테라젠이텍스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.지배기업은 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부부문을 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 의약품 제조 및 판매, 유전체분석을 주요 사업목적으로 영위하고 있으며, 당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

김 성진	1,059,025	3.64%	임원

김 영원	139,860	0.48%	임원의 특수관계인

김 새롬	82,708	0.28%	임원의 특수관계인

김 잎새	46,620	0.16%	임원의 특수관계인

최 건식	983,552	3.38%	임원

고 진업	195,352	0.67%	임원

김 상규	14,509	0.05%	임원

전 익환	12,000	0.04%	임원

진 영귀	61,509	0.21%	임원

유한양행	2,503,128	8.60%	-

플랫폼파트너스	1,000,000	3.44%	-

테라젠이텍스	469,056	1.61%	자기주식

기 타	22,532,069	77.44%	-

합 계	29,099,388	100.00%

(2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

(주)지놈케어	국내	유전체 분석 용역	12월	63.36	63.36

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	30,568	15,648	14,920	27,792	329	329

(주)테라젠헬스케어	3,358	1,370	1,988	3,779	305	305

(주)지놈케어	1,601	146	1,455	1,199	(187)	(187)

북경태래건이과기유한공사	686	49	637	5	(463)	(463)

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	31,130	16,556	14,574	36,125	320	326

(주)테라젠헬스케어	2,916	1,233	1,683	4,797	427	427

(주)지놈케어	1,935	270	1,665	1,449	(72)	(79)

북경태래건이과기유한공사	1,169	50	1,119	5	(269)	(269)

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

비지배지분율(%)	40.16	40.16

유동자산	22,711	23,329

비유동자산	7,857	7,802

유동부채	(12,052)	(12,999)

비유동부채	(3,596)	(3,558)

순자산	14,920	14,574

비지배지분의 장부금액	5,992	5,853

매출액	27,792	36,125

순이익	329	320

총 포괄손익	329	326

비지배지분에 배부된 순이익	132	129

영업활동현금흐름	(196)	1,128

투자활동현금흐름	(51)	(7)

재무활동현금흐름	(343)	450

현금및현금성자산의 순증감	(590)	1,571

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요 약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 분기재무제표의 작성에 채택한 회계정책은 2017년 1월 1일부터 적용되는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정에 따른 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용에 대한 공시사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 또한, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제 1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차 재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)연결실체는 기업회계기준서 제1102호의 개정된 내용을 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가’(제정)

연결실체는 기업회계기준서 제2122호를 2018년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단됩니다

4. 영 업부문 (1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 영업부문의 손익정보연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	63,078,141,401	15,345,055,899	78,423,197,300	(1,322,974,710)	77,100,222,590

내부 매출액	763,804,050	559,170,660	1,322,974,710	(1,322,974,710)	-

외부 매출액	62,314,337,351	14,785,885,239	77,100,222,590	-	77,100,222,590

영업이익(손실)	1,427,015,653	(3,191,601,507)	(1,764,585,854)	31,961,159	(1,732,624,695)

금융손익	(698,038,571)

기타영업외손익	670,953,943

관계기업투자주식 관련 손익	(215,612,511)

법인세비용차감전순이익	(1,975,321,834)

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	59,854,630,605	12,209,013,691	72,063,644,296	(948,458,989)	71,115,185,307

내부 매출액	948,458,989	-	948,458,989	(948,458,989)	-

외부 매출액	58,906,171,616	12,209,013,691	71,115,185,307	-	71,115,185,307

영업이익(손실)	5,367,579,589	(3,760,859,637)	1,606,719,952	(188,885,920)	1,417,834,032

금융손익	(124,882,409)

기타영업외손익	915,725,213

관계기업투자주식 관련 손익	-

법인세비용차감전순이익	2,208,676,836

연결실체는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있으며, 보고부문별 자산과 부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되지 않음에 따라 지역별 정보 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 금융상품(1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	400,000,000	700,000,000

매도가능금융자산	9,043,159,315	8,863,399,315

대여금및수취채권

현금및현금성자산	3,336,447,442	6,492,106,611

금융기관예치금	1,575,092,435	1,778,748,669

매출채권	54,587,397,746	52,804,191,434

기타채권	3,081,783,025	1,406,662,400

비유동금융기관예치금	502,251,575	318,859,211

비유동기타채권	2,813,893,660	2,858,167,995

금융자산합계	75,340,025,198	75,222,135,635

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	14,668,155,455	15,658,429,076

