테라젠이텍스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제31기 분기 2020년 9월 30일 현재
제30기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업인 (주)테라젠바이오를 물적분할하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 13인	3,101,470	9.57	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.72	-

테라젠이텍스	469,056	1.45	자기주식

기 타	26,330,781	81.26	-

합 계	32,404,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠바이오 (*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	-

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*2,3)	국내	유전체 분석 용역	12월	43.02	43.02

북경태래건이과기유한공사(*4)	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

Theragen HK Co., Limited.(*4)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 상기 종속기업은 당반기 중 지배회사로부터 물적분할 되 어 설립되었습니다.(*2) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*4) 당분기말 현재 당반기 중 물적분할되어 설립된 (주)테라젠바이오의 종속기업 입 니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보 당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

리드팜(주)	55,654	34,667	20,988	54,201	34,805	19,396

(주)테라젠바이오	22,651	6,883	15,767	-	-	-

테라젠헬스케어(주)	2,519	547	1,972	2,397	438	1,959

테라젠지놈케어(주)	2,595	1,150	1,445	4,046	1,335	2,711

북경태래건이과기유한공사	354	53	301	433	51	382

Theragen HK Co., Limited.	180	187	(7)	177	182	(5)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손익	총포괄손익

리드팜(주)	33,267	853	853	33,179	1,066	1,066

(주)테라젠바이오	1,738	(804)	(804)	-	-	-

테라젠헬스케어(주)	1,877	34	34	1,577	47	47

테라젠지놈케어(주)	1,644	(518)	(518)	1,066	(499)	(499)

북경태래건이과기유한공사	-	(86)	(76)	-	(25)	(21)

Theragen HK Co., Limited.	-	(2)	(2)	-	(1)	(1)

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	리드팜 (주)

당분기	전기

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	46,631	46,225

비유동자산	9,024	7,976

유동부채	31,102	29,275

비유동부채	3,565	5,530

순자산	20,988	19,396

비지배지분의 장부금액	8,428	7,789

매출액	51,397	50,528

순이익	1,592	1,625

총포괄이익	1,592	1,625

비지배지분에 배부된 순이익	639	653

영업활동현금흐름	2,952	(3,102)

투자활동현금흐름	(710)	977

재무활동현금흐름	(2,129)	2,141

현금및현금성자산의 순증감	113	15

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 분기 연 결 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	95,719,399,667	9,922,281,988	105,641,681,655	(620,374,529)	105,021,307,126

내부 매출액	488,877,464	131,497,065	620,374,529	(620,374,529)	-

외부 매출액	95,230,522,203	9,790,784,923	105,021,307,126	-	105,021,307,126

영업이익(손실)	2,229,587,266	(3,666,577,955)	(1,436,990,689)	(30,816,294)	(1,467,806,983)

금융손익	(4,221,806,181)

기타영업외손익	(533,492,745)

관계기업투자주식 관련 손익	(9,943,874)

법인세비용차감전순손실	(6,233,049,783)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	88,271,373,572	13,775,588,378	102,046,961,950	(643,475,757)	101,403,486,193

내부 매출액	575,729,183	67,746,574	643,475,757	(643,475,757)	-

외부 매출액	87,695,644,389	13,707,841,804	101,403,486,193	-	101,403,486,193

영업이익(손실)	5,651,122,973	(3,197,799,865)	2,453,323,108	56,018,140	2,509,341,248

금융손익	(1,756,026,393)

기타영업외손익	156,459,450

관계기업투자주식 관련 손익	3,305,275,804

법인세비용차감전순이익	4,215,050,109

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 매출액 및 매출원가① 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요 지리적 시장

국내	37,891,534,189	102,650,664,415	72,387,475,171	97,865,415,206

해외(일본, 미국 등)	456,972,155	2,370,642,711	2,816,444,381	3,538,070,987

합 계	38,348,506,344	105,021,307,126	75,203,919,552	101,403,486,193

주요 서비스계열

제품매출	14,712,894,587	38,526,582,275	25,336,700,369	36,626,738,062

상품매출	19,954,824,224	55,531,754,430	43,034,013,477	53,700,118,126

기타수익	3,680,787,533	10,962,970,421	6,972,032,799	11,076,630,005

합 계	38,348,506,344	105,021,307,126	75,342,746,645	101,403,486,193

수익인식시기

한 시점에 이행	35,939,006,242	97,595,951,728	70,172,103,380	93,685,011,523

기간에 걸쳐 이행	2,409,500,102	7,425,355,398	5,031,816,172	7,718,474,670

합 계	38,348,506,344	105,021,307,126	75,203,919,552	101,403,486,193

② 당분기말과 전기말의 유전체 분석 용역과 관련된 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,076,477,442	3,452,075,230

계약부채	1,832,493,336	1,954,464,538

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.③ 당분기와 전분기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 13,935,293천원 및 15,728,304천원으로 각각 매출액의 13% 및 15.5%를 차지하고 있습니다.

④ 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	6,176,049,236	18,805,057,259	7,714,846,286	14,149,235,154

상품매출원가	16,660,652,302	46,237,144,833	15,737,471,748	29,471,043,481

기타원가	2,670,986,007	8,000,311,218	2,803,739,372	5,628,797,142

합 계	25,507,687,545	73,042,513,310	26,256,057,406	49,249,075,777

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	86,928,831	85,382,942

요구불예금	12,355,492,353	9,810,214,826

합 계	12,442,421,184	9,895,597,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기 관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	980,000,000	171,000,000	1,172,963,132	162,000,000

저축성보험	116,506,086	628,064,857	-	915,887,672

합 계	1,096,506,086	805,064,857	1,172,963,132	1,083,887,672

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. (*2) 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되었습니다(주석 33 참조).

