2,479,621,950	2,479,621,950	(4,020,378,495)

㈜듀켐바이오	553,060	2.05%	4,468,724,800	7,162,127,000	7,162,127,000	2,693,402,200

비엠팔텍	305,623	0.34%	754,816,331	72,295,992	72,295,992	(682,520,339)

㈜에이플러스에셋	15,000	0.07%	48,750,000	59,925,000	59,925,000	11,175,000

소계	11,772,291,576	9,773,969,942	9,773,969,942	(1,998,321,634)

시장성 없는 지분증권	NantBio,INC. (*3)	1,150,602	5.25%	5,202,652,092	-	-	(5,202,652,092)

케어캠프㈜	53,361	1.55%	266,805,000	2,257,597,188	2,257,597,188	1,990,792,188

대일제약㈜	375,000	14.34%	375,000,000	307,190,000	307,190,000	(67,810,000)

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,238,300,000	1,238,300,000	238,300,000

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩	41,500	4.63%	500,000,000	1,000	1,000	(499,999,000)

이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

트래비앙 (*5)	미정	미정	200,000,000	200,000,000	200,000,000	-

소계	9,779,299,010	4,228,486,079	4,228,486,079	(5,550,812,931)

합계	21,551,590,586	14,002,456,021	14,002,456,021	(7,549,134,565)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다. (*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다. (*3) INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주는 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, 교환시점의 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 평가액을 NantBio의 취득원가로 간주하였습니다.(*4) 전기 중 제3자 배정 유상증자에 참여하여 신규취득하였으며, 보유주식은 취득일로부터 1년간 보호예수 상태입니다. (*5) 당기 중 신규취득하였으며, 관련 주식 수 등 세부사항은 보고기간 말 현재 확정되지 않아 추후 확정 시점에 반영할 예정입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	㈜ 싸이토젠 (*4)	706,445	3.06%	6,500,000,445	3,203,728,075	3,203,728,075	(3,296,272,370)

㈜듀켐바이오	553,060	2.05%	4,468,724,800	4,507,439,000	4,507,439,000	38,714,200

비엠팔텍	305,623	0.34%	754,816,331	71,515,782	71,515,782	(683,300,549)

㈜에이플러스에셋	15,000	0.07%	48,750,000	66,150,000	66,150,000	17,400,000

소계	11,772,291,576	7,848,832,857	7,848,832,857	(3,923,458,719)

시장성 없는 지분증권	NantBio,INC . (*3)	1,150,602	5.25%	5,202,652,092	-	-	(5,202,652,092)

케어캠프㈜	53,361	1.55%	266,805,000	2,257,597,188	2,257,597,188	1,990,792,188

대일제약㈜	375,000	14.34%	375,000,000	1,894,125,000	1,894,125,000	1,519,125,000

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,238,300,000	1,238,300,000	238,300,000

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩	41,500	4.63%	500,000,000	1,000	1,000	(499,999,000)

이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소계	9,579,299,010	5,615,421,079	5,615,421,079	(3,963,877,931)

합계	21,351,590,586	13,464,253,936	13,464,253,936	(7,887,336,650)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주는 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, 교환시점의 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 평가액을 NantBio의 취득원가로 간주하였습니다.(*4) 전기 중 제3자 배정 유상증자에 참여하여 신규취득하였으며, 보유주식은 취득일로부터 1년간 보호예수 상태입니다.(4) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	13,464,263,936	48,564,054,442

취득	200,000,000	6,500,000,445

평가손익	541,912,085	22,996,819,949

처분	(203,710,000)	(64,596,610,900)

기말금액	14,002,466,021	13,464,263,936

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36%	-	36.36 %	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00 %	98,617,498	30.00 %	98,625,916

(주)제네핏	국내	반려동물 헬스케어	40.00 %	180,332,571	40.00 %	180,332,571

테라젠헬스	국내	유전체 분석	43.79 %	7,803,822,360	43.79 %	7,804,738,255

합계	8,082,772,429	8,083,696,742

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	4,181,966,060	3,095,022,460	328,723,000	328,751,060	455,203,777	450,831,430	18,148,298,227	18,680,788,088

