디티씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당) 3분기말 2023년 9월 30일 현재
제25(전) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 디스플레이테크와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 연결실체는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당3분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당3분기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

박윤민	4,848,372주	25.94%	4,848,372주	25.94%

온셀텍	1,558,575주	8.34%	1,558,575주	8.34%

자기주식	2,994,284주	16.02%	2,994,284주	16.02%

기타	9,290,687주	49.70%	9,290,687주	49.70%

합 계	18,691,918주	100.00%	18,691,918주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 IATB Global Private Limited 100 인도 2023.9.30. 생산 및 판매 의결권 과반수보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 69,020 10,492 58,532 2,654,483 371 3) 연결범위의 변동당3분기 중 연결범위의 변동내용은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결실체는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결실체의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.(5) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결실체는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결실체 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(15) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 거래가격의 배분 연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 3) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (19) 주당이익연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업연결실체는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결실체는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 597,644 597,644 단기금융상품 1,159,447 46,311,203 47,470,650 단기기타금융자산 10,183,170 14,032,419 24,215,589 매출채권및기타채권 - 6,094,401 6,094,401 기타유동자산 - 1,232,721 1,232,721 장기금융상품 1,003,620 1,500 1,005,120 장기기타금융자산 14,903,606 - 14,903,606 기타비유동자산 - 230,511 230,511 합계 27,249,843 68,500,399 95,750,242 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 1,055,349 49,666,633 50,721,982 단기기타금융자산 21,254,689 4,913,215 26,167,904 매출채권및기타채권 - 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 - 364,382 364,382 장기금융상품 - 1,500 1,500 장기기타금융자산 4,502,843 3,010,277 7,513,120 기타비유동자산 - 130,660 130,660 합계 25,757,532 79,489,767 105,247,299 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,955,689 2,955,689 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 3,941,700 합 계 6,897,389 6,897,389 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,058,721 11,058,721 단기차입금 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 3,651,590 합계 15,424,239 15,424,239 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,945,928 - 1,945,928 상각후원가측정금융자산 735,299 1,964,402 2,699,701 합계 2,681,227 1,964,402 4,645,629 상각후원가측정금융부채 (131,443) (15,483) (146,926) 합계 (131,443) (15,483) (146,926) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,494,816) - (1,494,816) 상각후원가측정금융자산 496,745 1,105,386 1,602,131 합계 (998,071) 1,105,386 107,315 상각후원가측정금융부채 (649,891) (35,330) (685,221) 합계 (649,891) (35,330) (685,221) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 597,644 597,644 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 47,470,650 47,470,650 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 24,215,589 24,215,589 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 6,094,401 6,094,401 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 1,232,721 1,232,721 364,382 364,382 장기금융상품 1,005,120 1,005,120 1,500 1,500 장기기타금융자산 14,903,606 14,903,606 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 230,511 230,511 130,660 130,660 합계 95,750,242 95,750,242 105,247,299 105,247,299 매입채무및기타채무 2,955,689 2,955,689 11,058,721 11,058,721 단기차입금 - - 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 3,941,700 3,651,590 3,651,590 합계 6,897,389 6,897,389 15,424,239 15,424,239 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,159,447 1,159,447 - - 1,159,447 단기기타금융자산 10,183,170 10,183,170 10,183,170 - - 장기금융상품 1,003,620 1,003,620 - - 1,003,620 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,903,606 14,903,606 - - 14,903,606 합계 27,249,843 27,249,843 10,183,170 - 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당1분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 104,098 1,159,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 3,620 1,003,620 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 400,763 - 2,965,105 채무증권 1,938,501 10,000,000 - 11,938,501 합 계 5,558,192 11,400,763 107,718 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장출자지분 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합 계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 현금 2,896 - 보통예금 538,171 1,722,664 외화보통예금 56,577 8,284,895 합계 597,644 10,007,559 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당3분기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 36,379,200 32,744,370 - RP 9,932,003 16,922,263 - 저축성보험 1,159,447 1,055,349 - 합계 47,470,650 50,721,982 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,003,620 - - 합계 1,005,120 1,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 6,630,937 (713,991) 5,916,946 11,048,504 (824,505) 10,223,999 미수금 177,455 - 177,455 116,193 - 116,193 합계 6,808,392 (713,991) 6,094,401 11,164,697 (824,505) 10,340,192 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 5,716,917 214,102 - - 699,918 6,630,937 기대손실율 0.24% 0.24% 2.63% 26.96% 100.00% 전체기간기대손실 (13,564) (508) - - (699,918) (713,990) 순장부금액 5,703,353 213,594 - - - 5,916,947 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 7,211,593 855,673 2,281,320 - 699,918 11,048,504 기대손실율 0.29% 0.18% 4.88% - 100.00% 전체기간기대손실 (11,361) (1,686) (111,540) - (699,918) (824,505) 순장부금액 7,200,232 853,987 2,169,780 - - 10,223,999 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,506 - (110,515) 713,991 합계 824,506 - (110,515) 713,991 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 합계 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 713,991 713,991 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 824,505 824,505 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,183,170 21,254,689 상각후원가측정-금융자산 14,032,419 4,913,215 소계 24,215,589 26,167,904 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 14,903,606 4,502,843 상각후원가측정-금융자산 - 3,010,277 소계 14,903,606 7,513,120 합계 39,119,195 33,681,024 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 2,164,141 15,324,962 사모투자신탁 119,138 553,125 기타상품 7,899,890 5,376,602 소계 10,183,169 21,254,689 장기기타금융자산 : 지분증권 12,965,105 2,564,342 채무증권 1,938,501 1,938,501 소계 14,903,606 4,502,843 합계 25,086,775 25,757,532 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 14,032,419 4,913,215 소계 14,032,419 4,913,215 장기기타금융자산 : 채무증권 - 3,010,277 소계 - 3,010,277 합계 14,032,419 7,923,492 (4) 당3분기 현재 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 1.4% 2023년 11월24일 5,000,000 4,975,556 4,975,556 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,005,520 3,005,520 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,051,343 6,051,343 합 계 14,000,000 14,032,419 14,032,419 (*)회사는 결산기준 1년 이내에 도래하는 자산은 유동성으로 대체하고 하고 있음8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당1분기 당기누계 제품 39,208 39,208 - - 원재료 314,379 314,379 - - 합계 353,587 353,587 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 813,418 813,418 - - 원재료 463,646 463,646 - - 미착품 131,132 131,132 - - 합계 1,408,196 1,408,196 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기타유동자산 선급금 591,171 45,401 선급비용 1,146 27,620 미수수익 1,232,721 364,382 반환제품회수권 25,027 30,856 소계 1,850,065 468,259 기타비유동자산 보증금 230,511 130,660 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 230,511 130,660 합계 2,080,576 598,919 10. 관계기업 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명(*) 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 한국전기차충전서비스(주) 19.9 한국 2023.9.30. 