테라젠이텍스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제29기 3분기 2018년 9월 30일 현재
제28기 3분기 2017년 9월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	44.71	63.36

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

Theragen HK Co., Limited (*2)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100.0	-

(*1) 당분기 중 유상증자로 인해 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 홍콩에 Theragen HK Co., Limited.사를 설립하였습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	40,480	24,597	15,883	34,662	959	888

테라젠헬스케어(주)	2,914	1,043	1,870	2,727	(344)	(344)

테라젠지놈케어(주)	4,796	580	4,215	1,436	(263)	(264)

북경태래건이과기유한공사	473	49	424	2	(105)	(105)

Theragen HK Co., Limited	1	0	1	0	0	0

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	30,753	15,782	14,971	36,723	438	367

테라젠헬스케어(주)	4,599	2,385	2,214	5,149	532	532

지놈케어(주)	1,711	355	1,356	1,606	(309)	(316)

북경태래건이과기유한공사	582	50	532	8	(538)	(538)

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	32,437	22,535

비유동자산	8,044	8,218

유동부채	(19,404)	(15,637)

비유동부채	(5,194)	(145)

순자산	15,883	14,971

비지배지분의 장부금액	6,378	6,012

매출액	34,662	36,723

순이익	959	438

총 포괄손익	888	367

비지배지분에 배부된 순이익	385	176

영업활동현금흐름	(6,147)	540

투자활동현금흐름	(1,206)	(718)

재무활동현금흐름	6,863	(147)

현금및현금성자산의 순증감	(490)	(325)

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품의 범주별 분류 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*)	(761,772)	761,772

법인세 효과	167,590	(167,590)

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정	(594,182)	594,182

(*) 당기 초 현재 시장성 없는 지분증권을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 인식한 손상차손누계액을 기타포괄손익으로 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산등 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주 계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득과 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다.상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 이후에 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표에 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	5,286,402	5,286,402

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	2,721,167	2,721,167

매출채권및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가 측정 금융자산	59,481,703	59,481,703

지분증권(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,306,001	8,306,001

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및 기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 경과규정에 따라 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초잔액에서 조정하여 인식하고, 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급 적용하였으며, 2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

동 개정은 2019년 1월 1일 이후에 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여, 리스와 관련된 내부통제 프로세스 정비 및 회계처리 시스템 변경 등 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향의 분석을 2018년 중 완료할 예정입니다.

4. 영 업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	68,882,684,065	13,665,612,839	82,548,296,904	(746,496,804)	81,801,800,100

내부 매출액	539,791,899	206,704,905	746,496,804	(746,496,804)	-

외부 매출액	68,342,892,166	13,458,907,934	81,801,800,100	-	81,801,800,100

영업이익(손실)	1,831,784,473	(5,897,593,338)	(4,065,808,865)	140,012,516	(3,925,796,349)

금융손익	(487,331,621)

기타영업외손익	196,225,901

관계기업투자주식 관련 손익	1,278,933,372

법인세비용차감전순손실	(2,937,968,697)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	63,078,141,401	15,345,055,899	78,423,197,300	(1,322,974,710)	77,100,222,590

내부 매출액	763,804,050	559,170,660	1,322,974,710	(1,322,974,710)	-

외부 매출액	62,314,337,351	14,785,885,239	77,100,222,590	-	77,100,222,590

영업이익(손실)	1,427,015,653	(3,191,601,507)	(1,764,585,854)	31,961,159	(1,732,624,695)

금융손익	(698,038,571)

기타영업외손익	670,953,943

관계기업투자주식 관련 손익	(215,612,511)

법인세비용차감전순손실	(1,975,321,834)

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 매출액 및 매출원가① 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	29,620,217,540	80,007,290,162	27,287,146,541	74,471,888,437

