테라젠이텍스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 09월 30일 까지
제 34 기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일 까지
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 경기도 안산시에 본점과 공장을, 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 13인	2,942,215	9.06	최대주주, 임원 및 공동보유자

(주)유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,560,036	81.79	-

합 계	32,474,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84	59.84

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89	58.89

Theragen HK Co., Limited.	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

㈜티이바이오플랫폼(*1)	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 전기 중 설립한 특수목적회사로 주요 영업활동은 확정되지 않았습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총 자산	총 부채	총 자본

리드팜(주)	75,288,560,677	32,095,705,564	43,192,855,113	69,857,608,182	32,877,054,711	36,980,553,471

(주)테라젠바이오	17,548,910,093	14,887,693,764	2,661,216,329	18,483,362,356	11,143,629,264	7,339,733,092

테라젠헬스케어(주)	1,734,208,719	548,270,794	1,185,937,925	1,811,102,379	517,672,299	1,293,430,080

북경태래건이과기유한공사	265,674,416	57,591,871	208,082,545	265,939,643	55,000,436	210,939,207

Theragen HK Co., Limited.	1,427,649	31,082,848	(29,655,199)	1,456,970	28,362,609	(26,905,639)

㈜티이바이오플랫폼	8,353,981	-	8,353,981	8,155,000	-	8,155,000

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	61,838,716,149	3,162,317,192	6,459,165,642	60,414,270,906	3,869,121,391	4,197,224,237

(주)테라젠바이오	6,376,738,268	(4,840,416,426)	(4,840,416,426)	6,763,426,068	(3,995,557,955)	(3,995,557,955)

테라젠헬스케어(주)	3,174,033,105	(107,492,155)	(107,492,155)	3,075,289,679	(110,062,094)	(110,062,094)

북경태래건이과기유한공사	-	(12,071,546)	(12,071,546)	-	(1,846,434)	(1,846,434)

Theragen HK Co., Limited	-	(2,119,383)	(2,119,383)	-	(27,028)	(27,028)

㈜티이바이오플랫폼	-	-	-	-	(1,845,000)	(1,845,000)

(4) 당분기와 전분기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	49,656,146,815	48,310,758,576

비유동자산	25,632,413,862	21,546,849,606

유동부채	30,267,700,125	31,987,978,546

비유동부채	1,828,005,439	889,076,165

순자산	43,192,855,113	36,980,553,471

비지배지분의 장부금액	17,345,378,862	14,850,643,904

② 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	61,838,716,149	60,414,270,906

순이익	3,162,317,192	3,869,121,391

총포괄이익	6,459,165,642	4,197,224,237

비지배지분에 배부된 순이익	1,269,922,760	1,685,520,542

영업활동현금흐름	857,165,913	4,351,457,099

투자활동현금흐름	(296,144,567)	(1,109,929,491)

재무활동현금흐름	(984,674,250)	(2,511,923,033)

현금및현금성자산의 순증감	(423,652,904)	729,604,575

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	175,660,210,681	9,550,771,373	185,210,982,054	(1,096,255,555)	184,114,726,499

내부 매출액	1,089,655,555	6,600,000	1,096,255,555	(1,096,255,555)	-

외부 매출액	174,570,555,126	9,544,171,373	184,114,726,499	-	184,114,726,499

영업이익(손실)	15,067,391,403	(5,033,149,901)	10,034,241,502	45,755,024	10,079,996,526

금융손익	(1,191,684,080)

기타영업외손익	(1,711,293,163)

관계기업투자주식 관련 손익	2,543,511,728

법인세비용차감전순이익	9,720,531,011

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	146,996,830,849	9,838,715,747	156,835,546,596	(998,906,100)	155,836,640,496

내부 매출액	769,170,037	229,736,063	998,906,100	(998,906,100)	-

외부 매출액	146,227,660,812	9,608,979,684	155,836,640,496	-	155,836,640,496

영업이익(손실)	13,794,794,059	(5,704,740,258)	8,090,053,801	1,574,855,490	9,664,909,291

금융손익	1,656,545,806

기타영업외손익	115,975,013

관계기업투자주식 관련 손익	3,715,868

법인세비용차감전순손실	11,441,145,978

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	76,078,495,470	(13,885,781,159)	62,192,714,311	78,045,978,359	(13,656,793,746)	64,389,184,613

단기대여금	2,916,995,903	(596,320,000)	2,320,675,903	3,053,227,303	(593,900,000)	2,459,327,303

미수금	726,757,106	(286,217,121)	440,539,985	2,484,984,653	(2,033,475,375)	451,509,278

미수수익	151,694,058	(60,041,096)	91,652,962	164,301,719	(60,041,096)	104,260,623

임차보증금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

소 계	79,873,942,537	(14,828,359,376)	65,045,583,161	83,753,492,034	(16,344,210,217)	67,409,281,817

