국보디자인 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 32(당) 1분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 03월 31일 까지
제 31(전) 1분기 2018년 1월 1일 부터 2018년 03월 31일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 10,946 1,300 506,516 1,065,743 319,458 비유동자산 - - - 270,659 783 자산총계 10,946 1,300 506,516 1,336,402 320,242 유동부채 - - 98,423 768,101 337,484 비유동부채 - - - - 9,764 부채총계 - - 98,423 768,101 347,248 지배기업소유주지분 10,946 1,300 408,093 568,301 (27,006) 비지배지분 - - - - - 자본계 10,946 1,300 408,093 568,301 (27,006) 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 26,930 17,603,553 520,263 346,606 비유동자산 - 7,620,819 111,015 - 자산총계 26,930 25,224,372 631,278 346,606 유동부채 10,030 13,162,642 622,359 798,990 비유동부채 - 5,590,116 42,640 - 부채총계 10,030 18,752,758 664,999 798,990 지배기업소유주지분 16,900 6,471,614 (33,721) (452,384) 비지배지분 - - - - 자본계 16,900 6,471,614 (33,721) (452,384) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 10,756 29,254 526,536 2,579,885 319,363 비유동자산 - - - 281,734 783 자산총계 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 유동부채 - 33,339 66,495 2,250,073 195,721 비유동부채 - - - - 3,560 부채총계 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 지배기업소유주지분 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 비지배지분 - - - - - 자본계 10,756 (4,085) 460,041 611,546 120,865 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 31,925 15,109,888 411,079 282,272 비유동자산 - 7,480,710 131,015 3,512 자산총계 31,925 22,590,598 542,094 285,784 유동부채 12,145 10,665,484 714,503 735,845 비유동부채 - 5,497,602 14,318 - 부채총계 12,145 16,163,086 728,821 735,845 지배기업소유주지분 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) 비지배지분 - - - - 자본계 19,779 6,427,512 (186,727) (450,061) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 매출액 - - 1,720 482,390 961,932 영업이익 - (171) (68,094) 101,340 (143,701) 당기순이익 - 5,522 (67,941) 101,340 (147,871) 기타포괄손익 190 (136) 15,993 (144,585) - 총포괄손익 190 5,386 (51,948) (43,245) (147,871) 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 매출액 - 4,248,173 749,160 50,408 영업이익 (2,788) (92,870) 158,499 (26,807) 당기순이익 (3,359) (38,929) 153,006 (26,807) 기타포괄손익 479 83,031 - 10,839 총포괄손익 (2,880) 44,102 153,006 (15,967) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비에 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO RUSSIA 매출액 - - - 274,852 671,277 59,791 3,196,203 739,730 1,232,253 영업이익 - - (11,962) (36,459) 370,258 (913,537) 380,548 33,936 134,270 당기순이익 - - (11,615) (36,460) 289,659 (948,533) 361,846 26,137 94,191 기타포괄손익 (110) 14,829 21,738 (13,468) - 14,201 (55,322) - 9,112 총포괄손익 (110) 14,829 10,123 (49,928) 289,659 (934,332) 306,524 26,137 103,303 (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 영업활동으로 인한 현금흐름 - (28,930) (40,199) (544,351) 18,840 (6,184) 1,468,589 (21,574) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - 17,328 - - (989,616) 20,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - - 4,750 - 환율변동효과 190 977 6,004 27,830 - 817 5,197 - 현금 및 현금성자산의 순증(감) 190 (27,954) (34,195) (499,193) 18,840 (5,367) 479,419 (1,574) 기초 현금 및 현금성자산 10,756 29,254 188,172 957,483 1,935 31,226 223,692 49,082 기말 현금 및 현금성자산 10,946 1,300 153,977 458,290 20,775 25,859 703,110 47,508 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비에 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO RUSSIA 영업활동으로 인한 현금흐름 - - 160,271 (60,114) 84,597 (95,285) (507,360) 8,472 (826,176) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - (9,661) - - 1,048,170 - (4,067) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - - - 1,603,003 환율변동효과 (110) 617 9,548 (6,381) - (2,862) (4,877) - 8,825 현금 및 현금성자산 의 순증(감) (110) 617 169,819 (76,156) 84,597 (98,147) 535,932 8,472 781,585 기초 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 18,088 - 기말 현금 및 현금성자산 23,956 8,411 431,052 273,319 94,475 65,451 584,787 26,561 781,585 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주(*1) 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 482,044 267,661 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주(*1) 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 482,044 267,661 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (*1) 전기중 폐업하였습니다.(*2) 전기중 신규사업과 시장진출을 위해 설립하였으나 관련 시장의 불확실성등으로 인해 전기말 및 당분기말 현재 청산진행중입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 3) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. 4) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 5) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 7) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (2) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보고기간말에 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. (7) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.. (10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (13) 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (15) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 35,687,651 - - 1,720 482,390 961,932 보고부문당기손익 2,009,177 - 5,522 (67,941) 101,340 (147,871) 보고부문자산총액 153,045,687 10,946 1,300 506,516 1,336,402 320,242 보고부문부채총액 49,306,878 - - 98,423 768,101 347,248 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - 4,248,173 749,160 50,408 (1,140,592) 41,040,842 보고부문당기손익 (3,359) (38,929) 153,006 (26,807) (5,034) 1,979,105 보고부문자산총액 26,930 25,224,372 631,278 346,606 (14,058,653) 167,391,627 보고부문부채총액 10,030 18,752,758 664,999 798,990 (12,045,463) 58,701,965 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 231,093,439 - - 443,853 3,136,542 2,604,366 보고부문당기손익 14,098,992 (14,128) (200,342) 168,391 (67,065) 237,089 보고부문자산총액 161,750,972 10,756 29,254 526,536 2,861,619 320,146 보고부문부채총액 58,152,003 - 33,339 66,495 2,250,073 199,281 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 57,404 16,063,415 2,891,260 3,824,555 (5,854,998) 254,259,835 보고부문당기손익 (1,174,292) 780,987 170,231 (589,384) 462,397 13,872,876 보고부문자산총액 31,925 22,590,598 542,094 285,784 (13,912,899) 175,036,784 보고부문부채총액 12,145 16,163,086 728,821 735,845 (11,904,743) 66,436,346 (3) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 당 기 전 기 A 11.3% 5.3% 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 71,830 88,371 보통예금 (*) 7,802,445 16,071,812 합계 7,874,276 16,160,182 (*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 7,570천원 및 2,038,728천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 3,199,106 597,546 이행등보증 등 단기금융예치금 2,465,590 2,465,590 신용장 개설담보 단기금융예치금 - 24,100 결제지급담보 장기금융예치금 - - 결제지급담보 합 계 5,664,696 3,087,236 7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 19,789,539 (567,573) 19,221,966 받을어음 1,455,980 - 1,455,980 미청구공사 19,922,475 (5,311,489) 14,610,986 소계 41,167,994 (5,879,062) 35,288,931 기타채권 예치금 163,600 (3,159) 160,441 미수수익 1,221,450 - 1,221,450 미수금 1,009,544 (364,316) 645,229 소계 2,394,594 (367,474) 2,027,120 유동항목합계 43,562,588 (6,246,537) 37,316,051 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,267,657 - 2,267,657 기타보증금 158,413 - 158,413 소계 2,426,071 - 2,426,071 비유동항목합계 2,622,155 (196,081) 2,426,074 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 29,854,344 (364,900) 29,489,444 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 16,141,778 (5,311,489) 10,830,289 소계 47,236,879 (5,676,389) 41,560,490 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,114,186 - 1,114,186 미수금 835,737 (347,049) 488,688 소계 2,093,523 (350,208) 