디티씨 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)기말 2025년 12월 31일 현재
제27(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 디티씨와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 디티씨와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 디티씨(이하 "지배기업")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며, 지배기업은 전기에 상호를 주식회사 디스플레이테크에서 주식회사 디티씨로 변경하였습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

주식수	지분율	주식수	지분율

박윤민	4,848,372주	25.94%	4,848,372주	25.94%

온셀텍	1,663,577주	8.90%	1,558,575주	8.34%

자기주식	2,994,284주	16.02%	2,994,284주	16.02%

기타	9,185,685주	49.14%	9,290,687주	49.70%

합 계	18,691,918주	100.00%	18,691,918주	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 지분율(%) 소재지 결산월일 업종 지배력판단근거 (주)루멘스(*1) 21,97 대한민국 12월 31일 LED 제조, 판매 사실상 지배력 곤산류명광전유한공사(*2) 21,97 중국 12월 31일 LED, 전장사업부 사실상 지배력 Lumens VINA(*2) 21,97 베트남 12월 31일 LED, LGP사업 사실상 지배력 (*1) (주)루멘스에 대한 연결회사의 지분율은 21.97%로 지분율이 50% 미만이나 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*2) (주)루멘스가 100% 출자한 회사이므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월일 업종 지배력판단근거 IATB Global Private Limited(*) 100 인도 3월 31일 LCD 제조, 판매 의결권 과반수보유 (*) IATB Global Private Limited는 운영이 중단되고 실질적으로 청산완료 단계이므로 지배력이 상실되어 당기부터 종속기업에서 제외하였습니다. 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)루멘스 148,602,922 47,013,156 101,589,766 87,961,037 1,045,728 곤산류명광전유한공사 43,012,847 13,430,848 29,581,998 41,608,420 738,480 Lumens VINA 47,280,531 61,188,966 (13,908,435) 103,279,190 (7,021,955) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 71,456 2,150 69,306 - (2,789) 3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 기업명 변동내용 사유 (주)루멘스 신규포함 지분 매수 곤산류명광전유한공사 신규포함 (주)루멘스의 자회사 Lumens VINA 신규포함 (주)루멘스의 자회사 IATB Global Private Limited 제외 지배력 상실 4) 사업결합 연결회사는 2025년 1월 3일 사업다각화를 통한 신성장동력 확보를 위해 (주)루멘스의 지분 21.97%를 27,410백만원에 취득하여 사실상 지배력을 획득하였습니다. (주)루멘스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 (주)루멘스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금 이전대가 27,409,983 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 52,590,122 매출채권 28,923,859 재고자산 31,823,864 관계기업투자 21,110,674 유형자산 10,057,926 기타자산 23,810,878 매입채무 (29,499,516) 기타부채 (27,378,493) 식별가능 순자산의 공정가치 111,439,314 비지배지분 (86,956,096) 공정가치조정 (130,604) 영업권 226,786 고객관계 2,830,583 합계 27,409,983 2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 외화환산연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 연결회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공구기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배기업 또는 연결회사 내 다른 기업의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (가) 제조업1) 수행의무의 식별연결회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다.연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(나) 부동산 임대업회사는 고객과의 계약으로 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약으로 고객에게 재화 공급, 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무의 거래가격을 재화 공급하는 시점 및 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 - 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 연결회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (20) 중단영업연결회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 연결회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 오류수정특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다. (22) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.(23) 전기 연결재무제표의 계정과목 등 재분류전기연결재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목 등을 당기연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 65,554,688 - 65,554,688 단기금융상품 - 40,049,329 - 40,049,329 단기기타금융자산 26,084,516 2,976,109 - 29,060,625 매출채권및기타채권 - 34,907,675 - 34,907,675 기타유동자산 - 549,001 - 549,001 장기금융상품 1,069,262 1,500 - 1,070,762 장기기타금융자산 2,736,295 - 150,000 2,886,295 기타비유동자산 - 1,056,123 - 1,056,123 합계 29,890,073 145,094,425 150,000 175,134,498 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,965,888 14,965,888 단기금융상품 - 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 20,620,600 2,864,304 23,484,904 매출채권및기타채권 - 706,546 706,546 기타유동자산 - 527,992 527,992 장기금융상품 1,033,502 1,500 1,035,002 장기기타금융자산 2,426,128 - 2,426,128 기타비유동자산 - 144,010 144,010 합계 24,080,230 71,096,225 95,176,455 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구분 당기 전기 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 40,874,703 40,874,703 3,270,173 3,270,173 단기차입금 102,380 102,380 - - 비유동매입채무및기타채무 11,647,545 11,647,545 2,075,490 2,075,490 합계 52,624,628 52,624,628 5,345,663 5,345,663 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 이익> 이자수익 - 2,711,946 - 2,711,946 배당금수익 183,420 - - 183,420 외환차익 - 3,780,826 15,054 3,795,880 외화환산이익 - 1,541,870 494,971 2,036,841 단기매매증권평가이익 3,195,690 - - 3,195,690 단기매매증권처분이익 954,008 - - 954,008 장기기타금융자산평가이익 35,760 - - 35,760 장기기타금융자산처분이익 867,824 - - 867,824 합계 5,236,702 8,034,642 510,025 13,781,369 손실> 이자비용 - - (236,883) (236,883) 외환차손 - (39,883) (4,557,681) (4,597,564) 외화환산손실 - (2,081,853) (787,070) (2,868,923) 단기매매증권평가손실 (617,247) - - (617,247) 단기매매증권처분손실 (118,019) - - (118,019) 장기기타금융자산평가손실 (37,106) - - (37,106) 합계 (772,372) (2,121,736) (5,581,634) (8,475,742) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 이익> 이자수익 - 2,402,269 - 2,402,269 배당금수익 261,757 - - 261,757 외환차익 - 256,485 28,090 284,575 외화환산이익 - 65,965 - 65,965 단기매매증권평가이익 220,277 - - 220,277 단기매매증권처분이익 462,602 - - 462,602 장기기타금융자산평가이익 46,870 - - 46,870 장기기타금융자산처분이익 46,036 - - 46,036 합계 1,037,542 2,724,719 28,090 3,790,351 손실> 이자비용 - (1,392) (1,392) 외환차손 - (44,357) (5,439) (49,796) 외화환산손실 - - (7,597) (7,597) 단기매매증권평가손실 (1,913,425) - - (1,913,425) 단기매매증권처분손실 (254,470) - - (254,470) 장기기타금융자산평가손실 (832,198) - - (832,198) 합계 (3,000,093) (44,357) (14,428) (3,058,8778 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 65,554,688 65,554,688 14,965,888 14,965,888 단기금융상품(*) 40,049,329 40,049,329 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 29,060,625 29,060,625 23,484,904 23,484,904 매출채권및기타채권(*) 34,907,675 34,907,675 706,546 706,546 기타유동자산(*) 549,001 549,001 527,992 527,992 장기금융상품 1,070,762 1,070,762 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,886,295 2,886,295 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산(*) 1,056,123 1,056,123 144,010 144,010 합계 175,134,498 175,134,498 95,176,455 95,176,455 매입채무및기타채무(*) 40,874,703 40,874,703 3,270,173 3,270,173 단기차입금 102,380 102,380 - - 비유동매입채무및기타채무(*) 11,647,545 11,647,545 2,075,490 2,075,490 합계 52,624,628 52,624,628 5,345,663 5,345,663 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(*) 26,084,516 26,084,516 26,084,516 - - 장기금융상품(*) 1,069,262 1,069,262 - - 1,069,262 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,736,295 2,736,295 - - 2,736,295 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 150,000 150,000 - - 150,000 합계 30,040,073 30,040,073 26,084,516 - 3,955,557 (*) 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(*) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품(*) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 (*) 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금액입니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 연결범위변동 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 (1,017,880) - - - 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 - - 35,760 1,069,262 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 347,273 150,000 (37,106) 2,886,295 합계 4,477,510 (670,607) 150,000 (1,346) 3,955,557 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통예금 35,542,624 14,220,137 외화보통예금 30,012,064 745,751 합계 65,554,688 14,965,888 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종별 당기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 24,500,000 29,000,000 - RP 15,549,329 22,885,985 - 합계 40,049,329 51,885,985 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,069,262 1,033,502 - 합계 1,070,762 1,035,002 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 34,027,757 (4,487,699) 29,540,058 1,269,736 (701,065) 568,671 단기기타채권 단기대여금 600,000 - 600,000 - - - 미수금 5,439,614 (671,997) 4,767,617 249,875 (112,000) 137,875 합계 40,067,371 (5,159,696) 34,907,675 1,519,611 (813,065) 706,546 장기대여금 2,152,350 (2,152,350) - - - - 장기성매출채권 - - - 699,918 (699,918) - 합계 2,152,350 (2,152,350) - 699,918 (699,918) - (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 21,278,220 - 347,177 1,099,389 11,302,971 34,027,757 기대손실율 0.03% - 0.41% 0.34% 39.61% 전체기간기대손실 (5,891) - (1,408) (3,690) (4,476,710) (4,487,699) 순장부금액 21,272,329 - 345,769 1,095,699 6,826,261 29,540,058 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 계 총장부금액 567,983 - - 1,835 699,918 1,269,736 기대손실율 0.13% - - 23.25% 100.00% 전체기간기대손실 (720) - - (427) (699,918) (701,065) 순장부금액 567,263 - - 1,408 - 568,671 (3) 매출채권 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 연결범위 변동 기말 매출채권 701,065 12,270 (701,069) 4,475,433 4,487,699 합계 701,065 12,270 (701,069) 4,475,433 4,487,699 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 704,837 - (3,772) 701,065 합계 704,837 - (3,772) 701,065 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,084,516 20,620,600 상각후원가측정-금융자산 2,976,109 2,864,304 소계 29,060,625 23,484,904 장기기타금융자산 : 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 150,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,736,295 2,426,128 소계 2,886,295 2,426,128 합계 31,946,920 25,911,032 