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	401,312,275	-	401,312,275	741,351,281	-	741,351,281

장기미수금	7,660,000,000	(450,755,139)	7,209,244,861	7,840,000,000	(570,829,643)	7,269,170,357

임차보증금	997,426,584	-	997,426,584	812,793,368	-	812,793,368

기타보증금	131,140,000	-	131,140,000	38,250,000	-	38,250,000

소 계	9,209,470,381	(470,346,661)	8,739,123,720	9,451,986,171	(590,421,165)	8,861,565,006

합 계	89,083,412,918	(15,298,706,037)	73,784,706,881	93,205,478,205	(16,934,631,382)	76,270,846,823

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	13,676,385,268	3,258,246,114	11,686,981,606	3,766,897,789

대손상각비(환입)	228,987,413	(117,606,858)	2,064,285,249	(288,651,675)

제각 등	(1,747,305,900)	(74,881,587)	(220,000,000)

기말	13,905,372,681	1,393,333,356	13,676,385,268	3,258,246,114

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	46,415,924,920	1.30%	604,108,571	51,000,657,037	1.13%	573,842,526

6개월 이하	11,553,221,144	2.51%	290,034,962	11,206,983,367	2.64%	296,128,517

6개월 초과 1년 이하	2,254,851,013	20.11%	453,364,247	3,445,171,067	13.80%	475,418,279

1년 초과(*)	15,874,089,915	79.11%	12,557,866,749	12,412,758,410	99.34%	12,330,995,946

합 계	76,098,086,992	18.27%	13,905,374,529	78,065,569,881	17.52%	13,676,385,268

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	9,481,575,875	(450,947,549)	9,030,628,326	6,458,308,921	(669,762,964)	5,788,545,957

상품	9,500,562,760	(257,890,848)	9,242,671,912	7,966,839,423	(414,212,701)	7,552,626,722

원재료	6,107,795,222	-	6,107,795,222	5,080,226,263	-	5,080,226,263

부재료	352,868,148	-	352,868,148	249,352,185	-	249,352,185

재공품	6,550,894,590	-	6,550,894,590	3,229,208,875	-	3,229,208,875

저장품	1,147,591,436	(110,429,129)	1,037,162,307	1,117,066,730	(92,015,593)	1,025,051,137

환불자산	388,000,000	-	388,000,000	388,000,000	-	388,000,000

합 계	33,529,288,031	(819,267,526)	32,710,020,505	24,489,002,397	(1,175,991,258)	23,313,011,139

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가로 인식한 재고자산	29,286,768,408	85,719,248,520	10,661,765,010	29,542,811,799

재고자산평가손실(환입)	(174,166,637)	356,723,732	(490,820,225)	(230,117,855)

합 계	29,112,601,771	85,362,524,788	10,170,944,785	29,312,693,944

7. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	21,883,541,197	48,564,044,442

합계	21,883,551,197	48,564,054,442

* 전기까지 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었던 메드팩토의 보통주식은 당 분기 중 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	12,281,413,730	38,961,916,975

시장성없는지분증권(*)	9,602,127,467	9,602,127,467

합계	21,883,541,197	48,564,044,442

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)듀켐바이오	553,060	2.05%	4,468,724,800	7,189,780,000	7,189,780,000	2,721,055,200

㈜싸이토젠(*4)	706,445	3.05%	6,500,000,445	4,902,728,300	4,902,728,300	(1,597,272,145)

(주)비엠팔텍	305,623	0.34%	754,816,331	125,305,430	125,305,430	(629,510,901)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07%	48,750,000	63,600,000	63,600,000	14,850,000

시장성 없는 지분증권	NantBio,INC.(*3)	1,150,602	0.05%	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55%	266,805,000	1,960,589,862	1,960,589,862	1,693,784,862

대일제약㈜	375,000	14.34%	375,000,000	1,550,250,000	1,550,250,000	1,175,250,000

㈜피코이노베이션	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	5,080	0.23%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩(*2)	41,500	4.63%	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

합 계	21,351,590,586	21,883,541,197	21,883,541,197	531,950,611

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당분기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) 전기말 보유중이었던 INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 보통주은 미국소재 바이오벤처기업인 NantBio,INC의 보통주식으로 교환되었으며, INGENOX THERAPEUTICS LIMITED의 전기말 평가액을 NantBio의 취득원가및 당분기말 공정가치로 간주하였습니다. (*4) 당기 중 신규 취득하였습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토(*3)	4,931,039	14.65	66,503,061,270	35,700,722,360	35,700,722,360	(30,802,338,910)

㈜듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	3,041,830,000	3,041,830,000	(1,426,894,800)

