국보디자인 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 2016년 12월 31일 현재

제 28 기 2015년 12월 31일 현재

주식회사 국보디자인과 그 종속회사

1. 회사의 개요주식회사 국제기준과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

기업회계기준서(이하 ‘기준서’) 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%))입니다. (2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사(*1)	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H(*1)	호텔 및 리조트사업	인도	100%	100%	6월

㈜세르비에(*1)	인테리어 소재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR(*1)	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(*1) 전기말까지는 종속기업의 영업활동이 없었고 소규모기업으로 연결회사내에서 차지하는 중요성이 낮아 연결대상에서 제외하였으며 당기에 신규로 연결재무제표에 포함하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 (주)국보디자인제주의 의결권의 과반이상(95%)을 보유하고 있으나 소규모기업으로서 연결회사내에서 차지하는 중요성이 낮아 연결대상에서 제외하였습니다.

2) 종속기업의 당기말 및 전기말 현재 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 유동자산 1,774,767 426,076 968,912 453,608 300,114 1,091,754 7,458,891 비유동자산 12 10,233 - 290,099 1,678 2,125 7,513,444 자산총계 1,774,779 436,308 968,912 743,707 301,792 1,093,878 14,972,335 유동부채 1,175,837 94,712 229,155 - 83,286 949,616 2,186,607 비유동부채 - - - - 7,628 - 5,909,033 부채총계 1,175,837 94,712 229,155 - 90,914 949,616 8,095,641 지배기업소유주지분 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 비지배지분 - - - - - - - 자본계 598,942 341,597 739,756 743,707 210,878 144,262 6,876,694 (단위 : 천원) 구분 KUKBO VINA KUKBO USA SERVE KB DESIGN 유동자산 6,313,939 715,238 3,609,435 비유동자산 10,100,882 12 25,083 자산총계 16,414,822 715,249 3,634,518 유동부채 4,498,329 231,328 1,515,358 비유동부채 5,792,234 - - 부채총계 10,290,563 231,328 1,515,358 지배기업소유주지분 6,124,259 483,921 2,119,159 비지배지분 - - - 자본계 6,124,259 483,921 2,119,159 (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 종속기업의 당기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비에 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 매출액 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 970,126 2,198,445 2,032,637 영업이익 146,164 (2,789,332) (10,245) (14,750) 172,888 (148,744) (189,865) 당기순이익 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 160,172 (96,736) 601,956 기타포괄손익 56,774 170,103 (4,528) (65,802) - (46,818) 150,480 총포괄손익 115,021 (1,777,563) 55,366 (68,613) 160,172 (143,554) 752,435 (단위 : 천원) 구분 KUKBO VINA KUKBO USA SERVE KB DESIGN 매출액 9,510,041 3,764,354 34,519,725 영업이익 2,491,986 (22,230) 3,479,729 당기순이익 1,611,493 (28,589) 2,237,478 기타포괄손익 182,794 59,799 (121,538) 총포괄손익 1,794,287 31,209 2,115,940 (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 (689,953) (501,069) (2,421,502) 투자활동으로 인한 현금흐름 - 11,467 779,244 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 환율변동효과 환율변동효과 66,933 489,001 (1,389) 현금 및 현금성자산의 순증(감) (623,021) (601) (1,643,647) 기초 현금 및 현금성자산 715,238 149,686 1,688,564 기말 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 44,917 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 202,647 333,183 6,213,442 투자활동으로 인한 현금흐름 (12) (25,083) (4,840,347) 재무활동으로 인한 현금흐름 452,712 3,220 - 환율변동효과 59,891 (161,634) 19,074 현금 및 현금성자산의 순증(감) 715,238 149,686 1,392,169 기초 현금 및 현금성자산 - - 296,395 기말 현금 및 현금성자산 715,238 149,686 1,688,564 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO H 부동산개발업 100% 952,687 707,426 - - (63,780) KUKBO MYANMAR 부동산개발 및 전문건설업 100% 285,727 493,683 215,835 64,420 (287) ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 95% 210,000 482,044 267,661 80,397 4,383 ㈜세르비레 전문건설업 100% 100,000 97,265 46,559 193,964 (49,294) 평천장식설계 유한공사 전문건설업 100% 463,360 463,360 - - - 상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석18: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정 - 주석20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (5) 회계정책의 변경 1)연결회사가 채택한 제·개정 기준서 연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. ② 기준서 1011호 ‘건설계약’, 기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’, 해석서 2115호 ‘부동산건설약정’ 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. ③ 기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. - 기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. - 기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. ④ 기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. - 기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. - 기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 133,440 백만원과 매도가능금융자산 3,182백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 이에 해당하는 채무상품은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 이에 해당하는 채무상품은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,182백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 이와 관련된 금융자산은 보유하고 있지 아니합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 이와 관련된 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권등을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금등은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원금 손실충당금 장부가액 유동성 매출채권 및 기타채권 40,566,922 (389,139) 40,177,783 대여금 및 관련채권 4,136,203 (455,932) 3,680,271 비유동성 매출채권 및 기타채권 2,954,084 (196,081) 2,758,003 대여금 및 관련채권 3,693,945 (3,693,942) 3 합계 51,351,154 (4,735,094) 46,616,060 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 3분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결회사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결회사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 연결회사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 연결회사의 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2016 회계연도 매출중 200,755백만원(총매출의 99.7%)가 투입법을 이용한 진행율 측정매출입니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 연결회사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 당사는 이와 같은 하자보증을 위해 2016년 12월 31일 현재 632백만원을 하자보증부채로 계상하고 있습니다. ③ 기준서 제1012호 ‘법인세’개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히하고 있습니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며 조기적용도 가능합니다. ④ 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며 조기적용도 가능합니다. ⑤ 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용가능하며 조기적용도 가능합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 영업부문 연결실체는 인테리어전문 디자인기업으로서 연결재무제표에 대한 주석 4에서 언급하고 있는 바와 같이 전략적인 영업단위 및 사업부문을 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결회사의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결회사가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ⑥ 금융자산의 제거 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전, 후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 가) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 나) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 다) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을통제하지도 않는 경우 반면에 연결회사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에따른위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 한편 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 연결회사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산중 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각을 하고 있습니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 각 보고기간종료일 현재 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. (9) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금 제도, 확정기여형 퇴직연금 제도 및 그밖의 퇴직금제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여형 퇴직연금제도에서는 확정기여제도에 대한 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로 하여 당기 손익에 반영하고 있습니다. (13) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (14) 외화 ① 외화거래 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결회사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. (15) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (16) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있으며 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 건설계약건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다.② 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ③ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 금융자산의 처분에 따른 비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (19) 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.(1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업 한국가구사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 191,620,729 5,077,377 12,298,643 1,445,663 - 보고부문당기순익 11,905,078 58,247 (1,947,666) 59,894 (2,810) 보고부문자산총액 150,830,570 1,774,779 436,308 968,912 743,707 보고부문부채총액 70,548,163 1,175,837 94,712 229,155 - (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 부분간제거 합계 총 매출 970,126 2,198,445 2,032,637 (14,233,589) 201,410,031 보고부문당기순익 160,172 (96,736) 601,956 - 10,738,135 보고부문자산총액 301,792 1,093,878 14,972,335 (12,669,796) 158,452,485 보고부문부채총액 90,914 949,616 8,095,641 (9,660,397) 71,523,640 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 베트남사업부문 부문간제거등 합계 총 매출 157,657,615 3,764,354 34,519,725 9,510,041 (12,843,238) 192,608,497 보고부문당기순익 6,947,669 (28,589) 2,237,478 1,611,493 - 10,768,050 보고부문자산총액 129,037,954 715,249 3,634,518 16,414,822 (8,712,684) 141,089,859 보고부문부채총액 53,570,805 231,328 1,515,358 10,290,563 (7,825,583) 57,782,472 5. 현금 및 현금성자산 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금 83,030 43,644 보통예금 12,534,178 10,437,818 현금 및 현금성자산(*) 12,617,207 10,481,462 (*) 당기말 당사와 소송중인 상대방은 보통예금의 일부계좌에 대해 총 457,904천원의 가압류를 설정하였으며 당사는 이에 지급정지명령을 판결받았습니다.(주석33참조) 6. 장, 단기 금융상품보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항목 당 기 말 전 기 말 단기금융예치금 정기예적금 72,208,238 61,977,904 장기금융예치금 정기예적금 1,998,500 7,109,900 합계 74,206,738 69,087,804 7. 사용이 제한된 예금보고기간 종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 - 6,583,206 할인어음지급담보 단기금융예치금 1,699,200 16,937,944 계약 및 하자이행보증 단기금융예치금 2,399,854 2,360,489 신용장 개설담보 단기금융예치금 20,503,504 27,555 결제지급담보 장기금융예치금 - 1,670,400 계약 및 하자이행보증 합계 24,602,558 27,579,594 8. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 21,067,393 (347,941) 20,719,452 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 16,129,778 - 16,129,778 소계 38,205,515 (347,941) 37,857,574 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 897,429 - 897,429 미수금 1,148,095 (38,039) 1,110,056 소계 2,361,407 (41,198) 2,320,209 유동항목합계 40,566,922 (389,139) 40,177,783 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,700,844 - 2,700,844 기타보증금 57,156 - 57,156 소계 2,758,000 - 2,758,000 비유동항목합계 2,954,084 (196,081) 2,758,003 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 16,551,166 (599,907) 15,951,259 받을어음 2,505,760 - 2,505,760 미청구공사 7,237,773 - 7,237,773 소계 26,294,699 (599,907) 25,694,792 기타채권 예치금 173,949 (1,739) 172,209 해외부가세대급금 154,954 - 154,954 미수수익 1,086,432 - 1,086,432 미수금 1,492,472 (39,486) 1,452,986 소계 2,907,807 (41,225) 2,866,581 유동항목합계 29,202,506 (641,133) 28,561,374 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 1,847,051 - 1,847,051 기타보증금 50,076 - 50,076 소계 1,897,127 - 1,897,127 비유동항목합계 2,093,211 (196,081) 1,897,130 (2) 당기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 채권제각 대체 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 599,906 240 - - (252,354) 148 347,940 받을어음 - - - - - - - 미청구공사 - - - - - - - 소계 599,906 240 - - (252,354) 148 347,940 기타채권 예치금 1,739 1,419 - - - - 3,159 미수수익 - - - - - - - 미수금 39,486 1,479 - - (3,401) 475 38,039 소계 41,225 2,899 - - (3,401) 475 41,198 유동항목합계 641,132 3,138 - - (255,755) 624 389,139 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - - - - 196,081 비유동항목합계 196,081 - - - - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 채권제각 대체 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 368,254 48,256 - 249,641 (66,729) 485 599,906 받을어음 48,256 (48,256) - - - - - 미청구공사 - - - - - - - 소계 416,510 - - 249,641 (66,729) 485 599,907 기타채권 예치금 2,429 - - - (690) - 1,739 미수수익 - - - - - - - 미수금 34,295 5,471 - - (674) 395 39,486 소계 36,724 5,471 - - (1,364) 395 41,226 유동항목합계 453,234 5,471 - 249,641 (68,094) 880 641,133 매출채권 장기공사미수금 1,876,720 2 (1,431,000) (249,641) - - 196,081 비유동항목합계 1,876,720 2 (1,431,000) (249,641) - - 196,081 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 보고기간종료일 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 매출채권 38,205,515 17,138,122 18,602,348 578,252 5,159 1,870,924 10,710 대손충당금 347,941 - 90,685 3,546 258 242,742 10,710 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 0.6% 5.0% 13.0% 100.0% [전기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 기간미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 26,294,699 9,743,533 13,659,835 5,290 49,460 2,826,051 대손충당금 599,907 - 66,846 53 2,473 520,007 대손설정율 2.30% 0.00% 0.50% 1.00% 5.00% 18.40% 9. 