국보디자인 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 28(전) 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%))입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 지배기업 및 종속기업과 관련된 내용은 다음과 같습니다.① 지배기업과 종속기업의 개황[당분기말]

구분	지배기업	종속기업

기업명	㈜국보디자인	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO MYANMAR

본점소재지	대한민국	베트남	미국	멕시코	미얀마

결산월	12월법인	12월법인	12월법인	12월법인	12월법인

지배기업지분율	100%	100%	100%	100%

업종	전문건설업	전문건설 및 부동산개발업	전문건설업	전문건설업	전문건설업

[전기말]

구 분	지배기업	종속기업

기업명	㈜국보디자인	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN

본점소재지	대한민국	베트남	미국	멕시코

결산월	12월법인	12월법인	12월법인	12월법인

지배기업지분율	100%	100%	100%

업종	전문건설업	전문건설 및 부동산개발업	전문건설업	전문건설업

② 종속기업의 당분기말 및 전기말 현재 요약 재무상태는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO MYANMAR

유동자산	6,904,794	1,031,102	2,190,232	1,128,970

비유동자산	7,468,541	11	9,843	2,097

자산총계	14,373,335	1,031,113	2,200,075	1,131,067

유동부채	3,001,218	458,931	871,656	1,003,669

비유동부채	5,360,425	-	-	-

부채총계	8,361,642	458,931	871,656	1,003,669

지배기업소유주지분	6,011,693	572,182	1,328,419	127,398

비지배지분	-	-	-	-

자본계	6,011,693	572,182	1,328,419	127,398

[전기말]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN

유동자산	6,313,939	715,238	3,609,435

비유동자산	10,100,882	12	25,083

자산총계	16,414,822	715,249	3,634,518

유동부채	4,498,329	231,328	1,515,358

비유동부채	5,792,234	-	-

부채총계	10,290,563	231,328	1,515,358

지배기업소유주지분	6,124,259	483,921	2,119,159

비지배지분	-	-	-

자본계	6,124,259	483,921	2,119,159

(*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다.

③ 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO MYANMAR

매출액	1,379,000	4,953,847	13,214,478	1,439,201

영업이익	(87,964)	147,811	(623,420)	(146,010)

당기순이익	284,768	59,810	(658,994)	(144,065)

기타포괄손익	(397,333)	28,451	(131,746)	(16,354)

총포괄손익	(112,566)	88,261	(790,740)	(160,419)

[전분기]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO VINA

매출액	1,314,996	19,506,086	7,632,592

영업이익	11,162	312,167	1,413,957

당기순이익	476	253,854	1,098,367

기타포괄손익	46,508	(120,314)	249,452

총포괄손익	46,985	133,540	1,347,819

(*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다.

④ 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO VINA	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO MYANMAR

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,819,683)	306,537	(143,992)	183,839

투자활동으로 인한 현금흐름	273,328	-	11,031	(1,747)

재무활동으로 인한 현금흐름	157,440	-	-	-

환율변동효과	(61,446)	9,327	198,740	(8,233)

현금 및 현금성자산의 순증(감)	(1,450,361)	315,864	65,779	173,859

기초 현금 및 현금성자산	1,688,564	715,238	149,686	457,717

기말 현금 및 현금성자산	238,203	1,031,102	215,465	631,575

[전분기]

(단위 : 천원)

구분	KUKBO USA	SERVE KB DESIGN	KUKBO VINA

영업활동으로 인한 현금흐름	(181,078)	3,653,826	4,059,186

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(24,988)	(3,324,422)

재무활동으로 인한 현금흐름	452,712	3,220	-

환율변동효과	46,889	(121,294)	22,553

현금 및 현금성자산의 순증(감)	318,522	3,510,763	757,317

기초 현금 및 현금성자산	-	-	296,395

기말 현금 및 현금성자산	318,522	3,510,763	1,053,711

(*) 상기 현금흐름은 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속회사명	업종	지분율	자본금	자산	부채	매출액	순손익

KUKBO H	부동산개발업	100%	952,687	707,426	-	-	-

㈜국보디자인 제주	부동산개발 및 전문건설업	95%	210,000	482,044	267,661	-	-

㈜세르비레	전문건설업	100%	100,000	97,265	46,559	-	-

평천장식설계 유한공사	전문건설업	100%	463,360	463,360	-	-	-

② 전기(단위 : 천원)

종속회사명	업종	지분율	자본금	자산	부채	매출액	순손익

KUKBO H	부동산개발업	100%	952,687	707,426	-	-	(63,780)

KUKBO MYANMAR	부동산개발 및 전문건설업	100%	285,727	493,683	215,835	64,420	(287)

㈜국보디자인 제주	부동산개발 및 전문건설업	95%	210,000	482,044	267,661	80,397	4,383

㈜세르비레	전문건설업	100%	100,000	97,265	46,559	193,964	(49,294)

평천장식설계 유한공사	전문건설업	100%	463,360	463,360	-	-	-

상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결실체의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결실체는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동기준서를 적용하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로, 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결실체는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항에 연결실체는 원칙적인 방법으로 원가법을 적용하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'① 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

② 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 연결실체가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없으며, 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 핵심감사항목과 관련된 회계정책

건설형 공사계약과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있으며 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결실체의 보고부분은 다음과 같습니다.