투자목적 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당3분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 한국전기차충전서비스(주)(*) 11,189,418 8,843,100 8,399,418 2,790,000 1,203,387 - (3) 관계기업의 지분법 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 지분법손익 부의지분법이익잉여금변동(**) 지분법자본변동(**) 기말 한국전기차충전서비스(주)(*) - 8,399,418 - (88,967) (1,635,836) (5,202) 6,669,413 합계 - 8,399,418 - (88,967) (1,635,836) (5,202) 6,669,413 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (*)관계기업의 지분법 중지기간 동안 투자자 지분 미반영 금액임 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주)(*) 51,312,604 6,897,237 44,415,367 14,709,835 (1,358,382) 합계 51,312,604 6,897,237 44,415,367 14,709,835 (1,358,382) (*) 당3분기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 합계 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,419,430 (14,020,653) 40,398,777 54,419,430 (13,000,288) 41,419,142 구축물 3,565,600 (1,666,299) 1,899,301 3,369,600 (1,539,122) 1,830,478 합계 75,252,475 (15,686,952) 59,565,523 75,056,475 (14,539,410) 60,517,064 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,264,727 54,344,693 3,369,600 74,979,020 증가 - - 196,000 196,000 - - - - 대체 - - - - 2,718 74,737 - 77,455 처분 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,419,430 3,565,600 75,252,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 감가상각누계액: 기초 - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) - (11,618,547) (1,370,642) (12,989,189) 처분으로 인한 제거 - - - - - - - - 감가상각비 - (1,020,364) (127,177) (1,147,541) - (1,381,741) (168,480) (1,550,221) 대체 - - - - - - - - 기말 - (14,020,652) (1,666,299) (15,686,951) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 장부금액 17,267,445 40,398,778 1,899,301 59,565,523 17,267,445 41,419,142 1,830,478 60,517,064 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,585,555 7,106,804 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (627,037) - 1,495,659 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - 차량운반구 507,337 (167,016) - 340,321 공기구비품 1,285,593 (1,057,756) - 227,837 합 계 11,359,899 (8,564,809) - 2,795,090 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (587,237) - 1,535,459 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 663,038 (278,848) - 384,190 공기구비품 1,253,243 (1,006,483) - 246,760 합계 11,483,250 (8,585,568) - 2,897,682 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 - 6,713,000 663,038 1,253,243 11,483,250 증가 - - - - 69,250 32,350 101,600 대체 - - - - (13,800) - (13,800) 처분 - - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 493,536 1,285,593 11,346,098 감가상각누계액: 기초 - (587,237) - (6,713,000) (278,848) (1,006,483) (8,585,568) 처분으로 인한 제거 - - - - 195,967 - 195,967 감가상각비 - (39,800) - - (70,335) (51,273) (161,408) 대체 - - - - - - - 기말 - (627,037) - (6,713,000) (153,215) (1,057,756) (8,551,008) 손상차손누계액 - - - - - - - 장부금액 731,273 1,495,659 - - 340,321 227,837 2,795,090 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 - 17,963,000 504,682 1,010,996 22,332,647 증가 - - - - 186,149 261,274 447,423 대체 - - - - - - - 처분 - - - (11,250,000) (27,793) (19,027) (11,296,820) 기말 731,273 2,122,696 - 6,713,000 663,038 1,253,244 11,483,251 감가상각누계액: 기초 - (535,028) - (9,150,500) (232,488) (954,372) (10,872,388) 처분으로 인한 제거 - - - 2,437,500 27,793 884 2,466,177 감가상각비 - (52,209) - - (74,153) (52,996) (179,358) 대체 - - - - - - - 기말 - (587,237) - (6,713,000) (278,848) (1,006,484) (8,585,569) 손상차손누계액 - - - - - - - 장부금액 731,272 1,535,459 - - 384,190 246,760 2,897,682 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당3분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 65,948 - (14,463) 10,892 40,592 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기초 35,044 - 증가 (6,068) 39,825 지급 (19,399) (24,803) 이자비용 14,268 20,022 기말 23,845 35,044 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 리스부채(유동) 8,308 9,931 리스부채(비유동) 15,537 25,113 합계 23,845 35,044 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 10,892 13,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 14,268 20,022 단기리스료(판매비와관리비) - 10,681 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 801 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,041,370) - 1,013 1,042,383 (1,037,115) - 5,268 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,211,020 - - 1,211,020 1,746,451 - (13,500) 1,732,951 합계 2,273,931 (1,061,898) - 1,212,033 2,809,362 (1,057,643) (13,500) 1,738,219 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,732,951 2,795,862 취득 - - - - 대체(*) - - - - 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,211,020 2,273,931 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (4,255) - - (4,255) 기말 (1,041,370) (20,528) - (1,061,898) 손상차손누계액: - - - - 장부금액 1,013 - 1,211,020 1,212,033 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,039,770 20,528 1,791,868 2,852,166 취득 2,613 - - 2,613 대체(*) - - (45,417) (45,417) 처분 - - - - 기말 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 상각누계액: 기초 (1,035,164) (20,528) - (1,055,692) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (1,951) - - (1,951) 기말 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 손상차손누계액: - - (13,500) (13,500) 장부금액 5,268 - 1,732,951 1,738,219 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 4,254 1,447 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당3분기 전3분기 원재료비 판관비 34,540 56,413 인건비 판관비 336,796 271,322 경비 판관비 87,437 90,832 합계 458,773 418,567 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 매입채무 2,320,741 9,914,007 단기기타채무 미지급금 299,749 302,382 예수금 71,153 67,850 선수금 84 500,000 미지급비용 263,962 274,482 유동 소계 2,955,689 11,058,721 장기기타채무 임대보증금 3,941,700 3,651,590 비유동 소계 3,941,700 3,651,590 합계 6,897,389 14,710,311 16. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기 전기말 유산스 씨티은행 5.7 - 713,928 17. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 매출원가 9,329 13,675 경상연구개발비 72,256 28,261 판매비와관리비 177,130 132,970 합계 258,715 174,906 18. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 반품충당부채 26,776 31,961 반환제품회수권 25,027 30,856 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 전기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 당1분기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당3분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 해외사업환산손익 1,624 (1,375) 지분법자본변동 (5,202) - 합계 (3,578) (1,375) (2) 당3분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 (1,375) 2,999 - - 1,624 지분법자본변동 - (5,202) - - (5,202) 합계 (1,375) (2,203) - - (3,578) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 법인세효과 기말 해외사업환산손익 581 (1,955) - - (1,375) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,716,500 2,616,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,216,500 5,116,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 143,264,763 140,793,325 합계 153,662,263 151,090,825 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,714,175 23,829,891 24,411,924 48,632,142 상품매출액 - - - 46,885 기타매출액 1,897,836 5,562,108 2,286,048 6,130,377 합계 8,612,011 29,391,999 26,697,972 54,809,404 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 549,792 813,418 7,704,877 4,217,734 당기제품제조원가 5,692,091 21,486,542 17,786,053 44,965,877 타계정으로대체액 - - (12,918) (42,273) 반품충당매출원가 25,183 5,829 (46,824) (46,824) 기말제품 (39,208) (39,208) (1,551,710) (1,551,710) 제품매출원가 6,227,858 22,236,011 23,879,478 47,542,804 상품매출원가 - - - 33,212 기타매출원가 641,865 1,998,568 846,922 2,006,623 합계 6,869,723 24,234,579 24,726,400 49,582,639 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 391,855 1,183,838 411,368 1,521,463 퇴직급여 112,078 177,130 36,506 112,663 복리후생비 54,861 177,458 56,220 176,266 여비교통비 9,497 35,528 11,866 19,868 접대비 4,562 13,494 4,886 22,717 통신비 3,636 11,544 3,644 12,212 세금과공과 8,516 39,500 70,266 59,019 감가상각비 57,343 168,782 44,809 139,325 임차료 267 801 267 11,482 수선비 26 26 125 125 보험료 - 3,888 - 7,001 차량유지비 4,493 11,871 3,927 15,390 운반비 35,436 100,595 112,362 236,165 교육훈련비 3,400 6,985 4,028 14,405 도서인쇄비 1,122 4,381 1,593 6,326 사무용품비 - 313 207 1,409 소모품비 1,255 5,333 921 10,262 지급수수료 311,670 964,907 353,146 861,117 무형자산상각비 3,277 4,254 482 1,447 경상연구개발비 168,541 458,773 149,486 418,567 사용권자산감가상각비 3,293 10,893 3,800 9,886 합계 1,175,128 3,380,294 1,269,909 3,657,115 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 24,559 909 15,949 채무면제이익 - - - 6,612,354 잡이익 4,395 31,721 27,214 191,692 무형자산처분이익 - 87,160 - - 합계 4,395 143,440 28,123 6,819,995 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 11,716 80,106 12,225 47,844 기부금 - - 5,000 5,000 손상차손 - - - 14,000 합계 11,716 80,106 17,225 66,844 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 663,144 1,964,404 298,687 581,366 배당금수익 - 119,335 24,751 203,421 외환차익 159,681 756,425 975,459 1,806,680 외화환산이익 127,027 344,629 1,491,358 1,846,351 단기기타금융자산평가이익 531,027 683,984 (60,613) 153,946 단기기타금융자산처분이익 11,885 1,518,830 226,869 302,547 장기기타금융자산평가이익 3,620 3,620 - - 합계 1,496,384 5,391,227 2,956,511 4,894,311 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 524,640 1,569,544 262,711 542,031 회사채 135,966 387,759 34,329 34,329 장기대여금 - - - 925 리스보증료 2,538 7,101 1,647 4,081 합계 663,144 1,964,404 298,687 581,366 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,255 15,483 10,596 23,408 외환차손 93,290 471,910 496,476 868,841 외화환산손실 1,690 25,288 618,409 763,968 단기기타금융자산평가손실 32,611 372,612 1,586,170 3,137,538 단기기타금융자산처분손실 - 7,229 - 259 장기기타금융자산평가손실 (660) - 92,434 144,748 합계 131,186 892,522 2,804,085 4,938,762 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 - 1,215 4,935 8,816 리스임차료 4,255 14,268 5,661 14,592 합계 4,255 15,483 10,596 23,408 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액 