테라젠이텍스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.지배기업의 주주구성은 최대주주와 임원 및 그 특수관계인 9.77%, 유한양행 8.09%,자기주식 1.52% 및 기타 주주 80.62%입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100	100

테라젠지놈케어(주) (*1,2)	국내	유전체 분석 용역	12월	43.42	43.42

북경태래건이과기유한공사	중국	유전체 분석 용역	12월	59.50	59.50

Theragen HK Co., Limited. (*3)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	100	100

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업 리드팜(주)가 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*3) 전기 중 홍콩에 Theragen HK Co., Limited.사를 설립하였으며, 최초 설립시 자본금은 1,374천원입니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	53,058	35,098	17,960	50,528	1,625	1,625

테라젠헬스케어(주)	2,867	934	1,933	2,433	52	52

테라젠지놈케어(주)	3,808	777	3,031	1,637	(772)	(772)

북경태래건이과기유한공사	449	52	397	-	(31)	(31)

Theragen HK Co., Limited.	146	149	(3)	-	(4)	(4)

② 전기

(단위: 백만원)

종속기업명	총 자산	총 부채	총 자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	54,528	38,194	16,334	50,223	1,430	1,397

테라젠헬스케어(주)	2,584	703	1,881	3,512	(333)	(333)

테라젠지놈케어(주)	4,692	891	3,801	2,175	(652)	(678)

북경태래건이과기유한공사	464	51	413	2	(118)	(118)

Theragen HK Co., Limited.	1	-	1	-	-	-

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

(단위: 백만원)

구분	리드팜 (주)

당분기	전기

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	45,822	38,540

비유동자산	7,236	15,988

유동부채	29,730	32,942

비유동부채	5,369	5,252

순자산	17,960	16,334

비지배지분의 장부금액	7,212	6,559

매출액	50,528	50,223

순이익	1,625	1,430

총포괄이익	1,625	1,397

비지배지분에 배부된 순이익	653	561

영업활동현금흐름	(3,102)	(15,176)

투자활동현금흐름	977	(308)

재무활동현금흐름	2,141	13,841

현금및현금성자산의 순증감	15	(1,643)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.(3) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품의 범주별 분류 주석 등에 포함되어 있습니다(주석 5 참조).

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2019년 1월 1일(이하 "최초 적용일")부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물리스계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스로 보아 회계처리할 것입니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목인 유형자산으로 분류합니 다. 최초 적용일과 당분기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

당기초	668,715,438	267,539,605	936,255,043

당분기말	496,003,325	228,502,130	724,505,455

1) 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

2) 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 건물 리스 계약에는 사무실, 사택 등의 리스가 포함되어 있습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향1) 전환시점에 미치는 영향연결실체는 전환시점에 사용권자산 및 리스부채를 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

사용권자산	건물	668,715,438

차량운반구	267,539,605

사용권자산 합계	936,255,043

리스부채	유동	509,968,817

비유동	426,286,226

리스부채 합계	936,255,043

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였으며, 적용된 가중평균증분차입이자율은 2.24% - 4.06%입니다.

(단위: 원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말에 공시된 운용리스 약정	931,121,000

증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액	911,607,711

- 단기리스에 대한 면제규정 적용	(123,036,624)

- 연장가능성에 대한 추정의 변경 등	147,683,956

2019년 1월 1일에 인식된 리스부채	936,255,043

2) 전환기간에 미치는 영향종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당분기말 현재 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

사용권자산	건물	496,003,325

차량운반구	228,502,130

사용권자산 합계	724,505,455

리스부채	유동	625,803,270

비유동	102,482,862

리스부채 합계	728,286,132

당분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

판매비와관리비 및 매출원가	감가상각비	건물	357,082,231

차량운반구	129,121,387

소 계	486,203,618

단기리스 및 소액자산에 대한 리스료	39,122,500

판매비와관리비 및 매출원가 합계	525,326,118

기타영업외수익	임대료수익	171,594,456

금융비용	이자비용	13,567,325

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	88,271,373,572	13,775,588,378	102,046,961,950	(643,475,757)	101,403,486,193

내부 매출액	575,729,183	67,746,574	643,475,757	(643,475,757)	-

외부 매출액	87,695,644,389	13,707,841,804	101,403,486,193	-	101,403,486,193

영업이익(손실)	5,651,122,973	(3,197,799,865)	2,453,323,108	56,018,140	2,509,341,248

금융손익	(1,756,026,393)

기타영업외손익	156,459,450

관계기업투자주식 관련 이익	3,305,275,804

법인세비용차감전순이익	4,215,050,109

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	68,882,684,065	13,665,612,839	82,548,296,904	(746,496,804)	81,801,800,100

내부 매출액	539,791,899	206,704,905	746,496,804	(746,496,804)	-

외부 매출액	68,342,892,166	13,458,907,934	81,801,800,100	-	81,801,800,100

영업이익(손실)	1,831,784,473	(5,897,593,338)	(4,065,808,865)	140,012,516	(3,925,796,349)

금융손익	(487,331,621)

기타영업외손익	196,225,901

관계기업투자주식 관련 손익	1,278,933,372

법인세비용차감전순손실	(2,937,968,697)

연결실체는 보고부문별 자산과 부채를 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고하지 않기 때문에 지역별 및 보고부문별 자산과 부채 정보는 산출하지 않습니다.