구 분	용역의 내용

한국사업부문	한국시장내에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공

베트남사업부문	베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발

미국사업부문	미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

멕시코사업부문	멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

미얀마사업부문	미얀마시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

(2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	베트남사업부문	미국사업부문	멕시코사업부문	미얀마사업부문	부문간제거등	합계

총 매출	125,002,919	1,379,000	4,953,847	13,214,478	1,439,201	(13,992,823)	131,996,622

보고부문당기순익	7,568,066	284,768	59,810	(658,994)	(144,065)	2,090	7,111,674

보고부문자산총액	135,476,637	14,373,335	1,031,113	2,200,075	1,131,067	(9,519,934)	144,692,293

보고부문부채총액	59,580,920	8,361,642	458,931	871,656	1,003,669	(8,347,106)	61,929,712

② 전분기(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	미국사업부문	멕시코사업부문	베트남사업부문	부문간제거등	합계

총 매출	119,100,108	1,314,996	19,506,086	7,632,592	(7,670,905)	139,882,877

보고부문당기순익	4,865,933	476	253,854	1,098,367	-	6,218,630

보고부문자산총액	119,253,292	943,896	11,170,799	16,234,378	(9,729,641)	137,872,724

보고부문부채총액	45,489,391	444,199	11,034,040	10,556,587	(8,842,539)	58,681,678

.

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한사유

단기금융예치금	6,692,534	6,583,206	할인어음지급담보

단기금융예치금	5,899,837	16,937,944	계약 및 하자이행보증

단기금융예치금	2,399,854	2,360,489	신용장 개설담보

단기금융예치금	27,288	27,555	결제지급담보

장기금융예치금	492,000	1,670,400	계약 및 하자이행보증

합 계	15,511,514	27,579,594

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	14,711,209	(596,203)	14,115,006

받을어음	4,477,770	-	4,477,770

미청구공사	11,499,214	-	11,499,214

소계	30,688,193	(596,203)	30,091,990

기타채권	예치금	116,752	(1,168)	115,584

해외부가세대급금	545,221	-	545,221

미수수익	600,450	-	600,450

미수금	1,230,108	(36,646)	1,193,463

선납세금	26,260	-	26,260

소계	2,518,791	(37,813)	2,480,978

유동항목합계	33,206,984	(634,016)	32,572,968

매출채권	장기공사미수금	196,084	(196,081)	3

기타채권	임차보증금	2,200,142	-	2,200,142

기타보증금	31,803	-	31,803

소계	2,231,945	-	2,231,945

비유동항목합계	2,428,029	(196,081)	2,231,948

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	16,551,166	(599,907)	15,951,259

받을어음	2,505,760	-	2,505,760

미청구공사	7,237,773	-	7,237,773

소계	26,294,699	(599,907)	25,694,792

기타채권	예치금	173,949	(1,739)	172,209

해외부가세대급금	154,954	-	154,954

미수수익	1,086,432	-	1,086,432

미수금	1,492,472	(39,486)	1,452,986

소계	2,907,807	(41,225)	2,866,581

유동항목합계	29,202,506	(641,133)	28,561,374

매출채권	장기공사미수금	196,084	(196,081)	3

기타채권	임차보증금	1,847,051	-	1,847,051

기타보증금	50,076	-	50,076

소계	1,897,127	-	1,897,127

비유동항목합계	2,093,211	(196,081)	1,897,130

(2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	599,906	-	(3,018)	(685)	596,202

받을어음	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	-

소계	599,906	-	(3,018)	(685)	596,202

기타채권	예치금	1,739	-	(572)	-	1,167

해외부가세대급금	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-

미수금	39,486	1,610	(2,902)	(1,548)	36,646

소계	41,225	1,435	(3,474)	(1,548)	37,639

유동항목합계	641,132	1,435	(6,492)	(2,233)	633,841

매출채권	장기공사미수금	196,081	-	-	-	196,081

비유동항목합계	196,081	-	-	-	196,081

[전기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	손상차손인식	채권제각	대체	손상차손환입	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	368,254	48,256	-	249,641	(66,729)	485	599,906

받을어음	48,256	(48,256)	-	-	-	-	-

미청구공사	-	-	-	-	-	-	-

소계	416,510	-	-	249,641	(66,729)	485	599,907

기타채권	예치금	2,429	-	-	-	(690)	-	1,739

미수수익	-	-	-	-	-	-	-

미수금	34,295	5,471	-	-	(674)	395	39,486

소계	36,724	5,471	-	-	(1,364)	395	41,226

유동항목합계	453,234	5,471	-	249,641	(68,094)	880	641,133

매출채권	장기공사미수금	1,876,720	2	(1,431,000)	(249,641)	-	-	196,081

비유동항목합계	1,876,720	2	(1,431,000)	(249,641)	-	-	196,081

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 매출채권의 연령

당분기말과 전기말 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	합계	기간미도래	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

