국보디자인 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제32(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제31(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 11,557 65 2,695,822 1,365,647 663,678 비유동자산 - - 16,852 276,917 1,218 자산총계 11,557 65 2,712,674 1,642,564 664,896 유동부채 - - 1,969,309 340,025 441,400 비유동부채 - - - - 5,537 부채총계 - - 1,969,309 340,025 446,937 지배기업소유주지분 11,557 65 743,365 1,302,539 217,959 비지배지분 - - - - - 자본계 11,557 65 743,365 1,302,539 217,959 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 8,357 31,378,694 340,174 251,425 비유동자산 - 7,996,457 111,015 - 자산총계 8,357 39,375,151 451,189 251,425 유동부채 6,198 25,999,724 896,750 803,002 비유동부채 - 5,893,002 41,301 - 부채총계 6,198 31,892,727 938,051 803,002 지배기업소유주지분 2,159 7,482,425 (486,862) (551,578) 비지배지분 - - - - 자본계 2,159 7,482,425 (486,862) (551,578) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 10,756 29,254 526,536 2,579,885 319,363 비유동자산 - - - 281,734 783 자산총계 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 유동부채 - 33,339 66,495 2,250,073 195,721 비유동부채 - - - - 3,560 부채총계 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 지배기업소유주지분 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 비지배지분 - - - - - 자본계 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 31,925 15,109,888 411,079 282,272 비유동자산 - 7,480,710 131,015 3,512 자산총계 31,925 22,590,598 542,094 285,784 유동부채 12,145 10,665,484 714,503 735,845 비유동부채 - 5,497,602 14,318 - 부채총계 12,145 16,163,086 728,821 735,845 지배기업소유주지분 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) 비지배지분 - - - - 자본계 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 매출액 - - 496,627 1,654,698 3,204,388 영업이익 - (1,460) (128,940) 654,717 114,605 당기순이익 - 4,443 (128,587) 654,717 97,094 기타포괄손익 800 (293) 9,609 36,276 - 총포괄손익 800 4,150 (118,978) 690,993 97,094 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 매출액 - 17,198,495 2,355,843 96,072 영업이익 (18,342) 336,039 (294,117) (141,675) 당기순이익 (18,803) 591,572 (300,136) (141,675) 기타포괄손익 1,183 463,341 - 26,513 총포괄손익 (17,620) 1,054,913 (300,136) (115,162) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO RUSSIA 매출액 - - 68,985 1,957,797 1,867,021 58,635 10,885,439 2,112,720 3,701,278 영업이익 (3,273) (6,004) (29,938) (460,574) 18,929 (948,792) (336,823) (46,050) (84,944) 당기순이익 (3,273) (6,087) (28,820) (461,004) 20,222 (950,217) (432,475) (45,967) (332,860 기타포괄손익 862 16,656 (5,766) (62,365) - (9,922) 53,849 - 27,904 총포괄손익 (2,410) 10,569 (34,586) (523,368) 20,222 (960,140) (378,626) (45,967) (304,956) (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 영업활동으로 인한 현금흐름 - (31,286) 1,823,472 (622,036) 101,972 (26,159) 9,988,199 22,696 투자활동으로 인한 현금흐름 - - (16,852) 18,107 - - (2,426,917) 20,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 402,302 - - - (14,913) - 환율변동효과 800 2,097 (13) 80,551 - 2,171 49,416 - 현금 및 현금성자산의 순증(감) 800 (29,189) 2,208,909 (523,378) 101,972 (23,988) 7,595,784 42,696 기초 현금 및 현금성자산 10,756 29,254 188,172 957,483 1,935 31,226 223,692 49,082 기말 현금 및 현금성자산 11,557 65 2,397,081 434,105 103,908 7,238 7,819,476 91,778 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,273) (6,166) 261,511 378,652 86,727 (206,994) 3,365,361 939 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - (18,647) - - (2,360,769) (10,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (36,000) - - - 환율변동효과 862 693 (1,986) (5,077) - 84,852 463 - 현금 및 현금성자산 의 순증(감) (2,410) (5,473) 259,525 354,928 50,727 (122,142) 1,005,055 (9,061) 기초 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 18,088 기말 현금 및 현금성자산 21,655 2,321 520,758 704,403 60,605 41,456 1,053,910 9,027 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO-HUNGARY KFT(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주(*1) 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 482,044 267,661 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (*1) 전기중 폐업하였습니다.(*2) 전기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 전기말 및 당분기말 현재 청산진행중입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 회계정책의 변경연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정 기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 당분기말 현재 순자산이 3,779천원이 감소하였습니다 (2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하고 있으나 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 하고 있으나 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하나 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 2) 금융상품 (1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설용역을 제공하는 공사수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 건설용역거래에서는 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 159,843,508 - - 496,627 1,654,698 3,204,388 보고부문당기손익 9,820,707 - 4,443 (128,587) 654,717 97,094 보고부문자산총액 178,988,458 11,557 65 2,712,674 1,642,564 664,896 보고부문부채총액 67,140,345 - - 1,969,309 340,025 446,937 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - 17,198,495 2,355,843 96,072 (4,423,541) 180,426,090 보고부문당기손익 (18,803) 591,572 (300,136) (141,675) (5,034) 10,574,299 보고부문자산총액 8,357 39,375,151 451,189 251,425 (16,996,759) 207,109,577 보고부문부채총액 6,198 31,892,727 938,051 803,002 (14,581,267) 88,955,327 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 231,093,439 - - 443,853 3,136,542 2,604,366 보고부문당기손익 14,098,992 (14,128) (200,342) 168,391 (67,065) 237,089 보고부문자산총액 161,750,972 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 보고부문부채총액 58,152,003 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 57,404 16,063,415 2,891,260 3,824,555 (5,854,998) 254,259,835 보고부문당기손익 (1,174,292) 780,987 170,231 (589,384) 462,397 13,872,876 보고부문자산총액 31,925 22,590,598 542,094 285,784 (13,912,899) 175,036,784 보고부문부채총액 12,145 16,163,086 728,821 735,845 (11,904,743) 66,436,346 (3) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 반 기 전 분 기 A 0.1% 6.6% B 23.0% 1.0% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 306,656 88,371 보통예금 (*) 18,264,660 16,071,812 합계 18,571,316 16,160,182 (*) 당분기말 및 전기말 연결회사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원 및 7,570천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 2,710,770 597,546 이행등보증 등 단기금융예치금 2,776,320 2,465,590 신용장 개설담보 단기금융예치금 - 24,100 결제지급담보 합 계 5,487,090 3,087,236 7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 32,290,020 (652,029) 31,637,991 받을어음 2,690,028 - 2,690,028 미청구공사 27,693,541 (5,311,489) 22,382,052 소계 62,673,589 (5,963,518) 56,710,071 기타채권 예치금 158,600 (3,159) 155,441 미수수익 1,207,685 - 1,207,685 미수금 774,606 (367,504) 407,102 소계 2,140,891 (370,663) 1,770,228 유동항목합계 64,814,480 (6,334,181) 58,480,299 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,343,913 - 2,343,913 기타보증금 172,499 - 172,499 소계 2,516,412 - 2,516,412 비유동항목합계 2,712,495 (196,081) 2,516,415 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 29,854,344 (364,900) 29,489,444 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 16,141,778 (5,311,489) 10,830,289 소계 47,236,879 (5,676,389) 41,560,490 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,114,186 - 1,114,186 미수금 835,737 (347,049) 488,688 소계 2,093,523 (350,208) 1,743,315 유동항목합계 49,330,402 (6,026,597) 43,303,805 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,483,974 - 2,483,974 기타보증금 71,962 - 71,962 소계 2,555,936 - 2,555,936 비유동항목합계 2,752,020 (196,081) 2,555,939 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 송산차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 364,901 - 271,971 15,157 652,029 받을어음 - - - - - 미청구공사 5,311,489 - - - 5,311,489 소계 5,676,390 - 271,971 15,157 5,963,518 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경 손상차손 환율차이 기말 매출채권 외상매출금 235,510 (112,623) 255,806 (13,794) 364,899 받을어음 - - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 - 5,311,489 소계 4,235,510 (112,623) 1,567,295 (13,794) 5,676,388 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 외상매출금 기대신용손실율(*1) 대손충당금 3개월이하 31,508,461 0.18% 57,748 3개월초과 6개월이하 26,000 0.19% 49 6개월초과 9개월이하 94,260 7.42% 6,997 9개월초과 1년이하 22,000 0.66% 145 1년초과(신규) 61,679 15.36% 9,471 1년초과(이월) 577,619 100.00% 577,618 합계 32,290,019 652,028 (*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. [전기말] 