테라젠이텍스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 34 기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 경기도 안산시에 본점과 공장을, 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 13인	2,942,215	9.06	최대주주, 임원 및 공동보유자

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,560,036	81.79	-

합 계	32,474,435	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	34,954,327,505	(12,642,417,256)	22,311,910,249	36,688,420,170	(12,482,989,546)	24,205,430,624

단기대여금	6,657,317,023	(580,000,000)	6,077,317,023	5,143,710,620	(580,000,000)	4,563,710,620

미수금	162,139,762	(158,443,142)	3,696,620	1,912,525,952	(1,905,749,042)	6,776,910

미수수익	77,751,222	(60,041,096)	17,710,126	106,709,842	(60,041,096)	46,668,746

임차보증금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

소 계	41,851,535,512	(13,440,901,494)	28,410,634,018	43,856,366,584	(15,028,779,684)	28,827,586,900

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	390,410,000	-	390,410,000	375,424,000	-	375,424,000

장기임차보증금	174,398,167	-	174,398,167	176,398,167	-	176,398,167

기타보증금	129,680,000	-	129,680,000	101,680,000	-	101,680,000

소 계	714,079,689	(19,591,522)	694,488,167	673,093,689	(19,591,522)	653,502,167

합 계	42,565,615,201	(13,460,493,016)	29,105,122,185	44,529,460,273	(15,048,371,206)	29,481,089,067

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	12,502,581,068	2,545,790,138	10,184,398,680	2,545,790,138

대손상각(환입)	159,427,710	-	2,318,182,388	-

제각	-	(1,747,305,900)	-	-

기말	12,662,008,778	798,484,238	12,502,581,068	2,545,790,138

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	21,725,606,942	1.36%	296,129,760	23,279,489,146	1.36%	316,476,803

6개월 이하	567,206,749	29.22%	165,759,215	752,040,937	23.60%	177,474,124

6개월 초과 1년 이하	834,271,820	33.64%	280,659,480	760,076,311	22.89%	173,987,307

1년 초과(*)	11,846,833,516	100.61%	11,919,460,323	11,916,405,298	99.31%	11,834,642,834

합 계	34,973,919,027	12,662,008,778	36,708,011,692	12,502,581,068

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	6,077,317,023	390,410,000	4,563,710,620	375,424,000

미수금	3,696,620	-	6,776,910	-

미수수익	17,710,126	-	46,668,746	-

보증금	-	304,078,167	5,000,000	278,078,167

합계	6,098,723,769	694,488,167	4,622,156,276	653,502,167

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

상품	364,737,268	-	364,737,268	436,658,353	(65,614,250)	371,044,103

제품	9,481,575,875	(450,947,549)	9,030,628,326	6,458,308,921	(669,762,964)	5,788,545,957

원재료	6,107,795,222	-	6,107,795,222	4,820,645,439	-	4,820,645,439

부재료	352,868,148	-	352,868,148	249,352,185	-	249,352,185

재공품	6,550,894,590	-	6,550,894,590	3,229,208,875	-	3,229,208,875

소 계	22,857,871,103	(450,947,549)	22,406,923,554	15,194,173,773	(735,377,214)	14,458,796,559

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비용으로 인식한 재고자산	11,547,478,866	33,764,570,840	10,661,765,010	29,542,811,799

재고자산평가손실(환입)	164,699,697	(284,429,665)	(490,820,225)	(230,117,855)

합 계	11,712,178,563	33,480,141,175	10,170,944,785	29,312,693,944

6. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

시장성있는지분증권(*)	5,091,633,730	35,920,086,975

시장성없는지분증권(*)	5,591,287,605	5,591,287,605

합 계	10,682,921,335	41,511,374,580

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	싸이토젠 (*4)	706,445	3.05%	6,500,000,445	4,902,728,300	4,902,728,300	(1,597,272,145)

비엘팜텍	305,623	0.34%	754,816,331	125,305,430	125,305,430	(629,510,901)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	63,600,000	63,600,000	14,850,000

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	521%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC. (*3)	1,150,602	0.50%	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

㈜피코이노베이션	50,000	2.10%	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

합 계	15,741,060,786	10,682,921,335	10,682,921,335	(5,058,139,451)

(*) 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 (주)메드팩토의 보통주식은 당분기 중 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) 전기말 보유중이었던 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주은 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 전기말 평가액을 NantBio의 취득원가및 당분기말 공정가치로 간주하였습니다.(*4) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(전기말)

