국보디자인 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 30(당) 분기 2017년 1월1일부터 2017년 9월 30일 까지
제 29(전) 분기 2016년 1월1일부터 2016년 9월 30일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	6월

㈜세르비레	인테리어 소재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 16,764 228,404 667,952 442,932 162,738 1,100,427 7,919,158 비유동자산 - - - 288,860 1,678 - 7,156,935 자산총계 16,764 228,404 667,952 731,792 164,416 1,100,427 15,076,093 유동부채 - - - 1,359 153,200 450,165 3,041,787 비유동부채 - - - - 7,307 - 5,606,858 부채총계 - - - 1,359 160,507 450,165 8,648,646 지배기업소유주지분 16,764 228,404 667,952 730,433 3,909 650,262 6,427,447 비지배지분 - - - - - - - 자본계 16,764 228,404 667,952 730,433 3,909 650,262 6,427,447 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 1,774,767 426,076 968,912 453,608 300,114 1,091,754 7,458,891 비유동자산 12 10,233 - 290,099 1,678 2,125 7,513,444 자산총계 1,774,779 436,308 968,912 743,707 301,792 1,093,878 14,972,335 유동부채 1,175,837 94,712 229,155 - 83,286 949,616 2,186,607 비유동부채 - - - - 7,628 - 5,909,033 부채총계 1,175,837 94,712 229,155 - 90,914 949,616 8,095,641 지배기업소유주지분 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 비지배지분 - - - - - - - 자본계 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 1,283,760 - 513,601 - 284,138 2,159,309 4,158,557 영업이익 (137,697) (117,442) (48,447) (19,465) (207,071) 534,628 (420,781) 당기순이익 (137,697) (135,550) (47,590) (1,564) (206,968) 509,537 (90,360) 기타포괄손익 7,112 22,357 (24,215) (11,710) - (3,538) (358,886) 총포괄손익 (130,585) (113,192) (71,805) (13,274) (206,968) 505,999 (449,247) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 970,126 2,198,445 2,032,637 영업이익 146,164 (2,789,332) (10,245) (14,750) 172,888 (148,744) (189,865) 당기순이익 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 160,172 (96,736) 601,956 기타포괄손익 56,774 170,103 (4,528) (65,802) - (46,818) 150,480 총포괄손익 115,021 (1,777,563) 55,366 (68,613) 160,172 (143,554) 752,435 (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 343,642 (151,852) 70,992 (20,644) (297,295) 249,782 (592,317) 투자활동으로 인한 현금흐름 11 11,080 - (3,327) - 2,024 901,256 재무활동으로 인한 현금흐름 (451,594) - - - 36,000 - - 환율변동효과 32,487 6,411 (18,757) (1,519) - (15,761) (3,148) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (75,453) (134,361) 52,234 (25,490) (261,295) 236,044 305,791 기초 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 315,995 92,575 300,114 402,315 44,917 기말 현금 및 현금성자산 16,764 14,724 368,229 67,085 38,818 638,359 350,708 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (689,953) (501,069) (2,421,502) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 11,467 779,244 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 환율변동효과 환율변동효과 66,933 489,001 (1,389) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (623,021) (601) (1,643,647) 기초 현금 및 현금성자산 715,238 149,686 1,688,564 기말 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 44,917 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 인테리어업 100% 210,000 114,283 81,617 50,000 (54,679) ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 855,981 842,266 704,805 (186,286) (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 인테리어업 100% 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) 상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 위한 TF팀을 2017년 9월에 조직하여 분석중에 있으며 당분기 보고기간 종료일 현재 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석을 종료하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일현재 대여금 및 수취채권 142,169백만원 및 매도가능금융자산 4,367백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일현재 대여금 및 수취채권 142,169백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 기타금융부채 30,991백만원을 보유하고 있습니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 142,169백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 개별분석 및 집합적분석에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 10월에 TF팀을 구성하여 2017년 현재 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 위한 분석등을 실시하고 있습니다. 당사는 2017년중 준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차결산 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 연결회사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 연결회사의 주된 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2017년 분기 기간중 2,053억원(총매출의 99.9%)의 매출을 달성하였습니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 연결회사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 연결회사는 이와 같은 하자보증을 위해 2017년 9월 30일 현재 85백만원을 하자보증충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 핵심감사항목과 관련된 회계정책 건설형 공사계약과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있으며 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업 한국가구사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 198,667,907 1,283,760 - 513,601 - 보고부문당기순익 10,166,161 (137,697) (135,550) (47,590) (1,564) 보고부문자산총액 160,684,022 16,764 228,404 667,952 731,792 보고부문부채총액 70,306,672 - - - 1,359 (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 부분간제거 합계 총 매출 284,138 2,159,309 4,158,557 (1,752,542) 205,314,730 보고부문당기순익 (206,968) 509,537 (90,360) - 10,055,969 보고부문자산총액 164,416 1,100,427 15,076,093 (10,694,046) 167,975,825 보고부문부채총액 160,507 450,165 8,648,646 (8,136,240) 71,431,109 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 191,620,729 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 보고부문당기순익 11,905,078 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 보고부문자산총액 150,830,570 1,774,779 436,308 968,912 743,707 보고부문부채총액 70,548,163 1,175,837 94,712 229,155 - (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 부분간제거 합계 총 매출 970,126 2,198,445 2,032,637 (14,233,589) 201,410,031 보고부문당기순익 160,172 (96,736) 601,956 - 10,738,135 보고부문자산총액 301,792 1,093,878 14,972,335 (12,669,796) 158,452,485 보고부문부채총액 90,914 949,616 8,095,641 (9,660,397) 71,523,640 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 954,431 1,699,200 계약 및 하자이행보증 단기금융예치금 2,432,419 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 29,433 20,503,504 결제지급담보 합계 6,670,639 24,602,558 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 19,402,923 (227,351) 19,175,571 받을어음 14,060,924 - 14,060,924 미청구공사 19,171,638 - 19,171,638 소계 52,635,484 (227,351) 52,408,133 기타채권 예치금 360,600 (3,159) 357,441 미수수익 815,220 - 815,220 미수금 435,954 (35,949) 400,005 소계 1,611,774 (39,108) 1,572,666 유동항목합계 54,247,258 (266,459) 53,980,799 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,884,870 - 2,884,870 기타보증금 60,518 - 60,518 소계 2,945,388 - 2,945,388 비유동항목합계 3,141,471 (196,081) 2,945,391 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 21,067,393 (347,941) 20,719,452 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 16,129,778 - 16,129,778 소계 38,205,515 (347,941) 37,857,574 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 897,429 - 897,429 미수금 1,148,095 (38,039) 1,110,056 소계 2,361,407 (41,198) 2,320,209 유동항목합계 40,566,922 (389,139) 40,177,783 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,700,844 - 2,700,844 기타보증금 57,156 - 57,156 소계 2,758,000 - 2,758,000 비유동항목합계 2,954,084 (196,081) 2,758,003 (2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 347,941 14,954 (135,083) (461) 227,351 받을어음 - - - - - 미청구공사 - - - - - 소계 347,941 14,954 (135,083) (461) 227,351 기타채권 예치금 3,159 - - - 3,159 미수수익 - - - - - 미수금 38,039 - (2,090) - 35,949 소계 41,198 - (2,090) - 39,108 유동항목합계 389,139 14,954 (137,173) (461) 266,459 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 599,906 240 (252,354) 148 347,940 받을어음 - - - - - 미청구공사 - - - - - 소계 599,906 240 (252,354) 148 347,940 기타채권 예치금 1,739 1,419 - - 3,159 미수수익 - - - - - 미수금 39,486 1,479 (3,401) 475 38,039 소계 41,225 2,899 (3,401) 475 41,198 유동항목합계 641,132 3,138 (255,755) 624 389,139 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - 196,081 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 보고기간종료일 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 52,635,484 33,232,562 15,939,166 1,811,948 1,576,141 65,483 10,186 대손충당금 227,351 - 55,782 17,094 78,807 65,483 10,186 대손설정율 0.4% 0.0% 0.3% 0.9% 5.0% 100.0% 100.0% [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 33,553,410 11,611,959 18,815,720 118,899 175,409 2,820,893 10,529 대손충당금 597,350 - 69,221 1,189 8,770 507,642 10,529 대손설정율 1.8% 0.0% 0.4% 1.0% 5.0% 18.0% 100.0% 7. 