테라젠이텍스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 33 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 32 기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 12인	2,990,912	9.21	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,501,339	81.64	-

합 계	32,464,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당반기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

㈜테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(주)테라젠헬스케어	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*1,2)	국내	유전체 분석 용역	12월	43.02	43.02

북경태래건이과기유한공사(*3)	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

Theragen HK Co., Limited.(*3)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업인 리드팜(주)이 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당반기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총자산	총부채	총자본

리드팜(주)	64,941,661,052	34,745,911,730	30,195,749,322	65,623,414,417	36,948,013,562	28,675,400,855

(주)테라젠바이오	22,193,996,961	11,864,086,427	10,329,910,534	23,771,574,135	11,926,501,103	11,845,073,032

테라젠헬스케어(주)	2,670,456,389	1,098,009,800	1,572,446,589	2,464,771,292	802,906,939	1,661,864,353

테라젠지놈케어(주)	2,749,953,291	2,923,917,190	(173,963,899)	2,992,671,089	2,943,553,709	49,117,380

북경태래건이과기유한공사	310,152,216	58,858,194	251,294,022	314,238,589	56,799,179	257,439,410

Theragen HK Co., Limited.	1,652,326	18,385,581	(16,733,255)	1,494,868	15,389,355	(13,894,487)

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당반기	전반기

매출	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	39,378,424,425	2,050,954,231	1,520,348,467	36,158,182,391	1,621,917,575	1,621,917,575

(주)테라젠바이오	8,158,741,248	(1,515,162,498)	(1,515,162,498)	6,936,674,769	(1,579,532,289)	(1,579,532,289)

테라젠헬스케어(주)	2,151,844,927	(89,417,764)	(89,417,764)	1,906,170,782	(108,432,186)	(108,432,186)

테라젠지놈케어(주)	1,893,880,080	(223,081,279)	(223,081,279)	1,562,178,457	(904,452,427)	(904,452,427)

북경태래건이과기유한공사	-	(14,903,026)	(14,903,026)	-	(37,940,456)	(37,940,456)

Theragen HK Co., Limited.	-	(1,506,727)	(1,506,727)	-	(1,438,809)	(1,438,809)

(4) 당반기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당반기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.(1) 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당반기	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	44,110,303,577	44,252,588,436

비유동자산	20,831,357,475	21,370,825,981

유동부채	33,960,932,714	36,007,331,438

비유동부채	784,979,016	940,682,124

순자산	30,195,749,322	28,675,400,855

비지배지분의 장부금액	12,126,003,494	11,515,462,234

(2) 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당반기	전반기

매출액	39,378,424,425	36,158,182,391

순이익	2,050,954,231	1,621,917,575

총포괄이익	1,520,348,467	1,621,917,575

비지배지분에 배부된 순이익	823,621,825	651,329,363

영업활동현금흐름	850,792,624	(48,662,443)

투자활동현금흐름	21,244,364	(757,879,197)

재무활동현금흐름	(671,051,399)	1,279,087,867

현금및현금성자산의 순증감	200,985,589	472,546,227

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당반기와 전반기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	83,291,060,653	12,204,466,255	95,495,526,908	(1,350,597,634)	94,144,929,274

내부 매출액	952,757,330	397,840,304	1,350,597,634	(1,350,597,634)	-

외부 매출액	82,338,303,323	11,806,625,951	94,144,929,274	-	94,144,929,274

영업이익(손실)	6,156,343,273	(1,821,355,080)	4,334,988,193	20,700,886	4,355,689,079

금융손익	(410,493,735)

기타영업외손익	4,238,009,481

관계기업투자주식 관련 손익	(52,261,969)

법인세비용차감전순손실	8,130,942,856

② 전반기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	67,455,077,497	10,405,024,008	77,860,101,505	(176,969,682)	77,683,131,823

내부 매출액	149,798,102	27,171,580	176,969,682	(176,969,682)	-

외부 매출액	67,305,279,395	10,377,852,428	77,683,131,823	-	77,683,131,823

영업이익(손실)	1,488,684,951	(2,906,591,833)	(1,417,906,882)	78,537,504	(1,339,369,378)

금융손익	(256,806,154)

기타영업외손익	(278,455,418)

관계기업투자주식 관련 손익	(10,908,461)

법인세비용차감전순이익	(1,885,539,411)

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 매출액 및 매출원가① 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

주요 지리적 시장

국내	45,677,343,122	91,934,496,825	39,198,026,071	75,148,151,996

해외(일본, 미국 등)	572,005,542	2,210,432,449	1,044,547,755	2,534,979,827

합 계	46,249,348,664	94,144,929,274	40,242,573,826	77,683,131,823

주요 서비스계열

제품매출	20,224,540,696	40,931,377,753	16,058,581,496	29,927,866,115

상품매출	20,754,301,008	43,678,996,149	20,026,047,855	39,337,321,748

기타수익	5,270,506,960	9,534,555,372	4,157,944,475	8,417,943,960

합 계	46,249,348,664	94,144,929,274	40,242,573,826	77,683,131,823

수익인식시기

한 시점에 이행	41,772,514,632	86,192,504,586	37,590,987,165	71,569,837,027

기간에 걸쳐 이행	4,476,834,032	7,952,424,688	2,651,586,661	6,113,294,796

합 계	46,249,348,664	94,144,929,274	40,242,573,826	77,683,131,823

② 당반기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역	4,907,898,904	4,395,929,572

계약부채

제약사업 등	694,515,453	805,696,777

유전체 분석 용역	5,767,679,800	7,764,119,125

합 계	6,462,195,253	8,569,815,902

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.

