국보디자인 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지
제 30(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:45.86%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA (*)	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	-	12월

(*) 당기중 신규로 설립되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 10,756 29,254 526,536 2,579,885 319,363 비유동자산 - - - 281,734 783 자산총계 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 유동부채 - 33,339 66,495 2,250,073 195,721 비유동부채 - - - - 3,560 부채총계 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 지배기업소유주지분 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 비지배지분 - - - - - 자본계 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 31,925 15,109,888 411,079 282,272 비유동자산 - 7,480,710 131,015 3,512 자산총계 31,925 22,590,598 542,094 285,784 유동부채 12,145 10,665,484 714,503 735,845 비유동부채 - 5,497,602 14,318 - 부채총계 12,145 16,163,086 728,821 735,845 지배기업소유주지분 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) 비지배지분 - - - - 자본계 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 유동자산 24,066 207,470 600,979 553,170 9,894 1,213,991 6,540,111 437,051 비유동자산 - - - 281,074 1,678 - 7,269,260 5,000 자산총계 24,066 207,470 600,979 834,244 11,572 1,213,991 13,809,371 442,051 유동부채 - 20,007 8,920 140,750 126,949 21,759 3,127,523 797,194 비유동부채 - - - - 847 - 5,238,675 - 부채총계 - 20,007 8,920 140,750 127,796 21,759 8,366,197 797,194 지배기업소유주지분 24,066 187,463 592,059 693,494 (116,224) 1,192,232 5,443,173 (355,144) 비지배지분 - - - - - - - - 자본계 24,066 187,463 592,059 693,494 (116,224) 1,192,232 5,443,173 (355,144) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 매출액 - - 443,853 3,136,542 2,604,366 영업이익 (14,128) (192,988) (166,893) (66,640) 237,890 당기순이익 (14,128) (200,342) 168,391 (67,065) 237,089 기타포괄손익 819 8,794 (11,717) (14,883) - 총포괄손익 (13,310) (191,548) 156,674 (81,948) 237,089 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 매출액 57,404 16,063,415 2,891,260 3,824,555 영업이익 (1,178,178) 799,021 170,140 (205,994) 당기순이익 (1,174,292) 780,987 170,231 (589,384) 기타포괄손익 1,840 203,351 - 136,069 총포괄손익 (1,172,452) 984,338 170,231 (453,315) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 매출액 1,274,921 - 665,962 194,703 331,302 2,864,068 5,426,465 2,360,177 영업이익 (137,968) (144,293) (95,061) (26,628) (327,262) 1,179,737 (959,466) (263,927) 당기순이익 (137,968) (144,416) (93,904) (5,755) (327,102) 1,155,680 (700,191) (555,144) 기타포괄손익 14,686 (9,718) (53,794) (44,459) - (107,710) (733,330) - 총포괄손익 (123,283) (154,134) (147,697) (50,214) (327,102) 1,047,970 (1,433,521) (555,144) (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,128) 21,094 225,550 641,889 28,057 (205,576) 2,208,745 157,009 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - (19,450) - - (2,035,821) (126,015) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - (288,692) - (36,000) - (7,700) - 환율변동효과 819 366 (9,918) (14,431) - 73,203 9,612 - 현금 및 현금성자산의 순증(감) (13,310) 21,459 (73,060) 608,008 (7,943) (132,372) 174,837 30,994 기초 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 18,088 기말 현금 및 현금성자산 10,756 29,254 188,172 957,483 1,935 31,226 223,692 49,082 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 307,274 (154,153) (24,934) (63,802) (326,235) (103,644) (1,368,228) 투자활동으로 인한 현금흐름 11 9,539 - 325,976 - 1,888 1,331,238 재무활동으로 인한 현금흐름 (451,594) - - - 36,000 - - 환율변동효과 76,158 3,323 (29,828) (5,274) - (136,960) 40,928 현금 및 현금성자산의 증(감) (68,151) (141,290) (54,762) 256,900 (290,235) (238,716) 3,938 기초 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 315,995 92,575 300,114 402,315 44,917 기말 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주(*1) 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 482,044 267,661 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (*1) 당기중 폐업하였습니다.(*2) 당기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 당기말 현재 청산진행중입니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 100% 210,000 119,135 137,392 130,455 (105,604) 상기 기업들은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업들에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품’은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 있으나 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결재무제표지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (3) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (4) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 공사수익과 상품 및 제품매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 공사용역과 상품 및 제품의 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 231,093,439 - - 443,853 3,136,542 2,604,366 보고부문당기손익 14,098,992 (14,128) (200,342) 168,391 (67,065) 237,089 보고부문자산총액 161,750,972 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 보고부문부채총액 58,152,003 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 57,404 16,063,415 2,891,260 3,824,555 (5,854,998) 254,259,835 보고부문당기손익 (1,174,292) 780,987 170,231 (589,384) 462,397 13,872,876 보고부문자산총액 31,925 22,590,598 542,094 285,784 (13,912,899) 175,036,784 보고부문부채총액 12,145 16,163,086 728,821 735,845 (11,904,743) 66,436,346 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 262,522,024 1,274,921 - 665,962 194,703 보고부문당기손익 14,149,734 (137,968) (144,416) (93,904) (5,755) 보고부문자산총액 158,317,679 24,066 207,470 600,979 834,244 보고부문부채총액 63,937,167 - 20,007 8,920 140,750 (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 부문간제거 합계 총 매출 331,302 2,864,068 5,426,465 2,360,177 (4,981,215) 270,658,405 보고부문당기손익 (327,102) 1,155,680 (700,191) (555,144) - 13,340,935 보고부문자산총액 11,572 1,213,991 13,809,371 442,051 (11,079,707) 164,381,715 보고부문부채총액 127,796 21,759 8,366,197 797,194 (8,321,901) 65,097,890 (3) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 A 10.7% 1.8% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 88,371 17,193 보통예금 (*) 16,071,812 26,533,235 합계 16,160,182 26,550,428 (*) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 7,570천원 및 215,218천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 597,546 3,109,986 이행등보증 등 단기금융예치금 2,465,590 2,432,419 신용장 개설담보 단기금융예치금 24,100 - 결제지급담보 장기금융예치금 - 472,000 결제지급담보 합 계 3,087,236 6,014,405 7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 29,854,344 (364,900) 29,489,444 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 16,141,778 (5,311,489) 10,830,289 소계 47,236,879 (5,676,389) 41,560,490 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,114,186 - 1,114,186 미수금 835,737 (347,049) 488,688 소계 2,093,523 (350,208) 1,743,315 유동항목합계 49,330,402 (6,026,597) 43,303,805 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,483,974 - 2,483,974 기타보증금 71,962 - 71,962 소계 2,555,936 - 2,555,936 비유동항목합계 2,752,020 (196,081) 2,555,939 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 17,373,888 (235,510) 17,138,378 받을어음 336,512 - 336,512 미청구공사 15,445,616 (4,000,000) 11,445,616 소계 33,156,017 (4,235,510) 28,920,507 기타채권 예치금 343,600 (3,159) 340,441 미수수익 794,007 - 794,007 미수금 856,744 (331,555) 525,189 소계 1,994,351 (334,714) 1,659,637 유동항목합계 35,150,368 (4,570,224) 30,580,144 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,808,150 - 2,808,150 기타보증금 62,833 - 62,833 소계 2,870,983 - 2,870,983 비유동항목합계 3,067,067 (196,081) 2,870,986 (2) 당기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경(*) 손상차손 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 235,510 (112,623) 255,806 (13,794) 364,899 받을어음 - - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 - 5,311,489 소계 4,235,510 (112,623) 1,567,295 (13,794) 5,676,388 (*) 당기부터 전체기간 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말(*2) 매출채권 외상매출금 347,941 25,278 (135,083) (2,626) 235,510 받을어음 - - - - - 미청구공사 - 4,000,000 - - 4,000,000 소계 347,941 4,025,278 (135,083) (2,626) 4,235,510 (*2) 발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 연령구간 외상매출금 기대신용손실율(*1) 대손충당금 3개월이하 21,784,862 0.05% 11,748 3개월초과 6개월이하 4,208,494 0.33% 14,013 6개월초과 9개월이하 2,430,914 0.99% 24,168 9개월초과 1년이하 1,035,401 2.12% 21,950 1년초과(신규) 88,839 8.44% 7,501 1년초과(이월) 285,521 100.00% 285,521 합계 29,834,031 364,900 (*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*2) 대손충당금 3개월이하 15,081,189 0.49% 73,917 3개월초과 6개월이하 825,797 1.00% 8,258 6개월초과 1년이하 1,357,185 5.23% 70,940 1년초과 109,717 75.10% 82,394 합계 17,373,888 235,509 (*2) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권( 비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 비유동항목합계 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,252,877 (457,459) 3,795,418 유동항목합계 4,252,877 (457,459) 3,795,418 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 (2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 유동항목합계 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 455,932 1,582 (56) 457,459 유동항목합계 455,932 1,582 (56) 457,459 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 293,353 (2,334) 291,019 부가세대급금 216,714 - 216,714 선급비용 238,725 - 238,725 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 77,518 - 77,518 합계 829,520 (2,334) 827,186 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 1,141,293 (2,564) 1,138,729 부가세대급금 5,625 - 5,625 선급비용 123,401 - 123,401 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 5,378 - 5,378 합계 1,278,907 (2,564) 