테라젠이텍스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 35 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 34 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 서초동에 서울사무실을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 13인	2,942,215	9.06	최대주주, 임원 및 공동보유자

(주)유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,560,036	81.79	-

합 계	32,474,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	의약품 도매업	12월	59.84	59.84

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

지놈케어(주) (*1,2)	국내	유전체 분석 용역	12월	48.70	48.70

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89	58.89

Theragen HK Co., Limited.	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

㈜티이바이오플랫폼(*3)	국내	유전체 분석 용역	12월	100.00	100.00

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 전기 중 사명을 테라젠지놈케어㈜에서 지놈케어㈜로 변경하였습니다.(*2) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 설립한 특수목적회사로 주요 영업활동은 확정되지 않았습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총 자산	총 부채	총 자본	총 자산	총 부채	총 자본

리드팜(주)	71,502,257,575	33,065,985,959	38,436,271,616	69,857,608,182	32,877,054,711	36,980,553,471

(주)테라젠바이오	15,563,376,981	9,842,733,947	5,720,643,034	18,483,362,356	11,143,629,264	7,339,733,092

테라젠헬스케어(주)	1,751,416,762	485,739,425	1,265,677,337	1,811,102,379	517,672,299	1,293,430,080

지놈케어(주)	3,880,654,013	1,817,378,225	2,063,275,788	3,314,527,263	1,650,342,565	1,664,184,698

북경태래건이과기유한공사	261,407,001	55,347,649	206,059,352	265,939,643	55,000,436	210,939,207

Theragen HK Co., Limited.	1,454,329	29,625,223	(28,170,894)	1,456,970	28,362,609	-26,905,639

㈜티이바이오플랫폼	8,155,000	-	8,155,000	8,155,000	-	8,155,000

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전분기

매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	19,930,287,589	1,090,123,501	1,702,582,145	20,005,794,924	1,254,664,256	1,879,456,138

(주)테라젠바이오	1,742,491,955	(1,732,578,928)	(1,732,578,928)	2,383,203,555	(1,522,135,914)	(1,522,135,914)

테라젠헬스케어(주)	996,735,801	(27,752,743)	(27,752,743)	1,011,099,148	(43,041,908)	(43,041,908)

테라젠지놈케어(주)	1,907,016,713	399,091,090	399,091,090	1,001,905,031	(154,929,656)	(154,929,656)

(주)테라젠헬스	-	-	-	374,110,028	(472,556,422)	(472,556,422)

북경태래건이과기유한공사	-	(4,879,855)	(4,879,855)	-	(5,694,677)	(5,694,677)

Theragen HK Co., Limited	-	(67,502)	(67,502)	-	(49,110)	(49,110)

㈜티이바이오플랫폼	-	-	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기말	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	49,327,201,508	48,310,758,576

비유동자산	22,175,056,067	21,546,849,606

유동부채	32,014,401,114	31,987,978,546

비유동부채	1,051,584,845	889,076,165

순자산	38,436,271,616	36,980,553,471

비지배지분의 장부금액	15,435,230,930	14,850,643,904

② 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기	전분기

매출액	19,930,287,589	20,005,794,924

순이익	1,090,123,501	1,254,664,256

총포괄이익	1,702,582,145	1,879,456,138

비지배지분에 배부된 순이익	437,771,596	503,847,843

영업활동현금흐름	1,378,351,479	2,258,700,905

투자활동현금흐름	60,940,902	(212,537,416)

재무활동현금흐름	(1,322,171,253)	(1,310,711,878)

현금및현금성자산의 순증감	117,121,128	735,451,611

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생 기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	56,420,022,674	4,646,244,469	61,066,267,143	(368,954,301)	60,697,312,842

내부 매출액	365,954,301	3,000,000	368,954,301	(368,954,301)	-

외부 매출액	56,054,068,373	4,643,244,469	60,697,312,842	-	60,697,312,842

영업이익(손실)	5,097,099,203	(1,367,731,143)	3,729,368,060	33,216,122	3,762,584,182

금융손익	(605,803,326)

기타영업외손익	110,498,862

관계기업투자주식 관련 손익	(291,592,459)

법인세비용차감전순이익	2,975,687,259

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	45,926,260,286	4,770,317,762	50,696,578,048	(228,257,691)	50,468,320,357