비유동자산	436,371,153	416,245,169	2,000	2,000	-	-	1,606,686,795	1,758,196,839

유동부채	2,788,011,738	3,793,946,562	-	-	-	-	1,670,453,291	2,312,600,502

비유동부채	24,792,971,518	21,438,435,226	-	-	-	-	266,740,040	303,278,110

자본	(22,962,646,043)	(21,721,114,159)	328,725,000	328,753,060	455,203,777	450,831,430	17,817,791,691	17,823,106,315

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,833,227,194	5,423,073,672	-	-	-	-	311,642,710	438,839,883

당기순손익	(191,288,367)	(3,581,893,283)	(28,060)	(27,971)	4,372,347	4,475,351	3,389,176	565,623,905

총포괄손익	(191,288,367)	(3,581,893,283)	(28,060)	(27,971)	4,372,347	4,475,351	3,389,176	565,623,905

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	12,142,903,821	(3,254,379,167)	-	-	8,888,524,654

구축물(*1)	3,655,451,329	(785,160,115)	-	-	2,870,291,214

시설장치	4,121,968,148	(1,577,168,552)	-	-	2,544,799,596

기계장치	26,721,854,290	(14,990,728,015)	(380,649,650)	-	11,350,476,625

기타(*2)	11,033,596,891	(7,626,928,476)	-	(4,368,322)	3,402,300,093

사용권자산(*3)	3,575,597,674	(2,318,690,898)	-	-	1,256,906,776

건설중인자산	1,082,900,000	-	-	-	1,082,900,000

합계	76,968,472,041	(30,553,055,223)	(380,649,650)	(4,368,322)	46,030,398,846

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	12,142,903,821	(3,173,886,783)	-	-	8,969,017,038

구축물(*1)	3,655,451,329	(762,313,545)	-	-	2,893,137,784

시설장치	4,121,968,148	(1,482,522,392)	-	-	2,639,445,756

기계장치	25,853,654,290	(14,374,569,171)	(380,649,650)	-	11,098,435,469

기타(*2)	10,890,293,183	(7,338,185,598)	-	(5,004,634)	3,547,102,951

사용권자산(*3)	3,630,379,676	(2,244,940,916)	-	-	1,385,438,760

건설중인자산	1,621,900,000	-	-	-	1,621,900,000

합계	76,550,750,335	(29,376,418,405)	(380,649,650)	(5,004,634)	46,788,677,646

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	8,969,017,038	-	-	(80,492,384)	-	8,888,524,654

구축물	2,893,137,784	-	-	(22,846,570)	-	2,870,291,214

시설장치	2,639,445,756	-	-	(94,646,160)	-	2,544,799,596

기계장치	11,098,435,469	-	-	(616,158,844)	868,200,000	11,350,476,625

기타(*1)	3,547,102,951	55,049,163	(1,426,352)	(295,225,669)	96,800,000	3,402,300,093

사용권자산(리스)	1,385,438,760	129,377,129	(10,884,877)	(247,024,236)	-	1,256,906,776

건설중인자산	1,621,900,000	426,000,000	-	-	(965,000,000)	1,082,900,000

합계	46,788,677,646	610,426,292	(12,311,229)	(1,356,393,863)	-	46,030,398,846

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	7,537,183,644	-	-	(299,945,176)	1,731,778,570	8,969,017,038

구축물	2,984,524,067	-	-	(91,386,283)	-	2,893,137,784

시설장치	994,276,511	56,688,000	(279,834)	(270,729,254)	1,859,490,333	2,639,445,756

기계장치	9,560,603,022	4,122,362,600	(678,419,567)	(2,220,215,655)	314,105,069	11,098,435,469

기타(*1)	3,180,860,772	1,131,945,264	(23,864,486)	(1,169,010,670)	427,172,071	3,547,102,951

사용권자산(리스)	1,649,999,662	912,055,154	(20,691,640)	(1,110,693,112)	(45,231,304)	1,385,438,760

건설중인자산	1,111,532,000	6,131,010,761	-	-	(5,620,642,761)	1,621,900,000

합계	41,653,179,566	12,354,061,779	(723,255,527)	(5,161,980,150)	(1,333,328,022)	46,788,677,646

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 지놈케어(주)의 연결대상 제외에 따른 장부가액 제거액이 포함되어 있습니다.

10. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초	436,348,838	433,978,841	515,111,081	1,385,438,760

사용권자산 추가	-	125,313,069	-	125,313,069

사용권자산의 제거	-	(10,884,877)	-	(10,884,877)

감가상각비	(147,365,743)	(44,083,325)	(51,511,108)	(242,960,176)

기말	288,983,095	504,323,708	463,599,973	1,256,906,776

② 전기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	기타	합계

기초	1,171,865,777	344,467,112	133,666,773	1,649,999,662

사용권자산 추가	-	297,248,355	614,806,799	912,055,154

사용권자산의 제거	(50,194,071)	(12,135,972)	-	(62,330,043)

감가상각비	(685,322,868)	(195,600,654)	(233,362,491)	(1,114,286,013)

기말	436,348,838	433,978,841	515,111,081	1,385,438,760

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초장부금액	1,409,931,184	1,617,846,893

증가	129,377,129	912,055,154

이자비용	26,212,179	111,126,364

상환	(273,265,166)	(1,181,722,708)

사용권자산의 제거 등	(12,438,148)	(49,374,519)

기말장부금액	1,279,817,178	1,409,931,184

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	236,700,418	(142,279,587)	-	-	94,420,831

개발비	11,725,460,893	(7,878,472,770)	(1,910,472,195)	-	1,936,515,928

소프트웨어	2,063,297,995	(1,795,794,463)	-	(1,666,647)	265,836,885

회원권	3,450,518,602	-	(212,955,323)	-	3,237,563,279

기타의무형자산	2,090,437,000	(275,873,677)	(258,173,322)	-	1,556,390,001

합계	19,566,414,908	(10,092,420,497)	(2,381,600,840)	(1,666,647)	7,090,726,924

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	236,700,418	(138,411,598)	-	-	98,288,820

개발비	11,725,460,893	(7,687,218,213)	(1,910,472,195)	-	2,127,770,485

소프트웨어	2,063,297,995	(1,764,188,879)	-	(6,666,648)	292,442,468

회원권	3,450,518,602	-	(212,955,323)	-	3,237,563,279

기타의무형자산	2,075,437,000	(272,023,677)	(258,173,322)	-	1,545,240,001

합계	19,551,414,908	(9,861,842,367)	(2,381,600,840)	(6,666,648)	7,301,305,053

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	기 말

산업재산권	98,288,820	-	(3,867,989)	94,420,831

개발비	2,127,770,485	-	(191,254,557)	1,936,515,928

소프트웨어	292,442,468	-	(26,605,583)	265,836,885

회원권	3,237,563,279	-	-	3,237,563,279

기타의무형자산	1,545,240,001	15,000,000	(3,850,000)	1,556,390,001

합계	7,301,305,053	15,000,000	(225,578,129)	7,090,726,924

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증감(*)	기말

산업재산권	116,064,362	14,468,520	(16,416,280)	-	(15,827,782)	98,288,820

개발비	2,975,097,629	147,600,000	(760,701,566)	(26,222,578)	(208,003,000)	2,127,770,485

소프트웨어	415,331,468	-	(114,978,333)	-	(7,910,667)	292,442,468

회원권	1,883,863,279	1,353,700,000	-	-	-	3,237,563,279

기타의무형자산	90,499,251	1,289,040,000	(42,299,250)	-	208,000,000	1,545,240,001

합계	5,480,855,989	2,804,808,520	(934,395,429)	(26,222,578)	(23,741,449)	7,301,305,053