매출채권	30,688,192	15,976,984	11,620,287	199,295	119,079	2,762,625	9,924

대손충당금	596,203	-	54,748	1,993	5,954	523,585	9,924

대손설정율	1.9%	0.0%	0.5%	1.0%	5.0%	19.0%	100.0%

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	합계	기간미도래	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과

매출채권	26,294,699	9,743,533	13,659,835	5,290	49,460	2,826,051	10,529

대손충당금	599,907	-	66,846	53	2,473	520,007	10,529

대손설정율	2.3%	0.0%	0.5%	1.0%	5.0%	18.4%	100.0%

7. 대여금 및 관련채권(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	6,365,799	(360,657)	6,005,142

유동항목 합계	6,365,799	(360,657)	6,005,142

장기대여금	3,693,945	(3,693,942)	3

비유동항목합계	3,693,945	(3,693,942)	3

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	6,175,799	(358,757)	5,817,042

유동항목 합계	6,175,799	(358,757)	5,817,042

장기대여금	3,693,945	(3,693,942)	3

장기미수수익	11,050	-	11,050

비유동항목합계	3,704,994	(3,693,942)	11,053

(2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	358,757	1,900	-	360,657

유동항목합계	358,757	1,900	-	360,657

장기대여금	3,693,942	-	-	3,693,942

비유동항목합계	3,693,942	-	-	3,693,942

[전기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	19,328	339,429	-	358,757

유동항목합계	19,328	339,429	-	358,757

장기대여금	3,713,942	-	(20,000)	3,693,942

비유동항목합계	3,713,942	-	(20,000)	3,693,942

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

선급금	66,621	(565)	66,057

선급비용	446,200	-	446,200

유동항목합계	512,821	(565)	512,256

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

선급금	16,971	(170)	16,802

선급비용	238,736	-	238,736

유동항목합계	255,707	(170)	255,537

9. 관계기업투자주식 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

KUKBO H	인테리어업 및 부동산개발업	100%	827,841	100%	827,841

KUKBO MYANMAR	인테리어업 및 부동산개발업	(*1)	(*1)	100%	285,727

㈜국보디자인제주	인테리어업 및 부동산개발업	95%	200,000	95%	200,000

㈜세르비레	인테리어업	100%	100,000	100%	100,000

평천장식설계유한공사	인테리어업	100%	574,590	100%	463,360

이노튼주식회사	인테리어업	20%	100,000	-	-

합 계	1,802,431	1,876,928

(*1) 전기까지 연결실체에 미치는 영향이 중요하지 아니하여 종속기업에서 제외하였으나 당기부터 연결대상으로 포함하였습니다.

10 . 매도가능 증권 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

회사명	구분	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액	장부가액	미실현손익(*2)	손상차손

당기	당기이전

삼성SDI (주)	한국거래소	3,097	520,296	297,312	297,312	(222,984)	-	-

㈜희림종합건축	한국거래소	40,010	297,325	230,458	230,458	(66,867)	-	-

㈜삼성전기	한국거래소	41,775	3,194,796	2,042,798	2,042,798	(1,151,999)	-	-

전문건설공제조합	조합출자금	360	298,982	(*1)	298,982	-	-	-

트리트니스톤	비상장주식	10%	50,000	(*1)	-	-	-	(50,000)

한국전시문화협동조합	조합출자금	10	900	(*1)	900	-	-	-

VNM (*3)	호치민거래소	1,062	2,844	1,129	1,129	(1,715)	-	-

REE (*3)	호치민거래소	17,280	60,516	119,025	119,025	58,509	-	-

합 계	4,425,659	2,990,602	(1,385,056)	-	(50,000)

[전기말]

(단위 : 천원)

회사명	구분	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액	장부가액	미실현손익(*2)	손상차손

당기	당기이전

㈜삼성SDI	한국거래소	3,097	520,296	353,058	353,058	(167,238)	-	-

㈜희림종합건축	한국거래소	40,010	297,325	163,641	163,641	(133,685)	-	-

㈜삼성전기	한국거래소	41,775	3,194,796	2,627,648	2,627,648	(567,149)	-	-

전문건설공제조합	조합출자금	360	298,982	(*1)	298,982	-	-	-

트리트니스톤	비상장주식	10%	50,000	(*1)	-	-	-	(50,000)

한국전시문화협동 조합	조합출자금	10	900	(*1)	900	-	-	-

VNM	호치민거래소	924	3,017	1,215	1,215	(1,801)	-	-

REE	호치민거래소	14,000	64,206	96,215	96,215	32,009	-	-

합 계	4,429,523	3,541,659	(837,864)	-	(50,000)

(*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.(*3) 당기중 무상증자 및 주식배당으로 인해 주식수가 증가하였습니다. 11 . 투 자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

부동산의 종류	소재지	당분기말	전기말

토 지	미국	430,525	430,525

토 지	베트남	6,471,321	6,865,914

합 계	6,901,846	7,296,439

(2) 당분기 및 전기중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전기

기초가액	7,296,439	7,191,214

추가취득	-	-

처 분	-	-

환율차이	(394,593)	105,225

기말가액	6,901,846	7,296,439

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위:천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중자산	합계

