국보디자인 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30(당) 반기 2017년 1월1일부터 2017년 6월 30일 까지
제 29(전) 반기 2016년 1월1일부터 2016년 6월 30일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당반기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	6월

㈜세르비레	인테리어 소재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 54,379 227,281 892,392 452,673 153,049 1,064,459 7,911,685 비유동자산 - - - 287,327 1,678 1,841 7,112,232 자산총계 54,379 227,281 892,392 740,000 154,727 1,066,299 15,023,917 유동부채 - 23,297 108,513 - 152,569 409,940 3,070,683 비유동부채 - 170,886 - - 11,070 - 5,572,143 부채총계 - 194,183 108,513 - 163,638 409,940 8,642,825 지배기업소유주지분 54,379 33,098 783,879 740,000 (8,911) 656,360 6,381,092 비지배지분 - - - - - - - 자본계 54,379 33,098 783,879 740,000 (8,911) 656,360 6,381,092 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 1,774,767 426,076 968,912 453,608 300,114 1,091,754 7,458,891 비유동자산 12 10,233 - 290,099 1,678 2,125 7,513,444 자산총계 1,774,779 436,308 968,912 743,707 301,792 1,093,878 14,972,335 유동부채 1,175,837 94,712 229,155 - 83,286 949,616 2,186,607 비유동부채 - - - - 7,628 - 5,909,033 부채총계 1,175,837 94,712 229,155 - 90,914 949,616 8,095,641 지배기업소유주지분 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 비지배지분 - - - - - - - 자본계 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 1,287,571 - 548,424 - 104,484 1,966,809 2,724,245 영업이익 (96,391) (295,227) 102,815 (7,750) (219,882) 541,748 (349,253) 당기순이익 (96,391) (314,121) 81,067 3,386 (219,789) 524,023 (81,217) 기타포괄손익 3,422 5,622 (36,944) (7,093) - (11,926) (414,385) 총포괄손익 (92,969) (308,499) 44,123 (3,707) (219,789) 512,097 (495,602) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 970,126 2,198,445 2,032,637 영업이익 146,164 (2,789,332) (10,245) (14,750) 172,888 (148,744) (189,865) 당기순이익 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 160,172 (96,736) 601,956 기타포괄손익 56,774 170,103 (4,528) (65,802) - (46,818) 150,480 총포괄손익 115,021 (1,777,563) 55,366 (68,613) 160,172 (143,554) 752,435 (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당반기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 381,268 (305,772) (120,626) (9,950) (315,138) 142,137 (150,893) 투자활동으로 인한 현금흐름 11 11,082 - - - 167 986,058 재무활동으로 인한 현금흐름 (451,594) 170,886 - - 36,000 - - 환율변동효과 32,477 (10,357) (23,548) (924) - (26,105) (1,143) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (37,838) (134,160) (144,174) (10,875) (279,138) 116,199 834,022 기초 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 315,995 92,575 300,114 402,315 44,917 기말 현금 및 현금성자산 54,379 14,924 171,821 81,700 20,975 518,514 878,940 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (689,953) (501,069) (2,421,502) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 11,467 779,244 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 환율변동효과 환율변동효과 66,933 489,001 (1,389) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (623,021) (601) (1,643,647) 기초 현금 및 현금성자산 715,238 149,686 1,688,564 기말 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 44,917 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 인테리어업 100% 210,000 114,283 81,617 50,000 (54,679) ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 855,981 842,266 704,805 (186,286) (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 인테리어업 100% 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) 상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 위한 TF팀을 2017년 9월에 조직할 예정으로 당반기 보고기간 종료일 현재 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일현재 대여금 및 수취채권 136,466백만원 및 매도가능금융자산 4,306백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일현재 대여금 및 수취채권 136,466백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 기타금융부채 35,029백만원을 보유하고 있습니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 136,466백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 개별분석 및 집합적분석에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 9월에 TF팀을 구성할 계획으로 2017년 6월 30일 현재 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 연결회사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 연결회사의 주된 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2017년 반기 기간중 1,319억원(총매출의 99.9%)의 매출을 달성하였습니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 연결회사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 연결회사는 이와 같은 하자보증을 위해 2017년 6월 30일 현재 416백만원을 하자보증충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 핵심감사항목과 관련된 회계정책 건설형 공사계약과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있으며 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업 한국가구사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 127,319,922 1,287,571 - 548,424 - 보고부문당기순익 6,477,391 (96,391) (314,121) 81,067 3,386 보고부문자산총액 153,988,805 54,379 227,281 892,392 740,000 보고부문부채총액 67,359,606 - 194,183 108,513 - (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 부분간제거 합계 총 매출 104,484 1,966,809 2,724,245 (1,899,893) 132,051,561 보고부문당기순익 (219,789) 524,023 (81,217) (170,886) 6,545,234 보고부문자산총액 154,727 1,066,299 15,023,917 (10,643,261) 161,504,541 보고부문부채총액 163,638 409,940 8,642,825 (8,256,342) 68,622,364 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 191,620,729 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 보고부문당기순익 11,905,078 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 보고부문자산총액 150,830,570 1,774,779 436,308 968,912 743,707 보고부문부채총액 70,548,163 1,175,837 94,712 229,155 - (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 부분간제거 합계 총 매출 970,126 2,198,445 2,032,637 (14,233,589) 201,410,031 보고부문당기순익 160,172 (96,736) 601,956 - 10,738,135 보고부문자산총액 301,792 1,093,878 14,972,335 (12,669,796) 158,452,485 보고부문부채총액 90,914 949,616 8,095,641 (9,660,397) 71,523,640 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당반기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 6,152,631 1,699,200 계약 및 하자이행보증 단기금융예치금 - 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 - 20,503,504 결제지급담보 장기금융예치금 27,788 - 졀제지급담보 합계 9,434,775 24,602,558 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 27,331,517 (217,179) 27,114,338 받을어음 1,156,100 - 1,156,100 미청구공사 21,468,099 - 21,468,099 소계 49,955,716 (217,179) 49,738,537 기타채권 예치금 259,543 (3,159) 256,384 미수수익 669,730 - 669,730 미수금 535,424 (35,437) 499,986 소계 1,464,697 (38,596) 1,426,101 유동항목합계 51,420,413 (255,775) 51,164,638 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,882,576 - 2,882,576 기타보증금 59,902 - 59,902 소계 2,942,478 - 2,942,478 비유동항목합계 3,138,562 (196,081) 2,942,481 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 21,067,393 (347,941) 20,719,452 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 16,129,778 - 16,129,778 소계 38,205,515 (347,941) 37,857,574 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 897,429 - 897,429 미수금 1,148,095 (38,039) 1,110,056 소계 2,361,407 (41,198) 2,320,209 유동항목합계 40,566,922 (389,139) 40,177,783 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,700,844 - 2,700,844 기타보증금 57,156 - 57,156 소계 2,758,000 - 2,758,000 비유동항목합계 2,954,084 (196,081) 2,758,003 (2) 당반기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 347,941 4,999 (135,083) (678) 217,179 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 347,941 4,999 (135,083) (678) 217,179 기타채권 예치금 3,159 - - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 38,039 (2,602) 35,437 소계 41,198 - (2,602) - 38,596 유동항목합계 389,139 4,999 (137,685) (678) 255,775 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 599,906 240 (252,354) 148 347,940 받을어음 - - - - - 미청구공사 - - - - - 소계 599,906 240 (252,354) 148 347,940 기타채권 예치금 1,739 1,419 - - 3,159 미수수익 - - - - - 미수금 39,486 1,479 (3,401) 475 38,039 소계 41,225 2,899 (3,401) 475 41,198 유동항목합계 641,132 3,138 (255,755) 624 389,139 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - 196,081 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 보고기간종료일 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. [당반기말] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 49,955,716 22,624,199 22,717,514 2,725,957 4,356 1,873,585 10,105 대손충당금 217,179 - 114,114 27,260 218 65,483 10,105 대손설정율 0.4% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 3.5% 100.0% (*1) 1년초과 3년이하 채권중 당반기 결산일 이후에 회수된 외상매출금 1,808백만원을 제외한 잔액 65백만원에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.