기타채무	2,647,309,034	4,092,713,971

금융부채	21,449,283,568	23,520,074,220

비유동기타채무	741,866,672	741,942,076

비유동금융부채	15,020,600,000	12,537,400,000

금융부채합계	54,527,214,729	56,550,559,349

(2) 범주별 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	46,818,968	126,495,662	55,145,653	166,884,635

손상차손(*)	(103,416,625)	(278,251,052)	89,632,556	100,272,026

매출채권처분손실(*)	-	(1,994,518)	-	-

매도가능금융자산	배당이익	-	15,225,000	-	15,000,000

처분손익	-	-	300,000,000	302,105,000

손상차손	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	처분손익	-	-	40,000,000	40,000,000

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(259,510,522)	(743,576,676)	(259,914,733)	(691,064,232)

순외화환산손익(*)	15,532,781	(38,128,698)	(79,824,360)	(118,359,688)

순외환차손익(*)	(4,153,446)	(66,971,056)	(4,443,970)	102,909,798

금융손익 합계	(304,728,844)	(987,201,338)	140,595,146	(82,252,461)

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 기타의대손상각비, 매출채권처분손실 및 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치

① 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래추정의 불확실성이 높음에 따라 당반기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이에 따라 당분기말 현재 취득원가로 인식되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 818,312천원은 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ③ 상기 금융자산을 제외한 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 .

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)	1,085,685,000	-	1,085,685,000	-

(주)이에스산전	1,936,145,000	-	-	1,936,145,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	-	-	5,202,652,092

합 계	8,224,482,092	-	1,085,685,000	7,138,797,092

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)	906,290,000	-	906,290,000	-

(주)이에스산전	1,936,145,000	-	-	1,936,145,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	-	-	5,202,652,092

합 계	8,045,087,092	-	906,290,000	7,138,797,092

6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,730,702,722	1,069,985,665	1,011,344,837	731,944,000

미수금	274,601,048	-	330,825,602	-

미수수익	76,479,255	-	64,491,961	-

보증금	-	1,743,907,995	-	2,126,223,995

합 계	3,081,783,025	2,813,893,660	1,406,662,400	2,858,167,995

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	400,000,000	700,000,000

매도가능증권	9,043,159,315	8,863,399,315

합계	9,443,159,315	9,563,399,315

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	9,563,399,315	1,369,562,223

증가액	-	7,030,402,092

평가액	179,760,000	763,510,000

처분액	(300,000,000)	(200,075,000)

기타증감액(*)	-	600,000,000

기말금액	9,443,159,315	9,563,399,315

(*) 전기중 (주)메드팩토가 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따라 증가하였으며, 전기중 메드팩토 전환사채 200,000천원을 처분하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채	400,000,000	400,000,000

뱅가드 사채(*1)	-	300,000,000

매도가능지분상품

유경피에스지자산운영	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학(구, (주)한국티씨엠)(*2)	1,085,685,000	906,290,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전	1,936,510,000	1,936,145,000

(주)에이플러스에셋	48,750,000	48,750,000

Celleron Therapeutics Limited	5,202,652,092	5,202,652,092

대일제약(주)	250,000,000	250,000,000

케어캠프(주)	300,000,000	300,000,000

신용협동조합	10,000	10,000

합계	9,443,159,315	9,563,399,315

(*1) 뱅가드 사채는 당기중 전액 회수되었습니다. (*2) 코넥스 상장기업으로 코넥스 시장 주가를 이용하여 매도가능증권평가이익 179,580천원을 인식하였습니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	999,730,497	511,231,280

선급비용	126,616,506	305,247,672

부가세대급금	-	10,859,911

합 계	1,126,347,003	827,338,863

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,845,664,726	3,609,957,918

상품	6,298,648,275	6,130,016,897

상품평가충당금	(313,971,022)	(208,155,547)

원재료	1,896,979,242	1,552,868,240

부재료	292,714,242	176,258,599

재공품	2,587,895,116	2,539,226,161

저장품	1,675,478,482	2,022,173,526

합 계	17,283,409,061	15,822,345,794

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	55,257,073,310	49,011,732,477