(*) 기타의 무형자산으로부터 대체 및 연결범위변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,254,508,338	33,508,902	17,827,557,017	35,754,909

미지급비용	1,386,492,905	68,193,717	1,173,365,445	62,700,642

합계	17,641,001,243	101,702,619	19,000,922,462	98,455,551

13. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	46,786,537,698	1,955,715,500	46,793,200,000	2,016,515,500

교환사채(*)	-	-	279,752,528	-

합계	46,786,537,698	1,955,715,500	47,072,952,528	2,016,515,500

(*) 교환사채에 내재되어 있는 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

기업은행	운전자금대출	4.26%	2025-06-29	5,900,000,000

운전자금대출	4.39 %	2025-06-13	3,000,000,000

운전자금대출	4.17 %	2025-09-15	2,000,000,000

운전자금대출	5.47 %	2025-07-31	1,000,000,000

운전자금대출	4.75 %	2025-10-21	2,000,000,000

운전자금대출	4.33 %	2025-10-26	1,680,000,000

산업은행	운전자금대출	4.37 %	2025-06-14	5,000,000,000

운전자금대출	4.37 %	2025-06-14	5,000,000,000

운전자금대출	4.33 %	2025-05-20	11,000,000,000

우리은행	운전자금대출	3.89 %	2025-08-29	5,000,000,000

구매자금대출	6.43 %	2025-12-19	79,337,698

운전자금대출	5.09 %	2025-06-26	500,000,000

운전자금대출	5.07 %	2025-09-29	1,820,000,000

국민은행	운전자금대출	4.34 %	2025-07-31	2,500,000,000

하나은행	구매자금대출	4.88 %	2025-10-28	64,000,000

소계	46,543,337,698

유동성장기차입금	243,200,000

합계	46,786,537,698

② 전기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

국민은행	일반자금대출	4.34%	2025-07-31	2,500,000,000

기업은행	4.75%	2025-10-21	2,000,000,000

5.67%	2025-01-27	1,000,000,000

4.26%	2025-06-29	5,900,000,000

4.39%	2025-06-13	3,000,000,000

4.17%	2025-09-15	2,000,000,000

4.88%	2025-10-26	1,740,000,000

산업은행	4.52%	2025-05-20	11,000,000,000

4.37%	2025-06-14	10,000,000,000

우리은행	5.07%	2025-09-29	1,910,000,000

5.09%	2025-06-26	500,000,000

3.89%	2025-08-29	5,000,000,000

소계	46,550,000,000

유동성장기차입금	243,200,000

합계	46,793,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.86%	2034-10-31	1,379,431,800	1,379,431,800

중소기업시설자금대출	3.75%	2027-10-31	515,483,700	515,483,700

중소기업시설자금대출	3.73%	2026-06-28	304,000,000	364,800,000

유동성대체	(243,200,000)	(243,200,000)

합계	1,955,715,500	2,016,515,500

(4) 교환사채① 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	상환	당분기말

사채	300,000,000	(300,000,000)	-

교환권조정	(81,482,872)	81,482,872	-

상환할증금	38,047,500	(38,047,500)	-

합계	256,564,628	(256,564,628)	-

당분기 중 전액 상환 하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	-	23,187,900

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다.② 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	상환	당분기말

파생상품부채	386,862,000	(386,862,000)	-

14. 순확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,239,239,035	9,007,942,817

사외적립자산의 공정가치	(7,205,912,748)	(7,284,756,314)

확정급여부채	2,033,326,287	1,723,186,503

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	9,007,942,817	9,424,202,516

당기근무원가	401,671,760	415,015,645

이자비용	58,748,071	76,794,286

퇴직금지급액	(229,123,613)	(360,687,218)

기말	9,239,239,035	9,555,325,229

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	7,284,756,314	7,660,006,191

납입액	5,266,041	-

퇴직급여 지급액	(248,179,203)	(434,556,588)