③ 당반기와 전반기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 11,049,993천원 및 10,793,015천원으로 각각 매출액의 11.74% 및 13.88%를 차지하고 있습니다.

④당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

제품매출원가	7,133,434,238	15,045,195,915	6,664,950,818	12,368,756,068

상품매출원가	17,161,007,345	35,765,974,630	16,339,773,701	32,277,471,338

기타원가	3,306,522,603	5,773,632,103	2,981,804,596	5,302,703,114

합 계	27,600,964,186	56,584,802,648	25,986,529,115	49,948,930,520

5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	72,992,348	29,928,630

요구불예금	14,373,473,116	12,174,906,390

합 계	14,446,465,464	12,204,835,020

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	6,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	2,307,000,000	100,000,000	1,174,000,000	70,000,000

저축성보험	-	802,372,111	-	701,141,467

수익증권(*3)	223,188,006	-	223,188,006	-

합 계	2,530,188,006	908,372,111	1,397,188,006	777,141,467

(*1) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되었습니다(주석 34 참조).(*3) 기초자산이 외화채무증권인 금전신탁으로 회사가 운영지시 등을 수행하지 않는 금융상품입니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	69,410,315,669	(15,174,004,128)	54,236,311,541	69,936,770,839	(15,632,415,241)	54,304,355,598

단기대여금	4,775,907,792	(809,419,796)	3,966,487,996	4,672,665,796	(809,419,796)	3,863,246,000

미수금	2,677,233,319	(1,967,776,462)	709,456,857	2,410,812,824	(1,971,076,772)	439,736,052

미수수익	58,101,948	(52,479,452)	5,622,496	107,265,052	(45,041,096)	62,223,956

임차보증금	8,000,000	-	8,000,000	51,512,930	-	51,512,930

소 계	76,929,558,728	(18,003,679,838)	58,925,878,890	77,179,027,441	(18,457,952,905)	58,721,074,536

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	701,481,293	-	701,481,293	890,351,297	-	890,351,297

장기미수금	8,200,000,000	(840,528,000)	7,359,472,000	8,320,000,000	(960,599,000)	7,359,401,000

임차보증금	1,635,513,536	(320,000,000)	1,315,513,536	1,286,412,000	(320,000,000)	966,412,000

기타보증금	-	-	-	16,246,704	-	16,246,704

소 계	10,556,586,351	(1,180,119,522)	9,376,466,829	10,532,601,523	(1,300,190,522)	9,232,411,001

합 계	87,486,145,079	(19,183,799,360)	68,302,345,719	87,711,628,964	(19,758,143,427)	67,953,485,537

(2) 당반기말와 전기말 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	15,652,006,763	4,106,136,664	8,249,407,777	4,126,618,772

대손상각비(환입)	(453,334,317)	(115,595,384)	7,454,840,046	(13,413,067)

제각 등	(5,076,796)	(337,570)	(52,241,060)	(7,069,041)

기말	15,193,595,650	3,990,203,710	15,652,006,763	4,106,136,664

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	44,201,083,390	1.19%	524,656,841	44,960,864,857	1.49%	669,918,043

6개월 이하	8,738,458,296	4.14%	362,164,324	8,811,147,073	3.31%	291,376,270

6개월 초과 1년 이하	3,390,378,139	42.72%	1,448,309,170	1,780,152,139	29.03%	516,747,803

1년 초과(*)	13,099,987,366	98.16%	12,858,465,315	14,404,198,292	98.40%	14,173,964,647

합계	69,429,907,191	15,193,595,650	69,956,362,361	15,652,006,763

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

7. 비유동장기금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부가액	지분율(%)	장부가액	지분율(%)

기타포괄 공정가치측정 지분증권 :

㈜메드팩토	상장	71,610,000,000	14.66	181,660,000,000	14.87

㈜듀켐바이오	상장	3,788,461,000	2.05	4,468,724,800	2.05

㈜비엘팜텍(구 넥스트BT)	상장	279,950,668	0.34	400,366,130	0.34

(주)에이플러스에셋어드바이저	상장	80,250,000	0.07	132,750,000	0.07

Celleron Therapeutics Limited	비상장	6,135,822,873	8.60	6,135,822,873	8.60

케어캠프(주)	비상장	1,474,204,347	1.55	1,474,204,347	1.55

대일제약(주)	비상장	1,367,250,000	14.34	1,367,250,000	14.34

㈜피코이노베이션	비상장	1,000,000,000	3.41	1,000,000,000	3.41

유경피에스지자산운영	비상장	99,996,250	0.23	99,996,250	0.23

윈베스트벤처투자(주)	비상장	69,555,973	4.26	69,555,973	4.26

Celloram	비상장	55,845,668	5.00	55,845,668	5.00

㈜이에스산전(*1)	비상장	-	5.21	-	5.21

소 계	85,961,336,779	196,864,516,041

당기손익 공정가치측정 지분증권 :

신용협동조합	10,000	10,000

합 계	85,961,346,779	196,864,526,041

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.

