테라젠이텍스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 34 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 33 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다. 또한 당사는 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.당분기말 현재 당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 11인	2,960,912	9.12	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,541,339	81.73	-

합 계	32,474,435	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. ?동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 검토중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,094,520	766,870

예금 등	25,281,210,206	11,581,686,162

합 계	25,282,304,726	11,582,453,032

(2) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금(*)	2,000,000	2,000,000

정기예적금	175,000,000	130,000,000

저축성보험	706,547,804	590,000,000

합 계	883,547,804	722,000,000

(*) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	33,771,157,396	(10,240,746,819)	23,530,410,577	28,875,701,591	(10,164,807,158)	18,710,894,433

단기대여금	5,148,431,870	(580,000,000)	4,568,431,870	6,094,730,000	(580,000,000)	5,514,730,000

미수금	1,909,283,402	(1,905,749,042)	3,534,360	1,919,527,952	(1,905,749,042)	13,778,910

미수수익	99,030,363	(60,041,096)	38,989,267	152,937,705	(60,041,096)	92,896,609

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	40,932,903,031	(12,786,536,957)	28,146,366,074	37,047,897,248	(12,710,597,296)	24,337,299,952

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	370,264,000	-	370,264,000	354,264,000	354,264,000

장기임차보증금	203,680,000	-	203,680,000	202,680,000	-	202,680,000

기타보증금	101,000,000	-	101,000,000	117,000,000	-	117,000,000

소 계	694,535,522	(19,591,522)	674,944,000	693,535,522	(19,591,522)	673,944,000

합 계	41,627,438,553	(12,806,128,479)	28,821,310,074	37,741,432,770	(12,730,188,818)	25,011,243,952

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	10,184,398,680	2,545,790,138	14,478,966,264	2,530,790,138

대손상각(환입)	75,939,661	-	(1,794,567,584)	15,000,000

제각	-	-	(2,500,000,000)	-

기말	10,260,338,341	2,545,790,138	10,184,398,680	2,545,790,138

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	21,098,213,708	2.16%	456,147,807	16,779,208,797	1.83%	307,548,106

6개월 이하	1,901,058,919	21.61%	410,733,407	1,370,419,563	16.16%	221,497,229

6개월 초과 1년 이하	1,925,225,518	43.40%	832,132,458	1,357,444,191	33.65%	456,732,370

1년 초과(*)	8,866,250,773	96.56%	8,561,324,669	9,388,220,562	97.98%	9,198,620,975

합 계	33,790,748,918	10,260,338,341	28,895,293,113	10,184,398,680

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	4,568,431,870	370,264,000	5,514,730,000	354,264,000

미수금	3,534,360	-	13,778,910	-

미수수익	38,989,267	-	92,896,609	-

보증금	5,000,000	304,680,000	5,000,000	319,680,000

합 계	4,615,955,497	674,944,000	5,626,405,519	673,944,000

6. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	30,576,831,244	69,238,614,375

시장성없는지분증권(*)	6,270,287,605	6,270,287,605

합 계	36,847,118,849	75,508,901,980

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기업명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	30,318,000,000	30,318,000,000	(25,327,000,000)

(주)비엘팜텍	305,623	0.34	754,816,331	191,931,244	191,931,244	(562,885,087)

(주)에이플러스에셋	15,000	0.07	48,750,000	66,900,000	66,900,000	18,150,000

소 계	56,448,566,331	30,576,831,244	30,576,831,244	(25,871,735,087)

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.93	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	8,437,494,010	6,270,287,605	6,270,287,605	(2,167,206,405)

합 계	64,886,060,341	36,847,118,849	36,847,118,849	(28,038,941,492)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기업명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	3,100,000	14.65	55,645,000,000	68,975,000,000	68,975,000,000	13,330,000,000

(주)비엘팜텍	305,623	0.34	754,816,331	191,014,375	191,014,375	(563,801,956)