내부 매출액	206,657,751	21,599,940	228,257,691	(228,257,691)	-

외부 매출액	45,719,602,535	4,748,717,822	50,468,320,357	-	50,468,320,357

영업이익(손실)	4,589,082,750	(2,197,335,543)	2,391,747,207	45,093,670	2,436,840,877

금융손익	(261,326,335)

기타영업외손익	(30,957,352)

관계기업투자주식 관련 손익	(39,794,228)

법인세비용차감전순손실	2,104,762,962

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	76,664,492,315	(13,547,924,098)	63,116,568,217	78,045,978,359	(13,656,793,746)	64,389,184,613

단기대여금	2,958,544,831	(593,900,000)	2,364,644,831	3,053,227,303	(593,900,000)	2,459,327,303

미수금	2,638,832,414	(2,033,405,158)	605,427,256	2,484,984,653	(2,033,475,375)	451,509,278

미수수익	106,354,798	(60,041,096)	46,313,702	164,301,719	(60,041,096)	104,260,623

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	82,373,224,358	(16,235,270,352)	66,137,954,006	83,753,492,034	(16,344,210,217)	67,409,281,817

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	744,754,279	-	744,754,279	741,351,281	-	741,351,281

장기미수금	7,778,000,000	(570,829,643)	7,207,170,357	7,840,000,000	(570,829,643)	7,269,170,357

임차보증금	721,519,892	-	721,519,892	812,793,368	-	812,793,368

기타보증금	166,250,000	-	166,250,000	38,250,000	-	38,250,000

소 계	9,430,115,693	(590,421,165)	8,839,694,528	9,451,986,171	(590,421,165)	8,861,565,006

합 계	91,803,340,051	(16,825,691,517)	74,977,648,534	93,205,478,205	(16,934,631,382)	76,270,846,823

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	13,676,385,268	3,258,246,114	11,686,978,606	3,756,897,789

대손상각비(환입)	(108,869,648)	(70,217)	2,064,285,249	(278,651,675)

제각 등	-	-	(74,878,587)	(220,000,000)

기말	13,567,515,620	3,258,175,897	13,676,385,268	3,258,246,114

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	50,481,165,393	1.04%	523,600,730	51,000,657,037	1.13%	573,842,526

6개월 이하	10,481,252,380	2.57%	269,110,654	11,206,983,367	2.64%	296,128,517

6개월 초과 1년 이하	3,081,879,049	11.73%	361,629,663	3,445,171,067	13.80%	475,418,279

1년 초과(*)	12,639,787,015	98.21%	12,413,174,573	12,412,758,410	99.34%	12,330,995,946

합 계	76,684,083,837	13,567,515,620	78,065,569,881	13,676,385,268

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	7,323,027,180	(286,247,852)	7,036,779,328	6,458,308,921	(669,762,964)	5,788,545,957

상품	8,705,544,150	(348,598,451)	8,356,945,699	7,966,839,423	(414,212,701)	7,552,626,722

원재료	6,564,729,141	-	6,564,729,141	5,080,226,263	-	5,080,226,263

부재료	384,572,303	-	384,572,303	249,352,185	-	249,352,185

재공품	5,295,336,241	-	5,295,336,241	3,229,208,875	-	3,229,208,875

저장품	1,128,675,033	(99,232,025)	1,029,443,008	1,117,066,730	(92,015,593)	1,025,051,137

환불자산	388,000,000	-	388,000,000	388,000,000	-	388,000,000

합 계	29,789,884,048	(734,078,328)	29,055,805,720	24,489,002,397	(1,175,991,258)	23,313,011,139

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식한 재고자산	27,638,041,813	25,879,109,228

재고자산평가손실(환입)	(441,912,930)	35,107,261

합 계	27,196,128,883	25,844,001,967

7. 장기금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	78,221,648,899	48,564,044,442

합계	78,221,658,899	48,564,054,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	68,619,521,432	38,961,916,975

시장성없는지분증권(*)	9,602,127,467	9,602,127,467

합계	78,221,648,899	48,564,044,442

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토(*4)	4,931,039	14.65	66,503,061,270	64,596,610,900	64,596,610,900	(1,906,450,370)

(주)듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	3,816,114,000	3,816,114,000	(652,610,800)

(주)비엠팔텍	305,623	0.34	754,816,331	147,921,532	147,921,532	(606,894,799)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07	48,750,000	58,875,000	58,875,000	10,125,000