(2) 당반기말와 전기말 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	196,864,526,041	373,848,278,508

증가액	-	1,000,000,000

감소액	-	(502,500,000)

평가손익	(110,903,179,262)	(177,431,252,467)

대체(*)	-	(50,000,000)

기말금액	85,961,346,779	196,864,526,041

(*) 전기 중 장기금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

선급금	1,338,703,387	765,332,021

선급비용	173,844,568	258,378,724

부가세대급금	26,836,392	19,693,108

합 계	1,539,384,347	1,043,403,853

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

제품	5,523,868,693	4,898,507,119

제품평가충당금	(536,034,457)	(789,886,936)

상품	7,417,566,594	7,132,877,985

상품평가충당금	(335,402,549)	(242,433,459)

원재료	4,132,161,115	2,259,604,509

원재료평가충당금	-	-

부재료	351,376,905	224,506,865

재공품	3,258,330,287	2,774,869,934

재공품평가충당금	(416,114,254)	(259,176,371)

저장품	997,405,897	1,368,612,991

저장품평가손실충당금	(228,600,519)	(136,795,718)

환불자산	431,000,000	469,000,000

합 계	20,595,557,712	17,699,686,919

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

매출원가	24,069,970,593	50,908,085,141	22,803,406,704	44,444,909,591

재고자산평가손실	224,470,990	(96,914,596)	201,317,815	201,317,815

합계	24,294,441,583	50,811,170,545	23,004,724,519	44,646,227,406

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	99,179,919	30.00	99,273,341

지노타입(주)(*2)	국내	유전체분석	25.00	26,702,334	25.00	78,861,569

합 계	125,882,253	178,134,910

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 전기중 장기금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

유동자산	5,192,573,343	5,340,190,502	329,802,411	329,968,122	363,766,953	640,943,724

비유동자산	420,676,620	457,919,468	797,324	974,060	40,363,038	45,631,290

유동부채	1,209,995,713	1,815,027,411	-	-	13,888,041	78,522,560

비유동부채	21,237,975,945	23,117,575,625	-	-	200,000,000	200,000,000

자본	(16,834,721,695)	(19,134,493,066)	330,599,735	330,942,182	190,241,950	408,052,454

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매출액	12,014,776,296	1,862,037,596	74,516,942	382,636,538

반기순손익	792,696,035	(1,115,402,640)	(342,447)	(36,361,537)	(208,636,939)	11,023,448

총포괄손익	792,696,035	(1,115,402,640)	(342,447)	(36,361,537)	(208,636,939)	11,023,448

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	지노타입㈜

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초	-	-	99,273,341	115,208,527	78,861,569	-

취득	-	-	-	-	-	-

기타증가(*1)	-	-	-	-	-	50,000,000

지분법평가	-	-	(93,422)	(15,935,186)	(52,159,235)	28,861,569

기말	-	-	99,179,919	99,273,341	26,702,334	78,861,569

(*1)전기 중 장기금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.(4) 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

Cancer Precision Medicine, Inc	(6,121,104,808)	(6,957,301,679)

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,476,256,765)	-	6,739,121,483

구축물(*1)	3,655,451,329	(533,847,837)	-	3,121,603,492

시설장치	2,166,150,148	(1,057,538,134)	-	1,108,612,014

기계장치	25,154,565,699	(14,558,152,540)	(541,600,056)	-	10,054,813,103

기타(*2)	9,285,341,784	(6,873,046,058)	(14,318,621)	2,397,977,105

사용권자산(*3)	4,168,510,549	(1,910,574,856)	-	2,257,935,693

건설중인자산	157,010,606	-	-	157,010,606

합 계	68,436,608,251	(27,409,416,190)	(14,318,621)	40,471,273,384

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,357,246,947)	-	-	6,858,131,301

구축물(*1)	3,655,451,329	(488,154,696)	-	-	3,167,296,633

시설장치	2,107,750,148	(1,023,541,696)	-	-	1,084,208,452

기계장치	24,209,532,972	(13,661,075,034)	(541,600,056)	-	10,006,857,882

기타(*2)	9,313,036,641	(6,889,723,408)	-	(18,758,742)	2,404,554,491

사용권자산(*3)	3,669,173,291	(1,447,545,739)	-	-	2,221,627,552

건설중인자산	317,888,421	-	-	-	317,888,421

합 계	67,122,410,938	(25,867,287,520)	(541,600,056)	(18,758,742)	40,694,764,620

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*1)	손상차손	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,858,131,301	-	-	(119,009,818)	-	-	6,739,121,483

구축물	3,167,296,633	-	-	(45,693,141)	-	-	3,121,603,492

시설장치	1,084,208,452	155,900,000	(10,833,334)	(120,663,104)	-	1,108,612,014

기계장치	10,006,857,882	717,032,727	-	(897,077,506)	228,000,000	-	10,054,813,103

기타(*)	2,404,554,491	424,679,906	(713,873)	(430,543,419)	-	-	2,397,977,105

사용권자산(리스)	2,221,627,552	-	(34,712,411)	(601,176,775)	672,197,327	-	2,257,935,693

건설중인자산	317,888,421	71,708,485	-	-	(232,586,300)	-	157,010,606

합 계	40,694,764,620	1,369,321,118	(46,259,618)	(2,214,163,763)	667,611,027	-	40,471,273,384

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*1)	손상차손(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	7,096,150,932	-	-	(238,019,631)	-	-	6,858,131,301

구축물	3,258,682,916	-	-	(91,386,283)	-	-	3,167,296,633

시설장치	1,380,637,745	60,560,000	-	(235,777,024)	(121,212,269)	1,084,208,452

기계장치	11,250,443,122	1,525,424,000	(227,805,988)	(2,233,603,196)	234,000,000	(541,600,056)	10,006,857,882

기타(*)	2,146,624,634	1,050,612,812	(10,717,470)	(781,965,485)	-	-	2,404,554,491

사용권자산(리스)	2,408,308,423	-	(11,493,255)	(1,038,319,150)	863,131,534	-	2,221,627,552

건설중인자산	285,626,137	304,819,034	-	-	(272,556,750)	-	317,888,421

합 계	42,460,673,797	2,941,415,846	(250,016,713)	(4,619,070,769)	703,362,515	(541,600,056)	40,694,764,620

(*1) 시설장치일부의 매각예정자산으로 대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(*2) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

(3) 당반기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

매출원가	1,166,757,089	2,596,394,873

판매비와관리비	1,047,406,674	2,022,675,896

합 계	2,214,163,763	4,619,070,769

12. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 11 참조).