215,099 1,486,891 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,153,457 921,997 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,368,556 2,408,888 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 법인세비용차감전순손익 6,360,712 9,282,139 적용세율(21%)에 따른 법인세 1,315,035 2,020,071 조정사항 : 법인세추납액(환급액) 1,500 380,564 기타 52,020 48,098 법인세비용 1,368,556 2,448,733 평균유효세율 21.5% 26.4% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (868,339) (1,232,722) 건설자금이자 466,826 - (16,092) 450,734 급여(연차) 48,746 - (2,976) 45,770 대손충당금 727,303 - (81,391) 645,912 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,962,266) 372,612 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - (544,149) (683,983) 업무용승용차 141,762 - 38,287 180,049 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 반품충당부채 31,962 - (5,185) 26,777 기타유동자산손상차손 41,508 - - 41,508 단기기타금융자산손상차손 1,012,910 - (1,012,910) - 장기기타금융자산평가이익 (1,120,168) - (36,200) (1,156,368) 장기기타금융자산평가손실 1,861,454 - - 1,861,454 금융상품유효이자 (51,592) - - (51,592) 사용권자산 (30,904) - 14,156 (16,748) 일시적차이 합계 8,750,468 - (5,477,065) 3,273,403 법인세율 21.0% - 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,837,597 - (1,144,707) 684,140 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (38,295) - (326,088) (364,383) 건설자금이자 482,918 - (16,092) 466,826 급여(연차) 58,866 - (10,120) 48,746 대손상각 2,288,687 - (1,561,384) 727,303 단기기타금융자산평가손실 13,165 - 3,321,713 3,334,878 단기기타금융자산평가이익 (2,569,331) - 2,429,497 (139,834) 유형자손손상차손 8,812,500 - (8,812,500) - 장기기타금융자산손상차손 147,175 - (147,175) - 업무용승용차 99,375 - 42,387 141,762 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 하자충당부채 2,009 - 29,952 31,961 기타유동자산손상차손 28,008 - 13,500 41,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - - 1,012,910 장기금융자산평가이익 - - (1,120,168) (1,120,168) 장기금융자산평가손실 1,745,589 - 115,865 1,861,454 금융상품유효이자 - - (51,592) (51,592) 사용권자산 - - (30,904) (30,904) 일시적차이 합계 14,873,576 - (6,123,109) 8,750,467 법인세율 22.0% 22.0% 22.0% 21.0% 이연법인세자산 3,272,186 - (1,347,084) 1,837,597 (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 원재료 사용액 21,270,330 44,705,680 재공품과 제품의 변동 1,696,086 3,636,233 종업원급여 1,493,766 1,746,955 감가상각비 1,308,948 1,294,399 무형자산상각비 4,254 1,447 관리비 1,730,974 1,247,426 합계 27,504,358 52,632,140 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 1,514,824,916원 4,992,155,730원 684,397,703원 6,477,076,902원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익(손실) 97원 318원 44원 413원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 3분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 1,308,948 1,294,966 지급수수료 - 14,000 손상차손 - - 무형자산상각비 4,254 1,447 대손상각비 (110,515) (607,614) 재고자산평가손실 - - 이자비용 15,483 23,408 외화환산손실 25,288 763,968 단기기타금융상품평가손실 372,612 3,137,538 단기기타금융상품처분손실 7,229 259 장기기타금융상품평가손실 - 144,748 잡손실 - 632 부의지분법잉여금 (1,635,836) - 법인세비용 1,368,556 2,408,888 이자수익 (1,964,403) (581,366) 배당금수익 (119,335) (203,421) 외화환산이익 (344,629) (1,846,350) 단기기타금융자산평가이익 (683,984) (153,946) 장기기타금융자산평가이익 (3,620) - 단기기타금융자산처분이익 (1,518,830) (302,548) 투자부동산처분이익 - - 유형자산처분이익 (24,559) (15,949) 채무면제이익 - (6,612,354) 합계 (3,303,341) (2,533,694) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) 4,503,047 4,648,682 기타채권의 감소(증가) (61,261) (40,927) 단기기타금융자산의 감소(증가) 3,894,623 (6,565,183) 기타유동자산의 감소(증가) (513,466) (58,419) 당기법인세자산의 감소(증가) (151,455) - 재고자산의 감소(증가) 1,054,609 7,286,978 이연법인세자산의 감소(증가) 1,153,457 921,997 매입채무의 증가(감소) (7,618,949) (15,689,778) 기타채무의 증가(감소) (219,261) (905,290) 하자충당부채의 증가(감소) (5,185) 45,446 합계 2,036,159 (10,356,494) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기타비유동자산의 차감 대체 - (33,004) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 (713,928) - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 854,528 4,390,837 (4,436,264) (95,173) - 713,928 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 연결회사가 영향력을 행사하는 기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전3분기 매출 유상증자 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 2,326,500 - 2,326,500 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 8,399,418 - 합계 2,326,500 8,399,418 2,326,500 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 회사는 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기종업원급여 662,709 832,533 퇴직급여 103,466 58,930 합계 766,175 891,463 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당3분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 4,987,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 56,502,467 (4) 금융기관 여신한도약정 연결실체의 당3분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관명 Usance한도 미사용액 한국씨티은행㈜ US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기타비유동자산 230,511 130,660 장기금융상품 1,005,120 1,500 기타유동자산 1,232,721 364,382 매출채권및기타채권 6,094,401 10,340,192 단기금융상품 47,470,650 50,721,982 현금및현금성자산 597,644 10,007,559 합계 56,631,047 71,566,275 연결실체는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당3분기말 금융자산 6,692,045 48,703,371 1,005,120 230,511 56,631,047 전기말 금융자산 18,177,972 53,256,143 1,500 130,660 71,566,275 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 2,955,689 2,955,689 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 - - 3,941,700 - 합계 6,897,389 2,955,689 - 3,941,700 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 11,058,721 11,058,721 - - - 단기차입금 713,928 713,928 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 - - 3,651,590 - 합계 15,424,239 11,772,649 - 3,651,590 - 3) 시장위험 연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결실체의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,356,069 2,355,189 22,955,047 6,431,645 INR 69,024 10,492 4,271,702 4,216,540 합 계 11,425,093 2,365,681 27,226,749 10,648,185 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 900,088 (900,088) 1,652,340 (1,652,340) INR 5,853 (5,853) 5,516 (5,516) 합 계 905,941 (905,941) 1,657,856 (1,657,856) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기차입금 - 713,928 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 7,139 (7,139) (다) 기타가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 차입금: 단기차입금 - 713,928 차입금 소계 - 713,928 차감: 현금및현금성자산 597,644 10,007,559 단기금융상품 47,470,650 50,721,982 차감 소계 48,068,294 60,729,541 순차입금 (48,068,294) (60,015,613) 자본총계 160,891,408 158,322,174 총자본(자본총계+순차입금) 112,823,114 98,306,561 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 34. 부문별 보고 당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 A사[IN] 7,339,107 37,780,757 B사[VI/THAI] 7,214,853 3,728,982 C사[VI/CO] 6,915,124 6,771,752 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 26 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 25 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 3분기말 제 25 기말 자산 유동자산 80,664,370,203 94,842,394,549 현금및현금성자산 588,373,135 7,225,099,113 단기금융상품 47,470,650,051 50,721,982,152 매출채권및기타채권 6,094,044,811 8,895,880,809 단기기타금융자산 24,215,588,882 26,167,904,414 재고자산 353,586,567 1,408,195,724 기타유동자산 1,790,671,918 423,332,337 당기법인세자산 151,454,839 0 비유동자산 88,837,714,936 74,703,470,385 장기금융상품 1,005,119,993 1,500,000 장기기타금융자산 14,903,606,093 7,513,119,578 종속기업및관계기업 8,401,104,451 1,686,151 투자부동산 59,565,523,011 60,517,063,983 유형자산 2,795,088,713 2,897,681,439 리스사용권자산 40,592,558 65,947,620 무형자산 1,212,033,334 1,738,218,634 기타비유동자산 230,506,446 130,655,630 이연법인세자산 684,140,337 1,837,597,350 자산총계 169,502,085,139 169,545,864,934 부채 유동부채 2,980,279,998 7,600,463,689 매입채무및기타채무 2,945,196,414 6,842,180,476 단기차입금 0 713,927,790 당기법인세부채 0 2,463,974 리스부채 8,308,044 9,930,620 반품충당부채 26,775,540 31,960,829 비유동부채 3,957,236,832 3,676,703,473 매입채무및기타채무 3,941,700,000 3,651,590,000 리스부채 15,536,832 25,113,473 부채총계 6,937,516,830 11,277,167,162 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (12,385,008,668) (12,385,008,668) 이익잉여금 155,331,845,243 151,035,974,706 자본총계 162,564,568,309 158,268,697,772 부채및자본총계 169,502,085,139 169,545,864,934 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 8,605,382,191 26,769,573,199 22,380,701,627 44,180,649,112 매출원가 6,863,107,322 21,617,325,204 20,427,081,792 39,020,043,680 매출총이익 1,742,274,869 5,152,247,995 1,953,619,835 5,160,605,432 판매비와관리비 1,174,720,581 3,375,492,705 1,239,484,361 3,591,829,994 대손상각비 (3,330,931) (110,514,749) (39,273,703) (607,613,952) 영업이익 570,885,219 1,887,270,039 753,409,177 2,176,389,390 기타수익 4,395,194 143,440,114 28,123,362 6,819,995,371 기타비용 (11,715,961) (80,105,506) (17,224,798) (66,844,340) 금융수익 1,496,384,418 5,391,226,740 2,956,511,445 4,894,311,257 금융비용 (131,186,021) (892,523,270) (2,804,085,067) (4,938,761,846) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,928,762,849 6,449,308,117 916,734,119 8,885,089,832 법인세비용(수익) 413,543,970 1,368,555,880 219,825,262 2,405,696,549 분기순이익(손실) 1,515,218,879 5,080,752,237 696,908,857 6,479,393,283 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄이익(손실) 1,515,218,879 5,080,752,237 696,908,857 6,479,393,283 주당손익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 324 44 413 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97 324 44 413 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 145,457,396,634 152,690,119,700 분기순이익(손실) 0 0 0 0 6,479,393,283 6,479,393,283 소유주와의 거래등 연차 배당 0 0 0 0 (1,255,810,720) (1,255,810,720) 2022.09.