국보디자인 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 08일

1. 정정대상 공시서류 : 2020년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 03월 31일3. 정정사유 : 별도 및 연결 포괄손익계산서, 현금흐름표, 관련주석 오류수정

4. 정정사항 1) 포괄손익계산서- 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익 23,029,056,547 23,029,056,547 ⅩⅡ.법인세비용 8,253,768,755 6,541,297,385 ⅩⅢ.당기순이익 14,775,287,792 16,487,759,162 ⅩⅣ.기타포괄손익 30,618,646,073 28,906,174,703 1. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 있는 손익 - - 2. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 없는 손익 30,618,646,073 28,906,174,703 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 23,146,511,413 29,218,000,819 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) 7,783,960,776 - 보험수리적손익 (311,826,116) (311,826,116) XV. 총포괄이익 45,393,933,865 45,393,933,865 XVI. 주당손익 2,128 2,375 2) 자본변동표 - 제33기 (당기) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 1,497,194,374 103,429,291,588 112,076,012,108 자기주식 취득 - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 14,775,287,792 14,775,287,792 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - 23,146,511,413 - 23,146,511,413 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) - - - - 7,783,960,776 7,783,960,776 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 24,643,705,787 123,629,487,440 152,420,922,473 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 1,497,194,374 103,429,291,588 112,076,012,108 자기주식 취득 - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 16,487,759,162 16,487,759,162 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - 29,218,000,819 - 29,218,000,819 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분으로인한 대체 - - - (6,071,489,406) 6,071,489,406 - 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 24,643,705,787 123,629,487,440 152,420,922,473 3) 현금흐름표 - 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 39,198,032,700 30,754,296,752 가.당기순이익 14,775,287,792 16,487,759,162 나.당기순이익을 조정을 위한 가감 24,631,800,044 14,475,592,726 : : : 법인세비용 8,253,768,755 6,541,297,385 미수금의 감소(증가) (4,798,325,958) (3,804,403,860) 미지급금의 증가 14,303,410,909 4,865,752,863 : Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (14,693,945,607) (6,250,209,659) : : : 매도가능증권의 처분 149,327,127,996 148,333,205,898 매도가능증권의 취득 (245,680,241,336) (236,242,583,290) : : : Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (5,298,567,767) (5,298,567,767) Ⅳ.현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 19,205,519,326 19,205,519,326 Ⅴ.기초의현금 8,534,733,549 8,534,733,549 Ⅵ.기말의현금 27,740,252,875 27,740,252,875 4) 주석24. 이익잉여금-당기 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 원) 구 분 정정전 정정후 처분예정일:2021년 3월 30일 처분예정일:2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 121,514,487,440 121,514,487,440 전기이월미처분이익잉여금 99,267,064,988 99,267,064,988 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산처분이익 7,783,960,776 6,071,489,406 보험수리적손익 (311,826,116) (311,826,116) 당기순이익 14,775,287,792 16,487,759,162 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,199,259,520) (2,199,259,520) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 320원(64%) 전기 300원(60%) 280원(56%) (2,199,259,520) (2,199,259,520) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 119,315,227,920 119,315,227,920 (4) 배당성향-당기 (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 배당금총액 2,199,259 2,199,259 당기순이익 14,775,288 16,487,759 배당성향 14.88% 13.34% 5) 주석31. 법인세비용-당기 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정정전 정정후 당기법인세 7,507,958 7,507,958 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,411,454 7,411,454 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,528,503) (8,240,975) 법인세추납액 (137,140) (137,140) 법인세비용 8,253,769 6,541,297 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정정전 정정후 법인세비용차감전 순이익 23,029,057 23,029,057 적용세율에 따른 법인세 5,104,974 5,104,974 조정사항: - 비과세수익 (1,385,244) (1,385,244) - 비공제비용 10,358,470 10,358,470 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,528,503) (8,240,975) - 법인세추가납부액 (137,140) (137,140) - 기타 841,212 841,212 법인세비용 8,253,769 6,541,297 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 35.84% 28.40% 6) 주석32. 주당이익-당기(1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 계 정 과 목 정정전 정정후 당기순이익 14,775,287,792 16,487,759,163 가중평균유통보통주식수 6,942,264 6,942,264 주당순이익 2,128 2,375 1) 포괄손익계산서- 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익 27,646,638,934 27,646,638,934 ⅩⅡ.법인세비용 9,259,572,616 7,547,101,246 ⅩⅢ.당기순이익 18,387,066,318 20,099,537,688 ⅩⅣ.기타포괄손익 29,319,056,469 27,606,585,099 1. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 있는 손익 (1,334,248,357) (1,334,248,357) 해외사업환산차이 (1,334,248,357) (1,334,248,357) 2. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 없는 손익 30,653,304,826 28,940,833,456 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 23,190,961,000 29,252,659,572 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) 7,774,169,942 - 보험수리적손익 (311,826,116) (311,826,116) XV. 총포괄이익 47,706,122,787 47,706,122,787 XVI. 주당손익 2,649 2,895 2) 자본변동표 - 제33기 (당기) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 자기주식 거래에 따른 증가 (감소) - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 18,387,066,318 18,387,066,318 18,387,066,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) - - - - 7,774,169,942 7,774,169,942 7,774,169,942 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - 23,190,961,000 - 23,190,961,000 23,190,961,000 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) (311,826,116) 해외사업환산차이 - - - (1,514,097,515) - (1,514,097,515) (1,514,097,515) 연결범위 변동으로 인한 조정 - - - - 183,068,986 183,068,986 183,068,986 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 22,538,238,080 139,338,236,140 166,024,203,467 166,024,203,467 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 자기주식 거래에 따른 증가 (감소) - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 20,099,537,688 20,099,537,688 20,099,537,688 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) - - - 29,252,659,572 - 29,252,659,572 29,252,659,572 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - (6,061,698,572) 6,061,698,572 - - 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) (311,826,116) 해외사업환산차이 - - - (1,514,097,515) - (1,514,097,515) (1,514,097,515) 연결범위 변동으로 인한 조정 - - - - 183,068,986 183,068,986 183,068,986 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 22,538,238,080 139,338,236,140 166,024,203,466 166,024,203,466 3) 현금흐름표 - 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 42,863,485,747 34,430,453,999 가.연결당기순이익 18,387,066,318 20,099,537,688 나.당기순이익을 조정을 위한 가감 27,222,806,340 17,077,303,222 : : : 법인세비용 9,259,572,616 7,547,101,246 미수금의 감소(증가) 7,321,870,682 8,315,792,780 미지급금의 증가 5,442,254,779 (3,995,403,267) 국민연금전환금의 감소 (3,100,000,000) 10,704,200 퇴직연금운용자산의 불입 (997,346,752) (3,100,000,000) 퇴직금의 지급 - (997,346,752) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (21,171,112,792) (12,738,081,044) : : : 매도가능증권의 처분 149,687,303,757 148,693,381,659 매도가능증권의 취득 (246,364,283,436) (236,926,625,390) : : : Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (5,320,036,426) (5,320,036,426) Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산 16,372,336,529 16,372,336,529 Ⅴ. 환율변동효과 (452,151,236) (452,151,236) Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 15,920,185,293 15,920,185,293 Ⅶ.기초의현금 15,351,377,043 15,351,377,043 Ⅷ.기말의현금 31,271,562,336 31,271,562,336 4) 주석4. 영업부문-당기 (단위 : 천원) 과 목 정정전 정정후 한국사업부문 … 합계 한국사업부문 … 합계 총매출 253,810,694 … 288,138,989 253,810,694 … 288,138,989 보고부분당기순익 14,775,288 … 18,388,089 16,487,759 … 20,100,560 5) 주석24. 연결이익잉여금-당기 (2) 당기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 정정전 정정후 전기이월미처분이익잉여금 111,190,757 111,190,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 7,774,170 6,061,699 연결범위 변동으로 인한 조정 183,069 183,069 보험수리적손익 (311,826) (311,826) 연결당기순이익 18,387,066 20,099,538 미처분이익잉여금 137,223,236 137,223,236 현금배당 (2,199,259) (2,199,259) 차기이월미처분이익잉여금 135,023,976 135,023,976 (3) 지배회사의 이익잉여금처분계산서-당기 (단위 : 원) 구 분 정정전 정정후 처분예정일:2021년 3월 30일 처분예정일:2021년 3월 30일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 121,514,487,440 121,514,487,440 전기이월미처분이익잉여금 99,267,064,988 99,267,064,988 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산처분이익 7,783,960,776 6,071,489,406 보험수리적손익 (311,826,116) (311,826,116) 당기순이익 14,775,287,792 16,487,759,162 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,199,259,520) (2,199,259,520) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 320원(64%) 전기 300원(60%) 280원(56%) (2,199,259,520) (2,199,259,520) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 119,315,227,920 119,315,227,920 6) 주석31. 법인세비용-당기 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정정전 정정후 당기법인세 9,768,881 9,768,881 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 6,053,857 6,053,857 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,528,503) (8,240,974) 환율차이 (105,984) (105,984) 법인세추납액 71,321 71,321 법인세비용 9,259,572 7,547,101 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정정전 정정후 법인세비용차감전 순이익 28,102,790 28,102,790 적용세율에 따른 법인세 6,121,873 6,121,873 조정사항: - 비과세수익 (1,379,228) (1,379,228) - 비공제비용 10,313,490 10,313,490 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (6,528,503) (8,240,974) - 법인세추가납부액 71,321 71,321 - 기타 660,621 660,621 법인세비용 9,259,573 7,547,103 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 32.95% 26.86% 7) 주석32. 주당이익-당기(1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 계 정 과 목 정정전 정정후 당기순이익 18,387,066,318 20,099,537,688 가중평균유통보통주식수 6,942,264 6,942,264 주당순이익 2,649 2,895 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등 확인서.jpg 대표이사등 확인서 사 업 보 고 서 (제 33 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 03월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : (주) 국보디자인 대 표 이 사 : 황 창 연 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 월드컵로 10길 49 (전 화) 02-6220-1800 (홈페이지) http://www.ikukbo.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 부 장 (성 명) 이 영 준 (전 화) 02-6220-1800 목 차 독립된 감사인의 감사보고서 ………………………………………………재무제표 재무상태표…………………………………………………………………… 포괄손익계산서……………………………………………………………… 자본변동표…………………………………………………………………… 현금흐름표…………………………………………………………………… 주석……………………………………………………………………………참고자료 내부회계관리제도 검토의견………………………………………………… 외부감사실시내용…………………………………………………………… 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인서 그림파일.jpg 대표이사등의 확인서 그림파일 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 KUKBO VINACO.,LTD. 2005.01.08 베트남 호치민 인테리어디자인 설계 및 시공 25,548,305 100.00% - KUKBO H 2007.01.31 인도 호텔 및 리조트사업 5,861,978 100.00% - KUKBO MYANMAR 2014.07.30 미얀마 인테리어디자인설계 및 시공 520 100.00% - 평천장식설계유한공사 2015.05.22 중국 인테리어 및 리모델링용역제공 2,045,728 100.00% - (주)세르비레 2015.04.06 대한민국 인테리어업 1,674,396 100.00% - (주)인치가구 2017.04.01 대한민국 가구제조업 889,106 100.00% - KUKBO RUSSIA 2018.01.30 러시아 인테리어디자인설계 및 시공 209,395 100.00% - 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 KUKBO-HUNGARY 청산 진행중 - - 2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 국보디자인'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 KUKBO DESIGN CO., LTD. 라 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 인본주의를 바탕으로 한 인간 중심의 문화공간 창출이라는 기본이념의 목표를 가지고 실내 인테리어디자인 사업을 주영업목적으로 1983년 8월 1일 설립되었습니다. 또한 회사의 주식이 2002년 9월 5일자로 코스닥시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다. 4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소주 소 : 서울특별시 마포구 월드컵로10길 49 (서교동)전 화 : 02-6220-1800홈페이지 : http://www.ikukbo.com 5. 주요사업의 내용당사는 인테리어의 기획 및 설계, 시공감리를 전문으로 하는 인테리어디자인 전문회사이며 최근에는 리모델링공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 6. 계열회사에 관한 사항당사는 2020년 12월 31일 현재 당사를 제외하고 9개의 계열회사를 가지고 있습니다. 구 분 법 인 명 주 요 사 업 비 고 해외 KUKBO VINA CO., LTD 인테리어디자인 설계 및 시공 당사의 종속회사 KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 호텔 리조트 부동산개발 및 인테리어사업 당사의 종속회사 KUKBO MYANMAR 부동산개발 및 인테리어사업 당사의 종속회사 KUKBO USA LLC 인테리어 사업 당사의 종속회사 PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 인테리어 사업 당사의 종속회사 KUKBO RUSSIA 인테리어 사업 당사의 종속회사 KUKBO-HUNGARY 인테리어 사업 당사의 종속회사 국내 (주)세르비레 도소매, 제조업 당사의 종속회사 (주)인치가구 도소매, 제조업 당사의 종속회사 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 2. 회사의 연혁 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 가. 회사의 본점 소재지 및 그 변동- 해당사항 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 공시대상기간 동안 회사 경영진의 변동은 다음과 같습니다. 