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	67,579,796,504	(8,202,969,197)	59,376,827,307	72,328,867,332	(7,630,559,441)	64,698,307,891

단기대여금	2,684,691,167	(748,400,000)	1,936,291,167	2,839,826,534	(688,400,000)	2,151,426,534

미수금	11,216,047,469	(2,375,644,713)	8,840,402,756	10,818,539,468	(1,935,644,713)	8,882,894,755

미수수익	73,946,519	-	73,946,519	73,265,702	(9,599,970)	63,665,732

임차보증금	233,088,000	-	233,088,000	238,088,000	-	238,088,000

소 계	81,787,569,659	(11,327,013,910)	70,460,555,749	86,298,587,036	(10,264,204,124)	76,034,382,912

비유동자산:

매출채권	26,328,345	(26,328,345)	-	33,065,166	(33,065,166)	-

장기대여금	1,361,452,307	(200,000,000)	1,161,452,307	1,352,910,650	(200,000,000)	1,152,910,650

임차보증금	1,260,837,000	(320,000,000)	940,837,000	852,926,995	(320,000,000)	532,926,995

기타보증금	133,070,000	-	133,070,000	173,630,000	-	173,630,000

소 계	2,781,687,652	(546,328,345)	2,235,359,307	2,412,532,811	(553,065,166)	1,859,467,645

합 계	84,569,257,311	(11,873,342,255)	72,695,915,056	88,711,119,847	(10,817,269,290)	77,893,850,557

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초	10,817,269,290	8,307,192,284

대손상각비	1,056,911,305	2,518,360,161

제각	(838,340)	(8,283,155)

반기말	11,873,342,255	10,817,269,290

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	56,483,431,185	1,163,842,136	69,308,252,656	1,015,443,102

6개월 이하	13,087,696,353	1,006,369,874	6,674,830,430	1,304,327,641

6개월 초과 1년 이하	3,664,325,114	605,407,478	3,175,077,866	663,522,669

1년 초과 2년 이하	2,483,298,762	1,520,358,103	3,544,247,591	1,889,948,241

2년 초과	8,857,083,577	7,577,364,664	6,008,711,304	5,944,027,637

합 계	84,575,834,991	11,873,342,255	88,711,119,847	10,817,269,290

7. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 :

유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학(*1)	-	1,138,480,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)에이플러스에셋	181,500,000	48,750,000

Celloram	55,845,668	55,845,668

Celleron Therapeutics Limited(*2)	5,202,652,092	5,202,652,092

㈜메드팩토	353,400,000,000	68,587,500,000

(주)넥스트BT	1,371,736,095	-

대일제약(주)	322,000,000	322,000,000

케어캠프㈜	1,319,460,000	1,319,460,000

신용협동조합	10,000	10,000

합 계	362,072,756,078	76,894,249,983

(*1) 당분기와 전분기 중 코넥스시장의 시가를 사용하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자 산 평가이익 14,980천원, 평가손실 333,305천원을 인식하였습니다.

(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초	76,894,249,983	7,578,554,983

취득액	5,306,982	-

평가액	285,312,188,203	13,670,695,000

처분액	(138,989,090)	-

기타증감액	-	55,645,000,000

분기말	362,072,756,078	76,894,249,983

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	1,434,661,421	1,336,732,191

선급비용	160,503,039	191,917,867

부가세대급금	18,131,924	17,435,763

합 계	1,613,296,384	1,546,085,821

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,893,750,070	7,391,062,033

상품	6,552,361,168	5,826,150,954

원재료	2,233,220,011	2,472,700,080

부재료	222,199,187	209,159,978

재공품	2,154,422,856	2,168,508,818

저장품	1,571,046,565	2,972,881,444

환불자산	389,000,000	389,000,000

합 계	21,015,999,857	21,429,463,307

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 각각 73,042,513천원과 100,369,820천원입니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1,2)	일본	신약개발	36.36%	-	36.36%	-

(주)테라캔백(*2)	국내	신약개발	30.00%	132,995,086	30.00%	142,938,960

합 계	132,995,086	142,938,960

(*1) 전기 중 누 적 손실이 장부금액을 초과하여, 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 당분기말 현재 분할 설립된 (주)테라젠바이오의 관계기업입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	4,195,800,790	3,073,254,338	430,277,039	480,199,955

비유동자산	379,803,809	363,208,781	1,415,900	1,681,004

유동부채	1,007,785,970	572,364,308	5,417,760	5,417,760

비유동부채	15,907,025,586	12,020,809,729	-	-

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백

당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	1,985,596,336	1,354,032,712	-	-

분기순손익	(2,775,708,288)	(8,733,463,745)	(50,188,020)	(8,664,659)

총포괄손익	(2,775,708,288)	(7,439,614,068)	(50,188,020)	(8,664,659)

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)테라캔백	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)메드팩토(*)

당분기	전분기	당분기	전분기	전분기

기초	142,938,960	-	-	222,320,824	1,341,087,109

취득	-	150,000,000	-	-	-

관계기업의 유상증자	-	-	-	-	5,514,981,035

지분법평가	(9,943,874)	(2,597,772)	-	(72,572,087)	(2,134,533,746)