(3) 매출액 및 매출원가① 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	32,698,006,028	97,865,415,206	29,620,217,540	80,007,290,162

해외(일본, 미국 등)	1,165,409,757	3,538,070,987	541,433,734	1,794,509,938

합 계	33,863,415,785	101,403,486,193	30,161,651,274	81,801,800,100

주요 서비스계열

제품매출	12,293,986,758	36,626,738,062	10,718,446,675	33,473,877,235

상품매출	18,414,272,030	53,700,118,126	15,604,053,041	37,535,117,151

기타수익	3,155,156,997	11,076,630,005	3,839,151,558	10,792,805,714

합 계	33,863,415,785	101,403,486,193	30,161,651,274	81,801,800,100

수익인식시기

한 시점에 이행	32,334,221,211	93,685,011,523	27,431,202,600	74,516,805,348

기간에 걸쳐 이행	1,529,194,574	7,718,474,670	2,730,448,674	7,284,994,752

합 계	33,863,415,785	101,403,486,193	30,161,651,274	81,801,800,100

② 당분기말과 전기말의 유전체 분석 용역 등과 관련된 계약자산과 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	4,584,302,858	2,778,773,142

계약부채	1,125,418,498	358,209,610

계약자산 및 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금 계정에 포함되어 있습니다.③ 당분기 중 단일 외부고객 A사로부터의 매출액은 15,728,304천원으로 당분기 매출액의 15.5%를 차지하고 있으며, 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

④ 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,714,846,286	21,187,043,540	6,468,081,312	20,403,730,413

상품매출원가	15,737,471,748	44,918,500,393	13,927,230,934	31,785,749,765

기타원가	2,803,739,372	7,979,260,559	3,298,104,324	9,527,564,596

합 계	26,256,057,406	74,084,804,492	23,693,416,570	61,717,044,774

5 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	7,484,929,983	-	-	7,484,929,983

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	9,035,654,790	-	9,035,654,790

매출채권	-	-	63,120,944,368	-	63,120,944,368

기타채권	-	-	13,956,268,017	-	13,956,268,017

금융기관예치금	-	-	2,064,880,611	-	2,064,880,611

금융자산 합계	-	7,484,929,983	88,177,747,786	-	95,662,677,769

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	7,516,124,721	-	-	-	7,516,124,721

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	17,277,934,019	17,277,934,019

기타채무	-	-	-	4,873,023,338	4,873,023,338

차입금	-	-	-	31,106,570,496	31,106,570,496

전환사채	-	-	-	13,938,839,983	13,938,839,983

리스부채	-	-	-	728,286,132	728,286,132

금융부채 합계	7,516,124,721	-	-	67,924,653,968	75,440,778,689

2) 전기말

(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치 측정	기타포괄손익-공정가치 측정	상각후원가측정	기타금융부채	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	7,578,554,983	-	-	7,578,554,983

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	14,831,272,698	-	14,831,272,698

매출채권	-	-	62,066,173,267	-	62,066,173,267

기타채권	-	-	16,543,785,814	-	16,543,785,814

금융기관예치금	-	-	2,290,015,765	-	2,290,015,765

금융자산 합계	-	7,578,554,983	95,731,247,544	-	103,309,802,527

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품	7,516,124,721	-	-	-	7,516,124,721

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	16,524,095,829	16,524,095,829

기타채무	-	-	-	10,235,878,934	10,235,878,934

차입금	-	-	-	31,421,374,371	31,421,374,371

전환사채	-	-	-	12,649,236,450	12,649,236,450

금융부채 합계	7,516,124,721	-	-	70,830,585,584	78,346,710,305

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	이자수익	145,522,624	427,281,664	49,300,711	156,548,498

손상차손(*1)	(280,883,880)	(1,093,470,441)	(156,292,291)	(982,191,631)

순외화환산손익(*2)	12,689,624	3,047,528	(3,536,404)	427,807

순외환차손익(*2)	672,292	8,103,033	(27,967)	4,889,860

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	825,000	-	15,225,000

기타금융부채	이자비용	(756,325,075)	(2,195,283,618)	(262,088,125)	(664,422,786)

순외화환산손익(*2)	(6,033,339)	29,299,433	8,646,295	22,396,480

순외환차손익(*2)	11,548,214	21,515,988	(13,322,396)	(8,581,181)

합 계	(872,809,540)	(2,798,681,413)	(377,320,177)	(1,455,707,953)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,408,120,000	6,076,809,983	7,484,929,983

금융부채:

파생상품부채	-	7,516,124,721	-	7,516,124,721

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 지분증권	-	1,501,745,000	6,076,809,983	7,578,554,983

금융부채:

파생상품부채	-	7,516,124,721	-	7,516,124,721

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법 등	-	-

파생상품부채	시장접근법옵션가격결정모형	-	-

주가 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산:

기초	6,076,809,983	1,247,672,000

취득	-	55,845,668

회계정책의 변경(*)	-	6,020,964,315

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(1,247,672,000)

기말	6,076,809,983	6,076,809,983

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 전기 중 비상장지분증권을 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(4) 금융자산의 손상차손매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	69,604,719,052	(6,483,774,684)	63,120,944,368	67,571,171,745	(5,504,998,478)	62,066,173,267

단기대여금	2,899,343,879	(688,528,086)	2,210,815,793	3,275,976,090	(688,528,086)	2,587,448,004

미수금	11,989,429,017	(1,967,011,634)	10,022,417,383	5,338,953,137	(1,847,126,912)	3,491,826,225