기대수익	46,755,448	46,620,112

기말	7,205,912,748	7,272,069,715

15. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기말와 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	1,319,748,408	2,011,101,452

설정	-	106,309,504

사용	(96,792,921)	(797,662,548)

기말잔액	1,222,955,487	1,319,748,408

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,152,376	32,474,435

자본금	18,576,188,000	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

유상증자	4,677,941	-	4,677,941	-	-	-

기말 주식수	37,152,376	(469,056)	36,683,320	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,196,247,536	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,730,622,926	4,730,622,926

합계	124,758,893,885	114,097,866,346

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.26%	상법 제 369조 제 2항

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	41,745,461	41,745,461

기타자본항목	1,316,666,750	1,316,666,750

합계	(421,074,300)	(421,074,300)

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장기금융자산	평가이익	28,975,398,081	28,398,584,209

평가손실	(35,805,587,000)	(35,298,834,354)

소계	(6,830,188,919)	(6,900,250,145)

해외사업환산손익	(30,904,842)	(31,256,399)

지분법자본변동	38,129,002	38,129,002

합계	(6,822,964,759)	(6,893,377,542)

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	66,363,753,056	60,259,219,809

해외	823,041,736	438,093,033

합계	67,186,794,792	60,697,312,842

주요 서비스계열:

제품매출	41,972,083,120	35,368,096,795

상품매출	23,506,508,633	21,682,707,379

기타수익	1,708,203,039	3,646,508,668

합계	67,186,794,792	60,697,312,842

수익인식시기:

한 시점에 이행	65,478,591,753	58,954,820,887

기간에 걸쳐 이행	1,708,203,039	1,742,491,955

합계	67,186,794,792	60,697,312,842

(2) 당분기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역	3,624,092,699	3,349,685,158

계약부채

제약사업 등	743,624,994	637,864,531

유전체 분석 용역	5,553,926,491	5,719,662,280

합계	6,297,551,485	6,357,526,811

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	11,887,713,301	10,000,442,031

상품매출원가	18,733,481,625	17,195,686,852

기타원가	1,640,474,714	1,687,497,811

합계	32,261,669,640	28,883,626,694

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	3,089,634,850	3,029,896,461

퇴직급여	207,485,355	209,172,064

복리후생비	483,342,110	495,007,911

경상연구개발비	949,032,267	1,341,568,593

감가상각비	449,402,967	441,872,309

무형자산상각비	13,852,072	18,935,417

여비교통비	145,600,127	145,888,261

광고선전비	74,045,487	63,244,680

운반비	147,867,456	161,809,671

지급수수료	23,778,730,272	20,106,630,216

임차료	11,824,168	19,920,037

접대비	207,873,399	189,109,132

대손상각비	318,934,180	20,948,582

대손상각비환입	(84,727,523)	(129,654,050)

통신비	26,008,831	28,908,948

수도광열비	15,664,923	31,575,301

세금과공과	93,374,590	49,892,150

기타	495,594,071	324,403,806

합계	30,423,539,602	26,549,129,489

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	204,306,293	129,691,554

외환차익	1,040,501	1,693,595

외화환산이익	6,683,778	16,556,852

단기매매증권처분이익	2,669,433	-

합계	214,700,005	147,942,001

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	599,989,819	582,756,470

외환차손	2,181,775	6,212,984

외화환산손실	3,471,065	6,054,719

파생상품평가손실	-	152,897,500

매각예정자산평가손실	6,780,178,625	-

사채상환손실	37,427,114	-

합계	7,423,248,398	747,921,673

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	6,286,048	15,573,674

외화환산이익	396,634	12,689,188

유형자산처분이익	4,937,284	25,446,545

잡이익	200,091,612	84,606,368

합계	211,711,578	138,315,775

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	18,505,130	19,105,615

외화환산손실	51,662,369	143,660

기부금	7,200,000	5,641,120

잡손실	80,995,676	2,797,026

합계	158,363,175	27,687,421

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

24. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	(2,865,759,675)	1,347,198,000