[취득원가]

기초금액	4,795,513	1,394,766	74,246	700,339	132,773	119,449	575,000	7,792,087

당기증가액	28,741	189,372	-	21,289	-	65,734	-	305,136

당기감소액	500,000	75,000	-	-	-	-	(575,000)	-

대체	-	-	-	(10,500)	-	-	-	(10,500)

환율변동차이(*1)	-	-	-	(2,471)	-	(1,939)	-	(4,410)

기말금액	5,324,254	1,659,138	74,246	708,656	132,773	183,245	-	8,082,312

[감가상각누계액]

기초금액	-	73,924	70,401	505,125	127,967	70,562	-	847,980

당기증가액 (*2)	-	30,007	720	53,009	1,200	5,957	-	90,893

당기감소액	-	-	-	(10,499)	-	-	-	(10,499)

환율변동차이(*1)	-	-	-	(758)	-	(1,939)	-	(2,697)

기말금액	-	103,932	71,121	546,877	129,167	74,580	-	925,677

[장부금액]

기초금액	4,795,513	1,320,842	3,845	195,214	4,806	48,887	575,000	6,944,107

기말금액	5,324,254	1,555,206	3,125	161,779	3,606	108,664	-	7,156,635

[전기]

(단위:천원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중자산	합계

[취득원가]

기초	1,684,024	357,603	69,446	591,205	132,773	78,932	400,000	3,313,984

당기증가	2,711,489	1,037,163	4,800	114,614	-	40,000	575,000	4,483,066

대체	400,000	-	-	-	-	-	(400,000)	-

당기감소	-	-	-	(5,480)	-	-	-	(5,480)

환율변동차이(*2)	-	-	-	-	-	517	-	517

기말	4,795,513	1,394,766	74,246	700,339	132,773	119,449	575,000	7,792,087

[감가상각누계액]

기초금액	-	39,055	66,442	420,135	126,367	65,187	-	717,187

당기증가액 (*3)	-	34,869	3,959	85,455	1,600	4,860	-	130,744

당기감소액	-	-	-	(548)	-	-	-	(548)

환율변동차이(*2)	-	-	-	82	-	515	-	597

기말금액	-	73,924	70,401	505,125	127,967	70,562	-	847,980

[장부금액]

기초금액	1,684,024	318,548	3,004	171,070	6,406	13,745	400,000	2,596,797

기말금액	4,795,513	1,320,842	3,845	195,214	4,806	48,887	575,000	6,944,107

(*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다.

(2) 공시지가당분기말 및 전기말 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

경기 오산시	1,038.00	1,089,792	560,105	1,038.00	1,089,792	541,109

서울 마포구	507.70	4,234,462	2,324,008	474.87	3,705,721	2,021,320

합계	5,324,254	2,884,113	4,795,513	2,562,429

(3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	가입내용	보험회사	보험가입금액	보험기간

파주공장	종합보험	동부화재	1,179,868	2016.06.28~2017.06.27

본사등	화재보험	동부화재	5,500,000	2015.10.08~2016.10.08

기타	화재보험	동부화재	3,000,000	2016.08.03~2017.08.03

13. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	장기임차권	합계

기초금액	135,063	1,156,459	694,893	1,986,414

취득가액	760	194,184	-	194,944

감가상각	(33,310)	-	(16,071)	(49,381)

처분가액	-	(48,561)	(102,594)	(151,154)

손상차손	-	(121,801)	-	(121,801)

환율차이(*1)	-	(3,942)	(17,388)	(21,330)

기말금액	102,513	1,176,339	558,840	1,837,692

[전기]

(단위:천원)

컴퓨터소프트웨어	회원권	장기임차권	합계

기초장부가액	126,269	1,127,908	714,014	1,968,192

당기취득	47,500	27,500	-	75,000

당기상각	(38,706)	-	(23,933)	(62,639)

당기손상차손	-	-	-	-

환율차이(*1)	-	1,051	4,810	5,861

기말금액	135,063	1,156,459	694,891	1,986,414

(*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외상매입금	13,563,610	11,075,367

미지급금	9,686,875	10,546,476

예수금	938,494	749,168

부가세예수금	1,655,238	2,027,276

해외부가세예수금	1,942,843	1,109,877

예수보증금	213,112	330,890

합 계	28,000,172	25,839,054

연결실체는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

15. 단기차입금과 담보제공자산연결실체의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 연결실체는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	단 기 차 입 금	담보제공자산

자산내역	담보제공금액

당분기말	-	단기금융예치금	6,692,534

전 기 말	1,881,000	단기금융예치금	6,583,206

16. 충당부채연결실체의 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	516,936	976,867

충당부채전입	34,246	34,246

충당부채사용	(241,325)	(494,177)

기말잔액	309,857	516,936

연결실체의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.

