테라젠이텍스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 34 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 33 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 테라젠이텍스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 테라젠이텍스(이하 "지배기업")는 제약사업 및 유전체 서열분석의 바이오 사업을 영위하고 있는 회사로서, 1987년 3월에 주식회사 상림정공이라는 상호로 설립되었습니다. 지배기업은 1990년 10월에 주식회사 상림기연으로, 2000년3월에 주식회사 에쎌텍으로, 2009년 8월에 주식회사 테라젠으로, 2011년 7월에 주식회사 테라젠이텍스로 회사명을 변경하였습니다.또한 지배기업은 사업목적 다각화를 위해 2001년 4월 1일에 주식회사 레이져테크를,2010년 7월 5일에 의약품 제조 및 판매업을 영위하는 주식회사 이텍스제약을 흡수합병하였으며, 주된 사업목적을 집중하기 위해 2013년 10월 1일에 (주)테라젠테크 및 테라젠헬스케어(주)를 물적분할하였으며, 2016년 2월 29일에 (주)테라젠테크를 양도하였습니다. 그리고 2020년 4월 30일에 유전체 서열분석의 바이오 사업 부문을 물적분할하여 (주)테라젠바이오를 설립하였습니다. 지배기업은 2004년 5월 27일에 한국증권업협회(KOSDAQ)에 주식을 등록하였으며,당분기말 현재 경기도 안산시 단원구 산단로 68번길 58(초지동)에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

김성진 외 11인	2,960,912	9.12	최대주주, 임원 및 특수관계인

유한양행	2,503,128	7.71	-

테라젠이텍스	469,056	1.44	자기주식

소액주주	26,541,339	81.73	-

합 계	32,474,435	100.00

(2) 연결대상 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

리드팜(주)	국내	제약 제조 및 판매	12월	59.84	59.84

(주)테라젠바이오	국내	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

테라젠헬스케어(주)	국내	의약부외품 판매	12월	100.00	100.00

테라젠지놈케어(주) (*1,2)	국내	유전체 분석 용역	12월	48.70	48.70

(주)테라젠헬스 (*3)	국내	유전체 분석 용역	12월	89.07	98.97

북경태래건이과기유한공사(*3)	중국	유전체 분석 용역	12월	58.89	58.89

Theragen HK Co., Limited.(*3)	홍콩	유전체 분석 용역	12월	98.97	98.97

(주)티이바이오플랫폼(*4)	국내	-	12월	100.00	-

(*1) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업인 리드팜(주)이 보유한 간접소유지분이 포함되어 있습니다.(*3) 종속기업인 (주)테라젠바이오의 종속기업입니다.(*4) (*2) 당기 중 설립한 특수목적회사로 주요 영업활동은 확정되지 않았습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 요약 재무상태표

(단위: 원)

종속기업명	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자본	총자산	총부채	총자본

리드팜(주)	70,847,949,785	35,073,201,889	35,774,747,896	64,740,350,215	34,263,295,062	30,477,055,153

(주)테라젠바이오	18,131,758,349	11,840,463,001	6,291,295,348	20,280,130,712	11,254,902,252	9,025,228,460

테라젠헬스케어(주)	1,803,026,810	453,714,920	1,349,311,890	2,049,639,908	514,530,512	1,535,109,396

테라젠지놈케어(주)	3,000,984,693	1,491,415,617	1,509,569,076	2,693,540,296	2,896,060,499	(202,520,203)

(주)테라젠헬스	2,000,993,272	3,233,883,855	(1,232,890,583)	2,145,983,645	1,651,394,902	494,588,743

Theragen HK Co., Limited.	1,573,324	18,061,438	(16,488,114)	1,754,502	20,403,459	(18,648,957)

북경태래건이과기유한공사	270,120,463	56,090,199	214,030,264	321,077,583	60,774,783	260,302,800

티이바이오플랫폼	8,155,000	-	8,155,000	-	-	-

② 요약 포괄손익계산서

(단위: 원)

종속기업명	당분기	전기

매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

리드팜(주)	60,414,270,906	3,869,121,391	4,197,224,237	60,151,566,460	2,906,004,506	1,801,654,298

(주)테라젠바이오	6,763,426,068	(3,995,557,955)	(3,995,557,955)	11,315,381,361	(2,819,844,572)	(2,819,844,572)

(주)테라젠헬스케어	3,075,289,679	(110,062,094)	(110,062,094)	3,217,188,901	(126,754,957)	(126,754,957)

테라젠지놈케어(주)	3,668,346,241	112,997,397	112,997,397	3,004,255,690	(251,637,583)	(251,637,583)

(주)테라젠헬스	1,340,166,184	(1,562,398,215)	(1,562,398,215)	128,224,325	(47,563,075)	(47,563,075)

Theragen HK Co., Limited	-	(27,028)	(27,028)	-	(1,620,690)	(1,620,690)

북경태래건이과기유한공사	-	(1,846,434)	(1,846,434)	-	(36,091,686)	(36,091,686)

(주)티이바이오플랫폼	-	(1,845,000)	(1,845,000)	-	-	-

(4) 당분기와 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분(리드팜(주))에 대한 정보는 아래와 같으며, 당분기와 전기에 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.① 재무상태표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기	전기말

비지배지분율	40.16%	40.16%

유동자산	49,715,594,258	47,342,083,474

비유동자산	21,132,355,527	20,175,466,556

유동부채	33,361,991,708	34,500,723,738

비유동부채	1,711,210,181	1,439,302,633

순자산	35,774,747,896	31,577,523,659

비지배지분의 장부금액	14,366,416,721	12,680,896,179

② 손익계산 및 현금흐름표

(단위: 원)

구분	리드팜(주)