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.25	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,960,589,862	1,960,589,862	1,693,784,862

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,550,250,000	1,550,250,000	1,175,250,000

㈜피코이노베이션	50,000	1.92	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam(*2)	50,000	3.8	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩(*2,3)	41,500	4.63	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-

이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

합 계	81,354,651,411	78,221,648,899	78,221,648,899	(3,133,002,512)

(*1) 취득금액 1,779백만원, 당분기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 취득이후 취득금액대비 장부가치의 변동이 크지 않아 취득시 거래가격으로 인식하고 있습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*4) 전기 중 회사가 발행한 교환사채의 교환대상이며 해당주식 379,506주는 한국예탁결제원에 사채권자를 수익자로 하여 신탁되어 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

구 분	종목명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	(주)메드팩토	4,931,039	14.65	66,503,061,270	35,700,722,360	35,700,722,360	(30,802,338,910)

㈜듀켐바이오	553,060	2.05	4,468,724,800	3,041,830,000	3,041,830,000	(1,426,894,800)

(주)비엠팔텍	305,623	0.34	754,816,331	154,339,615	154,339,615	(600,476,716)

에이플러스에셋어드바이저	15,000	0.07	48,750,000	65,025,000	65,025,000	16,275,000

시장성 없는 지분증권	INGENOX THERAPEUTICS LIMITED	162,112	5.25	5,202,652,092	4,212,889,714	4,212,889,714	(989,762,378)

케어캠프㈜	53,361	1.55	266,805,000	1,960,589,862	1,960,589,862	1,693,784,862

대일제약㈜	375,000	14.34	375,000,000	1,550,250,000	1,550,250,000	1,175,250,000

㈜피코이노베이션	50,000	1.92	1,000,000,000	1,153,000,000	1,153,000,000	153,000,000

유경피에스지자산운용㈜	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloam	50,000	3.8	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

코랩	41,500	4.63	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-

이에스산전	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

합 계	81,354,651,411	78,221,648,899	78,221,648,899	(3,133,002,512)

(4) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	48,564,054,442	81,160,077,857

취득	-	11,358,061,270

평가손익	29,657,604,457	(43,954,084,685)

기말금액	78,221,658,899	48,564,054,442

8. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30	98,828,559	30	98,836,950

(주)제네핏	국내	반려동물 헬스케어	40	175,024,383	40	173,234,243

테라젠헬스(*2)	국내	유전체 분석	43.79	20,750,492,369	43.79	21,043,866,577

합 계	21,024,345,311	21,315,937,770

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	3,257,827,069	2,702,231,682	329,073,053	329,101,024	437,560,960	433,085,609	20,947,609,465	22,336,939,420

비유동자산	395,354,683	405,657,693	355,484	355,484	-	-	2,603,107,775	1,548,741,889

유동부채	2,981,720,291	1,974,482,814	-	-	-	-	2,112,018,932	2,250,742,021

비유동부채	20,551,292,372	19,568,448,691	-	-	-	-	622,533,753	256,393,726

자본	(19,879,830,911)	(18,435,042,130)	329,428,537	329,456,508	437,560,960	433,085,609	20,816,164,555	21,378,545,562

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

구 분	Cancer Precision Medicine, Inc.	(주)테라캔백	(주)제네핏	㈜테라젠헬스

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	5,423,073,672	4,191,037,425	-	-	-	-	438,839,883	374,110,028

당기순손익	(3,581,893,283)	385,813,577	(27,971)	(390,982)	4,475,351	(40,437,363)	565,623,905	(472,556,422)

총포괄손익	(3,581,893,283)	385,813,577	(27,971)	(390,982)	4,475,351	(40,437,363)	565,623,905	(472,556,422)

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	10,411,125,251	(2,943,610,376)	-	-	7,467,514,875

구축물(*1)	3,655,451,329	(693,773,832)	-	-	2,961,677,497

시설장치	2,334,600,148	(1,395,028,004)	-	-	939,572,144

기계장치	26,169,969,804	(15,356,411,829)	(519,557,984)	-	10,293,999,991

기타(*2)	11,561,154,425	(8,569,726,852)	-	(8,834,801)	2,982,592,772

사용권자산(*3)	3,696,111,898	(2,320,833,746)	-	-	1,375,278,152

건설중인자산	2,704,630,050	-	-	-	2,704,630,050

합 계	75,167,242,793	(31,279,384,639)	(519,557,984)	(8,834,801)	43,359,465,369

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다. ② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	기타금액(*4)	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	10,411,125,251	(2,873,941,607)	-	-	7,537,183,644