변동일자 경영진의 변동 현황 2011.03.18 황창연(대표이사) 재선임, 문준철(이사) 선임, 최승진(감사) 선임 2011.09.22 최승진(감사) 퇴임 2011.11.10 조계상(감사) 선임 2012.03.29 이영옥(이사), 홍경희(사외이사) 재선임 2014.03.28 황창연(대표이사), 문준철(이사) 재선임 2014.06.13 조계상(감사) 재선임 2015.03.31 이영옥(이사),홍경희(사외이사) 재선임 2017.03.24 황창연(대표이사), 문준철(이사) 재선임, 조계상(감사) 재선임 2018.03.30 이영옥(이사), 홍경희(사외이사)재선임 2020.03.27 황창연(대표이사) 재선임, 문준철(이사) 재선임, 조계상(사외이사) 선임, 심재화(사외이사) 선임 2021.03.30 이영옥(이사) 재선임, 이영준(이사) 선임, 태경훈(사외이사) 선임 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 20,000,000 20,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 7,500,000 7,500,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - 1. 감자 - - - 2. 이익소각 - - - 3. 상환주식의 상환 - - - 4. 기타 - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 7,500,000 7,500,000 - Ⅴ. 자기주식수 627,314 627,314 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 6,872,686 6,872,686 - 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주식 412,240 215,074 - - 627,314 - 기타주식 - - - - - - 장외직접 취득 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 공개매수 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(a) 보통주식 412,240 215,074 - - 627,314 - 기타주식 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 현물보유물량 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 소계(b) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주식 - - - - - - 기타주식 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주식 412,240 215,074 - - 627,314 - 기타주식 - - - - - - 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,500,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 627,314 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 6,872,686 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 현금배당을 실시하고있습니다. 당사 배당정책은 기본적으로 당해 사업년도 순이익 수준과 차기 사업연도의 투자계획에 따라 결정하고 있습니다. 당사는 상장 이후 주주중심의 경영을 실현하고자 지속적으로 배당을 실시해 오고 있으며 향후에도 미래성장을 위한 투자와 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다. 배당과 관련하여 당사 정관의 규정된 내용은 다음과 같습니다. 제57조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효로 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 18,388 15,942 13,872 (별도)당기순이익(백만원) 14,775 9,509 14,098 (연결)주당순이익(원) 2,649 2,249 1,903 현금배당금총액(백만원) 2,199 2,047 1,998 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 11.9 12.8 14.4 현금배당수익률(%) 일반주 1.84 1.76 2.05 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 일반주 320 300 280 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 표의 당기(제33기) 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결 되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 7. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 27일 제32기 정기주주총회 - 감사위원회 설치에 따른 변경 - - - - II. 사업의 내용 가. 산업의 특성 실업률이 증가하고 가계부채가 증가함에 따라 건축시장의 전망은 점점 어려울 것으로 보여지고 있으나 사람이 거주하는 모든 공간의 소요되는 기능과 쾌적성 요구가 증가함에 따라 실내인테리어 시장은 급 성장 하고 있다고 볼 수 있습니다. 경제산업 발전과 문화의식 향상으로 공간에 대한 디자인의 중요성이 높아짐에 따라, 실내건축이 자산가치를 증가시키고 경쟁력과 매출향상에 필수적인 요소 중에 하나라는 것이 인식되고 있습니다. 노후화되거나 용도변경, 증축, 리뉴얼 등으로 인한 리모델링 요구가 늘어나고 있는 추세입니다. 이런 인테리어디자인이 이루어지는 공간 특성을 그 산업과 연관지어 시장으로 세분해보면 주거공간 인테리어, 상업인테리어, 업무시설인테리어, 호텔, 레져 및 국가기간산업 인테리어, 기타특수시설인테리어, 리모델링 등으로 구분되어지며 이런 시장들의 특성 및 전망을 살펴보면 다음과 같습니다. - 주거공간인테리어시장 : 최근 단순히 잠만 자는 공간이 아닌 자신의 삶의 일부로 많은 고객들이 어떤 공간에서 어떻게 살 것인가를 고민하면서 일반 아파트와는 달리 주거공간에 고급 인테리어디자인을 적용하고 있습니다. 또한 디자인 시대라고 무색할 만큼 가정과 직결되는 주거 공간의 경우 자신의 경제 수준을 알리는 소비 형태가 몇 년 전부터 생활 공간으로 확장되고 있어 그 시장이 나날이 성장할 것입니다. 특히 핵가족화에 따른 소형 주택 선호 현상은 인테리어의 수요를 높이고 있습니다. - 상업인테리어시장 : 현대 상업인테리어 시장은 단순한 공간디자인으로서의 역할에서 벗어나 공간마케팅의 수단으로서 그 필요가치가 늘고 있습니다. 즉, 현재 이 시장은 상업시설의 상품가치를 높이고 소비자의 소비충동을 일으키기 위한 공간구성의 인테리어, 소비자와 상품의 트렌드를 엮어내는 종합적 마케팅의 기법이 도입되는 등 시장이 확장되는 추세에 있습니다. - 업무시설인테리어시장 : 사무실, 금융객장, 빌딩로비 등의 실내 인테리어 시장이며, 최근 부드럽고 활기찬 소통이 원활하게 이루어 지는 공간을 선호하다 보니 사무공간의 경계는 사라지고 모든 공간이 하나로 합쳐지는 추세로 변화 하고 있습니다. 또한 업무인테리어가 또 다른 명함이라는 이미지가 각광됨에 따라 서로 다른 수요에 각기 다른 인테리어로 부응해야 하는 새로운 시장으로 떠오르고 있습니다.- 호텔,레져 및 국가기간산업 인테리어시장 : 호텔, 콘도, 국제회의장등의 인테리어디자인 시장이며, 현재 인테리어디자인 업계는 국가에서 중점 사업으로 육성하고 있는 관광 산업의 동반산업으로서 역할을 수행하고 있습니다. 특히 본 시장은 해외관광객 유치를 위해 다양한 관광상품이 개발됨에 따라 이에 대비한 국제 수준의 관광 인프라 확충사업의 일환으로 숙박 및 테마관광 개발 사업등을 추진하고 있는 정부정책과도 연관지어 앞으로도 기대되고 있는 시장입니다.- 기타특수시설인테리어 : 병원, 실버타운, 미술관, 공연장등의 특수시설의 인테리어시장이며, 특히 근래 병원의 인테리어는 기존의 사무빌딩과 별 다를 바 없었던 구조와 의료진 중심의 인테리어에서 M.R.I실과 같은 진료 공간의 특수인테리어는 물론병원시설을 이용하는 환자들의 근심과 불안등의 감정을 긍정적인 기분으로 전환시킬수 있도록 하는 환경디자인 그리고 치료와 회복에 도움을 줄 수 있도록 기능성을 갖춘 인테리어디자인이 필요한 공간으로 탈바꿈되며, 신축 또는 개보수가 한창 진행 중이어서 그 수요가 늘 것으로 예상되고 또한, 입주자 전원이 노인들로 구성되어있어 병원과 같은 특수 인테리어를 필요로 하는 실버타운도 새로운 시장으로서 떠오르고 있습니다. - 리모델링 : 모든 재고 건축물의 기능을 향상시키기 위한 개보수시장이며, 신축건설시장의 양적 성장이 한계에 다다른 현재의 시점에서 확실한 비젼과 대안을 가지고 21세기 건설산업의 기본 축으로 급부상 될 것입니다. 나.산업의 성장성인테리어디자인산업은 경제의 고도 성장 과정을 거치면서 사회적으로 필요한 주거용 및 비주거용 건축물의 양적 성장과 함께 건설업의 한축으로서 발전해 왔습니다그러나 우리나라 신축건설업은 이미 서구 선진국의 경우와 같이 그 수요의 성장세가 둔화되기 시작하였고, 이에 따라 건설산업의 양적 성장은 지속 될 수 없는 한계점에 다다랐습니다. 하지만, 인테리어디자인업은 앞서 설명한것과 같이 국민소득증대에 따른 삶의 질 향상과 밀접한 연관이 있는 바 실내인테리어의 고급화 욕구 등으로 앞으로도 그 기존시장은 기초 건설업의 양적성장의 순화와는 상관없이 완만한 성장이 지 속될 것으로 예상됩니다.다. 국내외 시장 여건현재 우리나라 인테리어디자인 산업은 국민소득의 증대로 관심이 그 어느때보다도 높아져있는 상황이며, 그 범위도 단순한 주거 인테리어에서 사무환경 개선, 환경디자인, 공간 컨설팅등으로 확대되고 있는 상황이고, 새로운 시장인 실버타운, 레져타운, 훼미리레스토랑등의 필수조건으로서의 그 사업의 영역을 넓혀 가고 있습니다. 또한, 우리나라도 60년대 이후 도시화 및 산업화의 진전에 따라 주거용, 업무용 및 공업용 건축물의 재고가 축적되면서 전체 재고 건축물의 25%내외가 지은지 15∼24년 이상 된 건물로서 이들 건물들은 개보수에 해당되는 리모델링 사이클에 진입하여 건설수요의 구조변화를 암시하고 있으며, 특히 정부도 무분별한 재건축을 막고 대신 리모델링으로 유도하기위해 아파트 재건축 허용기준을 연장하고 건폐율, 용적율, 높이 제한등 리모델링을 제약하는 건축기준을 완화하여 리모델링은 높은 성장률과 함께 21세기 건설시장을 주도해 나갈 주역으로서의 역할을 하게될 것으로 예상됩니다.라. 회사의 경쟁우위요소 우리나라 인테리어디자인산업은 프로젝트 수주에 있어서 디자인의 기획, 설계, 시공감리등 토탈 디자인서비스를 제공 할 수 있는 경쟁력있는 소수의 기업들이 대다수의 공사를 점유하고 나머지 업체들은 한정된 물량 속에서 치열한 경쟁을 하고있는 현황입니다. 당사는 1983년도 창업이래 다년간 쌓아 온 노하우와 경험을 바탕으로 인테리어디자인산업의 외길을 걸어오며, 한 해에도 수십수백의 인테리어디자인회사가 생겼다가 없어지는 업계현실속에서도 무차입경영과 32년연속 이익을 실현하였는데, 이는 창업이래 지금까지 수익성위주로 기업을 운영한 결과였습니다. 반면, 이런 수익성 위주의 기업운영은 기업 업력에 비해 매출늘리기에 전력을 다한 경쟁사들과 도급순위 경쟁에서 우위를 점할 수는 없었습니다. 그러나, IMF를 겪으며 메이져급 업체가 부도가 나는등의 원인으로 공사 발주자들이 발주심사항목에서 회사 재정건실도 항목의 비중을 높였고 그로 인해 매출이 급상승하며 동업계 경쟁사들 중에서 높은 시장점유율(도급순위) 상승을 기록하며, 과거 2012년부터 현재까지 약 9년동안 1위를 달성하고 있습니다. [ 도급순위 비교표] 순 위 2020년도 2019년도 2018년도 2017년도 1 국보디자인 국보디자인 국보디자인 국보디자인 2 다원디자인 다원디자인 다원디자인 다원디자인 3 은민에스엔디 삼원에스앤디 시공테크 삼원에스앤디 4 시공테크 은민에스앤디 삼원에스앤디 은민에스앤디 5 삼원에스앤디 두양건축 은민에스앤디 대혜건축 6 롯데건설 엑사이엔씨 두양건축 두양건축 7 두양건축 시공테크 대혜건축 동일인테리어 8 모투스컴퍼니 대혜건축 광건티앤씨 선창ITS 9 대혜건축 동일인테리어 엑사이엔씨 광건티앤씨 10 동일인테리어 계선 엄지하우스 엄지하우스 전체업체수 5,287 4,758 4,424 4,231 당사도급한도액 365,263 335,620 304,719 245,403 2. 주요공사 현황 등 가. 주요공사 현황( 별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 33기 제 32기 제 31기 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 시공 실적(A) 시공 계획(B) 비율(A/B) 국내도급공사 건축공사 관급 2,952 - - 2,825 - - 675 - - 민간 248,900 250,000 99.5% 234,069 250,000 93.6% 229,608 250,000 91.8% 토목공사 관급 - - - - - - - - - 민간 - - - - - - - - - 해외도급공사 1,957 - - 160 - - 810 - - 자체 공사 - - - - - - - - - 기 타 - - - - - - - - - 합 계 253,810 250,000 101.5% 237,054 250,000 94.8% 231,093 250,000 92.4% 나. 공사종류별 완성도 현황 (1) 도급건축공사 (별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 공사건수 완성공사 및 수익인식액 최근결산기말 공사계약잔액 원도급액 평균 도급액 제 33 기 제 32 기 제 31 기 관 급 - 2,952 2,825 675 - - - 민 간 - 248,900 234,069 229,608 - - - 해 외 - 1,957 160 810 - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 - 253,810 237,054 231,093 143,785 - - 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (별도기준) (단위 : 백만원) 구 분 공사종류 제33기 제32기 제31기 비고 금 액 비 율 금 액 비 율 금 액 비 율 국내 도급공사 건 축 251,853 99.2% 236,894 99.9% 230,283 99.6% - 토 목 - - - - - - - 해외 도급공사 건 축 1,957 0.8% 160 0.1% 810 0.4% - 토 목 - - - - - - - 자체공사 - - - - - - - 기 타 - - - - - - - 합 계 253,810 100% 237,054 100% 231,093 100% - 나. 수주 및 판매전략 등 인테리어디자인은 민간공사의 경우 수의계약, 경쟁, 제한입찰, 지명입찰등 여러가지방법으로 발주되고, 관급공사는 적격심사에 의한 제한경쟁 입찰로 이루어집니다,IMF이후 민간공사의 경우도 대부분이 자체적격심사를 거친후 입찰자격 요건을 통과한 업체들에게 경쟁입찰을 시행하고 있습니다. 특히 대규모 프로젝트의 경우 도급순위 1위부터 20위권내에서 적격심사를 통한 경쟁입찰을 주로 합니다.인테리어디자인의 수주의 특징은 기획설계를 통한 프로젝트의 총괄수주인데, 이는 기획설계력이 뒷받침되어야 하는 관계로 이 또한 도급 순위 상위의 업체들이 대부분의 수주를 하고 있습니다.당사는 간접비 절감을 위해 구조조정을 꾸준히 하고있으며 이를 통해 경쟁입찰에서 타경쟁사들보다 가격우위를 점하기 위해 노력하고 있으며, 특히 설계본부에 기획설계 전담팀을 운영, 프로젝트 총괄수주를 위해 노력하고 있습니다. 4. 수주상황 (단위: 천원) 현 장 명 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 관련 초과청구공사 공사미수금 관련 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 A 카지노 73.7% (8,331,925) - 3,556,080 166 - B 오피스 5.0% 1,074,081 - 7,865 - - C 상업시설 73.0% (3,512,471) - 2,036,628 95 - D 상업시설 2.2% 339,080 - - - - E 상업시설 85.5% (2,196,734) - 1,529,803 71 - ※ 상기의 발주처 및 공사명은 당사 및 당사 종속회사의 영업기밀에 해당되어, 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단됩니다. 이에 간략히 기재하오니 참고 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보(K-IFRS적용) (단위 : 원) 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 Ⅰ. 유동자산 104,746,555,290 194,818,590,779 142,346,120,824 현금 및 현금성자산 31,271,562,336 15,351,377,043 16,160,182,494 단기금융예치금 16,608,768,435 97,505,997,056 82,005,447,332 매출채권 및 기타채권 53,254,865,125 80,619,585,658 43,303,804,955 대여금 및 관련채권 1,980,000,000 - 49,500,000 기타비금융자산 1,631,359,394 1,341,631,022 827,186,043 Ⅱ. 비유동자산 164,481,664,757 27,696,389,223 32,690,662,841 장기금융예치금 847,235,115 784,154,664 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타채권 2,503,777,670 2,507,395,083 2,555,938,984 장기대여금 및 관련채권 4,560,859,512 1,794,803,512 1,632,443,512 당기손익-공정가치측정금융자산 577,671,402 377,671,402 377,671,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,133,801,998 6,666,316,153 6,264,862,617 종속회사 16,469,229 13,249,401 77,880,329 유형자산 8,335,228,801 8,402,800,888 7,133,197,853 무형자산 2,157,110,363 2,382,370,067 2,456,583,792 투자부동산 2,812,119,734 2,743,799,663 6,594,018,584 이연법인세자산 1,537,390,933 2,023,828,390 3,389,955,768 자산총계 269,228,220,047 222,514,980,002 175,036,783,665 부채 Ⅰ. 유동부채 95,125,909,726 94,320,053,608 62,027,833,576 매입채무 및 기타채무 49,743,855,914 40,329,272,468 33,787,837,766 충당부채 2,285,941,771 1,423,022,406 1,070,464,066 초과청구공사 29,276,678,706 37,666,179,342 17,164,120,681 당기법인세부채 7,785,296,116 2,538,882,502 1,635,834,626 기타비금융부채 6,034,137,219 12,362,696,890 8,369,576,437 Ⅱ. 비유동부채 8,077,083,892 4,831,042,043 4,408,512,085 퇴직급여 순채무 2,409,110,619 4,522,715,028 4,377,926,677 장기매입채무 및 기타채무 3,275,334 금융리스부채 97,278,228 308,327,015 30,585,408 이연법인세부채 5,567,419,711 - - 부채총계 103,202,993,618 99,151,095,651 66,436,345,661 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (9,799,482,600) (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 22,538,238,080 861,374,595 -231,552,213 이익잉여금 139,339,259,103 115,352,983,610 101,040,618,171 자본총계 166,025,226,429 123,363,884,351 108,600,438,004 부채 및 자본총계 269,228,220,047 222,514,980,002 175,036,783,665 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 매출액 288,138,989,209 269,005,976,033 254,259,835,258 영업이익 25,743,067,446 11,557,297,792 16,463,396,784 당기순이익 20,099,537,688 15,942,955,722 13,872,876,052 지배기업지분순이익 20,099,537,688 15,942,955,722 13,872,876,052 총포괄이익 47,706,122,787 17,403,430,767 14,690,247,903 -기분주당이익 2,895 2,249 1,432 연결에 포함된 회사수 7 9 9 ** 당사는 종속회사의 지분을 100% 보유하고 있기 때문에, 소수주주지분은 해당사항 없습니다.2. 요약재무정보(K-IFRS적용) (단위: 원) 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 Ⅰ. 유동자산 86,859,621,720 169,956,490,483 127,871,194,860 현금 및 현금성자산 27,740,252,875 8,534,733,549 14,638,345,883 단기금융예치금 6,000,000,000 91,871,294,989 76,357,214,753 매출채권 및 기타채권 50,444,889,210 69,026,415,014 36,568,530,303 대여금 및 관련채권 1,980,000,000 - 49,500,000 기타유동자산 694,479,635 524,046,931 257,603,921 Ⅱ. 비유동자산 161,839,808,862 27,805,919,406 33,879,776,711 장기금융예치금 818,975,115 629,154,664 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타채권 2,296,794,000 2,282,725,000 2,337,879,050 장기대여금 및 관련채권 4,560,859,512 2,489,500,728 7,915,690,174 당기손익-공정가치측정금융자산 577,671,402 377,671,402 377,671,402 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,155,690,170 6,543,601,423 6,111,536,991 종속회사 3,189,495,507 2,733,344,050 2,881,501,202 유형자산 8,049,402,059 8,367,290,700 7,072,221,129 무형자산 1,354,827,923 1,504,944,343 1,585,994,206 투자부동산 836,093,174 853,858,706 - 이연법인세자산 - 2,023,828,390 3,389,172,557 자산총계 248,699,430,582 197,762,409,889 161,750,971,571 부채 Ⅰ. 유동부채 88,448,252,174 80,917,420,627 53,791,955,200 매입채무 및 기타채무 48,705,738,759 38,889,570,122 32,524,075,345 충당부채 2,211,088,003 1,404,214,467 1,047,000,501 초과청구공사 26,618,785,988 34,480,232,327 15,084,750,673 당기법인세부채 6,100,868,686 1,065,485,869 1,624,735,082 기타유동부채 4,811,770,738 5,077,917,842 3,511,393,599 Ⅱ. 