일본	165,861,629	1,003,753,758	103,594,498	596,635,357

미국	(87,366,185)	-	(148,857,691)	-

브라질	(57,063,770)	-	(36,996,618)	-

기타	520,002,060	790,756,180	784,810,523	2,031,698,796

합 계	30,161,651,274	81,801,800,100	27,989,697,253	77,100,222,590

주요 서비스계열

제품매출	10,718,446,675	33,473,877,235	11,010,088,439	33,683,108,472

상품매출	15,604,053,041	37,535,117,151	12,974,007,496	32,529,458,256

기타수익	3,839,151,558	10,792,805,714	4,005,601,318	10,887,655,862

합 계	30,161,651,274	81,801,800,100	27,989,697,253	77,100,222,590

수익인식시기

한 시점에 이행	27,431,202,600	74,516,805,348	24,700,358,722	68,102,894,652

기간에 걸쳐 이행(*)	2,730,448,674	7,284,994,752	3,289,338,531	8,997,327,938

합 계	30,161,651,274	81,801,800,100	27,989,697,253	77,100,222,590

② 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,468,081,312	20,403,730,413	6,824,436,909	20,165,061,833

상품매출원가	13,927,230,934	31,785,749,765	9,565,450,589	26,516,379,905

기타원가	3,298,104,324	9,527,564,596	3,120,276,093	8,575,631,572

합 계	23,693,416,570	61,717,044,774	19,510,163,591	55,257,073,310

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가 측정 금융상품	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	8,515,136,983	-	8,515,136,983

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,708,110,756	5,708,110,756

매출채권	-	58,006,791,278	58,006,791,278

기타채권	-	6,379,148,310	6,379,148,310

금융기관예치금	-	2,552,383,056	2,552,383,056

금융자산 합계	8,515,136,983	72,646,433,400	81,161,570,383

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	17,203,762,262	17,203,762,262

기타채무	-	3,964,687,006	3,964,687,006

차입금	-	34,610,722,417	34,610,722,417

전환사채	-	315,516,268	315,516,268

금융부채 합계	-	56,094,687,953	56,094,687,953

② 전기말

(단위: 원)

구 분	매도가능금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	2,285,037,000	-	-	2,285,037,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	5,286,402,344	-	5,286,402,344

매출채권	-	52,638,264,321	-	52,638,264,321

기타채권	-	6,843,438,551	-	6,843,438,551

금융기관예치금	-	2,721,166,509	-	2,721,166,509

장기투자자산	6,020,964,315	-	-	6,020,964,315

금융자산 합계	8,306,001,315	67,489,271,725	-	75,795,273,040

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	15,507,933,644	15,507,933,644

기타채무	-	-	3,321,934,334	3,321,934,334

차입금	-	-	26,926,524,875	26,926,524,875

전환사채	-	-	933,211,289	933,211,289

금융부채 합계	-	-	46,689,604,142	46,689,604,142

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	49,300,711	156,548,498

손상차손(*1)	(156,292,291)	(982,191,631)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	15,225,000

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(262,088,125)	(664,422,786)

순외화환산손익(*2)	5,109,891	22,824,287

순외환차손익(*2)	(13,350,363)	(3,691,321)

금융손익 합계	(377,320,177)	(1,455,707,953)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	46,818,968	126,495,662

손상차손(*1)	(103,416,625)	(278,251,052)

매출채권처분손실	-	(1,994,518)

매도가능금융자산	배당금수익	-	15,225,000

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(259,510,522)	(743,576,676)

순외화환산손익(*2)	15,532,781	(38,128,698)

순외환차손익(*2)	(4,153,446)	(66,971,056)

금융손익 합계	(304,728,844)	(987,201,338)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,515,136,983	1,647,800,000	6,867,336,983

전기말

매도가능금융자산	2,285,037,000	1,037,365,000	1,247,672,000

② 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

(단위: 원)

구 분	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	시장접근법	-

현금흐름할인모형	영구성장률, 가중평균자본비용 등

③ 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.

④ 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	1,247,672,000	7,138,797,092

회계정책의 변경(*1)	6,020,964,315	-

수준3에서의 제외(*2)	-	(5,202,652,092)

당기손익에 포함된 손익	-	(531,328,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	(457,145,000)	(157,145,000)

기말잔액	6,811,491,315	1,247,672,000

(*1) 당분기 중 2018년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에 따라 비상장 지분증권을 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 2016년 12월에 취득하여 매도가능금융자산으로 분류한 Celleron Therapheutics의 지분증권을 수준 3으로 분류하고 거래가격으로 평가하였으나, 전기말 현재 동일한 상품(즉, 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 한국채택국제회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,894,744,045	1,627,952,325	3,424,329,743	1,546,977,330