지분법자본변동	-	-	-	(149,748,737)	-

반기말	132,995,086	147,402,228	-	-	4,721,534,398

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 장기투자자산으로 대체되었습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	19,720,819,888	-	-	19,720,819,888	19,720,819,888	-	-	19,720,819,888

건물(*1)	10,779,550,149	(3,010,604,027)	-	7,768,946,122	10,779,550,149	(2,802,761,081)	-	7,976,789,068

구축물(*1)	3,655,451,329	(373,921,841)	-	3,281,529,488	3,655,451,329	(305,382,130)	-	3,350,069,199

시설장치	2,595,976,050	(1,244,945,939)	-	1,351,030,111	2,389,455,597	(1,426,786,435)	-	962,669,162

기계장치(*1)	22,875,721,525	(11,269,125,923)	-	11,606,595,602	21,531,091,525	(9,696,473,899)	-	11,834,617,626

기타(*2)	8,415,099,604	(6,285,897,684)	(31,621,545)	2,097,580,375	8,924,564,363	(6,782,169,009)	(40,631,446)	2,101,763,908

사용권자산(*3)	2,627,397,522	(736,665,806)	-	1,890,731,716	1,629,404,997	(651,799,274)	-	977,605,723

건설중인자산	303,330,856	-	-	303,330,856	262,657,584	-	-	262,657,584

합 계	70,973,346,923	(22,921,161,220)	(31,621,545)	48,020,564,158	68,892,995,432	(21,665,371,828)	(40,631,446)	47,186,992,158

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체증(감)	환율변동효과	분기말장부금액

토지	19,720,819,888	-	-	-	-	-	19,720,819,888

건물	7,976,789,068	-	-	(207,842,946)	-	-	7,768,946,122

구축물	3,350,069,199	-	-	(68,539,711)	-	-	3,281,529,488

시설장치	962,669,162	533,660,000	(29,056,870)	(116,242,181)	-	-	1,351,030,111

기계장치	11,834,617,626	1,311,030,000	-	(1,572,652,024)	33,600,000	-	11,606,595,602

기타	2,101,763,908	672,523,418	(83,187,792)	(593,614,673)	-	95,514	2,097,580,375

사용권자산	977,605,723	1,472,272,511	(11,630,869)	(547,515,649)	-	1,890,731,716

건설중인자산	262,657,584	79,396,872	-	-	(38,723,600)	303,330,856

합 계	47,186,992,158	4,068,882,801	(123,875,531)	(3,106,407,184)	(5,123,600)	95,514	48,020,564,158

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	회계정책변경효과	대체증(감)(*)	환율변동효과	전기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	(1,069,668,093)	-	19,720,819,888

건물	8,253,912,996	-	-	(277,123,928)	-	-	-	7,976,789,068

구축물	3,441,455,482	-	-	(91,386,283)	-	-	-	3,350,069,199

시설장치	511,219,859	610,689,510	(12,245,457)	(146,994,750)	-	-	-	962,669,162

기계장치	10,660,036,718	2,288,294,242	(6,075,976)	(1,926,969,974)	-	819,332,616	-	11,834,617,626

기타	1,529,575,434	1,306,196,789	(14,573,277)	(719,511,545)	-	-	76,507	2,101,763,908

사용권자산	-	99,763,917	-	(651,799,274)	-	1,529,641,080	-	977,605,723

건설중인자산	652,612,920	434,419,880	-	-	-	(824,375,216)	-	262,657,584

합 계	45,839,301,390	4,739,364,338	(32,894,710)	(3,813,785,754)	-	454,930,387	76,507	47,186,992,158

12. 리스 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

2020년 1월 1일	700,652,978	276,952,745	977,605,723

사용권자산 추가	1,394,190,824	78,081,687	1,472,272,511

감가상각비	(405,362,846)	(142,152,803)	(547,515,649)

사용권자산의 제거	(2,772,887)	(8,857,982)	(11,630,869)

2020년 9월 30일	1,686,708,069	204,023,647	1,890,731,716

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

2019년 1월 1일	668,715,438	267,539,605	936,255,043

사용권자산 추가	(25,993,714)	(23,008,382)	49,002,096

감가상각비	(198,705,827)	(62,045,857)	260,751,684

2019년 9월 30일	496,003,325	228,502,130	724,505,455

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	952,291,217	936,255,043

증가	1,434,294,394	25,099,159

이자비용	46,189,744	13,567,325

상환	(554,036,875)	(246,635,395)

사용권자산의 제거	(12,918,196)	-

분기말장부금액	1,865,820,284	728,286,132

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	576,040,727	570,709,319

1년초과~5년이내	1,595,576,945	488,672,068

할인되지 않은 리스부채	2,171,617,672	1,059,381,387

재무상태표에 인식된 리스부채	1,865,820,284	728,286,132

유동 리스부채	552,424,547	625,803,270

비유동 리스부채	1,313,395,737	102,482,862

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	125,496,941	(83,995,764)	-	-	41,501,177	119,311,221	(76,863,894)	-	42,447,327

개발비	8,181,342,681	(5,803,719,286)	-	(56,743,560)	2,320,879,835	7,206,773,803	(5,680,409,548)	(56,743,560)	1,469,620,695