대여금 및 관련채권(1) 보고기간 종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,136,203 (455,932) 3,680,271 유동항목합계 4,136,203 (455,932) 3,680,271 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 6,175,799 (358,757) 5,817,042 유동항목 합계 6,175,799 (358,757) 5,817,042 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 장기미수수익 11,050 - 11,050 비유동항목합계 3,704,994 (3,693,942) 11,053 (2) 보고기간중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 358,757 97,165 - 10 455,932 유동항목합계 358,757 97,165 - 10 455,932 장기대여금 3,693,942 - - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 19,328 339,429 - - 358,757 유동항목합계 19,328 339,429 - - 358,757 장기대여금 3,713,942 - (20,000) - 3,693,942 비유동항목합계 3,713,942 - (20,000) - 3,693,942 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 10. 기타비금융자산보고기간 종료일 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 94,352 (713) 93,639 선급비용 201,003 - 201,003 부가세대급금 5,572 - 5,572 선납세금 1,381 - 1,381 합계 302,308 (713) 301,594 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 16,971 (170) 16,801 선급비용 238,736 - 238,736 합계 255,707 (170) 255,536 11. 관계회사보고기간 종료일 현재 관계회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 (*1) - 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 (*1) - 100% 285,727 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 95% 200,000 95% 200,000 ㈜세르비레 인테리어업 (*1) - 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 (*1) - 100% 463,360 합계 200,000 1,876,928 (*1) 전기말에는 중요성을 고려하여 연결대상에서 제외하였으나 당기부터 연결회사에 포함하고 있습니다. 12. 매도가능증권보고기간 종료일 현재의 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE(*3) 호치민거래소 1,062 3,069 1,390 1,390 (1,679) - - VNM(*3) 호치민거래소 17,280 65,313 115,247 115,247 49,934 - - 합 계 4,530,682 3,182,713 (1,297,968) - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 353,058 353,058 (167,238) - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 163,641 163,641 (133,685) - - ㈜삼성전기 한국거래소 41,775 3,194,796 2,627,648 2,627,648 (567,149) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동 조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 924 3,017 1,215 1,215 (1,801) - - VNM 호치민거래소 14,000 64,206 96,215 96,215 32,009 - - 합 계 4,429,523 3,541,659 (837,864) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다(*2) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.(*3) 무상증자등에 의하여 주식수가 증가하였습니다.13. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당기말 전기말 토지 미국 430,525 430,525 토지 베트남 6,984,292 6,865,914 토지 인도 290,099 - 합계 7,704,916 7,296,439 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초가액 7,296,439 7,191,214 추가취득 290,099 - 처분 - - 환율차이 118,378 105,225 기말가액 7,704,916 7,296,439 14. 유형자산(1) 보고기간중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 4,795,513 1,394,766 74,246 700,339 132,773 119,449 575,000 7,792,087 당기증가 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 당기감소 - - - (10,500) - - - (10,500) 환율변동차이(*1) - - - 741 - 582 - 1,323 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 - 8,401,635 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 505,125 127,967 70,562 - 847,980 당기증가액 (*2) - 40,377 960 63,030 1,600 9,337 - 115,304 당기감소액 - - - (10,499) - - - (10,499) 환율변동차이(*1) - - - 321 - 582 - 903 기말금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 - 953,688 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 195,214 4,806 48,887 575,000 6,944,107 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 - 7,447,948 [전기] (단위:천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초 1,684,024 357,603 69,446 591,205 132,773 78,932 400,000 3,313,984 당기증가 2,711,489 1,037,163 4,800 114,614 - 40,000 575,000 4,483,066 대체 400,000 - - - - - (400,000) - 당기감소 - - - (5,480) - - - (5,480) 환율변동차이(*1) - - - - - 517 - 517 기말 4,795,513 1,394,766 74,246 700,339 132,773 119,449 575,000 7,792,087 [감가상각누계액] 기초금액 - 39,055 66,442 420,135 126,367 65,187 - 717,187 당기증가액 (*2) - 34,869 3,959 85,455 1,600 4,860 - 130,744 당기감소액 - - - (548) - - - (548) 환율변동차이(*1) - - - 82 - 515 - 597 기말금액 - 73,924 70,401 505,125 127,967 70,562 - 847,980 [장부금액] 기초금액 1,684,024 318,548 3,004 171,070 6,406 13,745 400,000 2,596,797 기말금액 4,795,513 1,320,842 3,845 195,214 4,806 48,887 575,000 6,944,107 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간 종료일 현재 지배회사가 소유하고 있는 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 560,105 1,038.00 1,089,792 541,109 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,324,008 474.87 3,705,720.88 2,021,320 합계 5,324,254 2,884,113 4,795,513 2,562,429 (3) 보험가입자산당기말 현재 지배회사가 소유하고 있는 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,179,868 2016.06.27~2017.06.27 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 15. 무형자산당기 및 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 135,063 1,156,459 694,893 1,986,414 당기취득 760 194,184 - 194,944 당기상각 (44,447) - (21,799) (66,246) 당기처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 당기손상차손 - (105,253) - (105,253) 환율차이 - 1,183 5,086 6,269 기말금액 91,376 1,158,345 575,586 1,825,307 [전기] (단위:천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 126,269 1,127,908 714,014 1,968,192 당기취득 47,500 27,500 - 75,000 당기상각 (38,706) - (23,933) (62,639) 당기손상차손 - - - - 환율차이(*1) - 1,051 4,810 5,861 기말금액 135,063 1,156,459 694,891 1,986,414 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 외상매입금 17,103,591 11,075,367 미지급금 15,990,735 10,546,476 예수보증금 156,362 330,890 합 계 33,250,689 21,952,734 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금연결회사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 연결회사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당기말 - 단기금융예치금 - 전기말 1,881,000 단기금융예치금 6,583,206 18. 충당부채연결회사의 충당부채는 하자보수충당부채로서 보고기간중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 516,936 976,867 충당부채전입 650,000 34,246 충당부채사용 (534,699) (494,177) 기말잔액 632,237 516,936 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.19. 기타유동부채연결회사의 보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 기 전 기 예수금 988,975 749,168 부가세예수금 2,061,193 2,027,276 해외부가세예수금 265,012 1,109,877 선수금 445,917 340,612 합계 3,761,098 4,226,932 20. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 기 및 전 기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사)일반 퇴직금제도 (종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - - 8,296,426 퇴직급여추계액 (*) - 657,308 7,628 664,936 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 7,628 4,551,403 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 지배회사 종속회사 연결회사 확정급여형 확정기여형 확정급여채무의현재가치 6,804,674 - - 6,804,674 퇴직급여추계액 (*) - 640,135 61,670 701,805 퇴직급여 총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 사외적립자산의 공정가치 (4,335,631) - - (4,335,631) 국민연금전환금 (10,704) - - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,458,339 640,135 61,670 3,160,144 (*) 지배회사는 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사부담분을 각 가입자별로 매년 상이한 일자에 불입합니다. 따라서, 당기중 불입후 당기말까지의 발생한 퇴직금부담분을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 당기근무원가 333,968 784,230 12,789 1,130,987 확정급여채무의 이자원가 140,176 - - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (5,161) (782,490) 보험수리적손익 1,027,881 - - 1,027,881 퇴직급여채무환입 - - (61,316) (61,316) 환율차이 - - (354) (354) 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 7,628 8,961,362 [전기] (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 연결회사 확정급여형 확정기여형 기초퇴직급여총채무 6,691,996 162,538 52,534 6,907,068 당기근무원가 169,144 1,087,673 8,481 1,265,298 확정급여채무의 이자원가 171,415 - - 171,415 퇴직급지급액 (506,863) (610,077) (258) (1,117,197) 보험수리적손익 278,982 - - 278,982 환율차이 - - 913 913 기말퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 61,670 7,506,478 (4) 사외적립자산의 공정가치당기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,335,631 3,349,114 사외적립자산기대수익 78,555 118,227 사외적립자산납입액 - 900,000 운용수수료 - (21,609) 보험수리적이익(손실) (14,931) (10,101) 기말자산평가액 4,399,255 4,335,631 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,130,987 1,265,298 확정급여채무의 이자원가 140,176 171,415 사외적립자산기대수익 (78,555) (118,227) 운용수수료 - 21,609 합 계 1,192,608 1,340,095 (6) 사외적립자산에 대한 정보연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품에 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 퇴직연금 당 기 전 기 삼성생명 퇴직연금 3,308,843 3,271,138 우리투자증권 퇴직연금 167,482 164,270 미래에셋생명퇴직연금 922,930 900,223 합 계 4,399,255 4,335,631 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 2.05% 2.45% 가중평균임금상승율(인플레이션포함) 4.00% 4.00% (8) 민감도분석 당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,031,244 8,296,426 8,577,079 당기근무원가 346,584 365,248 386,092 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,584,971 8,296,426 8,029,266 당기근무원가 382,768 365,248 349,987 21. 자본금연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행예정주식총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 22. 자본잉여금연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 23. 자본조정 지배회사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 연결회사의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (1,297,968) 296,169 (1,001,799) 해 외 사 업 환 산 차 이 73,510 - 73,510 합 계 (1,224,458) 296,169 (928,289) [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (837,864) 190,976 (646,888) 해 외 사 업 환 산 차 이 (168,651) - (168,651) 합 계 (1,006,514) 190,976 (815,539) 25. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 75,593,971 68,060,713 합 계 77,708,971 70,175,713 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동보고기간중 연결회사의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 66,185,713 57,581,746 보험수리적손익 (1,042,812) (289,083) 사업결합 (287,066) - 연결당기순이익 10,738,135 10,768,050 미처분이익잉여금 75,593,971 68,060,713 현금배당 (1,825,983) (1,875,000) 차기이월미처분이익잉여금 73,767,988 66,185,713 (3) 지배회사 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 지배회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2017년 3월 24일 처분확정일:2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 69,069,298,563 60,082,031,972 전기이월미처분이익잉여금 58,207,031,972 53,423,446,461 보험수리적손익 (1,042,811,511) (289,083,113) 당기순이익 11,905,078,102 6,947,668,624 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,825,983,250) (1,875,000,000) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 250원(50%) 전기 250원(50%) (1,825,983,250) (1,875,000,000) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 67,243,315,313 58,207,031,972 (4) 배당금의 산정내역지배회사의 당기 및 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 1주당배당금(배당률) 250(50%) 250(50%) 배당주식수 7,303,933 7,500,000 배당금총액 1,825,983,250 1,875,000,000 (5) 배당성향지배회사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 배당금총액 1,825,983,250 1,875,000,000 당기순이익 11,905,078,101 6,947,668,624 배당성향 15.34% 26.99% (6) 배당수익율지배회사의 배당수익율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주당배당액 250 250 결산일종가 17,200 19,300 배당수익율 1.45% 1.30% 26. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 86,493,147 65,150,397 당기계약증(감) 275,640,886 213,951,247 당기수익액 (201,410,031) (192,608,497) 기말계약잔액 156,007,216 86,493,147 (2) 당기와 전기의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 169,535,571 175,565,472 누적공사원가 162,236,523 155,313,000 누적공사이익 7,299,048 20,252,472 대금청구액 197,775,495 184,970,728 미청구공사 (*) 16,129,778 7,237,773 초과청구공사(*) 26,488,114 22,986,500 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공산손실충당부채가 당기에는 3,662,521천원, 전기에는 6,093,964천원이 각각 반영되어 있습니다.(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 인테리어사업부 23,153,273 11,991,259 11,162,014 1,395,292 6,099,873 3,998,514 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약기간 진행율 미청구공사 관련 초과청구공사 공사미수금 관련 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 A 타워프로젝트 2015.04.02-2016.04.30 80.5% 6,151,065 - - - - C 호텔 카지노 인테리어 2016.03.14-2017.03.31 59.5% - - 4,400,831 - - D 스퀘어 리모델링 2016.02.11-2017.01.31 90.4% 1,722,490 - - 45,199 226 E 호텔 수영장 인테리어 2016.03.31-2017.03.31 58.3% - - 3,703,291 - - F 카지노 리모델링 2016.05.06-2017.01.31 80.0% 1,005,348 - - - - G 연수원 인테리어 2017.04.01-2017.12.31 0.0% 7,450 - - - - J 카지노 인테리어 2016.12.28-2017.08.15 2.6% 668,629 - - 1,347,528 6,738 J 호텔 로비 리모델링 2016.12.22-2017.08.15 0.5% - - 330,116 - - M Project A 2015.05.01-2016.12.31 100.0% 53,362 - - - - M Project B 2014.12.01-2016.12.31 100.0% - - - - - 27. 판매비와 관리비보고기간중 연결회사의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 6,183,034 4,739,858 잡급 352,644 273,331 퇴직급여 667,647 218,879 복리후생비 2,753,354 2,725,522 여비교통비 579,833 654,865 접대비 149,155 177,708 통신비 78,788 108,685 수도광열비 48,965 46,210 세금과공과 323,860 303,255 감가상각비 108,690 99,049 지급임차료 349,680 283,517 매입상업세 277 - 보험료 79,359 74,292 차량유지비 37,737 41,150 운반비 82,651 93,407 교육훈련비 184,033 65,578 도서인쇄비 66,141 84,598 소모품비 295,715 439,592 지급수수료 1,188,910 1,467,090 광고선전비 3,000 6,025 대손상각비 240 2 경상연구개발비 707,544 814,903 무형고정자산상각비 66,246 62,639 합계 14,307,502 12,780,158 28. 기타수익과 기타비용보고기간중 연결회사의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 537,569 765,786 대손충당금환입익 252,354 66,729 무형자산처분이익 73,599 - 기타의 대손충당금환입익 - 727 퇴직급여충당부채환입익 61,316 15,864 외화환산이익 849,741 400,324 유형자산처분이익 745 - 잡이익 635,659 639,399 합계 2,410,982 1,888,831 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 722,531 1,018,451 기부금 43,000 22,700 기타의대손상각비 97,206 323,416 외화환산손실 176,373 469,553 유형자산처분손실 - 3,705 무형자산처분손실 37,508 - 무형자산손상차손 105,253 - 잡손실 6,379 131 합계 1,188,250 1,837,956 29. 금융수익과 금융비용보고기간중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,504,562 1,473,412 배당금수익 36,118 37,413 합계 1,540,680 1,510,826 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,629 6,850 매출채권처분손실 22,253 - 합계 23,882 6,850 30. 비용의 성격별 분류보고기간중 연결회사의 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 인건비 34,469,803 30,909,664 퇴직급여 1,192,608 1,355,959 복리후생비 7,421,306 7,744,249 유형자산감가상각비 115,304 130,744 무형자산감가상각비 66,246 62,639 외주비 58,460,221 57,617,166 원부자재비 60,090,472 56,017,958 지급수수료 15,946,115 7,102,393 가구제작비등 2,149,361 1,776,809 기타 10,982,140 17,101,483 합계(*) 190,893,575 179,819,063 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 3,335,317 4,246,399 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,017,092) (617,463) 자본에 직접 반영된 법인세비용 105,193 (65,288) 법인세추납액 94,432 12,588 법인세비용 2,517,851 3,576,236 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 13,255,986 14,344,285 적용세율에 따른 법인세 2,673,578 3,647,489 조정사항: 비과세수익 (289,477) (240,880) 비공제비용 36,036 357,358 세액공제 (113,051) (136,373) 법인세추납 94,432 12,588 기타세율차이등 116,332 (63,948) 법인세비용 2,517,851 3,576,234 유효세율 18.99% 24.93% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (967,124) (637,378) (967,124) (637,378) (140,223) 하자보수충당금 516,936 632,237 516,936 632,237 139,092 공사손실충당금 6,397,984 3,662,521 6,397,984 3,662,521 805,755 대손충당금 4,505,155 4,240,734 4,505,155 4,240,734 932,961 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 420,073 105,253 55,844 469,482 103,286 매도가능증권평가 868,071 1,346,223 868,071 1,346,223 296,169 미지급금 - 4,711,457 - 4,711,457 1,036,521 퇴직연금 (4,335,631) - - (4,335,631) (953,839) 퇴직급여충당금(확정기여) 640,135 657,308 640,135 657,308 144,608 퇴직급여충당금(확정급여) 6,583,388 1,509,653 - 8,093,040 1,780,469 합계(*) 15,561,725 16,228,007 12,017,000 19,772,732 4,350,001 (*1) 전기말 법인세신고시 일시적차이에서 추가적인 조정이 있어 전기말과 당기초의 합계가 일치하지 아니합니다.[전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,392,712) (967,124) (1,392,712) (967,124) (212,767) 하자보수충당금 976,867 516,936 976,867 516,936 113,726 공사손실충당금 1,777,274 6,397,984 1,777,274 6,397,984 1,407,556 대손충당금 5,619,931 4,505,155 5,619,931 4,505,155 991,134 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 420,073 221,438 - 641,511 141,132 매도가능증권평가 1,164,837 868,071 1,164,837 868,071 190,976 퇴직연금 (3,349,114) (986,517) - (4,335,631) (953,839) 퇴직급여충당금 (확정기여) 162,538 - - 162,538 35,758 퇴직급여충당금 (확정급여) 6,030,504 1,475,072 1,078,167 6,427,410 1,414,030 합 계 12,342,938 12,031,014 9,224,364 15,149,588 3,332,909 (4) 당기 및 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 내역과 그에 따른 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 부가된(차감된)법인세비용 세전금액 부가된(차감된)법인세비용 매도가능증권평가이익(손실) 478,152 (105,193) 296,766 (65,288) (5) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담총액 3,335,317 4,574,972 선급법인세 495,218 1,516,746 당기법인세부채 2,840,099 3,058,227 32. 주당이익보고기간중 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 연결당기순이익 10,738,135,132 10,768,049,682 가중평균유통보통주식수 7,338,652 7,500,000 연결주당순이익 1,463 1,436 33.우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건당사는 당기말 현재 하도업체와 공사대금의 지급과 관련하여 피소되어 서울고등법원(항소심 소송가액: 551백만원)에 계류중에 있으며 당사는 이에 반소(반소 소송가액: 155백만원)를 제기하였습니다. 동 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없으며 당사는 이와 관련하여 미지급금에 511백만원을 계상하고 있습니다.(2) 약정사항보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 우리은행 수입-일람불수입 USD 2,000,000 USD 529,845 수입-LG보증금 - USD 71,956 기타외화지급보증 - USD 3,700,000 기타외화지급보증 - USD 7,400,000 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - 신한은행 원화지급보증 729,850 729,850 원화지급보증 729,850 729,850 외화지급보증 USD 887,284 USD 887,284 외화지급보증 USD 235,016 USD 235,016 34. 특수관계자(1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당 기 전 기 소 재 지 관 계 ㈜국보디자인제주 - 대한민국 지분율 95% 종속회사 (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 2,528,253 2,560,859 퇴 직 급 여 1,270,841 1,126,787 (3) 특수관계자를 위한 보증과 담보당기말 현재 연결회사내의 지배회사가 종속회사의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자보증 USD 1,113,194 2018.08.15 SERVE KB DESIGN 신한은행(*) 하자보증 USD 1,122,300 2018.02.08 KUKBO MYANMAR 서울보증보험 선급 및 계약이행등 USD 620,800 2017.01.31 (*) 동 하자보증과 관련하여 신한은행에 예금 2,041백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 35. 금융상품1) 범주별 금융상품연결회사의 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 - - 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 - - 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 - - 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,758,003 - 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - - 3 - 3 금융자산 - - 133,440,005 3,182,714 136,622,719 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 10,481,462 - 10,481,462 단기금융예치금 - - 61,977,904 - 61,977,904 매출채권 및 기타채권 - - 28,561,374 - 28,561,374 대여금 및 관련채권 - - 5,817,042 - 5,817,042 장기금융예치금 - - 7,109,900 - 7,109,900 매도가능증권 - - - 3,541,659 3,541,659 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,897,130 - 1,897,130 장기대여금 및 관련채권 - - 11,053 - 11,053 금융자산 - - 115,855,864 3,541,659 119,397,523 (2) 금융부채[당기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,250,689 - 33,250,689 금융부채 - 33,250,689 - 33,250,689 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 21,952,734 - 21,952,734 단기차입금 - 1,881,000 - 1,881,000 금융부채 - 23,833,734 - 23,833,734 2) 금융상품범주별 순손익보고기간중 연결회사의 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 1,504,562 - - - - 1,504,562 배당금수익 - - 36,118 - - 36,118 이자비용 - - - - (1,629) (1,629) 매출채권 처분손실 - (22,253) - - - (22,253) 순손익 1,504,562 (22,253) 36,118 - (1,629) 1,516,797 매도가능증권 평가손익 - - (354,911) - - (354,911) 총포괄손익 1,504,562 (22,253) (318,793) - (1,629) 1,161,886 [전기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 장기대여금 및 수취채권 단기차입금 합계 이자수익 1,473,412 - - - - 1,473,412 배당금수익 - - 37,413 - - 37,413 이자비용 - - - - (6,850) (6,850) 순손익 1,473,412 - 37,413 - (6,850) 1,503,976 매도가능증권 평가손익 - - 267,634 - - 267,634 총포괄손익 1,473,412 - 305,047 - (6,850) 1,771,609 36. 위험관리1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 71,523,640 57,782,472 자본총계(B) 86,928,845 83,307,386 부채비율(A/B) 82.3% 69.4% 2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한, 종속회사는 미국등 여러국가에서 사업활동을 수행하고 있어 각 종속회사의 화폐성자산과 부채는 해당국가의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 지배회사의 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,437,828.60 1,208.5 1,737,616 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 3.63 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 1,133,003.77 1,208.5 1,369,235 EUR 1,189.08 1,267.6 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 1,975,865.02 1,172.0 2,315,714 IDR 2,740,674,274.41 0.085 232,957 KZT 45,761,349.56 3.46 158,334 외화금융부채 USD (903,853) 1,172. (1,059,316) IDR (594,834,610) 0.085 (50,561) 외화금융순자산 USD 1,072,012.02 1,172.0 1,256,398 IDR 2,145,839,664 0.085 182,396 KZT 45,761,349.56 3.46 158,334 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 지배회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 기 전 기 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 136,924 (136,924) 125,640 (125,640) EUR 151 (151) - - IDR (19,651) 19,651 18,240 (18,240) KZT 31,640 (31,640) 15,833 (15,833) 합계 149,064 (149,064) 159,713 (159,713) 상기의 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결회사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (3) 가격위험연결회사는 매도가능금융자산(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당기 2,782,831 278,283 전기 3,241,777 324,178 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 12,617,207 10,481,462 단기금융예치금 72,208,238 61,977,904 매출채권 및 기타채권 40,177,783 28,561,374 대여금 및 관련채권 3,680,271 5,817,042 장기금융예치금 1,998,500 7,109,900 매도가능증권 3,182,714 3,541,659 장기매출채권 및 기타채권 2,758,003 1,897,130 장기대여금 및 관련채권 3 11,053 합계 136,622,719 119,397,523 (5) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 12,617,207 - 12,617,207 단기금융예치금 72,208,238 - 72,208,238 매출채권 및 기타채권 