(주)에이플러스에셋	15,000	0.07	48,750,000	72,600,000	72,600,000	23,850,000

소 계	56,448,566,331	69,238,614,375	69,238,614,375	12,790,048,044

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.93	5,202,652,092	5,044,889,714	5,044,889,714	(157,762,378)

㈜피코이노베이션(*2)	50,000	2.10	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

소 계	8,437,494,010	6,270,287,605	6,270,287,605	(2,167,206,405)

합 계	64,886,060,341	75,508,901,980	75,508,901,980	10,622,841,639

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	75,508,901,980.0	189,554,336,894.0

증가액	-	-

감소액	-	-

평가손익	(38,661,783,131.0)	(114,045,434,914.0)

기말금액	36,847,118,849.0	75,508,901,980.0

(4) 당분기말과 전기말 현재 미실현보유손익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

세전 금액	(28,038,941,492)	10,622,841,639

법인세 효과	(5,849,515,930)	(2,230,796,744)

세후 금액	(33,888,457,422)	8,392,044,895

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산 :

선급금	132,013,494	181,420,375

선급비용	37,345,787	24,318,245

합계	169,359,281	205,738,620

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	7,419,720,554	(232,633,841)	7,187,086,713	5,898,201,808	(462,751,696)	5,435,450,112

상품	197,359,827	-	197,359,827	329,296,879	-	329,296,879

원재료	4,477,827,107	-	4,477,827,107	3,114,270,736	-	3,114,270,736

부재료	234,709,205	-	234,709,205	305,179,299	-	305,179,299

재공품	3,288,807,166	(19,885,950)	3,268,921,216	2,903,274,285	(19,885,950)	2,883,388,335

소 계	15,618,423,859	(252,519,791)	15,365,904,068	12,550,223,007	(482,637,646)	12,067,585,361

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	10,661,765,010	29,542,811,799	8,277,290,278	25,753,275,700

재고자산평가손실	(490,820,225)	(230,117,855)	(33,056,885)	(129,971,481)

합 계	10,170,944,785	29,312,693,944	8,244,233,393	25,623,304,219

9. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	59.84	7,274,053,925	59.84	7,274,053,925

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	100.00	1,519,631,134	100.00	1,519,631,134

테라젠지놈케어(주)(*1)	국내	유전체 분석 용역	48.02	2,436,917,000	48.02	2,436,917,000

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	98.97	18,113,306,747	98.97	18,113,306,747

(주)티이바이오플랫폼(*2)	국내	-	100.00	10,000,000	-	-

합 계	29,353,908,806	29,343,908,806

(*1) 당사의 의결권이 과반수 미만이나 당사가 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당기 중 설립한 특수목적회사로 주요 영업활동은 확정되지 않았습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	29,343,908,806	28,499,490,806

취득	10,000,000	844,418,000

기말금액	29,353,908,806	29,343,908,806

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	8,367,025,293	(2,540,625,430)	5,826,399,863	8,367,025,293	(2,383,743,708)	5,983,281,585

구축물(*1)	3,655,451,329	(648,080,690)	3,007,370,639	3,655,451,329	(579,540,979)	3,075,910,350

시설장치	1,480,669,510	(936,029,283)	544,640,227	1,400,369,510	(865,401,154)	534,968,356

기계장치(*1)	12,505,181,114	(7,416,688,364)	5,088,492,750	11,610,681,114	(6,563,164,900)	5,047,516,214

기타(*2)	4,644,882,631	(3,900,443,781)	744,438,850	4,280,671,160	(3,635,850,928)	644,820,232

사용권자산(*3)	970,010,695	(738,351,294)	231,659,401	898,033,501	(569,263,507)	328,769,994

건설중인자산	517,360,000	-	517,360,000	370,000,000	-	370,000,000

합 계	43,487,461,135	(16,180,218,842)	27,307,242,293	41,929,112,470	(14,596,965,176)	27,332,147,294

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,983,281,585	-	-	(156,881,722)	-	5,826,399,863