17. 종업원급여(1) 운용중인 퇴직금제도

당 반 기 말	전 기 말

확정급여형 퇴직연금제도 (지배기업)확정기여형 퇴직연금제도 (지배기업)일반 퇴직금제도 (종속기업)	확정급여형 퇴직연금제도 (지배기업)확정기여형 퇴직연금제도 (지배기업)일반 퇴직금제도 (종속기업)

(2) 퇴직급여 순채무당분기말과 전기말 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결실체

확정급여형	확정기여형

확정급여채무의현재가치	8,208,767	-	-	8,208,767

퇴직급여추계액 (*)	-	624,358	-	624,358

퇴직급여 총채무	8,208,767	624,358	-	8,833,125

사외적립자산의 공정가치	(4,444,337)	-	(4,444,337)

국민연금전환금	(10,704)	-	(10,704)

퇴직급여 순채무	3,753,725	624,358	-	4,378,083

② 전기말(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결실체

확정급여형	확정기여형

확정급여채무의현재가치	6,804,674	-	-	6,804,674

퇴직급여추계액 (*)	-	640,135	61,670	701,805

퇴직급여 총채무	6,804,674	640,135	61,670	7,506,478

사외적립자산의 공정가치	(4,335,631)	-	-	(4,335,631)

국민연금전환금	(10,704)	-	-	(10,704)

퇴직급여 순채무	2,458,339	640,135	61,670	3,160,144

(*) 지배기업은 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자중 1년이 되지 아니한 임직원에 대한 지배기업 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다.

(3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결실체

확정급여형	확정기여형

기초퇴직급여총채무	6,804,674	640,135	61,670	7,506,478

당기근무원가	242,976	570,296	1,215	814,488

확정급여채무의 이자원가	106,819	-	-	106,819

퇴직급지급액	(10,273)	(586,073)	(1,215)	(597,561)

보험수리적손익	1,064,569	-	-	1,064,569

퇴직급여채무환입	-	-	(61,434)	(61,434)

환율차이	-	-	(236)	(236)

기말퇴직급여총채무	8,208,767	624,358	-	8,833,125

② 전기(단위: 천원)

구 분	지배기업	종속기업	연결실체

확정급여형	확정기여형

기초퇴직급여총채무	6,691,996	162,538	52,534	6,907,068

당기근무원가	169,144	1,087,673	8,481	1,265,298

확정급여채무의 이자원가	171,415	-	-	171,415

퇴직급지급액	(506,863)	(610,077)	(258)	(1,117,197)

보험수리적손익	278,982	-	-	278,982

환율차이	-	-	913	913

기말퇴직급여총채무	6,804,674	640,135	61,670	7,506,478

(4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초적립자산공정가치	4,335,631	3,349,114

사외적립자산기대수익	62,038	118,227

사외적립자산납입액	-	900,000

운용수수료	-	(21,609)

보험수리적이익(손실)	46,668	(10,101)

기말자산평가액	4,444,337	4,335,631

(5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	814,488	1,199,191

확정급여채무의 이자원가	106,819	129,142

사외적립자산기대수익	(62,038)	(64,841)

합 계	859,270	1,263,492

(6) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정	당 분 기	전 기

할인율	2.45%	2.45%

임금인상률	4.00%	4.00%

(7) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

임금상승률	-1%	기준	1%

확정급여채무	7,947,727	8,208,766	8,484,868

당기근무원가	345,271	363,967	384,870

② 할인율 변화에 따른 민감도(단위: 천원)

할인율	-1%	기준	1%

확정급여채무	8,493,382	8,208,766	7,945,132

당기근무원가	381,611	363,967	348,622

18. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

수권주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,500,000	7,500,000

보통주자본금	3,750,000,000	3,750,000,000

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	8,447,956	8,447,956

자기주식처분이익	1,749,256	1,749,256

합 계	10,197,212	10,197,212

20. 자본조정 연결실체는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위:천원)

취득주식	주식수	금액

(주)국보디자인 보통주	196,067	3,799,049

위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

매도가능증권평가손실	(1,385,057)	317,207	(1,067,850)

해 외 사 업 환 산 차 이	(712,219)	-	(712,219)

합 계	(2,097,276)	317,207	(1,780,069)

[전기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

매도가능증권평가손실	(837,864)	190,976	(646,888)

해 외 사 업 환 산 차 이	(168,651)	-	(168,651)

합 계	(1,006,514)	190,976	(815,539)

22. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금 (*)	1,875,000	1,875,000

임의적립금	240,000	240,000

미처분이익잉여금	72,279,486	68,060,713

합 계	74,394,486	70,175,713

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

전기이월미처분이익잉여금	66,185,713	57,581,746

보험수리적손익	(1,017,901)	(289,083)

연결당기순이익	7,111,674	10,768,050

미처분이익잉여금	72,279,486	68,060,713

이익잉여금처분액	-	(1,875,000)

현금배당	-	(1,875,000)

차기이월미처분이익잉여금	72,279,486	66,185,713

23. 건설계약

(1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초계약잔액	86,493,147	65,150,397

당기계약증(감)	163,515,377	213,951,247

당기수익액	(131,996,622)	(192,608,497)