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*2) 대손충당금 3개월이하 21,784,862 0.05% 11,748 3개월초과 6개월이하 4,208,494 0.33% 14,013 6개월초과 9개월이하 2,430,914 0.99% 24,168 9개월초과 1년이하 1,035,401 2.12% 21,950 1년초과(신규) 88,839 8.44% 7,501 1년초과(이월) 285,521 100.00% 285,521 합계 29,834,031 364,900 (*2) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권( (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,777,133 (4,129,344) 1,647,789 비유동항목합계 5,777,133 (4,129,344) 1,647,789 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 비유동항목합계 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 - 500 유동항목합계 500 - - 500 장기대여금 4,129,189 195 (40) 4,129,344 비유동항목합계 4,129,189 195 (40) 4,129,344 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 유동항목합계 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 806,214 (4,166) 802,048 부가세대급금 321,455 - 321,455 선급비용 540,013 - 540,013 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 108,616 - 108,616 합계 1,779,509 (4,166) 1,775,342 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 293,353 (2,334) 291,019 부가세대급금 216,714 - 216,714 선급비용 238,725 - 238,725 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 77,518 - 77,518 합계 829,520 (2,334) 827,186 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 구분(*) 주식수 당분기말 주식수 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 690,631 3,097 520,296 678,243 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,066,825 29,775 2,277,081 3,081,713 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 180,245 40,010 297,325 185,046 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 981,000 20,000 999,430 774,000 한진 칼 지분상품 - 9,346 279,783 278,511 Tencent 지분상품 9,400 494,924 475,514 9,400 494,924 421,400 Alibaba 지분상품 1,800 383,562 361,608 1,800 383,562 275,864 Apple 지분상품 2,363 529,989 635,777 2,363 529,989 416,760 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 10% 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 10% 50,000 - REE 지분상품 1,062 2,832 2,099 1,062 2,785 1,577 HO BIEN 지분상품 6.3% - - 6.3% 31,812 31,812 VNM 지분상품 20,736 60,270 139,314 20,736 59,286 119,937 합계 5,715,709 6,533,014 6,026,273 6,264,863 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 베트남 6,813,302 6,339,790 토지 제주도 150,640 - 건물 인도 265,712 254,228 건물 제주도 707,660 - 합계 7,937,314 6,594,018 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초가액 6,594,018 6,208,260 취득 861,261 - 처분 - - 감가상각 (8,030) (6,568) 계정대체(*) 290,099 환율차이 490,065 102,227 기말가액 7,937,314 6,594,018 (*) 전기중 유형자산에서 투자자산으로 계정대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,311 당기증가 630,597 291,477 - - 1,750 - - 923,824 당기감소 - - - (59,921) - - - (59,921) 환산차이 (*1) - - - 2,966 - 4,213 2,327 9,506 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 802,377 134,523 860,195 263,485 10,040,292 [감가상각누계액] 기초금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,700 163,969 1,234,113 당기증가액(*2) - 34,752 719 59,400 87 197,544 28,391 320,894 당기감소액 - - - (43,942) - - - (43,942) 환율변동차이(*1) - - - 2,496 - 878 2,327 5,701 기말금액 - 232,010 74,001 680,092 132,853 203,121 194,687 1,516,765 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,710 97,189 7,133,198 기말금액 5,954,851 1,718,605 246 122,285 1,670 657,074 68,797 8,523,527 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 - 251,512 8,672,407 당기증가 - - - - - 56,410 9,000 65,410 당기감소 - (272,651) - (99,323) - - - (371,974) 환율변동차이(*1) - - - 823 - - 646 1,469 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,312 [감가상각누계액] 기초금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 - 121,666 1,137,498 당기증가액(*2) - 41,478 960 102,837 1,599 4,662 41,658 193,194 당기감소액 - - - (97,795) - - - (97,795) 환율변동차이(*1) - - - 532 - 39 646 1,217 기말금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,701 163,970 1,234,114 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 - 129,847 7,534,909 기말금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,709 97,189 7,133,198 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 면적(㎡) 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 623,838 1,038.0 1,089,792 586,989 서울 마포구 566.8 4,865,059.71 3,090,194.10 507.7 4,234,462 2,746,416 합계 5,954,851 3,714,032 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사 등 화재보험 동부화재 6,596,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 1,200,000 2019.02.05~2020.02.05 (4) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 300,574 1,094,782 1,061,228 - 2,456,584 취득 - 173,941 - - 173,941 처분 - (139,810) - - (139,810) 상각 (66,676) - (26,015) - (92,691) 환율차이(*) - 4,730 59,600 - 64,330 기말금액 233,898 1,133,644 1,094,813 - 2,462,355 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 취득 88,700 - 504,067 - 592,767 대체증가 - - 61,008 - 61,008 대체감소 - - - (61,008) (61,008) 상각 (110,828) - (32,994) - (143,822) 환율차이(*) - 1,314 6,591 - 7,905 기말금액 300,574 1,094,782 1,061,228 - 2,456,584 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 22,448,316 14,504,533 미지급금 12,369,602 19,113,291 금융리스부채 276,261 18,125 예수보증금 112,186 151,888 유동합계 35,206,365 33,787,838 금융리스부채 374,982 30,585 비유동합계 374,982 30,585 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,070,464 1,001,765 충당부채전입 1,000,000 1,399,456 충당부채사용 (1,007,407) (1,330,758) 기말잔액 1,063,057 1,070,464 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기말 당기초 자산 유형자산(사용권자산) 건물 489,141 649,526 차량운반구 167,933 190,444 합계 657,074 839,970 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 276,261 18,125 리스부채(비유동성) 리스부채 374,982 818,846 합계 651,242 836,971 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 3개월이하 74,239 3개월초과~1년이하 213,699 1년초과 382,088 합계 670,026 (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 160,384 차량운반구 25,847 리스부채에 대한 이자비용 15,237 합계 201,468 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 1,422,204 1,352,183 부가세예수금 2,730,245 2,067,404 선수금 15,573,283 4,949,990 합 계 19,725,732 8,369,576 19. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도 당기 및 전기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 8,965,998 9,077,985 퇴직급여추계액 (*) 780,659 817,506 퇴직급여 총채무 9,746,657 9,895,490 사외적립자산의 공정가치 (5,583,296) (5,506,859) 국민연금전환금 (10,704) (10,704) 퇴직급여 순채무 4,152,657 4,377,927 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초퇴직급여총채무 9,895,490 8,942,978 당기근무원가 1,019,751 1,650,851 확정급여채무의 이자원가 120,189 178,963 퇴직급지급액 (769,164) (1,102,883) 보험수리적손익 (519,609) 225,581 기말퇴직급여총채무 9,746,657 9,895,490 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,506,859 5,441,176 사외적립자산기대수익 74,024 115,783 사외적립자산납입액 - - 보험수리적이익(손실) 2,412 (50,099) 기말자산평가액 5,583,296 5,506,860 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,019,751 1,106,178 확정급여채무의 이자원가 120,189 134,332 사외적립자산기대수익 (74,024) (87,967) 합 계 1,065,916 1,152,543 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 공사원가 390,473 435,178 판매비와관리비 675,443 717,365 합 계 1,065,916 1,152,543 (7) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,417,766 3,371,509 우리투자증권 퇴직연금 175,286 172,962 미래에셋생명퇴직연금 963,480 951,270 우리은행 1,026,764 1,011,119 합계 5,583,296 5,506,859 (8) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.66% 2.18% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석 당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,719,551 8,965,997 9,235,697 당기근무원가 381,955 405,330 432,185 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,244,711 8,965,997 8,716,740 당기근무원가 428,715 405,330 385,586 20. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 연 결 회사는 당분기이전 및 당기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 취득 48,449 641,845 167,724 2,356,791 기말 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 1,140,572 (234,491) 906,081 해외사업 환산차이 (188,791) 38,912 (149,879) 합 계 951,781 (195,579) 756,203 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 388,589 (72,412) 316,177 해외사업 환산차이 (547,729) - (547,729) 합 계 (159,140) (72,412) (231,552) 24. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 108,133,521 98,925,618 합 계 110,248,521 101,040,618 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 96,927,480 85,240,576 회계변경누적효과 - 87,846 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 109,721 - 보험수리적손익 522,021 (275,680) 연결당기순이익 10,574,299 13,872,876 미처분이익잉여금 108,133,521 98,925,618 현금배당 - (1,998,139) 차기이월미처분이익잉여금 108,133,521 96,927,480 25. 