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 15,858,036 11,137,882 채무증권 - 1,017,880 기타상품 10,226,480 8,464,838 소계 26,084,516 20,620,600 장기기타금융자산 : 지분증권 2,736,295 2,426,128 소계 2,736,295 2,426,128 합계 28,820,811 23,046,728 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 채무증권 2,976,109 2,864,304 합계 2,976,109 2,864,304 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 6.50% 2026년 3월 28일 3,000,000 2,976,109 2,976,109 합계 3,000,000 2,976,109 2,976,109 (단위: 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 6.50% 2025년 2월 27일 3,000,000 2,864,305 2,864,304 합계 3,000,000 2,864,305 2,864,304 (5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기 전기 보유주식수(주) 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 UOT 7,880,794 0.00% 2,457,783 - - - 카서(현:피코캐스트) - - 20,000 - - - DS ASIA HOLDINGS 420,321 0.24% 313,980 - - - Rayvio 988,958 4.49% 1,018,900 - - - ㈜헥사솔루션 15,625 10.87% 500,000 - - - ㈜세미콘차이나 488,937 5.81% 70,495 - - - BOLB 5,294,116 3.75% 150,000 150,000 150,000 - 합계 4,531,158 150,000 150,000 - (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 연결범위의 변동 기말 비상장주식 - - - 150,000 150,000 합계 - - - 150,000 150,000 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 750,401 (367,535) 382,866 제품 11,009,865 (1,216,941) 9,792,924 재공품 5,264,236 (1,836,114) 3,428,122 원재료 13,646,537 (3,820,010) 9,826,527 미착품 765,528 - 765,528 합계 31,436,567 (7,240,600) 24,195,967 (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 273,525 - 273,525 합계 273,525 - 273,525 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 831,638 2,630,400 선급비용 404,928 22,612 미수수익 549,001 527,992 반환제품회수권 7,114 3,979 부가세대급금 4,593,083 - 소계 6,385,764 3,184,983 기타비유동자산 보증금 760,961 144,010 장기대여금 2,152,350 - 손실충당금 (2,152,350) - 장기성매출채권 - 699,918 손실충당금 - (699,918) 장기선급비용 295,162 - 소계 1,056,123 144,010 합계 7,441,887 3,328,993 10. 관계기업 (1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재지 주요 영업활동 지분율 장부금액 당기 전기 한국전기차충전서비스(주)(*) 한국 전기차 충전 서비스 19.91% 5,597,778 6,839,174 (주)씨티랩(*) 한국 LED 개발 및 제조 14.09% 881,073 - (주)소프트에피 한국 다이오드 제조 43.29% - - (주)루코 한국 LED 관련 연구개발 29.36% 50,437 - (주)피피에스 한국 종자 및 묘목 도매업 23.46% 4,558,365 - Lumens Japan 일본 LED 판매 43.00% - - Sonneteck HK 홍콩 LED 판매 20.00% - - (주)비전텍 한국 LED 관련 연구개발 27.38% - - (주)스마트로직 한국 LED 기술개발 34.21% - - 더웰스-클레어IP조합 한국 기술사업 투자조합 23.65% 12,793,350 - 합계 23,881,003 6,839,174 (*) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 관계기업의 변동내용 (단위: 천원) 기업명 기초 취득 연결범위 변동 처분 지분법손익 지분법자본변동 손상 기말 한국전기차충전서비스(주) 6,839,174 - - - (1,241,396) - - 5,597,778 (주)소프트에피 - - 986,913 - (56,715) - (49,125) 881,073 (주)루멘스홀딩스(*) - - 639,899 (850,412) - 210,513 - - (주)루코 - - 50,450 - (13) - - 50,437 (주)피피에스 - - 4,708,305 - (146,233) (3,707) - 4,558,365 A(*) - - 250 - (250) - - - 더웰스-클레어IP조합 - - 12,970,676 - (177,326) - - 12,793,350 합계 6,839,174 - 19,356,493 (850,412) (1,621,933) 206,806 (49,125) 23,881,003 (*) 당기중 보유지분 매각과 연결범위의 변동으로 관계기업에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 부의지분법 이익잉여금변동 지분법자본변동 기말 한국전기차충전서비스(주) 7,622,339 - (775,486) - (7,679) 6,839,174 합계 7,622,339 - (775,486) - (7,679) 6,839,174 (4) 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명(*) 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 38,442,764 4,714,424 33,728,340 19,182,503 (6,235,042) (주)씨티랩 6,252,699 2,831,622 3,421,077 - - (주)소프트에피 1,639,603 125,086 1,514,517 619,580 (151,917) (주)루코 174,312 2,525 171,787 - (45) (주)피피에스 24,698,565 6,458,075 18,240,490 2,076,378 19,925 더웰스-클레어IP조합 49,814,729 823,334 48,991,395 64,767 (775,733) Lumens Japan, Sonneteck HK, (주)비전텍, (주)스마트로직은 사실상 영업을 중단함에 따라 관련 요약재무정보를 공시하지 않았습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 한국전기차충전서비스(주) 43,787,024 3,849,396 39,937,628 18,362,174 (3,895,043) (5) 관계기업투자 관련손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 종속기업투자처분이익 175,827 - 관계기업투자처분이익 - - 지분법손실 (1,621,933) (775,486) 관계기업투자처분손실 (130,540) - 관계기업투자손상차손 (49,125) - 순손익 (1,625,771) (775,486) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (17,083,921) 37,365,509 54,449,430 (15,722,685) 38,726,745 구축물 3,565,600 (2,067,429) 1,498,171 3,565,600 (1,889,149) 1,676,451 합계 75,282,475 (19,151,350) 56,131,125 75,282,475 (17,611,834) 57,670,641 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되었습니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 증가 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 감가상각비 - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) 기말 - (17,083,921) (2,067,429) (19,151,350) - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) 장부금액 17,267,445 37,365,509 1,498,171 56,131,125 17,267,445 38,726,745 1,676,451 57,670,641 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,723,839 8,430,182 임대수익투자부동산 운영비용 (2,903,705) (2,861,266) 합계 5,820,134 5,568,916 (4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 천안부동산 30,390,204 42,200,000 안성부동산 5,793,953 11,200,000 판교부동산 19,058,710 109,678,767 기타부동산 888,258 897,310 합계 56,131,125 163,976,077 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 731,273 - - - 731,273 건물 20,832,868 (9,248,392) (7,401,163) - 4,183,313 구축물 808,434 (580,538) (20,935) - 206,961 기계장치 48,640,420 (24,879,790) (19,313,138) - 4,447,492 차량운반구 834,614 (592,000) - (6,440) 236,174 공구와기구 5,208,606 (3,944,198) (509,618) - 754,790 비품 1,538,799 (1,098,346) (185,505) - 254,948 시설장치 1,125,500 (654,967) - - 470,533 합계 79,720,514 (40,998,231) (27,430,359) (6,440) 11,285,484 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되었습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (693,447) - 1,429,249 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (281,201) (9,200) 216,936 공기구비품 1,420,977 (1,147,454) - 273,523 합계 11,495,283 (8,835,102) (9,200) 2,650,981 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되었습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 등 연결범위 변동 기말 토지 731,273 - - - - - - 731,273 건물 1,429,249 - - - (320,110) (347,774) 3,421,948 4,183,313 구축물 - 28,215 - - (13,257) (10,930) 202,933 206,961 기계장치 - 1,363,023 491,962 (105,738) (1,182,971) (285,410) 4,166,626 4,447,492 차량운반구 216,936 66,683 - (287,876) (159,697) 136 399,992 236,174 공구와기구 273,523 161,173 580,500 - (1,014,511) - 754,105 754,790 비품 - 30,032 - - (142,035) (13,568) 380,519 254,948 시설장치 - - 25,000 - (221,767) - 667,300 470,533 건설중인자산 - 1,062,962 (1,127,462) - - - 64,500 - 합계 2,650,981 2,712,088 (30,000) (393,614) (3,054,348) (657,546) 10,057,923 11,285,484 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 토지 731,273 - - - - 731,273 건물 1,482,317 - - - (53,068) 1,429,249 차량운반구 315,644 - - - (98,708) 216,936 공구와기구 270,529 76,462 - - (73,468) 273,523 합계 2,799,763 76,462 - - (225,244) 2,650,981 13. 리스사용권자산 및 리스부채(1) 당기중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 연결범위 변동 증가 감소 감가상각비 환율변동 기말 토지사용권 - 893,321 - - (19,705) (82,446) 791,170 건물 - 1,230,037 466,490 - (630,754) - 1,065,773 차량운반구 19,033 - 268,805 - (62,348) - 225,490 비품 - 11,828 - (2,114) (9,714) - - 기계장치 - 267,249 - - (60,603) 2,495 209,141 합계 19,033 2,402,435 735,295 (2,114) (783,124) (79,951) 2,291,574 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 차량운반구 39,100 - - (20,067) 19,033 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 17,374 36,552 증가 790,409 - 감소 (857,653) (20,570) 환율변동 4,700 - 이자비용 88,770 1,392 연결범위 변동 1,321,832 - 기말 1,365,432 17,374 유동성리스부채 623,504 13,597 비유동성리스부채 741,928 3,777 (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 783,124 20,067 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 88,770 1,392 소액자산 리스료(판매비와관리비) 5,449 916 단기리스료(판매비와 관리비) 13,766 - 합계 891,109 22,375 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 6,251,065 (5,956,003) (86,809) 208,253 1,042,383 (1,042,320) - 63 산업재산권 2,685,184 (1,930,101) - 755,083 20,528 (20,528) - - 기타의무형자산(*1) 2,169,358 - (120,523) 2,048,835 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 고객관계(*2) 2,830,584 (404,369) - 2,426,215 - - - - 영업권(*2) 226,786 - - 226,786 - - - - 합계 14,162,977 (8,290,473) (207,332) 5,665,172 2,287,431 (1,062,848) (23,500) 1,201,083 (*1) 회원권으로 구성되었습니다.(*2) 당기중 (주)루멘스를 취득하면서 고객관계와 영업권을 인식하였고, 고객관계는 내용연수 7년으로 상각하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 환율변동 연결범위변동 기말 소프트웨어 63 67,150 - - (72,615) (9,240) 222,895 208,253 산업재산권 - 5,000 - - (265,750) - 1,015,833 755,083 기타의무형자산 1,201,020 - - (585,354) - - 1,433,169 2,048,835 고객관계 - - 2,830,584 - (404,369) - - 2,426,215 영업권 - - 226,786 - - - - 226,786 합계 1,201,083 72,150 3,057,370 (585,354) (742,734) (9,240) 2,671,897 5,665,172 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 823 - - (760) 63 기타의무형자산 1,201,020 - - - 1,201,020 합계 1,201,843 - - (760) 1,201,083 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 34,688 - 판관비 708,046 760 합계 742,734 760 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 원재료비 판관비 2,017,802 66,176 인건비 판관비 2,190,007 252,007 경비 판관비 1,837,451 107,446 합계 6,045,260 425,629 15. 매입채무및기타채무와 기타유동부채(1) 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 33,039,197 277,289 단기기타채무 미지급금 4,705,267 287,597 예수금 52,122 61,728 임대보증금 1,691,490 2,385,640 미지급비용 1,386,627 257,919 유동 소계 40,874,703 3,270,173 장기기타채무 장기미지급금 8,582,465 - 임대보증금 3,065,080 2,075,490 비유동 소계 11,647,545 2,075,490 합계 52,522,248 5,345,663 (2) 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 선수금 302,981 - 선수수익 479,684 - 부가가치세예수금등 347,494 - 합계 1,130,159 - 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당기 전기 일반대출 농촌상업은행(중국곤산) 3.4 102,380 - 합계 102,380 - 17. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 196,735 12,666 경상연구개발비 163,655 19,330 판매비와관리비 324,420 115,855 합계 684,810 147,851 18. 충당부채(1) 반품충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반품충당부채 9,040 4,650 반환제품회수권(기타비유동자산) 7,114 3,978 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하였습니다. (2) 복구충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 복구충당부채 511,211 - 당기 보고기간종료일 현재 본사와 창고 임대사업장 인테리어공사에 대한 복구비용 및 베트남법인 토지 임대기간 완료후 복구비용을 복구충당부채로 인식하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 20. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 21. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산손익 5,675 201,313 206,988 지분법자본변동 (17,581) 45,435 27,854 보험수리적손익 - 5 5 합계 (11,906) 246,753 234,847 (단위: 천원) 구분 기초 증가(감소) 기말 해외사업환산손익 (884) 6,559 5,675 지분법자본변동 (9,902) (7,679) (17,581) 합계 (10,786) (1,120) (11,906) 22. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 2,816,500 2,816,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,316,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 148,143,900 144,433,267 합계 158,641,400 154,930,767 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 매출액매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 179,241,244 3,463,291 기타매출액 9,377,425 8,420,913 합계 188,618,669 11,884,204 24. 판매비와관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급 여 7,164,738 1,393,211 퇴직급여 335,882 115,855 복리후생비 1,333,696 192,022 여비교통비 246,459 63,640 접대비 158,963 23,850 통신비 37,621 14,778 수도광열비 53,494 - 세금과공과 111,928 - 세금과공과 102,582 56,625 감가상각비 981,433 237,548 임차료 125,859 916 수선비 1,053,793 - 보험료 198,904 6,148 차량유지비 54,026 12,214 운반비 3,557,082 20,708 교육훈련비 27,809 11,440 도서인쇄비 3,146 4,672 사무용품비 71,523 1,082 소모품비 120,939 7,187 지급수수료 3,312,578 886,681 무형자산상각비 436,296 760 경상연구개발비 6,045,260 425,629 사용권자산감가상각비 319,558 20,067 광고선전비 29,707 - 로열티비 268,290 - 건물관리비 96,997 - 견본비 57,934 - 잡비 207,054 - 합계 26,513,551 3,495,033 25. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 19,163 - 기타의대손상각비환입 639,950 - 파생상품거래이익 81,348 - 무형자산처분이익 110,233 - 리스자산해지이익 374 - 리스자산조정이익 1,598 - 잡이익 215,417 431,587 합계 1,068,083 431,587 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분손실 63,757 - 기타의대손상각비 5,448 - 파생상품거래손실 80,918 - 기부금 5,000 10,000 잡손실 2,313,011 14,203 합계 2,468,134 24,203 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 2,711,945 2,402,269 배당금수익 183,420 261,757 외환차익 3,795,881 284,575 외화환산이익 2,036,842 65,965 단기기타금융자산평가이익 3,195,690 220,277 단기기타금융자산처분이익 954,008 462,602 장기기타금융자산평가이익 35,760 46,870 장기기타금융자산처분이익 867,823 46,036 합계 13,781,369 3,790,351 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 236,881 1,392 외환차손 4,597,565 49,795 외화환산손실 2,868,924 7,598 단기기타금융자산평가손실 617,247 1,913,425 단기기타금융자산처분손실 118,019 254,470 장기기타금융자산평가손실 37,106 832,198 합계 8,475,742 3,058,878 27. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,028,188 1,059,463 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 904,362 (426,411) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 1,932,550 633,052 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 515,067 2,801,593 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 85,649 563,533 조정사항 : 비일시적차이 4,196 4,772 법인세추납액(환급액) 193,941 (8,742) 기타 1,648,764 73,489 법인세비용 1,932,550 633,052 평균유효세율 375.2% 22.60% (3) 지배기업의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 연결범위변동 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (527,994) - - 73,706 - (454,288) 건설자금이자 434,642 - - (16,092) - 418,550 급여(연차) 52,628 - - (7,075) - 45,553 대손상각 801,334 - (3,464) (701,545) - 96,325 단기기타금융자산평가손실 1,725,640 - - (1,108,392) - 617,248 단기기타금융자산평가이익 (220,964) - 687 (2,975,412) - (3,195,689) 업무용승용차 162,602 - (990) 49,134 - 210,746 업무용승용차 매매손 34,129 - - (8,000) - 26,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - - 2,790,000 하자충당부채 4,651 - - 4,390 - 9,041 기타유동자산손상차손 51,508 - - - - 51,508 장기금융자산평가이익 (1,317,019) - - 1,247,758 - (69,261) 장기금융자산평가손실 3,798,293 - - (1,785,781) - 2,012,511 금융상품유효이자 150,096 - - (94,704) - 55,392 사용권자산 (19,033) - - 19,033 - - 리스부채 17,374 - - (17,374) - - 고객관계 - (3,413,375) - 987,160 - (2,426,215) 일시적차이 합계 7,937,887 (3,413,375) (3,767) (4,333,194) - 187,551 법인세율 20.9% 20.90% 20.9% 20.9% 22.0% 이연법인세자산 1,659,017 (713,395) (787) (905,638) - 41,260 (단위: 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (690,827) - 162,833 - (527,994) 건설자금이자 450,734 - (16,092) - 434,642 급여(연차) 48,265 - 4,363 - 52,628 대손상각 682,286 - 119,048 - 801,334 단기기타금융자산평가손실 882,836 - 842,804 - 1,725,640 단기기타금융자산평가이익 (96,952) - (124,012) - (220,964) 업무용승용차 113,375 - 49,227 - 162,602 업무용승용차 매매손 42,129 - (8,000) - 34,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 21,868 - (17,217) - 4,651 기타유동자산손상차손 51,508 - - - 51,508 장기금융자산평가이익 (1,270,149) - (46,870) - (1,317,019) 장기금융자산평가손실 2,824,345 - 973,948 - 3,798,293 금융상품유효이자 50,768 - 99,328 - 150,096 사용권자산 (39,100) - 20,067 - (19,033) 리스부채 36,552 - (19,178) - 17,374 일시적차이 합계 5,897,638 - 2,040,249 - 7,937,887 법인세율 20.9% 20.90% 20.9% 20.90% 20.9% 이연법인세자산 1,232,606 - 426,412 - 1,659,017 (4) 지배기업은 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. (5) 당기말 현재 종속기업의 일시적차이에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 차감할 일시적차이 18,995,609 가산할 일시적차이 (303,853) 자본에 부가된 이연법인세 4,464,802 미사용 세액공제 2,601,975 미사용 세무상결손금 21,451,315 합계 47,209,848 (6) 당기말 현재 종속기업의 미사용결손금 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 2027-12-31 7,576,422 2028-12-31 13,926,094 2029-12-31 15,211,959 2035-12-31 10,622,129 2036-12-31 18,636,854 2037-12-31 10,434,403 2039-12-31 4,398,503 2040-12-31 25,324,436 28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 사용액 117,907,280 3,038,281 재공품과 제품의 변동 7,872,774 (254,414) 종업원급여 18,674,662 1,674,423 감가상각비 4,593,862 1,764,758 무형자산상각비 742,734 760 기타경비 40,592,095 3,222,173 합계(*) 190,383,407 9,445,981 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 3,772,583,771원 2,168,541,382원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 240원 138원 (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 (3) 희석주당순이익연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 4,593,862 1,764,759 사용권자산감가상각비 783,126 20,067 유형자산처분손실 63,758 - 무형자산상각비 742,734 760 대손상각비 11,124 108,228 재고자산평가손실 1,636,753 - 이자비용 236,882 1,392 외화환산손실 2,868,923 7,597 단기기타금융자산평가손실 617,247 1,913,425 단기기타금융자산처분손실 118,019 254,470 장기기타금융자산평가손실 37,106 832,198 지분법손실 1,621,933 775,487 법인세비용 1,932,550 633,052 이자수익 (2,711,945) (2,402,269) 외화환산이익 (2,036,842) (65,965) 단기기타금융자산평가이익 (3,195,690) (220,277) 장기기타금융자산평가이익 (35,760) (46,870) 단기기타금융자산처분이익 (954,008) (462,602) 장기기타금융자산처분이익 (867,824) (46,036) 유형자산처분이익 (19,164) - 무형자산처분이익 (110,233) - 배당금수익 (183,420) (261,757) 사용권자산해지이익 (374) - 잡이익 (2,391) - 잡손실 1,720,959 - 기타의대손상각비 5,448 - 파생상품거래이익 (81,348) - 파생상품거래손실 80,918 - 종속기업투자주식처분이익 (175,828) - 관계기업투자주식처분손실 211,413 - 관계기업투자주식처분이익 (80,873) - 관계기업투자주식손상차손 49,125 - 대손충당금환입 (639,950) - 부의지분법잉여금 (61,945) - 합계 6,174,285 2,805,659 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (84,744) 876,870 기타채권의 감소(증가) 2,678,582 (10,071) 단기기타금융자산의 감소(증가) (3,661,288) (5,638,507) 기타유동자산의 감소(증가) 5,693,099 16,328 재고자산의 감소(증가) 7,901,422 (203,171) 매입채무의 증가(감소) 3,262,315 (127,302) 기타채무의 증가(감소) (3,011,867) 60,930 반품충당부채의 증가(감소) 4,390 (17,217) 합계 12,781,909 (5,042,141) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타비유동자산의 미수금 대체 1,686 112,000 매출채권의 계정재분류 13,086,434 - 종속기업투자관련 선급금 증가 - 2,600,000 건설중인자산의 본계정 대체 1,127,462 - 사용권자산의 인식 716,050 - 해외사업환산손익의 변동 942,138 - 지분법자본변동 206,807 - 임대보증금의 유동성 대체 699,150 - 장기대여금 제각 15,027,240 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 연결범위 변동 재무활동현금흐름 기타(대체 등) 기말 단기차입금 - 6,964,077 (6,561,551) (300,146) 102,380 유동리스부채 - 521,154 (717,192) 819,543 623,505 소계 - 7,485,231 (7,278,743) 519,397 725,885 비유동리스부채 - 800,678 - (58,750) 741,928 소계 - 800,678 - (58,750) 741,928 합계 - 8,285,909 (7,278,743) 460,647 1,467,813 31. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황 구분 소재지 당기 전기 비고 관계기업 대한민국 한국전기차충전서비스(주)(*1) 한국전기차충전서비스(주)(*1) 대한민국 (주)온셀텍(*2) (주)온셀텍(*2) 대한민국 (주)씨티랩(*1) - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)소프트에피 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)루코 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)피피에스 - (주)루멘스의 관계기업 일본 Lumens Japan - (주)루멘스의 관계기업 홍콩 Sonneteck HK - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)비전텍 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)스마트로직 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 더웰스-클레어IP조합 - (주)루멘스의 관계기업 (*1) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류합니다.(*2) 회사와 (주)온셀텍의 대표이사와 대주주가 동일합니다. (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 영업상의 자금거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 당기 전기 매출 기타비용 매출 관계기업 (주)온셀텍 3,034,830 - 3,047,800 관계기업 (주)소프트에피 - 36,000 - 관계기업 (주)피피에스 - 323,224 - 합계 3,034,830 359,224 3,047,800 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 특수관계자 채권 채무 매출채권 기타채권 미지급금 기타채무 임대보증금 관계기업 (주)온셀텍 1,500,000 관계기업 (주)루코 2,525 - - 1,000 관계기업 (주)피피에스 - 180,000 29,184 - - 관계기업 Lumens Japan 817,784 - - - 합계 820,309 180,000 29,184 1,000 1,500,000 (단위: 천원) 구분 특수관계자 임대보증금 관계기업 (주)온셀텍 1,500,000 합계 1,500,000 (4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 기초 증가 감소 기말 주요경영진 단기대여금 800,000 - (200,000) 600,000 (5) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 2,228,003 791,447 퇴직급여 208,909 62,954 합계 2,436,912 854,401 32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용1) 보고기간말 현재 담보제공의 내용은 다음과 같습니다. 