40,177,783 - 40,177,783 대여금 및 관련채권 3,680,271 - 3,680,271 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,182,714 3,182,714 장기매출채권 및 기타채권 - 2,758,003 2,758,003 장기대여금 및 관련채권 - 3 3 자산합계 128,683,499 7,939,220 136,622,719 매입채무 및 기타채무 33,250,689 - 33,250,689 단기차입금 - - - 부채합계 33,250,689 - 33,250,689 순자산 95,432,810 7,939,220 103,372,030 한편, 연결재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 연결회사의 지배회사가 종속회사를 위해 연결회사의 외부에 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 - USD 2,235,494 USD 2,235,494 선급 및 계약이행 USD 620,800 - USD 620,800 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 10,481,462 - 10,481,462 단기금융예치금 61,977,904 - 61,977,904 매출채권 및 기타채권 28,561,374 - 28,561,374 대여금 및 관련채권 5,817,042 - 5,817,042 장기금융예치금 - 7,109,900 7,109,900 매도가능증권 - 3,541,659 3,541,659 장기매출채권 및 기타채권 - 1,897,130 1,897,130 장기대여금 및 관련채권 - 11,053 11,053 자산합계 106,837,781 12,559,742 119,397,523 매입채무 및 기타채무 21,952,734 - 21,952,734 단기차입금 1,881,000 - 1,881,000 부채합계 23,833,734 - 23,833,734 순자산 83,004,048 12,559,742 95,563,790 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장 부 금 액 공 정 가 치 당기 전기 당기 전기 현금 및 현금성자산 12,617,207 10,481,462 12,617,207 10,481,462 단기금융예치금 72,208,238 61,977,904 72,208,238 61,977,904 매출채권 및 기타채권 40,177,783 28,561,374 40,177,783 28,561,374 대여금 및 관련채권 3,680,271 5,817,042 3,680,271 5,817,042 장기금융예치금 1,998,500 7,109,900 1,998,500 7,109,900 매도가능증권 (*1) 2,782,832 3,241,777 2,782,832 3,241,777 장기매출채권 및 기타채권 2,758,003 1,897,130 2,758,003 1,897,130 장기대여금 및 관련채권 3 11,053 3 11,053 금융자산합계 136,222,837 119,097,641 136,222,837 119,097,641 매입채무 및 기타채무 33,250,689 21,952,734 33,250,689 21,952,734 단기차입금 - 1,881,000 - 1,881,000 금융부채합계 33,250,689 23,833,734 33,250,689 23,833,734 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼 주식회사 100,000 - 합 계 399,882 299,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 회사간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기 매도가능증권 2,782,831 - - 2,782,831 전기 매도가능증권 3,241,777 - - 3,241,777 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2016.12.31 현재 제 28 기 2015.12.31 현재 제 27 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 118,586,462,730 96,703,601,013 99,218,627,053 현금및현금성자산 11,219,990,817 7,927,973,921 7,856,488,023 단기금융예치금 65,709,947,637 57,841,120,860 62,110,032,411 매출채권 및 기타유동채권 37,759,291,657 24,742,265,759 27,165,818,125 대여금 및 관련채권 3,636,112,887 5,817,042,287 1,913,510,887 기타비금융자산 261,119,732 375,198,186 172,777,607 비유동자산 32,244,107,576 32,334,352,560 26,467,145,901 장기금융예치금 1,998,500,000 4,395,500,000 4,683,000,000 관계회사 4,003,050,239 3,557,680,239 2,105,732,631 매도가능증권 3,066,077,082 3,444,228,882 3,105,785,082 투자부동산 430,525,000 430,525,000 430,525,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,734,722,711 1,864,227,611 1,837,683,924 장기대여금 및 관련채권 6,791,259,230 6,794,090,000 7,409,912,429 유형자산 7,420,241,518 6,908,269,816 2,596,262,858 무형자산 1,451,408,836 1,606,921,702 1,582,797,668 이연법인세자산 4,348,322,960 3,332,909,310 2,715,446,309 자산총계 150,830,570,306 129,037,953,573 125,685,772,954 부채 유동부채 66,004,387,247 50,472,331,718 51,738,971,624 매입채무 및 기타유동채무 33,227,204,519 21,143,776,971 24,818,880,127 단기차입금 1,881,000,000 유동충당부채 632,236,956 516,935,747 976,867,058 초과청구공사 26,270,063,409 21,767,582,651 25,269,257,034 당기법인세부채 2,723,633,499 1,352,935,007 673,967,405 기타유동금융부채 3,151,248,864 3,810,101,342 비유동부채 4,543,775,260 3,098,473,543 3,494,715,853 퇴직급여채무 4,543,775,260 3,098,473,543 3,494,715,853 부채총계 70,548,162,507 53,570,805,261 55,233,687,477 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 (1,050,053,910) (677,095,506) (908,572,830) 이익잉여금(결손금) 71,184,298,563 62,197,031,972 57,413,446,461 자본총계 80,282,407,799 75,467,148,312 70,452,085,477 자본과부채총계 150,830,570,306 129,037,953,573 125,685,772,954 포괄손익계산서 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 191,620,729,180 157,657,615,438 158,268,803,389 매출원가 165,798,272,891 139,094,723,473 136,427,117,476 매출총이익 25,822,456,289 18,562,891,965 21,841,685,913 판매비와관리비 12,472,116,272 11,722,942,236 11,991,028,311 영업이익(손실) 13,350,340,017 6,839,949,729 9,850,657,602 기타이익 1,297,406,285 1,457,586,895 502,459,027 기타손실 770,246,808 825,693,768 217,248,386 금융수익 1,189,216,347 1,322,718,441 1,519,901,524 금융원가 23,622,971 6,849,908 865,320,978 법인세비용차감전순이익(손실) 15,043,092,870 8,787,711,389 10,790,448,789 법인세비용 3,138,014,768 1,840,042,765 2,889,163,467 당기순이익(손실) 11,905,078,102 6,947,668,624 7,901,285,322 기타포괄손익 (1,415,769,915) (57,605,789) (669,895,441) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능증권평가손익 (372,958,404) 231,477,324 (383,862,899) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 보험수리적손익 (1,042,811,511) (289,083,113) (286,032,542) 총포괄손익 10,489,308,187 6,890,062,835 7,231,389,881 주당이익 기본주당이익(손실) 1,622 926 1,054 자본변동표 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (524,709,931) 51,523,193,681 64,945,695,596 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익(손실) 7,901,285,322 7,901,285,322 7,901,285,322 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (383,862,899) (383,862,899) 보험수리적손익 (286,032,542) (286,032,542) 배당금지급 1,725,000,000 1,725,000,000 2014.12.31 (기말자본) 70,452,085,477 2015.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (908,572,830) 57,413,446,461 70,452,085,477 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익(손실) 6,947,668,624 6,947,668,624 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 231,477,324 231,477,324 보험수리적손익 (289,083,113) (289,083,113) 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2015.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 2016.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (677,095,506) 62,197,031,972 75,467,148,312 자본의 변동 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,799,048,700) (3,799,048,700) 포괄손익 당기순이익(손실) 11,905,078,102 11,905,078,102 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (372,958,404) (372,958,404) 보험수리적손익 (1,042,811,511) (1,042,811,511) 배당금지급 1,875,000,000 1,875,000,000 2016.12.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,050,053,910) 71,184,298,563 80,282,407,799 현금흐름표 제 29 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 28 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 27 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 16,198,339,947 5,593,210,739 14,386,135,815 당기순이익(손실) 11,905,078,102 6,947,668,624 7,901,285,322 당기순이익조정을 위한 가감 5,453,206,030 (1,252,087,733) 8,969,356,316 퇴직급여 1,179,818,832 1,331,614,066 1,519,381,748 감가상각비 106,752,794 123,125,024 113,008,116 대손상각비 2,000 41,911,202 기타의 대손상각비 95,393,561 323,416,248 무형자산상각비 54,382,379 50,875,966 43,867,638 유형자산처분손실 3,704,727 1,151,417 무형자산처분손실 37,508,139 매도가능증권처분손실 745,414,778 이자비용 1,370,153 6,849,908 6,962,195 무형자산손상차손 105,252,565 49,333,334 법인세비용 3,138,014,768 1,840,042,765 2,889,163,467 이자수익 (1,157,630,847) (1,289,096,441) (1,479,936,524) 배당금수익 (31,585,500) (33,622,000) (37,775,500) 대손충당금환입 (248,820,494) (180,457,956) 유형자산처분이익 (744,891) (1,546,625) 매도가능증권처분이익 (2,189,500) 무형자산처분이익 (73,594,085) 외환차익(장기미수금) (34,987,397) (84,613,275) 외환차익(관계사장기대여금) (212,753,684) 외화환산이익 (178,468,940) (355,959,968) 외화환산이익(장기미수수익) (33,121,654) (66,061,818) 매출채권의 감소(증가) (13,293,544,149) 2,471,277,390 5,927,708,559 예치금의 감소(증가) (141,934,500) 68,991,500 (239,940,000) 미수금의 감소(증가) 515,697,145 (547,085,418) (826,629,929) 선급금의 감소(증가) (87,663,370) 79,329,160 (80,606,085) 선급비용의 감소(증가) 46,141,347 (126,002,082) (27,243,805) 해외선급부가세의 감소(증가) 154,954,366 (154,954,366) 장기성매출채권의감소(증가) 45,000,000 매입채무의 증가(감소) 5,872,670,236 (845,189,784) (332,620,028) 미지급금의 증가(감소) 6,231,778,512 (395,238,238) 825,528,715 예수부가세의 증가(감소) 271,518,336 36,423,980 해외예수부가세의증가(감소) (844,864,390) 1,109,876,658 예수금의 증가(감소) 222,843,576 (53,831,430) 261,921,568 예수보증금의 증가(감소) (21,021,200) (51,443,000) (33,594,000) 초과청구공사의 증가(감소) 4,502,480,758 (3,501,674,383) 1,041,101,621 선수금의 증가(감소) (308,350,000) 334,400,000 충당부채의 증가(감소) 115,301,209 (459,931,311) 161,372,983 퇴직금의 지급 (777,328,626) (1,116,939,489) (1,166,496,355) 외화환산손실 2,932,241 이자지급 (1,370,153) (6,849,908) (6,962,195) 이자수취 1,487,376,998 1,714,684,396 1,405,896,619 배당금수취 31,585,500 33,622,000 37,775,500 법인세납부(환급) (2,677,536,530) (1,843,826,640) (3,921,215,747) 투자활동현금흐름 (5,351,274,351) (5,527,724,841) (8,765,082,722) 단기금융상품의 처분 4,268,911,551 단기대여금의 감소 3,572,466,007 5,800,000 607,810,763 장기금융상품의 처분 2,397,000,000 287,500,000 장기대여금및수취채권의 처분 20,000,000 200,000,000 매도가능증권의 처분 1,136,022,100 관계회사장기대여금의 감소 135,291,000 장기미수수익의 회수 214,421,364 1,072,831,612 242,080,611 차량운반구의 처분 745,891 1,227,273 4,934,000 보증금의 감소 152,190,900 169,438,903 192,955,220 퇴직연금운용자산의 감소 60,578,415 회원권의 처분 50,719,527 단기금융상품의 취득 (7,868,826,777) (7,439,226,496) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,488,266,007) (4,248,760,000) (1,414,839,280) 매도가능금융자산의 취득 (100,000,000) (41,678,000) (1,254,424,800) 장기금융상품의 증가 (359,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (445,370,000) (1,451,947,608) (53,070,351) 보증금의 증가 (1,022,686,000) (195,984,590) (75,691,500) 토지의 취득 (28,741,490) (2,711,488,850) 건물의 취득 (189,371,670) (1,037,162,950) 기계장치의 취득 (4,800,000) 차량운반구의 취득 (313,150,737) (71,612,182) (106,631,804) 집기의 취득 (87,461,599) (40,000,000) (7,500,000) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (760,000) (47,500,000) (25,900,000) 건설중인자산의 취득 (575,000,000) (400,000,000) 회원권의 취득 (194,183,760) (27,500,000) (208,470,600) 퇴직연금자산의 증가 (900,000,000) 재무활동현금흐름 (7,555,048,700) 6,000,000 (5,096,372,400) 자기주식의 취득 (3,799,048,700) 단기차입금의 상환 (1,881,000,000) (3,371,372,400) 단기차입금의 증가 1,881,000,000 배당금지급 (1,875,000,000) (1,875,000,000) (1,725,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,292,016,896 71,485,898 524,680,693 기초현금및현금성자산 7,927,973,921 7,856,488,023 7,856,488,023 기말현금및현금성자산 11,219,990,817 4,927,973,921 7,927,973,921 5. 재무제표 주석 제 29 기 2016년 1월 1일 부터 2016년 12월 31일 까지 제 28 기 2015년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 주식회사 국보디자인 1. 일반사항 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 국내외 대기업의 공사는 물론 최근에는 리모델링 공사와 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,439,665주(45.86%))입니다. 