디티씨 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제26(당) 반기말 2023년 6월 30일 현재
제25(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 디스플레이테크와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 연결실체는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

박윤민	4,848,372주	25.94%	4,848,372주	25.94%

온셀텍	1,558,575주	8.34%	1,558,575주	8.34%

자기주식	2,994,284주	16.02%	2,994,284주	16.02%

기타	9,290,687주	49.70%	9,290,687주	49.70%

합 계	18,691,918주	100.00%	18,691,918주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 IATB Global Private Limited 100 인도 2023.6.30. 생산 및 판매 의결권 과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 415,667 357,242 58,425 2,648,143 765 3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,206,084 2,206,084 단기금융상품 1,132,447 46,205,030 47,337,477 단기기타금융자산 10,834,774 7,958,879 18,793,653 매출채권및기타채권 - 3,221,261 3,221,261 기타유동자산 - 909,692 909,692 장기금융상품 999,340 1,500 1,000,840 장기기타금융자산 14,591,606 6,063,838 20,655,444 기타비유동자산 - 135,423 135,423 합계 27,558,167 66,701,707 94,259,874 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 1,055,349 49,666,633 50,721,982 단기기타금융자산 21,254,689 4,913,215 26,167,904 매출채권및기타채권 - 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 - 364,382 364,382 장기금융상품 - 1,500 1,500 장기기타금융자산 4,502,843 3,010,277 7,513,120 기타비유동자산 - 130,660 130,660 합계 25,757,532 79,489,767 105,247,299 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,981,845 3,981,845 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 4,023,700 합 계 8,005,545 8,005,545 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,058,721 11,058,721 단기차입금 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 3,651,590 합계 15,424,239 15,424,239 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,431,347 - 1,431,347 상각후원가측정금융자산 545,817 1,301,259 1,847,076 합계 1,977,164 1,301,259 3,278,423 상각후원가측정금융부채 (133,690) (11,228) (144,918) 합계 (133,690) (11,228) (144,918) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,494,816) - (1,494,816) 상각후원가측정금융자산 496,745 1,105,386 1,602,131 합계 (998,071) 1,105,386 107,315 상각후원가측정금융부채 (649,891) (35,330) (685,221) 합계 (649,891) (35,330) (685,221) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,206,084 2,206,084 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 47,337,478 47,337,478 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 18,793,652 18,793,652 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 3,221,261 3,221,261 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 909,692 909,692 364,382 364,382 장기금융상품 1,000,840 1,000,840 1,500 1,500 장기기타금융자산 20,655,444 20,655,444 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 135,423 135,423 130,660 130,660 합계 94,259,874 94,259,874 105,247,299 105,247,299 매입채무및기타채무 3,981,845 3,981,845 11,058,721 11,058,721 단기차입금 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 4,023,700 3,651,590 3,651,590 합계 8,005,545 8,005,545 15,424,239 15,424,239 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,132,447 1,132,447 - - 1,132,447 단기기타금융자산 10,834,774 10,834,774 10,834,774 - - 장기금융상품 999,340 999,340 - - 999,340 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,591,606 14,591,606 - - 14,591,606 합계 27,558,167 27,558,167 10,834,774 - 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 77,098 1,132,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 (660) 999,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 10,088,763 - 12,653,105 채무증권 1,938,501 - - 1,938,501 합 계 5,558,192 11,088,763 76,438 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장출자지분 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합 계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 3,750 - 보통예금 637,367 1,722,664 외화보통예금 1,564,967 8,284,895 합계 2,206,084 10,007,559 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당반기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 37,564,000 32,744,370 - RP 8,641,030 16,922,263 - 저축성보험 1,132,448 1,055,349 - 합계 47,337,478 50,721,982 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 999,340 - - 합계 1,000,840 1,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,795,934 (717,322) 3,078,612 11,048,504 (824,505) 10,223,999 미수금 142,649 - 142,649 116,193 - 116,193 합계 3,938,583 (717,322) 3,221,261 11,164,697 (824,505) 10,340,192 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 2,918,308 39,092 133,319 5,297 699,918 3,795,934 기대손실율 0.35% 0.35% 4.10% 27.38% 100.00% 전체기간기대손실 (10,348) (139) (5,467) (1,450) (699,918) (717,322) 순장부금액 2,907,960 38,953 127,852 3,847 - 3,078,612 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 7,211,593 855,673 2,281,320 - 699,918 11,048,504 기대손실율 0.29% 0.18% 4.88% - 100.00% 전체기간기대손실 (11,361) (1,686) (111,540) - (699,918) (824,505) 순장부금액 7,200,232 853,987 2,169,780 - - 10,223,999 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,505 - (107,184) 717,322 합계 824,505 - (107,184) 717,322 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 합계 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 717,322 717,322 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 824,505 824,505 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,834,773 21,254,689 상각후원가측정-금융자산 7,958,879 4,913,215 소계 18,793,652 26,167,904 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 14,591,606 4,502,843 상각후원가측정-금융자산 6,063,838 3,010,277 소계 20,655,444 7,513,120 합계 39,449,096 33,681,024 (2)당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 3,302,147 15,324,962 사모투자신탁 119,138 553,125 기타상품 7,413,488 5,376,602 소계 10,834,773 21,254,689 장기기타금융자산 : 지분증권 12,653,105 2,564,342 채무증권 1,938,501 1,938,501 소계 14,591,606 4,502,843 합계 25,426,379 25,757,532 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 7,958,879 4,913,215 소계 7,958,879 4,913,215 장기기타금융자산 : 채무증권 6,063,838 3,010,277 소계 6,063,838 3,010,277 합계 14,022,717 7,923,492 (4) 당반기 현재 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 1.4% 2023년 11월24일 5,000,000 4,951,551 4,951,551 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,007,328 3,007,328 회사채(장기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,063,838 6,063,838 합 계 14,000,000 14,022,717 14,022,717 (*)회사는 결산기준 1년 이내에 도래하는 자산은 유동성으로 대체하고 하고 있음8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당기누계 제품 549,793 549,793 - - 원재료 746,982 746,982 - - 합계 1,296,775 1,296,775 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 813,418 813,418 - - 원재료 463,646 463,646 - - 미착품 131,132 131,132 - - 합계 1,408,196 1,408,196 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타유동자산 선급금 299,235 45,401 선급비용 10,152 27,620 미수수익 909,692 364,382 반환제품회수권 50,210 30,856 소계 1,269,289 468,259 기타비유동자산 보증금 135,423 130,660 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 135,423 130,660 합계 1,404,712 598,919 10. 관계기업 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명(*) 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 한국전기차충전서비스(주) 19.9 한국 2023.6.30. 