고 객과의 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사매출 179,289,400 195,634,878 상품매출 1,136,190 360,525 제품매출 500 162,810 합 계 180,426,090 196,158,213 [당분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 179,289,400 - - 179,289,400 상품매출 - 1,136,190 - 1,136,190 제품매출 - - 500 500 합 계 179,289,400 1,136,190 500 180,426,090 [전분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 195,634,878 - - 195,634,878 상품매출 - 360,525 - 360,525 제품매출 - - 162,810 162,810 합 계 195,634,878 360,525 162,810 196,158,213 26. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 152,163,869 123,952,005 당기계약증(감) 218,332,167 281,898,284 당기수익액(*) (179,289,400) (253,686,420) 기말계약잔액 191,206,636 152,163,869 (*) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 261,371,303 287,411,768 누적공사원가 240,452,494 254,352,897 누적공사이익 20,918,810 33,058,871 대금청구액 260,933,885 287,962,672 미청구공사 27,693,541 16,141,778 초과청구공사 27,554,049 17,164,121 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 47,188,808 27,351,697 15,703,522 4,133,589 (1,815,197) (410,090) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 11.6% 1,773,502 - - - - B 복합개발사업 81.6% (8,330,087) - 9,020,000 957 - C 오피스 62.1% (4,109,713) - 3,912,223 415 - D 연수원 74.9% (701,813) - - - - E 상업시설 99.2% (104,826) - - - - 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,353,103 6,648,666 2,385,486 6,861,196 잡급 7,650 25,046 23,170 29,420 퇴직급여 167,986 710,088 214,300 732,703 복리후생비 897,666 2,480,942 897,132 2,542,692 여비교통비 255,854 632,396 239,676 750,853 접대비 10,910 107,503 57,812 133,489 통신비 (5,707) 43,553 29,177 93,191 수도광열비 (728) 31,256 36,021 82,916 세금과공과 109,184 501,307 134,919 548,219 매입상업세 2 140 152 280 감가상각비 106,838 328,205 46,494 136,065 지급임차료 43,126 133,716 111,099 319,415 보험료 35,612 151,849 39,896 136,595 차량유지비 25,338 44,240 5,455 37,627 운반비 33,037 83,103 58,969 168,612 교육훈련비 30,715 113,196 71,373 421,499 도서인쇄비 37,505 72,556 11,324 38,808 사무용품비 0 0 138 867 소모품비 198,168 419,331 168,009 646,112 지급수수료 708,100 1,846,115 680,911 1,399,142 광고선전비 0 6,000 0 3,000 대손상각비 343,188 310,119 733,501 730,546 협회비 0 57,483 (2) 0 무형고정자산상각비 31,509 92,690 32,002 95,706 합계 5,389,054 14,839,499 5,977,015 15,908,952 28. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 525 525 (10) 492 외화환산이익 1,466,595 2,577,910 363,388 689,024 대손충당금환입익 38,148 38,148 기타의 대손충당금환입 - - 20,874 21,704 기타의 대손충당금환입익 - - - - 유형자산처분이익 - 4,294 8,181 8,181 하자보수충당부채환입익 1,338 5,543 - - 잡이익 79,838 361,941 9,962 114,017 합계 1,586,444 2,988,361 402,395 833,419 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 13 1,195 45 9,312 외화환산손실 140,315 1,100,510 634,324 671,890 기부금 - 289,500 90,000 376,250 기타의대손상각비 (3,205) 18,735 1,789 2,013 무형자산처분손실 3,010 3,010 - - 잡손실 35,198 37,012 (0) 20,607 합계 175,331 1,449,962 726,158 1,080,072 29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 662,718 1,524,344 503,974 1,278,220 배당금수익 11,052 76,383 33,328 69,592 매도가능증권처분이익 - - - - 합계 673,770 1,600,727 537,302 1,347,812 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,520 15,237 13,818 26,941 매출채권처분손실 - 404 11,028 11,028 매도가능증권손상차손 - - - - 합계 4,520 15,641 24,845 37,969 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 인건비(*1) 14,443,983 29,013,315 8,709,972 27,075,485 퇴직급여 269,109 1,450,051 370,963 1,594,171 복리후생비 2,255,228 6,282,246 2,490,154 6,849,335 유형자산감가상각비 105,728 328,924 48,084 140,835 무형자산감가상각비 31,509 92,690 32,002 95,706 외주비 35,672,588 80,218,053 34,545,208 83,368,427 원부자재비 10,400,227 36,716,368 14,632,141 47,483,929 지급수수료 349,501 2,427,746 1,295,588 3,794,278 기타 12,957,971 13,433,746 4,840,495 12,745,883 합계(*2) 76,485,843 169,963,139 66,964,607 183,148,050 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 2,861,420 3,549,382 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 273,877 342,340 자본에 직접 반영된 법인세비용 (123,166) (289,195) 법인세추납액 5 13,741 법인세비용 3,012,136 3,616,268 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 13,588,249 14,073,352 적용세율에 따른 법인세 2,808,509 3,582,849 조정사항: - 비과세수익 (75,545) (188,679) - 비공제비용 387,001 496,858 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (123,166) - - 법인세추가납부액 14,016 13,741 - 기타 1,321 (288,502) 법인세비용 3,012,135 3,616,268 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 22.17% 25.70% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,060,399) (1,007,562) (1,060,399) (233,288) 하자보수충당금 1,047,001 1,051,083 1,047,001 1,051,083 231,238 공사손실충당금 467,063 292,353 422,837 336,579 74,047 대손충당금 9,270,758 9,115,973 9,270,758 9,115,973 2,005,514 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (888,994) (329,147) (888,994) (195,579) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (76,436) - (5,583,296) (1,228,325) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 733,821 799,627 733,821 161,441 퇴직급여충당금(급여) 9,077,985 (111,987) - 8,965,998 1,972,520 종속법인투자주식손상차손 462,397 - 3,220 459,177 - 리스순부채의 과대 - (2,851) - (2,851) (627) 합계 15,867,727 9,052,564 10,206,733 14,713,557 3,135,964 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,060,399) (1,007,562) (1,060,399) (233,288) 하자보수충당금 1,047,001 1,051,083 1,047,001 1,051,083 231,238 공사손실충당금 467,063 292,353 422,837 336,579 74,047 대손충당금 9,270,758 9,115,973 9,270,758 9,115,973 2,005,514 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (888,994) (329,147) (888,994) (195,579) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (76,436) - (5,583,296) (1,228,325) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 733,821 799,627 733,821 161,441 퇴직급여충당금(급여) 9,081,545 (106,450) 3,560 8,971,535 1,973,738 종속법인투자주식손상 차손 462,397 - 3,220 459,177 - 합 계 - (2,851) - (2,851) (627) 15,871,287 9,058,101 10,210,293 14,719,094 3,137,182 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세부담총액 2,868,499 4,164,460 선급법인세 1,990,013 2,528,625 당기법인세부채 878,486 1,635,835 32. 주당이익 (1) 주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,932,909,384 10,574,299,410 3,452,136,333 10,457,083,567 가중평균유통보통주식수(*) 7,087,760 7,108,910 7,303,933 7,303,933 주당순이익 837 1,487 473 1,432 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기]① 3개월 (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 675,000,000 기초자기주식 (412,240) 90 (37,101,600) 합계 7,087,760 637,898,400 가중평균유통주식수 90 7,087,760 ② 누적 (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 273 2,047,500,000 기초자기주식 (363,791) 273 (99,314,943) 당기취득자기주식 (48,449) 154 (7,452,680) 합계 7,087,760 1,940,732,377 가중평균유통주식수 273 7,108,910 [전분기]가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당기 전기 동일지배하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) ㈜국보그래너리(*1) (*1) 지배회사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적6개월 3개월 누적6개월 단기급여 607,884 1,733,987 662,218 1,986,654 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 당분기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 전기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 34. 금융상품 1) 범주별 금융상품당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 과 목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 유동 현금 및 현금성자산 18,571,316 - - 18,571,316 단기금융예치금 92,677,447 - - 92,677,447 매출채권 및 기타채권 58,480,299 - - 58,480,299 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 169,778,562 - - 169,778,562 비유동 장기금융예치금 2,342,525 - - 2,342,525 장기매출채권 및 기타채권 2,516,415 - - 2,516,415 장기대여금 및 관련채권 1,647,789 - - 1,647,789 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,533,014 - 6,533,014 소계 6,506,728 6,533,014 377,671 13,417,413 금융자산합계 176,285,291 6,533,014 377,671 183,195,976 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동부채 매입채무 및 기타채무 35,206,365 - 35,206,365 비유동부채 리스부채 374,982 - 374,982 금융부채합계 35,581,347 - 35,581,347 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,524,344 - - 1,524,344 배당금수익 - 76,383 - 76,383 이자비용 - - (15,237) (15,237) 매출채권처분손실 (404) - - (404) 순손익 1,523,940 76,383 (15,237) 1,585,086 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - 109,721 - 109,721 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 - 451,943 - 451,943 총포괄손익 1,523,940 638,047 (15,237) 2,146,750 [전분기] (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,278,220 - - 1,278,220 배당금수익 - 69,592 - 69,592 이자비용 - - (26,941) (26,941) 매출채권 처분손실 (11,028) (11,028) 순손익 1,267,192 69,592 (26,941) 1,309,843 매도가능금융 자산 평가손익 - 902,292 - 902,292 총포괄손익 1,267,192 971,884 (26,941) 2,212,135 35. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,557,867 1,156.80 4,115,740 IDR 2,922,066 0.082 240 [전기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,943,004 1,118.10 4,408,673 IDR 2,922,066 0.077 225 KZT 9,694 162.76 1,578 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 외화단위 10% 상승시 10% 하락시 USD 411,574 (411,574) IDR 24 (24) 합계 411,598 (411,598) 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 3년이하 합계 매입채무 및 기타채무 27,768,426.89 7,150,000 - 34,918,427 리스부채 74,239 213,699 382,088 670,026 부채합계 27,842,666 7,363,699 382,088 35,588,453 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 377,671 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,533,014 653,301 - 653,301 (4) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 18,571,316 16,160,182 단기금융예치금 92,677,447 82,005,447 매출채권 및 기타채권 58,480,299 43,303,805 대여금 및 관련채권 49,500 49,500 장기금융예치금 2,342,525 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,516,415 2,555,939 장기대여금 및 관련채권 1,647,789 1,632,444 합 계 176,285,291 147,915,427 6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 88,955,327 66,436,346 자본총계(B) 118,154,250 108,600,438 부채비율(A/B) 75.3% 61.2% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,533,014 - - 6,533,014 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - - - 합 계 6,533,014 - 377,671 6,910,685 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 연결회사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 연결회사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였으며 동 사건의 결과는 당분기말 현재 알 수 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 57,315,678 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 4,287,825 계약이행 및 하자이행등 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 3분기말 제 31 기말 자산 유동자산 141,875,308,236 127,871,194,860 현금및현금성자산 7,628,068,216 14,638,345,883 단기금융상품 84,146,249,873 76,357,214,753 매출채권 및 기타유동채권 49,213,296,164 36,568,530,303 대여금 및 관련채권 49,500,000 49,500,000 기타유동자산 838,193,983 257,603,921 비유동자산 37,113,149,839 33,879,776,711 장기금융상품 2,342,525,000 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,295,236,788 2,337,879,050 장기대여금 및 관련채권 8,398,583,803 7,915,690,174 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 377,671,402 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,391,600,929 6,111,536,991 종속회사주식 3,287,023,028 2,881,501,202 유형자산 8,479,552,915 7,072,221,129 무형자산 1,546,692,227 1,585,994,206 투자부동산 858,300,084 이연법인세자산 3,135,963,663 3,389,172,557 자산총계 178,988,458,075 161,750,971,571 부채 유동부채 62,678,718,271 53,791,955,200 매입채무 및 기타유동채무 32,378,952,826 32,524,075,345 유동충당부채 1,051,082,890 1,047,000,501 초과청구공사 24,441,946,157 15,084,750,673 당기법인세부채 868,940,731 1,624,735,082 기타유동부채 3,937,795,667 3,511,393,599 비유동부채 4,461,626,886 4,360,048,195 비유동리스부채 355,807,973 퇴직급여 순채무 4,105,818,913 4,360,048,195 부채총계 67,140,345,157 58,152,003,395 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 693,415,224 256,734,847 이익잉여금(결손금) 104,005,171,548 95,550,861,283 자본총계 111,848,112,918 103,598,968,176 자본과부채총계 178,988,458,075 161,750,971,571 포괄손익계산서 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 71,729,341,879 159,843,507,772 65,629,858,700 179,895,531,864 매출원가 62,843,526,147 138,483,868,118 56,227,974,369 152,157,660,212 매출총이익 8,885,815,732 21,359,639,654 9,401,884,331 27,737,871,652 판매비와관리비 3,803,983,844 11,417,515,127 4,845,682,843 12,830,240,820 영업이익(손실) 5,081,831,888 9,942,124,527 4,556,201,488 14,907,630,832 종속회사투자주식손상차손환입 3,219,828 기타수익 1,584,862,965 2,972,420,359 382,228,382 797,540,262 기타비용 212,837,229 1,424,516,610 532,750,234 646,019,192 금융수익 558,164,603 1,325,348,216 479,073,968 1,246,994,881 금융원가 3,565,854 12,513,973 11,027,890 11,027,890 법인세비용차감전순이익(손실) 7,008,456,373 12,806,082,347 4,873,725,714 16,295,118,893 법인세비용 1,625,575,271 2,985,375,422 1,119,887,320 3,597,555,282 당기순이익(손실) 5,382,881,102 9,820,706,925 3,753,838,394 12,697,563,611 기타포괄손익 482,279,489 1,068,422,237 (514,145,413) 796,154,160 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄-공정가치측정금융자산 189,615,454 436,680,377 (169,384,977) 937,480,341 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 109,720,758 보험수리적손익 292,664,035 522,021,102 (344,760,436) (141,326,181) 총포괄손익 5,865,160,591 10,889,129,162 3,239,692,981 13,493,717,771 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 759 1,381 514 1,738 자본변동표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,845,768 87,845,768 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 12,697,563,611 12,697,563,611 기타포괄-공정가치측정금융자산 937,480,341 937,480,341 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 보험적수리손익 141,326,181 141,326,181 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 1,485,025,219 94,283,786,360 105,916,974,725 2019.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,155,839,800) 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 (641,845,900) (641,845,900) 당기순이익(손실) 9,820,706,925 9,820,706,925 기타포괄-공정가치측정금융자산 436,680,377 436,680,377 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 109,720,758 109,720,758 보험적수리손익 522,021,102 522,021,102 배당(현금배당) 1,998,138,520 1,998,138,520 2019.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,797,685,700 693,415,224 104,005,171,548 111,848,112,918 현금흐름표 제 32 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 32 기 3분기 제 31 기 3분기 영업활동현금흐름 5,523,523,124 (1,649,921,994) 당기순이익(손실) 9,820,706,925 12,697,563,611 당기순이익조정을 위한 가감 2,545,265,535 4,084,477,135 퇴직급여 997,835,886 1,100,856,510 감가상각비 303,047,082 133,293,945 무형자산상각비 73,433,799 77,792,559 대손상각비 (26,281,451) 700,000,000 기타의 대손상각비 155,000 500,000 유형자산처분손실 1,000 이자비용 12,110,148 0 법인세비용 2,985,375,422 3,597,555,282 이자수익 (1,253,726,114) (1,181,596,400) 배당금수익 (71,622,102) (65,398,481) 기타의 대손충당금환입 (21,704,490) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,219,828) 유형자산처분이익 (4,293,678) (8,180,818) 대손충당금환입 (16,553,530) 외화환산이익 (467,548,629) (232,088,442) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,491,723,782) (12,869,354,287) 매출채권의 감소(증가) (10,404,947,628) (9,393,731,871) 예치금의감소(증가) (15,000,000) 200,000,000 미수금의 감소(증가) (2,145,700,300) (2,183,181,262) 선급금의 감소(증가) (284,620,300) 790,323,615 선급비용의 감소(증가) (295,969,762) (333,877,803) 매입채무의 증가(감소) 6,673,799,698 1,281,777,215 미지급금의 증가(감소) (7,038,370,365) (5,624,626,525) 예수금의 증가(감소) 864,921,068 (360,555,103) 초과청구공사의 증가(감소) 9,357,195,484 4,015,604,172 선수금의 증가(감소) (477,070,000) (172,500,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) 4,082,389 (317,241,908) 퇴직금의 지급 (730,044,066) (771,344,817) 이자지급(영업) (12,110,148) 이자수취(영업) 1,200,889,632 1,000,022,786 배당금수취(영업) 71,622,102 65,398,481 법인세납부(환급) (3,611,127,140) (6,628,029,720) 투자활동현금흐름 (9,708,050,765) (7,356,803,220) 대여금의 감소 2,120,449,000 매도가능금융자산의 처분 389,503,458 (40,288,920) 차량운반구의 처분 20,272,727 8,181,818 회원권의 처분 139,809,600 0 단기금융상품의 증가 (7,789,035,120) (7,028,425,108) 장기대여금의 증가 (15,500,000) 장기금융상품의 증가 (134,415,000) (284,805,000) 매도가능금융자산의 취득 (2,296,820,056) 종속회사의 취득 (402,301,998) (81,133,704) 임차보증금의 증가 42,642,262 320,038,750 토지의 취득 (630,597,345) 건물의 취득 (291,476,925) 회원권의 취득 (173,941,420) 집기의 처분 (1,750,000) 투자부동산의 취득 (861,261,004) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (74,000,000) 재무활동현금흐름 (2,825,750,026) (1,341,101,240) 자기주식의 취득 (641,845,900) 단기차입금의 증가 704,000,000 배당금지급 (1,998,138,520) (2,045,101,240) 금융리스부채의 지급 (185,765,606) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,010,277,667) (10,347,826,454) 기초현금및현금성자산 14,638,345,883 25,665,626,219 기말현금및현금성자산 7,628,068,216 15,317,799,765 5. 