비유동부채 7,830,255,935 4,768,977,154 4,360,048,195 금융리스부채 77,803,383 294,226,238 - 퇴직급여 순채무 2,364,827,056 4,474,750,916 4,360,048,195 이연법인세부채 5,387,625,496 부채총계 96,278,508,109 85,686,397,781 58,152,003,395 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (9,799,482,600) (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 24,643,705,787 1,497,194,374 256,734,847 이익잉여금 123,629,487,440 103,429,291,588 95,550,861,283 자본총계 152,420,922,473 112,076,012,108 103,598,968,176 부채 및 자본총계 248,699,430,582 197,762,409,889 161,750,971,571 과 목 제 33 기 제 32 기 제 31 기 매출액 253,810,693,615 237,054,909,118 231,093,439,186 영업이익 21,477,615,534 10,506,065,034 16,747,379,092 당기순이익 16,487,759,162 9,509,020,588 14,098,992,344 총포괄이익 45,393,933,865 11,117,028,352 13,532,502,322 -기분주당이익 2,375 1,341 1,934 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 104,746,555,290 194,818,590,779 142,346,120,824 현금및현금성자산 31,271,562,336 15,351,377,043 16,160,182,494 단기금융상품 16,608,768,435 97,505,997,056 82,005,447,332 매출채권 및 기타유동채권 53,254,865,125 80,619,585,658 43,303,804,955 대여금 및 관련채권 1,980,000,000 49,500,000 기타유동자산 1,631,359,394 1,341,631,022 827,186,043 비유동자산 164,481,664,757 27,696,389,223 32,690,662,841 장기금융예치금 847,235,115 784,154,664 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,503,777,670 2,507,395,083 2,555,938,984 장기대여금 및 관련채권 4,560,859,512 1,794,803,512 1,632,443,512 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 577,671,402 377,671,402 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 141,133,801,998 6,666,316,153 6,264,862,617 종속회사주식 16,469,229 13,249,401 77,880,329 유형자산 8,335,228,801 8,402,800,888 7,133,197,853 무형자산 2,157,110,363 2,382,370,067 2,456,583,792 투자부동산 2,812,119,734 2,743,799,663 6,594,018,584 이연법인세자산 1,537,390,933 2,023,828,390 3,389,955,768 자산총계 269,228,220,047 222,514,980,002 175,036,783,665 부채 유동부채 95,126,932,689 94,320,053,608 62,027,833,576 매입채무 및 기타유동채무 49,743,855,914 40,329,272,468 33,787,837,766 유동충당부채 2,285,941,771 1,423,022,406 1,070,464,066 초과청구공사 29,276,678,706 37,666,179,342 17,164,120,681 당기법인세부채 7,786,319,079 2,538,882,502 1,635,834,626 기타유동부채 6,034,137,219 12,362,696,890 8,369,576,437 비유동부채 8,077,083,892 4,831,042,043 4,408,512,085 퇴직급여부채 2,409,110,619 4,522,715,028 4,377,926,677 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,275,334 비유동리스부채 97,278,228 308,327,015 30,585,408 이연법인세부채 5,567,419,711 부채총계 103,204,016,581 99,151,095,651 66,436,345,661 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (9,799,482,600) (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 22,538,238,080 861,374,595 (231,552,213) 이익잉여금(결손금) 139,338,236,140 115,352,983,610 101,040,618,171 자본총계 166,024,203,466 123,363,884,351 108,600,438,004 자본과부채총계 269,228,220,047 222,514,980,002 175,036,783,665 연결 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 288,138,989,209 269,005,976,033 254,259,835,258 매출원가 242,413,420,428 236,763,672,197 216,708,444,330 매출총이익 45,725,568,781 32,242,303,836 37,551,390,928 판매비와관리비 19,982,501,335 20,685,006,044 21,087,994,144 영업이익(손실) 25,743,067,446 11,557,297,792 16,463,396,784 기타이익 1,902,074,449 11,001,410,958 1,680,453,681 기타손실 1,598,084,233 3,115,032,855 1,645,457,334 금융수익 1,612,354,064 2,353,823,462 1,895,971,198 금융원가 12,772,792 62,092,670 57,036,094 법인세비용차감전순이익(손실) 27,646,638,934 21,735,406,687 18,337,328,235 법인세비용 7,547,101,246 (5,792,450,965) 4,464,452,183 당기순이익(손실) 20,099,537,688 15,942,955,722 13,872,876,052 기타포괄손익 27,606,585,099 1,460,475,045 817,371,851 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,334,248,357) (146,415,790) 56,405,656 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,334,248,357) (146,415,790) 56,405,656 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 28,940,833,456 1,606,890,835 760,966,195 기타포괄-공정가치측정금융자산 29,252,659,572 1,239,342,598 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분손익 170,068,060 902,292,376 보험수리적손익 (311,826,116) 197,480,177 (141,326,181) 총포괄손익 47,706,122,787 17,403,430,767 14,690,247,903 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 20,099,537,688 15,942,955,722 13,872,876,052 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 47,706,122,787 17,403,430,767 14,690,247,903 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,895 2,249 1,432 연결 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (265,014,952) 89,400,677,582 99,283,825,776 99,283,825,776 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,845,768 87,845,768 87,845,768 자기주식 거래로 인한 증감 (2,356,791,100) (2,356,791,100) (2,356,791,100) 당기순이익(손실) 13,872,876,052 13,872,876,052 13,872,876,052 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 (342,801,943) (342,801,943) (342,801,943) 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 보험적수리손익 (275,679,991) (275,679,991) (275,679,991) 해외사업환산차이 376,264,682 376,264,682 376,264,682 연결대상범위의 변동 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,155,839,800) (231,552,213) 101,040,618,171 108,600,438,004 108,600,438,004 2019.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,155,839,800) (231,552,213) 101,040,618,171 108,600,438,004 108,600,438,004 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 (641,845,900) (641,845,900) (641,845,900) 당기순이익(손실) 15,942,955,722 15,942,955,722 15,942,955,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,239,342,598 1,239,342,598 1,239,342,598 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 170,068,060 170,068,060 170,068,060 보험적수리손익 197,480,177 197,480,177 197,480,177 해외사업환산차이 (146,415,790) (146,415,790) (146,415,790) 연결대상범위의 변동 배당(현금배당) 1,998,138,520 1,998,138,520 1,998,138,520 2019.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 2020.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 (3,001,796,900) (3,001,796,900) (3,001,796,900) 당기순이익(손실) 20,099,537,688 20,099,537,688 20,099,537,688 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 29,252,659,572 29,252,659,572 29,252,659,572 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 (6,061,698,572) 6,061,698,572 보험적수리손익 (311,826,116) (311,826,116) (311,826,116) 해외사업환산차이 (1,514,097,515) (1,514,097,515) (1,514,097,515) 연결대상범위의 변동 183,068,986 183,068,986 183,068,986 배당(현금배당) 2,047,226,600 2,047,226,600 2,047,226,600 2020.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 22,538,238,080 139,338,236,140 166,024,203,467 166,024,203,466 연결 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 34,430,453,999 5,879,030,370 3,245,295,938 당기순이익(손실) 20,099,537,688 15,942,955,722 13,872,876,052 당기순이익조정을 위한 가감 8,504,219,184 (398,760,649) 6,073,855,212 퇴직급여 1,661,212,027 1,375,457,251 1,714,032,169 감가상각비 429,705,006 454,356,306 199,762,219 무형자산상각비 117,375,203 123,473,970 143,823,284 대손상각비 (30,232,867) (69,977,778) 1,566,540,665 유형자산처분손실 927,286 외화환산손실 1,599,692 147,176,503 기타의 대손상각비 398,737,202 21,573,286 (7,115,988) 단기금융상품평가손실 36,230,990 장기금융상품평가이익 (28,715,946) (18,115,495) 장기금융상품평가손실 42,175,336 무형자산처분손실 3,009,600 무형자산손상차손 17,485,921 이자비용 12,769,792 19,513,509 709,760 법인세비용 7,547,101,246 5,662,997,717 4,472,286,795 이자수익 (1,441,303,261) (2,248,370,987) (1,817,737,995) 배당금수익 (174,250,275) (85,292,444) (76,689,623) 외화환산이익 (3,119,604) (30,489,991) (262,434,146) 대손충당금환입 755,101 유형자산처분이익 (16,353,495) (4,293,678) (8,180,818) 투자부동산처분이익 (5,662,263,172) 기타의 대손충당금환입 (2,699,749) 잡이익 (3,836,777) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 8,573,084,038 (8,120,847,193) (11,372,062,157) 매출채권의 감소(증가) 26,975,261,208 (27,573,599,818) (9,091,825,442) 미수금의 감소(증가) 8,315,792,780 (3,916,054,240) (3,529,293,553) 예치금의 감소(증가) 508,649,932 (523,649,932) 200,000,000 부가가치세 선급금의 감소(증가) (113,686,963) 96,199,342 (211,311,479) 선급금의 감소(증가) (61,871,951) (667,246,649) 851,937,347 선급비용의 감소(증가) (73,079,305) 17,550,709 (115,286,668) 장기매출채권의 감소(증가) 3,000 매입채무의 증가(감소) (5,677,039,301) 8,307,964,528 (1,579,086,647) 초과청구공사의 증가(감소) (8,233,467,018) 20,445,278,229 (2,980,662,717) 미지급금의 증가(감소) (3,995,403,267) (7,368,554,026) 1,329,671,508 예수금의 증가(감소) (117,507,728) 1,801,911,417 313,192,104 부가가치세 예수금의 증가(감소) 107,518,388 (29,350,535) 98,897,789 예수보증금의 증가(감소) 53,988,596 (45,678,624) 59,445,788 선수금의 증가(감소) (5,896,608,040) 2,006,118,844 4,327,679,348 하자보수충당부채의 증가(감소) 863,900,925 361,452,285 57,463,556 보증금의 감소(증가) 3,275,334 국민연금전환금의 감소 10,704,200 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,100,000,000) 퇴직금의 지급 (997,346,752) (1,033,188,723) (1,102,883,091) 이자지급(영업) (12,769,792) (170,884,080) (709,761) 이자수취(영업) 1,664,236,999 2,226,588,034 1,499,482,785 배당금수취(영업) 174,250,274 85,292,443 76,689,622 법인세납부(환급) (4,572,104,392) (3,685,313,907) (6,904,835,815) 투자활동현금흐름 (12,738,081,044) (3,573,627,072) (9,252,566,524) 매도가능금융자산의 처분 148,693,381,659 1,361,336,356 대여금의 감소 2,134,449,000 단기금융상품의 감소 85,871,294,989 224,460,358 장기금융상품의감소 117,750,000 1,399,895,495 482,000,000 장기미수수익의 감소 694,697,216 150,514,000 비연결종속회사투자주식의 감소 64,614,091 차량운반구의 처분 15,345,454 20,272,727 8,781,818 투자부동산의 처분 10,577,737,000 회원권의 처분 203,369,000 136,800,000 장기대여금의 감소 214,364,328 단기금융상품의 증가 (5,300,879,089) (15,514,080,236) (8,503,492,729) 단기대여금의 증가 (2,230,790,000) 50,000,000 1,815,000 장기대여금의 증가 (3,000,000,000) (164,000,000) 장기금융상품의 증가 (179,220,000) (329,610,000) 매도가능금융자산의 취득 (236,926,625,390) (2,759,788,335) 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (499,893,504) 임차보증금의 증가 (56,738,642) 77,849,831 315,046,465 건설중인자산의 취득 집기의 취득 (1,750,000) (9,000,000) 토지의 취득 (630,597,345) 건물의 취득 (291,476,925) 투자부동산의 취득 (209,667,065) (861,261,004) 회원권의 취득 (144,470,000) (173,941,420) 장기임차권의 증가 (504,067,743) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (88,700,000) 재무활동현금흐름 (5,320,036,426) (2,910,115,480) (4,487,472,883) 금융리스부채의 지급 (271,012,926) (270,131,060) (7,700,214) 자기주식의 취득 (3,001,796,900) (641,845,900) (2,356,791,100) 유상증자 (77,880,329) 배당금지급 (2,047,226,600) (1,998,138,520) (2,045,101,240) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 16,372,336,529 (604,712,182) (10,494,743,469) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (452,151,236) (204,093,269) 104,498,170 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,920,185,293 (808,805,451) (10,390,245,299) 기초현금및현금성자산 15,351,377,043 16,160,182,494 26,550,427,793 기말현금및현금성자산 31,271,562,336 15,351,377,043 16,160,182,494 3. 연결재무제표 주석 제 33(당) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 제 32(전) 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 주식회사 국보디자인과 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%))입니다. (2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : %) 기업명 주요 영업활동 소재지 지 분 율 결산월 당기말 전기말 평천장식설계유한공사 인테리어 및 리모델링용역제공 중국 100% 100% 12월 KUKBO H 인테리어 및 리모델링용역제공 인도 100% 100% 3월 ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 대한민국 100% 100% 12월 KUKBO MYANMAR 인테리어 및 리모델링용역제공 미얀마 100% 100% 12월 KUKBO VINA 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남 100% 100% 12월 (주)인치가구 인테리어 가구제조 및 판매 한국 100% 100% 12월 KUKBO DESIGN RUS SIA 인테리어 및 리모델링용역제공 러시아 100% 100% 12월 KUKBO USA와 SEEVE KB DESIGN은 출자금의 회수 및 연결재무제표에 미치는 중요성이 없어 당기말 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 유동자산 2,008,664 5,069,539 1,174,503 21,206,396 745,531 521 209,395 비유동자산 37,065 792,440 499,894 4,341,909 143,575 - - 자산총계 2,045,729 5,861,979 1,674,397 25,548,305 889,106 521 209,395 유동부채 799,252 4,191,698 1,095,304 13,170,343 306,007 226,248 960,140 비유동부채 179,794 - 13,086 3,275 50,672 - - 부채총계 979,046 4,191,698 1,108,390 13,173,618 356,680 226,248 960,140 지배기업소유주지분 1,066,683 1,670,281 566,007 12,374,687 532,426 (225,727) (750,744) 비지배지분 - - - - - - - 자본계 1,066,683 1,670,281 566,007 12,374,687 532,426 (225,727) (750,744) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 - - 1,519,943 2,278,540 529,980 비유동자산 - - 16,574 264,154 - 자산총계 - - 1,536,517 2,542,694 529,980 유동부채 - - 1,147,294 1,483,705 316,791 비유동부채 - - - - 12,900 부채총계 - - 1,147,294 1,483,705 329,691 지배기업소유주지분 - - 389,223 1,058,989 200,288 비지배지분 - - - - - 자본계 - - 389,223 1,058,989 200,288 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO RUSSIA 유동자산 521 27,946,831 1,610,319 66,613 비유동자산 - 2,913,519 111,015 - 자산총계 521 30,860,350 1,721,334 66,613 유동부채 226,248 19,747,932 999,633 810,092 비유동부채 - 14,101 35,064 - 부채총계 226,248 19,762,033 1,034,696 810,092 지배기업소유주지분 (225,727) 11,098,317 686,638 (743,478) 비지배지분 - - - - 자본계 (225,727) 11,098,317 686,638 (743,478) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 매출액 6,057,018 5,192,851 4,146,053 22,355,047 2,204,719 - - 영업이익 1,295,046 470,691 421,720 2,518,293 (441,710) - 1,412 당기순이익 677,536 965,539 365,719 2,212,959 (154,211) - 1,412 기타포괄손익 (76) (354,247) - (926,798) - - (8,678) 총포괄손익 677,460 611,292 365,719 1,286,161 (154,211) - (7,266) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 매출액 - - 1,015,499 2,290,599 3,883,163 영업이익 (10,071) (1,528) (257,380) 587,307 207,458 당기순이익 (10,071) 4,387 (269,587) 486,396 79,424 기타포괄손익 433 (301) (1,558) (38,953) - 총포괄손익 (9,638) 4,085 (271,144) 447,443 79,424 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO RUSSIA 매출액 - 27,269,955 4,936,833 5,004 영업이익 (241,386) 73,266 1,022,851 (329,284) 당기순이익 (241,903) 4,688,270 873,364 (207,332) 기타포괄손익 - (17,465) - (99,730) 총포괄손익 (241,903) 4,670,805 873,364 (307,062) 4) 당기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (504,206) 701,617 798,694 2,682,928 (13,734) - 154 투자활동으로 인한 현금흐름 (20,369) (14,423) (499,894) (5,934,607) (7,875) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - (16,604) (4,864) - - 환율변동효과 (9,006) (158,418) - (284,573) - - (154) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (533,581) 528,777 298,800 (3,552,857) (26,473) - - 기초 현금 및 현금성자산 1,427,876 1,561,957 91,479 3,705,066 30,158 - - 기말 현금 및 현금성자산 894,295 2,090,733 390,280 152,209 3,685 - - (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 KUKBO RUSSIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (10,071) (31,413) 1,058,725 585,802 89,544 (28,483) (1,511,014) (38,924) (29,718) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - (16,574) 15,192 - - 10,680,197 20,000 4,078 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,135) - 200,326 - - - (5,485,819) - - 환율변동효과 450 2,159 (2,774) 3,479 - (2,636) (201,990) - (2,782) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (10,756) (29,254) 1,239,703 604,474 89,544 (31,118) 3,481,375 (18,924) (28,422) 기초 현금 및 현금성자산 10,756 29,254 188,172 957,483 1,935 31,226 223,692 49,082 28,422 기말 현금 및 현금성자산 - - 1,427,876 1,561,957 91,479 107 3,705,066 30,158 - 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO-HUNGARY KFT(*1). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO-HUNGARY KFT(*1). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (*1) 전기 및 당기말 현재 연결재무제표에 미치는 재무적영향이 중요하지 아니하여 연결대상에서 제외하였습니다.(*2) 전기중 폐업하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 회계정책의 변경연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다(5) 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. (6) 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 계정과목 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 사용권자산 리스시간 정액법 기타 5년 정액법 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 주요 수익은 인테리어건설수익 및 재화의공급으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (18) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 추정과판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역 및 주된 경제활동여역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국가구사업부문 베트남사업부문 한국가구제조 총 매출 253,810,694 6,057,018 5,192,851 4,146,053 22,355,047 2,204,719 보고부문당기손익 16,487,759 677,536 965,539 365,719 2,212,959 (154,211) 보고부문자산총액 248,699,431 2,045,729 5,861,979 1,674,397 25,548,305 889,106 보고부문부채총액 96,278,508 979,046 4,191,698 1,108,390 13,173,618 356,680 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - - (5,627,392) 288,138,989 보고부문당기손익 - 1,412 (456,151) 20,100,560 보고부문자산총액 521 209,395 (15,700,643) 269,228,220 보고부문부채총액 226,248 960,140 (14,071,334) 103,202,994 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 237,054,909 - - 1,015,499 2,290,599 3,883,163 보고부문당기손익 9,509,021 (10,071) 4,387 (269,587) 486,396 79,424 보고부문자산총액 197,762,410 - - 1,536,517 2,542,694 529,980 보고부문부채총액 85,686,398 - - 1,147,294 1,483,705 329,691 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - 27,269,955 4,936,833 5,004 (7,449,985) 269,005,976 보고부문당기손익 (241,903) 4,688,270 873,364 (207,332) 1,030,987 15,942,956 보고부문자산총액 521 30,860,350 1,721,334 66,613 (12,505,438) 222,514,980 보고부문부채총액 226,248 19,762,033 1,034,696 810,092 (11,329,061) 99,151,096 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 131,412 132,802 보통예금 (*) 31,140,151 15,218,575 합계 31,271,562 15,351,377 (*) 당기말 및 전기말 연결회사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 5,345,569 2,475,063 이행등보증등 단기금융예치금 - 2,750,492 신용장 개설담보 장기금융예치금 28,260 - 이행등보증등 합계 5,373,829 5,225,555 7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 33,896,377 (266,157) 33,630,220 받을어음 1,133,996 - 1,133,996 미청구공사 17,081,722 - 17,081,722 소계 52,112,095 (266,157) 51,845,937 기타채권 예치금 158,600 - 158,600 미수수익 178,776 - 178,776 미수금 1,495,274 (423,722) 1,071,552 소계 1,832,650 (423,722) 1,408,928 유동항목합계 53,944,744 (689,879) 53,254,865 매출채권 장기공사미수금 - - - 기타채권 임차보증금 2,323,910 - 2,323,910 기타보증금 179,868 - 179,868 소계 2,503,778 - 2,503,778 비유동항목합계 2,503,778 - 2,503,778 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 53,376,235 (297,170) 53,079,065 받을어음 3,197,728 - 3,197,728 미청구공사 21,699,982 - 21,699,982 소계 78,273,945 (297,170) 77,976,775 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 1,140,072 - 1,140,072 미수금 906,565 (67,917) 838,648 소계 2,713,887 (71,076) 2,642,811 유동항목합계 80,987,832 (368,246) 80,619,586 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,347,062 - 2,347,062 기타보증금 160,330 - 160,330 소계 2,507,392 - 2,507,392 비유동항목합계 2,703,476 (196,081) 2,507,395 (2) 당기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 297,170 (30,233) (780) 266,158 받을어음 - - - - 소계 297,170 (30,233) (780) 266,158 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 채권제각 손상차손 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 364,901 - (69,978) 2,248 297,171 받을어음 - - - - - 미청구공사 5,311,489 (5,311,489) - - - 소계 5,676,390 (5,311,489) (69,978) 2,248 297,171 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 기대신용손실율(*) 대손충당금 3개월이하 31,179,994 0.01% 3,069 3개월초과 6개월이하 1,978,804 0.14% 2,700 6개월초과 9개월이하 478,662 0.31% 1,472 9개월초과 1년이하 - - - 1년초과(신규) - - - 1년초과(이월) 258,917 100.00% 258,916 합계 33,896,377 - 266,157 [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 53,018,819 0.02% 9,633 3개월초과 6개월이하 13,680 0.11% 15 6개월초과 9개월이하 26,000 0.26% 68 9개월초과 1년이하 8,568 1.10% 94 1년초과(신규) 22,000 0.87% 192 1년초과(이월) 287,167 100.00% 287,167 합계 53,376,234 297,169 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권( (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 2,000,000 (20,000) 1,980,000 유동항목합계 2,000,000 (20,000) 1,980,000 장기대여금 4,717,327 (156,468) 4,560,860 비유동항목합계 4,717,327 (156,468) 4,560,860 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 - - - 유동항목합계 - - - 장기대여금 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 비유동항목합계 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 (2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 제각 손상차손인식 기말 단기대여금 - - 20,000 20,000 유동항목합계 - - 20,000 20,000 장기대여금 4,130,829 (3,993,941) 19,580 156,468 비유동항목합계 4,130,829 (3,993,941) 19,580 156,468 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 (500) - - - 유동항목합계 500 (500) - - - 장기대여금 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 비유동항목합계 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 999,192 (2,360) 996,832 부가세대급금 239,966 - 239,966 선급비용 294,128 - 294,128 선납세금 100,433 - 100,433 합계 1,633,720 (2,360) 1,631,359 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 967,299 (5,817) 961,482 부가세대급금 131,818 - 131,818 선급비용 222,042 - 222,042 선납세금 26,289 - 26,289 합계 1,347,448 (5,817) 1,341,630 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 조합출자금 라이징엑스투자조합 200,000 200,000 - - 합계 577,671 577,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 구분 당기말 전기말 주식수(지분율) 취득원가 장부가액 주식수(지분율) 취득원가 장부가액 삼성SDI 지분상품 - - - 3,097 520,296 730,892 삼성전기 지분상품 - - - 29,775 2,277,081 3,721,875 희림종합건축사 지분상품 40,010 297,325 156,239 40,010 297,325 171,443 삼성전자 지분상품 - - - 20,000 999,430 1,116,000 Bank Cntrl Asia 지분상품 - 24,745 22,270 - - - Bank BRI 지분상품 64,000 24,860 20,657 - - - Alphabet (구글) 지분상품 1,157 2,076,908 2,206,251 - - - Apple 지분상품 6,850 996,946 988,912 2,363 529,989 803,392 NIO 지분상품 163,750 8,327,780 8,683,518 - - - Tesla 지분상품 127,100 63,041,548 97,583,435 - - - Qualcomm 지분상품 2,930 501,099 485,636 - - - Moderna 지분상품 9,984 1,775,822 1,134,815 - - - Xpeng 지분상품 91,890 4,670,811 4,281,986 - - - Switchback Energ 지분상품 51,493 2,260,313 2,245,457 - - - LiAuto 지분상품 114,870 4,375,224 3,603,132 - - - Baidu 지분상품 10,620 2,499,782 2,498,558 - - - Chewy 지분상품 51,930 5,853,287 5,078,771 - - - Palantir Tech 지분상품 70,200 1,998,299 1,798,692 - - - Square 지분상품 8,456 2,018,041 2,002,316 - - - Crispr Therapeut 지분상품 8,680 1,640,258 1,445,946 - - - Enphase Energy 지분상품 20,760 3,989,768 3,963,320 - - - Invitae 지분상품 17,100 992,657 777,867 - - - Nano Dimension 지분상품 48,500 497,305 480,189 - - - VIETCOM BANK 지분상품 5,500 24,198 25,361 - - - VINHOMES 지분상품 5,500 25,042 23,185 - - - 씨투와이 지분상품 7,390 300,044 300,044 - - - KASA NETWORK PTE.LTD 지분상품 - 349,134 349,134 - - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 10% 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 10% 50,000 - 대영채비 지분상품 - 499,894 499,894 - - - REE 지분상품 1,062 2,722 2,448 1,062 2,890 1,928 VNM 지분상품 24,883 57,933 127,512 20,736 61,500 120,787 VCB 지분상품 70,000 288,727 322,776 - - - VIC 지분상품 5,000 26,062 25,481 - - - 합계 - - 109,586,533 141,133,802 - 4,838,511 6,666,316 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당기말 전기말 토지 베트남 1,751,880 1,638,514 토지 대한민국 150,640 150,640 건물 인도 224,146 251,427 건물 대한민국 685,454 703,219 합계 2,812,120 2,743,800 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초가액 2,743,800 6,594,018 취득 209,667 861,261 처분 - (4,938,033) 감가상각 (25,622) (14,153) 환율차이 (115,726) 240,707 기말가액 2,812,119 2,743,800 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,954,851 1,950,615 74,246 800,895 134,523 858,450 262,322 10,035,903 당기증가 8,371 240,491 - - - 107,510 - 356,372 당기감소 - - - (89,476) - (19,207) - (108,684) 환산차이 (*1) - - - (2,389) - (3,394) (1,874) (7,657) 기말 5,963,222 2,191,106 74,246 709,029 134,523 943,359 260,448 10,275,933 [감가상각누계액] 기초금액 - 244,202 74,240 696,653 132,941 282,154 202,912 1,633,102 당기증가액(*2) - 50,387 - 54,561 350 270,365 28,677 404,339 당기감소액 - - - (92,523) - - - (92,523) 환산차이 (*1) - (118) - 637 - (2,858) (1,874) (4,213) 기말금액 - 294,470 74,240 659,328 133,291 544,076 229,714 1,935,120 [장부금액] 기초금액 5,954,851 1,706,413 6 104,241 1,582 576,297 59,411 8,402,801 기말금액 5,963,222 1,896,636 6 49,701 1,232 393,698 30,734 8,335,229 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,311 당기증가 630,597 291,477 - - 1,750 649,747 - 1,573,571 당기감소 - - - (59,921) - - - (59,921) 환산차이 (*1) - - - 1,483 - 2,107 1,163 4,753 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 800,894 134,523 858,450 262,321 10,035,901 [감가상각누계액] 기초금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,700 163,969 1,234,113 당기증가액(*2) - 46,944 959 77,352 175 277,355 37,778 440,563 당기감소액 - - - (43,942) - - - (43,942) 환산차이 (*1) - - - 1,104 - 98 1,163 2,365 기말금액 - 244,202 74,240 696,652 132,941 282,153 202,911 1,633,099 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,710 97,189 7,133,198 기말금액 5,954,851 1,706,413 6 104,242 1,582 576,297 59,411 8,402,802 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 646,570 1,089,792 623,838 서울 마포구 566.8 4,865,060 3,906,110 4,865,060 3,090,194 소계 5,954,851 4,552,681 5,954,851 3,714,032 투자부동산 제주 서귀포시 262.2 150,640 86,510 150,640 81,267 합계 6,105,491 4,639,190 6,105,491 3,795,299 (3) 보험가입자산 당기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 8,596,000 2020.10.08~2021.10.08 기타 화재보험 동부화재 200,000 2020.10.08~2021.10.08 기타 재산종헙보험 현대해상화재보험 4,000,000 2020.05.22~2021.05.22 14. 무형자산 당기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 211,888 1,113,793 1,056,689 2,382,370 취득 - 144,470 - 144,470 처분 - (203,369) - (203,369) 손상 - - - - 상각 (82,207) - (35,168) (117,375) 환율차이(*) - (3,811) (45,175) (48,986) 기말금액 129,681 1,051,084 976,346 2,157,110 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 300,574 1,094,782 1,061,228 2,456,584 취득 - 173,941 - 173,941 처분 - (139,810) - (139,810) 손상 - (17,486) - (17,486) 상각 (88,686) - (34,788) (123,474) 환율차이(*) - 2,365 30,249 32,614 기말금액 211,888 1,113,793 1,056,689 2,382,370 (*) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 외상매입금 19,474,156 23,287,340 미지급금 29,862,203 16,511,348 미지급비용 - 150,514 유동성리스부채 298,142 271,644 예수보증금 109,355 108,427 유동합계 49,743,856 40,329,272 장기리스부채 97,278 308,327 비유동합계 97,278 308,327 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,423,022 1,070,464 충당부채전입 1,432,672 1,526,800 충당부채사용 (569,753) (1,174,241) 기말잔액 2,285,942 1,423,022 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당 기 말 전 기 자산 유형자산(사용권자산) 토지와 건물 254,030 435,680 차량운반구 139,669 140,617 합계 393,699 576,297 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 298,142 271,700 리스부채(비유동성) 리스부채 97,278 308,271 합계 395,420 579,971 (2) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 1개월 이하 25,661 1개월 초과 ~ 3개월 이하 51,293 3개월 초과 ~ 1년 이하 227,130 1년 초과 ~ 5년 이하 98,982 5년 초과 - 합계 403,066 (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 195,516 차량운반구 74,848 리스부채에 대한 이자비용 12,770 합계 283,134 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 2,382,114 1,547,707 부가세예수금 2,826,137 3,692,796 선수금 825,887 7,122,194 합 계 6,034,137 12,362,697 19. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도 당기 및 전기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의현재가치 10,278,745 9,411,429 퇴직급여추계액 (*) 895,735 712,020 퇴직급여 총채무 11,174,480 10,123,448 사외적립자산의 공정가치 (8,765,369) (5,590,029) 국민연금전환금 - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,409,111 4,522,715 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초퇴직급여총채무 10,123,448 9,895,490 당기근무원가 1,612,367 1,316,469 확정급여채무의 이자원가 136,832 154,178 퇴직급지급액 (997,347) (1,033,189) 보험수리적손익 299,179 (209,501) 기말퇴직급여총채무 11,174,480 10,123,448 (4) 사외적립자산의 공정가치당기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,590,029 5,506,859 사외적립자산기대수익 87,987 95,190 사외적립자산납입액 3,100,000 - 보험수리적이익(손실) (12,647) (12,021) 기말자산평가액 8,765,369 5,590,029 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,612,367 1,316,469 확정급여채무의 이자원가 136,832 154,178 사외적립자산기대수익 (87,987) (95,190) 합 계 1,661,212 1,375,457 (6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사원가(제조원가) 675,188 509,263 판매비와관리비 986,024 866,194 합 계 1,661,212 1,375,457 (7) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,458,898 3,418,962 우리투자증권 퇴직연금 179,742 176,329 미래에셋생명퇴직연금 987,121 969,204 우리은행 4,139,609 1,025,534 합계 8,765,369 5,590,029 (8) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 1.44% 1.77% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석 당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,912,561 10,278,745 10,680,412 당기근무원가 428,269 458,986 494,665 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 10,694,774 10,278,745 9,907,663 당기근무원가 490,957 458,986 432,229 20. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당기말 전기말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 연 결 회사는 당기 및 전기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 취득 215,074 3,001,797 48,449 641,845 기말 627,314 9,799,482 412,240 6,797,685 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 31,697,269 (6,950,789) 24,746,480 해외사업 환산차이 (2,208,242) - (2,208,242) 합 계 29,489,027 (6,950,789) 22,538,238 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 2,103,687 (449,980) 1,653,708 해외사업 환산차이 (820,027) 27,694 (792,333) 합 계 1,283,660 (422,286) 861,375 24. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 137,223,236 113,237,984 합 계 139,338,236 115,352,984 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당기와 전기중 연결회사의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 111,190,757 96,927,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 6,061,699 170,068 연결범위 변동으로 인한 조정 183,069 - 보험수리적손익 (311,826) 197,480 연결당기순이익 20,099,538 15,942,956 미처분이익잉여금 137,223,236 113,237,984 현금배당 (2,199,259) (2,047,227) 차기이월미처분이익잉여금 135,023,976 111,190,757 (3) 지배회사의 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 지배회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2021년 3월 30일 처분확정일:2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 121,514,487,440 101,314,291,588 전기이월미처분이익잉여금 99,267,064,988 91,437,722,763 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산처분이익 6,071,489,406 170,068,060 보험수리적손익 (311,826,116) 197,480,177 당기순이익 16,487,759,162 9,509,020,588 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,199,259,520) (2,047,226,600) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 320원(64%) 전기 300원(60%) 280원(56%) (2,199,259,520) (2,047,226,600) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 119,315,227,920 99,267,064,988 25. 고 객과의 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 외부고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 공사매출 287,397,855 267,635,966 임대매출 17,755 - 상품매출 707,380 1,369,510 제품매출 16,000 500 합계 288,138,989 269,005,976 (2) 당기 및 전기의 부문별 매출액은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 287,397,855 - - 287,397,855 암대매출 17,755 - - 17,755 상품매출 - 707,380 - 707,380 제품매출 - - 16,000 16,000 합계 287,415,609 707,380 16,000 288,138,989 [전기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 267,635,966 - - 267,635,966 상품매출 - 1,369,510 - 1,369,510 제품매출 - - 500 500 합 계 267,635,966 1,369,510 500 269,005,976 (3) 당기 및 전기 매출액중 5%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 고개명 당 기 전 기 A 39,172,510 25,244,690 B 18,813,800 62,198,440 C - 29,053,600 26. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 170,398,735 152,163,869 당기계약증(감) 290,882,239 285,870,832 당기수익액(*) (287,397,855) (267,635,966) 기말계약잔액 173,883,119 170,398,735 (*) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 214,534,169 288,855,376 누적공사원가 183,208,564 251,541,764 누적공사이익 31,325,605 37,313,611 대금청구액 225,495,771 304,168,406 미청구공사 17,081,722 21,699,982 초과청구공사 29,276,679 37,666,179 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 33,865,116 (1,623,473) 33,793,196 1,695,393 (24,361,792) (284,890) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금(공사선수금) 손실충당금 A 카지노 73.7% (8,331,925) - 3,556,080 166 - B 오피스 5.0% 1,074,081 - 7,865 0 - C 상업시설 73.0% (3,512,471) - 2,036,628 95 - D 상업시설 2.2% 339,080 - - - - E 상업시설 85.5% (2,196,734) - 1,529,803 71 - F리조트 96.8% 826,526 - 1,929,615 881 - 27. 판매비와 관리비 당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 9,370,964 8,903,319 잡급 93,956 37,921 퇴직급여 1,023,240 881,625 복리후생비 3,372,631 3,452,886 여비교통비 551,251 932,335 접대비 218,421 164,055 통신비 49,562 56,846 수도광열비 47,991 27,345 세금과공과 632,405 1,389,632 매입상업세 - 232 감가상각비 429,960 453,758 지급임차료 292,976 208,841 보험료 168,562 191,611 차량유지비 48,692 62,368 운반비 122,322 123,574 교육훈련비 121,692 106,768 도서인쇄비 95,053 109,129 소모품비 447,953 519,988 지급수수료 2,739,440 2,944,794 광고선전비 - 6,000 대손상각비 (30,233) (69,978) 협회비 68,289 58,483 무형고정자산상각비 117,375 123,474 합계 19,982,501 20,685,006 28. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차익 85,802 1,227,825 외화환산이익 3,319 1,448,914 기타의 대손충당금환입 2,700 - 유형자산처분이익 16,353 4,294 하자보수충당부채환입익 18,477 - 투자부동산처분이익 - 5,662,263 잡이익 1,775,424 2,658,115 합계 1,902,074 11,001,411 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 71,557 18,836 외화환산손실 149,738 2,498,420 기부금 456,200 503,500 기타의대손상각비 398,737 21,573 무형자산처분손실 - 3,010 무형자산손상차손 - 17,486 잡손실 521,853 52,208 합계 1,598,084 3,115,033 29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자수익 1,427,503 2,250,416 배당금수익 174,250 85,292 장기금융상품평가이익 10,600 18,115 합계 1,612,354 2,353,823 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자비용 12,770 19,514 매출채권처분손실 3 404 장기금융상품평가손실 - 42,175 합계 12,773 62,093 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 인건비(*1) 48,120,546 48,818,943 퇴직급여 2,216,443 1,820,167 복리후생비 8,197,935 8,797,332 유형자산감가상각비 429,960 454,717 무형자산감가상각비 117,375 123,474 외주비 123,521,231 116,684,079 원부자재비 57,732,338 57,373,231 지급수수료 4,271,128 4,192,864 기타 17,788,965 19,183,872 합계(*2) 262,395,922 257,448,678 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 9,768,881 4,776,975 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 6,053,857 1,365,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,240,974) (349,873) 환율차이 (105,984) - 법인세추납액 71,321 5 법인세비용 7,547,101 5,792,451 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 28,102,790 21,735,407 적용세율에 따른 법인세 6,121,873 4,634,959 조정사항: - 비과세수익 (1,379,228) (79,198) - 비공제비용 10,313,490 1,150,658 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,240,974) (349,873) - 법인세추가납부액 71,321 5 - 기타 660,621 435,900 법인세비용 7,547,103 5,792,451 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 26.86% 26.65% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 매출액 - (2,544,027) - (2,544,027) (483,331) 미수수익 (1,059,672) (5,425) (1,059,672) (5,425) (1,193) 하자보수충당금 1,404,214 2,211,088 1,404,214 2,211,088 486,439 공사손실충당금 401,535 1,198,966 357,309 1,243,192 273,502 대손충당금 4,270,559 641,803 4,270,559 641,803 141,197 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - 546,821 - - 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (1,919,480) (31,594,495) (1,919,480) (31,594,495) (6,950,789) 미지급금 404,800 8,969,587 404,800 8,969,587 1,840,927 퇴직연금 (5,590,029) (3,175,340) - (8,765,369) (1,928,381) 퇴직급여충당금(기여) 664,056 851,452 664,056 851,452 187,319 퇴직급여충당금(급여) 9,411,429 867,316 - 10,278,745 2,261,324 종속법인투자주식손상차손 745,131 - 456,151 288,980 - 장기성예금평가 24,060 - 10,600 13,459 2,961 리스순부채의 과대 6,082 (4,583) - 1,499 330 합계 9,944,351 (22,583,659) 5,135,360 (17,774,667) (4,030,029) [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,059,672) (1,007,562) (1,059,672) (233,128) 하자보수충당금 1,047,001 1,404,214 1,047,001 1,404,214 308,927 공사손실충당금 467,063 357,309 422,837 401,535 88,338 대손충당금 9,270,758 4,270,559 9,270,758 4,270,559 939,523 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (1,919,480) (329,147) (1,919,480) (422,286) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (83,170) - (5,590,029) (1,229,806) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 664,056 799,627 664,056 146,092 퇴직급여충당금(급여) 9,081,545 338,981 9,097 9,411,429 2,070,514 종속법인투자주식손상차손 462,397 745,131 462,397 745,131 - 장기성예금평가 - 24,060 - 24,060 5,293 리스순부채의 과대 - 6,082 - 6,082 1,338 합계 15,871,287 4,748,072 10,675,007 9,944,351 2,023,828 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법인세부담총액 9,686,733 4,605,899 선급법인세 1,900,414 2,067,017 당기법인세부채 7,786,319 2,538,883 32. 주당이익 (1) 주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:주,원) 계 정 과 목 당 기 전 기 당기순이익 20,099,537,688 15,942,955,722 가중평균유통보통주식수 6,942,264 7,088,867 주당순이익 2,895 2,249 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 366 2,745,000,000 기초자기주식 (412,240) 366 (150,879,840) 당기취득자기주식 (215,074) 248 (53,251,384) 합계 6,872,686 2,540,868,776 가중평균유통주식수 366 6,942,264 [전기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (363,791) 365 (132,783,715) 당기취득자기주식 (48,449) 357 (17,279,882) 합계 7,087,760 2,587,436,403 가중평균유통주식수 365 7,088,867 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당기 전기 동일지배하의 회사 ㈜국보그래너리(*) ㈜국보그래너리(*) 비연결종속회사 KUKBO-HUNGARY KFT. KUKBO-HUNGARY KFT. (*) 지배회사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,167,199 2,528,253 퇴직급여 1,370,361 1,270,841 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 당기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 전기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 34. 금융상품 1) 범주별 금융상품당기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 과 목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 유동 현금 및 현금성자산 31,271,562 - - 31,271,562 단기금융예치금 16,608,768 - - 16,608,768 매출채권 및 기타채권 53,254,865 - - 53,254,865 대여금 및 관련채권 1,980,000 - - 1,980,000 소계 103,115,196 - - 103,115,196 비유동 장기금융예치금 28,260 - 818,975 847,235 장기매출채권 및 기타채권 2,503,778 - - 2,503,778 장기대여금 및 관련채권 4,560,860 - - 4,560,860 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 577,671 577,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 141,133,802 - 141,133,802 소계 7,092,897 141,133,802 1,396,646 149,623,346 금융자산합계 110,208,093 141,133,802 1,396,646 252,738,542 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동부채 매입채무 및 기타채무 49,743,856 - 49,743,856 비유동부채 리스부채 97,278 - 97,278 금융부채합계 49,841,134 - 49,841,134 2) 금융상품범주별 순손익당기와 전기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,427,503 - - - 1,427,503 배당금수익 - - 174,250 - 174,250 장기금융상품평가이익 10,600 - - - 10,600 이자비용 - - - (12,770) (12,770) 매출채권처분손실 (3) - - - (3) 순손익 1,438,101 - 174,250 (12,770) 1,599,581 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 7,774,170 - 7,774,170 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 23,190,961 - 23,190,961 총포괄손익 1,438,101 - 31,139,381 (12,770) 32,564,712 [전기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 2,250,416 - - - 2,250,416 배당금수익 - - 85,292 - 85,292 장기금융상품평가이익 18,115 - - - 18,115 이자비용 - - - (19,514) (19,514) 매출채권처분손실 (404) - - - (404) 장기금융상품평가손실 (42,175) - - - (42,175) 순손익 2,225,952 - 85,292 (19,514) 2,291,731 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 170,068 - 170,068 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 - - 1,239,343 - 1,239,343 총포괄손익 2,225,952 - 1,494,703 (19,514) 3,701,141 35. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 11,921,720 1,088.00 12,970,832 IDR 1,307,607,024 0.077 101,209 [전기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 30,026,616 1,157.80 34,764,816 IDR 2,922,066 0.085 248 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 외화단위 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,297,083 (1,297,083) IDR 10,121 (10,121) 합계 1,307,204 (1,307,204) 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 3년이하 합계 매입채무 및 기타채무 34,668,712 15,075,144 - 49,743,856 리스부채 75,144 261,045 59,232 395,421 부채합계 34,743,856 15,336,189 59,232 50,139,277 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 577,671 57,767 57,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 141,133,802 14,113,380 - 14,113,380 (4) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 31,271,562 15,351,377 단기금융예치금 16,608,768 97,505,997 매출채권 및 기타채권 53,254,865 80,619,586 대여금 및 관련채권 1,980,000 - 장기금융예치금 847,235 784,155 장기매출채권 및 기타채권 2,503,778 2,507,395 장기대여금 및 관련채권 4,560,860 1,794,804 합 계 111,027,068 198,563,313 6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부채총계(A) 103,204,017 99,151,096 자본총계(B) 166,024,203 123,363,884 부채비율(A/B) 62.2% 80.4% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가측정금융자산 조합출자금 - - 577,671 577,671 정기성예치금 장기성예금 - 818,975 - 818,975 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 139,984,730 - - 139,984,730 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 1,149,072 1,149,072 합 계 139,984,730 818,975 1,726,743 142,530,449 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 전자방식외상매출채권담보대출 6,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - 기타외화지급보증 - CNY 169,711 (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증 33,661,538 계약이행 및 하자보증 전문건설공제조합 1,745,990 계약이행 및 하자보증 테크콤은행(호치민) 1,868,689 계약이행 및 하자보증 우리은행(호치민) 440,176 계약이행 및 하자보증 합계 37,716,393 38. 재무제표 재작성 회사는 법인세비용오류와 영업활동현금흐름 및 투자활동현금흐름등에 대한 회계처리 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 내용은 다음과 같습니다. 1) 포괄손익계산서- 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 ⅩⅠ.법인세비용차감전순이익 27,646,638,934 27,646,638,934 ⅩⅡ.법인세비용 9,259,572,616 7,547,101,246 ⅩⅢ.당기순이익 18,387,066,318 20,099,537,688 ⅩⅣ.기타포괄손익 29,319,056,469 27,606,585,099 1. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 있는 손익 (1,334,248,357) (1,334,248,357) 해외사업환산차이 (1,334,248,357) (1,334,248,357) 2. 후속적으로 당기 손익으로 재분류 될수 없는 손익 30,653,304,826 28,940,833,456 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익(손실) 23,190,961,000 29,252,659,572 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익(손실) 7,774,169,942 - 보험수리적손익 (311,826,116) (311,826,116) XV. 총포괄이익 47,706,122,787 47,706,122,787 XVI. 주당손익 2,649 2,895 2) 자본변동표 - 제33기 (당기) (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 자기주식 거래에 따른 증가 (감소) - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 18,387,066,318 18,387,066,318 18,387,066,318 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) - - - - 7,774,169,942 7,774,169,942 7,774,169,942 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - 23,190,961,000 - 23,190,961,000 23,190,961,000 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) (311,826,116) 해외사업환산차이 - - - (1,514,097,515) - (1,514,097,515) (1,514,097,515) 연결범위 변동으로 인한 조정 - - - - 183,068,986 183,068,986 183,068,986 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 22,538,238,080 139,338,236,140 166,024,203,467 166,024,203,467 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 총계 2020.01.01(당기초) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 861,374,595 115,352,983,610 123,363,884,351 123,363,884,351 자기주식 거래에 따른 증가 (감소) - - (3,001,796,900) - - (3,001,796,900) (3,001,796,900) 당기순이익 - - - - 20,099,537,688 20,099,537,688 20,099,537,688 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익(손실) - - - 29,252,659,572 - 29,252,659,572 29,252,659,572 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) - - - (6,061,698,572) 6,061,698,572 - - 보험수리적손익 - - - - (311,826,116) (311,826,116) (311,826,116) 해외사업환산차이 - - - (1,514,097,515) - (1,514,097,515) (1,514,097,515) 연결범위 변동으로 인한 조정 - - - - 183,068,986 183,068,986 183,068,986 배당(현금배당) - - - - (2,047,226,600) (2,047,226,600) (2,047,226,600) 2020.12.31(당기말) 3,750,000,000 10,197,211,846 (9,799,482,600) 22,538,238,080 139,338,236,140 166,024,203,466 166,024,203,466 3) 현금흐름표 - 제33기(당기) (단위 : 원) 항 목 정정전 정정후 Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름 42,863,485,747 34,430,453,999 가.연결당기순이익 18,387,066,318 20,099,537,688 나.당기순이익을 조정을 위한 가감 27,222,806,340 17,077,303,222 : : : 법인세비용 9,259,572,616 7,547,101,246 미수금의 감소(증가) 7,321,870,682 8,315,792,780 미지급금의 증가 5,442,254,779 (3,995,403,267) 국민연금전환금의 감소 (3,100,000,000) 10,704,200 퇴직연금운용자산의 불입 (997,346,752) (3,100,000,000) 퇴직금의 지급 - (997,346,752) Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름 (21,171,112,792) (12,738,081,044) : : : 매도가능증권의 처분 149,687,303,757 148,693,381,659 매도가능증권의 취득 (246,364,283,436) (236,926,625,390) : : : Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름 (5,320,036,426) (5,320,036,426) Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산 16,372,336,529 16,372,336,529 Ⅴ. 환율변동효과 (452,151,236) (452,151,236) Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소) 15,920,185,293 15,920,185,293 Ⅶ.기초의현금 15,351,377,043 15,351,377,043 Ⅷ.기말의현금 31,271,562,336 31,271,562,336 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 2020.12.31 현재 제 32 기 2019.12.31 현재 제 31 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 자산 유동자산 86,859,621,720 169,956,490,483 127,871,194,860 현금및현금성자산 27,740,252,875 8,534,733,549 14,638,345,883 단기금융상품 6,000,000,000 91,871,294,989 76,357,214,753 매출채권 및 기타유동채권 50,444,889,210 69,026,415,014 36,568,530,303 대여금 및 관련채권 1,980,000,000 49,500,000 기타유동자산 694,479,635 524,046,931 257,603,921 비유동자산 161,839,808,862 27,805,919,406 33,879,776,711 장기금융상품 818,975,115 629,154,664 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,296,794,000 2,282,725,000 2,337,879,050 장기대여금 및 관련채권 4,560,859,512 2,489,500,728 7,915,690,174 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 577,671,402 377,671,402 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 140,155,690,170 6,543,601,423 6,111,536,991 종속회사주식 3,189,495,507 2,733,344,050 2,881,501,202 유형자산 8,049,402,059 8,367,290,700 7,072,221,129 무형자산 1,354,827,923 1,504,944,343 1,585,994,206 투자부동산 836,093,174 853,858,706 이연법인세자산 2,023,828,390 3,389,172,557 자산총계 248,699,430,582 197,762,409,889 161,750,971,571 부채 유동부채 88,448,252,174 80,917,420,627 53,791,955,200 매입채무 및 기타유동채무 48,705,738,759 38,889,570,122 32,524,075,345 유동충당부채 2,211,088,003 1,404,214,467 1,047,000,501 초과청구공사 26,618,785,988 34,480,232,327 15,084,750,673 당기법인세부채 6,100,868,686 1,065,485,869 1,624,735,082 기타유동부채 4,811,770,738 5,077,917,842 3,511,393,599 비유동부채 7,830,255,935 4,768,977,154 4,360,048,195 비유동리스부채 77,803,383 294,226,238 퇴직급여 순채무 2,364,827,056 4,474,750,916 4,360,048,195 이연법인세부채 5,387,625,496 부채총계 96,278,508,109 85,686,397,781 58,152,003,395 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (9,799,482,600) (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 24,643,705,787 1,497,194,374 256,734,847 이익잉여금(결손금) 123,629,487,440 103,429,291,588 95,550,861,283 자본총계 152,420,922,473 112,076,012,108 103,598,968,176 자본과부채총계 248,699,430,582 197,762,409,889 161,750,971,571 포괄손익계산서 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 수익(매출액) 253,810,693,615 237,054,909,118 231,093,439,186 매출원가 216,365,240,456 211,116,237,160 197,658,769,672 매출총이익 37,445,453,159 25,938,671,958 33,434,669,514 판매비와관리비 15,967,837,625 15,432,606,924 16,687,290,422 영업이익(손실) 21,477,615,534 10,506,065,034 16,747,379,092 종속회사투자주식손상차손환입 456,151,457 (282,734,415) (462,396,849) 기타수익 1,578,508,384 5,205,269,553 1,633,574,215 기타비용 1,565,949,506 3,724,950,078 1,227,918,941 금융수익 1,092,948,607 2,001,295,198 1,738,349,889 금융원가 10,217,929 58,134,671 13,959,977 법인세비용차감전순이익(손실) 23,029,056,547 13,646,810,621 18,415,027,429 법인세비용 6,541,297,385 4,137,790,033 4,316,035,085 당기순이익(손실) 16,487,759,162 9,509,020,588 14,098,992,344 기타포괄손익 28,906,174,703 1,608,007,764 (566,490,022) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 28,906,174,703 1,608,007,764 (566,490,022) 기타포괄-공정가치측정금융자산 29,218,000,819 1,240,459,527 (290,810,031) 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 170,068,060 보험수리적손익 (311,826,116) 197,480,177 (275,679,991) 총포괄손익 45,393,933,865 11,117,028,352 13,532,502,322 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 2,128 1,341 1,934 자본변동표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,845,768 87,845,768 자기주식 거래로 인한 증감 2,356,791,100 2,356,791,100 당기순이익(손실) 14,098,992,344 14,098,992,344 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 290,810,031 290,810,031 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 보험적수리손익 275,679,991 275,679,991 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,155,839,800 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 2019.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,155,839,800 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 641,845,900 641,845,900 당기순이익(손실) 9,509,020,588 9,509,020,588 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,240,459,527 436,680,377 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 170,068,060 109,720,758 보험적수리손익 197,480,177 522,021,102 배당(현금배당) 1,998,138,520 1,998,138,520 2019.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,797,685,700 1,497,194,374 103,429,291,588 112,076,012,108 2020.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,797,685,700 1,497,194,374 103,429,291,588 112,076,012,108 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 3,001,796,900 3,001,796,900 당기순이익(손실) 16,487,759,162 16,487,759,162 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 29,218,000,819 29,218,000,819 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 (6,071,489,406) 6,071,489,406 보험적수리손익 311,826,116 311,826,116 배당(현금배당) 2,047,226,600 2,047,226,600 2020.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 9,799,482,600 24,643,705,787 123,629,487,440 152,420,922,473 현금흐름표 제 33 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 32 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 31 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 제 32 기 제 31 기 영업활동현금흐름 30,754,296,752 5,796,395,728 198,822,326 당기순이익(손실) 16,487,759,163 9,509,020,588 14,098,992,344 당기순이익조정을 위한 가감 7,519,255,621 4,870,251,262 5,995,758,946 퇴직급여 1,639,054,883 1,296,122,120 1,633,829,141 감가상각비 393,685,798 419,750,675 180,657,328 무형자산상각비 91,217,420 97,695,762 119,838,421 대손상각비 483,846 (60,561,802) 1,311,489,078 기타의 대손상각비 398,737,202 653,064,158 500,000 단기금융상품평가손실 36,230,990 장기금융상품평가손실 42,175,336 장기금융상품평가이익 (28,715,946) (18,115,495) 유형자산처분손실 927,286 무형자산손상차손 17,485,921 무형자산처분손실 3,009,600 이자비용 10,214,929 15,555,510 법인세비용 6,541,297,384 4,137,790,033 4,316,035,085 이자수익 (931,039,945) (1,902,667,484) (1,665,871,408) 배당금수익 (169,423,706) (80,512,219) (72,478,481) 유형자산처분이익 (2,499,000) (4,293,678) (8,180,818) 대손충당금환입 755,101 잡이익 (3,836,777) 기타의 대손충당금환입 (21,704,490) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (456,151,457) (203,219,828) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 485,954,243 462,396,849 외화환산이익 (28,981,590) (262,434,146) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 6,956,337,104 (6,816,822,656) (14,651,403,222) 매출채권의 감소(증가) 21,460,472,377 (28,475,362,132) (7,396,280,380) 예치금의감소(증가) 508,649,932 (523,649,932) 200,000,000 부가가치세 선급금의 감소(증가) (59,549,804) 3,210,711 장기매출채권의 감소(증가) 3,000 미수금의 감소(증가) (3,804,403,860) (3,998,125,624) (3,096,385,474) 선급금의 감소(증가) 12,875,455 (321,507,745) 913,957,546 선급비용의 감소(증가) (123,080,408) 51,854,024 (98,490,621) 매입채무의 증가(감소) (4,519,889,830) 9,754,335,625 (1,433,140,183) 미지급금의 증가(감소) 4,865,752,863 (3,604,307,224) 1,759,905,172 예수금의 증가(감소) (157,875,759) 1,774,538,243 173,881,292 초과청구공사의 증가(감소) (7,861,446,339) 19,395,481,654 (4,963,274,016) 선수금의 증가(감소) (100,535,000) (246,565,000) 282,900,000 하자보수충당부채의 증가(감소) 806,873,536 357,213,966 45,235,096 이연법인세부채의 증가(감소) 퇴직금의 지급 (971,509,059) (983,939,222) (1,039,711,654) 퇴직급여채무의 증가(감소) (3,100,000,000) 이자지급(영업) (10,214,929) (15,555,510) 이자수취(영업) 1,967,171,357 1,850,558,105 1,370,565,137 배당금수취(영업) 169,423,706 80,512,219 72,478,481 법인세납부(환급) (2,335,435,270) (3,681,568,280) (6,687,569,360) 투자활동현금흐름 (6,250,209,659) (9,008,694,529) (6,824,210,322) 매도가능금융자산의 처분 148,333,205,898 1,328,336,356 (40,288,920) 대여금의 감소 2,170,449,000 차량운반구의 처분 2,500,000 20,272,727 8,781,818 회원권의 처분 203,369,000 136,800,000 장기미수수익의 회수 694,697,216 150,514,000 단기금융상품의 증가 85,871,294,989 (15,514,080,236) (6,508,066,851) 대여금의 증가 (2,000,000,000) 50,000,000 (50,000,000) 장기대여금의 증가 (3,000,000,000) (164,000,000) 장기대여금의 감소 214,364,328 5,467,017,036 국민연금전환금의 감소 10,704,200 장기금융상품의 증가 (179,220,000) (329,610,000) 매도가능금융자산의 취득 (236,242,583,290) (2,687,687,415) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (200,325,998) (81,133,704) 임차보증금의 증가 (14,072,000) 55,154,050 502,353,750 장기성예금의 감소 1,554,895,495 종속회사 투자주식의 감소 65,748,735 288,692,000 토지의 취득 (630,597,345) 건물의 취득 (291,476,925) 회원권의 취득 (144,470,000) (173,941,420) 집기의 취득 (1,750,000) (9,000,000) 투자부동산의 취득 (861,261,004) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (88,700,000) 재무활동현금흐름 (5,298,567,767) (2,891,313,533) (4,401,892,340) 자기주식의 취득 (3,001,796,900) (641,845,900) (2,356,791,100) 배당금지급 (2,047,226,600) (1,998,138,520) (2,045,101,240) 금융리스부채의 지급 (249,544,267) (251,329,113) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,205,519,326 (6,103,612,334) (11,027,280,336) 기초현금및현금성자산 8,534,733,549 14,638,345,883 25,665,626,219 기말현금및현금성자산 27,740,252,875 8,534,733,549 14,638,345,883 5. 