미수금	314,758,931	-	164,243,820	-

미수수익	83,606,014	-	94,979,663	-

보증금	-	1,458,086,995	-	1,612,907,995

합 계	3,293,108,990	3,086,039,320	3,683,553,226	3,159,885,325

7. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250

원베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학	1,647,800,000	1,037,365,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전	790,527,000	1,247,672,000

(주)에이플러스에셋	48,750,000	48,750,000

Celloram.Inc	55,845,668	-

Celleron Therapeutics Limited.	5,202,652,092	5,202,652,092

대일제약(주)	250,000,000	250,000,000

케어캠프(주)	300,000,000	300,000,000

신용협동조합	10,000	10,000

합 계	8,515,136,983	8,306,001,315

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,306,001,315	9,563,399,315

취득액	55,845,668	-

평가액	153,290,000	(26,070,000)

처분액	-	(700,000,000)

손상차손인식액	-	(531,328,000)

기말금액	8,515,136,983	8,306,001,315

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	998,629,538	581,746,380

선급비용	91,389,000	111,545,871

부가세대급금	16,968,501	16,306,534

합 계	1,106,987,039	709,598,785

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	6,400,464,030	4,344,296,456

상품	6,956,409,352	6,607,223,996

상품평가충당금	(260,443,033)	(214,560,308)

원재료	1,862,766,142	1,784,733,287

부재료	229,222,344	230,160,999

재공품	2,624,356,388	1,643,810,200

저장품	2,316,723,294	1,617,886,873

저장품평가충당금	(3,799,706)	(143,269,591)

합 계	20,125,698,811	15,870,281,912

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	52,189,480,178	30,291,554,240

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	45,882,725	67,628,747

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)메드팩토(*1)	국내	신약 개발	22.75	3,762,341,908	30.35	199,215,133

Cancer Precision Medicine Inc.(*2)	일본	신약 개발	36.36	2,405,537,078	36.36	4,528,063,575

합 계	6,167,878,986	4,727,278,708

(*1) 당분기 중 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 하락하였습니다.(*2) 전기 중 신규설립출자로 Cancer Precision Medicine, Inc.의 보통주 460주를 4,528,064천원을 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	Cancer Precision Medicine Inc.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	8,570,945,263	371,876,672	1,737,946,687	3,731,746,912

비유동자산	10,773,340,236	5,504,516,884	5,029,910,377	5,930,389,338

유동부채	1,049,156,895	3,459,338,348	4,119,262,064	1,184,482,227

비유동부채	2,045,006,294	2,045,006,294	381,243,969	372,771,373

수익	-	-	285,818,648	-

당기순손실	(1,415,476,456)	(1,227,065,831)	(6,282,160,073)	(1,217,072,188)

기타포괄손익	-	-	444,628,454	-

총포괄손실	(1,415,476,456)	(1,227,065,831)	(5,837,531,619)	(1,217,072,188)

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	Cancer Precision Medicine Inc.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

순자산(*)	15,371,093,471	(506,979,925)	2,267,351,031	8,104,882,650

지분율(%)	22.75	30.35	36.36	36.36

순자산지분금액	3,497,621,839	(153,868,407)	824,408,835	2,946,935,332

투자차액	264,720,068	353,083,540	1,581,128,243	1,581,128,243

장부금액	3,762,341,907	199,215,133	2,405,537,078	4,528,063,575

(*) 회사제시 자본에서 전환권대가를 차감한 금액입니다.(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	Cancer Precision Medicine Inc.

당분기	전기	당분기	전기

기초	199,215,133	571,629,613	4,528,063,575	-

취득	-	-	-	4,528,063,575

유상증자	3,898,270,955	-	-	-

지분법평가	(335,144,180)	(372,414,480)	(2,284,193,403)	-

지분법자본변동	-	-	161,666,906	-

기말	3,762,341,908	199,215,133	2,405,537,078	4,528,063,575

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981	20,790,487,981

건물	10,779,550,149	(2,456,356,171)	-	8,323,193,978	8,531,036,924

구축물	3,655,451,329	(191,149,275)	-	3,464,302,054	3,532,841,765

시설장치	2,061,062,038	(1,431,160,051)	-	629,901,987	621,674,842

기계장치	18,767,403,711	(7,861,923,798)	-	10,905,479,913	9,749,927,876

기타(*)	7,531,314,880	(5,911,960,795)	(84,434,063)	1,534,920,022	1,501,485,620

건설중인자산	236,237,680	-	-	236,237,680	-

합 계	63,821,507,768	(17,852,550,090)	(84,434,063)	45,884,523,615	44,727,455,008

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	환율변동	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,531,036,924	-	-	(207,842,946)	-	8,323,193,978