대여금 및 관련채권 (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,306,979 (458,000) 3,848,979 유동항목 합계 4,306,979 (458,000) 3,848,979 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,136,203 (455,932) 3,680,271 유동항목합계 4,136,203 (455,932) 3,680,271 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 455,932 2,088 (20) 458,000 유동항목합계 455,932 2,088 (20) 458,000 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 358,757 97,165 10 455,932 유동항목합계 358,757 97,165 10 455,932 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 1,421,363 (1,927) 1,419,435 부가세대급금 35,264 - 35,264 선급비용 356,573 - 356,573 해외부가세대급금 2,869 - 2,869 선납세금 1,221 - 1,221 합계 1,817,289 (1,927) 1,815,361 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 94,352 (713) 93,639 선급비용 201,003 - 201,003 부가세대급금 5,572 - 5,572 선납세금 1,381 - 1,381 합계 302,308 (713) 301,594 9. 종속회사 당분기말과 전기말 현재 연결대상에서 제외한 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 100% 200,000 100% 200,000 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 - - 합 계 400,000 200,000 10 . 매도가능 증권 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 614,755 614,755 94,459 - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 183,646 183,646 (113,680) - - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 3,037,050 3,037,050 759,969 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 1,062 2,919 1,882 1,882 (1,036) - - VNM 호치민거래소 17,280 62,115 130,198 130,198 68,083 - - 합 계 3,609,618 4,367,413 807,795 - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 1,062 3,069 1,390 1,390 (1,679) - - VNM 호치민거래소 17,280 65,313 115,247 115,247 49,934 - - 합 계 4,530,682 3,182,713 (1,297,968) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 미국 430,525 430,525 토지 베트남 6,642,312 6,984,292 토지 인도 285,533 290,099 합계 7,358,370 7,704,916 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초가액 7,704,916 7,296,439 추가취득 - 290,099 환율차이 (346,546) 118,378 기말가액 7,358,370 7,704,916 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 8,401,635 취득 - - - 99,051 - 47,876 146,927 처분 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - - - (122,310) - (1,723) (124,033) 환율변동차이(*1) - - - 41,601 - 32,642 74,243 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 960,551 132,773 253,645 8,404,607 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 953,688 감가상각 (*2) - 31,109 720 83,314 1,200 35,379 151,721 처분 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 환율변동차이(*1) - - - (736) - (1,680) (2,416) 기말 - 145,410 72,081 631,017 130,767 114,136 1,093,411 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 7,447,948 기말금액 5,324,254 1,513,728 2,165 329,534 2,006 139,509 7,311,196 [전기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 700,339 132,773 119,449 575,000 7,792,087 취득 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체증(감) 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 처분 - - - (10,500) - - - (10,500) 환율변동차이(*1) - - - 741 - 582 - 1,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 505,125 127,967 70,562 - 847,980 감가상각 (*2) - 40,377 960 63,030 1,600 9,337 - 115,304 처분 - - - (10,499) - - - (10,499) 환율변동차이(*1) - - - 321 - 582 - 903 기말금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 195,214 4,806 48,887 575,000 6,944,107 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 586,989 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 3,333,405 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,810,868 2017.04.28~2018.04.28 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,306 당기취득 185,500 - - 185,500 당기상각 - (6,343) (8,566) (14,909) 당기처분 (39,782) - (6,226) (46,008) 환율차이(*1) - (3,416) (14,960) (18,376) 기말금액 237,093 1,148,586 545,835 1,931,513 [전기] (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 135,063 1,156,459 694,893 1,986,414 당기취득 760 194,184 - 194,944 당기상각 (44,447) - (21,799) (66,246) 당기처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 당기손상차손 - (105,253) - (105,253) 환율차이 - 1,183 5,086 6,269 기말금액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,307 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 14. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 17,037,508 17,103,591 미지급금 13,847,685 15,990,735 예수보증금 106,785 156,362 합 계 30,991,978 33,250,689 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금과 담보제공자산 연결회사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 연결회사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당분기말 - 단기금융예치금 3,254,356 전기말 - 단기금융예치금 - 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 400,000 650,000 충당부채사용 (946,711) (534,699) 기말잔액 85,526 632,237 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 반 기 말 전 기 말 예수금 765,634 988,975 부가세예수금 2,781,186 2,061,193 해외부가세예수금 - 265,012 선수금 444,072 445,917 합계 3,990,892 3,761,098 18. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 및 전 기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사)일반 퇴직금제도 (종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,261,319 - - 8,261,319 퇴직급여추계액 (*) - 638,687 7,307 645,994 퇴직급여 총채무 8,261,319 638,687 7,307 8,907,313 사외적립자산의 공정가치 (4,438,654) - - (4,438,654) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,811,961 638,687 7,307 4,457,955 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - - 8,296,426 퇴직급여추계액 (*) - 657,308 7,628 664,936 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 7,628 4,551,403 (*) 지배회사는 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 회사부담분을 각 가입자별로 매년 상이한 일자에 불입합니다. 따라서, 당기중 불입후 보고기간종료일까지의 발생한 퇴직금부담분을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 당기근무원가 261,627 707,567 3,442 972,636 확정급여채무의 이자원가 111,700 - - 111,700 퇴직급지급액 (264,249) (726,188) (3,763) (994,200) 보험수리적손익 (144,185) - - (144,185) 기말퇴직급여총채무 8,261,319 638,687 7,307 8,907,313 [전기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 당기근무원가 333,968 784,230 12,789 1,130,987 확정급여채무의 이자원가 140,176 - - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (5,161) (782,490) 보험수리적손익 1,027,881 - - 1,027,881 퇴직급여채무환입 - - (61,316) (61,316) 환율차이 - - (354) (354) 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 56,657 78,555 보험수리적이익(손실) (17,259) (14,931) 기말자산평가액 4,438,654 4,399,255 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 974,143 814,488 확정급여채무의 이자원가 111,700 106,819 사외적립자산기대수익 (56,657) (62,038) 합 계 1,029,186 859,270 (6) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,338,461 3,308,843 우리투자증권 퇴직연금 169,228 167,482 미래에셋생명퇴직연금 930,964 922,930 합계 4,438,654 4,399,255 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 2.18% 2.05% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,049,177 8,261,318 8,485,016 당기근무원가 334,060 349,739 367,188 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,490,983 8,261,318 8,047,859 당기근무원가 363,936 349,739 337,372 19. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 연결회사는 보고기간종료일 현재 아래와 같이 자기주식을 보유하고 있습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 취득주식 주식수 금액 (주)국보디자인 보통주 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) 807,795 (162,965) 644,830 해 외 사 업 환 산 차 이 (314,161) - (314,161) 합 계 493,634 (162,965) 330,669 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) (1,297,968) 296,169 (1,001,799) 해 외 사 업 환 산 차 이 73,510 - 73,510 합 계 (1,224,458) 296,169 (928,289) 23. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 83,950,883 75,593,971 합 계 86,065,883 77,708,971 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 73,767,988 66,185,713 보험수리적손익 126,927 (1,042,812) 사업결합 - (287,066) 연결당기순이익 10,055,969 10,738,135 미처분이익잉여금 83,950,883 75,593,971 이익잉여금처분액 - (1,825,983) 현금배당 - (1,825,983) 차기이월미처분이익잉여금 83,950,883 73,767,988 24. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 160,724,002 86,493,147 당기계약증(감) 173,347,631 275,640,886 당기수익액(*1) (205,030,591) (201,410,031) 기말계약잔액 129,041,042 160,724,002 (2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전 기 누적공사수익 317,734,878 169,535,571 누적공사원가 281,349,688 162,236,523 누적공사이익 36,385,190 7,299,048 대금청구액 324,279,403 197,775,495 미청구공사 19,164,041 16,129,778 초과청구공사 29,646,633 26,488,114 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 건설계약 47,881,390 19,588,439 25,654,532 2,638,419 (3,994,320) (1,283,837) (4) 당분기 중 원 가기준 투입법 을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 초과청구공사 청구액 미청구공사 대손충당금 공사미수금 대손충당금 A타워 96.3% 6,342,664 - - - - B호텔객실 88.7% 217,471 - - 983,040 2,949 C타워동면세점 86.9% 1,319,952 - 1,319,952 - - D호텔카지노 97.3% 654,584 - - - - E스퀘어인테리어 98.9% 17,463 - 17,463 45,199 136 F호텔수영장 94.4% 26,376 - - - - G카지노 95.6% 2,900,481 - - - - F연수원 1.9% 285,202 - - - - G사옥인테리어공사 98.5% 152,661 - 152,661 - - H카지노 75.0% 3,863,857 - 3,863,857 1,347,528 4,043 I호텔로비 60.9% 685,192 - 685,192 - - J사이언스파크공사 73.2% 2,216,666 - 2,216,666 - - K타워정책본부 88.1% 1,353,263 - 1,353,263 - - L구역1-4지구신축공사 0.2% 1,564,551 - 1,564,551 - - 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 급여 2,073,106 5,384,968 1,236,065 3,792,760 잡급 97,947 235,371 91,289 223,479 퇴직급여 270,419 649,814 183,289 480,839 복리후생비 806,429 2,308,091 829,895 2,071,739 여비교통비 167,567 592,442 149,411 467,161 접대비 710,384 802,809 16,106 111,171 통신비 (10,575) 55,397 29,315 72,685 수도광열비 14,690 50,928 13,478 39,474 세금과공과 34,778 1,101,123 78,207 251,800 감가상각비 45,862 146,467 38,305 85,648 지급임차료 79,010 265,205 79,161 216,151 보험료 29,957 140,532 20,206 50,396 차량유지비 10,733 39,782 3,628 20,024 운반비 42,423 116,810 18,620 52,130 교육훈련비 92,583 177,148 48,056 170,763 도서인쇄비 18,755 43,831 14,696 48,215 소모품비 119,482 332,265 92,797 195,926 지급수수료 (388,813) 1,066,112 268,529 889,333 광고선전비 - 3,080 - 3,000 대손상각비 9,955 14,954 - - 경상연구개발비 (116,760) - 218,189 553,099 무형고정자산상각비 23,351 54,574 16,233 49,381 합계 4,131,281 13,581,704 3,445,474 9,845,174 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차익 2,788 41,715 95,823 360,939 외화환산이익 39,012 137,308 (314,696) (180,894) 대손충당금환입익 - 135,083 427 3,018 무형자산처분이익 - - 5 73,599 기타의 대손충당금환입익 - - 434 3,186 퇴직급여충당부채환입익 - - (1,063) 61,434 유형자산처분이익 - 8,093 - 745 잡이익 130,334 262,992 (84,263) 26,846 합계 172,134 585,191 (303,333) 348,873 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차손 17,194 312,071 287,146 686,775 외화환산손실 (13,698) 736,912 3,574 201,754 기부금 1,900 144,650 - 13,000 기타의대손상각비 749 2,559 2,797 3,634 유형자산처분손실 - 1 - - 무형자산처분손실 - 888 15,114 15,114 무형자산손상차손 - - 121,801 121,801 잡손실 1,180 5,452 39,904 50,202 합계 7,325 1,202,533 470,336 1,092,280 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자수익 417,714 932,773 604,152 1,019,083 배당금수익 1,724 75,134 2,968 36,127 매도가능증권처분이익 - 88,519 - - 합 계 419,438 1,096,426 607,120 1,055,210 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자비용 - 6,551 271 1,128 매출채권처분손실 25,015 42,249 11,056 11,056 합 계 25,015 48,800 11,327 12,184 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 인건비 (*1) 11,797,059 31,658,809 8,862,610 21,994,565 퇴직급여 349,629 1,029,186 272,628 859,270 복리후생비 2,221,600 6,176,694 1,899,235 5,538,918 유형자산감가상각비 47,453 151,721 40,615 90,893 무형자산감가상각비 23,351 54,574 16,233 49,381 외주비 28,365,855 71,567,834 13,771,652 38,051,603 원부자재비 21,104,679 59,795,102 15,571,536 37,591,346 지급수수료 154,854 4,394,215 3,316,508 8,639,419 가구제작비등 - 386,537 - 773,858 기타 5,006,593 12,797,023 3,709,103 9,145,519 합계(*2) 69,071,073 188,011,695 47,460,119 122,734,772 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 3,127,820 2,680,235 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,717,962 (451,105) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (459,134) 126,231 법인세추납액 3,290,701 94,432 법인세비용 7,677,349 2,449,793 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 17,733,318 9,561,468 적용세율에 따른 법인세 3,965,601 2,256,609 조정사항: - 비과세수익 (4,698) (316,074) - 비공제비용 879,924 240,647 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (459,134) - - 법인세추가납부액 3,290,701 94,432 - 기타 4,955 174,180 법인세비용 7,677,349 2,449,794 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 43.29% 25.62% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 일시적차이금액 19,772,732 6,877,973 14,686,893 11,963,813 법인세효과 4,350,001 1,513,154 3,231,116 2,632,039 전기말 일시적차이금액 15,569,353 16,220,379 12,017,000 19,772,732 법인세효과 3,425,258 3,568,483 2,643,740 4,350,001 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세부담총액 3,127,820 3,335,317 선급법인세 869,515 495,218 당기법인세부채 2,258,305 2,840,099 30. 주당이익 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,775,702,228 6,545,234,393 1,948,113,704 5,070,798,699 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,442,496 7,373,754 주당순이익 243 896 262 688 (*) 당분기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다. 31. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 소 재 지 회사명 회사명 종속회사 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 ㈜인치가구 - 대한민국 (2) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 단기급여 607,551 1,769,460 568,082 1,898,767 (3) 특수관계자와의 주요 거래 ① 영업과 관련한 주요 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 (주)인치가구 매입 704,805 704,805 - - ② 자금과 관련한 거래당분기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자명 거래유형 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 ㈜국보디자인제주 대여금 - 74,449 - 74,449 ㈜국보그래너리 대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 한편, 당사의 100% 종속회사인 KUKBO USA는 당분기중 유상감자(451,594천원)를실시하였으며 당사의 지배권에는 영향이 없습니다. (4) 채권 및 채무잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 ㈜인치가구 매입채무 (775,286) - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 1,100,839 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 종속회사의 하자이행증권등의 발행을 위해 지배회사가 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자이행보증 USD 1,113,194 2018년 08월 31일 신한은행 하자이행보증 USD 1,122,300 2018년 02월 28일 32. 금융상품 1) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 10,456,211 - 10,456,211 단기금융예치금 - - 68,240,049 - 68,240,049 매출채권 및 기타채권 - - 53,980,799 - 53,980,799 대여금 및 관련채권 - - 3,848,979 - 3,848,979 장기금융예치금 - - 2,688,500 - 2,688,500 매도가능증권 - - - 4,367,413 4,367,413 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,945,391 - 2,945,391 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 142,159,932 4,367,413 146,527,345 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 - - 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 - - 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 - - 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,758,003 - 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 133,440,005 3,182,714 136,622,719 (2) 금융부채[당분기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 30,991,978 - 30,991,978 금융부채 - 30,991,978 - 30,991,978 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,250,689 - 33,250,689 금융부채 - 33,250,689 - 33,250,689 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 932,773 - - - - 932,773 배당금수익 - - 75,134 - - 75,134 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - - 88,519 이자비용 - - - - (6,551) (6,551) 매출채권처분 손실 - (42,249) - - - (42,249) 순손익 932,773 (42,249) 163,653 - (6,551) 1,047,626 매도가능금융 자산평가손익 - - 1,646,629 - - 1,646,629 총포괄손익 932,773 (42,249) 1,810,282 - (6,551) 2,694,255 [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 1,019,083 - - - - 1,019,083 배당금수익 - - 36,127 - - 36,127 매도가능증권 처분이익 - - - - - - 이자비용 - - - - (1,128) (1,128) 매출채권처분 손실 - (11,056) - - - (11,056) 순손익 1,019,083 (11,056) 36,127 - (1,128) 1,043,025 매도가능금융 자산평가손익 - - (420,962) - - (420,962) 총포괄손익 1,019,083 (11,056) (384,835) - (1,128) 622,064 33. 