1,276,342 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당기말 최초적용일(*1) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*2) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 - - 합계 377,671 377,671 337,382 337,382 (*1) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다. (*2) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 구분(*2) 주식수 당기말 최초적용일(*1) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 678,243 520,296 633,337 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,081,713 2,277,081 2,977,500 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 185,046 297,325 185,846 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 774,000 - - 한진 칼 지분상품 9,346 279,783 278,511 - - Tencent 지분상품 9,400 494,924 421,400 - - Alibaba 지분상품 1,800 383,562 275,864 - - Apple 지분상품 2,363 529,989 416,760 - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 50,000 - REE 지분상품 1,062 2,785 1,577 2,728 2,080 HO BIEN 지분상품 6.3% 31,812 31,812 - - VNM 지분상품 20,736 59,286 119,937 58,056 170,137 합계 6,026,273 6,264,863 3,305,486 3,968,901 (*1) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다. (*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당기말 전기말 토지 베트남 6,339,790 6,208,260 건물 인도 254,228 - 합계 6,594,018 6,208,260 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초가액 6,208,260 7,704,916 취득 - - 처분 - (430,525) 감가상각 (6,568) - 계정대체(*) 290,099 (290,099) 환율차이 102,227 (776,032) 기말가액 6,594,018 6,208,260 (*) 당기중 유형자산에서 투자자산으로 계정대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금융리스자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 - 251,512 8,672,407 당기증가 - - - - - 56,410 9,000 65,410 당기감소 - (272,651) - (99,323) - - - (371,974) 환율변동차이(*1) - - - 823 - - 646 1,469 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,312 [감가상각누계액] 기초금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 - 121,666 1,137,498 당기증가액(*2) - 41,478 960 102,837 1,599 4,662 41,658 193,194 당기감소액 - - - (97,795) - - - (97,795) 환율변동차이(*1) - - - 532 - 39 646 1,217 기말금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,701 163,970 1,234,114 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 - 129,847 7,534,909 기말금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,709 97,189 7,133,198 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 8,401,635 당기증가 - - - 99,051 - 47,876 146,927 당기감소 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - 272,651 - (120,168) - (43) 152,440 환율변동차이(*1) - - - (4,860) - (3,814) (8,674) 기말 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 251,512 8,672,406 [감가상각누계액] 기초금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 953,688 당기증가액 (*2) - 41,478 960 110,336 1,600 45,041 199,416 당기감소액 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 환율변동차이(*1) - - - (2,211) - (3,813) (6,024) 기말금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 121,666 1,137,498 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 7,447,948 기말금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 129,847 7,534,909 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 586,989 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산 당기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사 등 화재보험 동부화재 6,400,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 (4) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 14. 무형자산 당기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 취득 88,700 - 504,067 - 592,767 대체증가 - - 61,008 - 61,008 대체감소 - - - (61,008) (61,008) 상각 (110,828) - (32,994) - (143,822) 환율차이(*1) - 1,314 6,591 - 7,905 기말금액 300,574 1,094,782 1,061,228 - 2,456,584 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 91,376 1,158,345 575,586 - 1,825,306 취득 283,500 - - 61,008 344,508 상각 (52,174) - (11,353) - (63,526) 처분 - (57,124) (8,478) - (65,603) 환율차이(*1) - (7,753) (33,199) - (40,951) 기말금액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 계정과목 당기말 전기말 외상매입금 14,504,533 15,690,035 미지급금 19,113,291 16,903,698 금융리스부채 18,125 예수보증금 151,888 102,326 유동합계 33,787,838 32,696,059 금융리스부채 30,585 - 비유동합계 30,585 - 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,001,765 632,237 충당부채전입 1,399,456 1,300,000 충당부채사용 (1,330,758) (930,472) 기말잔액 1,070,464 1,001,765 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 1,352,183 1,037,797 부가세예수금 2,067,404 1,967,616 선수금 4,949,990 615,575 합 계 8,369,576 3,620,988 18. 리스 (1) 금융리스 연결회사는 리스전문사로부터 차량운반구를 금융리스계약에 의거 취득하였으며, 관련 금융리스자산 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융리스 자산내역 (단위:천원) 과목 자산명 취득원가 상각누계액 장부금액 금융리스자산 차량운반구 56,411 (4,701) 51,710 2) 금융리스 부채내역 (단위:천원) 과목 구분 최소리스료 총합계 최소리스료의 현재가치 금융리스부채 1년 이내 21,483 18,125 1년초과 5년이내 32,956 30,585 (2) 운용리스 연결회사는 롯데캐피탈등으로부터 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 내용 당기 전기 차량운반구 1년이내 22,410,600 22,410,600 1년초과 5년이내 11,076,280 33,486,880 합계 33,486,880 55,897,480 19. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도 당기 및 전기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 9,077,985 8,320,355 퇴직급여추계액 (*) 817,506 622,622 퇴직급여 총채무 9,895,490 8,942,978 사외적립자산의 공정가치 (5,506,859) (5,441,176) 국민연금전환금 (10,704) (10,704) 퇴직급여 순채무 4,377,927 3,491,098 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초퇴직급여총채무 8,942,978 8,961,362 당기근무원가 1,650,851 1,141,237 확정급여채무의 이자원가 178,963 152,562 퇴직급지급액 (1,102,883) (1,098,738) 보험수리적손익 225,581 (213,446) 기말퇴직급여총채무 9,895,490 8,942,978 (4) 사외적립자산의 공정가치당기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,441,176 4,399,255 사외적립자산기대수익 115,783 78,612 사외적립자산납입액 - 1,000,000 보험수리적이익(손실) (50,099) (36,691) 기말자산평가액 5,506,860 5,441,176 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,650,851 1,141,237 확정급여채무의 이자원가 178,963 152,562 사외적립자산기대수익 (115,783) (78,612) 합 계 1,714,032 1,215,187 (6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사원가 722,228 511,454 판매비와관리비 991,804 703,733 합 계 1,714,032 1,215,187 (7) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당기말 전기말 삼성생명 퇴직연금 3,371,509 3,334,954 우리투자증권 퇴직연금 172,962 170,111 미래에셋생명퇴직연금 951,270 935,823 우리은행 1,011,119 1,000,288 합계 5,506,859 5,441,176 (8) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 2.18% 2.39% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석 당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,851,314 9,077,984 9,323,889 당기근무원가 369,675 389,253 411,623 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,330,677 9,077,984 8,849,845 당기근무원가 408,088 389,253 373,308 20. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 연 결 회사는 2016년 1월 22일 및 2018년 11월 01일에 자기주식취득을 결정하였으며당기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 196,067 3,799,049 196,067 3,799,049 취득 167,724 2,356,791 - - 기말 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 388,589 (72,412) 316,177 해외사업 환산차이 (547,729) - (547,729) 합 계 (159,140) (72,412) (231,552) [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) 813,414 (154,436) 658,979 해 외 사 업 환 산 차 이 (923,994) - (923,994) 합 계 (110,579) (154,436) (265,015) 24. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 98,925,618 87,285,678 합 계 101,040,618 89,400,678 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 85,240,576 73,767,988 회계변경누적효과 87,846 - 보험수리적손익 (275,680) 176,755 연결당기순이익 13,872,876 13,340,935 미처분이익잉여금 98,925,618 87,285,678 현금배당 (1,998,139) (2,045,101) 차기이월미처분이익잉여금 96,927,480 85,240,577 (3) 지배회사 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기의 지배회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2019년 3월 289일 처분예정일:2018년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 85,240,576,342 87,285,677,582 전기이월미처분이익잉여금 85,240,576,342 73,767,987,787 회계변경 87,845,768 - 보험수리적손익 (275,679,991) 176,755,163 당기순이익 13,872,876,052 13,340,934,632 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,998,138,520) (2,045,101,240) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 280원(56%) 전기 280원(56%) (1,998,138,520) (2,045,101,240) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 96,927,479,651 85,240,576,342 (4) 배당금의 산정내역지배회사의 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 280(56%) 280(56%) 배당주식수(*) 7,136,209 7,303,933 배당금총액 1,998,138,520 2,045,101,240 (*) 당기 및 전기의 배당주식수는 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다. (5) 배당성향 지배회사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 1,998,139 2,045,101 당기순이익 14,098,992 14,149,734 배당성향 14.17% 14.45% (6) 배당수익율 지배회사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 280 280 결산일종가 13,400 18,300 배당수익율 2.09% 1.53% 25. 고 객과의 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 공사매출 253,686,420 270,508,922 상품매출 370,625 149,484 제품매출 202,790 - 합 계 254,259,835 270,658,405 [당기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 253,686,420 - - 253,686,420 상품매출 - 370,625 - 370,625 제품매출 - - 202,790 202,790 합 계 253,686,420 370,625 202,790 254,259,835 [전기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 270,508,922 - - 270,508,922 상품매출 - 149,484 - 149,484 제품매출 - - - - 합 계 270,508,922 149,484 - 270,658,405 26. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 123,952,005 160,724,002 당기계약증(감) 281,898,284 233,736,924 당기수익액(*1) (253,686,420) (270,508,922) 기말계약잔액 152,163,869 123,952,005 (*1) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 287,411,768 268,580,301 누적공사원가 254,352,897 245,902,698 누적공사이익 33,058,871 22,677,603 대금청구액 287,962,672 270,231,792 미청구공사 16,141,778 15,445,616 초과청구공사 17,164,121 20,142,776 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 41,650,545 15,944,915 25,131,824 573,806 2,791,586 (2,675,453) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 99.7% (126,322) - 3,779,543 10,624 - B 호텔 99.5% (80,241) - - - - C KTV 98.5% (160,435) - - - - D 연수원 73.0% (660,622) - 530,200 75 - E 복합개발 7.9% 801,142 - 799,876 113 - F 카지노 1.0% 302,696 - - - - G 리조트 18.1% 3,042,747 - - - - 27. 판매비와 관리비 당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 9,043,059 7,538,816 잡급 56,317 249,119 퇴직급여 991,804 703,733 복리후생비 3,436,468 3,191,868 여비교통비 771,915 819,592 접대비 175,669 942,697 통신비 91,606 97,825 수도광열비 87,776 72,468 세금과공과 666,647 1,139,004 매입상업세 328 246 감가상각비 194,352 192,570 지급임차료 418,145 467,967 보험료 185,496 204,947 차량유지비 47,954 66,304 운반비 182,088 165,149 교육훈련비 464,394 203,525 도서인쇄비 50,361 73,517 사무용품비 1,440 - 소모품비 598,698 509,361 지급수수료 1,909,357 2,148,399 광고선전비 3,000 3,080 대손상각비 1,567,296 3,890,195 무형고정자산상각비 143,823 72,005 합 계 21,087,994 22,752,386 28. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차익 7,038 29,475 외화환산이익 1,170,154 151,013 기타의 대손충당금환입 21,704 - 투자부동산처분이익 - 302,680 유형자산처분이익 8,181 8,093 잡이익 473,377 351,569 합 계 1,680,454 842,829 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 9,517 353,747 외화환산손실 1,053,018 1,427,834 기부금 541,750 284,450 기타의대손상각비 14,589 300,064 유형자산처분손실 927 1 무형자산처분손실 - 21,970 종속회사손상차손 - 200,000 잡손실 25,657 36,896 합 계 1,645,457 2,624,961 29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자수익 1,819,282 1,386,009 배당금수익 76,690 35,112 매도가능증권처분이익 - 88,519 합 계 1,895,971 1,509,641 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자비용 43,076 6,551 매출채권처분손실 13,960 45,388 매도가능증권손상차손 - 100,000 합 계 57,036 151,939 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 인건비 (*1) 41,312,648 45,411,964 퇴직급여 2,288,217 1,215,188 복리후생비 9,099,069 8,366,794 유형자산감가상각비 199,762 199,416 무형자산상각비 143,823 72,005 외주비 107,811,334 90,902,960 원부자재비 56,712,977 74,554,508 지급수수료 4,614,132 6,294,287 가구제작비 등 - 386,537 기타 15,614,476 20,039,021 합 계(*2) 237,796,438 247,442,680 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 4,300,882 5,742,802 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 92,582 867,463 자본에 직접 반영된 법인세비용 57,246 (450,605) 법인세추납액 13,741 3,290,701 법인세비용 4,464,452 9,450,361 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 18,337,328 22,791,296 적용세율에 따른 법인세 4,177,723 5,229,765 조정사항: - 비과세수익 (218,675) (2,076) - 비공제비용 332,070 914,785 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 57,246 (450,605) - 법인세추가납부액 13,741 3,290,701 - 미환류소득에 대한 법인세 - 381,463 - 기타 102,346 86,328 법인세비용 4,464,452 9,450,361 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 24.35% 41.46% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (712,256) (1,007,562) (712,256) (1,007,562) (221,664) 하자보수충당금 1,001,765 1,047,001 1,001,765 1,047,001 230,340 공사손실충당금 2,782,219 467,063 2,782,219 467,063 102,754 대손충당금 8,164,923 9,270,758 8,164,923 9,270,758 2,039,567 매도가능증권감액 385,918 - 200,000 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (701,981) (329,147) (701,981) (329,147) (72,412) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,441,176) (65,683) - (5,506,859) (1,211,509) 퇴직급여충당금(기여) 621,776 799,627 621,776 799,627 175,918 퇴직급여충당금(급여) 8,327,983 761,189 847 9,081,545 1,997,940 종속법인투자주식손상 차손 - 462,397 - 462,397 - 합 계 15,829,719 11,405,642 11,357,293 15,871,287 3,389,956 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (637,378) (712,256) (637,378) (712,256) (156,696) 하자보수충당금 632,237 1,001,765 632,237 1,001,765 220,388 공사손실충당금 3,662,521 2,782,219 3,662,521 2,782,219 612,088 대손충당금 4,240,734 8,164,923 4,240,734 8,164,923 1,796,283 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 469,482 - 20,556 448,926 98,764 매도가능증권평가 1,346,223 (701,981) 1,346,223 (701,981) (154,436) 미지급금 4,711,457 404,800 4,711,457 404,800 89,056 퇴직연금 (4,335,631) (1,105,545) - (5,441,176) (1,197,059) 퇴직급여충당금(기여) 657,308 621,776 657,308 621,776 136,791 퇴직급여충당금(급여) 8,093,040 288,178 53,235 8,327,983 1,832,156 합 계 19,772,732 10,743,879 14,686,893 15,829,719 3,482,538 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세부담총액 4,164,460 5,742,802 선급법인세 2,528,625 1,597,599 당기법인세부채 1,635,835 4,145,203 32. 주당이익 (1) 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 13,572,766,702 13,340,934,632 가중평균유통보통주식수(*) 7,290,587 7,303,933 주당순이익 1,862 1,827 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (196,067) 365 (71,564,455) 당기취득자기주식 (167,724) 29 (4,871,348) 합계 7,136,209 2,661,064,197 가중평균유통주식수 365 7,290,587 [전기] (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 자기주식 (196,067) 365 (71,564,455) 합계 7,303,933 2,665,935,545 가중평균유통주식수 365 7,303,933 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당기 전기 동일지배하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) ㈜국보그래너리(*1) (*1) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,071,872 2,528,253 퇴직급여 1,521,494 1,270,841 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 당기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 전기 ㈜국보그래너리 대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 34. 우발상황과 약정사항 (1) 계류중인 소송사건지배회사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543 USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 지배회사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 지배회사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 당기말 현재 알 수 없습니다.(2) 약정사항당기말 현재 지배회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 지배회사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 59,558,000 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 4,763,000 계약이행 및 하자이행등 35. 금융상품 1) 범주별 금융상품당기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 과 목(*1) 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정(*2) 당기손익-공정가치측정 합 계 유동 현금 및 현금성자산 16,160,182 - - 16,238,063 단기금융예치금 82,005,447 - - 82,005,447 매출채권 및 기타채권 43,303,805 - - 43,303,805 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 141,518,935 - - 141,596,815 비유동 장기금융예치금 2,208,110 - - 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,555,939 - - 2,555,939 장기대여금 및 관련채권 1,632,444 - - 1,632,444 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,264,863 - 6,264,863 소계 6,396,492 6,264,863 377,671 13,039,027 금융자산합계 147,915,427 6,264,863 377,671 154,635,842 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다 (주석38참고). (*2) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 과목(*1) 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동부채 매입채무 및 기타채무 33,787,838 - 33,787,838 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 30,585 - 30,585 금융부채합계 33,818,423 - 33,818,423 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니 다 (주석38참고). 2) 금융상품범주별 순손익당기와 전기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,819,282 - - 1,819,282 배당금수익 - 76,690 - 76,690 이자비용 - - (43,076) (43,076) 매출채권처분손실 (13,960) - - (13,960) 순손익 1,805,322 76,690 (43,076) 1,838,935 기타포괄-공정가치측정자산 평가손익 - (342,802) - (342,802) 총포괄손익 1,805,322 (266,112) (43,076) 1,496,133 [전기] (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,386,009 - - 1,386,009 배당금수익 - 35,112 - 35,112 매도가능증권 처분 이익 - 88,519 - 88,519 이자비용 - - (6,551) (6,551) 매도가능증권 손상 차손 - (100,000) - (100,000) 매출채권 처분손실 (45,388) - - (45,388) 순손익 1,340,621 23,631 (6,551) 1,357,701 매도가능금융 자산 평가손익 - 1,660,778 - 1,660,778 총포괄손익 1,340,621 1,684,409 (6,551) 3,018,479 36. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,943,004 1,118.10 4,408,673 IDR 2,922,066 0.077 225 CNY 9,694 162.76 1,578 [전기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 4,558,652.35 1,071.4 4,884,140 IDR 2,946,066.10 0.079 233 KZT 10,281.00 3.24 33 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 외화단위 10% 상승시 10% 하락시 USD 440,867 (440,867) IDR 22 (22) CNY 158 (158) 합계 441,047 (441,047) 상기의 외화자산 및 부채에 대한 내역과 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속회사가 각각 사업을 영위하는 국가의 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 1년초과5년이하 합계 매입채무 및 기타채무 22,087,838 11,700,000 - 33,787,838 장기매입채무 및 기타채무 - - 30,585 30,585 부채합계 22,087,838 11,700,000 30,585 33,818,423 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 377,671 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,264,863 626,486 - 626,486 (4) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 16,160,182 26,550,428 단기금융예치금 82,005,447 73,426,170 매출채권 및 기타채권 43,303,805 30,580,144 대여금 및 관련채권 49,500 3,795,418 장기금융예치금 2,208,110 2,350,500 장기매출채권 및 기타채권 2,555,939 2,870,986 장기대여금 및 관련채권 1,632,444 3 합 계 147,915,427 139,573,649 6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 66,436,346 65,097,890 자본총계(B) 108,600,438 99,283,826 부채비율(A/B) 61.2% 65.6% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,233,051 - - 6,233,051 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 31,812 31,812 합 계 6,233,051 - 409,483 6,642,534 38. 