구축물	3,532,841,765	-	-	(68,539,711)	-	3,464,302,054

시설장치	621,674,842	104,400,000	-	(96,172,855)	-	629,901,987

기계장치	9,749,927,876	2,405,729,584	-	(1,250,177,547)	-	10,905,479,913

기타	1,501,485,620	513,250,995	(10,308,769)	(469,500,175)	(7,649)	1,534,920,022

건설중인자산	-	236,237,680	-	-	-	236,237,680

합 계	44,727,455,008	3,259,618,259	(10,308,769)	(2,092,233,234)	(7,649)	45,884,523,615

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	환율변동	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,808,160,852	-	-	(277,123,928)	-	-	8,531,036,924

구축물	3,624,228,048	-	-	(91,386,283)	-	-	3,532,841,765

시설장치	616,956,511	122,800,000	-	(118,081,669)	-	-	621,674,842

기계장치	9,569,495,622	1,598,777,856	-	(1,444,245,602)	25,900,000	-	9,749,927,876

기타	1,610,991,774	538,415,257	(4,556,407)	(643,071,692)	-	(293,312)	1,501,485,620

건설중인자산	25,900,000	-	-	-	(25,900,000)	-	-

합 계	45,046,220,788	2,259,993,113	(4,556,407)	(2,573,909,174)	-	(293,312)	44,727,455,008

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	장부가액

산업재산권	110,349,621	(65,366,028)	-	44,983,593	26,335,523

개발비	6,276,725,414	(5,532,682,520)	-	744,042,894	578,394,446

소프트웨어	1,334,753,320	(998,071,085)	-	336,682,235	436,882,475

회원권	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000	1,042,616,000

기타의무형자산	94,800,000	(47,400,000)	-	47,400,000	71,100,000

합 계	9,072,199,678	(6,643,519,633)	(212,955,323)	2,215,724,722	2,155,328,444

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	환율변동	기말장부금액

산업재산권	26,335,523	24,563,415	(5,915,345)	-	44,983,593

개발비	578,394,446	271,109,161	(105,460,713)	-	744,042,894

소프트웨어	436,882,475	-	(100,622,052)	421,812	336,682,235

회원권	1,042,616,000	-	-	1,042,616,000

기타의무형자산	71,100,000	-	(23,700,000)	-	47,400,000

합 계	2,155,328,444	295,672,576	(235,698,110)	421,812	2,215,724,722

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증감액	환율변동	기말장부금액

산업재산권	23,688,998	9,252,929	-	(6,606,404)	-	-	26,335,523

개발비(*1)	535,907,179	207,823,550	-	(145,336,283)	(20,000,000)	-	578,394,446

소프트웨어	541,473,315	38,292,913	-	(142,411,457)	-	(472,296)	436,882,475

회원권	1,524,357,000	-	(72,941,000)	-	(408,800,000)	-	1,042,616,000

기타의무형자산(*2)	-	94,800,000	-	(23,700,000)	-	-	71,100,000

합 계	2,625,426,492	350,169,392	(72,941,000)	(318,054,144)	(428,800,000)	(472,296)	2,155,328,444

(*1) 전기말 현재 개발비의 장부금액 중 20,000천원은 연결실체의 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 연결실체는 전기에 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의 대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다. 13. 정부보조금 지배기업은 NGS(Next Generation Sequencing)를 활용한 미생물 유전체 등 5개 프로젝트와 관련하여 농림부 등 2개 기관으로부터 수령한 정부보조금은 490,717천원이며, 연구비용 지출로 252,756천원을 사용하였습니다. 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,756,057,717	-	2,134,075,276	-