제조허가권	10,000,000	(166,666)	-	-	9,833,334	-	-	-	-

소프트웨어	1,690,000,320	(1,278,296,610)	(100,000,000)	-	311,703,710	1,476,453,320	(1,162,423,661)	-	314,029,659

회원권	1,367,053,523	-	-	(212,955,323)	1,154,098,200	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000

기타의무형자산	203,800,000	(105,700,000)	-	-	98,100,000	94,800,000	(86,900,000)	-	7,900,000

합 계	11,577,693,465	(7,271,878,326)	-	(269,698,883)	3,936,116,256	10,152,909,667	(7,006,597,103)	(269,698,883)	2,876,613,681

(2) 당분기 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	정부보조금 수취	대체증(감)(*)	환율변동효과	분기말장부금액

산업재산권	42,447,327	1,062,120	(7,131,870)	-	5,123,600	-	41,501,177

개발비	1,469,620,695	974,568,878	(123,309,738)	-	-	-	2,320,879,835

제조허가권	-	10,000,000	(166,666)	-	-	-	9,833,334

소프트웨어	314,029,659	213,547,000	(116,047,140)	(100,000,000)	-	174,191	311,703,710

회원권	1,042,616,000	111,482,200	-	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	7,900,000	109,000,000	(18,800,000)	-	-	-	98,100,000

합 계	2,876,613,681	1,419,660,198	(265,455,414)	(100,000,000)	5,123,600	174,191	3,936,116,256

(*) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	대체증(감)(*)	환율변동효과	전기말장부금액

산업재산권	42,747,356	3,919,000	(9,261,629)	5,042,600	-	42,447,327

개발비	977,807,341	621,035,000	(129,221,646)	-	-	1,469,620,695

소프트웨어	303,768,463	141,700,000	(131,537,792)	-	98,988	314,029,659

회원권	1,042,616,000	-	-	-	-	1,042,616,000

기타의무형자산	39,500,000	-	(31,600,000)	-	-	7,900,000

합 계	2,406,439,160	766,654,000	(301,621,067)	5,042,600	98,988	2,876,613,681

(*) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

14. 정부보조금 "범부처신약개발" 등 프로젝트와 관련하여 범부처신약개발사업단으로부터 수령한 정부보조금을 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	상각비	반기말장부가액

투자부동산(*)	1,069,668,093	-	1,069,668,093

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었으며, 전액 토지로 구성되어 있습니다. 16. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	3,321,237,763	202,953,183	2,570,272,528	122,150,445

미지급비용	1,092,736,513	36,177,080	1,329,866,651	36,177,080

임대보증금	-	300,000,000	-	140,000,000

합 계	4,413,974,276	539,130,263	3,900,139,179	298,327,525

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	24,391,981,753	6,368,950,000	24,564,090,203	7,577,370,000

전환사채	4,766,323,337	-	13,911,912,630	-

합 계	29,158,305,090	6,368,950,000	38,476,002,833	7,577,370,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당반기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.49	2021-07-01	5,600,000,000	5,600,000,000

2.41	2021-03-26	3,000,000,000	-

2.21	2021-06-29	2,000,000,000	-

시설자금대출	5.72	2021-04-29	-	10,000,000

구매자금대출	4.94	2021-07-10	992,839,998	999,420,693

2.95	2020-11-06	460,275,000	460,253,785

할인어음	-	2021-07-27	-	830,000,000

국민은행	운전자금대출	4.45	2021-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금대출	4.57	2021-06-01	800,000,000	900,000,000

산업은행	운전자금대출	2.36	2021-05-18	4,000,000,000	1,500,000,000

신한은행	구매자금대출	3.04	2020-11-06	1,035,500,000	1,031,603,030

우리은행	구매자금대출	3.50	2021-01-22	795,264,272	798,027,604

운전자금대출	3.27	2021-06-29	500,000,000	500,000,000

할인어음	2.97	2021-09-16	800,000,000	690,000,000

하나은행	구매자금대출	3.58	2020-11-14	699,682,483	689,165,091

할인어음	-	2020-10-30	-	1,480,000,000

대구은행	운전자금대출	3.90	2021-06-25	1,000,000,000	-

임직원	운전자금대출	-	2020-09-22	-	400,000,000

임직원	운전자금대출	-	2020-09-22	-	400,000,000

유동성장기차입금	1,208,420,000	6,775,620,000

합 계	24,391,981,753	24,564,090,203

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	2.73	2023-03-27	406,250,000	568,750,000

2.24	2021-09-30	863,120,000	1,726,240,000

1.55	2026-06-28	1,338,000,000	1,338,000,000

온랜딩운전자금대출	1.67	2022-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

-	-	-	3,000,000,000

원화해외온랜딩운전자금	2.51	2020-07-15	-	750,000,000

산업은행	시설자금대출	2.91	2021-07-24	2,970,000,000	2,970,000,000

임직원	-	-	-	-	2,000,000,000

유동성대체	(1,208,420,000)	(6,775,620,000)

합 계	6,368,950,000	7,577,370,000

(4) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	6,000,000,000	19,300,000,000

상환할증금	244,554,000	786,648,700

사채할인발행차금	(9,118,300)	-

전환권 조정	(1,469,112,363)	(6,174,736,070)

전환사채 장부금액	4,766,323,337	13,911,912,630

2) 당분기와 전기말 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기초 장부금액	13,911,912,630	12,649,236,450

전환권 행사(*1)	(10,061,364,793)	(498,375,320)

이자비용(*2)	915,775,500	1,761,051,500

분기말 장부금액	4,766,323,337	13,911,912,630

(*1) 당분기 중 제8회차 전환사채 중 일부가 전환청구되었습니다.

