테라젠이텍스 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결실체의 대손충당금의 설정 현황 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율	비고

제31기 분기	매출채권	67,579,796,504	8,202,969,197	12.14%	-

기타채권	14,207,773,155	3,124,044,713	21.99%	-

비유동매출채권	26,328,345	26,328,345	100.00%	-

비유동기타채권	2,755,359,307	520,000,000	18.87%	-

제30기	매출채권	72,328,867,332	7,630,559,441	10.55%	-

기타채권	13,969,719,704	2,633,644,683	18.85%	-

비유동매출채권	33,065,166	33,065,166	100.00%	-

비유동기타채권	2,379,467,645	520,000,000	21.85%	-

제29기	매출채권	67,571,171,745	5,504,998,478	8.15%	-

기타채권	8,652,164,850	2,535,654,998	29.31%	-

비유동매출채권	46,538,808	46,538,808	100.00%	-

비유동기타채권	10,647,275,962	220,000,000	2.07%	-

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제31기 분기	제30기 분기	제30기	제29기

기초	10,817,269,290	8,307,192,284	8,307,192,284	5,801,680,188

대손상각	1,056,911,305	1,093,470,441	2,518,488,247	2,530,879,757

환입	-	-	(128,086)	-

제각	(838,340)	(8,283,155)	(8,283,155)	(25,367,661)

기말	11,873,342,255	9,392,379,570	10,817,269,290	8,307,192,284

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	56,483,431,185	1,163,842,136	69,308,252,656	1,015,443,102

6개월 이하	13,087,696,353	1,006,369,874	6,674,830,430	1,304,327,641

6개월 초과 1년 이하	3,664,325,114	605,407,478	3,175,077,866	663,522,669

1년 초과 2년 이하	2,483,298,762	1,520,358,103	3,544,247,591	1,889,948,241

2년 초과	8,857,083,577	7,577,364,664	6,008,711,304	5,944,027,637

합계	84,575,834,991	11,873,342,255	88,711,119,847	10,817,269,290

※ 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대하여 과거 대손경험률과 거래상대방의 과거 채무불이행 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생이었으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

나. 연결실체의 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제31기 반기	제30기	제29기	비고

의약품	전문의약품(상품)	6,619,358	6,117,026	6,296,231	-

원재료	2,085,747	1,891,688	1,852,488	-

부재료	222,199	209,160	232,737	-

재공품	2,154,423	2,168,509	1,619,461	-

제 품	7,893,750	7,391,062	5,887,227	-

미착품(원재료)	-	-	63,566	-

소 계	18,975,478	17,777,445	15,951,709	-

유전체분석	원재료	147,473	581,013	399,798	-

상 품	233,563	-	215,238	-

저장품	1,571,047	2,972,881	2,075,458	-

재공품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소 계	1,952,082	3,553,894	2,690,494	-

의약외품	상 품	56,146	98,124	76,966	-

소 계	56,146	98,124	76,966	-

합 계	상 품	289,708	98,124	292,204	-

전문의약품(상품)	6,619,358	6,117,026	6,296,231	-

원재료	2,233,220	2,472,701	2,252,285	-

부재료	222,199	209,160	232,737	-

재공품	2,154,423	2,168,509	1,619,461	-

제 품	7,893,750	7,391,062	5,887,227	-

저장품	1,571,047	2,972,881	2,075,458	-

미착품	-	-	63,566	-

합 계	20,983,705	21,429,463	18,719,169	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.99%	8.83%	10.72%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.59회	5.00회	5.14회	-

(2) 재고자산 실사내역 등

1) 실사일자- 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인의 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다.

구 분	항 목	실사입회자

(주)테라젠이텍스재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	제31기 2021년 1월 예정	삼정회계법인

실사(입회)장소	경기도 안산의 주식회사 테라젠이텍스의 공장경기도 판교의 바이오연구소

실사(입회)대상	원재료, 상품, 제품, 재공품(제약), 저장품

2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플 추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증 및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등의 내역- 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 당기에 재고자산 평가 충당금 560,626천원 계상되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제품	7,893,750,070	7,565,566,411

제품평가충당금	-	(174,504,378)

상품	6,993,902,477	6,229,239,958

상품평가충당금	(441,541,309)	(403,089,004)

원재료	2,233,220,011	2,472,700,080

부재료	222,199,187	209,159,978

재공품	2,154,422,856	2,168,508,818

저장품	1,690,131,375	3,067,692,691

저장품평가충당금	(119,084,810)	(94,811,247)