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 별도재무제표 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(3) 측정기준 별도재무제표는 아래에서 열거하고 있는 별도재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 (4) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. (5) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. (6) 회계정책과 공시의 변경 1) 당사가 채택한 제·개정 기준서 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. ② 기준서 1011호 ‘건설계약’, 기준서 1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’, 해석서 2115호 ‘부동산건설약정’ 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. ③ 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용식물을 기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기준서 제1016호의 적용범위에 추가함. ④ 기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함. ⑤ 기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. - 기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가함. - 기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. ⑥ 기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. ⑦ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 - 기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함. - 기준서 제1107호 금융상품 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 - 금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함. - 기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함. 2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서> 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가) 기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 129,849 백만원과 매도가능금융자산 3,066백만원을 보유하고 있습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 이에 해당하는 채무상품은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 이에 해당하는 채무상품은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,066백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 이와 관련된 금융자산은 보유하고 있지 아니합니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 이와 관련된 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다. 다. 금융자산과 계약자산의 손상 현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을인식합니다. 기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 단계 구분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타채권등을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금등은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 원금 손실충당금 장부가액 유동성 매출채권 및 기타채권 38,109,282 (349,990) 37,759,292 대여금 및 관련채권 4,091,599 (455,486) 3,636,113 비유동성 매출채권 및 기타채권 2,930,804 (196,081) 2,734,723 대여금 및 관련채권 10,485,201 (3,693,942) 6,791,259 합계 55,616,886 (4,695,499) 50,921,387 라. 위험회피회계 새로운 기준서 제1109호에서는 현행 기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기준서 제1039호의위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 위험회피회계가 적용될 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호‘수익’, 제1011호‘건설계약’, 해석서제2031호‘수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호‘고객충성제도’, 제2115호‘부동산건설약정’, 제2118호‘고객으로부터의 자산이전’을대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 한편, 이 기준서는 2016년 12월 28일 일부 내용을 명확히 하기 위해 본문과 적용사례 등이 추가 및 수정되었습니다. 주요 개정사항은 다음과 같습니다. - 수행의무: 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 한 약속(수행의무)의 식별기준을 명확히 하고 약속을 식별하는 목적(개별적 이전인지 재화나 용역이 결합된 품목의 이전인지 판단)을 추가 - 본인 vs 대리인: 본인 및 대리인 판단원칙(재화나 용역을 고객에게 이전하기 전에 통제하면 본인, 그렇지 않으면 대리인에 해당)을 명확히 하고 이러한 판단을 돕기 위한 지표를 수정(대리인임을 나타내는 지표를 본인임을 나타내는 지표로 수정) - 라이선싱: 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 라이선스에 대한 설명을 추가하고, 판매ㆍ사용기준 로열티 규정의 적용대상(그 로열티가 지적재산의 라이선스에만 관련되고 로열티가 관련되는 지배적 항목이 라이선스인 경우)을 구체화 2016년 12월 31일 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 위와 관련한 사업을 수행하고 있지 아니합니다. 나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사의 주된 영업은 고객에게 건설용역을 제공하는 것으로 당사의 수익이 해당됩니다. 다. 투입법을 이용한 진행률 측정 기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제3자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다. 당사는 사업은 건축물의 내부 인테리어등을 수행하는 것으로 2016 회계연도 중 1,916억원의 매출을 달성하였습니다. 라. 변동대가 기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 건설업을 영위하고 있으며 환불등의 위험은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 마. 거래가격의 배분 당사는 기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 ‘시장평가 조정 접근법’을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 ‘예상원가 이윤 가산 접근법’을 사용할예정입니다. 바. 계약체결 증분원가 기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 사. 보증 당사는 건설업을 영위하고 있으며 계약체결당시 하자와 관련한 보증을 제공하고 있으며 하자보증기간은 각 계약별로 상이합니다. 당사는 이와 같은 하자보증을 위해 2016년 12월 31일 현재 632백만원을 하자보증부채로 계상하고 있습니다. ③ 기준서 제1012호 ‘법인세’개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히하고 있습니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며 조기적용도 가능합니다. ④ 기준서 제1007호 ‘현금흐름표’개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표 간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용되며 조기적용도 가능합니다. ⑤ 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 2016년 12월 28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용가능하며 조기적용도 가능합니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 다만, 비교표시된 전기의 재무상태표중 금융자산과 부채로 구분한 일부 세부계정(부가세대급금과 부가세예수금, 예수금계정)을 금융자산과 부채에서 제외하고 기타유동자산과 기타유동부채로 재분류하였습니다.(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하되 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (3) 비파생금융자산 금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기의 손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융 자산 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 제거 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 해당 금융자산을 전부 제거하고 있습니다. 이때 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 이전 여부는 양도 금융자산에서 발생하는 순현금흐름의 금액과 시기의 변동에 대한 양도 전, 후 양도자의 노출 정도를비교하여 평가하며, 양도된 금융자산의 통제 여부는 양수자가 그 양도된 금융자산을 처분하는 데 명시적, 암묵적 제약이 있는지에 따라 판단합니다. 가) 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 나) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분(substantially all)을 이전한 경우 다) 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고, 그 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않고 보유하지도 않으면서 그 양도된 금융자산을통제하지도 않는 경우 반면에 당사가 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 그 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 계속 인식하고, 양도할 때에 수취한 대가를 부채로 인식하고 있습니다. 한편 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않지만 그 양도 금융자산을 계속 통제하고 있는 경우에는, 그 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채도 함께 인식하고 있습니다. 당사가 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지 않아그 금융자산을 제거하였으나, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. ⑥ 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.(5) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 유형자산중 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각을 하고 있습니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (6) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 경제적내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사가 당기 보고기간말에 보유중인 투자부동산은 토지이므로 감가상각을 실시하지 아니합니다. (8) 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (9) 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (10) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (11) 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여형 퇴직연금제도에서는 확정기여제도에 대한 납입의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로 하여 당기 손익에 반영하고 있습니다. (12) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (13) 외화거래 당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있으며 환산에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (15) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있으며 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. ① 건설계약 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. ② 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. ③ 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(16) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 금융자산의 처분에 따른 비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 법인세 ① 당기법인세 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다. ② 이연법인세 당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. (18) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금 7,279 1,950 보통예금(*) 11,212,712 7,926,024 현금 및 현금성자산 11,219,991 7,927,974 (*) 당기말 당사와 소송중인 상대방은 보통예금의 일부계좌에 대해 총 457,904천원의 가압류를 설정하였으며 당사는 이에 지급정지명령을 판결받았습니다.(주석32참조) 5. 장, 단기 금융상품보고기간종료일 현재 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 항목 당 기 말 전 기 말 단기금융예치금 정기예적금 65,709,948 57,841,121 장기금융예치금 정기예적금 1,998,500 4,395,500 합계 67,708,448 62,236,621 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 - 6,583,206 할인어음지급담보 단기금융예치금 2,399,854 2,360,489 신용장 개설담보 단기금융예치금 20,474,052 16,937,944 계약이행등 합계 22,873,906 25,881,639 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 20,303,335 (336,331) 19,967,004 받을어음 1,008,344 - 1,008,344 미청구공사 14,793,690 - 14,793,690 소계 36,105,370 (336,331) 35,769,039 기타채권 예치금 315,883 (3,159) 312,724 미수수익 637,378 - 637,378 미수금 1,050,651 (10,500) 1,040,151 소계 2,003,912 (13,659) 1,990,253 유동항목합계 38,109,282 (349,990) 37,759,292 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,679,672 - 2,679,672 기타보증금 55,048 - 55,048 소계 2,734,720 - 2,734,720 비유동항목합계 2,930,804 (196,081) 2,734,723 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 16,183,401 (585,152) 15,598,249 받을어음 2,505,760 - 2,505,760 미청구공사 4,122,665 - 4,122,665 소계 22,811,826 (585,152) 22,226,674 기타채권 예치금 173,949 (1,739) 172,209 미수수익 967,124 - 967,124 미수금 1,390,160 (13,902) 1,376,259 소계 2,531,233 (15,641) 2,515,592 유동항목합계 25,343,059 (600,793) 24,742,266 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 1,814,932 - 1,814,932 기타보증금 49,293 - 49,293 소계 1,864,225 - 1,864,225 비유동항목합계 2,060,308 (196,081) 1,864,228 (2) 당기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 585,152 - (248,820) 336,331 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 585,152 - (248,820) 336,331 기타채권 예치금 1,739 1,419 - 3,159 미수수익 - - - - 미수금 13,902 - (3,401) 10,500 소계 15,641 1,419 (3,401) 13,659 유동항목합계 600,793 1,419 (252,222) 349,990 매출채권 장기공사미수금 196,081 - - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - 기타보증금 - - - - 소계 - - - - 비유동항목합계 196,081 - - 196,081 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 채권제각 대체 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 335,510 - - 249,641 - 585,151 받을어음 - - - - - - 미청구공사 - - - - - 소계 335,510 - - 249,641 - 585,151 기타채권 예치금 2,429 - - - (690) 1,739 미수수익 - - - - - - 미수금 8,431 5,471 - - - 13,902 소계 10,860 5,471 - - (690) 15,641 유동항목합계 346,370 5,471 - 249,641 (690) 600,792 매출채권 장기공사미수금 1,876,720 2 (1,431,000) (249,641) - 196,081 기타채권 임차보증금 - - - - - - 기타보증금 - - - - - - 소계 - - - - - - 비유동항목합계 1,876,720 2 (1,431,000) (249,641) - 196,081 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. (3) 매출채권의 연령 당기말과 전기말 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같 습니다. [당기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 36,105,370 15,802,035 18,078,715 354,624 5,159 1,864,837 대손충당금 336,331 - 90,394 3,546 258 242,133 대손설정율 0.9% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 13.0% [전기] (단위 : 천원) 계정세목 합계 만기미도래 3개월이하 3개월초과 6개월이하 6개월초과 1년이하 1년초과 3년이하 매출채권 22,811,826 6,628,425 13,369,184 5,290 825 2,808,102 대손충당금 585,152 - 66,846 53 41 518,212 대손설정율 2.6% 0.0% 0.5% 1.0% 5.0% 18.5% 8. 대여금 및 관련채권(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,091,599 (455,486) 3,636,113 유동항목 합계 4,091,599 (455,486) 3,636,113 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,909,033 - 5,909,033 장기미수수익 882,223 - 882,223 비유동항목합계 10,485,201 (3,693,942) 6,791,259 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 6,175,799 (358,757) 5,817,042 유동항목 합계 6,175,799 (358,757) 5,817,042 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,730,564 - 5,730,564 장기미수수익 1,063,523 - 1,063,523 비유동항목합계 10,488,032 (3,693,942) 6,794,090 (2) 당기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 358,757 96,729 - 455,486 유동항목 합계 358,757 96,729 - 455,486 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 19,328 339,429 - 358,757 유동항목 합계 19,328 339,429 - 358,757 장기대여금 3,713,942 - (20,000) 3,693,942 비유동항목합계 3,713,942 - (20,000) 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 90,847 (678) 90,170 선급비용 170,951 - 170,951 합계 261,798 (678) 261,120 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 3,184 (32) 3,153 선급비용 217,092 - 217,092 해외부가세대급금 154,954 - 154,954 합계 375,230 (32) 375,198 10. 