디티씨 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)1분기말 2025년 03월 31일 현재
제27(전) 기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디티씨(구, 주식회사 디스플레이테크)와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디티씨와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 디티씨(이하 "지배기업")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 당1분기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당1분기말	전기말

주식수	지분율	주식수	지분율

박윤민	4,848,372주	25.94%	4,848,372주	25.94%

온셀텍	1,580,618주	8.46%	1,558,575주	8.34%

자기주식	2,994,284주	16.02%	2,994,284주	16.02%

기타	9,268,644주	49.58%	9,290,687주	49.70%

합 계	18,691,918주	100.00%	18,691,918주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월일 업종 IATB Global Private Limited 100 인도 3월 31일 LCD 제조, 판매 (주)루멘스 대한민국 12월 31일 LED 제조, 판매 곤산류명광전유한공사 100 중국 12월 31일 LED, 전장사업부 Lumens VINA 100 베트남 12월 31일 LED, LGP사업 ㈜클레어보이언트벤처스 100 대한민국 12월 31일 기타 금융 투자업 기업명 지분율(%) 소재지 결산월일 업종 IATB Global Private Limited 100 인도 3월 31일 LCD 제조, 판매 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 71,248 2,143 69,105 - - (주)루멘스 158,708,188 54,754,142 103,954,046 24,388,650 3,410,008 곤산류명광전유한공사 47,898,583 13,653,078 34,245,504 10,180,486 497,392 Lumens VINA 50,657,009 58,804,898 (8,147,889) 28,416,720 (904,230) ㈜클레어보이언트벤처스 4,888,095 329,547 4,558,548 101,185 (175,828) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 71,456 2,150 69,307 - (2,789) 3) 연결범위의 변동 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)루멘스 신규포함 지분 매수 곤산류명광전유한공사 신규포함 지분 매수 Lumens VINA 신규포함 지분 매수 ㈜클레어보이언트벤처스 신규포함 지분 매수 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 20~40년 정액법 구축물 15~20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주1분기> (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 67,253,808 - 67,253,808 단기금융상품 - 40,012,066 - 40,012,066 단기기타금융자산 21,339,655 3,031,500 - 24,371,155 매출채권및기타채권 - 39,335,451 - 39,335,451 기타유동자산 - 973,019 - 973,019 장기금융상품 1,042,935 1,500 - 1,044,435 장기기타금융자산 2,426,128 - 150,000 2,576,128 기타비유동자산 - 971,244 - 971,244 합계 24,808,718 151,578,588 150,000 176,537,306 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,965,888 14,965,888 단기금융상품 - 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 20,620,600 2,864,305 23,484,905 매출채권및기타채권 - 706,546 706,546 기타유동자산 - 527,992 527,992 장기금융상품 1,033,502 1,500 1,035,002 장기기타금융자산 2,426,128 - 2,426,128 기타비유동자산 - 144,010 144,010 합계 24,080,230 71,096,226 95,176,456 (2) 금융부채의 범주 1분기> (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 45,935,685 45,935,685 단기차입금 5,961,294 5,961,294 비유동매입채무및기타채무 11,945,637 11,945,637 합 계 63,842,616 63,842,616 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,270,173 3,270,173 비유동매입채무및기타채무 2,075,490 2,075,490 합계 5,345,663 5,345,663 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당 1분기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 67,253,808 67,253,808 14,965,888 14,965,888 단기금융상품 (*) 40,012,066 40,012,066 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 24,371,155 24,371,155 23,484,904 23,484,904 매출채권및기타채권 (*) 39,335,451 39,335,451 706,546 706,546 기타유동자산 (*) 973,019 973,019 527,992 527,992 장기금융상품 1,044,435 1,044,435 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,576,128 2,576,128 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산 (*) 971,244 971,244 144,010 144,010 합계 176,537,306 176,537,306 95,176,455 95,176,455 매입채무및기타채무 (*) 45,935,685 45,935,685 3,270,173 3,270,173 단기차입금 5,961,294 5,961,294 비유동매입채무및기타채무 (*) 11,945,637 11,945,637 2,075,490 2,075,490 합계 63,842,616 63,842,616 5,345,663 5,345,663 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(주1) 21,339,655 21,339,655 20,321,775 - 1,017,880 장기금융상품 (주1) 1,042,935 1,042,935 - - 1,042,935 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 150,000 150,000 - - 150,000 합계 24,958,718 24,958,718 20,321,775 4,636,943 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 (주1) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품 (주1) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 연결범위 변동 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 - - - 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 - - 9,433 1,042,935 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 - 150,000 - 2,576,128 채무증권 - - - - - 합 계 4,477,510 - 150,000 9,433 4,636,943 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합 계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 현금 4,027 - 보통예금 35,992,573 14,220,137 외화보통예금 31,257,208 745,751 합계 67,253,808 14,965,888 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당 1분기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 23,500,000 29,000,000 - RP 16,512,066 22,885,985 - 합계 40,012,066 51,885,985 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,042,935 1,033,502 - 합계 1,044,435 1,035,002 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권(장기성매출채권 포함) 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 34,597,432 (5,174,812) 29,422,620 569,818 (1,147) 568,671 단기기타채권 단기대여금 3,874,792 (3,029,750) 845,042 - - - 미수금 9,741,919 (674,130) 9,067,789 249,875 (112,000) 137,875 합계 48,214,143 (8,878,692) 39,335,451 819,693 (113,147) 706,546 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 19,446,116 - 2,737,424 1,284,468 11,129,424 34,597,432 기대손실율 0.00% - - - 46.50% 전체기간기대손실 (10) - - - (5,174,802) (5,174,812) 순장부금액 19,446,106 - 2,737,424 1,284,468 5,954,622 29,422,620 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 567,983 - - 1,835 699,918 1,269,736 기대손실율 0.13% 1.22% 1.22% 23.25% 100% 전체기간기대손실 (720) - - (427) (699,918) (701,065) 순장부금액 567,263 - - 1,408 - 568,671 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 연결범위 변동 기말 매출채권 1,146 - (1,147) 4,474,894 4,474,893 단기대여금 0 - (5,250) 3,035,000 3,029,750 미수금 112,000 - (236) 562,366 674,130 합계 113,146 - (6,633) 8,072,260 8,178,773 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 4,918 - (3,772) 1,146 미수금 - 112,000 - 112,000 합계 4,918 112,000 (3,772) 813,065 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 21,339,655 20,620,600 상각후원가측정-금융자산 3,031,500 2,864,305 소계 24,371,155 23,484,905 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 150,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,426,128 2,426,128 소계 2,576,128 2,426,128 합계 26,947,283 25,911,033 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 11,192,275 11,137,882 채무증권 1,017,880 1,017,880 기타상품 9,129,500 8,464,838 소계 21,339,655 20,620,600 장기기타금융자산 : 지분증권 2,426,128 2,426,128 소계 2,426,128 2,426,128 합계 23,765,783 23,046,728 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 단기기타금융자산 : 채무증권 3,031,500 2,864,305 합계 3,031,500 2,864,305 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 1분기> (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2026년 2월 27일 3,000,000 3,031,500 3,031,500 합 계 3,000,000 3,031,500 3,031,500 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 6.5% 2025년 2월27일 3,000,000 2,864,305 2,864,305 합 계 9,000,000 2,864,305 2,864,305 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.1분기> (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 547,706 (292,395) 255,311 제품 14,489,408 (866,237) 13,623,171 재공품 5,919,814 (1,422,697) 4,497,117 원재료 16,415,534 (2,948,719) 13,466,815 미착품 1,407,862 - 1,407,862 합계 38,780,324 (5,530,048) 33,250,276 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 273,525 - 273,525 합계 273,525 - 273,525 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 기타유동자산 선급금 1,068,714 2,630,400 선급비용 749,082 22,612 미수수익 973,019 527,992 반환제품회수권 6,791 3,979 부가세대급금 4,043,835 - 소계 6,841,441 3,184,983 기타비유동자산 보증금 721,050 144,010 장기대여금 12,956,724 - 대손충당금 (12,956,724) - 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 장기선급비용 250,194 - 소계 971,244 144,010 합계 7,812,685 3,328,993 10. 