기말계약잔액	113,672,187	86,493,147

(2) 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

누적공사수익	189,294,355	175,565,472

누적공사원가	178,036,833	155,313,000

누적공사이익	11,257,522	20,252,472

대금청구액	197,302,895	184,970,728

미청구공사	11,499,214	7,237,773

초과청구공사	26,351,398	22,986,500

(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

인테리어사업부	12,629,067	7,707,930	4,237,529	683,609	4,237,529	52,769

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현 장 명	계약일	완성기한	계약총액	진행율	미청구공사 관련	초과청구공사	공사미수금 관련

미청구잔액	손상차손누계	공사미수금	대손충당금

KZ프로젝트	2015.04.02	2016.12.31	36,180,715	50.3%	-	-	1,360,085	-	-

대전G사옥(*1)	2013.12.30	2015.07.31	14,025,300	99.4%	-	-	3,388	-	-

P프로젝트 호텔	2016.03.14	2017.03.31	20,649,311	39.7%	-	-	5,351,149	3,070,760	15,354

JH스퀘어인테리어(*1)	2016.02.11	2016.05.16	9,644,580	99.6%	3,050,182	-	-	837,546	4,188

P프로젝트 수영장	2016.03.31	2017.03.31	12,870,439	21.8%	-	-	1,664,107	2,101,747	10,509

부산프로젝트	2016.05.06	2016.10.31	10,071,000	23.0%	-	-	706,544	-	-

(*1) 실질적인 공사는 완료되었으나 외주업체와의 대금 미정산으로 인해 진행중인 공사로 분류하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

급여	1,236,065	3,792,760	1,339,027	4,108,827

잡급	91,289	223,479	61,039	212,762

퇴직급여	183,289	480,839	78,238	446,928

복리후생비	829,895	2,071,739	712,186	2,105,147

여비교통비	149,411	467,161	145,341	516,287

접대비	16,106	111,171	26,422	146,537

통신비	29,315	72,685	47,013	108,752

수도광열비	13,478	39,474	10,033	37,150

세금과공과	78,207	251,800	68,013	232,029

감가상각비	38,305	85,648	21,258	62,365

지급임차료	79,161	216,151	62,558	198,355

보험료	20,206	50,396	19,170	54,255

차량유지비	3,628	20,024	9,596	35,528

운반비	18,620	52,130	14,193	68,601

교육훈련비	48,056	170,763	4,783	26,179

도서인쇄비	14,696	48,215	14,407	75,278

소모품비	92,797	195,926	107,611	352,821

지급수수료	268,529	889,333	444,046	1,191,090

광고선전비	-	3,000	25	3,025

대손상각비	-	-	(7,646)	2

경상연구개발비	218,189	553,099	241,672	650,908

무형고정자산상각비	16,233	49,381	14,977	44,725

합 계	3,445,474	9,845,174	3,433,962	10,677,551

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

외환차익	95,823	360,939	349,313	379,847

대손충당금환입익	427	3,018	20,697	20,697

무형자산처분이익	5	73,599	-	-

기타의 대손충당금환입익	434	3,186	277	2,531

퇴직급여충당부채환입익	(1,063)	61,434	(119,345)	130,109

외화환산이익	(314,696)	(180,894)	388,098	635,384

유형자산처분이익	-	745	-	-

잡이익	(84,263)	26,846	(2,380)	11,713

합계	(303,333)	348,873	636,660	1,180,282

(2) 기타비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

외환차손	287,146	686,775	38,632	124,519

기부금	-	13,000	-	2,500

기타의대손상각비	2,797	3,634	5,511	5,511

외화환산손실	3,574	201,754	187,458	395,289

유형자산처분손실	-	-	-	3,705

무형자산처분손실	15,114	15,114	-	-

무형자산손상차손	121,801	121,801	-	-

잡손실	39,904	50,202	95	95

합계	470,336	1,092,280	231,696	531,619

26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

이자수익	604,152	1,019,083	313,556	1,020,006

배당금수익	2,968	36,127	2,492	37,413

합 계	607,120	1,055,210	316,048	1,057,420

(2) 금융비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

이자비용	271	1,128	-	2,014

매출채권처분손실	11,056	11,056	6,963	47,277

합 계	11,327	12,184	6,963	49,291

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

인건비 (*1)	8,862,610	21,994,565	7,630,674	17,449,216

퇴직급여	271,412	858,054	121,354	947,119

복리후생비	1,899,235	5,538,918	1,717,426	5,211,657

유형자산감가상각비	40,615	90,893	31,670	92,978

무형자산감가상각비	16,233	49,381	14,977	44,725

외주비	13,771,652	38,051,603	20,961,663	50,082,488

원부자재비	15,571,536	37,591,346	13,857,436	40,272,965

지급수수료	3,316,508	8,639,419	2,211,737	4,006,592

가구제작비등	-	773,858	464,359	1,119,339

기타	3,710,318	9,146,734	6,575,428	14,480,752

합계(*2)	47,460,119	122,734,772	53,586,723	133,707,832

(*1) 공사원가상의 임금을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	2,680,235	2,697,696

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(451,105)	(1,021,789)

자본에 직접 반영된 법인세비용	126,231	(75,288)