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 곤산류명광전유한공사 사용권자산 및 건물 RMB 11,556,551 RMB 96,373,200 단기차입금 RMB 500,000 농촌상업은행 2) 보고기간말 현재 전세권 및 가등기의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 지배기업 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 지배기업 재산종합보험 판교건물 22,788,467 지배기업 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 지배기업 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 지배기업 합계 57,102,467 (4) 금융기관 여신한도약정 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 약정내용 금융기관 약정한도액 외화운전자금대출 농촌상업은행(현지차입) RMB 96,373,200 법인카드 한도 KEB하나은행 외 2 430,000 33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타비유동자산 1,056,123 144,010 장기금융상품 1,500 1,500 기타유동자산 549,001 527,992 매출채권및기타채권 34,907,675 706,546 단기기타금융자산 2,976,109 2,864,305 단기금융상품 40,049,329 51,885,985 현금및현금성자산 65,554,688 14,965,888 합계 145,094,425 71,096,226 연결회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년이내 1년~5년 5년이상 합 계 당기 금융자산 144,036,802 1,500 1,056,123 145,094,425 전기 금융자산 70,950,716 1,500 144,010 71,096,226 2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 40,874,703 39,188,213 1,686,490 - - 단기차입금 102,380 - 102,380 - - 매입채무및기타채무(비유동) 11,647,545 - - 11,647,545 - 합계 52,624,628 39,188,213 1,788,870 11,647,545 - (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 3,270,173 842,083 2,428,090 - - 매입채무및기타채무(비유동) 2,075,490 - - 2,075,490 - 합계 5,345,663 842,083 2,428,090 2,075,490 - 3) 시장위험 연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 138,170,931 105,271,287 1,274,150 292,859 INR - - 71,456 2,150 EUR 408,756 - - - JPY 1,037,283 128,376 - - 합 계 139,616,970 105,399,663 1,345,606 295,008 연결회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 3,289,964 (3,289,964) 98,129 (98,129) INR - - 6,931 (6,931) EUR 40,876 (40,876) - - JPY 90,891 (90,891) - - 합 계 3,421,731 (3,421,731) 105,060 (105,060) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 102,380 - 합계 102,380 - 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 1,024 (1,024) - - 합계 1,024 (1,024) - - (다) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 150백만원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15백만원입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금: 단기차입금 102,380 - 차입금 소계 102,380 - 차감: 현금및현금성자산 65,554,688 14,965,888 단기금융상품 40,049,329 51,885,985 차감 소계 105,604,017 66,851,873 순차입금 (105,501,637) (66,851,873) 자본총계 249,316,406 162,151,584 총자본(자본총계+순차입금) 143,814,769 95,299,711 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없습니다. 34. 부문별 보고 당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사 - 1,261,426 B사 - 1,564,464 C사 - 3,047,800 D사와 종속기업 130,380,223 - E사와 종속기업 39,650,456 - 35. 재무제표의 승인 연결회사의 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 2025.12.31 현재 제 27 기 2024.12.31 현재 제 26 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 자산 유동자산 76,976,741,373 94,430,375,342 78,150,543,496 현금및현금성자산 5,859,028,036 14,924,831,933 4,238,894,918 단기금융상품 40,049,328,801 51,885,985,148 53,234,849,039 매출채권및기타채권 1,455,608,355 706,546,237 1,550,315,675 단기기타금융자산 29,060,624,645 23,484,904,402 18,125,747,171 재고자산 67,362,728 273,525,198 70,354,574 기타유동자산 484,788,808 3,154,582,424 736,732,406 당기법인세자산 193,649,713 장기매출채권, 총액 비유동자산 100,151,423,222 75,206,999,575 88,531,445,814 장기금융상품 1,070,762,065 1,035,002,457 1,007,862,534 장기기타금융자산 2,736,294,555 2,426,128,050 14,384,333,456 종속기업,관계기업 및 공동기업투자 35,809,401,544 8,401,104,451 8,401,104,451 투자부동산 56,131,124,834 57,670,640,577 59,210,156,320 유형자산 2,477,916,816 2,650,980,797 2,799,761,896 리스사용권자산 19,032,514 39,099,850 무형자산 1,201,020,000 1,201,083,334 1,201,843,334 기타비유동자산 149,875,810 144,009,975 254,678,356 이연법인세자산 575,027,598 1,659,017,420 1,232,605,617 자산총계 177,128,164,595 169,637,374,917 166,681,989,310 부채 유동부채 2,873,647,300 3,913,900,649 982,802,127 매입채무및기타채무 2,263,855,498 3,268,023,154 941,756,704 당기법인세부채 600,751,706 627,630,458 리스부채(유동) 13,597,422 19,178,324 반품충당부채 9,040,096 4,649,615 21,867,099 비유동부채 3,327,490,000 2,079,266,650 4,216,914,072 매입채무및기타채무 3,327,490,000 2,075,490,000 4,199,540,000 리스부채(비유동) 3,776,650 17,374,072 부채총계 6,201,137,300 5,993,167,299 5,199,716,199 자본 자본금 9,345,959,000 9,345,959,000 9,345,959,000 자본잉여금 10,271,772,734 10,271,772,734 10,271,772,734 기타자본 (12,385,008,668) (12,385,008,668) (12,385,008,668) 이익잉여금 163,694,304,229 156,411,484,552 154,249,550,045 자본총계 170,927,027,295 163,644,207,618 161,482,273,111 부채및자본총계 177,128,164,595 169,637,374,917 166,681,989,310 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 매출액 13,080,587,192 11,884,203,638 32,016,680,351 매출원가 6,320,967,420 5,842,719,456 25,813,443,535 매출총이익 6,759,619,772 6,041,484,182 6,203,236,816 판매비와관리비 3,095,055,498 3,492,244,824 4,327,304,540 대손상각비 (1,146,166) 108,228,091 (119,669,086) 영업이익(손실) 3,665,710,440 2,441,011,267 1,995,601,362 기타수익 112,336,272 431,586,863 166,172,356 기타비용 (11,413,502) (24,203,406) (109,732,110) 금융수익 6,497,874,965 3,790,350,606 5,458,998,677 금융비용 (870,080,378) (3,058,877,535) (2,551,211,760) 법인세차감전순이익 9,394,427,797 3,579,867,795 4,959,828,525 법인세비용 2,111,608,120 633,051,588 961,371,486 당기순이익 7,282,819,677 2,946,816,207 3,998,457,039 기타포괄손익 총포괄이익 7,282,819,677 2,946,816,207 3,998,457,039 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 464 188 255 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 464 188 255 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 151,035,974,706 158,268,697,772 당기순이익(손실) 3,998,457,039 3,998,457,039 소유주와의 거래 연차배당 (784,881,700) (784,881,700) 2023.12.31 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 154,249,550,045 161,482,273,111 2024.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 154,249,550,045 161,482,273,111 당기순이익(손실) 2,946,816,207 2,946,816,207 소유주와의 거래 연차배당 (784,881,700) (784,881,700) 2024.12.31 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 156,411,484,552 163,644,207,618 2025.01.01 (기초자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 156,411,484,552 163,644,207,618 당기순이익(손실) 7,282,819,677 7,282,819,677 소유주와의 거래 연차배당 2025.12.31 (기말자본) 9,345,959,000 10,271,772,734 (12,385,008,668) 163,694,304,229 170,927,027,295 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 27 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 26 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 제 27 기 제 26 기 영업활동현금흐름 5,639,886,254 2,524,581,810 17,399,993,384 영업에서 창출된 현금 5,264,348,497 (62,762,473) 15,582,654,510 당기순이익 7,282,819,677 2,946,816,207 3,998,457,039 당기순이익에 대한 조정 (1,730,217,150) 2,030,172,358 (111,862,426) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (288,254,030) (5,039,751,038) 11,696,059,897 배당금수취 183,420,149 261,756,900 119,335,000 이자 수취 1,246,614,658 2,563,770,603 2,280,019,372 이자 지급 (29,522,058) 법인세 납부 (1,054,497,050) (238,183,220) (552,493,440) 투자활동현금흐름 (15,119,635,438) 8,658,509,658 (19,405,607,416) 투자활동으로부터의 현금유입액 78,285,663,185 138,798,281,689 192,004,345,879 단기금융상품의 감소 76,947,356,643 128,122,174,467 173,607,346,553 장기기타금융자산의 감소 1,220,550,732 10,676,107,222 17,715,112,963 유형자산의 처분 2,150,000 53,545,454 무형자산의 처분 609,090,909 기타비유동자산의 감소 115,605,810 19,250,000 투자활동으로부터의 현금유출액 (93,405,298,623) (130,139,772,031) (211,409,953,295) 단기금융상품의 증가 (65,110,700,296) (126,773,310,576) (176,120,213,440) 장기금융상품의 증가 (700,000,000) (1,000,000,000) 장기기타금융자산의 취득 (27,409,983,244) (690,000,000) (25,405,599,478) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득 (2,600,000,000) (8,399,418,300) 투자부동산의 취득 (226,000,000) 유형자산의 취득 (64,359,273) (76,461,455) (160,522,077) 정부보조금의 수령 13,800,000 기타비유동자산의 증가 (120,255,810) (112,000,000) 재무활동현금흐름 393,856,441 (543,862,100) (976,532,924) 재무활동으로부터의 현금유입액 559,800,000 1,309,160,000 994,485,888 단기차입금의 증가 121,935,888 임대보증금의 증가 559,800,000 1,309,160,000 872,550,000 재무활동으로부터의 현금유출액 (165,943,559) (1,853,022,100) (1,971,018,812) 단기차입금의 상환 (835,863,678) 배당금의 지급 (784,881,700) (784,881,700) 임대보증금의 감소 (148,000,000) (1,047,570,000) (324,600,000) 리스부채의 지급 (17,943,559) (20,570,400) (25,673,434) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 20,088,846 46,707,647 (4,057,239) 현금및현금성자산의순증가(감소) (9,065,803,897) 10,685,937,015 (2,986,204,195) 기초현금및현금성자산 14,924,831,933 4,238,894,918 7,225,099,113 기말현금및현금성자산 5,859,028,036 14,924,831,933 4,238,894,918 5. 재무제표 주석 제28(당)기말 2025년 12월 31일 현재 제27(전)기말 2024년 12월 31일 현재 주식회사 디티씨 1. 일반사항주식회사 디티씨(이하 "회사")는 1998년 8월 4일에 설립되어 LCD모듈 등의 기술개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 충청남도 천안시 서북구 3공단6로 86-9에 위치하고 있습니다. 