1,743,315 유동항목합계 49,330,402 (6,026,597) 43,303,805 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,483,974 - 2,483,974 기타보증금 71,962 - 71,962 소계 2,555,936 - 2,555,936 비유동항목합계 2,752,020 (196,081) 2,555,939 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 364,901 199,701 2,972 567,574 받을어음 - - - - 미청구공사 5,311,489 - - 5,311,489 소계 5,676,390 199,701 2,972 5,879,063 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경 손상차손 환율차이 기말 매출채권 외상매출금 235,510 (112,623) 255,806 (13,794) 364,899 받을어음 - - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 - 5,311,489 소계 4,235,510 (112,623) 1,567,295 (13,794) 5,676,388 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 외상매출금 기대신용손실율(*1) 대손충당금 3개월이하 12,302,106 0.10% 12,331 3개월초과 6개월이하 1,116,612 0.92% 10,281 6개월초과 9개월이하 4,080,095 0.80% 32,539 9개월초과 1년이하 695,421 6.36% 44,258 1년초과(신규) 1,046,342 8.81% 92,169 1년초과(이월) 375,996 100.00% 375,995 합계 19,616,572 567,573 (*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. [전기말] 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*2) 대손충당금 3개월이하 21,784,862 0.05% 11,748 3개월초과 6개월이하 4,208,494 0.33% 14,013 6개월초과 9개월이하 2,430,914 0.99% 24,168 9개월초과 1년이하 1,035,401 2.12% 21,950 1년초과(신규) 88,839 8.44% 7,501 1년초과(이월) 285,521 100.00% 285,521 합계 29,834,031 364,900 (*2) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권( (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,781,133 (4,129,384) 1,651,749 비유동항목합계 5,781,133 (4,129,384) 1,651,749 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 비유동항목합계 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 500 - - - - 500 유동항목합계 500 - - - - 500 장기대여금 4,129,189 - 195 - - 4,129,384 비유동항목합계 4,129,189 - 195 0 - 4,129,384 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 유동항목합계 457,459 (456,952) 500 (514) 6 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) - 4,129,189 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 363,121 (2,870) 360,250 부가세대급금 239,428 - 239,428 선급비용 324,373 - 324,373 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 103,137 - 103,137 합계 1,033,270 (2,870) 1,030,398 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 293,353 (2,334) 291,019 부가세대급금 216,714 - 216,714 선급비용 238,725 - 238,725 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 77,518 - 77,518 합계 829,520 (2,334) 827,186 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*1) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*1) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 구분(*1) 주식수 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 664,307 520,296 678,243 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,111,488 2,277,081 3,081,713 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 190,248 297,325 185,046 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 893,000 999,430 774,000 한진 칼 지분상품 9,346 279,783 240,192 279,783 278,511 Tencent 지분상품 9,400 494,924 491,873 494,924 421,400 Alibaba 지분상품 1,800 383,562 373,665 383,562 275,864 Apple 지분상품 2,363 529,989 510,704 529,989 416,760 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 50,000 - REE 지분상품 1,062 2,832 1,657 2,785 1,577 HO BIEN 지분상품 6.3% 32,340 32,340 31,812 31,812 VNM 지분상품 20,736 60,270 136,965 59,286 119,937 합계 6,027,832 6,646,438 6,026,273 6,264,863 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 베트남 6,445,015 6,339,790 건물 인도 259,707 254,228 합계 6,704,722 6,594,018 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초가액 6,594,018 6,208,260 취득 - - 처분 - - 감가상각 - (6,568) 계정대체(*) - 290,099 환율차이 110,704 102,227 기말가액 6,704,722 6,594,018 (*) 전기중 유형자산에서 투자자산으로 계정대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 토지 건물 건설중인자산 기계장치 차량운반구 공구와기구 금융리스자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 - 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,311 당기증가 - - 276,000 - - - - - 276,000 당기감소 - - - - (59,921) - - - (59,921) 환율변동차이(*1) - - - - 659 - 936 517 2,112 기말 5,324,254 1,659,138 276,000 74,246 800,070 132,773 57,346 261,675 8,585,502 [감가상각누계액] 기초금액 - 197,258 - 73,281 662,138 132,766 4,700 163,969 1,234,113 당기증가액(*2) - 10,370 - 240 20,854 - 4,730 9,387 45,580 당기감소액 - - - - (43,942) - - - (43,942) 환율변동차이(*1) - - - - 526 - 126 517 1,169 기말금액 - 207,628 - 73,521 639,576 132,766 9,556 173,873 1,236,920 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,461,880 - 965 197,194 7 51,710 97,189 7,133,198 기말금액 5,324,254 1,451,510 276,000 725 160,494 7 47,790 87,802 7,348,582 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 금융리스자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 - 251,512 8,672,407 당기증가 - - - - - 56,410 9,000 65,410 당기감소 - (272,651) - (99,323) - - - (371,974) 환율변동차이(*1) - - - 823 - - 646 1,469 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,312 [감가상각누계액] 기초금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 - 121,666 1,137,498 당기증가액(*2) - 41,478 960 102,837 1,599 4,662 41,658 193,194 당기감소액 - - - (97,795) - - - (97,795) 환율변동차이(*1) - - - 532 - 39 646 1,217 기말금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,701 163,970 1,234,114 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 - 129,847 7,534,909 기말금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,709 97,189 7,133,198 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 586,989 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사 등 화재보험 동부화재 6,400,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 (4) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 사용권자산 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 300,574 1,094,782 - 1,061,228 - 2,456,583 취득 - - 414,021 - - 414,021 대체증가 - - - - - - 대체감소 - - - - - - 상각 (22,009) - - (8,479) - (30,488) 환율차이(*1) - 1,051 - 13,334 - 14,385 기말금액 278,564 1,095,833 414,021 1,066,083 - 2,854,501 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 취득 88,700 - 504,067 - 592,767 대체증가 - - 61,008 - 61,008 대체감소 - - - (61,008) (61,008) 상각 (110,828) - (32,994) - (143,822) 환율차이(*1) - 1,314 6,591 - 7,905 기말금액 300,574 1,094,782 1,061,228 - 2,456,584 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 12,865,277 14,504,533 미지급금 14,576,762 19,113,291 금융리스부채 422,057 18,125 미지급배당금 1,998,139 - 예수보증금 150,118 151,888 유동합계 30,012,352 33,787,838 금융리스부채 26,774 30,585 비유동합계 26,774 30,585 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,070,464 1,001,765 충당부채전입 2,300 1,399,456 충당부채사용 (380,516) (1,330,758) 기말잔액 692,248 1,070,464 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 795,264 1,352,183 부가세예수금 340,413 2,067,404 선수금 6,224,151 4,949,990 합 계 7,359,829 8,369,576 18. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도 당분기 및 전기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 8,741,337 9,077,985 퇴직급여추계액 (*) 918,136 817,506 퇴직급여 총채무 9,659,473 9,895,490 사외적립자산의 공정가치 (5,531,957) (5,506,859) 국민연금전환금 (10,704) (10,704) 퇴직급여 순채무 4,116,811 4,377,927 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초퇴직급여총채무 9,895,490 8,942,978 당기근무원가 416,485 1,650,851 확정급여채무의 이자원가 45,143 178,963 퇴직급지급액 (218,541) (1,102,883) 보험수리적손익 (479,104) 225,581 기말퇴직급여총채무 9,659,472 9,895,490 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,506,859 5,441,176 사외적립자산기대수익 27,384 115,783 사외적립자산납입액 - - 보험수리적이익(손실) (2,286) (50,099) 기말자산평가액 5,531,957 5,506,860 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 416,485 480,086 확정급여채무의 이자원가 45,143 45,104 사외적립자산기대수익 (27,384) (29,496) 합 계 434,243 495,694 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사원가 160,031 207,949 판매비와관리비 274,212 287,744 합 계 434,243 495,693 (7) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,387,890 3,371,509 우리투자증권 퇴직연금 173,212 172,962 미래에셋생명퇴직연금 954,482 951,270 우리은행 1,016,373 1,011,119 합계 5,531,957 5,506,859 (8) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.95% 2.18% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석 당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,527,009 8,741,336 8,973,214 당기근무원가 342,592 360,032 379,907 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,980,161 8,741,336 8,525,161 당기근무원가 376,659 360,032 345,937 19. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 20. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 21. 자본조정 연 결 회사는 2016년 1월 22일 및 2018년 11월 01일에 자기주식취득을 결정하였으며당분기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당 분 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 취득 48,449 641,845 167,724 2,356,791 기말 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 768,607 (152,479) 616,128 해외사업 환산차이 (584,352) - (584,352) 합 계 184,255 (152,479) 31,776 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 388,589 (72,412) 316,177 해외사업 환산차이 (547,729) - (547,729) 합 계 (159,140) (72,412) (231,552) 23. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 99,393,361 98,925,618 합 계 101,508,361 101,040,618 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 96,927,480 85,240,576 회계변경누적효과 9,958 87,846 보험수리적손익 476,818 (275,680) 연결당기순이익 1,979,105 13,872,876 미처분이익잉여금 99,393,361 98,925,618 현금배당 (1,998,139) (1,998,139) 차기이월미처분이익잉여금 97,395,222 96,927,480 24. 고 객과의 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사매출 40,470,342 58,705,211 상품매출 570,000 270,300 제품매출 500 151,550 합 계 41,040,842 59,127,061 [당분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 40,470,342 - - 40,470,342 상품매출 - 570,000 - 570,000 제품매출 - - 500 500 합 계 40,470,342 570,000 500 41,040,842 [전분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 58,705,211 - - 58,705,211 상품매출 - 270,300 - 270,300 제품매출 - - - - 합 계 58,705,211 270,300 - 58,975,511 25. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 152,163,869 123,952,005 당기계약증(감) 35,732,469 281,898,284 당기수익액(*1) (40,470,342) (253,686,420) 기말계약잔액 147,425,996 152,163,869 (*1) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 267,471,722 287,411,768 누적공사원가 238,929,359 254,352,897 누적공사이익 28,542,363 33,058,871 대금청구액 260,507,179 287,962,672 미청구공사 19,922,475 16,141,778 초과청구공사 14,233,394 17,164,121 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 40,630,366 33,752,167 3,214,208 3,663,991 (1,619,872) 872,030 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 99.8% (78,259) - - - B 호텔 99.5% (74,747) - - - C KTV 99.4% 112,151 - 3,779,542 24,868 - D 연수원 83.4% (380,418) - 880,000 125 - E 복합개발 24.1% (1,451,720) - 2,578,400 367 - F 카지노 2.2% 708,248 - - - 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 2,108,117 2,081,270 잡급 13,735 3,850 퇴직급여 274,212 287,744 복리후생비 775,962 779,033 여비교통비 181,776 220,855 접대비 40,235 23,070 통신비 21,100 34,380 수도광열비 9,263 26,601 세금과공과 165,588 198,571 매입상업세 11 128 감가상각비 46,997 44,785 지급임차료 99,884 75,912 보험료 26,381 60,774 차량유지비 8,524 8,095 운반비 27,084 47,115 교육훈련비 47,563 45,975 도서인쇄비 7,953 13,587 사무용품비 - - 소모품비 136,593 202,262 지급수수료 716,995 346,250 광고선전비 3,000 - 대손상각비 199,701 16,121 협회비 57,483 - 무형고정자산상각비 30,488 23,721 합 계 4,998,644 4,540,100 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차익 - 502 외화환산이익 532,364 124 기타의 대손충당금환입 - 1,866 투자부동산처분이익 - 유형자산처분이익 4,294 - 잡이익 3,966 76,279 합 계 540,624 78,771 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차손 1,153 9,268 외화환산손실 320,493 112,975 기부금 - - 기타의대손상각비 17,148 - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 종속회사손상차손 - - 잡손실 1,814 17,122 합 계 340,607 139,365 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자수익 557,568 415,852 배당금수익 2,981 4,823 매도가능증권처분이익 - - 합 계 560,549 420,676 (2) 금융비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,130 - 매출채권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - - 합 계 1,130 - 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 인건비 (*1) 6,028,848 9,686,921 퇴직급여 593,383 103,963 복리후생비 1,925,838 2,188,547 유형자산감가상각비 47,237 46,375 무형자산상각비 30,488 23,721 외주비 17,332,893 21,574,997 원부자재비 7,898,945 14,221,176 지급수수료 905,686 1,374,542 기타 4,351,507 4,178,430 합 계(*2) 39,114,826 53,398,673 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 30. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 701,862 1,357,389 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 84,551 181,059 자본에 직접 반영된 법인세비용 (80,066) (26,373) 법인세추납액 - - 법인세비용 706,347 1,512,075 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 2,687,266 6,088,470 적용세율에 따른 법인세 572,613 1,469,973 조정사항: - 비과세수익 (70,343) (152,171) - 비공제비용 264,649 219,538 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (80,066) - - 법인세추가납부액 - - - 미환류소득에 대한 법인세 - - - 기타 19,493 (25,265) 법인세비용 706,346 1,512,075 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 26.28% 24.84% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,099,063) (1,007,562) (1,099,063) (241,794) 하자보수충당금 1,047,001 671,268 1,047,001 671,268 147,679 공사손실충당금 467,063 1,176,827 467,063 1,176,827 258,902 대손충당금 9,270,758 9,336,260 9,270,758 9,336,260 2,053,977 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (693,086) (329,147) (693,086) (152,479) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (25,098) - (5,531,957) (1,217,031) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 865,731 799,627 865,731 190,461 퇴직급여충당금(급여) 9,085,612 3,560 337,495 8,744,897 1,923,877 종속법인투자주식손상 차손 462,397 - 3,220 459,177 - 합 계 15,875,354 10,236,400 10,588,454 15,516,519 3,312,615 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (712,256) (1,007,562) (712,256) (1,007,562) (221,664) 하자보수충당금 1,001,765 1,047,001 1,001,765 1,047,001 230,340 공사손실충당금 2,782,219 467,063 2,782,219 467,063 102,754 대손충당금 8,164,923 9,270,758 8,164,923 9,270,758 2,039,567 매도가능증권감액 385,918 - 200,000 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (701,981) (329,147) (701,981) (329,147) (72,412) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,441,176) (65,683) - (5,506,859) (1,211,509) 퇴직급여충당금(기여) 621,776 799,627 621,776 799,627 175,918 퇴직급여충당금(급여) 8,327,983 761,189 847 9,081,545 1,997,940 종속법인투자주식손상 차손 - 462,397 - 462,397 - 합 계 15,829,719 11,405,642 11,357,293 15,871,287 3,389,956 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세부담총액 696,336 4,164,460 선급법인세 60,515 2,528,625 당기법인세부채 635,821 1,635,835 전기말법인세부채 1,624,735 - 당분기말 법인세부채 2,260,556 1,635,835 31. 주당이익 (1) 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 1,979,105,140 4,576,395,080 가중평균유통보통주식수(*) 7,091,711 7,290,587 주당순이익 279 628 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 675,000,000 기초자기주식 (363,791) 90 (32,741,190) 당기취득자기주식 (48,449) 89 (4,004,800) 합계 7,087,760 638,254,010 가중평균유통주식수 90 7,091,711 [전분기] (단위: 주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 2,737,500,000 자기주식 (196,067) 90 (71,564,455) 합계 7,303,933 2,665,935,545 가중평균유통주식수 90 7,303,933 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) ㈜국보그래너리(*1) (*1) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기급여 512,218 2,528,253 퇴직급여 368,486 1,270,841 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 당분기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 전기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 33. 