미수수익	49,470,861	-	49,470,861	37,235,623	-	37,235,623

임차보증금	243,088,000	-	243,088,000	-	-	-

소 계	84,786,050,809	(9,139,314,404)	75,646,736,405	76,223,336,595	(8,040,653,476)	68,182,683,119

비유동자산:

매출채권	33,065,166	(33,065,166)	-	46,538,808	(46,538,808)	-

장기대여금	595,918,985	(200,000,000)	395,918,985	774,943,990	(200,000,000)	574,943,990

장기미수금	-	-	-	8,335,884,977	-	8,335,884,977

임차보증금	752,926,995	(20,000,000)	732,926,995	1,335,306,995	(20,000,000)	1,315,306,995

기타보증금	301,630,000	-	301,630,000	201,140,000	-	201,140,000

소 계	1,683,541,146	(253,065,166)	1,430,475,980	10,693,814,770	(266,538,808)	10,427,275,962

합 계	86,469,591,955	(9,392,379,570)	77,077,212,385	86,917,151,365	(8,307,192,284)	78,609,959,081

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	8,307,192,284	5,801,680,188

대손상각비	1,093,470,441	2,530,879,757

제각	(8,283,155)	(25,367,661)

기말	9,392,379,570	8,307,192,284

6. 기타채권당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,210,815,793	395,918,985	2,587,448,004	574,943,990

미수금	10,022,417,383	-	3,491,826,225	8,335,884,977

미수수익	49,470,861	-	37,235,623	-

보증금	243,088,000	1,034,556,995	-	1,516,446,995

합 계	12,525,792,037	1,430,475,980	6,116,509,852	10,427,275,962

7. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권:

유경피에스지자산운용(주)	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)티씨엠생명과학(*1)	1,408,120,000	1,501,745,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

(주)이에스산전(*2)	-	-

(주)에이플러스에셋	48,750,000	48,750,000

Celloram, Inc.	55,845,668	55,845,668

Celleron Therapeutics Limited.(*3)	5,202,652,092	5,202,652,092

대일제약(주)	250,000,000	250,000,000

케어캠프(주)	300,000,000	300,000,000

기타	10,000	10,000

합 계	7,484,929,983	7,578,554,983

(*1) 당기 중 코넥스시장의 시가를 사용하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산변동 93,625천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*2) 전기말 이전에 순실현가능가액이 장부가액에 미달하는 것으로 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 1,247,672천원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.(*3) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 되는 정보가 부족하여 공정가치 측정치의 범위가 넓은 것으로 판단되어 취득 시 거래가격이 공정가치의 최선의 추정치로 반영되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	7,578,554,983	8,306,001,315

증가액	-	55,845,668

평가액	(93,625,000)	(783,292,000)

기말	7,484,929,983	7,578,554,983

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	1,667,469,358	1,592,610,954

선급비용	144,078,337	181,508,000

부가세대급금	17,730,126	17,073,920

합 계	1,829,277,821	1,791,192,874

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	9,082,028,130	6,067,737,384

제품평가손실충당금	(176,613,359)	(180,510,396)

상품	5,943,028,852	6,396,214,620

상품평가손실충당금	(211,656,298)	(178,778,696)

원재료	2,537,655,019	2,315,850,872

부재료	234,336,437	232,736,827

재공품	2,399,046,029	1,619,460,522

저장품	2,522,654,442	2,075,457,751

환불자산	371,000,000	371,000,000

합 계	22,701,479,252	18,719,168,884

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	66,105,543,933	52,189,480,178

(3) 당분기와 전분기에 재고자산 평가손실로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가

재고자산평가손실	28,980,565	45,882,725

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)메드팩토(*1)	국내	신약개발	18.10	4,721,534,398	19.93	1,341,087,109

Cancer Precision Medicine. Inc.	일본	신약개발	36.36	-	36.36	222,320,824

(주)테라캔백(*2)	국내	신약개발	30.00	147,400,602	-	-

합 계	4,868,935,000	1,563,407,933

(*1) 지배기업이 최대주주에 해당하고, 지배기업의 주요 경영진이 피투자기업의 정책결정과정에 참여하고 경영진의 상호 교류가 지속되는 등 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신규설립출자로 (주)테라캔백의 보통주 300,000주를 150,000천원에 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	Cancer Precision Medicine, Inc.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

유동자산	20,884,874,416	31,178,082,233	4,356,238,347	2,442,019,962

비유동자산	4,031,136,195	1,447,294,540	380,261,462	4,609,109,580

유동부채	1,885,313,328	2,522,367,526	603,508,806	6,060,112,622

비유동부채	663,583,717	24,536,296,975	12,584,919,784	379,573,510

수익	-	-	-	501,888,278

당기순손실	10,826,659,503	36,720,801,264	(8,733,463,745)	7,905,289,453

기타포괄손익	-	-	81,941,767	-

총포괄손실	10,826,659,503	36,720,801,264	(8,651,521,978)	7,905,289,453

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자와 관련한 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	(주)메드팩토	Cancer Precision Medicine, Inc.(*)

당분기	전기	당분기	전기

기초	1,341,087,109	199,215,133	222,320,824	4,528,063,575

관계기업의 유상증자	5,514,981,035	9,510,580,933	-	-

지분법평가	(2,134,533,746)	(8,368,708,957)	(72,572,087)	(2,874,363,245)