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	105,815,475	55,000,000

10. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)메드팩토	국내	약품 개발	30.35	356,017,102	30.35	571,629,613

CPM(*1)	일본	유전체 분석	23.10	1,528,813,575	-	-

(*1) 당분기에 현금투자하여 관계기업으로 신규 편입되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 (주)메드팩토의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	579,049,131	526,490,179

비유동자산	4,673,884,236	3,359,419,275

유동부채	2,526,334,889	448,890,842

비유동부채	1,837,903,867	1,837,903,867

수익	-	-

당기순손실	710,420,134	2,373,550,519

기타포괄손익	-	-

총포괄손실	710,420,134	2,373,550,519

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	571,629,613	-

취득	1,528,813,575	1,214,681,870

지분법평가	(215,612,511)	(643,052,257)

연결범위변동	-	-

기말	1,884,830,677	571,629,613

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	장부가액

토지	19,720,819,888	-	-	19,720,819,888	20,790,487,981

건물	10,782,141,059	(2,179,254,271)	-	8,602,886,788	8,808,160,852

구축물	3,655,451,329	(99,762,993)	-	3,555,688,336	3,624,228,048

시설장치	1,945,162,038	(1,304,274,369)	-	640,887,669	616,956,511

기계장치	15,996,048,391	(6,251,209,876)	-	9,744,838,515	9,569,495,622

기타(*)	7,117,168,175	(5,336,524,754)	(169,317,605)	1,611,325,816	1,610,991,774

건설중인자산	210,000,000	-	-	210,000,000	25,900,000

합 계	59,426,790,880	(15,171,026,263)	(169,317,605)	44,086,447,012	45,046,220,788

(*) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	(1,069,668,093)	19,720,819,888

건물	8,808,160,852	2,590,910	-	(207,864,974)	-	8,602,886,788

구축물	3,624,228,048	-	-	(68,539,712)	-	3,555,688,336

시설장치	616,956,511	111,300,000	-	(87,368,842)	-	640,887,669

기계장치	9,569,495,622	1,242,688,968	-	(1,093,246,075)	25,900,000	9,744,838,515

기타(*1)	1,610,991,774	602,918,311	(6,282,436)	(596,301,833)	-	1,611,325,816

건설중인자산	25,900,000	210,000,000	-	-	(25,900,000)	210,000,000

합 계	45,046,220,788	2,169,498,189	(1,075,950,529)	(2,053,321,436)	-	44,086,447,012

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 자산간의 본계정 대체 및 해외사업장의 환율변동효과로 인한 환산차이입니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	연결범위변동	기말장부금액

토지	20,870,487,981	-	(80,000,000)	-	-	-	20,790,487,981

건물	5,364,418,708	-	-	(193,764,405)	3,637,506,549	-	8,808,160,852

구축물	168,330,280	-	-	(11,915,561)	3,467,813,329	-	3,624,228,048

시설장치	502,345,432	218,630,824	-	(95,563,621)	-	(8,456,124)	616,956,511

기계장치	6,471,912,807	3,445,367,884	(2,818,565)	(1,166,324,219)	830,195,293	(8,837,578)	9,569,495,622

기타(*1)	1,512,109,970	818,138,507	(5,402,820)	(648,693,260)	(8,222)	(65,152,401)	1,610,991,774

건설중인자산	2,282,992,615	5,695,076,356	-	-	(7,952,168,971)	-	25,900,000

합 계	37,172,597,793	10,177,213,571	(88,221,385)	(2,116,261,066)	(16,662,022)	(82,446,103)	45,046,220,788

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 자산간의 본계정 대체 및 해외사업장의 환율변동효과로 인한 환산차이입니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	장부가액

산업재산권	84,093,848	(57,651,634)	-	26,442,214	23,688,998

개발비	5,872,872,693	(5,397,478,894)	-	475,393,799	535,907,179

소프트웨어	1,335,226,004	(862,200,660)	-	473,025,344	541,473,315

회원권	1,328,512,323	-	(212,955,323)	1,115,557,000	1,524,357,000

기타의무형자산	94,800,000	(15,800,000)	-	79,000,000	-

합 계	8,715,504,868	(6,333,131,188)	(212,955,323)	2,169,418,357	2,625,426,492

(*) 연결실체는 금전소비대차계약에 의해 성운개발(주)에 대한 회원권을 동일 금액의대여금으로 전환하였으며, 계약상 시설물의 이용가치를 기타의무형자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액	기말장부금액