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 150,680,979,197 157,913,702,263 2023.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 151,035,974,706 158,268,697,772 분기순이익(손실) 0 0 0 0 5,080,752,237 5,080,752,237 소유주와의 거래등 연차 배당 0 0 0 0 (784,881,700) (784,881,700) 2023.09.30 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 155,331,845,243 162,564,568,309 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 26 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 25 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 26 기 3분기 제 25 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 7,935,525,545 (8,759,731,708) 영업에서 창출된 현금 8,225,964,473 (4,448,527,479) 분기순이익(손실) 5,080,752,237 6,479,393,283 분기순이익에 대한 조정 (1,667,504,587) (2,537,463,508) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 4,812,716,823 (8,390,457,254) 배당금 수취 0 203,420,619 이자 수취 1,096,064,097 342,725,092 이자 지급 (15,483,171) (23,407,989) 법인세 납부 (1,371,019,854) (4,833,941,951) 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,332,591,672) (12,253,850,894) 투자활동으로 인한 현금유입액 151,269,676,365 63,624,214,431 단기금융상품의 감소 133,077,472,108 63,315,038,142 장기기타금융자산의 감소 17,568,751,778 0 유형자산의 처분 53,545,454 34,090,908 무형자산의 처분 521,931,000 0 기타비유동자산의 감소 47,976,025 69,665,637 기타채무의 증가 0 205,419,744 투자활동으로 인한 현금유출액 (164,602,268,037) (75,878,065,325) 단기금융상품의 증가 (129,826,140,007) (66,211,030,537) 장기금융상품의 증가 (1,003,619,993) (81,000,000) 장기기타금융자산의 증가 (24,955,618,300) (9,341,900,000) 관계기업의 취득 (8,399,418,300) 0 투자자산의 취득 (196,000,000) 0 유형자산의 취득 (101,600,441) (260,611,898) 정부보조금의 수령 13,800,000 0 무형자산의 취득 0 (1,290,000) 기타비유동자산의 증가 (133,670,996) 17,767,110 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,498,809,490) (2,110,338,349) 재무활동으로 인한 현금유입액 121,935,888 3,581,736,639 단기차입금의 차입 121,935,888 3,581,736,639 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,620,745,378) (5,692,074,988) 단기차입금등의 상환 (835,863,678) (4,436,264,268) 배당금의 지급 (784,881,700) (1,255,810,720) 현금및현금성자산의 환율변동효과 259,149,639 411,115,452 현금및현금성자산의 증가(감소) (6,636,725,978) (22,712,805,499) 기초의 현금및현금성자산 7,225,099,113 31,291,587,410 기말의 현금및현금성자산 588,373,135 8,578,781,911 5. 재무제표 주석 제26(당) 3분기말 2023년 9월 30일 현재 제25(전) 기말 2022년 12월 31일 현재 주식회사 디스플레이테크 1. 일반사항주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당3분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당3분기말 전기말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,558,575주 8.34% 1,558,575주 8.34% 자기주식 2,994,284주 16.02% 2,994,284주 16.02% 기타 9,290,687주 49.70% 9,290,687주 49.70% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 있으나, 그 기준들이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 전기중 종속기업 IATB Global Private Limited의 지배력을 획득하여 당기말 현재 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 있습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.(15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 588,373 588,373 단기금융상품 1,159,447 46,311,203 47,470,650 단기기타금융자산 10,183,170 14,032,419 24,215,589 매출채권및기타채권 - 6,094,045 6,094,045 기타유동자산 - 1,232,721 1,232,721 장기금융상품 1,003,620 1,500 1,005,120 장기기타금융자산 14,903,606 - 14,903,606 기타비유동자산 - 230,506 230,506 합계 27,249,843 68,490,767 95,740,610 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,225,099 7,225,099 단기금융상품 1,055,349 49,666,633 50,721,982 단기기타금융자산 21,254,689 4,913,215 26,167,904 매출채권및기타채권 - 8,895,881 8,895,881 기타유동자산 - 364,382 364,382 장기금융상품 - 1,500 1,500 장기기타금융자산 4,502,843 3,010,277 7,513,120 기타비유동자산 - 130,656 130,656 합계 25,757,532 75,262,992 101,020,524 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,945,196 2,945,196 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 3,941,700 합 계 6,886,896 6,886,896 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 6,842,180 6,842,180 단기차입금 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 3,651,590 합계 11,207,698 11,207,698 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 1,945,928 - 1,945,928 상각후원가측정금융자산 735,299 1,964,402 2,699,701 합계 2,681,227 1,964,402 4,645,629 상각후원가측정금융부채 (131,443) (15,483) (146,926) 합계 (131,443) (15,483) (146,926) (단위 : 천원) 구분 수익(비용) 이자수익(비용) 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 (1,494,816) - (1,494,816) 상각후원가측정금융자산 496,745 1,105,386 1,602,131 합계 (998,071) 1,105,386 107,315 상각후원가측정금융부채 (649,891) (35,330) (685,221) 합계 (649,891) (35,330) (685,221) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 588,373 588,373 7,225,099 7,225,099 단기금융상품 47,470,650 47,470,650 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 24,215,589 24,215,589 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 6,094,045 6,094,045 8,895,881 8,895,881 기타유동자산 1,232,721 1,232,721 364,382 364,382 장기금융상품 1,005,120 1,005,120 1,500 1,500 장기기타금융자산 14,903,606 14,903,606 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 230,506 230,506 130,656 130,656 합계 95,740,610 95,740,610 101,020,524 101,020,524 매입채무및기타채무 2,945,196 2,945,196 6,842,180 6,842,180 단기차입금 - - 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 3,941,700 3,651,590 3,651,590 합계 6,886,896 6,886,896 11,207,698 11,207,698 (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,159,447 1,159,447 - - 1,159,447 단기기타금융자산 10,183,170 10,183,170 10,183,170 - - 장기금융상품 1,003,620 1,003,620 - - 1,003,620 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,903,606 14,903,606 - - 14,903,606 합계 27,249,843 27,249,843 10,183,170 - 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 104,098 1,159,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 3,620 1,003,620 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 400,763 - 2,965,105 채무증권 1,938,501 10,000,000 - 11,938,501 합 계 5,558,192 11,400,763 107,718 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합 계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 현 금 2,896 - 보통예금 538,171 1,722,664 외화보통예금 47,306 5,502,435 합계 588,373 7,225,099 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당3부기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 36,379,200 32,744,370 - RP 9,932,003 16,922,263 - 저축성 보험 1,159,447 1,055,349 - 합계 47,470,650 50,721,982 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,003,620 - - 합계 1,005,120 1,500 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 6,630,581 (713,991) 5,916,590 9,604,193 (824,506) 8,779,687 미수금 177,455 - 177,455 116,194 - 116,194 합계 6,808,036 (713,991) 6,094,045 9,720,387 (824,506) 8,895,881 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 5,716,561 214,102 - - 699,918 6,630,581 기대손실율 0.24% 0.24% 2.63% 26.96% 100.00% 전체기간기대손실 (13,564) (508) (1) - (699,918) (713,991) 순장부금액 5,702,997 213,594 (1) - - 5,916,590 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 5,767,281 855,673 2,281,320 - 699,918 9,604,192 기대손실율 0.197% 0.197% 4.889% - 100.000% 전체기간기대손실 (11,361) (1,686) (111,540) - (699,918) (824,505) 순장부금액 5,755,920 853,987 2,169,780 - - 8,779,687 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 824,505 - (110,515) 713,991 합계 824,505 - (110,515) 713,991 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 합계 2,379,489 - (1,554,984) 824,505 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 713,991 713,991 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전 장부금액 손상차손 매출채권 824,505 824,505 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 10,183,170 21,254,689 상각후원가측정-금융자산 14,032,419 4,913,215 소계 24,215,589 26,167,904 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정지정금융자산 14,903,606 4,502,843 상각후원가측정-금융자산 - 3,010,277 소계 14,903,606 7,513,120 합계 39,119,195 33,681,024 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 2,164,142 15,324,962 사모투자신탁 119,138 553,125 기타상품 7,899,890 5,376,602 소계 10,183,170 21,254,689 장기기타금융자산 : 지분증권 12,965,105 2,564,342 채무증권 1,938,501 1,938,501 소계 14,903,606 4,502,843 합계 25,086,776 25,757,532 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 14,032,419 4,913,215 소계 14,032,419 4,913,215 장기기타금융자산 : 채무증권 - 3,010,277 소계 - 3,010,277 합계 14,032,419 7,923,492 (4) 당3분기 현재 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 1.4% 2023년 11월24일 5,000,000 4,975,556 4,975,556 회사채(단기기타금융자산) 3.8% 2024년 5월30일 3,000,000 3,005,520 3,005,520 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2024년 