구축물(*1)	3,655,451,329	(670,927,262)	-	-	2,984,524,067

시설장치	2,334,600,148	(1,340,323,637)	-	-	994,276,511

기계장치	25,078,691,159	(14,998,530,153)	(519,557,984)	-	9,560,603,022

기타(*2)	11,489,002,243	(8,298,030,281)	-	(10,111,190)	3,180,860,772

사용권자산(*3)	3,681,605,283	(2,031,605,621)	-	-	1,649,999,662

건설중인자산	1,111,532,000	-	-	-	1,111,532,000

합 계	72,396,207,301	(30,213,358,561)	(519,557,984)	(10,111,190)	41,653,179,566

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 29 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(*4) 기계장치 진부화로 인한 손상차손 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	7,537,183,644	-	-	(69,668,769)	-	7,467,514,875

구축물	2,984,524,067	-	-	(22,846,570)	-	2,961,677,497

시설장치	994,276,511	-	-	(54,704,367)	-	939,572,144

기계장치	9,560,603,022	891,784,000	(7,000)	(558,380,031)	400,000,000	10,293,999,991

기타(*1)	3,180,860,772	80,154,454	(1,000)	(278,421,454)	-	2,982,592,772

사용권자산(리스)	1,649,999,662	14,506,615	-	(289,228,125)	-	1,375,278,152

건설중인자산	1,111,532,000	1,993,098,050	-	-	(400,000,000)	2,704,630,050

합 계	41,653,179,566	2,979,543,119	(8,000)	(1,273,249,316)	-	43,359,465,369

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증감(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,620,111,670	420,737,458	-	(278,675,029)	775,009,545	7,537,183,644

구축물	3,075,910,350	-	-	(91,386,283)	-	2,984,524,067

시설장치	1,009,568,330	283,250,000	-	(265,218,683)	(33,323,136)	994,276,511

기계장치	10,301,687,234	1,200,500,000	(55,623,335)	(2,108,646,542)	222,685,665	9,560,603,022

기타(*1)	2,820,853,535	1,486,358,109	(1,000)	(1,087,255,680)	(39,094,192)	3,180,860,772

사용권자산(리스)	2,031,572,540	-	(22,277,313)	(1,366,058,488)	1,006,762,923	1,649,999,662

건설중인자산	928,000,155	1,406,010,626	-	-	(1,222,478,781)	1,111,532,000

합 계	41,421,903,702	4,796,856,193	(77,901,648)	(5,197,240,705)	709,562,024	41,653,179,566

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

10. 리스연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	1,171,865,777	344,467,112	133,666,773	1,649,999,662

사용권자산 추가	-	14,506,615	-	14,506,615

감가상각비	(184,372,389)	(47,569,976)	(57,285,760)	(289,228,125)

기말	987,493,388	311,403,751	76,381,013	1,375,278,152

② 전기

(단위 : 원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초	1,479,828,661	435,276,209	116,467,670	2,031,572,540

사용권자산 추가	884,416,687	149,755,591	229,143,039	1,263,315,317

감가상각비	(920,124,562)	(233,989,990)	(211,943,936)	(1,366,058,488)

사용권자산의 제거	(272,255,009)	(6,574,698)	-	(278,829,707)

기말	1,171,865,777	344,467,112	133,666,773	1,649,999,662

2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	1,617,846,893	1,982,231,720

증가	14,506,615	1,158,489,159

이자비용	26,560,012	149,186,030

상환	(304,754,518)	(1,407,604,611)

사용권자산의 제거 등	-	(264,455,405)

기말	1,354,159,002	1,617,846,893

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	238,059,680	(126,225,228)	-	-	111,834,452

개발비	11,891,863,893	(7,113,454,535)	(1,884,249,617)	-	2,894,159,741

소프트웨어	2,091,208,666	(1,684,981,547)	-	(21,666,651)	384,560,468

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	578,397,000	(238,904,277)	(258,173,322)	-	81,319,401