가중평균유통보통주식수	32,940,967	32,005,379

기본주당이익(손실)	(87)	42

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

유상증자	4,677,941	-	4,677,941	935,588

합계	32,940,967

② 전분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	38,878,922,386	-	-	38,878,922,386

단기금융상품	-	1,066,000,000	-	-	1,066,000,000

매출채권	-	62,364,251,771	-	-	62,364,251,771

기타채권	-	3,524,868,067	-	-	3,524,868,067

장기금융상품	14,002,456,021	-	10,000	-	14,002,466,021

금융자산 합계	14,002,456,021	105,834,042,224	10,000	-	119,836,508,245

금융부채:

매입채무	-	-	-	19,129,841,081	19,129,841,081

기타채무	-	-	-	17,641,001,243	17,641,001,243

차입금	-	-	-	46,786,537,698	46,786,537,698

금융부채 합계	-	-	-	83,557,380,022	83,557,380,022

② 전기말

(단위: 원)

구분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	22,205,997,287	-	-	22,205,997,287

단기금융상품	-	1,456,265,876	877,021,849	-	2,333,287,725

매출채권	-	63,720,096,543	-	-	63,720,096,543

기타채권	-	11,143,452,577	-	-	11,143,452,577

장기금융상품	13,464,253,936	-	10,000	-	13,464,263,936

금융자산 합계	13,464,253,936	98,525,812,283	877,031,849	-	112,867,098,068

금융부채:

매입채무	-	-	-	21,204,632,039	21,204,632,039

기타채무	-	-	-	19,000,922,462	19,000,922,462

차입금	-	-	-	48,809,715,500	48,809,715,500

교환사채	-	-	-	256,564,628	256,564,628

파생상품부채	-	-	23,187,900	-	23,187,900

금융부채 합계	-	-	23,187,900	89,271,834,629	89,295,022,529

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	204,306,293	131,271,446

손상차손(*1)	(234,206,657)	(108,705,468)

순외화환산손익(*2)	3,454,966	28,523,723

순외환차손익(*2)	(300,972)	(8,300,036)

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	단기금융상품처분이익	2,669,433	18,177,716

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(599,989,819)	(590,160,016)

순외화환산손익(*2)	(51,507,988)	13,559,022

순외환차손익(*2)	(13,059,384)	(1,765,946)

합계	(688,634,128)	(535,577,275)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

장기금융자산	9,773,969,942	-	4,228,496,079	14,002,466,021

② 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

장기금융자산	-	877,021,849	-	877,021,849

비유동금융자산	7,848,832,857	-	5,615,431,079	13,464,263,936

금융부채:

파생상품부채	-	-	23,187,900	23,187,900

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	5,615,431,079	23,187,900	9,602,137,467	386,862,000

취득 및 발행	200,000,000	-	-	-

처분 및 상환	(180,310,000)	(23,187,900)

당분기손익에 포함된 손익	-	-	-	(363,674,100)

기타포괄손익에 포함된 손익	(1,406,625,000)	-	(3,986,706,388)	-

기말잔액	4,228,496,079	-	5,615,431,079	23,187,900

26. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	413,664,383	445,189,819

대손상각비(환입)	234,206,657	(108,939,865)

재고자산평가손실(환입)	124,037,657	7,216,432

주식보상비용	-	113,488,870

감가상각비	1,356,393,863	1,278,123,159

무형자산상각비	225,578,129	226,244,805

이자비용	599,989,819	590,160,016

파생상품평가손실	-	152,897,500

유가증권평가손실	6,780,178,625	-

외화환산손실	55,133,434	6,198,379

사채상환손실	37,427,114	-

지분법손실	924,313	291,592,459

이자수익	(204,303,410)	(131,271,446)

외화환산이익	(7,080,412)	(29,011,643)

유형자산처분이익	(4,937,284)	(25,446,545)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(2,669,433)	-