종속회사와 관계회사 1) 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당기말 전기말 구분 지분율 장부가액 구분 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 종속회사 100% 1,224,821 종속회사 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 452,712 100% 452,712 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 관계회사 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,727 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어업 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 908,730 100% 463,360 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 관계회사 95% 200,000 95% 200,000 합계 4,003,050 3,557,680 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 내용은 다음과 같습니다. (2) 종속회사와 관계회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사와 관계회사의 재무정보는 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 14,972,335 8,095,641 2,032,637 601,956 KUKBO H 952,687 743,707 - - (2,810) KUKBO MYANMAR 285,727 1,093,878 949,616 2,198,445 (96,736) KUKBO USA 452,712 1,774,779 1,175,837 5,077,377 146,164 SERVE KB DESIGN 3,220 436,308 94,712 12,298,643 (1,947,666) ㈜세르비레 100,000 300,114 117,726 970,126 160,172 평천장식설계유한공사 908,730 968,912 229,155 1,445,663 59,894 관계회사 ㈜국보디자인제주 210,000 102,539 15,193 178,967 (128,273) [전기말] (단위 : 천원) 구분 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) 종속회사 KUKBO VINA 1,224,821 16,414,822 10,290,563 9,510,041 1,611,493 KUKBO USA 452,712 715,249 231,328 3,764,354 (28,589) SERVE KB DESIGN 3,220 3,634,518 1,515,358 34,519,725 2,237,478 관계회사 KUKBO H 952,687 707,426 - - - KUKBO MYANMAR 285,727 493,683 215,835 64,420 (287) ㈜국보디자인제주 210,000 482,044 267,661 80,397 4,383 ㈜세르비레 100,000 97,265 46,559 193,964 (49,294) 평천장식설계유한공사 463,360 463,360 - - - 위 종속회사의 재무정보는 한국채택국제회계기준에 따른 재무정보이며 연결기업간의 내부거래등을 제거하기전의 금액입니다. 11. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재의 매도가능금융자산의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 상장 3,097 520,296 337,573 337,573 (182,723) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 206,452 206,452 (90,874) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,122,170 2,122,170 (1,072,626) - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 이노튼주식회사 비상장 10% 100,000 (*1) 100,000 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,462,300 3,066,077 (1,346,223) - (50,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익(*2) 손상차손 당기 당기이전 ㈜제일모직 상장 3,097 520,296 353,058 353,058 (167,238) - - ㈜희림종합건축 상장 40,010 297,325 163,641 163,641 (133,685) - - ㈜삼성전기 상장 41,775 3,194,796 2,627,648 2,627,648 (567,149) - - 전문건설공제조합 비상장 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 트리트니스톤 비상장 10% 50,000 (*1) - - - (50,000) 한국전시문화협동 조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 4,362,300 3,444,228 (868,071) - (50,000) (*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없는 경우 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다. 12. 투자부동산보고기간종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 투자부동산의 종류 소재지 장부금액 공정가치 토 지 미국 430,525 USD 492,840 상기의 공정가치는 위 토지에 대한 세금부과의 기준이 되는 가격입니다. 13. 유형자산(1) 당기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초금액 4,795,513 1,394,766 74,246 657,337 132,773 85,709 575,000 7,715,345 당기증가액 28,741 189,372 - 313,151 - 87,462 - 618,725 대체 500,000 75,000 - - - - (575,000) - 당기감소액 - - - (10,500) - - - (10,500) 기말금액 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 - 8,323,570 [감가상각누계액] 기초금액 - 73,924 70,401 497,958 127,967 36,824 - 807,075 당기증가액 - 40,377 960 54,479 1,600 9,337 - 106,753 당기감소액 - - - (10,499) - - - (10,499) 기말금액 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 - 903,328 [장부금액] 기초금액 4,795,513 1,320,842 3,845 159,379 4,806 48,885 575,000 6,908,270 기말금액 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 - 7,420,242 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중자산 합계 [취득원가] 기초금액 1,684,024 357,603 69,446 591,205 132,773 45,709 400,000 3,280,761 당기증가액 2,711,489 1,037,163 4,800 71,612 - 40,000 575,000 4,440,064 대체 400,000 - - - - - (400,000) - 당기감소액 - - - (5,480) - - - (5,480) 기말금액 4,795,513 1,394,766 74,246 657,337 132,773 85,709 575,000 7,715,345 [감가상각누계액] 기초금액 - 39,055 66,442 420,135 126,367 32,498 - 684,498 당기증가액 - 34,869 3,959 78,371 1,600 4,326 - 123,125 당기감소액 - - - (548) - - - (548) 기말금액 - 73,924 70,401 497,958 127,967 36,824 - 807,075 [장부금액] 기초금액 1,684,024 318,548 3,004 171,070 6,406 13,211 400,000 2,596,263 기말금액 4,795,513 1,320,842 3,845 159,379 4,806 48,885 575,000 6,908,270 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 당기말 전기말 면적(㎡) 장부가액 공시지가 면적(㎡) 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 560,105 1,038.00 1,089,792 541,109 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,324,008 474.87 3,705,720.88 2,021,320 합계 5,324,254 2,884,113 4,795,513 2,562,429 (3) 보험가입자산보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 1,179,868 2016.06.27~2017.06.27 본사등 화재보험 동부화재 5,800,000 2016.10.08~2017.10.08 14. 무형자산당기와 전기중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 135,063 1,087,868 383,990 1,606,922 취득 760 194,184 - 194,944 처분 - (88,228) (102,594) (190,822) 상각 (44,447) - (9,935) (54,382) 손상차손 - (105,253) (105,253) 기말가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 126,269 1,060,368 396,160 1,582,798 취득 47,500 27,500 - 75,000 처분 - - - - 상각 (38,706) - (12,170) (50,876) 손상차손 - - - - 기말가액 135,063 1,087,868 383,990 1,606,922 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 외상매입금 17,027,385 11,154,715 미지급금 16,161,269 9,929,490 예수보증금 38,551 59,572 합 계 33,227,205 21,143,777 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 단기차입금과 담보제공자산당사의 단기차입금은 보고기간종료일 현재 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 당사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 단 기 차 입 금 담보제공자산 자산내역 담보제공금액 당기말 - 단기금융예치금 - 전기말 1,881,000 단기금융예치금 6,583,206 17. 충당부채충당부채는 하자보수충당부채로서 당기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 516,936 976,867 충당부채전입 650,000 34,246 충당부채사용 (534,699) (494,177) 기말잔액 632,237 516,936 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 예수금 932,202 709,358 부가세예수금 1,927,985 1,656,467 해외부가세예수금 265,012 1,109,877 선수금 26,050 334,400 합계 3,151,249 3,810,101 19. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 기 및 전 기 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,296,426 - 8,296,426 퇴직급여추계액(*) - 657,308 657,308 퇴직급여 총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 사외적립자산의 공정가치 (4,399,255) - (4,399,255) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,886,467 657,308 4,543,775 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 6,804,674 - 6,804,674 퇴직급여추계액(*) - 640,135 640,135 퇴직급여 총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 사외적립자산의 공정가치 (4,335,631) - (4,335,631) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,458,339 640,135 3,098,474 (*) 당사는 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사부담분을 각 가입자별로 매년 상이한 일자에 불입합니다. 따라서, 당기중 불입후 당기말까지의 발생한 퇴직금부담분을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위: 천원) 구 분 당 기 말 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 당기근무원가 333,968 784,230 1,118,198 확정급여채무의 이자원가 140,176 - 140,176 퇴직급지급액 (10,273) (767,056) (777,329) 보험수리적손익 1,027,881 - 1,027,881 기말퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 [전기] (단위: 천원) 구 분 당 기 말 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 6,691,996 162,538 6,854,534 당기근무원가 169,144 1,087,673 1,256,817 확정급여채무의 이자원가 171,415 - 171,415 퇴직급지급액 (506,863) (610,077) (1,116,939) 보험수리적손익 278,982 - 278,982 기말퇴직급여총채무 6,804,674 640,135 7,444,808 (4) 사외적립자산의 공정가치확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초적립자산공정가치 4,335,631 3,349,114 사외적립자산기대수익 78,555 118,227 사외적립자산납입액 - 900,000 운용수수료 - (21,609) 보험수리적이익(손실) (14,931) (10,101) 기말자산평가액 4,399,255 4,335,631 (5) 당기비용당기와 전기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. [당기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 333,968 784,230 1,118,198 확정급여채무의 이자원가 140,176 - 140,176 사외적립자산기대수익 (78,555) - (78,555) 합계 395,589 784,230 1,179,819 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 169,144 1,087,673 1,256,817 확정급여채무의 이자원가 171,415 - 171,415 사외적립자산기대수익 (118,227) - (118,227) 운용수수료 21,609 21,609 합계 243,941 1,087,673 1,331,614 (6) 사외적립자산에 대한 정보당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품에 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 퇴직보험/신탁 당 기 전 기 삼성생명 퇴직연금 3,308,843 3,271,138 우리투자증권 퇴직연금 167,482 164,270 미래에셋생명퇴직연금 922,930 900,223 합 계 4,399,255 4,335,631 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 기 전 기 할인율 2.05% 2.45% 가중평균임금상승율(인플레이션포함) 4.00% 4.00% (8) 민감도분석당기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,031,244 8,296,426 8,577,079 당기근무원가 346,584 365,248 386,092 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,584,971 8,296,426 8,029,266 당기근무원가 382,768 365,248 349,987 20. 자본금보고기간종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 기 말 전 기 말 발행예정주식총수 20,000,000 20,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정당사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기말 현재 결정된 사항은 없습니다.23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) 합 계 (1,346,223) 296,169 (1,050,054) [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가손실 (868,071) 190,976 (677,096) 합 계 (868,071) 190,976 (677,096) 24. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간종료일 현재의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 69,069,299 60,082,032 합 계 71,184,299 62,197,032 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일:2017년 3월 24일 처분확정일:2016년 3월 25일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 69,069,298,563 60,082,031,972 전기이월미처분이익잉여금 58,207,031,972 53,423,446,461 보험수리적손익 (1,042,811,511) (289,083,113) 당기순이익 11,905,078,102 6,947,668,624 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,825,983,250) (1,875,000,000) 현금배당금 가. 현금배당(주당배당율) 보통주: 당기 250원(50%) 전기 250원(50%) (1,825,983,250) (1,875,000,000) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 67,243,315,313 58,207,031,972 (3) 배당금의 산정내역 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 1주당배당금(배당률) 250(50%) 250(50%) 배당주식수(*1) 7,303,933 7,500,000 배당금총액 1,825,983,250 1,875,000,000 (*1) 당기의 배당주식수는 발행주식총수에서 자기주식수를 차감한 주식수입니다.(4) 배당성향 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 배당금총액 1,825,983,250 1,875,000,000 당기순이익 11,905,078,101 6,947,668,624 배당성향 15.34% 26.99% (5) 배당수익율 (단위:원) 구 분 당 기 전 기 주당배당액 250 250 결산일종가 17,200 19,300 배당수익율 1.45% 1.30% 25. 건설계약 (1) 당기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초계약잔액 75,177,345 55,522,637 당기계약증(감) 262,023,704 177,312,323 당기수익액 (191,620,729) (157,657,615) 기말계약잔액 145,580,320 75,177,345 (2) 당기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 누적공사수익 138,514,728 126,830,612 누적공사원가 133,209,963 110,658,673 누적공사이익 5,304,766 16,171,939 대금청구액 146,328,581 138,381,565 미청구공사 14,793,690 4,122,665 초과청구공사 26,270,063 21,767,583 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당기에는 3,662,521천원, 전기에는 6,093,964천원이 각각 반영되어 있습니다.