구축물	3,075,910,350	-	-	(68,539,711)	-	3,007,370,639

시설장치	534,968,356	80,300,000	-	(70,628,129)	-	544,640,227

기계장치	5,047,516,214	83,500,000	(45,100,001)	(890,423,463)	893,000,000	5,088,492,750

기타(*2)	644,820,232	366,011,471	(1,000)	(266,391,853)	-	744,438,850

사용권자산	328,769,994	-	-	(169,087,787)	71,977,194	231,659,401

건설중인자산	370,000,000	1,040,360,000	-	-	(893,000,000)	517,360,000

합 계	27,332,147,294	1,570,171,471	(45,101,001)	(1,621,952,665)	71,977,194	27,307,242,293

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	6,192,457,216	-	-	(209,175,631)	-	5,983,281,585

구축물	3,167,296,633	-	-	(91,386,283)	-	3,075,910,350

시설장치	590,363,640	32,000,000	-	(87,395,284)	-	534,968,356

기계장치	5,444,673,382	442,000,000	-	(1,067,157,168)	228,000,000	5,047,516,214

기타(*2)	756,085,798	211,225,076	(1,000)	(322,489,642)	-	644,820,232

사용권자산	417,038,325	-	-	(189,346,494)	101,078,163	328,769,994

건설중인자산	278,000,000	320,000,000	-	-	(228,000,000)	370,000,000

합 계	28,192,795,557	1,005,225,076	(1,000)	(1,966,950,502)	101,078,163	27,332,147,294

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(3) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	1,332,256,976	1,627,536,096

판매비와관리비	289,695,689	339,414,406

합 계	1,621,952,665	1,966,950,502

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	10,535,680	(8,875,990)	-	-	1,659,690

개발비	6,497,802,640	(1,873,683,726)	(1,796,115,207)	-	2,828,003,707

소프트웨어	799,104,409	(708,740,858)	-	(31,666,653)	58,696,898

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	216,397,000	(179,084,566)	-	-	37,312,434

합 계	9,407,703,008	(2,770,385,140)	(1,796,115,207)	(31,666,653)	4,809,536,008

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	10,535,680	(8,528,836)	-	-	2,006,844

개발비	6,451,714,307	(1,474,227,788)	(1,796,115,207)	-	3,181,371,312

소프트웨어	799,104,409	(671,270,322)	-	(46,666,656)	81,167,431

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	216,397,000	(160,845,016)	-	-	55,551,984

합 계	9,361,614,675	(2,314,871,962)	(1,796,115,207)	(46,666,656)	5,203,960,850

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타	장부가액

산업재산권	2,006,844	-	(347,154)	-	-	1,659,690

개발비	3,181,371,312	47,275,000	(399,455,938)	-	(1,186,667)	2,828,003,707

소프트웨어	81,167,431	-	(22,470,533)	-	-	58,696,898

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	-	(18,239,550)	-	-	37,312,434

합 계	5,203,960,850	47,275,000	(440,513,175)	-	(1,186,667)	4,809,536,008

② 전기

(단위:원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타	장부가액

산업재산권	641,252	1,662,240	(296,648)	-	-	2,006,844

개발비	2,817,274,868	1,535,345,000	(357,159,998)	(800,700,000)	(13,388,558)	3,181,371,312

소프트웨어	79,470,799	28,370,000	(26,673,368)	-	-	81,167,431

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(24,319,400)	-	-	55,551,984

합 계	4,131,356,503	2,295,142,319	(408,449,414)	(800,700,000)	(13,388,558)	5,203,960,850

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	222,874,438	405,001,438	95,234,500	267,774,498

판매비와관리비	11,835,417	35,511,737	11,838,160	34,573,256

합 계	234,709,855	440,513,175	107,072,660	302,347,754

12. 정부보조금"테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

13. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	11,935,508,821	-	10,370,838,270	-

미지급비용	300,196,514	-	313,746,835	-

합 계	12,235,705,335	-	10,684,585,105	-

14. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	11,143,200,000	486,400,000	11,224,450,000	608,000,000