회계변경 연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품’및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습 니다. (1) 기준서 제1109호 '금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차 이 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 대여금 및 수취채권 139,573,649 139,686,271 - - 139,686,271 112,623 현금 및 현금성자산 26,550,428 26,550,428 - - 26,550,428 - 단기금융예치금 73,426,170 73,426,170 - - 73,426,170 - 매출채권 및 기타채권 35,150,368 35,150,368 - - 35,150,368 - (대손충당금) (*) (4,570,224) (4,457,601) - - (4,457,601) 112,623 대여금 및 관련채권 3,795,418 3,795,418 - - 3,795,418 - 장기금융예치금 2,350,500 2,350,500 - - 2,350,500 - 장기매출채권 및 기타채권 2,870,986 2,870,986 - - 2,870,986 - 장기대여금 및 관련채권 3 3 - - 3 - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 4,306,283 - 3,968,901 337,382 4,306,283 - 매도가능증권 4,306,283 - 3,968,901 337,382 4,306,283 - 만기보유금융자산 - - - - - - 합 계 143,879,932 139,686,271 3,968,901 337,382 143,992,555 112,623 (*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차 이 상각후 원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 상각후원가로 측정하는 금융부채 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 매입채무 및 기타채무 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합 계 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 조정내역 이익잉여금변동(*) 합 계 기 타 손실충당금 재측정효과 87,846 87,846 (*) 법인세효과를 차감한 후의 금액입니다.(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 2018.12.31 현재 제 30 기 2017.12.31 현재 제 29 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 자산 유동자산 127,871,194,860 127,549,209,567 118,586,462,730 현금및현금성자산 14,638,345,883 25,665,626,219 11,219,990,817 단기금융상품 76,357,214,753 69,849,147,902 65,709,947,637 매출채권 및 기타유동채권 36,568,530,303 27,180,179,578 37,759,291,657 대여금 및 관련채권 49,500,000 3,781,185,022 3,636,112,887 기타유동자산 257,603,921 1,073,070,846 261,119,732 비유동자산 33,879,776,711 30,768,469,471 32,244,107,576 장기금융상품 2,208,110,000 1,878,500,000 1,998,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,337,879,050 2,840,232,800 2,734,722,711 장기대여금 및 관련채권 7,915,690,174 6,020,815,516 6,791,259,230 종속회사주식 2,881,501,202 3,551,456,347 4,003,050,239 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,111,536,991 매도가능증권 4,134,065,432 3,066,077,082 투자부동산 430,525,000 유형자산 7,072,221,129 7,245,406,743 7,420,241,518 무형자산 1,585,994,206 1,617,132,627 1,451,408,836 이연법인세자산 3,389,172,557 3,480,860,006 4,348,322,960 자산총계 161,750,971,571 158,317,679,038 150,830,570,306 부채 유동부채 53,791,955,200 60,446,915,895 66,004,387,247 매입채무 및 기타유동채무 32,524,075,345 32,197,310,356 33,227,204,519 유동충당부채 1,047,000,501 1,001,765,405 632,236,956 초과청구공사 15,084,750,673 20,048,024,689 26,270,063,409 당기법인세부채 1,624,735,082 4,145,203,138 2,723,633,499 기타유동부채 3,511,393,599 3,054,612,307 3,151,248,864 비유동부채 4,360,048,195 3,490,250,717 4,543,775,260 퇴직급여 순채무 4,360,048,195 3,490,250,717 4,543,775,260 부채총계 58,152,003,395 63,937,166,612 70,548,162,507 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (6,155,839,800) (3,799,048,700) (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 256,734,847 547,544,878 (1,050,053,910) 이익잉여금(결손금) 95,550,861,283 83,684,804,402 71,184,298,563 자본총계 103,598,968,176 94,380,512,426 80,282,407,799 자본과부채총계 161,750,971,571 158,317,679,038 150,830,570,306 포괄손익계산서 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 수익(매출액) 231,093,439,186 262,522,023,592 191,620,729,180 매출원가 197,658,769,672 219,241,879,165 165,798,272,891 매출총이익 33,434,669,514 43,280,144,427 25,822,456,289 판매비와관리비 16,687,290,422 19,289,549,923 12,472,116,272 영업이익(손실) 16,747,379,092 23,990,594,504 13,350,340,017 종속회사투자주식손상차손 (462,396,849) 기타수익 1,633,574,215 724,725,527 1,297,406,285 기타비용 1,227,918,941 2,286,178,095 770,246,808 금융수익 1,738,349,889 1,246,296,853 1,189,216,347 금융원가 13,959,977 151,939,100 23,622,971 법인세비용차감전순이익(손실) 18,415,027,429 23,523,499,689 15,043,092,870 법인세비용 4,316,035,085 9,373,765,763 3,138,014,768 당기순이익(손실) 14,098,992,344 14,149,733,926 11,905,078,102 기타포괄손익 (566,490,022) 1,774,353,951 (1,465,448,869) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,597,598,788 (447,547,854) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (290,810,031) 보험수리적손익 (275,679,991) 176,755,163 (1,017,901,015) 총포괄손익 13,532,502,322 15,924,087,877 10,439,629,233 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,934 1,983 1,622 자본변동표 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 677,095,506 62,197,031,972 75,467,148,312 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 3,799,048,700 3,799,048,700 당기순이익(손실) 11,905,078,102 11,905,078,102 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 447,547,854 447,547,854 보험적수리손익 1,017,901,015 1,017,901,015 배당(현금배당) 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 1,124,643,360 71,209,209,059 80,282,407,799 2017.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 1,050,053,910 71,184,298,563 80,282,407,799 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 14,149,733,926 14,149,733,926 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 1,597,598,788 1,597,598,788 보험적수리손익 176,755,163 176,755,163 배당(현금배당) 1,825,983,250 1,825,983,250 2017.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,845,768 87,845,768 자기주식 거래로 인한 증감 (2,356,791,100) 2,356,791,100 당기순이익(손실) 14,098,992,344 14,098,992,344 기타포괄손익 290,810,031 290,810,031 매도가능증권평가손익 보험적수리손익 275,679,991 275,679,991 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,155,839,800) 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 현금흐름표 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 30 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 31 기 제 30 기 제 29 기 영업활동현금흐름 198,822,326 19,976,906,448 16,198,339,947 당기순이익(손실) 14,098,992,344 14,149,733,926 11,905,078,102 당기순이익조정을 위한 가감 5,995,758,946 14,244,429,907 2,994,526,780 퇴직급여 1,633,829,141 1,210,247,415 1,179,818,832 감가상각비 180,657,328 191,210,555 106,752,794 무형자산상각비 119,838,421 60,652,121 54,382,379 대손상각비 1,311,489,078 3,864,916,999 기타의 대손상각비 500,000 1,465,375 95,393,561 외화환산손실 670,358,676 외화환산손실(장기미수수익) 100,085,038 유형자산처분손실 927,286 1,000 무형자산처분손실 21,969,543 37,508,139 매도가능금융자산손상차손 100,000,000 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 462,396,849 200,000,000 이자비용 6,551,387 1,370,153 법인세비용 4,316,035,085 9,373,765,763 3,138,014,768 이자수익 (1,665,871,408) (1,126,192,078) (1,157,630,847) 배당금수익 (72,478,481) (31,585,500) (31,585,500) 매도가능증권처분이익 (88,519,275) 유형자산처분이익 (8,180,818) (8,092,571) (744,891) 대손충당금환입익 755,101 (248,820,494) 기타의 대손충당금환입 (21,704,490) 투자부동산처분손실 (302,679,541) 잡이익 275,000 잡손실 무형자산손상차손 105,252,565 투자부동산처분이익 무형자산처분이익 (73,594,085) 외화환산이익 (262,434,146) (211,590,594) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,651,403,222) (4,566,995,188) 2,458,679,250 매출채권의 감소(증가) (7,396,280,380) 7,046,587,722 (13,293,544,149) 미수금의 감소(증가) (3,096,385,474) (229,797,581) 515,697,145 예치금의감소(증가) 200,000,000 (27,717,000) (141,934,500) 선급금의 감소(증가) 913,957,546 (861,801,976) (87,663,370) 선급비용의 감소(증가) (98,490,621) 53,061,573 46,141,347 부가가치세 선급금의 감소(증가) (3,210,711) 154,954,366 예수보증금의 증가(감소) (21,021,200) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (299,681,061) (573,346,054) 매입채무의 증가(감소) (1,433,140,183) (1,502,033,992) 5,872,670,236 미지급금의 증가(감소) 1,759,905,172 (2,005,919,600) 6,231,778,512 초과청구공사의 증가(감소) (4,963,274,016) (6,222,038,720) 4,502,480,758 예수금의 증가(감소) 173,881,292 34,594,504 222,843,576 선수금의 증가(감소) 282,900,000 168,450,000 (308,350,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) 45,235,096 369,528,449 115,301,209 퇴직금의 지급 (1,039,711,654) (1,087,016,795) (777,328,626) 이자지급(영업) (6,551,387) (1,370,153) 이자수취(영업) 1,370,565,137 1,051,314,017 1,487,376,998 배당금수취(영업) 72,478,481 31,585,500 31,585,500 법인세납부(환급) (6,687,569,360) (4,926,610,327) (2,677,536,530) 투자활동현금흐름 (6,824,210,322) (3,705,287,796) (5,351,274,351) 단기금융상품의 감소 대여금의 감소 2,170,449,000 5,549,260,000 장기성예금의 감소 120,000,000 3,572,466,007 종속회사 투자주식의 감소 207,558,296 451,593,892 2,397,000,000 매도가능금융자산의 처분 (40,288,920) 1,006,234,499 투자부동산의 처분 733,204,541 장기미수수익의 감소 차량운반구의 처분 8,781,818 7,699,600 214,421,364 임차보증금의 감소 745,891 회원권의 처분 35,154,545 152,190,900 단기금융상품의 증가 (6,508,066,851) (4,139,200,265) 50,719,527 단기금융상품의 취득 단기대여금및수취채권의 취득 (7,868,826,777) 대여금의 증가 (50,000,000) (5,695,797,510) (1,488,266,007) 장기대여금의 증가 장기금융상품의 증가 (329,610,000) 매도가능금융자산의 취득 (445,370,000) 토지의 취득 (28,741,490) 건물의 취득 (189,371,670) 회원권의 취득 (194,183,760) 매도가능증권의 취득 (2,687,687,415) (37,500,000) (100,000,000) 관계기업투자주식의 취득 0 (200,000,000) 임차보증금의 증가 502,353,750 (105,510,089) (1,022,686,000) 차량운반구의 취득 (99,051,043) (313,150,737) 집기의 취득 (9,000,000) (47,875,966) (87,461,599) 퇴직연금자산의 증가 (1,000,000,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (88,700,000) (283,500,000) (760,000) 재무활동현금흐름 (4,401,892,340) (1,825,983,250) (7,555,048,700) 단기차입금의 상환 (1,881,000,000) 자기주식의 취득 (2,356,791,100) (3,799,048,700) 배당금지급 (2,045,101,240) (1,825,983,250) (1,875,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,027,280,336) 14,445,635,402 3,292,016,896 기초현금및현금성자산 25,665,626,219 11,219,990,817 7,927,973,921 기말현금및현금성자산 14,638,345,883 25,665,626,219 11,219,990,817 5. 재무제표 주석 제 31(당) 기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 제 30(전) 기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 주식회사 국보디자인 1. 