지분법자본변동	-	(149,748,737)	149,748,737

손상차손	-	-	-	(1,581,128,243)

기말	4,721,534,398	1,341,087,109	-	222,320,824

(*) 당분기말 현재 연결실체는 해당 관계기업의 손실에 대한 지분을 부담할 의무가 없어, 지분법평가손실 3,102,915천원을 인식하지 않았습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981	20,790,487,981	-	-	20,790,487,981

건물(*1)	10,813,550,149	(2,733,595,702)	-	8,079,954,447	10,779,550,149	(2,525,637,153)	-	8,253,912,996

구축물(*1)	3,655,451,329	(282,535,558)	-	3,372,915,771	3,655,451,329	(213,995,847)	-	3,441,455,482

시설장치	2,389,455,597	(1,388,574,457)	-	1,000,881,140	1,796,038,814	(1,284,818,955)	-	511,219,859

기계장치(*1)	21,193,920,925	(9,465,392,019)	-	11,728,528,906	18,886,811,161	(8,226,774,443)	-	10,660,036,718

기타(*2)	8,803,996,714	(6,602,385,314)	(50,833,191)	2,150,778,209	7,679,863,532	(6,077,139,837)	(73,148,261)	1,529,575,434

사용권자산(*3)	1,210,709,073	(486,203,622)	-	724,505,451	-	-	-	-

건설중인자산	445,535,084	-	-	445,535,084	652,612,920	-	-	652,612,920

합 계	69,303,106,852	(20,958,686,672)	(50,833,191)	48,293,586,989	64,240,815,886	(18,328,366,235)	(73,148,261)	45,839,301,390

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다(주석 3 참조).

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	회계정책변경효과	기타(*)	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,253,912,996	34,000,000	(207,958,549)	-	-	8,079,954,447

구축물	3,441,455,482	-	(68,539,711)	-	-	3,372,915,771

시설장치	511,219,859	610,689,510	(12,245,457)	(108,782,772)	-	-	1,000,881,140

기계장치	10,660,036,718	1,665,123,642	(5,548,834)	(1,410,415,236)	-	819,332,616	11,728,528,906

기타	1,529,575,434	1,195,699,571	(12,614,439)	(561,632,948)	-	(249,409)	2,150,778,209

사용권자산(리스)	-	32,662,614	-	(486,203,622)	1,178,046,459	-	724,505,451

건설중인자산	652,612,920	613,873,880	-	-	-	(820,951,716)	445,535,084

합 계	45,839,301,390	4,152,049,217	(30,408,730)	(2,843,532,838)	1,178,046,459	(1,868,509)	48,293,586,989

(*) 무형자산 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	환율변동	기말장부금액

토지	20,790,487,981	-	-	-	-	20,790,487,981

건물	8,531,036,924	-	-	(277,123,928)	-	8,253,912,996

구축물	3,532,841,765	-	-	(91,386,283)	-	3,441,455,482

시설장치	621,674,842	110,830,000	(91,784,837)	(129,500,146)	-	511,219,859

기계장치	9,749,927,876	2,602,106,984	(3,375,839)	(1,688,622,303)	-	10,660,036,718

기타	1,501,485,620	668,777,532	(10,311,769)	(630,391,877)	15,928	1,529,575,434

건설중인자산	-	652,612,920	-	-	-	652,612,920

합 계	44,727,455,008	4,034,327,436	(105,472,445)	(2,817,024,537)	15,928	45,839,301,390

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

산업재산권	112,813,421	(74,401,200)	-	38,412,221	110,349,621	(67,602,265)	-	42,747,356

개발비	6,946,498,803	(5,634,610,788)	(56,743,560)	1,255,144,455	6,585,738,803	(5,551,187,902)	(56,743,560)	977,807,341

소프트웨어	1,476,453,320	(1,125,727,210)	-	350,726,110	1,334,921,221	(1,031,152,758)	-	303,768,463

회원권	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000	1,255,571,323	-	(212,955,323)	1,042,616,000

기타의무형자산	94,800,000	(79,000,000)	-	15,800,000	94,800,000	(55,300,000)	-	39,500,000

합 계	9,886,136,867	(6,913,739,198)	(269,698,883)	2,702,698,786	9,381,380,968	(6,705,242,925)	(269,698,883)	2,406,439,160

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	기타증감액(*)	환율변동	기말장부금액

산업재산권	42,747,356	844,700	(6,798,935)	1,619,100	-	38,412,221

개발비	977,807,341	360,760,000	(83,422,886)	-	-	1,255,144,455

소프트웨어	303,768,463	141,700,000	(94,602,587)	-	(139,766)	350,726,110

회원권	1,042,616,000	-	-	-	-	1,042,616,000

기타의무형자산	39,500,000	-	(23,700,000)	-	-	15,800,000

합 계	2,406,439,160	503,304,700	(208,524,408)	1,619,100	(139,766)	2,702,698,786

(*) 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	취득액	상각비	손상차손	환율변동	기말장부금액

산업재산권	26,335,523	24,563,415	(8,151,582)	-	-	42,747,356

개발비(*1)	578,394,446	580,122,550	(123,966,095)	(56,743,560)	-	977,807,341

소프트웨어	436,882,475	164,864	(133,281,913)	-	3,037	303,768,463

회원권	1,042,616,000	-	-	-	-	1,042,616,000

기타의무형자산	71,100,000	-	(31,600,000)	-	-	39,500,000

합 계	2,155,328,444	604,850,829	(296,999,590)	(56,743,560)	3,037	2,406,439,160

(*) 전기 중 개발비의 장부금액 중 56,743천원은 연결실체의 제약부문과 관련된 개발비로 동 개발로 인한 효익이 과거에 예상했던대로 발생하지 않을 것으로 예상됨에 따라 경영진은 이에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 정부보조금"신원 추론을 위한 유전체 정보 생산" 등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익 항목으로 표시하고 있습니다.