① 당반기말

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	전산센터	합 계

2022년 01월 01일	1,591,277,181	512,300,870	118,049,501	2,221,627,552

사용권자산 추가	654,465,194	17,732,133	-	672,197,327

감가상각비	(398,203,063)	(101,788,425)	(101,185,287)	(601,176,775)

사용권자산의 제거	(24,919,203)	(9,793,208)	-	(34,712,411)

2022년 06월 30일	1,822,620,109	418,451,370	16,864,214	2,257,935,693

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	전산센터	합 계

2021년 01월 01일	1,955,835,817	349,442,283	103,030,323	2,408,308,423

사용권자산 추가	13,123,829	647,637,132	202,370,573	863,131,534

감가상각비	(583,669,438)	(267,298,317)	(187,351,395)	(1,038,319,150)

사용권자산의 제거	(3,517,637)	(7,975,618)	-	(11,493,255)

2021년 12월 31일	1,381,772,571	721,805,480	118,049,501	2,221,627,552

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	2,218,784,519	2,298,151,878

증가	610,237,656	843,230,484

이자비용	77,544,994	164,643,496

상환	(648,528,300)	(1,081,061,790)

사용권자산의 제거	(33,915,225)	(6,179,548)

기말장부금액	2,224,123,644	2,218,784,519

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1년이내	1,084,559,718	1,184,236,240

1년초과~5년이내	1,330,936,709	1,198,010,333

할인되지 않은 리스부채	2,373,617,841	2,382,246,573

재무상태표에 인식된 리스부채	2,224,123,644	2,218,784,519

유동 리스부채	1,048,251,419	1,175,223,251

비유동 리스부채	1,175,872,225	1,043,561,268

(4) 당반기와 전반기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

사용권자산 감가상각비	338,231,451	601,176,775	242,296,578	491,795,744

리스부채 이자비용	41,212,745	77,544,994	38,029,107	80,120,016

단기리스 관련비용	7,481,325	16,923,425	7,938,275	15,668,175

소액자산리스 관련비용	4,604,320	8,886,454	4,274,533	8,373,319

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	기타증감	장부가액	취득원가	상각누계액	기타증감(*2)	장부가액

토지(*1)	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093	6,156,288,093	-	(5,086,620,000)	1,069,668,093

건물	-	-	-	-	1,564,171,901	(993,441,021)	(570,730,880)	-

합 계	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093	7,720,459,994	(960,657,693)	(5,657,350,880)	1,069,668,093

(*1) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).(*2) 전기 중 투자부동산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감	기 말

토지	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

건물	-	-	-	-

합 계	1,069,668,093	-	-	1,069,668,093

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	1,069,668,093	-	5,086,620,000	6,156,288,093

건물	-	(19,552,149)	623,066,357	603,514,208

합 계	1,069,668,093	(19,552,149)	5,709,686,357	6,759,802,301

(*) 전기중 투자부동산의 부동산매매계약 체결로 매각예정자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	176,753,361	(101,236,882)	-	-	75,516,479

개발비	11,135,039,118	(6,220,128,629)	(1,032,158,767)	-	3,882,751,722

소프트웨어	1,744,580,320	(1,515,504,546)	-	(56,666,658)	172,409,116

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(190,511,994)	(258,173,322)	-	67,711,684

합 계	15,669,588,401	(8,027,382,051)	(1,503,287,412)	(56,666,658)	6,082,252,280

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	165,204,351	(95,564,836)	-	-	69,639,515

개발비	9,902,694,118	(6,045,539,780)	(1,032,158,767)	-	2,824,995,571

소프트웨어	1,714,340,320	(1,473,990,044)	-	(66,666,660)	173,683,616

회원권	1,367,053,523	-	(212,955,323)	-	1,154,098,200

기타의무형자산	516,397,000	(178,352,294)	(258,173,322)	-	79,871,384

합 계	13,665,689,312	(7,793,446,954)	(1,503,287,412)	(66,666,660)	4,302,288,286

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기타증(감)(*)	기 말

산업재산권	69,639,515	6,962,710	(5,672,046)	4,586,300	75,516,479

개발비	2,824,995,571	1,232,345,000	(174,588,849)	-	3,882,751,722

소프트웨어	173,683,616	30,240,000	(31,531,767)	17,267	172,409,116

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(12,159,700)	-	67,711,684

합 계	4,302,288,286	1,999,312,789	(223,952,362)	4,603,567	6,082,252,280

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증(감)(*)	기 말

산업재산권	39,659,994	8,138,860	(9,072,489)	-	30,913,150	69,639,515

개발비	2,645,481,380	1,057,911,437	(200,717,246)	(677,680,000)	-	2,824,995,571

소프트웨어	270,340,793	24,340,000	(121,209,458)	-	212,281	173,683,616

회원권	1,154,098,200	-	-	-	-	1,154,098,200

기타의무형자산	396,008,966	-	(57,964,260)	(258,173,322)	-	79,871,384

합 계	4,505,589,333	1,090,390,297	(388,963,453)	(935,853,322)	31,125,431	4,302,288,286

