디티씨 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제27(당) 반기말 2024년 6월 30일 현재
제26(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 연결회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

박윤민	4,848,372주	25.94%	4,848,372주	25.94%

온셀텍	1,558,575주	8.34%	1,558,575주	8.34%

자기주식	2,994,284주	16.02%	2,994,284주	16.02%

기타	9,290,687주	49.70%	9,290,687주	49.70%

합 계	18,691,918주	100.00%	18,691,918주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 IATB Global Private Limited 100 인도 2024.6.30. 생산 및 판매 의결권 과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 72,064 1,666 70,398 - - 3) 연결범위의 변동당반기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 반기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기연결재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,484,439 4,484,439 단기금융상품 - 52,590,540 52,590,540 단기기타금융자산 15,869,298 8,965,604 24,834,902 매출채권및기타채권 - 10,320,792 10,320,792 기타유동자산 - 948,213 948,213 장기금융상품 1,015,972 1,500 1,017,472 장기기타금융자산 2,881,456 - 2,881,456 기타비유동자산 - 143,340 143,340 합계 19,766,726 77,454,428 97,221,154 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,278,566 4,278,566 단기금융상품 - 53,234,849 53,234,849 단기기타금융자산 9,085,915 9,039,832 18,125,747 매출채권및기타채권 - 1,550,316 1,550,316 기타유동자산 - 690,826 690,826 장기금융상품 1,006,363 1,500 1,007,863 장기기타금융자산 14,384,333 - 14,384,333 기타비유동자산 - 254,682 254,682 합계 24,476,611 69,050,571 93,527,182 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 841,411 841,411 비유동매입채무및기타채무 4,390,453 4,390,453 합 계 5,231,864 5,231,864 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 943,307 943,307 비유동매입채무및기타채무 4,199,540 4,199,540 합계 5,142,847 5,142,847 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 849,422 - 849,422 상각후원가측정금융자산 256,294 1,246,145 1,502,439 합계 1,105,716 1,246,145 2,351,861 상각후원가측정금융부채 4,021 (815) 3,206 합계 4,021 (815) 3,206 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 49,243 - 49,243 상각후원가측정금융자산 359,131 2,610,501 2,969,632 합계 408,374 2,610,501 3,018,875 상각후원가측정금융부채 (109,873) (1,215) (111,088) 합계 (109,873) (1,215) (111,088) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,484,439 4,484,439 4,278,566 4,278,566 단기금융상품 52,590,540 52,590,540 53,234,849 53,234,849 단기기타금융자산 24,834,902 24,834,902 18,125,747 18,125,747 매출채권및기타채권 10,320,792 10,320,792 1,550,316 1,550,316 기타유동자산 948,213 948,213 690,826 690,826 장기금융상품 1,017,472 1,017,472 1,007,863 1,007,863 장기기타금융자산 2,881,456 2,881,456 14,384,333 14,384,333 기타비유동자산 143,340 143,340 254,682 254,682 합계 97,221,154 97,221,154 93,527,182 93,527,182 매입채무및기타채무 841,411 841,411 943,307 943,307 비유동매입채무및기타채무 4,390,453 4,390,453 4,199,540 4,199,540 합계 5,231,864 5,231,864 5,142,847 5,142,847 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 15,869,298 15,869,298 14,663,632 - 1,205,666 장기금융상품 1,015,972 1,015,972 - - 1,015,972 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,881,456 2,881,456 - - 2,881,456 합계 19,766,726 19,766,726 14,663,632 - 5,103,094 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 9,085,915 9,085,915 9,085,915 - - 장기금융상품 1,006,363 1,006,363 - - 1,006,363 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,384,333 14,384,333 - - 14,384,333 합계 24,476,611 24,476,611 9,085,915 - 15,390,696 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - 1,205,666 - 1,205,666 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - 9,609 1,015,972 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 13,178,667 (10,297,212) - 2,881,455 채무증권 1,205,666 (1,205,666) - - 합 계 15,390,696 (10,297,212) 9,609 5,103,093 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 6,363 1,006,363 장기기타 금융자산 지분증권 2,564,342 10,700,763 (86,438) 13,178,667 채무증권 1,938,501 - (732,835) 1,205,666 합 계 4,502,843 11,700,763 (812,910) 15,390,696 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금 3,401 - 보통예금 3,834,214 2,079,860 외화보통예금 646,824 2,198,706 합계 4,484,439 4,278,566 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당반기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 41,000,000 36,157,600 - RP 11,590,540 17,077,249 - 합계 52,590,540 53,234,849 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,015,972 1,006,363 - 합계 1,017,472 1,007,863 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 923,309 (701,442) 221,867 2,127,348 (704,837) 1,422,511 미수금 10,210,925 (112,000) 10,098,925 127,805 - 127,805 합계 11,134,234 (813,442) 10,320,792 2,255,153 (704,837) 1,550,316 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 220,946 - - 2,445 699,918 923,309 기대손실율 0.22% 2.32% 45.87% 42.85% 100.00% - 전체기간기대손실 (476) - - (1,048) (699,918) (701,442) 순장부금액 220,470 - - 1,397 - 221,867 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 1,256,569 168,416 2,445 - 699,918 2,127,348 기대손실율 0.34% 0.34% 3.91% - 100.0% 전체기간기대손실 (4,253) (570) (96) - (699,918) (704,837) 순장부금액 1,252,316 167,846 2,349 - - 1,422,511 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 704,837 - (3,394) 701,443 미수금 - 112,000 - 112,000 합계 704,837 112,000 (3,394) 813,443 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,506 - (119,669) 704,837 합계 824,506 - (119,669) 704,837 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 701,442 701,442 미수금 112,000 112,000 합 계 813,442 813,442 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 704,837 704,837 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 15,869,298 9,085,915 상각후원가측정-금융자산 8,965,604 9,039,832 소계 24,834,902 18,125,747 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 2,881,456 14,384,333 소계 2,881,456 14,384,333 합계 27,716,358 32,510,080 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 5,325,175 2,180,356 사모투자신탁 - 52,241 채무증권 1,205,666 - 기타상품 9,338,457 6,853,318 소계 15,869,298 9,085,915 장기기타금융자산 : 지분증권 2,881,456 13,178,667 채무증권 - 1,205,666 소계 2,881,456 14,384,333 합계 18,750,754 23,470,248 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 8,965,604 9,039,832 합계 8,965,604 9,039,832 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,011,100 6,011,100 회사채(단기기타금융자산) 6.5% 2025년 2월27일 3,000,000 2,954,504 2,954,504 합 계 9,000,000 8,965,604 8,965,604 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,003,062 3,003,062 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,036,770 6,036,770 합 계 9,000,000 9,039,832 9,039,832 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당기누계 제품 8,531 8,531 - - 원재료 72,059 13,072 (58,987) (58,987) 합계 80,590 21,603 (58,987) (58,987) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 11,368 11,368 - - 원재료 58,987 58,987 - - 합계 70,355 70,355 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타유동자산 선급금 29,446 27,411 선급비용 9,338 25,443 미수수익 948,212 690,826 반환제품회수권 13,892 20,464 소계 1,000,888 764,144 기타비유동자산 보증금 143,340 254,682 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 143,340 254,682 합계 1,144,228 1,018,826 10. 관계기업 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 한국전기차충전서비스(주) 19.91 한국 2024.6.30. 