산업재산권	23,688,998	7,560,571	(4,807,355)	-	26,442,214

개발비	535,907,179	55,079,990	(115,593,370)	-	534,273,797

소프트웨어	541,473,315	38,293,301	(106,741,272)	-	473,025,344

회원권(*)	1,524,357,000	-	-	(408,800,000)	1,115,557,000

기타의무형자산	-	-	(15,800,000)	94,800,000	79,000,000

합 계	2,625,426,492	100,933,862	(242,941,997)	(314,000,000)	2,228,298,355

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	상각비	기타증감액	환율변동	연결범위변동	기말장부금액

산업재산권	102,777,698	172,578,339	-	(11,550,520)	3,053,800	-	(243,170,319)	23,688,998

개발비	2,842,259,495	839,331,692	-	(132,955,734)	-	-	(3,012,728,274)	535,907,179

소프트웨어	126,311,647	501,298,227	-	(77,592,692)	-	26,947	(8,570,814)	158,103,240

회원권	1,219,317,000	1,000,000,000	(694,960,000)	-	-	-	-	1,524,357,000

전용실시권	621,899,460	-	-	(44,782,761)	-	-	(577,116,699)	-

영업권	353,002,375	-	-	-	-	-	(353,002,375)	-

합 계	5,265,567,675	2,513,208,258	(694,960,000)	(266,881,707)	3,053,800	26,947	(4,194,588,481)	2,625,426,492

13. 정부보조금 생명정보학 플랫폼 및 도라지 유전체 해독 등 7개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부와 농촌진흥청 등 3개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,119,377,346	601,866,672	3,167,825,790	601,942,076

미지급비용	527,931,688	-	924,888,181	-

임대보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

합 계	2,647,309,034	741,866,672	4,092,713,971	741,942,076

15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	13,359,410,548	15,020,600,000	12,702,454,212	12,537,400,000

전환사채	8,089,873,020	-	10,817,620,014	-

합계	21,449,283,568	15,020,600,000	23,520,074,226	12,537,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.89%	2018-06-29	5,600,000,000	5,600,000,000

무역금융대출	-	2017-03-02	-	150,000,000

무역금융대출	2.74%	2017-03-02	3,500,000,000	2,350,000,000

B2B 구매대출	3.43%	2017-11-08	358,391,572	381,645,736

농협은행	운영자금대출	3.83%	2018-06-01	1,000,000,000	1,000,000,000

신한은행	B2B구매대출	3.57%	2017-11-08	940,556,427	1,144,904,279

우리은행	구매자금대출	3.73%	2018-01-26	601,436,666	789,159,456

하나은행	구매자금대출	4.04%	2017-11-14	549,844,601	652,344,741

산업은행	운영자금대출	3.39%	2018-08-31	174,781,282	-

유동성장기차입금	634,400,000	634,400,000

합계	13,359,410,548	12,702,454,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.30	2020-01-27	1,427,400,000	2,061,800,000

2.67	2023-03-27	4,200,000,000	6,241,000,000

2.11	2021-09-30	1,569,000,000	1,569,000,000

중소기업운전자금대출	2.57	2020-03-27	3,000,000,000	-

원화해외온렌딩운전자금	2.83	2020-07-15	2,000,000,000	-

산업은행	시설자금	2.46	2018-07-24	3,300,000,000	3,300,000,000

유동성대체	(475,800,000)	(634,400,000)

차감계	15,020,600,000	12,537,400,000

(4) 전환사채① 연결실체는 당기 중 전환사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 전환사채의 장부금액은 8,089백만원입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	7,830,000,000	10,650,000,000

상환할증금	336,186,073	215,406,900

전환권조정	(76,313,053)	(47,786,886)

장부금액	8,089,873,020	10,817,620,014

③ 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	10,817,620,014	-

사채의 발행	-	10,650,000,000

사채의 상환	(1,377,305,100)	-

사채의 보통주 전환	(1,499,732,220)	-

발생이자	193,019,233	282,213,114

이자지급	(43,728,907)	(114,593,100)