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

매출원가	106,563,888	177,265,775	13,875,502	27,988,334

판매비와관리비	23,776,176	46,686,587	67,182,475	122,007,503

합 계	130,340,064	223,952,362	81,057,977	149,995,837

15. 정부보조금"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

16. 기타채무당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	9,535,978,261	88,939,538	9,434,639,945	88,939,538

미지급비용	1,584,564,297	55,829,004	1,411,453,892	47,759,924

합 계	11,120,542,558	144,768,542	10,846,093,837	136,699,462

17. 차입금및사채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	27,891,465,463	1,129,600,000	33,191,471,486	1,332,450,000

합 계	27,891,465,463	1,129,600,000	33,191,471,486	1,332,450,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.67	2022-07-01	3,900,000,000	5,600,000,000

일반자금대출	3.10	2023-03-27	-	3,000,000,000

일반자금대출	2.70	2023-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	2.43	2023-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

구매자금대출(B2B)	5.02	2022-11-04	460,275,000	460,275,000

구매자금대출	6.05	2022-07-10	2,000,000,000	2,000,000,000

어음할인	4.90	2022-07-27	200,000,000	400,000,000

국민은행	운전자금	5.39	2022-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금	5.00	2023-06-01	300,000,000	300,000,000

산업은행	시설자금	2.37	2022-07-24	2,640,000,000	2,640,000,000

운전자금	3.68	2023-05-18	4,000,000,000	4,000,000,000

신한은행	구매자금	3.22	2021-11-05	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	구매자금	4.37	2023-01-22	800,000,000	800,000,000

운전자금	4.20	2023-06-29	500,000,000	500,000,000

어음할인	4.22	2022-09-16	200,000,000	800,000,000

하나은행	구매자금	4.71	2022-10-28	549,990,463	549,996,486

어음할인	4.74	2022-10-28	1,400,000,000	1,200,000,000

대구은행	운전자금	4.89	2023-06-25	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	2,405,700,000	2,405,700,000

합계	27,891,465,463	33,191,471,486

(3) 당반기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	당반기말이자율(%)	만기	당반기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	162,500,000	243,750,000

2.36	2026-06-28	972,800,000	1,094,400,000

온랜딩운전자금대출	2.38	2022-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

기업은행	중소기업시설자금대출	3.53	2023-10-25	400,000,000	400,000,000

유동성장기차입금	(2,405,700,000)	(2,405,700,000)

합계	1,129,600,000	1,332,450,000

(4) 전환사채

전기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전기

기초 장부금액	4,929,948,990

전환권 청구	-

이자비용	497,205,432

사채의 상환(*)	(5,427,154,422)

기말 장부금액	-

(*) 전환사채를 조기 상환하였습니다.

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채 :

선수금	8,473,666,810	9,605,586,545

선수수익	25,529,678	313,135

부가세예수금	388,222,778	1,221,610,290

예수금	451,702,230	457,105,700

복구충당부채	-	21,409,124

소 계	9,339,121,496	11,306,024,794

비유동부채 :

복구충당부채	90,236,817	86,909,853

합 계	9,429,358,313	11,392,934,647

19. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당반기와 전기중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

기초잔액	2,441,236,838	2,163,015,676

설정액	1,170,342,052	3,122,934,064

사용액	(1,263,370,603)	(2,844,712,902)

반기말잔액	2,348,208,287	2,441,236,838

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당반기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,414,435	(469,056)	31,945,379

주식선택권행사	-	-	-	60,000	-	60,000

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금(*1,2)	3,898,430,196	3,819,688,989

합계	113,265,673,616	113,186,932,409

(*) 당기 중 지배기업 및 종속기업의 주식매수선택권 행사 만료로 주식매수선택권 소멸분을 기타자본항목에서 기타의자본잉여금으로 대체하였습니다. (4)당반기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지 분 율	의결권제한근거

자기주식	469,056 주	1.44%	상법 제 369조 제2항

21. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권(*)	556,630,380	606,567,844

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(1,485,120,313)	(1,435,182,849)

(*) 당기 중 지배기업의 주식매수선택권 행사 만료로 주식매수선택권 소멸분을 기타자본항목에서 기타의자본잉여금으로 대체하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융자산	평가이익	15,989,512,613	102,182,180,801

평가손실	(1,937,761,559)	(1,843,837,499)

소계	14,051,751,054	100,338,343,302

해외사업환산손익	(27,357,590)	(31,236,344)

합 계	14,024,393,464	100,307,106,958

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

급여	2,974,354,432	5,973,125,402	2,951,498,848	5,631,842,667

확정급여제도와 관련된 비용	425,076,326	618,910,481	291,906,022	608,415,013

복리후생비	500,751,756	987,347,395	486,279,156	965,553,096

경상연구개발비	1,251,626,564	2,518,585,535	1,803,875,342	3,377,319,536

주식보상비	-	-	(341,953)	(5,766,052)

감가상각비	441,164,564	812,396,276	308,220,402	625,293,126

투자부동산상각비	-	-	9,776,075	19,552,148

무형자산상각비	23,776,176	46,686,587	67,171,273	121,995,115

여비교통비	148,916,392	273,090,120	135,519,322	284,690,643

광고선전비	38,053,002	68,488,491	35,464,040	137,723,886

운반비	152,993,897	307,587,981	131,621,007	250,634,522

지급수수료	9,606,934,392	20,722,006,777	9,082,434,681	16,064,238,418

임차료	18,661,908	33,494,185	44,787,644	69,709,830

접대비	123,009,068	297,475,622	122,877,675	305,784,725

대손상각비(환입)	(288,191,856)	(453,334,317)	(483,791,641)	(268,768,607)