우발상황과 약정사항 (1) 계류중인 소송사건지배회사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 20,131,810 USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였고, 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 지배회사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안에 대해 2018년 3월에 국제중재원에 지배회사에 대해 4,650,000 USD를 지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 당분기말 현재 알 수 없습니다.(2) 약정사항당분기말 현재 지배회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위: 천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 지배회사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 46,225,359 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 2,992,595 계약이행 및 하자이행등 34. 금융상품 1) 범주별 금융상품당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 과 목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 유동 현금 및 현금성자산 7,874,276 - - 7,874,276 단기금융예치금 87,468,251 - - 87,468,251 매출채권 및 기타채권 37,316,051 - - 37,316,051 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 132,708,079 - - 132,708,079 비유동 장기금융예치금 2,252,915 - - 2,252,915 장기매출채권 및 기타채권 2,426,074 - - 2,426,074 장기대여금 및 관련채권 1,651,749 - - 1,651,749 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,646,438 - 6,646,438 소계 6,330,737 6,646,438 377,671 13,354,847 금융자산합계 139,038,816 6,646,438 377,671 146,062,926 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동부채 매입채무 및 기타채무 30,012,352 - 30,012,352 비유동부채 장기매입채무 및 기타채무 26,774 - 26,774 금융부채합계 30,039,127 - 30,039,127 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 557,568 - - 557,568 배당금수익 - 2,981 - 2,981 이자비용 - - (1,130) (1,130) 매출채권처분손실 - - - - 순손익 557,568 2,981 (1,130) 559,420 기타포괄-공정가치측정자산 평가손익 - 299,951 - 299,951 총포괄손익 557,568 302,932 (1,130) 859,371 [전분기] (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 415,852 - - 415,852 배당금수익 - 4,823 - 4,823 이자비용 - - - - 매출채권 처분손실 - - - - 순손익 415,852 4,823 - 420,676 매도가능금융 자산 평가손익 - (87,842) - (87,842) 총포괄손익 415,852 (83,019) - 332,834 35. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,832,298 1,137.80 4,360,389 IDR 2,922,066 16.440 48,039 CNY 9,694 168.74 1,636 [전기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,943,004 1,118.10 4,408,673 IDR 2,922,066 0.077 225 KZT 9,694 162.76 1,578 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 외화단위 10% 상승시 10% 하락시 USD 436,039 (436,039) IDR 4,804 (4,804) CNY 164 (164) 합계 441,006 (440,843) 상기의 외화자산 및 부채에 대한 내역과 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속회사가 각각 사업을 영위하는 국가의 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 1년초과5년이하 합계 매입채무 및 기타채무 29,862,352 150,000 - 30,012,352 장기매입채무 및 기타채무 - - 26,774 26,774 부채합계 29,862,352 150,000 26,774 30,039,127 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 377,671 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,646,438 664,644 - 664,644 (4) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 7,874,276 16,160,182 단기금융예치금 87,468,251 82,005,447 매출채권 및 기타채권 37,316,051 43,303,805 대여금 및 관련채권 49,500 49,500 장기금융예치금 2,252,915 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권 2,426,074 2,555,939 장기대여금 및 관련채권 1,651,749 1,632,444 합 계 139,038,816 147,915,427 6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 58,701,965 66,436,346 자본총계(B) 108,689,662 108,600,438 부채비율(A/B) 54.0% 61.2% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,614,098 - - 6,614,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 32,340 32,340 합 계 6,614,098 - 410,011 7,024,109 4. 재무제표 재무상태표 제 32 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 31 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 32 기 1분기말 제 31 기말 자산 유동자산 118,195,022,449 127,871,194,860 현금및현금성자산 6,287,538,949 14,638,345,883 단기금융상품 80,750,600,009 76,357,214,753 매출채권 및 기타유동채권 30,749,769,149 36,568,530,303 대여금 및 관련채권 49,500,000 49,500,000 기타유동자산 357,614,342 257,603,921 비유동자산 34,850,664,921 33,879,776,711 장기금융상품 2,252,915,000 2,208,110,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,233,205,800 2,337,879,050 장기대여금 및 관련채권 8,045,700,799 7,915,690,174 종속회사주식 2,884,721,030 2,881,501,202 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 377,671,402 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,475,475,612 6,111,536,991 매도가능증권 투자부동산 유형자산 7,293,389,978 7,072,221,129 무형자산 1,975,753,197 1,585,994,206 이연법인세자산 3,311,832,103 3,389,172,557 자산총계 153,045,687,370 161,750,971,571 부채 유동부채 45,242,471,939 53,791,955,200 매입채무 및 기타유동채무 28,602,862,195 32,524,075,345 유동충당부채 671,267,787 1,047,000,501 초과청구공사 12,632,983,246 15,084,750,673 당기법인세부채 2,260,555,892 1,624,735,082 기타유동부채 1,074,802,819 3,511,393,599 비유동부채 4,064,406,421 4,360,048,195 퇴직급여 순채무 4,064,406,421 4,360,048,195 부채총계 49,306,878,360 58,152,003,395 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (6,797,685,700) (6,155,839,800) 기타포괄손익누계액 540,606,971 256,734,847 이익잉여금(결손금) 96,048,675,893 95,550,861,283 자본총계 103,738,809,010 103,598,968,176 자본과부채총계 153,045,687,370 161,750,971,571 포괄손익계산서 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 35,687,651,008 35,687,651,008 54,874,899,093 54,874,899,093 매출원가 29,750,978,819 29,750,978,819 45,224,729,413 45,224,729,413 매출총이익 5,936,672,189 5,936,672,189 9,650,169,680 9,650,169,680 판매비와관리비 3,936,064,574 3,936,064,574 3,878,835,627 3,878,835,627 영업이익(손실) 2,000,607,615 2,000,607,615 5,771,334,053 5,771,334,053 종속회사투자주식손상차손 3,219,828 3,219,828 기타수익 530,768,258 530,768,258 76,758,883 76,758,883 기타비용 318,268,208 318,268,208 77,751,228 77,751,228 금융수익 486,459,710 486,459,710 410,777,040 410,777,040 금융원가 0 0 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 2,702,787,203 2,702,787,203 6,181,118,748 6,181,118,748 법인세비용 693,609,827 693,609,827 1,379,948,226 1,379,948,226 당기순이익(손실) 2,009,177,376 2,009,177,376 4,801,170,522 4,801,170,522 기타포괄손익 760,689,742 760,689,742 202,088,626 202,088,626 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 93,504,177 93,504,177 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 93,504,177 93,504,177 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 760,689,742 760,689,742 108,584,449 108,584,449 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 283,872,124 283,872,124 보험수리적손익 476,817,618 476,817,618 108,584,449 108,584,449 총포괄손익 2,769,867,118 2,769,867,118 5,003,259,148 5,003,259,148 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 283 283 657 657 자본변동표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 4,801,170,522 4,801,170,522 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 93,504,177 93,504,177 보험적수리손익 108,584,449 108,584,449 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 3,799,048,700 641,049,055 86,549,458,133 97,338,670,334 2019.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,155,839,800) 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 회계정책변경에 따른 증가(감소) 9,958,136 9,958,136 자기주식 거래로 인한 증감 (641,845,900) (641,845,900) 당기순이익(손실) 2,009,177,376 2,009,177,376 기타포괄손익 283,872,124 283,872,124 매도가능증권평가손익 보험적수리손익 476,817,618 476,817,618 배당(현금배당) 1,998,138,520 1,998,138,520 2019.