디티씨 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 LCD Module 산업은 모바일 IT제품의 수요에 민감한 특성이 있습니다. 또한 주요 원재료인 LCD Panel과 IC(LCD Driver Chip)의 가격 및 수급상황에 민감하게 의존하고 있으며 LCD, IC의 안정적인 확보 여부가 중소형 LCD Module업체의 영업에 큰 영향을 주고 있습니다. LCD의 경우 당사를 비롯한 국내 업체들은 대부분 LCD를 직접 생산하지 않고 대부분 수입하여 자가 제조 또는 외주가공 방식으로 제조하고 있습니다. LCD Module 업체는 모바일기기 셋트 업체로부터 개발을 의뢰 받은 후 자체 설계 기술을 이용하여 셋트 업체의 요구에 부합되는 제품을 공급하며 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 또한, LCD Module은 온도와 습도 그리고 충격 내구성 등 신뢰성 테스트가 매우 엄격한 제품으로 높은 제조 기술력과 소비자 수요변화에 신속히 부응할 수 있는 신제품 개발능력 등이 매우 중요한 업종입니다. ( 2) 산업의 성장성 LCD 디스플레이 관련제품의 주요 수요처가 정보통신 및 모바일 관련 산업임을 감안할 때 정보통신산업의 성장, 특히 중국과 인도, 동남아 등 신흥국 모바일 시장의 성장에 따라 영향을 받고 있으며 , 중소형 모바일 디스플레이 시장이 AMOLED 시장으로 변모함에 따라 LCD Module 관련 제품에 대한 수요는 감소추세에 있으나. 중저가 시장에서의 수요는 일정부분 유지될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 LCD Module 산업은 전자부품 산업으로 전자산업 동향에 따라 영향을 받을 수 있으나, 당사가 속한 중소형 LCD모둘 분야는 핸드폰등의 모바일 기기의 수요증가가 계속되고 있어 그 영향이 비교적 작은편이라고 판단됩니다. ( 4) 경쟁상황 LCD Module 시장은 과거 중소형 핸드폰 업체가 다수 존재하였을 때에는 규모있는 비상장 LCD Module 업체가 다수 존재하였으나, 관련 산업이 대기업 위주로 변화됨에 따라 LCD Module 업체 또한 삼성전자, LG전자 등 대기업을 주로 거래하는 업체 위주로 재편되었습니다.이러한 환경하에 당사는 경쟁사와 차별화하여 기존 중소형 휴대폰에 적용하였던 ODM사업과 함께 신규로 OEM생산방식의 매출을 지속적으로 증가시켜 시장점유율을 확대하고 있습니다.LCD Module의 개발은 도면 설계 후 기존모델의 개량은 약 1개월, 신모델은 약 3개월의 개발을 통해 시장에 출시되며 당사는 기존에 개발완료한 모델이 많기 때문에 타 경쟁업체보다 유리하며, 제품 단말기 회사의 개발팀과 개발단계에서부터 공동개발을 통하여고객의 Needs를 개발 과정에 적극 반영하고 있습니다. ( 5) 자금조달상의 특성 대부분의 제품이 삼성전자로 매출되므로 매출채권이 매우 우량하여 매출채권에 대한 대손율이 낮은편이며, 월 1회 현금 수금을 받고 있으므로 자금 회전률은 높은편입니다. 또한 우량 매출처를 거래함에 따라 재고자산 회전율도 높아 매출액 확대에 따른 자금부담이 적은편입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 당사 제품의 대부분은 이동통신단말기 및 모바일 IT 제조회사에 공급되고 있으며 기타 LCD Moule이 장착되는 MP3, PDA, DMB폰, 네비게이션, 게임기 등에도 사용되고 있으나 현재는 모바일 디스플레이 시장이 최대 시장이기 때문에 이동통신단말기용 LCD Module 및 미니노트북, 갤럭시탭등 모바일IT 제품에 주력하고 있습니다. 당사는 과거의 단순 Module조립에서 벗어나 LCD 후공정 및 LCD Module Ass'y공정까지 Line을 확대하였고, 국내 최초 LCD Module 자동화라인을 구축하여 매출 및 수익 증대효과를 거두고 있습니다 현재는 삼성전자 국내외 공장등에 안정적인 납품이 이루어지고 있으며 주력제품인 중소형 LCD모듈은 중국현지에서 외주생산형태로 제작후 납품이 이루어지고 있으며 LCD 사업분야의 시장추세는 제품의 다기능화 및 디스플레이의 Size-Up 추세로 Navigation, CAR-TV등 Automotive 분야에서의 수요가 발생되고 있으며, Notebook/Netbook, 게임기, P-DVD, DMB등 Entertainment 시장의 성장과 더불어 외형성장이 기대되고 있습니다.

(2) 시장점유율■세계 휴대폰 공급량

Rankings	2016 판매량	2015판매량

Company	Market Share	Company	Market Share

1	삼성	20.5	삼성	22.5

2	애플	14.4	애플	15.9

3	화웨이	8.9	화웨이	7.3

4	오포	5.7	오포	2.8

5	BBK커뮤니케이션이큅먼트	4.8	BBK커뮤니케이션	2.5

6	기 타	45.7	기 타	49.1

Shipment Total(Unit:M)	1,495	1,423

Source: 가트너 (2017.2월)

■ 당사 예상 점유율.

구분	2017년	2016년

수량(천대)	비율	수량(천대)	비율

당사 총 매출 수량	21,335	1.40%	22,572	1.77%

※ 당사 제품매출수량을 기준으로 적용함. Module 업체 특성상 당사 매출 수량이 전부 휴 대폰에 적용되어 판매된것으로 가정 하여 시장점유율을 산정하였으며 , 2016년 기준으로 자체 예상점유율을 산정함.

(3) 시장의 특성

(가) LCD Module 시장은 단말기 및 모바일IT 업체로부터 개발의뢰를 통하여 생산하고 제품의 특성상 품질의 신뢰성이 중요하고 이에 따른 시장에서의 인지도가 있어야 합니다. 또한 이동통신단말기의 제품수명주기가 매우 짧아짐에 따라 신제품 출시 빈도가 높아지고 있습니다. (나) 당사 주 제품인 모바일 IT용 LCD Module은 단말기의 디자인을 결정하는 주요소로서 최근 모바일 기기를 통한 전자메일 및 무선인터넷, DMB의 확산으로 LCD크기의 확대와 고사양 제품의 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따라 LCD Module의 성능 및 디자인이 고급화되고 있으며 경량화, 슬림화와 다양한 성능의 확보가 요구되고 있습니다. (다) LCD Module 시장은 이동통신단말기,MP3, 태블릿PC등 정보통신산업과 기타 액정표시를 필요로 하는 전자제품 산업의 영향을 받고 있으며 LCD자체를 제조하는 회사와 LCD를 이용한 각종 제품을 제조하는 회사의 중간자적 위치에 있습니다. 당사의 전방위 산업으로는 LCD, D-IC 및 PCB업체가 있으며 후방위 산업으로는 휴대폰, 태블릿PC, MP3, PDA등의 업체가 있으며 후방위 산업의 성장에 따라 LCD Module업계가 영향을 받습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망- 해당사항 없음. (5) 조직도

2. 주요 제품 등 당 사는 LCD모듈 등의 기술개발,제조 및 판매하고 있으며 ,제품의 대부분은 이동통신단말기 제조회사에 공급하고 있습니다.주요 제품 등의 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 제품 등의 현황(단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

제조	제품	LCD모듈	휴대폰용	DTC	27,214(78.9)

상품	원재료	LCD모듈	213(0.6)

기타	용 역	기술개발외	7,036(20.5)

.합계	-	-	-	-	34,463(100)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/EA)

품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

LCM	COG+FOG	3,316	3,751	3,667

LCM ASS'Y	-	-	-

(1) 산출기준

당사의 매출은 주문생산, 다품종소량생산품목으로서 매 주문발생시 다른 모델의 제품이 생산되어 매번 그 판매 단가가 다르나, 각 제품군별로 매출액 대비 매출수량을 나누어 평균 판매가격을 산출하였습니다. ( 2) 주요 가격변동원인 당사에서 생산되는 제품은 제품개발부터 양산,생산종료까지 그 기간이 짧아 순수 가격 변동요인이 적은 상황입니다. 그러나 주요 원자재의 수급과 관련한 가격변동 요인이 발생할 수 있으며, 환율의 변화에도 영향을 받을수 있습니다. 3. 주요 원재료 등의 현황 당사의 주요 원재료는 수입에 의존하는 품목이 많으며, 중대형 LCD사업분야 제품 생산에 따른 NB공정 조립용으로 PBA, POL 원재료가 추가 되었습니다. - 주요 원재료 현황 및 가격변동추이는 다음과 같습니다. 가.주요원재료 현황

(단위 :백만원,% )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율(%)	비 고

제조	원재료	LCD	모듈판넬	7,382	18.8	HANSTAR외

IC	LCD구동IC	1,824	4.7	SITRONIX외

BLU	백라이트	3,337	8.5	에핏라이트외

FPCB	회로기판	2,941	7.5	AKM

POL	POL	1,057	2.7	코리아디스플레이외

기타	부재료	466	1.2	CPT외

소계	17,007	43.4	-

기타원자재	압착/LCM	22,223	56.6	트룰리외

합 계	39,230	100	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 주요 원재료의 가격은 원화가치 하락으로 인한 환율상승 , 시장 수급현황, 제품 대형화로 인한 원재료 Size 및 물량 변화에 따라 변 동될 수 있습니다. 당사 주요 제품에 대한 원재료비의 평균적인 수치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목	제21기 3분기	제20기	제19기

LCD	818	985	596

IC	224	236	254

BLU	412	513	610

FPCB	360	464	396

POL	64	66	80

COG+FOG	2,874	3,004	3,229

(1) 산출기준 당기 총매입금액 / 당기 총매입수량 (2) 주요 가격변동원인 ▣ LCD: 이동통신단말기 수요의 증가에도 불구하고 소형LCD시장은 기존업체들의 신규투자등으로 공급물량이 증가하여 가격 변동 발생하였으며 당사적용 제품도 종전소형폰에서 스마트폰으로 변모함에 따라서 싸이즈가 커짐 ▣ IC: LCD시장에 기존업체들의 신규투자증가 등으로 시장수요를 충족할만한 공급을 보인 반면, IC쪽은 1999년~2000년까지 만성적인 공급부족에 시달려 IC물량의 확보가 매출액을 결정할 정도로 품귀한 시기였으나 2001년도 국내업체들의 생산증가에 힘입어 안정세를 보이고 있습니다.당사는 2005년 이후 부품공급사와 전략적 유대관계를 유지하면서 물량 확보의 애로점을 해소 하였습 니다.