투자목적 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국전기차충전서비스(주) 11,189,418 8,319,871 7,207,463 11,189,418 8,734,747 7,622,340 (3) 관계기업의 지분법 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 부의지분법 이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 한국전기차충전서비스(주) 7,622,339 - (414,876) - - 7,207,463 합계 7,622,339 - (414,876) - - 7,207,463 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 부의지분법 이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 한국전기차충전서비스(주) - 8,399,418 (356,304) (410,873) (9,902) 7,622,339 합계 - 8,399,418 (356,304) (410,873) (9,902) 7,622,339 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주)(*) 47,596,250 5,808,854 41,787,396 9,172,344 (2,083,844) 합계 47,596,250 5,808,854 41,787,396 9,172,344 (2,083,844) (*) 당반기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 52,266,492 8,395,337 43,871,155 20,889,570 (1,852,859) 합계 52,266,492 8,395,337 43,871,155 20,889,570 (1,852,859) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (15,042,067) 39,407,363 54,449,430 (14,361,449) 40,087,981 구축물 3,565,600 (1,800,009) 1,765,591 3,565,600 (1,710,869) 1,854,731 합계 75,282,475 (16,842,076) 58,440,399 75,282,475 (16,072,318) 59,210,157 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 토지(*) 건물 구축물 합계 토지(*) 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 증가 - - - - - 30,000 196,000 226,000 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 감가상각비 - (680,618) (89,140) (769,758) - (1,361,161) (171,747) (1,532,908) 기말 - (15,042,067) (1,800,009) (16,842,076) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 장부금액 17,267,445 39,407,363 1,765,591 58,440,399 17,267,445 40,087,981 1,854,731 59,210,157 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,168,616 7,491,099 기타매출원가 (1,415,378) (2,724,571) 합계 2,753,238 4,766,528 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (666,913) - 1,455,783 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구(*) 507,337 (230,467) (10,580) 266,290 공기구비품 1,359,660 (1,109,731) - 249,929 합 계 11,433,966 (8,720,111) (10,580) 2,703,275 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (640,379) - 1,482,317 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구(*) 507,337 (179,733) (11,960) 315,644 공기구비품 1,344,515 (1,073,986) - 270,529 합계 11,418,821 (8,607,098) (11,960) 2,799,763 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,344,515 11,418,821 증가 - - - - 15,145 15,145 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,359,660 11,433,966 감가상각누계액: 기초 - (640,379) (6,713,000) (179,733) (1,073,986) (8,607,098) 감가상각비 - (26,534) - (50,734) (35,745) (113,013) 기말 - (666,913) (6,713,000) (230,467) (1,109,731) (8,720,111) 정부보조금 : 기초 - - - (11,960) - (11,960) 감가상각비 - - - 1,380 - 1,380 기말 - - - (10,580) - (10,580) 장부금액 731,273 1,455,783 - 266,290 249,929 2,703,275 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 663,038 1,253,243 11,483,250 증가 - - - 69,250 91,272 160,522 처분 - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,336 1,344,515 11,418,820 감가상각누계액: 기초 - (587,237) (6,713,000) (278,848) (1,006,483) (8,585,568) 처분으로 인한 제거 - - - 195,967 - 195,967 감가상각비 - (53,141) - (96,852) (67,503) (217,497) 기말 - (640,378) (6,713,000) (179,732) (1,073,986) (8,607,098) 정부보조금 : 기초 - - - - - - 증가 - - - (13,800) - (13,800) 감가상각비 - - - 1,840 - 1,840 기말 - - - (11,960) - (11,960) 장부금액 731,273 1,482,318 - 315,644 270,529 2,799,763 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당반기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 39,100 - - (10,034) 29,066 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기초 36,552 35,044 증가 - 32,118 지급 (10,285) (25,673) 감소 - (4,937) 이자비용 816 - 기말 27,083 36,552 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 리스부채(유동) 17,071 19,178 리스부채(비유동) 10,012 17,374 합계 27,083 36,552 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 10,034 24,417 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 816 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 496 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,041,940) - 443 1,042,383 (1,041,560) - 823 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 합계 2,287,431 (1,062,468) (23,500) 1,201,463 2,287,431 (1,062,088) (23,500) 1,201,843 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,041,560) (20,528) - (1,062,088) 상각비 (380) - - (380) 기말 (1,041,940) (20,528) - (1,062,468) 손상차손누계액: 기초 - - (23,500) (23,500) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 443 - 1,201,020 1,201,463 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 상각비 (4,444) - - (4,444) 기말 (1,041,560) (20,528) - (1,062,087) 손상차손누계액 : 기초 - - (13,500) (13,500) 손상차손 - - (10,000) (10,000) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 823 - 1,201,020 1,201,843 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 380 977 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 원재료비 판관비 44,004 33,656 인건비 판관비 124,764 190,302 경비 판관비 61,678 66,274 합계 230,446 290,232 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 매입채무 15,389 397,950 단기기타채무 미지급금 321,595 243,413 예수금 57,222 55,769 미지급비용 447,205 246,175 유동 소계 841,411 943,307 장기기타채무 임대보증금 4,390,453 4,199,540 비유동 소계 4,390,453 4,199,540 합계 5,231,864 5,142,847 16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 6,231 6,780 경상연구개발비 9,560 14,402 판매비와관리비 56,481 65,052 합계 72,272 86,234 17. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 반품충당부채 14,944 21,867 반환제품회수권 13,892 20,464 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 당반기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 전기말 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) 합계 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 20. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 해외사업환산손익 3,978 (884) 지분법자본변동 (9,902) (9,902) 합계 (5,924) (10,786) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 (884) 4,862 3,978 지분법자본변동 (9,902) - (9,902) 합계 (10,786) 4,862 (5,924) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 기말 해외사업환산손익 (1,375) 491 (884) 지분법자본변동 - (9,902) (9,902) 합계 (1,375) (9,411) (10,786) 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,816,500 2,716,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,216,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 144,579,808 143,149,607 합계 155,077,308 153,547,107 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 504,698 1,066,371 6,028,665 17,115,716 기타매출액 2,121,328 4,155,347 1,896,602 3,664,272 합계 2,626,026 5,221,718 7,925,267 20,779,988 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 199,905 11,368 230,210 813,418 당기제품제조원가 212,153 838,249 6,027,120 15,794,452 타계정으로대체액 (1,178) (1,178) (19) (30,570) 반품충당매출원가 6,692 6,572 (6,777) (19,354) 기말제품 (8,531) (8,531) (549,792) (549,792) 제품매출원가 409,041 846,480 5,700,742 16,008,154 기타매출원가 852,135 1,415,378 810,458 1,356,703 합계 1,261,176 2,261,858 6,511,200 17,364,856 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 343,697 692,972 386,321 791,982 퇴직급여 28,211 56,481 32,773 65,050 복리후생비 47,690 96,173 68,410 122,597 여비교통비 5,973 20,267 10,928 26,031 접대비 2,140 4,366 7,018 8,932 통신비 3,823 7,650 3,771 7,908 세금과공과 21,758 30,614 21,978 30,984 감가상각비 59,368 118,774 56,698 111,439 임차료 229 496 267 534 보험료 4,457 4,457 4,251 3,888 차량유지비 3,333 6,229 3,744 7,379 운반비 3,030 6,650 22,944 65,160 교육훈련비 70 3,695 350 3,585 도서인쇄비 1,764 3,112 1,351 3,259 사무용품비 588 681 254 313 소모품비 1,153 3,962 1,647 4,079 지급수수료 196,352 453,912 271,426 653,237 무형자산상각비 190 380 489 977 경상연구개발비 137,231 230,446 137,072 290,232 사용권자산감가상각비 5,016 10,034 3,800 7,600 합계 866,073 1,751,351 1,035,492 2,205,166 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 24,545 24,559 잡이익 2 6,753 1,879 27,326 무형자산처분이익 - - 87,160 87,160 합계 2 6,753 113,584 139,045 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000 10,000 - - 잡손실 15 22,392 5,947 68,390 합계 10,015 32,392 5,947 68,390 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 587,000 1,246,146 694,177 1,301,260 배당금수익 133,202 133,202 213,433 213,433 외환차익 9,637 244,645 202,309 596,744 외화환산이익 10,695 19,069 (63,060) 217,601 단기기타금융자산평가이익 701,518 1,131,606 (204,667) 152,957 단기기타금융자산처분이익 226,659 226,659 242,705 1,412,847 장기기타금융자산평가이익 5,683 9,609 - - 장기기타금융자산처분이익 46,036 46,036 - - 합계 1,720,430 3,056,972 1,084,897 3,894,842 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 497,836 1,045,593 674,361 1,261,793 회사채 88,834 199,895 17,260 34,904 리스보증료 330 658 2,555 4,563 합계 587,000 1,246,146 694,176 1,301,260 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 378 816 4,882 11,228 외환차손 9 3,148 69,400 378,621 외화환산손실 (69) 251 (2,744) 23,598 단기기타금융자산평가손실 591,734 687,649 269,549 340,001 단기기타금융자산처분손실 10,041 10,041 7,229 7,229 장기기타금융자산평가손실 - - 660 660 합계 602,093 701,905 348,976 761,337 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 - - 30 1,215 리스임차료 378 816 4,852 10,013 합계 378 816 4,882 11,228 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 443,378 2,085 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 255,996 952,926 