투자목적 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국전기차충전서비스(주) 11,189,418 9,011,986 8,399,418 2,790,000 1,203,387 - (3) 관계기업의 지분법 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 부의지분법이익잉여금변동(**) 지분법자본변동(**) 기말 한국전기차충전서비스(주)(*) - 8,399,418 - (88,967) (1,635,836) (5,202) 6,669,413 합계 - 8,399,418 - (88,967) (1,635,836) (5,202) 6,669,413 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (**)관계기업의 지분법 중지기간 동안 투자자 지분 미반영 금액임 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주)(*) 50,881,441 5,617,826 45,263,615 10,127,570 (510,134) 합계 50,881,441 5,617,826 45,263,615 10,127,570 (510,134) (*) 당반기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 합계 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,419,430 (13,680,531) 40,738,899 54,419,430 (13,000,288) 41,419,142 구축물 3,369,600 (1,623,362) 1,746,238 3,369,600 (1,539,122) 1,830,478 합계 75,056,475 (15,303,893) 59,752,581 75,056,475 (14,539,410) 60,517,064 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,264,727 54,344,693 3,369,600 74,979,020 증가 - - - - - - - - 대체 - - - - 2,718 74,737 - 77,455 처분 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 감가상각누계액: 기초 (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) - (11,618,547) (1,370,642) (12,989,189) 처분으로 인한 제거 - - - - - - - - 감가상각비 - (680,243) (84,240) (764,483) - (1,381,741) (168,480) (1,550,221) 대체 - - - - - - - - 기말 - (13,680,531) (1,623,362) (15,303,893) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 장부금액 17,267,445 40,738,899 1,746,238 59,752,581 17,267,445 41,419,142 1,830,478 60,517,064 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,691,541 3,512,510 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (613,770) - 1,508,926 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (142,340) - 364,997 공기구비품 1,285,593 (1,041,927) - 243,666 합 계 11,359,899 (8,511,037) - 2,848,862 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (587,237) - 1,535,459 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 663,038 (278,848) - 384,190 공기구비품 1,253,243 (1,006,483) - 246,760 합계 11,483,250 (8,585,568) - 2,897,682 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 663,038 1,253,243 11,483,250 증가 - - - 69,250 32,350 88,260 대체 - - - (13,800) - - 처분 - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 493,536 1,285,593 11,346,558 감가상각누계액: 기초 - (587,237) (6,713,000) (278,848) (1,006,483) (8,585,568) 처분으로 인한 제거 - - - 195,966 - 195,966 감가상각비 - (26,533) - (45,658) (35,444) (108,095) 대체 - - - - - - 기말 - (613,770) (6,713,000) (128,539) (1,041,327) (8,497,096) 손상차손누계액 - - - - - - 장부금액 731,273 1,508,926 - 364,997 243,666 2,848,862 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 17,963,000 504,682 1,010,996 22,332,647 증가 - - - 186,149 261,274 447,423 대체 - - - - - - 처분 - - (11,250,000) (27,793) (19,027) (11,296,820) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 663,038 1,253,244 11,483,251 감가상각누계액: 기초 - (535,028) (9,150,500) (232,488) (954,372) (10,872,388) 처분으로 인한 제거 - - 2,437,500 27,793 884 2,466,177 감가상각비 - (52,209) - (74,153) (52,996) (179,358) 대체 - - - - - - 기말 - (587,237) (6,713,000) (278,848) (1,006,484) (8,585,569) 손상차손누계액 - - - - - - 장부금액 731,272 1,535,459 - 384,190 246,760 2,897,682 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 65,948 - - 7,600 58,347 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기초 35,044 - 증가 - 39,825 지급 (14,257) (24,803) 이자비용 10,013 20,022 기말 30,800 35,044 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 리스부채(유동) 12,711 9,931 리스부채(비유동) 18,089 25,113 합계 30,800 35,044 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 7,600 13,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 10,013 20,022 단기리스료(판매비와관리비) - 10,681 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 534 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,038,092) - 4,291 1,042,383 (1,037,115) - 5,268 산업재산권 20,528 (20,528) - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,211,020 - - 1,211,020 1,746,451 - (13,500) 1,732,951 합계 2,273,931 (1,058,620) - 1,215,311 2,809,362 (1,057,643) (13,500) 1,738,219 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,732,951 2,795,862 취득 - - - - 대체 - - - - 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,211,020 2,273,931 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (977) - - (977) 기말 (1,038,092) (20,528) - (1,058,620) 손상차손누계액: - - - - 장부금액 4,291 - 1,211,020 1,215,311 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,039,770 20,528 1,791,868 2,852,166 취득 2,613 - - 2,613 대체(*) - - (45,417) (45,417) 처분 - - - - 기말 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 상각누계액: 기초 (1,035,164) (20,528) - (1,055,692) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (1,951) - - (1,951) 기말 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 손상차손누계액: - - (13,500) (13,500) 장부금액 5,268 - 1,732,951 1,738,219 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 977 965 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 원재료비 판관비 33,656 43,495 인건비 판관비 190,302 174,234 경비 판관비 66,274 51,352 합계 290,232 269,081 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 매입채무 3,037,861 9,914,007 단기기타채무 미지급금 372,432 302,382 예수금 62,952 67,850 선수금 5,931 500,000 미지급비용 502,669 274,482 유동 소계 3,981,845 11,058,721 장기기타채무 임대보증금 4,023,700 3,651,590 비유동 소계 4,023,700 3,651,590 합계 8,005,545 14,710,311 16. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기말 유산스 씨티은행 5.7 - 713,928 17. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 매출원가 6,780 13,675 경상연구개발비 14,402 28,261 판매비와관리비 65,052 132,970 합계 86,234 174,906 18. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 반품충당부채 52,866 31,961 반환제품회수권 50,210 30,856 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 전기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 당반기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 1,123 (1,375) 지분법자본변동 (5,202) - 합계 (4,079) (1,375) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (1,375) 2,498 - - 1,123 지분법자본변동 - (5,202) - - (5,202) 합계 (1,375) (2,704) - - (4,079) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 581 (1,955) - - (1,375) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,716,500 2,616,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,216,500 5,116,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 141,749,938 140,793,325 합계 152,147,438 151,090,825 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,028,665 17,115,716 4,771,845 24,220,218 상품매출액 - - 31,145 46,885 기타매출액 1,896,602 3,664,272 1,813,249 3,844,329 합계 7,925,267 20,779,988 6,616,239 28,111,432 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 230,210 813,418 246,306 4,217,734 당기제품제조원가 6,027,120 15,794,452 12,120,519 27,179,824 타계정으로대체액 (19) (30,570) (29,356) (29,356) 반품충당매출원가 (6,777) (19,354) - - 기말제품 (549,792) (549,792) (7,704,877) (7,704,877) 제품매출원가 5,700,742 16,008,154 4,632,592 23,663,325 상품매출원가 - - 21,850 33,212 기타매출원가 810,458 1,356,703 575,839 1,159,702 합계 6,511,200 17,364,856 5,230,281 24,856,239 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 386,321 791,982 415,445 1,110,094 퇴직급여 32,773 65,050 34,259 76,158 복리후생비 68,410 122,597 59,902 120,046 여비교통비 10,928 26,031 4,816 8,002 접대비 7,018 8,932 11,302 17,832 통신비 3,771 7,908 4,356 8,568 세금과공과 21,978 30,984 6,479 (11,247) 감가상각비 56,698 111,439 59,168 94,515 임차료 267 534 (2,885) 11,215 보험료 4,251 3,888 6,348 7,001 차량유지비 3,744 7,379 5,747 11,463 운반비 22,944 65,160 42,127 123,803 교육훈련비 350 3,585 6,977 10,377 도서인쇄비 1,351 3,259 1,563 4,733 사무용품비 254 313 321 1,202 소모품비 1,647 4,079 4,480 9,340 지급수수료 271,426 653,237 154,483 507,971 무형자산상각비 489 977 525 965 경상연구개발비 137,072 290,232 269,081 269,081 사용권자산감가상각비 3,800 7,600 6,087 6,087 합계 1,035,492 2,205,166 1,090,581 2,387,206 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 24,545 24,559 15,040 15,040 채무면제이익 - - - 6,612,354 잡이익 1,879 27,326 53,965 164,478 무형자산처분이익 87,160 87,160 - - 합계 113,584 139,045 69,005 6,791,872 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5,947 68,390 35,501 35,620 손상차손 - - 14,000 14,000 합계 5,947 68,390 49,501 49,620 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 694,177 1,301,260 169,334 282,679 배당금수익 213,433 213,433 178,670 178,670 외환차익 202,309 596,744 499,286 831,219 외화환산이익 (63,060) 217,601 209,293 354,993 단기기타금융자산평가이익 (204,667) 152,957 (48,539) 214,559 단기기타금융자산처분이익 242,705 1,412,847 43,938 75,680 합계 1,084,897 3,894,842 1,051,982 1,937,800 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 674,361 1,261,793 166,900 279,320 회사채 17,260 34,904 - - 장기대여금 - - - 925 리스보증료 2,555 4,563 2,434 2,434 합계 694,176 1,301,260 169,334 282,679 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,882 11,228 9,054 12,812 외환차손 69,400 378,621 101,092 372,365 외화환산손실 (2,744) 23,598 106,001 145,559 단기기타금융자산평가손실 269,549 340,001 1,411,156 1,551,368 단기기타금융자산처분손실 7,229 7,229 259 259 장기기타금융자산평가손실 660 660 52,314 52,314 합계 348,976 761,337 1,679,876 2,134,677 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 30 1,215 122 3,880 리스임차료 4,852 10,013 8,932 8,932 합계 4,882 11,228 9,054 12,812 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,085 933,234 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 