국보디자인 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 29(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%))입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	6월

㈜세르비에	인테리어 소재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

2) 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 605,151 360,191 739,158 445,397 178,505 1,339,582 6,768,295 비유동자산 - - - 280,641 1,678 1,803 6,945,584 자산총계 605,151 360,191 739,158 726,038 180,184 1,341,385 13,713,879 유동부채 74,847 21,991 49,142 - 34,472 788,315 2,095,919 비유동부채 - 175,205 - - 7,628 - 5,457,238 부채총계 74,847 197,196 49,142 - 42,100 788,315 7,553,157 지배기업소유주지분 530,304 162,996 690,015 726,038 138,084 553,070 6,160,723 비지배지분 - - - - - - - 자본계 530,304 162,996 690,015 726,038 138,084 553,070 6,160,723 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 1,774,767 426,076 968,912 453,608 300,114 1,091,754 7,458,891 비유동자산 12 10,233 - 290,099 1,678 2,125 7,513,444 자산총계 1,774,779 436,308 968,912 743,707 301,792 1,093,878 14,972,335 유동부채 1,175,837 94,712 229,155 - 83,286 949,616 2,186,607 비유동부채 - - - - 7,628 - 5,909,033 부채총계 1,175,837 94,712 229,155 - 90,914 949,616 8,095,641 지배기업소유주지분 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 비지배지분 - - - - - - - 자본계 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비에 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 1,301,348 - 351,022 - 8,215 1,006,779 1,261,411 영업이익 (63,237) (186,361) 13,830 - (72,857) 453,072 (211,791) 당기순이익 (58,232) (186,217) 14,241 6,589 (72,794) 435,637 (147,935) 기타포괄손익 (10,406) 7,616 (63,982) (24,258) - (26,829) (568,036) 총포괄손익 (68,639) (178,601) (49,741) (17,669) (72,794) 408,807 (715,971) (단위 : 천원) 구분 KUKBO VINA KUKBO USA SERVE KB DESIGN 매출액 802,342 2,856,815 5,004,162 영업이익 431,702 19,198 (26,177) 당기순이익 649,727 12,431 (8,451) 기타포괄손익 (90,086) (10,721) 13,784 총포괄손익 559,641 1,710 5,333 (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기중 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비에 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 484,585 (206,497) (54,685) 150 (131,192) 556,720 (973,253) 투자활동으로 인한 현금흐름 11 10,461 - - - 164 973,473 재무활동으로 인한 현금흐름 - 175,205 - - - - - 환율변동효과 28,337 3,324 (36,403) (3,018) - (46,009) 8,912 현금 및 현금성자산 의 순증(감) 512,934 (17,508) (91,088) (2,868) (131,192) 510,875 9,133 기초 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 315,995 92,575 300,114 402,315 44,917 기말 현금 및 현금성자산 605,151 131,577 224,907 89,706 168,921 913,189 54,050 (단위 : 천원) 구분 KUKBO VINA KUKBO USA SERVE KB DESIGN 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,402,275) (192,432) 996,324 투자활동으로 인한 현금흐름 2,834 - 6,732 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 환율변동효과 860 (14,424) 31,905 현금 및 현금성자산의 순증(감) (1,398,581) (206,856) 1,034,961 기초 현금 및 현금성자산 1,688,564 715,238 149,686 기말 현금 및 현금성자산 289,983 508,382 1,184,647 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 100% 210,000 102,539 15,193 - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 100% 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) 상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 적용한 회계기준 연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며 연결재무제표는 대한민국의 통화(KRW)로 표시하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제·개정 기준서를 신규로 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있으나, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격의 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업 한국가구사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국가구사업부문 미얀마사업부문 베트남사업부문 부문간제거등 합계 총 매출 61,517,286 1,301,348 - 351,022 - 8,215 1,006,779 1,261,411 (941,098) 64,504,962 보고부문당기순익 4,778,244 (58,232) (186,217) 14,241 6,589 (72,794) 435,637 (147,935) - 4,769,532 보고부문자산총액 155,800,797 605,151 360,191 739,158 726,038 180,184 1,341,385 13,713,879 (10,702,058) 162,764,724 보고부문부채총액 71,812,903 74,847 197,196 49,142 - 42,100 788,315 7,553,157 (7,692,659) 72,825,001 ② 전분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 베트남사업부문 부문간제거등 합계 총 매출 33,740,755 2,856,815 5,004,162 802,342 (5,787,884) 36,616,191 보고부문당기순익 2,468,977 12,431 - 8,451 649,727 - 3,122,685 보고부문자산총액 119,803,395 508,394 8,295,963 15,121,470 (8,616,489) 135,112,732 보고부문부채총액 47,250,244 22,762 6,171,471 8,437,570 (7,729,388) 54,152,658 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 939,431 1,699,200 이행등보증등 단기금융예치금 2,399,854 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 28,559 20,503,504 결제지급담보 합계 6,622,200 24,602,558 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 29,940,516 (350,683) 29,589,834 받을어음 4,833,517 - 4,833,517 미청구공사 18,873,794 - 18,873,794 소계 53,647,827 (350,683) 53,297,145 기타채권 예치금 283,543 (3,159) 280,384 미수수익 612,343 - 612,343 미수금 1,239,801 (35,955) 1,203,846 소계 2,135,687 (39,114) 2,096,573 유동항목합계 55,783,515 (389,797) 55,393,718 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,777,857 - 2,777,857 기타보증금 59,008 - 59,008 소계 2,836,865 - 2,836,865 비유동항목합계 3,032,949 (196,081) 2,836,868 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 21,067,393 (347,941) 20,719,452 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 16,129,778 - 16,129,778 소계 38,205,515 (347,941) 37,857,574 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 897,429 - 897,429 미수금 1,148,095 (38,039) 1,110,056 소계 2,361,407 (41,198) 2,320,209 유동항목합계 40,566,922 (389,139) 40,177,783 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,700,844 - 2,700,844 기타보증금 57,156 - 57,156 소계 2,758,000 - 2,758,000 비유동항목합계 2,954,084 (196,081) 2,758,003 (2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 채권제각 대체 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 347,726 3,773 - - - (816) 350,683 받을어음 - - - - - - - 미청구공사 - - - - - - - 소계 347,726 2,731 - - - (977) 349,480 기타채권 예치금 3,159 - - - - - 3,159 미수수익 - - - - - - - 미수금 38,039 44 - - - (2,128) 35,955 소계 41,198 44 - - - (2,128) 39,114 유동항목합계 388,924 2,775 - - - (3,104) 388,594 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 채권제각 대체 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 599,906 240 - - (252,354) 148 347,940 받을어음 - - - - - - - 미청구공사 - - - - - - - 소계 599,906 240 - - (252,354) 148 347,940 기타채권 예치금 1,739 1,419 - - - - 3,159 미수수익 - - - - - - - 미수금 39,486 1,479 - - (3,401) 475 38,039 소계 41,225 2,899 - - (3,401) 475 41,198 유동항목합계 641,132 3,138 - - (255,755) 624 389,139 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - - - 196,081 연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 당분기말과 전기말 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 53,647,827 23,707,311 27,583,943 467,490 5,159 1,874,042 9,883 대손충당금 350,683 - 138,403 2,350 258 199,789 9,883 대손설정율 0.7% 0.0% 0.5% 0.5% 5.0% 10.7% 100.0% [전기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 38,205,515 17,138,122 18,602,348 578,252 5,159 1,870,924 10,710 대손충당금 347,941 - 90,685 3,546 258 242,742 10,710 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 0.6% 5.0% 13.0% 100.0% 7. 대여금 및 관련채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,045,740 (456,780) 3,588,960 유동항목 합계 4,045,740 (456,780) 3,588,960 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,136,203 (455,932) 3,680,271 유동항목합계 4,136,203 (455,932) 3,680,271 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 455,932 883 - (36) 456,780 유동항목합계 455,932 883 - (36) 456,780 장기대여금 3,693,942 - - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 358,757 97,165 - 10 455,932 유동항목합계 358,757 97,165 - 10 455,932 장기대여금 3,693,942 - - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 303,557 (2,774) 300,783 부가세대급금 18,878 18,878 선급비용 1,103,680 1,103,680 선납세금 1,194 - 1,194 합계 1,427,308 (2,774) 1,424,533 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 94,352 (713) 93,639 선급비용 201,003 - 201,003 부가세대급금 5,572 - 5,572 선납세금 1,381 - 1,381 합계 302,308 (713) 301,594 9. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 95% 200,000 95% 200,000 10 . 매도가능 증권당분기말과 전기말 현재의 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 427,386 427,386 (92,910) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 190,048 190,048 (107,278) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,903,363 2,903,363 (291,434) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE(*3) 호치민거래소 1,062 2,832 1,421 1,421 (1,411) - - VNM(*3) 호치민거래소 17,280 60,270 121,335 121,335 61,065 - - 합 계 4,525,402 4,043,434 (431,968) - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE(*3) 호치민거래소 1,062 3,069 1,390 1,390 (1,679) - - VNM(*3) 호치민거래소 17,280 65,313 115,247 115,247 49,934 - - 합 계 4,530,682 3,182,713 (1,297,968) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 미국 430,525 430,525 토지 베트남 6,445,015 6,984,292 토지 인도 280,641 290,099 합계 7,156,181 7,704,916 (2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 전기 기초가액 7,296,439 7,191,214 추가취득 - - 처분 - - 환율차이 (52,612) 105,225 기말가액 7,243,827 7,296,439 12. 유형자산 (1) 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 당기증가 - - - 46,600 - 25,141 - 71,741 당기감소 - - - (19,922) - (2,530) - (22,452) 환율변동차이(*1) - - - (3,378) - (2,650) - (6,028) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 1,027,032 132,773 227,454 - 8,444,897 [감가상각누계액] 기초금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 당기증가액 - 10,370 240 21,870 400 4,738 - 37,618 당기감소액 - - - (19,764) - - - (19,764) 환율변동차이(*2) - - - (1,313) - (2,650) - (3,963) 기말금액 - 124,671 71,601 558,772 129,967 82,569 - 967,579 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 기말금액 5,324,254 1,534,467 2,645 468,260 2,806 144,885 - 7,477,318 [전기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 700,339 132,773 119,449 575,000 7,792,087 당기증가 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 당기감소 - - - (10,500) - - - (10,500) 환율변동차이(*1) - - - 741 - 582 - 1,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 505,125 127,967 70,562 - 847,980 당기증가액 (*2) - 40,377 960 63,030 1,600 9,337 - 115,304 당기감소액 - - - (10,499) - - - (10,499) 환율변동차이(*1) - - - 321 - 582 - 903 기말금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 195,214 4,806 48,887 575,000 6,944,107 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 및 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,179,868 2016.06.27~2017.06.27 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,306 당기취득 - - - - 당기처분 - (6,343) - (6,343) 당기상각 (10,758) - (5,148) (15,906) 당기손상차손 - - - - 환율차이(*1) - (5,387) (23,380) (28,767) 기말금액 80,618 1,146,615 547,058 1,774,291 [전기] (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 135,063 1,156,459 694,893 1,986,414 당기취득 760 194,184 - 194,944 당기상각 (44,447) - (21,799) (66,246) 당기처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 당기손상차손 - (105,253) - (105,253) 환율차이 - 1,183 5,086 6,269 기말금액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,307 [전기] (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 14,643,194 17,103,591 미지급금 14,586,089 15,990,735 미지급배당금 1,825,983 - 예수보증금 116,653 156,362 합 계 31,171,919 33,250,689 연결실체는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금 연결실체의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당분기말 2,025,755 단기금융예치금 3,254,356 전기말 - 단기금융예치금 - 16. 충당부채연결실체의 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 - 650,000 충당부채사용 (269,215) (534,699) 기말잔액 363,022 632,237 연결실체의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타비금융부채연결실체의 기타비금융부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 전 기 예수금 683,319 988,975 부가세예수금 1,736,633 2,061,193 해외부가세예수금 563,105 265,012 선수금 218,722 445,917 합계 3,201,779 3,761,098 18. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 분 기 및 전 기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배기업)확정기여형 퇴직연금제도 (지배기업)일반 퇴직금제도 (종속기업) (2) 퇴직급여 순채무당분기말과 전기말 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결실체 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,061,709 - - 8,061,709 퇴직급여추계액 (*) - 679,631 7,628 687,258 퇴직급여 총채무 8,061,709 679,631 7,628 8,748,967 사외적립자산의 공정가치 (4,404,138) - - (4,404,138) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,646,867 679,631 7,628 4,334,125 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - - 8,296,426 퇴직급여추계액 (*) - 657,308 7,628 664,936 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 7,628 4,551,403 (*) 지배기업은 보고기간종료일 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 지배기업 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. 또한, 종속기업은 퇴직연금제도를 운용하고 있지 아니하여 일시 퇴직기준에 따른 퇴직급여추계액을 퇴직급여채무로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결실체 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 당기근무원가 91,312 184,264 - 275,576 확정급여채무의 이자원가 38,599 - - 38,599 퇴직급지급액 (264,249) (161,942) - (426,191) 보험수리적손익 (100,379) - - (100,379) 기말퇴직급여총채무 8,061,709 679,631 7,628 8,748,967 [전기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 당기근무원가 333,968 784,230 12,789 1,130,987 확정급여채무의 이자원가 140,176 - - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (5,161) (782,490) 보험수리적손익 1,027,881 - - 1,027,881 퇴직급여채무환입 - - (61,316) (61,316) 환율차이 - - (354) (354) 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 18,626 78,555 보험수리적이익(손실) (13,743) (14,931) 기말자산평가액 4,404,138 4,399,255 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 275,576 289,645 확정급여채무의 이자원가 38,599 37,883 사외적립자산기대수익 (18,626) (22,760) 합계 295,549 304,768 19. 자본금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 연결회사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 법인세효과 법인세후 매도가능증권평가손실 (431,968) 108,157 (323,811) 해 외 사 업 환 산 차 이 (623,785) - (623,785) 합 계 (1,055,753) 108,157 (947,596) [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 법인세효과 법인세후 매도가능증권평가손실 (1,297,968) 296,169 (1,001,799) 해 외 사 업 환 산 차 이 73,510 - 73,510 합 계 (1,224,458) 296,169 (928,289) 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 78,624,156 75,593,971 합 계 80,739,156 77,708,971 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 연결실체의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 73,767,988 66,185,713 보험수리적손익 86,636 (1,042,812) 사업결합 - (287,066) 연결당기순이익 4,769,532 10,738,135 미처분이익잉여금 78,624,156 75,593,971 현금배당 - (1,825,983) 차기이월미처분이익잉여금 78,624,156 73,767,988 24. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 156,007,216 86,493,147 당기계약증(감) 55,119,173 275,640,886 당기수익액 (64,504,962) (201,410,031) 기말계약잔액 146,621,427 156,007,216 (2) 당분기와 전기의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 196,206,078 169,535,571 누적공사원가 183,569,806 162,236,523 누적공사이익 12,636,272 7,299,048 대금청구액 203,321,287 197,775,495 미청구공사 19,252,893 16,129,778 초과청구공사 29,705,056 26,488,114 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설계약 17,195,424 5,424,062 7,940,767 3,830,595 12,596,373 825,011 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 초과청구공사 공사미수금 관련 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 A타워프로젝트 91.4% 5,605,385 - - - - L객실 90.5% 2,475,225 - - 63,756 319 P카지노 82.8% - - 2,520,241 994,418 4,972 J스퀘어 94.6% 2,053,367 - - - - P수영장 93.0% - - 328,551 374,000 1,870 PP카지노 80.9% 902,159 - - 975,452 4,877 HB연수원 0.0% 7,450 - - - - CP인테리어 52.7% - - 2,587,636 - - JJ카지노 15.0% - - 1,915,304 2,474,998 12,375 JJ로비 8.2% 62,891 - - - - SP공사 1.4% - - 570,787 - - L타워프로젝트 1.7% 182,834 - - - - 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,484,666 1,301,317 잡급 82,942 64,252 퇴직급여충당금전입 193,622 154,998 복리후생비 717,841 537,267 여비교통비 245,883 142,476 접대비 18,359 69,421 통신비 30,653 19,559 수도광열비 28,191 14,487 세금과공과 119,377 111,556 감가상각비 35,786 25,512 지급임차료 86,708 58,449 보험료 34,161 8,275 차량유지비 17,420 9,888 운반비 35,489 20,424 교육훈련비 23,581 91,139 도서인쇄비 