테라젠이텍스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
2015년 09월 30일 현재
주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 당사는 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년 3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 당사는 2001년 4월 1일에 산업용 Laser Marker기기 제조업을 영위하는 주식회사 레이져테크를, 2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 2013년 10월 1일에 LCD 관련장비 및 시스템의 제조 및 판매와 관련한 사업부문을 (주)테라젠테크로, 부외의약품 판매 및 헬스케어와 관련한 사업부를 (주)테라젠헬스케어로 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다.당사는 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며, 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유 주식수	지 분 율	비 고

김 성진	1,059,025	3.80%	임원

김 영원	139,860	0.50%	임원의 특수관계인

김 새롬	82,708	0.30%	임원의 특수관계인

김 잎새	46,620	0.17%	임원의 특수관계인

최 건식	1,015,052	3.65%	임원

고 진업	195,352	0.70%	임원

김 상규	14,509	0.05%	임원

전 익환	12,000	0.04%	임원

진 영귀	61,509	0.22%	임원

유한양행	2,503,128	8.99%	-

테라젠이텍스	469,056	1.69%	자기주식

기 타	22,236,277	79.89%	-

합 계	27,835,096	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4 . 금융상품 (1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금융자산

당기손익인식금융자산	700,000,000	900,000,000

매도가능금융자산	4,586,635,206	519,552,223

대여금및수취채권

현금및현금성자산	2,209,744,439	4,426,987,785

금융기관예치금	9,179,742	4,172,000,000

매출채권	35,838,926,780	35,092,176,821

기타채권	1,622,915,405	942,106,196

비유동금융기관예치금	107,718,836	62,506,086

비유동기타채권	1,615,532,995	1,597,956,995

금융자산합계	46,690,653,403	47,713,286,106

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무	7,333,996,626	7,422,079,682

기타채무	3,143,333,700	8,067,768,102

금융부채	16,969,069,195	6,234,400,000

비유동금융부채	8,668,000,000	4,161,800,000

비유동기타채무	733,377,053	688,522,606

금융부채합계	36,847,776,574	26,574,570,390

(2) 범주별 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	이자수익	35,480,026	107,932,936	241,533,787	390,220,571

손상차손(*)	103,135,112	127,042,360	-	(192,158,827)

매도가능금융자산	처분손익	300,000,000	302,105,000	-	-

당기손익인식금융자산	처분손익	40,000,000	40,000,000	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	이자비용	(212,050,821)	(523,560,271)	(93,803,308)	(307,059,001)

순외화환산손익(*)	(79,824,360)	(118,359,688)	132,551,085	218,189,773

순외환차손익(*)	(4,383,490)	102,890,788	69,377,319	74,747,388

금융손익 합계	182,356,467	38,051,125	349,658,883	183,939,904

(*) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 기타의대손상각비 및 외화관련손익을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치

① 당분기말 현재 당기손익인식금융자산은 투자전환사채입니다. 전환사채를 발행한 피투자기업은 설립초기단계로 미래추정의 불확실성이 높음에 따라 당분기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 이에 따라 당분기말 현재 취득원가로 인식되었습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산은 각각 4,586,635천원 및 519,552천원으로서 동일한 상품(즉 수준1의 투입변수)에 대한 활성시장에서 공시되는 가격이 없는 지분상품에 해당하여 다른 방법으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다. ③ 상기 금융자산을 제외한 당사의 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다 .

5. 기타채권 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,440,000,000	630,000,000	540,000,000	630,000,000

미수금	151,218,123	-	330,906,232	-

미수수익	31,697,282	-	71,199,964	-

보증금	-	985,532,995	-	967,956,995

합계	1,622,915,405	1,615,532,995	942,106,196	1,597,956,995

6. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	700,000,000	900,000,000

매도가능증권	4,586,635,206	519,552,223

합계	5,286,635,206	1,419,552,223

(2) 당분기와 전기 중 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,419,552,223	469,552,223

증가액	4,067,157,983	950,000,000

처분액	(200,075,000)	-

기말금액	5,286,635,206	1,419,552,223

(3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산

메드팩토 전환사채	400,000,000	600,000,000

뱅가드 사채	300,000,000	300,000,000

매도가능증권

드림자산운용(주)	99,996,250	99,996,250

윈베스트벤처투자(주)	69,555,973	69,555,973

(주)한국티씨엠	299,925,000	300,000,000

지노타입(주)	50,000,000	50,000,000

이에스산전	1,779,000,000	-

에이플러스에셋	48,750,000	-

Celleron	2,239,407,983

합계	5,286,635,206	1,419,552,223

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	940,950,687	566,663,698

선급비용	333,636,205	135,060,737

합계	1,274,586,892	701,724,435

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,987,701,942	2,877,219,540

상품	161,114,638	50,545,758

원재료	1,420,608,824	1,546,356,497

부재료	263,622,173	180,607,971

재공품	4,149,943,503	3,098,906,810

재공품평가손실충당금	(349,367,061)	(349,367,061)

저장품	2,892,566,161	2,098,296,331

합 계	13,526,190,180	9,502,565,846

(2) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	17,672,262,659	17,400,567,513

9. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액