교환사채	6,617,742,218	-	-	-

파생부채	1,210,370,000	-	-	-

금융보증부채	97,263,281	-	149,773,644	-

합계	19,068,575,499	486,400,000	11,374,223,644	608,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	4.63	2024-06-29	3,900,000,000	3,900,000,000

일반자금대출	4.63	2024-06-30	2,000,000,000	2,000,000,000

3.87	2024-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

4.64	2024-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	243,200,000	324,450,000

합 계	11,143,200,000	11,224,450,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	-	81,250,000

4.93	2026-06-28	729,600,000	851,200,000

유동성대체	(243,200,000)	(324,450,000)

차 감 계	486,400,000	608,000,000

(4) 교환사채① 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	상각	기말

사채	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

교환권조정	-	(5,209,970,000)	559,462,218	(4,650,507,782)

상환할증금	-	1,268,250,000	-	1,268,250,000

소 계	-	6,058,280,000	559,462,218	6,617,742,218

② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율	0%

상환보장수익률	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년 27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년 04월 27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

교환권	1,207,150,000	-

조기상환청구권(풋옵션)	3,220,000	-

합계	1,210,370,000	-

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	발행	평가	당분기말

파생상품부채	-	3,941,720,000	2,731,350,000	1,210,370,000

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	727,957,612	387,193,613

예수금	663,534,955	610,442,757

부가세예수금	258,789,189	474,831,299

소 계	1,650,281,756	1,472,467,669

비유동부채:

장기기타보증금	392,725,000	392,725,000

복구충당부채	15,862,400	15,037,697

소 계	408,587,400	407,762,697

합 계	2,058,869,156	1,880,230,366

16. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,919,725,077	1,804,236,838

설정	140,002,792	1,354,558,261

사용	(449,949,508)	(1,239,070,022)

기말잔액	1,609,778,361	1,919,725,077

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금(*)	2,879,657,040	2,727,179,199

합 계	112,243,124,639	112,090,646,798

(*) 당기 중 주식매수선택권 행사 만료로 주식매수선택권 소멸분을 기타자본항목에서 기타의자본잉여금으로 대체하였습니다.

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

합 계	(1,314,575,208)	(1,314,575,208)

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	10,550,458,369	10,549,541,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(40,820,196,605)	(2,157,496,605)

합 계	(30,269,738,236)	8,392,044,895

20. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	10차	11차

부여일	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	125,000주	50,000주

행사및취소수량	35,000주	15,000주

잔여수량	90,000주	35,000주

만기	6년	6년

행사가격	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차

부여일 현재 주가	13,950원	10,350원

행사가격	12,650원	12,500원

무위험이자율	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	4,207원	2,156원

당사가 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

결제방식	주식결제형

약정유형	10차	11차

구 분	수량	수량

기초	90,000주	35,000주

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	90,000주	35,000주

② 전기

결제방식	주식결제형

약정유형	10차	11차

구분	수량	수량

기초	90,000주	35000주

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	90,000주	35,000주

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,181,931,896	4,181,931,896

기초 누적인식분	4,181,931,896	4,334,409,736

보상원가	-	-

기말 누적보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

만기경과분 대체	-	(152,477,840)

당분기말 잔여보상원가	-	-

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

주요 지리적 시장:

국내	30,556,027,523	84,612,143,858	21,876,393,841	64,680,001,820

해외	594,715,451	1,970,416,085	499,817,707	1,608,845,956

합 계	31,150,742,974	86,582,559,943	22,376,211,548	66,288,847,776

주요 서비스계열:

제품매출	30,953,566,561	85,651,268,411	22,198,199,996	63,491,707,936

상품매출	197,176,413	931,291,532	178,011,552	2,797,139,840

기타매출	-	-	-	-

합 계	31,150,742,974	86,582,559,943	22,376,211,548	66,288,847,776

수익인식시기:

한 시점에 이행	31,150,742,974	86,582,559,943	22,376,211,548	66,288,847,776

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	31,150,742,974	86,582,559,943	22,376,211,548	66,288,847,776

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	9,695,834,120	28,483,663,773	8,109,201,750	23,154,397,665

상품매출원가	468,424,239	829,030,171	135,031,643	2,468,906,554

합 계	10,164,258,359	29,312,693,944	8,244,233,393	25,623,304,219

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,107,744,090	3,077,512,540	727,583,413	2,568,755,392

확정급여제도와 관련된 비용	69,556,083	1,137,512,797	81,428,549	345,695,836

복리후생비	185,264,121	538,731,255	143,368,487	437,498,420

경상연구개발비	619,087,308	1,233,312,925	396,259,059	1,382,148,798

감가상각비	62,860,793	187,585,588	60,292,793	168,014,354

무형자산상각비	11,835,417	35,511,737	11,838,160	34,573,256

지급수수료	15,216,484,697	42,106,315,436	10,162,450,932	29,926,267,036

여비교통비	86,050,253	255,692,498	94,041,552	277,411,260

광고선전비	35,710,754	78,647,620	18,906,735	28,217,035

운반비	69,481,580	213,494,636	57,398,097	180,414,084

임차료	(7,854,817)	(8,203,633)	2,973,365	10,370,790

접대비	85,961,570	239,409,910	99,834,522	271,083,246

대손상각비	111,712,950	75,939,661	(3,381,242,027)	(4,024,626,622)

통신비	4,966,636	16,881,564	5,673,854	17,151,492

수도광열비	452,819	1,019,898	820,253	5,552,671

세금과공과	16,570,710	37,287,410	9,983,750	29,821,730

기타판관비	51,795,794	153,757,026	43,844,184	157,460,626

합 계	17,727,680,758	49,380,408,868	8,535,455,678	31,815,809,404

23. 종업원급여(1) 당분기과 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,452,137,520	7,131,976,425	1,938,129,784	6,270,538,737

확정급여제도와 관련된 비용	156,698,347	1,408,881,473	187,797,959	563,393,877

기타 퇴직급여	-	-	-	67,780,000

복리후생비	378,620,928	1,130,144,947	312,850,886	925,208,378

합 계	2,987,456,795	9,671,002,845	2,438,778,629	7,826,920,992

(2) 당분기와 전기 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	5,456,235,367	4,086,659,521

사외적립자산의 공정가치	(3,781,855,871)	(3,695,498,567)

확정급여부채	1,674,379,496	391,160,954

(3) 당사의 확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,086,659,521	4,928,558,609

당기근무원가와 이자비용	1,521,353,266	621,457,278

퇴직금지급액	(151,777,420)	(999,732,190)

보험수리적손익	-	-

기말	5,456,235,367	4,550,283,697

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,695,498,567	4,131,240,060

납입액	300,000,000	200,000,000

퇴직급여 지급액	(326,114,489)	(746,012,235)

기대수익	112,471,793	58,063,401

사외적립자산 재측정손익	-	-

기말	3,781,855,871	3,643,291,226

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,371,074,641	535,509,808

순이자원가	37,806,832	27,884,069

합 계	1,408,881,473	563,393,877

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,234,922	545,128,627	89,112,482	209,323,363

외환차익	51,559,475	72,029,440	41,962,469	61,376,312

외화환산이익	(21,402,341)	13,961,964	50,476,575	59,896,511

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,923,513	26,547,804	-	-

배당금수익	-	5,540,000	-	7,330,000

파생상품평가이익	1,745,230,000	2,783,420,000	-	-

합 계	1,990,545,569	3,446,627,835	181,551,526	337,926,186

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	454,032,598	957,954,585	86,195,330	328,841,903