미지급비용	1,058,919,815	9,709,474	1,038,149,584	9,709,474

임대보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

합 계	3,814,977,532	149,709,474	3,172,224,860	149,709,474

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	20,434,682,417	14,176,040,000	16,330,804,875	10,595,720,000

전환사채	315,516,268	-	933,211,289	-

합 계	20,750,198,685	14,176,040,000	17,264,016,164	10,595,720,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	3.26	2019-06-29	5,600,000,000	5,600,000,000

어음할인	3.83	2019-04-29	-	1,692,413,713

당좌대월	3.85	2019-09-03	60,306,944	-

무역금융대출	3.25	2019-03-26	3,500,000,000	-

구매자금	4.64	2019-07-12	968,494,313	-

B2B 구매대출	3.83	2018-11-08	382,873,841	477,520,014

국민은행	운전자금	3.97	2019-09-14	1,500,000,000	-

김성태	운전자금	3.89	2019-09-22	400,000,000	-

김창식	운전자금	4.13	2019-09-20	400,000,000	-

농협은행	운전자금	4.32	2019-06-01	950,000,000	1,000,000,000

산업은행	운전자금	3.42	2019-07-31	700,000,000	-

신한은행	구매자금	3.96	2018-11-08	1,134,007,471	808,774,003

우리은행	구매자금	4.13	2019-01-26	774,444,712	779,934,823

차명운	운전자금	5.00	2019-03-06	290,000,000	100,000,000

하나은행	구매자금	5.00	2018-11-14	513,435,136	654,482,322

유동성장기차입금	3,261,120,000	5,217,680,000

합 계	20,434,682,417	16,330,804,875

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	3.48	2020-01-27	951,600,000	1,427,400,000

2.24	2021-09-30	2,589,360,000	1,886,000,000

3.11	2023-03-27	3,436,200,000	4,200,000,000

2.55	2026-03-13	240,000,000	-

2.56	2026-06-28	250,000,000	-

중소기업운영자금대출	3.02	2020-03-27	3,000,000,000	3,000,000,000

해외온렌딩운전자금대출	3.22	2020-07-15	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	시설자금대출	2.69	2018-07-24	2,970,000,000	3,300,000,000

김덕원	5.00	2020-08-23	2,000,000,000	-

유동성장기차입금	(3,261,120,000)	(5,217,680,000)

차감 계	14,176,040,000	10,595,720,000

(4) 전환사채 ① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	300,000,000	900,000,000

상환할증금	15,516,268	36,959,403

전환권 조정	-	(3,748,114)

전환사채 장부금액	315,516,268	933,211,289

(*) 전환사채 발행 시 자본요건을 충족하는 전환권 가치 114,593천원을 자본으로 인식하였습니다.

② 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	933,211,289	10,817,620,014

전환사채의 상환	-	(1,377,305,100)

전환권 청구	(623,805,404)	(8,674,800,323)

이자비용	6,110,383	167,696,698

기말 장부금액	315,516,268	933,211,289

③ 당분기말 현 재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	개인투자자

발행일 및 만기	2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액	5,562 원

액면이자율	1%

전환가액 조정에관한 사항	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가액 D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또는 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자, 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었떠라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 등의 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다.)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다.)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 내지 다.와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 (2016년 5월 23일, 2016년 8월23일, 2016년 11월 23일, 2017년 2월 23일, 2017년 5월 23일, 2017년 8월 23일, 2017년 11월 23일, 2018년 2월 23일, 2018년 5월 23일, 2018년 11월 23일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에관한사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	600,666,310	272,499,355

선수수익	237,961,077	101,852,906

부가세예수금	605,655,107	994,639,495

예수금	656,520,954	575,682,137

합 계	2,100,803,448	1,944,673,893

17. 환불부채 및 충당부채

연결실체는 반품과 관련된 환불부채와 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채를 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

환불부채	판매보증충당부채	환불부채	판매보증충당부채

기초	888,533,254	40,000,000	677,365,826	40,000,000

설정액	86,840,945	-	1,785,682,035	40,000,000

사용액	-	(20,000,000)	(1,574,514,607)	(40,000,000)

기말	975,374,199	20,000,000	888,533,254	40,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000 주