952,926 1,255,789 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 955,011 2,189,023 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세비용차감전순손익 4,432,343 9,282,139 적용세율(21%)에 따른 법인세 877,645 2,020,071 조정사항 : 법인세추납액(환급액) 1,500 380,564 기타 75,867 48,098 법인세비용 955,011 2,448,733 평균유효세율 21.5% 26.4% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (545,310) (909,693) 건설자금이자 466,826 - (16,092) 450,734 급여(연차) 48,746 - 8,350 57,096 대손충당금 727,303 - (6,032) 721,271 장기기타금융자산 - - - - 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,994,877) 340,001 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - (13,122) (152,956) 유형자손손상차손 - - - - 장기기타금융자산손상차손 - - - - 업무용승용차 141,762 - 37,483 179,245 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 반품충당부채 31,962 - 20,905 52,867 기타유동자산손상차손 41,508 - - 41,508 단기기타금융자산손상차손 1,012,910 - (1,012,910) - 장기기타금융자산평가이익 (1,120,168) - - (1,120,168) 장기기타금융자산평가손실 1,861,454 - 660 1,862,114 금융상품유효이자 (51,592) - - (51,592) 사용권자산 (30,904) - 3,356 (27,548) 일시적차이 합계 8,750,467 - (4,517,589) 4,232,879 법인세율 21.0% 20.9% 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,837,597 - (948,694) 884,671 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (38,295) - (326,088) (364,383) 건설자금이자 482,918 - (16,092) 466,826 급여(연차) 58,866 - (10,120) 48,746 대손상각 2,288,687 - (1,561,384) 727,303 단기기타금융자산평가손실 13,165 - 3,321,713 3,334,878 단기기타금융자산평가이익 (2,569,331) - 2,429,497 (139,834) 유형자손손상차손 8,812,500 - (8,812,500) - 장기기타금융자산손상차손 147,175 - (147,175) - 업무용승용차 99,375 - 42,387 141,762 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 하자충당부채 2,009 - 29,952 31,961 기타유동자산손상차손 28,008 - 13,500 41,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - - 1,012,910 장기금융자산평가이익 - - (1,120,168) (1,120,168) 장기금융자산평가손실 1,745,589 - 115,865 1,861,454 금융상품유효이자 - - (51,592) (51,592) 사용권자산 - - (30,904) (30,904) 일시적차이 합계 14,873,576 - (6,123,109) 8,750,467 법인세율 22.0% 21.0% 21.0% 21.0% 이연법인세자산 3,272,186 - (1,347,084) 1,837,597 (4) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 원재료 사용액 15,634,042 27,000,577 재공품과 제품의 변동 883,201 (2,983,793) 종업원급여 948,363 1,266,305 감가상각비 872,118 864,088 무형자산상각비 977 965 관리비 1,124,138 526,962 합계 19,462,839 26,675,104 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,217,801,663원 3,477,330,814원 (-)315,999,822원 5,792,679,199원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익(손실) 78원 222원 (-)20원 369원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 872,118 864,657 지급수수료 - 5,000 손상차손 - 14,000 무형자산상각비 977 965 대손상각비 (107,184) (568,340) 재고자산평가손실 - - 이자비용 11,228 12,812 외화환산손실 23,598 145,559 단기기타금융상품평가손실 340,001 1,551,368 단기기타금융상품처분손실 7,229 259 장기기타금융상품평가손실 660 52,314 잡손실 - 632 부의지분법잉여금 (1,635,836) - 법인세비용 955,012 2,189,024 이자수익 (1,301,260) (282,679) 배당금수익 (119,335) (178,670) 외화환산이익 (217,601) (354,993) 단기기타금융자산평가이익 (152,957) (214,559) 단기기타금융자산처분이익 (1,506,946) (75,680) 투자부동산처분이익 - - 유형자산처분이익 (24,559) (15,040) 채무면제이익 - (6,612,354) 합계 (2,854,855) (3,465,725) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 7,282,255 15,871,986 기타채권의 감소(증가) (26,455) 12,315 단기기타금융자산의 감소(증가) 8,806,259 (14,192,052) 기타유동자산의 감소(증가) (255,719) (31,522) 당기법인세자산의 감소(증가) (119,865) - 재고자산의 감소(증가) 111,421 (5,475,227) 이연법인세자산의 감소(증가) 952,926 1,255,789 매입채무의 증가(감소) (6,898,741) (17,386,640) 기타채무의 증가(감소) 172,168 (1,168,094) 하자충당부채의 증가(감소) 20,905 (468) 합계 10,045,154 (21,113,913) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타비유동자산의 차감 대체 - (35,337) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 - (713,928) - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 854,528 4,390,837 (4,436,264) (95,173) - 713,928 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 유상증자 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,462,200 - 1,551,000 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 8,399,418 - 합계 1,462,000 8,399,418 1,551,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 회사는 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 445,168 601,974 퇴직급여 35,128 39,214 합계 480,296 641,188 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 4,987,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 56,502,467 (4) 금융기관 여신한도약정 연결실체의 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관명 Usance한도 미사용액 한국씨티은행㈜ US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타비유동자산 135,423 130,660 장기금융상품 1,000,840 1,500 기타유동자산 909,692 364,382 매출채권및기타채권 3,221,261 10,340,192 단기금융상품 47,337,477 50,721,982 현금및현금성자산 2,206,084 10,007,559 합계 54,810,777 71,566,275 연결실체는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 5,295,645 48,378,869 1,000,840 135,423 54,810,777 전기말 금융자산 18,177,972 53,256,143 1,500 130,660 71,566,275 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 3,981,845 3,981,845 - - - 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 - - 4,023,700 - 합계 8,005,545 3,981,845 - 4,023,700 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 11,058,721 11,058,721 - - - 단기차입금 713,928 713,928 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 - - 3,651,590 - 합계 15,424,239 11,772,649 - 3,651,590 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리연결실체의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,538,031 2,723,257 22,955,047 6,431,645 INR 415,667 357,242 4,271,702 4,216,540 합 계 10,953,698 3,080,499 27,226,749 10,648,185 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 781,477 (781,477) 1,652,340 (1,652,340) INR 5,842 (5,842) 5,516 (5,516) 합 계 787,319 (787,319) 1,657,856 (1,657,856) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기차입금 - 713,928 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 7,139 (7,139) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 차입금: 단기차입금 - 713,928 차입금 소계 713,928 차감: 현금및현금성자산 2,206,084 10,007,559 단기금융상품 47,337,478 50,721,982 차감 소계 49,543,562 60,729,541 순차입금 (49,543,562) (60,015,613) 자본총계 159,376,083 158,322,174 총자본(자본총계+순차입금) 109,832,521 98,306,561 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 34. 부문별 보고 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 A사[VI/THAI] 6,252,605 2,241,553 B사[VI/CO] 5,703,514 C사[IN] 3,212,693 19,874,237 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 반기말 2023.06.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 반기말 제 25 기말 자산 유동자산 73,828,739,909 94,842,394,549 현금및현금성자산 1,849,651,286 7,225,099,113 단기금융상품 47,337,477,563 50,721,982,152 매출채권및기타채권 3,220,716,813 8,895,880,809 단기기타금융자산 18,793,652,291 26,167,904,414 재고자산 1,296,774,665 1,408,195,724 기타유동자산 1,210,602,727 423,332,337 당기법인세자산 119,864,564 0 비유동자산 94,952,578,695 74,703,470,385 장기금융상품 1,000,839,910 1,500,000 장기기타금융자산 20,655,444,074 7,513,119,578 종속기업및관계기업 8,401,104,451 1,686,151 투자부동산 59,752,581,113 60,517,063,983 유형자산 2,848,861,109 2,897,681,439 리스사용권자산 58,347,904 65,947,620 무형자산 1,215,310,634 1,738,218,634 기타비유동자산 135,418,608 130,655,630 이연법인세자산 884,670,892 1,837,597,350 자산총계 168,781,318,604 169,545,864,934 부채 유동부채 3,690,179,683 7,600,463,689 매입채무및기타채무 3,624,602,848 6,842,180,476 단기차입금 0 713,927,790 당기법인세부채 0 2,463,974 리스부채 12,710,920 9,930,620 반품충당부채 52,865,915 31,960,829 비유동부채 4,041,789,491 3,676,703,473 매입채무및기타채무 4,023,700,000 3,651,590,000 리스부채 18,089,491 25,113,473 부채총계 7,731,969,174 11,277,167,162 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (12,385,008,668) (12,385,008,668) 이익잉여금 153,816,626,364 151,035,974,706 자본총계 161,049,349,430 158,268,697,772 부채및자본총계 168,781,318,604 169,545,864,934 포괄손익계산서 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,506,559,886 18,164,191,008 5,434,310,869 21,799,947,485 매출원가 6,093,999,705 14,754,217,882 4,057,227,830 18,592,961,888 매출총이익 1,412,560,181 3,409,973,126 1,377,083,039 3,206,985,597 판매비와관리비 1,032,860,864 2,200,772,124 1,076,199,975 2,352,345,633 대손상각비 (43,328,769) (107,183,818) (301,592,310) (568,340,249) 영업이익 423,028,086 1,316,384,820 602,475,374 1,422,980,213 기타수익 113,573,066 139,044,920 69,004,785 6,791,872,009 기타비용 (5,946,557) (68,389,545) (49,500,828) (49,619,542) 금융수익 1,084,896,692 3,894,842,322 1,051,981,912 1,937,799,812 금융비용 (348,976,428) (761,337,249) (1,679,875,973) (2,134,676,779) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,266,574,859 4,520,545,268 (5,914,730) 7,968,355,713 법인세비용 (41,513,095) 955,011,910 304,530,829 2,185,871,287 반기순이익(손실) 1,308,087,954 3,565,533,358 (310,445,559) 5,782,484,426 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) 1,308,087,954 3,565,533,358 (310,445,559) 5,782,484,426 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 83 227 (20) 368 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 83 227 (20) 368 자본변동표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 145,457,396,634 152,690,119,700 반기순이익(손실) 0 0 0 0 5,782,484,426 5,782,484,426 소유주와의 거래등 연차 배당 0 0 0 0 (1,255,810,720) (1,255,810,720) 2022.06.