기말 장부금액	8,089,873,020	10,817,620,014

④ 당분기말 현 재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

인수처	개인투자자

발행일 및 만기	2016.2.23 / 2019.2.23

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액(원/주)	5,562

액면이자율(%)	1%

전환가액 조정에관한 사항	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 3거래일전 가중산술평균 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 조항에 따른 전환가액 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 X [{A+(BXC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가액D : 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또는 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자, 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었떠라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 등의 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율 만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다.)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다.)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 내지 다.와는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날 (2016년 5월 23일, 2016년 8월 23일, 2016년 11월 23일, 2017년 2월 23일, 2017년 5월 23일, 2017년 8월 23일, 2017년 11월 23일, 2018년 2월 23일, 2018년 5월 23일, 2018년 11월 23일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮을 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 85% 이상이어야 한다.

상환할증율	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 106.2537% 상환

조기상환청구권에관한사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2017년 2월 23일 및 이후 매6개월이 경과 하는 날마다 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	725,041,812	434,694,098

선수수익	313,402,460	139,490,175

예수금	812,473,558	668,220,198

부가세예수금	824,259,761	952,008,128

합 계	2,675,177,591	2,194,412,599

17. 충당부채

연결실체는 판매된 재화의 하자보수와 관련된 판매보증충당부채 및 반품과 관련된 반품충당부채를 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

반품충당부채	판매보증충당부채	반품충당부채	판매보증충당부채

기초잔액	677,365,826	40,000,000	646,483,069	-

설정액	968,508,786	-	693,506,717	40,000,000

사용액	(802,108,879)	40,000,000	(699,623,960)	-

기말잔액	843,765,733	-	677,365,826	40,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	29,099,388	27,835,096

자본금	14,549,694,000	13,917,548,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	27,835,096	(469,056)	27,366,040	27,815,096	(469,056)	27,346,040

유상증자	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

주식선택권행사	-	-	20,000	-	20,000

전환권행사	264,292	-	264,292	-	-	-

기말 주식수	29,099,388	(469,056)	28,630,332	27,835,096	(469,056)	27,366,040

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,097,472,976	74,219,211,807

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

전환권대가(*1)	81,954,108	114,593,100

기타의자본잉여금(*2)	963,521,708	279,095,821

합 계	83,974,972,215	77,444,924,151

(*1) 전환사채의 상환 및 보통주 전환으로 전기말 대비 감소하였습니다.(*2) 주식선택권의 미행사 소멸 및 전환사채의 상환으로 인해 전기말 대비 증가하였습니다.(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.69%	상법 제 369조 제 2항

19 . 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,452,352,762)	(2,452,352,762)

주식선택권	1,789,059,957	2,305,689,203

기타자본항목	421,423,369	421,423,369

합계	(241,869,436)	274,759,810

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	735,750,600	595,537,800

해외사업환산손익	(38,434,939)	27,020,366

합계	697,315,661	622,558,166

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	11,010,088,439	33,683,108,472	9,859,890,971	31,931,806,304

상품매출	11,766,874,875	32,529,458,256	10,040,333,652	30,558,835,871

기타수익	4,005,601,318	10,887,655,862	3,185,654,880	8,624,543,132

합계	26,782,564,632	77,100,222,590	23,085,879,503	71,115,185,307

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,824,436,909	20,165,061,833	5,142,490,052	16,949,121,438

상품매출원가	9,565,450,589	26,516,379,905	8,315,525,271	25,502,055,559

기타원가	3,120,276,093	8,575,631,572	2,509,777,002	6,560,555,480

합계	19,510,163,591	55,257,073,310	15,967,792,325	49,011,732,477

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,034,903,860	12,110,881,761	3,241,802,282	9,773,097,320