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 699,374 955,011 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 법인세비용차감전순손익 3,014,456 4,612,243 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 552,747 856,326 조정사항 : 비일시적차이 2,385 19,502 법인세추납액(환급액) (8,742) 1,500 기타 152,984 82,879 법인세비용 699,374 960,207 평균유효세율 23.20% 20.82% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (690,826) - (257,387) - (948,213) 건설자금이자 450,734 - (16,092) - 434,642 급여(연차) 48,264 - 1,162 - 49,426 재고자산평가충당금 - - 58,987 - 58,987 대손상각 682,285 - 119,815 - 802,100 단기기타금융자산평가손실 882,836 - (195,187) - 687,649 단기기타금융자산평가이익 (96,953) - (1,034,653) - (1,131,606) 업무용승용차 113,374 - 48,238 - 161,612 업무용승용차 매매손 42,129 - (8,000) - 34,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 21,867 - (6,924) - 14,943 기타유동자산손상차손 51,507 - - - 51,507 장기금융자산평가이익 (1,270,149) - (9,609) - (1,279,758) 장기금융자산평가손실 2,824,345 - - - 2,824,345 금융상품유효이자 50,768 - 74,228 - 124,996 사용권자산 (39,100) - 10,034 - (29,066) 리스부채 36,552 - (9,470) - 27,082 일시적차이 합계 5,897,633 - (1,224,858) - 4,672,775 법인세율 20.9% 20.9% 20.9% 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,232,606 - (255,995) - 976,610 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (326,444) - (690,827) 건설자금이자 466,826 - (16,092) - 450,734 급여(연차) 48,746 - (481) - 48,265 대손상각 727,303 - (45,017) - 682,286 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,452,042) - 882,836 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - 42,882 - (96,952) 업무용승용차 141,762 - (28,387) - 113,375 업무용승용차 매매손 - - 42,129 - 42,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 31,962 - (10,094) - 21,868 기타유동자산손상차손 41,508 - 10,000 - 51,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - (1,012,910) - - 장기금융자산평가이익 (1,120,168) - (149,981) - (1,270,149) 장기금융자산평가손실 1,861,454 - 962,891 - 2,824,345 금융상품유효이자 (51,592) - 102,360 - 50,768 사용권자산 (65,948) - 26,848 - (39,100) 리스부채 35,044 - 1,508 - 36,552 일시적차이 합계 8,750,468 - (2,852,830) - 5,897,638 법인세율 21.00% 20.90% 20.90% 20.90% 20.90% 이연법인세자산 1,837,597 - (596,241) - 1,232,606 (4) 연결회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 원재료 사용액 699,543 15,634,042 재공품과 제품의 변동 60,645 883,201 종업원급여 819,091 948,363 감가상각비 881,391 872,118 무형자산상각비 380 977 관리비 1,660,764 1,124,138 합계(주1) 4,121,814 19,462,839 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 985,916,620원 2,315,065,027원 1,217,801,663원 3,477,330,814원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익(손실) 63원 147원 78원 222원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 881,389 872,118 사용권자산감가상각비 10,034 - 무형자산상각비 380 977 대손상각비 108,606 (107,184) 재고자산평가손실 58,987 - 이자비용 816 11,228 외화환산손실 251 23,598 단기기타금융상품평가손실 687,649 340,001 단기기타금융상품처분손실 10,041 7,229 장기기타금융상품평가손실 - 660 부의지분법잉여금 - (1,635,836) 법인세비용 699,374 955,012 이자수익 (1,246,145) (1,301,260) 배당금수익 (133,202) (119,335) 외화환산이익 (19,069) (217,601) 단기기타금융자산평가이익 (1,131,606) (152,957) 장기기타금융자산평가이익 (9,609) - 단기기타금융자산처분이익 (226,659) (1,506,946) 장기기타금융자산처분이익 (46,036) - 유형자산처분이익 - (24,559) 지분법손실 414,876 - 합계 60,077 (2,854,855) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,206,737 7,282,255 기타채권의 감소(증가) 28,879 (26,455) 단기기타금융자산의 감소(증가) (4,842,913) 8,806,259 기타유동자산의 감소(증가) 20,644 (255,719) 당기법인세자산의 감소(증가) - (119,865) 재고자산의 감소(증가) (10,235) 111,421 이연법인세자산의 감소(증가) - 952,926 매입채무의 증가(감소) (382,446) (6,898,741) 기타채무의 증가(감소) 280,298 172,168 하자충당부채의 증가(감소) (6,924) 20,905 합계 (3,705,960) 10,045,154 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기기타금융자산 미수금 대체 10,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 - - - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 121,936 (835,864) - - - 30. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매출 유상증자 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,525,000 1,462,200 - 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 8,399,418 합계 1,525,000 1,462,000 8,399,418 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 383,737 445,168 퇴직급여 30,388 35,128 합계 414,125 480,296 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 29,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 58,102,467 (4) 금융기관 여신한도약정 연결회사의 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 Usance한도 시설자금차입한도 미사용액 한국씨티은행㈜ 5,000,000 - 5,000,000 32. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타비유동자산 143,340 254,682 장기금융상품 1,017,472 1,007,862 기타유동자산 948,213 690,826 매출채권및기타채권 10,320,792 1,550,316 단기금융상품 52,590,540 53,234,849 현금및현금성자산 4,484,439 4,278,566 합계 69,504,796 61,017,101 연결회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 24,805,231 43,538,753 1,017,472 143,340 69,504,796 전기말 금융자산 13,828,881 45,925,675 1,007,863 254,682 61,017,101 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 841,411 841,411 - - - 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,390,454 - - 4,390,454 - 합계 5,231,865 841,411 - 4,390,454 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 943,307 943,307 - - - 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,199,540 - - 4,199,540 - 합계 5,142,847 943,307 - 4,199,540 - 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 827,238 45,125 8,744,065 410,531 INR 72,064 1,666 67,087 1,551 합 계 899,302 46,791 8,811,152 412,082 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 78,211 (78,211) 833,353 (833,353) INR 7,040 (7,040) 6,554 (6,554) 합 계 85,251 (85,251) 839,907 (839,907) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 차입금: 단기차입금 - - 차입금 소계 - - 차감: 현금및현금성자산 4,484,439 4,278,566 단기금융상품 52,590,540 53,234,849 차감 소계 57,074,979 57,513,415 순차입금 (57,074,979) (57,513,415) 자본총계 162,304,107 160,769,044 총자본(자본총계+순차입금) 105,229,128 103,255,629 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 33. 부문별 보고 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 A사 113,928 6,252,605 B사 - 5,703,514 C사 - 3,212,693 D사 1,525,000 - E사 588,142 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 반기말 2024.06.30 현재 제 26 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 반기말 제 26 기말 자산 유동자산 93,181,104,044 78,150,543,496 현금및현금성자산 4,441,824,537 4,238,894,918 단기금융상품 52,590,540,155 53,234,849,039 매출채권및기타채권 10,320,791,976 1,550,315,675 단기기타금융자산 24,834,902,215 18,125,747,171 재고자산 21,602,878 70,354,574 기타유동자산 971,442,283 736,732,406 당기법인세자산 0 193,649,713 비유동자산 75,794,180,109 88,531,445,814 장기금융상품 1,017,471,513 1,007,862,534 장기기타금융자산 2,881,455,554 14,384,333,456 종속기업,관계기업및공동기업투자 8,401,104,451 8,401,104,451 투자부동산 58,440,398,450 59,210,156,320 유형자산 2,703,274,679 2,799,761,896 리스사용권자산 29,066,182 39,099,850 무형자산 1,201,463,334 1,201,843,334 기타비유동자산 143,335,861 254,678,356 이연법인세자산 976,610,085 1,232,605,617 자산총계 168,975,284,153 166,681,989,310 부채 유동부채 1,147,468,823 982,802,127 매입채무및기타채무 839,745,216 941,756,704 당기법인세부채 275,709,411 0 리스부채(유동) 17,070,659 19,178,324 반품충당부채 14,943,537 21,867,099 비유동부채 4,400,465,584 4,216,914,072 매입채무및기타채무 4,390,453,400 4,199,540,000 리스부채(비유동) 10,012,184 17,374,072 부채총계 5,547,934,407 5,199,716,199 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (12,385,008,668) (12,385,008,668) 이익잉여금 156,194,626,680 154,249,550,045 자본총계 163,427,349,746 161,482,273,111 부채및자본총계 168,975,284,153 166,681,989,310 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 2,626,025,887 5,221,718,301 7,506,559,886 18,164,191,008 매출원가 1,261,176,439 2,261,857,392 6,093,999,705 14,754,217,882 매출총이익 1,364,849,448 2,959,860,909 1,412,560,181 3,409,973,126 판매비와관리비 866,073,151 1,751,351,131 1,032,860,864 2,200,772,124 대손상각비 112,036,775 108,605,600 (43,328,769) (107,183,818) 영업이익 386,739,522 1,099,904,178 423,028,086 1,316,384,820 기타수익 1,585 6,752,914 113,573,066 139,044,920 기타비용 (10,015,086) (32,391,660) (5,946,557) (68,389,545) 금융수익 1,720,429,936 3,056,971,624 1,084,896,692 3,894,842,322 금융비용 (602,092,622) (701,904,745) (348,976,428) (761,337,249) 법인세비용차감전순이익 1,495,063,335 3,429,332,311 1,266,574,859 4,520,545,268 법인세비용 299,419,042 699,373,976 (41,513,095) 955,011,910 당기순이익 1,195,644,293 2,729,958,335 1,308,087,954 3,565,533,358 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익 1,195,644,293 2,729,958,335 1,308,087,954 3,565,533,358 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 76 174 83 227 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 76 174 83 227 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 151,035,974,706 158,268,697,772 당기순이익 0 0 0 0 3,565,533,358 3,565,533,358 소유주와의 거래 연차 배당 0 0 0 0 (784,881,700) (784,881,700) 2023.06.