일반사항 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주, 45.86%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 별도재무제표와 연결재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(3) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (4) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 '금융상품’은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.5) 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사가 보고기간말에 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. (7) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.. (10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (13) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (15) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (16) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정 기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’,해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다. 이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소’라 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 414,021천원, 404,063천원 증가할 것으로 예상합니다. 이와 관련하여 2019년 기준으로 운용리스료비용 228,393천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 222,741천원과 리스부채에 대한 이자비용 8,557천원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다 2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 회사는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정 개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정 동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, ‘법인세 처리’)를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 7) 연차개선 2015-2017 연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 4. 영업부문 당사는 인테리어건설용역을 수행하는 단일 보고부문을 가지고 있어 별도의 영업부문보고를 하지는 않고 있습니다.(1) 지역별 매출정보당사의 당기 및 전기의 매출액과 관련하여 매출이 발생한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 한국 230,283,179 253,592,553 카자흐스탄 - 5,508,713 미얀마 629,241 2,180,410 인도 - 8,795 중국 - 535,054 러시아 - 10,114 미국 - 437,243 아제르바이잔 - 249,141 멕시코 172,019 - 싱가폴 9,000 - 합계 231,093,439 262,522,024 (2) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 A 11.8% 1.9% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 27,555 2,951 보통예금 (*) 14,610,790 25,662,675 합계 14,638,346 25,665,626 (*) 당기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 7,570천원 및 215,218천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 2,465,590 2,432,419 신용장 개설담보 단기금융예치금 - 2,071,586 각종이행증권발행관련 합계 2,465,590 4,504,005 7. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 24,220,870 (89,381) 24,131,490 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 10,993,435 (5,311,489) 5,681,946 소계 36,455,063 (5,400,870) 31,054,193 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,007,562 - 1,007,562 미수금 4,376,834 (10,500) 4,366,334 소계 5,527,996 (13,659) 5,514,337 유동항목합계 41,983,059 (5,414,529) 36,568,530 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,274,231 - 2,274,231 기타보증금 63,645 - 63,645 소계 2,337,876 - 2,337,876 비유동항목합계 2,533,960 (196,081) 2,337,879 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 15,500,254 (201,248) 15,299,006 받을어음 336,512 - 336,512 미청구공사 13,222,016 (4,000,000) 9,222,016 소계 29,058,782 (4,201,248) 24,857,534 기타채권 예치금 343,600 (3,159) 340,441 미수수익 712,256 - 712,256 미수금 1,280,449 (10,500) 1,269,948 소계 2,336,305 (13,659) 2,322,646 유동항목합계 31,395,087 (4,214,907) 27,180,180 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,779,270 - 2,779,270 기타보증금 60,960 - 60,960 소계 2,840,230 - 2,840,230 비유동항목합계 3,036,314 (196,081) 2,840,233 (2) 당기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경(*1) 손상차손 기말 매출채권 공사미수금 201,248 (112,623) 755 89,381 받을어음 - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 5,311,489 소계 4,201,248 (112,623) 1,312,244 5,400,870 (*1) 당기부터 전체기간 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말(*2) 매출채권 공사미수금 336,331 - (135,083) 201,248 받을어음 - - - - 미청구공사 - 4,000,000 - 4,000,000 소계 336,331 4,000,000 (135,083) 4,201,248 (*2) 발생손실모형에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다. (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*1) 대손충당금 3개월이하 18,059,224 0.01% 2,544 3개월초과 6개월이하 3,979,133 0.28% 11,185 6개월초과 9개월이하 1,746,847 0.73% 12,790 9개월초과1년이하 376,200 0.90% 3,396 1년초과 59,467 100.00% 59,467 합계 24,220,870 89,381 (*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*2) 대손충당금 3개월이하 13,804,882 0.50% 69,024 3개월초과 6개월이하 783,533 1.00% 7,835 6개월초과 1년이하 842,000 6.48% 54,550 1년초과 69,839 100.00% 69,839 합계 15,500,254 201,248 (*2) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목 합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 관계회사장기대여금 5,467,017 - 5,467,017 장기미수수익 816,230 - 816,230 비유동항목합계 12,044,879 (4,129,189) 7,915,690 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,238,137 (456,952) 3,781,185 유동항목 합계 4,238,137 (456,952) 3,781,185 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,238,675 - 5,238,675 장기미수수익 782,138 - 782,138 비유동항목합계 9,714,757 (3,693,942) 6,020,816 (2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 456,952 (456,952) 500 - 500 유동항목 합계 456,952 (456,952) 500 - 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 455,486 1,465 - 456,952 유동항목 합계 455,486 - - 456,952 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 38,691 (678) 38,013 선급비용 216,380 - 216,380 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 258,282 (678) 257,604 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 952,649 (678) 951,971 선급비용 117,889 - 117,889 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 1,073,749 (678) 1,073,071 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당기말 최초적용일(*1) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*2) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 - - 합계 377,671 377,671 337,382 337,382 (*1) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다. (*2) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분(*2) 주식수(단위:주) 당기말 최초적용일(*1) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 678,243 520,296 633,337 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,081,713 2,277,081 2,977,500 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 185,046 - 185,846 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 774,000 - - 한진 칼 지분상품 9,346 279,783 278,511 - - Tencent 지분상품 9,400 494,924 421,400 - - Alibaba 지분상품 1,800 383,562 275,864 - - Apple 지분상품 2,363 529,989 416,760 - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 50,000 - 합 계 5,932,390 6,111,537 2,947,377 3,796,683 (*1) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었으며 전기말에 매도가능증권에 반영되어 있습니다. (*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 12. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 100% 1,118 SERVE KB DESIGN(*2) 인테리어업 100% - 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR(*2) 인테리어업 및 부동산개발업 100% 26,550 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사(*1) 인테리어업 100% 620,038 100% 908,730 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*3). 인테리업 100% 13,249 - - HWANG JI INC(*3) 인테리업 40% 64,631 - - ㈜인치가구(*2) 가구제조업 100% - 100% 200,000 ㈜국보디자인제주(*4) - - - 100% - 합계 2,881,501 3,551,457 (*1) 당기중 자본금 288,692 천원을 회수하여 감소하였습니다.(*2) 당기중 손상차손을 인식하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 전기말 장부가액 손상차손 당기말 장부가액 SERVE KB DESIGN 3,220 (3,220) - KUKBO MYANMAR 285,727 (259,177) 26,550 ㈜인치가구 200,000 (200,000) - 합계 488,947 (462,397) 26,550 (*3) 당기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 당기말 현재 청산진행중입니다.(*4) 당기중 폐업하였습니다. (2) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 22,590,598 16,163,086 16,063,415 780,987 KUKBO USA 1,118 10,756 - - (14,128) SERVE KB DESIGN 3,220 29,254 33,339 - (200,342) KUKBO H 827,842 2,861,619 2,250,073 3,136,542 (67,065) KUKBO MYANMAR 285,726 31,925 12,145 57,404 (1,174,292) ㈜세르비레 100,000 320,145 199,281 2,604,365 237,088 KUKBO DESIGN RUS 3,253 285,784 735,845 3,824,554 (589,383) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - - ㈜인치가구 200,000 542,094 728,821 2,891,260 170,230 평천장식설계유한공사 620,038 526,536 66,494 443,853 (131,718) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 13,809,371 8,366,197 5,426,465 (700,191) KUKBO USA 1,118 24,066 - 1,274,921 (137,968) SERVE KB DESIGN 3,220 207,470 20,007 - (144,416) KUKBO H 827,842 834,244 140,750 194,703 (5,755) KUKBO MYANMAR 285,726 1,213,991 21,759 2,864,068 1,155,680 ㈜세르비레 100,000 11,572 127,796 331,302 (327,102) 평천장식설계유한공사 908,730 600,979 8,920 665,962 (93,904) ㈜국보디자인제주 210,000 119,135 137,392 130,455 (105,604) ㈜인치가구 200,000 442,051 797,194 2,360,177 (555,144) 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 취득증가 - - - - - 9,000 9,000 처분감소 - - - 99,323 - - 99,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 8,240,041 [감가상각누계액] 기초 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 감가상각 - 41,478 960 94,962 1,599 41,658 180,657 처분감소 - - - (97,795) - - (97,795) 기말 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 1,167,820 [장부금액] 기초 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 기말 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 7,072,221 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초금액 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 8,323,570 취득증가 - - - 99,051 - 47,876 146,927 처분감소 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - - - (120,168) - (43) (120,211) 기말금액 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 903,329 감가상각 - 41,478 960 102,131 1,600 45,041 191,211 처분감소 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 기말 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 7,420,242 기말금액 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 586,989 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산당기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 6,400,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 (4) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 14. 