9,475 18,115 소모품비 117,848 45,158 지급수수료 477,877 277,699 대손상각비 3,773 244 경상연구개발비 116,760 77,539 무형고정자산상각비 15,906 15,824 합계 3,896,319 3,063,598 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 20,251 191,745 무형자산처분이익 - 73,594 퇴직급여충당부채환입익 - 63,560 외화환산이익 62,305 73,395 유형자산처분이익 8,093 745 잡이익 724 742 합계 91,372 403,781 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 232,993 131,845 기부금 52,750 - 기타의대손상각비 3,066 2,796 외화환산손실 540,550 27 유형자산처분손실 1 - 무형자산처분손실 888 - 잡손실 3,992 10,246 합계 834,241 144,913 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 299,653 154,617 배당금수익 3,600 31,286 합계 303,253 185,902 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 6,551 705 매출채권처분손실 14,152 2,725 합계 20,704 3,430 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 인건비 10,679,981 7,163,435 퇴직급여 111,285 92,018 복리후생비 1,809,626 1,781,328 유형자산감가상각비 37,618 27,818 무형자산감가상각비 15,906 15,824 외주비 21,526,975 9,514,558 원부자재비 17,678,094 9,980,705 지급수수료 2,521,454 1,865,544 가구제작비등 386,182 308,076 기타 3,546,878 2,339,695 합계 58,313,999 33,089,002 (주) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 730,582 900,197 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 351,473 (192,241) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (188,012) 43,456 법인세추납액 67,069 94,432 법인세비용 961,112 845,844 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 5,730,644 3,968,529 적용세율에 따른 법인세 1,225,903 722,820 조정사항: 비과세수익 (106,483) (224,481) 비공제비용 309,547 210,067 기타세율차이등 (467,855) 137,437 법인세비용 961,112 845,844 유효세율 15.76% 21.31% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 일시적차이금액 19,765,104 8,357,276 9,954,880 18,167,501 법인세효과 4,348,323 1,838,601 2,190,074 3,996,850 전기말 일시적차이금액 15,561,725 16,220,379 12,017,000 19,765,104 법인세효과 3,423,580 3,568,483 2,643,740 4,348,323 30. 주당이익 연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 4,769,532,165 3,122,684,995 가중평균유통보통주식수 7,303,933 7,442,496 주당순이익 653 420 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 적수 기초 2017-01-01 90 7,500,000 675,000,000 자기주식 2017-01-01 90 (196,067) (17,646,030) 합계 657,353,970 일수 90 가중평균유통주식수 7,303,933 (주식수단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 적수 기초 2016-01-01 91 7,500,000 682,500,000 자기주식취득 2016-01-29 63 (1,324) (83,412) 자기주식취득 2016-02-01 60 (3,000) (180,000) 자기주식취득 2016-02-02 59 (1,221) (72,039) 자기주식취득 2016-02-03 58 (5,000) (290,000) 자기주식취득 2016-02-04 57 (3,513) (200,241) 자기주식취득 2016-02-05 56 (3,660) (204,960) 자기주식취득 2016-02-11 50 (4,015) (200,750) 자기주식취득 2016-02-12 49 (4,956) (242,844) 자기주식취득 2016-02-15 46 (5,000) (230,000) 자기주식취득 2016-02-16 45 (8,000) (360,000) 자기주식취득 2016-02-17 44 (5,441) (239,404) 자기주식취득 2016-02-18 43 (3,413) (146,759) 자기주식취득 2016-02-19 42 (5,000) (210,000) 자기주식취득 2016-02-22 39 (2,680) (104,520) 자기주식취득 2016-02-23 38 (4,501) (171,038) 자기주식취득 2016-02-24 37 (4,000) (148,000) 자기주식취득 2016-02-25 36 (5,500) (198,000) 자기주식취득 2016-02-26 35 (5,500) (192,500) 자기주식취득 2016-02-29 32 (6,000) (192,000) 자기주식취득 2016-03-02 30 (7,000) (210,000) 자기주식취득 2016-03-03 29 (2,823) (81,867) 자기주식취득 2016-03-04 28 (4,300) (120,400) 자기주식취득 2016-03-07 25 (5,155) (128,875) 자기주식취득 2016-03-08 24 (6,500) (156,000) 자기주식취득 2016-03-09 23 (4,517) (103,891) 자기주식취득 2016-03-10 22 (6,500) (143,000) 자기주식취득 2016-03-11 21 (2,425) (50,925) 자기주식취득 2016-03-14 18 (4,715) (84,870) 자기주식취득 2016-03-15 17 (4,500) (76,500) 자기주식취득 2016-03-16 16 (4,406) (70,496) 자기주식취득 2016-03-17 15 (6,500) (97,500) 자기주식취득 2016-03-18 14 (5,407) (75,698) 자기주식취득 2016-03-21 11 (2,077) (22,847) 자기주식취득 2016-03-22 10 (2,507) (25,070) 자기주식취득 2016-03-23 9 (3,749) (33,741) 자기주식취득 2016-03-24 8 (2,507) (20,056) 자기주식취득 2016-03-25 7 (4,500) (31,500) 자기주식취득 2016-03-28 4 (2,167) (8,668) 자기주식취득 2016-03-29 3 (4,676) (14,028) 자기주식취득 2016-03-30 2 (2,965) (5,930) 자기주식취득 2016-03-31 1 (4,500) (4,500) 합계 677,267,171 일수 91 가중평균유통주식수 7,442,496 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당 기 전 기 소 재 지 관 계 ㈜국보디자인제주 - 대한민국 지분율 95% 종속회사 (2) 특수관계자를 위한 보증과 담보 당기말 현재 연결회사내의 지배회사가 종속회사의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자보증 USD 1,113,194 2018.08.15 SERVE KB DESIGN 신한은행(*) 하자보증 USD 1,122,300 2018.02.08 KUKBO MYANMAR 서울보증보험 선급 및 계약이행등 USD 620,800 2017.01.31 (*) 동 하자보증과 관련하여 신한은행에 예금 2,041백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 32. 금융상품1) 범주별 금융상품당분기말 과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 11,906,694 - 11,906,694 단기금융예치금 - - 60,935,695 - 60,935,695 매출채권 및 기타채권 - - 55,393,718 - 55,393,718 대여금 및 관련채권 - - 3,588,960 - 3,588,960 장기금융예치금 - - 2,028,500 - 2,028,500 매도가능증권 - - - 4,043,434 4,043,434 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,836,868 - 2,836,868 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 136,690,438 4,043,434 140,733,872 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 - - 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 - - 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 - - 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,758,003 - 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 133,440,005 3,182,714 136,622,719 (2) 금융부채[당분기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 31,171,919 - 31,171,919 단기차입금 - 2,025,755 2,025,755 금융부채 - 33,197,673 - 33,197,673 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,250,689 - 33,250,689 금융부채 - 33,250,689 - 33,250,689 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 299,653 - - - - 299,653 배당금수익 - - 3,600 - - 3,600 매도가능증권처분이익 - - - - - - 이자비용 - - - - (6,551) (6,551) 매출채권처분손실 - (14,152) - - - (14,152) 순손익 299,653 (14,152) 3,600 - (6,551) 282,549 매도가능금융자산평가손익 - - (677,988) - - (677,988) 총포괄손익 299,653 (14,152) (674,388) - (6,551) (395,439) [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 154,617 - - - - 154,617 배당금수익 - - 31,286 - - 31,286 매도가능증권처분이익 - - - - - - 이자비용 - - - - (705) (705) 매출채권처분손실 - (2,725) - - - (2,725) 순손익 154,617 (2,725) 31,286 - (705) 182,472 매도가능금융자산평가손익 - - (149,866) - - (149,866) 총포괄손익 154,617 (2,725) (118,580) - (705) 32,607 33. 위험관리1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 72,825,001 71,523,640 자본총계(B) 89,939,723 86,928,845 부채비율(A/B) 81.0% 82.3% 2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,855,986.46 1,116.1 2,071,466 IDR 5,334,172.00 0.0838 447 KZT 40,957,083.54 3.55 145,398 EUR 13,261.83 1,192.61 15,816 CNY 1,621,656.13 162.27 263,146 외화금융부채 USD (690,799) 1,116.1 (771,001) KZT 58,562,325 3.550 207,896 외화금융순자산 USD 1,165,187 1,116.10 1,300,466 IDR 5,334,172.00 0.084 447 KZT 99,519,408.54 3.55 353,294 EUR 13,261.83 1,192.61 15,816 CNY 1,621,656.13 162.27 263,146 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,437,828.60 1,208.5 1,737,616 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 3.63 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 1,133,003.77 1,208.5 1,369,235 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 [전기말] 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 분 기 전 기 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 130,047 (130,047) 136,924 (136,924) IDR 45 (45) (19,651) 19,651 KZT 35,329 (35,329) 31,640 (31,640) EUR 1,582 (1,582) 151 (151) CNY 26,315 (26,315) - - 합계 193,317 (193,317) 149,064 (149,064) 상기의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (3) 가격위험연결실체는 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당분기 3,643,552 364,355 전기 2,782,831 278,283 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 당분기말 과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 현금 및 현금성자산 11,906,694 12,617,207 단기금융예치금 60,935,695 72,208,238 매출채권 및 기타채권 55,393,718 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,588,960 3,680,271 장기금융예치금 2,028,500 1,998,500 매도가능증권 4,043,434 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 2,836,868 