재무제표 주석 제 33(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제 32(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 회사명 : 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 회계정책의 변경당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율 지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다(5) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (7) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 4) 금융상품의 제거 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다. 계정과목 내용연수 감가상각방법 건물 40년 정액법 사용권자산 리스시간 정액법 기타 5년 정액법 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. (12) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (14) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(16) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (18) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 추정과판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다, (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 2,509 9,308 보통예금(*) 27,737,743 8,525,426 합계 27,740,253 8,534,734 (*) 당기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 - 2,750,492 신용장 개설담보 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 25,030,165 (29,303) 25,000,863 받을어음 1,133,996 - 1,133,996 미청구공사 11,994,302 - 11,994,302 소계 38,158,463 (29,303) 38,129,161 기타채권 예치금 158,600 - 158,600 미수수익 5,425 - 5,425 미수금 13,173,286 (1,021,582) 12,151,704 소계 13,337,310 (1,021,582) 12,315,728 유동항목합계 51,495,774 (1,050,885) 50,444,889 기타채권 임차보증금 2,152,660 - 2,152,660 기타보증금 144,134 - 144,134 소계 2,296,794 - 2,296,794 비유동항목합계 2,296,794 - 2,296,794 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 47,501,511 (28,819) 47,472,692 받을어음 3,197,728 - 3,197,728 미청구공사 8,919,696 - 8,919,696 소계 59,618,936 (28,819) 59,590,117 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 1,059,672 - 1,059,672 미수금 8,374,960 (662,424) 7,712,535 소계 10,101,881 (665,583) 9,436,298 유동항목합계 69,720,817 (694,402) 69,026,415 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,172,660 - 2,172,660 기타보증금 110,062 - 110,062 소계 2,282,722 - 2,282,722 비유동항목합계 2,478,806 (196,081) 2,282,725 (2) 당기 및 전기중 기대손실모형에 따른 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 상각 제각 기말 매출채권 공사미수금 28,819 484 - 29,303 받을어음 - - - - 소계 28,819 484 - 29,303 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 환입 제각 기말 매출채권 공사미수금 89,381 (60,562) - 28,819 받을어음 - - - - 미청구공사 5,311,489 - (5,311,489) - 소계 5,400,870 (60,562) (5,311,489) 28,819 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 24,001,593 0.005% 1,118 3개월초과 6개월이하 1,001,300 0.09% 912 6개월초과 9개월이하 - 0.00% - 9개월초과1년이하 - 0.00% - 1년초과(신규) - 0.00% - 1년초과(이월) 27,272 100.00% 27,272 합계 25,030,165 29,303 [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 47,411,605 0.01% 2,707 3개월초과 6개월이하 13,680 0.11% 15 6개월초과 9개월이하 26,000 0.26% 68 9개월초과1년이하 2,398 0.33% 8 1년초과(신규) 22,000 0.87% 192 1년초과(이월) 25,828 100.00% 25,828 합계 47,501,511 28,819 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 단기대여금 2,000,000 (20,000) 1,980,000 유동항목합계 2,000,000 (20,000) 1,980,000 장기대여금 4,717,327 (156,468) 4,560,860 비유동항목합계 4,717,327 (156,468) 4,560,860 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 장기대여금 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 관계회사장기대여금 - - - 장기미수수익 694,697 - 694,697 비유동항목합계 6,620,330 (4,130,829) 2,489,501 (2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 회수불능 채권상계 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 - 20,000 - 20,000 유동항목 합계 - 20,000 - 20,000 장기대여금 4,130,829 (3,993,941) 19,580 156,468 비유동항목합계 4,130,829 (3,993,941) 19,580 - 156,468 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 (500) - - - 유동항목 합계 500 (500) - - - 장기대여금 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 비유동항목합계 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 347,324 - 347,324 해외부가세대급금 59,550 - 59,550 선급비용 287,606 - 287,606 합계 694,480 - 694,480 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 360,199 (678) 359,521 선급비용 164,526 - 164,526 합계 524,725 (678) 524,047 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 조합출자금 라이징엑스투자조합 200,000 200,000 - - 합계 577,671 577,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 화폐단위 : 천원) 회사명 구분(*) 당기말 전기말 주식수 취득원가 장부가액 주식수 취득원가 장부가액 삼성SDI 지분상품 - - - 3,097 520,296 730,892 삼성전기 지분상품 - - - 29,775 2,277,081 3,721,875 희림종합건축사 지분상품 40,010 297,325 156,239 40,010 297,325 171,443 삼성전자 지분상품 - - - 20,000 999,430 1,116,000 Bank Cntrl Asia 지분상품 8,500 24,745 22,270 - - - Bank BRI 지분상품 64,000 24,860 20,657 - - - Alphabet (구글) 지분상품 1,157 2,076,908 2,206,251 - - - Apple 지분상품 6,850 996,946 988,912 2,363 529,989 803,392 NIO 지분상품 163,750 8,327,780 8,683,518 - - - Tesla 지분상품 127,100 63,041,548 97,583,435 - - - Qualcomm 지분상품 2,930 501,099 485,636 - - - Moderna 지분상품 9,984 1,775,822 1,134,815 - - - Xpeng 지분상품 91,890 4,670,811 4,281,986 - - - Switchback Energ 지분상품 51,493 2,260,313 2,245,457 - - - LiAuto 지분상품 114,870 4,375,224 3,603,132 - - - Baidu 지분상품 10,620 2,499,782 2,498,558 - - - Chewy 지분상품 51,930 5,853,287 5,078,771 - - - Palantir Tech 지분상품 70,200 1,998,299 1,798,692 - - - Square 지분상품 8,456 2,018,041 2,002,316 - - - Crispr Therapeut 지분상품 8,680 1,640,258 1,445,946 - - - Enphase Energy 지분상품 20,760 3,989,768 3,963,320 - - - Invitae 지분상품 17,100 992,657 777,867 - - - Nano Dimension 지분상품 48,500 497,305 480,189 - - - VIETCOM BANK 지분상품 5,500 24,198 25,361 - - - VINHOMES 지분상품 5,500 25,042 23,185 - - - 씨투와이 지분상품 7,390 300,044 300,044 - - - KASA NETWORK PTE.LTD 지분상품 349,134 349,134 - - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - - 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - - 50,000 - 합 계 108,711,196 140,155,690 - 4,774,121 6,543,602 11. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 취득원가 누적손상차손 장부가액 지분율 취득원가 누적손상차손 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 - 1,224,821 100% 1,224,821 - 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% - - - 100% - - - SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 - 3,220 100% 3,220 - 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 - 827,841 100% 827,841 - 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,726 (285,726) - 100% 285,726 (285,726) - ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 - 100,000 100% 100,000 - 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 820,364 - 820,364 100% 820,364 (456,151) 364,213 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 (3,253) - 100% 3,253 (3,253) - KUKBO-HUNGARY KFT. 인테리업 100% 13,249 - 13,249 100% 13,249 - 13,249 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 - 200,000 100% 200,000 - 200,000 합계 3,478,475 (288,979) 3,189,495 - 3,478,475 (745,131) 2,733,344 (2) 종속회사 손익당기 및 전기중 종속회사에 대한 지분투자와 관련한 손상차손등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 당 기 전 기 기초 손상차손(환입) 기말 기초 손상차손(환입) 기말 SERVE KB DESIGN - - - 3,220 (3,220) - KUKBO MYANMAR 285,726 - 285,726 259,177 26,549 285,726 평천장식설계유한공사 456,151 (456,151) - - 456,151 456,151 KUKBO DESIGN RUS 3,253 - 3,253 - 3,253 3,253 ㈜인치가구 - - - 200,000 (200,000) - 합계 745,131 (456,151) 288,979 462,397 282,734 745,131 ( 3) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 당기매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 25,548,305 13,173,618 22,355,047 2,212,959 KUKBO H 827,842 5,861,979 4,191,698 5,192,851 965,539 KUKBO MYANMAR 285,726 521 226,248 - - ㈜세르비레 100,000 1,674,397 1,108,390 4,146,053 365,719 KUKBO DESIGN RUS 3,253 209,395 960,140 - 1,412 KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - ㈜인치가구 200,000 889,106 356,680 2,204,719 (154,211) 평천장식설계유한공사 820,364 2,045,729 979,046 6,057,018 677,536 [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 30,860,350 19,762,033 27,269,955 4,688,270 KUKBO USA - - - - (10,071) SERVE KB DESIGN 3,220 - - - 4,387 KUKBO H 827,842 2,542,694 1,483,705 2,290,599 486,396 KUKBO MYANMAR 285,726 521 226,248 - (241,903) ㈜세르비레 100,000 529,980 329,691 3,883,163 79,424 KUKBO DESIGN RUS 3,253 66,613 810,092 5,004 (207,332) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - ㈜인치가구 200,000 1,721,334 1,034,696 4,936,833 873,364 평천장식설계유한공사 820,364 1,536,517 1,147,294 1,015,499 (269,587) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 [취득원가] 기초 5,954,851 1,950,615 74,246 759,705 134,523 230,004 799,933 9,903,878 취득증가 - - - - - - 77,240 77,240 회계변경 - - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - 50,676 - - 19,207 69,883 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 709,029 134,523 230,004 857,966 9,911,234 [감가상각누계액] 기초 - 244,202 74,240 656,837 132,941 170,595 257,771 1,536,587 감가상각 - 48,765 - 53,166 350 28,677 244,962 375,920 처분감소 - - - (50,675) - - (50,675) 기말 - 292,967 74,240 659,328 133,291 199,272 502,733 1,861,832 [장부금액] 기초 5,954,851 1,706,413 6 102,868 1,582 59,408 542,162 8,367,291 기말 5,954,851 1,657,648 6 49,701 1,232 30,732 355,233 8,049,402 [전기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 - 8,240,041 취득증가 630,597 291,477 - - 1,750 - 649,747 1,573,571 회계변경 - - - - - - 150,186 150,186 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - 59,921 - - - 59,921 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 759,705 134,523 230,004 799,933 9,903,878 [감가상각누계액] 기초 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 - 1,167,820 감가상각 - 46,944 959 69,081 175 37,778 257,771 412,709 처분감소 - - - (43,942) - - - (43,942) 기말 - 244,202 74,240 656,837 132,941 170,595 257,771 1,536,587 [장부금액] 기초 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 - 7,072,221 기말 5,954,851 1,706,413 6 102,868 1,582 59,408 542,162 8,367,291 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 면적(㎡) 당기말 면적(㎡) 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 646,570 1,038.0 1,089,792 623,838 서울 마포구 566.8 4,865,060 3,906,110 566.8 4,865,060 3,090,194 소계 5,954,851 4,552,681 5,954,851 3,714,032 투자부동산 제주 서귀포시 262.2 150,640 86,510 262.2 150,640 81,267 합계 6,105,491 4,639,190 6,105,491 3,795,299 (3) 보험가입자산당기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 8,596,000 2020.10.08~2021.10.08 기타 화재보험 동부화재 200,000 2020.10.08~2021.10.08 기타 재산종헙보험 현대해상화재보험 4,000,000 2020.05.22~2021.05.22 13. 무형자산 당기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 211,888 1,048,094 244,963 1,504,944 취득 - 144,470 - 144,470 감소 - (203,369) - (203,369) 손상 - - - - 상각 (82,207) - (9,010) (91,217) 기말가액 129,681 989,195 235,953 1,354,828 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 취득 - 173,941 - 173,941 감소 - (139,810) - (139,810) 손상 - (17,486) - (17,486) 상각 (88,686) - (9,010) (97,696) 기말가액 211,888 1,048,094 244,963 1,504,944 14. 