퇴직급여	379,758,193	1,064,858,282	173,496,314	559,737,130

복리후생비	527,189,094	1,457,925,849	394,625,627	1,190,651,333

경상연구개발비	709,403,427	2,024,468,104	908,618,656	2,752,957,116

주식보상비	60,037,111	173,164,520	107,888,338	300,067,535

감가상각비	110,411,956	307,211,113	89,528,475	276,679,251

무형자산상각비	53,316,123	142,791,290	26,425,899	112,287,027

지급수수료	553,568,662	1,653,532,999	519,425,590	1,588,069,834

여비교통비	378,398,488	1,247,020,257	335,730,868	1,139,705,971

광고선전비	43,661,381	202,154,993	71,172,639	283,415,779

운반비	134,148,742	423,818,390	99,909,634	348,681,212

포장비	5,995,288	15,302,638	4,268,773	15,874,773

임차료	153,871,523	455,053,715	107,546,111	348,979,361

접대비	224,473,808	746,645,842	252,815,821	691,050,346

대손상각비(환입)	103,416,625	278,251,052	(112,672,976)	(99,405,198)

통신비	47,041,683	144,670,792	49,241,963	147,726,428

수도광열비	20,339,397	62,472,045	53,754,464	173,405,838

세금과공과	12,577,027	238,257,834	77,056,707	270,036,457

기타	260,177,749	827,292,499	271,420,693	812,601,285

합계	7,812,690,137	23,575,773,975	6,672,055,878	20,685,618,798

23. 종업원비용 (1) 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,318,095,495	16,224,779,011	4,408,517,480	13,775,315,911

확정급여제도와 관련된 비용	317,452,715	932,175,525	292,082,694	860,708,909

확정기여제도와 관련된 비용	21,338,358	49,742,005	4,364,839	57,331,974

복리후생비	704,774,388	2,037,456,181	449,251,610	1,724,946,040

합계	6,361,660,956	19,244,152,722	5,154,216,623	16,418,302,834

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무

기초	4,863,919,210	4,167,488,572

당기근무원가와 이자비용	960,283,566	1,168,552,452

퇴직금지급액	(1,168,776,445)	(754,384,781)

보험수리적손익	-	282,262,967

기말	4,655,426,331	4,863,919,210

사외적립자산	(2,743,135,699)	(2,429,140,371)

순확정급여부채	1,912,290,632	2,434,778,839

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,429,140,371	1,468,967,422

납입액	791,263,400	1,252,273,227

기대수익	29,941,213	31,399,157

퇴직급여 지급액	(514,079,778)	(312,880,471)

사외적립자산 재측정손익	6,870,493	(10,618,964)

기말잔액	2,743,135,699	2,429,140,371

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	875,709,269	803,051,118

순이자원가	84,574,297	57,657,791

합계	960,283,566	860,708,909

24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 지배기업이 부여한 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일	2011.03.30	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016,08,18	2017.03.30

부여수량	265,000주	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주

행사및취소수량	265,000주	200,000주	100,000주	120,000주	92,000주	-	-

잔여수량	-	200,000주	300,000주	260,000주	211,000주	100,000주	80,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,650원	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

부여일 현재 주가	10,650원	11,250원	6,990원	8,100원	6,620원	7,320원	5,360원

무위험이자율	3.93%	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	28.13%	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	3,045원	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다. 부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정 하에산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익율의 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

결제방식	주식교부형

약정유형	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	80,000주

행사	-	-	-	-	-	-	-

취소 및 소멸	220,000주	-	-	30,000주	61,000주	-	-

기말	-	200,000주	300,000주	260,000주	211,000주	100,000주	80,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	200,000주	300,000주	260,000주	-	-	-

② 전기

결제방식	주식교부형

약정유형	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	220,000주	200,000주	300,000주	370,000주	-	-

부여	-	-	-	-	303,000주	100,000주

행사	20,000주	-	-	-	-	-	-

취소 및 소멸	-	-	-	-	80,000주	31,000주	-

기말	-	220,000주	200,000주	300,000주	290,000주	272,000주	100,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	220,000주	200,000주	300,000주	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

총보상원가	4,600,461,107	4,568,112,548

전기말현재누적인식분	4,167,058,839	3,723,650,742

당기인식된보상원가	153,270,754	443,408,097

① 판매비와관리비	152,125,327	339,198,374

② 경상연구개발비	1,145,427	104,209,723

당기누적보상원가	4,320,329,593	4,167,058,839

당기말잔여보상원가	280,131,514	401,053,709

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	46,818,968	126,495,662	55,145,653	166,884,635