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	3,456,995,132	84,523,241	8,814,170,347	5,935,183

미지급비용	1,168,956,914	22,548,051	1,249,834,444	25,938,960

임대보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

합 계	4,625,952,046	247,071,292	10,064,004,791	171,874,143

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	23,529,200,496	7,577,370,000	19,667,384,371	11,753,990,000

전환사채	-	13,938,839,983	-	12,649,236,450

합 계	23,529,200,496	21,516,209,983	19,667,384,371	24,403,226,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	3.44	2020-07-01	5,600,000,000	5,600,000,000

시설자금대출	5.72	2020-04-29	10,000,000	-

구매자금	4.71	2020-07-10	994,581,805	996,649,417

B2B 구매대출	3.48	2019-11-08	484,044,548	334,629,426

어음할인	4.54	2020-07-25	2,080,000,000	1,800,000,000

국민은행	운전자금	4.22	2020-09-14	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금	4.78	2020-06-01	900,000,000	950,000,000

산업은행	운전자금	3.54	2020-08-13	1,500,000,000	1,200,000,000

신한은행	구매자금	3.81	2019-11-08	1,080,470,922	1,076,419,384

우리은행	구매자금	4.26	2020-01-23	793,793,315	796,224,181

운전자금	4.20	2020-06-27	500,000,000	-

어음할인	4.14	2020-09-16	770,000,000	550,000,000

하나은행	구매자금	4.57	2019-11-14	690,689,906	699,877,557

어음할인	4.10	2019-10-30	800,000,000	1,338,046,941

개인	운전자금	5.00	2020-09-22	800,000,000	800,000,000

유동성장기차입금	5,025,620,000	2,025,537,465

합 계	23,529,200,496	19,667,384,371

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	2.23	2021-09-30	1,726,240,000	2,589,360,000

2.99	2023-03-27	568,750,000	731,167,465

2.61	2026-03-13	-	240,000,000

2.57	2026-06-28	1,338,000,000	499,000,000

중소기업운전자금대출	2.91	2020-03-27	3,000,000,000	3,000,000,000

해외온렌딩운전자금대출	3.28	2020-07-15	1,000,000,000	1,750,000,000

산업은행	운영자금대출	3.42	2021-07-24	2,970,000,000	2,970,000,000

개인	운전자금대출	5.00	2020-08-23	2,000,000,000	2,000,000,000

유동성장기차입금	(5,025,620,000)	(2,025,537,465)

합 계	7,577,370,000	11,753,990,000

(4) 전환사채

1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 액면금액	20,000,000,000	20,000,000,000

상환할증금	815,180,000	815,180,000

전환권 조정	(6,876,340,017)	(8,165,943,550)

전환사채 장부금액	13,938,839,983	12,649,236,450

2) 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기초 장부금액	12,649,236,450	933,211,289

전환사채의 발행(*1)	-	12,334,680,098

전환권 청구(*1)	-	(938,364,786)

이자비용(*2)	1,289,603,533	319,709,849

당기말 장부금액	13,938,839,983	12,649,236,450

(*1) 전기 중 제7회차 전환사채가 전환청구 완료되었으며, 제8회차 전환사채가 발행되었습니다.

(*2) 상기 이자비용은 현재가치할인(전환권조정)상각액입니다.

3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

구 분	제8회차 전환사채

인수처	개인 및 기관 투자자

액면금액	20,000백만원

발행금액	20,000백만원

발행일 및 만기	2018.10.25 / 2022.10.25

전환가능기간 (*1)	사채발행일 이후 1년이 경과하는 날로부터 만기일 1개월 전일까지

액면이자율	0%

전환가액(*2)	10,800원

전환가액의 조정	- 시가 하회 유상증자, 주식분할, 주식병합, 합병, 분할 등- 시가하락

만기보장수익률	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 104.0759% 상환

투자자의조기상환청구권(풋옵션) (*3)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 이후 매 3개월이 경과하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부금액에 조기상환수익률(연 1.00%)을 가산한 금액으로 하여 사채권 만기 전 조기상환청구를 할 수 있다.

발행자 등의 매도청구권 (콜옵션) (*3)	발행자 및 발행자가 지정하는자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점으로부터 2년이 되는 날까지 매 3개월이 경과하는 날에 각 사채권자에 대하여 해당 사채권자가 보유하는 사채권의 30% 한도 내에서 연 3.00%를 가산한 금액으로 하여 매도청구를 할 수 있다.

(*1) 전환권과 관련하여 비유동금융부채 내에 파생상품부채 4,468,588천원을 인식하고 있습니다.(*2) 2019년 4월 25일에 시가하락으로 인하여 10,800원으로 행사가액이 조정 되었습니다.(*3) 투자자의 조기상환청구권 및 발행자의 매도청구권과 관련하여 비유동금융부채 내에 파생상품부채 3,047,537천원을 인식하고 있습니다.

16. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	이자율(%)	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

건물	2.24 - 4.06	853,085,556	(357,426,015)	495,659,541

차량운반구	2.24 - 4.06	357,623,517	(124,996,926)	232,626,591

소 계	1,210,709,073	(482,422,941)	728,286,132

유동성 대체	(625,803,270)

합 계	102,482,862

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건물	차량운반구	합계

당기초	-	-	-

회계정책변경에 따른 증가	846,246,902	339,363,012	1,185,609,914

증가	6,838,654	18,260,505	25,099,159

이자비용	9,113,711	4,453,614	13,567,325

상환	(366,539,726)	(129,450,540)	(495,990,266)

분기말	495,659,541	232,626,591	728,286,132

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	1,573,895,182	404,518,073

선수수익	1,201,155,480	188,635,085

부가세예수금	769,603,510	1,154,238,191

예수금	617,020,732	614,701,382

판매보증충당부채	40,000,000	40,000,000

합계	4,201,674,904	2,402,092,731

18. 환불부채 연결실체는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,501,561,620	888,533,254

설정액	761,525,383	2,656,475,187

사용액	(769,057,082)	(2,043,446,821)

기말	1,494,029,921	1,501,561,620

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	30,945,143	30,915,143

자본금	15,472,571,500	15,457,571,500

(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수(*)	30,915,143	(472,282)	30,442,861	30,355,332	(472,282)	29,883,050

전환사채 전환권 행사	-	-	-	161,811	-	161,811

주식선택권행사	30,000	-	30,000	398,000	-	398,000

기말 주식수	30,945,143	(472,282)	30,472,861	30,915,143	(472,282)	30,442,861

(*) 자기주식에는 종속기업 리드팜(주)가 보유하고 있는 지배기업의 발행주식 3,226주를 포함하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	91,300,522,811	91,087,256,079

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	2,551,907,585	2,056,007,585

합 계	96,684,453,819	95,975,287,087

20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,798,590,538)	(1,798,590,538)

주식선택권	929,677,384	1,309,119,559

기타자본항목	(262,264,182)	(262,264,182)

합 계	(1,131,177,336)	(751,735,161)

21. 기 타 포 괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	618,242,300	691,569,400

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(1,415,141,141)	(1,321,516,141)

해외사업환산손익	(48,150,265)	(56,812,039)

지분법자본변동	-	149,748,737

합 계	(845,049,106)	(537,010,043)

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,663,072,573	10,913,808,897	3,294,845,172	10,207,180,289

확정급여제도와 관련된 비용	259,833,876	691,771,433	175,427,254	993,661,574

복리후생비	696,064,503	1,949,794,602	628,964,098	1,867,010,317

경상연구개발비	1,136,850,168	3,033,804,025	1,131,216,319	3,047,482,458

주식보상비용	15,100,860	90,779,270	24,773,809	61,889,636

감가상각비	251,319,494	679,450,659	110,699,089	326,743,833

무형자산상각비	52,674,180	153,195,200	59,819,030	161,714,303

여비교통비	417,452,562	1,216,134,257	427,494,306	1,264,970,689

광고선전비	77,879,227	162,370,337	51,860,430	197,681,459

운반비	154,599,805	429,521,045	127,028,231	396,441,049

지급수수료	698,319,134	2,064,053,316	574,356,435	1,813,964,155

임차료	10,394,549	93,237,740	131,064,203	399,196,258

접대비	272,931,745	910,971,603	263,130,364	705,367,311

대손상각비	625,440,467	1,093,470,441	156,292,291	982,191,631

통신비	33,788,726	101,281,532	41,765,278	136,903,763

수도광열비	19,634,419	70,780,117	(19,042,154)	70,373,432

세금과공과	54,449,490	239,050,260	92,530,671	511,511,419

기타판관비	296,554,579	915,865,719	256,403,038	866,268,099

합계	8,736,360,357	24,809,340,453	7,528,627,864	24,010,551,675

23. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,217,128,015	15,765,036,097	5,092,590,694	15,315,572,946

확정급여제도와 관련된 비용	226,669,872	950,272,821	287,372,550	1,042,038,152

기타 퇴직급여	-	-	3,374,799	175,936,669

복리후생비	704,799,902	2,509,238,305	910,720,584	2,586,823,290

합 계	6,148,597,789	19,224,547,223	6,294,058,627	19,120,371,057

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무

기초	6,318,476,272	5,377,194,472

당기근무원가와 이자비용	1,154,981,492	1,441,325,179

퇴직금지급액	(471,446,945)	(1,026,266,115)

보험수리적손익	-	526,222,736

기말	7,002,010,819	6,318,476,272

사외적립자산	(4,937,831,830)	(4,089,262,295)

순확정급여부채	2,064,178,989	2,229,213,977

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	4,089,262,295	3,168,140,987

납입액	1,210,737,495	1,583,226,773

기대수익	54,914,453	83,742,758

퇴직급여 지급액	(417,082,413)	(705,476,613)

사외적립자산 재측정손익	-	(40,371,610)

기말	4,937,831,830	4,089,262,295

(4) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,046,479,232	977,336,354

순이자원가	53,587,807	64,701,798

합 계	1,100,067,039	1,042,038,152

24 . 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일	2013.03.29	2014.03.27	2015.03.27	2016.03.29	2016.08.18	2017.03.30	2018.09.13	2019.03.27