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 149,984,070,340 157,216,793,406 2023.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 151,035,974,706 158,268,697,772 반기순이익(손실) 0 0 0 0 3,565,533,358 3,565,533,358 소유주와의 거래등 연차 배당 0 0 0 0 (784,881,700) (784,881,700) 2023.06.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 153,816,626,364 161,049,349,430 현금흐름표 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 25 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 반기 제 25 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 14,608,204,199 (19,316,990,824) 영업에서 창출된 현금 14,820,958,779 (14,985,820,778) 반기순이익(손실) 3,565,533,358 5,782,484,426 반기순이익에 대한 조정 (1,219,019,002) (3,469,455,877) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 12,474,444,423 (17,298,849,327) 배당금 수취 0 178,670,000 이자 수취 755,949,139 175,703,037 이자 지급 (11,227,835) (12,812,225) 법인세 납부 (957,475,884) (4,672,730,858) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,670,969,138) (4,389,291,871) 투자활동으로 인한 현금유입액 103,890,616,581 47,803,282,071 단기금융상품의 감소 103,183,416,142 47,457,538,142 장기기타금융자산의 감소 94,547,771 0 유형자산의 처분 53,545,454 33,181,818 무형자산의 처분 521,931,000 0 기타비유동자산의 감소 37,176,214 107,142,367 기타채무의 증가 0 205,419,744 투자활동으로 인한 현금유출액 (122,561,585,719) (52,192,573,942) 단기금융상품의 증가 (99,798,911,553) (47,515,494,069) 장기금융상품의 증가 (1,000,000,000) (54,000,000) 장기기타금융자산의 증가 (13,236,872,267) (4,414,400,000) 관계기업의 취득 (8,399,418,300) 0 유형자산의 취득 (101,600,441) (186,995,352) 정부보조금의 수령 13,800,000 0 무형자산의 취득 0 (1,290,000) 기타비유동자산의 증가 (38,583,158) (20,394,521) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,498,809,490) (2,110,338,349) 재무활동으로 인한 현금유입액 121,935,888 2,654,132,143 단기차입금의 차입 121,935,888 2,654,132,143 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,620,745,378) (4,764,470,492) 단기차입금등의 상환 (835,863,678) (3,508,659,772) 배당금의 지급 (784,881,700) (1,255,810,720) 현금및현금성자산의 환율변동효과 186,126,602 22,533,150 현금및현금성자산의 증가(감소) (5,375,447,827) (25,794,087,894) 기초의 현금및현금성자산 7,225,099,113 31,291,587,410 기말의 현금및현금성자산 1,849,651,286 5,497,499,516 5. 재무제표 주석 제26(당) 반기말 2023년 6월 30일 현재 제25(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 디스플레이테크 1. 일반사항주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,558,575주 8.34% 1,558,575주 8.34% 자기주식 2,994,284주 16.02% 2,994,284주 16.02% 기타 9,290,687주 49.70% 9,290,687주 49.70% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상됩니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,849,651 1,849,651 단기금융상품 1,132,447 46,205,030 47,337,477 단기기타금융자산 10,834,774 7,958,879 18,793,653 매출채권및기타채권 - 3,220,717 3,220,717 기타유동자산 - 909,692 909,692 장기금융상품 999,340 1,500 1,000,840 장기기타금융자산 14,591,606 6,063,838 20,655,444 기타비유동자산 - 135,419 135,419 합계 27,558,167 66,344,726 93,902,893 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,225,099 7,225,099 단기금융상품 1,055,349 49,666,633 50,721,982 단기기타금융자산 21,254,689 4,913,215 26,167,904 매출채권및기타채권 - 8,895,881 8,895,881 기타유동자산 - 364,382 364,382 장기금융상품 - 1,500 1,500 장기기타금융자산 4,502,843 3,010,277 7,513,120 기타비유동자산 - 130,656 130,656 합계 25,757,532 75,262,992 101,020,524 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,624,603 3,624,603 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 4,023,700 합 계 7,648,303 7,648,303 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 6,842,180 6,842,180 단기차입금 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 3,651,590 합계 11,207,698 11,207,698 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,431,347 - 1,431,347 상각후원가측정금융자산 545,817 1,301,259 1,847,076 합계 1,977,164 1,301,259 3,278,423 상각후원가측정금융부채 (133,690) (11,228) (144,918) 합계 (133,690) (11,228) (144,918) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,494,816) - (1,494,816) 상각후원가측정금융자산 496,745 1,105,386 1,602,131 합계 (998,071) 1,105,386 107,315 상각후원가측정금융부채 (649,891) (35,330) (685,221) 합계 (649,891) (35,330) (685,221) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,849,651 1,849,651 7,225,099 7,225,099 단기금융상품 47,337,477 47,337,477 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 18,793,653 18,793,653 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 3,220,717 3,220,717 8,895,881 8,895,881 기타유동자산 909,692 909,692 364,382 364,382 장기금융상품 1,000,840 1,000,840 1,500 1,500 장기기타금융자산 20,655,444 20,655,444 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 135,419 135,419 130,656 130,656 합계 93,902,893 93,902,893 101,020,524 101,020,524 매입채무및기타채무 3,624,603 3,624,603 6,842,180 6,842,180 단기차입금 - - 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 4,023,700 3,651,590 3,651,590 합계 7,648,303 7,648,303 11,207,698 11,207,698 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,132,447 1,132,447 - - 1,132,447 단기기타금융자산 10,834,774 10,834,774 10,834,774 - - 장기금융상품 999,340 999,340 - - 999,340 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,591,606 14,591,606 - - 14,591,606 합계 27,558,167 27,558,167 10,834,774 - 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 77,098 1,132,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 (660) 999,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 10,088,763 - 12,653,105 채무증권 1,938,501 - - 1,938,501 합 계 5,558,192 11,088,763 76,438 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장출자지분 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합 계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 현 금 3,750 - 보통예금 637,367 1,722,664 외화보통예금 1,208,534 5,502,435 합계 1,849,651 7,225,099 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당반기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 37,564,000 32,744,370 - RP 8,641,030 16,922,263 - 저축성 보험 1,132,448 1,055,349 - 합계 47,337,478 50,721,982 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 999,340 - - 합계 1,000,840 1,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 3,795,390 (717,322) 3,078,068 9,604,193 (824,506) 8,779,687 미수금 142,649 - 142,649 116,194 - 116,194 합계 3,938,039 (717,322) 3,220,717 9,720,387 (824,506) 8,895,881 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 2,917,764 39,093 133,319 5,296 699,918 3,795,390 기대손실율 0.355% 0.355% 4.100% 27.377% 100.000% 전체기간기대손실 (10,348) (139) (5,467) (1,450) (699,918) (717,322) 순장부금액 2,907,416 38,954 127,852 3,846 - 3,078,068 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 5,767,281 855,673 2,281,320 - 699,918 9,604,192 기대손실율 0.197% 0.197% 4.889% - 100.000% 전체기간기대손실 (11,361) (1,686) (111,540) - (699,918) (824,505) 순장부금액 5,755,920 853,987 2,169,780 - - 8,779,687 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,505 - (107,184) 717,322 합계 824,505 - (107,184) 717,322 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 합계 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 717,322 717,322 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 824,505 824,505 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,834,773 21,254,689 상각후원가측정-금융자산 7,958,879 4,913,215 소계 18,793,652 26,167,904 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 14,591,606 4,502,843 상각후원가측정-금융자산 6,063,838 3,010,277 소계 20,655,444 7,513,120 합계 39,449,096 33,681,024 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 3,302,147 15,324,962 사모투자신탁 119,138 553,125 기타상품 7,413,488 5,376,602 소계 10,834,773 21,254,689 장기기타금융자산 : 지분증권 12,653,105 2,564,342 채무증권 1,938,501 1,938,501 소계 14,591,606 4,502,843 