합 계	16,896,347,841	(9,163,565,587)	(2,355,378,262)	(21,666,651)	5,355,737,341

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	238,059,680	(121,995,318)	-	-	116,064,362

개발비	11,785,863,893	(6,926,516,647)	(1,884,249,617)	-	2,975,097,629

소프트웨어	2,091,208,666	(1,649,210,546)	-	(26,666,652)	415,331,468

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	578,397,000	(229,724,427)	(258,173,322)	-	90,499,251

합 계	16,790,347,841	(8,927,446,938)	(2,355,378,262)	(26,666,652)	5,480,855,989

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	기 말

산업재산권	116,064,362	-	(4,229,910)	111,834,452

개발비	2,975,097,629	106,000,000	(186,937,888)	2,894,159,741

소프트웨어	415,331,468	-	(30,771,000)	384,560,468

회원권	1,883,863,279	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	90,499,251	-	(9,179,850)	81,319,401

합 계	5,480,855,989	106,000,000	(231,118,648)	5,355,737,341

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증감(*)	기 말

산업재산권	83,452,281	66,916,389	(14,254,527)	-	(20,049,781)	116,064,362

개발비	3,181,374,312	361,213,333	(516,099,166)	(51,390,850)	-	2,975,097,629

소프트웨어	184,000,920	328,776,000	(89,177,452)	-	(8,268,000)	415,331,468

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	62,000,000	(27,052,733)	-	-	90,499,251

합 계	5,388,242,776	818,905,722	(646,583,878)	(51,390,850)	(28,317,781)	5,480,855,989

(*) 건설중인자산으로부터 대체 및 연결범위변동 효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	16,057,935,151	-	16,293,330,394	-

미지급비용	1,672,976,862	50,917,157	1,412,731,223	46,836,165

합 계	17,730,912,013	50,917,157	17,706,061,617	46,836,165

13. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	31,643,927,302	182,400,000	31,874,074,172	364,800,000

교환사채(*)	3,108,840,003	-	2,826,923,385	-

합 계	34,752,767,305	182,400,000	34,700,997,557	364,800,000

(*) 교환사채에 내재되어 있는 파생상품부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

기업은행	운전자금대출	4.62	2024-06-13	3,000,000,000

운전자금대출	4.63	2024-06-29	5,900,000,000

운전자금대출	4.64	2024-09-15	2,000,000,000

운전자금대출	4.88	2024-10-26	1,900,000,000

운전자금대출	5.92	2024-10-05	400,000,000

운전자금대출	6.31	2024-11-27	1,000,000,000

산업은행	시설자금대출	4.59	2024-07-24	1,980,000,000

운전자금대출	4.63	2024-12-15	5,000,000,000

운전자금대출	4.74	2024-05-18	6,000,000,000

운전자금대출	4.95	2024-12-20	3,000,000,000

신한은행	구매자금대출	5.84	2024-10-23	241,348,931

우리은행	구매자금대출	5.58	2024-12-20	224,791,701

운전자금대출	5.45	2024-06-29	500,000,000

하나은행	구매자금대출	5.95	2024-10-28	132,986,670

소계	31,279,127,302

유동성장기차입금	364,800,000

합계	31,643,927,302

② 전기말

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	잔액

기업은행	운전자금대출	4.88	2024-10-26	1,960,000,000

운전자금대출	6.99	2024-11-25	1,000,000,000

운전자금대출	4.62	2024-06-13	3,000,000,000

운전자금대출	4.63	2024-06-29	5,900,000,000

운전자금대출	4.64	2024-09-15	2,000,000,000

운전자금대출	5.92	2024-10-05	400,000,000

산업은행	시설자금대출	4.78	2024-07-24	1,980,000,000

운전자금대출	3.68	2024-05-18	9,000,000,000

운전자금대출	4.63	2024-12-15	5,000,000,000

신한은행	구매자금대출	6.95	2024-11-04	278,972,839

우리은행	구매자금대출	6.33	2024-01-20	360,301,333

운전자금대출	6.35	2024-06-29	500,000,000

하나은행	구매자금대출	6.55	2024-10-28	251,600,000

소계	31,630,874,172

유동성장기차입금	243,200,000

합계	31,874,074,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	4.72	2026-06-28	547,200,000	608,000,000

유동성대체	(364,800,000)	(243,200,000)