(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설계약 29,840,448 3,777,789 24,701,133 1,361,527 6,046,511 2,903,721 (4) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 계약기간 진행율 미청구공사 관련 초과청구공사 공사미수금 관련 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 A 타워프로젝트 2015.04.02-2016.04.30 80.5% 6,151,065 - - - - B 호텔 객실 인테리어 2015.07.23-2017.02.28 95.7% 2,366,198 - - 983,040 4,915 C 호텔 카지노 인테리어 2016.03.14-2017.03.31 59.5% - - 4,400,831 - - D 스퀘어 리모델링 2016.02.11-2017.01.31 90.4% 1,722,490 - - 45,199 226 E 호텔 수영장 인테리어 2016.03.31-2017.03.31 58.3% - - 3,703,291 - - F 카지노 리모델링 2016.05.06-2017.01.31 80.0% 1,005,348 - - - - G 연수원 인테리어 2017.04.01-2017.12.31 0.0% 7,450 - - - - H 사옥 인테리어 2017.03.01-2017.03.31 0.3% 25,894 - - - - J 카지노 인테리어 2016.12.28-2017.08.15 2.6% 668,629 - - 1,347,528 6,738 J 호텔 로비 리모델링 2016.12.22-2017.08.15 0.5% - - 330,116 - - 26. 판매비와 관리비당기와 전기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,195,706 4,065,500 잡급 343,003 273,331 퇴직급여 654,859 194,534 복리후생비 2,530,163 2,617,420 여비교통비 438,254 594,195 접대비 149,155 177,708 통신비 58,051 97,242 수도광열비 33,579 34,024 세금과공과 314,615 300,484 감가상각비 100,139 91,430 지급임차료 241,838 214,197 보험료 63,991 73,712 차량유지비 31,004 38,760 운반비 70,000 84,290 교육훈련비 184,033 65,578 도서인쇄비 62,030 82,798 소모품비 275,212 429,241 지급수수료 961,558 1,416,691 광고선전비 3,000 6,025 대손상각비 - 2 경상연구개발비 707,544 814,903 무형고정자산상각비 54,382 50,876 합계 12,472,116 11,722,942 27. 기타수익과 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 277,716 427,769 대손충당금환입익 248,820 - 무형자산처분이익 73,599 - 외화환산이익 692,711 400,178 유형자산처분이익 745 - 잡이익 3,815 629,640 합계 1,297,406 1,457,587 (2) 기타비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 445,498 382,630 기부금 43,000 22,700 기타의대손상각비 95,394 323,416 외화환산손실 41,568 93,243 유형자산처분손실 - 3,705 무형자산처분손실 37,508 - 무형자산손상차손 105,253 - 잡손실 2,027 - 합계 770,247 825,694 28. 금융수익과 금융비용당기 및 전기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,157,631 1,289,096 배당금수익 31,586 33,622 합계 1,189,216 1,322,718 (2) 금융비용 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 1,370 6,850 매출채권처분손실 22,253 - 합계 23,623 6,850 29. 비용의 성격별 분류당기와 전기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 인건비 32,507,064 26,573,946 퇴직급여 1,179,819 1,331,614 복리후생비 6,536,737 6,707,309 유형자산감가상각비 106,753 123,125 무형자산감가상각비 54,382 50,876 외주비 53,287,806 43,058,295 원부자재비 58,664,520 49,388,610 지급수수료 14,653,035 6,415,710 기타 11,280,274 17,168,181 합계(*1) 178,270,389 150,817,666 (*1) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 3,953,803 2,510,206 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (1,015,414) (617,463) 자본에 직접 반영된 법인세비용 105,193 (65,288) 법인세추납액 94,432 12,588 법인세비용 3,138,015 1,840,043 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전 순이익 15,043,093 8,787,711 적용세율(당기:21.9%, 전기:21.7%)에 따른 법인세 3,287,480 1,911,297 조정사항: 비과세수익 (289,477) (334,056) 비공제비용 36,036 267,676 세액공제 (113,051) (197,929) 법인세추납 94,432 12,588 기타세율차이등 122,594 180,467 법인세비용 3,138,015 1,840,043 유효세율 20.86% 20.94% (3) 당기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (967,124) (637,378) (967,124) (637,378) (140,223) 하자보수충당금 516,936 632,237 516,936 632,237 139,092 공사손실충당금 6,397,984 3,662,521 6,397,984 3,662,521 805,755 대손충당금 4,505,155 4,240,734 4,505,155 4,240,734 932,961 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 420,073 105,253 55,844 469,482 103,286 매도가능증권평가 868,071 1,346,223 868,071 1,346,223 296,169 미지급금 - 4,711,457 - 4,711,457 1,036,521 퇴직연금 (4,335,631) - - (4,335,631) (953,839) 퇴직급여충당금(기여) 640,135 657,308 640,135 657,308 144,608 퇴직급여충당금(급여) 6,583,388 1,502,025 - 8,085,413 1,778,791 합계(*) 15,561,725 16,220,379 12,017,000 19,765,104 4,348,323 (*1) 전기말 법인세신고시 일시적차이에서 추가적인 조정이 있어 전기말과 당기초의 합계가 일치하지 아니합니다.[전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,392,712) (967,124) (1,392,712) (967,124) (212,767) 하자보수충당금 976,867 516,936 976,867 516,936 113,726 공사손실충당금 1,777,274 6,397,984 1,777,274 6,397,984 1,407,556 대손충당금 5,619,931 4,505,155 5,619,931 4,505,155 991,134 매도가능증권감액 385,918 - - 385,918 84,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 420,073 221,438 - 641,511 141,132 매도가능증권평가 1,164,837 868,071 1,164,837 868,071 190,976 퇴직연금 (3,349,114) (986,517) - (4,335,631) (953,839) 퇴직급여충당금 (확정기여) 162,538 - - 162,538 35,758 퇴직급여충당금 (확정급여) 6,030,504 1,475,072 1,078,167 6,427,410 1,414,030 합 계 12,342,938 12,031,014 9,224,364 15,149,588 3,332,909 (4) 당기 및 전기중 자본에 직접 부가되거나 차감된 내역과 그에 따른 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 부가된(차감된)법인세비용 세전금액 부가된(차감된)법인세비용 매도가능증권평가이익(손실) (478,152) 105,193 296,766 (65,288) (5) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담총액 3,953,803 2,510,206 선급법인세 1,230,169 (1,157,271) 당기법인세부채 2,723,633 1,352,935 31. 주당이익당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 11,905,078,102 6,947,668,624 가중평균유통보통주식수(*) 7,338,652 7,500,000 주당순이익 1,622 926 (*) 전기에는 발행주식수 및 가중평균유통주식수가 일치하였으며 당기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다. 32. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당사는 당기말 현재 하도업체와 공사대금의 지급과 관련하여 피소되어 서울고등법원(항소심 소송가액: 551백만원)에 계류중에 있으며 당사는 이에 반소(반소 소송가액: 155백만원)를 제기하였습니다. 동 소송의 결과를 현재로서는 알 수 없으며 당사는 이와 관련하여 미지급금에 511백만원을 계상하고 있습니다.(2) 약정사항보고기간종료일 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:미달러, 천원) 금융기관 약정사항 한도액 실행금액 우리은행 수입-일람불수입 USD 2,000,000 USD 529,845 수입-LG보증금 - USD 71,956 기타외화지급보증 - USD 3,700,000 기타외화지급보증 - USD 7,400,000 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - 신한은행 원화지급보증 729,850 729,850 원화지급보증 729,850 729,850 외화지급보증 USD 887,284 USD 887,284 외화지급보증 USD 235,016 USD 235,016 33. 특수관계자공시(1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H 관계회사 KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 관계회사 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 (2) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 단 기 급 여 2,528,253 2,560,859 퇴 직 급 여 1,270,841 1,126,787 (3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권.채무내역① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자의 명칭 거래내용 당 기 전 기 KUKBO VINA 매출 - 224,814 KUKBO VINA 매입 519,615 143,957 KUKBO VINA 이자회수 USD 177,428 - KUKBO USA 매출 1,427,988 KUKBO USA 매입 930,982 - SERVE KB DESIGN 매출 12,086,069 10,998,057 ㈜세르비레 매입 314,809 - KUKBO MYANMAR 매입 127,561 - KUKBO MYANMAR 매출 250,165 - ② 채권(채무)잔액 (외화단위:달러,원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당기 전기 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560.00 USD 4,889,560.00 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 730,014.00 USD 907,442.00 KUKBO VINA 미지급금 (408,185) - SERVE KB DESIGN 미청구공사 - 16,112 KUKBO USA 초과청구공사 (930,982) (168,388) KUKBO MYANMAR 미지급금 (127,561) - KUKBO MYANMAR 미청구공사 555,538 - (4) 특수관계자를 위한 보증과 담보당기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 달러) 피보증인 보증을제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 SERVE KB DESIGN 서울보증보험 하자보증 USD 1,113,194 2018.08.15 SERVE KB DESIGN 신한은행(*) 하자보증 USD 1,122,300 2018.02.08 KUKBO MYANMAR 서울보증보험 선급 및 계약이행등 USD 620,800 2017.01.31 (*) 동 하자보증과 관련하여 신한은행에 예금 2,041백만원을 담보로 제공하고 있습니다. 34. 금융상품1) 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 - - 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 - - 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 - - 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - - 1,998,500 - 1,998,500 매도가능증권 - - - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - - 2,734,723 - 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - - 6,791,259 - 6,791,259 금융자산 - - 129,849,825 3,066,077 132,915,902 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금 및 현금성자산 - - 7,927,974 - 7,927,974 단기금융예치금 - - 57,841,121 - 57,841,121 매출채권 및 기타채권 - - 24,742,266 - 24,742,266 대여금 및 관련채권 - - 5,817,042 - 5,817,042 장기금융예치금 - - 4,395,500 - 4,395,500 매도가능증권 - - - 3,444,229 3,444,229 장기매출채권 및 기타채권 - - 1,864,228 - 1,864,228 장기대여금 및 관련채권 - - 6,794,090 - 6,794,090 금융자산 - - 109,382,220 3,444,229 112,826,449 (2) 금융부채[당기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 33,227,205 - 33,227,205 금융부채 - 33,227,205 - 33,227,205 [전기말] (단위:천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 위험회피목적파생상품 합계 매입채무 및 기타채무 - 21,143,777 - 21,143,777 단기차입금 - 1,881,000 - 1,881,000 금융부채 - 23,024,777 - 23,024,777 2) 금융상품범주별 순손익당기와 전기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 단기차입금 합계 이자수익 1,157,631 - - - 1,157,631 배당금수익 - - 31,586 - 31,586 이자비용 - - - (1,370) (1,370) 매출채권처분 손실 - (22,253) - - (22,253) 순손익 1,157,631 (22,253) 31,586 (1,370) 1,165,593 매도가능증권 평가손익 - - (372,958) - (372,958) 총포괄손익 1,157,631 (22,253) (341,373) (1,370) 792,635 [전기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능금융자산 단기차입금 합계 이자수익 1,289,096 - - - 1,289,096 배당금수익 - - 33,622 - 33,622 이자비용 - - - (6,850) (6,850) 순손익 1,289,096 - 33,622 (6,850) 1,315,869 매도가능증권 평가손익 - - 231,477 - 231,477 총포괄손익 1,289,096 - 265,099 (6,850) 1,547,346 35. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 부채총계(A) 70,548,163 53,570,805 자본총계(B) 80,282,408 75,467,148 부채비율(A/B) 87.9% 71.0% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.[당기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,057,403.47 1,208.50 8,528,872 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR 62,414,309.10 0.0898 5,605 KZT 99,422,548.07 3.63 360,904 외화금융부채 USD (304,825) 1,208.5 (368,381) KZT (12,258,972) 1,267.6 (44,500) IDR (2,250,712,805) 0.0898 (202,114) 외화금융순자산 USD 6,752,578.64 1,208.50 8,160,491 EUR 1,189.08 1,267.60 1,507 IDR (2,188,298,496) 0.0898 (196,509) KZT 87,163,576.07 3.63 316,404 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 7,772,867.58 1,172.00 9,109,801 IDR 2,740,674,274.41 0.085 232,957 KZT 45,761,349.56 3.46 158,334 외화금융부채 USD (903,853) 1,172 (1,059,316) IDR (594,834,610) 0.085 (50,561) 외화금융순자산 USD 6,869,014.58 1,172.00 8,050,485 IDR 2,145,839,664.41 0.085 182,396 KZT 45,761,349.56 3.46 158,334 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기와 전기의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 당 기 전 기 10% 상승시 10%하락시 10% 상승시 10%하락시 USD 816,049 (816,049) 805,049 (805,049) IDR (19,651) 19,651 18,240 (18,240) KZT 31,640 (31,640) 15,833 (15,833) 합계 828,039 (828,039) 839,122 (839,122) 상기의 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (3) 가격위험당사는 매도가능증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 10%가치 변동시 당 기 2,666,195 266,619 전 기 3,144,346 314,435 (4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 현금 및 현금성자산 11,219,991 7,927,974 단기금융예치금 65,709,948 57,841,121 매출채권 및 기타채권 37,759,292 24,742,266 대여금 및 관련채권 3,636,113 5,817,042 장기금융예치금 1,998,500 4,395,500 매도가능증권 3,066,077 3,444,229 장기매출채권 및 기타채권 2,734,723 1,864,228 장기대여금 및 관련채권 6,791,259 6,794,090 합 계 132,915,902 112,826,449 (5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 11,219,991 - 11,219,991 단기금융예치금 65,709,948 - 65,709,948 매출채권 및 기타채권 37,759,292 - 37,759,292 대여금 및 관련채권 3,636,113 - 3,636,113 장기금융예치금 - 1,998,500 1,998,500 매도가능증권 - 3,066,077 3,066,077 장기매출채권 및 기타채권 - 2,734,723 2,734,723 장기대여금 및 관련채권 - 6,791,259 6,791,259 자산합계 118,325,343 14,590,559 132,915,902 매입채무 및 기타채무 33,227,205 - 33,227,205 부채합계 33,227,205 - 33,227,205 순자산 85,098,138 