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 3 3 합계 140,733,872 136,622,719 (5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 11,122,763 - 11,122,763 단기금융예치금 60,047,236 - 60,047,236 매출채권 및 기타채권 25,055,425 - 25,055,425 대여금 및 관련채권 5,848,013 - 5,848,013 장기금융예치금 - 4,946,500 4,946,500 매도가능증권 - 3,347,823 3,347,823 장기매출채권 및 기타채권 - 1,942,096 1,942,096 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 102,073,437 10,236,421 112,309,858 매입채무 및 기타채무 26,229,893 - 26,229,893 부채합계 26,229,893 - 26,229,893 순자산 75,843,544 10,236,421 86,079,965 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - 2,758,003 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 128,683,499 7,939,220 136,622,719 매입채무 및 기타채무 33,250,689 - 33,250,689 단기차입금 - - - 부채합계 33,250,689 - 33,250,689 순자산 95,432,810 7,939,220 103,372,030 (6) 공정가치의 추정 ① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 장 부 금 액 공 정 가 치 당분기 전기 당분기 전기 현금 및 현금성자산 11,906,694 - 11,906,694 단기금융예치금 60,935,695 - 60,935,695 매출채권 및 기타채권 55,393,718 - 55,393,718 대여금 및 관련채권 3,588,960 - 3,588,960 장기금융예치금 - 2,028,500 2,028,500 매도가능증권 (*1) - 4,043,434 4,043,434 장기매출채권 및 기타채권 - 2,836,868 2,836,868 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 금융자산합계 131,825,067 8,908,805 140,733,872 매입채무 및 기타채무 31,171,919 - 31,171,919 단기차입금 2,025,755 - 2,025,755 금융부채합계 33,197,673 - 33,197,673 순자산 98,627,393 8,908,805 107,536,198 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼주식회사 100,000 합 계 399,882 299,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 연결실체간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 매도가능증권 3,643,552 - - 3,643,552 전기 매도가능증권 2,782,831 - - 2,866,146 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 제 28 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 1분기말 제 29 기말 제 28 기말 자산 유동자산 122,988,526,482 118,586,462,730 96,703,601,013 현금및현금성자산 9,719,191,756 11,219,990,817 7,927,973,921 단기금융예치금 55,901,902,459 65,709,947,637 57,841,120,860 매출채권 및 기타유동채권 52,580,586,917 37,759,291,657 24,742,265,759 대여금 및 관련채권 3,720,262,887 3,636,112,887 5,817,042,287 기타유동비금융자산 1,066,582,463 261,119,732 375,198,186 비유동자산 32,812,270,242 32,244,107,576 32,334,352,560 장기금융예치금 2,028,500,000 1,998,500,000 4,395,500,000 관계회사 4,003,050,239 4,003,050,239 3,557,680,239 매도가능증권 3,920,678,482 3,066,077,082 3,444,228,882 투자부동산 430,525,000 430,525,000 430,525,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,823,036,211 2,734,722,711 1,864,227,611 장기대여금 및 관련채권 6,723,805,856 6,791,259,230 6,794,090,000 유형자산 7,453,768,913 7,420,241,518 6,908,269,816 무형자산 1,432,055,353 1,451,408,836 1,606,921,702 이연법인세자산 3,996,850,188 4,348,322,960 3,332,909,310 자산총계 155,800,796,724 150,830,570,306 129,037,953,573 부채 유동부채 67,486,405,588 66,004,387,247 50,472,331,718 매입채무 및 기타유동채무 31,231,312,779 33,227,204,519 21,143,776,971 단기차입금 2,025,754,880 1,881,000,000 유동충당부채 363,022,146 632,236,956 516,935,747 초과청구공사 28,678,867,764 26,270,063,409 21,767,582,651 당기법인세부채 2,260,839,738 2,723,633,499 1,352,935,007 기타유동금융부채 2,926,608,281 3,151,248,864 3,810,101,342 비유동부채 4,326,497,602 4,543,775,260 3,098,473,543 퇴직급여채무 4,326,497,602 4,543,775,260 3,098,473,543 부채총계 71,812,903,190 70,548,162,507 53,570,805,261 자본 납입자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (3,799,048,700) (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 (383,464,818) (1,050,053,910) (677,095,506) 이익잉여금(결손금) 74,223,195,206 71,184,298,563 62,197,031,972 자본총계 83,987,893,534 80,282,407,799 75,467,148,312 자본과부채총계 155,800,796,724 150,830,570,306 129,037,953,573 포괄손익계산서 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 61,517,285,647 61,517,285,647 33,740,755,011 33,740,755,011 191,620,729,180 157,657,615,438 매출원가 51,998,408,095 51,998,408,095 27,841,493,011 27,841,493,011 165,798,272,891 139,094,723,473 매출총이익 9,518,877,552 9,518,877,552 5,899,262,000 5,899,262,000 25,822,456,289 18,562,891,965 판매비와관리비 3,260,569,998 3,260,569,998 2,796,796,264 2,796,796,264 12,472,116,272 11,722,942,236 영업이익(손실) 6,258,307,554 6,258,307,554 3,102,465,736 3,102,465,736 13,350,340,017 6,839,949,729 기타이익 32,417,033 32,417,033 164,885,001 164,885,001 1,297,406,285 1,457,586,895 기타손실 830,268,223 830,268,223 63,602,302 63,602,302 770,246,808 825,693,768 금융수익 232,533,756 232,533,756 94,555,086 94,555,086 1,189,216,347 1,322,718,441 금융원가 20,703,791 20,703,791 3,430,085 3,430,085 23,622,971 6,849,908 법인세비용차감전순이익(손실) 5,672,286,329 5,672,286,329 3,294,873,436 3,294,873,436 15,043,092,870 8,787,711,389 법인세비용 894,042,462 894,042,462 825,896,206 825,896,206 3,138,014,768 1,840,042,765 당기순이익(손실) 4,778,243,867 4,778,243,867 2,468,977,230 2,468,977,230 11,905,078,102 6,947,668,624 기타포괄손익 753,225,118 753,225,118 (154,071,411) (154,071,411) (1,415,769,915) (57,605,789) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 666,589,092 666,589,092 (154,071,411) (154,071,411) (372,958,404) 231,477,324 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 86,636,026 86,636,026 (1,042,811,511) (289,083,113) 총포괄손익 5,531,468,985 5,531,468,985 2,314,905,819 2,314,905,819 10,489,308,187 6,890,062,835 주당이익 기본주당이익(손실) 654 654 332 332 1,622 926 자본변동표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (908,572,830) 57,413,446,461 70,452,085,477 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익(손실) 6,947,668,624 6,947,668,624 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 231,477,324 231,477,324 보험수리적손익 (289,083,113) (289,083,113) 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2015.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,799,048,700) (3,799,048,700) 포괄손익 당기순이익(손실) 11,905,078,102 11,905,078,102 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (372,958,404) (372,958,404) 보험수리적손익 (1,042,811,511) (1,042,811,511) 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,050,053,910) 71,184,298,563 80,282,407,799 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,353,902,600) 3,353,902,600 포괄손익 당기순이익(손실) 2,468,977,230 2,468,977,230 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (154,071,411) (154,071,411) 보험수리적손익 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,353,902,600) (831,166,917) 62,791,009,202 72,553,151,531 2017.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,050,053,910) 71,184,298,563 80,282,407,799 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익(손실) 4,778,243,867 4,778,243,867 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 666,589,092 666,589,092 보험수리적손익 86,636,026 86,636,026 배당금지급 1,825,983,250 1,825,983,250 2017.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (383,464,818) 74,223,195,206 83,987,893,534 현금흐름표 제 30 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 29 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 30 기 1분기 제 29 기 1분기 제 29 기 제 28 기 영업활동현금흐름 (13,073,249,079) 2,974,657,133 16,198,339,947 5,593,210,739 당기순이익(손실) 4,778,243,867 2,468,977,230 11,905,078,102 6,947,668,624 당기순이익조정을 위한 가감 (17,042,666,035) 686,615,700 5,453,206,030 (1,252,087,733) 퇴직급여 295,549,239 304,768,135 1,179,818,832 1,331,614,066 감가상각비 35,525,412 25,602,372 106,752,794 123,125,024 대손상각비 2,000 기타의 대손상각비 850,000 2,557,629 95,393,561 323,416,248 무형자산상각비 13,010,521 12,749,934 54,382,379 50,875,966 소모품비 2,529,849 유형자산처분손실 1,000 3,704,727 무형자산처분손실 888,417 37,508,139 매도가능증권처분손실 이자비용 6,551,387 704,719 1,370,153 6,849,908 무형자산손상차손 105,252,565 법인세비용 894,042,462 825,896,206 3,138,014,768 1,840,042,765 외화환산손실(관계사장기대여금) 90,456,860 외화환산손실(장기미수수익) 67,453,374 16,787,687 이자수익 (228,933,756) (63,269,586) (1,157,630,847) (1,289,096,441) 배당금수익 (3,600,000) (31,285,500) (31,585,500) (33,622,000) 대손충당금환입 (248,820,494) 유형자산처분이익 (8,092,571) (744,891) (744,891) 매도가능증권처분이익 무형자산처분이익 (73,594,085) (73,594,085) 외환차익(장기미수금) (34,987,397) 외화환산이익 (178,468,940) (355,959,968) 외화환산이익(장기미수수익) (33,121,654) (66,061,818) 매출채권의 감소(증가) (15,012,312,289) 6,979,064,867 (13,293,544,149) 2,471,277,390 예치금의 감소(증가) 32,340,000 (2,700,000) (141,934,500) 68,991,500 미수금의 감소(증가) 110,550 (29,760,443) 515,697,145 (547,085,418) 선급금의 감소(증가) (3,122,160) (15,830,870) (87,663,370) 79,329,160 선급비용의 감소(증가) (802,340,571) (643,380,016) 46,141,347 (126,002,082) 해외선급부가세의 감소(증가) (72,307,573) 154,954,366 (154,954,366) 장기매출채권의 감소(증가) 매입채무의 증가(감소) (2,069,864,289) (580,571,766) 5,872,670,236 (845,189,784) 미지급금의 증가(감소) (1,752,010,701) 379,360,879 6,231,778,512 (395,238,238) 예수부가세의 증가(감소) (1,656,466,634) 271,518,336 36,423,980 해외예수부가세의증가(감소) 298,092,242 192,889,576 (844,864,390) 1,109,876,658 예수금의 증가(감소) (522,732,825) (310,841,370) 222,843,576 (53,831,430) 예수보증금의 증가(감소) (21,021,200) (51,443,000) 초과청구공사의 증가(감소) 2,408,804,355 (4,572,607,613) 4,502,480,758 (3,501,674,383) 선수금의 증가(감소) 26,050,000 (308,350,000) 334,400,000 충당부채의 증가(감소) (269,214,810) 27,048,519 115,301,209 (459,931,311) 퇴직금의 지급 (426,190,871) (143,961,336) (777,328,626) (1,116,939,489) 이자지급 (6,551,387) (704,719) (1,370,153) (6,849,908) 이자수취 387,500,235 771,080,392 1,487,376,998 1,714,684,396 배당금수취 3,600,000 3,600,000 31,585,500 33,622,000 법인세납부(환급) (1,193,375,759) (954,911,470) (2,677,536,530) (1,843,826,640) 투자활동현금흐름 9,546,695,138 3,472,022,662 (5,351,274,351) (5,527,724,841) 단기금융상품의 처분 9,808,045,178 4,075,954,964 4,268,911,551 단기대여금및수취채권의 처분 1,256,982,381 단기대여금의 감소 3,572,466,007 5,800,000 장기금융상품의 처분 2,397,000,000 287,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 매도가능증권의 처분 관계회사장기대여금의 감소 장기미수수익의 회수 214,421,364 1,072,831,612 차량운반구의 처분 8,249,600 745,891 745,891 1,227,273 보증금의 감소 152,190,900 169,438,903 퇴직연금운용자산의 감소 회원권의 처분 5,454,545 50,719,527 단기금융상품의 취득 (7,868,826,777) 단기대여금및수취채권의 취득 (85,000,000) (1,288,266,007) (1,488,266,007) (4,248,760,000) 매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) (41,678,000) 장기금융상품의 취득 (30,000,000) (33,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (445,370,000) (1,451,947,608) 보증금의 증가 (88,313,500) (56,209,100) (1,022,686,000) (195,984,590) 토지의 취득 (28,741,490) (28,741,490) (2,711,488,850) 건물의 취득 (189,371,670) (189,371,670) (1,037,162,950) 기계장치의 취득 (4,800,000) 차량운반구의 취득 (46,599,870) (21,288,547) (313,150,737) (71,612,182) 집기의 취득 (25,140,815) (50,600,000) (87,461,599) (40,000,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (760,000) (47,500,000) 건설중인자산의 취득 (575,000,000) 회원권의 취득 (194,183,760) (194,183,760) (27,500,000) 퇴직연금자산의 증가 (900,000,000) 재무활동현금흐름 2,025,754,880 (5,234,902,600) (7,555,048,700) 6,000,000 자기주식의 취득 (3,353,902,600) (3,799,048,700) 단기차입금의 상환 (1,881,000,000) (1,881,000,000) 단기차입금의 증가 2,025,754,880 1,881,000,000 배당금지급 (1,875,000,000) (1,875,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,500,799,061) 1,211,777,195 3,292,016,896 71,485,898 기초현금및현금성자산 11,219,990,817 7,927,973,921 7,927,973,921 7,856,488,023 기말현금및현금성자산 9,719,191,756 9,139,751,116 11,219,990,817 4,927,973,921 5. 재무제표 주석 제 30(당) 기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지 제 29(전) 기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지 주식회사 국보디자인 1. 일반사항 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%))입니다. 2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제·개정 기준서를 신규로 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있으나, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다. 개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격의 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당분기 재무제표 작성시 적용 회계정책은 위 2에서 설명한 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 22,022 7,279 보통예금 9,697,170 11,212,712 현금 및 현금성자산 9,719,192 11,219,991 5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 2,399,854 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 449,431 20,474,052 계약이행등 합계 6,103,641 22,873,906 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 29,018,550 (336,331) 28,682,218 받을어음 4,833,517 - 4,833,517 미청구공사 17,265,616 - 17,265,616 소계 51,117,682 (336,331) 50,781,351 기타채권 예치금 283,543 (3,159) 280,384 미수수익 478,811 - 478,811 미수금 1,050,541 (10,500) 1,040,040 소계 1,812,895 (13,659) 1,799,236 유동항목합계 52,930,577 (349,990) 52,580,587 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,765,970 - 2,765,970 기타보증금 57,063 - 57,063 소계 2,823,033 - 2,823,033 비유동항목합계 3,019,117 (196,081) 2,823,036 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 20,303,335 (336,331) 19,967,004 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 14,793,690 - 14,793,690 소계 36,105,370 (336,331) 35,769,039 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 637,378 - 637,378 미수금 1,050,651 (10,500) 1,040,151 소계 2,003,912 (13,659) 1,990,253 유동항목합계 38,109,282 (349,990) 37,759,292 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,679,672 - 2,679,672 기타보증금 55,048 - 55,048 소계 2,734,720 - 2,734,720 비유동항목합계 2,930,804 (196,081) 2,734,723 (2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 채권제각 대체 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 336,331 - - - - 336,331 받을어음 - - - - - - 미청구공사 - - - - - - 소계 336,331 - - - - 336,331 기타채권 예치금 3,159 - - - - 3,159 미수수익 - - - - - - 미수금 10,500 - - - - 10,500 소계 13,659 - - - - 13,659 유동항목합계 349,990 - - - - 349,990 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - - - 기타보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 비유동항목합계 196,081 - - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 585,152 - (248,820) 336,331 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 585,152 - (248,820) 336,331 기타채권 예치금 1,739 1,419 - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 13,902 - (3,401) 10,500 소계 15,641 1,419 (3,401) 13,659 유동항목합계 600,793 1,419 (252,222) 349,990 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - 기타보증금 - - - - 소계 - - - - 비유동항목합계 196,081 - - 196,081 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 당분기말과 전기말 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같 습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 51,117,682 22,099,133 26,920,609 224,356 5,159 1,868,425 대손충당금 336,332 - 134,603 2,244 258 199,227 대손설정율 0.7% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 10.7% [전기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 36,105,370 15,802,035 18,078,715 354,624 5,159 1,864,837 대손충당금 336,331 - 90,394 3,546 258 242,133 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 13.0% 7. 대여금 및 관련채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,176,599 (456,336) 3,720,263 유동항목 합계 4,176,599 (456,336) 3,720,263 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,909,033 - 5,909,033 장기미수수익 814,770 - 814,770 비유동항목합계 10,417,748 (3,693,942) 6,723,806 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,091,599 (455,486) 3,636,113 유동항목 합계 4,091,599 (455,486) 3,636,113 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,909,033 - 5,909,033 장기미수수익 882,223 - 882,223 비유동항목합계 10,485,201 (3,693,942) 6,791,259 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 455,486 850 - 456,336 유동항목 합계 455,486 850 - 456,336 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 358,757 96,729 - 455,486 유동항목 합계 358,757 96,729 - 455,486 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 93,969 (678) 93,292 선급비용 973,291 - 973,291 유동항목합계 1,067,260 (678) 1,066,582 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 90,847 (678) 90,170 선급비용 170,951 - 170,951 합계 261,798 (678) 261,120 9. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 및 전기말 구분 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 종속회사 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 452,712 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어업 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 908,730 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 관계회사 95% 200,000 합계 4,003,050 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (2) 관계기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 13,713,879 7,553,157 1,261,411 (147,935) KUKBO H 952,687 726,038 - - 6,589 KUKBO MYANMAR 285,727 1,341,385 788,315 1,006,779 435,637 KUKBO USA 452,712 605,151 74,847 1,301,348 (58,232) SERVE KB DESIGN 3,220 360,191 197,196 - (186,217) ㈜세르비레 100,000 180,184 42,100 8,215 (72,794) 평천장식설계유한공사 908,730 739,158 49,142 351,022 14,241 관계회사 ㈜국보디자인제주 210,000 102,539 15,193 - - [전기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 14,972,335 8,095,641 2,032,637 601,956 KUKBO H 952,687 743,707 - - (2,810) KUKBO MYANMAR 285,727 1,093,878 949,616 2,198,445 (96,736) KUKBO USA 452,712 1,774,779 1,175,837 5,077,377 146,164 SERVE KB DESIGN 3,220 436,308 94,712 12,298,643 (1,947,666) ㈜세르비레 100,000 300,114 117,726 970,126 160,172 평천장식설계유한공사 908,730 968,912 229,155 1,445,663 59,894 관계회사 ㈜국보디자인제주 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) [전기말] 10 . 매도가능 금융자산당분기말과 전기말 현재의 매도가능금융자산의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 427,386 427,386 (92,910) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 190,048 190,048 (107,278) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,903,363 2,903,363 (291,434) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,462,300 3,920,678 (491,622) - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,462,300 3,066,077 (1,346,223) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세효과를 제외한 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산 당분기말 및 전기말 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 투자부동산의 종류 소재지 장부금액 공정가치 토 지 미국 430,525 USD 492,840 상기의 공정가치는 위 토지에 대한 세금부과의 기준이 되는 가격입니다. 12. 유형자산 (1) 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니 다. [당분기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초금액 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 8,323,570 당기증가액 - - - 46,600 - 25,141 71,741 당기감소액 - - - (19,922) - (2,530) (22,452) 기말금액 5,324,254 1,659,138 74,246 986,666 132,773 195,782 8,372,859 [감가상각누계액] 기초금액 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 903,329 당기증가액 - 10,370 240 19,778 400 4,738 35,525 당기감소액 - - - (19,764) - - (19,764) 기말금액 - 124,671 71,601 541,953 129,967 50,899 919,090 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 7,420,242 기말금액 5,324,254 1,534,467 2,645 444,714 2,806 144,883 7,453,769 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초금액 4,795,513 1,394,766 74,246 657,337 132,773 85,709 575,000 7,715,345 당기증가액 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 당기감소액 - - - (10,500) - - - (10,500) 기말금액 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 - 8,323,570 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 497,958 127,967 36,824 - 807,075 당기증가액 - 40,377 960 54,479 1,600 9,337 - 106,753 당기감소액 - - - (10,499) - - - (10,499) 기말금액 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 - 903,328 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 159,379 4,806 48,885 575,000 6,908,270 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 - 7,420,242 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 및 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,179,868 2016.06.27~2017.06.27 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 취득 - - - - 처분 - (6,343) - (6,343) 상각 (10,758) - (2,253) (13,011) 손상차손 - - - - 기말가액 80,618 1,082,229 269,209 1,432,055 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 135,063 1,087,868 383,990 1,606,922 취득 760 194,184 - 194,944 처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 상각 (44,447) - (9,935) (54,382) 손상차손 - (105,253) (105,253) 기말가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 [전기] 14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 14,957,521 17,027,385 미지급금 14,409,258 16,161,269 예수보증금 38,551 38,551 미지급배당금 1,825,983 - 합 계 31,231,313 33,227,205 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금과 담보제공자산당사의 단기차입금은 보고기간종료일 현재 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 당사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당분기말 2,025,755 단기금융예치금 3,254,356 전기말 - 단기금융예치금 - 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 - 650,000 충당부채사용 (269,215) (534,699) 기말잔액 363,022 632,237 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 622,845 932,202 부가세예수금 1,714,609 1,927,985 해외부가세예수금 563,105 265,012 선수금 26,050 26,050 합계 2,926,608 3,151,249 18. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 분 기 및 전 기 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 (2) 퇴직급여 순채무당분기말과 전기말 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,061,709 - 8,061,709 퇴직급여추계액(*) - 679,631 679,631 퇴직급여 총채무 8,061,709 679,631 8,741,339 사외적립자산의 공정가치 (4,404,138) - (4,404,138) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,646,867 679,631 4,326,498 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - 8,296,426 퇴직급여추계액(*) - 657,308 657,308 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 4,543,775 (*) 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사의 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 당기근무원가 91,312 184,264 275,576 확정급여채무의 이자원가 38,599 - 38,599 퇴직급지급액 (264,249) (161,942) (426,191) 보험수리적손익 (100,379) - (100,379) 기말퇴직급여총채무 8,061,709 679,631 8,741,339 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 당기근무원가 333,968 784,230 1,118,198 확정급여채무의 이자원가 140,176 - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (777,329) 보험수리적손익 1,027,881 - 1,027,881 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 (4) 사외적립자산의 공정가치확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 18,626 78,555 사외적립자산지급액 - - 사외적립자산납입액 - - 보험수리적이익(손실) (13,743) (14,931) 기말자산평가액 4,404,138 4,399,255 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 275,576 289,645 확정급여채무의 이자원가 38,599 37,883 운용수수료 - - 사외적립자산기대수익 (18,626) (22,760) 합계 295,549 304,768 19. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (491,622) 108,157 (383,465) [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) 합 계 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 72,108,195 69,069,299 합 계 74,223,195 71,184,299 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 24. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 145,580,320 75,177,345 당기계약증(감) 57,628,668 262,023,704 당기수익액 (61,517,286) (191,620,729) 기말계약잔액 141,691,702 145,580,320 (2) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 180,565,629 138,514,728 누적공사원가 169,024,196 133,209,963 누적공사이익 11,541,433 5,304,766 대금청구액 188,710,370 146,328,581 미청구공사 17,265,616 14,793,690 초과청구공사 28,678,868 26,270,063 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설계약 17,195,424 5,424,062 7,940,767 3,830,595 12,596,373 825,011 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 초과청구공사 공사미수금 관련 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 A타워프로젝트 91.4% 5,605,385 - - - - L객실 90.5% 2,475,225 - - 63,756 319 P카지노 82.8% - - 2,520,241 994,418 4,972 J스퀘어 94.6% 2,053,367 - - - - P수영장 93.0% - - 328,551 374,000 1,870 PP카지노 80.9% 902,159 - - 975,452 4,877 HB연수원 0.0% 7,450 - - - - CP인테리어 52.7% - - 2,587,636 - - JJ카지노 15.0% - - 1,915,304 2,474,998 12,375 JJ로비 8.2% 62,891 - - - - SP공사 1.4% - - 570,787 - - L타워프로젝트 1.7% 182,834 - - - - 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 1,239,512 1,129,134 잡급 75,445 64,252 퇴직급여 193,622 154,998 복리후생비 673,564 503,540 여비교통비 220,684 126,889 접대비 18,359 69,421 통신비 26,301 15,853 수도광열비 24,961 10,801 세금과공과 105,892 111,395 감가상각비 33,694 23,296 지급임차료 51,737 45,866 보험료 31,378 8,080 차량유지비 15,734 8,506 운반비 32,017 18,499 교육훈련비 23,581 91,139 도서인쇄비 8,429 17,822 소모품비 111,665 41,835 지급수수료 