외환차손	4,974,203	13,678,143	1,521,853	9,638,698

파생상품평가손실	52,070,000	52,070,000	-	-

합계	511,076,801	1,023,702,728	87,717,183	338,480,601

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,167,878	22,755,183	-	-

외화환산이익	4,694,450	9,820,418	11,788,802	16,176,604

매각예정자산 처분이익	-	-	-	4,250,736,851

잡이익	416,523,337	417,798,694	85,388,012	90,733,512

합계	439,385,665	450,374,295	97,176,814	4,357,646,967

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,957,133	1,957,133	76,450	76,450

외화환산손실	6,294,737	27,174,057	56,838,614	95,082,223

유형자산처분손실	-	36,101,001	1,000	1,000

기타의대손상각비	-	-	3,780,822	11,219,178

잡손실	10,412,426	10,587,471	(1,246,180)	11,320,215

합계	18,664,296	75,819,662	59,450,706	117,699,066

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 추정법인세율은 21%를 적용하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	4,199,212,928	8,454,764,528	5,728,082,928	13,311,107,568

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	131	264	179	416

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	32,474,435	32,474,435	32,474,435	32,474,435

자기주식 효과	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2023-01-01	273	32,005,379

합 계	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2022-01-01	273	32,005,379

합 계	32,005,379

(3) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	36,847,118,849	-	-	-	36,847,118,849

비유동금융자산	-	-	706,547,804	-	706,547,804

소 계	36,847,118,849	-	706,547,804	-	37,553,666,653

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	25,282,304,726	-	-	25,282,304,726

매출채권	-	23,530,410,577	-	-	23,530,410,577

기타채권	-	4,615,955,497	-	-	4,615,955,497

비유동금융자산	-	177,000,000	-	-	177,000,000

소 계	-	53,605,670,800	-	-	53,605,670,800

금융자산 합계	36,847,118,849	53,605,670,800	706,547,804	-	91,159,337,453

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	-	-	1,210,370,000	-	1,210,370,000

소 계	-	-	1,210,370,000	-	1,210,370,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	6,378,013,929	6,378,013,929

기타채무	-	-	-	12,235,705,335	12,235,705,335

차입금	-	-	-	11,629,600,000	11,629,600,000

교환사채	-	-	6,617,742,218	6,617,742,218

리스부채	-	-	-	214,127,124	214,127,124

금융보증부채	-	-	-	97,263,281	97,263,281

소 계	-	-	-	37,172,451,887	37,172,451,887

금융부채 합계	-	-	1,210,370,000	37,172,451,887	38,382,821,887

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	75,508,901,980	-	-	-	75,508,901,980

비유동금융자산	-	-	590,000,000	-	590,000,000

소 계	75,508,901,980	-	590,000,000	-	76,098,901,980

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	11,582,453,032	-	-	11,582,453,032

매출채권	-	18,710,894,433	-	-	18,710,894,433

기타채권	-	6,300,349,519	-	-	6,300,349,519

비유동금융자산	-	132,000,000	-	-	132,000,000

소 계	-	36,725,696,984	-	-	36,725,696,984

금융자산 합계	75,508,901,980	36,725,696,984	590,000,000	-	112,824,598,964

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	5,765,310,005	5,765,310,005

기타채무	-	-	-	10,684,585,105	10,684,585,105

차입금	-	-	-	11,832,450,000	11,832,450,000

교환사채	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	303,334,354	303,334,354

금융보증부채	-	-	-	149,773,644	149,773,644

소 계	-	-	-	28,735,453,108	28,735,453,108

금융부채 합계	-	-	-	28,735,453,108	28,735,453,108

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	211,234,922	545,128,627	89,112,482	209,323,363

손상차손(*1)	(111,712,950)	(75,939,661)	3,377,461,205	4,013,407,444

순외화환산손익(*2)	(18,057,411)	22,270,897	62,369,346	76,073,115

순외환차손익(*2)	62,796,017	79,149,347	40,440,616	51,737,614

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	5,540,000	5,540,000	-	7,330,000

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손익	1,038,190,000	2,731,350,000	-	-

장기금융상품평가이익	3,923,513	26,547,804	-	-

상각후원가측정 금융부채	이자비용(*3)	(454,032,598)	(957,954,585)	(137,314,645)	(328,073,869)