(*2) 상기 이자비용은 현재가치할인(전환권조정)상각액입니다.

3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차 전환사채

인수처	개인 및 기관 투자자

액면금액	6,000백만원

발행금액	6,000백만원

발행일 및 만기일	2018.10.25 / 2022.10.25

전환가능기간 (*1,2)	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율	0%

전환가액	10,800원

전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등
- 시가하락

만기보장수익률	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환

투자자의조기상환청구권(풋옵션) (*3)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

발행자 등의 매도청구권 (콜옵션) (*3)	발행자 및 발행자가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다.

(*1) 전기 중 전환사채의 조기상환권을 고려하여 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 전환권과 관련하여 파생금융부채 2,249,151천원을 인식하고 있습니다. (*3) 투자자의 조기상환 청구권 및 발행자의 매도청구권과 관련하여 파생금융부채 884,982 천원을 인식하고 있습니다.(*) 상기 전환사채의 최초 발행 금액은 200억원 입니다.

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수금	3,847,827,675	2,684,206,281

선수수익	268,305,629	737,123,554

예수금	265,290,220	521,375,742

부가세예수금	680,443,274	1,357,117,807

복구충당부채	16,157,721	-

소 계	5,078,024,519	5,299,823,384

비유동부채 :

복구충당부채	77,469,903	52,023,364

합 계	5,155,494,422	5,351,846,748

(2) 당분기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

기초잔액	52,023,364

설정액	37,978,117

상각	3,626,143

분기말잔액	93,627,624

19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

기초잔액	1,726,468,959	1,501,561,620

설정액	1,500,271,524	2,175,984,499

사용액	(1,401,149,979)	(1,951,077,160)

분기말잔액	1,825,590,504	1,726,468,959

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,404,435	31,029,957

자본금	16,202,217,500	15,514,978,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수(*)	31,029,957	(472,282)	30,557,675	30,915,143	(472,282)	30,442,861

전환사채 전환	1,231,478	-	1,231,478	50,000	-	50,000

주식선택권 행사	143,000	-	143,000	64,814	-	64,814

기말 주식수	32,404,435	(472,282)	31,932,153	31,029,957	(472,282)	30,557,675

(*) 종속기업 리드팜(주)가 보유하고 있는 지배기업의 발행주식 3,226주를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	109,108,811,817	92,167,218,393

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	2,708,807,585	2,551,907,585

합 계	114,649,642,825	97,551,149,401

21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,798,590,538)	(1,798,590,538)

주식선택권	630,924,968	924,436,172

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(1,429,929,752)	(1,136,418,548)

22. 기 타 포 괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	275,210,615,923	11,296,177,720

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,740,556,331)	(1,604,862,841)

해외사업환산손익	(43,596,681)	(51,877,990)

합 계	273,426,462,911	9,639,436,889

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,566,257,546	8,467,371,302	3,612,528,383	10,913,808,897

퇴직급여	498,823,141	1,019,881,845	202,510,795	691,771,433

복리후생비	465,864,183	1,488,410,416	626,293,487	1,949,794,602

경상연구개발비	1,839,428,722	4,562,397,470	943,481,288	3,033,804,025

주식보상비	31,083,376	77,947,043	38,508,504	90,779,270

감가상각비	276,522,656	733,520,740	221,087,751	679,450,659

무형자산상각비	69,304,523	202,830,743	52,448,477	153,195,200

여비교통비	155,126,391	589,183,625	400,914,698	1,216,134,257

광고선전비	90,928,992	166,545,640	22,732,027	162,370,337

운반비	185,240,311	429,764,782	139,113,402	429,521,045

지급수수료	2,657,044,135	9,627,098,172	754,146,453	2,064,053,316

임차료	40,250,700	105,915,805	37,471,863	93,237,740

접대비	146,359,965	449,524,548	348,756,912	910,971,603

대손상각비	332,746,820	565,672,935	280,883,880	1,093,470,441

통신비	26,907,845	95,481,052	31,177,695	101,281,532

수도광열비	24,536,169	69,887,478	20,260,884	70,780,117

세금과공과	81,262,505	179,616,801	96,098,430	239,050,260

기타	3,941,633,774	4,615,550,402	275,527,815	915,865,719

합계	13,429,321,754	33,446,600,799	8,103,942,744	24,809,340,453

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	4,749,206,837	14,163,076,676	5,217,128,015	15,765,036,097

확정급여제도와 관련된 비용	619,596,979	1,470,467,957	226,669,872	950,272,821

기타 퇴직급여	-	31,514,372	-	-

복리후생비	11,913,849	18,531,874	704,799,902	2,509,238,305

합 계	5,380,717,665	15,683,590,879	6,148,597,789	19,224,547,223

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,877,912,611	7,508,789,774

사외적립자산의 공정가치	(5,874,432,346)	(5,274,949,247)

확정급여부채	2,003,480,265	2,233,840,527

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,508,789,774	6,318,476,272

당기근무원가와 이자비용	1,469,783,895	1,154,981,492

퇴직금지급액	(1,100,661,058)	(471,446,945)

분기말	7,877,912,611	7,002,010,819

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,274,949,247	4,089,262,295

납입액	1,502,108,292	1,210,737,495

퇴직급여 지급액	(972,041,508)	(417,082,413)