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	4,931,039	14.65%	66,503,061,270	35,700,722,360	35,700,722,360	(30,802,338,910)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	65,025,000	65,025,000	16,275,000

비엘팜텍	305,623	0.34%	754,816,331	154,339,615	154,339,615	(600,476,716)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	4.26%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.80%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.25%	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

㈜피코이노베이션	50,000	2.10%	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

합 계	75,744,121,611	41,511,374,580	41,511,374,580	(34,232,747,031)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	41,511,374,580	75,508,901,980

취득	6,500,000,445	10,858,061,270

처분 등(*)	(64,596,610,900)	-

평가손익	27,268,157,210	(44,855,588,670)

기말금액	10,682,921,335	41,511,374,580

(*) 당분기 중 (주)메드팩토에 대해 유의적영향력을 보유하게되어 (주)메드팩토의 보통주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 7. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	59.84	7,274,053,925	59.84	7,274,053,925

테라젠헬스케어㈜	국내	의약부외품 판매	100.00	1,519,631,134	100.00	1,519,631,134

㈜테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	98.97	18,113,306,747	98.97	18,113,306,747

(주) 티이바이오플랫폼	국내	-	100.00	10,000,000	100.00	10,000,000

소계	26,916,991,806	26,916,991,806

관계기업:

(주)메드팩토	국내	의학 연구개발	14.65	64,596,610,900	-	-

합 계	91,513,602,706	29,353,908,806

(2) 당분기 및 전기 중 종속 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	29,353,908,806	29,343,908,806

취득(*1)	64,596,610,900	10,000,000

처분(*2)	(2,436,917,000)	-

기말금액	91,513,602,706	29,353,908,806

(*1) 당분기 중 (주)메드팩토를 관계기업으로 재분류하였습니다.(*2) 당분기 중 지놈케어(주)를 매각하였습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	10,098,803,863	(2,756,986,637)	7,341,817,226	8,367,025,293	(2,592,919,339)	5,774,105,954

구축물(*1)	3,655,451,329	(739,466,973)	2,915,984,356	3,655,451,329	(670,927,262)	2,984,524,067

시설장치	2,113,619,510	(1,068,575,463)	1,045,044,047	1,683,619,510	(968,534,770)	715,084,740

기계장치(*1)	12,612,778,934	(8,264,531,111)	4,348,247,823	12,538,181,114	(7,730,914,410)	4,807,266,704

기타(*2)	4,792,772,650	(4,116,325,066)	676,447,584	4,704,049,322	(3,989,660,143)	714,389,179

사용권자산(*3)	871,011,122	(334,549,080)	536,462,042	890,954,767	(311,428,758)	579,526,009

건설중인자산	3,120,953,030	-	3,120,953,030	1,111,532,000	-	1,111,532,000

합 계	48,612,271,001	(17,280,434,330)	31,331,836,671	44,297,693,898	(16,264,384,682)	28,033,309,216

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	대체	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,774,105,954	-	-	(164,067,298)	1,731,778,570	7,341,817,226

구축물	2,984,524,067	-	-	(68,539,711)	-	2,915,984,356

시설장치	715,084,740	-	-	(100,040,693)	430,000,000	1,045,044,047

기계장치	4,807,266,704	160,582,600	(210,184,730)	(966,416,751)	557,000,000	4,348,247,823

기타	714,389,179	88,815,000	(26,000)	(212,730,595)	86,000,000	676,447,584

사용권자산	579,526,009	138,625,990	(8,857,516)	(172,832,441)	-	536,462,042

건설중인자산	1,111,532,000	4,814,199,600	-	-	(2,804,778,570)	3,120,953,030

합 계	28,033,309,216	5,202,223,190	(219,068,246)	(1,684,627,489)	-	31,331,836,671

.