회사는 2002년 12월 30일자로 한국증권업협회의 코스닥시장에 주식을 등록하였으며, 회사는 전기에 상호를 주식회사 디스플레이테크에서 주식회사 디티씨로 변경하였습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 전기 주식수 지분율 주식수 지분율 박윤민 4,848,372주 25.94% 4,848,372주 25.94% 온셀텍 1,663,577주 8.90% 1,558,575주 8.34% 자기주식 2,994,284주 16.02% 2,994,284주 16.02% 기타 9,185,685주 49.14% 9,290,687주 49.70% 합 계 18,691,918주 100.00% 18,691,918주 100.00% 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (2) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 종속기업의 지배력을 보유하여 당기말 현재 '연결재무제표'와 '별도재무제표'의 작성 의무가 있습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 40년, 구축물은 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 구축물 20년 정액법 기계장치 5년 정액법 차량운반구 5년 정액법 공기구비품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 소프트웨어 5년 정액법 산업재산권 5년 정액법 6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (11) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (14) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (15) 수익 회사는 제조업과 부동산 임대업을 운영하고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (가) 제조업1) 수행의무의 식별회사는 LCD모듈 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다(나) 부동산 임대업회사는 고객과의 계약으로 수행의무를 식별합니다. 회사는 계약으로 고객에게 재화 공급, 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무의 거래가격을 재화 공급하는 시점 및 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (16) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 - 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. (17) 자산손상재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (18) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (19) 주당이익회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 중단영업회사는 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정으로 분류되는 경우 등을 중단영업으로 분류하고 있으며, 중단영업이 있는 경우 세후 중단영업손익 등을 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 중단영업의 수익, 비용 및 세전 중단영업손익 등을 공시하고 있습니다. 또한, 회사는 비교표시되는 과거재무제표에 중단영업관련 공시사항을 다시 표시하고 있습니다.(21) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (22) 전기 재무제표의 계정과목 등 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목 등을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 5,859,028 5,859,028 단기금융상품 - 40,049,329 40,049,329 단기기타금융자산 26,084,516 2,976,109 29,060,625 매출채권및기타채권 - 1,455,608 1,455,608 기타유동자산 - 454,286 454,286 장기금융상품 1,069,262 1,500 1,070,762 장기기타금융자산 2,736,295 - 2,736,295 기타비유동자산 - 149,876 149,876 합계 29,890,073 50,945,736 80,835,809 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,924,832 14,924,832 단기금융상품 - 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 20,620,600 2,864,304 23,484,904 매출채권및기타채권 - 706,546 706,546 기타유동자산 - 527,992 527,992 장기금융상품 1,033,502 1,500 1,035,002 장기기타금융자산 2,426,128 - 2,426,128 기타비유동자산 - 144,010 144,010 합계 24,080,230 71,055,169 95,135,399 (2) 금융부채의 범주 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,263,855 2,263,855 비유동매입채무및기타채무 3,327,490 3,327,490 합 계 5,591,345 5,591,345 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 합계 매입채무및기타채무 3,268,023 3,268,023 비유동매입채무및기타채무 2,075,490 2,075,490 합계 5,343,513 5,343,513 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 이익> 이자수익 - 1,174,124 - 1,174,124 배당금수익 183,420 - - 183,420 외환차익 - 49,775 15,054 64,829 외화환산이익 - 20,089 2,131 22,220 단기매매증권평가이익 3,195,690 - - 3,195,690 단기매매증권처분이익 954,008 - - 954,008 장기기타금융자산평가이익 35,760 - - 35,760 장기기타금융자산처분이익 867,824 - - 867,824 합계 5,236,702 1,243,988 17,185 6,497,875 손실> 이자비용 - (569) - (569) 외환차손 - (39,883) (31,716) (71,599) 외화환산손실 - (25,540) - (25,540) 단기매매증권평가손실 (617,247) - - (617,247) 단기매매증권처분손실 (118,019) - - (118,019) 장기기타금융자산평가손실 (37,106) - - (37,106) 합계 (772,372) (65,992) (31,716) (870,080) (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 합계 이익> 이자수익 - 2,402,269 - 2,402,269 배당금수익 261,757 - - 261,757 외환차익 - 256,485 28,090 284,575 외화환산이익 - 65,965 - 65,965 단기매매증권평가이익 220,277 - - 220,277 단기매매증권처분이익 462,602 - - 462,602 장기기타금융자산평가이익 46,870 - - 46,870 장기기타금융자산처분이익 46,036 - - 46,036 합계 1,037,542 2,724,719 28,090 3,790,351 손실> 이자비용 - (1,392) - (1,392) 외환차손 - (44,356) (5,439) (49,795) 외화환산손실 - - (7,598) (7,598) 단기매매증권평가손실 (1,913,425) - - (1,913,425) 단기매매증권처분손실 (254,470) - - (254,470) 장기기타금융자산평가손실 (832,198) - - (832,198) 합계 (3,000,093) (45,748) (13,037) (3,058,878) 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 5,859,028 5,859,028 14,924,832 14,924,832 단기금융상품(*) 40,049,329 40,049,329 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 29,060,625 29,060,625 23,484,904 23,484,904 매출채권및기타채권(*) 1,455,608 1,455,608 706,546 706,546 기타유동자산(*) 454,286 454,286 527,992 527,992 장기금융상품 1,070,762 1,070,762 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,736,295 2,736,295 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산(*) 149,876 149,876 144,010 144,010 합계 80,835,809 80,835,809 95,135,399 95,135,399 매입채무및기타채무(*) 2,263,855 2,263,855 3,268,023 3,268,023 비유동매입채무및기타채무(*) 3,327,490 3,327,490 2,075,490 2,075,490 합계 5,591,345 5,591,345 5,343,513 5,343,513 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(*) 26,084,516 26,084,516 26,084,516 - - 장기금융상품(*) 1,069,262 1,069,262 - - 1,069,262 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,736,295 2,736,295 - - 2,736,295 합계 29,890,073 29,890,073 26,084,516 - 3,805,557 (*) 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금액입니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(주1) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품(주1) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 (주1) 상각후원가측정 금융자산을 제외한 금액입니다. (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 (1,017,880) - - - 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 - - 35,760 1,069,262 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 347,273 - (37,106) 2,736,295 합 계 4,477,510 (670,607) - (1,346) 3,805,557 (단위: 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합 계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 5. 현금및현금성자산 및 금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 보통예금 4,206,640 14,220,137 외화보통예금 1,652,388 704,695 합계 5,859,028 14,924,832 (2) 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 예금종별 당기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 24,500,000 29,000,000 - RP 15,549,329 22,885,985 - 합계 40,049,329 51,885,985 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,069,262 1,033,502 - 합계 1,070,262 1,035,002 6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 1,312,141 - 1,312,141 1,269,736 (701,065) 568,671 미수금 255,467 (112,000) 143,467 249,875 (112,000) 137,875 합계 1,567,608 (112,000) 1,455,608 1,519,611 (813,065) 706,546 (2) 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 1,312,141 - - - - 1,312,141 기대손실율 - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - 순장부금액 1,312,141 - - - - 1,312,141 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 3개월 이하 6개월 이하 12개월 이하 12개월 초과 합계 총장부금액 567,983 - - 1,835 699,918 1,269,736 기대손실율 0.13% - - 23.25% 100.00% 전체기간기대손실 (720) - - (427) (699,918) (701,065) 순장부금액 567,263 - - 1,408 - 568,671 (3) 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 701,065 - (701,065) - 미수금 112,000 - - 112,000 합계 813,065 - (701,065) 112,000 (단위: 천원) 구분 기초 설정 환입 기말 매출채권 704,837 - (3,772) 701,065 미수금 - 112,000 - 112,000 합계 704,837 112,000 (3,772) 813,065 7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 26,084,516 20,620,600 상각후원가측정-금융자산 2,976,109 2,864,304 소계 29,060,625 23,484,904 장기기타금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 2,736,295 2,426,128 소계 2,736,295 2,426,128 합계 31,796,920 25,911,033 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 특정금전신탁 15,858,036 11,137,882 채무증권 - 1,017,880 기타상품 10,226,480 8,464,838 소계 26,084,516 20,620,600 장기기타금융자산 : 지분증권 2,736,295 2,426,128 소계 2,736,295 2,426,128 합계 28,820,811 23,046,728 (3) 상각후-원가측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기기타금융자산 : 채무증권 2,976,109 2,864,304 합계 2,976,109 2,864,304 (4) 상각후-원가측정 금융자산의 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 5.2% 2026년 3월 27일 3,000,000 2,976,109 2,976,109 합계 3,000,000 2,976,109 2,976,109 (단위: 천원) 구분 이자율 만기 액면금액 평가액 장부금액 회사채(단기기타금융자산) 6.50% 2025년 2월 27일 3,000,000 2,864,304 2,864,304 합계 3,000,000 2,864,304 2,864,304 8. 재고자산 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 평가전금액 순실현가능가치 평가충당금 당기 당기누계 당기 당기누계 제품 67,363 67,363 - - 273,525 273,525 - - 합계 67,363 67,363 - - 273,525 273,525 - - 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타유동자산 선급금 - 2,600,000 선급비용 23,389 22,612 미수수익 454,286 527,992 반환제품회수권 7,114 3,978 소계 484,789 3,154,582 기타비유동자산 보증금 149,876 144,010 장기성매출채권 - 699,918 대손충당금 - (699,918) 소계 149,876 144,010 합계 634,665 3,298,592 10. 종속기업및관계기업(1) 현황종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 (주)루멘스 21.97 대한민국 2025.12.31 투자목적 원가법 한국전기차충전서비스(주)(*) 19.91 대한민국 2025.12.31 투자목적 원가법 (*) 한국전기차충전서비스(주)는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. 기업명 지분율(%) 주사업장 보고기간종료일 관계의 성격 측정방법 IATB Global Private Limited(*) 100.0 인도 2024.12.31 생산 및 판매 원가법 한국전기차충전서비스(주) 19.91 대한한국 2024.12.31 투자목적 원가법 (*) IATB Global Private Limited는 운영이 중단되고 실질적으로 청산완료 단계이므로 지배력이 상실되어 당기부터 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 투자내용 (단위: 천원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 IATB Global Private Limited - - - 1,686 69,307 1,686 (주)루멘스 27,409,984 23,274,333 27,409,984 - - - 한국전기차충전서비스(주) 11,189,418 6,715,313 8,399,418 11,189,418 7,951,582 8,399,418 합계 38,599,402 29,989,646 35,809,402 11,191,104 8,020,889 8,401,104 (3) 종속기업및관계기업의 변동내용 (단위: 천원) 기업명 당기 전기 기초 취득 대체 기말 기초 취득 기말 IATB Global Private Limited 1,686 - (1,686) - 1,686 - 1,686 (주)루멘스 - 27,409,984 - 27,409,984 - - - 한국전기차충전서비스(주) 8,399,418 - - 8,399,418 - 8,399,418 8,399,418 합계 8,401,104 27,409,984 (1,686) 35,809,402 1,686 8,399,418 8,401,104 (4) 종속기업및관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 (주)루멘스 156,110,248 50,173,364 105,936,884 175,538,082 (6,651,373) 한국전기차충전서비스(주)(*) 38,442,764 4,714,424 33,728,340 19,182,503 (6,235,042) 합계 194,553,012 54,887,788 139,665,224 194,720,585 (12,886,415) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 IATB Global Private Limited 71,456 2,150 69,306 - (2,789) 한국전기차충전서비스(주) 43,787,024 3,849,396 39,937,628 18,362,174 (3,895,043) 합계 43,858,480 3,851,546 40,006,934 18,362,174 (3,897,832) 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지(*) 17,267,445 - 17,267,445 17,267,445 - 17,267,445 건물 54,449,430 (17,083,921) 37,365,509 54,449,430 (15,722,685) 38,726,745 구축물 3,565,600 (2,067,429) 1,498,171 3,565,600 (1,889,149) 1,676,451 합계 75,282,475 (19,151,350) 56,131,125 75,282,475 (17,611,834) 57,670,641 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되었습니다.