통신비	29,989,692	60,314,157	26,745,515	53,163,576

수도광열비	18,739,442	53,405,682	17,367,343	46,171,323

세금과공과	45,061,836	117,918,056	54,670,730	109,625,613

기타	365,567,692	766,729,460	360,117,600	676,392,103

합계	15,876,485,283	33,204,227,890	15,446,199,081	29,073,570,681

24. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,938,656,598	8,308,149,538

사외적립자산의 공정가치	(6,502,012,518)	(6,774,772,742)

순확정급여부채	1,436,644,080	1,533,376,796

(2) 당반기와 전반기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	5,056,855,970	9,955,048,623	4,363,473,979	8,473,781,669

확정급여제도와 관련된 비용	421,707,355	801,351,664	413,807,021	794,655,995

기타 퇴직급여	100,507,019	129,735,909	19,205,562	43,600,024

복리후생비	798,571,575	1,532,893,663	671,881,932	1,337,935,556

주식보상비	-	-	-	(752,096)

합 계	6,277,134,900	12,289,293,950	5,468,368,494	10,649,221,148

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,308,149,538	7,556,095,230

당기근무원가와 이자비용	873,506,173	828,185,807

퇴직금지급액	(1,242,999,113)	(393,731,341)

보험수리적손익	-	-

기말	7,938,656,598	7,990,549,696

(4) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초	6,774,772,742	6,112,086,989

납입액	444,075,883	421,671,959

퇴직급여 지급액	(788,990,616)	(426,641,327)

사외적립자산 재측정손익	-	-

기대수익	72,154,509	33,529,812

기타	-	-

기말	6,502,012,518	6,140,647,433

(5) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	773,860,044	763,773,214

순이자원가	27,491,620	30,882,781

합 계	801,351,664	794,655,995

25. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	303,000주	30,000주	80,000주	35,000주	15,000주

잔여수량	-	70,000주	-	90,000주	35,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	6,590원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

무위험이자율	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

기대배당수익율	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

단위당 추정 공정가치	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

결제방식	주식결제형

약정유형	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

부여	-	-	-	-	-

행사	-	-	-	-	-

소멸	40,000주	-	-	-	-

기말	-	70,000주	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	70,000주	-	90,000주	35,000주

② 전기말

결제방식	주식결제형

약정유형	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	20,000주	70,000주	70,000주	20,000주	90,000주	40,000주

부여	-	-	-	-	-	-

행사	10,000주	30,000주	-	20,000주	-	-

소멸	10,000주	-	-	-	-	5,000주

기말	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	40,000주	70,000주	-	90,000주	35,000주

(4) 당반기와 전반기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

총보상원가	4,284,472,272	4,334,409,736

기초 누적인식분	4,334,409,736	4,356,114,101

보상원가	-	(752,096)

① 제조경비	-	20,920,055

② 판매비와관리비	-	(5,913,520)

③ 종속기업투자주식(*)	-	5,161,424

기말 누적보상원가	4,334,409,736	4,355,362,005

만기경과분 대체	(49,937,464)	(20,952,269)

기말 잔여보상원가	-	-

(*) 2020년중 물적분할로 설립된 (주)테라젠바이오 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용을 종속기업투자주식 장부금액에 가산하였습니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

이자수익	70,934,447	141,087,467	74,354,138	147,295,740

배당금수익	7,330,000	7,330,000	5,080,000	5,080,000

외환차익	49,455,108	60,306,524	6,146,142	12,870,256

외화환산이익	(3,668,529)	12,803,778	(7,618,432)	47,269,709

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(4,117,682)	18,156,404

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	3,589,310	3,589,310

파생상품평가이익	-	-	378,444,000	378,444,000

합계	124,051,026	221,527,769	455,877,476	612,705,419

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

이자비용	304,339,120	620,067,935	433,368,411	862,669,148

외환차손	10,502,382	11,691,963	2,128,131	3,435,529

외화환산손실	(569,839)	261,606	1,341,238	3,406,896

합계	314,271,663	632,021,504	436,837,780	869,511,573

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

외환차익	1,214,270	2,224,296	1,500,662	5,402,951

외화환산이익	9,337,051	11,448,149	(11,876,492)	14,207,905

기타의대손상각비환입	123,871,000	123,871,000	26,236,180	26,236,180

유형자산처분이익	-	-	-	5,273,507

매각예정자산 처분이익	-	4,250,736,851	-	-

임대료수익	-	-	89,158,502	177,983,331

잡이익	13,572,680	23,274,177	97,256,615	144,563,364

합계	147,995,001	4,411,554,473	202,275,467	373,667,238

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

외환차손	6,577,227	8,299,255	2,219,392	2,931,079

외화환산손실	28,105,656	44,126,961	12,364,671	17,548,988

유형자산처분손실	11,547,207	11,547,207	-	-

기타의대손상각비	4,303,988	8,275,616	(188,306)	-

기부금	24,318,636	28,518,636	464,200,000	616,400,000

잡손실	20,564,418	72,986,974	6,627,736	15,242,589

합계	95,417,132	173,754,649	485,223,493	652,122,656

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	2,119,530,505	7,092,955,978	(1,701,569,141)	(2,431,387,141)

가중평균유통보통주식수(*)	32,005,379	32,005,379	31,969,136	31,981,567

지배기업소유주지분 기본주당이익	66	222	(53)	(76)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

기초 발행보통주식수	32,474,435	32,474,435	32,414,435	32,414,435

자기주식 효과(*)	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

주식선택권 행사	-	-	23,757	36,188

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	31,969,136	31,981,567

(2) 가중평균유통보통주식수 ① 당반기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균

(1)	(2)	(1)-(2)	유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	2022-01-01	181	32,005,379

