테라젠이텍스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 37 기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제 36 기 1분기 2025년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스

1. 회사의 개요 주식회사 테라젠이텍스(이하 "당사")는 1987년 3월에 설립되어 2004년 대한민국의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 제약판매업을 주업으로 영위하고 있으며 회사는 경기도 안산시에 본점과 공장을 두고 있으며 서울시 서초구에 서울사무실을 두고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

고재훈 외 3인	5,219,268	14.05%	최대주주 및 그 특수관계인

유한양행	2,503,128	6.74%	기타특수관계자

테라젠이텍스	469,056	1.26%	자기주식

기타	28,960,924	77.95%	-

합계	37,152,376	100.00%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	26,204,643,215	(793,070,974)	25,411,572,241	25,730,449,737	(835,919,581)	24,894,530,156

단기대여금	12,920,490	-	12,920,490	12,920,490	-	12,920,490

미수금	223,556,210	-	223,556,210	4,361,885	-	4,361,885

미수수익	-	-	-	-	-	-

임차보증금	-	-	-	-	-	-

소계	26,441,119,915	(793,070,974)	25,648,048,941	25,747,732,112	(835,919,581)	24,911,812,531

비유동자산:

매출채권	-	-	-	-	-	-

장기대여금	-	-	-	-	-	-

임차보증금	195,747,700	-	195,747,700	190,281,550	-	190,281,550

기타보증금	109,180,000	-	109,180,000	109,180,000	-	109,180,000

소계	304,927,700	-	304,927,700	299,461,550	-	299,461,550

합계	26,746,047,615	(793,070,974)	25,952,976,641	26,047,193,662	(835,919,581)	25,211,274,081

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	835,919,581	-	7,228,844,689	158,443,142

대손상각(환입)	(35,895,009)	-	(50,350,424)	-

제각	(6,953,598)	(6,342,574,684)	(158,443,142)

당분기말	793,070,974	-	835,919,581	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	기대손실율	손상된금액	채권잔액	기대손실율	손상된금액

만기일 미도래	25,283,846,258	0.13%	33,519,052	24,802,291,131	0.14%	33,893,991

6개월 이하	120,500,352	9.50%	11,450,148	77,298,689	13.96%	10,790,739

6개월 초과 1년 이하	85,194,301	38.73%	42,986,758	184,728,270	67.72%	125,103,204

1년 초과	715,102,304	100.00%	705,115,016	666,131,647	100.00%	666,131,647

합계	26,204,643,215	793,070,974	25,730,449,737	835,919,581

(*) 1년 초과 채권잔액과 손상된 금액에는 개별평가 대상채권이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	12,920,490	-	12,920,490	-

미수금	223,556,210	-	4,361,885	-

보증금	-	304,927,700	-	299,461,550

합계	236,476,700	304,927,700	17,282,375	299,461,550

5. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선급금	57,030,671	1,704,374

선급비용	28,117,986	46,560,872

선급법인세	23,323,240	-

합계	108,471,897	48,265,246

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

상품	267,967,887	-	267,967,887	461,543,277	-	461,543,277

제품	11,392,711,645	(991,825,333)	10,400,886,312	11,326,192,358	(574,026,310)	10,752,166,048

원재료	5,999,343,832	-	5,999,343,832	4,825,903,881	-	4,825,903,881

부재료	233,373,134	-	233,373,134	266,691,239	-	266,691,239

재공품	6,602,603,319	-	6,602,603,319	6,725,752,372	-	6,725,752,372

소계	24,495,999,817	(991,825,333)	23,504,174,484	23,606,083,127	(574,026,310)	23,032,056,817

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

비용으로 인식한 재고자산	12,877,245,240	12,543,820,786

재고자산평가손실(환입)	417,799,023	80,340,928

합계	13,295,044,263	12,624,161,714

7. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매각예정자산

기초금액	32,939,340,520	21,869,157,965

평가이익(손실)	(5,325,522,120)	11,070,182,555

기말금액	27,613,818,400	32,939,340,520

8. 장단기금융상품당기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

단기금융상품	장기금융상품	단기금융상품	장기금융상품

당좌개설보증금(*)	-	2,000,000	-	2,000,000

정기예적금	280,000,000	120,000,000	250,000,000	90,000,000

합계	280,000,000	122,000,000	250,000,000	92,000,000

(*) 당기말 현재 사용이 제한되어 있습니다. 9. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