합 계	182,400,000	364,800,000

(4) 교환사채① 당분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기초	상각	당분기말

사채	3,500,000,000	-	3,500,000,000

교환권조정	(1,503,826,115)	129,019,118	(1,374,806,997)

상환할증금	443,887,500	-	443,887,500

합계	2,440,061,385	129,019,118	2,569,080,503

전기 중 최초 발행한 100억원 교환사채 중 권면액 65억원을 재매입하였습니다.② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

최초 발행시 액면가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율(%)	0%

상환보장수익률(%)	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2025년04월27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 당분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	539,759,500	386,862,000

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다.② 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	평가	당분기말

파생상품부채	386,862,000	152,897,500	539,759,500

14. 순확정급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,555,325,229	9,424,202,516

사외적립자산의 공정가치	(7,272,069,715)	(7,660,006,191)

확정급여부채	2,283,255,514	1,764,196,325

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,424,202,516	7,469,092,232

당기근무원가	415,015,645	338,085,112

이자비용	76,794,286	89,710,107

퇴직금지급액	(360,687,218)	(234,662,100)

기말	9,555,325,229	7,662,225,351

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,660,006,191	6,744,972,444

납입액	-	22,902,927

퇴직급여 지급액	(434,556,588)	(388,324,966)

기대수익	46,620,112	56,308,784

기말	7,272,069,715	6,435,859,189

15. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기말와 전기말 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,011,101,452	2,445,725,077

설정	-	707,686,883

사용	(130,927,727)	(1,142,310,508)

기말잔액	1,880,173,725	2,011,101,452

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,351,992,926	4,351,992,926

합 계	113,719,236,346	113,719,236,346

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.44%	상법 제 369조 제 2항

17. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권	454,090,003	454,090,003

기타자본항목	1,354,366,775	1,354,366,775

합 계	28,970,267	28,970,267

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산	평가이익	26,139,249,146	2,916,093,697

평가손실	(27,224,567,510)	(27,211,999,427)

소계	(1,085,318,364)	(24,295,905,730)

해외사업환산손익	(42,745,126)	(41,559,710)

지분법자본변동	(55,782,671)	(55,782,671)

합 계	(1,183,846,161)	(24,393,248,111)

19. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	60,259,219,809	49,407,627,528

해외	438,093,033	1,060,692,829

합 계	60,697,312,842	50,468,320,357

주요 서비스계열:

제품매출	35,368,096,795	25,324,631,669

상품매출	21,682,707,379	21,406,865,361

기타수익	3,646,508,668	3,736,823,327

합 계	60,697,312,842	50,468,320,357

수익인식시기:

한 시점에 이행	58,954,820,887	48,085,739,712

기간에 걸쳐 이행	1,742,491,955	2,382,580,645

합 계	60,697,312,842	50,468,320,357

(2) 당분기말과 전기말의 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

유전체 분석 용역	2,684,684,073	2,897,473,526

계약부채

제약사업 등	544,393,161	662,000,749

유전체 분석 용역	5,152,977,451	5,577,887,003

합 계	5,697,370,612	6,239,887,752

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	10,000,442,031	8,614,033,034

상품매출원가	17,195,686,852	17,229,968,933

기타원가	2,809,639,046	2,317,460,971

합 계	30,005,767,929	28,161,462,938

20. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,133,366,011	3,170,593,425

확정급여제도와 관련된 비용	218,317,325	245,225,087

복리후생비	515,529,710	564,744,186

경상연구개발비	1,473,873,618	1,104,063,187

감가상각비	474,860,759	498,120,180

무형자산상각비	19,856,427	18,707,494

여비교통비	148,943,521	129,606,661

광고선전비	63,244,680	33,997,963

운반비	161,843,621	158,187,432

지급수수료	20,149,951,839	13,121,325,485

임차료	19,920,037	15,524,977

접대비	213,364,252	171,896,503

대손상각비	20,948,582	192,658,058

대손상각비환입	(129,654,050)	(246,875,127)