무형자산 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 취득 88,700 - - 88,700 상각 (110,828) - (9,010) (119,838) 기말가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 취득 283,500 - - 283,500 처분 - (57,124) - (57,124) 상각 (52,174) - (8,478) (60,652) 기말가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 외상매입금 14,092,211 15,525,351 미지급금 18,393,314 16,633,408 예수보증금 38,551 38,551 합계 32,524,075 32,197,310 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,001,765 632,237 충당부채전입 1,375,993 1,300,000 충당부채사용 (1,330,758) (930,472) 기말잔액 1,047,001 1,001,765 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 예수금 1,229,017 966,796 부가세예수금 1,804,976 1,893,316 선수금 477,400 194,500 합계 3,511,394 3,054,612 18. 리스 당사는 롯데캐피탈등으로부터 차량운반구에 대해 운용리스계약을 체결하고 있으며, 이와 관련한 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 내용 당 기 전 기 차량운반구 1년이내 22,410,600 22,410,600 1년초과 5년이내 11,076,280 33,486,880 합계 33,486,880 55,897,480 19. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,077,985 - 9,077,985 퇴직급여추계액(*) - 799,627 799,627 퇴직급여 총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 사외적립자산의 공정가치 (5,506,859) - (5,506,859) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,560,421 799,627 4,360,048 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,320,355 - 8,320,355 퇴직급여추계액(*) - 621,776 621,776 퇴직급여 총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 사외적립자산의 공정가치 (5,441,176) - (5,441,176) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,868,475 621,776 3,490,251 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 당사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 당기근무원가 353,085 1,217,563 1,570,649 확정급여채무의 이자원가 178,963 - 178,963 퇴직급지급액 - (1,039,712) (1,039,712) 보험수리적손익 225,581 - 225,581 기말퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 당기근무원가 349,062 787,235 1,136,297 확정급여채무의 이자원가 152,562 - 152,562 퇴직급지급액 (264,249) (822,768) (1,087,017) 보험수리적손익 (213,446) - (213,446) 기말퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 (4) 사외적립자산의 공정가치당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,441,176 4,399,255 사외적립자산기대수익 115,783 78,612 사외적립자산납입액 - 1,000,000 보험수리적이익(손실) (50,099) (36,691) 기말자산평가액 5,506,859 5,441,176 (5) 당기비용당기와 전기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 353,085 1,217,563 1,570,649 확정급여채무의 이자원가 178,963 - 178,963 사외적립자산기대수익 (115,783) - (115,783) 합 계 416,266 1,217,563 1,633,829 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 349,062 787,235 1,136,297 확정급여채무의 이자원가 152,562 - 152,562 사외적립자산기대수익 (78,612) - (78,612) 합 계 423,012 787,235 1,210,247 (6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 공사원가 720,876 511,455 판매비와관리비 912,953 698,793 합계 1,633,829 1,210,247 (7) 사외적립자산에 대한 정보당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,371,509 3,334,954 우리투자증권 퇴직연금 172,962 170,111 미래에셋생명퇴직연금 951,270 935,823 우리은행 1,011,119 1,000,288 합계 5,506,859 5,441,176 (8) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 2.18% 2.39% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,851,314 9,077,984 9,323,889 당기근무원가 369,675 389,253 411,623 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,330,677 9,077,984 8,849,845 당기근무원가 408,088 389,253 373,308 20. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일 및 2018년 11월 01일에 자기주식취득을 결정하였으며 당기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 196,067 3,799,049 196,067 3,799,049 취득 167,724 2,356,791 - - 기말 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 962,579 (211,767) 750,811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (633,431) 139,355 (494,076) 합계 329,147 (72,412) 256,735 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익 813,460 (178,961) 634,498 매도가능증권평가손실 (111,479) 24,525 (86,954) 합계 701,981 (154,436) 547,545 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 93,435,861 81,569,804 합 계 95,550,861 83,684,804 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2019년 3월 28일 처분예정일:2018년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 93,435,861,283 81,569,804,402 전기이월미처분이익잉여금 79,524,703,162 67,243,315,313 회계변경 87,845,768 - 보험수리적손익 (275,679,991) 176,755,163 당기순이익 14,098,992,344 14,149,733,926 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,998,138,520) (2,045,101,240) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 280원(56%) 전기 280원(56%) (1,998,138,520) (2,045,101,240) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 91,437,722,763 79,524,703,162 (3) 배당금의 산정내역 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 280(56%) 280(56%) 배당주식수(*) 7,136,209 7,303,933 배당금총액 1,998,138,520 2,045,101,240 (*) 당기 및 전기의 배당주식수는 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다. (4) 배당성향 (단위:천원) 구분 당 기 전 기 배당금총액 1,998,139 2,045,101 당기순이익 14,098,992 14,149,734 배당성향 14.17% 14.45% (5) 배당수익율 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 280 280 결산일종가 13,400 18,300 배당수익율 2.09% 1.53% 25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 인테리어건설 231,093,439 262,522,024 (2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 국내매출 230,283,179 253,592,553 해외매출 810,260 8,929,471 합계 231,093,439 262,522,024 26. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 109,626,446 145,580,320 당기계약증(감) 247,423,794 226,568,150 당기수익액 (231,093,439) (262,522,024) 기말계약잔액 125,956,801 109,626,446 (2) 당기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 258,268,493 256,825,937 누적공사원가 229,290,106 236,498,843 누적공사이익 28,978,388 20,327,094 대금청구액 261,936,971 260,869,727 미청구공사(*) 10,993,435 13,222,016 초과청구공사(*) 15,084,751 20,048,025 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당기말에는 422,837천원, 전기말에는 2,782,219천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 41,275,362 15,771,150 24,898,814 605,398 3,418,106 (2,700,885) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 99.7% (126,322) - 3,779,543 10,624 - B 호텔 99.5% (80,241) - - - - C KTV 98.5% (160,435) - - - - D 연수원 73.0% (660,622) - 530,200 75 - E 복합개발 7.9% 801,142 - 799,876 113 - F 카지노 1.0% 302,696 - - - - 27. 판매비와 관리비당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 6,726,648 5,608,584 잡급 52,477 220,579 퇴직급여 912,953 698,793 복리후생비 3,135,076 2,904,189 여비교통비 655,652 697,531 접대비 175,669 942,697 통신비 78,147 80,907 수도광열비 43,213 48,974 세금과공과 469,667 1,099,707 감가상각비 175,248 184,365 지급임차료 184,847 278,671 보험료 143,546 172,616 차량유지비 32,413 50,626 운반비 147,861 143,268 교육훈련비 467,036 199,809 도서인쇄비 41,084 64,449 사무용품비 1,440 - 소모품비 441,753 461,797 지급수수료 1,367,477 1,503,341 광고선전비 3,000 3,080 대손상각비 1,312,244 3,864,917 무형자산상각비 119,838 60,652 합계 16,687,290 19,289,550 28. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차익 136 26,239 외화환산이익 1,130,216 42,482 투자부동산처분이익 - 302,680 유형자산처분이익 8,181 8,093 기타의대손충당금환입 21,704.49 - 잡이익 473,336 345,232 합계 1,633,574 724,726 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 9,312 350,460 외화환산손실 649,773 1,391,109 기부금 541,750 284,450 기타의대손상각비 500 1,465 유형자산처분손실 927 1 무형자산처분손실 - 21,970 무형자산손상차손 - 200,000 잡손실 25,656 36,723 합계 1,227,919 2,286,178 29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자수익 1,665,871 1,126,192 배당금수익 72,478 31,586 매도가능증권처분이익 - 88,519 합계 1,738,350 1,246,297 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자비용 - 6,551 매출채권처분손실 13,960 45,388 매도가능증권손상차손 100,000 합계 13,960 151,939 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 인건비(*1) 36,089,647 41,904,978 복리후생비 8,283,449 7,806,698 유형자산감가상각비 180,657 191,211 무형자산감가상각비 119,838 60,652 외주비 98,728,382 87,905,807 원부자재비 54,370,288 74,938,372 지급수수료 3,455,570 5,474,528 기타 13,118,228 20,249,183 합계(*2) 214,346,060 238,531,429 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 4,153,360 5,666,207 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 91,687 867,463 자본에 직접 반영된 법인세비용 57,246 (450,605) 법인세추납액 13,741 3,290,701 법인세비용 4,316,035 9,373,766 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 18,415,027 23,523,500 적용세율에 따른 법인세 4,029,306 5,153,170 조정사항: - 비과세수익 (218,675) (2,076) - 비공제비용 332,070 914,785 - 법인세추가납부액 13,741 3,290,701 - 기타 159,593 86,328 법인세비용 4,316,035 9,373,766 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 23.44% 39.85% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (712,256) (1,007,562) (712,256) (1,007,562) (221,664) 하자보수충당금 1,001,765 1,047,001 1,001,765 1,047,001 230,340 공사손실충당금 2,782,219 467,063 2,782,219 467,063 102,754 대손충당금 8,164,923 9,270,758 8,164,923 9,270,758 2,039,567 매도가능증권감액 385,918 - 200,000 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (701,981) (329,147) (701,981) (329,147) (72,412) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,441,176) (65,683) - (5,506,859) (1,211,509) 퇴직급여충당금(기여) 621,776 799,627 621,776 799,627 175,918 퇴직급여충당금(급여) 8,320,355 757,629 - 9,077,985 1,997,157 종속법인투자주식손상차손 - 462,397 - 462,397 - 합계 15,822,091 11,402,082 11,356,446 15,867,727 3,389,173 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (637,378) (712,256) (637,378) (712,256) (156,696) 하자보수충당금 632,237 1,001,765 632,237 1,001,765 220,388 공사손실충당금 3,662,521 2,782,219 3,662,521 2,782,219 612,088 대손충당금 4,240,734 8,164,923 4,240,734 8,164,923 1,796,283 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 469,482 - 20,556 448,926 98,764 매도가능증권평가 1,346,223 (701,981) 1,346,223 (701,981) (154,436) 미지급금 4,711,457 404,800 4,711,457 404,800 89,056 퇴직연금 (4,335,631) (1,105,545) - (5,441,176) (1,197,059) 퇴직급여충당금(기여) 657,308 621,776 657,308 621,776 136,791 퇴직급여충당금(급여) 8,085,413 288,178 53,235 8,320,355 1,830,478 합계 19,765,104 10,743,879 14,686,893 15,822,091 3,480,860 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법인세부담총액 4,153,360 5,666,207 선급법인세 2,528,625 1,521,004 당기법인세부채 1,624,735 4,145,203 (5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속법인투자주식손상차손 462,397 - 32. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 14,098,992,344 14,149,733,926 가중평균유통보통주식수 7,290,587 7,303,933 주당순이익 1,934 1,937 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (196,067) 365 (71,564,455) 당기취득자기주식 (167,724) 29 (4,871,348) 합계 7,136,209 2,661,064,197 가중평균유통주식수 365 7,290,587 [전기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 자기주식 (196,067) 365 (71,564,455) 합계 7,303,933 2,665,935,545 가중평균유통주식수 365 7,303,933 33. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜국보디자인제주(*3) ㈜국보디자인제주 대한민국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS(*1) - 러시아 KUKBO-HUNGARY KFT.(*1) - 헝가리 HWANG JI INC.(*1) - 필리핀 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 대한민국 (*1) 당기에 설립된 법인입니다.(*2) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다.(*3) 당기중 폐업하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,071,872 2,528,253 퇴직급여 1,521,494 1,270,841 (3) 특수관계자와의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 KUKBO VINA 매출액 - 20,984 매입액 11,460 37,350 KUKBO MYANMAR 매출액 460,415 - 매입액 - 91,563 KUKBO USA 매출액 - 1,304,279 SERVE KB DESIGN 매입액 - 170,886 ㈜세르비레 매입액 2,233,740 - ㈜인치가구 매입액 2,688,470 704,805 합계 매출 460,415 1,834,159 매입 4,933,670 1,004,604 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 미청구공사 - 31,325 미수금 2,604,218 689,641 미지급금 248,908 232,124 KUKBO H 미수금 1,134,172 126,898 KUKBO DESIGN RUS 미수금 629,884 - ㈜인치가구 미지급금 2,739 - 외상매입금 297,601 391,450 ㈜세르비레 외상매입금 161,968 - (4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. [당기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 - 36,000 - 36,000 ㈜국보디자인제주 단기대여금 - 74,449 - 74,449 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위:루피화) 피보증인 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 KUKBO H 서울보증보험 하자이행보증 INR 26,897,699 2018.12.31 34. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건당사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 당사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 당사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 당기말 현재 알 수 없습니다. (2) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 59,558,000 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 4,763,000 계약이행 및 하자이행등 35. 범주별 금융상품(1) 당기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목(*1) 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 (*2) 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 14,638,346 - - 14,638,346 단기금융예치금 76,357,215 - - 76,357,215 매출채권 및 기타채권 36,568,530 - - 36,568,530 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 127,613,591 - - 127,613,591 비유동 장기금융예치금 2,208,110 - - 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,337,879 - - 2,337,879 장기대여금 및 관련채권 7,915,690 - - 7,915,690 당기손익-공정가치측정금융자산 - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,111,537 - 6,111,537 소계 12,461,679 6,111,537 377,671 18,950,888 금융자산합계 140,075,270 6,111,537 377,671 146,564,479 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융자산이 재분류 되었습니다(주석38참고).(*2) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다.(2) 당기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목(*1) 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 32,524,075 - 32,524,075 금융부채합계 32,524,075 - 32,524,075 (*1) 당기초에 기준서 제1109호의 최초도입으로 전기말 범주별 금융부채가 재분류 되었습니다(주석38참고).(3) 금융상품범주별 순손익당기와 전기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,665,871 - 1,665,871 배당금수익 - 72,478 72,478 매출채권처분손실 (13,960) - (13,960) 순손익 1,651,911 72,478 1,724,390 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - (290,810) (290,810) 총포괄이익 1,651,911 (218,332) 1,433,580 [전기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 1,126,192 - - - 1,126,192 배당금수익 - - 31,586 - 31,586 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - 88,519 이자비용 - - - (6,551) (6,551) 매출채권 처분손실 - (45,388) - - (45,388) 순손익 1,126,192 (45,388) 20,105 (6,551) 1,094,358 매도가능증권 평가손익 - - 1,597,599 - 1,597,599 총포괄손익 1,126,192 (45,388) 1,617,704 (6,551) 2,691,957 36. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. [당기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,226,250.54 1,118.10 11,433,971 IDR 2,922,066.11 0.077 224 CNY 9,694.08 162.76 1,578 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,178,227.22 1,071.40 10,904,953 IDR 2,946,066.10 0.079 233 KZT 10,281.00 3.24 33 외화금융부채 USD - 1,071.4 - 외화금융순자산 USD 10,178,227.22 1,071.4 10,904,953 IDR 2,946,066.10 0.0790 233 KZT 10,281.00 3.24 33 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 1,143,397 (1,143,397) IDR 22 (22) CNY 158 (158) 합계 1,143,577 (1,143,577) 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 합계 매입채무 및 기타채무 20,824,075 11,700,000 32,524,075 부채합계 20,824,075 11,700,000 32,524,075 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:루피아) 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 INR 26,897,699 - INR 26,897,699 (3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 611,154 - 611,154 (4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 14,638,346 25,665,626 단기금융예치금 76,357,215 69,849,148 매출채권 및 기타채권(*) 36,568,530 27,180,180 대여금 및 관련채권(*) 49,500 3,781,185 장기금융예치금 2,208,110 1,878,500 장기매출채권 및 기타채권(*) 2,337,879 2,840,233 장기대여금 및 관련채권(*) 7,915,690 6,020,816 합계 140,075,270 137,215,687 (*) 해당 금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7과 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 부채총계(A) 58,152,003 63,937,167 자본총계(B) 103,598,968 94,380,512 부채비율(A/B) 56.1% 67.7% 37. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. [당기말] (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,111,537 - - 6,111,537 합계 6,111,537 - 377,671 6,489,208 [전기말] (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 매도가능증권 조합출자금 - - 337,382 337,382 매도가능증권 상장주식 3,796,683 - - 3,796,683 합계 3,796,683 - 337,382 4,134,065 38 . 회계변경 당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습 니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 128,813,191 128,925,813 - - 128,925,813 112,623 현금 및 현금성자산 25,665,626 25,665,626 - - 25,665,626 - 단기금융예치금 69,849,148 69,849,148 - - 69,849,148 - 매출채권 및 기타채권 22,978,931 22,978,931 - - 22,978,931 - (대손충당금) (*) (4,201,248) (4,088,625) - - (4,088,625) 112,623 대여금 및 관련채권 3,781,185 3,781,185 - - 3,781,185 - 장기금융예치금 1,878,500 1,878,500 - - 1,878,500 - 장기매출채권 및 기타채권 2,840,233 2,840,233 - - 2,840,233 - 장기대여금 및 관련채권 6,020,816 6,020,816 - - 6,020,816 - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 4,134,065 - 3,796,683 337,382 4,134,065 - 매도가능증권 4,134,065 - 3,796,683 337,382 4,134,065 - 만기보유금융자산 - - - - - - 합계 132,947,256 128,925,813 3,796,683 337,382 133,059,879 112,623 (*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 매입채무 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정내역 이익잉여금변동(*) 합계 기타 손실충당금 재측정효과 87,846 87,846 (*) 법인세효과를 차감한 후의 세후 금액입니다.(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다. 39. 재무제표의 승인 재무제표는 2019년 3월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사국보디자인 이사회는 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지의 제 31기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태(연결기준)회사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다. (단위:원, %) 구 분 제31기 제30기 증감 증감비율 유동자산 142,346,120,824 135,628,502,607 6,717,618,217 4.95 현금 및 현금성자산 16,160,182,494 26,550,427,793 (10,390,245,299) (39.13) 단기금융예치금 82,005,447,332 73,426,170,232 8,579,277,100 11.68 매출채권 및 기타채권 43,303,804,955 30,580,143,914 12,723,661,041 41.60 대여금 및 관련채권 49,500,000 3,795,417,622 (3,745,917,622) (98.69) 기타비금융자산 827,186,043 1,276,343,046 (449,157,003) (35.19) 비유동자산 32,690,662,841 28,753,212,744 3,937,450,097 13.69 장기금융예치금 2,208,110,000 2,350,500,000 (142,390,000) (6.05) 장기매출채권 및 기타채권 2,555,938,984 2,870,986,067 (315,047,083) (10.97) 장기대여금 및 관련채권 1,632,443,512 3,000 1,632,440,512 - 당기손익-공정가치측정금융자산 377,671,402 - 377,671,402 100.