▣ BLU: 중형모델 모델 생산에 따른 BLU사용으로 단가 변동 요인이 발생 함. ▣ FPCB: 2009년도 자재 수급 방식 변화를 도입하여 기존 SMT + BARE PCB 공급 방식에서 PCB를 BARE 상태로만 공급을 하고 OEM社(Truly)에서 SMT를 진 행하는 공정 변화를 통한 SMT 비용 SKIP 효과에 따른 가격 및 환 율 변동에 따른 가격 변동 발생. ▣ PBA: 중대형 PBA 단가 지속적인 NEGO 진행 및 일부 환율 변동에 따른 소폭 단가 변동 요인이 발생 됨 . ▣ POL: 기 존 진행 품목의 지속적인 단가 NEGO 추진 및 생산 SIZE 일부 추가 변동(10.1" + 7")에 따른 단가 변동폭 발생 됨. ▣ COG+FOG: 생 산 수량 및 품목수는 큰 변화가 없으나, ACF류의 고사양 변경에 따른 단가 변동 요인이 발생됨.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 당사는 전량 외주위탁생산으로 생산하고 있으며, 당사자체 생산 CAPA는 보유 하고 있지 않습니다.

나. 생산실적 및 가동률 ( 1) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문	품 목	사업소	제21기 3분기	제20기	제19기

제조	LCD Module	본.지점	7,733	21,674	21,809

합 계	7,733	21,674	21,809

■ 상기 생산량에는 외주생산분임 .

(2) 당해 사업연도의 가동률

당사는 전량 외주위탁생산으로 생산하고 있으며, 자체 생산 CAPA는 보유하고 있지 않습니다.

다. 생산설비의 현황 등(1) 생 산설비의 현황

[자산항목 :토지 ] (단위 :백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사공장	자가보유(등기)	경기안성	-	6,109	6,109	-

자가보유
(등기)	경기
성남	-	7,732	218	7,514

자가보유	충남천안	-	8,542	8,542	-

합 계	22,383	22,165	-

* 국제회계기준[IFRS]조기 적용 회사로서,임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보 유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류함.

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가보유(등기)	경기안성	-	12,644	3,469	-	364	15,749	-

판교	자가보유(등기)	경기분당	-	19,075	-	775	416	17,884	-

천안	자가보유(등기)	충남천안	-	25,817	274	-	542	25,549	-

합 계	57,536	3,743	775	1,322	59,182	-

* 국제회계기준[IFRS]조기 적용 회사로서,임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보 유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류함 .

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기안성	-	479	37	442	-

천안	자가	충남천안	-	2,673	127	2,546	-

합 계	3,152	164	2,988	-

[자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기안성	-	168	65	103	-

천안	자가	충남천안	-	775	750	25	-

합 계	943	815	128	-

[자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기
장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기안성	4대	102	29	73	-

합 계	102	29	73	-

[자산항목 : 공기구비품] (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기
장부가액	비고

증가	감소

본사	자가	경기안성	-	172	57	64	165

합 계	172	57	64	165

5. 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 :백만원 )

사업부문	매출유형	품 목	제21기3분기	제20기	제19기

제조	제품	LCDModule	수 출	25,995	73,957	82,658

내 수	1,219	59	123

합 계	27,214	74,016	82,781

상품 및 기타	기타	수 출	15	177	1,771

내 수	7,234	8,514	4,627

합 계	7,249	8,691	6,398

합 계	수 출	26,010	74,134	84,429

내 수	8,453	8,573	4,750

합 계	34,463	82,707	89,179

당사는 제20기(전기) 및 제19기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다. 따라서 2018년 1월 1일을 최초적용일로 K-IFRS 제 1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직

(2) 판매경로 ■제품매출

① 개발검토의뢰(거래처) ② 도면 및 견적제출(당사) ③도면승인(거래처)④ 개발계약체결 ⑤ 샘플제작 및 납품(당사) ⑥샘플승인(거래처)⑦ 초도발주 접수 ⑧ 초도양산 ⑨ 수주 ⑩ 양산 ⑪ 납품■주2,3) 상품매출은 전량 원재료 매출로 비정기적인 매출이며, 용역매출은 제품 매출단계(① ~ ④)까지의 단계에서 발생된 매출임.

(3) 판매방법 및 조건

구 분	판매방법	대금회수기간

수 출	L o c a l구 매승인서T . T	판매후 15일~30일

내 수	외상매출	판매후 15일 ~60일

(4) 판매전략 - 공동개발을 통한 매출연계:

당사 제품은 휴대용 단말기등 전자제품의 부분품을 구성하게 되어 있습니다. 따라서 전량 주문자 생산방식으로 이루어지고 있으며, 제품화 초기부터 구매자와 공동개발을 통하여 최종적으로 제품화까지 이어지고 있습니다. 따라서 개발초기부터 적정마진 확보후 개발을 통하여 매출까지 연계하여 매출이익 극대화에 노력하고 있습니다. - 제품의 다양화를 통한 대기업 중심 공략:LCD모듈 사업은 주문생산형이며, 제품에 대한 신뢰성이 매우 엄격하므로 시장의 인지도가 중요하고, 제품의 고급화 및 다양화로 인해 신규회사의 진입이 용이하지 않으며, 고가제품의 경우 시설투자가 소요되고 휴대폰 단말기의 제품수명이 짧아지고 있어 신모델에 참여하지 않은 회사의 시장진입이 어려운 상황입니다. 따라서, 당사는 제품의 다양화 및 생산공정의 복잡함이 발생됨에 따라 삼성전자를 포함한 대기업을 목표시장으로하여 판매전략을 수립하고 있습니다. - 신속한 고객대응력 확보:국내사와 해외업체로 양분된 LCD모듈 시장에서 제품 개발 과정에서부터 휴대폰 단말기 업체와 LCD모듈 생산업체간의 공동개발을 통하여 제품화 한다는 점과, 고객의 요구사항이 빠르게 변하는 시장임을 감안할 때 , 당사는 이러한점을 적극 활용하여 유연한 개발조직을 바탕으로 신속한 고객대응을 하고 있습니다. 6. 수주에 관한 사항 당사의 영업특성상 수주라는 의미를 적용하기 어렵기에 해당자료 기재를 생략합 니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

차입금:

단기차입금	6,733,683

차입금 소계	6,733,683

차감:

현금및현금성자산	6,657,146	2,043,701

단기금융상품	11,561,293	12,584,245

차감 소계	18,218,439	14,627,946

순차입금	(18,218,439)	(7,894,263)

자본총계	149,636,021	148,364,566

총자본(자본총계+순차입금)	131,417,582	140,470,303

자본조달비율	(*)	(*)

(*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음.