재무제표 주석 제32(당) 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지 제31(전) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책1) 회계정책의 변경회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스’ 개정 기준서 제1116호 '리스’는 현행 기준서 제1017호 '리스’, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우, 회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우, 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인해 당분기말 현재 순자산이 3,779천원이 감소하였습니다 (2) 기준서 제1109호 '금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1019호 '종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하도록 하고 있으나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용하나 회사에 미치는 영향은 없습니다. (5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 6) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 '사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 '공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 '법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 2) 금융상품 (1) 금융자산의 인식 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산의 손상 회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설용역을 제공하는 공사수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 본인과 대리인의 구분 당사는 건설용역거래에서는 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 11,775 27,555 보통예금(*) 7,616,293 14,610,790 합계 7,628,068 14,638,346 (*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원 및 7,570천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 2,883,120 2,465,590 신용장 개설담보 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 27,549,477 (63,099) 27,486,378 받을어음 2,690,028 - 2,690,028 미청구공사 16,620,505 (5,311,489) 11,309,016 소계 46,860,010 (5,374,588) 41,485,422 기타채권 예치금 158,600 (3,159) 155,441 미수수익 1,060,399 - 1,060,399 미수금 6,522,535 (10,500) 6,512,034 소계 7,741,533 (13,659) 7,727,874 유동항목합계 54,601,543 (5,388,247) 49,213,296 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,185,272 - 2,185,272 기타보증금 109,962 - 109,962 소계 2,295,234 - 2,295,234 비유동항목합계 2,491,318 (196,081) 2,295,237 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 24,220,870 (89,381) 24,131,490 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 10,993,435 (5,311,489) 5,681,946 소계 36,455,063 (5,400,870) 31,054,193 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,007,562 - 1,007,562 미수금 4,376,834 (10,500) 4,366,334 소계 5,527,996 (13,659) 5,514,337 유동항목합계 41,983,059 (5,414,529) 36,568,530 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,274,231 - 2,274,231 기타보증금 63,645 - 63,645 소계 2,337,876 - 2,337,876 비유동항목합계 2,533,960 (196,081) 2,337,879 (2) 당분기 및 전기중 기대손실모형에 따른 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경 손상차손 기말 매출채권 공사미수금 89,381 - (26,282) 63,099 받을어음 - - - - 미청구공사 5,311,489 - - 5,311,489 소계 5,400,870 - (26,282) 5,374,588 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경 손상차손 기말 매출채권 공사미수금 201,248 (112,623) 755 89,381 받을어음 - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 5,311,489 소계 4,201,248 (112,623) 1,312,244 5,400,870 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률 대손충당금 3개월이하 27,414,112 0.01% 2,909 3개월초과 6개월이하 26,000 0.19% 49 6개월초과 9개월이하 2,398 0.51% 12 9개월초과1년이하 22,000 0.66% 145 1년초과(신규) 25,500 2.03% 517 1년초과(이월) 59,467 100.00% 59,467 합계 27,549,477 63,099 [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률 대손충당금 3개월이하 18,059,224 0.01% 2,544 3개월초과 6개월이하 3,979,133 0.28% 11,185 6개월초과 9개월이하 1,746,847 0.73% 12,790 9개월초과1년이하 376,200 0.90% 3,396 1년초과 59,467 100.00% 59,467 합계 24,220,870 89,381 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목 합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,777,133 (4,129,344) 1,647,789 관계회사장기대여금 5,873,828 - 5,873,828 장기미수수익 876,967 - 876,967 비유동항목합계 12,527,928 (4,129,344) 8,398,584 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목 합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 관계회사장기대여금 5,467,017 - 5,467,017 장기미수수익 816,230 - 816,230 비유동항목합계 12,044,879 (4,129,189) 7,915,690 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 - - 500 유동항목 합계 500 - - 500 장기대여금 4,129,189 195 (40) 4,129,344 비유동항목합계 4,129,189 195 (40) 4,129,344 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 456,952 (456,952) 500 - 500 유동항목 합계 456,952 (456,952) 500 - 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 323,312 (678) 322,634 선급비용 512,350 - 512,350 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 838,872 (678) 838,194 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 38,691 (678) 38,013 선급비용 216,380 - 216,380 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 258,282 (678) 257,604 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분(*) 당분기말 전기말 주식수/지분율 취득원가 장부가액 주식수/지분율 취득원가 장부가액 삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 690,631 3,097 520,296 678,243 삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,066,825 29,775 2,277,081 3,081,713 희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 180,245 40,010 297,325 185,046 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 981,000 20,000 999,430 774,000 한진 칼 지분상품 - - 9,346 279,783 278,511 Tencent 지분상품 9,400 494,924 475,514 9,400 494,924 421,400 Alibaba 지분상품 1,800 383,562 361,608 1,800 383,562 275,864 Apple 지분상품 2,363 529,989 635,777 2,363 529,989 416,760 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 10% 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 10% 50,000 - 합 계 5,652,607 6,391,601 5,932,390 6,111,537 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 100% 1,118 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 100% - KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 26,550 100% 26,550 ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 1,022,340 100% 620,038 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 100% 3,253 KUKBO-HUNGARY KFT(*). 인테리업 100% 13,249 100% 13,249 HWANG JI INC(*) 인테리업 40% 64,631 40% 64,631 ㈜인치가구 가구제조업 100% - 100% - 합계 3,287,023 2,881,501 (*) 전반기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 당분기말 현재 청산진행중입니다. (2) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 분기매출액 분기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 39,375,151 31,892,727 17,198,495 591,572 KUKBO USA 1,118 11,557 - - - SERVE KB DESIGN 3,220 65 - - 4,443 KUKBO H 827,842 1,642,564 340,025 1,654,698 654,717 KUKBO MYANMAR 285,726 8,357 6,198 - (18,803) ㈜세르비레 100,000 664,896 446,937 3,204,388 97,094 KUKBO DESIGN RUS 3,253 251,425 803,002 96,072 (141,675) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - - ㈜인치가구 200,000 451,189 938,051 2,355,843 (300,136) 평천장식설계유한공사 1,022,339 2,712,674 1,969,309 496,627 (128,587) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 22,590,598 16,163,086 16,063,415 780,987 KUKBO USA 1,118 10,756 - - (14,128) SERVE KB DESIGN 3,220 29,254 33,339 - (200,342) KUKBO H 827,842 2,861,619 2,250,073 3,136,542 (67,065) KUKBO MYANMAR 285,726 31,925 12,145 57,404 (1,174,292) ㈜세르비레 100,000 320,145 199,281 2,604,365 237,088 KUKBO DESIGN RUS 3,253 285,784 735,845 3,824,554 (589,383) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - - ㈜인치가구 200,000 542,094 728,821 2,891,260 170,230 평천장식설계유한공사 620,038 526,536 66,494 443,853 (131,718) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 - 8,240,041 취득증가 630,597 291,477 - - 1,750 - - 923,824 회계변경 - - - - - - 799,572 799,572 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - 59,921 - - - 59,921 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 759,705 134,523 230,004 799,572 9,903,517 [감가상각누계액] 기초 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 - 1,167,820 감가상각 - 34,752 719 53,221 87 28,391 182,914 300,086 처분감소 - - - (43,942) - - - (43,942) 기말 - 232,010 74,001 640,977 132,853 161,208 182,914 1,423,964 [장부금액] 기초 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 - 7,072,221 기말 5,954,851 1,718,605 246 118,729 1,670 68,795 616,658 8,479,553 [전기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 취득증가 - - - - - 9,000 9,000 처분감소 - - - 99,323 - - 99,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 8,240,041 [감가상각누계액] 기초 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 감가상각 - 41,478 960 94,962 1,599 41,658 180,657 처분감소 - - - (97,795) - - (97,795) 기말 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 1,167,820 [장부금액] 기초 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 기말 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 7,072,221 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 면적(㎡) 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 623,838 1,038.0 1,089,792 586,989 서울 마포구 566.8 4,865,060 3,090,194 507.7 4,234,462 2,746,416 합계 5,954,851 3,714,032 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 6,596,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 1,200,000 2019.02.05~2020.02.05 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 취득 - 173,941 - 173,941 감소 - (139,810) - (139,810) 상각 (66,676) - (6,758) (73,434) 기말가액 233,897 1,065,580 247,215 1,546,692 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 취득 88,700 - - 88,700 상각 (110,828) - (9,010) (119,838) 기말가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 14. 