시장성있는지분증권(*)	3,189,777,195	6,384,744,478

시장성없는지분증권(*)	5,594,114,891	5,594,114,891

합계	8,783,892,086	11,978,859,369

(*) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	종목명	주식수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	싸이토젠	706,445	3.05%	6,500,000,445	2,998,859,025	2,998,859,025	(3,501,141,420)

비엘팜텍	61,686	0.23%	507,837,622	190,918,170	190,918,170	(316,919,452)

소계	7,007,838,067	3,189,777,195	3,189,777,195	(3,818,060,872)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21%	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23%	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71%	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloram(*2)	50,000	3.76%	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC.	1,150,602	0.50%	5,202,652,092	-	-	(5,202,652,092)

㈜피코이노베이션	50,000	1.92%	1,000,000,000	1,368,750,000	1,368,750,000	368,750,000

그래핀스퀘어(*3)	59,701	2.10%	3,999,967,000	3,999,967,000	3,999,967,000	-

소계	12,437,461,010	5,594,114,891	5,594,114,891	(6,843,346,119)

합계	19,445,299,077	8,783,892,086	8,783,892,086	(10,661,406,991)

(*1) 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 중요성 판단 기준에 미달하여 취득시 거래가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	기업명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

시장성 있는 지분증권	싸이토젠	706,445	3.05	6,500,000,445	6,350,940,550	6,350,940,550	(149,059,895)

비엘팜텍	61,686	0.23	507,837,622	33,803,928	33,803,928	(474,033,694)

소계	7,007,838,067	6,384,744,478	6,384,744,478	(623,093,589)

시장성 없는 지분증권	이에스산전(*1)	593,000	5.21	1,779,000,000	-	-	(1,779,000,000)

유경피에스지자산운용㈜(*2)	5,080	0.23	99,996,250	99,996,250	99,996,250	-

윈베스트벤처투자㈜	80,000	2.71	300,000,000	69,555,973	69,555,973	(230,444,027)

Celloram(*2)	50,000	3.76	55,845,668	55,845,668	55,845,668	-

NantBio,INC.(*1)	1,150,602	0.5	5,202,652,092	-	-	(5,202,652,092)

그래핀스퀘어 (*3)	59,701	2.1	3,999,967,000	3,999,967,000	3,999,967,000	-

㈜피코이노베이션	50,000	1.92	1,000,000,000	1,368,750,000	1,368,750,000	368,750,000

소계	12,437,461,010	5,594,114,891	5,594,114,891	(6,843,346,119)

합계	19,445,299,077	11,978,859,369	11,978,859,369	(7,466,439,708)

(*1) 전기 이전 완전자본잠식 등의 사유로 전액을 평가손실로인식하였습니다.(*2) 중요성 판단 기준에 미달하여 취득시 거래가격을 공정가치로 인식하고 있습니다.(*3) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	11,978,859,369	4,805,091,748

취득	-	3,999,967,000

처분	-	(89,550,000)

평가손익	(3,194,967,283)	3,263,350,621

기말금액	8,783,892,086	11,978,859,369

10. 종속 및 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업:

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	59.84%	7,274,053,925	59.84%	7,274,053,925

테라젠헬스케어㈜	국내	의약부외품 판매	100.00%	1,519,631,134	100.00%	1,519,631,134

㈜테라젠바이오(*3)	국내	유전체 분석 용역	99.24%	10,026,752,028	99.24%	10,026,752,028

티이바이오플랫폼(*4)	국내	-	100.00%	10,000,000	100.00%	10,000,000

합계	18,830,437,087	18,830,437,087

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	18,830,437,087	22,995,419,589