합계 25,426,379 25,757,532 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 7,958,879 4,913,215 소계 7,958,879 4,913,215 장기기타금융자산 : 채무증권 6,063,838 3,010,277 소계 6,063,838 3,010,277 합계 14,022,717 7,923,492 (4) 당반기 현재 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 1.4% 2023년 11월24일 5,000,000 4,951,551 4,951,551 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,007,328 3,007,328 회사채(장기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,063,838 6,063,838 합 계 14,000,000 14,022,717 14,022,717 (*)회사는 결산기준 1년 이내에 도래하는 자산은 유동성으로 대체하고 하고 있음 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당기누계 제품 549,793 549,793 - - 원재료 746,982 746,982 - - 합계 1,296,775 1,296,775 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 813,418 813,418 - - 원재료 463,646 463,646 - - 미착품 131,132 131,132 - - 합계 1,408,196 1,408,196 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타유동자산 선급금 240,549 474 선급비용 10,152 27,620 미수수익 909,692 364,382 반환제품회수권 50,210 30,856 소계 1,210,603 423,332 기타비유동자산 보증금 135,419 130,656 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 135,419 130,656 합계 1,346,022 553,988 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2023.06.30 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.9 한국 2023.06.30 투자목적 원가법 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.9 한국 2023.06.30 투자목적 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 IATB Global Private Limited(*) 1,686 58,425 1,686 1,686 55,162 1,686 한국전기차충전서비스(주)(*) 11,189,418 9,011,986 8,399,418 2,790,000 1,203,387 - 합계 11,191,104 9,070,411 8,401,104 2,791,686 1,258,549 1,686 (3) 종속기업 및 관계기업의 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - - - 1,686 한국전기차충전서비스(주)(*) - 8,399,418 - - 8,399,418 합계 1,686 8,399,418 - - 8,401,104 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - - - 1,686 한국전기차충전서비스(주) - - - - - 합계 1,686 - - - 1,686 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited(*) 415,667 357,242 58,425 2,648,143 765 한국전기차충전서비스(주)(*) 50,881,441 5,617,826 45,263,615 10,127,570 (510,134) 합계 51,297,108 5,975,068 45,322,040 12,775,713 (509,369) (*) 당반기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 4,271,702 4,216,540 55,162 15,173,777 (983) 한국전기차충전서비스(주) 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 합계 17,853,049 10,897,734 6,955,315 33,180,255 (181,282) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,419,430 (13,680,531) 40,738,899 54,419,430 (13,000,288) 41,419,142 구축물 3,369,600 (1,623,362) 1,746,238 3,369,600 (1,539,122) 1,830,478 합계 75,056,475 (15,303,893) 59,752,581 75,056,475 (14,539,410) 60,517,064 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,264,727 54,344,693 3,369,600 74,979,020 증가 - - - - - - - - 대체 - - - - 2,718 74,737 - 77,455 처분 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 감가상각누계액: 기초 - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) - (11,618,547) (1,370,642) (12,989,189) 처분으로 인한 제거 - - - - - - - - 감가상각비 - (680,243) (84,240) (764,483) - (1,381,741) (168,480) (1,550,221) 대체 - - - - - - - - 기말 - (13,680,531) (1,623,362) (15,303,893) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 장부금액 17,267,445 40,738,899 1,746,238 59,752,581 17,267,445 41,419,142 1,830,478 60,517,064 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 3,691,541 3,512,510 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (613,770) - 1,508,926 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (142,340) - 364,997 공기구비품 1,284,993 (1,041,327) - 243,666 합계 11,359,299 (8,510,437) - 2,848,862 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (587,237) - 1,535,459 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 663,038 (278,849) - 384,190 공기구비품 1,252,643 (1,005,883) - 246,760 합계 11,482,650 (8,584,969) - 2,897,682 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 663,038 1,252,643 11,482,650 증가 - - - 69,250 32,350 88,260 대체 - - - (13,800) - - 처분 - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 493,536 1,284,993 11,345,958 감가상각누계액: 기초 - (587,237) (6,713,000) (278,848) (1,005,883) (8,584,968) 처분으로 인한 제거 - - - 195,966 - 195,966 감가상각비 - (26,533) - (45,658) (35,444) (108,095) 대체 - - - - - - 기말 - (613,770) (6,713,000) (128,539) (1,041,327) (8,497,096) 손상차손누계액 - - - - - - 장부금액 731,273 1,508,926 - 364,997 243,666 2,848,862 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,272 2,122,696 17,963,000 504,682 1,010,397 22,332,048 증가 - - - 186,149 261,274 447,423 대체 - - - - - - 처분 - - (11,250,000) (27,793) (19,027) (11,296,820) 기말 731,272 2,122,696 6,713,000 663,038 1,252,644 11,482,650 감가상각누계액: 기초 - (535,028) (9,150,500) (232,488) (954,350) (10,872,366) 처분으로 인한 제거 - - 2,437,500 27,793 884 2,466,177 감가상각비 - (52,209) - (74,155) (52,417) (178,781) 대체 - - - - - - 기말 - (587,237) (6,713,000) (278,850) (1,005,882) (8,584,969) 손상차손누계액 - - - - - - 장부금액 731,272 1,535,459 - 384,188 246,762 2,897,682 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 65,948 - - 7,600 58,347 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기초 35,044 - 증가 - 39,825 지급 (14,257) (24,803) 이자비용 10,013 20,022 기말 30,800 35,044 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 리스부채(유동) 12,711 9,931 리스부채(비유동) 18,089 25,113 합계 30,800 35,044 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 7,600 13,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 10,013 20,022 단기리스료(판매비와관리비) - 10,681 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 534 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,038,092) - 4,291 1,042,383 (1,037,115) - 5,268 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,211,020 - - 1,211,020 1,746,451 - (13,500) 1,732,951 합계 2,273,931 (1,058,620) - 1,215,311 2,809,362 (1,057,643) (13,500) 1,738,219 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,732,951 2,795,862 취득 - - - - 대체(*) - - - - 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,211,020 2,273,931 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (977) - - (977) 기말 (1,038,092) (20,528) - (1,058,620) 손상차손누계액: - - - 장부금액 4,291 - 1,211,020 1,215,311 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,039,770 20,528 1,791,868 2,852,166 취득 2,613 - - 2,613 대체(*) - - (45,417) (45,417) 처분 - - - - 기말 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 상각누계액: 기초 (1,035,164) (20,528) - (1,055,692) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (1,951) - - (1,951) 기말 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 손상차손누계액: - - (13,500) (13,500) 장부금액 5,268 - 1,732,951 1,738,219 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 977 965 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 원재료비 판관비 33,656 43,495 인건비 판관비 190,302 174,234 경비 판관비 66,274 51,352 합계 290,232 269,081 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 매입채무 2,681,820 5,699,476 단기기타채무 미지급금 372,432 302,382 예수금 61,751 65,840 선수금 5,931 500,000 미지급비용 502,669 274,482 유동 소계 3,624,603 6,842,180 장기기타채무 임대보증금 4,023,700 3,651,590 비유동 소계 4,023,700 3,651,590 합계 7,648,303 10,493,770 16. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 전기말 유산스 씨티은행 5.7 - 713,928 17. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 6,780 7,386 경상연구개발비 14,402 16,362 판매비와관리비 65,052 76,158 합계 86,234 99,906 18. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 반품충당부채 52,866 31,961 반환제품회수권 50,210 30,856 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 당반기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 전기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) 합계 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,716,500 2,616,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,216,500 5,116,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 143,419,126 140,738,475 합계 153,816,626 151,035,975 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 5,623,345 14,467,574 3,589,917 17,908,733 상품매출액 - - 31,145 46,885 기타매출액 1,883,215 3,696,617 1,813,249 3,844,329 합계 7,506,560 18,164,191 5,434,311 21,799,947 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 230,210 813,418 240,094 4,217,734 당기제품제조원가 5,609,920 13,183,813 10,948,902 20,911,771 타계정으로대체액 (19) (30,570) (29,356) (29,356) 반품충당매출원가 (6,777) (19,354) - - 기말제품 (549,792) (549,792) (7,700,101) (7,700,101) 제품매출원가 5,283,542 13,397,515 3,459,540 17,400,049 상품매출원가 - - 21,850 33,212 기타매출원가 810,458 1,356,703 575,838 1,159,701 합계 6,094,000 14,754,218 4,057,228 18,592,962 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 385,887 791,982 403,364 1,085,993 퇴직급여 32,773 65,051 34,258 76,158 복리후생비 68,410 122,596 59,902 120,046 여비교통비 10,928 26,031 4,816 8,003 접대비 7,018 8,932 11,302 17,832 통신비 3,771 7,908 4,356 8,568 세금과공과 21,978 30,984 6,479 (11,247) 감가상각비 56,698 111,439 58,700 93,928 임차료 267 534 (2,885) 11,215 보험료 4,251 3,888 6,348 7,001 차량유지비 3,744 7,379 5,747 11,463 운반비 22,944 65,160 42,127 123,803 교육훈련비 350 3,585 6,977 10,377 도서인쇄비 1,351 3,259 1,563 4,733 사무용품비 254 313 321 1,202 소모품비 1,647 4,079 4,481 9,340 지급수수료 269,229 648,843 152,651 497,798 무형자산상각비 489 977 525 965 경상연구개발비 137,072 290,232 269,081 269,081 사용권자산감가상각비 3,800 7,600 6,087 6,087 합계 1,032,861 2,200,772 1,076,200 2,352,346 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 24,545 24,559 15,040 15,040 채무면제이익 - - - 6,612,354 잡이익 1,868 27,326 53,965 164,478 무형자산처분이익 87,160 87,160 - - 합계 113,573 139,045 69,005 6,791,872 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 5,947 68,390 35,501 35,620 손상차손 - - 14,000 14,000 합계 5,947 68,390 49,501 49,620 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 694,177 1,301,260 169,334 282,679 배당금수익 119,335 119,335 178,670 178,670 외환차익 202,309 596,743 499,286 831,220 외화환산이익 (63,060) 217,601 209,293 354,993 단기기타금융자산평가이익 (204,668) 152,957 (48,539) 214,559 단기기타금융자산처분이익 336,804 1,506,946 43,938 75,679 합계 1,084,897 3,894,842 1,051,982 1,937,800 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 457,472 1,044,904 166,900 279,320 회사채 234,149 251,793 - - 장기대여금 - - - 925 리스보증료 2,555 4,563 2,434 2,434 합계 694,176 1,301,260 169,334 282,679 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,882 11,228 9,054 12,812 외환차손 69,400 378,621 101,092 372,365 외화환산손실 (2,744) 23,598 106,001 145,559 단기기타금융자산평가손실 269,549 340,001 1,411,156 1,551,368 단기기타금융자산처분손실 7,229 7,229 259 259 장기기타금융자산평가손실 660 660 52,314 52,314 합계 348,976 761,337 1,679,876 2,134,677 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 30 1,215 122 3,880 리스임차료 4,852 10,013 8,932 8,932 합계 4,882 11,228 9,054 12,812 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 2,085 930,082 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 952,926 1,255,789 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 955,011 2,185,871 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 법인세비용차감전순손익 4,520,545 9,267,205 적용세율(21%)에 따른 법인세 848,904 2,016,785 조정사항 : 법인세추납액(환급액) 1,500 380,564 기타 104,608 35,467 법인세비용 955,011 2,432,816 평균유효세율 21.1% 26.3% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (545,310) (909,693) 건설자금이자 466,826 - (16,092) 450,734 급여(연차) 48,746 - 8,350 57,096 대손충당금 727,303 - (6,032) 721,271 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,994,877) 340,001 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - (13,122) (152,956) 업무용승용차 141,762 - 37,483 179,245 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 반품충당부채 31,962 - 20,905 52,867 기타유동자산손상차손 41,508 - - 41,508 단기기타금융자산손상차손 1,012,910 - (1,012,910) - 장기기타금융자산평가이익 (1,120,168) - - (1,120,168) 장기기타금융자산평가손실 1,861,454 - 660 1,862,114 금융상품유효이자 (51,592) - - (51,592) 사용권자산 (30,904) - 3,356 (27,548) 일시적차이 합계 8,750,467 - (4,517,589) 4,232,879 법인세율 21.0% 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,837,597 - (948,694) 884,671 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (38,295) - (326,088) (364,383) 건설자금이자 482,918 - (16,092) 466,826 급여(연차) 58,866 - (10,120) 48,746 대손상각 2,288,687 - (1,561,384) 727,303 단기기타금융자산평가손실 13,165 - 3,321,713 3,334,878 단기기타금융자산평가이익 (2,569,331) - 2,429,497 (139,834) 유형자손손상차손 8,812,500 - (8,812,500) - 장기기타금융자산손상차손 147,175 - (147,175) - 업무용승용차 99,375 - 42,387 141,762 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 하자충당부채 2,009 - 29,952 31,961 기타유동자산손상차손 28,008 - 13,500 41,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - - 1,012,910 장기금융자산평가이익 - - (1,120,168) (1,120,168) 장기금융자산평가손실 1,745,589 - 115,865 1,861,454 금융상품유효이자 - - (51,592) (51,592) 사용권자산 - - (30,904) (30,904) 일시적차이 합계 14,873,576 - (6,123,109) 8,750,467 법인세율 22.0% 22.0% 22.0% 21.0% 이연법인세자산 3,272,186 - (1,347,084) 1,837,597 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 원재료 사용액 13,023,403 20,737,300 재공품과 제품의 변동 877,833 (3,018,653) 종업원급여 948,363 1,266,305 감가상각비 872,118 864,088 무형자산상각비 1,951 965 관리비 1,124,138 526,962 합계 16,847,806 20,376,967 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,308,087,954원 3,565,533,358원 (-)310,445,559원 5,782,484,426원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 83원 227원 (-)20원 368원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 872,118 864,088 지급수수료 - 5,000 손상차손 - 14,000 무형자산상각비 977 965 대손상각비 (107,184) (568,340) 이자비용 11,228 12,812 외화환산손실 23,598 145,559 단기기타금융상품평가손실 340,001 1,551,368 단기기타금융상품처분손실 7,229 259 장기기타금융상품평가손실 660 52,314 잡손실 - 623 법인세비용 955,012 2,185,871 이자수익 (1,301,260) (282,679) 배당금수익 (119,335) (178,670) 외화환산이익 (217,601) (354,993) 단기기타금융자산평가이익 (152,957) (214,559) 단기기타금융자산처분이익 (1,506,946) (75,680) 유형자산처분이익 (24,559) (15,040) 채무면제이익 - (6,612,354) 합계 (1,219,019) (3,469,456) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 5,838,487 14,212,913 기타채권의 감소(증가) (26,455) 12,315 단기기타금융자산의 감소(증가) 8,806,260 (14,192,052) 기타유동자산의 감소(증가) (241,960) (13,871) 당기법인세자산의 감소(증가) (119,865) - 재고자산의 감소(증가) 111,421 (5,470,451) 이연법인세자산의 감소(증가) 952,926 1,255,789 매입채무의 증가(감소) (3,039,443) (11,934,930) 기타채무의 증가(감소) 172,168 (1,168,094) 하자충당부채의 증가(감소) 20,905 (468) 합계 12,474,444 (17,298,849) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타비유동자산의 차감 대체 - (35,337) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 - (713,928) - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 854,528 4,390,837 (4,436,264) (95,173) - 713,928 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 회사가 영향력을 행사하는 기업 IATB Global Private Limited 종속기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 유상증자 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,462,200 - 1,551,000 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 8,399,418 - 합계 1,462,000 8,399,418 1,551,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 회사는 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 445,168 601,974 퇴직급여 35,128 39,214 합계 480,296 641,188 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 합계 1,500 1,500 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 4,987,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 56,502,467 (4) 금융기관 여신한도약정 회사의 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관명 Usance한도 미사용액 한국씨티은행㈜ US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타비유동자산 135,419 130,656 장기금융상품 1,000,840 1,500 기타유동자산 909,692 364,382 매출채권및기타채권 3,220,717 8,895,881 단기금융상품 47,337,477 50,721,982 현금및현금성자산 1,849,651 7,225,099 합계 54,453,796 67,339,500 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 4,938,668 48,378,869 1,000,840 135,419 54,453,796 전기말 금융자산 13,951,200 53,256,144 1,500 130,656 67,339,500 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무단기채무 3,624,603 3,624,603 - - - 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 - - 4,023,700 - 합계 7,648,303 3,624,603 - 4,023,700 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 6,842,180 6,842,180 - - - 단기차입금 713,928 713,928 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 - - 3,651,590 - 합계 11,207,698 7,556,108 - 3,651,590 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 10,538,031 2,723,257 22,955,047 6,431,645 합계 10,538,031 2,723,257 22,955,047 6,431,645 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 781,477 (781,477) 1,652,340 (1,652,340) 합계 781,477 (781,477) 1,652,340 (1,652,340) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기차입금 - 713,928 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 7,139 (7,139) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 차입금: 단기차입금 - 713,928 차입금 소계 - 713,928 차감: 현금및현금성자산 1,849,651 7,225,099 단기금융상품 47,337,478 50,721,982 차감 소계 49,187,129 57,947,081 순차입금 (49,187,129) (57,233,153) 자본총계 161,049,349 158,268,698 총자본(자본총계+순차입금) 111,862,220 101,035,545 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 33. 