부여수량	400,000주	400,000주	380,000주	303,000주	100,000주	80,000주	125,000주	50,000주

행사및취소수량	400,000주	270,000주	240,000주	200,000주	30,000주	50,000주	35,000주	-

잔여수량	-	130,000주	140,000주	103,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

만기	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년	6년

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

부여일 현재 주가	11,250원	6,990원	8,100원	6,620원	7,320원	5,360원	13,950원	10,350원

행사가격	10,994원	7,443원	7,050원	6,955원	7,412원	5,533원	12,650원	12,500원

무위험이자율	2.48%	3.02%	1.82%	1.53%	1.25%	1.75%	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년	4년

예상주가변동성	24.42%	20.42%	20.07%	23.58%	23.34%	23.27%	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	2,755원	1,307원	2,095원	1,248원	1,465원	1,071원	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

결제방식	주식교부형

약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	40,000주	125,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	-	50,000주

행사	-	-	-	20,000주	-	10,000주	-	-

취소	180,000주	-	-	-	-	-	35,000주	-

기말	-	130,000주	140,000주	103,000주	70,000주	30,000주	90,000주	50,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	130,000주	140,000주	103,000주	70,000주	30,000주	-	-

② 전기말

결제방식	주식교부형

약정유형	4차	5차	6차	7차	8차	9차	10차

구분	수량	수량	수량	수량	수량	수량	수량

기초	200,000주	300,000주	250,000주	211,000주	100,000주	60,000주	-

부여	-	-	-	-	-	-	125,000주

행사	20,000주	170,000주	110,000주	68,000주	30,000주	-	-

취소	-	-	-	20,000주	-	20,000주	-

기말	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	40,000주	125,000주

기말 현재 행사가능 수량	180,000주	130,000주	140,000주	123,000주	70,000주	-	-

(4) 당분기말과 전기말 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총보상원가	4,496,608,369	4,970,687,375

전기말현재누적인식분	4,518,933,412	4,374,453,897

당기인식된보상원가	151,596,557	144,479,515

① 제조경비	31,265,137	14,587,974

② 판매비와관리비	90,779,270	117,247,552

③ 경상연구개발비	29,552,150	12,643,989

당기누적보상원가	4,670,529,969	4,518,933,412

만기경과분 대체	(495,900,000)	-

당기말잔여보상원가	321,978,400	451,753,963

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	140,258,047	427,281,664	49,300,711	156,548,498

배당금수익	825,000	825,000	-	15,225,000

외환차익	7,524,602	8,218,628	-	8,298,586

외화환산이익	-	3,047,528	(3,237,254)	745,421

합계	148,607,649	439,372,820	46,063,457	180,817,505

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	718,736,518	2,195,283,618	262,088,125	664,422,786

외환차손	79,939	115,595	27,967	3,408,726

외화환산손실	9,776,485	-	299,150	317,614

합 계	728,592,942	2,195,399,213	262,415,242	668,149,126

26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	32,491,844	69,542,745	14,720,526	48,133,566

외화환산이익	44,495,886	84,166,036	(14,911,789)	41,333,393

유형자산처분이익	499,000	6,867,057	-	2,321,607

임대료수익	58,750,434	171,594,456	5,605,579	167,920,804

잡이익	8,534,830	32,001,853	(9,440,353)	122,808,769

합 계	144,771,994	364,172,147	(4,026,037)	382,518,139

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	18,277,345	48,026,757	28,042,922	56,714,747

외화환산손실	2,716,691	54,866,603	(23,558,084)	18,936,913

유형자산처분손실	-	27,198,515	1,000	1,147,757

기부금	57,026,980	77,150,330	7,832,560	24,237,035

잡손실	(1,628,677)	470,492	(107,665,479)	85,255,786

합 계	76,392,339	207,712,697	(95,347,081)	186,292,238

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익(손실)	61,356,019	3,759,510,333	(2,918,537,058)	(3,239,764,864)

가중평균유통보통주식수	30,462,861	30,467,586	30,316,770	30,216,277

당기보통주당이익(손실)	2	123	(96)	(107)

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	30,935,143	30,915,143	30,758,206	30,355,332

자기주식 효과(*)	(472,282)	(472,282)	(469,056)	(469,056)

전환사채 전환권행사	-	-	-	96,810

주식매수선택권 행사	-	24,725	27,620	233,190

가중평균유통보통주식수	30,462,861	30,467,586	30,316,770	30,216,276

(*) 종속기업 리드팜(주)가 보유하고 있는 보통주식 3,226주를 포함하고 있습니다.

(2) 희석주당이익① 전분기는 희석효과가 발생하지 않았으며, 당분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	당분기

3개월	누적

희석보통주순이익	61,356,019	3,759,510,333

가중평균유통보통주식수	30,482,698	30,636,179

당기희석주당이익	2	123

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

내역	당분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	30,462,861	30,467,586

5차 주식선택권	-	42,229

6차 주식선택권	6,333	50,468

7차 주식선택권	5,984	38,018

8차 주식선택권	-	22,935

9차 주식선택권	7,520	14,943

가중평균희석유통보통주식수	30,482,698	30,636,179

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전환가능기간	잠재적 보통주식수

10차 주식선택권	용역제공조건 충족 후	90,000주

11차 주식선택권	용역제공조건 충족 후	50,000주

전환사채(*)	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 상환기일 1개월 전일까지	1,851,851주

(*) 상기 잠재적 보통주식수는 전환가액(10,800원)을 고려하여 산정되었습니다.