손상(*)	-	(4,164,982,502)

기말금액	18,830,437,087	18,830,437,087

(*) 전기 중 ㈜테라젠바이오의 손상을 인식하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

토지(*1)	11,346,880,563	-	11,346,880,563	11,346,880,563	-	11,346,880,563

건물(*1)	10,098,803,863	(3,138,952,732)	6,959,851,131	10,098,803,863	(3,075,835,211)	7,022,968,652

구축물(*1)	3,655,451,329	(876,546,398)	2,778,904,931	3,655,451,329	(853,699,828)	2,801,751,501

시설장치	4,420,339,510	(1,594,211,073)	2,826,128,437	4,420,339,510	(1,496,596,337)	2,923,743,173

기계장치(*1)	15,372,646,745	(9,875,112,638)	5,497,534,107	15,427,646,745	(9,429,727,306)	5,997,919,439

기타(*2)	4,046,833,572	(3,175,642,701)	871,190,871	4,029,183,572	(3,092,736,811)	936,446,761

사용권자산	770,408,246	(526,067,093)	244,341,153	806,025,905	(493,957,859)	312,068,046

건설중인자산	403,500,000	-	403,500,000	180,000,000	-	180,000,000

합계	50,114,863,828	(19,186,532,635)	30,928,331,193	49,964,331,487	(18,442,553,352)	31,521,778,135

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 30 참조)(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	11,346,880,563

건물	7,022,968,652	-	-	(63,117,521)	6,959,851,131

구축물	2,801,751,501	-	-	(22,846,570)	2,778,904,931

시설장치	2,923,743,173	-	-	(97,614,736)	2,826,128,437

기계장치	5,997,919,439	-	(9,665,000)	(490,720,332)	5,497,534,107

기타(*2)	936,446,761	17,650,000	-	(82,905,890)	871,190,871

사용권자산	312,068,046	-	(11,130,504)	(56,596,389)	244,341,153

건설중인자산	180,000,000	223,500,000	-	-	403,500,000

합계	31,521,778,135	241,150,000	(20,795,504)	(813,801,438)	30,928,331,193

(*1) 건설중인자산에서 본계정 대체분 등입니다.(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말

토지	11,346,880,563	-	-	-	-	11,346,880,563

건물	7,275,438,746	-	-	(252,470,094)	-	7,022,968,652

구축물	2,893,137,784	-	-	(91,386,283)	-	2,801,751,501

시설장치	2,546,310,457	175,000,000	-	(355,567,284)	558,000,000	2,923,743,173

기계장치	5,253,985,127	152,000,000	(3,684,334)	(1,757,081,354)	2,352,700,000	5,997,919,439

기타(*2)	973,415,485	151,269,000	(3,000)	(333,214,724)	144,980,000	936,446,761

사용권자산	467,492,989	110,820,149	(30,801,731)	(235,443,361)	-	312,068,046

건설중인자산	1,621,900,000	1,613,780,000	-	-	(3,055,680,000)	180,000,000

합 계	32,378,561,151	2,202,869,149	(34,489,065)	(3,025,163,100)	-	31,521,778,135

(3) 당분기와 전기중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	721,920,522	625,214,283

판매비와관리비	91,880,916	87,171,030

합계	813,801,438	712,385,313

12. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다..① 당분기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초잔액	95,533,764	216,534,282	312,068,046

사용권자산 제거	-	(11,130,504)	(11,130,504)

감가상각비	(31,844,583)	(24,751,806)	(56,596,389)

분기말 잔액	63,689,181	180,651,972	244,341,153

② 전기

(단위 : 원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초잔액	222,912,096	244,580,893	467,492,989

사용권자산 추가	-	110,820,149	110,820,149

사용권자산 제거	-	(30,801,731)	(30,801,731)

감가상각비	(127,378,332)	(108,065,029)	(235,443,361)

기말잔액	95,533,764	216,534,282	312,068,046

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	316,356,748	457,141,506

증가	-	109,668,990

이자비용	5,112,970	26,757,549

리스료지급액	(59,354,674)	(245,301,150)