당분기	전분기

매출액	60,414,270,906	60,151,566,460

순이익	3,869,121,391	2,906,004,506

총포괄이익	4,197,224,237	1,801,654,298

비지배지분에 배부된 순이익	1,685,520,542	1,166,992,758

영업활동현금흐름	4,351,457,099	1,636,156,497

투자활동현금흐름	(1,109,929,491)	(124,750,340)

재무활동현금흐름	(2,511,923,033)	(1,376,564,550)

현금및현금성자산의 순증감	729,604,575	134,841,607

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용주식회사 테라젠이텍스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 개정개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 개정개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면,경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.또한 약정사항이 있는 비유동부채가 있는 경우 보고기간 후 약정사항의 준수여부가 평가되더라도 보고기간말 현재 기업의 재무상태를 기초로 하여 부채의 유동·비유동의 구분을 결정하며 약정사항에 관한 정보와 관련 부채의 장부금액, 해당 약정사항을준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 있다면 그 내용을 주석으로 기재하여야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을검토중에 있습니다.

4. 영업부문(1) 연결실체는 재화 및 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재화 및 용역	주요고객

제약사업	의약품 전문 제조 및 판매업 등	약국 및 의약품 도매업체

헬스케어 및 유전체분석 사업	헬스케어 보조식품 및 유전체 분석사업서비스	대학, 연구소, 병원 외

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 영업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	146,996,830,849	14,847,228,172	161,844,059,021	(998,906,100)	160,845,152,921

내부 매출액	769,170,037	229,736,063	998,906,100	(998,906,100)	-

외부 매출액	146,227,660,812	14,617,492,109	160,845,152,921	-	160,845,152,921

영업이익(손실)	13,794,794,059	(5,541,595,210)	8,253,198,849	4,664,890	8,257,863,739

중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	제약사업	헬스케어 및 유전체분석 사업	소 계	연결조정분개	연결후금액

총 매출액	126,440,414,236	17,665,050,277	144,105,464,513	(1,596,976,403)	142,508,488,110

내부 매출액	1,176,791,529	420,184,874	1,596,976,403	(1,596,976,403)	-

외부 매출액	125,263,622,707	17,244,865,403	142,508,488,110	-	142,508,488,110

영업이익(손실)	13,126,546,666	(3,252,195,413)	9,874,351,253	23,740,258	9,898,091,511

보고부문별 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타 손익항목 및 자산과 부채를 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.(3) 연결실체의 당분기와 전분기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	분기 누적	3개월	분기 누적

주요 지리적 시장:

국내	56,218,136,338	158,294,044,757	48,411,786,612	140,346,283,437

해외	675,097,247	2,551,108,164	(48,227,776)	2,162,204,673

합 계	56,893,233,585	160,845,152,921	48,363,558,836	142,508,488,110

주요 서비스계열:

제품매출	30,733,512,424	84,915,728,611	22,242,399,996	63,173,777,749

상품매출	21,384,792,312	64,503,400,865	21,793,605,287	65,472,601,436

기타매출	4,774,928,849	11,426,023,445	4,327,553,553	13,862,108,925

합 계	56,893,233,585	160,845,152,921	48,363,558,836	142,508,488,110

수익인식시기:

한 시점에 이행	51,281,219,708	150,758,959,585	45,084,036,323	131,276,540,909

기간에 걸쳐 이행	5,612,013,877	10,086,193,336	3,279,522,513	11,231,947,201

합 계	56,893,233,585	160,845,152,921	48,363,558,836	142,508,488,110

중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 매출액이 포함되어 있습니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	91,335,063	60,314,773

요구불예금	29,572,229,415	18,260,932,104

합 계	29,663,564,478	18,321,246,877

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당좌개설보증금(*1)	-	4,000,000	-	6,000,000

정기예적금(*2)	2,613,314,435	391,448,721	3,100,000,000	130,000,000

저축성보험	-	706,547,804	-	908,146,435

합 계	2,613,314,435	1,101,996,525	3,100,000,000	1,044,146,435

(*1) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 일부 금액이 매입채무 및 지급보증의 담보목적으로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조)

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	75,171,757,164	(11,018,844,113)	64,152,913,051	70,612,132,443	(11,667,387,084)	58,944,745,359

단기대여금	3,518,171,746	(806,800,000)	2,711,371,746	3,105,354,459	(806,800,000)	2,298,554,459

미수금	2,937,993,817	(1,982,043,717)	955,950,100	2,988,788,859	(1,982,647,556)	1,006,141,303

미수수익	136,338,289	(60,041,096)	76,297,193	79,732,711	(60,041,096)	19,691,615

임차보증금	5,000,000	-	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

소 계	81,769,261,016	(13,867,728,926)	67,901,532,090	76,791,008,472	(14,516,875,736)	62,274,132,736

비유동자산:

매출채권	19,591,522	(19,591,522)	-	19,591,522	(19,591,522)	-

장기대여금	737,866,283	-	737,866,283	712,241,289	-	712,241,289

장기미수금	7,900,000,000	(944,653,163)	6,955,346,837	8,080,000,000	(907,409,137)	7,172,590,863

임차보증금	931,694,847	-	931,694,847	1,255,648,189	-	1,255,648,189

기타보증금	37,570,000	-	37,570,000	53,730,000	-	53,730,000

소 계	9,626,722,652	(964,244,685)	8,662,477,967	10,121,211,000	(927,000,659)	9,194,210,341

합 계	91,395,983,668	(14,831,973,611)	76,564,010,057	86,912,219,472	(15,443,876,395)	71,468,343,077

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	11,686,978,606	3,756,897,789	15,652,006,763	4,106,136,664

대손상각비(환입)	(573,664,384)	36,640,187	(1,436,069,714)	(29,075,395)