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 153,816,626,364 161,049,349,430 2024.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 154,249,550,045 161,482,273,111 당기순이익 0 0 0 0 2,729,958,335 2,729,958,335 소유주와의 거래 연차 배당 0 0 0 0 (784,881,700) (784,881,700) 2024.06.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 156,194,626,680 163,427,349,746 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 26 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 반기 제 26 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (181,599,570) 14,608,204,199 영업에서 창출된 현금 (1,328,882,840) 14,820,958,779 당기순이익 2,729,958,335 3,565,533,358 당기순이익에 대한 조정 (354,799,400) (1,219,019,002) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (3,704,041,775) 12,474,444,423 배당금 수취 133,202,000 0 이자 수취 988,100,590 755,949,139 이자 지급 0 (11,227,835) 법인세 납부 25,980,680 (957,475,884) 투자활동으로 인한 현금흐름 972,410,651 (18,670,969,138) 투자활동으로 인한 현금유입액 56,122,740,614 103,890,616,581 단기금융상품의 감소 55,619,493,392 103,183,416,142 장기기타금융자산의 감소 503,247,222 94,547,771 유형자산의 처분 0 53,545,454 무형자산의 처분 0 521,931,000 기타비유동자산의 감소 0 37,176,214 투자활동으로 인한 현금유출액 (55,150,329,963) (122,561,585,719) 단기금융상품의 증가 (54,975,184,508) (99,798,911,553) 장기금융상품의 증가 0 (1,000,000,000) 장기기타금융자산의 증가 (160,000,000) (13,236,872,267) 관계기업의 취득 0 (8,399,418,300) 유형자산의 취득 (15,145,455) (101,600,441) 정부보조금의 수령 0 13,800,000 기타비유동자산의 증가 0 (38,583,158) 재무활동으로 인한 현금흐름 (604,253,500) (1,498,809,490) 재무활동으로 인한 현금유입액 797,440,000 121,935,888 단기차입금의 차입 0 121,935,888 임대보증금의 증가 797,440,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,401,693,500) (1,620,745,378) 단기차입금등의 상환 0 (835,863,678) 배당금의 지급 (784,881,700) (784,881,700) 임대보증금의 감소 (606,526,600) 0 리스부채의 지급 (10,285,200) 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 16,372,038 186,126,602 현금및현금성자산의 증가(감소) 202,929,619 (5,375,447,827) 기초의 현금및현금성자산 4,238,894,918 7,225,099,113 기말의 현금및현금성자산 4,441,824,537 1,849,651,286 5. 재무제표 주석 제27(당) 반기말 2024년 6월 30일 현재 제26(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크) 1. 일반사항주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크, 이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당반기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당반기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,558,575주 8.34% 1,558,575주 8.34% 자기주식 2,994,284주 16.02% 2,994,284주 16.02% 기타 9,290,687주 49.70% 9,290,687주 49.70% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국세조세개혁 - 필라2 모범규칙경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에서 생기는 이연법인세자산 ㆍ부채 인식과 이에 대한 정보 공시에 대한 예외 규정을 두었으며, 관련 법률 시행 전ㆍ후 필라2 법인세 관련 정보에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단 반기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.반기재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해경영진이 내린 중요한 판단은 202 3 년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,441,825 4,441,825 단기금융상품 - 52,590,540 52,590,540 단기기타금융자산 15,869,298 8,965,604 24,834,902 매출채권및기타채권 - 10,320,792 10,320,792 기타유동자산 - 948,213 948,213 장기금융상품 1,015,972 1,500 1,017,472 장기기타금융자산 2,881,456 - 2,881,456 기타비유동자산 - 143,336 143,336 합계 19,766,726 77,411,810 97,178,536 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,238,895 4,238,895 단기금융상품 - 53,234,849 53,234,849 단기기타금융자산 9,085,915 9,039,832 18,125,747 매출채권및기타채권 - 1,550,316 1,550,316 기타유동자산 - 690,826 690,826 장기금융상품 1,006,363 1,500 1,007,863 장기기타금융자산 14,384,333 - 14,384,333 기타비유동자산 - 254,678 254,678 합계 24,476,611 69,010,896 93,487,507 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 839,745 839,745 비유동매입채무및기타채무 4,390,453 4,390,453 합 계 5,230,198 5,230,198 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 941,757 941,757 비유동매입채무및기타채무 4,199,540 4,199,540 합계 5,141,297 5,141,297 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 849,422 - 849,422 상각후원가측정금융자산 256,294 1,246,145 1,502,439 합계 1,105,716 1,246,145 2,351,861 상각후원가측정금융부채 4,021 (815) 3,206 합계 4,021 (815) 3,206 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 49,243 - 49,243 상각후원가측정금융자산 359,131 2,610,501 2,969,632 합계 408,374 2,610,501 3,018,875 상각후원가측정금융부채 (109,873) (1,215) (111,088) 합계 (109,873) (1,215) (111,088) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,441,825 4,441,825 4,238,895 4,238,895 단기금융상품 52,590,540 52,590,540 53,234,849 53,234,849 단기기타금융자산 24,834,902 24,834,902 18,125,747 18,125,747 매출채권및기타채권 10,320,792 10,320,792 1,550,316 1,550,316 기타유동자산 948,213 948,213 690,826 690,826 장기금융상품 1,017,472 1,017,472 1,007,863 1,007,863 장기기타금융자산 2,881,456 2,881,456 14,384,333 14,384,333 기타비유동자산 143,336 143,336 254,678 254,678 합계 97,178,536 97,178,536 93,487,507 93,487,507 매입채무및기타채무 839,745 839,745 941,757 941,757 비유동매입채무및기타채무 4,390,453 4,390,453 4,199,540 4,199,540 합계 5,230,198 5,230,198 5,141,297 5,141,297 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 15,869,298 15,869,298 14,663,632 - 1,205,666 장기금융상품 1,015,972 1,015,972 - - 1,015,972 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,881,456 2,881,456 - - 2,881,456 합계 19,766,726 19,766,726 14,663,632 - 5,103,094 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 9,085,915 9,085,915 9,085,915 - - 장기금융상품 1,006,363 1,006,363 - - 1,006,363 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,384,333 14,384,333 - - 14,384,333 합계 24,476,611 24,476,611 9,085,915 - 15,390,696 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - 1,205,666 - 1,205,666 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - 9,609 1,015,972 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (10,297,212) - 2,881,455 채무증권 1,205,666 (1,205,666) - - 합 계 15,390,696 (10,297,212) 9,609 5,103,093 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 6,363 1,006,363 장기기타금융자산 지분증권 2,564,342 10,700,763 (86,438) 13,178,667 채무증권 1,938,501 - (732,835) 1,205,666 합 계 4,502,843 11,700,763 (812,910) 15,390,696 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 현 금 3,401 - 보통예금 3,834,214 2,079,860 외화보통예금 604,209 2,159,035 합계 4,441,824 4,238,895 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당반기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 41,000,000 36,157,600 - RP 11,590,540 17,077,249 - 합계 52,590,540 53,234,849 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,015,972 1,006,363 - 합계 1,017,472 1,007,863 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 923,309 (701,442) 221,867 2,127,348 (704,837) 1,422,511 미수금 10,210,925 (112,000) 10,098,925 127,805 - 127,805 합계 11,134,234 (813,442) 10,320,792 2,255,153 (704,837) 1,550,316 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 220,946 - - 2,445 699,918 923,309 기대손실율 0.22% 2.32% 45.87% 42.8% 100.00% - 전체기간기대손실 (476) - - (1,048) (699,918) (701,442) 순장부금액 220,470 - - 1,397 - 221,867 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 1,256,569 168,416 2,445 - 699,918 2,127,348 기대손실율 0.34% 0.34% 3.91% - 100.00% - 전체기간기대손실 (4,253) (570) (96) - (699,918) (704,837) 순장부금액 1,252,316 167,846 2,349 - - 1,422,511 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 704,837 - (3,394) 701,443 미수금 - 112,000 - 112,000 합계 704,837 112,000 (3,394) 813,443 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,506 - (119,669) 704,837 합계 824,506 - (119,669) 704,837 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 701,442 701,442 미수금 112,000 112,000 합 계 813,442 813,442 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 704,837 704,837 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 15,869,298 9,085,915 상각후원가측정-금융자산 8,965,604 9,039,832 소계 24,834,902 18,125,747 