순외화환산손익(*2)	(7,968,187)	(28,685,542)	(56,942,583)	(95,082,223)

합 계	729,913,306	2,347,406,887	3,375,126,421	3,934,715,444

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 복구충당부채 관련 이자비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	30,576,831,244	-	6,270,287,605	36,847,118,849

비유동금융자산	706,547,804	706,547,804

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,210,370,000	1,210,370,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3(*)	합 계

금융자산:

장기금융자산	69,238,614,375	-	6,270,287,605	75,508,901,980

비유동금융자산	-	590,000,000	-	590,000,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	6,270,287,605	-	7,361,220,764	-

취득 및 발행	-	3,993,790,000	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	(2,783,420,000)	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(1,090,933,159)	-

기말잔액	6,270,287,605	1,210,370,000	6,270,287,605	-

29. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*1)	25,281,210,206	11,581,686,162

비유동금융자산	883,547,804	722,000,000

매출채권	23,530,410,577	18,710,894,433

기타채권	5,290,899,497	6,300,349,519

소 계	54,986,068,084	37,314,930,114

지급보증:

원화지급보증(*2)	5,133,886,230	10,324,728,240

합 계	60,119,954,314	47,639,658,354

(*1) 보유현금은 제외하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증입니다(주석 34 참조)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	56,085,044,095	44,015,733,478

자본총계	112,755,187,814	142,962,206,417

부채비율	49.74%	30.79%

순차입금비율:

차입금 및 사채	18,247,342,218	11,832,450,000

현금및현금성자산	(25,282,304,726)	(11,582,453,032)

비유동금융자산	(883,547,804)	(722,000,000)

순차입금	(7,918,510,312)	(472,003,032)

순차입금비율	-7.02%	-0.33%

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,621,952,665	1,482,377,076

확정급여제도와 관련된 비용	1,408,881,473	563,393,877

이자비용	957,954,585	328,841,903

무형자산상각비	440,513,175	302,347,754

유형자산처분손실	36,101,001	1,000

외화환산손실	27,174,057	95,082,223

대손상각비	75,939,661	(4,024,626,622)

장기금융상품평가이익	(26,547,804)	-

기타의대손상각비	-	11,219,178

법인세비용	2,232,172,343	(221,979,929)

이자수익	(545,128,627)	(209,323,363)

외화환산이익	(23,782,382)	(76,073,115)

파생상품평가이익	(2,731,350,000)	-

매각예정자산 처분이익	-	(4,250,736,851)

배당금수익	(5,540,000)	(7,330,000)

합 계	3,468,340,147	(6,006,806,869)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,024,420,685)	460,777,433

기타채권의 감소(증가)	10,244,550	7,286,726

재고자산의 감소(증가)	(3,298,318,707)	(3,379,154,393)

기타자산의 감소(증가)	36,379,339	(111,538,904)

매입채무의 증가(감소)	614,215,409	1,535,275,212

기타채무의 증가(감소)	1,537,496,494	822,840,336

기타부채의 증가(감소)	315,087,900	(138,405,792)

충당부채의 증가(감소)	(309,946,716)	(13,377,293)

퇴직금의 지급	(151,777,420)	(999,732,190)

사외적립자산의 감소(증가)	26,114,489	546,012,235

합 계	(6,244,925,347)	(1,270,016,630)

(3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	893,000,000	228,000,000

무형자산취득 등으로 인한 미지급금 증가	-	2,500,000,000

합계	893,000,000	2,728,000,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

이자비용	유동성대체	기타(*)

단기차입금	11,224,450,000	(202,850,000)	-	121,600,000	-	11,143,200,000

장기차입금	608,000,000	-	-	(121,600,000)	-	486,400,000

교환사채	-	10,000,000,000	559,462,218	-	-	10,559,462,218

리스부채	303,334,354	(193,020,620)	31,836,196	-	71,977,194	214,127,124

합 계	12,135,784,354	9,604,129,380	591,298,414	-	71,977,194	22,403,189,342

(*) 교환사채 관련 파생상품부채 조정, 리스부채의 취득 및 처분 등을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