리스계약해지 등	(11,519,997)	(33,266,838)

오류수정	-	1,356,691

기말장부금액	250,595,047	316,356,748

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

상표권	12,804,800	(10,885,284)	-	1,919,516

개발비	7,202,987,640	(3,742,055,317)	(1,873,728,635)	1,587,203,688

소프트웨어	1,307,664,409	(961,548,909)	-	346,115,500

회원권	3,266,163,279	-	-	3,266,163,279

기타의무형자산	2,345,263,000	(298,146,998)	-	2,047,116,002

합계	14,134,883,128	(5,012,636,508)	(1,873,728,635)	7,248,517,985

② 전기말

(단위: 원)

구분	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부가액

상표권	12,804,800	(10,656,110)	-	2,148,690

개발비	7,202,987,640	(3,544,092,760)	(1,873,728,635)	1,785,166,245

소프트웨어	1,307,664,409	(934,660,409)	-	373,004,000

회원권	3,266,163,279	-	-	3,266,163,279

기타의무형자산	2,070,463,000	(279,830,332)	-	1,790,632,668

합계	13,860,083,128	(4,769,239,611)	(1,873,728,635)	7,217,114,882

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	장부가액

상표권	2,148,690	-	(229,174)	1,919,516

개발비	1,785,166,245	-	(197,962,557)	1,587,203,688

소프트웨어	373,004,000	-	(26,888,500)	346,115,500

회원권	3,266,163,279	-	-	3,266,163,279

기타의무형자산	1,790,632,668	274,800,000	(18,316,666)	2,047,116,002

합계	7,217,114,882	274,800,000	(243,396,897)	7,248,517,985

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	무형자산상각비	비용대체	처분	대체	장부가액

상표권	2,843,252	196,000	(890,562)	-	-	-	2,148,690

개발비	2,127,770,485	-	(793,064,240)	-	-	450,460,000	1,785,166,245

소프트웨어	257,272,653	195,000,000	(79,268,653)	-	-	-	373,004,000

회원권	2,937,563,279	1,328,600,000	-	-	(1,000,000,000)	-	3,266,163,279

기타의무형자산	1,545,240,001	1,084,686,000	(49,633,333)	(339,200,000)	-	(450,460,000)	1,790,632,668

합계	6,870,689,670	2,608,482,000	(922,856,788)	(339,200,000)	(1,000,000,000)	-	7,217,114,882

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	242,650,723	211,726,057

판매비와관리비	746,174	6,341,140

합계	243,396,897	218,067,197

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	8,263,392,759	7,553,016,622

기타채무

미지급금	17,457,260,674	17,733,594,404

미지급비용	546,645,641	547,398,842

소계	18,003,906,315	18,280,993,246

합계	26,267,299,074	25,834,009,868

15. 차입금및사채 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	19,560,800,000	1,894,000,000	19,621,600,000	1,894,000,000

전환사채	2,798,651,655	-	2,695,449,352	-

합계	22,359,451,655	1,894,000,000	22,317,049,352	1,894,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말	만기	당분기말	전기말

이자율(%)

기업은행	일반자금대출	4.17	2026-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	일반자금대출	3.60	2026-06-16	10,000,000,000	10,000,000,000

국민은행	일반자금대출	4.34	2026-07-31	2,500,000,000	2,500,000,000

우리은행	일반자금대출	3.89	2026-08-28	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	60,800,000	121,600,000

합계	19,560,800,000	19,621,600,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

기업은행	시설자금대출	3.86%	2034-10-31	1,379,000,000	1,379,000,000

3.76%	2027-10-31	515,000,000	515,000,000

3.40%	2026-06-28	-	121,600,000

유동성대체	-	(121,600,000)

차감계	1,894,000,000	1,894,000,000

(4) 비유동차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입금액	1년이내	1년초과 2년이내	2년초과

비유동차입금	1,954,800,000	60,800,000	548,630,000	1,345,370,000

(5) 전환사채① 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	상각	기말

사채	3,800,000,000	-	3,800,000,000

전환권조정	(1,760,347,048)	103,202,303	(1,657,144,745)