위험관리 1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 71,431,109 71,523,640 자본총계(B) 96,544,716 86,928,845 부채비율(A/B) 74.0% 82.3% 2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 4,583,707.84 1,146.70 5,256,138 IDR 2,524,848.10 0.085 214 KZT 23,611,176.66 3.36 79,334 CNY 36.65 172.35 6 외화금융부채 USD - 1,146.7 - 외화금융순자산 USD 4,583,707.84 1,146.7 5,256,138 IDR 2,524,848.10 0.0848 214 KZT 23,611,176.66 3.36 79,334 CNY 36.65 172.35 6 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,437,828.60 1,208.5 1,737,616 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 3.63 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 1,133,003.77 1,208.5 1,369,235 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 525,614 (525,614) 816,049 (816,049) IDR 21 (21) (19,651) 19,651 KZT 7,933 (7,933) 31,640 (31,640) CNY 1 (1) - - 합계 533,569 (533,569) 828,038 (828,038) 상기의 외화자산 및 부채에 대한 내역과 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속회사가 각각 사업을 영위하는 국가의 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 가격위험연결회사는 매도가능금융증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당분기말 3,967,531 396,753 전 기 말 2,782,831 278,283 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 10,456,211 12,617,207 단기금융예치금 68,240,049 72,208,238 매출채권 및 기타채권 53,980,799 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,848,979 3,680,271 장기금융예치금 2,688,500 1,998,500 매도가능증권 4,367,413 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 2,945,391 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 3 3 합 계 146,527,345 136,622,719 (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 10,456,211 - 10,456,211 단기금융예치금 68,240,049 - 68,240,049 매출채권 및 기타채권 53,980,799 - 53,980,799 대여금 및 관련채권 3,848,979 - 3,848,979 장기금융예치금 - 2,688,500 2,688,500 매도가능증권 - 4,367,413 4,367,413 장기매출채권 및 기타채권 - 2,945,391 2,945,391 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 136,526,038 10,001,307 146,527,345 매입채무 및 기타채무 30,991,978 - 30,991,978 단기차입금 - - - 부채합계 30,991,978 - 30,991,978 순자산 105,534,060 10,001,307 115,535,366 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - 2,758,003 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 128,683,499 7,939,220 136,622,719 매입채무 및 기타채무 33,250,689 - 33,250,689 단기차입금 - - - 부채합계 33,250,689 - 33,250,689 순자산 95,432,810 7,939,220 103,372,030 한편, 연결재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 연결회사의 지배회사가 종속회사를 위해 연결회사의 외부에 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 USD 1,855,884 USD 379,610 USD 2,235,494 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장 부 금 액 공 정 가 치 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 10,456,211 12,617,207 10,456,211 12,617,207 단기금융예치금 68,240,049 72,208,238 68,240,049 72,208,238 매출채권 및 기타채권 53,980,799 40,177,783 53,980,799 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,848,979 3,680,271 3,848,979 3,680,271 장기금융예치금 2,688,500 1,998,500 2,688,500 1,998,500 매도가능증권(*1) 3,967,531 2,782,832 3,967,531 2,782,832 장기매출채권 및 기타채권 2,945,391 2,758,003 2,945,391 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 3 3 3 3 금융자산합계 146,127,463 136,222,837 146,127,463 136,222,837 매입채무 및 기타채무 30,991,978 33,250,689 30,991,978 33,250,689 단기차입금 - - - - 금융부채합계 30,991,978 33,250,689 30,991,978 33,250,689 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼 주식회사 100,000 100,000 합 계 399,882 399,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 연결회사간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기말 매도가능증권 3,967,531 - - 3,967,531 전기말 매도가능증권 2,782,831 - - 2,782,831 4. 재무제표 재무상태표 제 30 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 29 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 30 기 3분기말 제 29 기말 자산 유동자산 128,701,646,964 118,586,462,730 현금및현금성자산 8,961,523,415 11,219,990,817 단기금융상품 62,971,899,334 65,709,947,637 매출채권 및 기타유동채권 51,293,063,068 37,759,291,657 대여금 및 관련 채권 3,825,735,022 3,636,112,887 기타비금융자산 1,649,426,125 261,119,732 비유동자산 31,982,374,983 32,244,107,576 장기금융상품 2,688,500,000 1,998,500,000 관계기업투자주식 3,751,456,347 4,003,050,239 매도가능증권 4,235,332,882 3,066,077,082 투자부동산 430,525,000 430,525,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,926,586,211 2,734,722,711 장기대여금 및 관련채권 6,443,969,503 6,791,259,230 유형자산 7,291,086,720 7,420,241,518 영업권 이외의 무형자산 1,584,557,610 1,451,408,836 이연법인세자산 2,630,360,710 4,348,322,960 자산총계 160,684,021,947 150,830,570,306 부채 유동부채 65,856,023,615 66,004,387,247 매입채무 및 기타유동채무 30,396,556,640 33,227,204,519 단기차입금 충당부채 85,526,215 632,236,956 초과청구공사 29,658,174,288 26,270,063,409 당기법인세부채 2,258,305,341 2,723,633,499 기타비금융부채 3,457,461,131 3,151,248,864 비유동부채 4,450,648,218 4,543,775,260 퇴직급여부채 4,450,648,218 4,543,775,260 부채총계 70,306,671,833 70,548,162,507 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 기타자본구성요소 (3,799,048,700) (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 577,783,489 (1,050,053,910) 이익잉여금(결손금) 79,651,403,479 71,184,298,563 자본총계 90,377,350,114 80,282,407,799 자본과부채총계 160,684,021,947 150,830,570,306 포괄손익계산서 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,347,985,251 198,667,907,130 56,367,059,730 125,002,919,044 매출원가 63,125,231,006 169,181,014,663 47,210,477,473 106,197,449,974 매출총이익 8,222,754,245 29,486,892,467 9,156,582,257 18,805,469,070 판매비와관리비 3,895,138,081 11,895,283,113 3,115,133,161 8,834,036,543 영업이익(손실) 4,327,616,164 17,591,609,354 6,041,449,096 9,971,432,527 기타이익 297,860,966 499,792,954 (429,060,887) (62,417,859) 기타손실 6,063,399 1,164,846,106 423,401,563 771,546,328 금융수익 351,332,743 886,230,718 522,145,462 796,832,594 금융원가 25,015,084 48,800,480 11,327,492 12,184,285 법인세비용차감전순이익(손실) 4,945,731,390 17,763,986,440 5,699,804,616 9,922,116,649 법인세비용 (1,256,960,648) (7,597,825,059) (1,299,287,432) (2,354,050,945) 당기순이익(손실) 3,688,770,742 10,166,161,381 4,400,517,184 7,568,065,704 기타포괄손익 59,380,209 1,754,764,184 (428,250,531) (1,465,448,869) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 52,427,622 1,627,837,399 (62,783,994) (447,547,854) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 보험수리적손익 6,952,587 126,926,785 (365,466,537) (1,017,901,015) 총포괄손익 3,748,150,951 11,920,925,565 3,972,266,653 6,102,616,835 주당이익 기본주당이익(손실) 505 1,392 602 1,030 자본변동표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 677,095,506 62,197,031,972 75,467,148,312 당기순이익(손실) 7,568,065,704 7,568,065,704 매도가능증권평가손익 447,547,854 447,547,854 자기주식의 취득 3,799,048,700 3,799,048,700 보험수리적손익 1,017,901,015 1,017,901,015 배당(현금배당) 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 1,124,643,360 66,872,196,661 75,895,716,447 2017.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 1,050,053,910 71,184,298,563 80,282,407,799 당기순이익(손실) 10,166,161,381 10,166,161,381 매도가능증권평가손익 1,627,837,399 1,627,837,399 자기주식의 취득 보험수리적손익 126,926,785 126,926,785 배당(현금배당) 1,825,983,250 1,825,983,250 2017.