주당금액	500	500

발행주식수	30,791,206주	30,355,332 주

자본금	15,395,603,000	15,177,666,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	30,355,332	(472,282)	29,883,050	27,835,096	(469,056)	27,366,040

유상증자	-	-	-	1,000,000	-	1,000,000

주식선택권행사	328,000	-	328,000	10,000	-	10,000

전환권행사	107,874	-	107,874	1,510,236	-	1,510,236

기말 주식수	30,791,206	(472,282)	30,318,924	30,355,332	(469,056)	29,886,276

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,211,431,559	86,809,922,697

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,828,247,602

전환권대가	3,227,965	9,683,915

기타의자본잉여금	1,933,793,934	967,273,616

합 계	94,980,476,881	90,615,127,830

19 . 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,798,590,538)	(1,768,665,211)

주식선택권	1,342,018,057	1,822,255,905

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(718,836,663)	(208,673,488)

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정지분상품의 공정가치 변동	100,587,219	575,203,200

해외사업환산손익	(58,138,973)	(56,686,596)

지분법자본변동	161,666,906	-

합 계	204,115,152	518,516,604

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,294,845,172	10,207,180,289	4,170,802,762	8,075,977,901

퇴직급여	175,427,254	993,661,574	232,191,929	485,100,089

복리후생비	628,964,098	1,867,010,317	525,390,044	930,736,755

경상연구개발비	1,131,216,319	3,047,482,458	576,078,977	1,315,064,677

주식보상비	24,773,809	61,889,636	30,729,255	98,924,681

감가상각비	110,699,089	326,743,833	100,764,137	196,799,157

무형자산상각비	59,819,030	161,714,303	51,165,487	89,475,167

여비교통비	427,494,306	1,264,970,689	442,431,442	868,621,769

광고선전비	51,860,430	197,681,459	78,306,860	158,493,612

운반비	127,028,231	396,441,049	180,761,006	289,669,648

지급수수료	574,356,435	1,813,964,155	532,148,367	1,099,964,337

임차료	131,064,203	399,196,258	152,465,895	301,182,192

접대비	263,130,364	705,367,311	213,409,167	522,172,034

대손상각비	156,292,291	982,191,631	191,149,929	174,834,427

통신비	41,765,278	136,903,763	48,577,482	97,629,109

수도광열비	(19,042,154)	70,373,432	15,328,616	42,132,648

세금과공과	92,530,671	511,511,419	139,074,717	225,680,807

기타	256,403,038	866,268,099	376,211,920	790,624,828

합 계	7,528,627,864	24,010,551,675	8,056,987,992	15,763,083,838

22. 종업원급 여(1) 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,092,590,694	15,315,572,946	5,318,095,495	16,224,779,011

확정급여제도와 관련된 비용	287,372,550	1,042,038,152	317,452,715	932,175,525

기타 퇴직급여	3,374,799	175,936,669	21,338,358	49,742,005

복리후생비	910,720,584	2,586,823,290	704,774,388	2,037,456,181

합 계	6,294,058,627	19,120,371,057	6,361,660,956	19,244,152,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무

기초	5,377,194,472	4,863,919,210

당기근무원가와 이자비용	1,090,472,636	1,283,108,225

퇴직금지급액	(865,656,253)	(1,136,264,487)

보험수리적손익	-	366,431,524

기말	5,602,010,855	5,377,194,472

사외적립자산	(3,839,740,480)	(3,168,140,987)

순확정급여부채	1,762,270,375	2,209,053,485

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	3,168,140,987	2,429,140,371

납입액	1,183,226,773	1,369,256,178

기대수익	(573,569,402)	(654,629,215)

퇴직급여 지급액	61,942,122	53,662,604

사외적립자산 재측정손익	-	(29,288,951)

기말잔액	3,839,740,480	3,168,140,987

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	977,336,354	875,709,269

순이자원가	64,701,798	84,574,297

합 계	1,042,038,152	960,283,566

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016,08,18	2017.03.30	2018.09.13

부여수량	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주

행사및취소수량	220,000주	240,000주	230,000주	180,000주	주	40,000주	-

잔여수량	180,000주	160,000주	150,000주	123,000주	100,000주	40,000주	125,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