관련비용(*1)	유동성대체	기타(*2)

단기차입금	16,005,700,000	(5,044,900,000)	-	263,650,000	-	11,224,450,000

장기차입금	932,450,000	-	-	(263,650,000)	-	668,800,000

리스부채	459,999,320	(181,924,167)	16,168,727	-	95,639,926	389,883,806

합 계	17,398,149,320	(5,226,824,167)	16,168,727	-	95,639,926	12,283,133,806

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 감소 효과를 포함하고 있습니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	한도액	사용액	약 정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음한도대출

1,400,000,000	729,600,000	산업부 기술혁신기업대출

1,200,000,000	-	일반자금대출

2,000,000,000	2,000,000,000	IBK강소기업대출-수출

3,000,000,000	3,000,000,000	IBK혁신성장비전기업대출

5,900,000,000	5,900,000,000	IBK혁신성장비전기업대출

합 계	17,000,000,000	11,629,600,000

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당 분기 말현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기 말 현재 연결실체 내 당사는 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

32. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	25,269,143,815	25,000,000,000	11,629,600,000	장단기 차입금

(*) 토지 11,346,881천원, 건물 5,826,400천원, 구축물 3,007,371천원, 기계장치 5,088,493천원으로 구성되어 있습니다..

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보증제공처	금 액

지급및이행보증	서울보증보험	공탁	법원	31,200,000

합 계	31,200,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	4,000,000,000	1,080,000,000	서울보증보험

1,200,000,000	-	KEB하나은행

3,600,000,000	3,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	4,000,000,000	153,886,230	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	-	기업은행

합 계	13,880,000,000	5,133,886,230

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 테라젠지놈케어(주), 주식회사 티이바이오플랫폼, 북경태래건이과기유한공사(*), Theragen HK Co.,Limited.(*), (주)테라젠헬스(*)

관계기업(*1)	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, (주)제네핏

기타	주요 경영진, (주)유한양행

(*) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	735,539,800	121,914,980	-	14,336,364

테라젠지놈케어(주)	-	2,463,013	-	-

합 계	735,539,800	124,377,993	-	14,336,364

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	이자수익	재고매입 등	기타비용

종속기업	리드팜(주)	1,137,303,349	68,938,290	39,488,180	4,627,271

테라젠지놈케어(주)	-	22,016,438	73,575,400	-

(주)테라젠바이오	-	-	72,000,000	-

합 계	1,137,303,349	90,954,728	185,063,580	4,627,271

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	-	4,500,000,000

테라젠지놈케어(주)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

합 계	5,500,000,000	-	1,000,000,000	4,500,000,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	2,500,000,000	2,000,000,000	-	4,500,000,000

테라젠지놈케어(주)	800,000,000	200,000,000	-	1,000,000,000

합 계	3,300,000,000	2,200,000,000	-	5,500,000,000

(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	971,313,669	114,876,710	-	421,784,828

(주)테라젠바이오	-	-	-	270,360

합 계	971,313,669	114,876,710	-	422,055,188

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	601,684,788	142,612,320	330,000	392,725,000

테라젠지놈케어(주)	-	47,944,981	-	-

(주)테라젠바이오	-	-	-	270,360

합 계	601,684,788	190,557,301	330,000	392,995,360

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	4,000,000,000	1,080,000,000	서울보증보험

1,200,000,000	-	KEB하나은행

3,600,000,000	3,000,000,000	대구은행

600,000,000	500,000,000	신한은행

(주)테라젠바이오	4,000,000,000	153,886,230	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	-	기업은행

합 계	13,880,000,000	4,733,886,230

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,443,430	601,830,270	258,892,330	803,866,830

퇴직급여	-	948,192,540	26,918,747	80,756,242

합 계	201,443,430	1,550,022,810	285,811,077	884,623,072

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.