부문별 보고당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 A사[VI/THAI] 6,252,605 2,241,553 B사[VI/CO] 5,703,514 - C사[IN] - 13,562,752 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자재원 확보 및 주주가치 제고, 재무구조의 건전성 유지 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사는 현재 자사주 매입 또는 소각 등을 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사의 정관 규정 1) 배당관련 정관 주요내용 구 분 내 용 비 고 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제23기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2021.03.30) 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제24기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2022.03.29) 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 반기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 3,477 6,833 5,446 (별도)당기순이익(백만원) 3,566 6,834 5,417 (연결)주당순이익(원) 222 435 344 현금배당금총액(백만원) - 785 1,256 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.5 23.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 80 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익※ 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 2) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 1.4 1.9 ※ 결산배당은 2009년(제12기)부터 연속 배당 중입니다.※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제23기 ~ 제25기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제21기 ~ 제25기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 타. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 파. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 하. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성당사는 제24기(전전기)에 유형자산으로 계상되어 있던 판교건물 중 임대부문의 토지 6,606,343천원과 건물 19,176,511천원을 투자부동산으로 계정 재분류하여 2021년 12월 31일에 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 해당 수정으로 인하여 자본총계 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 가) 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 수정 전 수정사항 수정 후 비유동자산 투자부동산 41,040,436 20,949,395 61,989,831 유형자산 23,597,153 (20,949,395) 2,647,758 합계 64,637,589 - 64,637,589 나) 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 수정 전 수정사항 수정 후 비유동자산 투자부동산 41,040,436 20,949,395 61,989,831 유형자산 23,596,574 (20,949,395) 2,647,179 합계 64,637,010 - 64,637,010 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 반기 매출채권 3,795,934 717,321 18.9 미수금 142,648 - 0.0 합 계 3,938,582 717,321 18.2 제25기 매출채권 11,048,504 824,505 7.5 미수금 116,193 - 0.0 합 계 11,164,697 824,505 7.4 제24기 매출채권 29,428,005 2,379,489 8.1 미수금 101,500 - 0.0 합 계 29,529,505 2,379,489 8.1 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 반기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 824,505 2,379,489 2,013,315 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (107,184) (1,554,984) 366,174 4. 기말 대손충당금 잔액합계 717,321 824,505 2,379,489 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 삼성전자(주)를 주매출거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주매출거래처인 삼성전자(주)는 30일 기준이며, 기타거래처의 매출채권의 회수 기일은 30일 ~ 45일입니다. 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,090,719 5,297 699,918 - 3,795,934 특수관계자 - - - - - 계 3,090,719 5,297 699,918 - 3,795,934 구성비율(%) 81.4% 0.2% 18.4% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 반기 제25기 제24기 비고 LCD모듈 제 품 549,793 813,418 4,217,734 - 원 재 료 746,982 463,646 4,744,957 - 미착자재 - 131,132 - - 합 계 1,296,775 1,408,196 8,962,691 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.8 0.8 4.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.8 11.9 23.0 - 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자매월말, 당기말 실제 재고조사 실시합니다.(재고실사일자 : 2023.06.30 일자) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사 원가회계팀 및 구매팀 입회하에 실사업무 진행하며, 연말 재고실사에는 외부감사인(신우회계법인) 입회하에 진행합니다.다) 실사방법사내 보관재고 : 전수조사를 통해 실시합니다.[현물표 대비 실물 수량에 대해 전수 수량 확인]3) 장기체화재고 등 현황재고자산을 저가법으로 평가하며 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 543,793 - - - - 원재료 746,982 - - - - 합 계 1,290,775 - - - - 4) 기타 사항 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,206,084 2,206,084 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 47,337,478 47,337,478 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 18,793,652 18,793,652 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 3,221,261 3,221,261 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 909,692 909,692 364,382 364,382 장기금융상품 1,000,840 1,000,840 1,500 1,500 장기기타금융자산 20,655,444 20,655,444 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 135,423 135,423 130,660 130,660 합계 94,259,874 94,259,874 105,247,299 105,247,299 매입채무및기타채무 3,981,845 3,981,845 11,058,721 11,058,721 단기차입금 - - 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 4,023,700 4,023,700 3,651,590 3,651,590 합계 8,005,545 8,005,545 15,424,239 15,424,239 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,132,447 1,132,447 - - 1,132,447 단기기타금융자산 10,834,774 10,834,774 10,834,774 - - 장기금융상품 999,340 999,340 - - 999,340 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,591,606 14,591,606 - - 14,591,606 합계 27,558,167 27,558,167 10,834,774 - 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 77,098 1,132,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 (660) 999,340 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 10,088,763 - 12,653,105 채무증권 1,938,501 - - 1,938,501 합계 5,558,192 11,088,763 76,438 16,723,393 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장출자지분 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 반기(당기) 신우회계법인 - - - 제25기(전기) 신우회계법인 적정 (연결재무제표)1. 코로나19 영향의 불확실성(별도재무제표)1. 코로나19 영향의 불확실성 (연결재무제표)1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성(별도재무제표)1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 거래유형에 따른 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익 인식(별도재무제표)1. 거래유형에 따른 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 반기(당기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 181 1,270 81 253 제25기(전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 198 1,610 208 1,897 제24기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 80 1,099 80 1,116 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2022년 입증감사 진행상황 및 최종 감사 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 2 2023년 05월 18일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2023년 감사계획 논의2. 2023년 내부회계관리제도 이해 및 평가 3 2023년 08월 04일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2023년 반기검토 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제26기 반기(당기) 신우회계법인 - 해당사항 없음 제25기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기(전전기) 삼덕회계법인 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 ※ 당사는 제25기(전기)부터 내부회계관리제도 '감사' 적용대상이 되었습니다.※ 상기 제24기(전전기) 감사의견은 회계감사인의 내부회계관리제도 검토결과에 대한 의견입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 박윤민이 겸직하고 있습니다.- 사내이사 : 박윤민(대표이사), 윤대한, 반상복- 사외이사 : 신재광 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성 명 선 임 배 경 비고 박윤민(이사회 의장) 당사 최고경영자인 박윤민 대표이사는 LCD산업에 대한 전문가로, 지난 20여년간 경영전반을 총괄하며 회사 발전의 기틀을 마련하고 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이에 앞으로도 당사의 기업 경영 및 기업 성장에 도움이 될 것으로 판단하여 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 겸직 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2022년도 '제25기 정기주주총회(2023.03.29)' 결과, 사외이사 신재광을 신규 선임하였으며, 사외이사 이병식은 개인 사유로 인하여 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사박윤민(출석율: 100 %) 사내이사윤대한(출석율: 100%) 사내이사반상복(출석율: 100%) 사외이사이병식(출석율:100%) 사외이사신재광(출석율:100%) 찬반여부및 가결여부 제 23-01회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-02회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-03회차 2023.02.14 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-04회차 2023.02.22 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-05회차 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 제 23-06회차 2023.03.29 대표이사 선임의 건 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 제 23-07회차 2023.04.14 회원권 매각의 건 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 등주주총회에서 선임되는 이사 후보자는 이사회에서 선정하며, 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회 소집공고시 이사 후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 한편, 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 2) 이사의 선임배경, 추천인 등 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 박윤민 이사회 당사 경영전반 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 경영전반총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 윤대한 이사회 당사 모바일사업부 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 모바일사업부총괄 없음 타인 3년 연임(1회) 사내이사 반상복 이사회 당사 관리 총괄 및안정적인 대외업무 수행 관리 총괄 없음 타인 3년 - 사외이사 신재광 이사회 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 타인 3년 신규 ※ 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 신재광 전) 삼성전자(주) 전무이사 현) 한국과학기술원(KAIST) 반도체시스템공학과 초빙교수 해당없음 아래 3) 양식 참조 - 2) 사외이사 지원조직 현황사외이사의 업무를 전담하는 부서는 없으며, 필요시 기획실에서 업무를 지원하도록 되어 있음.