관계기업 (1) 현황 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 관계의 성격 한국전기차충전서비스(주) 한국 전기차 충전 서비스 19.91% 투자목적 ㈜토파즈 한국 LED 도광판 제조 39.69% 투자목적 ㈜웨이브닉스이에스피 한국 LED 기술개발 36.97% 투자목적 ㈜소프트에피(*1) 한국 다이오드 제조 43.29% 투자목적 ㈜씨티랩 한국 LED 개발 및 제조 14.09% 투자목적 ㈜루멘스홀딩스(*2) 한국 계열사 자금, 운영 및 경영지원 0.00% 투자목적 Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00% 투자목적 Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00% 투자목적 ㈜루코 한국 LED 관련 연구개발 29.36% 투자목적 ㈜피피에스 한국 종자 및 묘목 도매업 23.46% 투자목적 ㈜비전텍 한국 LED 관련 연구개발 27.38% 투자목적 ㈜스마트로직 한국 LED 기술개발 34.21% 투자목적 A 한국 기술사업 투자조합 8.24% 투자목적 더웰스-클레어IP조합 한국 기술사업 투자조합 23.65% 투자목적 (2) 관계기업의 변동내용 1분기> (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 연결범위 변동 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 한국전기차충전서비스(주) 6,839,174 - - - (269,437) - 6,569,737 ㈜토파즈 - - - - - - - ㈜웨이브닉스이에스피 - - - - - - - ㈜소프트에피(*1) - - - - - - - ㈜씨티랩 - - 986,913 - (104,190) - 882,723 ㈜루멘스홀딩스(*2) - - 532,234 (742,747) - 210,513 - Lumens Japan - - 50,450 - - - 50,450 Sonneteck HK - - 4,708,305 - (22,268) - 4,686,037 ㈜루코 - - - - - - - ㈜피피에스 - - - - - - - ㈜비전텍 - - - - - - - ㈜스마트로직 - - - - - - - A - - 1,344,719 - (250) - 1,344,469 더웰스-클레어IP조합 - - 13,488,053 - (43,809) - 13,444,244 합계 6,839,174 - 21,110,674 (742,747) (439,954) 210,513 26,977,660 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 부의지분법 이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 한국전기차충전서비스(주) 7,622,339 - (775,486) - (7,679) 6,839,174 합계 7,622,339 - (775,486) - (7,679) 6,839,174 (4) 관계기업의 요약재무정보1분기> (단위 : 천원) 기업명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 42,641,270 4,023,664 38,617,606 4,871,754 (1,353,274) ㈜토파즈 1,175,926 19,361,832 (18,185,906) 0 0 ㈜웨이브닉스이에스피 228,913 2,956,277 (2,727,364) 0 (21,863) ㈜씨티랩 6,252,699 2,831,622 3,421,077 0 0 ㈜소프트에피 1,557,627 152,771 1,404,856 97,873 (262,056) ㈜루멘스홀딩스 0 0 0 0 0 ㈜루코 174,357 2,525 171,832 0 0 ㈜피피에스 25,814,210 7,029,511 18,784,699 7,455,604 (94,919) A 17,377,574 1,051,875 16,325,699 1,858 (4,453) 더웰스-클레어IP조합 50,213,250 631,334 49,581,916 21,779 (185,211) (*) 당기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 43,787,024 3,849,396 39,937,628 18,362,174 (3,895,043) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (16,062,994) 38,386,436 54,449,430 (15,722,685) 38,726,745 구축물 3,565,600 (1,933,719) 1,631,881 3,565,600 (1,889,149) 1,676,451 합계 75,282,475 (17,996,713) 57,285,762 75,282,475 (17,611,834) 57,670,641 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 토지(*) 건물 구축물 합계 토지(*) 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 증가 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 감가상각비 - (340,309) (44,570) (384,879) - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) 기말 - (16,062,994) (1,933,719) (17,996,713) - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) 장부금액 17,267,445 38,386,436 1,631,881 57,285,762 17,267,445 38,726,745 1,676,451 57,670,641 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,146,685 8,430,182 기타매출원가 (584,040) (2,861,266) 합계 1,562,645 5,568,916 (4) 당1분기 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 토지 17,267,445 163,967,678 건물 38,386,436 38,386,436 합계 55,653,881 202,354,114 12. 유형자산(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 등 연결범위 변동 당기말 토지(*) 731,273 - - - - - - 731,273 건물 1,429,249 - - - (89,202) (44,966) 3,421,948 4,717,029 구축물 - - - - (2,478) (1,415) 202,933 199,040 기계장치 - 280,069 - - (345,449) (35,263) 4,166,626 4,065,983 차량운반구 216,936 36,517 - (271,813) (49,336) 21 399,993 332,318 공구와기구 273,523 - 75,000 - (266,083) - 754,105 836,545 비품 - 8,357 - - (35,843) (1,355) 380,520 351,679 시설장치 - - - - (55,025) - 667,300 612,275 건설중인자산(*1) - 161,983 (105,000) - - 79 64,500 121,562 합계 2,650,981 486,926 (30,000) (271,813) (843,416) (82,899) 10,057,925 11,967,704 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,344,515 11,418,821 증가 - - - - 76,461 76,461 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,420,976 11,495,282 감가상각누계액: 기초 - (640,379) (6,713,000) (179,733) (1,073,986) (8,607,098) 감가상각비 - (53,068) - (101,468) (73,468) (228,004) 기말 - (693,447) (6,713,000) (281,201) (1,147,454) (8,835,102) 정부보조금 : 기초 - - - (11,960) - (11,960) 감가상각비 - - - 2,760 - 2,760 기말 - - - (9,200) - (9,200) 장부금액 731,273 1,429,249 - 216,936 273,522 2,650,980 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 연결범위 변동 증가 감소 감가상각비 환율변동 기말 토지사용권 - 893,321 - - (5,547) (10,808) 876,966 건물 - 1,230,037 11,582 - (142,209) - 1,099,410 차량운반구 19,033 - - - (4,380) - 14,653 비품 - 11,828 - - (4,005) - 7,823 기계장치 - 267,249 - - (15,270) 365 252,344 합계 19,033 2,402,435 11,582 - (171,411) (10,443) 2,251,196 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 연결범위 변동 증가 감소 감가상각비 환율변동 기말 차량운반구 39,100 - - - (20,067) - 19,033 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 기초 17,374 36,552 증가 11,582 - 지급 (4,499) (20,570) 감소 (153,153) - 환율변동 386 - 연결범위 변동 18,220 - 이자비용 1,321,831 1,392 기말 1,211,741 17,374 유동성리스부채 523,203 13,597 비유동성리스부채 688,538 3,777 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 1분기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 171,411 20,067 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 18,220 1,392 소액자산 리스료(판매비와관리비) 2,050 916 14. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 연결범위변동 기말 소프트웨어 63 - 30,000 - (14,920) (1,340) 222,894 236,697 산업재산권 - - - - (66,250) - 1,015,833 949,583 기타의 무형자산(주1) 1,201,020 - - (585,354) - - 1,611,169 2,226,835 영업권 - 2,926,766 - - - - - 2,926,766 합계 1,201,083 2,926,766 30,000 (585,354) (81,170) (1,340) 2,849,896 6,339,881 (주1) 회원권으로 구성되었음. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,041,560) (20,528) - (1,062,088) 상각비 (760) - - (760) 기말 (1,042,320) (20,528) - (1,062,848) 손상차손누계액: 기초 - - (23,500) (23,500) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 63 - 1,201,020 1,201,083 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 제조원가 6,501 - 판매비와관리비 74,669 760 합계 81,170 760 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당 1분기 전기 원재료비 판관비 192,648 66,176 인건비 판관비 458,269 252,007 경비 판관비 400,115 107,446 합계 1,051,032 425,629 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 매입채무 37,779,192 277,289 단기기타채무 미지급금 5,912,453 287,597 예수금 35,510 61,728 임대보증금 1,073,770 2,385,640 미지급비용 1,134,760 257,919 유동 소계 45,935,685 3,270,173 장기기타채무 장기미지급금 8,468,687 - 임대보증금 3,476,950 2,075,490 비유동 소계 11,945,637 2,075,490 합계 57,881,322 5,345,663 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 일반대출 농촌상업은행(중국곤산) 3.40% 681,678 VIETCOM BANK(베트남)(*1) 4.70% 5,279,615 합계 5,961,294 (*1) 당분기말 VIETCOM BANK(베트남) 관련하여 LUMENS VINA 사용권자산 및 건물이 담보로 제공되었음.17. 퇴직급여부채(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 매출원가 53,494 12,666 경상연구개발비 36,043 19,330 판매비와관리비 74,422 115,855 합계 163,959 147,851 (2) 확정급여제도 1) 순확정급여부채 내역 (단위: 천원) 구 분 당1분기 확정급여채무의 현재가치 330,499,718 사외적립자산의 공정가치 - 연결재무상태표상 순확정급여부채 330,499,718 2) 확정급여채무의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당1분기 기초 319,037,844 당기근무원가 11,461,874 이자비용 - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 기말 330,499,718 18. 충당부채충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 반품충당부채 8,007 4,650 복구충당부채(*1) 532,013 - 반환제품회수권(*2) 6,791 3,978 (*1) 당기 보고기간종료일 현재 본사 및 창고 임대사업장 인테리어공사에 대한 복구비용 및 베트남법인 토지임대기간완료후 복구비용을 복구충당부채로 인식하였음. (*2) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하였음. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 구분 당 1분기 전기 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당 1분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1분 기> (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산손익 5,675,215 24,781,284 30,456,499 지분법자본변동 (17,581,162) 46,249,755 28,668,593 합계 (11,905,947) 71,031,039 59,125,092 (단위 : 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산손익 (884) 6,559 5,675 지분법자본변동 (9,902) (7,679) (17,581) 합계 (10,786) (1,120) (11,906) 22. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 법정적립금 이익준비금(주1) 2,816,500 2,816,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,316,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 145,578,452 144,433,267 합계 156,075,952 154,930,767 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 제품매출액 48,534,999 561,673 기타매출액 2,468,543 2,034,019 합계 51,003,542 2,595,692 24. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 급 여 1,895,854 349,275 퇴직급여 87,093 28,271 복리후생비 352,384 48,483 여비교통비 66,623 14,295 접대비 34,043 2,227 통신비 10,549 3,827 전력비 14,622 - 수도광열비 25,773 - 세금과공과 13,205 8,856 감가상각비 282,779 59,406 임차료 59,205 267 수선비 186,963 - 보험료 49,179 - 차량유지비 19,514 2,895 운반비 972,626 3,620 교육훈련비 13,959 3,625 도서인쇄비 523 1,348 사무용품비 14,653 93 소모품비 27,272 2,809 지급수수료 946,027 257,560 무형자산상각비 6,919 190 경상연구개발비 1,051,033 93,215 사용권자산감가상각비 49,093 5,016 광고선전비 22,547 - 로열티비 62,894 - 건물관리비 11,314 - 견본비 13,655 - 잡비 36,025 - 합계 6,326,326 885,278 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 유형자산처분이익 6,915,760 - 기타의대손상각비환입 505,487,346 - 정부과제이익 57,023 - 파생상품거래이익 81,347,500 - 무형자산처분이익 110,233,330 - 잡이익 22,210,359 6,751 합계 726,251,318 6,751 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 유형자산처분손실 39,729 - 기타의대손상각비 4,666 - 파생상품거래손실 80,918 - 잡손실 590,273 22,377 합계 715,586 22,377 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자수익 748,528 659,145 배당금수익 - 235,009 외환차익 619,114 8,374 외화환산이익 929,188 430,088 단기기타금융자산평가이익 770,957 - 단기기타금융자산처분이익 200,145 - 장기기타금융자산평가이익 9,433 3,926 합계 3,277,365 1,336,542 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자비용 88,068 437 외환차손 498,320 3,140 외화환산손실 1,248,343 320 단기기타금융자산평가손실 636,073 95,915 단기기타금융자산처분손실 18,624 - 합계 2,489,428 99,812 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 원재료 사용액 (356,988) 576,128 재공품과 제품의 변동 33,534,968 (188,658) 종업원급여 4,949,247 420,033 감가상각비 1,228,294 440,695 무형자산상각비 81,170 190 기타경비 9,759,956 634,140 합계(주1) 49,196,647 1,882,528 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 구분 당1분기 전1분기 지배기업소유지분 보통주당기순이익 1,145,185,118원 1,329,148,407원 유통보통주식수(주) 15,697,634주 15,697,634주 주당순이익 73원 85원 (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당1분기 전1분기 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 (3) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 1,228,294 440,696 사용권자산감가상각비 171,411 유형자산처분손실 39,729 손상차손 무형자산상각비 81,170 190 대손상각비 (1,146) (3,431) 재고자산평가손실 (744,663) 이자비용 88,069 437 외화환산손실 1,248,343 320 단기기타금융자산평가손실 636,073 95,916 단기기타금융자산처분손실 18,624 장기기타금융자산평가손실 잡손실 지분법손실 법인세비용 374,160 399,955 이자수익 (748,528) (659,145) 외화환산이익 (929,188) (8,375) 단기기타금융자산평가이익 (770,956) (430,088) 장기기타금융자산평가이익 (9,433) (3,926) 단기기타금융자산처분이익 (200,145) 유형자산처분이익 (6,916) 지분법손실 449,007 잡이익 (2,391) 잡손실 808 기타의대손상각비 4,666 파생상품거래이익 (81,348) 파생상품거래손실 80,918 관계기업투자주식처분손실 103,747 대손충당금환입 (505,487) 지분법이익 (9,053) 무형자산처분이익 (110,233) 합계 405,532 (167,451) (3) 영업활동 자산 ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) (4,911,656) 1,239,744 기타채권의 감소(증가) (2,368,757) 4,538 단기기타금융자산의 감소(증가) 945,138 (2,999,794) 기타유동자산의 감소(증가) 2,065,782 6,909 재고자산의 감소(증가) (4,279,356) (188,537) 매입채무의 증가(감소) 6,534,911 (375,339) 기타채무의 증가(감소) 12,676,090 735,527 반품충당부채의 증가(감소) 3,357 2 합계 10,665,508 (1,576,950) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 건설중인자산의 본계정 대체 105,000 - 사용권자산의 인식 11,582 - 지분법자본변동 210,513 - 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 특수관계 구분 소재지 당1분기말 전기말 비고 관계기업 대한민국 한국전기차충전서비스(주) 한국전기차충전서비스(주) 대한민국 ㈜토파즈(*1) - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜웨이브닉스이에스피(*2) - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜씨티랩(*3) - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜소프트에피 - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜루코 - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜피피에스 - 연결범위 변동으로 추가 일본 Lumens Japan - 연결범위 변동으로 추가 홍콩 Sonneteck HK - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜비전텍 - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 ㈜스마트로직 - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 A(*4) - 연결범위 변동으로 추가 대한민국 더웰스-클레어IP조합 - 연결범위 변동으로 추가 기타특수관계자 대한민국 (주)온셀텍(*5) (주)온셀텍 (*1) 전기중 파산선고가 이루어졌으며, 청산 범위 내에서 존속함.(*2) 당기중 해산등기가 완료되었으며, 청산 범위 내에서 존속함.(*3) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류함.(*4) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 공동업무집행조합원으로 참여하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류함.(*5) 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사 및 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 특수관계자 당 1분기 전기 매출 기타비용 매출 기타특수관계자 (주)온셀텍 759,600 - 3,047,800 관계기업 (주)피피에스 - 102,976 - 합계 759,600 102,976 3,047,800 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 관계기업 ㈜토파즈 - 12,956,724 - - ㈜루코 2,525 - - 1,000 Lumens Japan 817,783 - - - ㈜피피에스 - 120,000 23,681 합계 820,308 13,076,724 23,681 1,000 (4) 특수관계자와의 중요한 임대보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계 회사명 당 1분기 전기말 임대보증금 임대보증금 기타특수관계자 (주)온셀텍 1,500,000 1,500,000 합계 1,500,000 1,500,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 단기종업원급여 514,926 193,882 퇴직급여 49,212 15,196 합계 564,138 209,078 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당 1분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 보고기간말 현재 담보제공의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 Lumens VINA 사용권자산 및 건물(빈증) USD 5,887,730 USD 4,300,000 단기차입금 USD 3,579,638 VIETCOM BANK 곤산류명광전유한공사 사용권자산 및 건물 RMB 12,270,212 RMB 96,373,200 단기차입금 RMB 3,380,000 농촌상업은행 2) 보고기간말 현재 전세권 및 가등기의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 지배기업 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 지배기업 재산종합보험 판교건물 22,788,467 지배기업 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 지배기업 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 지배기업 합계 57,102,467 (4) 금융기관 여신한도약정 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, RMB, 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 외화운전자금대출 농촌상업은행(현지차입) RMB 96,373,200 외화일반대출 VIETCOM BANK USD 4,300,000 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당 1분기 전기 기타비유동자산 971,244 144,010 장기금융상품 1,044,435 1,500 기타유동자산 973,019 527,992 매출채권및기타채권 39,335,451 706,546 단기기타금융자산 3,031,500 2,864,305 단기금융상품 40,012,066 51,885,985 현금및현금성자산 67,253,808 14,965,888 합계 152,621,523 71,096,226 연결회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 45,935,685 7,343,113 38,592,572 - - 단기차입금 5,961,294 - 5,961,294 - - 매입채무및기타채무(비유동) 11,945,637 - - 11,945,637 - 합계 63,842,616 7,343,113 44,553,866 11,945,637 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 3,270,173 842,083 2,428,090 - - 매입채무및기타채무(비유동) 2,075,490 - - 2,075,490 - 합계 5,345,663 842,083 2,428,090 2,075,490 - 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 131,930,630 108,218,817 1,274,150 292,859 EUR 361,406 - - - JPY 1,130,741 191,664 - - 합 계 133,422,777 108,410,481 1,274,150 292,859 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 2,371,181 (2,371,181) 98,129 (98,129) EUR 36,141 (36,141) - - JPY 93,908 (93,908) - - 합 계 2,501,230 (2,501,230) 98,129 (98,129) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 단기차입금 5,961,294 - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 59,613 (59,613) - - (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 150백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15백만원입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 차입금: 단기차입금 5,961,294 - 차입금 소계 5,961,294 - 차감: 현금및현금성자산 67,253,808 14,965,888 단기금융상품 40,012,066 51,885,985 차감 소계 107,265,874 66,851,873 순차입금 (101,304,580) (66,851,873) 자본총계 251,119,340 162,151,584 총자본(자본총계+순차입금) 149,814,760 95,299,711 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 34. 부문별 보고 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 A사 - 115,986 B사 - 206,297 C사 - 762,000 D사와 종속기업 35,103,664 - E사와 종속기업 9,288,746 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 27 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 68,743,138,086 94,430,375,342 현금및현금성자산 4,131,738,178 14,924,831,933 단기금융상품 40,012,066,113 51,885,985,148 매출채권및기타채권 835,154,863 706,546,237 단기기타금융자산 22,856,169,635 23,484,904,402 재고자산 315,674,430 273,525,198 기타유동자산 532,484,277 3,154,582,424 당기법인세자산 59,850,590 0 비유동자산 101,744,652,279 75,206,999,575 장기금융상품 1,044,435,348 1,035,002,457 장기기타금융자산 2,426,128,050 2,426,128,050 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 35,811,087,695 8,401,104,451 투자부동산 57,285,761,644 57,670,640,577 유형자산 2,592,198,664 2,650,980,797 리스사용권자산 14,652,892 19,032,514 무형자산 1,201,020,000 1,201,083,334 기타비유동자산 79,386,269 144,009,975 이연법인세자산 1,289,981,717 1,659,017,420 자산총계 170,487,790,365 169,637,374,917 부채 유동부채 2,115,602,136 3,913,900,649 매입채무및기타채무 1,749,355,788 3,268,023,154 당기법인세부채 345,767,228 627,630,458 리스부채(유동) 12,472,038 13,597,422 반품충당부채 8,007,082 4,649,615 비유동부채 3,466,090,059 2,079,266,650 매입채무및기타채무 3,465,490,000 2,075,490,000 리스부채(비유동) 600,059 3,776,650 부채총계 5,581,692,195 5,993,167,299 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (12,385,008,668) (12,385,008,668) 이익잉여금 157,673,375,104 156,411,484,552 자본총계 164,906,098,170 163,644,207,618 부채및자본총계 170,487,790,365 169,637,374,917 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,099,962,405 3,099,962,405 2,595,692,414 2,595,692,414 매출원가 1,348,590,701 1,348,590,701 1,000,680,953 1,000,680,953 매출총이익 1,751,371,704 1,751,371,704 1,595,011,461 1,595,011,461 판매비와관리비 790,665,313 790,665,313 885,277,980 885,277,980 대손상각비 (1,146,166) (1,146,166) (3,431,175) (3,431,175) 영업이익 961,852,557 961,852,557 713,164,656 713,164,656 기타수익 698,408 698,408 6,751,329 6,751,329 기타비용 (6,062,985) (6,062,985) (22,376,574) (22,376,574) 금융수익 1,340,900,962 1,340,900,962 1,336,541,688 1,336,541,688 금융비용 (666,462,687) (666,462,687) (99,812,123) (99,812,123) 법인세비용차감전순이익 1,630,926,255 1,630,926,255 1,934,268,976 1,934,268,976 법인세비용 369,035,703 369,035,703 399,954,934 399,954,934 당기순이익 1,261,890,552 1,261,890,552 1,534,314,042 1,534,314,042 총포괄이익 1,261,890,552 1,261,890,552 1,534,314,042 1,534,314,042 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 80 80 98 98 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 80 80 98 98 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 154,249,550,045 161,482,273,111 당기순이익 0 0 0 0 1,534,314,042 1,534,314,042 소유주와의 거래 연차 배당 0 0 0 0 (784,881,700) (784,881,700) 2024.03.31 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 154,998,982,387 162,231,705,453 2025.