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	5,983,281,585	-	-	(209,175,631)	-	5,774,105,954

구축물	3,075,910,350	-	-	(91,386,283)	-	2,984,524,067

시설장치	534,968,356	283,250,000	-	(103,133,616)	-	715,084,740

기계장치	5,047,516,214	639,500,000	(45,100,001)	(1,204,649,509)	370,000,000	4,807,266,704

기타	644,820,232	425,178,162	(1,000)	(355,608,215)	-	714,389,179

사용권자산	328,769,994	-	-	(246,944,076)	497,700,091	579,526,009

건설중인자산	370,000,000	1,111,532,000	-	-	(370,000,000)	1,111,532,000

합 계	27,332,147,294	2,459,460,162	(45,101,001)	(2,210,897,330)	497,700,091	28,033,309,216

(*) 건설중인자산에서 본계정 대체 및 리스계약 연장으로 인한 변동액 입니다.(3) 당분기와 전분기중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	470,858,575	1,409,889,472	459,601,232	1,332,256,976

판매비와관리비	93,531,790	274,738,017	96,264,861	289,695,689

합 계	564,390,365	1,684,627,489	555,866,093	1,621,952,665

9. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다..① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초잔액	353,521,725	226,004,284	579,526,009

사용권자산 추가	-	138,625,990	138,625,990

사용권자산 제거	-	(8,857,516)	(8,857,516)

감가상각비	(98,765,046)	(74,067,395)	(172,832,441)

기말잔액	254,756,679	281,705,363	536,462,042

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초잔액	95,801,446	232,968,548	328,769,994

사용권자산 추가	382,135,011	115,565,080	497,700,091

감가상각비	(124,414,732)	(122,529,344)	(246,944,076)

기말잔액	353,521,725	226,004,284	579,526,009

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	529,296,231	303,334,354

증가	307,500,414	444,418,258

이자비용	22,982,432	47,083,159

리스료지급액	(179,113,100)	(265,539,540)

사용권자산의 제거 등	(158,569,635)	-

기말장부금액	522,096,342	529,296,231

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	12,608,800	(9,546,174)	-	-	3,062,626

개발비	6,752,527,640	(2,559,773,957)	(1,847,506,057)	-	2,345,247,626

소프트웨어	1,112,664,409	(820,969,258)	-	(11,666,649)	280,028,502

회원권	2,937,563,279	-	-	-	2,937,563,279

기타의무형자산	1,221,937,000	(215,437,299)	-	-	1,006,499,701

합 계	12,037,301,128	(3,605,726,688)	(1,847,506,057)	(11,666,649)	6,572,401,734

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	10,535,680	(8,991,708)	-	-	1,543,972

개발비	6,812,927,640	(1,990,326,954)	(1,847,506,057)	-	2,975,094,629

소프트웨어	1,112,664,409	(737,301,708)	-	(26,666,652)	348,696,049

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	278,397,000	(187,897,749)	-	-	90,499,251

합 계	10,098,388,008	(2,924,518,119)	(1,847,506,057)	(26,666,652)	5,299,697,180

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기타	장부가액

산업재산권	1,543,972	2,073,120	(554,466)	-	3,062,626

개발비	2,975,094,629	147,600,000	(569,447,003)	(208,000,000)	2,345,247,626

소프트웨어	348,696,049	(68,667,547)	-	280,028,502

회원권	1,883,863,279	1,053,700,000	-	-	2,937,563,279

기타의무형자산	90,499,251	735,540,000	(27,539,550)	208,000,000	1,006,499,701

합 계	5,299,697,180	1,938,913,120	(666,208,566)	-	6,572,401,734

② 전기

(단위:원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	장부가액

산업재산권	2,006,844	-	(462,872)	-	1,543,972

개발비	3,181,371,312	361,213,333	(516,099,166)	(51,390,850)	2,975,094,629

소프트웨어	81,167,431	313,560,000	(46,031,382)	-	348,696,049

회원권	1,883,863,279	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	62,000,000	(27,052,733)	-	90,499,251

합 계	5,203,960,850	736,773,333	(589,646,153)	(51,390,850)	5,299,697,180

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	211,576,057	630,511,508	222,874,438	405,001,438

판매비와관리비	11,933,573	35,697,063	11,835,417	35,511,737

합 계	223,509,630	666,208,571	234,709,855	440,513,175

11. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	16,418,900,521	14,447,868,751

미지급비용	525,437,411	435,722,348

합 계	16,944,337,932	14,883,591,099

12. 차입금및사채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	28,643,200,000	182,400,000	16,143,200,000	364,800,000

교환사채	2,849,558,229	-	2,440,061,385	-

파생상품부채	294,913,500	-	386,862,000	-

금융보증부채	39,758,024	-	90,691,190	-

합계	31,827,429,753	182,400,000	19,060,814,575	364,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	일반자금대출	4.26	2025-06-29	5,900,000,000	5,900,000,000