9월17일 6,000,000 6,051,343 6,051,343 합 계 14,000,000 14,032,419 14,032,419 (*)회사는 결산기준 1년 이내에 도래하는 자산은 유동성으로 대체하고 하고 있음8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당3분기 당기누계 제품 39,208 39,208 - - 원재료 314,379 314,379 - - 합계 353,587 353,587 - - (단위 : 천원) 구분 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 전기 전기누계 제품 813,418 813,418 - - 원재료 463,646 463,646 - - 미착품 131,132 131,132 - - 합계 1,408,196 1,408,196 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기타유동자산 선급금 531,778 474 선급비용 1,146 27,620 미수수익 1,232,721 364,382 반환제품회수권 25,027 30,856 소계 1,790,672 423,332 기타비유동자산 보증금 230,506 130,656 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 230,506 130,656 합계 2,021,178 553,988 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황 (1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2023.09.30 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.9 한국 2023.09.30 투자목적 원가법 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였으며 장기기타금융자산에서 관계기업으로 계정변경하였습니다. (17.44% →19.91%) 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2022.12.31 생산 및 판매 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당3분기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 IATB Global Private Limited(*) 1,686 58,532 1,686 1,686 55,162 1,686 한국전기차충전서비스(주)(*) 11,189,418 8,843,100 8,399,418 - - - 합계 11,191,104 8,901,632 8,401,104 1,686 55,162 1,686 (3) 종속기업 및 관계기업의 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - - - 1,686 한국전기차충전서비스(주)(*) - 8,399,418 - - 8,399,418 합계 1,686 8,399,418 - - 8,401,104 (*)회사는 2023년 5월 한국전기차충전서비스(주) 유상증자에 참여하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (17.44% →19.91%) (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - - - 1,686 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited(*) 69,024 10,492 58,532 2,654,483 371 한국전기차충전서비스(주)(*) 51,312,604 6,897,237 44,415,367 14,709,835 (1,358,382) 합계 51,381,628 6,907,729 44,473,899 17,364,318 (1,358,011) (*) 당3분기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 4,271,702 4,216,540 55,162 15,173,777 (983) 한국전기차충전서비스(주) 13,581,347 6,681,194 6,900,153 18,006,478 (180,299) 합계 17,853,049 10,897,734 6,955,315 33,180,255 (181,282) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,419,430 (14,020,653) 40,398,777 54,419,430 (13,000,288) 41,419,142 구축물 3,565,600 (1,666,299) 1,899,301 3,369,600 (1,539,122) 1,830,478 합계 75,252,475 (15,686,952) 59,565,523 75,056,475 (14,539,410) 60,517,064 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 17,264,727 54,344,693 3,369,600 74,979,020 증가 - - 196,000 196,000 - - - - 대체 - - - - 2,718 74,737 - 77,455 처분 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,419,430 3,565,600 75,252,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 감가상각누계액: 기초 - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) - (11,618,547) (1,370,642) (12,989,189) 처분으로 인한 제거 - - - - - - - - 감가상각비 - (1,020,365) (127,177) (1,147,542) - (1,381,741) (168,480) (1,550,221) 대체 - - - - - - - - 기말 - (14,020,653) (1,666,299) (15,686,952) - (13,000,288) (1,539,122) (14,539,410) 장부금액 17,267,445 40,398,777 1,899,301 59,565,523 17,267,445 41,419,142 1,830,478 60,517,064 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 5,585,555 7,106,804 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (627,037) - 1,495,659 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (167,016) - 340,321 공기구비품 1,284,993 (1,057,156) - 227,837 합계 11,359,299 (8,564,209) - 2,795,090 (*)차량운반구 감가상각누계액에는 정부보조금 관련 금액이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (587,237) - 1,535,459 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 663,038 (278,849) - 384,190 공기구비품 1,252,643 (1,005,883) - 246,760 합계 11,482,650 (8,584,969) - 2,897,682 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 - 6,713,000 663,038 1,252,643 11,482,650 증가 - - - - 69,250 32,350 101,600 대체 - - - - (13,800) - (13,800) 처분 - - - - (224,952) - (224,952) 기말 731,273 2,122,696 - 6,713,000 493,536 1,284,993 11,345,498 감가상각누계액: 기초 - (587,237) - (6,713,000) (278,848) (1,005,883) (8,584,968) 처분으로 인한 제거 - - - - 195,967 - 195,967 감가상각비 - (39,800) - - (70,335) (51,273) (161,408) 대체 - - - - - - - 기말 - (627,037) - (6,713,000) (153,215) (1,057,156) (8,550,408) 손상차손누계액 - - - - - - - 장부금액 731,273 1,495,659 - - 340,321 227,837 2,795,090 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,272 2,122,696 - 17,963,000 504,682 1,010,397 22,332,048 증가 - - - - 186,149 261,274 447,423 대체 - - - - - - - 처분 - - - (11,250,000) (27,793) (19,027) (11,296,820) 기말 731,272 2,122,696 - 6,713,000 663,038 1,252,644 11,482,650 감가상각누계액: 기초 - (535,028) - (9,150,500) (232,488) (954,350) (10,872,366) 처분으로 인한 제거 - - - 2,437,500 27,793 884 2,466,177 감가상각비 - (52,209) - - (74,155) (52,417) (178,781) 대체 - - - - - - - 기말 - (587,237) - (6,713,000) (278,850) (1,005,882) (8,584,969) 손상차손누계액 - - - - - - - 장부금액 731,272 1,535,459 - - 384,188 246,762 2,897,682 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당3분기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 65,948 - (14,463) 10,892 40,592 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기초 35,044 - 증가 (6,068) 39,825 지급 (19,399) (24,803) 이자비용 14,268 20,022 기말 23,845 35,044 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 리스부채(유동) 8,308 9,931 리스부채(비유동) 15,537 25,113 합계 23,845 35,044 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당3분기 전기말 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 10,892 13,686 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 14,268 20,022 단기리스료(판매비와관리비) - 10,681 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비) 801 1,068 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,041,370) - 1,013 1,042,383 (1,037,115) - 5,268 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의 무형자산 1,211,020 - - 1,211,020 1,746,451 - (13,500) 1,732,951 합계 2,273,931 (1,061,898) - 1,212,033 2,809,362 (1,057,643) (13,500) 1,738,219 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,732,951 2,795,862 취득 - - - - 대체(*) - - - - 처분 - - (521,931) (521,931) 기말 1,042,383 20,528 1,211,020 2,273,931 상각누계액: 기초 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (4,255) - - (4,255) 기말 (1,041,370) (20,528) - (1,061,898) 손상차손누계액: - - - - 장부금액 1,013 - 1,211,020 1,212,033 (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,039,770 20,528 1,791,868 2,852,166 취득 2,613 - - 2,613 대체(*) - - (45,417) (45,417) 처분 - - - - 기말 1,042,383 20,528 1,746,451 2,809,362 상각누계액: 기초 (1,035,164) (20,528) - (1,055,692) 처분으로 인한 제거 - - - - 상각비 (1,951) - - (1,951) 기말 (1,037,115) (20,528) - (1,057,643) 손상차손누계액: - - (13,500) (13,500) 장부금액 5,268 - 1,732,951 1,738,219 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 판매비와관리비 4,255 1,447 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당3분기 전3분기 원재료비 판관비 34,540 56,413 인건비 판관비 336,796 271,322 경비 판관비 87,437 90,832 합계 458,773 418,567 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 매입채무 2,311,863 5,699,476 단기기타채무 미지급금 299,749 302,382 예수금 69,538 65,840 선수금 84 500,000 미지급비용 263,962 274,482 유동 소계 2,945,196 6,842,180 장기기타채무 임대보증금 3,941,700 3,651,590 비유동 소계 3,941,700 3,651,590 합계 6,886,896 10,493,770 16. 차입금단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당3분기 전기말 유산스 씨티은행 5.7 - 713,928 17. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출원가 9,329 11,111 경상연구개발비 72,256 24,738 판매비와관리비 177,130 112,663 합계 258,715 148,512 18. 반품충당부채반품충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 반품충당부채 26,776 31,961 반환제품회수권 25,027 30,856 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당3분기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 2) 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자본금 자본잉여금 당3분기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 전기 기초 9,345,959 10,271,773 기말 9,345,959 10,271,773 (2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 2) 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식발행초과금 10,152,752 - - 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 - - 119,021 합계 10,271,773 - - 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) 합계 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당3분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 취득 - - - - 처분 - - - - 소각 - - - - 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,716,500 2,616,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,216,500 5,116,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 144,934,345 140,738,475 합계 155,331,845 151,035,975 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.22. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 6,707,835 21,175,409 3,589,917 38,003,387 상품매출액 - - 31,145 46,885 기타매출액 1,897,547 5,594,164 1,813,249 6,130,377 합계 8,605,382 26,769,573 5,434,311 44,180,649 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 기초제품 549,792 813,418 7,700,101 4,217,734 당기제품제조원가 5,685,475 18,869,288 13,486,376 34,398,147 타계정으로대체액 - (30,570) (12,918) (42,273) 반품충당매출원가 25,183 5,829 (46,824) (46,824) 기말제품 (39,208) (39,208) (1,546,576) (1,546,576) 제품매출원가 6,221,242 19,618,757 19,580,159 36,980,208 상품매출원가 - - - 33,212 기타매출원가 641,865 1,998,568 846,922 2,006,624 합계 6,863,107 21,617,325 20,427,081 39,020,044 23. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 391,855 1,183,838 397,949 1,483,943 퇴직급여 112,078 177,130 36,505 112,663 복리후생비 54,861 177,458 56,220 176,266 여비교통비 9,497 35,528 11,866 19,869 접대비 4,562 13,494 4,886 22,717 통신비 3,636 11,544 3,644 12,212 세금과공과 8,516 39,500 70,266 59,019 감가상각비 57,343 168,782 44,809 138,737 임차료 267 801 267 11,482 수선비 26 26 125 125 보험료 - 3,888 - 7,001 차량유지비 4,493 11,871 3,927 15,390 운반비 35,436 100,595 112,362 236,165 교육훈련비 3,400 6,985 4,028 14,405 도서인쇄비 1,122 4,381 1,593 6,326 사무용품비 - 313 207 1,409 소모품비 1,255 5,333 922 10,262 지급수수료 311,263 960,106 336,140 833,938 무형자산상각비 3,277 4,254 482 1,447 경상연구개발비 168,541 458,773 149,486 418,567 사용권자산감가상각비 3,293 10,893 3,800 9,886 합계 1,174,721 3,375,493 1,239,484 3,591,829 24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 24,559 909 15,949 채무면제이익 - - - 6,612,354 잡이익 4,395 31,721 27,214 191,692 무형자산처분이익 - 87,160 - - 합계 4,395 143,440 28,123 6,819,995 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 11,716 80,106 12,225 47,844 기부금 - - 5,000 5,000 손상차손 - - - 14,000 합계 11,716 80,106 17,225 66,844 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 663,144 1,964,404 298,687 581,366 배당금수익 - 119,335 24,751 203,421 외환차익 159,681 756,425 975,459 1,806,680 외화환산이익 127,027 344,629 1,491,358 1,846,351 단기기타금융자산평가이익 531,027 683,984 (60,613) 153,946 단기기타금융자산처분이익 11,885 1,518,830 226,869 302,547 장기기타금융자산평가이익 3,620 3,620 - - 합계 1,496,384 5,391,227 2,956,511 4,894,311 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 예치금 524,640 1,569,544 262,711 542,031 회사채 135,966 387,759 34,329 34,329 장기대여금 - - - 925 리스보증료 2,538 7,101 1,647 4,081 합계 663,144 1,964,404 298,687 581,366 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,255 15,483 10,596 23,408 외환차손 93,290 471,910 496,476 868,841 외화환산손실 1,690 25,288 618,409 763,968 단기기타금융자산평가손실 32,611 372,612 1,586,170 3,137,538 단기기타금융자산처분손실 - 7,229 - 259 장기기타금융자산평가손실 (660) - 92,434 144,748 합계 131,186 892,522 2,804,085 4,938,762 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관 차입금 - 1,215 4,935 8,816 리스임차료 4,255 14,268 5,661 14,592 합계 4,255 15,483 10,596 23,408 26. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 법인세부담액 215,099 1,483,700 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,153,457 921,997 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,368,556 2,405,697 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 법인세비용차감전순손익 6,449,308 9,267,205 적용세율(21%)에 따른 법인세 1,210,369 2,016,785 조정사항 : 법인세추납액(환급액) 1,500 380,564 기타 156,687 35,467 법인세비용 1,368,556 2,432,816 평균유효세율 21.2% 26.3% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (364,383) - (868,339) (1,232,722) 건설자금이자 466,826 - (16,092) 450,734 급여(연차) 48,746 - (2,976) 45,770 대손충당금 727,303 - (81,391) 645,912 단기기타금융자산평가손실 3,334,878 - (2,962,266) 372,612 단기기타금융자산평가이익 (139,834) - (544,149) (683,983) 업무용승용차 141,762 - 38,287 180,049 관계기업손상차손 2,790,000 - 2,790,000 반품충당부채 31,962 - (5,185) 26,777 기타유동자산손상차손 41,508 - 41,508 단기기타금융자산손상차손 1,012,910 - (1,012,910) 0 장기기타금융자산평가이익 (1,120,168) - (36,200) (1,156,368) 장기기타금융자산평가손실 1,861,454 - 1,861,454 금융상품유효이자 (51,592) - (51,592) 사용권자산 (30,904) - 14,156 (16,748) 일시적차이 합계 8,750,468 - (5,477,065) 3,273,403 법인세율 21.0% 20.9% 20.9% 이연법인세자산 1,837,597 - (1,144,707) 684,140 (단위 : 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (38,295) - (326,088) (364,383) 건설자금이자 482,918 - (16,092) 466,826 급여(연차) 58,866 - (10,120) 48,746 대손상각 2,288,687 - (1,561,384) 727,303 단기기타금융자산평가손실 13,165 - 3,321,713 3,334,878 단기기타금융자산평가이익 (2,569,331) - 2,429,497 (139,834) 유형자손손상차손 8,812,500 - (8,812,500) - 장기기타금융자산손상차손 147,175 - (147,175) - 업무용승용차 99,375 - 42,387 141,762 관계기업손상차손 2,790,000 - - 2,790,000 하자충당부채 2,009 - 29,952 31,961 기타유동자산손상차손 28,008 - 13,500 41,508 단기매매증권손상차손 1,012,910 - - 1,012,910 장기금융자산평가이익 - - (1,120,168) (1,120,168) 장기금융자산평가손실 1,745,589 - 115,865 1,861,454 금융상품유효이자 - - (51,592) (51,592) 사용권자산 - - (30,904) (30,904) 일시적차이 합계 14,873,576 - (6,123,109) 8,750,467 법인세율 22.0% 22.0% 22.0% 21.0% 이연법인세자산 3,272,186 - (1,347,084) 1,837,597 (5) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 원재료 사용액 18,653,076 34,143,085 재공품과 제품의 변동 1,693,588 3,570,948 종업원급여 1,493,766 1,746,955 감가상각비 1,308,948 1,294,399 무형자산상각비 1,951 1,447 관리비 1,730,974 1,247,426 합계 24,882,303 42,004,260 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 28. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 1,515,218,879원 5,080,752,237원 696,908,857원 6,479,393,283원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 97원 324원 44원 413원 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 15,697,634주 29. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 3분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 감가상각비 1,308,948 1,294,398 지급수수료 - - 손상차손 - 14,000 무형자산상각비 4,254 1,447 대손상각비 (110,515) (607,614) 재고자산평가손실 - - 이자비용 15,483 23,408 외화환산손실 25,288 763,968 단기기타금융상품평가손실 372,612 3,137,538 단기기타금융상품처분손실 7,229 259 장기기타금융상품평가손실 - 144,748 잡손실 - 623 법인세비용 1,368,556 2,405,697 이자수익 (1,964,403) (581,366) 배당금수익 (119,335) (203,422) 외화환산이익 (344,629) (1,846,350) 단기기타금융자산평가이익 (683,984) (153,946) 장기기타금융자산평가이익 (3,620) - 단기기타금융자산처분이익 (1,518,830) (302,548) 투자부동산처분이익 - - 유형자산처분이익 (24,559) (15,950) 채무면제이익 - (6,612,354) 합계 (1,667,505) (2,537,464) (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) 3,059,091 4,395,248 기타채권의 감소(증가) (61,261) (40,927) 단기기타금융자산의 감소(증가) 3,894,623 (6,565,183) 기타유동자산의 감소(증가) (499,000) (49,256) 당기법인세자산의 감소(증가) (151,455) - 재고자산의 감소(증가) 1,054,609 7,292,112 이연법인세자산의 감소(증가) 1,153,457 921,997 매입채무의 증가(감소) (3,412,901) (13,484,604) 기타채무의 증가(감소) (219,261) (905,290) 반품충당부채의 증가(감소) (5,185) 45,446 합계 4,812,717 (8,390,457) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기타비유동자산의 차감 대체 - (33,004) (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 713,928 (713,928) - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 854,528 4,390,837 (4,436,264) (95,173) - 713,928 30. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 회사가 영향력을 행사하는 기업 IATB Global Private Limited 종속기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전3분기 매출 유상증자 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 2,326,500 - 2,326,500 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 8,399,418 - 합계 2,326,500 8,399,418 2,326,500 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당3분기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (4) 회사는 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증과 제공한 지급보증 내역은 없습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기종업원급여 662,709 832,533 퇴직급여 103,466 58,930 합계 766,175 891,463 31. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당3분기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 4,987,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 56,502,467 (4) 금융기관 여신한도약정 회사의 당3분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관명 Usance한도 미사용액 한국씨티은행㈜ US$ 5,000,000 US$ 5,000,000 32. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 기타비유동자산 230,507 130,656 장기금융상품 1,005,120 1,500 기타유동자산 1,232,721 364,382 매출채권및기타채권 6,094,045 8,895,881 단기금융상품 47,470,650 50,721,982 현금및현금성자산 588,373 7,225,099 합계 56,621,416 67,339,500 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당3분기말 금융자산 6,682,419 48,703,371 1,005,120 230,506 56,621,416 전기말 금융자산 13,951,200 53,256,144 1,500 130,656 67,339,500 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무단기채무 2,945,196 2,945,196 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 - - 3,941,700 - 합계 6,886,896 2,945,196 - 3,941,700 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무 6,842,180 6,842,180 - - - 단기차입금 713,928 713,928 - - - 비유동매입채무및기타채무 3,651,590 - - 3,651,590 - 합계 11,207,698 7,556,108 - 3,651,590 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사의 대부분의 거래는 USD로 이루어집니다. 