상환할증금	655,796,400	-	655,796,400

합계	2,695,449,352	103,202,303	2,798,651,655

② 회사가 발행한 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구분	내역

발행금액	3,800,000,000

발행일	2025년 04월 18일

만기일	2029년 04월 18일

액면이자율	0%

보장수익률	4%

만기상환율	117.26%

상환할증금	655,796,400

인수인	차명운외 10인

전환대상주식	테라젠이텍스 보통주

전환청구기간	2026년 4월 18일부터 2029년 3월18일까지

조기상환청구권	사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 04월 18일부터 조기상환 청구가능

③ 전환가액에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	조정전	조정후

전환가액	2,640	2,949

전환가능주식수	1,439,393	1,288,572

16. 파생상품부채(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	1,194,189,214	1,194,189,214

(2) 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:원)

구분	기초	발행	상환	평가	당분기말

파생상품부채	1,194,189,214	-	-	-	1,194,189,214

② 전기

(단위:원)

구분	기초	발행	상환	평가	기말

파생상품부채	23,187,900	1,377,763,913	(23,187,900)	(183,574,699)	1,194,189,214

17. 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

금융보증부채	50,626,021	68,915,651

(2) 당분기 중 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기초	68,915,651	17,801,096

신규발생	5,994,000	113,631,060

수익인식	24,283,630	62,516,505

기말	50,626,021	68,915,651

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	187,178,683	76,201,385

부가세예수금	517,557,337	581,597,876

예수금	392,022,423	276,956,683

소계	1,096,758,443	934,755,944

비유동부채:

장기기타보증금	392,725,000	392,725,000

복구충당부채(비유동)	26,000,000	26,000,000

기타충당부채(비유동)	1,081,000,000	1,081,000,000

소계	1,499,725,000	1,499,725,000

합계	2,596,483,443	2,434,480,944

19. 환불부채 당사는 판매된 재화와 관련하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 당분기와 전기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당뷴기말	전기말

기초금액	974,399,539	830,748,408

설정	598,762,268	706,510,108

환입	(88,054,190)	(562,858,977)

기말금액	1,485,107,617	974,399,539

20. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,308,627,036	6,212,722,222

사외적립자산의 공정가치	(5,520,398,787)	(5,585,892,882)

순확정급여부채	788,228,249	626,829,340

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기초	6,212,722,222	5,823,284,314

당분기근무원가	250,254,729	229,588,104

이자비용	47,477,005	47,870,819

퇴직금지급액	(201,826,920)	(29,179,630)

기말	6,308,627,036	6,071,563,607

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	5,585,892,882	4,557,557,426

납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(108,180,931)	(29,179,630)

기대수익	42,686,836	29,579,155

기말	5,520,398,787	4,557,956,951

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	37,152,376	37,152,376

자본금	18,576,188,000	18,576,188,000

(2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다..

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	37,152,376	(469,056)	36,683,320	32,474,435	(469,056)	32,005,379

유상증자	-	-	-	4,677,941	-	4,677,941

기말 주식수	37,152,376	(469,056)	36,683,320	37,152,376	(469,056)	36,683,320

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	117,192,887,536	117,192,887,536

자기주식처분이익	2,828,247,602	2,828,247,602

기타의자본잉여금	3,333,747,043	3,333,747,043

합계	123,354,882,181	123,354,882,181

22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

합계	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	333,705,633	333,705,633

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(10,931,798,105)	(7,736,830,822)

합계	(10,598,092,472)	(7,403,125,189)

24. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	42,966,773,736	42,426,962,343

해외	599,118,250	751,076,992

합계	43,565,891,986	43,178,039,335

주요 서비스계열:

제품매출	42,640,114,992	42,269,301,240

상품매출	925,776,994	908,738,095

합계	43,565,891,986	43,178,039,335

수익인식시기:

한 시점에 이행	43,565,891,986	43,178,039,335

기간에 걸쳐 이행	-	-

합계	43,565,891,986	43,178,039,335

(2) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

(단위: 원, %)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	비고	매출액	비중	비고

A사	4,905,495,118	11.26%	제품 및 상품매출	4,869,635,618	11.28%	제품 및 상품매출

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	12,826,547,077	11,917,752,063

상품매출원가	468,497,186	706,409,651

합계	13,295,044,263	12,624,161,714

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 및 상여	1,404,511,790	1,408,824,370

퇴직급여	79,270,711	81,888,852

복리후생비	178,425,010	195,961,515

경상연구개발비	559,455,577	497,942,767

감가상각비	58,342,111	58,616,642

무형자산상각비	746,174	6,341,140

지급수수료	25,890,753,726	23,144,751,327

여비교통비	120,360,318	99,422,175

광고선전비	19,776,391	38,292,761

운반비	65,071,930	69,494,136

임차료	5,905,092	1,683,968

접대비	140,940,237	118,045,359

대손상각비	(35,895,009)	2,188,459

대손상각비환입	-	(83,997,263)

통신비	5,049,738	5,195,476

세금과공과	22,107,400	36,878,660

기타판관비	101,111,401	84,625,239

합계	28,615,932,597	25,766,155,583

26. 비용의 성격별 공시당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(505,910,780)	(13,216,794)

매입액	5,583,575,723	4,850,321,188

급여	3,079,290,770	2,977,418,790

상여금	28,443,350	111,306,000

퇴직급여	255,044,898	247,879,768

복리후생비	443,025,992	472,698,602

유ㆍ무형자산 상각비	1,057,198,335	930,452,510

대손상각비	(35,895,009)	(81,808,804)

지급수수료	26,210,656,320	23,339,103,717

광고선전비	19,776,391	38,292,761

외주가공비	4,511,339,968	4,414,223,229

실험/시험 연구비	377,327,720	283,921,140

임차료	23,415,243	17,528,412

여비교통비	130,557,534	109,560,313

운반비	72,811,330	81,005,536

수도광열비	158,115,019	156,725,105

접대비	141,440,837	118,497,959

협회비	34,669,000	25,869,000

소모품비	177,771,699	118,246,553

기타비용	148,322,520	192,292,312

합계(*)	41,910,976,860	38,390,317,297

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	151,442,409	99,703,024

외화환산이익(금융)	198,940,456	5,817,827

단기금융상품처분이익	-	2,669,433

합계	350,382,865	108,190,284

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	306,670,592	324,947,305

외화환산손실(금융)	-	3,311,772

사채상환손실	-	37,427,114

유가증권평가손실	5,325,522,120	6,780,178,625

합계	5,632,192,712	7,145,864,816

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차익	13,522,327	6,286,048

외화환산이익	8,923,667	396,634

잡이익	53,018,106	195,890,497

합계	75,464,100	202,573,179

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,733,818	18,505,130

외화환산손실	-	51,662,369

유형자산처분손실	7,665,000	-

리스해지손실	3,505,507	-

잡손실	551,383,926	46,231,311

합계	564,288,251	116,398,810

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	(3,210,260,720)	(1,713,778,125)

가중평균유통보통주식수	36,683,320	32,005,379

기본주당이익(손실)	(88)	(54)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1)-(2)	가중평균유통보통주식수

기초	37,152,376	(469,056)	36,683,320	36,683,320

합계	36,683,320

② 전분기

(단위: 주)

구분	발행주식수(1)	자기주식수(2)	유통보통주식수(1-2)	가중평균유통보통주식수

기초	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,005,379

유상증자	4,677,941	-	4,677,941	935,588

합계	32,940,967

(3) 희석주당이익당사가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

금융자산 :

현금및현금성자산	-	31,675,987,374	-	-	31,675,987,374

매출채권	-	25,411,572,241	-	-	25,411,572,241

기타채권	-	541,404,400	-	-	541,404,400

비유동금융자산	-	122,000,000	-	122,000,000

지분증권	8,783,892,086	-	-	-	8,783,892,086

금융자산 합계	8,783,892,086	57,750,964,015	-	-	66,534,856,101

금융부채 :