(주)비엠팔텍	305,623	0.34	754,816,331	154,339,615	154,339,615	(600,476,716)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07	48,750,000	65,025,000	65,025,000	16,275,000

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.25	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,960,589,862	1,960,589,862	1,693,784,862

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,550,250,000	1,550,250,000	1,175,250,000

㈜피코이노베이션	50,000	1.92	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.8	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩(*2)	41,500	4.63	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

합 계	81,354,651,411	48,564,044,442	48,564,044,442	(32,790,606,969)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당분기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) 회사가 발행한 교환사채의 교환대상이며 해당주식 379,506주는 한국예탁결제원에 사채권자를 수익자로 하여 신탁되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	48,564,054,442	81,160,077,857

취득	6,500,000,445	11,358,061,270

처분 등(*)	(64,596,610,900)	-

평가손익	31,416,107,210	(43,954,084,685)

기말금액	21,883,551,197	48,564,054,442

(*) 당분기 중 (주)메드팩토에 대해 유의적영향력을 보유하게되어 (주)메드팩토의 보통주식을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	98,637,330	30.00	98,836,950

(주)제네핏	국내	반려동물 헬스케어	40.00	178,337,547	40.00	173,234,243

테라젠헬스(*2)	국내	유전체 분석	43.79	20,122,293,642	43.79	21,043,866,577

㈜메드팩토(*3)	국내	신약개발	14.65	63,747,651,806	-	-

합 계	84,146,920,325	21,315,937,770

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. (*3) 당분기 중 유의적영향력을 획득하여 관계기업투자주식으로 재분류 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스	㈜메드팩토

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

유동자산	3,144,636	2,702,232	328,789	329,101	446,284	433,086	19,118,706	22,336,939	62,262,857	75,154,223

비유동자산	410,925	405,658	2	355	-	-	2,864,710	1,548,742	3,988,005	5,320,163

유동부채	3,852,133	1,974,483	-	-	440	-	1,868,698	2,250,742	8,455,732	7,741,496

비유동부채	21,292,894	19,568,449	-	-	-	-	560,615	256,394	1,576,707	1,824,226

자본	(21,589,466)	(18,435,042)	328,791	329,457	445,844	433,086	19,554,103	21,378,546	56,218,422	70,908,663

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스	㈜메드팩토

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	366,225	790,811	-	-	-	-	1,461,966	1,340,166	-	-

당기순손익	(355,330)	(75,402)	(665)	(838)	12,758	(43,215)	(1,811,768)	(1,562,398)	(15,714,782)	(27,733,108)

총포괄손익	(355,330)	(75,402)	(665)	(838)	12,758	(43,215)	(1,811,768)	(1,562,398)	(15,672,973)	(27,656,389)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	12,142,903,821	(3,090,133,458)	-	-	9,052,770,363

구축물(*1)	3,655,451,329	(739,466,973)	-	-	2,915,984,356

시설장치	2,548,248,148	(1,387,355,907)	-	-	1,160,892,241

기계장치	25,316,297,479	(14,667,645,987)	(380,649,650)	-	10,268,001,842

기타(*2)	11,580,678,387	(8,488,765,783)	-	(6,282,023)	3,085,630,581

사용권자산(*3)	3,683,896,762	(2,175,090,633)	-	-	1,508,806,129

건설중인자산	3,120,953,030	-	-	-	3,120,953,030

합 계	76,682,628,844	(30,548,458,741)	(380,649,650)	(6,282,023)	45,747,238,430

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	10,411,125,251	(2,873,941,607)	-	-	7,537,183,644

구축물(*1)	3,655,451,329	(670,927,262)	-	-	2,984,524,067

시설장치	2,334,600,148	(1,340,323,637)	-	-	994,276,511

기계장치	25,078,691,159	(14,998,530,153)	(519,557,984)	-	9,560,603,022

기타(*2)	11,489,002,243	(8,298,030,281)	-	(10,111,190)	3,180,860,772

사용권자산(*3)	3,681,605,283	(2,031,605,621)	-	-	1,649,999,662

건설중인자산	1,111,532,000	-	-	-	1,111,532,000

합 계	72,396,207,301	(30,213,358,561)	(519,557,984)	(10,111,190)	41,653,179,566

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	중단사업대체	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	7,537,183,644	-	-	(216,191,851)	1,731,778,570	-	9,052,770,363

구축물	2,984,524,067	-	-	(68,539,711)	-	-	2,915,984,356

시설장치	994,276,511	56,688,000	-	(175,112,603)	430,000,000	(144,959,667)	1,160,892,241

기계장치	9,560,603,022	3,508,273,600	(576,570,715)	(1,673,994,943)	557,000,000	(1,107,309,122)	10,268,001,842

기타(*1)	3,180,860,772	667,606,864	(27,000)	(812,984,126)	85,998,000	(35,823,929)	3,085,630,581