투자부동산 당 분기 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 합계 [취득원가] 기초 - - - 취득증가 150,640 710,621 861,261 기말 150,640 710,621 861,261 [감가상각누계액] 기초 - - - 감가상각 - 2,961 2,961 기말 - 2,961 2,961 [장부금액] 기초 - - - 기말 150,640 707,660 858,300 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 외상매입금 20,766,011 14,092,211 미지급금 11,354,943 18,393,314 예수보증금 - 38,551 금융리스부채 257,999 - 합계 32,378,953 32,524,075 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,047,001 1,001,765 충당부채전입 1,000,000 1,375,993 충당부채사용 (995,918) (1,330,758) 기말잔액 1,051,083 1,047,001 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기말 당기초 자산 유형자산(사용권자산) 건물 489,141 649,526 차량운반구 127,517 138,735 합계 616,658 788,260 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 257,999 - 장기리스부채 리스부채 355,808 788,260 합계 613,807 788,260 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 3개월이하 69,369 3개월초과~1년이하 200,308 1년초과 362,915 합계 632,592 (3) 당기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 160,384 차량운반구 11,218 리스부채에 대한 이자비용 12,110 합계 183,712 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 1,312,773 1,229,017 부가세예수금 2,624,693 1,804,976 선수금 330 477,400 합계 3,937,796 3,511,394 19. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,965,998 - 8,965,998 퇴직급여추계액(*) - 733,821 733,821 퇴직급여 총채무 8,965,998 733,821 9,699,819 사외적립자산의 공정가치 (5,583,296) - (5,583,296) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,371,998 733,821 4,105,819 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,077,985 - 9,077,985 퇴직급여추계액(*) - 799,627 799,627 퇴직급여 총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 사외적립자산의 공정가치 (5,506,859) - (5,506,859) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,560,421 799,627 4,360,048 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 당기근무원가 287,434 664,238 951,672 확정급여채무의 이자원가 120,189 - 120,189 퇴직급지급액 - (730,044) (730,044) 보험수리적손익 (519,609) - (519,609) 기말퇴직급여총채무 8,965,998 733,821 9,699,819 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 당기근무원가 353,085 1,217,563 1,570,649 확정급여채무의 이자원가 178,963 - 178,963 퇴직급지급액 - (1,039,712) (1,039,712) 보험수리적손익 225,581 - 225,581 기말퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,506,859 5,441,176 사외적립자산기대수익 74,024 115,783 사외적립자산납입액 - - 보험수리적이익(손실) 2,412 (50,099) 기말자산평가액 5,583,296 5,506,859 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 287,434 664,238 951,672 확정급여채무의 이자원가 120,189 - 120,189 사외적립자산기대수익 (74,024) - (74,024) 합 계 333,598 664,238 997,836 [전분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 260,047 794,444 1,054,492 확정급여채무의 이자원가 134,332 - 134,332 사외적립자산기대수익 (87,967) - (87,967) 합 계 306,412 794,444 1,100,857 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 공사원가 390,473 435,178 판매비와관리비 607,363 665,678 합계 997,836 1,100,857 (7) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,417,766 3,371,509 우리투자증권 퇴직연금 175,286 172,962 미래에셋생명퇴직연금 963,480 951,270 우리은행 1,026,764 1,011,119 합계 5,583,296 5,506,859 (8) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.66% 2.18% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,719,551 8,965,997 9,235,697 당기근무원가 381,955 405,330 432,185 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,244,711 8,965,997 8,716,740 당기근무원가 428,715 405,330 385,586 20. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 당사는 당기이전 및 당기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당분기 전기 주식수 금액 주식수 금액 기초 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 취득 48,449 641,845 167,724 2,356,791 기말 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이익 1,065,867 (234,491) 831,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실 (176,873) 38,912 (137,961) 합계 888,994 (195,579) 693,415 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 962,579 (211,767) 750,811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (633,431) 139,355 (494,076) 합계 329,147 (72,412) 256,735 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 101,890,172 93,435,861 합 계 104,005,172 95,550,861 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 91,437,723 79,524,703 회계변경누적효과 - 87,846 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 109,721 - 보험수리적손익 522,021 (275,680) 당기순이익 9,820,707 14,098,992 미처분이익잉여금 101,890,172 93,435,861 현금배당 - (1,998,139) 차기이월미처분이익잉여금 101,890,172 91,437,723 25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 인테리어건설 159,843,508 179,895,532 (2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 국내매출 159,836,017.76 113,432,932 해외매출 7,490 832,741 합계 159,843,508 114,265,673 (3) 당분기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 125,956,801 109,626,446 당기계약증(감) 186,959,143 247,423,794 당기수익액 (159,843,508) (231,093,439) 기말계약잔액 153,072,436 125,956,801 (4) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적공사수익 217,837,625 258,268,493 누적공사원가 202,263,484 229,290,106 누적공사이익 15,574,141 28,978,388 대금청구액 225,366,713 261,936,971 미청구공사 16,620,505 10,993,435 초과청구공사 24,441,946 15,084,751 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당분기말에는 292천원, 전기말에는 422,837천원이 각각 반영되어 있습니다. (5) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 47,188,808 27,351,697 15,703,522 4,133,589 (1,815,197) (410,090) (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사(초과청구) 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 11.6% 1,773,502 - - - - B 복합개발사업 81.6% (8,330,087) - 9,020,000 957 - C 오피스 62.1% (4,109,713) - 3,912,223 415 - D 연수원 74.9% (701,813) - - - - E 상업시설 99.2% (104,826) - - - - 26. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,605,006 4,884,056 1,647,070 5,070,787 잡급 7,650 24,176 22,730 26,980 퇴직급여 144,969 634,363.13 198,161 665,678 복리후생비 819,971 2,280,877 818,738 2,320,265 여비교통비 225,262 549,558 217,066 669,231 접대비 10,910 107,503 57,812 133,489 통신비 (7,504) 39,108 26,304 82,476 수도광열비 (5,547) 19,441 27,444 48,861 세금과공과 96,828 336,741 89,053 385,594 감가상각비 97,978 302,328 42,841 128,524 지급임차료 13,202 27,224 50,788 135,055 보험료 16,225 84,393 24,582 118,640 차량유지비 17,803 30,893 2,910 24,394 운반비 31,456 75,567 48,164 139,292 교육훈련비 30,715 112,356 74,283 423,626 도서인쇄비 37,116 68,372 8,372 31,551 소모품비 179,066 391,557 158,032 511,215 지급수수료 457,970 1,300,220 605,404 1,150,345 광고선전비 - 6,000 - 3,000 대손상각비 - 11,866 700,000 683,446 협회비 - 57,483 - - 무형자산상각비 24,910 73,434 25,931 77,793 합계 3,803,984 11,417,515 4,845,683 12,830,241 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 525 525 - - 외화환산이익 1,466,465 2,570,663 343,231 653,678 대손충당금환입익 38,148 38,148 - - 기타의대손충당금환입 - - 20,874 21,704 유형자산처분이익 - 4,294 8,181 8,181 잡이익 79,725 358,791 9,942 113,977 합계 1,584,863 2,972,420 382,228 797,540 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - - 45 9,312 외화환산손실 174,653 1,096,656 442,205 239,350 기부금 - 289,500 90,000 376,250 기타의대손상각비 (20) 155 500 500 유형자산처분손실 - - 1 1 무형자산처분손실 3,010 3,010 - - 잡손실 35,195 35,196 - 20,606 합계 212,837 1,424,517 532,750 646,019 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 549,224 1,253,726 447,413 1,181,596 배당금수익 8,941 71,622 31,661 65,398 합계 558,165 1,325,348 479,074 1,246,995 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,566 12,110 - - 매출채권처분손실 - 404 11,028 11,028 합계 3,566 12,514 11,028 11,028 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 인건비(*1) 13,097,760 26,055,426 7,122,000 23,319,464 복리후생비 1,967,430 5,600,966 2,250,516 6,290,819 유형자산감가상각비 