매입채무	-	-	-	8,263,392,759	8,263,392,759

기타채무	-	-	-	18,003,906,315	18,003,906,315

차입금	-	-	-	21,454,800,000	21,454,800,000

전환사채	-	-	2,798,651,655	2,798,651,655

리스부채	-	-	-	250,595,047	250,595,047

금융보증부채	-	-	-	50,626,021	50,626,021

파생상품부채	-	-	1,194,189,214	-	1,194,189,214

금융부채 합계	-	-	1,194,189,214	50,821,971,797	52,016,161,011

② 전기말

(단위: 원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	30,012,417,502	-	-	30,012,417,502

매출채권	-	24,894,530,156	-	-	24,894,530,156

기타채권	-	316,743,925	-	-	316,743,925

장단기금융상품	-	342,000,000	-	-	342,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,978,859,369	-	-	-	11,978,859,369

금융자산 합계	11,978,859,369	55,565,691,583	-	-	67,544,550,952

금융부채:

매입채무	-	-	-	7,553,016,622	7,553,016,622

기타채무	-	-	-	18,280,993,246	18,280,993,246

차입금	-	-	-	21,515,600,000	21,515,600,000

전환사채	-	-	-	2,695,449,352	2,695,449,352

리스부채	-	-	-	316,356,748	316,356,748

금융보증부채	-	-	-	68,915,651	68,915,651

파생상품부채	-	-	1,194,189,214	-	1,194,189,214

금융부채 합계	-	-	1,194,189,214	50,430,331,619	51,624,520,833

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융상품 범주	구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	이자수익	151,442,409	99,703,024

손상차손(*1)	35,895,009	(2,188,459)

순외환관련손익(*2)	207,864,123	2,748,308

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	배당금수익	-	-

당분기손익-공정가치측정 금융자산/금융부채	파생상품평가손익	-	-

장기금융상품평가이익	-	-

상각후원가측정 금융부채	이자비용(*3)	(306,670,592)	(324,947,305)

이자수익	-	-

순외환관련손익(*2)	11,788,509	(12,219,082)

합계	100,319,458	(236,903,514)

(*1) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손상각비입니다.(*2) 기타수익 및 기타비용으로 인식하고 있는 외화관련손익을 포함하고 있습니다. (*3) 복구충당부채 관련 이자비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,189,777,195	-	5,594,114,891	8,783,892,086

비유동금융자산	-	-	-	-

금융부채 :

파생상품부채	-	-	1,194,189,214	1,194,189,214

② 전기말

(단위: 원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	6,384,744,478	-	5,594,114,89	11,978,859,369

금융부채 :

파생상품부채	-	-	1,194,189,214	1,194,189,214

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

비유동금융자산	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 수준 3 공정가치 측정 금융자산 및 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초잔액	5,594,114,891	1,194,189,214	1,463,697,891	23,187,900

취득 및 발행	-	-	3,999,967,000	1,377,763,913

처분 및 상환	-	-	-	(23,187,900)

당분기손익에 포함된 손익	-	-	-	(183,574,699)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	-	130,450,000	-

기말잔액	5,594,114,891	1,194,189,214	5,594,114,891	1,194,189,214

31. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소를 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정ㆍ관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다.

당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.(3) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지아니합니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 한편, 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액을 고려할 때 환율변동으로 인한 영향은 중요하지 아니합니다(4) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	813,801,438	712,385,313

확정급여제도와 관련된 비용	255,044,898	247,879,768

이자비용	306,670,592	324,947,305

무형자산상각비	243,396,897	218,067,197

유형자산처분손실	7,665,000	-

외화환산손실	-	54,974,141

대손상각비	-	2,188,459

재고자산평가손실	-	80,340,928

파생상품평가손실	-	-

잡손실	5,994,000	205,532

매각예정비유동자산평가손실	5,325,522,120	6,780,178,625

사채상환손실	-	37,427,114

법인세비용	(905,458,152)	(450,000,000)