기대수익	69,416,315	54,914,453

분기말	5,874,432,346	4,937,831,830

(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,347,369,015	1,046,479,232

순이자원가	52,998,565	53,587,807

합 계	1,400,367,580	1,100,067,039

25 . 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

부여수량	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	400,000주	400,000주	360,000주	233,000주	30,000주	50,000주	35,000주	10,000주

잔여수량	-	-	20,000주	70,000주	70,000주	30,000주	90,000주	40,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	11,250원	6,990원	8,100원	6,620원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

무위험이자율	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기말

결제방식	주식교부형

약정유형	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

부여	-	-	-	-	-	-	-

행사	-	120,000주	23,000주	-	-	-	-

소멸	120,000주	-	-	-	-	-	10,000주

분기말	-	20,000주	70,000주	70,000주	30,000주	90,000주	40,000주

분기말 현재 행사가능 수량	-	20,000주	70,000주	70,000주	30,000주	90,000주	-

② 전기말

결제방식	주식교부형

약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구 분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	40,000주	125,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	-	50,000주

행사	-	10,000주	-	30,000주	-	10,000주	-	-

소멸	180,000주	-	-	-	-	-	35,000주	-

기말	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	120,000주	140,000주	93,000주	70,000주	30,000주	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,421,724,427	4,496,608,369

전기말현재누적인식분	4,238,580,079	4,518,933,412

당기인식된보상원가	143,530,069	151,596,557

① 제조경비	31,495,028	31,265,137

② 판매비와관리비	76,084,228	90,779,270

③ 경상연구개발비	35,950,813	29,552,150

당기누적보상원가	4,382,110,148	4,670,529,969

만기경과분 대체	-	(495,900,000)

반기말잔여보상원가	39,614,279	321,978,400

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	41,345,620	271,785,699	145,522,624	427,281,664

배당금수익	-	225,000	-	825,000

외환차익	455,844	10,927,504	672,292	8,218,628

외화환산이익	7,765,597	13,432,473	2,773,074	3,047,528

합 계	49,567,061	296,370,676	148,967,990	439,372,820

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	424,033,387	1,708,754,134	756,325,075	2,195,283,618

외환차손	1,086,019	1,314,526	-	115,595

외화환산손실	(459,406)	186,574	(9,916,550)	-

파생상품평가손실	-	2,722,003,800	-	-

금융상품처분손실	-	85,917,823	-	-

합 계	424,660,000	4,518,176,857	746,408,525	2,195,399,213

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	3,120,949	40,296,478	27,240,542	69,542,745

외화환산이익	(1,108,240)	61,959,199	15,296,636	84,166,036

기타의대손충당금환입	-	9,599,970	-	-

유형자산처분이익	95	726,244	5,997,000	6,867,057

임대료수익	35,736,580	143,379,260	59,149,894	171,594,456

잡이익	16,483,622	50,461,643	11,214,178	32,001,853

사용권자산처분이익	-	1,287,327	-	-

합 계	54,233,006	307,710,121	118,898,250	364,172,147

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	32,758,414	68,006,651	15,692,328	48,026,757

외화환산손실	12,390,984	52,769,223	21,329,975	54,866,603

유형자산처분손실	73,366,662	73,443,662	5,561,835	27,198,515

기타의대손상각비	-	500,838,340	-	-

기부금	26,450,000	135,600,000	12,755,800	77,150,330

잡손실	8,315,820	10,544,990	1,492,313	470,492

합 계	153,281,880	841,202,866	56,832,251	207,712,697

28. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익 ① 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순이익(손실)	(1,089,576,210)	(6,541,423,837)	61,356,019	3,759,510,333

가중평균유통보통주식수	31,221,543	31,221,543	30,462,861	30,467,586

기본주당이익(손실)	(35)	(210)	2	123

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	31,029,957	31,029,957	30,935,143	30,915,143

자기주식 효과(*)	(472,282)	(472,282)	(472,282)	(472,282)

전환사채 전환	397,282	397,282	-	-

주식매수선택권 행사	-	-	-	24,725

가중평균유통보통주식수	30,954,957	30,954,957	30,316,770	30,467,586

(*) 종속기업 리드팜(주)가 보유하고 있는 보통주식 3,226주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익① 당분기는 희석효과가 발생하지 않았으며, 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	전분기

3개월	누 적

희석보통주순이익	61,356,019	3,759,510,333

가중평균유통보통주식수(*)	30,482,698	30,636,179

희석주당이익	2	123

(*) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	전분기

3개월	누 적

가중평균유통보통주식수	30,462,861	30,467,586

5차 주식선택권	-	42,229

6차 주식선택권	6,333	50,468

7차 주식선택권	5,984	38,018

8차 주식선택권	-	22,935

9차 주식선택권	7,520	14,943

가중평균희석유통보통주식수	30,482,698	30,636,179

② 당분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환가능기간	잠재적 보통주식수

주식선택권	용역제공조건 충족 후	35,000주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	555,555주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가 액( 10,800 원)을 고려하여 산정되었습니다.