(기획실 인원편성 : 팀장 1명, 차장 2명, 과장 2명, 대리 1명) 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 하반기 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동열 전) 우리은행 검사실 근무전) 우리은행 삼성중앙역 지점장 상근 다. 감사의 독립성 당사는 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 23-01회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석(가결) - 제 23-02회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석(가결) - 제 23-03회차 2023.02.14 결산재무제표 승인의 건 참석(가결) - 제 23-04회차 2023.02.22 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석(가결) - 제 23-05회차 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 참석(가결) - 제 23-06회차 2023.03.29 대표이사 선임의 건 참석(가결) - 제 23-07회차 2023.04.14 회원권 매각의 건 참석(가결) - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 05월 15일 감사 지원조직 내부회계감사 관련 절차 및 규정(상반기) 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 6 팀장 1명(16.1년)차장 2명(17.8년)과장 2명(10.3년)대리 1명(2.4년) 회사 및 이사회 경영전반에 관한 회계감사, 업무감사 수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(2021년도) 정기주주총회 ※ 전자투표제는 이사회 결의사항이므로 상황에 따라 실시여부가 달라질 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,691,918 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,994,284 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,697,634 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 기준일 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000),서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.displaytech.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분(안) 포함) 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 승인 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 3-1호 의안 : 사내이사 윤대한 선임의 건 승인 3-2호 의안 : 사내이사 반상복 선임의 건 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 승인 제24기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 승인 제3호 의안 : 사외이사 이병식 선임의 건 승인 제4호 의안 : 상근감사 최동열 선임의 건 승인 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 제25기 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 - 제2호 의안 : 사내이사 박윤민 선임의 건 승인 제3호 의안 : 사외이사 신재광 선임의 건 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 본 인 보통주 4,848 25.94 4,848 25.94 - (주)온셀텍 계열사 보통주 1,558 8.34 1,558 8.34 계열사 계 보통주 6,406 34.28 6,406 34.28 - - - - - - - 2. 최대주주의 개요 가) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 박윤민 대표이사이며, 그 지분은 4,848,372주(25.94%)로서 특수관계인을 포함하여 6,406,947주(지분율 34.28%)입니다. 나) 최대주주의 경력 성명 직위 주요경력 기타 기간 경력사항 박윤민 대표이사 1998.08.20 ~ 현재 (주)디스플레이테크 - 대표이사 2009.08.01 ~ 현재 (주)온셀텍 - 3. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 4. 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박 윤 민 4,848 25.94 - (주)온셀텍 1,558 8.34 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,286 15,292 99.97 7,761,895 18,691,918 41.54 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 4,715 6,610 6,840 7,970 8,110 8,310 최저 4,265 4,705 5,510 6,160 7,010 7,750 평균 4,532 5,349 6,214 7,101 7,566 7,959 거래량 최고(일) 68,815 13,817,712 4,211,788 16,366,747 15,346,655 11,395,699 최저(일) 14,038 27,873 146,886 113,870 229,605 240,737 월간 704,037 37,581,586 16,577,206 77,139,784 47,438,609 31,497,116 ※ 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박윤민 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 광운대학교 전자재료공학 학사㈜한국전자 LCD개발실오리온전기(주) LCD개발팀장現 ㈜온셀텍 대표이사現 ㈜디스플레이테크 대표이사 4,848 - 본인 1998.08.20~ 현재 2026년 03월 28일 윤대한 남 1969년 03월 부사장 사내이사 상근 모바일사업부 총괄 영남대학교 무기재료공학 학사㈜한국전자 LCD사업부現 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사現 ㈜디스플레이테크 부사장 - - 타인 2000.08.18~ 현재 2024년 03월 29일 반상복 남 1969년 05월 상무이사 사내이사 상근 관리 총괄 청주대학교 회계학 학사㈜세하 회계팀ㆍ재경팀現 ㈜디스플레이테크 기획실장 - - 타인 2001.07.01~ 현재 2024년 03월 30일 신재광 남 1964년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한국과학기술원(KAIST) 물리화학 및 전산과학 박사삼성전자(주) 전무이사現 한국과학기술원(KAIST) 반도체시스템공학과 초빙교수現 ㈜디스플레이테크 사외이사 - - 타인 2023.03.29~ 현재 2026년 03월 29일 최동열 남 1963년 02월 상근감사 감사 상근 상근감사 부산외국어대학교 말레이-인도네시아어학 학사㈜우리은행 검사실 근무㈜우리은행 삼성중앙역지점장現 ㈜디스플레이테크 감사 - - 타인 2019.03.26~ 현재 2025년 03월 28일 박순모 남 1965년 11월 전무이사 미등기 상근 연구개발 서강대학교 물리학 석사오리온전기(주) 연구실㈜나노비전 연구실現 ㈜디스플레이테크 기술연구소장 - - 타인 2008.07.07~ 현재 - 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없습니다. 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박윤민 대표이사 ㈜온셀텍(계열사) 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(자회사) 대표이사 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/관리사무직 남 11 - - - 11 16.7 430 39 - - - - 연구/관리사무직 여 8 - - - 8 14.3 246 31 - 생산직 남 - - - - - - - - - 생산직 여 - - - - - - - - - 합 계 19 - - - 19 15.7 676 36 - ※ 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 19.0명(남 11.0명, 여 8.0명) 기준으로 산출하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 59 59 - ※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 1.0명을 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 386 77 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 350 117 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 6) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜디스플레이테크 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사의 명칭 및 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) (단위 : %) 피출자회사출자회사 (주)디스플레이테크(176011-0017077) IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(U29249UP2019FTC120841) (주)온셀텍(134611-0042460) (주)디스플레이테크(176011-0017077) - 100.0 - IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(U29249UP2019FTC120841) - - - (주)온셀텍(134611-0042460) 8.3 - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박윤민 대표이사 (주)온셀텍 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 4 7 11 7,942 20,709 -185 28,466 계 4 7 11 7,942 20,709 -185 28,466 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2023)(20230419).jpg 중소기업확인서(2023) 다. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 2019.09.04 Paras Tierea, 304,, Tower-2, Sector-137,, NOIDA, Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 LCD모듈 판매 416 100.0%지분취득 미해당 ※ 최근사업연도말 자산총액은 반기보고서 제출일 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) U29249UP2019FTC120841 (주)온셀텍 134611-0042460 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스틱해외진출플랫폼 펀드 비상장 2014년 12월 12일 투자 250 1,324 3.13 1,386 - -79 - 1,324 3.13 1,307 47,172 -1,306 한국전기차 충전서비스(주) 비상장 2017년 09월 13일 투자 2,400 279,000 17.44 - 521,703 8,399 - 800,703 19.91 8,399 13,562 -231 (주)아이디스홀딩스 상장 2018년 04월 25일 투자 3,003 200,000 1.93 2,520 - - 52 200,000 1.93 2,572 1,090,033 89,403 (주)크리스에프앤씨 상장 2019년 05월 14일 투자 4,071 138,670 1.18 2,857 - - -329 138,670 1.18 2,528 601,242 26,010 액시스에코 신기술투자조합 비상장 2020년 10월 22일 투자 300 300,000,000 14.53 107 - - - 300,000,000 14.53 107 1,976 -43 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 비상장 2021년 01월 28일 투자 2,000 2,000,000,000 2.84 520 - - - 2,000,000,000 2.84 520 67,318 -1,228 아이디브이-아이피 수산전문투자조합 3호 비상장 2021년 11월 02일 투자 150 45 10.00 412 - - - 45 10.00 412 4,209 -385 나우글로벌케이테크펀드 비상장 2022년 04월 25일 투자 100 170 3.33 140 168 168 - 338 3.33 308 4,521 -909 (주)오스코텍 상장 2023년 05월 31일 투자 2,037 - - - 91,000 2,037 74 91,000 0.24 2,111 143,736 -27,774 (주)하이딥 상장 2023년 05월 31일 투자 184 - - - 101,268 184 18 101,268 0.07 202 38,146 -6,983 블루코브 제1호일반사모투자신탁 제4종 비상장 2023년 06월 12일 투자 10,000 - - - 10,000,000,000 10,000 - 10,000,000,000 10.00 10,000 - - 합 계 2,300,619,209 - 7,942 10,000,714,139 20,709 -185 12,301,333,348 - 28,466 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.