법인세추납액	94,432	12,588

법인세비용	2,449,794	1,613,207

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 순이익	9,561,468	7,831,836

적용세율에 따른 법인세	2,256,609	1,500,684

조정사항에 의한 법인세	193,185	112,523

법인세비용	2,449,794	1,613,207

유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	25.62%	21.65%

(3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	일시적차이금액	15,149,588	13,777,418	11,726,941	17,200,065

법인세효과	3,332,909	3,031,032	2,579,927	3,784,014

전기말	일시적차이금액	12,342,938	12,031,014	9,224,364	15,149,588

법인세효과	2,715,446	2,646,823	2,029,360	3,332,909

29. 주당이익

연결실체의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적9개월	3개월	누적9개월

연결당기순이익	2,040,875,794	7,111,674,493	2,676,419,420	6,218,629,760

가중평균유통보통주식수(*)	7,303,933	7,351,026	7,500,000	7,500,000

주당순이익	279	967	357	829

(*) 당분기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다.

30. 특수관계자 (1) 지배종속간의 특수관계당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

당 반 기 말	전 기 말	소 재 지	관 계

KUKBO H	KUKBO H	인도	지분율 100% 종속회사

㈜국보디자인제주	㈜국보디자인제주	대한민국	지분율 95% 종속회사

㈜세르비레	㈜세르비레	대한민국	지분율 100% 종속회사

평천장식설계유한공사	평천장식설계유한공사	중국	지분율 100% 종속회사

이노튼주식회사	-	대한민국	지분율 20% 관계회사

지배기업은 위 종속회사에 대해서는 종속기업의 재무상태 및 경영성과가 연결실체에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 연결범위에서 제외하고 있습니다. (2) 보증당분기말 현재 연결실체내의 지배기업이 종속기업의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 달러)

피보증인	보증수혜자	보증제공사유	보증제공액	보증기한

SERVE KB DESIGN	서울보증보험	하자 및 계약이행등	USD 505,760	2018년 08월 31일

SERVE KB DESIGN	신한은행	하자이행보증	USD 1,122,300	2018년 02월 28일

KUKBO MYANMAR	서울보증보험	선급 및 계약이행등	USD 700,700	2017년 01월 31일

31. 금융상품1) 범주별 금융상품당분기말 과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말]

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	9,811,525	-	9,811,525

단기금융예치금	-	-	65,784,729	-	65,784,729

매출채권 및 기타채권	-	-	32,572,968	-	32,572,968

대여금 및 관련채권	-	-	6,005,142	-	6,005,142

장기금융예치금	-	-	3,300,500	-	3,300,500

매도가능증권	-	-	-	2,990,603	2,990,603

장기매출채권 및 기타채권	-	-	2,231,948	-	2,231,948

장기대여금 및 관련채권	-	-	3	-	3

금융자산	-	-	119,706,815	2,990,603	122,697,418

[전기말]

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	10,481,462	-	10,481,462

단기금융예치금	-	-	61,977,904	-	61,977,904

매출채권 및 기타채권	-	-	28,561,374	-	28,561,374

대여금 및 관련채권	-	-	5,817,042	-	5,817,042

장기금융예치금	-	-	7,109,900	-	7,109,900

매도가능증권	-	-	-	3,541,659	3,541,659

장기매출채권 및 기타채권	-	-	1,897,130	-	1,897,130

장기대여금 및 관련채권	-	-	11,053	-	11,053

금융자산	-	-	115,855,864	3,541,659	119,397,523

(2) 금융부채[당분기말]

(단위:천원 )

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무 및 기타채무	-	28,000,172	-	28,000,172

단기차입금	-	157,440	-	157,440

금융부채	-	28,157,612	-	28,157,612

[전기말]

(단위:천원 )

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무 및 기타채무	-	25,839,054	-	25,839,054

단기차입금	-	1,881,000	1,881,000

금융부채	-	27,720,054	-	27,720,054

2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	장단기금융예치금	매출채권 및 기타채권	매도가능금융자산	장기대여금 및 수취채권	단기차입금	합계

이자수익	1,019,083	-	-	-	-	1,019,083

배당금수익	-	-	36,127	-	-	36,127

매도가능증권 처분이익	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(1,128)	(1,128)

매출채권처분 손실	-	(11,056)	-	-	-	(11,056)

순손익	1,019,083	(11,056)	36,127	-	(1,128)	1,043,025

매도가능금융 자산평가손익	-	-	(420,962)	-	-	(420,962)

총포괄손익	1,019,083	(11,056)	(384,835)	-	(1,128)	622,064

[전분기]

(단위:천원)

구분	장단기금융예치금	매출채권 및 기타채권	매도가능금융자산	장기대여금 및 수취채권	단기차입금	합계

이자수익	1,020,006	-	-	-	-	1,020,006

배당금수익	-	-	37,413	-	-	37,413

이자비용	-	-	-	-	(2,014)	(2,014)

매출채권처분 손실	-	(47,277)	-	-	-	(47,277)