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 156,411,484,552 163,644,207,618 당기순이익 0 0 0 0 1,261,890,552 1,261,890,552 소유주와의 거래 연차 배당 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 0 157,673,375,104 164,906,098,170 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 27 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,289,387,752 274,746,452 영업에서 창출된 현금 3,272,468,116 (209,002,450) 당기순이익 1,261,890,552 1,534,314,042 당기순이익에 대한 조정 136,914,796 (167,451,250) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 1,873,662,768 (1,575,865,242) 이자 수취 358,633,456 574,718,356 이자 지급 0 (437,354) 법인세 납부 (341,713,820) (90,532,100) 투자활동으로 인한 현금흐름 (15,471,143,399) (926,446,579) 투자활동으로 인한 현금유입액 23,326,857,330 28,121,223,511 단기금융상품의 감소 23,228,711,520 28,040,470,000 장기기타금융자산의 감소 0 77,894,469 기타비유동자산의 감소 98,145,810 2,859,042 투자활동으로 인한 현금유출액 (38,798,000,729) (29,047,670,090) 단기금융상품의 증가 (11,354,792,485) (29,025,724,760) 장기금융상품의 증가 0 (3,925,719) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (27,409,983,244) 0 유형자산의 취득 0 (15,145,455) 기타비유동자산의 증가 (33,225,000) (2,874,156) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,385,501,400 (690,761,700) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,418,000,000 184,670,000 임대보증금의 증가 1,418,000,000 184,670,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (32,498,600) (875,431,700) 배당금의 지급 0 (784,881,700) 임대보증금의 감소 (28,000,000) (90,550,000) 리스부채의 지급 4,498,600 0 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,160,492 5,998,904 현금및현금성자산의 증가(감소) (10,793,093,755) (1,336,462,923) 기초의 현금및현금성자산 14,924,831,933 4,238,894,918 기말의 현금및현금성자산 4,131,738,178 2,902,431,995 5. 재무제표 주석 제28(당)1분기말 2025년 03월 31일 현재 제27(전) 기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 디티씨 1. 일반사항주식회사 디스플레이테크(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당1분기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,580,618주 8.46% 1,558,575주 8.34% 자기주식 2,994,284주 16.02% 2,994,284주 16.02% 기타 9,268,644주 49.58% 9,290,687주 49.70% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 중요한 회계정책 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 리픽싱 조건 금융부채 공시 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙 추가 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) : 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 종속기업 IATB Global Private Limited의 지배력을 보유하여 당1분기 현재 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 있습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,131,738 4,131,738 단기금융상품 - 40,012,066 40,012,066 단기기타금융자산 19,824,670 3,031,500 22,856,170 매출채권및기타채권 - 835,155 835,155 기타유동자산 - 510,300 510,300 장기금융상품 1,042,935 1,500 1,044,435 장기기타금융자산 2,426,128 - 2,426,128 기타비유동자산 - 79,386 79,386 합계 23,293,733 48,601,645 71,895,378 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,924,832 14,924,832 단기금융상품 - 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 20,620,600 2,864,305 23,484,905 매출채권및기타채권 - 706,546 706,546 기타유동자산 - 527,992 527,992 장기금융상품 1,033,502 1,500 1,035,002 장기기타금융자산 2,426,128 - 2,426,128 기타비유동자산 - 144,010 144,010 합계 24,080,230 71,055,170 95,135,400 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,749,356 1,749,356 비유동매입채무및기타채무 3,465,490 3,465,490 합 계 5,214,846 5,214,846 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,268,023 3,268,023 비유동매입채무및기타채무 2,075,490 2,075,490 합계 5,343,513 5,343,513 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당1분기 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 4,131,738 4,131,738 14,924,832 14,924,832 단기금융상품 (*) 40,012,066 40,012,066 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 22,856,170 22,856,170 23,484,905 23,484,905 매출채권및기타채권 (*) 835,155 835,155 706,546 706,546 기타유동자산 (*) 510,300 510,300 527,992 527,992 장기금융상품 1,044,435 1,044,435 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,426,128 2,426,128 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산 (*) 79,386 79,386 144,010 144,010 합계 71,895,378 71,895,378 95,135,400 95,135,400 매입채무및기타채무 (*) 1,749,356 1,749,356 3,268,023 3,268,023 비유동매입채무및기타채무 (*) 3,465,490 3,465,490 2,075,490 2,075,490 합계 5,214,846 5,214,846 5,343,513 5,343,513 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(주1) 19,824,670 19,824,670 18,806,790 1,017,880 장기금융상품 (주1) 1,042,935 1,042,935 1,042,935 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 2,426,128 합계 23,293,733 23,293,733 18,806,790 4,486,943 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 (주1) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품 (주1) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 0 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 9,433 1,042,935 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 2,426,128 채무증권 - 합 계 4,477,510 9,433 4,486,943 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합 계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 현 금 4,027 보통예금 3,352,425 14,220,137 외화보통예금 775,286 704,695 합계 4,131,738 14,924,832 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당1분기 전기말 사용제한 단기금융상품 정기예금 23,500,000 29,000,000 - RP 16,512,066 22,885,985 - 합계 40,012,066 51,885,985 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,042,935 1,033,502 - 합계 1,044,435 1,035,002 6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,367,712 (699,918) 667,794 1,269,736 (701,065) 568,671 미수금 279,361 (112,000) 167,361 249,875 (112,000) 137,875 합계 1,647,073 (811,918) 835,155 1,519,611 (813,065) 706,546 (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 667,794 699,918 1,367,712 기대손실율 0.00% 100.00% 전체기간기대손실 (699,918) (699,918) 순장부금액 667,794 667,794 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 567,983 - - 1,835 699,918 1,269,736 기대손실율 0.13% 1.22% 1.22% 23.25% 100.00% 전체기간기대손실 (720) - - (427) (699,918) (701,065) 순장부금액 567,263 - - 1,408 - 568,671 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 701,065 (1,146) 699,918 미수금 112,000 112,000 합계 813,065 (1,146) 811,918 (단위 : 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 704,837 - (3,772) 701,065 미수금 - 112,000 - 112,000 합계 704,837 112,000 (3,772) 813,065 (4) 보고기간말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 699,918 699,918 미수금 112,000 112,000 합 계 811,918 811,918 (단위 : 천원) 구분 손상차손 차감전장부금액 손상차손 매출채권 1,269,736 701,065 미수금 249,875 112,000 합 계 1,519,611 813,065 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 19,824,670 20,620,600 상각후원가측정-금융자산 3,031,500 2,864,305 소계 22,856,170 23,484,905 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,426,128 2,426,128 소계 2,426,128 2,426,128 합계 25,282,298 25,911,033 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 11,192,275 11,137,882 사모투자신탁 채무증권 1,017,880 1,017,880 기타상품 10,646,015 8,464,838 소계 22,856,170 20,620,600 장기기타금융자산 : 지분증권 2,426,128 2,426,128 채무증권 - 소계 2,426,128 2,426,128 합계 25,282,298 23,046,728 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 단기기타금융자산 : 채무증권 3,031,500 2,864,305 합계 3,031,500 2,864,305 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 그린플레이트 제일차 5.20% 2026년3월27일 3,000,000 3,031,500 3,031,500 합 계 3,000,000 3,031,500 3,031,500 (단위 : 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 6.50% 2025년 2월27일 3,000,000 2,864,305 2,864,305 합 계 3,000,000 2,864,305 2,864,305 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 315,674 - 315,674 합계 315,674 - 315,674 (단위 : 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 273,525 - 273,525 합계 273,525 - 273,525 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 기타유동자산 선급금 2,600,000 선급비용 15,393 22,612 미수수익 510,300 527,992 반환제품회수권 6,791 3,978 소계 532,484 3,154,582 기타비유동자산 보증금 79,386 144,010 장기성매출채권 699,918 699,918 대손충당금 (699,918) (699,918) 소계 79,386 144,010 합계 611,870 3,298,592 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자(1) 현황종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2025. 