제각 등	-	-	(2,528,958,443)	(320,163,480)

중단사업으로 대체	(74,878,587)	-	-	-

기말	11,038,435,635	3,793,537,976	11,686,978,606	3,756,897,789

7. 비유동장기금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	10,000	10,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	42,913,079,726	81,160,067,857

합 계	42,913,089,726	81,160,077,857

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

시장성있는지분증권	33,729,273,244	71,976,261,375

시장성없는지분증권	9,183,806,482	9,183,806,482

합 계	42,913,079,726	81,160,067,857

(3) 당분기와 전기 중 장기금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	81,160,077,857	196,864,526,041

증가액	-	-

감소액	-	-

평가손익	(38,246,988,131)	(115,704,448,184)

기말금액	42,913,089,726	81,160,077,857

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	840,585,611	901,102,489

선급비용	195,226,930	360,215,198

부가세대급금	729,006	20,596,936

선급법인세	4,526,930	-

합 계	1,041,068,477	1,281,914,623

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가충당금	순장부금액	총장부금액	평가충당금	순장부금액

제품	7,419,720,554	(232,633,841)	7,187,086,713	5,898,201,808	(462,751,696)	5,435,450,112

상품	9,135,140,011	(292,223,359)	8,842,916,652	8,275,639,329	(238,011,785)	8,037,627,544

원재료	4,777,558,556	-	4,777,558,556	3,428,094,389	-	3,428,094,389

부재료	234,709,205	-	234,709,205	305,179,299	-	305,179,299

재공품	3,288,807,166	(19,885,950)	3,268,921,216	2,903,274,285	(19,885,950)	2,883,388,335

저장품	1,079,499,250	(22,148,156)	1,057,351,094	1,478,901,219	(47,152,948)	1,431,748,271

환불자산	-	-	-	434,000,000	-	434,000,000

합 계	25,935,434,742	(566,891,306)	25,368,543,436	22,723,290,329	(767,802,379)	21,955,487,950

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산과 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	30,321,230,173	83,199,094,949	26,214,351,307	77,122,436,448

재고자산평가손실	(854,799,263)	(566,891,306)	(33,056,885)	(129,971,481)

합 계	29,466,430,910	82,632,203,643	26,181,294,422	76,992,464,967

10. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Cancer Precision Medicine, Inc.(*1)	일본	신약개발	36.36	-	36.36	-

(주)테라캔백	국내	신약개발	30.00	98,810,710	30.00	99,088,482

지노타입(주)(*2)	국내	유전체 분석	25.00	-	25.00	23,468,773

(주)제네핏	국내	반려동물 헬스케어	40.00	167,982,622	40.00	190,520,209

합 계	266,793,332	313,077,464

(*1) 당기이전 누적손실이 장부금액을 초과하여 전액 지분법손실로 반영하였습니다.(*2) 당기 중 전부 처분하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당분기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	10,411,125,251	(2,783,737,385)	-	-	7,627,387,866

구축물(*1)	3,655,451,329	(648,080,690)	-	-	3,007,370,639

시설장치	2,131,650,148	(1,282,310,516)	-	-	849,339,632

기계장치	26,563,484,580	(16,027,802,017)	(519,557,984)	10,016,124,579

기타(*2)	10,842,940,006	(8,014,989,254)	-	(11,723,192)	2,816,227,560

사용권자산(*3)	4,028,418,061	(2,583,260,449)	-	-	1,445,157,612

건설중인자산	618,806,026	-	-	-	618,806,026

합 계	72,886,075,289	(31,340,180,311)	(519,557,984)	(11,723,192)	41,014,613,802

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부가액

토지(*1)	14,634,199,888	-	-	-	14,634,199,888

건물(*1)	9,215,378,248	(2,595,266,578)	-	-	6,620,111,670

구축물(*1)	3,655,451,329	(579,540,979)	-	-	3,075,910,350

시설장치	2,198,150,148	(1,188,581,818)	-	-	1,009,568,330

기계장치	26,403,219,620	(15,559,932,330)	(541,600,056)	-	10,301,687,234

기타(*2)	10,192,357,859	(7,354,303,692)	-	(17,200,632)	2,820,853,535

사용권자산(*3)	4,013,693,797	(1,982,121,257)	-	-	2,031,572,540

건설중인자산	928,000,155	-	-	-	928,000,155

합 계	71,240,451,044	(29,259,746,654)	(541,600,056)	(17,200,632)	41,421,903,702

(*1) 금융기관 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 34 참조).(*2) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함하고 있습니다.(*3) 사무실 및 차량의 임차로 인한 사용권자산입니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	중단사업 대체	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,620,111,670	347,088,958	-	(188,470,807)	848,658,045	-	7,627,387,866

구축물	3,075,910,350	-	-	(68,539,711)	-	-	3,007,370,639

시설장치	1,009,568,330	80,300,000	-	(207,205,562)	-	(33,323,136)	849,339,632

기계장치	10,301,687,234	590,900,000	(45,100,001)	(1,577,048,319)	893,000,000	(147,314,335)	10,016,124,579

기타(*1)	2,820,853,535	818,762,608	(1,000)	(784,293,391)	-	(39,094,192)	2,816,227,560

사용권자산	2,031,572,540	539,538,992	-	(1,055,915,780)	71,977,194	(142,015,334)	1,445,157,612

건설중인자산	928,000,155	1,457,546,188	-	-	(1,746,974,055)	(19,766,262)	618,806,026

합 계	41,421,903,702	3,834,136,746	(45,101,001)	(3,881,473,570)	66,661,184	(381,513,259)	41,014,613,802