사용권자산(리스)	1,649,999,662	767,939,404	(227,366,410)	(658,104,306)	21,569,083	(45,231,304)	1,508,806,129

건설중인자산	1,111,532,000	4,814,199,600	-	-	(2,804,778,570)	-	3,120,953,030

합 계	41,653,179,566	9,814,707,468	(803,964,125)	(3,604,927,540)	21,567,083	(1,333,324,022)	45,747,238,430

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,620,111,670	420,737,458	-	(278,675,029)	775,009,545	7,537,183,644

구축물	3,075,910,350	-	-	(91,386,283)	-	2,984,524,067

시설장치	1,009,568,330	283,250,000	-	(265,218,683)	(33,323,136)	994,276,511

기계장치	10,301,687,234	1,200,500,000	(55,623,335)	(2,108,646,542)	222,685,665	9,560,603,022

기타(*1)	2,820,853,535	1,486,358,109	(1,000)	(1,087,255,680)	(39,094,192)	3,180,860,772

사용권자산(리스)	2,031,572,540	-	(22,277,313)	(1,366,058,488)	1,006,762,923	1,649,999,662

건설중인자산	928,000,155	1,406,010,626	-	-	(1,222,478,781)	1,111,532,000

합 계	41,421,903,702	4,796,856,193	(77,901,648)	(5,197,240,705)	709,562,024	41,653,179,566

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

10. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	중단사업대체	합 계

기초	1,171,865,777	344,467,112	133,666,773	(102,446,698)	1,547,552,964

사용권자산 추가	-	153,132,605	614,806,799	-	767,939,404

감가상각비	(530,403,466)	(142,789,269)	(181,851,382)	57,215,394	(797,828,723)

사용권자산 제거	-	(8,857,516)	-	-	(8,857,516)

분기말	641,462,311	345,952,932	566,622,190	(45,231,304)	1,508,806,129

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

사용권자산 추가	884,416,687	149,755,591	229,143,039	1,263,315,317

감가상각비	(920,124,562)	(233,989,990)	(211,943,936)	(1,366,058,488)

사용권자산의 제거	(272,255,009)	(6,574,698)	-	(278,829,707)

기말	1,171,865,777	344,467,112	133,666,773	1,649,999,662

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,617,846,893	1,982,231,720

증가	936,813,828	1,158,489,159

이자비용	80,660,612	149,186,030

상환	(906,090,341)	(1,407,604,611)

리스계약 해지 등	(203,884,959)	(264,455,405)

기말	1,525,346,033	1,617,846,893

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	기타증(감)(*)	장부가액

산업재산권	240,132,800	(149,799,136)	-	-	-	90,333,664

개발비	11,933,463,893	(7,495,966,650)	(1,884,249,617)	-	(208,000,000)	2,345,247,626

소프트웨어	2,091,208,666	(1,760,431,384)	-	(11,666,649)	-	319,110,633

회원권	3,450,518,602	-	(212,955,323)	-	-	3,237,563,279

기타의무형자산	1,313,937,000	(257,263,977)	(258,173,322)	-	208,000,000	1,006,499,701

합 계	19,029,260,961	(9,663,461,147)	(2,355,378,262)	(11,666,649)	-	6,998,754,903

(*) 기타의무형자산에서 개발비 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	238,059,680	(121,995,318)	-	-	116,064,362

개발비	11,785,863,893	(6,926,516,647)	(1,884,249,617)	-	2,975,097,629

소프트웨어	2,091,208,666	(1,649,210,546)	-	(26,666,652)	415,331,468

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	578,397,000	(229,724,427)	(258,173,322)	-	90,499,251

합 계	16,790,347,841	(8,927,446,938)	(2,355,378,262)	(26,666,652)	5,480,855,989

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기타증(감)(*)	중단사업 대체	기 말

산업재산권	116,064,362	2,073,120	(11,976,036)	-	(15,827,782)	90,333,664

개발비	2,975,097,629	147,600,000	(569,447,003)	(208,000,000)	(3,000)	2,345,247,626

소프트웨어	415,331,468	-	(88,310,168)	-	(7,910,667)	319,110,633

회원권	1,883,863,279	1,353,700,000	-	-	3,237,563,279

기타의무형자산	90,499,251	735,540,000	(27,539,550)	208,000,000	1,006,499,701

합 계	5,480,855,989	2,238,913,120	(697,272,757)	-	6,998,754,903

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증감(*)	기 말

산업재산권	83,452,281	66,916,389	(14,254,527)	-	(20,049,781)	116,064,362

개발비	3,181,374,312	361,213,333	(516,099,166)	(51,390,850)	-	2,975,097,629

소프트웨어	184,000,920	328,776,000	(89,177,452)	-	(8,268,000)	415,331,468

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	62,000,000	(27,052,733)	-	-	90,499,251