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 577,783,489 79,651,403,479 90,377,350,114 현금흐름표 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 29 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 30 기 3분기 제 29 기 3분기 영업활동현금흐름 (3,036,236,972) 9,202,281,553 당기순이익(손실) 10,166,161,381 7,568,065,704 당기순이익조정을 위한 가감 (10,063,728,866) 1,963,315,560 퇴직급여 1,024,236,453 858,054,192 감가상각비 145,530,578 84,467,388 무형자산상각비 46,008,264 40,466,028 기타의 대손상각비 1,915,375 2,433,599 외화환산손실(장기대여금) 302,174,808 370,139,692 외화환산손실(장기미수수익) 45,114,919 68,693,401 유형자산처분손실 1,000 무형자산처분손실 888,417 15,114,200 무형자산손상차손 121,800,638 이자비용 6,551,387 2,014,260 법인세비용 7,597,825,059 1,488,497,776 이자수익 (374,793,200) (906,672,625) 배당금수익 (71,585,500) (33,622,000) 매도가능증권처분이익 (88,519,275) 유형자산처분이익 (8,092,571) (744,891) 무형자산처분이익 (73,594,085) 대손충당금환입 (135,083,001) 기타의 대손충당금환입 (3,473,714) 잡이익 (275,000) 매출채권의 감소(증가) (13,883,999,738) (5,938,083,828) 미수금의 감소(증가) 594,901,176 466,362,481 예치금의 감소(증가) (44,717,000) 57,197,000 해외부가세대급금의 감소(증가) (2,868,826) (390,266,951) 선급금의 감소(증가) (1,205,567,888) (56,439,953) 선급비용의 감소(증가) (179,869,679) (207,638,231) 매입채무의 증가(감소) (716,822,466) 2,314,322,453 미지급금의 증가(감소) (5,273,857,853) (284,546,572) 초과청구공사의 증가(감소) 3,388,110,879 4,185,319,668 예수금의 증가(감소) 332,262,267 894,839,839 선수금의 증가(감소) (26,050,000) (307,900,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (546,710,741) (207,078,954) 퇴직금의 지급 (990,436,710) (596,345,251) 이자지급(영업) (6,551,387) (2,014,260) 이자수취(영업) 309,920,352 1,436,115,400 배당금수취(영업) 71,585,500 33,622,000 법인세납부(환급) (3,513,623,952) (1,796,822,851) 투자활동현금흐름 2,603,752,820 (1,880,027,296) 단기금융상품의 처분 2,738,048,303 단기대여금및수취채권의 처분 64,000,000 10,000,000 종속회사투자주식의 감소 451,593,892 장기금융상품의 처분 1,587,000,000 매도가능증권의 처분 1,006,234,499 차량운반구의 처분 8,249,600 745,891 회원권의 처분 5,454,545 33,446,800 단기금융상품의 취득 (2,252,261,092) 단기대여금및수취채권의 취득 (255,537,510) (200,000,000) 장기금융상품의 취득 (690,000,000) 종속회사투자주식의 증가 (200,000,000) (211,230,000) 임차보증금의 증가 (191,863,500) (347,649,100) 토지의 취득 (28,741,490) 건물의 취득 (189,371,670) 차량운반구의 취득 (99,051,043) (21,288,547) 사무용비품의 취득 (47,875,966) (65,734,328) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (185,500,000) (760,000) 회원권의 취득 (194,183,760) 재무활동현금흐름 (1,825,983,250) (7,555,048,700) 차입금의 상환 (1,881,000,000) 배당금지급 (1,825,983,250) (1,875,000,000) 자기주식의 취득 (3,799,048,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,258,467,402) (232,794,443) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 11,219,990,817 7,927,973,921 기말현금및현금성자산 8,961,523,415 7,695,179,478 5. 재무제표 주석 제30(당) 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 제29(전) 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 삼성등 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당반기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 재 무제표 작성기준회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용되는 제·개정 기준서를 신규로 적용함에 따라 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호'법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 아니하였고, 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업을 위한 TF팀을 2017년 9월에 조직하여 분석중에 있으며 당분기 보고기간 종료일 현재 , 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석을 종료하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일현재 대여금 및 수취채권 139,111백만원 및 매도가능금융자산을 4,235백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일현재 대여금 및 수취채권 139,111백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 기타금융부채 30,396백만원을 보유하고 있습니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 139,111백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 개별분석 및 집합적분석에 의해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 않습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 2017년 10월에 TF팀을 구성하여 2017년 현재 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 위한 분석등을 실시하고 있습니다. 당사는 2017년중 준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차결산 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 당사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 당사의 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2017년 반기 기간중1,986억원의 매출을 달성하였습니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 당사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 당사는 이와 같은 하자보증을 위해 2017년 9월 30일 현재 85백만원을 하자보증충당부채로 계상하고 있습니다. (3) 핵심감사항목과 관련된 회계정책 건설형 공사계약과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있으며 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 3. 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 6,166 7,279 보통예금 8,955,357 11,212,712 현금 및 현금성자산 8,961,523 11,219,991 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 3,254,356 - 할인어음지급담보 단기금융예치금 2,432,419 2,399,854 신용장 개설담보 단기금융예치금 449,431 20,474,052 각종이행증권발행관련 합계 6,136,206 22,873,906 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 18,238,510 (201,248) 18,037,262 받을어음 14,060,924 - 14,060,924 미청구공사 17,689,936 - 17,689,936 소계 49,989,370 (201,248) 49,788,122 기타채권 예치금 360,600 (3,159) 357,441 미수수익 702,251 - 702,251 미수금 455,750 (10,500) 445,250 소계 1,518,601 (13,659) 1,504,942 유동항목합계 51,507,970 (214,907) 51,293,063 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,868,070 - 2,868,070 기타보증금 58,513 - 58,513 소계 2,926,583 - 2,926,583 비유동항목합계 3,122,667 (196,081) 2,926,586 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 20,303,335 (336,331) 19,967,004 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 14,793,690 - 14,793,690 소계 36,105,370 (336,331) 35,769,039 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 637,378 - 637,378 미수금 1,050,651 (10,500) 1,040,151 소계 2,003,912 (13,659) 1,990,253 유동항목합계 38,109,282 (349,990) 37,759,292 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,679,672 - 2,679,672 기타보증금 55,048 - 55,048 소계 2,734,720 - 2,734,720 비유동항목합계 2,930,804 (196,081) 2,734,723 (2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 336,331 - (135,083) 201,248 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - 소계 336,331 - (135,083) 201,248 기타채권 예치금 3,159 - - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 10,500 - 10,500 소계 13,659 - - 13,659 유동항목합계 349,990 - (135,083) 214,907 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - 기타보증금 - - - - 소계 - - - - 비유동항목합계 196,081 - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 585,152 - (248,820) 336,331 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 585,152 - (248,820) 336,331 기타채권 예치금 1,739 1,419 - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 13,902 - (3,401) 10,500 소계 15,641 1,419 (3,401) 13,659 유동항목합계 600,793 1,419 (252,222) 349,990 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - 기타보증금 - - - - 소계 - - - - 비유동항목합계 196,081 - - 196,081 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 보고기간종료일 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 49,989,370 31,750,859 15,122,959 1,575,090 1,474,979 65,483 대손충당금 201,248 - 46,266 15,751 73,749 65,483 대손설정율 0.4% 0.0% 0.3% 1% 5.0% 100.0% ② 전기말 (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 36,105,370 15,802,035 18,078,715 354,624 5,159 1,864,837 대손충당금 336,331 - 90,394 3,546 258 242,133 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 13.0% 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,283,137 (457,402) 3,825,735 유동항목 합계 4,283,137 (457,402) 3,825,735 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,606,858 - 5,606,858 장기미수수익 837,108 - 837,108 비유동항목합계 10,137,911 (3,693,942) 6,443,970 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,091,599 (455,486) 3,636,113 유동항목 합계 4,091,599 (455,486) 3,636,113 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,909,033 - 5,909,033 장기미수수익 882,223 - 882,223 비유동항목합계 10,485,201 (3,693,942) 6,791,259 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 455,486 1,915 - 457,402 유동항목 합계 455,486 - - 457,402 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 358,757 96,729 - 455,486 유동항목 합계 358,757 96,729 - 455,486 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 1,296,415 (678) 1,295,737 선급비용 350,820 - 350,820 해외부가세대급금 2,869 - 2,869 합계 1,650,104 (678) 1,649,426 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 90,847 (678) 90,170 선급비용 170,951 - 170,951 합계 261,798 (678) 261,120 9. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 100% 452,712 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,727 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어업 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 908,730 100% 908,730 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 100% 200,000 95% 200,000 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 - - 합계 3,751,457 4,003,050 (2) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 15,076,093 8,648,646 4,158,557 (90,360) KUKBO USA 1,118 16,764 - 1,283,760 (137,697) SERVE KB DESIGN 3,220 228,404 - - (135,550) KUKBO H 827,842 731,792 1,359 - (1,564) KUKBO MYANMAR 285,726 1,100,427 450,165 2,159,309 509,537 ㈜세르비레 100,000 164,416 160,507 284,138 (206,968) 평천장식설계유한공사 908,730 667,952 - 513,601 540,539 ㈜국보디자인제주 210,000 114,283 81,617 50,000 (54,679) ㈜인치가구 200,000 855,981 842,266 704,805 (186,286) [전기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 14,972,335 8,095,641 2,032,637 601,956 KUKBO H 952,687 743,707 - - (2,810) KUKBO MYANMAR 285,727 1,093,878 949,616 2,198,445 (96,736) KUKBO USA 452,712 1,774,779 1,175,837 5,077,377 146,164 SERVE KB DESIGN 3,220 436,308 94,712 12,298,643 (1,947,666) ㈜세르비레 100,000 300,114 117,726 970,126 160,172 평천장식설계유한공사 908,730 968,912 229,155 1,445,663 59,894 ㈜국보디자인제주 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) 10 . 매도가능 증권보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 614,755 614,755 94,459 - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 183,646 183,646 (113,680) - - ㈜삼성전기 상장 29,775 2,277,081 3,037,050 3,037,050 759,969 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 3,544,584 4,235,332 740,748 - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,462,300 3,066,077 (1,346,223) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하 되 손상차손검사를 통해 일부 지분증권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다. 11 . 투 자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 투자부동산의 종류 소재지 장부금액 공정가치 토 지 미국 430,525 USD 492,840 상기의 공정가치는 위 토지에 대한 세금부과의 기준이 되는 가격입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 8,323,570 취득증가 - - - 99,051 - 47,876 146,927 대체증(감) - - - - - (43) (43) 처분감소 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - - - (120,168) - - (120,168) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 903,329 감가상각 - 31,109 720 77,123 1,200 35,379 145,531 처분감소 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 기말 - 145,410 72,081 609,523 130,767 81,497 1,039,278 [장부금액] 기초 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 7,420,242 기말 5,324,254 1,513,728 2,165 309,427 2,006 139,507 7,291,087 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 657,337 132,773 85,709 575,000 7,715,345 취득증가 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체증(감) 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 처분감소 - - - (10,500) - - - (10,500) 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 - 8,323,570 [감가상각누계액] 기초 - 73,924 70,401 497,958 127,967 36,824 - 807,075 감가상각 - 40,377 960 54,479 1,600 9,337 - 106,753 처분감소 - - - (10,499) - - - (10,499) 기말 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 - 903,328 [장부금액] 기초 4,795,513 1,320,842 3,845 159,379 4,806 48,885 575,000 6,908,270 기말 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 - 7,420,242 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 586,989 1,038.00 1,089,792 560,105 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 507.70 4,234,462 2,324,008 합계 5,324,254 3,333,405 5,324,254 2,884,113 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,810,868 2017.04.28~2018.04.28 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 취득 185,500 - - 185,500 처분 - (6,343) - (6,343) 상각 (39,782) - (6,226) (46,008) 기말가액 237,093 1,082,229 265,235 1,584,558 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 135,063 1,087,868 383,990 1,606,922 취득 760 194,184 - 194,944 처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 상각 (44,447) - (9,935) (54,382) 손상차손 - (105,253) (105,253) 기말가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 외상매입금 16,310,563 17,027,385 미지급금 14,047,443 16,161,269 예수보증금 38,551 38,551 합 계 30,396,557 33,227,205 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 단기차입금과 담보제공자산당사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 당사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당분기말 - 단기금융예치금 3,254,356 전기말 - 단기금융예치금 - 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 632,237 516,936 충당부채전입 400,000 650,000 충당부채사용 (946,711) (534,699) 기말잔액 85,526 632,237 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 694,330 932,202 부가세예수금 2,763,131 1,927,985 해외부가세예수금 - 265,012 선수금 - 26,050 합계 3,457,461 3,151,249 18. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 말 전 기 말 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,261,319 - 8,261,319 퇴직급여추계액(*) - 638,687 638,687 퇴직급여 총채무 8,261,319 638,687 8,900,006 사외적립자산의 공정가치 (4,438,654) - (4,438,654) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,811,961 638,687 4,450,648 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - 8,296,426 퇴직급여추계액(*) - 657,308 657,308 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 4,543,775 (*) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사의 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 당기근무원가 261,627 707,567 969,194 확정급여채무의 이자원가 111,700 - 111,700 퇴직급지급액 (264,249) (726,188) (990,437) 보험수리적손익 (144,185) - (144,185) 기말퇴직급여총채무 8,261,319 638,687 8,900,006 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 당기근무원가 333,968 784,230 1,118,198 확정급여채무의 이자원가 140,176 - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (777,329) 보험수리적손익 1,027,881 - 1,027,881 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,399,255 4,335,631 사외적립자산기대수익 56,657 78,555 보험수리적이익(손실) (17,259) (14,931) 기말자산평가액 4,438,654 4,399,255 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 261,627 707,567 969,194 확정급여채무의 이자원가 111,700 - 111,700 사외적립자산기대수익 (56,657) - (56,657) 합 계 316,670 707,567 1,024,236 [전분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 242,976 570,296 813,273 확정급여채무의 이자원가 106,819 - 106,819 사외적립자산기대수익 (62,038) - (62,038) 합 계 287,758 570,296 858,054 (6) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,338,461 3,308,843 우리투자증권 퇴직연금 169,228 167,482 미래에셋생명퇴직연금 930,964 922,930 합계 4,438,654 4,399,255 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 2.18% 2.05% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석 당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상 승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,049,177 8,261,318 8,485,016 당기근무원가 334,060 349,739 367,188 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,490,983 8,261,318 8,047,859 당기근무원가 363,936 349,739 337,372 19. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 당사의 자본조정은 자기주식과 관련된 것으로 그 내용은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액은 모두 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로서 그 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 740,748 (162,965) 577,783 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 77,536,403 69,069,299 합 계 79,651,403 71,184,299 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 67,243,315 58,207,032 보험수리적손익 126,927 (1,042,812) 당기순이익 10,166,161 11,905,078 미처분이익잉여금 77,536,403 69,069,299 현금배당 - (1,825,983) 차기이월미처분이익잉여금 77,536,403 67,243,315 24. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 145,580,320 75,177,345 당기계약증(감) 170,033,358 262,023,704 당기수익액 (198,667,907) (191,620,729) 기말계약잔액 116,945,771 145,580,320 (2) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 309,032,079 138,514,728 누적공사원가 273,829,160 133,209,963 누적공사이익 35,202,919 5,304,766 대금청구액 317,496,740 146,328,581 미청구공사 17,689,,936 14,793,690 초과청구공사 29,658,174 26,270,063 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채 가 당분기말에는 3,510,383 천원, 전기말에는 3,662,521천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 건설계약 47,881,390 19,588,439 25,654,532 2,638,419 (3,994,320) (1,283,837) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 초과청구공사 청구액 미청구공사 대손충당금 공사미수금 대손충당금 A타워 96.3% 6,342,664 - - - - B호텔객실 88.7% 217,471 - - 983,040 2,949 C타워동면세점 86.9% 1,319,952 - 1,319,952 - - D호텔카지노 97.3% 654,584 - - - - E스퀘어인테리어 98.9% 17,463 - 17,463 45,199 136 F호텔수영장 94.4% 26,376 - - - - G카지노 95.6% 2,900,481 - - - - F연수원 1.9% 285,202 - - - - G사옥인테리어공사 98.5% 152,661 - 152,661 - - H카지노 75.0% 3,863,857 - 3,863,857 1,347,528 4,043 I호텔로비 60.9% 685,192 - 685,192 - - J사이언스파크공사 73.2% 2,216,666 - 2,216,666 - - K타워정책본부 88.1% 1,353,263 - 1,353,263 - - L구역1-4지구신축공사 0.2% 1,564,551 - 1,564,551 - - 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 급여 1,766,724 4,520,483 1,059,207 3,261,136 잡급 87,147 206,981 91,289 223,479 퇴직급여 268,912 644,865 182,074 479,624 복리후생비 739,607 2,144,487 753,116 1,926,925 여비교통비 138,977 502,970 126,988 400,520 접대비 710,384 802,809 16,106 111,171 통신비 (15,442) 41,839 25,943 59,284 수도광열비 11,184 39,816 9,848 27,340 세금과공과 52,789 1,071,616 78,006 249,761 감가상각비 43,814 140,276 36,238 79,223 지급임차료 56,022 173,591 55,991 150,721 보험료 26,215 128,813 19,202 45,482 차량유지비 9,504 35,369 1,705 15,263 운반비 38,587 106,497 17,666 48,937 교육훈련비 88,987 173,552 48,056 170,763 도서인쇄비 16,272 36,467 14,089 46,470 소모품비 105,293 306,334 89,918 183,645 지급수수료 (153,596) 769,430 258,140 757,730 광고선전비 - 3,080 - 3,000 경상연구개발비 (116,760) - 218,189 553,099 무형자산상각비 20,519 46,008 13,364 40,466 합계 3,895,138 11,895,283 3,115,133 8,834,037 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차익 2,754 38,775 15,810 114,078 외화환산이익 36,568 53,849 (361,047) (278,782) 대손충당금환입익 - 135,083 - - 기타의 대손충당금환입익 - - 434 3,186 유형자산처분이익 - 8,093 - 745 무형자산처분이익 - - 5 73,599 잡이익 258,539 263,994 (84,263) 24,756 합계 297,861 499,793 (429,061) (62,418) (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차손 17,239 310,430 211,751 422,125 외화환산손실 (14,511) 701,684 32,685 147,210 기부금 1,900 144,650 - 13,000 기타의대손상각비 254 1,915 2,146 2,146 유형자산처분손실 - 1 - - 무형자산처분손실 - 888 15,114 15,114 무형자산손상차손 - - 121,801 121,801 잡손실 1,181 5,278 39,905 50,151 합계 6,063 1,164,846 423,402 771,546 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 351,333 726,126 522,145 765,247 배당금수익 - 71,586 - 31,586 매도가능증권처분이익 - 88,519 - - 합계 351,333 886,231 522,145 796,833 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - 6,551 271 1,128 매출채권처분손실 25,015 42,249 11,056 11,056 합계 25,015 48,800 11,327 12,184 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 (*1) 11,366,324 30,171,537 8,498,214 20,449,210 퇴직급여 348,122 1,024,236 373,967 858,054 복리후생비 2,094,159 5,775,572 1,713,380 4,888,853 유형자산감가상각비 45,406 145,531 38,547 84,467 무형자산감가상각비 20,519 46,008 13,364 40,466 외주비 - 68,618,549 17,634,933 35,381,515 원부자재비 20,919,687 59,181,275 15,301,900 36,471,222 지급수수료 333,150 3,950,347 3,278,243 7,659,964 기타 31,893,002 12,163,242 3,473,061 9,197,735 합계(*2) 67,020,369 181,076,298 50,325,611 115,031,487 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 3,048,296 2,584,492 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 1,717,962 (451,105) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (459,134) 126,231 법인세추납액 3,290,701 94,432 법인세비용 7,597,825 2,354,051 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 17,763,986 9,922,117 적용세율에 따른 법인세 3,886,077 2,160,866 조정사항: - 비과세수익 (4,698) (316,074) - 비공제비용 879,924 240,647 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (459,134) 126,231 - 법인세추가납부액 3,290,701 94,432 - 기타 4,955 47,948 법인세비용 7,597,825 2,354,051 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 42.77% 23.73% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기말 일시적차이금액 19,765,104 6,877,973 14,686,893 11,956,185 법인세효과 4,348,323 1,513,154 3,231,116 2,630,361 전기말 일시적차이금액 15,561,725 16,220,379 12,017,000 19,765,104 법인세효과 3,423,579 3,568,483 2,643,740 4,348,323 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세부담총액 3,048,296 3,953,803 선급법인세 789,990 1,230,169 당기법인세부채 2,258,305 2,723,634 30. 주당이익 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,688,770,742 10,166,161,381 4,400,517,184 7,568,065,704 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,303,933 7,351,026 주당순이익 505 1,392 602 1,030 (*) 당분기 가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 한편, 전분기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다. 전분기의 가중평균유통주식수는 이러한 상황을 반영하여 재계산된 주식수입니다. 31. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 소 재 지 회사명 회사명 종속회사 KUKBO VINA KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 ㈜인치가구 - 대한민국 (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 단기급여 607,551 1,769,460 568,082 1,898,767 (3) 특수관계자와의 주요 거래 ① 영업과 관련한 주요 거래 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 KUKBO VINA 매출 (129) 20,984 - 357 매입 11,806 37,350 140,948 254,614 KUKBOMYANMAR 매출 - - - 553,089 매입 - 91,563 - 127,106 KUKBO USA 매출 - 1,304,279 616,336 1,802,996 매입 679,073 679,073 SERVE KB DESIGN 매출 - - 7,755,176 10,882,465 매입 170,886 170,886 - - (주)인치가구 매입 704,805 704,805 - - ② 자금과 관련한 거래당분기중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자명 거래유형 기초잔액 증가 감소 분기말잔액 ㈜국보디자인제주 대여금 - 74,449 - 74,449 ㈜세르비레 대여금 - 36,000 - 36,000 ㈜국보그래너리 대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 한편, 당사의 100% 종속회사인 KUKBO USA는 당분기중 유상감자(451,594천원)를실시하였으며 당사의 지배권에는 영향이 없습니다. (4) 채권 및 채무잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560.00 USD 4,889,560.00 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 730,014.00 USD 730,014.00 KUKBO VINA 미지급금 224,845 (408,185) KUKBO MYANMAR 미지급금 (127,561) KUKBO MYANMAR 미청구공사 - 555,538 평천장식설계유한공사 초과청구공사 (108,371) - KUKBO USA 초과청구공사 - (930,982) ㈜인치가구 매입채무 (775,286) - ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 1,100,839 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자이행보증 USD 1,113,194 2018년 08월 31일 신한은행 하자이행보증 USD 1,122,300 2018년 02월 28일 32. 금융상품1) 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 8,961,523 - 8,961,523 단기금융예치금 - - 62,971,899 - 62,971,899 매출채권 및 기타채권 - - 51,293,063 - 51,293,063 대여금 및 관련채권 - - 3,825,735 - 3,825,735 장기금융예치금 - - 2,688,500 - 2,688,500 매도가능증권 - - - 4,235,333 4,235,333 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,926,586 - 2,926,586 장기대여금 및 관련채권 - - 6,443,970 - 6,443,970 금융자산 - - 139,111,277 4,235,333 143,346,609 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 - - 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 - - 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 - - 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,734,723 - 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - - 6,791,259 - 6,791,259 금융자산 - - 129,849,825 3,066,077 132,915,902 (2) 금융부채[당분기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 30,396,557 - 30,396,557 금융부채 - 30,396,557 - 30,396,557 [전기말] (단위:천원 ) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,227,205 - 33,227,205 금융부채 - 33,227,205 - 33,227,205 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 726,126 - - - 726,126 배당금수익 - - 71,586 - 71,586 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - 88,519 이자비용 - - - (6,551) (6,551) 매출채권 처분손실 - (42,249) - - (42,249) 순손익 726,126 (42,249) 160,105 (6,551) 837,430 매도가능증권 평가손익 - - 1,627,837 - 1,627,837 총포괄손익 726,126 (42,249) 1,787,942 (6,551) 2,465,268 [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 765,247 - - - 765,247 배당금수익 - - 31,586 - 31,586 이자비용 - - - (1,128) (1,128) 매출채권 처분손실 - (11,056) - - (11,056) 순손익 765,247 (11,056) 31,586 (1,128) 784,648 매도가능증권평가손익 - - (447,548) - (447,548) 총포괄손익 765,247 (11,056) (415,962) (1,128) 337,100 33. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 70,306,672 70,548,163 자본총계(B) 90,377,350 80,282,408 부채비율(A/B) 77.8% 87.9% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,203,282.71 1,146.70 11,700,104 IDR 2,524,848.10 0.085 214 KZT 23,611,176.66 3.36 79,334 CNY 36.65 172.35 6 외화금융부채 USD - 1,146.7 - 외화금융순자산 USD 10,203,282.71 1,146.7 11,700,104 IDR 2,524,848.10 0.0848 214 KZT 23,611,176.66 3.36 79,334 CNY 36.65 172.35 6 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,057,403.47 1,208.50 8,528,872 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 1,267.6 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 6,752,578.64 1,208.50 8,160,491 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 1,170,010 (1,170,010) 816,049 (816,049) IDR 21 (21) (19,651) 19,651 KZT 7,933 (7,933) 31,640 (31,640) CNY 1 (1) - - 합계 1,177,966 (1,177,965) 828,038 (828,038) 상기의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 가격위험당사는 매도가능증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당 분 기 말 3,835,450 383,545 전 기 말 2,666,195 266,619 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 8,961,523 11,219,991 단기금융예치금 62,971,899 65,709,948 매출채권 및 기타채권 51,293,063 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,825,735 3,636,113 장기금융예치금 2,688,500 1,998,500 매도가능증권 4,235,333 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 2,926,586 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,443,970 6,791,259 합 계 143,346,609 132,915,902 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 8,961,523 - 8,961,523 단기금융예치금 62,971,899 - 62,971,899 매출채권 및 기타채권 51,293,063 - 51,293,063 대여금 및 관련채권 3,825,735 - 3,825,735 장기금융예치금 - 2,688,500 2,688,500 매도가능금융자산 - 4,235,333 4,235,333 장기매출채권 및 기타채권 - 2,926,586 2,926,586 장기대여금 및 관련채권 - 6,443,970 6,443,970 자산합계 127,052,221 16,294,389 143,346,609 매입채무 및 기타채무 30,396,557 - 30,396,557 부채합계 30,396,557 - 30,396,557 순자산 96,655,664 16,294,389 112,950,053 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 USD 1,122,300.00 USD 1,113,194.00 USD 2,235,494.00 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - 6,791,259 6,791,259 자산합계 118,325,343 14,590,559 132,915,902 매입채무 및 기타채무 33,227,205 - 33,227,205 부채합계 33,227,205 - 33,227,205 순자산 85,098,138 14,590,559 99,688,698 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 USD 1,855,884 USD 379,610 USD 2,235,494 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금 및 현금성자산 8,961,523 8,961,523 11,219,991 11,219,991 단기금융예치금 62,971,899 62,971,899 65,709,948 65,709,948 매출채권 및 기타채권 51,293,063 51,293,063 37,759,292 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,825,735 3,825,735 3,636,113 3,636,113 장기금융예치금 2,688,500 2,688,500 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 (*1) 3,835,451 3,835,451 2,666,195 2,666,195 장기매출채권 및 기타채권 2,926,586 2,926,586 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 6,443,970 6,443,970 6,791,259 6,791,259 금융자산합계 142,946,727 142,946,727 132,516,020 132,516,020 매입채무 및 기타채무 30,396,557 30,396,557 33,227,205 33,227,205 금융부채합계 30,396,557 30,396,557 33,227,205 33,227,205 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼주식회사 100,000 100,000 합 계 399,882 399,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당분기말 매도가능증권 3,835,450 - - 3,835,450 전기말 매도가능증권 2,666,195 - - 3,144,346 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제30기(당기) - - - 제29기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제28기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제30기(당기) - - - - 제29기(전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 제28기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 814시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제30기(당기) - - - - - 제29기(전기) - - - - - 제28기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도2017년 분기 내부회계관리제도에 대한 감사 및 당해년도 감사인인 한울회계법인의 검토의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 이사회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 12 2017.02.23 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 찬성 14 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 승인의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 14 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 승인의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,439,665 45.86 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 125,769 1.68 143,430 1.91 - 황선준 자녀 보통주 13,370 0.18 23,656 0.32 - 이영옥 등기이사 보통주 50,300 0.67 0 0 - 계 보통주 3,865,904 51.55 3,893,851 51.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,439,665 46.86 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,035 99.12 1,848,831 24,65 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 ( 단위: 주, 원) 종 류 2017년04월 2017년05월 2016년06월 2017년07월 2017년08월 2016년09월 보통주(A066620) 최 고 15,000 15,100 16,000 20,100 28,750 26,750 최 저 16,060 18,050 18,150 16,900 19,800 21,450 월간거래량 701,114 1,778,691 778,789 936,966 1,592,449 978,843 나. 해외증권시장- 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954.01 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,489,965 - 1988.03.02-현재 2020.03.28 이영옥 여 1966.03 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 1988.05.02-현재 2018.03.30 문준철 남 1967.08 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 1998.03.31-현재 2020.03.28 홍경희 여 1954.11 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 2003.03.28-현재 2018.03.30 조계상 남 1954.05 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장 - - 2011.11.10-현재 2020.03.28 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 202 - 26 - 228 6년 3개월 9,170,200 40,220 - 인테리어 여 99 - 37 - 136 4년 4,535,400 33,348 - 합 계 301 - 63 - 364 5년 4개월 13,705,600 73,568 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,769,460 353,892 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,732,806 577,602 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,326 18,326 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,326 18,326 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 337,573 - - 277,181 3,097 - 614,754 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 206,452 - - -22,806 40,010 - 183,646 - - ㈜삼성전기 - 투자 3,194,796 41,775 - 2,122,170 - - 914,880 29,775 - 3,037,050 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,727 - - - - 100% 285,727 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 452,712 - -451,594 - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 908,730 - - - - 100% 908,730 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - (주)인치가구 - 투자 - - 100% - - 200,000 - - 100% 200,000 - - 합 계 85,252 100% 7,169,128 0 -251,594 -573,779 73,252 10 7,919,575 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 5,909,033 - 302,175 5,606,858 837,108 합 계 - 5,909,033 - 302,175 5,606,858 837,108 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 452,712 - 451,595 1,117 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 463,360 445,370 - 908,730 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 - 100,000 - 100,000 (주)인치가구 계열회사 지분법적용투자주식 - 200,000 - 200,000 합 계 3,557,680 755,370 - 3,851,455 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 - 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 9월 30일) (단위 : 원 ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( - ) - 내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( - ) - 계속사업손익 - - - - - ( - ) - 당기순손익 - - - - - ( - ) - 자산총액 - - - - - ( - ) - 부채총액 - - - - - ( - ) - 자기자본 - - - - - ( - ) - 자본금 - - - - - ( - ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"