3.31 생산 및 판매 원가법 주식회사 루멘스 21.97 한국 2025. 3.31 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.91 한국 2025.12.31 투자목적 원가법 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited 100.0 인도 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.91 한국 2024.12.31 투자목적 원가법 (2) 투자내용 (단위 : 천원) 기업명 당1분기 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 IATB Global Private Limited 1,686 1,686 1,686 69,307 1,686 주식회사 루멘스 27,409,983 27,409,983 한국전기차충전서비스(주) 11,189,418 8,399,418 11,189,418 7,951,582 8,399,418 합계 38,601,087 35,811,087 11,191,104 8,020,889 8,401,104 (3) 종속기업 및 관계기업의 변동내용 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - 1,686 주식회사 루멘스 27,409,983 27,409,983 한국전기차충전서비스(주) 8,399,418 - 8,399,418 합계 8,401,104 27,409,983 35,811,087 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - 1,686 한국전기차충전서비스(주) 8,399,418 8,399,418 8,399,418 합계 8,401,104 8,399,418 8,401,104 (4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited(*) 71,248 2,143 69,105 주식회사 루멘스(*) 한국전기차충전서비스(주)(*) 42,641,270 4,023,664 38,617,606 4,871,754 (1,353,274) 합계 (*) 당1분기말 감사 받지 아니한 재무제표임 (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 71,456 2,150 69,307 - (2,789) 한국전기차충전서비스(주) 43,787,024 3,849,396 39,937,628 18,362,174 (3,895,043) 합계 43,858,480 3,851,546 40,006,935 18,362,174 (3,897,832) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 17,267,445 0 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (16,062,994) 38,386,436 54,449,430 (15,722,685) 38,726,745 구축물 3,565,600 (1,933,719) 1,631,881 3,565,600 (1,889,149) 1,676,451 합계 75,282,475 (17,996,713) 57,285,762 75,282,475 (17,611,834) 57,670,641 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 토지(*) 건물 구축물 합계 토지(*) 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,419,430 3,369,600 75,056,475 증가 - - - - - 30,000 196,000 226,000 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 감가상각비 - (340,309) (44,570) (384,879) - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) 기말 - (16,062,994) (1,933,719) (17,996,713) - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) 장부금액 17,267,445 38,386,436 1,631,881 57,285,762 17,267,445 38,726,745 1,676,451 57,670,641 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다.(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 2,146,685 8,430,182 기타매출원가 (584,040) (2,861,266) 합계 1,562,645 5,568,916 (4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 토지 17,267,445 163,967,678 건물 38,386,436 38,386,436 합계 55,653,881 202,354,114 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 등 당기말 토지(*) 731,273 731,273 건물 1,429,249 13,266 1,415,983 차량운반구 216,936 24,676 192,260 공구와기구 273,522 20,838 252,684 합계 2,650,980 58,780 2,592,200 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (693,447) - 1,429,249 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (281,201) (9,200) 216,936 공기구비품 1,420,376 (1,146,854) - 273,522 합계 11,494,682 (8,834,502) (9,200) 2,650,980 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,420,376 11,494,682 증가 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,420,376 11,494,682 감가상각누계액: 기초 - (693,446) (6,713,000) (281,201) (1,146,854) (8,834,501) 감가상각비 - (13,267) (25,366) (20,838) (59,471) 기말 - (706,713) (6,713,000) (306,567) (1,167,692) (8,893,972) 정부보조금 : 기초 (9,200) (9,200) 감가상각비 690 690 기말 (8,510) (8,510) 장부금액 731,273 1,415,983 192,260 252,684 2,592,200 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 토지(*) 건물 기계장치 차량운반구 공구와비품 합계 취득원가: 기초 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,343,915 11,418,221 증가 - - - - 76,461 76,461 기말 731,273 2,122,696 6,713,000 507,337 1,420,376 11,494,682 감가상각누계액: 기초 - (640,379) (6,713,000) (179,733) (1,073,386) (8,606,498) 감가상각비 - (53,068) - (101,468) (73,468) (228,004) 기말 - (693,447) (6,713,000) (281,201) (1,146,854) (8,834,502) 정부보조금 : 기초 - - - (11,960) - (11,960) 감가상각비 - - - 2,760 - 2,760 기말 - - - (9,200) - (9,200) 장부금액 731,273 1,429,249 - 216,936 273,522 2,650,980 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되어 있습니다. 13. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 리스_차량운반구 19,033 - - (4,380) 14,653 (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 39,100 - - (20,067) 19,033 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기 기초 17,374 36,552 증가 - 지급 (4,499) (20,570) 감소 - 이자비용 197 1,392 기말 13,072 17,374 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 리스부채(유동) 12,472 13,597 리스부채(비유동) 600 3,777 합계 13,072 17,374 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당1분기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 4,380 20,067 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 197 1,392 소액자산 리스료(판매비와관리비) 2,050 916 14. 무형자산 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 기말 소프트웨어 63 - (63) 기타의 무형자산(주1) 1,201,020 1,201,020 합계 1,201,083 1,201,020 (주1) 회원권으로 구성되었음. (단위 : 천원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 회원권 합 계 취득원가: 기초 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 기말 1,042,383 20,528 1,224,520 2,287,431 상각누계액: 기초 (1,041,560) (20,528) - (1,062,088) 상각비 (760) - - (760) 기말 (1,042,320) (20,528) - (1,062,848) 손상차손누계액: 기초 - - (23,500) (23,500) 기말 - - (23,500) (23,500) 장부금액 63 - 1,201,020 1,201,083 (2) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 판매비와관리비 63 190 (3) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당1분기 전1분기 원재료비 판관비 6,292 5,833 인건비 판관비 68,526 64,840 경비 판관비 22,111 22,542 합계 96,929 93,215 15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 매입채무 151,841 277,289 단기기타채무 미지급금 312,374 287,597 예수금 33,367 59,579 임대보증금 1,072,770 2,385,640 미지급비용 179,005 257,918 유동 소계 1,749,356 3,268,023 장기기타채무 임대보증금 3,465,490 2,075,490 비유동 소계 3,465,490 2,075,490 합계 5,214,846 5,343,513 16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출원가 3,312 3,121 경상연구개발비 5,009 4,794 판매비와관리비 25,838 28,271 합계 34,159 36,186 17. 반품충당부채반품충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 반품충당부채 8,007 4,650 반환제품회수권 6,790 3,978 (*) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하고 있습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 구분 당1분기 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 (2) 자본잉여금 (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당1분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 2,816,500 2,816,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,316,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 147,175,875 145,913,985 합계 157,673,375 156,411,485 (주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 제품매출액 962,195 561,673 기타매출액 2,137,767 2,034,019 합계 3,099,962 2,595,692 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 제품매출원가 기초제품 273,525 11,368 당기제품제조원가 811,142 626,096 타계정으로대체액 (1,630) 반품충당매출원가 (2,812) (121) 기말제품 (315,674) (199,905) 제품매출원가 764,551 437,438 기타매출원가 584,040 563,243 합계 1,348,591 1,000,681 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 급 여 328,774 349,275 퇴직급여 27,047 28,271 복리후생비 40,734 48,483 여비교통비 12,244 14,295 접대비 874 2,227 통신비 3,578 3,827 세금과공과 7,192 8,856 감가상각비 59,387 59,406 임차료 2,050 267 차량유지비 3,371 2,895 운반비 888 3,620 교육훈련비 255 3,625 도서인쇄비 335 1,348 사무용품비 120 93 소모품비 1,270 2,809 지급수수료 201,173 257,560 무형자산상각비 63 190 경상연구개발비 96,930 93,215 사용권자산감가상각비 4,380 5,016 합계 790,665 885,278 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 잡이익 698 6,751 합계 698 6,751 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 잡손실 6,063 22,377 합계 6,063 22,377 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자수익 341,238 659,145 배당금수익 외환차익 6,880 235,009 외화환산이익 12,248 8,374 단기기타금융자산평가이익 770,957 430,088 단기기타금융자산처분이익 200,145 장기기타금융자산평가이익 9,433 3,926 장기기타금융자산처분이익 합계 1,340 901 1,336,542 (2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 금융기관 예치금 353,360 547,757 회사채 (12,419) 111,061 리스보증료 297 327 합계 341,238 659,145 (3) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 이자비용 197 437 외환차손 11,522 3,140 외화환산손실 47 320 단기기타금융자산평가손실 636,073 95,915 단기기타금융자산처분손실 18,624 장기기타금융자산평가손실 합계 666,463 99,812 (4) 금융비용에 포함된 이자비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 리스임차료 197 437 합계 197 437 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 원재료 사용액 753,750 576,128 재공품과 제품의 변동 (46,592) (188,658) 종업원급여 401,189 420,033 감가상각비 443,661 440,695 무형자산상각비 63 190 기타경비 586,039 634,140 합계(주1) 2,138,110 1,882,528 (주1) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액임. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 구분 당1분기 전1분기 보통주당기순이익 1,261,890,552원 1,534,314,042원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 80원 98원 (2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당1분기 전1분기 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 (3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 감가상각비 443,661 440,696 사용권자산감가상각비 4,380 손상차손 무형자산상각비 63 190 대손상각비 (1,146) (3,431) 이자비용 197 437 외화환산손실 47 320 단기기타금융자산평가손실 636,073 95,916 단기기타금융자산처분손실 18,624 장기기타금융자산평가손실 잡손실 법인세비용 369,036 399,955 이자수익 (341,238) (659,145) 외화환산이익 (12,248) (8,375) 단기기타금융자산평가이익 (770,956) (430,088) 장기기타금융자산평가이익 (9,433) 단기기타금융자산처분이익 (200,145) (3,926) 장기기타금융자산처분이익 유형자산처분이익 배당금수익 무형자산처분이익 잡이익 합계 136,915 (167,451) (3) 영업활동 자산 ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 매출채권의 감소(증가) (88,888) 1,239,744 기타채권의 감소(증가) (29,486) 4,538 단기기타금융자산의 감소(증가) 945,138 (2,999,794) 기타유동자산의 감소(증가) 2,604,406 8,059 재고자산의 감소(증가) (42,149) (188,537) 매입채무의 증가(감소) (125,451) (375,404) 기타채무의 증가(감소) (1,393,264) 735,527 반품충당부채의 증가(감소) 3,357 2 합계 1,873,663 (1,575,865) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 - - - - - - (단위 : 천원) 구분 기초 차입 상환 비현금 변동 기말 환율변동 기타 단기차입금 - - - 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 회사명 비고 회사가 영향력을 행사하는 기업 IATB Global Private Limited 종속기업 주식회사 루멘스 종속기업 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 기타특수관계자 주식회사 온셀텍 회사와 주식회사 온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일함. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당1분기 전기 매출 지분투자 매출 (주)온셀텍 기타특수관계자 759,600 3,047,800 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 - 주식회사 루멘스 종속기업 27,409,983 합계 759,600 27,409,983 3,047,800 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 당1분기 전기말 임대보증금 임대보증금 (주)온셀텍 기타특수관계자 1,500,000 1,500,000 (4) 당1분기 현재 회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 단기종업원급여 791,447 193,882 퇴직급여 62,954 15,196 합계 854,401 209,078 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당1분기 전기말 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위 : 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위 : 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 57,102,467 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 기타비유동자산 79,386 144,010 장기금융상품 1,044,435 1,500 기타유동자산 510,300 527,992 매출채권및기타채권 835,155 706,546 단기기타금융자산 2,864,305 단기금융상품 40,012,066 51,885,985 현금및현금성자산 4,131,739 14,924,832 합계 46,613,081 71,055,170 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 1,749,356 784,136 965,220 - 매입채무 및 기타채무(비유동) 3,465,490 3,465,490 - 합계 5,214,846 784,136 965,220 3,465,490 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무(유동) 3,268,023 839,933 2,428,090 - - 매입채무 및 기타채무(비유동) 2,075,490 - - 2,075,490 - 합계 5,343,513 839,933 2,428,090 2,075,490 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,440,455 101,013 1,274,150 292,859 합계 1,440,455 101,013 1,274,150 292,859 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당1분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 133,944 (133,944) 98,129 (98,129) 합계 133,944 (133,944) 98,129 (98,129) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당1분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. (다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전기말 차입금: 단기차입금 - - 차입금 소계 - - 차감: 현금및현금성자산 4,131,738 14,924,832 단기금융상품 40,012,066 51,885,985 차감 소계 44,143,804 66,810,817 순차입금 (44,143,804) (66,810,817) 자본총계 164,906,098 163,644,208 총자본(자본총계+순차입금) 120,762,294 96,833,391 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없음. 32. 부문별 보고당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당1분기 전1분기 A사(국내) - 115,986 B사(국내) 767,085 206,297 C사(국내) 759,600 762,000 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자재원 확보 및 주주가치 제고, 재무구조의 건전성 유지 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.당사는 현재 자사주 매입 또는 소각 등을 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 불가 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 중 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 기말배당 2024년 12월 X 2025년 03월 26일 2024년 12월 31일 X - 기말배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 기말배당 2022년 12월 O 2023년 03월 29일 2022년 12월 31일 X - 3) 배당관련 정관 주요내용 구 분 내 용 비 고 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제23기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2021.03.30) 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제24기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2022.03.29) 다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,688 2,169 3,652 (별도)당기순이익(백만원) 1,262 2,947 3,998 (연결)주당순이익(원) 73 138 233 현금배당금총액(백만원) - - 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 19.6 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 50 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - ※ 현금배당성향 : 현금배당총액 / 당기순이익※ 현금배당수익률 : 1주당 현금배당금 / 과거 1주일간 배당부 종가의 평균 2) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.6 1.0 ※ 최근 3년간 평균 배당수익률은 제25기 ~ 제27기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다.※ 최근 5년간 평균 배당수익률은 제23기 ~ 제27기의 배당수익률을 단순평균법으로 계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 1분기 매출채권 1,367,712 699,918 51.2 미수금 279,361 112,000 40.1 합 계 1,647,073 811,918 49.3 제27기 매출채권 1,269,736 701,065 55.2 미수금 249,875 112,000 44.8 합 계 1,519,611 813,065 53.5 제26기 매출채권 2,127,348 704,837 33.1 미수금 127,805 - 0.0 합 계 2,255,153 704,837 31.3 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 813,065 704,837 824,506 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,147) 108,228 (119,669) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 811,918 813,065 704,837 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 삼성전자 ㈜ 를 주매출거래처로 하고 있으며, 매출채권의 회수 기일은 주매출거래처인 삼성전자 ㈜ 는 30일 기준이며, 기타거래처의 매출채권의 회수 기일은 30일 ~ 45일입니다. 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 835,155 - 112,000 699,918 1,647,073 특수관계자 - - - - - 계 835,155 - 112,000 699,918 1,647,073 구성비율(%) 50.7% 0.0% 6.8% 42.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 LCD 제 품 315,674 273,525 11,368 - 원 재 료 - - 58,987 - 미착자재 - - - - 합 계 315,674 273,525 70,355 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.19 0.16 0.04 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.2 17.3 34.8 - 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자매월말, 당기말 실제 재고조사 실시합니다.(재고실사일자 : 2025.03.31 일자) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사 원가회계팀 및 구매팀 입회하에 실사업무 진행하며, 연말 재고실사에는 외부감사인(삼덕회계법인) 입회하에 진행합니다.다) 실사방법사내 보관재고 : 전수조사를 통해 실시합니다.[현물표 대비 실물 수량에 대해 전수 수량 확인]3) 장기체화재고 등 현황재고자산을 저가법으로 평가하며 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 제품 315,674 315,674 - 315,674 - 원재료 - - - - - 합 계 315,674 315,674 - 315,674 - 4) 기타 사항 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당1분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 (*) 67,253,808 67,253,808 14,965,888 14,965,888 단기금융상품 (*) 40,012,066 40,012,066 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 24,371,155 24,371,155 23,484,904 23,484,904 매출채권및기타채권 (*) 39,335,451 39,335,451 706,546 706,546 기타유동자산 (*) 973,019 973,019 527,992 527,992 장기금융상품 1,044,435 1,044,435 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,576,128 2,576,128 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산 (*) 971,244 971,244 144,010 144,010 합계 176,537,306 176,537,306 95,176,455 95,176,455 매입채무및기타채무 (*) 45,935,685 45,935,685 3,270,173 3,270,173 단기차입금 5,961,294 5,961,294 - - 비유동매입채무및기타채무 (*) 11,945,637 11,945,637 2,075,490 2,075,490 합계 63,842,616 63,842,616 5,345,663 5,345,663 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 당1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 (주1) 21,339,655 21,339,655 20,321,775 - 1,017,880 장기금융상품 (주1) 1,042,935 1,042,935 - - 1,042,935 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 150,000 150,000 - - 150,000 합계 24,958,718 24,958,718 20,321,775 4,636,943 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산 (주1) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품(주1) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 (주1) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다(주석3참조). 