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,264,862,617 - 6,264,862,617 100.00 매도가능증권 - 4,306,283,175 (4,306,283,175) (100.00) 종속회사 77,880,329 - 77,880,329 100.00 투자부동산 6,594,018,584 6,208,259,613 385,758,971 6.21 유형자산 7,133,197,853 7,534,908,693 (401,710,840) (5.33) 무형자산 2,456,583,792 1,999,734,079 456,849,713 22.84 이연법인세자산 3,389,955,768 3,482,538,117 (92,582,349) (2.65) 자산총계 175,036,783,665 164,381,715,351 10,655,068,314 6.48 유동부채 62,027,833,576 61,606,791,967 421,041,609 0.68 매입채무 및 기타채무 33,787,837,766 32,696,059,067 1,091,778,699 3.33 충당부채 1,070,464,066 1,001,765,405 68,698,661 6.85 초과청구공사 17,164,120,681 20,142,775,955 (2,978,655,274) (14.78) 기타비금융부채 8,369,576,437 3,620,988,402 4,748,588,035 131.14 당기법인세부채 1,635,834,626 4,145,203,138 (2,509,368,512) (60.53) 비유동부채 4,408,512,085 3,491,097,608 917,414,477 26.27 퇴직급여채무 4,377,926,677 3,491,097,608 886,829,069 25.40 장기매입채무 및 기타채무 30,585,408 - 30,585,408 100.00 부채총계 66,436,345,661 65,097,889,575 1,338,456,086 2.05 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 - - 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 - - 자본조정 (6,155,839,800) (3,799,048,700) (2,356,791,100) 62.03 기타포괄손익누계액 (231,552,213) (265,014,952) 33,462,739 (12.62) 이익잉여금 101,040,618,171 89,400,677,582 11,639,940,589 13.01 자본총계 108,600,438,004 99,283,825,776 9,316,612,228 9.38 부채 및 자본총계 175,036,783,665 164,381,715,351 10,655,068,314 6.48 ☞ 자기자본비율 = (자기자본/총자산) *100 부채비율 = (부채총계/자기자본) *100 -2018년말 자산총계는 전년대비 0.68%(약 4.2억) 증가한 1,750억원, 부채는 2.05% 증가한 664억원, 자본은 9.38% 증가한 약 1,086억원 입니다.- 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 62.04%, 부채비율이 61.18%으로 건실한 재무안정성을 계속 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 첨부서류인 감사인의 감사보고서)을 참조하시기 바랍니다. 3. 영업실적가. 회사의 영업실적 추이 (연결기준)회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제31기 제30기 비고 매출액 254,259,835,258 270,658,405,481 - 영업이익 16,463,396,784 23,215,726,614 - 법인세비용차감전순이익 18,337,328,235 22,791,295,828 - 당기순이익 13,872,876,052 13,340,934,632 - 지배기업소유주지분이익 13,872,876,052 13,340,934,632 - 비지배지분이익 - - - 총포괄이익 13,630,658,800 14,180,963,675 - 주당이익 1,903 1,827 - 연결에 포함된 회사수 9 8 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위:원) 구 분 제31기 제30기 증감액 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 3,245,295,938 17,688,039,789 (14,442,743,851) - 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,252,566,524) (1,877,183,169) (7,375,383,355) - 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,487,472,883) (1,825,983,250) (2,661,489,633) - 기말의현금 및 현금성자산 16,160,182,494 26,550,427,793 (10,390,245,299) - 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다.나. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정해당사항 없음. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항해당사항 없음 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 (당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제30기 (전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제29기 (전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 (당기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 686시간 제30기 (전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 778시간 제29기 (전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 (당기) - - - - - 제30기 (전기) - - - - - 제29기 (전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제 28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제 28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제 28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 11 2017.01.25 외상매출채권(B2B)담보 대출의 건 가결 찬성 12 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 13 2017.02.23 제 29기(2016년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 14 2017.03.24 제 29기 정기주주총회 가결 찬성 15 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 찬성 16 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 찬성 17 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현근배당(안) 결정의 건 가결 찬성 18 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 19 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 찬성 20 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 찬성 21 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 찬성 22 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 23 2018.11.01 자기주식 취득의 건 가결 찬성 24 2018.11.02 전문소방시설공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 14 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 15 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 16 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 결정의 건 가결 17 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 18 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 20 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 21 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 22 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 23 2018.11.01 자기주식 취득의 건 가결 24 2018.11.02 전문소방시설공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 총 46.53%를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 52.41%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,489,965 46.53 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 143,430 1.91 144,430 1.93 - 황선준 자녀 보통주 31,188 0.42 59,362 0.79 - 이영옥 등기이사 보통주 0 0 0 0 - 계 보통주 3,901,383 52.02 3,930,557 52.41 - 우선주 0 0 0 0 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,489,965 46.53 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,073 99.61 2,416,027 32.21 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주,원 ) 종 류 2018년10월 2018년11월 2018년12월 2019년01월 2019년02월 2019년03월 보통주(A066620) 최 고 15,800 15,100 15,000 14,600 18,300 16,850 최 저 11,000 11,950 13,200 12,500 14,300 15,300 월간거래량 329,785 293,608 411,934 370,985 948,190 290,295 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,489,965 - 본인 1988.03.02-현재 2019.03.24 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 직원 1988.05.02-현재 2021.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 직원 1998.03.31-현재 2019.03.24 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 14,090 - 직원 2003.03.28-현재 2021.03.30 조계상 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 직원 2011.11.10-현재 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 213 - 20 - 233 5년 7개월 18,776,155 80,584 - 인테리어 여 86 - 22 - 108 4년 6개월 5,228,974 48,416 - 합 계 299 - 42 - 341 5년4개월 24,005,129 70,396 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,397 479 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,348,222 782,740 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,435 24,435 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,435 24,435 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 황창연 대표이사 1,800 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 산정기준 및 방법 황창연 ○보수총액 1,800 백만원은 근로소득, 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임.-근로소득: 급여 1,800백만원-기타소득: 해당사항 없음-퇴직소득: 해당사항 없음○보수산정 기준-급여 및 상여: 정기주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위내에서 직위별 차등지급. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 633,336 - - 44,906 3,097 - 678,243 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 185,846 - - -800 40,010 - 185,046 - - ㈜삼성전기 - 투자 2,277,080 29,775 - 2,977,500 - - 104,212 29,775 - 3,081,712 - - 삼성전자 - 투자 999,430 - - - 20,000 999,430 -225,430 20,000 - 774,000 - - 한진 칼 - 투자 279,782 - - - 9,346 279,782 -1,271 9,346 - 278,510 - - Tencent - 투자 494,924 - - - 9,400 494,924 -73,524 9,400 - 421,399 - - Alibaba - 투자 383,561 - - - 1,800 383,561 -107,697 1,800 - 275,864 - - Apple - 투자 529,989 - - - 2,363 529,989 -113,228 2,363 - 416,760 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,726 - -259,177 - - 100% 26,549 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 1,118 - - - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - -3,220 - - 100% - - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - -200,000 - - 100% - - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 908,730 - -288,692 - - 100% 620,038 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - - 100,000 - -100,000 - - - - - - 트리트니스톤 - 투자 - - - 50,000 - -50,000 - - - - - - (주)인치가구 - 투자 - - 100% 200,000 - -200,000 - - 100% - - - 전기공사공제조합 - 투자 37,500 - 100% 37,500 - 37,500 - - - 37,500 - - 기계설비건설공제조합 - 투자 40,289 - - - - 40,289 - - 100% 40,289 - - KUKBO DESIGN RUS - 투자 3,253 - - - - 3,253 - - 100% 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT. - 투자 13,249 - - - - 13,249 - - 100% 13,249 - - HWANG JI INC. - 투자 64,630 - - - - 64,630 - - 39% 64,630 - - 합 계 73,252 - 8,035,520 42,909 1,745,518 -372,832 116,161 - 9,370,704 - - *상기 처분으로 인한 감소는 종속법인 손상차손으로 인식한 금액입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 4,614,257 624,416 - 5,238,674 785,137 - 합 계 - 4,614,257 624,416 - 5,238,674 785,137 - 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 452,712 - - 1,118 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 908,730 - (288,692) 620,038 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - 트리트니스톤 지분법적용투자주식 50,000 - - 50,000 - (주)인치가구 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - KUKBO DESIGN RUS 계열회사 지분법적용투자주식 - 3,253 - 3,253 - KUKBO-HUNGARY KFT. 계열회사 지분법적용투자주식 - 13,249 - 13,249 - HWANG JI INC. 계열회사 지분법적용투자주식 - 64,630 - 64,630 - 합 계 4,353,050 81,132 (288,692) 3,693,896 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(2019.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제31기(2018.01.01~2018.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제30기주주총회(2018.03.30) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : -) (단위 :- ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : -) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"