(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 구축물 합계 토지 건물 구축물 합계 취득원가: 기초 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 증가 - - - - - - - - 기말 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 17,267,445 54,449,430 3,565,600 75,282,475 감가상각누계액: 기초 - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) - (14,361,449) (1,710,869) (16,072,318) 감가상각비 - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) - (1,361,236) (178,280) (1,539,516) 기말 - (17,083,921) (2,067,429) (19,151,350) - (15,722,685) (1,889,149) (17,611,834) 장부금액 17,267,445 37,365,509 1,498,171 56,131,125 17,267,445 38,726,745 1,676,451 57,670,641 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 8,723,839 8,430,182 임대수익투자부동산 운영비용 (2,903,705) (2,861,266) 합계 5,820,134 5,568,916 (4) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 천안부동산 30,390,204 42,200,000 안성부동산 5,793,953 11,200,000 판교부동산 19,058,710 109,678,767 기타부동산 888,258 897,310 합계 56,131,125 163,976,077 12. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지(*) 731,273 - - 731,273 731,273 - - 731,273 건물 2,122,696 (746,514) - 1,376,182 2,122,696 (693,447) - 1,429,249 기계장치 6,713,000 (6,713,000) - - 6,713,000 (6,713,000) - - 차량운반구 507,337 (382,668) (6,440) 118,229 507,337 (281,201) (9,200) 216,936 공기구비품 1,440,391 (1,188,158) - 252,233 1,420,376 (1,146,854) - 273,522 합계 11,514,697 (9,030,340) (6,440) 2,477,917 11,494,682 (8,834,502) (9,200) 2,650,980 (*) 토지 중 일부는 경기도에 의하여 가등기가 설정되었습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 토지 731,273 - - - - 731,273 건물 1,429,249 - - - (53,067) 1,376,182 차량운반구 216,936 - - - (98,707) 118,229 공구와기구 273,522 44,359 20,000 - (85,648) 252,233 건설중인자산 - 20,000 (20,000) - - - 합계 2,650,980 64,359 - - (237,422) 2,477,917 (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 처분 상각 기말 토지 731,273 - - - - 731,273 건물 1,482,317 - - - (53,068) 1,429,249 차량운반구 315,644 - - - (98,708) 216,936 공구와기구 270,529 76,461 - - (73,468) 273,522 합계 2,799,763 76,461 - - (225,244) 2,650,980 13. 리스사용권자산 및 리스부채 (1) 당기중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 기말 차량운반구 19,033 - - (19,033) - (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 감가상각비 기말 차량운반구 39,100 - - (20,067) 19,033 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 17,374 36,552 증가 - - 지급 (3,802) (20,570) 대체 (14,142) - 이자비용 569 1,392 기말 - 17,374 (3) 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 리스부채(유동) - 13,597 리스부채(비유동) - 3,777 합계 - 17,374 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 : 차량운반구 19,033 20,067 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) 569 1,392 소액자산 리스료(판매비와관리비) 5,448 916 14. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 1,042,383 (1,042,383) - - 1,042,383 (1,042,320) - 63 산업재산권 20,528 (20,528) - - 20,528 (20,528) - - 기타의무형자산(*) 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 1,224,520 - (23,500) 1,201,020 합계 2,287,431 (1,062,911) (23,500) 1,201,020 2,287,431 (1,062,848) (23,500) 1,201,083 (*) 회원권으로 구성되었습니다.(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 63 - - (63) - 기타의무형자산 1,201,020 - - - 1,201,020 합계 1,201,083 - - (63) 1,201,020 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 소프트웨어 823 - - (760) 63 기타의무형자산 1,201,020 - - - 1,201,020 합계 1,201,843 - - (760) 1,201,083 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 63 760 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 원재료비 판관비 36,228 66,176 인건비 판관비 262,273 252,007 경비 판관비 88,750 107,446 합계 387,251 425,629 15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매입채무 166,951 277,289 단기기타채무 미지급금 255,773 287,597 예수금 52,122 59,579 임대보증금 1,545,440 2,385,640 미지급비용 243,569 257,918 유동 소계 2,263,855 3,268,023 장기기타채무 임대보증금 3,327,490 2,075,490 비유동 소계 3,327,490 2,075,490 합계 5,591,345 5,343,513 16. 퇴직급여부채확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 27,342 12,666 경상연구개발비 20,276 19,330 판매비와관리비 100,867 115,855 합계 148,485 147,851 17. 반품충당부채반품충당부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 반품충당부채 9,040 4,650 반환제품회수권(기타비유동자산) (7,114) (3,978) 과거 반품 등의 경험에 따라 산정된 반품 비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출액은 반품충당부채로 계상하고, 관련 매출원가는 반환제품회수권으로 계상하였습니다. 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 구분 당기 전기 발행할주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 18,691,918주 18,691,918주 보통주자본금 9,346백만원 9,346백만원 (2) 자본잉여금 (단위: 천원) 구분 당기 전기 주식발행초과금 10,152,752 10,152,752 기타자본잉여금 119,021 119,021 합계 10,271,773 10,271,773 19. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자기주식 (12,385,009) (12,385,009) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 증가 감소 기말 기초 증가 감소 기말 자기주식 (12,385,009) - - (12,385,009) (12,385,009) - - (12,385,009) (3) 자기주식자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 기말 2,994,284 12,385,009 2,994,284 12,385,009 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법정적립금 이익준비금(*) 2,816,500 2,716,500 기업발전적립금 2,500,000 2,500,000 소계 5,316,500 5,216,500 임의적립금 기업합리화적립금 181,000 181,000 사업확장적립금 5,000,000 5,000,000 소계 5,181,000 5,181,000 미처분이익잉여금 153,196,804 145,913,985 합계 163,694,304 156,411,485 (*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금처분계산서 제28기 2025년 1월 1일 부터 제27기 2024년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지 처분예정일 2026년 3월 30일 처분확정일 2025년 3월 26일 주식회사 디티씨 (단위 : 원) 과 목 제 28(당) 기 제 27(전) 기 미처분이익잉여금 153,196,804,229 145,913,984,552 전기이월미처분이익잉여금 145,913,984,552 142,967,168,345 당기순이익 7,282,819,677 2,946,816,207 합 계 153,196,804,229 145,913,984,552 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 153,196,804,229 145,913,984,552 21. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 4,342,251 3,463,291 기타매출액(임대수익 등) 8,738,336 8,420,913 합계 13,080,587 11,884,204 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 기초제품 273,525 11,368 당기제품제조원가 3,239,750 3,238,656 타계정으로대체액 (25,515) (27,970) 반품충당매출원가 (3,136) 32,924 기말제품 (67,363) (273,525) 제품매출원가 3,417,261 2,981,453 기타매출원가 2,903,706 2,861,266 합계 6,320,967 5,842,719 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급 여 1,242,347 1,393,211 퇴직급여 100,867 115,855 복리후생비 155,351 192,022 여비교통비 25,195 63,640 접대비 9,506 23,850 통신비 14,449 14,778 세금과공과 59,941 56,625 감가상각비 241,285 237,548 임차료 12,374 916 보험료 6,371 6,148 차량유지비 14,260 12,214 운반비 4,267 20,708 교육훈련비 8,080 11,440 도서인쇄비 1,010 4,672 사무용품비 1,126 1,082 소모품비 5,341 7,187 지급수수료 786,938 883,893 무형자산상각비 63 760 경상연구개발비 387,251 425,629 사용권자산감가상각비 19,033 20,067 합계 3,095,055 3,492,245 23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유형자산처분이익 2,150 - 잡이익 110,186 431,587 합계 112,336 431,587 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기부금 5,000 10,000 잡손실 6,414 14,203 합계 11,414 24,203 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,174,123 2,402,269 배당금수익 183,420 261,757 외환차익 64,830 284,575 외화환산이익 22,220 65,965 단기기타금융자산평가이익 3,195,690 220,277 단기기타금융자산처분이익 954,008 462,602 장기기타금융자산평가이익 35,760 46,870 장기기타금융자산처분이익 867,824 46,036 합계 6,497,875 3,790,351 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 569 1,392 외환차손 71,599 49,795 외화환산손실 25,540 7,598 단기기타금융자산평가손실 617,247 1,913,425 단기기타금융자산처분손실 118,019 254,470 장기기타금융자산평가손실 37,106 832,198 합계 870,080 3,058,878 25. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,027,619 1,059,463 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,083,989 (426,411) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 법인세비용 2,111,608 633,052 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 9,394,428 3,579,868 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 1,941,435 726,192 조정사항 : 비일시적차이 4,196 4,772 법인세추납액(환급액) 193,941 (8,742) 기타 (27,964) (89,170) 법인세비용 2,111,608 633,052 평균유효세율 22.5% 17.68% (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (527,994) - 73,706 - (454,288) 건설자금이자 434,642 - (16,092) - 418,550 급여(연차) 52,628 - (7,075) - 45,553 대손상각 801,334 (3,464) (701,545) - 96,325 단기기타금융자산평가손실 1,725,640 - (1,108,392) - 617,248 단기기타금융자산평가이익 (220,964) 687 (2,975,412) - (3,195,689) 업무용승용차 162,602 (990) 49,134 - 210,746 업무용승용차 매매손 34,129 - (8,000) - 26,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 4,651 - 4,390 - 9,041 기타유동자산손상차손 51,508 - - - 51,508 장기금융자산평가이익 (1,317,019) - 1,247,758 - (69,261) 장기금융자산평가손실 3,798,293 - (1,785,781) - 2,012,511 금융상품유효이자 150,096 - (94,704) - 55,392 사용권자산 (19,033) - 19,033 - - 리스부채 17,374 - (17,374) - - 일시적차이 합계 7,937,887 (3,767) (5,320,354) - 2,613,765 법인세율 20.9% 20.9% 20.9% 22.0% 22.0% 이연법인세자산 1,659,017 (787) (1,111,954) - 575,028 (단위: 천원) 계정과목 기초 당기손익반영 자본반영 기말 (기초조정금액) (당기발생금액) 미수수익 (690,827) - 162,833 - (527,994) 건설자금이자 450,734 - (16,092) - 434,642 급여(연차) 48,265 - 4,363 - 52,628 대손상각 682,286 - 119,048 - 801,334 단기기타금융자산평가손실 882,836 - 842,804 - 1,725,640 단기기타금융자산평가이익 (96,952) - (124,012) - (220,964) 업무용승용차 113,375 - 49,227 - 162,602 업무용승용차 매매손 42,129 - (8,000) - 34,129 관계기업손상차손 2,790,000 - - - 2,790,000 하자충당부채 21,868 - (17,217) - 4,651 기타유동자산손상차손 51,508 - - - 51,508 장기금융자산평가이익 (1,270,149) - (46,870) - (1,317,019) 장기금융자산평가손실 2,824,345 - 973,948 - 3,798,293 금융상품유효이자 50,768 - 99,328 - 150,096 사용권자산 (39,100) - 20,067 - (19,033) 리스부채 36,552 - (19,178) - 17,374 일시적차이 합계 5,897,638 - 2,040,249 - 7,937,887 법인세율 20.9% 20.90% 20.9% 20.90% 20.9% 이연법인세자산 1,232,606 - 426,411 - 1,659,017 (4) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 사용액 3,070,427 3,038,281 재공품과 제품의 변동 177,511 (257,204) 종업원급여 1,474,335 1,674,423 감가상각비 1,776,940 1,764,759 무형자산상각비 63 760 기타경비 2,915,601 3,222,173 합계(*) 9,414,877 9,443,192 (*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 구분 당기 전기 보통주당기순이익 7,282,819,677원 2,946,816,207원 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 기본주당순이익 464원 188원 (2) 가중평균유통보통주식수 구분 당기 전기 발행주식수 18,691,918주 18,691,918주 차감 : 가중평균자기주식수 (-)2,994,284주 (-)2,994,284주 가중평균유통보통주식수 15,697,634주 15,697,634주 (3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 감가상각비 1,776,940 1,764,759 사용권자산감가상각비 19,033 20,067 무형자산상각비 63 760 대손상각비 (1,146) 108,228 이자비용 569 1,392 외화환산손실 25,540 7,597 단기기타금융자산평가손실 617,247 1,913,425 단기기타금융자산처분손실 118,019 254,470 장기기타금융자산평가손실 37,106 832,198 법인세비용 2,111,608 633,052 이자수익 (1,174,124) (2,402,269) 배당금수익 (183,420) (261,757) 외화환산이익 (22,220) (65,965) 단기기타금융자산평가이익 (3,195,690) (220,277) 장기기타금융자산평가이익 (35,760) (46,870) 단기기타금융자산처분이익 (954,008) (462,602) 장기기타금융자산처분이익 (867,824) (46,036) 유형자산처분이익 (2,150) - 합계 (1,730,217) 2,030,172 (3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (767,863) 876,869 기타채권의 감소(증가) (3,906) (10,071) 단기기타금융자산의 감소(증가) (2,161,288) (5,638,507) 기타유동자산의 감소(증가) 2,596,087 19,317 재고자산의 감소(증가) 206,162 (203,171) 매입채무의 증가(감소) (108,265) (127,901) 기타채무의 증가(감소) (53,571) 60,930 반품충당부채의 증가(감소) 4,390 (17,217) 합계 (288,254) (5,039,751) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타비유동자산 미수금 대체 1,686 112,000 종속기업투자관련 선급금 증가 - 2,600,000 건설중인자산의 공구와기구 대체 20,000 - 임대보증금의 유동성 대체 699,150 - 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 소재지 당기 전기 비고 종속기업 대한민국 - IATB Global Private Limited (*1) 대한민국 (주)루멘스 - 종속기업 중국 곤산류명광전유한공사 - (주)루멘스의 종속기업 베트남 Lumens VINA - (주)루멘스의 종속기업 관계기업 대한민국 (주)온셀텍 (주)온셀텍 관계기업 대한민국 한국전기차충전서비스(주)(*4) 한국전기차충전서비스(주) 관계기업 대한민국 (주)토파즈(*2) - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)웨이브닉스이에스피(*3) - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)씨티랩(*4) - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)소프트에피 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)루코 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)피피에스 - (주)루멘스의 관계기업 일본 Lumens Japan - (주)루멘스의 관계기업 홍콩 Sonneteck HK - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)비전텍 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 (주)스마트로직 - (주)루멘스의 관계기업 대한민국 더웰스-클레어IP조합 - (주)루멘스의 관계기업 (*1) 당기에 운영이 중단되고 실질적으로 청산완료 단계이므로 지배력이 상실되어 당기부터 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 전기중 파산선고가 이루어졌으며, 청산 범위 내에서 존속합니다.(*3) 당기중 해산등기가 완료되었으며, 청산 범위 내에서 존속합니다.(*4) 연결회사의 보유 지분율은 20% 미만이나 경영진의 상호교류를 통하여 유의적인 영향력이 있다고 판단되어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 당기 전기 매출 지분투자 매출 (주)온셀텍 관계기업 3,034,830 - 3,047,800 (주)루멘스 종속기업 76,832 27,409,983 - 합계 3,111,662 27,409,983 3,047,800 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 관계 임대보증금 당기 전기 (주)온셀텍 관계기업 1,500,000 1,500,000 (주)루멘스 종속기업 133,280 - 합계 1,633,280 1,500,000 (4) 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융약정에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 742,958 791,447 퇴직급여 59,080 62,954 합계 802,038 854,401 30. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 종류 금융기관 당기 전기 사용제한내용 장기금융상품 별단예금 한국씨티은행 1,500 1,500 당좌개설보증금 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: 천원) 계정과목 종 류 설정금액 설정권자 내 용 유형자산투자부동산 판교토지 - 경기도 가등기 판교건물 237,200 켐트로닉스 전세권 232,140 한국원자력안전재단 전세권 417,950 하이딥 전세권 합계 887,290 (3) 보험가입내용 (단위: 천원) 구분 부보자산 부보금액 보험금수익자 공장화재보험 천안공장 28,167,000 회사 일반화재보험 필드림 [ⅠⅡ] 5,587,000 회사 재산종합보험 판교건물 22,788,467 회사 가스사고배상책임보험 판교건물 380,000 회사 승강기배상책임보험 필드림2 180,000 회사 합계 57,102,467 (4) 금융기관 여신한도약정 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 법인카드한도 미사용액 한국씨티은행㈜ 50,000 48,773 31. 위험관리 (1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험 입니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 신용위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도을 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타비유동자산 149,876 144,010 장기금융상품 1,500 1,500 기타유동자산 454,286 527,992 매출채권및기타채권 1,455,608 706,546 단기기타금융자산 2,976,109 2,864,305 단기금융상품 40,049,329 51,885,985 현금및현금성자산 5,859,028 14,924,832 합계 50,945,736 71,055,170 회사는 한국씨티은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.금융자산의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년이상 합 계 당기 금융자산 12,314,636 38,479,724 1,500 149,876 50,945,736 전기 금융자산 28,994,275 41,915,385 1,500 144,010 71,055,170 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 2,263,855 718,415 1,545,440 - - 매입채무및기타채무(비유동) 3,327,490 - - 3,327,490 - 합계 5,591,345 718,415 1,545,440 3,327,490 - (단위: 천원) 구분 장부금액 3개월미만 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무및기타채무(유동) 3,268,023 839,933 2,428,090 - - 매입채무및기타채무(비유동) 2,075,490 - - 2,075,490 - 합계 5,343,513 839,933 2,428,090 2,075,490 - 3) 시장위험 회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,937,245 138,104 1,274,150 292,859 합계 2,937,245 138,104 1,274,150 292,859 회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 279,914 (279,914) 98,129 (98,129) 합계 279,914 (279,914) 98,129 (98,129) (나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다.(다) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 잔액은 없습니다.(2) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 차입금: 단기차입금 - - 차입금 소계 - - 차감: 현금및현금성자산 5,859,028 14,924,832 단기금융상품 40,049,329 51,885,985 차감 소계 45,908,357 66,810,817 순차입금 (45,908,357) (66,810,817) 자본총계 170,927,027 163,644,208 총자본(자본총계+순차입금) 125,018,670 96,833,391 자본조달비율 (*) (*) (*) 순차입금이 (-)이므로 자본조달비율을 산정할 수 없습니다. 32. 부문별 보고당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 전체 수익의 10% 이상인 고객에 대한 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 A사(해외) - 1,261,426 B사(국내) 3,063,807 1,564,464 C사(국내) 3,032,680 3,047,800 33. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1) 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 지속적으로 배당을 실시할 수 있도록 노력하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자재원 확보 및 주주가치 제고, 재무구조의 건전성 유지 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 배당가능이익과 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 적정한 배당을 진행할 계획입니다. 2) 향후 배당 수준의 방향성당사는 경영성과 및 경영환경, 미래의 성장을 위한 투자와 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 다만, 실제 배당결과가 목표치에 미달할 수 있습니다. 3) 배당 제한 관련 정책- 해당사항 없음. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 검토 예정 - 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2024년 12월 X - 2024년 12월 31일 X - 결산배당 2023년 12월 O 2024년 03월 28일 2023년 12월 31일 X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구 분 내 용 비 고 제12조(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제23기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2021.03.30) 제52조(이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제24기 정기주주총회 '정관일부 변경의 건'의 내용 반영.(2022.03.29) 라. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,417 2,169 3,652 (별도)당기순이익(백만원) 7,283 2,947 3,998 (연결)주당순이익(원) 240 138 233 현금배당금총액(백만원) - - 785 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 19.6 현금배당수익률(%) 보통주 - - 0.8 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - 50 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - - - - - - - - 2) 과거배당이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 0.3 0.6 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - -- - - - - - - - - - -- - - - 합 계 - - - - - -- - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 매출채권 34,027,757 4,487,699 13.2 미수금 5,439,614 671,997 12.4 합 계 39,467,371 5,159,696 13.1 제27기 매출채권 1,269,736 701,065 55.2 미수금 249,875 112,000 44.8 합 계 1,519,611 813,065 53.5 제26기 매출채권 2,127,348 704,837 33.1 미수금 127,805 - 0.0 합 계 2,255,153 704,837 31.3 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 813,065 704,837 824,506 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 5,047,696 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 701,065 108,228 (119,669) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 5,159,696 813,065 704,837 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 21,625,397 1,099,389 11,302,971 - 34,027,757 특수관계자 - - - - - 계 21,625,397 1,099,389 11,302,971 - 34,027,757 구성비율(%) 63.6% 3.2% 33.2% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 제27기 제26기 비고 LCD 제 품 67,363 273,525 11,368 - 원 재 료 - - 58,987 - 합 계 67,363 273,525 70,355 - LED 상 품 382,866 - - - 제 품 6,205,282 - - - 반 제 품 2,444,523 - - - 재 공 품 579,285 - - - 원 재 료 2,253,378 - - - 미 착 품 - - - - 합 계 11,865,334 - - - LGP 상 품 - - - - 제 품 1,202,565 - - - 반 제 품 - - - - 재 공 품 103,418 - - - 원 재 료 3,005,688 - - - 미 착 품 758,782 - - - 합 계 5,070,454 - - - 전장 상 품 - - - - 제 품 2,317,714 - - - 반 제 품 300,896 - - - 재 공 품 - - - - 원 재 료 4,567,460 - - - 미 착 품 6,746 - - - 합 계 7,192,816 - - - 합계 상 품 382,866 - - - 제 품 9,792,924 273,525 11,368 - 반 제 품 2,745,419 - - - 재 공 품 682,703 - - - 원 재 료 9,826,527 - 58,987 - 미 착 품 765,528 - - - 합 계 24,195,967 273,525 70,355 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.31 0.16 0.04 - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 13.4 17.3 34.8 - 2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자매월말, 당기말 실제 재고조사 실시합니다.