30 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	362,072,756,078	-	-	-	362,072,756,078

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	12,442,421,184	-	-	12,442,421,184

매출채권	-	59,376,827,307	-	-	59,376,827,307

기타채권	-	13,319,087,749	-	-	13,319,087,749

금융기관예치금	-	1,901,570,943	-	-	1,901,570,943

소 계	-	83,719,247,284	-	-	83,719,247,284

금융자산 합계	362,072,756,078	87,039,907,183	-	-	449,112,663,261

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	3,134,133,562	-	3,134,133,562

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	15,890,688,999	15,890,688,999

기타채무	-	-	-	4,953,104,539	4,953,104,539

차입금	-	-	-	30,760,931,753	30,760,931,753

전환사채	-	-	-	4,766,323,337	4,766,323,337

리스부채	-	-	-	1,865,820,284	1,865,820,284

소 계	-	-	-	58,236,868,912	58,236,868,912

금융부채 합계	-	-	3,134,133,562	58,236,868,912	61,371,002,474

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	76,894,249,983	-	-	-	76,894,249,983

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	9,895,597,768	-	-	9,895,597,768

매출채권	-	64,698,307,891	-	-	64,698,307,891

기타채권	-	13,195,542,666	-	-	13,195,542,666

금융기관예치금	-	2,256,850,804	-	-	2,256,850,804

소 계	-	90,046,299,129	-	-	90,046,299,129

금융자산 합계	76,894,249,983	90,046,299,129	-	-	166,940,549,112

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	14,939,478,568	14,939,478,568

기타채무	-	-	-	4,198,466,704	4,198,466,704

차입금	-	-	-	32,141,460,203	32,141,460,203

전환사채	-	-	-	13,911,912,630	13,911,912,630

리스부채	-	-	-	952,291,217	952,291,217

소 계	-	-	-	66,143,609,322	66,143,609,322

금융부채 합계	-	-	6,707,464,100	66,143,609,322	72,851,073,422

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	41,345,620	271,785,699	145,522,624	427,281,664

손상차손(*1)	(332,746,820)	(1,056,911,305)	(280,883,880)	(1,093,470,441)

순외화환산손익(*2)	6,657,357	75,391,672	12,689,624	3,047,528

순외환차손익(*2)	3,576,793	51,223,982	672,292	8,103,033

금융상품처분손실(*3)	-	(85,917,823)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	225,000	-	825,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가손실	-	(2,722,003,800)	-	-

기타금융부채	이자비용	(424,033,387)	(1,708,754,134)	(756,325,075)	(2,195,283,618)

순외화환산손익(*2)	(11,931,578)	(52,955,797)	(6,033,339)	29,299,433

순외환차손익(*2)	(33,844,433)	(69,321,177)	11,548,214	21,515,988

합 계	(750,976,448)	(5,297,237,683)	(872,809,540)	(2,798,681,413)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	353,400,000,000	1,553,236,095	7,119,519,983	362,072,756,078

금융부채:

파생상품부채	-	3,134,133,562	-	3,134,133,562

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	68,587,500,000	1,138,480,000	7,168,269,983	76,894,249,983

금융부채:

파생상품부채	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법 등	-	-

파생상품부채	시장접근법옵션가격결정모형	주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

기초	7,168,269,983	6,076,809,983

수준3에서의 제외(*)	(48,750,000)	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,091,460,000

분기말	7,119,519,983	7,168,269,983

(*) 당분기중 에이플러스에셋어드바이저는 한국금융투자협회에서 운영하는 K-OTC시장에 등재되어 직간접적으로 금융상품 관측이 가능하여 제외 하였습니다.

(4) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*)	12,355,492,353	9,810,214,826

매출채권	59,376,827,307	64,698,307,891

기타채권	13,319,087,749	13,195,542,666

금융기관예치금	1,901,570,943	2,256,850,804

합 계	86,952,978,352	89,960,916,187

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	105,413,509,682	96,171,780,445

자본총계	419,949,797,496	145,326,389,054

부채비율	25.10%	66.18%

순차입금비율:

차입금 및 사채	35,527,255,090	46,053,372,833

현금및현금성자산	(12,442,421,184)	(9,895,597,768)

금융기관예치금	(1,901,570,943)	(2,256,850,804)

순차입금	21,183,262,963	33,900,924,261

순차입금비율	5.04%	23.33%

31 . 연결현금흐름 표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,106,311,671	2,807,158,041

확정급여제도와 관련된 비용	1,412,719,834	1,089,329,544

이자비용	1,710,958,705	2,195,283,618

무형자산상각비	270,046,263	213,526,371

재고자산폐기손실	65,369,414	-

재고자산평가손실(환입)	38,452,305	28,980,565

유형자산처분손실	73,443,662	27,198,515

법인세비용(수익)	428,924,791	253,110,993

외화환산손실	52,955,796	54,866,603

대손상각비(환입)	556,072,965	1,093,470,441

기타의대손상각비(환입)	500,838,340	-

주식보상비용	136,259,831	151,596,557

지분법관련손실	9,943,874	2,209,705,231

파생상품평가손실	2,722,003,800	-

투자자산처분손실	85,917,823	-

이자수익	(271,602,493)	(427,281,664)

외화환산이익	(75,391,672)	(87,213,564)

유형자산처분이익	(726,244)	(6,867,057)

국고보조금	(1,287,327)	-

관계기업투자 관련 손익	-	(5,514,981,035)

배당금수익	(225,000)	(825,000)

합 계	10,820,986,338	4,087,058,159

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	5,205,703,872	(1,855,424,556)

기타채권의 감소(증가)	(590,952,795)	1,815,460,840

재고자산의 감소(증가)	309,641,731	(4,011,290,933)