[전기말] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 33,553,410 11,611,959 18,815,720 118,899 175,409 2,820,893 10,529 대손충당금 597,350 - 69,221 1,189 8,770 507,642 10,529 대손설정율 1.8% 0.0% 0.4% 1.0% 5.0% 18.0% 100.0% 7. 대여금 및 관련채권 (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당반기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,273,541 (457,666) 3,815,875 유동항목 합계 4,273,541 (457,666) 3,815,875 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,136,203 (455,932) 3,680,271 유동항목합계 4,136,203 (455,932) 3,680,271 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 (2) 당반기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 455,932 1,759 (26) 457,666 유동항목합계 455,932 1,759 (26) 457,666 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 358,757 97,165 10 455,932 유동항목합계 358,757 97,165 10 455,932 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당반기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 700,216 (1,808) 698,409 부가세대급금 44,470 - 44,470 선급비용 689,908 - 689,908 선납세금 1,227 - 1,227 합계 1,435,821 (1,808) 1,434,013 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 94,352 (713) 93,639 선급비용 201,003 - 201,003 부가세대급금 5,572 - 5,572 선납세금 1,381 - 1,381 합계 302,308 (713) 301,594 9. 종속회사 당반기말과 전기말 현재 연결대상에서 제외한 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 100% 200,000 100% 200,000 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 - - 합 계 400,000 200,000 10 . 매도가능 증권 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 531,136 531,136 10,840 - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 200,050 200,050 (97,275) - - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 3,037,050 3,037,050 759,969 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 1,062 2,896 1,963 1,963 (932) - - VNM 호치민거래소 17,280 61,623 136,439 136,439 74,816 - - 합 계 3,609,103 4,306,520 747,417 - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 1,062 3,069 1,390 1,390 (1,679) - - VNM 호치민거래소 17,280 65,313 115,247 115,247 49,934 - - 합 계 4,530,682 3,182,713 (1,297,968) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당반기말 전기말 토지 미국 430,525 430,525 토지 베트남 6,589,699 6,984,292 토지 인도 287,327 290,099 합계 7,307,551 7,704,916 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전기 기초가액 7,704,916 7,296,439 추가취득 - 290,099 환율차이 (397,365) 118,378 기말가액 7,307,551 7,704,916 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 반기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당반기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 취득 - - - 99,051 - 31,393 - 130,444 처분 - - - (19,922) - - - (19,922) 기타변동 - - - (120,168) - - - (120,168) 환율변동차이(*1) - - - (2,471) - (1,939) - (4,410) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 960,221 132,773 236,947 - 8,387,579 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 감가상각 (*2) - 20,739 480 56,259 800 25,990 - 104,268 처분 - - - (19,764) - - - (19,764) 환율변동차이(*1) - - - 10,225 - (43) - 10,182 환산차이 - - - (923) - (1,939) - (2,862) 기말 - 135,040 71,841 603,775 130,367 104,489 - 1,045,513 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 기말금액 5,324,254 1,524,098 2,405 356,447 2,406 132,458 - 7,342,067 [전기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 700,339 132,773 119,449 575,000 7,792,087 취득 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체증(감) 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 처분 - - - (10,500) - - - (10,500) 환율변동차이(*1) - - - 741 - 582 - 1,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 505,125 127,967 70,562 - 847,980 감가상각 (*2) - 40,377 960 63,030 1,600 9,337 - 115,304 처분 - - - (10,499) - - - (10,499) 환율변동차이(*1) - - - 321 - 582 - 903 기말금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 195,214 4,806 48,887 575,000 6,944,107 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당반기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 586,989 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 3,333,405 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당반기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,810,868 2017.04.28~2018.04.28 본사등 화재보험 동부화재 7,300,000 2016.10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당반기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위:천원) 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,306 당기취득 - - - - 당기상각 (21,516) - (9,707) (31,223) 당기처분 - (6,343) - (6,343) 환율차이(*1) - (3,942) (17,159) (21,101) 기말금액 69,860 1,148,060 548,720 1,766,639 [전기] (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 135,063 1,156,459 694,893 1,986,414 당기취득 760 194,184 - 194,944 당기상각 (44,447) - (21,799) (66,246) 당기처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 당기손상차손 - (105,253) - (105,253) 환율차이 - 1,183 5,086 6,269 기말금액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,307 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당반기말 전기말 외상매입금 19,110,700 17,103,591 미지급금 15,793,535 15,990,735 예수보증금 125,029 156,362 합 계 35,029,265 33,250,689 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금과 담보제공자산 연결회사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 연결회사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당반기말 - 단기금융예치금 3,254,356 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당반기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 400,000 650,000 충당부채사용 (615,821) (534,699) 기말잔액 416,416 632,237 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 예수금 1,325,002 988,975 부가세예수금 1,031,790 2,061,193 해외부가세예수금 678,767 265,012 선수금 663,278 445,917 합계 3,698,837 3,761,098 18. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 및 전 기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사)일반 퇴직금제도 (종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,150,350 - - 8,150,350 퇴직급여추계액 (*) - 722,267 - 722,267 퇴직급여 총채무 8,150,350 722,267 11,070 8,883,687 사외적립자산의 공정가치 (4,420,103) - - (4,420,103) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,719,543 722,267 11,070 4,452,880 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - - 8,296,426 퇴직급여추계액 (*) - 657,308 7,628 664,936 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 7,628 4,551,403 (*) 지배회사는 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 회사부담분을 각 가입자별로 매년 상이한 일자에 불입합니다. 따라서, 당기중 불입후 보고기간종료일까지의 발생한 퇴직금부담분을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 당기근무원가 178,764 458,815 3,442 641,021 확정급여채무의 이자원가 75,633 - 75,633 퇴직급지급액 (264,249) (393,856) - (658,105) 보험수리적손익 (136,223) - - (136,223) 기말퇴직급여총채무 8,150,350 722,267 11,070 8,883,687 [전기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 당기근무원가 333,968 784,230 12,789 1,130,987 확정급여채무의 이자원가 140,176 - - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (5,161) (782,490) 보험수리적손익 1,027,881 - - 1,027,881 퇴직급여채무환입 - - (61,316) (61,316) 환율차이 - - (354) (354) 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 (4) 사외적립자산의 공정가치당반기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 37,098 78,555 보험수리적이익(손실) (16,249) (14,931) 기말자산평가액 4,420,103 4,399,255 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기근무원가 641,021 556,396 확정급여채무의 이자원가 75,633 75,767 사외적립자산기대수익 (37,098) (45,521) 합 계 679,556 586,642 (6) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 반 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,325,644 3,308,843 우리투자증권 퇴직연금 168,346 167,482 미래에셋생명퇴직연금 926,114 922,930 합계 4,420,103 4,399,255 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 반 기 전 기 할인율 1.95% 2.05% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석당반기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 7,944,212 8,150,350 8,367,114 당기근무원가 317,480 331,453 346,915 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,373,404 81,503,350 7,942,479 당기근무원가 343,838 331,453 320,614 19. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 연결회사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 취득주식 주식수 금액 (주)국보디자인 보통주 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당반기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) 747,417 (148,177) 599,239 해 외 사 업 환 산 차 이 (413,422) - (413,422) 합 계 333,995 (148,177) 185,817 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) (1,297,968) 296,169 (1,001,799) 해 외 사 업 환 산 차 이 73,510 - 73,510 합 계 (1,224,458) 296,169 (928,289) 23. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 80,433,196 75,593,971 합 계 82,548,196 77,708,971 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당반기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 73,767,988 66,185,713 보험수리적손익 119,974 (1,042,812) 사업결합 - (287,066) 연결당기순이익 6,545,234 10,738,135 미처분이익잉여금 80,433,196 75,593,971 이익잉여금처분액 - (1,825,983) 현금배당 - (1,825,983) 차기이월미처분이익잉여금 80,433,196 73,767,988 24. 건설계약 (1) 당반기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초계약잔액 160,724,002 86,493,147 당기계약증(감) 100,628,754 275,640,886 당기수익액(*1) (131,947,077) (201,410,031) 기말계약잔액 125,042,381 160,724,002 (*1) 손익계산서의 매출액에는 상품매출액이 104,484천원이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전 기 누적공사수익 246,999,336 169,535,571 누적공사원가 222,447,908 162,236,523 누적공사이익 24,551,428 7,299,048 대금청구액 246,004,688 197,775,495 미청구공사 21,468,099 16,129,778 초과청구공사 23,463,346 26,488,114 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 건설계약 29,783,323 9,674,373 17,987,440 2,121,509 7,330,162 (1,886,111) (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 초과청구공사 청구액 미청구공사 대손충당금 공사미수금 대손충당금 A타워 94.9% 5,866,931 - - - - B호텔객실 87.9% 2,190,050 - - 983,040 4,915 C호텔카지노 89.6% 601,123 - - - - D인테리어 91.8% - - 928,291 45,199 226 E호텔수영장 87.0% 758,676 - - - - F카지노 90.5% 2,214,665 - - - - G연수원 0.3% 44,187 - - - - H인테리어공사 96.1% - - 393,003 - - I카지노 47.4% - - 3,943,375 1,347,528 6,738 J호텔로비 28.3% - - 183,297 - - K공사 20.8% - - 842,730 - - L타워정책본부 56.8% - - 3,355,376 - - 25. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 급여 1,827,195 3,311,862 1,255,378 2,556,695 잡급 54,482 137,424 67,939 132,190 퇴직급여 185,773 379,395 142,551 297,550 복리후생비 783,821 1,501,662 704,576 1,241,843 여비교통비 178,993 424,876 175,274 317,750 접대비 74,067 92,426 25,644 95,065 통신비 35,320 65,973 23,812 43,370 수도광열비 8,047 36,238 11,510 25,997 세금과공과 946,968 1,066,345 62,037 173,594 감가상각비 64,819 100,605 21,831 47,343 지급임차료 99,487 186,195 78,541 136,990 보험료 76,414 110,575 21,915 30,190 차량유지비 11,629 29,049 6,509 16,397 운반비 38,898 74,387 13,086 33,510 교육훈련비 60,984 84,565 31,568 122,706 도서인쇄비 15,601 25,076 15,404 33,520 소모품비 94,935 212,783 57,972 103,129 지급수수료 977,048 1,454,925 343,105 620,804 광고선전비 3,080 3,080 3,000 3,000 대손상각비 1,226 4,999 (244) - 경상연구개발비 - 116,760 257,372 334,911 무형고정자산상각비 15,317 31,223 17,323 33,148 합계 5,554,105 9,450,424 3,336,103 6,399,701 26. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 외환차익 18,676 38,927 73,371 265,116 외화환산이익 35,991 98,296 60,407 133,802 대손충당금환입익 135,083 135,083 2,591 2,591 무형자산처분이익 - - - 73,594 기타의 대손충당금환입익 - - 2,752 2,752 퇴직급여충당부채환입익 - - (1,063) 62,497 유형자산처분이익 - 8,093 - 745 잡이익 131,935 132,659 110,367 111,109 합계 321,685 413,057 248,426 652,207 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 외환차손 61,884 294,877 267,785 399,629 외화환산손실 210,059 750,610 198,152 198,179 기부금 90,000 142,750 13,000 13,000 기타의대손상각비 3,066 (1,257) 1,810 2,796 유형자산처분손실 - 1 - - 무형자산처분손실 - 888 - - 잡손실 280 4,272 53 10,299 합계 360,967 1,195,208 477,032 621,945 27. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 이자수익 215,406 515,059 260,315 414,931 배당금수익 69,809 73,409 1,873 33,158 매도가능증권처분이익 88,519 88,519 - - 합 계 373,735 676,988 262,187 448,090 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 이자비용 - 6,551 152 857 매출채권처분손실 3,082 17,234 (2,725) - 매도가능증권처분손실 - - - - 합 계 3,082 23,785 (2,573) 857 28. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 인건비 (*1) 9,283,696 19,861,750 5,968,521 13,131,955 퇴직급여 380,565 676,114 494,624 586,642 복리후생비 2,145,468 3,955,094 1,858,355 3,639,683 유형자산감가상각비 66,650 104,268 22,460 50,278 무형자산감가상각비 15,317 31,223 17,323 33,148 외주비 21,668,047 43,201,979 14,765,392 24,279,951 원부자재비 21,012,329 38,690,423 12,039,105 22,019,810 지급수수료 1,717,907 4,239,361 3,457,367 5,322,911 가구제작비등 355 386,537 465,782 773,858 기타 4,336,287 7,793,872 3,096,722 5,436,416 합계(*2) 60,626,622 118,940,622 42,185,650 75,274,652 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 1,721,830 1,938,639 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,868,573 (177,231) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (444,346) 108,523 법인세추납액 3,290,701 94,432 법인세비용 6,436,757 1,964,363 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전 순이익 12,981,991 7,035,162 적용세율에 따른 법인세 2,893,909 1,816,509 조정사항: - 비과세수익 (4,688) (290,652) - 비공제비용 695,748 236,857 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (444,346) 108,523 - 법인세추가납부액 3,290,701 94,432 - 기타 5,434 (1,305) 법인세비용 6,436,757 1,964,363 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 49.58% 27.92% (3) 당반기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기 일시적차이금액 19,772,732 6,172,823 14,666,337 11,279,218 법인세효과 4,350,001 1,358,021 3,226,594 2,481,428 전기말 일시적차이금액 15,569,353 16,220,379 12,017,000 19,772,732 법인세효과 3,425,258 3,568,483 2,643,740 4,350,001 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법인세부담총액 1,721,830 3,335,317 선급법인세 160,209 495,218 당기법인세부채 1,561,621 2,840,099 30. 주당이익 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,775,702,228 6,545,234,393 1,948,113,704 5,070,798,699 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,442,496 7,373,754 주당순이익 243 896 262 688 (*) 당반기 가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 한편, 전반기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다. 전반기의 가중평균유통주식수는 이러한 상황을 반영하여 재계산된 주식수입니다. 31. 특수관계자 (1) 지배종속간의 특수관계보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당 반 기 말 전 기 말 소 재 지 관 계 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 종속회사 ㈜인치가구 - 대한민국 종속회사 지배기업은 위 종속회사에 대해서는 종속기업의 재무상태 및 경영성과가 연결회사에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 있습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 단기급여 768,885 1,330,685 939,635 1,370,492 (3) 특수관계자와의 주요 거래 ① 영업과 관련한 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 (주)인치가구 매입 - 704,805 - - ② 자금과 관련한 거래당반기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자명 거래유형 기초잔액 증가 감소 반기말잔액 ㈜국보디자인제주 대여금 - 49,000 - 49,000 ㈜국보그래너리 대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 합계 1,100,839 97,089 - 1,197,928 (4) 채권 및 채무잔액보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. ② 채권잔액 (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 ㈜인치가구 매입채무 775,286 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 49,000 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 1,100,839 (5) 특수관계자를 위한 보증당반기말 현재 지배회사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자이행보증 USD 1,113,194 2018년 08월 31일 신한은행 하자이행보증 USD 1,122,300 2018년 02월 28일 32. 