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 당1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 연결범위 변동 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 - - - 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 - - 9,433 1,042,935 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 - 150,000 - 2,576,128 채무증권 - - - - - 합계 4,477,510 - 150,000 9,433 4,636,943 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 ㈜루멘스 가. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제30기 1분기 매출채권 33,230 (4,475) 13.5 미수금 9,463 (562) 5.9 대여금 16,832 (15,986) 95.0 미수수익 586 (123) 21.0 선급금 1,269 (231) 18.2 합계 61,380 (21,377) 34.8 제29기 매출채권 33,399 (4,475) 13.4 미수금 7,274 (562) 7.7 대여금 17,407 (16,492) 94.7 미수수익 497 (123) 24.8 선급금 816 (226) 27.7 합계 59,393 (21,878) 36.8 제28기 매출채권 28,407 (4,943) 17.4 미수금 6,541 (738) 11.3 대여금 15,391 (15,391) 100.0 미수수익 426 (123) 28.9 선급금 377 (222) 58.9 합계 51,142 (21,417) 41.9 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 기초금액 4,474,875 4,942,761 4,945,116 제각 - (1,030,898) - 설정(환입) (1) 823,063 (34,418) 연결범위 및 환율 변동 20 (260,101) 32,063 기말금액 4,474,893 4,474,875 4,942,761 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 6개월 초과 12개월 이하 12개월 이상 합계 매출채권 18,778,323 2,737,424 1,284,468 10,429,506 33,229,720 기대손실율 0.00% 0.00% 0.00% 42.91% 13.47% 손실충당금 (10) - - (4,474,883) (4,474,893) 합계 18,778,313 2,737,424 1,284,468 5,954,623 28,754,827 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제30기 1분기 제29기 LED 상품 - - 제품 5,895 6,111 재공품 2,860 2,190 원재료 347 354 미착품 - - 합계 9,101 8,654 LGP 상품 255 342 제품 4,508 4,385 재공품 984 862 원재료 7,431 5,954 미착품 1,400 2,300 합계 14,578 13,843 전장 상품 - - 제품 2,905 3,015 재공품 653 710 원재료 5,690 5,558 미착품 8 43 합계 9,255 9,326 합계 상품 255 342 제품 13,307 13,511 재공품 4,497 3,761 원재료 13,467 11,867 미착품 1,408 2,343 합계 32,935 31,824 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.47 18.91 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.39 4.99 2) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 구분 당1분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 547,707 (292,395) 255,312 636,593 (294,410) 342,183 제품 14,173,734 (866,237) 13,307,497 18,577,870 (2,167,363) 16,410,508 재공품 5,919,814 (1,422,697) 4,497,117 1,023,678 (162,155) 861,523 원재료 16,415,534 (2,948,719) 13,466,815 14,846,479 (2,979,919) 11,866,560 미착품 1,407,862 - 1,407,862 2,343,090 - 2,343,090 합계 38,464,650 (5,530,048) 32,934,602 37,427,711 (5,603,847) 31,823,864 3) 재고자산의 실사내용 연결회사의 재고자산 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 상품ㆍ제품ㆍ재공품 및 원재료는 총평균법, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.연결회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 매출원가로 처리하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 가) 실사일자2025년 03월 31일 실사결과 대차대조표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다. 나) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.타처보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼덕회계법인 - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 제26기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 별도 내부회계관리제도 감사 120 - - - 제27기(전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 별도 내부회계관리제도 감사 163 1,389 163 1,365 제26기(전전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 별도 내부회계관리제도 감사 181 1,270 181 1,271 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 02월 13일 총 참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 1명 감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2024년 입증감사 진행상황 및 최종 감사 결과 논의2. 감사인의 독립성 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 바. 회계감사인의 변경 당사는 제28기(당기) 회계감사인을 신우회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 지정감사 종료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회에서 선정한 결과입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기 1분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기 1분기(당기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 72 이사회 4 4 - - 216 내부회계관리총괄 1 1 - - 345 회계처리부서 2 2 - - 224 자금운영부서 3 3 - - 208 전산운영부서 1 1 - - 239 인사관리부서 3 2 - - 236 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 반상복 미등록 23년, 9개월 28년, 9개월 - 30 회계담당임원 - - - - - - 회계담당직원 손기호 미등록 17년, 10개월 26년, 4개월 - 30 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사의 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사, 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 박윤민이 겸직하고 있습니다.- 사내이사 : 박윤민(대표이사), 윤대한, 반상복- 사외이사 : 김광희 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ※ 이사회 의장 선임배경 성 명 선 임 배 경 비고 박윤민(이사회 의장) 당사 최고경영자인 박윤민 대표이사는 LCD산업에 대한 전문가로, 지난 20여년간 경영전반을 총괄하며 회사 발전의 기틀을 마련하고 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 이에 앞으로도 당사의 기업 경영 및 기업 성장에 도움이 될 것으로 판단하여 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다. 대표이사 겸직 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - 1 ※ 2024년도 '제27기 정기주주총회(2025.03.26)' 결과, 사외이사 김광희(신규 선임)를 선임하였으며, 사외이사 배상신은 개인 사유로 인하여 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사내이사박윤민(출석율 : 100 %) 사내이사윤대한(출석율 : 100%) 사내이사반상복(출석율 : 100%) 사외이사배상신(출석율 : 100%) 사외이사김광희(출석율 : 0%) 찬반여부및 가결여부 제 25-01회차 2025.01.31 제27기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 25-02회차 2025.01.31 제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 25-03회차 2025.02.19 결산재무제표 승인의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 25-04회차 2025.03.04 제27기 정기주주총회 개최의 건 및 전자투표 채택의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 25-05회차 2025.03.10 자기주식보고서 승인의 건 참석 참석 참석 참석 해당사항 없음 출석자전원찬성가결 제 25-06회차 2025.03.26 제27기 정기주주총회 의사록 참석 참석 참석 해당사항 없음 불참 출석자전원찬성가결 다. 이사의 독립성 1) 이사 선출에 대한 독립성 기준 등주주총회에서 선임되는 이사 후보자는 이사회에서 선정하며, 정관 및 관련 법령 기준에 충족하여 선임하고 있습니다. 또한, 주주총회 소집공고시 이사 후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 한편, 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다. 제32조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 2) 이사의 선임배경, 추천인 등 구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부 (횟수) 사내이사 (대표이사) 박윤민 이사회 당사 경영전반 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 경영전반 총괄 없음 본인 3년 연임(7회) 사내이사 윤대한 이사회 당사 모바일사업부 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 모바일사업부 총괄 없음 타인 3년 연임(2회) 사내이사 반상복 이사회 당사 관리 총괄 및 안정적인 대외업무 수행 관리 총괄 없음 타인 3년 연임(1회) 사외이사 김광희 이사회 회사로부터 충분한 독립성을 가지고 있음 사외이사 없음 타인 3년 신규 ※ 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않습니다. 라. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 김광희 전 ) ㈜ 케이이씨 책임연구원 전) ㈜프라우텍 CTO 현) 엘앤디전자㈜ 대표이사 해당없음 아래 3) 양식 참조 - 2) 사외이사 지원조직 현황사외이사의 업무를 전담하는 부서는 없으며, 필요시 기획실에서 업무를 지원하도록 되어 있음.(기획실 인원편성 : 팀장 1명, 차장 2명, 과장 3명) 3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2025년 중 교육실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 최동열 전) ㈜우리은행 검사실 근무전) ㈜우리은행 삼성중앙역지점장 상근 다. 감사의 독립성 당사는 정관에 감사업무와 관련한 기본요건을 구비하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 라. 