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (6,797,685,700) 540,606,971 96,048,675,893 103,738,809,010 현금흐름표 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 31 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 32 기 1분기 제 31 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,100,216,755) (3,885,592,471) 당기순이익(손실) 2,009,177,376 4,801,170,522 당기순이익조정을 위한 가감 557,729,840 1,557,362,945 퇴직급여 398,787,807 495,693,674 감가상각비 38,852,102 44,431,315 무형자산상각비 24,261,937 21,030,853 대손상각비 6,702,008 기타의 대손상각비 195,000 외화환산손실 27,535,917 법인세비용 693,609,827 1,379,948,226 이자수익 (484,484,180) (407,177,040) 배당금수익 (1,975,530) (3,600,000) 유형자산처분이익 (4,293,678) 기타의 대손충당금환입 (500,000) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,219,828) 외화환산이익 (110,705,625) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,001,568,288) (8,833,587,784) 매출채권의 감소(증가) 5,995,506,965 (4,975,197,918) 미수금의 감소(증가) (71,947,486) (819,430,507) 예치금의감소(증가) (20,000,000) 선급금의 감소(증가) (23,472,192) 848,559,720 선급비용의 감소(증가) (76,538,229) (1,043,202,300) 매입채무의 증가(감소) (1,725,853,125) (1,483,142,164) 미지급금의 증가(감소) (4,597,561,337) (407,096,294) 초과청구공사의 증가(감소) (2,451,767,427) 691,358,056 예수금의 증가(감소) (2,113,190,780) (786,405,737) 선수금의 증가(감소) (323,400,000) (172,500,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (375,732,714) (472,580,981) 퇴직금의 지급 (217,611,963) (213,949,659) 이자지급(영업) 0 0 이자수취(영업) 392,983,847 498,589,285 배당금수취(영업) 1,975,530 법인세납부(환급) (60,515,060) (1,909,127,439) 투자활동현금흐름 (4,608,744,279) (4,748,767,281) 대여금의 감소 50,000,000 차량운반구의 처분 20,272,727 임차보증금의 감소 317,438,750 단기금융상품의 증가 (4,393,385,256) (4,907,692,656) 장기대여금의 증가 (19,500,000) 장기금융상품의 증가 (44,805,000) (30,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (99,760,000) 관계기업투자주식의 취득 (3,253,375) 임차보증금의 증가 104,673,250 (1,500,000) 건설중인자산의 취득 (276,000,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (74,000,000) 재무활동현금흐름 (641,845,900) 자기주식의 취득 (641,845,900) 현금및현금성자산의순증가(감소) (8,350,806,934) (8,634,359,752) 기초현금및현금성자산 14,638,345,883 25,665,626,219 기말현금및현금성자산 6,287,538,949 17,031,266,467 5. 재무제표 주석 주석 2019년 03월 31일 현재 주식회사 국보디자인 1. 일반사항 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%)입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 별도재무제표와 연결재무제표당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(3) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (4) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경당사는 아래 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 기준서 제1116호 ‘리스’는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스를 제공하는 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 개정 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 3) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 개정 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ‘수행의무’를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, ‘개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. 4) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 5) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 6) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정 법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 7) 연차개선 2015-2017 ① 제1103호 ‘사업결합’: 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당 ② 제1111호 ‘공동약정’: 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음 ③ 제1012호 ‘법인세’: 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식 ④ 제1023호 ‘차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함 (2) 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (3) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (4) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(5) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사가 보고기간말에 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. (7) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. (9) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.. (10) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. (12) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. (13) 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (15) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 3. 영업부문 당사는 인테리어건설용역을 수행하는 단일 보고부문을 가지고 있어 별도의 영업부문보고를 하지는 않고 있습니다.(1) 지역별 매출정보당사의 당분기 및 전기의 매출액과 관련하여 매출이 발생한 지역별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 한국 35,687,161 230,283,179 미얀마 - 629,241 멕시코 - 172,019 싱가폴 490 9,000 합계 35,687,651 231,093,439 (2) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 A 11.3% 5.3% 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 14,687 27,555 보통예금 (*) 6,272,852 14,610,790 합계 6,287,539 14,638,346 (*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 7,570천원 및 2,038,728천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 2,465,590 2,465,590 신용장 개설담보 단기금융예치금 - - 각종이행증권발행관련 합계 2,465,590 2,465,590 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 16,049,747 (96,083) 15,953,664 받을어음 1,455,980 - 1,455,980 미청구공사 12,953,829 (5,311,489) 7,642,340 소계 30,459,556 (5,407,572) 25,051,984 기타채권 예치금 163,600 (3,159) 160,441 미수수익 1,099,063 - 1,099,063 미수금 4,448,782 (10,500) 4,438,281 소계 5,711,444 (13,659) 5,697,785 유동항목합계 36,171,000 (5,421,231) 30,749,769 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,107,830 - 2,107,830 기타보증금 125,373 - 125,373 소계 2,233,203 - 2,233,203 비유동항목합계 2,429,287 (196,081) 2,233,206 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 24,220,870 (89,381) 24,131,490 받을어음 1,240,757 - 1,240,757 미청구공사 10,993,435 (5,311,489) 5,681,946 소계 36,455,063 (5,400,870) 31,054,193 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 1,007,562 - 1,007,562 미수금 4,376,834 (10,500) 4,366,334 소계 5,527,996 (13,659) 5,514,337 유동항목합계 41,983,059 (5,414,529) 36,568,530 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,274,231 - 2,274,231 기타보증금 63,645 - 63,645 소계 2,337,876 - 2,337,876 비유동항목합계 2,533,960 (196,081) 2,337,879 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 89,381 6,702 - 96,083 받을어음 - - - - 미청구공사 5,311,489 0 - 5,311,489 소계 5,400,870 6,702 - 5,407,572 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경(*1) 손상차손 기말 매출채권 공사미수금 201,248 (112,623) 755 89,381 받을어음 - - - - 미청구공사 4,000,000 - 1,311,489 5,311,489 소계 4,201,248 (112,623) 1,312,244 5,400,870 (*1) 2018년1월1일 부터 전체기간 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 2017년말과 2018년초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*1) 대손충당금 3개월이하 10,849,047 0.01% 1,544 3개월초과 6개월이하 845,900 0.29% 2,415 6개월초과 9개월이하 3,919,133 0.66% 25,787 9개월초과1년이하 1년초과 (신규) 376,200 2.31% 6,870 1년초과 (이월) 59,467 100.00% 59,467 합계 16,049,747 96,083 (*1) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*2) 대손충당금 3개월이하 18,059,224 0.01% 2,544 3개월초과 6개월이하 3,979,133 0.28% 11,185 6개월초과 9개월이하 1,746,847 0.73% 12,790 9개월초과1년이하 376,200 0.90% 3,396 1년초과 59,467 100.00% 59,467 합계 24,220,870 89,381 (*2) 집합평가 매출채권에 대해 과거경험률에 따른 충당금 설정률을 적용하여 발생손실금액을 산정하였습니다. 