기타자산의 감소(증가)	(84,329,001)	(41,845,201)

매입채무의 증가(감소)	951,103,904	745,823,400

기타채무의 증가(감소)	810,564,610	(5,340,056,528)

기타부채의 증가(감소)	(878,602,855)	(276,495,652)

환불부채의 증가(감소)	99,121,545	(7,531,699)

퇴직금의 지급	(1,100,661,058)	(471,446,945)

사외적립자산의 납입	(542,419,038)	(782,917,587)

합계	4,179,170,915	(10,225,724,861)

(3) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	-	-

장기대여금의 무형자산 대체	109,000,000	-

사용권자산의 취득	84,441,858	922,298,844

전환사채의 자본 전환	10,061,364,793	-

파생상품부채의 자본 전환	6,295,334,338	-

건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체	33,600,000	1,365,558,876

물적분할로 인한 종속기업투자주식의 취득	15,361,396,491	-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래	분기말

관련 비용(*1)	유동성대체	자본대체	기타(*2)

단기차입금	23,064,090,203	119,471,550	-	1,208,420,000	-	-	24,391,981,753

전환사채	13,911,912,630	-	915,775,500	-	(10,061,364,793)	-	4,766,323,337

장기차입금	9,577,370,000	(2,000,000,000)	-	(1,208,420,000)	-	-	6,368,950,000

리스부채	952,291,217	(566,821,547)	58,974,416	-	-	1,421,376,198	1,865,820,284

파생상품부채	6,707,464,100	-	2,722,003,800	-	(6,295,334,338)	-	3,134,133,562

합 계	54,213,128,150	(2,447,349,997)	3,696,753,716	-	(16,356,699,131)	1,421,376,198	40,527,208,936

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기 중 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 거래	분기말

관련 비용(*1)	유동성대체	자본대체	기타(*)

단기차입금	18,377,384,371	376,196,125	-	4,775,620,000	-	-	23,529,200,496

전환사채	12,649,236,450	-	1,289,603,533	-	-	-	13,938,839,983

장기차입금	11,513,990,000	839,000,000	-	(4,775,620,000)	-	-	7,577,370,000

리스부채	-	(495,990,266)	13,567,325	-	-	1,210,709,073	728,286,132

파생상품부채	7,516,124,721	-	-	-	-	-	7,516,124,721

합 계	50,056,735,542	719,205,859	1,303,170,858	-	0	1,210,709,073	53,289,821,332

(*) 회계정책변경으로 인한 효과와 전반기 중 신규로 발생한 리스부채를 포함하고 있습니다.

32. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내 용	한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	6,800,000,000	5,600,000,000

무역어음대출	3,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	9,361,000,000	1,269,370,000

일반자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

할인어음	2,000,000,000	-

일반시설자금대출	1,400,000,000	1,338,000,000

온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	460,275,000	460,275,000

할인어음	3,000,000,000	-

시설자금대출	1,000,000,000	992,839,998

신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	구매자금대출	800,000,000	795,264,272

할인어음	1,000,000,000	800,000,000

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	700,000,000	699,682,483

할인어음	2,000,000,000	-

산업은행	시설자금대출	2,970,000,000	2,970,000,000

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

농협은행	운전자금대출	800,000,000	800,000,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

대구은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	50,826,775,000	30,760,931,753

33. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	32,317,552,792	36,458,000,000	15,207,370,000	장단기 차입금

산업은행	3,997,259,406	5,520,000,000	6,970,000,000	시설자금/지급보증

투자부동산	우리은행 외	1,069,668,093	2,280,000,000	2,200,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행 외	740,000,000	702,000,000	1,100,000,000	매입채무 담보/지급보증

매출채권	중외제약 외	5,198,122,802	5,198,122,832	4,554,218,878	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	130,000,000	130,000,000	-	영업보증금

(*) 담보제공된 유형자산은 토지 19,720,819천원, 건물 7,768,946천원, 구축물 3,281,529천원, 기계장치 5,535,305천원으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금 및 매입채무담보

신한은행 외	740,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합 계	746,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	1,681,903,840

매입채무지급보증	광동제약 외	2,030,000,000

공탁	법원압류공탁	109,100,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,144,845,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	1,000,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	300,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	2,000,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	4,500,000,000

서울보증보험	1,681,903,840

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000

기업은행	100,000,000

신한은행	60,000,000

서울보증보험	300,000,000

자가어음	170,000,000

합 계	730,000,000

34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니 다 .

구 분	특수관계자

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	29,140,047	-

기타	유한양행(주)	-	2,280,778,734

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	(주)메드팩토(*)	43,001,790	-

Cancer Precision Medicine, Inc.	70,085,331	-

기타	유한양행(주)	-	1,852,364,143

(*) 전기 중 (주)메드팩토는 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자 범위에서 제외 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	2,811,706	-

기타	유한양행(주)	-	314,966,779

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

기타	유한양행(주)	-	168,068,560

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요 경영진	4,500,000,000	기업은행 외

-	서울보증보험

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	100,000,000

기업은행	100,000,000

신한은행	60,000,000

서울보증보험	300,000,000

자가어음	170,000,000

합 계	730,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요한 자금거래는 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	197,999,970	668,999,910	235,499,970	706,499,910

퇴직급여	17,770,964	60,152,115	21,494,473	64,483,420

합 계	215,770,934	729,152,025	256,994,443	770,983,330

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.