순손익	1,020,006	(47,277)	37,413	-	(2,014)	1,008,129

매도가능금융 자산평가손익	-	-	282,175	-	-	282,175

총포괄손익	1,020,006	(47,277)	319,589	-	(2,014)	1,290,304

32. 위험관리1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	61,929,712	57,782,472

자본총계(B)	82,762,581	83,307,386

부채비율(A/B)	74.8%	69.4%

2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	5,863,986.29	1,096.30	6,428,688

IDR	467,286,076.41	0.0845	39,486

KZT	173,779,675.92	3.27	568,260

외화금융부채	USD	1,598,779.83	1,096.30	1,752,742

IDR	2,249,712,804.45	0.0845	190,101

외화금융순자산	USD	4,265,206.46	1,096.30	4,675,946

IDR	(1,782,426,728.04)	0.0845	(150,615)

KZT	173,779,675.92	3.27	568,260

[전기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	2,657,928.20	1,172.00	3,115,092

IDR	2,740,674,274.41	0.085	232,957

KZT	45,761,349.56	3.46	158,334

외화금융부채	USD	(903,853.00)	1,172.00	(1,059,316)

IDR	(594,834,610.00)	0.085	(50,561)

외화금융순자산	USD	1,754,075.20	1,172.00	2,055,776

IDR	2,145,839,664.41	0.085	182,396

KZT	45,761,349.56	3.46	158,334

연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화단위	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	467,595	(467,595)	205,578	(205,578)

IDR	(15,062)	15,062	18,240	(18,240)

KZT	56,826	(56,826)	15,833	(15,833)

합계	509,359	(509,359)	239,651	(239,651)

상기의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결실체는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 가격위험연결실체는 매도가능금융증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	10%가치 변동시

당분기말	2,690,720	269,072

전 기 말	3,241,777	324,178

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	9,811,525	10,481,462

단기금융예치금	65,784,729	61,977,904

매출채권 및 기타채권	32,572,968	28,561,374

대여금 및 관련채권	6,005,142	5,817,042

장기금융예치금	3,300,500	7,109,900

매도가능증권	2,990,603	3,541,659

장기매출채권 및 기타채권	2,231,948	1,897,130

장기대여금 및 관련채권	3	11,053

합 계	122,697,418	119,397,523

(5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과	합계

현금 및 현금성자산	9,811,525	-	9,811,525

단기금융예치금	65,784,729	-	65,784,729

매출채권 및 기타채권	32,572,968	-	32,572,968

대여금 및 관련채권	6,005,142	-	6,005,142

장기금융예치금	-	3,300,500	3,300,500

매도가능증권	-	2,990,603	2,990,603

장기매출채권 및 기타채권	-	2,231,948	2,231,948

장기대여금 및 관련채권	-	3	3

자산합계	114,174,364	8,523,054	122,697,418

매입채무 및 기타채무	28,000,172	-	28,000,172

단기차입금	157,440	-	157,440

부채합계	28,157,612	-	28,157,612

순자산	86,016,752	8,523,054	94,539,806

[전기말]

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과	합계

현금 및 현금성자산	10,481,462	-	10,481,462

단기금융예치금	61,977,904	-	61,977,904

매출채권 및 기타채권	28,561,374	-	28,561,374

대여금 및 관련채권	5,817,042	-	5,817,042

장기금융예치금	-	7,109,900	7,109,900

매도가능증권	-	3,541,659	3,541,659

장기매출채권 및 기타채권	-	1,897,130	1,897,130

장기대여금 및 관련채권	-	11,053	11,053

자산합계	106,837,781	12,559,742	119,397,523

매입채무 및 기타채무	25,839,054	-	25,839,054

단기차입금	1,881,000	-	1,881,000

부채합계	27,720,054	-	27,720,054

순자산	79,117,727	12,559,742	91,677,469

(6) 공정가치의 추정

① 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	장 부 금 액	공 정 가 치

당분기말	전기말	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	9,811,525	10,481,462	9,811,525	10,481,462

단기금융예치금	65,784,729	61,977,904	65,784,729	61,977,904

매출채권 및 기타채권	32,572,968	28,561,374	32,572,968	28,561,374

대여금 및 관련채권	6,005,142	5,817,042	6,005,142	5,817,042

장기금융예치금	3,300,500	7,109,900	3,300,500	7,109,900

매도가능증권(*1)	2,690,721	3,241,777	2,690,721	3,241,777

장기매출채권 및 기타채권	2,231,948	1,897,130	2,231,948	1,897,130

장기대여금 및 관련채권	3	11,053	3	11,053

금융자산합계	122,397,536	119,097,641	122,397,536	119,097,641

매입채무 및 기타채무	28,000,172	25,839,054	28,000,172	25,839,054

단기차입금	157,440	1,881,000	157,440	1,881,000

금융부채합계	28,157,612	27,720,054	28,157,612	27,720,054

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전문건설공제조합	298,982	298,982

한국전시문화협동조합	900	900

합 계	299,882	299,882

② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 연결실체간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결실체는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당분기말	매도가능증권	2,690,720	-	-	2,690,720

전기말	매도가능증권	3,241,777	-	-	3,241,777