합 계	5,388,242,776	818,905,722	(646,583,878)	(51,390,850)	(28,317,781)	5,480,855,989

(*) 건설중인자산으로부터 대체 및 연결범위변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	17,743,680,349	37,905,897	16,293,330,394	-

미지급비용	1,348,959,778	57,898,987	1,412,731,223	46,836,165

합 계	19,092,640,127	95,804,884	17,706,061,617	46,836,165

13. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	46,247,197,073	182,400,000	31,874,074,172	364,800,000

교환사채(*)	3,144,471,729	-	2,826,923,385	-

합 계	49,391,668,802	182,400,000	34,700,997,557	364,800,000

(*) 교환사채에 내재되어 있는 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

기업은행	구매자금대출	6.31	2024-11-01	330,147,418

운전자금대출	4.39	2025-06-13	3,000,000,000

운전자금대출	4.26	2025-06-29	5,900,000,000

운전자금대출	4.17	2025-09-15	2,000,000,000

운전자금대출	4.88	2024-10-26	1,780,000,000

운전자금대출	6.31	2024-11-27	1,000,000,000

산업은행	운전자금대출	13.56	2025-05-20	11,000,000,000

운전자금대출	8.74	2025-06-14	10,000,000,000

우리은행	구매자금대출	5.09	2024-12-20	413,971,500

운전자금대출	5.09	2025-06-26	500,000,000

운전자금대출	3.29	2025-08-29	5,000,000,000

운전자금대출	5.07	2025-09-29	2,000,000,000

신한은행	구매자금대출	5.76	2024-10-23	389,184,185

국민은행	운전자금대출	4.34	2025-07-31	2,500,000,000

하나은행	구매자금대출	5.07	2024-10-28	190,693,970

소계	46,003,997,073

유동성장기차입금	243,200,000

합계	46,247,197,073

② 전기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

기업은행	운전자금대출	4.88	2024-10-26	1,960,000,000

운전자금대출	6.99	2024-11-25	1,000,000,000

운전자금대출	4.62	2024-06-13	3,000,000,000

운전자금대출	4.63	2024-06-29	5,900,000,000

운전자금대출	4.64	2024-09-15	2,000,000,000

운전자금대출	5.92	2024-10-05	400,000,000

산업은행	시설자금대출	4.78	2024-07-24	1,980,000,000

운전자금대출	3.68	2024-05-18	9,000,000,000

운전자금대출	4.63	2024-12-15	5,000,000,000

신한은행	구매자금대출	6.95	2024-11-04	278,972,839

우리은행	구매자금대출	6.33	2024-01-20	360,301,333

운전자금대출	6.35	2024-06-29	500,000,000

하나은행	구매자금대출	6.55	2024-10-28	251,600,000

소계	31,630,874,172

유동성장기차입금	243,200,000

합계	31,874,074,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	4.72	2026-06-28	425,600,000	608,000,000

유동성대체	(243,200,000)	(243,200,000)

합 계	182,400,000	364,800,000

(4) 교환사채① 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상각	당분기말

사채	3,500,000,000	-	3,500,000,000

교환권조정	(1,503,826,115)	409,496,844	(1,094,329,271)

상환할증금	443,887,500	-	443,887,500

합계	2,440,061,385	409,496,844	2,849,558,229

전기 중 최초 발행한 100억원 교환사채 중 권면액 65억원을 재매입하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	294,913,500	386,862,000

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다.② 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	평가	당분기말

파생상품부채	386,862,000	(91,948,500)	294,913,500

14. 순확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,068,187,301	9,424,202,516

사외적립자산의 공정가치	(6,703,631,436)	(7,660,006,191)

확정급여부채	2,364,555,865	1,764,196,325

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,424,202,516	7,469,092,232

당기비용 인식	1,140,541,191	427,795,219

퇴직금지급액	(1,496,556,406)	(234,662,100)

기말	9,068,187,301	7,662,225,351

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,660,006,191	6,744,972,444

납입액	343,336,365	22,902,927

퇴직급여 지급액	(1,390,059,696)	(388,324,966)

기대수익	146,185,609	56,308,784

중간사업 대체	(55,837,033)

기말	6,703,631,436	6,435,859,189

15. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	5,920,047,604	6,232,733,743

부가세예수금	399,629,980	1,557,175,181

예수금	428,910,005	491,762,193

기타충당금	1,100,000,000	-

소 계	7,848,587,589	8,281,671,117

비유동부채:

매입채무	80,372,802	105,840,112

합 계	7,928,960,391	8,387,511,229

16. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기말와 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,011,101,452	2,445,725,077

설정	11,000,000	707,686,883

사용	(797,662,548)	(1,142,310,508)