기타손익	(38,747,958)	(32,316,122)

법인세비용	(450,000,000)	1,005,836,439

합계	9,119,795,497	3,789,962,257

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	394,852,236	516,887,401

기타채권의 변동	(66,714,644)	(191,863,800)

재고자산의 변동	221,207,086	(5,717,064,206)

기타자산의 변동	(191,705,400)	(170,825,914)

매입채무의 변동	(1,347,608,787)	5,431,032,469

기타채무의 변동	(1,484,782,463)	559,467,406

기타부채의 변동	449,301,711	(1,655,933,017)

충당부채의 변동	(96,792,921)	(130,927,727)

확정급여채무의 변동	(229,123,613)	(370,867,799)

사외급여부채의 변동	242,913,162	440,881,861

합계	(2,108,453,633)	(1,289,213,326)

28. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	분류	한도액	사용액

국민은행	운전자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000

기업은행	구매자금대출	350,000,000	-

무역어음한도	3,500,000,000	-

시설자금대출	4,730,000,000	1,894,915,500

어음할인	1,500,000,000	-

운전자금대출	16,500,000,000	14,204,000,000

산업은행	운전자금대출	22,780,000,000	22,680,000,000

신한은행	구매자금대출	800,000,000	-

우리은행	구매자금대출	800,000,000	79,337,698

운전자금대출	7,320,000,000	7,320,000,000

하나은행	구매자금대출	550,000,000	64,000,000

어음할인	2,000,000,000	-

합계	63,330,000,000	48,742,253,198

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 연결실체는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한, 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	기업은행	27,136,629,568	25,000,000,000	13,098,915,500	장단기 차입금

산업은행	4,963,522,754	10,000,000,000	11,000,000,000	시설자금/지급보증

투자부동산	우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,680,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

유동/비유동금융자산	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	지급보증 담보

우리은행	600,000,000	600,000,000	720,000,000	지급보증 담보

매출채권	중외제약 외	6,052,132,419	6,052,132,419	5,315,871,478	매입채무 담보

무형자산	산업은행	-	1,780,000,000	1,680,000,000	운전자금 대출

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행	4,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	매입채무지급보증	광동제약 외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	44,000,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	880,000,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	900,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	4,000,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	500,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	하나은행 외	1,780,000,000

합계	12,104,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다..

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.,(주)테라캔백, (주)제네핏, (주)테라젠헬스, 메드팩토(*1)

기타특수관계자	주요 경영진, (주)유한양행 및 그 계열사

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 보유하게되어 관계기업으로 분류 후 전기 중 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	10,454,589	-

관계기업	(주)테라젠헬스	24,511,273	18,312,000

기타 특수관계자	(주)유한메디카	33,624,300	272,349,875

기타 특수관계자	(주)유한양행	-	404,231,552

합계	68,590,162	694,893,427

② 전분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	1,145,756	-

관계기업	(주)테라젠헬스	3,350,000	-

기타 특수관계자	(주)유한메디카	-	143,033,296

기타 특수관계자	(주)유한양행	-	584,721,849

합계	4,495,756	727,755,145

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	10,690,785	-	-	-

관계기업	(주)테라젠헬스	10,414,800	-	-	15,675,000

기타 특수관계자	(주)유한메디카	36,986,730	-	607,166,356	-

기타 특수관계자	(주)유한양행	-	-	321,742,960	-

합계	58,092,315	-	928,909,316	15,675,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	-	-	-	-

관계기업	(주)테라젠헬스	5,090,800	-	-	8,856,100

기타 특수관계자	(주)유한메디카	-	-	589,019,460	-

기타 특수관계자	(주)유한양행	-	-	687,245,982	-

합계	5,090,800	-	1,276,265,442	8,856,100

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	1,780,000,000	기업은행 외

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	653,459,568	198,943,410

퇴직급여	78,789,506	13,601,764

합계	273,279,713	212,545,174

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.