통신비	30,109,627	36,527,156

수도광열비	34,220,178	47,750,872

세금과공과	49,967,390	73,383,850

기타	330,297,204	534,579,153

합계	26,928,960,731	19,870,016,542

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,271,446	130,281,583

외환차익	1,693,595	7,895,617

외화환산이익	16,556,852	39,133,849

장기금융상품평가이익	-	18,177,716

합계	149,521,893	195,488,765

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	590,160,016	449,645,986

외환차손	6,212,984	7,159,050

외화환산손실	6,054,719	10,064

파생상품평가손실	152,897,500	-

합계	755,325,219	456,815,100

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	15,573,674	907,804

외화환산이익	12,689,188	8,194,599

기타의대손상각비환입	-	60,209,174

매각예정자산처분이익	25,446,545	-

임대료수익	91,088,318	14,146,853

합 계	144,797,725	83,458,430

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	19,105,615	414,793

외화환산손실	143,660	18,139,350

유형자산처분손실	-	36,101,001

사용권자산처분손실	-	11,294,414

기타의대손상각비	-	3,698,630

기부금	8,641,120	44,310,000

잡손실	6,408,468	457,594

합 계	34,298,863	114,415,782

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

24. 주당손익주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당손익당분기와 전분기의 지배기업 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익(손실)	1,347,198,000	1,349,274,777

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379

기본주당이익(손실)	42	42

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

② 전분기

(단위: 주)

발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

(3) 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

25. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,278,480,867	-	-	21,278,480,867

단기금융상품	-	1,027,500,000	-	-	1,027,500,000

매출채권	-	63,116,568,217	-	-	63,116,568,217

기타채권	-	11,861,080,317	-	-	11,861,080,317

비유동금융자산	-	86,688,186	769,645,547	-	856,333,733

장기금융상품	78,221,648,899	-	10,000	-	78,221,658,899

금융자산 합계	78,221,648,899	97,370,317,587	769,655,547	-	176,361,622,033

금융부채:

매입채무	-	-	-	24,566,418,250	24,566,418,250

기타채무	-	-	-	17,730,912,013	17,730,912,013

차입금	-	-	-	31,826,327,302	31,826,327,302

교환사채	-	-	-	2,569,080,503	2,569,080,503

파생상품부채	-	-	539,759,500	-	539,759,500

금융부채 합계	-	-	539,759,500	76,692,738,068	77,232,497,568

② 전기말

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	21,732,850,037	-	-	21,732,850,037

단기금융상품	-	1,547,500,000	1,547,500,000

매출채권	-	64,389,184,613	-	-	64,389,184,613

기타채권	-	11,881,662,210	-	-	11,881,662,210

비유동금융자산	-	60,398,137	739,645,547	-	800,043,684

장기금융상품	48,564,044,442	-	10,000	-	48,564,054,442

금융자산 합계	48,564,044,442	99,611,594,997	739,655,547	-	148,915,294,986

금융부채:

매입채무	-	-	-	20,111,580,569	20,111,580,569

기타채무	-	-	-	17,752,897,782	17,752,897,782

차입금	-	-	-	32,238,874,172	32,238,874,172

교환사채	-	-	-	2,440,061,385	2,440,061,385

파생상품부채	-	-	386,862,000	-	386,862,000

금융부채 합계	-	-	386,862,000	72,543,413,908	72,930,275,908

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	131,271,446	130,281,583

손상차손(*1)	(108,705,468)	110,727,613

순외화환산손익(*2)	28,523,723	45,868,411

순외환차손익(*2)	(8,300,036)	1,238,260

당기손익-공정가치측정 금융자산 /금융부채	파생상품부채평가손실	152,897,500	-

장기금융상품평가이익	-	18,177,716

상각후원가측정 금융부채	이자비용	(590,160,016)	(449,645,986)

순외화환산손익(*2)	13,559,022	(16,689,377)

순외환차손익(*2)	(1,765,946)	(8,682)

합 계	(382,679,775)	(160,050,462)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	68,619,521,432	-	9,602,137,467	78,221,658,899

비유동금융자산	-	769,645,547	-	769,645,547

금융부채:

파생상품부채	-	-	539,759,500	386,862,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기금융자산	38,961,916,975	-	9,602,137,467	48,564,054,442

비유동금융자산	-	739,645,547	-	739,645,547

금융부채:

파생상품부채	-	-	386,862,000	386,862,000

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

장기금융자산	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	9,602,137,467	386,862,000	9,183,816,482	-

취득 및 발행	-	-	500,000,000	1,379,602,000

당분기손익에 포함된 손익	-	152,897,500	-	(992,740,000)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	(81,679,015)	-

기말잔액	9,602,137,467	539,759,500	9,602,137,467	386,862,000

26. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다.(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	445,189,819	371,486,435