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)(*2)	기 말

토지	14,634,199,888	-	-	-	-	14,634,199,888

건물	6,858,131,301	-	-	(238,019,631)	-	6,620,111,670

구축물	3,167,296,633	-	-	(91,386,283)	-	3,075,910,350

시설장치	1,084,208,452	187,900,000	(10,833,334)	(251,706,788)	-	1,009,568,330

기계장치	10,006,857,882	1,617,956,757	(1,898,857,296)	575,729,891	10,301,687,234

기타(*1)	2,404,554,491	1,524,574,352	(714,873)	(922,914,435)	(184,646,000)	2,820,853,535

사용권자산	2,221,627,552	-	(1,221,488,206)	1,031,433,194	2,031,572,540

건설중인자산	317,888,421	862,487,295	-	(252,375,561)	928,000,155

합 계	40,694,764,620	4,192,918,404	(11,548,207)	(4,624,372,639)	1,170,141,524	41,421,903,702

(*1) 차량운반구, 공구와기구 및 비품을 포함합니다.(*2) 건설중인자산에서 본계정 대체분 및 환율변동효과 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출원가	2,296,079,645	2,396,263,423

판매비와관리비	1,585,393,925	2,228,109,216

합 계	3,881,473,570	4,624,372,639

12. 투자부동산

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	기타증감	장부가액	취득원가	기타증감	장부가액

토지(*1)	1,069,668,093	-	1,069,668,093	1,069,668,093	-	1,069,668,093

(*1) 금융기관 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	당기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	중단사업 대체	장부가액

산업재산권	210,320,440	(118,979,765)	-	-	(20,049,781)	71,290,894

개발비	11,470,738,893	(6,809,873,419)	(1,832,858,767)	-	-	2,828,006,707

소프트웨어	1,805,916,670	(1,630,057,384)	-	(31,666,653)	(8,268,000)	135,924,633

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(220,911,244)	(258,173,322)	-	-	37,312,434

합 계	16,100,191,605	(8,779,821,812)	(2,303,987,412)	(31,666,653)	(28,317,781)	4,956,397,947

② 전기말

(단위: 원)

구 분	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	정부보조금	장부가액

산업재산권	191,193,072	(107,740,791)	-	-	83,452,281

개발비	11,424,650,560	(6,410,417,481)	(1,832,858,767)	-	3,181,374,312

소프트웨어	1,790,700,670	(1,560,033,094)	-	(46,666,656)	184,000,920

회원권	2,096,818,602	-	(212,955,323)	-	1,883,863,279

기타의무형자산	516,397,000	(202,671,694)	(258,173,322)	-	55,551,984

합 계	16,019,759,904	(8,280,863,060)	(2,303,987,412)	(46,666,656)	5,388,242,776

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	처분액	무형자산상각비	기타증(감)(*)	중단사업 대체	기 말

산업재산권	83,452,281	19,127,368	-	(11,238,974)	-	(20,049,781)	71,290,894

개발비	3,181,374,312	47,275,000	-	(399,455,938)	(1,186,667)	-	2,828,006,707

소프트웨어	184,000,920	15,216,000	-	(55,024,287)	-	(8,268,000)	135,924,633

회원권	1,883,863,279	-	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	55,551,984	-	-	(18,239,550)	-	-	37,312,434

합 계	5,388,242,776	81,618,368	-	(483,958,749)	(1,186,667)	(28,317,781)	4,956,397,947

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취득액	무형자산상각비	손상차손	기타증(감)(*)	환율변동효과	기 말

산업재산권	69,639,515	8,921,760	(12,175,955)	-	17,066,961	-	83,452,281

개발비	2,824,995,571	1,535,345,000	(364,877,701)	(800,700,000)	(13,388,558)	-	3,181,374,312

소프트웨어	173,683,616	76,360,350	(66,067,302)	-	-	24,256	184,000,920

회원권	1,154,098,200	729,765,079	-	-	-	-	1,883,863,279

기타의무형자산	79,871,384	-	(24,319,400)	-	-	-	55,551,984

합 계	4,302,288,286	2,350,392,189	(467,440,358)	(800,700,000)	3,678,403	24,256	5,388,242,776

(*1) 전기 중 건설중인자산으로부터 대체 및 개발비 기지급액의 환급분입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	230,518,453	426,005,453	97,731,660	274,997,435

판매비와관리비	19,533,368	57,953,296	23,753,244	70,439,831

합 계	250,051,821	483,958,749	121,484,904	345,437,266

14. 정부보조금"사용자 참여형 빅데이터 기반 건강 위험도 예측 및 관리 서비스 개발"등 8개 프로젝트와 관련하여 산업통상자원부 등 4개 기관으로부터 수령한 정부보조금을 자산구입 및 연구비용지출에 사용하였으며, 미사용 정부보조금은 선수수익으로 표시하고 있습니다. 또한, "테라젠이텍스 스마트공장 구축 및 고도화 사업" 프로젝트와 관련하여 수령한 정부보조금을 자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

15. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	13,021,488,160	88,939,538	12,417,729,801	88,939,538

미지급비용	1,349,545,170	62,257,967	1,529,892,705	52,751,915

합 계	14,371,033,330	151,197,505	13,947,622,506	141,691,453

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	26,727,040,807	1,486,400,000	27,632,004,676	1,608,000,000

교환사채	6,617,742,218	-	-	-

파생부채	1,210,370,000	-	-	-

합 계	34,555,153,025	1,486,400,000	27,632,004,676	1,608,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	당분기말	만기	당분기말	전기말

이자율(%)

기업은행	중소기업자금대출	4.63	2024-06-29	3,900,000,000	3,900,000,000

일반자금대출	4.63	2024-06-29	2,000,000,000	2,000,000,000

일반자금대출	3.87	2024-06-13	3,000,000,000	3,000,000,000

일반자금대출	4.76	2023-09-15	2,000,000,000	2,000,000,000

구매자금대출	6.16	2023-11-03	-	460,275,000

구매자금대출	6.4	2023-07-10	374,771,780	736,000,000

운전자금대출	6.99	2023-11-25	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	운전자금대출	8.98	2022-09-14	-	1,500,000,000