금융상품 1) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당반기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 12,198,000 - 12,198,000 단기금융예치금 - - 64,286,824 - 64,286,824 매출채권 및 기타채권 - - 51,164,638 - 51,164,638 대여금 및 관련채권 - - 3,815,875 - 3,815,875 장기금융예치금 - - 2,058,500 - 2,058,500 매도가능증권 - - - 4,306,520 4,306,520 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,942,481 - 2,942,481 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 136,466,322 4,306,520 140,772,842 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 - - 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 - - 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 - - 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,758,003 - 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 133,440,005 3,182,714 136,622,719 (2) 금융부채[당반기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 35,029,265 - 35,029,265 금융부채 - 35,029,265 - 35,029,265 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,250,689 - 33,250,689 금융부채 - 33,250,689 - 33,250,689 2) 금융상품범주별 순손익당반기와 전반기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 515,059 - - - - 515,059 배당금수익 - - 73,409 - - 73,409 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - - 88,519 이자비용 - - - - (6,551) (6,551) 매출채권처분 손실 - (17,234) - - - (17,234) 순손익 515,059 (17,234) 161,929 - (6,551) 653,202 매도가능금융 자산평가손익 - - 1,601,039 - - 1,601,039 총포괄손익 515,059 (17,234) 1,762,967 - (6,551) 2,254,241 [전반기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 414,931 - - - - 414,931 배당금수익 - - 33,158 - - 33,158 매도가능증권 처분이익 - - - - - - 이자비용 - - - - (857) (857) 매출채권처분 손실 - - - - - - 순손익 414,931 - 33,158 - (857) 447,233 매도가능금융 자산평가손익 - - (375,071) - - (375,071) 총포괄손익 414,931 - (341,913) - (857) 72,162 33. 위험관리 1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 68,622,364 71,523,640 자본총계(B) 92,882,177 86,928,845 부채비율(A/B) 73.9% 82.3% 2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당반기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 4,702,105.51 1,139.60 5,358,519 IDR 199,834,220.00 0.086 17,086 KZT 38,889,758.13 3.54 137,670 CNY 51.84 167.79 9 외화금융부채 USD (790,796.00) 1,139.6 (901,191) 외화금융순자산 USD 3,911,309.51 1,139.6 4,457,328 IDR 199,834,220.00 0.0855 17,086 KZT 38,889,758.13 3.54 137,670 CNY 51.84 167.79 9 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,437,828.60 1,208.5 1,737,616 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 3.63 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 1,133,003.77 1,208.5 1,369,235 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 445,733 (445,733) 136,924 (136,924) EUR - - 151 (151) IDR 1,709 (1,709) (19,651) 19,651 KZT 13,767 (13,767) 31,640 (31,640) CNY 1 (1) - - 합계 461,209 (461,208) 149,064 (149,064) 상기의 외화자산 및 부채에 대한 내역과 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속회사가 각각 사업을 영위하는 국가의 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 가격위험연결회사는 매도가능금융증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당반기말 3,906,638 390,664 전 기 말 2,782,831 278,283 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 12,198,000 12,617,207 단기금융예치금 64,286,824 72,208,238 매출채권 및 기타채권 51,164,638 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,815,875 3,680,271 장기금융예치금 2,058,500 1,998,500 매도가능증권 4,306,520 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 2,942,481 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 3 3 합 계 140,772,842 136,622,719 (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 12,198,000 - 12,198,000 단기금융예치금 64,286,824 - 64,286,824 매출채권 및 기타채권 51,164,638 - 51,164,638 대여금 및 관련채권 3,815,875 - 3,815,875 장기금융예치금 - 2,058,500 2,058,500 매도가능증권 - 4,306,520 4,306,520 장기매출채권 및 기타채권 - 2,942,481 2,942,481 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 131,465,338 9,307,504 140,772,842 매입채무 및 기타채무 35,029,265 - 35,029,265 단기차입금 - - - 부채합계 35,029,265 - 35,029,265 순자산 96,436,073 9,307,504 105,743,577 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - 2,758,003 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 128,683,499 7,939,220 136,622,719 매입채무 및 기타채무 33,250,689 - 33,250,689 단기차입금 - - - 부채합계 33,250,689 - 33,250,689 순자산 95,432,810 7,939,220 103,372,030 한편, 연결재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 연결회사의 지배회사가 종속회사를 위해 연결회사의 외부에 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 USD 1,855,884 USD 379,610 USD 2,235,494 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장 부 금 액 공 정 가 치 당반기말 전기말 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산 12,198,000 12,617,207 12,198,000 12,617,207 단기금융예치금 64,286,824 72,208,238 64,286,824 72,208,238 매출채권 및 기타채권 51,164,638 40,177,783 51,164,638 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,815,875 3,680,271 3,815,875 3,680,271 장기금융예치금 2,058,500 1,998,500 2,058,500 1,998,500 매도가능증권(*1) 3,906,638 2,782,832 3,906,638 2,782,832 장기매출채권 및 기타채권 2,942,481 2,758,003 2,942,481 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 3 3 3 3 금융자산합계 140,372,960 136,222,837 140,372,960 136,222,837 매입채무 및 기타채무 35,029,265 33,250,689 35,029,265 33,250,689 단기차입금 - - - - 금융부채합계 35,029,265 33,250,689 35,029,265 33,250,689 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼 주식회사 100,000 - 합 계 399,882 299,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 연결회사간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당반기말 매도가능증권 3,906,638 - - 3,906,638 전기말 매도가능증권 2,782,831 - - 2,782,831 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 반기말 2017.06.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 반기말 제 29 기말 자산 유동자산 123,031,170,400 118,586,462,730 현금및현금성자산 10,456,747,204 11,219,990,817 단기금융예치금 59,139,554,193 65,709,947,637 매출채권 및 기타유동채권 48,364,174,583 37,759,291,657 대여금 및 관련채권 3,800,540,512 3,636,112,887 기타유동비금융자산 1,270,153,908 261,119,732 비유동자산 30,957,635,082 32,244,107,576 장기금융예치금 2,058,500,000 1,998,500,000 관계기업투자주식 3,751,456,347 4,003,050,239 매도가능증권 4,168,117,982 3,066,077,082 투자부동산 430,525,000 430,525,000 장기매출채권 및 기타채권 2,925,586,211 2,734,722,711 장기대여금 및 관련채권 6,404,070,522 6,791,259,230 유형자산 7,320,052,676 7,420,241,518 무형자산 1,419,576,464 1,451,408,836 이연법인세자산 2,479,749,880 4,348,322,960 자산총계 153,988,805,482 150,830,570,306 부채 유동부채 62,917,796,436 66,004,387,247 매입채무 및 기타유동채무 34,838,506,658 33,227,204,519 단기차입금 0 0 유동충당부채 416,415,606 632,236,956 초과청구공사 23,165,846,181 26,270,063,409 당기법인세부채 1,539,128,179 2,723,633,499 기타유동비금융부채 2,957,899,812 3,151,248,864 비유동부채 4,441,809,883 4,543,775,260 퇴직급여채무 4,441,809,883 4,543,775,260 부채총계 67,359,606,319 70,548,162,507 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (3,799,048,700) (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 525,355,867 (1,050,053,910) 이익잉여금(결손금) 75,955,680,150 71,184,298,563 자본총계 86,629,199,163 80,282,407,799 자본과부채총계 153,988,805,482 150,830,570,306 포괄손익계산서 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,802,636,232 127,319,921,879 34,895,104,303 68,635,859,314 매출원가 54,057,375,562 106,055,783,657 31,145,479,490 58,986,972,501 매출총이익 11,745,260,670 21,264,138,222 3,749,624,813 9,648,886,813 판매비와관리비 4,739,575,034 8,000,145,032 2,922,107,118 5,718,903,382 영업이익(손실) 7,005,685,636 13,263,993,190 827,517,695 3,929,983,431 기타이익 169,514,955 201,931,988 201,758,027 366,643,028 기타손실 328,514,484 1,158,782,707 284,542,463 348,144,765 금융수익 302,364,219 534,897,975 180,132,046 274,687,132 금융비용 3,081,605 23,785,396 (2,573,292) 856,793 법인세비용차감전순이익(손실) 7,145,968,721 12,818,255,050 927,438,597 4,222,312,033 법인세비용 5,446,821,949 6,340,864,411 228,867,307 1,054,763,513 당기순이익(손실) 1,699,146,772 6,477,390,639 698,571,290 3,167,548,520 기타포괄손익 942,158,857 1,695,383,975 (883,126,927) (1,037,198,338) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산 908,820,685 1,575,409,777 (230,692,449) (384,763,860) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익 33,338,172 119,974,198 (652,434,478) (652,434,478) 총포괄손익 2,641,305,629 8,172,774,614 (184,555,637) 2,130,350,182 주당이익 기본주당이익(손실) 233 887 94 430 자본변동표 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,167,548,520 3,167,548,520 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (384,763,860) (384,763,860) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,799,048,700) (3,799,048,700) 보험수리적손익 (652,434,478) (652,434,478) 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.06.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,061,859,366) 62,837,146,014 71,923,449,794 2017.