나. 금융위험관리 (1) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당3분기	전기

기타비유동자산	341,465	5,143,227

장기금융상품	541,500	700,500

기타유동자산	67,179	30,348

매출채권및기타채권	20,034,197	19,299,209

단기금융상품	11,561,293	12,584,245

현금및현금성자산	6,657,146	2,043,701

합계	39,202,780	39,801,230

회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

당3분기말

금융자산	24,566,046	13,753,769	541,500	341,465	39,202,780

전기말

금융자산	18,357,645	15,599,858	700,500	5,143,227	39,801,230

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 11,214,425 11,214,425 - 단기차입금 - 비유동매입채무및기타채무 2,931,960 0 0 2,931,960 - 합계 14,146,385 11,214,425 0 2,931,960 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,898,472 7,898,472 - - - 단기차입금 6,733,683 6,733,683 - - - 비유동매입채무및기타채무 2,473,300 - - 2,473,300 - 합계 17,105,455 14,632,155 - 2,473,300 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 16,661,033 9,909,797 20,900,539 13,376,750 합계 16,661,033 9,909,797 20,900,539 13,376,750 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 675,124 (675,124) 752,379 (752,379) 합계 675,124 (675,124) 752,379 (752,379) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 단기차입금 6,733,683 합계 6,733,683 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 67,337 (67,337) 합계 67,337 (67,337) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,014백만원 및 35,814백만원 이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 201백만원 및 3,581백만원입니다. 8. 파 생상품거래현황 당 사는 보고서 제출일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다. 9. 경영상의 주요계약등 당사는 보고서 제출일 현재 주요계약사항이 없습니다. 10. 연구개발활동 당사의 연구소는 개발1팀, 2팀, 3팀의 3개 분야로 구성되며, 꾸준한 제품개발, 설계, 제작의 업무를 하고 있습니다. 조직도, 연구개발비용현황 및 연구개발 실적은 아래를 참조하시기 바랍니다. 가. 연구개발활동의 개요 ( 1) 연구개발 담당조직 기술연구소.jpg 연구개발조직 (2) 연구개발비용 (단위 :백만원 ) 과 목 제21기 3분기 제20기 제19기 비 고 원 재 료 비 45 102 139 - 인 건 비 305 429 445 - 감 가 상 각 비 - - 위 탁 용 역 비 - - 기 타 71 113 249 - 연구개발비용 계 421 644 833 - 회계처리 판매비와 관리비 - - 제조경비 421 644 833 - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2% 0.8% 0.9% - 나. 연 구개발 실적 연구과제 연구기관 상품화 시기 상품화 내용 비 고 DA-152CC-12 DTC 기술 연구소 2010. 11 S 사 수출향 DA-100MC-13 DTC 기술 연구소 2010. 10. S 사 수출향 DA-030MC-02 DTC 기술 연구소 2010. 09 S 사 수출향 DA-152CC-11 DTC 기술 연구소 2010. 11 S 사 수출향 DA-177TC-11 DTC 기술 연구소 2010. 08 S 사 수출향 DA-200TC-16 DTC 기술 연구소 2010. 10 S 사 수출향 DA-222TC-01 DTC 기술 연구소 2010. 09 S 사 수출향 DA-260TC-03 DTC 기술 연구소 2010. 11 S 사 수출향 DA-260TC-04 DTC 기술 연구소 2011.07.10 S 사 양산중 DA-177TC-17 DTC 기술 연구소 2011.05.30 S 사 개발완료 DA-177TC-18 DTC 기술 연구소 2011.04.20 S 사 개발완료 DA-222TC-02 DTC 기술 연구소 2011.06.20 S 사 양산중 DA-365TC-01 DTC 기술 연구소 2011.12.20 S 사 양산중 DA-240TC-10 DTC 기술 연구소 2011.08.10 S 사 양산중 DA-200TC-18 DTC 기술 연구소 2011.07.30 S 사 개발완료 DA-430TC-04 DTC 기술 연구소 2011.08.20 S 사 개발완료 DA-240TC-11 DTC 기술 연구소 2011.07.15 S 사 양산중 DA-347TC-02 DTC 기술 연구소 2011.10.10 S 사 개발완료 DA-260TC-05 DTC 기술 연구소 2011.10.20 S 사 개발완료 DA-200TC-19 DTC 기술 연구소 2011.10.10 S 사 개발완료 DA-200TC-20 DTC 기술 연구소 2011.11.20 S 사 개발완료 DA-365TC-02 DTC 기술 연구소 - S 사 개발완료 DA-240TC-12 DTC 기술 연구소 2011.12.10 S 사 양산중 DA-347TC-03 DTC 기술 연구소 2011.12.10 S 사 양산중 DA-200TC-20 DTC 기술 연구소 2011.12.10 S 사 개발완료 DA-222TC-03 DTC 기술 연구소 2012.04 S사 양산중 DA-200TC-21 DTC 기술 연구소 2012.02 S사 양산중 D0347HVCS-07 DTC 기술 연구소 2012.05 S사 양산중 D0365HTCS-02 DTC 기술 연구소 2012.07 S사 양산중 D0177PTCD-21 DTC 기술 연구소 2012.06 S사 양산중 D0177PTCD-22 DTC 기술 연구소 2012.06 S사 양산중 D0240QTCD-13 DTC 기술 연구소 2012.09 S사 양산중 D0130STCO-03 DTC 기술 연구소 2012.09 S사 양산중 D0107STCO-10 DTC 기술 연구소 - S사 개발완료 D0152PTHS-02 DTC 기술 연구소 - S사 개발완료 D0240QTCD-14 DTC 기술 연구소 2012.09 S사 양산중 D0280QWHS-01 DTC 기술 연구소 2013.05 S사 개발완료 D0240QTCD-15 DTC 기술 연구소 2013.05 S사 승인완료 D0430WIBS-05 DTC 기술 연구소 2012.12 S사 양산중 D0397DITS-01 DTC 기술 연구소 - S사 개발완료 D0501WICS-02 DTC 기술 연구소 2013.03 S사 양산중 D0430WIBS-06 DTC 기술 연구소 - S사 개발완료 D0240QTCD-16 DTC 기술 연구소 - S사 개발완료 D0222QTBD-04 DTC 기술 연구소 2013.07 S사 양산중 D0200PTHD-22 DTC 기술 연구소 2013.05 S사 양산중 D0177PTCD-24 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0177PTCD-25 DTC 기술 연구소 2013.09 S사 양산중 D0397DITS-02 DTC 기술 연구소 2013.08 S사 양산중 D0177PTCS-26 DTC 기술 연구소 2013.06 S사 양산중 D0623HVOS-01 DTC 기술 연구소 2013.09 K사 양산중 D0501WICS-03 DTC 기술 연구소 2013.09 S사 양산중 D0501WICS-04 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0397WWHS-04 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0200PTHD-23 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0222QTBD-07 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0200PTHS-24 DTC 기술 연구소 2013.11 S사 개발완료 D0501WICS-06 DTC 기술 연구소 2014.01 S사 양산중 D0450WTBS-01 DTC 기술 연구소 2014.08 S사 양산중 D0450WTBS-02 DTC 기술 연구소 2014.09 S사 개발완료 D0240QTCD-17 DTC 기술 연구소 2014.07 S사 양산중 D0397WWHS-05 DTC 기술 연구소 2014.05 S사 양산중 D0546MIRS-01 DTC 기술 연구소 2014.09 S사 양산중 D0397WWHS-06 DTC 기술 연구소 2014.07 S사 개발완료 D0546MIRS-02 DTC 기술 연구소 2014.11 S사 개발완료 D0495MIRS-01 DTC 기술 연구소 2014.12 S사 양산중 D0450WICS-03 [CORE PRIME] DTC 기술 연구소 2015. 10 S사 양산 중 D0450WICS-05 [CORE PRIME VE] DTC 기술 연구소 2015. 10 S사 양산 중 D0177PTCS-27 [CARAMEL] DTC 기술 연구소 2015. 06 S사 양산 중 D0466MIHS-01 DTC 기술 연구소 2015. 12 중국향 개발완료 D0397WWHS-09 DTC 기술 연구소 2016. 12 S사 개발완료 D0283QWHS-02 DTC 기술 연구소 2016. 04 S사 양산 중 D0701VWCS-01 DTC 기술 연구소 - S사 개발 중 D0695VICS-01 DTC 기술 연구소 - S사 개발중 D1010UICS-01 DTC 기술 연구소 2017.12 S사 개발완료 D0546LIOL-01 DTC 기술 연구소 - S사 개발중 D0701VWCS-01 DTC 기술 연구소 2017.10. S사 개발완료 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 :백만원 ) 구 분 제21기 3분기(2018.9.30) 제20기(2017.12.31) 제19기(2016.12.31) [유동자산] 64,341 69,729 88,040 ㆍ현금및현금성자산 6,657 2,044 7,748 ㆍ단기금융상품 11,561 12,584 20,250 ㆍ매출채권및기타채권 20,034 19,299 22,580 ㆍ단기기타금융자산 23,532 0 0 ㆍ단기매매금융자산 31,590 34,764 ㆍ재고자산 2,237 4,036 2,526 ㆍ기타유동자산 320 176 172 [비유동자산] 99,462 97,115 92,239 ㆍ장기금융상품 542 701 518 ㆍ장기기타금융자산 8,026 0 0 ㆍ매도가능금융자산 0 4,224 3,500 ㆍ관계기업 168 0 0 ㆍ투자부동산 59,332 56,665 53,744 ㆍ유형자산 25,369 29,125 31,022 ㆍ무형자산 4,529 124 218 ㆍ기타비유동자산 341 5,143 2,535 ㆍ이연법인세자산 1,155 1,133 702 자산총계 163,803 166,844 180,279 [유동부채] 11,224 15,995 29,166 [비유동부채] 2,943 2,484 6,648 부채총계 14,167 18,479 35,814 [자본금] 9,346 9,346 9,346 [자본잉여금] 10,272 10,272 10,272 [자본조정] (4,474) (4,474) (4,474) [기타포괄손익누계액] (769) (769) (838) [이익잉여금] 135,261 133,990 130,159 자본총계 149,636 148,365 144,465 매출액 34,463 82,707 89,178 영업이익 2,509 8,127 4,506 법인세차감전계속사업이익 3,526 6,059 5,268 당기순이익 3,040 4,711 3,972 주당순이익 173(원) 268(원) 226(원) ※ 주당순이익은 기본주당순이익임 . ※[음(-)의 수치임] ※ 당사는 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 따라서 2018년 1월 1일을 최초적용일로 K-IFRS 제 1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제20기(전기)와 제19기(전전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 당분기 재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 2018-3분.ixd 2. 연결재무제표 해당사항없슴 3. 연결재무제표 주석 해당사항없슴 4. 재무제표 ※ 당사는 제20기(전기) 및 제19기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 및 제1039호에 따라 작성되었습니다. 따라서 2018년 1월 1일을 최초적용일로 K-IFRS 제 1115호 및 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다 ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 비교표시된 제20기(전기) 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 당분기(21기3분기) 및 전분기(20기3분기) 재무제표는 외부감사인의 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 21 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 20 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 64,341,138,464 69,729,143,481 현금및현금성자산 6,657,145,507 2,043,700,604 단기금융상품 11,561,293,305 12,584,245,014 매출채권및기타채권 20,034,197,240 19,299,209,236 단기기타금융자산 23,531,630,539 0 단기매매금융자산 0 31,589,823,199 재고자산 2,236,746,652 4,035,898,600 기타유동자산 320,125,221 176,266,828 비유동자산 99,461,685,017 97,114,944,228 장기금융상품 541,500,000 700,500,000 장기기타금융자산 8,025,838,082 매도가능금융자산 0 4,224,431,832 관계기업 168,000,000 0 투자부동산 59,331,846,530 56,664,592,868 유형자산 25,369,436,363 29,124,953,038 무형자산 4,528,705,617 124,372,089 기타비유동자산 341,465,209 5,143,227,277 이연법인세자산 1,154,893,216 1,132,867,124 자산총계 163,802,823,481 166,844,087,709 부채 유동부채 11,223,785,651 15,995,164,944 매입채무및기타채무 11,214,425,491 7,899,266,710 단기차입금 0 6,733,683,034 당기법인세부채 9,360,160 1,362,215,200 비유동부채 2,943,016,611 2,484,356,611 매입채무및기타채무 2,931,960,000 2,473,300,000 하자충당부채 11,056,611 11,056,611 부채총계 14,166,802,262 18,479,521,555 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (4,474,075,428) (4,474,075,428) 기타포괄손익누계액 (768,833,760) (768,833,760) 이익잉여금 135,261,198,673 133,989,743,608 자본총계 149,636,021,219 148,364,566,154 자본과부채총계 163,802,823,481 166,844,087,709 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,943,202,382 34,462,707,525 25,032,961,878 66,479,879,176 매출원가 12,390,511,040 28,481,737,795 21,612,688,391 56,463,160,914 매출총이익 2,552,691,342 5,980,969,730 3,420,273,487 10,016,718,262 판매비와관리비 1,298,857,828 3,472,393,108 1,300,207,595 3,430,748,317 영업이익(손실) 1,253,833,514 2,508,576,622 2,120,065,892 6,585,969,945 기타수익 15,065,866 41,400,486 162,072,864 187,140,508 기타비용 (9,692,950) (41,439,572) (19,348,189) (47,723,259) 금융수익 360,864,192 1,580,719,668 760,960,677 2,713,807,361 금융비용 (206,091,895) (563,029,191) (484,893,013) (2,417,341,810) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,413,978,727 3,526,228,013 2,538,858,231 7,021,852,745 법인세비용 305,575,318 486,383,396 618,120,870 1,549,323,360 당기순이익(손실) 1,108,403,409 3,039,844,617 1,920,737,361 5,472,529,385 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,108,403,409 3,039,844,617 1,920,737,361 5,472,529,385 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 63 173 109 311 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 63 173 109 311 자본변동표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (4,474,075,428) (838,350,873) 130,158,699,851 144,464,005,284 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,472,529,385 5,472,529,385 배당금지급 (879,595,900) (879,595,900) 주식배당 이익잉여금 처분으로 인한 증감 2017.09.