회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 11,356,069 2,355,189 22,955,047 6,431,645 합계 11,356,069 2,355,189 22,955,047 6,431,645 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당3분기 전기말 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 900,088 (900,088) 1,652,340 (1,652,340) 합계 900,088 (900,088) 1,652,340 (1,652,340) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 단기차입금 - 713,928 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 - - 7,139 (7,139) (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전기말 차입금: 단기차입금 - 713,928 차입금 소계 - 713,928 차감: 현금및현금성자산 588,373 7,225,099 단기금융상품 47,470,650 50,721,982 차감 소계 48,059,023 57,947,081 순차입금 (48,059,023) (57,233,153) 자본총계 162,564,568 158,268,698 총자본(자본총계+순차입금) 114,505,545 101,035,545 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 33. 부문별 보고당3분기와 전3분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 A사[IN] 4,684,624 26,474,709 B사[VI/THAI] 7,215,853 3,728,982 C사[VI/CO] 6,915,124 6,771,752 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자재원 확보 및 주주가치 제고, 재무구조의 건전성 유지 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사는 현재 자사주 매입 또는 소각 등을 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사의 정관 규정 1) 배당관련 정관 주요내용 구 분 내 용 비 고 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제23기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2021.03.30) 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제24기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2022.03.29) 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,992 6,833 5,446 (별도)당기순이익(백만원) 5,081 6,834 5,417 (연결)주당순이익(원) 318 435 344 현금배당금총액(백만원) - 785 1,256 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 11.5 23.2 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.1 0.9 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 50 80 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익※ 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 2) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 14 1.4 1.9 ※ 결산배당은 2009년(제12기)부터 연속 배당 중입니다.※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제23기 ~ 제25기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제21기 ~ 제25기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 해당사항 없습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 타. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 파. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 하. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성당사는 제24기(전전기)에 유형자산으로 계상되어 있던 판교건물 중 임대부문의 토지 6,606,343천원과 건물 19,176,511천원을 투자부동산으로 계정 재분류하여 2021년 12월 31일에 종료하는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 해당 수정으로 인하여 자본총계 및 당기순이익에 미치는 영향은 없습니다. 가) 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 수정 전 수정사항 수정 후 비유동자산 투자부동산 41,040,436 20,949,395 61,989,831 유형자산 23,597,153 (20,949,395) 2,647,758 합계 64,637,589 - 64,637,589 나) 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제24기 수정 전 수정사항 수정 후 비유동자산 투자부동산 41,040,436 20,949,395 61,989,831 유형자산 23,596,574 (20,949,395) 2,647,179 합계 64,637,010 - 64,637,010 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 3분기 매출채권 6,630,937 713,991 10.8 미수금 177,454 - 0.0 합 계 6,808,391 713,991 10.5 제25기 매출채권 11,048,504 824,505 7.5 미수금 116,193 - 0.0 합 계 11,164,697 824,505 7.4 제24기 매출채권 29,428,005 2,379,489 8.1 미수금 101,500 - 0.0 합 계 29,529,505 2,379,489 8.1 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 3분기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 824,505 2,379,489 2,013,315 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (110,514) (1,554,984) 366,174 4. 기말 대손충당금 잔액합계 713,991 824,505 2,379,489 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 삼성전자(주)를 주매출거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주매출거래처인 삼성전자(주)는 30일 기준이며, 기타거래처의 매출채권의 회수 기일은 30일 ~ 45일입니다. 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,108,473 - 699,918 - 6,808,391 특수관계자 - - - - - 계 6,108,473 - 699,918 - 6,808,391 구성비율(%) 89.7% 0.0% 10.3% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제26기 3분기 제25기 제24기 비고 LCD모듈 제 품 39,207 813,418 4,217,734 - 원 재 료 314,378 463,646 4,744,957 - 미착자재 - 131,132 - - 합 계 353,585 1,408,196 8,962,691 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2 0.8 4.5 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.5 11.9 23.0 - 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자매월말, 당기말 실제 재고조사 실시합니다.(재고실사일자 : 2023.09.30 일자) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사 원가회계팀 및 구매팀 입회하에 실사업무 진행하며, 연말 재고실사에는 외부감사인(신우회계법인) 입회하에 진행합니다.다) 실사방법사내 보관재고 : 전수조사를 통해 실시합니다.[현물표 대비 실물 수량에 대해 전수 수량 확인]3) 장기체화재고 등 현황재고자산을 저가법으로 평가하며 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 - - - - - 원재료 - - - - - 합 계 - - - - - 4) 기타 사항 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당3분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 597,644 597,644 10,007,559 10,007,559 단기금융상품 47,470,650 47,470,650 50,721,982 50,721,982 단기기타금융자산 24,215,589 24,215,589 26,167,904 26,167,904 매출채권및기타채권 6,094,401 6,094,401 10,340,192 10,340,192 기타유동자산 1,232,721 1,232,721 364,382 364,382 장기금융상품 1,005,120 1,005,120 1,500 1,500 장기기타금융자산 14,903,606 14,903,606 7,513,120 7,513,120 기타비유동자산 230,511 230,511 130,660 130,660 합계 95,750,242 95,750,242 105,247,299 105,247,299 매입채무및기타채무 2,955,689 2,955,689 11,058,721 11,058,721 단기차입금 - - 713,928 713,928 비유동매입채무및기타채무 3,941,700 3,941,700 3,651,590 3,651,590 합계 6,897,389 6,897,389 15,424,239 15,424,239 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기금융상품 1,159,447 1,159,447 - - 1,159,447 단기기타금융자산 10,183,170 10,183,170 10,183,170 - - 장기금융상품 1,003,620 1,003,620 - - 1,003,620 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 14,903,606 14,903,606 - - 14,903,606 합계 27,249,843 27,249,843 10,183,170 - 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 21,254,689 21,254,689 21,254,689 - - 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 4,502,843 4,502,843 - - 4,502,843 합계 25,757,532 25,757,532 21,254,689 - 4,502,843 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당3분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 단기금융상품(저축성보험) 1,055,349 - 104,098 1,159,447 장기금융상품(저축성보험) - 1,000,000 3,620 1,003,620 당기손익-공정가치 측정 금융자산 지분증권 2,564,342 400,763 - 2,965,105 채무증권 1,938,501 10,000,000 - 11,938,501 합계 5,558,192 11,400,763 107,718 17,066,673 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 평가 기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비상장출자지분 2,028,540 470,000 65,802 2,564,342 채무증권 - 1,000,000 938,501 1,938,501 합계 2,028,540 1,470,000 1,004,303 4,502,843 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제26기 3분기(당기) 신우회계법인 - - - 제25기(전기) 신우회계법인 적정 (연결재무제표)1. 코로나19 영향의 불확실성(별도재무제표)1. 코로나19 영향의 불확실성 (연결재무제표)1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성(별도재무제표)1. 매출채권의 회수가능성 및 대손충당금의 적정성 제24기(전전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 거래유형에 따른 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익 인식(별도재무제표)1. 거래유형에 따른 총액ㆍ순액 인식과 관련한 수익 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제26기 3분기(당기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 181 1,270 81 253 제25기(전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 198 1,610 208 1,897 제24기(전전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토연간 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 80 1,099 80 1,116 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제25기(전기) - - - - - - - - - - 제24기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2022년 입증감사 진행상황 및 최종 감사 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 2 2023년 05월 18일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2023년 감사계획 논의2. 2023년 내부회계관리제도 이해 및 평가 3 2023년 08월 04일 회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2023년 반기검토 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제26기 3분기(당기) 신우회계법인 - 해당사항 없음 제25기(전기) 신우회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제24기(전전기) 삼덕회계법인 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 ※ 당사는 제25기(전기)부터 내부회계관리제도 '감사' 적용대상이 되었습니다.※ 상기 제24기(전전기) 감사의견은 회계감사인의 내부회계관리제도 검토결과에 대한 의견입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 박윤민이 겸직하고 있습니다.