투자부동산 당 기 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 합계 [취득원가] 기초 150,640 710,621 861,261 취득증가 - - - 기말 150,640 710,621 861,261 [감가상각누계액] 기초 - 7,402 7,402 감가상각 - 17,766 17,766 기말 - 25,168 25,168 [장부금액] 기초 150,640 703,219 853,859 기말 150,640 685,454 836,093 [전기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 합계 [취득원가] 기초 - - - 취득증가 150,640 710,621 861,261 기말 150,640 710,621 861,261 [감가상각누계액] 기초 - - - 감가상각 - 7,402 7,402 기말 - 7,402 7,402 [장부금액] 기초 - - - 기말 150,640 703,219 853,859 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 외상매입금 19,326,657 23,846,546 미지급금 29,092,417 14,789,006 예수보증금 7,736 - 금융리스부채 278,929 254,017 합계 48,705,739 38,889,570 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 1,404,214 1,047,001 충당부채전입 1,353,970 1,500,000 충당부채사용 (547,097) (1,142,786) 기말잔액 2,211,088 1,404,214 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당 기 말 전 기 말 자산 유형자산(사용권자산) 건물 254,030 435,680 차량운반구 101,203 106,481 합계 355,233 542,162 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 278,929 254,073 장기리스부채 리스부채 77,803 294,171 합계 356,732 548,244 (2) 당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1개월 이하 23,664 1개월 초과 ~ 3개월 이하 47,329 3개월 초과 ~ 1년 이하 212,978 1년 초과 ~ 5년 이하 78,952 5년 초과 - 합계 362,923 한편, 당기 및 전기 중 리스 부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 각 각 249,544천원 및 251,329천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,214 천원 및 15,555천 원으로 총 현금유출액은 각 각 259,758천원 및 266,884천원입니다. (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 195,516 차량운반구 49,445 리스부채에 대한 이자비용 10,214 합계 255,176 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 말 전 기 말 예수금 2,195,037 1,393,519 부가세예수금 2,413,192 3,453,563 해외부가세예수금 73,242 - 선수금 130,300 230,835 합계 4,811,771 5,077,918 19. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 10,278,745 - 10,278,745 퇴직급여추계액(*) - 851,452 851,452 퇴직급여 총채무 10,278,745 851,452 11,130,196 사외적립자산의 공정가치 (8,765,369) - (8,765,369) 퇴직급여 순채무 1,513,375 851,452 2,364,827 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,411,429 - 9,411,429 퇴직급여추계액(*) - 664,056 664,056 퇴직급여 총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 사외적립자산의 공정가치 (5,590,029) - (5,590,029) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,810,695 664,056 4,474,751 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 당기근무원가 431,305 1,158,905 1,590,210 확정급여채무의 이자원가 136,832 - 136,832 퇴직급지급액 - (971,509) (971,509) 보험수리적손익 299,179 - 299,179 기말퇴직급여총채무 10,278,745 851,452 11,130,196 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 당기근무원가 388,766 848,368 1,237,134 확정급여채무의 이자원가 154,178 - 154,178 퇴직급지급액 - (983,939) (983,939) 보험수리적손익 (209,501) - (209,501) 기말퇴직급여총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 (4) 사외적립자산의 공정가치당기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,590,029 5,506,859 사외적립자산기대수익 87,987 95,190 사외적립자산납입액 3,100,000 - 보험수리적이익(손실) (12,647) (12,021) 기말자산평가액 8,765,369 5,590,029 (5) 당기비용당기와 전기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 431,305 1,158,905 1,590,210 확정급여채무의 이자원가 136,832 - 136,832 사외적립자산기대수익 (87,987) - (87,987) 합 계 480,150 1,158,905 1,639,055 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 388,766 848,368 1,237,134 확정급여채무의 이자원가 154,178 - 154,178 사외적립자산기대수익 (95,190) - (95,190) 합 계 447,754 848,368 1,296,122 (6) 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공사원가 651,434 504,672 판매비와관리비 987,621 791,450 합계 1,639,055 1,296,122 (7) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,458,898 3,418,962 우리투자증권 퇴직연금 179,742 176,329 미래에셋생명퇴직연금 987,121 969,204 우리은행 4,139,609 1,025,534 합계 8,765,369 5,590,029 (8) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 1.44% 1.77% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,912,561 10,278,745 10,680,412 당기근무원가 428,269 458,986 494,665 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 10,694,774 10,278,745 9,907,663 당기근무원가 490,957 458,986 432,229 20. 자본금당기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 당사는 당기 및 전기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 취득 215,074 3,001,797 48,449 641,845 기말 627,314 9,799,482 412,240 6,797,685 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. [당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 35,028,131 (7,706,189) 27,321,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (3,433,637) 755,400 (2,678,237) 합계 31,594,495 (6,950,789) 24,643,706 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,045,363 (449,980) 1,595,383 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (125,883) 27,694 (98,188) 합계 1,919,480 (422,286) 1,497,194 24. 이익잉여금 (1) 보 고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 121,514,487 101,314,292 합 계 123,629,487 103,429,292 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2021년 3월 30일 처분확정일:2020년 3월 27일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 121,514,487,440 101,314,291,588 전기이월미처분이익잉여금 99,267,064,988 91,437,722,763 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산처분이익 6,071,489,406 170,068,060 보험수리적손익 (311,826,116) 197,480,177 당기순이익 16,487,759,162 9,509,020,588 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,199,259,520) (2,047,226,600) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 320원(64%) 전기 300원(60%) 280원(56%) (2,199,259,520) (2,047,226,600) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 119,315,227,920 99,267,064,988 (3) 배당금의 산정내역 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 일반주주 최대주주등 합계 주당배당금 320 300 280 액면금액 500 500 500 발행주식수 7,500,000 3,544,930 3,955,070 7,500,000 자기주식수 (627,314) (412,240) - (412,240) 배당주식수 6,872,686 3,132,690 3,955,070 7,087,760 배당금총액 2,199,259,520 939,807,000 1,107,419,600 2,047,226,600 (4) 배당성향 (단위:천원) 구분 당 기 전 기 배당금총액 2,199,259 2,047,227 당기순이익 16,487,759 9,509,021 배당성향 13.34% 21.53% (5) 배당수익율 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 320 300 결산일종가 17,600 17,050 배당수익율 1.84% 1.76% 25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 인테리어건설 253,810,694 237,054,909 (2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 국내매출 252,289,235 236,894,650 해외매출 1,521,459 160,259 합계 253,810,694 237,064,909 (3) 당기 및 전기 매출액중 5%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 고개명 당 기 전 기 A 39,172,510 25,244,690 B 18,813,800 62,198,440 C - 29,053,600 26. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 143,785,726 125,956,801 당기계약증(감) 266,546,923 254,883,834 당기수익액 (253,810,694) (237,054,909) 기말계약잔액 156,521,955 143,785,726 (2) 당기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 136,979,983 237,791,717 누적공사원가 116,998,488 205,870,656 누적공사이익 19,981,495 31,921,062 대금청구액 150,381,814 262,994,944 미청구공사 11,994,302 8,919,696 초과청구공사 26,618,786 34,480,232 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당기말에는 1,222,653천원, 전기말에는 357,309천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 31,056,479 (1,349,302) 30,797,035 1,608,746 (15,792,546) (342,471) (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사(초과청구) 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 73.7% (8,331,925) - 3,556,080 166 B 오피스 5.0% 1,074,081 - 7,865 - C 상업시설 73.0% (3,512,471) - 2,036,628 95 D 상업시설 2.2% 339,080 - - - E 상업시설 85.5% (2,196,734) - 1,529,803 71 27. 판매비와 관리비당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 급여 6,675,750 6,481,502 잡급 93,956 37,051 퇴직급여 987,621 791,450 복리후생비 3,119,054 3,174,261 여비교통비 516,749 820,943 접대비 218,421 164,055 통신비 37,511 50,497 수도광열비 34,427 24,855 세금과공과 557,533 763,575 감가상각비 393,686 419,152 지급임차료 88,275 41,108 보험료 120,272 103,470 차량유지비 33,698 42,407 운반비 111,622 111,512 교육훈련비 121,407 105,927 도서인쇄비 94,123 104,785 소모품비 391,548 474,260 지급수수료 2,212,194 1,620,178 광고선전비 - 6,000 대손상각비 484 (60,562) 협회비 68,289 58,483 무형자산상각비 91,217 97,696 합계 15,967,838 15,432,607 28. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차익 85,802 1,227,825 외화환산이익 - 1,440,144 유형자산처분이익 2,499 4,294 잡이익 1,490,207 2,533,007 합계 1,578,508 5,205,270 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 39,625 - 외화환산손실 149,538 2,497,665 기부금 456,200 503,500 기타의대손상각비 398,737 653,064 무형자산처분손실 - 3,010 무형자산손상차손 - 17,486 잡손실 521,849 50,226 합계 1,565,950 3,724,950 29. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자수익 912,924 1,902,667 장기금융상품평가이익 10,600 18,115 배당금수익 169,424 80,512 합계 1,092,949 2,001,295 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 이자비용 10,215 15,556 장기금융상품평가손실 - 42,175 매출채권처분손실 3 404 합계 10,218 58,135 30. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 인건비(*1) 42,114,184 42,052,362 복리후생비 7,420,530 7,753,910 유형자산감가상각비 393,686 420,111 무형자산감가상각비 91,217 97,696 외주비 111,471,811 108,526,889 원부자재비 53,335,936 51,043,006 지급수수료 3,384,783 2,428,965 기타 14,120,931 14,225,906 합계(*2) 232,333,078 226,548,844 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 7,507,958 3,122,314 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,411,454 1,365,344 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,240,974) (349,873) 법인세추납액 (137,140) 5 법인세비용 6,541,298 4,137,790 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 23,029,057 13,646,811 적용세율에 따른 법인세 5,104,974 2,980,298 조정사항: - 비과세수익 (1,385,244) (79,198) - 비공제비용 10,358,470 1,150,658 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (8,240,974) (349,873) - 법인세추가납부액 (137,140) 5 - 기타 841,212 435,900 법인세비용 6,541,298 4,137,790 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 28.40% 30.32% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 요약 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,059,672) (5,425) (1,059,672) (5,425) (1,193) 하자보수충당금 1,404,214 2,211,088 1,404,214 2,211,088 486,439 공사손실충당금 401,535 1,198,966 357,309 1,243,192 273,502 대손충당금 4,270,559 641,803 4,270,559 641,803 141,197 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - 546,821 - - 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (1,919,480) (31,594,495) (1,919,480) (31,594,495) (6,950,789) 미지급금 404,800 - 404,800 - - 퇴직연금 (5,590,029) (3,175,340) - (8,765,369) (1,928,381) 퇴직급여충당금(기여) 664,056 851,452 664,056 851,452 187,319 퇴직급여충당금(급여) 9,411,429 867,316 - 10,278,745 2,261,324 종속법인투자주식손상차손 745,131 - 456,151 288,980 - 장기성예금평가 24,060 - 10,600 13,459 2,961 리스순부채의 과대 6,082 (4,583) - 1,499 330 합계 9,944,351 (29,009,218) 5,135,360 (24,200,227) (5,387,625) [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,059,672) (1,007,562) (1,059,672) (233,128) 하자보수충당금 1,047,001 1,404,214 1,047,001 1,404,214 308,927 공사손실충당금 467,063 357,309 422,837 401,535 88,338 대손충당금 9,270,758 4,270,559 9,270,758 4,270,559 939,523 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (1,919,480) (329,147) (1,919,480) (422,286) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (83,170) - (5,590,029) (1,229,806) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 664,056 799,627 664,056 146,092 퇴직급여충당금(급여) 9,077,985 333,444 - 9,411,429 2,070,514 종속법인투자주식손상차손 462,397 745,131 462,397 745,131 - 장기성예금평가 - 24,060 - 24,060 5,293 리스순부채의 과대 - 6,082 - 6,082 1,338 합계 15,867,727 4,742,535 10,665,910 9,944,351 2,023,828 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법인세부담총액 7,507,958 3,122,314 선급법인세 1,407,089 2,056,828 당기법인세부채 6,100,869 1,065,486 (5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속법인투자주식손상차손 288,980 745,131 32. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 계 정 과 목 당 기 전 기 당기순이익 16,487,759,162 9,509,020,588 가중평균유통보통주식수 6,942,264 7,088,867 주당순이익 2,375 1,341 (2) 당기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 366 2,745,000,000 기초자기주식 (412,240) 366 (150,879,840) 당기취득자기주식 (215,074) 248 (53,251,384) 합계 6,872,686 2,540,868,776 가중평균유통주식수 366 6,942,264 [전기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (363,791) 365 (132,783,715) 당기취득자기주식 (48,449) 357 (17,279,882) 합계 7,087,760 2,587,436,403 가중평균유통주식수 365 7,088,867 33. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 - KUKBO USA(*1) 미국 - SERVE KB DESIGN(*1) 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS KUKBO DESIGN RUS 러시아 KUKBO-HUNGARY KFT. KUKBO-HUNGARY KFT. 헝가리 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 대한민국 (*1) 해당 종속법인의 출자금은 당기말 현재 전액 회수하여 특수관계자에서 제외하였습니다. (*2) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 3,167,199 2,528,253 퇴직급여 1,370,361 1,270,841 (3) 특수관계자와의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 기 전 기 KUKBO VINA 매입액 - 29,616 ㈜세르비레 매입액 3,438,673 2,513,652 ㈜인치가구 매입액 2,188,719 4,936,333 합계 5,627,392 7,479,601 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 기 말 전 기 말 금액 손상차손 장부금액 KUKBO VINA 미수금 8,292,241 - 8,292,241 6,173,422 KUKBO VINA 미지급금 69,857 - 69,857 278,523 KUKBO H 미수금 2,229,111 - 2,229,111 635,838 KUKBO DESIGN RUS 미수금 697,623 (651,924) 45,699 43,288 평천인테리어 미수금 583,801 583,801 328,954 ㈜인치가구 외상매입금 689,064 - 689,064 1,569,293 ㈜세르비레 외상매입금 687,700 - 687,700 339,852 위 손상차손과 관련하여 기타의 대손상각비로 하여 전기의 포괄손익계산서의 기타비용에 반영하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. ① 대여금[당기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 600,014 - USD 600,014 - ㈜국보그래너리 장기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기]