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (4,474,075,428) (838,350,873) 134,751,633,336 149,056,938,769 2018.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (4,474,075,428) (768,833,760) 133,989,743,608 148,364,566,154 회계정책변경에 따른 증가(감소) (9,197,752) (9,197,752) 당기순이익(손실) 3,039,844,617 3,039,844,617 배당금지급 (1,759,191,800) (1,759,191,800) 주식배당 이익잉여금 처분으로 인한 증감 2018.09.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (4,474,075,428) (768,833,760) 135,261,198,673 149,636,021,219 현금흐름표 제 21 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 20 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동으로인한현금흐름 17,101,447,100 1,982,157,759 영업활동에서 창출된 현금 18,532,210,375 3,048,924,457 당기순이익(손실) 3,039,844,617 5,751,251,507 당기순이익에대한조정 2,528,191,519 3,809,855,212 영업활동자산ㆍ부채의증감 12,964,174,239 (6,512,182,262) 배당금수취 177,838,584 85,094,817 이자수취 308,260,674 309,661,515 이자지급 (77,624,097) (134,502,757) 법인세납부(환급) (1,839,238,436) (1,327,020,273) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,993,236,132) 3,263,023,298 투자활동으로 인한 현금유입액 25,548,473,028 47,037,006,468 단기금융상품의 감소 19,356,872,552 46,959,417,468 장기금융상품의감소 240,000,000 0 장기기타금융자산의감소 153,593,750 0 유형자산의 처분 996,244,658 909,090 기타비유동자산의감소 4,801,762,068 76,679,910 투자활동으로 인한 현금유출액 (29,541,709,160) (43,773,983,170) 단기금융상품의 증가 (18,333,920,843) (36,212,732,357) 장기금융상품의 증가 (81,000,000) (155,563,000) 장기기타금융자산의증가 (3,955,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,963,091,911) 관계기업의취득 (168,000,000) 0 매도가능금융자산의감소 0 0 투자자산의 취득 (2,242,671,040) 0 유형자산의 취득 (56,855,209) (2,764,391,244) 무형자산의 취득 0 0 기타비유동자산의 증가 (4,704,262,068) (2,678,204,658) 재무활동으로 인한 현금흐름 (8,492,874,834) (7,747,479,562) 재무활동으로 인한 현금유입액 16,843,661,140 54,525,281,886 단기차입금의 차입 16,843,661,140 54,525,281,886 재무활동으로 인한 현금유출액 (25,336,535,974) (62,272,761,448) 단기차입금의 상환 (23,577,344,174) (61,393,165,548) 배당금의 지급 (1,759,191,800) (879,595,900) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,891,231) 22,968,092 현금및현금성자산의증가(감소) 4,613,444,903 (2,479,330,413) 기초의 현금및현금성자산 2,043,700,604 7,748,019,122 기말의 현금및현금성자산 6,657,145,507 5,268,688,709 5. 재무제표 주석 제21(당) 3분기말 2018년 9월 30일 현재 제20(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 디스플레이테크 1. 일반사항주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안성시에 위치하고 있으며 경기도 안성시에 제조시설을 보유하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥 시 장에 주식을 등록하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당3분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,146,969주 6.14% 1,057,000주 5.65% 자기주식 1,100,000주 5.88% 1,100,000주 5.88% 기타 11,596,577주 62.04% 11,686,546주 62.52% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 당3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당3분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당 3분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2 (1) 1)에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 당3분기 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,043,701 - 2,043,701 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 12,584,245 - 12,584,245 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 31,589,823 - 31,589,823 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 19,299,209 (11,792) 19,287,417 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 30,348 - 30,348 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 700,500 - 700,500 장기기타금융자산 전자신문 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,014,432 - 2,014,432 기타 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,210,000 - 2,210,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,143,227 - 5,143,227 합계 75,615,485 (11,792) 75,603,693 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 7,899,267 7,899,267 단기차입금 상각후원가 상각후원가 6,733,683 6,733,683 비유동매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 2,473,300 2,473,300 합계 17,106,250 17,106,250 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 - - - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 (1,100,834) (11,792) (1,112,626) 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - - 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 합계 (1,100,834) (11,792) (1,112,626) ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향> (단위 : 천원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 (768,834) 조정 - 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (768,834) (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 133,989,744 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권에 대한 기대손실 반영 (11,792) 법인세 효과 2,594 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 133,980,546 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 자산총계 166,844,088 - 166,844,088 부채총계 18,479,522 - 18,479,522 자본총계 148,364,566 - 148,364,566 ② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산총계 163,802,823 - 163,802,823 부채총계 14,166,802 - 14,166,802 자본총계 149,636,021 - 149,636,021 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 34,462,707 - 34,462,707 영업이익 2,508,577 - 2,508,577 당기순이익 3,039,844 - 3,039,844 2018년 9월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 분기순이익 3,039,844 - 3,039,844 분기순이익에 대한 조정 2,528,191 - 2,528,191 영업활동 자산.부채의 증감 12,964,174 - 12,964,174 영업활동으로 인한 현금흐름 17,101,447 - 17,101,447 (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다 . (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자 산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (1 6) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,657,146 - 6,657,146 단기금융상품 - 11,561,293 - 11,561,293 단기기타금융자산 23,531,631 - - 23,531,631 매출채권및기타채권 - 20,034,197 - 20,034,197 기타유동자산 - 67,179 - 67,179 장기금융상품 - 541,500 - 541,500 장기기타금융자산 6,011,406 - 2,014,432 8,025,838 기타비유동자산 341,465 - 341,465 합계 29,543,037 39,202,780 2,014,432 70,760,248 (단위 : 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 단기매매 현금및현금성자산 - 2,043,701 - 2,043,701 단기금융상품 - 12,584,245 - 12,584,245 단기매매금융자산 31,589,823 - - 31,589,823 매출채권및기타채권 - 19,299,209 - 19,299,209 기타유동자산 - 30,348 - 30,348 장기금융상품 - 700,500 - 700,500 매도가능금융자산 - - 4,224,432 4,224,432 기타비유동자산 - 5,143,227 - 5,143,227 합 계 31,589,823 39,801,230 4,224,432 75,615,484 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,214,425 11,214,425 단기차입금 비유동매입채무및기타채무 2,931,960 2,931,960 합계 14,146,385 14,146,385 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 7,899,267 7,899,267 단기차입금 6,733,683 6,733,683 비유동매입채무및기타채무 2,473,300 2,473,300 합 계 17,106,250 17,106,250 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 489,222 - 489,222 상각후원가측정금융자산 282,189 345,092 627,281 합계 771,411 345,092 1,116,503 상각후원가측정금융부채 (45,073) (53,740) (98,813) 합계 (45,073) (53,740) (98,813) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익인식금융자산 391,547 391,547 대여금및수취채권 (1,039,798) 319,296 (720,502) 합계 (648,251) 319,296 (328,955) 상각후원가측정금융부채 837,414 (211,994) 625,420 합계 837,414 (211,994) 625,420 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,657,146 6,657,146 2,043,701 2,043,701 단기금융상품 11,561,293 11,561,293 12,584,245 12,584,245 단기기타금융자산 23,531,631 23,531,631 - - 단기매매금융자산 31,589,823 31,589,823 매출채권및기타채권 20,034,197 20,034,197 19,299,209 19,299,209 기타유동자산 67,179 67,179 30,348 30,348 장기금융상품 541,500 541,500 700,500 700,500 장기기타금융자산 8,025,838 8,025,838 - - 매도가능금융자산 4,224,432 4,224,432 기타비유동자산 341,465 341,465 5,143,227 5,143,227 합계 70,760,249 70,760,249 75,615,485 75,615,485 매입채무및기타채무 11,214,425 11,214,425 7,899,267 7,899,267 단기차입금 6,733,683 6,733,683 비유동매입채무및기타채무 2,931,960 2,931,960 2,473,300 2,473,300 합계 14,146,385 14,146,385 17,106,250 17,106,250 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 23,531,631 23,531,631 23,531,631 0 0 장기기타금융자산 8,025,838 8,025,838 0 0 8,025,838 합계 31,557,469 31,557,469 23,531,631 0 8,025,838 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기매매금융상품 31,589,823 31,589,823 31,589,823 - - 매도가능금융자산 2,014,432 2,014,432 - - 2,014,432 합계 33,604,255 33,604,255 31,589,823 - 2,014,432 5. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 현금 보통예금 6,305,925 1,777,175 외화보통예금 351,221 266,526 합계 6,657,146 2,043,701 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당3분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 11,561,293 12,584,245 일부담보제공 합계 11,561,293 12,584,245 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 540,000 699,000 합계 541,500 700,500 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,491,207 (1,022,347) 16,468,860 16,461,034 (1,017,572) 15,443,462 단기기타채권 : 단기대여금 3,000,000 0 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 미수금 867,316 (301,979) 565,337 939,010 (83,263) 855,747 합계 21,358,523 (1,324,326) 20,034,197 20,400,044 (1,100,835) 19,299,209 (2) 당3분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 계 총장부금액 16,276,026 227,314 27,530 20,463 939,874 17,491,207 기대손실율 0.283% 4.893% 17.760% 100.000% 100.000% 전체기간기대손실 45,999 11,122 4,889 20,463 939,874 1,022,347 순장부금액 16,230,027 216,192 22,641 0 0 16,468,860 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초-기준서 1039호 제1109호 적용에 따른 조정 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 설정 환입 기말 매출채권 1,017,572 13,437 1,031,009 0 8,662 1,022,347 단기기타채권 : 단기대여금 미수금 83,263 (1,645) 81,618 220,361 0 301,979 합계 1,100,835 11,792 1,112,627 220,361 8,662 1,324,326 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 1,197,792 - (180,220) 1,017,572 단기기타채권 단기대여금 - - - - 미수금 71,382 11,881 - 83,263 합계 1,269,174 11,881 (180,220) 1,100,835 (4) 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 - - - - - 단기기타채권 : 단기대여금 - - - - - 미수금 - - - - - 합계 - - - - - (5) 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 1,017,572 1,017,572 단기기타채권 : 단기대여금 - - 미수금 83,263 83,263 합계 1,100,835 1,100,835 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 23,531,631 소계 23,531,631 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,014,432 당기손익-공정가치측정금융자산 6,011,406 소계 8,025,838 합계 31,557,469 (단위 : 천원) 구분 금액 단기기타금융자산 : 단기매매금융자산 31,589,823 소계 31,589,823 장기기타금융자산 : 매도가능금융자산 4,224,432 소계 4,224,432 합계 35,814,255 (2) 당3분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 단기매매금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기손익-공정가치측정금융자산 : 특정금전신탁외 6,075,890 사모투자신탁 7,127,505 전자단기사채 10,328,236 소계 23,531,631 당기손익-공정가치측정지정금융자산 : 지분증권 2,811,406 채무증권 3,200,000 소계 6,011,406 합계 29,543,037 (단위 : 천원) 구분 당기 특정금전신탁 10,244,477 사모투자신탁 4,189,790 전자단기사채 17,155,556 합계 31,589,823 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산1) 당3분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 시장성없는지분증권(주1) 2,014,432 합계 2,014,432 (주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 장기매도가능금융자산 시장성없는지분증권 4,224,432 합계 4,224,432 2) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 주식회사 전자신문(*) 13.09% 3,000,116 2,014,432 2,014,432 (985,684) - 합계 3,000,116 2,014,432 2,014,432 (985,684) - (*) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 손상차손 스톤브릿지초기기업전문투자조합(주1) 4.50% 148,864 - - - (148,864) 주식회사 전자신문(주3) 13.09% 3,000,116 2,014,432 2,014,432 (985,684) - 스틱인베스트먼트주식회사(주2) 3.13% 2,210,000 2,210,000 2,210,000 - - 합계 5,358,980 4,224,432 4,224,432 (985,684) (148,864) 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. 당3분 기> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 600,913 493,808 (6,699) (107,105) 원재료 1,870,776 1,742,939 54,548 (127,837) 합계 2,471,689 2,236,747 47,849 (234,942) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 1,727,666 1,627,260 5,867 (100,406) 원재료 2,591,024 2,408,639 73,708 (182,385) 합계 4,318,690 4,035,899 79,575 (282,791) 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 기타유동자산 선급금 250,799 104,317 선급비용 2,147 41,602 미수수익 67,179 30,348 소계 320,125 176,267 기타비유동자산 보증금 91,465 4,795,727 장기대여금 250,000 347,500 소계 341,465 5,143,227 합계 661,590 5,319,494 10. 관계기업 (1) 관계기업 현황 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 한국전기차충전서비스(주) 24% 한국 2017.12.31 투자목적 지분법 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 한국전기차충전서비스(주) 24% 한국 2017.12.31 투자목적 지분법 (2) 관계기업의 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당3분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국전기차충전서비스(주) 2,400,000 1,498,872 168,000 2,232,000 1,498,872 - (3) 관계기업의 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 한국전기차충전서비스(주) 2,232,000 168,000 - (2,232,000) 168,000 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 한국전기차충전서비스(주) - 2,232,000 - (2,232,000) - 독립적인 외부평가기관에 의하여 평가한 한국전기차충전서비스(주)의 회수가능성이 희박하므로 전기에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. 11. 투자부동산 (1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,827,747 0 14,827,747 14,827,747 - 14,827,747 건물 50,168,069 (8,651,946) 41,516,123 46,425,399 (7,740,200) 38,685,199 구축물 4,364,563 (1,376,587) 2,987,976 4,364,563 (1,212,916) 3,151,647 합계 69,360,379 (10,028,533) 59,331,846 65,617,709 (8,953,116) 56,664,593 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 14,827,747 46,425,399 4,364,563 65,617,709 14,827,747 42,219,398 4,364,563 61,411,708 증가 - - - - - - - - 대체 - 3,742,671 - 3,742,671 - 4,206,001 - 4,206,001 처분 - - - - 기말 14,827,747 50,168,070 4,364,563 69,360,380 14,827,747 46,425,399 4,364,563 65,617,709 감가상각누계액: 기초 - (7,740,200) (1,212,916) (8,953,116) - (6,673,434) (994,687) (7,668,121) 처분으로 인한 제거 감가상각비 (911,746) (163,671) (1,075,417) - (1,066,766) (218,229) (1,284,995) 대체 - - - 기말 - (8,651,946) (1,376,587) (10,028,533) - (7,740,200) (1,212,916) (8,953,116) 장부금액 14,827,747 41,516,124 2,987,976 59,331,847 14,827,747 38,685,199 3,151,647 56,664,593 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,399,150 3,671,748 12. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,337,615 0 0 7,337,615 건물 21,299,207 (3,633,339) 0 17,665,868 기계장치 17,004,692 (16,841,261) (35,691) 127,740 차량운반구 234,334 (160,840) - 73,494 공기구비품 5,747,576 (5,559,533) (23,323) 164,720 합계 51,623,424 (26,194,973) (59,014) 25,369,437 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,555,906 - - 7,555,906 건물 22,123,025 (3,271,737) - 18,851,288 기계장치 17,004,692 (16,026,099) (35,691) 942,902 차량운반구 234,334 (131,932) - 102,402 공기구비품 5,690,721 (5,494,943) (23,323) 172,455 건설중인자산 1,500,000 - - 1,500,000 합계 54,108,678 (24,924,711) (59,014) 29,124,953 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당3분기> 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 7,555,906 22,123,025 17,004,692 234,334 5,690,721 1,500,000 54,108,678 증가 0 0 - 0 56,855 0 56,855 대체 - - - - - - - 처분 (218,291) (823,818) 0 0 0 (1,500,000) (2,542,109) 기말 7,337,615 21,299,207 17,004,692 234,334 5,747,576 0 51,623,424 감가상각누계액: 기초 - (3,271,737) (16,026,099) (131,932) (5,494,943) (24,924,711) 처분으로 인한 제거 - 49,772 - - - 49,772 감가상각비 - (411,374) (815,162) (28,909) (64,589) (1,320,034) 대체 - - - - - - 기말 - (3,633,339) (16,841,261) (160,841) (5,559,532) 0 (26,194,973) 손상차손누계액 - - (35,691) 0 (23,323) (59,014) 장부금액 7,337,615 17,665,868 127,740 73,493 164,721 0 25,369,437 전기> 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 7,555,906 22,123,025 19,190,347 230,980 5,689,448 - 54,789,706 증가 - - - 12,119 51,273 5,706,000 5,769,392 대체 - - - - - (4,206,000) (4,206,000) 처분 - - (2,185,655) (8,765) (50,000) - (2,244,420) 기말 7,555,906 22,123,025 17,004,692 234,334 5,690,721 1,500,000 54,108,678 감가상각누계액: 기초 - (2,718,661) (15,507,298) (97,166) (5,384,251) - (23,707,376) 처분으로 인한 제거 - - 1,235,937 8,764 - - 1,244,701 감가상각비 - (553,076) (1,754,738) (43,530) (110,692) - (2,462,036) 대체 - - - - - - - 기말 - (3,271,737) (16,026,099) (131,932) (5,494,943) - (24,924,711) 손상차손누계액 - - (35,691) - (23,323) - (59,014) 장부금액 7,555,906 18,851,288 942,902 102,402 172,455 1,500,000 29,124,953 (3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,032,613 (972,243) 60,370 1,031,413 (909,180) 122,233 산업재산권 20,528 (19,242) 1,286 20,528 (18,389) 2,139 회원권 4,467,050 0 4,467,050 - - - 합계 5,520,191 (991,485) 4,528,706 1,051,941 (927,569) 124,372 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,032,613 20,528 0 1,053,141 증가 0 0 0 0 대체 4,467,050 4,467,050 처분 0 0 0 0 기말 1,032,613 20,528 4,467,050 5,520,191 상각누계액: 기초 (909,180) (18,389) 0 (927,569) 처분으로 인한 제거 0 0 0 0 상각비 (63,063) (854) 0 (63,917) 기말 (972,243) (19,243) 0 (991,486) 장부금액 60,370 1,285 4,467,050 4,528,705 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 합 계 취득원가: 기초 1,031,413 20,528 1,051,941 증가 - - - 처분 - - - 기말 1,031,413 20,528 1,051,941 상각누계액: 기초 (817,456) (16,742) (834,198) 처분으로 인한 제거 - - - 상각비 (91,724) (1,647) (93,371) 기말 (909,180) (18,389) (927,569) 장부금액 122,233 2,139 124,372 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 판매비와관리비 63,916 93,370 매출원가 - 합계 63,916 93,370 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당3분기 전기 원재료비 매출원가 45,072 101,693 인건비 매출원가 305,063 428,725 경비 매출원가 70,565 113,478 합계 420,700 643,896 14. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 매입채무 10,026,077 6,764,944 단기기타채무 : 미지급금 558,845 555,944 예수금 77,583 66,536 선수금 220,734 243,161 미지급비용 331,186 268,682 유동 소계 11,214,425 7,899,267 장기기타채무 : 임대보증금 2,931,960 2,473,300 비유동 소계 2,931,960 2,473,300 합계 14,146,385 10,372,567 15. 차입금 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기 전기 기타단기차입금 - - - - 유산스 씨티은행 외 - - 6,733,683 소계 - - - 6,733,683 합계 - - - 6,733,683 16. 