기말잔액	1,224,438,904	2,011,101,452

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,351,992,926	4,351,992,926

합 계	113,719,236,346	113,719,236,346

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.44%	상법 제 369조 제 2항

18. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

기타자본항목	1,354,366,775	1,354,366,775

합 계	28,970,267	28,970,267

19. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산	평가이익	27,766,265,730	2,916,093,697

평가손실	(28,880,354,303)	(27,211,999,427)

소계	(1,114,088,573)	(24,295,905,730)

해외사업환산손익	(36,757,013)	(41,559,710)

지분법자본변동	38,129,002	(55,782,671)

합 계	(1,112,716,584)	(24,393,248,111)

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장:

국내	63,232,969,426	182,083,950,389	53,464,431,330	153,285,532,332

해외	675,220,911	2,030,776,110	675,097,247	2,551,108,164

합 계	63,908,190,337	184,114,726,499	54,139,528,577	155,836,640,496

주요 서비스계열:

제품매출	38,270,113,147	110,759,004,159	30,733,512,424	84,915,728,611

상품매출	22,887,082,483	67,077,048,072	21,384,456,237	64,503,064,790

용역매출	2,750,994,707	6,278,674,268	2,021,559,916	6,417,847,095

합 계	63,908,190,337	184,114,726,499	54,139,528,577	155,836,640,496

수익인식시기:

한 시점에 이행	61,157,195,630	177,829,452,231	52,195,860,941	149,418,793,401

기간에 걸쳐 이행	2,750,994,707	6,285,274,268	1,943,667,636	6,417,847,095

합 계	63,908,190,337	184,114,726,499	54,139,528,577	155,836,640,496

(2) 당분기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역	3,294,912,248	3,129,718,225

계약부채

제약사업 등	-	554,573,740

유전체 분석 용역	5,546,460,947	4,873,308,602

합 계	5,546,460,947	5,427,882,342

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원, %)

구분	당분기

고객사	매출액	비중	비고

A사	18,629,502,476	10.1	상품매출

* 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,265,635,482	32,204,626,734	9,695,834,120	28,483,663,773

상품매출원가	18,195,299,563	53,157,898,054	17,457,741,839	51,835,684,919

기타원가	106,001,316	5,658,840,211	1,137,656,094	3,775,977,160

합 계	29,566,936,361	91,021,364,999	28,291,232,053	84,095,325,852

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,652,209,350	8,854,517,003	2,479,865,146	8,633,128,881

퇴직급여	200,578,830	694,460,784	169,802,692	1,563,165,734

복리후생비	421,990,990	1,469,673,140	506,112,150	1,581,023,638

경상연구개발비	62,912,535	2,980,067,193	1,469,639,723	3,716,793,654

감가상각비	398,262,331	1,361,432,677	458,556,823	1,311,647,768

무형자산상각비	17,197,049	57,013,563	18,601,577	54,300,592

여비교통비	146,237,445	444,175,456	118,865,142	367,915,639

광고선전비	65,065,692	170,863,953	59,335,483	136,885,953

운반비	153,377,485	477,257,287	160,298,187	469,911,882

지급수수료	22,939,452,265	64,419,498,379	15,675,531,980	43,636,701,772

임차료	7,449,889	40,006,283	36,326,341	80,644,746

접대비	162,629,775	526,273,451	151,383,870	411,084,713

대손상각비	(198,323,303)	109,238,287	33,617,669	(569,461,251)

통신비	22,951,908	80,784,690	29,676,782	95,150,311

수도광열비	12,015,181	67,948,479	28,959,139	88,787,661

세금과공과	104,145,732	214,346,322	61,997,358	185,522,455

기타	350,709,864	1,045,808,027	162,412,218	313,201,205

합계	27,518,863,018	83,013,364,974	21,620,982,280	62,076,405,353

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	217,214,146	522,262,301	271,207,400	562,662,629

배당금수익	-	10,620,000	-	5,540,000

외환차익	6,822,660	73,360,273	52,875,634	74,749,023

외화환산이익	(16,041,798)	46,119,277	(13,997,018)	24,467,155

장기금융상품평가이익	4,853,223	13,443,917	3,923,513	26,547,804

파생상품평가이익	39,445,000	244,846,000	1,745,230,000	2,783,420,000

합계	252,293,231	910,651,768	2,059,239,529	3,477,386,611

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	758,090,759	1,935,185,403	681,160,460	1,724,027,223

외환차손	871,281	12,603,455	13,331,214	25,388,856

외화환산손실	(4,120,619)	1,649,490	(2,714,801)	19,354,726

파생상품평가손실	-	152,897,500	52,070,000	52,070,000

합계	754,841,421	2,102,335,848	743,846,873	1,820,840,805

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	200,628	23,125,133	18,167,878	22,755,183