29 . 현금흐름 표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	2,807,158,041	2,092,233,234

확정급여제도와 관련된 비용	1,089,329,544	1,093,773,191

이자비용	2,195,283,618	664,422,786

무형자산상각비	213,526,371	230,816,303

재고자산평가손실(환입)	28,980,565	-

유형자산처분손실	27,198,515	1,147,757

법인세비용(수익)	253,110,993	9,277,615

외화환산손실	54,866,603	19,254,527

대손상각비	1,093,470,441	982,191,631

주식보상비용	151,596,557	73,259,140

지분법평가손익	2,209,705,231	(1,278,933,372)

이자수익	(427,281,664)	(156,548,498)

외화환산이익	(87,213,564)	(42,078,814)

유형자산처분이익	(6,867,057)	(2,321,607)

관계기업투자 관련 손익	(5,514,981,035)	-

배당금수익	(825,000)	(15,225,000)

합 계	4,087,058,159	3,671,268,893

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,855,424,556)	(6,303,409,041)

기타채권의 증가	1,815,460,840	(150,307,978)

재고자산의 증가	(4,011,290,933)	(4,256,148,630)

기타자산의 감소(증가)	(41,845,201)	(409,032,218)

매입채무의 증가	745,823,400	1,847,967,633

기타채무의 증가(감소)	(5,340,056,528)	466,842,987

기타부채의 증가(감소)	(276,495,652)	(302,798,647)

환불부채의 증가(감소)	(7,531,699)	66,840,945

퇴직금의 지급	(471,446,945)	(894,981,370)

사외적립자산의 납입	(782,917,587)	(645,574,931)

합계	(10,225,724,861)	(10,580,601,250)

30. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약 정	한도액	사용액

기업은행	중소기업자금대출	5,600,000,000	5,600,000,000

당좌대월	1,200,000,000	-

무역어음대출	3,500,000,000	-

중소기업시설자금대출	9,361,000,000	2,294,990,000

중소기업운전자금대출	3,000,000,000	3,000,000,000

해외온렌딩운전자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

어음할인	2,000,000,000	-

일반시설자금대출	1,400,000,000	1,338,000,000

기업구매자금대출(B2B)	484,500,000	484,044,548

구매자금대출	1,000,000,000	994,581,805

어음할인	3,000,000,000	2,080,000,000

운전자금	10,000,000	10,000,000

신한은행	구매자금대출	1,090,000,000	1,080,470,922

우리은행	구매자금대출	800,000,000	793,793,315

어음할인	1,000,000,000	770,000,000

운전자금	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	700,000,000	690,689,906

어음할인	2,000,000,000	800,000,000

산업은행	시설자금	2,970,000,000	2,970,000,000

운전자금	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	운전자금	900,000,000	900,000,000

국민은행	운전자금	1,500,000,000	1,500,000,000

합 계	45,515,500,000	28,306,570,496

31. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*1)	기업은행	38,279,662,912	36,458,000,000	13,232,990,000	장단기 차입금

우리은행 외	1,069,668,093	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

산업은행	4,255,736,510	5,520,000,000	4,770,000,000	시설자금/지급보증

금융기관예치금	신한은행	266,000,000	266,000,000	500,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	440,000,000	440,000,000	600,000,000	지급보증 담보

매출채권	종근당건강/현대약품	125,000,000	125,000,000	139,084,391	매입채무 담보

중외제약 외	5,338,551,065	5,338,551,065	4,735,050,725	매입채무 담보

기타보증금	한국파마링크	200,000,000	200,000,000	-	영업보증금

(*1) 토지 20,790,487천원, 건물 8,079,954천원, 구축물 3,372,916천원, 기계장치 11,157,749천원으로 구성되어 있습니다.(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

비유동금융기관예치금	기업은행 외	6,000,000	당좌개설보증금 및 매입채무담보

금융기관예치금	신한은행 외	706,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합 계	712,000,000	-

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	555,589,770

매입채무지급보증	광동제약 외	1,575,548,761

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,564,515,470

합 계	3,695,654,001

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습 니 다 .

구 분	특수관계자

관계기업	(주)메드팩토

Cancer Precision Medicine Inc.

(주)테라캔백(*)

기타	주요 경영진

(*) 당기 중 신규설립출자로 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	이자수익

관계기업	(주)메드팩토	43,001,790	-	-

Cancer Precision Medicine, Inc.	70,085,331	-	-

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매출	기타수익	이자수익

관계기업	(주)메드팩토	4,285,000	602,191

Cancer Precision Medicine Inc.	136,995,900	-

(3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없으며, 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자	채권 등	채무 등

매출채권	기타채권	차입금	기타채무

관계기업	(주)메드팩토	11,823,310	-	-	-

Cancer Precision Medicine, Inc.	2,158,736	-	-	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	4,100,000,000	기업은행 외

(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자	자금회수	자금차입	자금상환

관계기업	(주)메드팩토	1,570,000,000	-	-

기타	주요 경영진	100,000,000	290,000,000	100,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	235,499,970	706,499,910	599,459,950	1,244,293,190

퇴직급여	21,494,473	64,483,420	26,166,665	99,093,309

주식보상비용	-	-	9,819,189	47,592,973

합 계	256,994,443	770,983,330	635,445,804	1,390,979,472

지배기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.