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목 합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,781,133 (4,129,384) 1,651,749 관계회사장기대여금 5,563,341 - 5,563,341 장기미수수익 830,611 - 830,611 비유동항목합계 12,175,085 (4,129,384) 8,045,701 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 50,000 (500) 49,500 유동항목 합계 50,000 (500) 49,500 장기대여금 5,761,633 (4,129,189) 1,632,444 관계회사장기대여금 5,467,017 - 5,467,017 장기미수수익 816,230 - 816,230 비유동항목합계 12,044,879 (4,129,189) 7,915,690 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 - 500 유동항목 합계 500 - - 500 장기대여금 4,129,189 195 4,129,384 비유동항목합계 4,129,189 195 0 4,129,384 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 456,952 (456,952) 500 - 500 유동항목 합계 456,952 (456,952) 500 - 500 장기대여금 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 비유동항목합계 3,693,942 456,952 - (21,705) 4,129,189 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 62,164 (678) 61,486 선급비용 292,918 - 292,918 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 358,292 (678) 357,614 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 38,691 (678) 38,013 선급비용 216,380 - 216,380 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 258,282 (678) 257,604 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*1) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*1) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분(*1) 주식수(단위:주) 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 664,307 520,296 678,243 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 3,111,488 2,277,081 3,081,713 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 190,248 297,325 185,046 삼성전자 지분상품 20,000 999,430 893,000 999,430 774,000 한진 칼 지분상품 9,346 279,783 240,192 279,783 278,511 Tencent 지분상품 9,400 494,924 491,873 494,924 421,400 Alibaba 지분상품 1,800 383,562 373,665 383,562 275,864 Apple 지분상품 2,363 529,989 510,704 529,989 416,760 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 50,000 - 합 계 5,932,390 6,475,476 5,932,390 6,111,537 (*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 기초가액 손상차손환입 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 - 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 - 1,118 100% 1,118 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% - 3220 3,220 100% - KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 - 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 26,550 - 26,550 100% 26,550 ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 - 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 620,038 - 620,038 100% 620,038 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 - 3,253 100% 3,253 KUKBO-HUNGARY KFT(*1). 인테리업 100% 13,249 - 13,249 100% 13,249 HWANG JI INC(*1) 인테리업 40% 64,631 - 64,631 40% 64,631 ㈜인치가구 가구제조업 100% - - - 100% - 합계 2,881,501 3,220 2,884,721 2,881,501 (*1) 당분기말 현재 청산진행중입니다. (2) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 25,224,371 18,752,757 4,248,173 (38,929) KUKBO USA 1,118 10,945 - - - SERVE KB DESIGN 3,220 1,300 - - 8,248 KUKBO H 827,842 1,336,402 768,101 482,389 101,340 KUKBO MYANMAR 285,726 26,930 10,030 - (3,358) ㈜세르비레 100,000 320,241 347,247 961,931 (147,870) KUKBO DESIGN RUS 3,253 346,606 798,989 50,407 (26,806) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - - ㈜인치가구 200,000 631,278 664,999 749,160 153,005 평천장식설계유한공사 620,038 506,515 98,423 1,720 (67,941) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 22,590,598 16,163,086 16,063,415 780,987 KUKBO USA 1,118 10,756 - - (14,128) SERVE KB DESIGN 3,220 29,254 33,339 - (200,342) KUKBO H 827,842 2,861,619 2,250,073 3,136,542 (67,065) KUKBO MYANMAR 285,726 31,925 12,145 57,404 (1,174,292) ㈜세르비레 100,000 320,145 199,281 2,604,365 237,088 KUKBO DESIGN RUS 3,253 285,784 735,845 3,824,554 (589,383) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - - ㈜인치가구 200,000 542,094 728,821 2,891,260 170,230 평천장식설계유한공사 620,038 526,536 66,494 443,853 (131,718) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 건설중인자산 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 8,240,041 취득증가 - - 276,000 - - - 276,000 처분감소 - - - - - - - 기말 - - - 59,921 - - 59,921 5,324,254 1,659,138 276,000 74,246 759,705 132,773 230,004 8,456,120 [감가상각누계액] 기초 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 1,167,820 감가상각 - 10,370 240 18,856 - 9,387 38,852 처분감소 - - - (43,942) - - (43,942) 기말 - 207,628 73,521 606,611 132,766 142,204 1,162,730 [장부금액] 기초 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 7,072,221 기말 5,324,254 1,451,510 725 153,094 7 87,800 7,293,390 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 취득증가 - - - - - 9,000 9,000 처분감소 - - - 99,323 - - 99,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 8,240,041 [감가상각누계액] 기초 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 감가상각 - 41,478 960 94,962 1,599 41,658 180,657 처분감소 - - - (97,795) - - (97,795) 기말 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 1,167,820 [장부금액] 기초 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 기말 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 7,072,221 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 610,448 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,356,864 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 6,400,000 2018.10.08~2019.10.08 기타 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 (4) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 사용권자산(*) 장기임차권 합계 기초가액 300,574 1,031,448 - 253,973 1,585,994 취득 - - 414,021 - 414,021 상각 (22,009) - - (2,253) (24,262) 기말가액 278,564 1,031,448 414,021 251,720 1,975,753 (*)리스기준서의 최초 적용으로 인한 회계변경효과 입니다. [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 취득 88,700 - - 88,700 상각 (110,828) - (9,010) (119,838) 기말가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 외상매입금 12,366,358 14,092,211 미지급금 13,795,752 18,393,314 예수보증금 38,551 38,551 금융리스부채 404,063 - 미지급배당금 1,998,139 - 합계 28,602,862 32,524,075 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,047,001 1,001,765 충당부채전입 2,300 1,375,993 충당부채사용 (378,033) (1,330,758) 기말잔액 671,268 1,047,001 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 700,887 1,229,017 부가세예수금 219,916 1,804,976 선수금 154,000 477,400 합계 1,074,803 3,511,394 17. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,741,337 - 8,741,337 퇴직급여추계액(*) - 865,731 865,731 퇴직급여 총채무 8,741,337 865,731 9,607,068 사외적립자산의 공정가치 (5,531,957) - (5,531,957) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,198,675 865,731 4,064,406 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,077,985 - 9,077,985 퇴직급여추계액(*) - 799,627 799,627 퇴직급여 총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 사외적립자산의 공정가치 (5,506,859) - (5,506,859) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,560,421 799,627 4,360,048 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 당사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 당기근무원가 97,313 283,716 381,030 확정급여채무의 이자원가 45,143 - 45,143 퇴직급지급액 - (217,612) (217,612) 보험수리적손익 (479,104) - (479,104) 기말퇴직급여총채무 8,741,337 865,731 9,607,068 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 당기근무원가 353,085 1,217,563 1,570,649 확정급여채무의 이자원가 178,963 - 178,963 퇴직급지급액 - (1,039,712) (1,039,712) 보험수리적손익 225,581 - 225,581 기말퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,506,859 5,441,176 사외적립자산기대수익 27,384 115,783 사외적립자산납입액 - - 보험수리적이익(손실) (2,286) (50,099) 기말자산평가액 5,531,957 5,506,859 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 97,313 283,716 381,030 확정급여채무의 이자원가 45,143 - 45,143 사외적립자산기대수익 (27,384) - (27,384) 합 계 115,072 283,716 398,788 [전분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 87,019 393,066 480,086 확정급여채무의 이자원가 45,104 - 45,104 사외적립자산기대수익 - - - 합 계 (29,496) - (29,496) 102,627 393,066 495,694 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 전 분 기 공사원가 160,030.68 207,950 판매비와관리비 238,757 287,744 합계 398,788 495,694 (7) 사외적립자산에 대한 정보당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,387,890 3,371,509 우리투자증권 퇴직연금 173,212 172,962 미래에셋생명퇴직연금 954,482 951,270 우리은행 1,016,373 1,011,119 합계 5,531,957 5,506,859 (8) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.95% 2.18% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,527,009 8,741,336 8,973,214 당기근무원가 342,592 360,032 379,907 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,980,161 8,741,336 8,525,161 당기근무원가 376,659 360,032 345,937 18. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 19. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 20. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일 및 2018년 11월 01일에 자기주식취득을 결정하였으며 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 363,791 6,155,840 196,067 3,799,049 취득 48,449 641,845 167,724 2,356,791 기말 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 978,417 (215,252) 763,165 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (285,331) 62,773 (222,558) 합계 693,086 (152,479) 540,607 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 962,579 (211,767) 750,811 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (633,431) 139,355 (494,076) 합계 329,147 (72,412) 256,735 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 93,933,676 93,435,861 합 계 96,048,676 95,550,861 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 23 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 인테리어건설 35,687,651 54,874,899 (2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 국내매출 35,680,161 54,511,574 해외매출 7,490 363,325 합계 35,687,651 54,874,899 24. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 125,956,801 109,626,446 당기계약증(감) 236,385,654 247,423,794 당기수익액 (231,093,439) (231,093,439) 기말계약잔액 131,249,016 125,956,801 (2) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 238,181,748 258,268,493 누적공사원가 212,729,622 229,290,106 누적공사이익 28,978,388 28,978,388 대금청구액 236,616,746 261,936,971 미청구공사(*) 12,953,829 10,993,435 초과청구공사(*) 12,632,983 15,084,751 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당분기말에는 1,244,155천원, 전기말에는 422,837천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 40,630,366 33,752,167 3,214,208 3,663,991 (1,619,872) 872,030 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 카지노 99.8% (78,259) - - - B 호텔 99.5% (74,747) - - - C KTV 99.4% 112,151 - 3,779,542 24,868 - D 연수원 83.4% (380,418) - 880,000 125 - E 복합개발 24.1% (1,451,720) - 2,578,400 367 - F 카지노 2.2% 708,248 - - - 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 1,638,644 1,804,939 잡급 13,105 3,850 퇴직급여 238,757 287,744 복리후생비 706,747 705,904 여비교통비 156,808 189,380 접대비 40,235 23,070 통신비 19,871 29,142 수도광열비 10,807 6,515 세금과공과 158,099 172,458 감가상각비 38,612 42,841 지급임차료 47,687 29,266 보험료 4,335 59,801 차량유지비 5,946 5,935 운반비 23,649 38,475 교육훈련비 46,983 45,975 도서인쇄비 5,713 11,341 소모품비 127,328 139,316 지급수수료 561,294 261,852 광고선전비 3,000 - 대손상각비 6,702 - 협회비 57,483 - 무형자산상각비 24,262 21,031 합계 3,936,065 3,878,836 26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 투자부동산처분이익 525,519 - 유형자산처분이익 4,294 - 기타의대손충당금환입 - 500 잡이익 956 76,259 합계 530,768 76,759 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차손 - 9,268 기부금 195 - 기타의대손상각비 318,073 51,361 잡손실 - 17,122 합계 318,268 77,751 27. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자수익 484,484 407,177 배당금수익 1,976 3,600 합계 486,460 410,777 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자비용 - - 매출채권처분손실 - - 매도가능증권손상차손 - 합계 - - 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 인건비(*1) 4,754,441 8,951,075 복리후생비 1,678,061 2,069,673 유형자산감가상각비 38,852 44,431 무형자산감가상각비 24,262 21,031 외주비 16,130,368 19,415,931 원부자재비 7,091,127 14,157,847 지급수수료 714,967 1,138,864 기타 3,254,967 3,304,713 합계(*2) 33,687,043 49,103,565 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 696,336 1,225,263 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 77,340 181,059 자본에 직접 반영된 법인세비용 (80,066) 0 법인세추납액 0 (26,373) 법인세비용 693,610 1,379,948 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 2,702,787 6,181,119 적용세율에 따른 법인세 572,613 1,337,846 조정사항: - 비과세수익 (70,343) - 비공제비용 264,649 (234) - 법인세추가납부액 0 (135,867) - 기타 (73,310) 178,203 법인세비용 693,610 1,379,948 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 25.66% 22.33% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,099,063) (1,007,562) (1,099,063) (241,794) 하자보수충당금 1,047,001 671,268 1,047,001 671,268 147,679 공사손실충당금 467,063 1,176,827 467,063 1,176,827 258,902 대손충당금 9,270,758 9,336,260 9,270,758 9,336,260 2,053,977 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (693,086) (329,147) (693,086) (152,479) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (25,098) - (5,531,957) (1,217,031) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 865,731 799,627 865,731 190,461 퇴직급여충당금(급여) 9,077,985 - 336,648 8,741,337 1,923,094 종속법인투자주식손상차손 462,397 - 3,220 459,177 - 합계 15,867,727 10,232,839 10,587,607 15,512,959 3,311,832 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (712,256) (1,007,562) (712,256) (1,007,562) (221,664) 하자보수충당금 1,001,765 1,047,001 1,001,765 1,047,001 230,340 공사손실충당금 2,782,219 467,063 2,782,219 467,063 102,754 대손충당금 8,164,923 9,270,758 8,164,923 9,270,758 2,039,567 매도가능증권감액 385,918 - 200,000 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (701,981) (329,147) (701,981) (329,147) (72,412) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,441,176) (65,683) - (5,506,859) (1,211,509) 퇴직급여충당금(기여) 621,776 799,627 621,776 799,627 175,918 퇴직급여충당금(급여) 8,320,355 757,629 - 9,077,985 1,997,157 종속법인투자주식손상차손 - 462,397 - 462,397 - 합계 15,822,091 11,402,082 11,356,446 15,867,727 3,389,173 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세부담총액 696,336 4,153,360 선급법인세 60,515 2,528,625 당기법인세부채 635,821 1,624,735 전기말법인세부채 1,624,735 당분기말 법인세부채 2,260,556 1,624,735 (5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속법인투자주식손상차손 459,177 462,397 30. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 2,009,177,376 4,801,170,522 가중평균유통보통주식수 7,091,711 7,303,933 주당순이익 283 657 (2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 675,000,000 기초자기주식 (363,791) 90 (32,741,190) 당기취득자기주식 (48,449) 89 (4,004,800) 합계 7,087,760 638,254,010 가중평균유통주식수 90 7,091,711 [전분기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 90 2,737,500,000 자기주식 (196,067) 90 (71,564,455) 합계 7,303,933 2,665,935,545 가중평균유통주식수 90 7,303,933 31. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 - ㈜국보디자인제주(*2) 대한민국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS KUKBO DESIGN RUS 러시아 KUKBO-HUNGARY KFT. KUKBO-HUNGARY KFT. 헝가리 HWANG JI INC. HWANG JI INC. 필리핀 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*1) 대한민국 (*1) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다.(*2) 전기중 폐업하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기급여 512,218 2,528,253 퇴직급여 368,486 1,270,841 (3) 특수관 계자와 의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 기 KUKBO VINA 매출액 - - 매입액 18,982 11,460 KUKBO MYANMAR 매출액 - 460,415 매입액 - - KUKBO USA 매출액 - - SERVE KB DESIGN 매입액 - - ㈜세르비레 매입액 391,931 2,233,740 ㈜인치가구 매입액 748,660 2,688,470 합계 매출 - 460,415 매입 1,159,573 4,933,670 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 미청구공사 - - 미수금 3,520,506 2,604,218 미지급금 267,890 248,908 KUKBO H 미수금 219,129 1,134,172 KUKBO DESIGN RUS 미수금 667,227 629,884 ㈜인치가구 미지급금 - 2,739 외상매입금 450,996 297,601 ㈜세르비레 외상매입금 - 161,968 (4) 특수 관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. [당분기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 - - - - ㈜국보디자인제주 단기대여금 - - - - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위:루피화) 피보증인 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 KUKBO H 서울보증보험 하자이행보증 INR 26,897,699 2019.03.31 32. 