244,225 265,184 경상연구개발비 116,760 77,539 무형고정자산상각비 13,011 12,750 합계 3,260,570 2,796,796 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 17,247 82,343 무형자산처분이익 - 73,594 외화환산이익 6,363 7,461 유형자산처분이익 8,093 745 잡이익 714 742 합계 32,417 164,885 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 231,414 50,799 기부금 52,750 - 기타의대손상각비 850 2,558 외화환산손실 540,549 - 유형자산처분손실 1 - 무형자산처분손실 888 - 잡손실 3,815 10,246 합계 830,268 63,602 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 228,934 63,270 배당금수익 3,600 31,286 합계 232,534 94,555 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 6,551 705 매출채권처분손실 14,152 2,725 합계 20,704 3,430 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 인건비 10,025,799 6,253,633 퇴직급여 111,285 97,498 복리후생비 1,682,978 1,511,916 유형자산감가상각비 35,525 25,602 무형자산감가상각비 13,011 12,750 외주비 19,924,387 9,225,037 원부자재비 17,461,378 9,444,135 지급수수료 2,219,083 1,567,286 기타 3,785,532 2,500,433 합계 55,258,978 30,638,289 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 730,582 880,249 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 351,473 (192,241) 법인세추납액 (188,012) 43,456 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 94,432 법인세비용 894,042 825,896 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 5,672,286 3,294,873 적용세율에 따른 법인세 1,225,903 702,872 조정사항: 비과세수익 (106,483) (224,330) 비공제비용 331,241 24,738 기타세율차이등 (556,618) 322,617 법인세비용 894,042 825,896 유효세율 15.76% 25.07% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 일시적차이금액 19,765,104 8,357,276 9,954,880 18,167,501 법인세효과 4,348,323 1,838,601 2,190,074 3,996,850 전기말 일시적차이금액 15,561,725 16,220,379 12,017,000 19,765,104 법인세효과 3,423,580 3,568,483 2,643,740 4,348,323 30. 주당이익 (1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 4,778,243,867 2,468,977,230 가중평균유통보통주식수 7,303,933 7,442,496 주당순이익 654 332 (2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 적수 기초 2017-01-01 90 7,500,000 675,000,000 자기주식 2017-01-01 90 (196,067) (17,646,030) 합계 657,353,970 일수 90 가중평균유통주식수 7,303,933 (주식수단위: 주) 구분 일자 일수 주식수 적수 기초 2016-01-01 91 7,500,000 682,500,000 자기주식취득 2016-01-29 63 (1,324) (83,412) 자기주식취득 2016-02-01 60 (3,000) (180,000) 자기주식취득 2016-02-02 59 (1,221) (72,039) 자기주식취득 2016-02-03 58 (5,000) (290,000) 자기주식취득 2016-02-04 57 (3,513) (200,241) 자기주식취득 2016-02-05 56 (3,660) (204,960) 자기주식취득 2016-02-11 50 (4,015) (200,750) 자기주식취득 2016-02-12 49 (4,956) (242,844) 자기주식취득 2016-02-15 46 (5,000) (230,000) 자기주식취득 2016-02-16 45 (8,000) (360,000) 자기주식취득 2016-02-17 44 (5,441) (239,404) 자기주식취득 2016-02-18 43 (3,413) (146,759) 자기주식취득 2016-02-19 42 (5,000) (210,000) 자기주식취득 2016-02-22 39 (2,680) (104,520) 자기주식취득 2016-02-23 38 (4,501) (171,038) 자기주식취득 2016-02-24 37 (4,000) (148,000) 자기주식취득 2016-02-25 36 (5,500) (198,000) 자기주식취득 2016-02-26 35 (5,500) (192,500) 자기주식취득 2016-02-29 32 (6,000) (192,000) 자기주식취득 2016-03-02 30 (7,000) (210,000) 자기주식취득 2016-03-03 29 (2,823) (81,867) 자기주식취득 2016-03-04 28 (4,300) (120,400) 자기주식취득 2016-03-07 25 (5,155) (128,875) 자기주식취득 2016-03-08 24 (6,500) (156,000) 자기주식취득 2016-03-09 23 (4,517) (103,891) 자기주식취득 2016-03-10 22 (6,500) (143,000) 자기주식취득 2016-03-11 21 (2,425) (50,925) 자기주식취득 2016-03-14 18 (4,715) (84,870) 자기주식취득 2016-03-15 17 (4,500) (76,500) 자기주식취득 2016-03-16 16 (4,406) (70,496) 자기주식취득 2016-03-17 15 (6,500) (97,500) 자기주식취득 2016-03-18 14 (5,407) (75,698) 자기주식취득 2016-03-21 11 (2,077) (22,847) 자기주식취득 2016-03-22 10 (2,507) (25,070) 자기주식취득 2016-03-23 9 (3,749) (33,741) 자기주식취득 2016-03-24 8 (2,507) (20,056) 자기주식취득 2016-03-25 7 (4,500) (31,500) 자기주식취득 2016-03-28 4 (2,167) (8,668) 자기주식취득 2016-03-29 3 (4,676) (14,028) 자기주식취득 2016-03-30 2 (2,965) (5,930) 자기주식취득 2016-03-31 1 (4,500) (4,500) 합계 677,267,171 일수 91 가중평균유통주식수 7,442,496 31. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 및 전기말 소 재 지 지분율 100% 종속회사 KUKBO VINA 베트남 지분율 100% 종속회사 KUKBO H 인도 지분율 100% 종속회사 KUKBO MYANMAR 미얀마 지분율 100% 종속회사 KUKBO USA 미국 지분율 100% 종속회사 SERVE KB DESIGN 멕시코 지분율 100% 종속회사 ㈜세르비레 대한민국 지분율 100% 종속회사 평천장식설계유한공사 중국 지분율 95% 종속회사 ㈜국보디자인제주 대한민국 (2) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권.채무내역① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 거래내용 당 분 기 전 분 기 SERVE KB DESIGN 매출액 - 2,585,538 KUKBO USA 매출액 941,098 1,030,285 ② 채권(채무)잔액 (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당분기말 전기말 KUKBO VINA 미지급금 248,895 248,895 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560.00 USD 4,889,560.00 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 907,442.56 USD 907,442.56 KUKBO VINA 미지급금 - (408,185) KUKBO USA 초과청구공사 - (930,982) KUKBO MYANMAR 미지급금 - (127,561) KUKBO MYANMAR 미청구공사 - 555,538 (3) 특수관계자를 위한 보증과 담보 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자보증 USD 1,113,194 2018.08.15 SERVE KB DESIGN 신한은행(*) 하자보증 USD 1,122,300 2018.02.08 KUKBO MYANMAR 서울보증보험 선급 및 계약이행등 USD 620,800 2017.01.31 32. 금융상품1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 9,719,192 - 9,719,192 단기금융예치금 - - 55,901,902 - 55,901,902 매출채권 및 기타채권 - - 52,580,587 - 52,580,587 대여금 및 관련채권 - - 3,720,263 - 3,720,263 장기금융예치금 - - 2,028,500 - 2,028,500 매도가능증권 - - - 3,920,678 3,920,678 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,823,036 - 2,823,036 장기대여금 및 관련채권 - - 6,723,806 - 6,723,806 금융자산 - - 133,497,286 3,920,678 137,417,965 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 - - 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 - - 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 - - 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,734,723 - 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - - 6,791,259 - 6,791,259 금융자산 - - 129,849,825 3,066,077 132,915,902 (2) 금융부채[당분기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 31,231,313 - 31,231,313 단기차입금 - 2,025,755 - 2,025,755 금융부채 - 33,257,068 - 33,257,068 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,227,205 - 33,227,205 단기차입금 - - - - 금융부채 - 33,227,205 - 33,227,205 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 단기차입금 합계 이자수익 228,934 - - - 228,934 배당금수익 - - 3,600 - 3,600 이자비용 - - - (6,551) (6,551) 매출채권처분 손실 - (14,152) - - (14,152) 순손익 228,934 (14,152) 3,600 (6,551) 211,830 매도가능금융 자산평가손익 - - 666,589 - 666,589 총포괄손익 228,934 (14,152) 670,189 (6,551) 878,419 [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 단기차입금 합계 이자수익 63,270 - - - 63,270 배당금수익 - - 31,286 - 31,286 이자비용 - - - (705) (705) 매출채권처분 손실 - (2,725) - - (2,725) 순손익 63,270 (2,725) 31,286 (705) 91,125 매도가능금융 자산평가손익 - - (154,071) - (154,071) 총포괄손익 63,270 (2,725) (122,786) (705) (62,946) 33. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 부채총계(A) 71,812,903 70,548,163 자본총계(B) 83,987,894 80,282,408 부채비율(A/B) 85.5% 87.9% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,652,989.02 1,116.1 8,541,501 IDR 5,334,172.00 0.0838 447 KZT 40,957,083.54 3.55 145,398 EUR 13,261.83 1,192.61 15,816 CNY 1,621,656.13 162.27 263,146 외화금융부채 USD (690,799.00) 1,116.1 (771,001) KZT 58,562,325.00 3.55 207,896 외화금융순자산 USD 6,962,190.02 1,116.1 7,770,500 IDR 5,334,172.00 0.0838 447 KZT 99,519,408.54 3.55 353,294 EUR 13,261.83 1,192.61 15,816 CNY 1,621,656.13 162.27 263,146 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,057,403.47 1,208.50 8,528,872 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 1,267.6 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 6,752,578.64 1,208.50 8,160,491 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 분 기 전 기 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 777,050 (777,050) 816,049 (816,049) IDR 45 (45) (19,651) 19,651 KZT 35,329 (35,329) 31,640 (31,640) EUR 1,582 (1,582) - - CNY 26,315 (26,315) - - 합계 840,320 (840,320) 828,039 (828,039) 상기의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (3) 가격위험당사는 매도가능증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당분기 