4.39	2025-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

4.17	2025-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	일반자금대출	4.37	2025-06-14	5,000,000,000	5,000,000,000

4.37	2025-06-14	5,000,000,000	-

국민은행	일반자금대출	4.34	2025-07-31	2,500,000,000	-

우리은행	일반자금대출	3.29	2025-08-29	5,000,000,000	-

유동성장기차입금	243,200,000	243,200,000

합계	28,643,200,000	16,143,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	4.46%	2026-06-28	425,600,000	608,000,000

유동성대체	(243,200,000)	(243,200,000)

차 감 계	182,400,000	364,800,000

(4) 교환사채① 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상각	당분기말

사채	3,500,000,000	-	3,500,000,000

교환권조정	(1,503,826,115)	409,496,844	(1,094,329,271)

상환할증금	443,887,500	-	443,887,500

합계	2,440,061,385	409,496,844	2,849,558,229

전기 중 최초 발행한 100억원 교환사채 중 권면액 65억원을 재매입하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 당분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	294,913,500	386,862,000

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	평가	당분기말

파생상품부채	386,862,000	(91,948,500)	294,913,500

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

유동부채 :

선수금	144,844,547	501,105,888

부가세예수금	137,948,978	903,782,608

예수금	232,025,323	291,944,699

기타충당금	1,100,000,000	-

소 계	1,614,818,848	1,696,833,195

비유동부채 :

장기기타보증금	392,725,000	392,725,000

복구충당부채(비유동)	26,000,000	26,000,000

소 계	418,725,000	418,725,000

합 계	2,033,543,848	2,115,558,195

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,208,035,356	5,846,321,304

사외적립자산의 공정가치	(4,328,274,305)	(4,499,015,628)

확정급여부채	1,879,761,051	1,347,305,676

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,846,321,304	4,086,659,521

당기근무원가	703,982,512	1,371,074,642

이자비용	158,833,520	150,278,624

퇴직금지급액	(501,101,980)	(151,777,420)

기말	6,208,035,356	5,456,235,367

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,499,015,628	3,695,498,567

납입액	300,000,000	300,000,000

퇴직급여 지급액	(562,882,279)	(326,114,489)

기대수익	92,140,956	112,471,793

기말	4,328,274,305	3,781,855,871

15. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,537,101,452	1,919,725,077

설정액	-	181,686,883

사용액	(797,662,548)	(564,310,508)

기말잔액	739,438,904	1,537,101,452

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다..

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금	2,879,657,040	2,879,657,040

합 계	112,243,124,639	112,243,124,639

17. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

합 계	(1,314,575,208)	(1,314,575,208)

18. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	23,031,167,906	133,896,525

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(28,880,354,303)	(27,211,999,427)

합 계	(5,849,186,397)	(27,078,102,902)

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	38,847,324,380	112,266,222,969	30,105,230,536	84,612,143,858

해외	578,851,566	1,555,271,563	1,045,512,438	1,970,416,085

합 계	39,426,175,946	113,821,494,532	31,150,742,974	86,582,559,943

주요 서비스계열:

제품매출	38,702,932,830	111,811,259,153	30,953,566,561	85,651,268,411

상품매출	723,243,116	2,010,235,379	197,176,413	931,291,532

합 계	39,426,175,946	113,821,494,532	31,150,742,974	86,582,559,943

수익인식시기:

한 시점에 이행	39,426,175,946	113,821,494,532	31,150,742,974	86,582,559,943

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	39,426,175,946	113,821,494,532	31,150,742,974	86,582,559,943

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원, %)

구분	당분기

고객사	매출액	비중	비고

A사	13,533,110,768	11.89	제품매출

* 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,322,380,559	32,247,681,758	9,695,834,120	28,483,663,773

상품매출원가	389,798,004	1,232,459,417	468,424,239	829,030,171

합 계	11,712,178,563	33,480,141,175	10,164,258,359	29,312,693,944

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,277,202,244	3,937,853,985	1,107,744,090	3,077,512,540