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 2,881,456 14,384,333 소계 2,881,456 14,384,333 합계 27,716,358 32,510,080 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 5,325,175 2,180,356 사모투자신탁 - 52,241 채무증권 1,205,666 - 기타상품 9,338,457 6,853,318 소계 15,869,298 9,085,915 장기기타금융자산 : 지분증권 2,881,456 13,178,667 채무증권 - 1,205,666 소계 2,881,456 14,384,333 합계 18,750,754 23,470,248 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 8,965,604 9,039,832 합계 8,965,604 9,039,832 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,011,100 6,011,100 회사채(단기기타금융자산) 6.5% 2025년 2월27일 3,000,000 2,954,504 2,954,504 합 계 9,000,000 8,965,604 8,965,604 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,003,062 3,003,062 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,036,770 6,036,770 합 계 9,000,000 9,039,832 9,039,832 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당반기 당기누계 제품 8,531 8,531 - - 원재료 72,059 13,072 (58,987) (58,987) 합계 80,590 21,603 (58,987) (58,987) (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 11,368 11,368 - - 원재료 58,987 58,987 - - 합계 70,355 70,355 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타유동자산 선급비용 9,338 25,443 미수수익 948,213 690,826 반환제품회수권 13,892 20,464 소계 971,443 736,733 기타비유동자산 보증금 143,336 254,678 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 143,336 254,678 합계 1,114,779 991,411 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2024.06.30 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.91 한국 2024.06.30 투자목적 원가법 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2023.12.31 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.91 한국 2023.12.31 투자목적 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 IATB Global Private Limited 1,686 70,398 1,686 1,686 65,536 1,686 한국전기차충전서비스(주) 11,189,418 8,319,871 8,399,418 11,189,418 8,734,747 8,399,418 합계 11,191,104 8,390,269 8,401,104 11,191,104 8,800,283 8,401,104 (3) 종속기업 및 관계기업의 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - 1,686 한국전기차충전서비스(주) 8,399,418 - 8,399,418 합계 8,401,104 - 8,401,104 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - 1,686 한국전기차충전서비스(주) - 8,399,418 8,399,418 합계 1,686 8,399,418 8,401,104 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited(*) 72,064 1,666 70,398 - - 한국전기차충전서비스(주)(*) 47,596,250 5,808,854 41,787,396 9,172,344 (2,083,844) 합계 47,668,314 5,810,520 41,857,794 9,172,344 (2,083,844) (*) 당반기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 67,087 1,551 65,536 2,657,845 9,883 한국전기차충전서비스(주) 52,266,492 8,395,337 43,871,155 20,889,570 (1,852,859) 합계 52,333,579 8,396,888 43,936,691 23,547,415 (1,842,976) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (15,042,067) 39,407,363 54,449,430 (14,361,449) 40,087,981 구축물 3,565,600 (1,800,009) 1,765,591 3,565,600 (1,710,869) 1,854,731 합계 75,282,475 (16,842,076) 58,440,399 75,282,475 (16,072,318) 59,210,157 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 토지(*) 건물 구축물 합계 토지(*) 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 증가 - - - - - 30,000 196,000 226,000 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 감가상각비 - (680,618) (89,140) (769,758) - (1,361,161) (171,747) (1,532,908) 기말 - (15,042,067) (1,800,009) (16,842,076) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 장부금액 17,267,445 39,407,363 1,765,591 58,440,399 17,267,445 40,087,981 1,854,731 59,210,157 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 4,168,616 7,491,099 기타매출원가 (1,415,378) (2,724,571) 합계 2,753,238 4,766,528 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (666,913) - 1,455,783 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구(*) 507,337 (230,467) (10,580) 266,290 공기구비품 1,359,060 (1,109,131) - 249,929 합계 11,433,366 (8,719,511) (10,580) 2,703,275 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (640,379) - 1,482,317 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구(*) 507,337 (179,733) (11,960) 315,644 공기구비품 1,343,915 (1,073,386) - 270,529 합계 11,418,221 (8,606,498) (11,960) 2,799,763 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,343,915 11,418,221 증가 - - - - 15,145 15,145 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,359,060 11,433,366 감가상각누계액: 기초 - (640,379) (6,713,000) (179,733) (1,073,386) (8,606,498) 감가상각비 - (26,534) - (50,734) (35,745) (113,013) 기말 - (666,913) (6,713,000) (230,467) (1,109,131) (8,719,511) 정부보조금 : 기초 - - - (11,960) - (11,960) 감가상각비 - - - 1,380 - 1,380 기말 - - - (10,580) - (10,580) 장부금액 731,273 1,455,783 - 266,290 249,929 2,703,275 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 663,038 1,252,643 11,482,650 증가 - - - 69,250 91,272 160,522 처분 - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,336 1,343,915 11,418,220 감가상각누계액: 기초 - (587,237) (6,713,000) (278,848) (1,005,883) (8,584,968) 처분으로 인한 제거 - - - 195,967 - 195,967 감가상각비 - (53,141) - (96,851) (67,503) (217,496) 기말 - (640,379) (6,713,000) (179,732) (1,073,386) (8,606,497) 정부보조금 : 기초 - - - - - - 증가 - - - (13,800) - (13,800) 감가상각비 - - - 1,840 - 1,840 기말 - - - (11,960) - (11,960) 장부금액 731,273 1,482,317 - 315,644 270,529 2,799,763 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당반기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 39,100 - - (10,034) 29,066 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기초 36,552 35,044 증가 - 32,118 지급 (10,285) (25,673) 감소 - (4,937) 이자비용 816 - 기말 27,083 36,552 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 리스부채(유동) 17,071 19,178 리스부채(비유동) 10,012 17,374 합계 27,083 36,552 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 10,034 24,417 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 816 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 496 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,041,940) - 443 1,042,383 (1,041,560) - 823 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 합계 2,287,431 (1,062,468) (23,500) 1,201,463 2,287,431 (1,062,088) (23,500) 1,201,843 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,041,560) (20,528) - (1,062,088) 상각비 (380) - - (380) 기말 (1,041,940) (20,528) - (1,062,468) 손상차손누계액: 기초 - - (23,500) (23,500) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 443 - 1,201,020 1,201,463 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 상각비 (4,444) - - (4,444) 기말 (1,041,560) (20,528) - (1,062,087) 손상차손누계액 : 기초 - - (13,500) (13,500) 손상차손 - - (10,000) (10,000) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 823 - 1,201,020 1,201,843 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 판매비와관리비 380 977 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기 전반기 원재료비 판관비 44,004 33,656 인건비 판관비 124,764 190,302 경비 판관비 61,678 66,274 합계 230,446 290,232 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 매입채무 15,389 397,950 단기기타채무 미지급금 321,595 243,413 예수금 55,556 54,219 미지급비용 447,205 246,175 유동 소계 839,745 941,757 장기기타채무 임대보증금 4,390,453 4,199,540 비유동 소계 4,390,453 4,199,540 합계 5,230,198 5,141,297 16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 6,231 6,780 경상연구개발비 9,560 14,402 판매비와관리비 56,481 65,052 합계 72,272 86,234 17. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 반품충당부채 14,944 21,867 반환제품회수권 13,892 20,464 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 당반기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 전기말 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) 합계 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당반기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,816,500 2,716,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,216,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 145,697,127 143,852,050 합계 156,194,627 154,249,550 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 504,698 1,066,371 5,623,345 14,467,574 기타매출액 2,121,328 4,155,347 1,883,215 3,696,617 합계 2,626,026 5,221,718 7,506,560 18,164,191 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 199,905 11,368 230,210 813,418 당기제품제조원가 212,153 838,249 5,609,920 13,183,813 타계정으로대체액 (1,178) (1,178) (19) (30,570) 반품충당매출원가 6,692 6,572 (6,777) (19,354) 기말제품 (8,531) (8,531) (549,792) (549,792) 제품매출원가 409,041 846,480 5,283,542 13,397,515 기타매출원가 852,135 1,415,378 810,458 1,356,703 합계 1,261,176 2,261,858 6,094,000 14,754,218 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 343,697 692,972 385,887 791,982 퇴직급여 28,211 56,481 32,773 65,051 복리후생비 47,690 96,173 68,410 122,596 여비교통비 5,973 20,267 10,928 26,031 접대비 2,140 4,366 7,018 8,932 통신비 3,823 7,650 3,771 7,908 세금과공과 21,758 30,614 21,978 30,984 감가상각비 59,368 118,774 56,698 111,439 임차료 229 496 267 534 보험료 4,457 4,457 4,251 3,888 차량유지비 3,333 6,229 3,744 7,379 운반비 3,030 6,650 22,944 65,160 교육훈련비 70 3,695 350 3,585 도서인쇄비 1,764 3,112 1,351 3,259 사무용품비 588 681 254 313 소모품비 1,153 3,962 1,647 4,079 지급수수료 196,352 453,912 269,229 648,843 무형자산상각비 190 380 489 977 경상연구개발비 137,231 230,446 137,072 290,232 사용권자산감가상각비 5,016 10,034 3,800 7,600 합계 866,073 1,751,351 1,032,861 2,200,772 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - 24,545 24,559 잡이익 2 6,753 1,868 27,326 무형자산처분이익 - - 87,160 87,160 합계 2 6,753 113,573 139,045 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 10,000 10,000 - - 잡손실 15 22,392 5,947 68,390 합계 10,015 32,392 5,947 68,390 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 587,000 1,246,146 694,177 1,301,260 배당금수익 133,202 133,202 119,335 119,335 외환차익 9,637 244,645 202,309 596,743 외화환산이익 10,695 19,069 (63,060) 217,601 단기기타금융자산평가이익 701,518 1,131,606 (204,668) 152,957 단기기타금융자산처분이익 226,659 226,659 336,804 1,506,946 장기기타금융자산평가이익 5,683 9,609 - - 장기기타금융자산처분이익 46,036 46,036 - - 합계 1,720,430 3,056,972 1,084,897 3,894,842 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 497,836 1,045,593 457,472 1,044,904 회사채 88,834 199,895 234,149 251,793 리스보증료 330 658 2,555 4,563 합계 587,000 1,246,146 694,176 1,301,260 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 378 816 4,882 11,228 외환차손 9 3,148 69,400 378,621 외화환산손실 (69) 251 (2,744) 23,598 단기기타금융자산평가손실 591,734 687,649 269,549 340,001 단기기타금융자산처분손실 10,041 10,041 7,229 7,229 장기기타금융자산평가손실 - - 660 660 합계 602,093 701,905 348,976 761,337 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 - - 30 1,215 리스임차료 378 816 4,852 10,013 합계 378 816 4,882 11,228 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 법인세부담액 443,378 2,085 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 255,996 952,926 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 699,374 955,011 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 법인세비용차감전순손익 3,429,332 4,959,829 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 641,573 922,367 조정사항 : 비일시적차이 2,385 19,502 법인세추납액(환급액) (8,742) 1,500 기타 64,157 18,002 법인세비용 699,374 961,371 평균유효세율 20.39% 19.38% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (690,826) - (257,387) - (948,213) 건설자금이자 450,734 - (16,092) - 434,642 급여(연차) 48,264 - 1,162 - 49,426 재고자산평가충당금 - - 58,987 - 58,987 대손상각 682,285 - 119,815 - 802,100 단기기타금융자산평가손실 882,836 - (195,187) - 687,649 단기기타금융자산평가이익 (96,953) - (1,034,653) - (1,131,606) 업무용승용차 113,374 - 48,238 - 161,612 업무용승용차 매매손 42,129 - (8,000) - 34,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 21,867 - (6,924) - 14,943 기타유동자산손상차손 51,507 - - - 51,507 장기금융자산평가이익 (1,270,149) - (9,609) - (1,279,758) 장기금융자산평가손실 2,824,345 - - - 2,824,345 금융상품유효이자 50,768 - 74,228 - 124,996 사용권자산 (39,100) - 10,034 - (29,066) 리스부채 36,552 - (9,470) - 27,082 일시적차이 합계 5,897,633 - (1,224,858) - 4,672,775 법인세율 20.9% 20.9% 20.9% 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,232,606 - (255,995) - 976,610 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (326,444) - (690,827) 건설자금이자 466,826 - (16,092) - 450,734 급여(연차) 48,746 - (481) - 48,265 대손상각 727,303 - (45,017) - 682,286 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,452,042) - 882,836 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - 42,882 - (96,952) 업무용승용차 141,762 - (28,387) - 113,375 업무용승용차 매매손 - - 42,129 - 42,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 31,962 - (10,094) - 21,868 기타유동자산손상차손 41,508 - 10,000 - 51,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - (1,012,910) - - 장기금융자산평가이익 (1,120,168) - (149,981) - (1,270,149) 장기금융자산평가손실 1,861,454 - 962,891 - 2,824,345 금융상품유효이자 (51,592) - 102,360 - 50,768 사용권자산 (65,948) - 26,848 - (39,100) 리스부채 35,044 - 1,508 - 36,552 일시적차이 합계 8,750,468 - (2,852,830) - 5,897,638 법인세율 21.00% 20.90% 20.90% 20.90% 20.90% 이연법인세자산 1,837,597 - (596,241) - 1,232,606 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 원재료 사용액 699,543 13,023,403 재공품과 제품의 변동 60,645 877,833 종업원급여 819,091 948,363 감가상각비 881,391 872,118 무형자산상각비 380 1,951 관리비 1,660,764 1,124,138 합계(주1) 4,121,814 16,847,806 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,195,644,293원 2,729,958,335원 1,308,087,954원 3,565,533,358원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 76원 174원 83원 227원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 감가상각비 881,389 872,118 사용권자산감가상각비 10,034 - 무형자산상각비 380 977 대손상각비 108,606 (107,184) 재고자산평가손실 58,987 - 이자비용 816 11,228 외화환산손실 251 23,598 단기기타금융상품평가손실 687,649 340,001 단기기타금융상품처분손실 10,041 7,229 장기기타금융상품평가손실 - 660 법인세비용 699,374 955,012 이자수익 (1,246,145) (1,301,260) 배당금수익 (133,202) (119,335) 외화환산이익 (19,069) (217,601) 단기기타금융자산평가이익 (1,131,606) (152,957) 장기기타금융자산평가이익 (9,609) - 단기기타금융자산처분이익 (226,659) (1,506,946) 장기기타금융자산처분이익 (46,036) - 유형자산처분이익 - (24,559) 합계 (354,799) (1,219,019) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 1,206,737 5,838,487 기타채권의 감소(증가) 28,879 (26,455) 단기기타금융자산의 감소(증가) (4,842,913) 8,806,260 기타유동자산의 감소(증가) 22,677 (241,960) 당기법인세자산의 감소(증가) - (119,865) 재고자산의 감소(증가) (10,235) 111,421 이연법인세자산의 감소(증가) - 952,926 매입채무의 증가(감소) (382,561) (3,039,443) 기타채무의 증가(감소) 280,298 172,168 하자충당부채의 증가(감소) (6,924) 20,905 합계 (3,704,042) 12,474,444 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 장기기타금융자산 미수금 대체 10,000,000 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 - - - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 121,936 (835,864) - - - 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 회사가 영향력을 행사하는 기업 IATB Global Private Limited 종속기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전반기 매출 매출 유상증자 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,525,000 1,462,200 - 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - - 8,399,418 합계 1,525,000 1,462,000 8,399,418 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당반기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 383,737 445,168 퇴직급여 30,388 35,128 합계 414,125 480,296 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 29,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 58,102,467 (4) 금융기관 여신한도약정 회사의 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 Usance한도 시설자금차입한도 미사용액 한국씨티은행㈜ 5,000,000 - 5,000,000 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 기타비유동자산 143,336 254,678 장기금융상품 1,017,472 1,007,862 기타유동자산 948,213 690,826 매출채권및기타채권 10,320,792 1,550,316 단기금융상품 52,590,540 53,234,849 현금및현금성자산 4,441,825 4,238,895 합계 69,462,178 60,977,426 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당반기말 금융자산 24,762,617 43,538,753 1,017,472 143,336 69,462,178 전기말 금융자산 13,789,210 45,925,675 1,007,863 254,678 60,977,426 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 839,745 839,745 - - - 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,390,453 - - 4,390,453 - 합계 5,230,198 839,745 - 4,390,453 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 941,757 941,757 - - - 매입채무 및 기타채무(비유동) 4,199,540 - - 4,199,540 - 합계 5,141,297 941,757 - 4,199,540 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 827,238 45,125 8,744,065 410,531 합계 827,238 45,125 8,744,065 410,531 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 78,211 (78,211) 833,353 (833,353) 합계 78,211 (78,211) 833,353 (833,353) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기말 차입금: 단기차입금 - - 차입금 소계 - - 차감: 현금및현금성자산 4,441,825 4,238,895 단기금융상품 52,590,540 53,234,849 차감 소계 57,032,365 57,473,744 순차입금 (57,032,365) (57,473,744) 자본총계 163,427,350 161,482,273 총자본(자본총계+순차입금) 106,394,985 104,008,529 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 32. 