3,520,796 352,080 전 기 2,666,195 266,619 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 당분기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 현금 및 현금성자산 9,719,192 11,219,991 단기금융예치금 55,901,902 65,709,948 매출채권 및 기타채권 52,580,587 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,720,263 3,636,113 장기금융예치금 2,028,500 1,998,500 매도가능증권 3,920,678 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 2,823,036 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,723,806 6,791,259 합 계 137,417,965 132,915,902 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 9,719,192 - 9,719,192 단기금융예치금 55,901,902 - 55,901,902 매출채권 및 기타채권 52,580,587 - 52,580,587 대여금 및 관련채권 3,720,263 - 3,720,263 장기금융예치금 - 2,028,500 2,028,500 매도가능증권 - 3,920,678 3,920,678 장기매출채권 및 기타채권 - 2,823,036 2,823,036 장기대여금 및 관련채권 - 6,723,806 6,723,806 자산합계 121,921,944 15,496,021 137,417,965 매입채무 및 기타채무 31,231,313 - 31,231,313 단기차입금 2,025,755 - 2,025,755 부채합계 33,257,068 - 33,257,068 순자산 88,664,876 15,496,021 104,160,897 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - 6,791,259 6,791,259 자산합계 118,325,343 14,590,559 132,915,902 매입채무 및 기타채무 33,227,205 - 33,227,205 부채합계 33,227,205 - 33,227,205 순자산 85,098,138 14,590,559 99,688,698 (6) 공정가치의 추정 ① 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 현금 및 현금성자산 9,719,192 9,719,192 11,219,991 11,219,991 단기금융예치금 55,901,902 55,901,902 65,709,948 65,709,948 매출채권 및 기타채권 52,580,587 52,580,587 37,759,292 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,720,263 3,720,263 3,636,113 3,636,113 장기금융예치금 2,028,500 2,028,500 1,998,500 1,998,500 매도가능증권(*1) 3,920,678 3,920,678 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 2,823,036 2,823,036 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,723,806 6,723,806 6,791,259 6,791,259 금융자산합계 137,417,965 137,417,965 132,915,902 132,915,902 매입채무 및 기타채무 31,231,313 31,231,313 33,227,205 33,227,205 단기차입금 2,025,755 2,025,755 - - 금융부채합계 33,257,068 33,257,068 33,227,205 33,227,205 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼주식회사 100,000 합 계 399,882 299,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기 매도가능증권 3,520,796 - - 3,520,796 전기 매도가능증권 2,666,195 - - 2,666,195 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역① 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제30기 1분기 제29 기 제 28기 유동성 채권총액 52,930,577 38,109,282 25,343,059 대손충당금 349,990 349,990 600,793 설정률 0.66% 0.92% 2.4% 비유동성 채권총액 3,019,117 2,930,804 2,060,308 대손충당금 196,081 196,081 196,081 설정률 6.4%. 7.1% 9.5% ② 대여금 및 관련채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제30기 1분기 제29 기 제 28기 유동성 채권총액 4,176,599 4,091,599 6,175,799 대손충당금 456,336 455,486 358,757 설정률 10.9% 11.1% 5.8% 비유동성 채권총액 10,417,748 10,485,201 10,488,032 대손충당금 3,693,942 3,693,942 3,693,942 설정률 35,4% 35.2% 35.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 ① 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제30기 1분기 제29기 제28기 유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 349,990 600,793 346,370 2.순대손처리액(①-②±③) - (249,641) ① 채권제각액 - - ② 장기로대체 - 249,641 ③ 손상차손 환입 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (252,222) 4,783 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 349,990 349,990 600,793 비유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 196,081 196,081 1,876,720 2.순대손처리액(①-②±③) - 1,680,641 ① 채권제각액 - 1,431,000 ② 장기로대체 - (249,641) ③ 손상차손 환입 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 196,081 196,081 1,876,720 ② 대여금 및 관련채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제30기 1분기 제29기 제 28기 유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 4,176,599 358,757 19,328 2.순대손처리액(①-②±③) - - ① 채권제각액 - - ② 장기로대체 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 96,729 339,429 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 4,176,599 455,486 358,757 비유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 10,417,748 3,693,942 3,713,942 2.순대손처리액(①-②±③) - - ① 채권제각액 - - ② 장기로대체 - - ③ 손상차손환입 - (20,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 10,417,748 3,693,942 3,693,942 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정방침은 아래와 같습니다.가. 3개월 이하 채권: 대손율 0.5% 적용나. 3개월초과 6개월이하 채권: 대손율 1.0% 적용다. 6개월초과 1년이하 채권: 대손율 5.0% 적용라. 1년초과 채권: 개별분석을 통한 대손율 설정2. 재고자산 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 1분기(당기) - - - 제29기 (전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 1분기 (당기) 한울회계법인 - - - 제29기 (전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 제28기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 814시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 1분기 (당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도2017년 1분기 내부회계관리제도에 대한 감사 및 당해년도 감사인인 한울회계법인의 검토의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 이사회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황2017년 03월 31일 현재 당사의 최대주주는 총 45.86%를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 51.92%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,439,665 45.86 3,439,665 45.86 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 125,769 1.68 143,430 1.91 - 황선준 자녀 보통주 13,370 0.18 23,656 0.32 - 이영옥 등기이사 보통주 50,300 0.67 50,300 0.67 - 계 보통주 3,865,904 51.55 3,893,851 51.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,439,665 45.86 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,035 99.12 1,848,831 24.65 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주,원 ) 종 류 2016년10월 2016년11월 2016년12월 2017년01월 2017년02월 2016년03월 보통주(A066620) 최 고 16,650 17,000 17,800 17,550 16,450 16,200 최 저 15,400 15,000 15,600 16,200 15,800 15,450 월간거래량 363,078 352,658 294,026 256,481 331,207 228,136 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,439,665 - 1988.03.02-현재 2017.03.28 이영옥 여 1966.03 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 50,300 - 1988.05.02-현재 2018.03.30 문준철 남 1967.08 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 1998.03.31-현재 2017.03.28 홍경희 여 1954.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 2003.03.28-현재 2018.03.30 조계상 남 1954.05 감사 등기임원 비상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 2011.11.10-현재 2017.03.28 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 208 - 33 - 241 4년4개월 2,306,034 9,569 - - 여 88 - 30 - 118 2년8개월 937,227 7,943 - 합 계 - - - - - - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 661,580 132,316 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 47,362 23,681 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,108 2,036 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,108 2,036 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 353,058 - - -55,746 3,097 - 297,312 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 163,641 - - 66,817 40,010 - 230,458 - - ㈜삼성전기 - 투자 3,194,796 41,775 - 2,627,648 - - -584,850 41,775 - 2,042,798 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,726 - - - - 100% 285,726 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 452,712 - - - - 100% 452,712 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 463,360 - 445,370 - - 100% 908,730 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - 100% - - 100,000 - - 100% 100,000 - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 5,730,564 - 370,140 5,360,424 994,829 - 합 계 - 5,730,564 - 370,140 5,360,424 994,829 - 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 452,712 - - 452,712 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 463,360 445,370 - 908,730 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 - 100,000 - 100,000 합 계 3,557,680 545,370 - 4,103,050 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 - 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 3월 31일) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"