확정급여제도와 관련된 비용	82,111,500	246,334,500	69,556,083	1,137,512,797

복리후생비	188,149,037	607,695,970	185,264,121	538,731,255

경상연구개발비	(260,900,999)	1,076,384,668	619,087,308	1,233,312,925

감가상각비	64,165,766	185,907,564	62,860,793	187,585,588

무형자산상각비	11,933,573	35,697,063	11,835,417	35,511,737

지급수수료	22,448,712,208	62,864,830,047	15,216,484,697	42,106,315,436

여비교통비	108,731,099	322,051,985	86,050,253	255,692,498

광고선전비	31,436,695	97,518,580	35,710,754	78,647,620

운반비	68,258,704	211,425,296	69,481,580	213,494,636

임차료	2,804,778	4,301,484	(7,854,817)	(8,203,633)

접대비	139,712,330	352,848,812	85,961,570	239,409,910

대손상각비	(151,453,641)	159,427,710	111,712,950	75,939,661

통신비	5,667,563	16,346,186	4,966,636	16,881,564

수도광열비	287,937	1,645,573	452,819	1,019,898

세금과공과	43,230,190	68,302,560	16,570,710	37,287,410

기타판관비	69,338,419	221,165,722	51,795,794	153,757,026

합계	24,129,387,403	70,409,737,705	17,727,680,758	49,380,408,868

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,151,467,842)	(8,258,419,181)	(508,535,897)	(3,931,400,619)

매입액	5,388,114,596	17,727,245,868	3,250,785,149	12,088,438,697

급여	2,845,952,804	8,544,573,601	2,452,137,520	6,913,652,780

상여금	67,800,000	522,358,080	-	317,593,950

퇴직급여	256,891,692	770,675,076	156,698,347	1,408,881,473

복리후생비	441,286,522	1,391,884,416	378,620,928	1,130,144,947

유ㆍ무형자산 상각비	787,938,656	2,350,874,721	790,575,948	2,062,465,840

대손상각비	(151,453,641)	159,427,710	111,712,950	75,939,661

지급수수료	22,638,147,950	63,333,219,537	15,341,661,386	42,458,528,107

광고선전비	31,436,695	97,518,580	35,710,754	78,647,620

외주가공비	4,222,251,380	13,735,987,306	4,790,896,270	13,223,811,179

실험/시험 연구비	300,210,484	930,311,194	237,642,077	753,953,997

임차료	31,333,259	93,163,387	15,561,148	39,313,262

여비교통비	125,838,799	368,089,325	98,798,676	289,458,388

운반비	79,126,904	245,338,096	84,526,180	261,201,616

수도광열비	280,194,474	599,156,726	233,140,993	478,048,769

접대비	139,895,330	354,002,137	86,132,670	240,874,970

협회비	23,100,909	56,950,182	9,590,000	32,702,000

소모품비	136,629,131	381,400,106	100,279,660	312,632,405

기타비용	241,442,409	486,122,013	226,004,358	458,213,770

합계(*)	35,734,670,511	103,889,878,880	27,891,939,117	78,693,102,812

(*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	210,458,246	495,273,494	211,234,922	545,128,627

외환차익	-	57,818,222	51,559,475	72,029,440

외화환산이익	(28)	44,894,964	(21,402,341)	13,961,964

장기금융상품평가이익	4,853,223	13,443,917	3,923,513	26,547,804

배당금수익	-	158,348,400	-	5,540,000

파생상품평가이익	39,445,000	244,846,000	1,745,230,000	2,783,420,000

종속회사주식처분이익	4,403,051,746	4,403,051,746	-	-

합계	254,756,441	5,417,676,743	1,990,545,569	3,446,627,835

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	468,960,047	1,161,604,079	454,032,598	957,954,585

외환차손	(1,521,481)	-	4,974,203	13,678,143

파생상품평가손실	-	152,897,500	52,070,000	52,070,000

합계	467,438,566	1,314,501,579	511,076,801	1,023,702,728

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	200,628	23,125,133	18,167,878	22,755,183

외화환산이익	(189,579)	470,547	3,182,965	8,308,933

유형자산 처분이익	-	23,993,000	-	-

잡이익	436,174,570	621,978,357	418,034,822	419,310,179

합계	436,185,619	669,567,037	439,385,665	450,374,295

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	12,508,491	36,019,762	1,957,133	1,957,133

외화환산손실	(25,076,722)	10,589,117	4,783,252	25,662,572

유형자산처분손실	-	100,177,730	-	36,101,001

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기부금	200,000,000	500,000,000	-	-

잡손실	1,340,084,732	1,363,497,852	11,923,911	12,098,956

합계	1,527,516,501	2,010,284,461	18,664,296	75,819,662

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.9%(전분기: 20.9%) 입니다.

25. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	4,961,213,451	10,041,012,053	4,199,212,928	8,454,764,528

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	155	314	131	264

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 동일합니다.① 당분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	25,007,992,215	-	-	25,007,992,215

매출채권	-	22,311,910,249	-	-	22,311,910,249

기타채권	-	6,793,211,936	-	-	6,793,211,936

비유동금융자산	-	102,000,000	843,089,464	-	945,089,464

장기금융자산	10,682,921,335	-	-	-	10,682,921,335

금융자산 합계	10,682,921,335	54,215,114,400	843,089,464	-	65,741,125,199

금융부채 :

매입채무	-	-	-	8,788,669,132	8,788,669,132

기타채무	-	-	-	16,944,337,932	16,944,337,932

차입금	-	-	-	28,825,600,000	28,825,600,000

교환사채	-	-	2,849,558,229	2,849,558,229

리스부채	-	-	-	522,096,342	522,096,342

금융보증부채	-	-	-	39,758,024	39,758,024

파생상품부채	-	-	294,913,500	-	294,913,500

금융부채 합계	-	-	294,913,500	57,970,019,659	58,264,933,159

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	15,151,405,807	-	-	15,151,405,807

매출채권	-	24,205,430,624	-	-	24,205,430,624

기타채권	-	5,275,658,443	-	-	5,275,658,443

비유동금융자산	-	12,000,000	739,645,547	-	751,645,547

장기금융자산	41,511,374,580	-	-	-	41,511,374,580

금융자산 합계	41,511,374,580	44,644,494,874	739,645,547	-	86,895,515,001

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,680,615,178	7,680,615,178

기타채무	-	-	-	14,883,591,099	14,883,591,099

차입금	-	-	-	16,508,000,000	16,508,000,000

교환사채	-	-	-	2,440,061,385	2,440,061,385

리스부채	-	-	-	529,296,231	529,296,231

금융보증부채	-	-	-	90,691,190	90,691,190

파생상품부채	-	-	386,862,000	-	386,862,000

금융부채 합계	-	-	386,862,000	42,132,255,083	42,519,117,083

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	210,458,246	495,273,494	211,234,922	545,128,627

손상차손(*1)	151,453,641	(159,427,710)	(111,712,950)	(75,939,661)

순외환관련손익(*2)	899,296	44,894,964	44,738,606	101,420,244

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	158,348,400	5,540,000	5,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손익	39,445,000	91,948,500	1,038,190,000	2,731,350,000

장기금융상품평가이익	4,853,223	13,443,917	3,923,513	26,547,804

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(468,960,047)	(1,161,604,079)	(454,032,598)	(957,954,585)

순외환관련손익(*2)	(12,307,863)	(12,894,629)	(7,968,187)	(28,685,542)

합 계	(74,158,504)	(530,017,143)	729,913,306	2,347,406,887

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융자산	5,091,633,730	-	5,591,287,605	10,682,921,335

비유동금융자산	-	843,089,464	-	843,089,464

금융부채 :

파생상품부채	-	-	294,913,500	294,913,500

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산 :

장기금융자산	35,920,086,975	-	5,591,287,605	41,511,374,580

비유동금융자산	-	739,645,547	-	739,645,547

금융부채 :

파생상품부채	-	-	386,862,000	386,862,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기금융자산	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	5,591,287,605	386,862,000	6,270,287,605	-

취득 및 발행	-	-	-	1,379,602,000

당분기손익에 포함된 손익	-	-	-	(992,740,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(91,948,500)	(679,000,000)	-

기말잔액	5,591,287,605	294,913,500	5,591,287,605	386,862,000

27. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.