98,217 303,047 44,431 133,294 무형자산감가상각비 24,910 73,434 25,931 77,793 외주비 31,151,282 72,956,086 32,291,556 76,007,445 원부자재비 16,139,017 33,099,755 14,010,503 45,448,725 지급수수료 621,559 1,727,324 1,050,925 3,012,374 기타 3,547,335 10,085,346 4,277,795 10,697,987 합계(*2) 66,647,510 149,901,383 61,073,657 164,987,901 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 2,855,328 3,529,458 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 253,209 343,550 자본에 직접 반영된 법인세비용 (123,166) (289,195) 법인세추납액 5 13,741 법인세비용 2,985,375 3,597,555 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 12,806,082 17,763,986 적용세율에 따른 법인세 2,795,338 3,886,077 조정사항: - 비과세수익 (75,545) (4,688) - 비공제비용 387,001 695,748 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (123,166) (289,195) - 법인세추가납부액 5 13,741 - 기타 1,743 (287,292) 법인세비용 2,985,375 3,597,555 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 23.31% 22.08% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,060,399) (1,007,562) (1,060,399) (233,288) 하자보수충당금 1,047,001 1,051,083 1,047,001 1,051,083 231,238 공사손실충당금 467,063 292,353 422,837 336,579 74,047 대손충당금 9,270,758 9,115,973 9,270,758 9,115,973 2,005,514 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (888,994) (329,147) (888,994) (195,579) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (76,436) - (5,583,296) (1,228,325) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 733,821 799,627 733,821 161,441 퇴직급여충당금(급여) 9,077,985 (111,987) - 8,965,998 1,972,520 종속법인투자주식손상차손 462,397 - 3,220 459,177 - 리스순부채의 과대 - (2,851) - (2,851) (627) 합계 15,867,727 9,052,564 10,206,733 14,713,557 3,135,964 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (712,256) (1,007,562) (712,256) (1,007,562) (221,664) 하자보수충당금 1,001,765 1,047,001 1,001,765 1,047,001 230,340 공사손실충당금 2,782,219 467,063 2,782,219 467,063 102,754 대손충당금 8,164,923 9,270,758 8,164,923 9,270,758 2,039,567 매도가능증권감액 385,918 - 200,000 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (701,981) (329,147) (701,981) (329,147) (72,412) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,441,176) (65,683) - (5,506,859) (1,211,509) 퇴직급여충당금(기여) 621,776 799,627 621,776 799,627 175,918 퇴직급여충당금(급여) 8,320,355 757,629 - 9,077,985 1,997,157 종속법인투자주식손상차손 - 462,397 - 462,397 - 합계 15,822,091 11,402,082 11,356,446 15,867,727 3,389,173 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세부담총액 2,855,328 4,153,360 선급법인세 1,986,387 2,528,625 당기법인세부채 868,941 1,624,735 당분기말 법인세부채 868,941 1,624,735 (5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속법인투자주식손상차손 459,177 462,397 31. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,382,881,102 9,820,706,925 3,753,838,394 12,697,563,611 가중평균유통보통주식수 7,087,760 7,108,910 7,303,933 7,303,933 주당순이익 759 1,381 514 1,738 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기]① 3개월 (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 675,000,000 기초자기주식 (412,240) 90 (37,101,600) 합계 7,087,760 637,898,400 가중평균유통주식수 90 7,087,760 ② 누적 (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 273 2,047,500,000 기초자기주식 (363,791) 273 (99,314,943) 당기취득자기주식 (48,449) 154 (7,452,680) 합계 7,087,760 1,940,732,377 가중평균유통주식수 273 7,108,910 [전분기]가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 31. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS KUKBO DESIGN RUS 러시아 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) 대한민국 (*1) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 단기급여 607,884 1,733,987 662,218 1,986,654 (3) 특수관계자와의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 KUKBO VINA 매입액 297 34,939 - - KUKBO MYANMAR 매출액 - - - - ㈜세르비레 매입액 1,110,707 2,068,197 70,000 970,333 ㈜인치가구 매입액 955,650 2,355,343 727,640 1,949,910 합계 매출 - - - - 매입 2,066,654 4,458,479 797,640 2,920,243 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 미수금 5,243,199 2,604,218 KUKBO VINA 미지급금 278,523 248,908 KUKBO H 미수금 332,479 1,134,172 KUKBO DESIGN RUS 미수금 688,203 629,885 ㈜인치가구 미지급금 - 2,739 ㈜인치가구 외상매입금 223,443 297,601 ㈜세르비레 외상매입금 302,085 161,968 (4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. [당분기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 루피화) 피보증인 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 KUKBO H 서울보증보험 계약/선급이행 INR 9,908,049 2021년 05월 30일 33. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 7,628,068 - - 7,628,068 단기금융예치금 84,146,250 - - 84,146,250 매출채권 및 기타채권 49,213,296 - - 49,213,296 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 141,037,114 - - 141,037,114 비유동 장기금융예치금 2,342,525 - - 2,342,525 장기매출채권 및 기타채권 2,295,237 - - 2,295,237 장기대여금 및 관련채권 8,398,584 - - 8,398,584 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,391,601 - 6,391,601 소계 13,036,346 6,391,601 377,671 19,805,618 금융자산합계 154,073,460 6,391,601 377,671 160,842,732 ② 전기말 (단위:천원) 구분 과목(*1) 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 (*2) 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 14,638,346 - - 14,638,346 단기금융예치금 76,357,215 - - 76,357,215 매출채권 및 기타채권 36,568,530 - - 36,568,530 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 127,613,591 - - 127,613,591 비유동 장기금융예치금 2,208,110 - - 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,337,879 - - 2,337,879 장기대여금 및 관련채권 7,915,690 - - 7,915,690 당기손익-공정가치측정금융자산 - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,111,537 - 6,111,537 소계 12,461,679 6,111,537 377,671 18,950,888 금융자산합계 140,075,270 6,111,537 377,671 146,564,479 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 32,378,953 - 32,378,953 비유동 리스부채 355,807.97 - 355,808 금융부채합계 32,378,953 - 32,378,953 ② 전기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 32,524,075 - 32,524,075 금융부채합계 32,524,075 - 32,524,075 (3) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,253,726 - 1,253,726 배당금수익 - 71,622 71,622 이자비용 (12,110) - (12,110) 매출채권처분손실 (404) - (404) 순손익 1,241,212 71,622 1,312,834 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 109,721 - 109,721 기타포괄-공정가치측정금융 자산 평가이익(손실) - 436,680 436,680 총포괄손익 1,350,933 508,302 1,859,235 [전분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,181,596 - 1,181,596 배당금수익 - 65,398 65,398 순손익 (11,028) - (11,028) 기타포괄-공정가치측정자산 평가손익 1,170,569 65,398 1,235,967 매도가능금융자산평가손익 - 937,480 937,480 총포괄이익 1,170,569 1,002,879 2,173,448 34. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 67,140,345 58,152,003 자본총계(B) 111,848,113 103,598,968 부채비율(A/B) 60.0% 56.1% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 28,956,599.66 1,201.30 34,785,563 IDR 2,922,066.11 0.085 248 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,226,250.54 1,118.10 11,433,971 IDR 2,922,066.11 0.077 224 CNY 9,694.08 162.76 1,578 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 3,478,556 (3,478,556) IDR 25 (25) 합계 3,478,581 (3,478,581) 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동에 따른 법인세비용차감전 순익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10%변동의 효과 세전순이익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 639,160 - 639,160 (4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 7,628,068 14,638,346 단기금융예치금 84,146,250 76,357,215 매출채권 및 기타채권 49,213,296 36,568,530 대여금 및 관련채권 49,500 49,500 장기금융예치금 2,342,525 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,295,237 2,337,879 장기대여금 및 관련채권 8,398,584 7,915,690 합계 154,073,460 140,075,270 (5) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 3년이하 합계 매입채무 및 기타채무 25,159,584 6,949,692.00 - 32,109,276 리스부채 69,369 200,308 362,915 632,592 부채합계 25,228,953 7,150,000 362,915 32,741,868 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 3개월이하 1년이하 1년초과3년이하 보증제공액 하자보증 - - INR 9,908,049 INR 9,908,049 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,391,601 - - 6,391,601 합계 6,391,601 - 377,671 6,769,272 36. 우발상황 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 동 자산에 대해 총53억원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 당사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였으며 동 사건의 결과는 당분기말 현재 알 수 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 57,315,678 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 4,287,825 계약이행 및 하자이행등 36. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 7월 5일에 종속회사인 KUKBO VINA 의 계약이행증권등의 발행을 위하여 다음과 같이 보증을 제공하였습니다. (외화단위: 백만VND) 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 WOORI BANK VIETNAM LTD 계약/선급이행 VND 154,436 2019년 12월 3일 6. 기타 재무에 관한 사항 당사의 진행률적용 수주계약 현황은 Ⅱ. 사업의 내용 4번 수주사항을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 3분기(당기) - - - 제31기 (전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제30기 (전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 3분기(당기) 한울회계법인 - - - 제31기 (전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 686시간 제30기 (전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 778시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제31기 (전기) - - - - - - - - - - 제30기 (전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 대표이사 이사 이사 사외이사 황 창 연 이 영 옥 문 준 철 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 찬성 - 찬성 4 2016.01.28 제 28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 6 2016.02.26 제 28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 7 2016.03.25 제 28기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 11 2017.01.25 외상매출채권(B2B)담보 대출의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 13 2017.02.23 제 29기(2016년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 14 2017.03.24 제 29기 정기주주총회 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 찬성 찬성 - 찬성 16 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현근배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 18 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 19 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 20 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 찬성 찬성 - 찬성 21 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 22 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 23 2018.11.01 자기주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 24 2018.11.02 전문소방시설공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 찬성 찬성 - 찬성 25 2019.01.29 KUKBO VINA CO.,LTD 은행여신에 관한 법인입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2019.01.29 KUKBO VINA CO.,LTD 은행여신에 관한 법인입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 27 2019.02.28 제31기(2018년도)정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 28 2019.02.28 현금 배당(안) 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 29 2019.03.07 제 31기(2018년도) 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 결의의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 30 2019.03.28 제 31기 정기 주주총회 가결 찬성 찬성 - 찬성 31 2019.06.28 KUKBO VINA CO.,LTD 은행여신에 관한 법인입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2019.06.28 KUKBO VINA CO.,LTD 은행여신에 관한 법인입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 14 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 15 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 16 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 결정의 건 가결 17 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 18 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 19 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 20 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 21 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 23 2018.11.01 자기주식 취득의 건 가결 24 2018.11.02 전문소방시설공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 25 2019.02.28 제31기(2018년도)정기주주총회 개최 결의의 건 가결 26 2019.02.28 현금 배당(안) 결정의 건 가결 27 2019.02.28 제31기(2018년도)정기주주총회 개최 결의의 건 가결 28 2019.03.07 제 31기(2018년도) 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택 결의의 건 가결 29 2019.03.28 제 31기 정기 주주총회 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 해당없음. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 총 46.53%를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 52.73%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,489,965 46.53 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 143,430 1.91 145,848 1.94 - 황선준 자녀 보통주 31,188 0.42 82,457 1.10 - 계 보통주 3,901,383 52.02 3,955,070 52.73 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,489,965 46.53 - 박영옥 471,011 6.28 - FIDELITY MANAGEMENT RESEARCH COMPANY 405,364 5.40 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,073 99.61 2,416,027 32.21 - 위 소액주주현황은 2018년 12월31일 소액주주 현황으로 본 보고서 작성 기준일인 2019년 09월 30일의 소액주주 현황과 다를 수 있습니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주,원 ) 종 류 2019년04월 2019년05월 2019년06월 2019년07월 2019년08월 2019년09월 보통주(A066620) 최 고 17,550 16,200 16,600 16,400 15,500 16,550 최 저 15,800 14,000 14,250 14,600 12,850 15,300 월간거래량 286,558 206,539 120,162 109,888 322,940 66,741 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대업종대표회원당선 3,489,965 - 본인 1988.03.02-현재 2020년 03월 24일 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 직원 1988.05.02-현재 2021.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 직원 1998.03.31-현재 2020년 03월 24일 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 직원 2003.03.28-현재 2021.03.30 조계상 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 직원 2011.11.10-현재 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 208 - 30 - 238 4년 8개월 15,120,492 63,799 - 인테리어 여 85 - 25 - 110 3년 6개월 4,330,545 39,368 - 합 계 293 - 55 - 348 4년 4개월 19,451,037 56,054 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,733,987 346,797 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,697,333 565,777 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,326 18,326 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,326 18,326 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 황창연 대표이사 1,350 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황창연 근로소득 급여 1,350 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직책(대표이사), 전문성, 능력, 회사기여도등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정하고,기본급 1,800백만원을 기준으로 매월 150백만원을 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 678,243 - - 12,388 3,097 - 690,631 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 185,046 - - -4,801 40,010 - 180,245 - - ㈜삼성전기 - 투자 2,277,080 29,775 - 3,081,712 - - -14,887 29,775 - 3,066,825 - - 삼성전자 - 투자 999,430 20,000 - 774,000 - - 225,430 20,000 - 999,430 - - 한진 칼 - 투자 279,782 9,346 - 278,510 9,346 -278,510 - - - - - - Tencent - 투자 494,924 9,400 - 421,399 - - 54,115 9,400 - 475,514 - - Alibaba - 투자 383,561 1,800 - 275,864 - - 85,744 1,800 - 361,608 - - Apple - 투자 529,989 2,363 - 416,760 - - 219,017 2,363 - 635,777 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 26,549 - - - - 100% 26,549 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 1,118 - - - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% - - - 3,220 - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 620,038 - 402,301 - - 100% 1,022,339 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - - - - - - - - - - - 트리트니스톤 - 투자 - - - - - - - - - - - - (주)인치가구 - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - 전기공사공제조합 - 투자 37,500 - - 37,500 - - - - - 37,500 - - 기계설비건설공제조합 - 투자 40,289 - - 40,289 - - - - - 40,289 - - KUKBO DESIGN RUS - 투자 3,253 - 100% 3,253 - - - - 100% 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT. - 투자 13,249 - 100% 13,249 - - - - 100% 13,249 - - HWANG JI INC. - 투자 64,630 - 39% 64,630 - - - - 39% 64,630 - - 합 계 116,161 - 9,370,704 9,346 123,791 580,226 106,815 - 10,074,721 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 4,614,257 1,041,985 - 5,656,243 785,137 - 합 계 - 4,614,257 1,041,985 - 5,656,243 785,137 - 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 1,118 - - 1,118 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 620,038 402,301 - 1,022,339 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - 트리트니스톤 지분법적용투자주식 50,000 - - 50,000 - (주)인치가구 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - KUKBO DESIGN RUS 계열회사 지분법적용투자주식 3,253 - - 3,253 - KUKBO-HUNGARY KFT. 계열회사 지분법적용투자주식 13,249 - - 13,249 - HWANG JI INC. 계열회사 지분법적용투자주식 64,630 - - 64,630 - 합 계 3,693,896 402,301 - 4,096,197 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제31기주주총회(2019.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제31기(2018.01.01~2018.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제30기주주총회(2018.03.30) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"