농협은행	운전자금대출	6.19	2023-06-01	-	300,000,000

산업은행	시설자금대출	4.73	2023-07-24	1,980,000,000	2,370,000,000

운전자금대출	4.76	2024-05-18	6,000,000,000	4,000,000,000

운전자금대출	5.46	2023-10-26	500,000,000	500,000,000

운전자금대출	4.27	2023-10-26	1,500,000,000	-

신한은행	구매자금대출	6.45	2023-10-24	768,843,674	1,035,500,000

우리은행	구매자금대출	6.26	2024-01-22	684,591,452	800,000,000

운전자금대출	5.08	2024-06-26	500,000,000	500,000,000

어음할인	6.08	2024-09-13	400,000,000	-

하나은행	구매자금대출	6.55	2022-10-28	475,633,901	550,000,000

할인어음	6.72	2022-10-28	-	650,000,000

대구은행	운전자금대출	6.4	2024-06-25	1,000,000,000	1,000,000,000

운전자금대출	5.4	2023-10-31	-	605,779,676

유동성장기차입금	643,200,000	724,450,000

합 계	26,727,040,807	27,632,004,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 비유동차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	당분기말이자율(%)	만 기	당분기말	전기말

기업은행	중소기업시설자금대출	3.47	2023-03-27	-	81,250,000

4.93	2026-06-28	729,600,000	851,200,000

온랜딩운전자금대출	3.53	2023-10-25	400,000,000	400,000,000

중소기업시설자금대출	7.31	2025-10-31	1,000,000,000	1,000,000,000

유동성장기차입금	(643,200,000)	(724,450,000)

합 계	1,486,400,000	1,608,000,000

(4) 교환사채

① 당분기중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기초	발행	상각	기말

교환사채 액면금액	-	10,000,000,000	-	10,000,000,000

교환권조정	-	(5,209,970,000)	559,462,218	(4,650,507,782)

상환할증금	-	1,268,250,000	-	1,268,250,000

소 계	-	6,058,280,000	559,462,218	6,617,742,218

② 회사가 발행한 교환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분	제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액/발행가액	10,000,000,000원

사채발행일	2023년 04월 27일

사채만기일	2026년 04월 27일

액면이자율	0%

상환보장수익률	4%

교환비율	100%

교환가격	26,350원

교환 대상 주식	발행회사가 보유하고 있는 주식회사 메드팩토의 기명식 보통주식

교환시 발행할 주식수	379,506주

교환청구기간	2023년 10월 27일 ~2026년 03년 27일

조기상환청구권(Put option)	사채권자는 2025년 04월 27일부터 조기상환 청구가능

(5) 파생상품부채① 분기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

교환권	1,207,150,000	-

조기상환청구권(Put option)	3,220,000	-

합계	1,210,370,000	-

(*) 교환사채 발행과 관련하여 발생한 교환권 및 조기상환청구권을 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 계상하였습니다.② 당기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기초	발행	평가	당분기말

파생상품부채	-	3,941,720,000	2,731,350,000	1,210,370,000

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

선수금	7,321,676,061	7,729,363,446

선수수익	115,776,497	8,677,876

부가세예수금	938,206,834	1,208,661,319

예수금	444,994,743	678,496,880

소 계	8,820,654,135	9,625,199,521

비유동부채 :

복구충당부채	94,717,515	91,049,850

합 계	8,915,371,650	9,716,249,371

17. 환불부채 당분기와 전기중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초잔액	2,445,725,077	2,441,236,838

설정액	615,002,792	1,880,558,261

사용액	(975,949,508)	(1,876,070,022)

기말잔액	2,084,778,361	2,445,725,077

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	50,000,000	50,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,474,435	32,474,435

자본금	16,237,217,500	16,237,217,500

(2) 당분기말과 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,414,435	(469,056)	31,945,379

주식선택권 행사	-	-	-	60,000	-	60,000

기말 주식수	32,474,435	(469,056)	32,005,379	32,474,435	(469,056)	32,005,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	106,535,219,997	106,535,219,997

자기주식처분이익	2,832,023,423	2,832,023,423

기타의자본잉여금	4,351,992,926	4,351,992,926

합 계	113,719,236,346	113,719,236,346

(4) 당분기말 현재 발행주식 중 상호주식 등 법령에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식소유자	소유주식수	지분율	의결권제한근거

자기주식	469,056주	1.44%	상법 제 369조 제 2항

19. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,768,665,211)	(1,768,665,211)

자기주식처분손실	(10,821,300)	(10,821,300)

주식선택권(*)	454,090,003	454,090,003

기타자본항목	(218,106,645)	(262,264,182)

합 계	(1,543,503,153)	(1,587,660,690)

(*) 당분기 중 종속기업 소유지분의 일부 처분으로 인해 기타자본항목 44,157,537원이 증가하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융자산	평가이익	13,099,293,828	12,902,033,594

평가손실	(40,820,196,605)	(2,157,496,605)

소계	(27,720,902,777)	10,744,536,989

보험수리적손익	20,191,174	-

해외사업환산손익	(34,956,709)	(34,956,709)

합 계	(27,735,668,312)	10,709,580,280

21. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,662,614,627	9,815,878,362	2,741,229,495	8,714,354,897