부문별 보고당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 A사 113,928 6,252,605 B사 - 5,703,514 C사 1,525,000 - D사 588,142 - 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자재원 확보 및 주주가치 제고, 재무구조의 건전성 유지 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각 등을 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사의 정관 규정 1) 배당관련 정관 주요내용 구 분 내 용 비 고 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제23기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2021.03.30) 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제24기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2022.03.29) 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 반기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 2,315 3,652 6,833 (별도)당기순이익(백만원) 2,730 3,998 6,834 (연결)주당순이익(원) 147 233 435 현금배당금총액(백만원) - 785 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.6 11.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.8 1.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 50 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익※ 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 2) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 15 0.9 1.5 ※ 결산배당은 2009년(제12기)부터 연속 배당 중입니다.※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제24기 ~ 제26기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제22기 ~ 제26기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 반기 매출채권 923,309 701,443 76.0 미수금 10,210,925 112,000 1.1 합 계 11,134,234 813,443 7.3 제26기 매출채권 2,127,348 704,837 33.1 미수금 127,805 - 0.0 합 계 2,255,153 704,837 31.3 제25기 매출채권 11,048,504 824,505 7.5 미수금 116,193 - 0.0 합 계 11,164,697 824,505 7.4 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 반기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 704,837 824,506 2,379,489 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 108,606 (119,669) (1,554,984) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 813,443 704,837 824,505 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 삼성전자(주)를 주매출거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주매출거래처인 삼성전자(주)는 30일 기준이며, 기타거래처의 매출채권의 회수 기일은 30일 ~ 45일입니다. 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 220,946 2,445 699,918 - 923,309 특수관계자 - - - - - 계 220,946 2,445 699,918 - 923,309 구성비율(%) 23.9% 0.3% 75.8% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 반기 제26기 제25기 비고 LCD모듈 제 품 8,530 11,368 813,418 - 원 재 료 13,072 58,987 463,646 - 미착자재 - - 131,132 - 합 계 21,602 70,355 1,408,196 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.01 0.04 0.8 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 36.8 34.8 11.4 - 2) 재고자산의 실사내용 가) 실사일자 매월말, 당기말 실제 재고조사 실시합니다.(재고실사일자 : 2024.06.28 일자) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사 원가회계팀 및 구매팀 입회하에 실사업무 진행하며, 연말 재고실사에는 외부감사인(신우회계법인) 입회하에 진행합니다. 다) 실사방법 사내 보관재고 : 전수조사를 통해 실시합니다.[현물표 대비 실물 수량에 대해 전수 수량 확인] 3) 장기체화재고 등 현황 재고자산을 저가법으로 평가하며 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 8,531 8,531 - 8,531 - 원재료 72,059 72,059 58,987 13,072 - 합 계 80,590 80,590 58,987 21,603 - 4) 기타 사항 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 4,484,439 4,484,439 4,278,566 4,278,566 단기금융상품 52,590,540 52,590,540 53,234,849 53,234,849 단기기타금융자산 24,834,902 24,834,902 18,125,747 18,125,747 매출채권및기타채권 10,320,792 10,320,792 1,550,316 1,550,316 기타유동자산 948,213 948,213 690,826 690,826 장기금융상품 1,017,472 1,017,472 1,007,863 1,007,863 장기기타금융자산 2,881,456 2,881,456 14,384,333 14,384,333 기타비유동자산 143,340 143,340 254,682 254,682 합계 97,221,154 97,221,154 93,527,182 93,527,182 매입채무및기타채무 841,411 841,411 943,307 943,307 비유동매입채무및기타채무 4,390,453 4,390,453 4,199,540 4,199,540 합계 5,231,864 5,231,864 5,142,847 5,142,847 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치 가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 15,869,298 15,869,298 14,663,632 - 1,205,666 장기금융상품 1,015,972 1,015,972 - - 1,015,972 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,881,456 2,881,456 - - 2,881,456 합계 19,766,726 19,766,726 14,663,632 - 5,103,094 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 9,085,915 9,085,915 9,085,915 - - 장기금융상품 1,006,363 1,006,363 - - 1,006,363 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,384,333 14,384,333 - - 14,384,333 합계 24,476,611 24,476,611 9,085,915 - 15,390,696 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ㆍ 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - 1,205,666 - 1,205,666 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - 9,609 1,015,972 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 13,178,667 (10,297,212) - 2,881,455 채무증권 1,205,666 (1,205,666) - - 합계 15,390,696 (10,297,212) 9,609 5,103,093 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 6,363 1,006,363 장기기타 금융자산 지분증권 2,564,342 10,700,763 (86,438) 13,178,667 채무증권 1,938,501 - (732,835) 1,205,666 합계 4,502,843 11,700,763 (812,910) 15,390,696 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 반기(당기) 신우회계법인 - - - 제26기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) 1. 투자부동산의 손상 징후 평가 (별도재무제표) 1. 투자부동산의 손상 징후 평가 제25기(전전기) 신우회계법인 적정 (연결재무제표) 1. 코로나19 영향의 불확실성 (별도재무제표) 1. 코로나19 영향의 불확실성 (연결재무제표) 1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성 (별도재무제표) 1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성 ※ 감사의견은 연결ㆍ별도 재무제표에 대한 감사의견입니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 반기(당기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 163 1,389 80 257 제26기(전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 181 1,270 181 1,271 제25기(전전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 198 1,610 208 1,897 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 08일 총 참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 1명 감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2023년 입증감사 진행상황 및 최종 감사 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경당사는 제25기(전전기) 회계감사인을 삼덕회계법인에서 신우회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제27기 반기(당기) 신우회계법인 - 해당사항 없음 제26기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제25기(전전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 ※ 당사는 제25기(전전기)부터 내부회계관리제도 '감사' 적용대상이 되었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 박윤민이 겸직하고 있습니다. - 사내이사 : 박윤민(대표이사), 윤대한, 반상복 - 사외이사 : 배상신 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성 명 선 임 배 경 비고 박윤민 (이사회 의장) 당사 최고경영자인 박윤민 대표이사는 LCD산업에 대한 전문가로, 지난 20여년간 경영전반을 총괄하며 회사 발전의 기틀을 마련하고 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이에 앞으로도 당사의 기업 경영 및 기업 성장에 도움이 될 것으로 판단하여 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 겸직 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2023년도 '제26기 정기주주총회(2024.03.28)' 결과, 사외이사 배상신을 신규 선임하였으며, 사외이사 신재광은 개인 사유로 인하여 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사박윤민(출석율 : 100 %) 사내이사윤대한(출석율 : 100%) 사내이사반상복(출석율 : 100%) 사외이사신재광(출석율 : 100%) 사외이사배상신(출석율 : 0%) 찬반여부및 가결여부 제 24-01회차 2024.01.30 제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 24-02회차 2024.01.30 제26기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 24-03회차 2024.02.08 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 24-04회차 2024.02.23 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 24-05회차 2024.03.28 제26기 정기주주총회 의사록 참석 참석 참석 해당사항 없음 불참 출석자전원찬성가결 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 등 주주총회에서 선임되는 이사 후보자는 이사회에서 선정하며, 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회 소집공고시 이사 후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 한편, 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 2) 이사의 선임배경, 추천인 등 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 박윤민 이사회 당사 경영전반 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 경영전반총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 윤대한 이사회 당사 모바일사업부 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 모바일사업부총괄 없음 타인 3년 연임(2회) 사내이사 반상복 이사회 당사 관리 총괄 및안정적인 대외업무 수행 관리 총괄 없음 타인 3년 연임(1회) 사외이사 배상신 이사회 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 타인 3년 신규 ※ 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 배상신 전) 삼성전자(주) 기구 개발 근무전) (주)레이시스 개발 총괄 전) (주)퓨런티어 대표이사 해당없음 아래 3) 양식 참조 - 2) 사외이사 지원조직 현황 사외이사의 업무를 전담하는 부서는 없으며, 필요시 기획실에서 업무를 지원하도록 되어 있음.