부여일 현재 주가	11,250원	6,990원	8,100원	6,590원	7,320원	5,360원	13,950원

무위험이자율	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

결제방식	주식교부형

약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초 및 부여	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	100,000주	80,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	125,000주

행사	20,000주	140,000주	100,000주	68,000주

취소 및 소멸	-	-	-	20,000주	40,000주

기말	180,000주	160,000주	150,000주	123,000주	100,000주	40,000주	125,000주

기말 현재 행사가능 수량	180,000주	10,000주	150,000주	136,000주	100,000주	-	-

② 전기

결제방식	주식교부형

약정유형	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	80,000주

행사	-	-	-	10,000주	-	-	-

취소	220,000주	-	-	30,000주	61,000주	-	20,000주

기말	-	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	100,000주	60,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	100,000주	-

(4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

총보상원가	4,444,812,375	3,820,245,020

전기말현재누적인식분	4,374,453,897	4,167,058,839

당기인식된보상원가	45,381,807	207,395,058

① 판매비와관리비	37,115,827	197,607,920

② 경상연구개발비	8,265,980	9,787,138

당기누적보상원가	4,419,835,704	4,374,453,897

만기경과분 대체	-	(669,876,087)

당분기말잔여보상원가	24,976,671	115,667,210

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	49,300,711	156,548,498	46,818,968	126,495,662

배당금수익	-	15,225,000	-	15,225,000

외환차익	-	8,298,586	29,607,398	33,165,621

외화환산이익	(3,237,254)	745,421	(525,582)	6,860

합 계	46,063,457	180,817,505	75,900,784	174,893,143

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	262,088,125	664,422,786	259,510,522	743,576,676

외환차손	27,967	3,408,726	78,770,736	99,968,599

외화환산손실	299,150	317,614	1,538,788	29,386,439

합 계	262,415,242	668,149,126	339,820,046	872,931,714

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,720,526	48,133,566	(17,582,920)	91,552

외화환산이익	(14,911,789)	41,333,393	(1,915,004)	30,343,611

기타의대손상각비환입	-	-	-	-

유형자산처분이익	-	2,321,607	-	-

임대료수익	5,605,579	167,920,804	62,954,864	182,929,837

잡이익	(9,440,353)	122,808,769	110,993,522	698,686,077

합 계	(4,026,037)	382,518,139	154,450,462	912,051,077

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	28,042,922	56,714,747	(62,592,812)	259,630

외화환산손실	(23,558,084)	18,936,913	(19,512,155)	39,092,730

유형자산처분손실	1,000	1,147,757	2,000	459,977

매출채권처분손실	-	-	-	1,994,518

기부금	7,832,560	24,237,035	1,622,400	22,870,258

잡손실	(107,665,479)	85,255,786	96,054,559	176,420,021

합 계	(95,347,081)	186,292,238	15,573,992	241,097,134

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(2,918,537,058)	(3,239,764,864)	(128,266,049)	(697,296,256)

가중평균유통보통주식수(*)	30,316,770	30,216,277	28,630,332	28,383,095

지배기업소유주지분 기본주당이익(손실)	(96)	(107)	(4)	(25)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	30,758,206	30,355,332	29,099,388	27,835,096

자기주식 효과	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

유상증자	-	-	886,447

전환사채 전환권행사	-	96,810	-	130,608

주식선택권 행사	27,620	233,190	-	-

가중평균유통보통주식수	30,316,770	30,216,276	28,630,332	28,383,095

(2) 희석주당이익 지배기업이 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	878,000주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	53,937주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액 (5,562원)을 고려하여 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,092,233,234	1,934,199,980

대손상각비	982,191,631	278,251,052

무형자산상각비	230,816,303	242,876,625

법인세수익	9,277,615	(409,068,596)

외화환산손실	19,254,527	68,479,169

유형자산처분손실	1,147,757	459,977

이자비용	664,422,786	743,576,676

확정급여제도와 관련된 비용	1,093,773,191	948,497,838

판매보증비	-	938,146,606

주식보상비용	73,259,140	153,498,504

매출채권처분손실	-	1,994,518

지분법관련손실	(1,278,933,372)	215,612,511

외화환산이익	(42,078,814)	(30,350,471)

배당금수익	(15,225,000)	(15,225,000)