확정급여제도와 관련된 비용	235,135,955	1,628,498,997	276,981,847	895,892,328

복리후생비	645,552,297	1,720,463,785	539,269,553	1,526,616,948

경상연구개발비	1,469,639,723	3,716,793,654	1,111,536,846	3,630,122,381

주식보상비	226,861,271	226,861,271	-	-

여비교통비	145,089,558	394,140,055	144,311,184	417,401,304

접대비	159,749,400	419,450,243	183,158,249	480,633,871

통신비	38,438,865	103,912,394	30,579,442	90,893,599

수도광열비	48,448,449	108,276,971	29,098,140	82,503,822

세금과공과	63,064,098	186,589,195	199,933,735	317,851,791

감가상각비	732,302,980	1,585,393,925	464,908,102	1,277,304,378

무형자산상각비	22,254,281	57,953,296	23,753,244	70,439,831

임차료	38,120,772	82,439,177	22,248,088	55,742,273

운반비	172,318,257	481,931,952	154,575,657	462,163,638

지급수수료	16,056,942,777	44,018,112,569	10,552,332,293	31,274,339,070

광고선전비	79,129,831	156,680,301	86,174,891	154,663,382

대손상각비	29,460,619	(573,618,301)	(3,391,806,160)	(3,845,140,477)

기타	462,304,523	1,395,315,910	403,446,016	1,170,175,476

합계	24,287,428,283	65,525,073,756	13,571,730,622	46,775,958,512

중단사업으로 분류된 테라젠헬스의 내역이 포함되어 있습니다. 22. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.

당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,797,943,531	7,469,092,232

사외적립자산의 공정가치	(6,389,414,409)	(6,744,972,444)

확정급여부채	2,408,529,122	724,119,788

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식	주식결제형

약정유형	주식선택권부여

구 분	10차	11차

부여일	2018.09.13	2019.03.27

최초부여수량	125,000주	50,000주

행사및취소수량	35,000주	15,000주

잔여수량	90,000주	35,000주

만기	6년	6년

행사가격	12,650원	12,500원

가득조건	용역제공조건: 2년

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구분	10차	11차

부여일 현재 주가	13,950원	10,350원

행사가격	12,650원	12,500원

무위험이자율	1.98%	1.77%

기대행사기간	4년	4년

예상주가변동성	29.21%	29.95%

단위당 추정 공정가치	4,207원	2,156원

지배기업이 부여한 주식선택권의 경우 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였습니다. 주식선택권의 부여일 현재 추정 공정가치의 결정변수에는 부여일 현재 주가, 행사가격, 기대주가변동성, 기대배당금, 만기 등이 포함되었습니다.

부여일 현재 주가는 시가를 이용하였으며, 기대주가변동성은 부여일 이전 4년간 주가변동성을 이용하였습니다. 기대행사기간은 약정용역기간 이후 평균적으로 행사한다는 가정하에 산정하였으며, 무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 부여일 현재 만기 3년, 5년의 국공채수익률 평균값을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기과 전기 중 지배기업이 부여하고 있는 주식선택권에 관한 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

결제방식	주식결제형

약정유형	10차	11차

구분	수량	수량

기초	90,000주	35,000주

부여	-	-

행사	-	-

소멸	-	-

기말	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	90,000주	35,000주

② 전기

결제방식	주식결제형

약정유형	7차	8차	10차	11차

구분	수량	수량	수량	수량

기초	40,000주	70,000주	90,000주	35000주

부여	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

소멸	40,000주	70,000주	-	-

기말	-	-	90,000주	35,000주

기말 현재 행사가능 수량	-	-	90,000주	35,000주

(4) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

총보상원가	4,181,931,896	4,181,931,896

기초 누적인식분	4,181,931,896	4,334,409,736

보상원가	-	-

기말 누적보상원가	4,181,931,896	4,334,409,736

만기경과분 대체	-	(152,477,840)

기말 잔여보상원가	-	-

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	296,368,794	588,317,348	95,454,850	236,542,317

외환차익	52,875,634	74,749,023	45,517,524	105,824,048

배당금수익	-	5,540,000	-	7,330,000

외화환산이익	(13,997,018)	24,467,155	49,281,439	62,085,217

단기매매증권평가이익	-	-	5,750,932	5,750,932

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,923,513	26,547,804	-	-

파생상품평가이익	1,745,230,000	2,783,420,000	-	-

합 계	2,084,400,923	3,503,041,330	196,004,745	417,532,514

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	707,511,187	1,792,172,000	358,709,993	978,777,928

외환차손	13,331,214	25,388,856	1,966,816	13,658,779

외화환산손실	(2,714,801)	19,354,726	(252,051)	9,555

파생상품평가손실	52,070,000	52,070,000	-	-

합 계	770,197,600	1,888,985,582	360,424,758	992,446,262

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	18,167,878	22,755,183	404,438	2,628,734

외화환산이익	3,182,965	8,308,933	21,565,807	33,013,956

대손충당금환입	27,467,720	27,467,720	-	-

기타의대손상각비환입	60,209,174	-	61,000,000	184,871,000

매각예정자산 처분이익	-	-	-	4,250,736,851

잡이익	428,968,470	484,722,860	110,304,454	133,578,631

합 계	537,996,207	543,254,696	193,274,699	4,604,829,172

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,957,133	1,957,133	1,028,090	9,327,345

외화환산손실	4,783,252	25,662,572	60,927,512	105,054,473

유형자산처분손실	-	36,101,001	1,000	11,548,207

기타의대손상각비	10,741,681	47,831,497	3,587,091	11,862,707

기부금	174,289,420	279,239,180	135,102,270	163,620,906

잡손실	1,615,972	36,353,508	4,700,224	77,687,198

합 계	193,387,458	427,144,891	205,346,187	379,100,836

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세전 순이익이 발생하는 개별 연결대상 회사에 대해서는 21%의 세율을 적용하였으며 법인세 부담액이 발생하지 않을 것으로 예상되는 회사에 대해서는 0%의법인세율을 적용하였습니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)