우발상황 및 약정사항(1) 계류중인 소송사건당사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 18,442,543USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였으며 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 당사는 동 자산에 대해 총 53억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안과 관련하여 당사를 상대로 국제중재원에 12,174,601 USD를지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 당분기말 현재 알 수 없습니다. (2) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 46,225,359 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 2,992,595 계약이행 및 하자이행등 33. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 6,287,539 - - 6,287,539 단기금융예치금 80,750,600 - - 80,750,600 매출채권 및 기타채권 30,749,769 - - 30,749,769 대여금 및 관련채권 49,500 - - 49,500 소계 117,837,408 - - 117,837,408 비유동 장기금융예치금 2,252,915 - - 2,252,915 장기매출채권 및 기타채권 2,233,206 - - 2,233,206 장기대여금 및 관련채권 8,045,701 - - 8,045,701 당기손익-공정가치측정금융자산 - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,475,476 - 6,475,476 소계 12,531,822 6,475,476 377,671 19,384,969 금융자산합계 130,369,230 6,475,476 377,671 137,222,377 (2) 당분기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 28,602,862 - 28,602,862 금융부채합계 28,602,862 - 28,602,862 (3) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 484,484 - 484,484 배당금수익 - 1,976 1,976 매출채권처분손실 0 - 0 순손익 484,484 1,976 486,460 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - 283,872 283,872 총포괄이익 484,484 285,848 770,332 [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 407,177 - - - 407,177 배당금수익 - - 3,600 - 3,600 이자비용 - - - - - 매출채권처분 손실 - - - - - 순손익 407,177 - 3,600 - 410,777 매도가능금융 자산평가손익 - - 93,504 - 93,504 총포괄손익 407,177 - 97,104 - 504,281 34. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,308,662.26 1,137.80 11,729,196 IDR 2,922,066.11 0.080 233 CNY 0.40 168.70 0 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,226,250.54 1,118.10 11,433,971 IDR 2,922,066.11 0.077 224 CNY 9,694.08 162.76 1,578 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 1,172,920 (1,172,920) IDR 23 (23) CNY 0 (0) 합계 1,172,943 (1,172,943) 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 합계 매입채무 및 기타채무 28,452,862 150,000 28,602,862 부채합계 28,452,862 150,000 28,602,862 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위:루피아) 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 INR 26,897,699 - INR 26,897,699 (3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 647,548 - 647,548 (4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (5) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 6,287,539 14,638,346 단기금융예치금 80,750,600 76,357,215 매출채권 및 기타채권(*) 30,749,769 36,568,530 대여금 및 관련채권(*) 49,500 49,500 장기금융예치금 2,252,915 2,208,110 장기매출채권 및 기타채권(*) 2,233,206 2,337,879 장기대여금 및 관련채권(*) 8,045,701 7,915,690 합계 130,369,230 140,075,270 (*) 해당 금융자산에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석7과 8참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(6) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 49,306,878 58,152,003 자본총계(B) 103,738,809 103,598,968 부채비율(A/B) 47.5% 56.1% 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,475,476 - - 6,475,476 합계 6,475,476 - 377,671 6,853,147 [전기말] (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,111,537 - - 6,111,537 합계 6,111,537 - 377,671 6,489,208 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제32기 1분기(당기) - - - 제31기 (전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제30기 (전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제32기 1분기(당기) 한울회계법인 - - - 제31기 (전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 686시간 제30기 (전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 778시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제32기 1분기(당기) - - - - - 제31기 (전기) - - - - - 제30기 (전전기) - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 해당없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 총 46.53%를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 52.41%를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,489,965 46.53 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 143,430 1.91 144,430 1.93 - 황선준 자녀 보통주 31,188 0.42 59,362 0.79 - 계 보통주 3,901,383 52.02 3,930,557 52.41 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대업종대표회원당선 3,489,965 - 본인 1988.03.02-현재 2020년 03월 24일 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 직원 1988.05.02-현재 2021.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 직원 1998.03.31-현재 2020년 03월 24일 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 직원 2003.03.28-현재 2021.03.30 조계상 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 직원 2011.11.10-현재 2020년 03월 24일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 214 - 25 - 239 5년 1개월 2,296,531 9,608 - 인테리어 여 85 - 22 - 107 3년 6개월 864,156 8,076 - 합 계 299 - 47 - 346 4년 6개월 3,160,687 9,134 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 512,218 102,443 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 499,999 166,666 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,108 6,108 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,108 6,108 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 678,243 - - -13,936 3,097 - 664,306 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 185,046 - - 5,201 40,010 - 190,247 - - ㈜삼성전기 - 투자 2,277,080 29,775 - 3,081,712 - - 29,775 29,775 - 3,111,487 - - 삼성전자 - 투자 999,430 20,000 - 774,000 - - 119,000 20,000 - 893,000 - - 한진 칼 - 투자 279,782 9,346 - 278,510 - - -38,318 9,346 - 240,192 - - Tencent - 투자 494,924 9,400 - 421,399 - - 70,473 9,400 - 491,873 - - Alibaba - 투자 383,561 1,800 - 275,864 - - 97,800 1,800 - 373,664 - - Apple - 투자 529,989 2,363 - 416,760 - - 93,943 2,363 - 510,703 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 26,549 - - - - 100% 26,549 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 1,118 - - - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% - - - 3,220 - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 620,038 - - - - 100% 620,038 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - - - - - - - - - - - 트리트니스톤 - 투자 - - - - - - - - - - - - (주)인치가구 - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - 전기공사공제조합 - 투자 37,500 - - 37,500 - - - - - 37,500 - - 기계설비건설공제조합 - 투자 40,289 - - 40,289 - - - - - 40,289 - - KUKBO DESIGN RUS - 투자 3,253 - 100% 3,253 - - - - 100% 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT. - 투자 13,249 - 100% 13,249 - - - - 100% 13,249 - - HWANG JI INC. - 투자 64,630 - 39% 64,630 - - - - 39% 64,630 - - 합 계 116,161 - 9,370,704 - - - 116,161 - 9,737,862 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 4,614,257 949,083 - 5,563,341 785,137 - 합 계 - 4,614,257 949,083 - 5,563,341 785,137 - 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 1,118 - - 1,118 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 620,038 - - 620,038 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - 트리트니스톤 지분법적용투자주식 50,000 - - 50,000 - (주)인치가구 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - KUKBO DESIGN RUS 계열회사 지분법적용투자주식 3,253 - - 3,253 - KUKBO-HUNGARY KFT. 계열회사 지분법적용투자주식 13,249 - - 13,249 - HWANG JI INC. 계열회사 지분법적용투자주식 64,630 - - 64,630 - 합 계 3,693,896 - - 3,693,896 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"