외화환산이익	(189,579)	470,547	3,182,965	8,308,933

대손충당금환입	-	-	27,467,720	27,467,720

기타의대손상각비환입	(120,031,169)	277,732	60,209,174	-

유형자산처분이익	194,871,015	250,317,560	-	-

잡이익	459,036,088	608,901,710	354,469,954	484,580,371

합 계	533,886,983	883,092,682	463,497,691	543,112,207

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	12,508,491	36,019,762	1,957,133	1,957,133

외화환산손실	(25,076,722)	10,589,117	4,783,252	25,662,572

유형자산처분손실	-	100,179,730	-	36,101,001

기타의대손상각비	2,420,000	2,420,000	10,741,681	47,831,497

기부금	200,387,187	1,076,670,667	174,289,420	279,239,180

잡손실	1,337,163,377	1,368,506,569	1,608,275	36,345,811

합 계	1,527,402,333	2,594,385,845	193,379,761	427,137,194

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 35.9%(전분기: 28.5%) 입니다.

25. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)

계속영업 당기순이익(손실)	5,378,186,154	6,725,384,154	4,259,826,166	6,776,988,260

중단영업 당기순이익(손실)	-	860,456,932	(723,235,977)	(1,438,443,871)

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

지배기업소유주지분 기본주당이익

계속영업 기본주당순이익(손실)	168	210	133	212

중단영업 기본주당순이익(손실)	-	27	(23)	(45)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	27,021,962,910	-	-	27,021,962,910

단기금융상품	-	1,150,000,000	-	-	1,150,000,000

매출채권	-	62,192,714,311	-	-	62,192,714,311

기타채권	-	11,591,992,570	-	-	11,591,992,570

비유동금융자산	-	151,918,830	843,089,464	-	995,008,294

장기금융상품	21,883,541,197	-	10,000	-	21,883,551,197

금융자산 합계	21,883,541,197	102,108,588,621	843,099,464	-	124,835,229,282

금융부채:

매입채무	-	-	-	19,448,230,115	19,448,230,115

기타채무	-	-	-	19,188,445,011	19,188,445,011

차입금	-	-	-	46,429,597,073	46,429,597,073

교환사채	-	-	-	2,849,558,229	2,849,558,229

파생상품부채	-	-	294,913,500	-	294,913,500

금융부채 합계	-	-	294,913,500	87,915,830,428	88,210,743,928

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,732,850,037	-	-	21,732,850,037

단기금융상품	-	1,547,500,000	1,547,500,000

매출채권	-	64,389,184,613	-	-	64,389,184,613

기타채권	-	11,881,662,210	-	-	11,881,662,210

비유동금융자산	-	60,398,137	739,645,547	-	800,043,684

장기금융상품	48,564,044,442	-	10,000	-	48,564,054,442

금융자산 합계	48,564,044,442	99,611,594,997	739,655,547	-	148,915,294,986

금융부채:

매입채무	-	-	-	20,111,580,569	20,111,580,569

기타채무	-	-	-	17,752,897,782	17,752,897,782

차입금	-	-	-	32,238,874,172	32,238,874,172

교환사채	-	-	-	2,440,061,385	2,440,061,385

파생상품부채	-	-	386,862,000	-	386,862,000

금융부채 합계	-	-	386,862,000	72,543,413,908	72,930,275,908

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	계정과목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	217,214,146	522,262,301	253,180,073	545,128,627

손상차손(*1)	(307,561,590)	(109,238,287)	494,160,580	(75,939,661)

외환차손익및외화환산손익	99,106,429	85,524,774	49,325,911	101,420,244

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	10,620,000	10,620,000	-	5,540,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 /금융부채	파생상품부채평가손실	205,401,000	244,846,000	1,693,160,000	2,731,350,000

장기금융상품평가이익	8,590,694	13,443,917	3,923,513	26,547,804

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(1,177,094,644)	(1,935,185,403)	(2,042,615,398)	(957,954,585)

외환차손익및외화환산손익	(38,411,187)	(18,258,982)	(49,402,897)	(28,685,542)

합 계	(894,301,143)	2,347,406,887	401,731,782	2,347,406,887

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	12,281,413,730	-	9,602,137,467	21,883,551,197

비유동금융자산	-	843,089,464	-	843,089,464

금융부채:

파생상품부채	-	-	294,913,500	294,913,500

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	38,961,916,975	-	9,602,137,467	48,564,054,442

비유동금융자산	-	739,645,547	-	739,645,547

금융부채:

파생상품부채	-	-	386,862,000	386,862,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기금융자산	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	9,602,137,467	386,862,000	9,183,816,482	-

취득 및 발행	-	-	500,000,000	1,379,602,000

당분기손익에 포함된 손익	-	(91,948,500)	-	(992,740,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(81,679,015)	-