(기획실 인원편성 : 팀장 1명, 차장 2명, 과장 2명, 대리 1명) 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2024년 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동열 전) 우리은행 검사실 근무전) 우리은행 삼성중앙역 지점장 상근 다. 감사의 독립성 당사는 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 24-01회차 2024.01.30 제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석(가결) - 제 24-02회차 2024.01.30 제26기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석(가결) - 제 24-03회차 2024.02.08 결산재무제표 승인의 건 참석(가결) - 제 24-04회차 2024.02.23 제26기 정기주주총회 소집의 건 참석(가결) - 제 24-05회차 2024.03.28 제26기 정기주주총회 의사록 참석(가결) - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 2024년 중 교육실시 예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 6 팀장 1명(17.1년)차장 2명(18.8년)과장 2명(11.3년)대리 1명(3.4년) 회사 및 이사회 경영전반에 관한 회계감사, 업무감사 수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(2021년도) 정기주주총회 ※ 전자투표제는 이사회 결의사항이므로 상황에 따라 실시여부가 달라질 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,691,918 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,994,284 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,697,634 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 기준일 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000), 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtccorp.co.kr) (홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제24기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 및 배당 관련 설명 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 가결 정관변경 배경 및 내용 설명 제3호 의안 : 사외이사 이병식 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 상근감사 최동열 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 제25기 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 및 배당 관련 설명 제2호 의안 : 사내이사 박윤민 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제3호 의안 : 사외이사 신재광 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 제26기 정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 및 배당 관련 설명 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 가결 정관변경 배경 및 내용 설명 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - - 제3-1호 의안 : 사내이사 윤대한 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제3-2호 의안 : 사내이사 반상복 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 사외이사 배상신 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 본인 보통주 4,848 25.94 4,848 25.94 - (주)온셀텍 특수관계인 보통주 1,558 8.34 1,558 8.34 - 계 보통주 6,406 34.28 6,406 34.28 - - - - - - - 2. 최대주주의 개요 가) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 박윤민 대표이사이며, 그 지분은 4,848,372주(25.94%)로서 특수관계인을 포함하여 6,406,947주(지분율 34.28%)입니다. 나) 최대주주의 경력 성명 직위 주요경력 기타 기간 경력사항 박윤민 대표이사 1998.08.20 ~ 현재 (주)디티씨 - 대표이사 2009.08.01 ~ 현재 (주)온셀텍 - 3. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 4. 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박 윤 민 4,848 25.94 - (주)온셀텍 1,558 8.34 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,463 17,469 99.97 7,777,344 18,691,918 41.62 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최고 6,020 5,480 5,890 5,640 4,990 4,820 최저 5,150 5,190 5,320 4,795 4,540 4,235 평균 5,679 5,327 5,510 5,075 4,842 4,547 거래량 최고(일) 4,615,717 2,329,798 1,594,682 245,937 3,236,994 92,563 최저(일) 74,330 55,500 69,540 30,842 20,638 13,741 월간 7,643,787 6,230,694 5,442,699 1,891,318 4,167,941 741,919 ※ 종가 기준입니다. 7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 해당사항 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박윤민 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 광운대학교 전자재료공학 학사㈜한국전자 LCD개발실오리온전기㈜ LCD개발팀장現 ㈜온셀텍 대표이사現 ㈜디티씨 대표이사 4,848 - 본인 1998.08.20~ 현재 2026년 03월 28일 윤대한 남 1969년 03월 부사장 사내이사 상근 모바일사업부 총괄 영남대학교 무기재료공학 학사㈜한국전자 LCD사업부現 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사現 ㈜디티씨 부사장 - - 타인 2000.08.18~ 현재 2027년 03월 29일 반상복 남 1969년 05월 상무이사 사내이사 상근 관리 총괄 청주대학교 회계학 학사㈜세하 재경팀ㆍ회계팀現 ㈜디티씨 기획실장 - - 타인 2001.07.01~ 현재 2027년 03월 29일 배상신 남 1971년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한양대학교 정밀기계공학 석사삼성전자㈜ 기구 개발㈜레이시스 개발 총괄㈜퓨런티어 대표이사現 ㈜디티씨 사외이사 - - 타인 2024.03.28~ 현재 2027년 03월 28일 최동열 남 1963년 02월 상근감사 감사 상근 상근감사 부산외국어대학교 말레이-인도네시아어학 학사㈜우리은행 검사실㈜우리은행 삼성중앙역지점장現 ㈜디티씨 감사 - - 타인 2019.03.26~ 현재 2025년 03월 28일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없습니다. 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박윤민 대표이사 ㈜온셀텍(계열회사) 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(자회사) 대표이사 반상복 상무이사 한국전기차충전서비스(주)(관계기업) 감사 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/관리사무직 남 9 - - - 9 17.5 319 35 - - - - 연구/관리사무직 여 6 - - - 6 14.2 186 31 - 합 계 15 - - - 15 16.2 505 34 - ※ 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 15.0명(남 9.0명, 여 6.0명) 기준으로 산출하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 384 77 - ※ 당해 사업연도 중 개인 사유로 인해 사임한 사외이사 신재광에 대한 보수를 포함하여 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 348 116 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜디티씨 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사의 명칭 및 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : %) 피출자회사 출자회사 (주)디티씨 (176011-0017077) IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) (U29249UP2019FTC120841) (주)온셀텍 (134611-0042460) (주)디티씨(176011-0017077) - 100.0 - IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(U29249UP2019FTC120841) - - - (주)온셀텍(134611-0042460) 8.3 - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박윤민 대표이사 (주)온셀텍 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 10 6 16 28,235 -8,896 462 19,801 계 10 6 16 28,235 -8,896 462 19,801 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2024)(20240503).jpg 중소기업확인서(2024) 다. 합병등의 사후정보해당사항 없습니다. 라. 녹색경영해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 2019.09.04 Paras Tierea, 304,, Tower-2, Sector-137,, NOIDA, Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 LCD모듈 판매 72 100.0%지분취득 미해당 ※ 최근사업연도말 자산총액은 반기보고서 제출일 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) U29249UP2019FTC120841 (주)온셀텍 134611-0042460 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스틱해외진출플랫폼 펀드 비상장 2014년 12월 12일 투자 250 1,245 3.13 1,245 -462 -462 - 783 3.13 783 42,123 467 한국전기차 충전서비스(주) 비상장 2017년 09월 13일 투자 2,400 800,703 19.91 8,399 - - - 800,703 19.91 8,399 52,267 -1,853 (주)아이디스홀딩스 상장 2018년 04월 25일 투자 3,003 200,000 1.93 2,260 - - -380 200,000 1.93 1,880 1,184,589 51,045 (주)크리스에프앤씨 상장 2019년 05월 14일 투자 4,072 277,340 1.18 2,346 - - -152 277,340 1.18 2,194 690,031 23,233 액시스에코 신기술투자조합 비상장 2020년 10월 22일 투자 300 300,000,000 14.53 107 - - - 300,000,000 14.53 107 1,956 -27 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 비상장 2021년 01월 28일 투자 2,000 2,000,000,000 2.84 412 -41,192,597 -41 - 1,958,807,403 2.84 371 67,318 -1,228 아이디브이-아이피 수산전문투자조합 3호 비상장 2021년 11월 02일 투자 150 75 10.00 681 - - - 75 10.00 681 4,209 -385 나우글로벌케이테크펀드 비상장 2022년 04월 25일 투자 100 650 3.33 584 160 160 - 810 3.33 744 17,580 -1,344 (주)오스코텍 상장 2023년 05월 31일 투자 2,037 91,000 0.24 2,098 -21,000 -484 1,015 70,000 0.18 2,629 132,578 -28,490 (주)하이딥 상장 2023년 05월 31일 투자 184 101,268 0.07 149 2,000 2 -42 103,268 0.07 109 26,089 -9,377 블루코브 제1호일반사모투자신탁 제4종 비상장 2023년 06월 12일 투자 10,000 10,000,000,000 10.00 9,954 -10,000,000,000 -9,954 - - - - - - (주)하이비젼시스템 상장 2024년 05월 23일 투자 126 - - - 5,510 126 10 5,510 0.04 136 360,252 49,741 SK하이닉스(주) 상장 2024년 05월 24일 투자 227 - - - 1,195 216 67 1,195 0.00 283 100,330,165 -9,137,547 (주)유한양행 상장 2024년 06월 11일 투자 201 - - - 2,709 201 18 2,709 0.00 219 2,814,071 134,032 (주)엔바이오니아 상장 2024년 06월 27일 투자 157 - - - 8,472 157 -12 8,472 0.10 145 63,745 -3,932 (주)석경에이티 상장 2024년 06월 28일 투자 980 - - - 16,780 980 -59 16,780 0.31 921 40,214 3,451 (주)루멘스 상장 2024년 06월 28일 투자 203 - - - 167,000 203 -3 167,000 0.35 200 146,456 4,005 합 계 12,301,472,281 - 28,235 -10,041,010,233 -8,896 462 2,260,462,048 - 19,801 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.