당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,684,627,489	1,621,952,665

확정급여제도와 관련된 비용	470,675,076	1,408,881,473

이자비용	1,161,604,079	957,954,585

무형자산상각비	666,208,566	440,513,175

유형자산처분손실	100,177,730	36,101,001

외화환산손실	10,589,117	27,174,057

대손상각비	159,427,710	75,939,661

파생상품평가손실	152,897,500	-

잡손실	76,277,251	-

법인세비용	2,653,061,339	2,232,172,343

이자수익	(495,273,494)	(545,128,627)

외화환산이익	(44,894,964)	(23,782,382)

종속기업투자처분이익	(4,403,051,746)	-

장기금융상품평가이익	(13,443,917)	(26,547,804)

유형자산처분이익	(23,993,000)	-

파생상품평가이익	(244,846,000)	(2,731,350,000)

배당금수익	(158,348,400)	(5,540,000)

잡이익	(109,533,176)	-

합계	1,642,161,160	3,468,340,147

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,734,092,665	(5,024,420,685)

기타채권의 감소(증가)	32,038,910	10,244,550

재고자산의 감소(증가)	(7,948,126,995)	(3,298,318,707)

기타자산의 감소(증가)	68,513,384	36,379,339

매입채무의 증가(감소)	1,108,053,954	614,215,409

기타채무의 증가(감소)	2,050,157,716	1,537,496,494

기타부채의 증가(감소)	(71,014,347)	315,087,900

충당부채의 증가(감소)	(797,662,548)	(309,946,716)

퇴직금의 지급	(501,101,980)	(151,777,420)

사외적립자산의 감소(증가)	562,882,279	26,114,489

합계	(3,762,166,962)	(6,244,925,347)

29. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 약정사항당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음한도대출

1,400,000,000	425,600,000	산업부 기술혁신기업대출

1,200,000,000	-	일반자금대출

2,000,000,000	2,000,000,000	I B K강소기업대출-수출

3,000,000,000	3,000,000,000	| B K혁신성장비전기업대출

5,900,000,000	5,900,000,000	| B K혁신성장비전기업대출

산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000	일반자금대출

5,000,000,000	5,000,000,000	일반자금대출

우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	우리 신성장동력 대출

국민은행	2,500,000,000	2,500,000,000	일반자금대출

합계	34,500,000,000	28,825,600,000

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년6월23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 당사는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기 말현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한2021년 8월10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기 말 현재 연결실체 내 당사는 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	기업은행	25,952,929,968	25,000,000,000	11,325,600,000	장단기 차입금

(*) 안산공장의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부가 담보설정되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융자산	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

관계기업투자주식	한국예탁결제원	4,906,190,429	교환사채 교환대상주식

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 공 자	내 용	보증제공처	금 액

지급및이행보증	서울보증보험	공탁	법원	44,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

리드팜(주)	1,200,000,000	-	대구은행

(주)테라젠바이오	8,600,000	8,600,000	서울보증보험

테라젠지놈케어(주)	480,000,000	400,000,000	기업은행

합 계	7,488,600,000	4,908,600,000

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주)(*1), 북경태래건이과기유한공사(*1), Theragen HK Co.,Limited.(*1), (주)티이바이오플랫폼

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.(*1), (주)테라캔백(*1), (주)제네핏(*1), (주)테라젠헬스(*1), ㈜메드팩토(*2)

기타	주요 경영진, (주)유한양행

(*1) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.(*2) 전기말까지 장기금융자산으로 분류하였으나 당분기 중 유의한 영향력을 보유하게 되어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	1,077,402,268	337,993,039	12,253,287	2,700,000

(주)테라젠바이오	-	38,058,920	-	-

합계	1,077,402,268	376,051,959	12,253,287	2,700,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	735,539,800	121,914,980	-	14,336,364

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	3,000,000,000	1,500,000,000

(주)테라젠바이오	-	4,500,000,000	-	4,500,000,000

합계	4,500,000,000	4,500,000,000	3,000,000,000	6,000,000,000

② 전분기

(단위: 원)

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	리드팜(주)	4,500,000,000	-	-	4,500,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜㈜	894,114,985	1,500,000,000	-	-	383,055,000

(주)테라젠바이오	-	4,500,000,000	-	-	-

합계	894,114,985	6,000,000,000	-	-	383,055,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	리드팜(주)	780,634,848	4,500,000,000	143,561,590	-	393,055,000

(주)테라젠바이오	-	-	-	-	270,360

합 계	780,634,848	4,500,000,000	143,561,590	-	393,325,360

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,200,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

리드팜(주)	1,200,000,000	-	대구은행

(주)테라젠바이오	8,600,000	8,600,000	서울보증보험

합 계	7,008,600,000	4,508,600,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	245,066,490	708,020,370	201,443,430	601,830,270

퇴직급여	41,802,772	125,408,318	-	948,192,540

합 계	286,869,262	833,428,688	201,443,430	1,550,022,810

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.