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,050,053,910) 71,184,298,563 80,282,407,799 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,477,390,639 6,477,390,639 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,575,409,777 1,575,409,777 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 보험수리적손익 119,974,198 119,974,198 배당금지급 1,825,983,250 1,825,983,250 2017.06.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 525,355,867 75,955,680,150 86,629,199,163 현금흐름표 제 30 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 29 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 반기 제 29 기 반기 영업활동현금흐름 (6,231,747,324) 306,289,821 당기순이익(손실) 6,477,390,639 3,167,548,520 당기순이익조정을 위한 가감 (10,512,303,290) (2,120,314,835) 퇴직급여 676,114,078 586,641,783 감가상각비 100,124,622 45,920,226 무형자산상각비 25,489,410 27,101,649 대손상각비 1,660,885 외화환산손실 336,890,684 35,693,788 외화환산손실(장기미수수익) 50,298,024 6,624,330 유형자산처분손실 1,000 무형자산처분손실 888,417 이자비용 6,551,387 856,793 법인세비용 6,340,864,411 1,054,763,513 이자수익 (374,793,200) (243,101,632) 배당금수익 (71,585,500) (31,585,500) 매도가능증권처분이익 (88,519,275) 유형자산처분이익 (8,092,571) (744,891) 무형자산처분이익 (73,594,085) 대손충당금환입이익 (135,083,001) 기타의 대손충당금환입이익 (2,751,684) 잡이익 (275,000) 매출채권의 감소(증가) (11,294,563,823) (4,004,069,034) 미수금의 감소(증가) 594,643,526 462,435,481 예치금의 감소(증가) 56,340,000 87,500,000 해외부가세대급금의감소(증가) (229,819,501) 선급금의 감소(증가) (496,410,173) (23,768,240) 선급비용의 감소(증가) (512,624,003) (425,587,591) 매입채무의 증가(감소) 1,754,562,770 875,927,610 미지급금의 증가(감소) (3,303,293,071) (115,356,536) 초과청구공사의증가(감소) (3,104,217,228) 257,881,607 예수금의 증가(감소) (193,349,052) 41,966,057 선수금의 증가(감소) 26,050,000 하자보수충당부채의증가(감소) (215,821,350) (70,974,636) 퇴직금의 지급 (658,105,257) (408,324,342) 이자지급 (6,551,387) (856,793) 이자수취 548,573,572 813,315,687 배당금수취 71,585,500 31,585,500 법인세납부(환급) (2,810,442,358) (1,584,988,258) 투자활동현금흐름 7,294,486,961 6,329,114,899 단기금융상품의 처분 6,570,393,444 7,028,319,938 단기대여금및수취채권의 처분 5,472,260,000 1,298,266,007 종속회사 투자주식의 감소 451,593,892 매도가능증권의 처분 1,006,234,499 보증금의 감소 96,470,900 차량운반구의 처분 8,249,600 745,891 회원권의 처분 5,454,545 단기대여금및수취채권의 취득 (5,638,348,510) (1,288,266,007) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (63,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (200,000,000) (100,000,000) 보증금의 증가 (190,863,500) (156,180,000) 토지의 취득 (28,741,490) 건물의 취득 (189,371,670) 차량운반구의 취득 (99,051,043) (21,288,547) 집기의 취득 (31,435,966) (53,656,363) 회원권의 취득 (194,183,760) 재무활동현금흐름 (1,825,983,250) (7,022,368,886) 단기차입금의 상환 (1,348,320,186) 배당금지급 (1,825,983,250) (1,875,000,000) 자기주식의 취득 (3,799,048,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) (763,243,613) (386,964,166) 기초현금및현금성자산 11,219,990,817 7,927,973,921 기말현금및현금성자산 10,456,747,204 7,541,009,755 5. 재무제표 주석 주석 제30(당)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 제29(전)기 반기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지 회사명 : 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 삼성등 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당반기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당반기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제·개정 기준서를 신규로 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 위한 TF팀을 2017년 9월에 조직할 예정으로 당반기 보고기간 종료일 현재 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일현재 대여금 및 수취채권 133,149백만원 및 매도가능금융자산을 4,168백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일현재 대여금 및 수취채권 133,149백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 기타금융부채 34,838백만원을 보유하고 있습니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 133,149백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 개별분석 및 집합적분석에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 9월에 TF팀을 구성할 계획으로 2017년 6월 30일 현재 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 당사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 당사는 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2017년 반기 기간중1,273억원의 매출을 달성하였습니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 당사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 당사는 이와 같은 하자보증을 위해 2017년 6월 30일 현재 416백만원을 하자보증충당부채로 계상하고 있습니다. 3. 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 7,138 7,279 보통예금 10,449,609 11,212,712 현금 및 현금성자산 10,456,747 11,219,991 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 - 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 4,549,431 20,474,052 각종이행증권발행관련 합계 7,803,787 22,873,906 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 26,361,919 (201,248) 26,160,670 받을어음 1,156,100 - 1,156,100 미청구공사 19,881,915 - 19,881,915 소계 47,399,934 (201,248) 47,198,686 기타채권 예치금 259,543 (3,159) 256,384 미수수익 463,597 - 463,597 미수금 456,008 (10,500) 445,507 소계 1,179,148 (13,659) 1,165,489 유동항목합계 48,579,082 (214,907) 48,364,175 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,867,670 - 2,867,670 기타보증금 57,913 - 57,913 소계 2,925,583 - 2,925,583 비유동항목합계 3,121,667 (196,081) 2,925,586 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 16,183,401 (585,152) 15,598,249 받을어음 2,505,760 - 2,505,760 미청구공사 4,122,665 - 4,122,665 소계 22,811,826 (585,152) 22,226,674 기타채권 예치금 173,949 (1,739) 172,209 해외부가세대급금 154,954 - 154,954 미수수익 967,124 - 967,124 미수금 1,390,160 (13,902) 1,376,259 소계 2,686,187 (15,641) 2,670,546 유동항목합계 25,498,013 (600,793) 24,897,220 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 1,814,932 - 1,814,932 기타보증금 49,293 - 49,293 소계 1,864,225 - 1,864,225 비유동항목합계 2,060,308 (196,081) 1,864,228 (2) 당반기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당반기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 채권제각 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 336,331 - - (135,083) 201,248 받을어음 - - - - - 미청구공사 - - - - 소계 336,331 - - (135,083) 201,248 기타채권 예치금 3,159 - - - 3,159 미수수익 - - - - - 미수금 10,500 - - 10,500 소계 13,659 - - - 13,659 유동항목합계 349,990 - - (135,083) 214,907 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - - 기타보증금 - - - - - 소계 - - - - - 비유동항목합계 196,081 - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 585,152 - (248,820) 336,331 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 585,152 - (248,820) 336,331 기타채권 예치금 1,739 1,419 - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 13,902 - (3,401) 10,500 소계 15,641 1,419 (3,401) 13,659 유동항목합계 600,793 1,419 (252,222) 349,990 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - 기타보증금 - - - - 소계 - - - - 비유동항목합계 196,081 - - 196,081 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 보고기간종료일 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하(*1) 매출채권 47,399,934 21,038,015 21,858,381 2,625,597 4,356 1,873,585 대손충당금 201,248 - 109,292 26,256 218 65,483 대손설정율 0.4% 0.0% 0.5% 1% 5.0% 3.5% (*1) 1년초과 3년이하 채권중 당반기 결산일 이후에 회수된 외상매출금 1,808백만원을 제외한 잔액 65백만원에 대해서는 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 36,105,370 15,802,035 18,078,715 354,624 5,159 1,864,837 대손충당금 336,331 - 90,394 3,546 258 242,133 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 13.0% 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,257,688 (457,147) 3,800,541 유동항목 합계 4,257,688 (457,147) 3,800,541 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,572,143 - 5,572,143 장기미수수익 831,925 - 831,925 비유동항목합계 10,098,012 (3,693,942) 6,404,071 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,091,599 (455,486) 3,636,113 유동항목 합계 4,091,599 (455,486) 3,636,113 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,909,033 - 5,909,033 장기미수수익 882,223 - 882,223 비유동항목합계 10,485,201 (3,693,942) 6,791,259 (2) 당반기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당반기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 455,486 1,661 - 457,147 유동항목 합계 455,486 - - 457,147 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 358,757 96,729 - 455,486 유동항목 합계 358,757 96,729 - 455,486 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타비금융자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당반기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 587,257 (678) 586,580 선급비용 683,575 - 683,575 유동항목합계 1,270,832 (678) 1,270,154 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 90,847 (678) 90,170 선급비용 170,951 - 170,951 합계 261,798 (678) 261,120 10. 