대손상각비	(108,939,865)	192,658,058

대손충당금환입	-	(246,875,127)

재고자산평가손실(환입)	7,216,432	-

주식보상비용	113,488,870	-

감가상각비	1,278,123,159	1,240,886,016

무형자산상각비	226,244,805	116,645,572

이자수익	(131,271,446)	(130,281,583)

외화환산이익	(29,011,643)	(47,328,448)

금융상품평가이익	-	(18,177,716)

유형자산처분이익	(25,446,545)	-

사용권자산처분이익	-	11,294,414

이자비용	590,160,016	449,645,986

파생상품평가손실	152,897,500	-

외화환산손실	6,198,379	18,149,414

기타의대손상각비	-	3,698,630

기타의대손충당금환입	-	(60,209,174)

유형자산처분손실	-	36,101,001

지분법손실	291,592,459	39,794,228

기타손익	(32,316,122)	169,339,349

법인세비용	1,005,836,439	354,000,000

합 계	3,789,962,257	2,500,827,055

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 변동	516,887,401	2,637,818,629

기타채권의 변동	(191,863,800)	(293,100,178)

재고자산의 변동	(5,717,064,206)	(1,373,297,859)

기타자산의 변동	(170,825,914)	(354,118,973)

매입채무의 변동	5,431,032,469	(743,637,693)

기타채무의 변동	559,467,406	(450,720,860)

기타부채의 변동	(1,655,933,017)	(636,948,134)

충당부채의 변동	(130,927,727)	(150,646,803)

확정급여채무의 변동	(370,867,799)	(123,134,669)

사외급여부채의 변동	440,881,861	276,438,288

합 계	(1,289,213,326)	(1,211,348,252)

33. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	분류	한도액	사용액

기업은행	일반자금대출	1,460,275,000	-

무역어음한도대출	3,500,000,000	-

시설자금	547,200,000	547,200,000

어음할인	1,500,000,000	-

운전자금대출	14,500,000,000	14,260,000,000

대구은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

산업은행	시설자금	1,980,000,000	1,980,000,000

운전자금대출	14,000,000,000	14,000,000,000

신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	278,972,839

우리은행	구매자금대출	800,000,000	360,301,333

어음할인	1,000,000,000	-

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	550,000,000	251,600,000

어음할인	2,000,000,000	-

합계	44,372,975,000	32,238,874,172

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 연결실체는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 소송중인 사건당분기말 현재 (주)지놈케어는 특허권 침해와 관련된 소송을 진행 중이며 당분기말 현재 소송의 결과 및 그 영향은 불확실하고 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산	기업은행	24,902,883,024	25,000,000,000	11,508,000,000	장단기 차입금

산업은행	5,033,022,152	10,000,000,000	10,980,000,000	시설자금/지급보증

투자부동산	우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	560,000,000	560,000,000	720,000,000	지급보증 담보

매출채권	중외제약 외	5,288,507,916	5,288,507,916	4,604,868,377	매입채무 담보

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행 외	4,000,000	당좌개설보증금

신한은행 외	740,000,000	매입채무 담보 외

교환사채 사채권자	4,971,528,600	교환사채 교환대상

합 계	5,715,528,600

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	8,600,000

매입채무지급보증	건일제약외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	57,200,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	995,000,000

신한은행	매입채무지급보증	대웅제약 외	900,000,000

기업은행	매입채무지급보증	종근당 외	500,000,000

우리은행	매입채무지급보증	보령제약 외	3,000,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	하나은행 외	4,223,200,000

합 계	13,684,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	(주)유한양행	300,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	850,000,000

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.,(주)테라캔백, (주)제네핏, (주)테라젠헬스

기타특수관계자	주요 경영진, (주)유한양행 및 그계열사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	1,145,756	-

관계기업	(주)테라젠헬스	3,350,000	-

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	584,721,849

합 계	4,495,756	584,721,849

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	15,695,460	-

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	517,830,690

합 계	15,695,460	517,830,690

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	713,220,502

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

기타특수관계자	(주)유한양행 및 그계열사	-	724,743,186

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	4,223,200,000	기업은행 외

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	(주)유한양행	300,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	850,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	231,476,940	198,943,410

퇴직급여	41,802,773	13,601,764

합 계	273,279,713	212,545,174

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.