(재고실사일자 : 2026.01.02 일자) 나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사 원가회계팀 및 구매팀 입회하에 실사업무 진행하며, 연말 재고실사에는 외부감사인(삼덕회계법인) 입회하에 진행합니다.다) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다.- 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다.- 타처보관재고, 운송중인 재고에 대해선 보관증 확인함3) 장기체화재고 등 현황재고자산을 저가법으로 평가하며 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비 고 상품 750,401 750,401 (367,535) 382,866 - 제품 11,009,865 11,009,865 (1,216,941) 9,792,924 - 재공품 5,264,236 5,264,236 (1,836,114) 3,428,122 - 원재료 13,646,537 13,646,537 (3,820,010) 9,826,527 - 미착품 765,528 765,528 - 765,528 - 합 계 31,436,567 31,436,567 (7,240,600) 24,195,967 - 4) 기타 사항 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게하는데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착자재는 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로 인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산(*) 65,554,688 65,554,688 14,965,888 14,965,888 단기금융상품(*) 40,049,329 40,049,329 51,885,985 51,885,985 단기기타금융자산 29,060,625 29,060,625 23,484,904 23,484,904 매출채권및기타채권(*) 34,907,675 34,907,675 706,546 706,546 기타유동자산(*) 549,001 549,001 527,992 527,992 장기금융상품 1,070,762 1,070,762 1,035,002 1,035,002 장기기타금융자산 2,886,295 2,886,295 2,426,128 2,426,128 기타비유동자산(*) 1,056,123 1,056,123 144,010 144,010 합계 175,134,498 175,134,498 95,176,455 95,176,455 매입채무및기타채무(*) 40,874,703 40,874,703 3,270,173 3,270,173 단기차입금 102,380 102,380 - - 비유동매입채무및기타채무(*) 11,647,545 11,647,545 2,075,490 2,075,490 합계 52,624,628 52,624,628 5,345,663 5,345,663 (*) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(*) 26,084,516 26,084,516 26,084,516 - - 장기금융상품(*) 1,069,262 1,069,262 - - 1,069,262 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,736,295 2,736,295 - - 2,736,295 장기기타금융자산 기타포괄손익-공정가치 150,000 150,000 - - 150,000 합계 30,040,073 30,040,073 26,084,516 - 3,955,557 ( * ) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 소계 수준1 수준2 수준3 자산 단기기타금융자산(*) 20,620,600 20,620,600 19,602,720 - 1,017,880 장기금융상품(*) 1,033,502 1,033,502 - - 1,033,502 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 2,426,128 2,426,128 - - 2,426,128 합계 24,080,230 24,080,230 19,602,720 - 4,477,510 ( * ) 상각후원가측정 금융자산은 제외한 금액입니다. 3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 가) 당기과 전기 중 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 연결범위변동 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) 1,017,880 (1,017,880) - - - 장기금융상품(저축성보험) 1,033,502 - - 35,760 1,069,262 장기기타금융자산 지분증권 2,426,128 347,273 150,000 (37,106) 2,886,295 합계 4,477,510 (670,607) 150,000 (1,346) 3,955,557 (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 대체 평가 기말 단기기타금융자산(채무증권) - - 1,205,666 (187,786) 1,017,880 장기금융상품(저축성보험) 1,006,363 - - 27,139 1,033,502 장기기타금융자산 지분증권 13,178,667 (9,940,072) - (812,467) 2,426,128 채무증권 1,205,666 - (1,205,666) - - 합계 15,390,696 (9,940,072) - (973,114) 4,477,510 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 경영진단 및 분석의견은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 바탕으로 작성하였습니다. 본 사업보고서에서는 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수 있습니다. 또한, 이러한 가정 등에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 사업보고서에 기재된 예측정보는 본 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 LCD Module업계는 단말기의 수요에 민감한 특성이 있습니다. 또한 주요 원재료인 LCD Panel과 IC(LCD Driver Chip)의 가격 및 수급상황에 민감하게 의존하고 있으며 IC의 안정적인 확보 여부가 중소형 LCD Module업체의 영업에 큰 영향을 주고 있습니다. LCD의 경우 당사를 비롯한 국내업체들은 통상 LCD를 직접 생산하지 않고 대부분 수입하여 자가 제조 또는 외주가공의 형태로 제조하고 있습니다. LCD Module업체는 단말기 회사로부터 개발을 의뢰받은 후 자체설계 기술을 이용하여 제조회사의 요구에 부합되는 제품을 공급하고 있으며 이때 적기 공급여부에 따라 회사의 차별화가 이루어지고 있습니다. 또한, LCD모듈은 온도와 습도 그리고 충격 내구성 등 신뢰성 테스트가 매우 엄격한 제품이므로 높은 제조 기술력과 소비자 수요변화에 신속히 부응할 수 있는 신제품 개발능력 등이 매우 중요한 업종입니다. 2025년도 경영실적은 대차대조표 항목에서 총자산이 1,681억원에서 3,050억원으로 전년대비 증가하였으며, 총부채는 60억원에서 562억원으로 증가하였고, 총자본은 1,622억원에서 2,488억원으로 증가하였습니다. 성과지표로서 영업이익률이 2024년도 20.5%에서 2025년도 -0.9%로 감소하였으며, 부채비율은 22.61%로 증가하였습니다. 그 상세 및 주요원인은 아래항목을 참고바랍니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 재무상태 증감율(전년대비, %) 제28기 제27기 제26기 제28기 제27기 자 산 유동자산 200,704 94,502 78,218 112.4 20.8 비유동자산 104,308 73,645 87,753 41.6 (16.1) 자산총계 305,013 168,147 165,970 81.4 1.3 부 채 유동부채 43,341 3,916 984 1006.8 298.0 비유동부채 12,901 2,079 4,217 520.5 (50.7) 부채총계 56,241 5,995 5,201 838.1 15.3 자 본 자본금 9,346 9,346 9,346 0.0 0.0 자본잉여금 10,272 10,272 10,272 0.0 0.0 기타자본 (12,385) (12,385) (12,385) 0.0 0.0 기타포괄손익누계액 235 (12) (11) 2058.3 9.1 이익잉여금 158,641 154,931 153,547 2.4 0.9 자본총계 248,772 162,152 160,769 53.4 0.9 부채와자본총계 305,013 168,147 165,970 81.4 1.3 나. 계정과목별 주요 증감 원인 1) 유동자산 - 전년도 대비 112.4% 증가하였으며, 주요종속회사의 편입으로 현금및현금성자산과 매출채권과기타채권, 재고자산 등이 증가하였습니다. 2) 비유동자산 - 전년도 대비 41.6% 증가하였으며, 주요종속회사의 편입으로 관계기업, 유형자산, 무형자산 등이 증가하였습니다. 3) 유동부채 - 전년도 대비 1006.8% 증가하였으며, 주요종속회사의 편입으로 매입채무및기타채무와 기타유동부채가 증가하였습니다. 4) 비유동부채 - 전년도 대비 520.5% 증가하였으며, 주요종속회사의 편입으로 매입채무 및 기타채무 증가에 따른 영향입니다. 5) 자본총계 - 전년도 대비 53.4% 증가하였으며, 주요종속회사의 편입으로 비지배지분 증가에 따른 영향입니다. 상기 사유로 인하여 회사의 총자산 규모는 2024년도 1,681억원 규모에서 2025년도에는 3,050억원으로 증가하였습니다. 다. 성과지표 1) 수익성지표 (연결기준) 구분 산식 비 율 (%) 제28기 총자본이익률(ROI) 당기순이익 ───────────── X 100 (기초 총자본+기말 총자본)/2 -0.69 매출액영업이익률 영업이익 ─────── X 100 매출액 -0.9 매출액 순이익률 당기순이익 ─────── X 100 매출액 -0.8 제28기에는 주요종속회사의 편입으로 전년도 대비 영업이익률과 순이익률이 감소하였습니다. 2) 안정성지표 (연결기준) 구분 산식 비율 (%, 배) 제28기 제27기 유동비율 유동자산 ─────── X 100 유동부채 463.1 2,413.2 부채비율 총부채 ─────── X 100 자기자본 22.6 3.7 차입금의존도 차입금 ─────── X 100 총자산 0.03 0.0 주요종속회사의 편입으로 인하여 매입채무및기타채무와 기타유동부채 증가로 전년대비 유동비율이 크게 감소하였으며, 부채비율은 증가하였습니다. 유동비율은 200% 이상, 부채비율은 100% 이하로 유지하고 있어 재무구조는 안정적인 편입니다.또한, 차입금 의존도는 0.03%입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 회사의 현금 유동성은 충분한 상태이며, 재무구조 또한 안정적인 상태입니다. 회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이와 같이 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 가. 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 보통예금 35,542,624 14,220,137 외화보통예금 30,012,064 745,751 합계 65,554,688 14,965,888 나. 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 예금종별 당기 전기 사용제한 단기금융상품 정기예금 24,500,000 29,000,000 - RP 15,549,329 22,885,985 - 합계 40,049,329 51,885,985 장기금융상품 별단예금 1,500 1,500 당좌개설보증금 저축성보험 1,069,262 1,033,502 - 합계 1,070,762 1,035,002 다. 장단기 차입금 현황 (1) 장단기 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기차입금 102,380 - 합계 102,380 - 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 회사는 오염배출관련 산업에 해당되지 않으며, 자체 생산이 아닌 전량 해외외주위탁생산으로 생산함에 따라 환경과 관련하여 직접적인 규제 및 제한을 받고 있지 않습니다. 종업원과 관련하여서는 각종 복리후생제도의 실시를 통하여 핵심인력의 퇴직을 방지하고 있습니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항 특이사항 없음.라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사의 주요 파생상품 및 위험관리정책은 'II. 사업의 내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래' 및 Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 연결감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 제27기(전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 제26기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 연결감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 해당사항 없음 해당사항 없음 투자부동산의 손상 징후 평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 내부회계관리제도 감사 120 1,300 120 1383 제27기(전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 내부회계관리제도 감사 163 1,389 163 1,365 제26기(전전기) 신우회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사별도 내부회계관리제도 감사 181 1,270 181 1,271 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 감사용역 계약체결 현황 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 04월 04일 총 참석인원 : 6명회사 : 감사 외 1명감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2025년 외부감사계획 논의2. 감사인의 독립성 등 2 2025년 08월 01일 총 참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 1명 감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2025년 외부감사계획 및 반기검토 결과 논의2. 핵심감사사항의 소개3. 연간 감사 및 지배기구 Communication 예상 일정4. 감사인의 독립성 등 3 2025년 11월 28일 총 참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 1명 감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2025년 중간감사 결과2. 핵심감사사항의 예비 선정 및 유의적 위험3. 감사인의 독립성 등 4 2026년 02월 13일 총 참석인원 : 6명 회사 : 감사 외 1명 감사인 : 담당이사 외 3명 대면회의 1. 2025년 기말감사 결과2. 감사인의 독립성 등 바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 당사는 제28기(당기) 회계감사인을 신우회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 지정감사 종료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항 및 제3항, 제4항에 의거하여 감사인선임위원회에서 선정한 결과입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당기) 내부회계관리제도 2026년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제28기(당기) 내부회계관리제도 2026년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 2025년 01월 31일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 01월 30일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기(당기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 신우회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음