감사의 주요 활동내용 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제 25-01회차 2025.01.31 제27기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 참석(가결) - 제 25-02회차 2025.01.31 제27기 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 참석(가결) - 제 25-03회차 2025.02.19 결산재무제표 승인의 건 참석(가결) - 제 25-04회차 2025.03.04 제27기 정기주주총회 개최의 건 및 전자투표 채택의 건 참석(가결) - 제 25-05회차 2025.03.10 자기주식보고서 승인의 건 참석(가결) - 제 25-06회차 2025.03.26 제27기 정기주주총회 의사록 참석(가결) - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023년 05월 15일 감사 지원조직 내부회계감사 관련 절차 및 규정(상반기) 2023년 10월 20일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 설명회 2023년 11월 24일 감사 지원조직 내부회계감사 관련 절차 및 규정(하반기) 2024년 12월 01일 코스닥협회 자본시장 관련 주요 이슈 전문연수 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획실 6 팀장 1명(17.8년)차장 2명(19.5년)과장 3명(9.4년) 회사 및 이사회 경영전반에 관한 회계감사, 업무감사 수행 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제27기(2024년도) 정기주주총회 ※ 전자투표제는 이사회 결의사항이므로 상황에 따라 실시여부가 달라질 수 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,691,918 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 2,994,284 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,697,634 - - - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부 기준일 제16조(기준일) ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 보통주 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000),서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(www.dtccorp.co.kr) (홈페이지에 게재하지 못할 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 주주총회일자 안 건 결의내용 주요 논의내용 제25기 정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 및 배당 관련 설명 제2호 의안 : 사내이사 박윤민 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제3호 의안 : 사외이사 신재광 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 제26기 정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 및 배당 관련 설명 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 가결 정관변경 배경 및 내용 설명 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 - - 제3-1호 의안 : 사내이사 윤대한 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제3-2호 의안 : 사내이사 반상복 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 사외이사 배상신 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 제27기 정기주주총회(2025.03.26) 제1호 의안 : 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서 포함) 가결 영업성과 관련 설명 제2호 의안 : 사외이사 김광희 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제3호 의안 : 상근감사 최동열 선임의 건 가결 후보 추천사유 설명 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 가결 이사 보수한도 심의 및 내역 설명 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 감사 보수한도 심의 및 내역 설명 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 본 인 보통주 4,848 25.94 4,848 25.94 - ㈜온셀텍 계열회사 보통주 1,558 8.34 1,580 8.45 - 계 보통주 6,406 34.28 6,428 34.39 - - - - - - - 2. 최대주주의 개요 가) 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 박윤민 대표이사이며, 그 지분은 4,848,372주(25.94%)로서 특수관계인을 포함하여 6,428,990주(지분율 34.39%)입니다. 나) 최대주주의 경력 성명 직위 주요경력 기타 기간 경력사항 박윤민 대표이사 1998.08.20 ~ 현재 ㈜디티씨 - 대표이사 2009.08.01 ~ 현재 ㈜온셀텍 - 대표이사 2025.01.03 ~ 현재 ㈜ 루멘스 - 3. 최대주주 변동내역 해당사항 없습니다. 4. 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 박 윤 민 4,848 25.94 - ㈜온셀텍 1,580 8.45 - 우리사주조합 - - - 5. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,759 13,764 99.96 8,160,877 18,691,918 43.66 - 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최고 3,485 3,240 3,005 3,095 3,090 3,000 최저 3,220 2,970 2,545 2,870 2,970 2,845 평균 3,325 3,078 2,913 3,023 3,028 2,921 거래량 최고(일) 49,662 76,165 123,863 36,617 54,915 201,849 최저(일) 7,467 7,864 7,185 6,137 9,338 6,929 월간 529,776 770,466 708,174 380,576 434,767 735,731 ※ 종가 기준입니다. 7. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 해당사항 없습니다 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박윤민 남 1962년 12월 대표이사 사내이사 상근 경영 총괄 광운대학교 전자재료공학 학사㈜한국전자 LCD개발실오리온전기㈜ LCD개발팀장現 ㈜온셀텍 대표이사 現 ㈜루멘스 대표이사現 ㈜디티씨 대표이사 4,848 - 본인 1998.08.20~ 현재 2026년 03월 28일 윤대한 남 1969년 03월 부사장 사내이사 상근 모바일사업부 총괄 영남대학교 무기재료공학 학사㈜한국전자 LCD사업부現 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 대표이사現 ㈜디티씨 부사장 - - 타인 2000.08.18~ 현재 2027년 03월 29일 반상복 남 1969년 05월 부사장 사내이사 상근 관리 총괄 청주대학교 회계학 학사㈜세하 재경팀ㆍ회계팀 現 한국전기차충전서비스 ㈜ 감사 現 ㈜루멘스 사내이사現 ㈜디티씨 부사장 - - 타인 2001.07.01~ 현재 2027년 03월 29일 김광희 여 1961년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경북대학교 전자공학 박사 ㈜ 케이이씨 책임연구원 ㈜프라우텍 CTO 現 엘앤디전자㈜ 대표이사 現 ㈜디티씨 사외이사 - - 타인 2025.03.26~ 현재 2028년 03월 26일 최동열 남 1963년 02월 상근감사 감사 상근 상근감사 부산외국어대학교 말레이-인도네시아어학 학사㈜우리은행 검사실㈜우리은행 삼성중앙역지점장現 ㈜디티씨 감사 - - 타인 2019.03.26~ 현재 2028년 03월 25일 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 해당사항 없습니다. 다. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 박윤민 대표이사 ㈜온셀텍 대표이사 ㈜루멘스 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 대표이사 반상복 부사장 한국전기차충전서비스 ㈜ 감사 ㈜루멘스 사내이사 김광희 사외이사 엘앤디전자㈜ 대표이사 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 연구/관리사무직 남 8 - - - 8 18.2 164 20 - - - - 연구/관리사무직 여 5 - - - 5 14.7 88 16 - 생산직 남 - - - - - - - - - 생산직 여 - - - - - - - - - 합 계 13 - - - 13 16.8 252 18 - ※ 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명)은 제외한 기준입니다.※ 1인 평균급여액은 평균 재직자 13.7명(남 8.3명, 여 5.3명) 기준으로 산출하였습니다. 마. 육아지원제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 육아휴직 사용자 수 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아휴직 사용률 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 남 - - - 여 - - - 전체 - - - 육아기 단축근무제 사용자 수 1 - - 배우자 출산휴가 사용자 수 - - - ※ 육아기 단축근무제 사용자 수 : 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수 바. 유연근무제도 사용 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 명) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 유연근무제 활용 여부 미활용 미활용 미활용 시차출퇴근제 사용자 수 - - - 선택근무제 사용자 수 - - - 원격근무제 사용자 수 - - - ※ 유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용 사. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,500 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 198 40 - ※ 당해 사업연도 중 개인 사유로 인해 사임한 사외이사 배상신에 대한 보수를 포함하여 기재하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 174 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 15 15 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다. (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2) 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ㈜디티씨 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사 출자 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) (단위 : %) 피출자회사출자회사 ㈜디티씨 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED ㈜온셀텍 ㈜루멘스 곤산류명광전유한공사 Lumens VINA ㈜클레어보이언트벤처스 ㈜디티씨 16.02 100.00 - 21.97 - - - IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED - - - - - - - ㈜온셀텍 8.45 - - - - - - ㈜루멘스 - - - - 100.00 100.00 100.00 곤산류명광전유한공사 - - - - - - - Lumens VINA - - - - - - - ㈜클레어보이언트벤처스 - - - - - - - 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 박윤민 대표이사 ㈜온셀텍(계열회사) 대표이사 ㈜루멘스(자회사) 윤대한 부사장 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED(자회사) 대표이사 반상복 부사장 ㈜루멘스(자회사) 사내이사 4. 타법인 출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 - 1 1,408 26,002 - 27,410 일반투자 - - - - - - - 단순투자 7 6 13 17,327 150 61 17,538 계 8 6 14 18,735 26,152 61 44,948 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 신용보강 제공 현황 해당사항 없습니다. 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수 현황 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업확인서(2025)(20250423).jpg 중소기업확인서(2025) 다. 합병등의 사후정보 해당사항 없습니다. 라. 녹색경영 해당사항 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없습니다. 사. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜루멘스 1996.06.17 경기도 용인시 기흥구 기흥로58, 기흥ICT밸리 B동 15층 LED(발광다이오드), LED조명 등의 제조 및 판매 등 148,241 21.97% 소유(기업회계기준서 제1110호) O IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED 2019.09.04 Paras Tierea, 304,, Tower-2, Sector-137,, NOIDA, Gautam Buddha Nagar, Uttar Pradesh, India, 201305 LCD모듈 판매 71 100.00% 소유 (기업회계기준서 제1110호) X 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 ㈜루멘스 130111-0038918 - - 비상장 5 IATB GLOBAL PRIVATE LIMITED U29249UP2019FTC120841 ㈜온셀텍 134611-0042460 곤산류명광전유한공사 320583000202205130071 Lumens VINA 3702432341 ㈜클레어보이언트벤처스 110111-5377159 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 스틱해외진출플랫폼 펀드 비상장 2014년 12월 12일 단순투자 250 783 3.13 255 - - - 783 3.13 255 42,123 467 한국전기차충전서비스 ㈜ 비상장 2017년 09월 13일 단순투자 2,400 800,703 19.91 8,399 - - - 800,703 19.91 8,399 43,787 -3,862 ㈜아이디스홀딩스 상장 2018년 04월 25일 단순투자 3,003 200,000 1.93 1,880 - - -170 200,000 1.93 1,710 1,172,510 62,449 ㈜크리스에프앤씨 상장 2019년 05월 14일 단순투자 4,072 277,340 1.18 1,670 - - -394 277,340 1.18 1,276 659,189 -25,140 액시스에코 신기술투자조합 비상장 2020년 10월 22일 단순투자 300 127,140,000 14.53 98 - - - 127,140,000 14.53 98 897 1,037 요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호 비상장 2021년 01월 28일 단순투자 2,000 1,958,807,403 2.84 165 - - - 1,958,807,403 2.84 165 67,318 -1,228 아이디브이-아이피 수산전문투자조합 3호 비상장 2021년 11월 02일 단순투자 150 105 10.00 953 - - - 105 10.00 953 4,209 -385 나우글로벌케이테크펀드 비상장 2022년 04월 25일 단순투자 100 1,040 3.33 956 - - - 1,040 3.33 956 29,102 -260 ㈜오스코텍 상장 2023년 05월 31일 단순투자 2,037 70,000 0.18 1,704 - - 400 70,000 0.18 2,104 170,778 -1,590 ㈜하이딥 상장 2023년 05월 31일 단순투자 184 103,268 0.07 67 - - -3 103,268 0.07 64 18,365 -9,437 ㈜엔바이오니아 상장 2024년 06월 27일 단순투자 157 21,610 0.25 304 329 5 50 21,939 0.25 359 64,890 -2,116 ㈜석경에이티 상장 2024년 06월 28일 단순투자 980 21,220 0.39 834 2,304 95 166 23,524 0.43 1,095 49,219 4,336 ㈜루멘스 상장 2024년 06월 28일 경영참여 203 1,320,000 2.74 1,408 9,246,637 26,002 - 10,566,637 21.97 27,410 168,317 8,837 ㈜알테오젠 상장 2024년 12월 19일 단순투자 41 136 0.00 42 157 50 12 293 0.00 104 409,012 60,690 합 계 2,088,763,608 - 18,735 9,249,427 26,152 61 2,098,013,035 - 44,948 - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.