계속영업 당기순이익	4,259,826,166	6,776,988,260	5,124,480,219	13,108,831,119

중단영업 당기순손실	(723,235,977)	(1,438,443,871)	(343,750,678)	(1,235,145,600)

가중평균유통보통주식수(*)	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

지배기업소유주지분 기본주당이익

계속영업 기본주당순이익	133	212	160	410

중단영업 기본주당순손실	(23)	(45)	(11)	(39)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	32,474,435	32,474,435	32,474,435	32,474,435

자기주식	(469,056)	(469,056)	(469,056)	(469,056)

가중평균유통보통주식수	32,005,379	32,005,379	32,005,379	32,005,379

(2) 연결실체가 발행한 잠재적 보통주와 관련하여 당분기와 전분기 중 희석화효과가 발생하지 아니함에 따라 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	상각후원가 측정 금융금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	29,663,564,478	-	-	-	29,663,564,478

금융기관예치금	2,613,314,435	-	-	-	2,613,314,435

매출채권	64,152,913,051	-	-	-	64,152,913,051

기타채권	12,411,097,006	-	-	-	12,411,097,006

장기투자자산	-	42,913,089,726	-	-	42,913,089,726

장기금융자산	218,448,721	-	883,547,804	-	1,101,996,525

금융자산 합계	109,059,337,691	42,913,089,726	883,547,804	-	152,855,975,221

금융부채:

매입채무	-	-	-	20,058,454,513	20,058,454,513

기타채무	-	-	-	14,371,033,330	14,371,033,330

차입금	-	-	-	29,423,810,807	29,423,810,807

교환사채	-	-	-	6,617,742,218	6,617,742,218

파생상품부채	-	-	1,210,370,000	-	1,210,370,000

금융부채 합계	-	-	1,210,370,000	70,471,040,868	71,681,410,868

② 전기말

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	18,321,246,877	-	-	-	18,321,246,877

매출채권	58,944,745,359	-	-	-	58,944,745,359

기타채권	12,523,597,718	-	-	-	12,523,597,718

유동(비유동) 금융자산	3,258,543,680	-	885,602,755	-	4,144,146,435

장기금융자산	-	81,160,077,857	-	-	81,160,077,857

금융자산 합계	93,048,133,634	81,160,077,857	885,602,755	-	175,093,814,246

금융부채:

매입채무	-	-	-	18,772,778,547	18,772,778,547

기타채무	-	-	-	14,089,313,959	14,089,313,959

차입금	-	-	-	29,240,004,676	29,240,004,676

금융부채 합계	-	-	-	62,102,097,182	62,102,097,182

(3) 금융상품의 공정가치 서열체계1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	33,729,273,244	-	9,183,816,482	42,913,089,726

장기금융자산	-	883,547,804	-	883,547,804

금융부채:

파생상품부채	-	-	1,210,370,000	1,210,370,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

장기투자자산	71,976,261,375	-	9,183,816,482	81,160,077,857

장기금융자산	-	885,602,755	-	885,602,755

2) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법, 현금흐름 할인모형	성장율, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 성장율, 할인율이 높아지는(낮아지는) 경우

금융기관예치금	시장접근법	-	-

파생상품부채	이항모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가됩니다.- 주가변동성의 증가, 할인율이 감소하는 경우

3) 당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없습니다.

4) 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	9,183,816,482	10,202,685,111

취득	-	-

당기손익에 포함된 손익	-	-

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(1,018,868,629)

기말잔액	9,183,816,482	9,183,816,482

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	-	-

취득	3,941,720,000	-

당기손익에 포함된 손익	(2,731,350,000)	-

기말잔액	1,210,370,000	-

29. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산:

현금성자산(*)	29,663,564,478	18,260,932,104

매출채권	64,152,913,051	58,944,745,359

기타채권	12,411,097,006	12,523,597,718

금융기관예치금	3,496,862,239	4,144,146,435

합 계	109,724,436,774	93,873,421,616

(*) 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	102,100,912,207	88,884,075,471

자본총계	126,473,141,373	157,669,141,663

부채비율	80.73%	56.37%

순차입금비율:

차입금 및 사채	36,041,553,025	29,240,004,676

현금및현금성자산	(29,663,564,478)	(18,321,246,877)

금융기관예치금	(3,496,862,239)	(4,144,146,435)

순차입금	2,881,126,308	6,774,611,364

순차입금비율	2.28%	4.30%

30. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	3,903,006,834	3,419,811,348

대손상각비	(596,279,049)	(3,845,140,477)

기타의 대손상각비	37,244,026	(173,008,293)

퇴직급여	1,963,192,474	1,201,405,765

무형자산상각비	483,958,749	345,437,266

외화환산손실	30,274,135	105,064,028

재고자산평가손실	61,305,671	149,289,921

유형자산처분손실	36,101,001	11,548,207

이자비용	1,954,681,903	978,777,928

주식보상비용	473,301,899	-

기타비용	-	9,154,808

외화환산이익	(28,462,943)	(95,099,173)

장기금융상품평가이익	(26,547,804)	-

대손충당금환입	(4,806,972)	-

파생상품평가이익	(2,731,350,000)	-

법인세비용	3,254,481,282	601,511,106

이자수익	(750,827,251)	(236,542,317)

배당금수익	(5,540,000)	(7,330,000)

기타	(50,896,500)	(2,030,091)

지분법손실	46,284,132	64,715,382

관계기업투자주식처분이익	(50,000,000)	-

매각예정자산 처분이익	-	(4,250,736,851)

단기매매증권평가이익	-	(5,750,932)

합계	7,999,121,587	(1,728,922,375)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,466,729,012)	13,655,812