환불자산	389,000,000	389,000,000

합 계	21,015,999,857	21,429,463,307

(3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다. 다. 금융상품의 공정가치

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	362,072,756,078	-	-	-	362,072,756,078

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	12,442,421,184	-	-	12,442,421,184

매출채권	-	59,376,827,307	-	-	59,376,827,307

기타채권	-	13,319,087,749	-	-	13,319,087,749

금융기관예치금	-	1,901,570,943	-	-	1,901,570,943

소 계	-	83,719,247,284	-	-	83,719,247,284

금융자산 합계	362,072,756,078	87,039,907,183	-	-	449,112,663,261

공정가치로 측정되는 금융부채

파생금융부채	-	-	3,134,133,562	-	3,134,133,562

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	15,890,688,999	15,890,688,999

기타채무	-	-	-	4,953,104,539	4,953,104,539

차입금	-	-	-	30,760,931,753	30,760,931,753

전환사채	-	-	-	4,766,323,337	4,766,323,337

리스부채	-	-	-	1,865,820,284	1,865,820,284

소 계	-	-	-	58,236,868,912	58,236,868,912

금융부채 합계	-	-	3,134,133,562	58,236,868,912	61,371,002,474

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기투자자산	76,894,249,983	-	-	-	76,894,249,983

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	9,895,597,768	-	-	9,895,597,768

매출채권	-	64,698,307,891	-	-	64,698,307,891

기타채권	-	13,195,542,666	-	-	13,195,542,666

금융기관예치금	-	2,256,850,804	-	-	2,256,850,804

소 계	-	90,046,299,129	-	-	90,046,299,129

금융자산 합계	76,894,249,983	90,046,299,129	-	-	166,940,549,112

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	-	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	14,939,478,568	14,939,478,568

기타채무	-	-	-	4,198,466,704	4,198,466,704

차입금	-	-	-	32,141,460,203	32,141,460,203

전환사채	-	-	-	13,911,912,630	13,911,912,630

리스부채	-	-	-	952,291,217	952,291,217

소 계	-	-	-	66,143,609,322	66,143,609,322

금융부채 합계	-	-	6,707,464,100	66,143,609,322	72,851,073,422

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	41,345,620	271,785,699	145,522,624	427,281,664

손상차손(*1)	(332,746,820)	(1,056,911,305)	(280,883,880)	(1,093,470,441)

순외화환산손익(*2)	6,657,357	75,391,672	12,689,624	3,047,528

순외환차손익(*2)	3,576,793	51,223,982	672,292	8,103,033

금융상품처분손실(*3)	-	(85,917,823)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	225,000	-	825,000

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가손실	-	(2,722,003,800)	-	-

기타금융부채	이자비용	(424,033,387)	(1,708,754,134)	(756,325,075)	(2,195,283,618)

순외화환산손익(*2)	(11,931,578)	(52,955,797)	(6,033,339)	29,299,433

순외환차손익(*2)	(33,844,433)	(69,321,177)	11,548,214	21,515,988

합 계	(750,976,448)	(5,297,237,683)	(872,809,540)	(2,798,681,413)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 금융기관예치금 처분으로 발생한 손실입니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	353,400,000,000	1,553,236,095	7,119,519,983	362,072,756,078

금융부채:

파생상품부채	-	3,134,133,562	-	3,134,133,562

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	68,587,500,000	1,138,480,000	7,168,269,983	76,894,249,983

금융부채:

파생상품부채	-	6,707,464,100	-	6,707,464,100

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법 등	-	-

파생상품부채	시장접근법옵션가격결정모형	주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다. 4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

공정가치로 측정되는 금융자산:

기초	7,168,269,983	6,076,809,983

수준3에서의 제외(*)	(48,750,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,091,460,000

분기말	7,119,519,983	7,168,269,983

(*) 당분기중 에이플러스에셋어드바이저는 한국금융투자협회에서 운영하는 K-OTC시장에 등재되어 직간접적으로 금융상품 관측이 가능하여 제외 하였습니다.

라. 합병에 관한 사항최근 3사업연도내 합병에 관한 사항은 없습니다.

마. 자산양수도 및 영업양수도 최근 3사업연도내 자산양수도 및 영업양수도에 관한 사항은 없습니다.

바. 진 행율적용 수주 계약 현황 계약 수익금액이 직전 사업년도 5% 미만으로 기재를 생략 하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-