종속회사와 관계회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당반기말 전기말 구분 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 종속회사 100% 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 100% 452,712 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,727 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어업 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 908,730 100% 908,730 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 관계회사 100% 200,000 95% 200,000 ㈜인치 가구제조업 100% 200,000 - - 합계 3,751,457 4,003,050 (2) 종속회사와 관계회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당반기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 15,023,917 8,642,825 2,724,245 (81,217) KUKBO USA 1,118 54,379 - 1,287,571 (96,391) SERVE KB DESIGN 3,220 227,281 194,183 - (314,121) KUKBO H 827,842 740,000 - - 3,386 KUKBO MYANMAR 285,726 1,066,299 409,940 1,966,809 524,023 ㈜세르비레 100,000 128,354 138,578 104,484 (221,102) 평천장식설계유한공사 908,730 892,392 108,513 548,424 382,874 관계회사 ㈜국보디자인제주 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) ㈜인치 [전기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 14,972,335 8,095,641 2,032,637 601,956 KUKBO H 952,687 743,707 - - (2,810) KUKBO MYANMAR 285,727 1,093,878 949,616 2,198,445 (96,736) KUKBO USA 452,712 1,774,779 1,175,837 5,077,377 146,164 SERVE KB DESIGN 3,220 436,308 94,712 12,298,643 (1,947,666) ㈜세르비레 100,000 300,114 117,726 970,126 160,172 평천장식설계유한공사 908,730 968,912 229,155 1,445,663 59,894 관계회사 ㈜국보디자인제주 210,000 114,283 81,617 50,000 (54,679) 10 . 매도가능 증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 531,136 531,136 10,840 - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 200,050 200,050 (97,275) - - ㈜삼성전기 상장 29,775 2,277,081 3,037,050 3,037,050 759,969 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 3,544,584 4,168,118 673,533 - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,462,300 3,066,077 (1,346,223) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하 되 손상차손검사를 통해 일부 지분증권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 투자부동산의 종류 소재지 장부금액 공정가치 토 지 미국 430,525 USD 492,840 상기의 공정가치는 위 토지에 대한 세금부과의 기준이 되는 가격입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 반기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당반기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 - 8,323,570 취득증가 - - - 99,051 - 31,393 - 130,444 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - (19,922) - - - (19,922) 기타변동 - - - (120,168) - - - (120,168) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 204,564 - 8,313,925 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 - 903,329 감가상각 - 20,739 480 52,115 800 25,990 100,125 처분감소 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 기말 - 135,040 71,841 584,515 130,367 72,108 - 993,872 [장부금액] 기초 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 - 7,420,242 기말 5,324,254 1,524,098 2,405 334,435 2,406 132,455 - 7,320,053 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 657,337 132,773 85,709 575,000 7,715,345 취득증가 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체증(감) 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 처분감소 - - - (10,500) - - - (10,500) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 - 8,323,570 [감가상각누계액] 기초 - 73,924 70,401 497,958 127,967 36,824 - 807,075 감가상각 - 40,377 960 54,479 1,600 9,337 - 106,753 처분감소 - - - (10,499) - - - (10,499) 기말 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 - 903,328 [장부금액] 기초 4,795,513 1,320,842 3,845 159,379 4,806 48,885 575,000 6,908,270 기말 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 - 7,420,242 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당반기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 586,989 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 3,333,405 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당반기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,810,868 2017.04.28~2018.04.28 본사등 화재보험 동부화재 7,300,000 2016,10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당반기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 처분 - (6,343) - (6,343) 상각 (21,516) - (3,973) (25,489) 기말가액 69,860 1,082,229 267,488 1,419,576 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 135,063 1,087,868 383,990 1,606,922 취득 760 194,184 - 194,944 처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 상각 (44,447) - (9,935) (54,382) 손상차손 - (105,253) (105,253) 기말가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 외상매입금 18,781,948 17,027,385 미지급금 16,018,007 16,161,269 예수보증금 38,551 38,551 합 계 34,838,500 33,227,205 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금과 담보제공자산당사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 당사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당반기말 - 단기금융예치금 3,254,356 전기말 - 단기금융예치금 - 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당반기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 400,000 650,000 충당부채사용 (615,821) (534,699) 기말잔액 416,416 632,237 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 예수금 1,245,687 932,202 부가세예수금 1,007,395 1,927,985 해외부가세예수금 678,767 265,012 선수금 26,050 26,050 합계 2,957,900 3,151,249 17. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 말 전 기 말 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,150,350 - 8,150,350 퇴직급여추계액(*) - 722,267 722,267 퇴직급여 총채무 8,150,350 722,267 8,872,617 사외적립자산의 공정가치 (4,420,103) - (4,420,103) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,719,543 722,267 4,441,810 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - 8,296,426 퇴직급여추계액(*) - 657,308 657,308 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 4,543,775 (*) 당반기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사의 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당반기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 당기근무원가 178,764 458,815 637,579 확정급여채무의 이자원가 75,633 - 75,633 퇴직급지급액 (264,249) (393,856) (658,105) 보험수리적손익 (136,223) - (136,223) 기말퇴직급여총채무 8,150,350 722,267 8,872,617 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 당기근무원가 333,968 784,230 1,118,198 확정급여채무의 이자원가 140,176 - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (777,329) 보험수리적손익 1,027,881 - 1,027,881 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 (4) 사외적립자산의 공정가치당반기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 37,098 78,555 보험수리적이익(손실) (16,249) (14,931) 기말자산평가액 4,420,104 4,399,255 (5) 당기비용당반기와 전반기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 178,764 458,815 637,579 확정급여채무의 이자원가 75,633 - 75,633 사외적립자산기대수익 (37,098) - (37,098) 합 계 217,299 458,815 676,114 [전반기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 164,749 391,647 556,396 확정급여채무의 이자원가 75,767 - 75,767 사외적립자산기대수익 (45,521) - (45,521) 합 계 194,995 391,647 586,642 (6) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 반 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,325,644 3,308,843 우리투자증권 퇴직연금 168,346 167,482 미래에셋생명퇴직연금 926,114 922,930 합계 4,420,103 4,399,255 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 반 기 전 기 할인율 1.95% 2.05% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석당반기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 7,944,212 8,150,350 8,367,114 당기근무원가 317,480 331,453 346,915 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,373,404 81,503,350 7,942,479 당기근무원가 343,838 331,453 320,614 18. 자본금당반기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 20. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당반기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액은 모두 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로서 그 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 673,533 (148,177) 525,356 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 73,840,680 69,069,299 합 계 75,955,680 71,184,299 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 당반기 및 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 67,243,315 58,207,032 보험수리적손익 119,974 (1,042,812) 당기순이익 6,477,391 11,905,078 미처분이익잉여금 73,840,680 69,069,299 현금배당 - (1,825,983) 차기이월미처분이익잉여금 73,840,680 67,243,315 23. 건설계약 (1) 당반기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초계약잔액 145,580,320 75,177,345 당기계약증(감) 97,220,063 262,023,704 당기수익액 (127,319,922) (191,620,729) 기말계약잔액 115,480,461 145,580,320 (2) 당기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적공사수익 138,514,728 126,830,612 누적공사원가 133,209,963 110,658,673 누적공사이익 5,304,766 16,171,939 대금청구액 146,328,581 138,381,565 미청구공사 14,793,690 4,122,665 초과청구공사 26,270,063 21,767,583 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당기에는 3,662,521천원, 전기에는 6,093,964천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 건설계약 29,783,323 9,674,373 17,987,440 2,121,509 7,330,162 (1,886,111) (4) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 초과청구공사 청구액 미청구공사 대손충당금 공사미수금 대손충당금 A타워 94.9% 5,866,931 - - - - B호텔객실 87.9% 2,190,050 - - 983,040 4,915 C호텔카지노 89.6% 601,123 - - - - D인테리어 91.8% - - 928,291 45,199 226 E호텔수영장 87.0% 758,676 - - - - F카지노 90.5% 2,214,665 - - - - G연수원 0.3% 44,187 - - - - H인테리어공사 96.1% - - 393,003 - - I카지노 47.4% - - 3,943,375 1,347,528 6,738 J호텔로비 28.3% - - 183,297 - - K공사 20.8% - - 842,730 - - L타워정책본부 56.8% - - 3,355,376 - - 24. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,514,247 2,753,759 1,072,794 2,201,929 잡급 44,389 119,834 67,939 132,190 퇴직급여 182,331 375,953 142,551 297,550 복리후생비 731,317 1,404,880 670,269 1,173,809 여비교통비 143,309 363,993 146,644 273,532 접대비 74,067 92,426 25,644 95,065 통신비 30,980 57,280 17,488 33,341 수도광열비 3,671 28,632 6,691 17,492 세금과공과 912,935 1,018,827 60,360 171,755 감가상각비 62,768 96,462 19,689 42,985 지급임차료 65,832 117,570 48,864 94,730 보험료 71,221 102,598 18,200 26,280 차량유지비 10,131 25,865 5,053 13,559 운반비 35,893 67,910 12,772 31,270 교육훈련비 60,984 84,565 31,568 122,706 도서인쇄비 11,766 20,195 14,559 32,381 소모품비 89,376 201,041 51,892 93,727 지급수수료 678,800 923,025 234,407 499,591 광고선전비 3,080 3,080 3,000 3,000 경상연구개발비 - 116,760 257,372 334,911 무형자산상각비 12,479 25,489 14,352 27,102 합계 4,739,575 8,000,145 2,922,107 5,718,903 25. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 18,774 36,021 15,925 98,268 대손충당금환입익 135,083 135,083 - - 기타의 대손충당금환입익 - - 2,752 2,752 무형자산처분이익 - - - 73,594 외화환산이익 10,917 17,280 74,804 82,265 유형자산처분이익 - 8,093 - 745 잡이익 4,741 5,455 108,277 109,019 합계 169,515 201,932 201,758 366,643 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 61,777 293,191 159,575 210,374 기부금 90,000 142,750 13,000 13,000 기타의대손상각비 811 1,661 (2,558) - 외화환산손실 175,645 716,194 114,525 114,525 유형자산처분손실 - 1 - - 무형자산처분손실 - 888 - - 잡손실 282 4,097 - 10,246 합계 328,514 1,158,783 284,542 348,145 26. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 145,859 374,793 179,832 243,102 배당금수익 67,986 71,586 300 31,586 매도가능증권처분이익 88,519 88,519 - - 합계 302,364 534,898 180,132 274,687 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 6,551 152 857 매출채권처분손실 3,082 17,234 (2,725) - 합계 3,082 23,785 (2,573) 857 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 (*1) 8,703,969 18,805,213 5,765,302 12,083,186 퇴직급여 380,565 676,114 281,874 586,642 복리후생비 1,998,435 3,681,413 1,663,557 3,175,473 유형자산감가상각비 64,599 100,125 20,318 45,920 무형자산감가상각비 12,479 25,489 14,352 27,102 외주비 21,589,544 41,513,931 8,521,545 17,746,582 원부자재비 20,800,211 38,261,589 11,725,187 21,169,322 지급수수료 1,398,114 3,617,197 2,814,434 4,381,720 기타 3,849,036 7,374,858 3,261,019 5,489,929 합계(*2) 58,796,951 114,055,929 34,067,587 64,705,876 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 당기법인세 1,625,937 1,029,039 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,868,573 (177,231) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (444,346) 108,523 법인세추납액 3,290,701 94,432 법인세비용 6,340,864 1,054,764 (2) 당반기와 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전 순이익 12,818,255 4,222,312 적용세율에 따른 법인세 2,798,016 906,909 조정사항: - 비과세수익 (4,688) (290,652) - 비공제비용 695,748 236,857 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (444,346) 43,456 - 법인세추가납부액 3,290,701 94,432 - 기타 5,434 63,762 법인세비용 6,340,864 1,054,764 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 49.47% 24.98% (3) 당반기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기 일시적차이금액 19,765,104 6,172,823 14,666,337 11,271,590 법인세효과 4,348,323 1,358,021 3,226,594 2,479,750 전기말 일시적차이금액 15,561,725 16,220,379 12,017,000 19,765,104 법인세효과 3,423,579 3,568,483 2,643,740 4,348,323 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법인세부담총액 1,625,937 3,953,803 선급법인세 86,809 1,230,169 당기법인세부채 1,539,128 2,723,634 29. 주당이익 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,699,146,772 6,477,390,639 698,571,290 3,167,548,520 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,442,496 7,373,754 주당순이익 233 887 94 430 (*) 당반기 가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 한편, 전반기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다. 전반기의 가중평균유통주식수는 이러한 상황을 반영하여 재계산된 주식수입니다. 30. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 회사명 종속회사 KUKBO VINA KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 관계회사 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 ㈜인치 - 대한민국 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 단기급여 639,329 1,161,909 768,885 1,330,685 (3) 특수관계자와의 주요 거래 ① 영업과 관련한 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 반 기 전 반 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 KUKBO VINA 매출 21,113 21,113 357 357 매입 25,544 25,544 113,666 113,666 KUKBOMYANMAR 매출 - - 553,089 553,089 매입 91,563 91,563 127,106 127,106 평천장식유한설계공사 매출 141,327 141,327 - - KUKBO USA 매출 363,181 1,304,279 156,375 1,186,660 SERVE KB DESIGN 매출 - - 541,751 3,127,289 매입 - 170,886 - - 합계 매출 525,621 1,466,719 1,251,572 4,867,395 매입 117,107 287,994 240,772 240,772 ② 자금과 관련한 거래당반기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자명 거래유형 기초잔액 증가 감소 반기말잔액 ㈜국보디자인제주 대여금 - 49,000 - 49,000 ㈜세르비레 대여금 - 36,000 - 36,000 ㈜국보그래너리 대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 합계 1,100,839 133,089 - 1,233,928 (4) 채권 및 채무잔액보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. ② 채권잔액 (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560.00 USD 4,889,560.00 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 730,014.00 USD 730,014.00 KUKBO VINA 미지급금 (232,371) (408,185) KUKBO MYANMAR 미지급금 (212,122) (127,561) KUKBO MYANMAR 미청구공사 - 555,538 평천장식설계유한공사 미청구공사 86,015 - KUKBO USA 초과청구공사 - (930,982) ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 49,000 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 1,148,928 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당반기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자이행보증 USD 1,113,194 2018년 08월 31일 신한은행 하자이행보증 USD 1,122,300 2018년 02월 28일 31. 