합계	32,005,379

② 전반기

(단위 : 주)

구 분	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	발행일	가중치	가중평균

(1)	(2)	(1)-(2)	유통보통주식수

기초	32,414,435	(469,056)	31,945,379	2021-01-01	181	31,945,379

주식매수선택권행사	30,000	30,000	2021-01-15	167	27,680

주식매수선택권	20,000	20,000	2021-04-15	77	8,508

합계	31,981,567

(3) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당반기와 전반기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	85,961,346,779	-	-	-	85,961,346,779

금융기관예치금	-	-	793,372,111	-	793,372,111

소 계	85,961,346,779	-	793,372,111	-	86,754,718,890

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	14,446,465,464	-	-	14,446,465,464

매출채권	-	54,236,311,541	-	-	54,236,311,541

기타채권	-	14,066,034,178	-	-	14,066,034,178

금융기관예치금	-	2,645,188,006	-	-	2,645,188,006

소 계	-	85,393,999,189	-	-	85,393,999,189

금융자산 합계	85,961,346,779	85,393,999,189	793,372,111	-	172,148,718,079

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	17,868,049,437	17,868,049,437

기타채무	-	-	-	11,265,311,100	11,265,311,100

차입금	-	-	-	29,021,065,463	29,021,065,463

소 계	-	-	-	58,154,426,000	58,154,426,000

금융부채 합계	-	-	-	58,154,426,000	58,154,426,000

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산

장기금융자산	196,864,526,041	-	-	-	196,864,526,041

금융기관예치금	-	-	701,141,467	-	701,141,467

소 계	196,864,526,041	-	701,141,467	-	197,565,667,508

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	12,204,835,020	-	-	12,204,835,020

매출채권	-	54,304,355,598	-	-	54,304,355,598

기타채권	-	13,649,129,939	-	-	13,649,129,939

금융기관예치금	-	1,473,188,006	-	-	1,473,188,006

소 계	-	81,631,508,563	-	-	81,631,508,563

금융자산 합계	196,864,526,041	81,631,508,563	701,141,467	-	279,197,176,071

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	15,009,793,373	15,009,793,373

기타채무	-	-	-	10,982,793,299	10,982,793,299

차입금	-	-	-	34,523,921,486	34,523,921,486

소 계	-	-	-	60,516,508,158	60,516,508,158

금융부채 합계	-	-	-	60,516,508,158	60,516,508,158

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	70,934,447	141,087,467	74,354,138	147,295,740

손상차손(*1)	407,758,868	568,929,701	510,216,127	295,004,787

순외화환산손익(*2)	5,668,522	24,251,927	(19,494,924)	61,477,614

순외환차손익(*2)	44,092,151	54,231,565	7,646,804	18,273,207

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	7,330,000	7,330,000	5,080,000	5,080,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	3,589,310	3,589,310

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(4,117,682)	18,156,404

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품평가이익	-	-	378,444,000	378,444,000

상각후원가 측정금융부채	이자비용	(304,339,120)	(620,067,935)	(433,368,411)	(862,669,148)

순외화환산손익(*2)	(27,535,817)	(44,388,567)	(13,705,909)	(20,955,884)

순외환차손익(*2)	(10,502,382)	(11,691,963)	(4,347,523)	(6,366,608)

합 계	193,406,669	119,682,195	504,295,930	37,329,422

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비환입액 입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당반기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	75,758,661,668	-	10,202,685,111	85,961,346,779

금융기관예치금	-	793,372,111	793,372,111

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	186,661,840,930	-	10,202,685,111	196,864,526,041

금융기관예치금	-	701,141,467	-	701,141,467

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

금융기관예치금	시장접근법	-	-

3) 당반기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	10,202,685,111	7,880,609,983

취득	-	1,000,000,000

회계정책의 변경	-	-

수준3에서의 제외(*1)	-	(50,000,000)

당기손익에 포함된 손익	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,372,075,128

기말잔액	10,202,685,111	10,202,685,111

(*1) 전기중 지노타입(주)가 장기금융자산에서 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

31. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

1)신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*)	14,373,473,116	12,174,906,390

금융기관예치금	3,438,560,117	2,174,329,473

매출채권	54,236,311,541	54,304,355,598

기타채권	14,066,034,178	13,649,129,939

합 계	86,114,378,952	82,302,721,400

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	86,453,200,910	115,752,044,876

자본총계	155,612,308,108	234,321,123,575

부채비율	55.56%	49.41%

순차입금비율:

차입금 및 사채	29,021,065,463	34,523,921,486

현금및현금성자산	(14,446,465,464)	(12,204,835,020)

금융기관예치금	(3,438,560,117)	(2,174,329,473)

순차입금	11,136,039,882	20,144,756,993

순차입금비율	7.16%	8.60%

32. 연결현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	2,214,163,763	2,305,043,673

확정급여제도와 관련된 비용	801,351,664	794,655,995

이자비용	620,067,935	862,669,148

무형자산상각비	223,952,362	149,983,449

재고자산평가손실(환입)	-	131,905,557

유형자산처분손실	11,547,207	-

법인세비용(수익)	347,511,106	425,235,636

외화환산손실	44,388,567	20,957,963

대손상각비(환입)	(453,334,317)	(295,618,948)

기타의대손상각비(환입)	8,275,616	614,161

기타비용	1,762,547	-

주식보상비용	-	(752,096)

지분법관련손실	52,261,969	10,908,461

이자수익	(141,087,467)	(147,295,740)

외화환산이익	(24,251,927)	(61,477,614)