- 사내이사 : 박윤민(대표이사), 윤대한, 반상복- 사외이사 : 신재광 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성 명 선 임 배 경 비고 박윤민(이사회 의장) 당사 최고경영자인 박윤민 대표이사는 LCD산업에 대한 전문가로, 지난 20여년간 경영전반을 총괄하며 회사 발전의 기틀을 마련하고 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이에 앞으로도 당사의 기업 경영 및 기업 성장에 도움이 될 것으로 판단하여 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 겸직 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - ※ 2022년도 '제25기 정기주주총회(2023.03.29)' 결과, 사외이사 신재광을 신규 선임하였으며, 사외이사 이병식은 개인 사유로 인하여 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사박윤민(출석율: 100 %) 사내이사윤대한(출석율: 100%) 사내이사반상복(출석율: 100%) 사외이사이병식(출석율:100%) 사외이사신재광(출석율:100%) 찬반여부및 가결여부 제 23-01회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-02회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-03회차 2023.02.14 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-04회차 2023.02.22 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 23-05회차 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 제 23-06회차 2023.03.29 대표이사 선임의 건 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 제 23-07회차 2023.04.14 회원권 매각의 건 참석 참석 참석 해당사항 없음 참석 출석자전원찬성가결 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 등주주총회에서 선임되는 이사 후보자는 이사회에서 선정하며, 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회 소집공고시 이사 후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 한편, 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 2) 이사의 선임배경, 추천인 등 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수) 사내이사(대표이사) 박윤민 이사회 당사 경영전반 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 경영전반총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 윤대한 이사회 당사 모바일사업부 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 모바일사업부총괄 없음 타인 3년 연임(1회) 사내이사 반상복 이사회 당사 관리 총괄 및안정적인 대외업무 수행 관리 총괄 없음 타인 3년 - 사외이사 신재광 이사회 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 타인 3년 신규 ※ 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 신재광 전) 삼성전자(주) 전무이사 현) 한국과학기술원(KAIST) 반도체시스템공학과 초빙교수 해당없음 아래 3) 양식 참조 - 2) 사외이사 지원조직 현황사외이사의 업무를 전담하는 부서는 없으며, 필요시 기획실에서 업무를 지원하도록 되어 있음.(기획실 인원편성 : 팀장 1명, 차장 2명, 과장 2명, 대리 1명) 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2023년 하반기 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동열 전) 우리은행 검사실 근무전) 우리은행 삼성중앙역 지점장 상근 다. 감사의 독립성 당사는 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 23-01회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석(가결) - 제 23-02회차 2023.01.31 제25기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석(가결) - 제 23-03회차 2023.02.14 결산재무제표 승인의 건 참석(가결) - 제 23-04회차 2023.02.22 제25기 정기주주총회 소집의 건 참석(가결) - 제 23-05회차 2023.03.29 제25기 정기주주총회 의사록 참석(가결) - 제 23-06회차 2023.03.29 대표이사 선임의 건 참석(가결) - 제 23-07회차 2023.04.14 회원권 매각의 건 참석(가결) - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 05월 15일 감사 지원조직 내부회계감사 관련 절차 및 규정(상반기) 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 6 팀장 1명(16.3년)차장 2명(18.0년)과장 2명(10.5년)대리 1명(2.7년) 회사 및 이사회 경영전반에 관한 회계감사, 업무감사 수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제24기(2021년도) 정기주주총회 ※ 전자투표제는 이사회 결의사항이므로 상황에 따라 실시여부가 달라질 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,691,918 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,994,284 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,697,634 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 기준일 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000),서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.displaytech.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제23기 정기주주총회(2021.03.30) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금 처분(안) 포함) 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 승인 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - 3-1호 의안 : 사내이사 윤대한 선임의 건 승인 3-2호 의안 : 사내이사 반상복 선임의 건 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 제6호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 제정의 건 승인 제24기 정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 - 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 승인 제3호 의안 : 사외이사 이병식 선임의 건 승인 제4호 의안 : 상근감사 최동열 선임의 건 승인 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 제25기 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 승인 - 제2호 의안 : 사내이사 박윤민 선임의 건 승인 제3호 의안 : 사외이사 신재광 선임의 건 승인 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 승인 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 본 인 보통주 4,848 25.94 4,848 25.94 - (주)온셀텍 계열사 보통주 1,558 8.34 1,558 8.34 계열사 계 보통주 6,406 34.28 6,406 34.28 - - - - - - - 2. 최대주주의 개요 가) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 박윤민 대표이사이며, 그 지분은 4,848,372주(25.94%)로서 특수관계인을 포함하여 6,406,947주(지분율 34.28%)입니다. 나) 최대주주의 경력 성명 직위 주요경력 기타 기간 경력사항 박윤민 대표이사 1998.08.20 ~ 현재 (주)디스플레이테크 - 대표이사 2009.08.01 ~ 현재 (주)온셀텍 - 3. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 4. 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박 윤 민 4,848 25.94 - (주)온셀텍 1,558 8.34 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 15,286 15,292 99.97 7,761,895 18,691,918 41.54 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최고 7,970 8,110 8,310 7,820 6,780 6,990 최저 6,160 7,010 7,750 6,210 6,020 5,520 평균 7,101 7,566 7,959 7,133 6,267 6,178 거래량 최고(일) 16,366,747 15,346,655 11,395,699 756,663 642,694 1,459,795 최저(일) 113,870 229,605 240,737 99,326 44,802 41,476 월간 77,139,784 47,438,609 31,497,116 5,550,890 3,030,945 3,595,101 ※ 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박윤민 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 광운대학교 전자재료공학 학사㈜한국전자 LCD개발실오리온전기(주) LCD개발팀장現 ㈜온셀텍 대표이사現 ㈜디스플레이테크 대표이사 4,848 - 본인 1998.08.20~ 현재 2026년 03월 28일 윤대한 남 1969년 03월 부사장 사내이사 상근 모바일사업부 총괄 영남대학교 무기재료공학 학사㈜한국전자 LCD사업부現 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사現 ㈜디스플레이테크 부사장 - - 타인 2000.08.18~ 현재 2024년 03월 29일 반상복 남 1969년 05월 상무이사 사내이사 상근 관리 총괄 청주대학교 회계학 학사㈜세하 회계팀ㆍ재경팀現 ㈜디스플레이테크 기획실장 - - 타인 2001.07.01~ 현재 2024년 03월 30일 신재광 남 1964년 09월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 한국과학기술원(KAIST) 물리화학 및 전산과학 박사삼성전자(주) 전무이사現 한국과학기술원(KAIST) 반도체시스템공학과 초빙교수現 ㈜디스플레이테크 사외이사 - - 타인 2023.03.29~ 현재 2026년 03월 29일 최동열 남 1963년 02월 상근감사 감사 상근 상근감사 부산외국어대학교 말레이-인도네시아어학 학사㈜우리은행 검사실 근무㈜우리은행 삼성중앙역지점장現 ㈜디스플레이테크 감사 - - 타인 2019.03.26~ 현재 2025년 03월 28일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없습니다. 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박윤민 대표이사 ㈜온셀텍(계열사) 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(자회사) 대표이사 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/관리사무직 남 9 - - - 9 16.8 653 61 - - - - 연구/관리사무직 여 6 - - - 6 13.5 369 48 - 생산직 남 - - - - - - - - - 생산직 여 - - - - - - - - - 합 계 15 - - - 15 15.4 1,022 55 - ※ 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 18.6명(남 10.8명, 여 7.8명) 기준으로 산출하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - 92 92 - ※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 0.9명을 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 580 116 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 526 175 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 4) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 5) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 6) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜디스플레이테크 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사의 명칭 및 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : %) 피출자회사출자회사 (주)디스플레이테크(176011-0017077) IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(U29249UP2019FTC120841) (주)온셀텍(134611-0042460) (주)디스플레이테크(176011-0017077) - 100.0 - IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인)(U29249UP2019FTC120841) - - - (주)온셀텍(134611-0042460) 8.3 - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박윤민 대표이사 (주)온셀텍 대표이사 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) 대표이사 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 4 7 11 7,942 21,021 303 29,266 계 4 7 11 7,942 21,021 303 29,266 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2023)(20230419).jpg 중소기업확인서(2023) 다. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 2019.09.04 Paras Tierea, 304,, Tower-2, Sector-137,, NOIDA, Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 LCD모듈 판매 69 100.0%지분취득 미해당 ※ 최근사업연도말 자산총액은 3분기보고서 제출일 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(인도법인) U29249UP2019FTC120841 (주)온셀텍 134611-0042460 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스틱해외진출플랫폼 펀드 비상장 2014년 12월 12일 투자 250 1,324 3.13 1,386 - -79 - 1,324 3.13 1,307 47,172 -1,306 한국전기차 충전서비스(주) 비상장 2017년 09월 13일 투자 2,400 279,000 17.44 - 521,703 8,399 - 800,703 19.91 8,399 13,562 -231 (주)아이디스홀딩스 상장 2018년 04월 25일 투자 3,003 200,000 1.93 2,520 - - -138 200,000 1.93 2,382 1,090,033 89,403 (주)크리스에프앤씨 상장 2019년 05월 14일 투자 4,071 138,670 1.18 2,857 - - -223 138,670 1.18 2,634 601,242 26,010 액시스에코 신기술투자조합 비상장 2020년 10월 22일 투자 300 300,000,000 14.53 107 - - - 300,000,000 14.53 107 1,976 -43 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 비상장 2021년 01월 28일 투자 2,000 2,000,000,000 2.84 520 - - - 2,000,000,000 2.84 520 67,318 -1,228 아이디브이-아이피 수산전문투자조합 3호 비상장 2021년 11월 02일 투자 150 45 10.00 412 - - - 45 10.00 412 4,209 -385 나우글로벌케이테크펀드 비상장 2022년 04월 25일 투자 100 170 3.33 140 480 480 - 650 3.33 620 4,521 -909 (주)오스코텍 상장 2023년 05월 31일 투자 2,037 - - - 91,000 2,037 620 91,000 0.24 2,657 143,736 -27,774 (주)하이딥 상장 2023년 05월 31일 투자 184 - - - 101,268 184 44 101,268 0.07 228 38,146 -6,983 블루코브 제1호일반사모투자신탁 제4종 비상장 2023년 06월 12일 투자 10,000 - - - 10,000,000,000 10,000 - 10,000,000,000 10.00 10,000 - - 합 계 2,300,619,209 - 7,942 10,000,714,451 21,021 303 12,301,333,660 - 29,266 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.