이자수익	(151,442,409)	(99,703,024)

외화환산이익	(207,864,123)	(6,214,461)

대손충당금환입	(42,848,607)	(83,997,263)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	(2,669,433)

잡이익	(30,139,273)	(7,528,666)

합계	5,620,342,381	7,808,481,535

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(465,269,811)	1,030,948,134

기타채권의 감소(증가)	(219,194,325)	(119,644,110)

재고자산의 감소(증가)	(472,117,667)	(47,361,355)

기타자산의 감소(증가)	(36,883,411)	(443,204,154)

매입채무의 증가(감소)	710,376,137	(862,268,045)

기타채무의 증가(감소)	(277,086,931)	(1,447,541,232)

기타부채의 증가(감소)	672,710,577	391,860,177

퇴직금의 지급	(201,826,920)	(29,179,630)

사외적립자산의 감소(증가)	108,180,931	29,179,630

합계	(181,111,420)	(1,497,210,585)

33. 우발부채 및 약정사항

당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	한도액	사용액	약정

기업은행	3,500,000,000	-	무역어음한도대출

1,400,000,000	60,800,000	산업부 기술혁신기업대출

2,000,000,000	2,000,000,000	IBK강소기업대출-수출

1,379,431,800	1,379,000,000	일반시설자금대출

515,483,700	515,000,000	일반시설자금대출

산업은행	10,000,000,000	10,000,000,000	일반자금대출

우리은행	5,000,000,000	5,000,000,000	우리 신성장동력 대출

국민은행	2,500,000,000	2,500,000,000	일반자금대출

합계	26,294,915,500	21,454,800,000

34. 담보제공 등

(1) 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산(*)	기업은행	26,583,170,732	25,000,000,000	3,954,800,000	장단기 차입금

(*) 안산공장의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 일부가 담보설정되어 있습니다.

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금액	사용제한내용

비유동금융자산	기업은행	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공자	내용	보증제공처	금액

지급 및 이행보증	서울보증보험	소송 공탁금	법원	28,000,000

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,080,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

합계	5,680,000,000	4,500,000,000

35. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	리드팜(주), (주)테라젠바이오, 테라젠헬스케어(주), 테라젠지놈케어(주), 주식회사 티이바이오플랫폼, 북경태래건이과기유한공사(*), Theragen HK Co.,Limited.(*),

관계기업(*1)	Cancer Precision Medicine, Inc(*)., (주)테라캔백(*), (주)제네핏(*), (주)테라젠헬스(*), ㈜메드팩토

기타특수관계자	주요 경영진, (주)유한양행

(*1) 당사의 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	170,712,812	-	-	1,063,636

테라젠바이오	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	리드팜(주)	304,490,848	11,835,610	-	900,000

테라젠바이오	-	-	-	252,050

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말

자금 대여 거래

종속기업	리드팜(주)	-	-	-	-

자금 차입 거래

기타 특수관계자(*)	주요 경영진	500,000,000	-	-	500,000,000

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기초	증가	감소	기말

자금 대여 거래

종속기업	리드팜(주)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

종속기업	(주)테라젠바이오	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-

자금 차입 거래

기타 특수관계자(*)	주요 경영진	-	500,000,000	-	500,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	리드팜㈜	474,802,045	-	-	393,055,000

(주)테라젠바이오	-	1,000,000,000	-

합계	474,802,045	1,000,000,000	-	393,055,000

② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계명	채권 등	채무 등

매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	리드팜(주)	546,209,621	-	100,000,000	393,103,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공받는 자	한도금액	실행금액	지급보증처

연대보증	리드팜(주)	1,080,000,000	-	하나은행

리드팜(주)	600,000,000	500,000,000	신한은행

리드팜(주)	4,000,000,000	4,000,000,000	서울보증보험

합계	5,680,000,000	4,500,000,000

(7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	233,993,430	249,835,710

퇴직급여	41,257,128	41,802,773

합계	275,250,558	291,638,483

당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 등기감사가 포함되었습니다.