외환차익	29,607,398	33,165,621	1,510,208	96,047,309

외화환산이익	(525,582)	6,860	-	-

배당금수익	-	15,225,000	-	15,000,000

매도가능증권처분이익	-	-	300,000,000	302,105,000

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	40,000,000	40,000,000

합계	75,900,784	174,893,143	396,655,861	620,036,944

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	259,510,522	743,576,676	259,914,733	691,064,232

외환차손	78,770,736	99,968,599	506,240	1,125,524

외화환산손실	1,538,788	29,386,439	16,904,046	52,729,597

합계	339,820,046	872,931,714	277,325,019	744,919,353

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(17,582,920)	91,552	2,767,144	23,216,387

외화환산이익	(1,915,004)	30,343,611	(2,870,944)	3,036,404

유형자산처분이익	-	-	(12,182,201)	9,179,436

임대료수익	62,954,864	182,929,837	70,848,386	217,566,619

투자자산처분이익	-	-	15,000,000	15,000,000

대손충당금환입	-	-	(19,552,248)	4,355,000

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

기타수익	6,361,746	18,646,065	(3,020,410)	10,168,182

잡이익	104,631,776	680,040,012	151,075,125	741,583,668

합계	154,450,462	912,051,077	202,064,852	1,024,105,696

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(62,592,812)	259,630	8,215,082	15,228,374

외화환산손실	(19,512,155)	39,092,730	60,049,370	68,666,495

유형자산처분손실	2,000	459,977	-	3,577,787

무형자산처분손실	-	-	-	14,960,000

기부금	1,622,400	22,870,258	760,000	2,570,000

기타의대손상각비	-	-	3,488,172	3,488,172

매출채권처분손실	-	1,994,518	-	-

잡손실	96,054,559	176,420,021	(4,359,643)	(110,345)

합계	15,573,992	241,097,134	68,152,981	108,380,483

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당이익 (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(780,236,502)	(1,477,532,758)	682,944,157	2,367,935,449

가중평균유통보통주식수(*)	28,630,332	28,383,095	27,366,040	27,359,471

지배기업소유주지분 기본주당이익	(27)	(52)	25	87

(*) 가중평균보통유통주식수

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,099,388	27,835,096	27,835,096	27,815,096

자기주식 효과	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

유상증자	-	886,447	-	-

전환사채 전환권행사	-	130,608	-	-

주식매수선택권 행사	-	-	-	13,431

가중평균유통보통주식수	28,630,332	28,383,095	27,366,040	27,359,471

(2) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	청구기간	잠재적 보통주식수

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지	1,407,767주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액 (5,562원)을 고려하여 산정되었습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,934,199,980	1,544,451,124

확정급여제도와 관련된 비용	948,497,838	860,708,909

이자비용	743,576,676	691,064,232

무형자산상각비	242,876,625	236,859,026

매출채권처분손실	1,994,518	-

판매보증비	938,146,606	273,789,670

유형자산처분손실	459,977	3,577,787

법인세비용(수익)	(409,068,596)	302,423,416

외화환산손실	68,479,169	121,396,092

대손상각비	278,251,052	27,637,162

주식보상비용	153,498,504	370,706,410

지분법관련손실	215,612,511	-

무형자산처분손실	-	14,960,000

대손충당금 환입	-	(195,404,068)

배당금수익	(15,225,000)	(15,000,000)

이자수익	(126,495,662)	(166,884,635)

외화환산이익	(30,350,471)	(3,036,404)

종속기업주식처분이익	-	(185,909,179)

유형자산처분이익	-	(9,179,436)

매도가능증권처분이익	-	(302,105,000)

투자자산처분이익	-	(15,000,000)

기타의대손상각비	-	3,488,172

당기손익인식금융자산처분이익	-	(40,000,000)

합계	4,944,453,727	3,518,543,278

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,160,595,500)	(1,086,410,431)

기타채권의 감소(증가)	56,040,966	225,101,022

재고자산의 감소(증가)	(1,461,360,296)	(5,015,982,404)

기타자산의 감소(증가)	(300,883,310)	(417,740,306)

매입채무의 증가(감소)	(990,174,926)	1,185,340,918

기타채무의 증가(감소)	(470,508,310)	(3,324,500,313)

기타부채의 증가(감소)	(523,564,793)	(2,303,713,664)

충당부채의 증가(감소)	(811,746,699)	(252,906,867)