기타채권의 감소(증가)	163,258,399	(443,463,706)

재고자산의 감소(증가)	(3,761,026,321)	(3,981,082,942)

기타자산의 감소(증가)	406,951,166	(454,820,852)

매입채무의 증가(감소)	838,683,719	1,935,905,178

기타채무의 증가(감소)	1,054,587,985	659,043,120

기타부채의 증가(감소)	(367,629,357)	(831,368,267)

충당부채의 증가(감소)	(309,946,716)	(130,377,293)

퇴직금의 지급	(252,329,346)	(1,519,347,778)

사외적립자산의 감소(증가)	34,758,764	554,468,657

합 계	(6,659,420,719)	(4,197,388,071)

(3) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	1,741,658,045	228,000,000

무형자산취득 등으로 인한 미지급금 증가	-	2,500,000,000

합계	1,741,658,045	2,823,639,926

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	분류	한도액	사용액

기업은행	구매자금대출	1,460,275,000	374,771,780

무역어음한도대출	3,500,000,000	-

시설자금	400,000,000	400,000,000

어음할인	1,500,000,000	-

운전자금대출	14,500,000,000	12,629,600,000

대구은행	구매자금대출	1,000,000,000	-

운전자금대출	2,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	시설자금	1,980,000,000	1,980,000,000

운전자금대출	8,000,000,000	8,000,000,000

신한은행	구매자금대출	1,035,500,000	434,517,507

우리은행	구매자금대출	800,000,000	684,591,452

어음할인	1,000,000,000	400,000,000

운전자금대출	500,000,000	500,000,000

하나은행	구매자금대출	550,000,000	475,633,901

어음할인	2,000,000,000	-

합계	40,225,775,000	26,879,114,640

(2) 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가 실시2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 연결실체는 재평가 대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 당분기말 현재 임상 재평가 시험을 진행 중에 있습니다. 또한 2021년 8월 10일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의 급여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다. 당분기말 현재 임상 재평가의 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (3) 소송중인 사건당 분기말 현재 (주)테라젠지놈케어는 특허권 침해와 관련된 소송을 진행 중이며 분기말 현재 소송의 결과 및 그 영향은 불확실합니다.32. 담보제공 등

(1) 당분기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액	제공사유

유형자산 및 투자부동산 (*1)	기업은행	25,269,143,815	25,000,000,000	11,629,600,000	장단기 차입금

산업은행	5,088,307,328	10,000,000,000	7,980,000,000	시설자금/지급보증

우리은행	1,069,668,093	1,680,000,000	1,700,000,000	지급보증/운전자금

신한은행	600,000,000	500,000,000	지급보증/운전자금

금융기관예치금	신한은행	180,000,000	180,000,000	400,000,000	매입채무 담보/지급보증

우리은행	560,000,000	560,000,000	700,000,000	매입채무 담보

매출채권	중외제약 외	4,718,464,110	4,718,464,110	4,515,981,085	매입채무 담보

(2) 사용제한 금융자산당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	거래처	금 액	사용제한내용

금융기관예치금	기업은행 외	4,000,000	당좌개설보증금

신한은행 외	740,000,000	매입채무 및 지급보증담보

합 계	744,000,000

(3) 타인으로부터 제공받은 보증내역당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내 용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	서울보증보험	계약및하자이행보험	국내고객사	223,661,100

매입채무지급보증	광동제약 외	4,000,000,000

공탁	법원압류공탁	31,200,000

신용보증기금	구매자금대출보증	신한은행, 기업은행	1,144,845,000

신한은행	매입채무지급보증	서울유니온약품외	900,000,000

우리은행	매입채무지급보증	종근당외	3,000,000,000

기업은행	매입채무지급보증	유한양행외	500,000,000

연대보증	주요경영진	지급보증 등	기업은행 외	6,804,845,000

합 계

(4) 타인에게 제공하는 보증내역

당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc., (주)테라캔백, (주)제네핏(*)

기타	주요 경영진, 유한양행(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	111,856,338	-

기타	유한양행(주)	-	2,236,137,967

합 계	111,856,338	2,236,137,967

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	매출	매입

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc.	121,844,128	-

기타	유한양행(주)	-	3,224,277,676

합 계	121,844,128	3,224,277,676

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

관계기업	Cancer Precision Medicine, Inc	40,849,776	-

기타	유한양행(주)	-	1,053,196,485

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권 등	채무 등

매출채권	매입채무

기타	유한양행(주)	-	1,620,849,853

(4) 당분기말과 전기말 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	금 액	보증처

연대보증	주요경영진	5,604,845,000	기업은행 외

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공자	내용	보증제공처	한도금액

지급및이행보증	우리은행	매입채무지급보증	유한양행(주)	200,000,000

기업은행	250,000,000

서울보증보험	300,000,000

합 계	750,000,000

(7) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,443,430	601,830,270	258,892,330	803,866,830

퇴직급여	-	948,192,540	26,918,747	80,756,242

합 계	201,443,430	1,550,022,810	285,811,077	884,623,072

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함)와 감사가 포함되었습니다.

34. 중단영업

종속기업인 (주)테라젠헬스는 자금조달 및시장지배력 강화를 목적으로 2023년 10월에 제3자배정 유상증자를 추진하고 있으며 동 유상증자가 완료 시 지배기업은 해당종속기업에 대한 지배력을 상실할 것으로 예상되어 관련 자산부채를 매각예정자산(부채)로 분류하고 (주)테라젠헬스가 영위하는 PGS(개인유전자검사) 사업부문을 중단영업으로 분류하였습니다. (주)테라젠헬스는 당기 10월 5일 3자배정 유상증자가 완료되어 지배회사의 유효지분율은 43.43%로 변경되어 지배력을 상실하였습니다.