금융상품1) 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당반기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 10,456,747 - 10,456,747 단기금융예치금 - - 59,139,554 - 59,139,554 매출채권 및 기타채권 - - 48,364,175 - 48,364,175 대여금 및 관련채권 - - 3,800,541 - 3,800,541 장기금융예치금 - - 2,058,500 - 2,058,500 매도가능증권 - - - 4,168,118 4,168,118 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,925,586 - 2,925,586 장기대여금 및 관련채권 - - 6,404,071 - 6,404,071 금융자산 - - 133,149,173 4,168,118 137,317,291 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 - - 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 - - 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 - - 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,734,723 - 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - - 6,791,259 - 6,791,259 금융자산 - - 129,849,825 3,066,077 132,915,902 (2) 금융부채[당반기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 32,838,507 - 32,838,507 금융부채 - 32,838,507 - 32,838,507 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,227,205 - 33,227,205 금융부채 - 33,227,205 - 33,227,205 2) 금융상품범주별 순손익당반기와 전반기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당반기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 374,793 - - - 374,793 배당금수익 - - 71,586 - 71,586 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - 88,519 이자비용 - - - (6,551) (6,551) 매출채권 처분손실 - (17,234) - - (17,234) 순손익 374,793 (17,234) 160,105 (6,551) 511,113 매도가능증권 평가손익 - - 1,575,410 - 1,575,410 총포괄손익 374,793 (17,234) 1,735,515 (6,551) 2,086,522 [전반기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 243,102 - - - 243,102 배당금수익 - - 31,586 - 31,586 이자비용 - - - (857) (857) 순손익 243,102 - 31,586 (857) 273,830 매도가능증권 평가손익 - - (384,764) - (384,764) 총포괄손익 243,102 - (353,178) (857) (110,934) 32. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 67,359,606 70,548,163 자본총계(B) 86,629,199 80,282,408 부채비율(A/B) 77.8% 87.9% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당반기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,321,680.38 1,139.60 11,762,587 IDR 199,834,220.00 0.086 17,086 KZT 38,889,758.13 3.54 137,670 CNY 51.84 167.79 9 외화금융부채 USD (790,796.00) 1,139.6 (901,191) 외화금융순자산 USD 9,530,884.38 1,139.6 10,861,396 IDR 199,834,220.00 0.0855 17,086 KZT 38,889,758.13 3.54 137,670 CNY 51.84 167.79 9 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,057,403.47 1,208.50 8,528,872 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 1,267.6 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 6,752,578.64 1,208.50 8,160,491 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 반 기 말 전 기 말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 1,086,140 (1,086,140) 816,049 (816,049) IDR 1,709 (1,709) (19,651) 19,651 KZT 13,767 (13,767) 31,640 (31,640) CNY 1 (1) - - 합계 1,101,616 (1,101,615) 828,038 (828,038) 상기의 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 가격위험당사는 매도가능증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당 반 기 말 3,768,236 376,824 전 기 말 2,666,195 266,619 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 당반기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 10,456,747 11,219,991 단기금융예치금 59,139,554 65,709,948 매출채권 및 기타채권 48,364,175 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,800,541 3,636,113 장기금융예치금 2,058,500 1,998,500 매도가능증권 4,168,118 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 2,925,586 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,404,071 6,791,259 합 계 137,317,291 132,915,902 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 10,456,747 - 10,456,747 단기금융예치금 59,139,554 - 59,139,554 매출채권 및 기타채권 48,364,175 - 48,364,175 대여금 및 관련채권 3,800,541 - 3,800,541 장기금융예치금 - 2,058,500 2,058,500 매도가능금융자산 - 4,168,118 4,168,118 장기매출채권 및 기타채권 - 2,925,586 2,925,586 장기대여금 및 관련채권 - 6,404,071 6,404,071 자산합계 121,761,016 15,556,275 137,317,291 매입채무 및 기타채무 34,838,507 - 34,838,507 부채합계 34,838,507 - 34,838,507 순자산 86,922,510 15,556,275 102,478,785 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 USD 1,122,300.00 USD 1,113,194.00 USD 2,235,494.00 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - 6,791,259 6,791,259 자산합계 118,325,343 14,590,559 132,915,902 매입채무 및 기타채무 33,227,205 - 33,227,205 부채합계 33,227,205 - 33,227,205 순자산 85,098,138 14,590,559 99,688,698 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 - USD 2,235,494 USD 2,235,494 선급 및 계약이행 USD 620,800 - USD 620,800 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 10,456,747 10,456,747 11,219,991 11,219,991 단기금융예치금 59,139,554 59,139,554 65,709,948 65,709,948 매출채권 및 기타채권 48,364,175 48,364,175 37,759,292 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,800,541 3,800,541 3,636,113 3,636,113 장기금융예치금 2,058,500 2,058,500 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 (*1) 3,768,236 3,768,236 2,666,195 2,666,195 장기매출채권 및 기타채권 2,925,586 2,925,586 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,404,071 6,404,071 6,791,259 6,791,259 금융자산합계 136,917,409 136,917,409 132,516,020 132,516,020 매입채무 및 기타채무 34,838,507 34,838,507 33,227,205 33,227,205 금융부채합계 34,838,507 34,838,507 33,227,205 33,227,205 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼주식회사 100,000 100,000 합 계 399,882 399,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당반기말 매도가능증권 3,768,236 - - 2,651,059 전기말 매도가능증권 2,666,195 - - 3,144,346 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기 반기(당기) - - - 제29기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기 반기(당기) - - - - 제29기(전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 제28기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 814시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기 반기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도2017년 반기 내부회계관리제도에 대한 감사 및 당해년도 감사인인 한울회계법인의 검토의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 이사회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 12 2017.02.23 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,439,665 45.86 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 125,769 1.68 143,430 1.91 - 황선준 자녀 보통주 13,370 0.18 23,656 0.32 - 이영옥 등기이사 보통주 50,300 0.67 0 0 - 계 보통주 3,865,904 51.55 3,893,851 51.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,489,965 46.53 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,035 99.12 1,848,831 24.65 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 ( 단위: 주, 원) 종 류 2017년01월 2017년02월 2016년03월 2017년04월 2017년05월 2016년06월 보통주(A066620) 최 고 17,550 16,450 16,200 15,000 15,100 16,000 최 저 16,200 15,800 15,450 16,060 18,050 18,150 월간거래량 256,481 331,207 228,136 701,114 1,778,691 778,789 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,489,965 - 1988.03.02-현재 2017.03.28 이영옥 여 1966.03 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 1988.05.02-현재 2018.03.30 문준철 남 1967.08 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 1998.03.31-현재 2017.03.28 홍경희 여 1954.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 2003.03.28-현재 2018.03.30 조계상 남 1954.05 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장 - - 2011.11.10-현재 2017.03.28 직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 196 - 64 - 260 4년 9개월 7,793,594 32,473 - 인테리어 여 90 - 34 - 124 3년 2개월 2,363,596 21,487 - 합 계 286 - 98 - 384 4년 4개월 10,157,190 29,020 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,161 232 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 237 118 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 337,573 - - 193,563 3,097 - 531,136 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 206,452 - - -6,402 40,010 - 200,050 - - ㈜삼성전기 - 투자 3,194,796 41,775 - 2,122,170 - - 914,880 29,775 - 3,037,050 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,727 - - - - 100% 285,727 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 452,712 - -451,594 - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 908,730 - - - - 100% 908,730 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - (주)인치 - 투자 - - 100% - - 200,000 - - 100% 200,000 - - 합 계 85,252 10 7,169,128 0 -251,594 -573,779 73,252 10 7,919,575 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 5,730,564, - 370,140 5,360,424 994,829 합 계 - 5,730,564 - 370,140 5,360,424 994,829 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 452,712 - - 452,712 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 463,360 445,370 - 908,730 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 - 100,000 - 100,000 합 계 3,557,680 545,370 - 4,103,050 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 - 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일) (단위 : 원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 6월 30일 ) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"