퇴직금의 지급	(1,193,802,423)	(444,739,241)

사외적립자산의 감소(증가)	(277,183,622)	(724,928,686)

합계	(8,133,778,913)	(12,160,479,972)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증가	(555,667,484)	327,911,385

투자주식 교환으로 인한 매도가능금융자산 증가	-	1,779,000,000

회원권의 대여금으로 대체	314,000,000	-

회원권의 기타의무형자산으로 대체	94,800,000	-

건설중인자산의 대체	25,900,000	539,053,800

30. 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내용	한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	5,600,000,000	5,600,000,000

무역어음대출	3,500,000,000	3,500,000,000

당좌대월	1,200,000,000	836,479,207

시설자금대출	14,357,000,000	7,355,000,000

운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

원화해외온렌딩운전자금	2,000,000,000	2,000,000,000

할인어음	2,000,000,000	-

중소기업구매자금대출	510,000,000	358,391,572

신한은행	중소기업구매자금대출	1,147,500,000	940,556,427

우리은행	중소기업구매자금대출	800,000,000	601,436,666

하나은행	중소기업구매자금대출	700,000,000	549,844,601

산업은행	시설자금대출	3,300,000,000	3,300,000,000

농협은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	운전자금대출	1,000,000,000	174,781,282

합계	40,114,500,000	29,216,489,755

31. 담보제공 등 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*1)	기업은행	38,351,667,836	34,438,000,000	21,785,000,000	장단기차입금

산업은행	4,078,149,293	5,520,000,000	4,600,000,000	시설자금 외

알피코프외	1,069,668,093	1,201,500,000	916,226,456	매입채무담보

금융기관예치금	종근당외	1,208,626,582	1,208,626,582	872,642,663	매입채무담보

매출채권	중외제약외	4,394,928,944	4,394,928,944	3,586,602,154	매입채무담보

기타보증금	한국파마링크	200,000,000	200,000,000	-	영업보증금

(*1) 유형자산에는 토지 20,790,487,981원, 건물 8,669,598,883원, 구축물 3,555,688,336원, 시설장치 622,906,083원, 기계장치 9,476,438,510원, 기타유형자산 1,648,871,535원으로 구성되어 있습니다. (2) 사용제한 금융자산 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금액	사용제한내용

금융기관예치금	신한은행외	1,088,201,721	금융부채 담보

비유동금융기관예치금	기업은행	122,424,861	금융부채 담보 및 당좌개설보증금

합 계	1,210,626,582

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보 증 제 공 처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사하자보증	915,591,365

공탁보증	법원압류공탁분	818,800,000

매입채무지급보증	국내고객사	517,000,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행	860,625,000

구매자금대출보증	기업은행	408,000,000

기업은행	매입채무지급보증	국내고객사	300,000,000

산업은행	매입채무지급보증	국내고객사	300,000,000

신한은행	매입채무지급보증	국내고객사	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	국내고객사	1,250,000,000

임원	은행차입연대보증	신한은행 외	2,874,400,000

합 계	8,744,416,365

(4) 타인에게 제공하는 보증내역 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계의 내용

관계기업	(주)메드팩토

CPM(*1)

기타	주요 경영진

(*1) 당기 중 현금투자하여 관계기업으로 신규 편입되었습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	거래유형	금 액

관계기업	(주)메드팩토	자금거래(*1)	1,570,000,000

이자수익(*1)	19,805,214

기타	주요 경영진	이자비용(*2)	872,600

(*1) 연결 실체는 당분기 중 (주)메드팩토에 대하여 1,570,000천원을 대여하였으며, 대여금으로 인한 이자수익을 수취하였습니다.

(*2) 주요경영진이 인수한 전환사채로 인한 이자비용입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타채권	당기손익인식금융자산	전환사채	기타채권	당기손익인식금융자산	전환사채

관계기업	(주)메드팩토	1,570,000,000	400,000,000	-	500,000,000	400,000,000	-

기타	주요 경영진	100,000,000	-	400,000,000	-	-	720,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	310,999,950	903,299,890	235,500,000	932,116,890

퇴직급여	15,104,853	80,712,060	62,998,594	135,478,443

주식보상비용	20,007,246	83,985,383	27,055,403	42,877,089

지배기업의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.