이자수익	(156,548,498)	(126,495,662)

유형자산처분이익	(2,321,607)	-

합 계	3,671,268,893	4,944,453,727

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(6,303,409,041)	(291,519,430)

기타채권의 감소(증가)	(150,307,978)	(48,617,828)

재고자산의 감소(증가)	(4,256,148,630)	(3,509,724,480)

기타자산의 감소(증가)	(409,032,218)	(327,633,071)

매입채무의 증가(감소)	1,847,967,633	(144,478,767)

기타채무의 증가(감소)	466,842,987	(303,364,159)

기타부채의 증가(감소)	(302,798,647)	(336,603,201)

충당부채의 증가(감소)	66,840,945	(842,108,879)

퇴직금의 지급	(894,981,370)	(838,254,977)

사외적립자산의 납입	(645,574,931)	(151,266,583)

합 계	(10,580,601,250)	(6,793,571,375)

29. 주요 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내 용	한도액	사용액

중소기업은행	중소기업자금대출	6,800,000,000	5,660,306,944

무역어음대출	3,500,000,000	3,500,000,000

중소기업시설자금대출	14,357,000,000	6,977,160,000

중소기업운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

해외온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

어음할인	2,000,000,000	-

일반시설자금대출	1,400,000,000	250,000,000

일반시설자금대출	240,000,000	240,000,000

기업구매자금대출(B2B)	510,000,000	382,873,841

구매자금대출	1,000,000,000	968,494,313

신한은행	구매자금대출	1,147,500,000	1,134,007,471

우리은행	구매자금대출	800,000,000	774,444,712

우리은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

하나은행	구매자금대출	700,000,000	513,435,136

산업은행	시설자금대출	2,970,000,000	2,970,000,000

산업은행	운전자금대출	1,500,000,000	700,000,000

농협은행	운전자금대출	950,000,000	950,000,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	45,374,500,000	31,520,722,417

30. 담보제공 등 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*1)	기업은행	37,813,950,246	35,738,000,000	21,387,466,944	장단기 차입금

우리은행 외	5,116,404,501	6,671,500,000	6,025,410,230	매입채무 담보/지급보증

금융기관예치금	신한은행 외	1,261,300,113	1,261,300,113	965,263,161	매입채무 담보/지급보증

매출채권	중외제약 외	5,116,814,781	5,116,814,781	3,569,198,105	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	200,000,000	200,000,000	-	영업보증금

(*1) 토지 20,720,819천원, 건물 8,323,193천원, 구축물 3,464,302천원, 기계장치 10,427,979천원으로 구성되어 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금

금융기관예치금	신한은행 외	1,156,875,252	매입채무 및 지급보증담보

합 계	1,162,875,252	-

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	834,146,270

매입채무지급보증	광동제약 외	2,000,000,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행,기업은행	1,268,625,000

합 계	4,102,771,270

(4) 타인을 위하여 제공한 보증내역 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	(주)메드팩토

Cancer Precision Medicine Inc.

기타	주요 경영진

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	이자수익	이자비용

관계기업	(주)메드팩토	-	4,285,000	602,191	-

Cancer Precision Medicine Inc.	136,995,900	-	-	-

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	이자수익	이자비용

관계기업	(주)메드팩토	19,805,214	-

기타	주요 경영진	-	872,600

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	차입금	기타채무

관계기업	Cancer Precision Medicine Inc.	5,597,283	-	-

기타	주요 경영진	-	290,000,000	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	차입금

관계기업	(주)메드팩토	1,650,000	1,596,208,630	-

기타	주요 경영진	-	100,000,000	100,232,877

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	5,568,625,000	기업은행

904,018,380	서울보증보험

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	자금대여	자금회수	자금차입	자금상환

관계기업	(주)메드팩토	-	1,570,000,000	-	-

기타	주요 경영진	-	100,000,000	290,000,000	100,000,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	자금대여	자금차입

관계기업	(주)메드팩토	900,000,000	-

기타	주요 경영진	-	100,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	599,459,950	1,244,293,190	310,999,950	903,299,890

퇴직급여	26,166,665	99,093,309	15,104,853	80,712,060

주식보상비용	9,819,189	47,592,973	20,007,246	83,985,383

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.