기말잔액	9,602,137,467	294,913,500	9,602,137,467	386,862,000

27. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	1,063,663,632	1,963,192,474

대손상각비(환입)	111,380,555	(563,841,995)

재고자산평가손실(환입)	5,481,225	61,305,671

감가상각비	3,798,274,440	3,903,006,834

무형자산상각비	697,272,757	483,958,749

이자수익	(522,259,609)	(750,827,251)

외화환산이익	(46,119,277)	(28,462,943)

금융상품평가이익	(13,443,917)	(76,547,804)

종속기업투자처분이익	(4,403,051,746)	-

유형자산처분이익	(250,317,560)	-

배당금수익	(10,620,000)	(5,540,000)

이자비용	1,935,185,403	1,954,681,903

파생상품평가손실	152,897,500	-

파생상품평가이익	(244,846,000)	(2,731,350,000)

외화환산손실	12,238,607	30,274,135

유형자산처분손실	100,179,730	36,101,001

지분법손실	1,859,540,018	46,284,132

기타손익	137,374,871	422,405,399

법인세비용	3,494,248,855	3,254,481,282

합 계	7,877,079,484	7,999,121,587

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 변동	179,730,184	(4,466,729,012)

기타채권의 변동	716,566,828	163,258,399

재고자산의 변동	(9,899,684,967)	(3,761,026,321)

기타자산의 변동	(185,165,023)	406,951,166

매입채무의 변동	721,176,096	838,683,719

기타채무의 변동	1,727,900,961	1,054,587,985

기타부채의 변동	(361,822,458)	(367,629,357)

충당부채의 변동	(797,662,548)	(309,946,716)

확정급여채무의 변동	(1,344,782,492)	(252,329,346)

사외급여부채의 변동	1,178,195,156	34,758,764

합 계	(8,065,548,263)	(6,659,420,719)

29. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	분류	한도액	사용액

기업은행	일반자금대출	1,200,000,000	-

구매자금대출	1,400,000,000	330,147,418

무역어음한도대출	3,500,000,000	-

어음할인	1,500,000,000	-

운전자금대출	15,300,000,000	14,105,600,000

우리은행	구매자금대출	800,000,000	413,971,500

어음할인	1,000,000,000	-

운전자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

운전자금대출	11,000,000,000	11,000,000,000

하나은행	구매자금대출	550,000,000	190,693,970

어음할인	2,000,000,000	-

국민은행	일반자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000

대구은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

신한은행	구매자금대출	900,000,000	389,184,185

합계	60,150,000,000	46,429,597,073

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 연결실체는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 연결실체는 (주)메드팩토에 양도한 기술과 관련하여, 해당 기술을 제3자에게 이전 및 매출발생시 정해진 비율에 따라 수익을 배분하는 계약을 체결하고 있습니다.

30. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	기업은행	25,952,929,968	25,000,000,000	11,325,600,000	장단기 차입금

산업은행	4,998,272,462	10,000,000,000	11,000,000,000	시설자금/지급보증

투자부동산	우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,680,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	560,000,000	560,000,000	720,000,000	지급보증 담보

매출채권	중외제약 외	5,065,933,383	5,065,933,383	4,963,674,680	매입채무 담보

합계	37,826,803,906	43,085,933,383	30,589,274,680

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행 외	4,000,000	당좌개설보증금

신한은행 외	740,000,000	매입채무 담보 외

관계기업투자주식	교환사채 사채권자	34,245,576,579	교환사채 관련 예탁결제원 신탁

롯데헬스케어	20,122,293,642	합작투자 계약기간동안 상대방의 서면동의 필요

합 계	26,449,054,784

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	8,600,000

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	44,000,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	995,000,000

신한은행	매입채무지급보증	서울유니온약품외	900,000,000

기업은행	매입채무지급보증	유한양행 외	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	종근당 외	2,980,000,000

합 계	9,427,600,000

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.,(주)테라캔백, (주)제네핏, (주)테라젠헬스(주)메드팩토

기타특수관계자	주요 경영진, (주)유한양행 및 그계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	2,346,836	-

관계기업	(주)테라젠헬스	96,584,000	-

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	2,627,322,732

합 계	98,930,836	2,627,322,732

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	111,856,338	-

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	2,236,137,967

합 계	111,856,338	2,236,137,967

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	399,720	-

관계기업	(주)테라젠헬스	76,982,400	3,148,200

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	645,731,428

합 계	77,382,120	648,879,628

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

관계기업	(주)테라젠헬스	529,866,669	213,137,257

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	724,743,186

합 계	529,866,669	937,880,443

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	245,066,490	708,020,370	201,443,430	601,830,270

퇴직급여	41,802,772	125,408,318	-	948,192,540

합 계	286,869,262	833,428,688	201,443,430	1,550,022,810

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.