퇴직급여부채 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출원가 44,984 43,238 경상연구개발비 23,023 25,042 판매비와관리비 45,878 53,229 합계 113,885 121,509 17. 하자충당부채하자충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 기초 11,057 - 설정 - 11,057 사용 - - 환입 - - 기말 : 11,057 11,057 18. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전기 발행할주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 전기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 당3분기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 자기주식 (4,474,075) (4,474,075) 합계 (4,474,075) (4,474,075) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,474,075) - - (4,474,075) 합계 (4,474,075) - - (4,474,075) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (4,474,075) - - (4,474,075) 합계 (4,474,075) - - (4,474,075) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당3분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 1,100,000 4,474,075 1,100,000 4,474,075 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 1,100,000 4,474,075 1,100,000 4,474,075 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 매도가능금융자산평가손익 (768,834) (768,834) 합계 (768,834) (768,834) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (768,833) - - - (768,833) 합계 (768,833) - - - (768,833) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 매도가능금융자산평가손익 (838,351) - 89,125 (19,607) (768,833) 합계 (838,351) - 89,125 (19,607) (768,833) 21. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 1,816,500 1,616,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 4,316,500 4,116,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 125,763,699 124,692,244 합계 135,261,199 133,989,744 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 12,399,217 27,213,537 22,708,423 59,921,838 상품매출액 55,942 213,532 47,819 114,394 기타매출액 2,488,043 7,035,638 2,276,720 6,443,647 합계 14,943,202 34,462,707 25,032,962 66,479,879 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 312,174 1,627,260 2,073,206 769,937 당기제품제조원가 11,227,193 23,491,487 19,122,111 52,959,635 타계정에서대체액 5,174 5,174 0 1,260 타계정으로대체액 (380) (440) (19,235) (45,197) 관세환급금 0 0 13 (405) 기말제품 (493,808) (493,808) (853,498) (853,498) 제품매출원가 11,050,353 24,629,673 20,322,597 52,831,732 상품매출원가 49,616 190,930 46,026 151,784 기타매출원가 1,290,541 3,661,135 1,244,065 3,479,645 합계 12,390,511 28,481,738 21,612,688 56,463,161 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 399,761 1,200,775 400,055 1,209,004 퇴직급여 15,882 50,819 18,490 56,141 복리후생비 56,810 151,067 48,740 153,110 여비교통비 12,443 28,668 18,491 47,981 접대비 8,033 22,722 10,724 32,190 통신비 4,704 14,479 4,672 14,947 전력비 0 0 0 0 수도광열비 0 0 0 31 세금과공과 141,699 159,193 120,341 133,529 감가상각비 151,759 470,595 161,425 488,384 임차료 6,445 19,335 6,445 19,142 수선비 360 540 180 215 보험료 1,071 3,635 1,939 5,888 차량유지비 5,346 13,471 3,320 10,737 운반비 51,824 125,081 94,245 267,585 교육훈련비 0 88 0 6,890 도서인쇄비 1,761 5,183 1,245 4,850 사무용품비 1,048 1,450 223 725 소모품비 1,737 3,463 607 2,645 지급수수료 287,387 926,214 386,427 885,352 대손상각비 133,321 211,699 (651) 21,292 무형자산상각비 17,467 63,916 23,289 70,110 합계 1,298,858 3,472,393 1,300,207 3,430,748 24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 13,508 13,508 908 잡이익 1,558 27,892 162,073 186,232 합계 15,066 41,400 162,073 187,140 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 0 3,000 유형자산처분손실 9,600 9,600 잡손실 93 31,840 19,348 44,723 손상차손 1,368,000 1,368,000 합계 9,693 41,440 1,387,348 1,415,723 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 143,979 345,092 96,418 319,296 배당금수익 56,448 177,839 36,170 85,095 외환차익 302,997 522,813 278,606 1,543,412 외화환산이익 (250,830) 83,854 191,829 380,934 단기기타금융자산평가이익 83,924 350,188 120,211 285,433 단기기타금융자산처분이익 24,346 100,934 37,727 99,637 합계 360,864 1,580,720 760,961 2,713,807 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 102,745 220,405 53,379 240,727 단기대여금 37,808 112,602 37,808 62,877 장기대여금 3,426 12,085 5,231 15,692 합계 143,979 345,092 96,418 319,296 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,532 53,740 67,869 211,994 외환차손 108,977 260,464 292,490 1,875,814 외화환산손실 (7,978) 109,088 100,025 250,915 단기기타금융자산평가손실 101,560 139,738 24,509 33,527 단기기타금융자산처분손실 0 0 0 45,092 합계 206,091 563,030 484,893 2,417,342 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 3,532 53,740 67,869 211,994 합계 3,532 53,740 67,869 211,994 26. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액 505,815 1,559,669 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (22,026) 68,261 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,594 0 법인세비용 486,383 1,627,930 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 손실충당금 2,594 - (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (30,348) 0 (36,831) 0 (67,179) 건설자금이자 547,286 0 (16,092) 0 531,194 급여(연차) 71,022 0 5,839 0 76,861 원재료평가충당금 282,791 0 (47,849) 0 234,942 대손상각 897,589 0 213,151 11,792 1,122,532 매도가능증권 985,684 0 0 0 985,684 단기매매평가손 155,326 0 (15,588) 0 139,738 단기매매평가익 (425,380) 0 75,192 0 (350,188) 유형자손손상차손 60,509 0 (1,495) 0 59,014 매도가능증권손상차손 148,864 0 0 0 148,864 업무용승용차 22,838 0 0 0 22,838 관계기업손상차손 2,320,000 (88,000) 0 0 2,232,000 반품충당부채 11,057 0 0 0 11,057 기타유동자산손상차손 102,160 0 0 0 102,160 일시적차이 합계 5,149,398 (88,000) 176,327 11,792 5,249,517 법인세율 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 이연법인세자산 1,132,867 (19,360) 38,792 2,594 1,154,893 전기 > (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (24,137) - (6,211) - (30,348) 건설자금이자 563,378 - (16,092) - 547,286 급여(연차) 66,167 - 4,854 - 71,021 원재료평가충당금 362,366 62,002 (141,577) - 282,791 대손상각 1,030,676 - (133,087) - 897,589 매도가능증권 1,074,809 - - (89,125) 985,684 단기매매평가손 10,817 - 144,509 - 155,326 단기매매평가익 (119,443) - (305,937) - (425,380) 유형자손손상차손 60,509 - - - 60,509 매도가능증권손상차손 148,864 - - - 148,864 업무용승용차 17,200 (10,891) 16,530 - 22,839 관계기업손상차손 - - 2,320,000 - 2,320,000 반품충당부채 - - 11,056 - 11,056 기타유동자산손상차손 - 108,950 (6,790) - 102,160 일시적차이 합계 3,191,206 160,061 1,887,255 (89,125) 5,149,397 법인세율 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 22.0% 이연법인세자산 702,065 35,213 415,196 (19,607) 1,132,867 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습 니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 원재료 사용액 22,896,630 51,803,195 재공품과 제품의 변동 3,554,646 2,154,830 종업원급여 1,357,198 1,373,734 감가상각비 2,395,453 2,884,930 무형자산상각비 63,916 70,111 관리비 1,686,288 1,607,109 합계(주1) 31,954,131 59,893,909 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3분기 3분기누적 3분기 3분기누적 보통주당기순이익 1,108,403,409원 3,039,844,617원 552,737,361원 4,104,529,385원 가중평균유통보통주식수 17,591,918주 17,591,918주 17,591,918주 17,591,918주 기본주당순이익 63원 173원 31 233원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당3분기 전3분기 발행주식수 18,691,918 18,691,918 차감 : 가중평균자기주식수 (1,100,000) (1,100,000) 가중평균유통보통주식수 17,591,918 17,591,918 (2) 희석주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3분기 3분기누적 3분기 3분기누적 희석보통주당기순이익 1,108,403,409원 3,039,844,617원 1,920,737,361원 5,472,529,385원 희석가중평균유통보통주식수 17,591,918주 17,591,918주 17,591,918주 17,591,918주 희석주당순이익 63원 173원 109 311원 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 3분기순이익 에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 2,405,052 2,884,930 무형자산상각비 63,916 70,111 대손상각비 211,699 21,292 재고자산평가손실 107,602 이자비용 53,740 211,994 외화환산손실 109,088 250,915 단기기타금융상품평가손실 139,738 33,526 단기기타금융상품처분손실 45,092 법인세비용 486,383 1,549,323 이자수익 (345,092) (319,296) 외화환산이익 (83,854) (380,934) 재고자산평가손실환입 (47,849) 단기기타금융자산평가이익 (350,188) (285,433) 단기기타금융자산처분이익 (100,933) (99,637) 유형자산처분이익 (13,508) (908) 합계 2,528,192 4,088,577 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) (1,356,068) (2,756,288) 기타채권의 감소(증가) 526,422 (3,169,033) 단기기타금융자산의 감소(증가) 8,220,997 1,509,046 기타유동자산의 감소(증가) (107,027) 54,915 재고자산의 감소(증가) 1,847,001 (615,371) 이연법인세자산의 감소(증가) (19,432) (10,351) 매입채무의 증가(감소) 3,315,711 (1,105,269) 기타채무의 증가(감소) 536,570 (498,444) 합계 12,964,174 (6,590,795) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 투자부동산 대체 1,500,000 이익잉여금의 미지급배당금 대체 1,759,192 879,596 장기차입금의 유동성대체 2,683,990 합계 3,259,192 3,563,586 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 6,733,683 (6,733,684) 합계 6,733,683 (6,733,684) (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 12,730,272 (6,867,884) 85,773 2,683,990 8,632,152 장기차입금 4,145,590 0 0 (2,683,990) 1,461,600 합계 16,875,862 (6,867,884) 85,773 0 10,093,752 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 기타특수관계자(*) 주식회사 온셀텍 (*) 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전3분기 매출 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 2,329,500 2,036,700 합계 2,329,500 2,036,700 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전기 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 900,000 합계 1,500,000 900,000 (4) 회사는 당기중 취득한 주식회사 아이디브이홀딩스 주식(취득금액 : 3,200백만원)을 특수관계자에게 3,200백만원에 매각하였습니다.(5) 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 과목 적요 변동내용 기초 증가 감소 기말 임원 기타비유동자산 주택자금대출 347,500 - 97,500 250,000 합계 347,500 - 97,500 250,000 (6) 회사는 당분기말 현재 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기종업원급여 887,152 892,410 퇴직급여 18,586 27,698 합계 905,738 920,108 31. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당3분기 전기 사용제한내용 단기금융상품 정기예금 한국산업은행 1,000,000 1,000,000 차입금담보 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 1,001,500 1,001,500 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산 안성공장,판교토지ㆍ건물 40,800,000 한국산업은행 차입금담보 판교토지 4,776,061 한국산업은행 차입금담보 안성공장 12,000,000 우리은행 차입금담보 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 140,000 한국방사선안전재단 임차권 합 계 57,953,261 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 안성공장 12,581,557 한국산업은행(*) 화재보험 천안공장 23,797,000 재산종합보험 안성기숙사 2,410,000 한국산업은행(*) 공장화재보험 판교건물 24,288,467 회사 합계 63,077,024 (*) 보험금에 대하여 질권이 설정되었음. (4) 금융기관 여신한도약정 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 Usance한도 시설자금차입한도 미사용액 한국씨티은행㈜ US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 한국산업은행 US$ 10,000,000 18,580,000 천원 US$ 10,000,000 우리은행 US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 (5) 계류중인 소송사건 중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 원고 피고 계류법원 소송가액 진행상황(*) 내용 피소 경기도 (주)디스플레이테크외 8개회사 수원지방법원 450,000천원 3심계류중 임대금지 청구 (*) 상기 소송과 관련하여 2심에서 승소하였음 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 기타비유동자산 341,465 5,143,227 장기금융상품 541,500 700,500 기타유동자산 67,179 30,348 매출채권및기타채권 20,034,197 19,299,209 단기금융상품 11,561,293 12,584,245 현금및현금성자산 6,657,146 2,043,701 합계 39,202,780 39,801,230 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당3분기말 금융자산 24,566,046 13,753,769 541,500 341,465 39,202,780 전기말 금융자산 18,357,645 15,599,858 700,500 5,143,227 39,801,230 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 11,214,425 11,214,425 - 단기차입금 - 비유동매입채무및기타채무 2,931,960 0 0 2,931,960 - 합계 14,146,385 11,214,425 0 2,931,960 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 7,898,472 7,898,472 - - - 단기차입금 6,733,683 6,733,683 - - - 비유동매입채무및기타채무 2,473,300 - - 2,473,300 - 합계 17,105,455 14,632,155 - 2,473,300 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 16,661,033 9,909,797 20,900,539 13,376,750 합계 16,661,033 9,909,797 20,900,539 13,376,750 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 675,124 (675,124) 752,379 (752,379) 합계 675,124 (675,124) 752,379 (752,379) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 단기차입금 0 6,733,683 합계 0 6,733,683 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 67,337 (67,337) 합계 - - 67,337 (67,337) (다) 기타가격위험요소 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산은 당분기말 및 전기말 현재 각각 2,014백만원 및 35,814백 만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 및 전기말 현재 각각 201백만원 및 3,581백만원입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 차입금: 단기차입금 6,733,683 차입금 소계 6,733,683 차감: 현금및현금성자산 6,657,146 2,043,701 단기금융상품 11,561,293 12,584,245 차감 소계 18,218,439 14,627,946 순차입금 (18,218,439) (7,894,263) 자본총계 149,636,021 148,364,566 총자본(자본총계+순차입금) 131,417,582 140,470,303 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2 (1) 1)에서 언급한 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 201 8년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식 기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준 서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 2,043,701 - 2,043,701 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 12,584,245 - 12,584,245 단기기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 31,589,823 - 31,589,823 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 19,299,209 (11,792) 19,287,417 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 30,348 - 30,348 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 700,500 - 700,500 장기기타금융자산 전자신문 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 2,014,432 - 2,014,432 기타 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,210,000 - 2,210,000 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,143,227 - 5,143,227 합계 75,615,485 (11,792) 75,603,693 ② 금융부채의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 7,899,267 7,899,267 단기차입금 상각후원가 상각후원가 6,733,683 6,733,683 비유동매입채무및기타채무 상각후원가 상각후원가 2,473,300 2,473,300 합계 17,106,250 17,106,250 ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 측정범주 손실충당금 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 재측정 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 - - - 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 (1,100,834) (11,792) (1,112,626) 기타유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - - - 기타비유동자산 대여금및수취채권 상각후원가 - - - 합계 (1,100,834) (11,792) (1,112,626) ④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향> (단위 : 천원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호 (768,834) 조정 - 기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호 (768,834) (단위 : 천원) 구분 금액 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호 133,989,744 상각후원가로 측정하는 매출채권및기타채권에 대한 기대손실 반영 (11,792) 법인세 효과 2,594 기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호 133,980,546 (마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다. ① 재무상태표 (단위 : 천원) 구분 2017.12.31수정전 조정 2018. 1. 1수정후 자산총계 166,844,088 - 166,844,088 부채총계 18,479,522 - 18,479,522 자본총계 148,364,566 - 148,364,566 ② 기업회계기준 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산총계 163,802,823 - 163,802,823 부채총계 14,166,802 - 14,166,802 자본총계 149,636,021 - 149,636,021 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 34,462,707 - 34,462,707 영업이익 2,508,577 - 2,508,577 당기순이익 3,039,844 - 3,039,844 2018년 9월 30일 현금흐름표에 미치는 영향> (단위: 천원) 구분 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 분기순이익 3,039,844 - 3,039,844 분기순이익에 대한 조정 2,528,191 - 2,528,191 영업활동 자산.부채의 증감 12,964,174 - 12,964,174 영업활동으로 인한 현금흐름 17,101,447 - 17,101,447 (바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (7) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법 으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (10) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (12) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (13) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(14) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다 . 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (16) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (17) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세 회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분 과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (18) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (19) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 2. 대손충당금설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제21기3분기 매출채권 17,491,206 1,022,346 5.8% 미수금 867,316 301,979 34.8% 단기대여금 3,000,000 0 0 합 계 21,358,522 1,324,325 6.2% 제20기 매출채권 16,461,034 1,017,572 6.2% 미수금 939,009 83,262 8.8% 단기대여금 3,000,000 0 0 합 계 20,400,043 1,100,834 6.3% 제19기 매출채권 23,669,834 1,197,792 5% 미수금 179,930 71,381 39.7% 합 계 23,849,764 1,269,173 5.3% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,100,834 1,269,173 1,264,366 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 223,491 (168,339) 4,807 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,324,325 1,100,834 1,269,173 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 삼성전자를 주 매출 거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주 매출 거래처인 삼성전자는 30일 기준이며, 기타 거래처의 매출채권의 회수 기일은 30일 ~ 45일입니다. 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 계 총장부금액 16,276,026 227,314 27,530 20,463 939,874 17,491,207 기대손실율 0.283% 4.893% 17.760% 100.000% 100.000% 전체기간기대손실 45,999 11,122 4,889 20,463 939,874 1,022,347 순장부금액 16,230,027 216,192 22,641 0 0 16,468,860 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 :천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 17,071,296 3,146,128 129,842 1,011,256 21,358,522 특수관계자 - - - - - 계 17,071,296 3,146,128 129,842 1,011,256 21,358,522 구성비율 79.9 14.8 0.6 4.7 100 ■ 매 출채권 금액이며,대손충당금 설정 반영전 금액입니다 . (5) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 3. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :천원 ) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 LCD모듈 제 품 493,808 1,627,260 769,937 - 원재료 1,742,938 2,408,638 1,755,982 - 미착자재 - - - 합 계 2,236,746 4,035,898 2,525,919 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.4% 2.4% 1.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.5회 20회 20회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1)재고실사 - 매월말, 당기말 실제 재고조사 실시(분기 재고실사일자 2018.9.30 일자) - 재고실사시에는 당사 원가팀 및 구매팀 입회하에 실사 업무 진 행하며 연말 재고실사에는 외부감사인 입회하에 진행함. 2) 실사방법 - 사내 보관재고 : 전수조사 실시 [현물표 대비 실물 수량에 대해 전수 수량 확인] 3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 저가법 평가하며 평가내용은 다음과 같음 당3분 기> (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 제품 600,913 493,808 (6,699) (107,105) 원재료 1,870,776 1,742,939 54,548 (127,837) 합계 2,471,689 2,236,747 47,849 (234,942) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 1,727,666 1,627,260 5,867 (100,406) 원재료 2,591,024 2,408,639 73,708 (182,385) 합계 4,318,690 4,035,899 79,575 (282,791) 4) 기타 사항 - 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. - 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. - 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 4. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,657,146 6,657,146 2,043,701 2,043,701 단기금융상품 11,561,293 11,561,293 12,584,245 12,584,245 단기기타금융자산 23,531,631 23,531,631 - - 단기매매금융자산 31,589,823 31,589,823 매출채권및기타채권 20,034,197 20,034,197 19,299,209 19,299,209 기타유동자산 67,179 67,179 30,348 30,348 장기금융상품 541,500 541,500 700,500 700,500 장기기타금융자산 8,025,838 8,025,838 - - 매도가능금융자산 4,224,432 4,224,432 기타비유동자산 341,465 341,465 5,143,227 5,143,227 합계 70,760,249 70,760,249 75,615,485 75,615,485 매입채무및기타채무 11,214,425 11,214,425 7,899,267 7,899,267 단기차입금 6,733,683 6,733,683 비유동매입채무및기타채무 2,931,960 2,931,960 2,473,300 2,473,300 합계 14,146,385 14,146,385 17,106,250 17,106,250 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 당3분기 > (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 23,531,631 23,531,631 23,531,631 0 0 장기기타금융자산 8,025,838 8,025,838 0 0 8,025,838 합계 31,557,469 31,557,469 23,531,631 0 8,025,838 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기매매금융상품 31,589,823 31,589,823 31,589,823 - - 매도가능금융자산 2,014,432 2,014,432 - - 2,014,432 합계 33,604,255 33,604,255 31,589,823 - 2,014,432 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권발행 실적등 (1) 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제21기(당기) 삼덕회계법인 - - 제20기(전기) 삼덕회계법인 적정 - 제19기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제21기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 연간재무제표 감사 62 395 제20기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 연간재무제표 감사 65 1,605 제19기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연간재무제표 감사 75 1,580 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항없슴 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 중요사업계획의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항 - 대표이사의 선임에 관한 사항- 주주총회의 소집 및 그 부의 안건의 결정에 관한 사항- 경영기본방침의 수립 및 중요사항의 변경에 관한 사항- 기타 대표이사가 특별히 결의할 필요가 있다고 인정하는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 2018년 03월 06일 주주총회 소집통지 공고사항 공시 - 이사회 추천 (다) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 문명열 국세청근무 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀):기획실(담당자:반상복 ☎031-776-7502) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 ( 가) 이사회 운영규정의 주요내용 ① 이사회의 구성 - 이사회는 주주총회에서 선임된 의결권 있는 이사로 구성한다. ② 이사회의 소집 - 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 회의 성립 및 결의 - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 17-1회차 2017.01.24 내부회계제도 운영실태 보고의건 가결 - 제 17-2회차 2017.02.09 결산이사회 (재무제표승인.배당결정) 가결 - 제 17-3회차 2017.02.13 정기주주총회 개최의건 가결 - 제 17-4회차 2017.04.26 기한부 수입신용장 기한연장의건 가결 - 제 18-1회차 2018.01.31 내부회계제도 운영실태 보고의건 가결 - 제 18-2회차 2018.02.08 결산이사회 (재무제표승인.배당결정) 가결 - 제 18-3회차 2018.02.13 정기주주총회 개최의건 가결 - 제 18-4회차 2018.04.26 기한부 수입신용장 한도 연장의건 가결 - (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 사외이사의 성명문명열(출석율:100%) 찬반여부 제 17-1회차 2017.01.24 1(1) 참석 찬성 제 17-2회차 2017.02.09 1(1) 참석 찬성 제 17-3회차 2017.02.13 1(1) 참석 찬성 제 17-4회차 2017.04.26 1(1) 참석 찬성 제 18-1회차 2018.01.31 1(1) 참석 찬성 제 18-2회차 2018.02.08 1(1) 참석 찬성 제 18-3회차 2018.02.13 1(1) 참석 찬성 제 18-3회차 2018.04.26 1(1) 참석 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김한주 삼성비서실근무삼성전자 반도체 법인장보광STS반도체통신 사장 상근 나. 감사의 독립성 당사는 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태 를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 직무)의 규정을 준용한다. 다 . 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 17-1회차 2017.01.24 내부회계제도 운영실태 보고의건 참석 - 제 17-2회차 2017.02.09 결산이사회 (재무제표승인.배당결정) 참석 - 제 17-3회차 2017.02.13 정기주주총회 개최의건 참석 - 제 17-4회차 2017.04.26 기한부 수입신용장 기한연장의건 참석 - 제 18-1회차 2018.01.31 내부회계제도 운영실태 보고의건 참석 - 제 18-2회차 2018.02.08 결산이사회 (재무제표승인.배당결정) 참석 - 제 18-3회차 2018.02.13 정기주주총회 개최의건 참석 - 제 18-4회차 2018.04.26 기한부 수입신용장 한도 연장의건 참석 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 정관의 규정에 의하여 집중투표제를 채택하지 않고 있으며 서면투표제 및 전자투표제 또한 정관의 규정에 없으며 채택하지 않고 있습니다. 최근 5사업연도 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 본 인 보통주 4,848 25.94 4,848 25.94 - (주)온셀텍 계열사 보통주 1,057 5.65 1,147 6.14 계열사 계 보통주 5,905 31.59 5,995 32.08 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 박 윤 민 4,848 25.94 - (주)온셀텍 1,147 6.14 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,268 99.75 9,656,197 51.64 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 회의일 2주간 전에 공고한다. 주권의 종류 기명식 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 인터넷 홈페이지 (www.displaytech.co.kr) ■ 공고방법 : 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공 고할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다.[개정상법 반영] 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,190 4,270 4,190 3,935 4,000 4,030 최 저 3,830 3,930 3,850 3,800 3,810 3,905 월간거래량 2,781,017 1,961,432 978,317 548,133 625,505 388,982 ■종가기준 입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1)임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박윤민 남 1962년 12월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 광운대 전자재료공학졸한국전자 LCD개발실오리온전기 LCD개발실디스플레이테크 대표이사 4,848 - 1998.08.20~ 현재 2020년 03월 29일 김희종 남 1968년 09월 전무이사 등기임원 상근 관리총괄 단국대 회계학과졸신한생명 기업금융부 - - 2000.06.01~ 현재 2020년 03월 29일 윤대한 남 1969년 03월 전무이사 등기임원 상근 영업구매총괄 영남대 무기재료공학과졸한국전자 LCD사업부 - - 2000.08.18~ 현재 2021년 03월 22일 문명열 남 1959년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 국세청 및 산하세무서세무사무소 대표 - - 2007.03.23~ 현재 2019년 03월 25일 김한주 남 1951년 03월 상근감사 등기임원 상근 상근감사 삼성비서실근무삼성전자 반도체 법인장보광STS반도체통신 사장 - - 2013.03.22~ 현재 2019년 03월 25일 ※ 제20기 정기주주총회(2018.3.22)에서 윤대한 사내이사가 신규선임 되었습니다. (2)직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/관리사무직 남 27 - 1 - 28 9.4 1,137 41 - 연구/관리사무직 여 11 - - - 11 9.2 340 31 - 합 계 38 - 1 - 39 - 1,477 - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 621 124 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 594 198 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 보수현황>1. 개인별 보수지급금액 :해당사항없슴 2. 산정기준 및 방법: 해당사항없슴 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항없슴 2. 산정기준 및 방법: 해당사항없슴 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : %) 피출자회사출자회사 (주)디스플레이테크 (주)온셀텍 (주)디스플레이테크 - - (주) 온 셀 텍 6.14 - 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박윤민 대표이사 (주)온셀텍 대표이사 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 다. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스톤브릿지초기기업전문투자조합 2009년 09월 09일 투자 149 - - - - - - - - - 594 -14,091 (주)전자신문사 2013년 02월 15일 투자 3,000 136,276 13.09 2,014 - - - 136,276 13.09 2,014 34,695 921 스틱해외진출플랫폼 펀드 2014년 12월 12일 투자 2,210 2,210 3.1 2,210 101 101 - 2,311 3.1 2,311 62,128 -5,298 한국전기차 충전서비스(주) 2017년 09월 13일 투자 2,232 223,200 24 - 16,800 168 - 240,000 24 168 14,650 -1,295 엑시스 브이투엑스 사모투자 합자회사 2018년 01월 12일 투자 500 - - - 500,000,000 500 - 500,000,000 4.3 500 11,500 - (주)아이디스홀딩스 2018년 04월 25일 투자 3,003 - - - 200,000 3,003 217 200,000 1.93 3,220 774,740 30,867 합 계 361,686 - 4,224 500,216,901 3,772 217 500,578,587 - 8,213 - - ※ 스톤브릿지초기기업전문투자조합은 해산을 결정한 상태로서 회수가능성이 낮아 당기(19기)에 전액 손상차손으로 인식하였습니다. ※ 한 국전기차 충전서비스(주)는 회사설립후 사업초기로인한 3년연속 적자등으로 인하여 외부기관 평가를 반영하여 (20기)에 손상차손으로 반영되어 있으며, 향후 수익성이 개선될 경우등 조건이 충족된다면 환입등으로 회계처리할 예정입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제20기주주총회(2018.3.22) 제1호의안: 제20기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이익잉여금 처분(안)승인의건제3호 의안 : 사내이사 윤대한 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도(15억원) 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도(1억원) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제19기주주총회(2017.3.24) 제1호의안: 제19기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이익잉여금 처분(안)승인의건제3호 의안 : 사내이사 재선임의건 제3-1호 : 박윤민 사내이사 재선임의건 제3-2호: 김희종 사내이사 재선임의건제4호 의안 : 이사 보수한도(15억원) 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도(1억원) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제18기주주총회(2016.3.25) 제1호의안: 제18기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분(안)승인의 건제2호 의안 : 사외이사선임의건(문명열)제3호 의안 : 상근감사선임의건(김한주)제4호 의안 : 이사 보수한도(15억원) 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도(1억원) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제17기주주총회(2015.3.27) 제1호의안: 제17기(2014.1.1~2014.12.31) 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이익잉여금 처분(안)승인의 건제3호 의안 : 사내이사선임의 건 (강인규)제4호 의안 : 이사 보수한도(15억원) 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도(1억원) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제16기주주총회(2014.3.28) 제1호의안: 제16기(2013.1.1~2013.12.31) 재무제표 승인의건제2호 의안 : 이익잉여금 처분(안)승인의 건제3호 의안 : 사내이사선임의 건 (박윤민,김희종)제4호 의안 : 이사 보수한도(15억원) 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도(1억원) 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음. 3. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음. 4. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 현황 - 해당사항 없음. 5. 단기매매차익 미환수 현황 - 해당사항 없음. 6. 공모자금 사용 내역 - 해당사항 없음. 7. 사모자금 사용 내역 - 해당사항 없음. 8. 외국 지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음. 9. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 10. 보 호 예 수 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.