유형자산처분이익	-	(5,273,507)

매각예정자산 처분이익	(4,250,736,851)	-

파생상품평가이익	-	(378,444,000)

기타의대손충당금환입	(123,871,000)	-

당기손익 공정가치측정 금융자산평가이익	-	(18,156,404)

배당금수익	(7,330,000)	(5,080,000)

기타수익	(2,030,091)	-

합계	(677,358,917)	3,789,875,734

(2) 당반기와 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	535,933,007	(2,847,450,652)

기타채권의 감소(증가)	(146,758,065)	(257,282,297)

재고자산의 감소(증가)	(2,895,870,793)	(1,353,907,372)

기타자산의 감소(증가)	(519,486,230)	153,828,243

매입채무의 증가(감소)	2,857,315,295	(417,419,662)

기타채무의 증가(감소)	229,812,121	706,968,782

기타부채의 증가(감소)	(967,419,663)	(263,427,097)

환불부채의 증가(감소)	(93,028,551)	395,435,186

퇴직금의 지급	(1,242,999,113)	(393,731,341)

사외적립자산의 변동	344,914,733	4,969,368

합계	(1,897,587,259)	(4,272,016,842)

(3) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	89,866,155	(82,668,390)

장기대여금의 무형자산 대체	-	-

사용권자산의 취득	672,197,327	338,339,768

건설중인자산의 기계장치 등으로의 대체	232,586,300	668,715,600

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 거래	기말

이자비용	유동성대체	기타(*1)

단기차입금	33,191,471,486	(5,502,856,023)	-	202,850,000	-	27,891,465,463

장기차입금	1,332,450,000	-	-	(202,850,000)	-	1,129,600,000

리스부채	2,218,784,519	(648,528,300)	77,544,994	-	576,322,431	2,224,123,644

합계	36,742,706,005	(6,151,384,323)	77,544,994	-	576,322,431	31,245,189,107

(*1) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	기말

관련 비용(*1)	유동성대체	기타(*2)

단기차입금	27,017,974,871	2,676,648,103	-	202,850,000	-	29,897,472,974

전환사채	4,929,948,990	-	333,240,134	-	-	5,263,189,124

장기차입금	3,738,150,000	-	-	(202,850,000)	-	3,535,300,000

리스부채	2,298,151,878	(521,835,380)	76,300,056	103,907,264	238,252,464	2,194,776,282

파생상품부채	965,154,000	-	(378,444,000)	-	-	586,710,000

합 계	38,949,379,739	2,154,812,723	31,096,190	103,907,264	238,252,464	41,477,448,380

(*1) 이자비용과 파생상품평가손실을 포함하고 있습니다.(*2) 리스부채 신규 발생 및 제거로 인한 효과를 포함하고 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

당반기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내 용	한도액	사용액

기업은행	무역어음대출	3,500,000,000	-

온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000

일반시설자금대출	1,400,000,000	972,800,000

일반자금대출	12,200,000,000	9,300,000,000

중소기업시설자금대출	6,241,000,000	162,500,000

할인어음대출	1,500,000,000	200,000,000

기업구매자금대출	2,460,275,000	2,460,275,000

신한은행	기업구매자금대출	1,035,500,000	1,035,500,000

우리은행	기업구매자금대출	800,000,000	800,000,000

할인어음대출	1,000,000,000	200,000,000

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	기업구매자금대출	550,000,000	549,990,463

할인어음대출	2,000,000,000	1,400,000,000

산업은행	시설자금대출	2,640,000,000	2,640,000,000

운전자금대출	4,000,000,000	4,000,000,000

농협은행	운전자금대출	300,000,000	300,000,000

국민은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000

대구은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000

합 계	44,626,775,000	29,021,065,463

34. 담보제공 등

(1) 당반기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*1) 및 투자부동산	기업은행	26,158,433,479	25,000,000,000	12,035,300,000	장단기 차입금

산업은행	3,938,571,406	5,520,000,000	6,640,000,000	시설자금/지급보증

우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	110,000,000	110,000,000	500,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	440,000,000	440,000,000	600,000,000	매입채무 담보/지급보증

매출채권	중외제약 외	4,000,000,000	4,000,000,000	3,470,040,781	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	42,000,000	42,000,000	-	영업보증금

(*1) 유형자산(토지 14,634,199천원, 건물 6,739,121천원, 구축물 3,121,603천원, 기계장치 5,602,080천원) 및 투자부동산(토지 1,069,668천원)으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당반기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금 및 매입채무담보

금융기관예치금	신한은행 외	550,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합 계	556,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	2,006,740,410

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	159,300,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,144,845,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	1,000,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	2,000,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	6,804,845,000

합계	17,615,730,410

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

35. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, 지노타입(주)

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	121,844,128	-

기타	유한양행(주)	-	1,943,369,026

합 계	121,844,128	1,943,369,026

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매 출	매 입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	32,710,744	17,547,854

기타	유한양행(주)	1,269,249,568

합 계	32,710,744	1,286,797,422

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	827,456	-

기타	유한양행(주)	-	1,008,120,419

합 계	827,456	1,008,120,419

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	42,049,685	-

기타	유한양행(주)	-	510,480,885

합 계	42,049,685	510,480,885

(4) 당반기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요 경영진	6,804,845,000	기업은행 외

합계	6,804,845,000

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

(6) 당반기 및 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누 적

급여	256,474,550	544,974,500	227,166,630	457,333,260

퇴직급여	26,918,748	53,837,495	25,460,770	51,165,429

합 계	283,393,298	598,811,995	252,627,400	508,498,689

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.