14,590,559 99,688,698 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 보증제공액 하자보증 - USD 2,235,494 USD 2,235,494 선급 및 계약이행 USD 620,800 - USD 620,800 [전기말] (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 현금 및 현금성자산 7,927,974 - 7,927,974 단기금융예치금 57,841,121 - 57,841,121 매출채권 및 기타채권 24,742,266 - 24,742,266 대여금 및 관련채권 5,817,042 - 5,817,042 장기금융예치금 - 4,395,500 4,395,500 매도가능증권 - 3,444,229 3,444,229 장기매출채권 및 기타채권 - 1,864,228 1,864,228 장기대여금 및 관련채권 - 6,794,090 6,794,090 자산합계 96,328,403 16,498,046 112,826,449 매입채무 및 기타채무 21,143,777 - 21,143,777 단기차입금 1,881,000 - 1,881,000 부채합계 23,024,777 - 23,024,777 순자산 73,303,626 16,498,046 89,801,672 (6) 공정가치의 추정 ① 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 현금 및 현금성자산 11,219,991 11,219,991 7,927,974 7,927,974 단기금융예치금 65,709,948 65,709,948 57,841,121 57,841,121 매출채권 및 기타채권 37,759,292 37,759,292 24,742,266 24,742,266 대여금 및 관련채권 3,636,113 3,636,113 5,817,042 5,817,042 장기금융예치금 1,998,500 1,998,500 4,395,500 4,395,500 매도가능증권(*1) 2,666,195 2,666,195 3,144,347 3,144,347 장기매출채권 및 기타채권 2,734,723 2,734,723 1,864,228 1,864,228 장기대여금 및 관련채권 6,791,259 6,791,259 6,794,090 6,794,090 금융자산합계 132,516,020 132,516,020 112,526,567 112,526,567 매입채무 및 기타채무 33,227,205 33,227,205 21,143,777 21,143,777 단기차입금 - - 1,881,000 1,881,000 금융부채합계 33,227,205 33,227,205 23,024,777 23,024,777 (*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 전문건설공제조합 298,982 298,982 한국전시문화협동조합 900 900 이노튼주식회사 100,000 합 계 399,882 299,882 ② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하 여 측정되었습니다. ③ 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금융상품 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기 매도가능증권 2,666,195 - - 2,666,195 전기 매도가능증권 3,144,346 - - 3,144,346 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 (별도기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역① 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제29기 제28 기 제 27기 유동성 채권총액 38,109,282 25,343,059 27,512,189 대손충당금 349,990 600,793 346,370 설정률 0.92% 2.4% 1.3% 비유동성 채권총액 2,930,804 2,060,308 3,714,404 대손충당금 196,081 196,081 1,876,720 설정률 7.1% 9.5% 50.5% ② 대여금 및 관련채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제29기 제28 기 제 27기 유동성 채권총액 4,091,599 6,175,799 1,932,839 대손충당금 455,486 358,757 19,328 설정률 11.1% 5.8% 1.0% 비유동성 채권총액 10,485,201 10,488,032 11,123,854 대손충당금 3,693,942 3,693,942 3,713,942 설정률 35.2% 35.2% 33.4% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 ① 매출채권 및 기타채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제29기 제28 기 제 27기 유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 600,793 346,370 248,795 2.순대손처리액(①-②±③) - (249,641) - ① 채권제각액 - - - ② 장기로대체 - 249,641 - ③ 손상차손 환입 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (252,222) 4,783 97,575 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 349,990 600,793 346,370 비유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 196,081 1,876,720 1,932,569 2.순대손처리액(①-②±③) - 1,680,641 10,849 ① 채권제각액 - 1,431,000 10,849 ② 장기로대체 - (249,641) - ③ 손상차손 환입 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 2 (45,000) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 196,081 196,081 1,876,720 ② 대여금 및 관련채권 (단위 : 천원) 구 분 구분 제29기 제28 기 제 27기 유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 358,757 19,328 11,258 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 채권제각액 - - - ② 장기로대체 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 96,729 339,429 8,070 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 455,486 358,757 19,328 비유동성 1.기초 대손충당금 잔액 합계 3,693,942 3,713,942 3,913,942 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 채권제각액 - - - ② 장기로대체 - - - ③ 손상차손환입 - (20,000) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (200,000) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 3,693,942 3,693,942 3,713,942 (3) 매출채권 대손충당금 설정방침당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정방침은 아래와 같습니다.가. 3개월 이하 채권: 대손율 0.5% 적용나. 3개월초과 6개월이하 채권: 대손율 1.0% 적용다. 6개월초과 1년이하 채권: 대손율 5.0% 적용라. 1년초과 채권: 개별분석을 통한 대손율 설정2. 재고자산 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제29기 (당기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제28기 (전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제27기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제29기 (당기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 제28기 (전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 814시간 제27기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 75,000 522시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기 (당기) - - - - - 제28기 (전기) - - - - - 제27기 (전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도제29기 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토한 결과, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사국보디자인 이사회는 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지의 제 29기 사업년도의 회계 및 업무에 관한 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다.경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 회계법인의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 2. 재무상태(연결기준)회사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다. (단위:원, %) 구 분 제29기 제28기 증감 증감비율 유동자산 128,985,093,529 107,093,318,216 21,891,775,313 20.44% 현금 및 현금성자산 12,617,207,471 10,481,461,531 2,135,745,940 20.37% 단기금융예치금 72,208,238,019 61,977,903,797 10,230,334,222 16.50% 매출채권 및 기타채권 40,177,782,675 28,561,373,689 11,616,409,086 40.67% 대여금 및 관련채권 3,680,270,847 5,817,042,287 (2,136,771,440) (36.73%) 기타비금융자산 301,594,517 255,536,912 46,057,605 18.02% 비유동자산 29,467,391,450 33,996,539,932 (4,529,148,482) (13.32%) 장기금융예치금 1,998,500,000 7,109,900,000 (5,111,400,000) (71.89%) 관계기업투자주식 200,000,000 1,876,928,149 (1,676,928,149) (89.34%) 매도가능증권 3,182,713,690 3,541,659,388 (358,945,698) (10.13%) 투자부동산 7,704,916,121 7,296,439,233 408,476,888 5.59% 장기매출채권 및 기타채권 2,758,003,309 1,897,129,931 860,873,378 45.37% 장기대여금 및 관련채권 3,000 11,052,603 (11,049,603) (99.97%) 유형자산 7,447,947,809 6,944,106,876 503,840,933 7.25% 무형자산 1,825,306,450 1,986,414,442 (161,107,992) (8.11%) 이연법인세자산 4,350,001,071 3,332,909,310 (28,979,098,239) 30.51% 자산총계 158,452,484,979 141,089,858,148 17,362,626,831 12.30% 유동부채 66,972,236,588 54,622,328,317 12,349,908,271 22.60% 매입채무 및 기타채무 33,250,688,566 25,839,054,322 7,411,634,244 51.46% 단기차입금 - 1,881,000,000 (1,881,000,000) (100%) 충당부채 632,236,956 516,935,747 115,301,209 22.30% 초과청구공사 26,488,114,272 22,986,499,747 3,501,614,525 15.23% 기타비금융부채 3,761,097,738 4,226,932,400 3,420,485,938 (11.02%) 당기법인세부채 2,840,099,056 3,058,226,701 (218,127,645) (7.13%) 비유동부채 4,551,403,040 3,160,143,500 1,391,259,540 44.02% 퇴직급여채무 4,551,403,040 3,160,143,500 1,391,259,540 44.02% 부채총계 71,523,639,628 57,782,471,817 13,741,167,811 23.78% 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 - - 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 -+ - 자본조정 (3,799,048,700) - (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 (928,288,832) (815,538,505) (112,750,327) 13.82% 이익잉여금 77,708,971,037 70,175,712,990 7,533,258,047 10.73% 자본총계 86,928,845,351 83,307,386,331 3,621,459,020 4.34% 부채 및 자본총계 158,452,484,979 141,089,858,148 17,362,626,831 12.30% ☞ 자기자본비율 = (자기자본/총자산)*100 부채비율 = (부채총계/자기자본)*100-2016년말 자산총계는 전년대비 12.3%(약 173억) 증가한 158,4약억원, 부채는 23.78% 증가한 715억원, 자본은 4.34% 증가한 약 869억원 입니다.- 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 54.86%, 부채비율이 82.27%으로 건실한 재무안정성을 계속 유지하고있습니다. 세부내역은 (Ⅲ. 재무에 관한 사항 및 첨부서류인 감사인의 감사보고서)을 참조하시기 바랍니다. 3. 영업실적가. 회사의 영업실적 추이 (연결기준)회사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 제29기 제28기 비고 매출액 201,410,031,445 192,608,497,126 - 영업이익 10,516,456,183 12,789,434,547 - 법인세비용차감전순이익 13,255,985,884 14,344,284,967 - 당기순이익 10,738,135,132 10,768,049,682 - 지배기업소유주지분이익 10,738,135,132 10,768,049,682 - 비지배지분이익 - - - 총포괄이익 9,582,573,294 10,831,498,438 - 주당이익 1,463 1,436 - 연결에 포함된 회사수 3 3 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 현금의 흐름(연결기준) (단위:원) 구 분 제29기 제28기 증감액 비고 영업활동으로 인한 현금흐름 12,706,335,404 12,342,482,261 363,853,143 - 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,570,085,645) (9,937,234,340) 6,367,148,695 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,555,048,700) 6,000,000 (7,549,048,700) - 기말의현금 및 현금성자산 12,617,207,471 10,481,461,531 2,135,745,940 - 첨부된 연결감사보고서의 현금흐름표 및 주석사항을 통해 세부적인 내용은 확인이 가능합니다.나. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 5. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정해당사항 없음. 6. 기타 투자판단에 필요한 사항보고일 이후, 당사는 2016년 1월 22일 이사회결의에 의하여 주가안정 및 주주가치증대를 위하여 2016년 1월 25일부터 2016년 4월 25일까지 코스닥증권시장의 장내매수를 통하여 총 38억원의 자기주식취득을 결정하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 3분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황2016년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 총 45.86%를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 51.92%를 보유하고 있습니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,439,665 45.86 3,439,665 45.86 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 125,769 1.68 143,430 1.91 - 황선준 자녀 보통주 13,370 0.18 23,656 0.32 - 이영옥 등기이사 보통주 50,300 0.67 50,300 0.67 - 계 보통주 3,865,904 51.55 3,893,851 51.92 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,439,665 45.86 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,035 99.12 1,848,831 24.65 - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 주,원 ) 종 류 2016년07월 2016년08월 2016년09월 2016년10월 2016년11월 2016년12월 보통주(A066620) 최 고 19,550 19,350 17,350 16,650 17,000 17,800 최 저 18,300 16,600 16,450 15,400 15,000 15,600 월간거래량 474,304 522,612 304,337 363,078 352,658 294,026 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,439,665 - 1988.03.02-현재 2019.03.24 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 50,300 - 1988.05.02-현재 2018.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 1998.03.31-현재 2019.03.24 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 2003.03.28-현재 2018.03.30 조계상 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 2011.11.10-현재 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 180 - 49 - 229 4년3개월 13,148,168 57,415 - 인테리어 여 73 - 50 - 123 2년4개월 4,235,554 34,435 - 합 계 253 - 99 - 352 3년7개월 17,383,722 91,850 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 2,577,124 515,424 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,528,252 842,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24,435 24,435 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24,435 24,435 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 황창연 대표이사 1,800 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 구 분 산정기준 및 방법 대표이사황 창 연 ○보수총액 1,800 백만원은 근로소득, 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임.-근로소득: 급여 1,800백만원-기타소득: 해당사항 없음-퇴직소득: 해당사항 없음○보수산정 기준-급여 및 상여: 정기주주총회에서 승인된 이사보수한도 범위내에서 직위별 차등지급. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 353,058 - - -55,746 3,097 - 297,312 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 163,641 - - 66,817 40,010 - 230,458 - - ㈜삼성전기 - 투자 3,194,796 41,775 - 2,627,648 - - -584,850 41,775 - 2,042,798 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,726 - - - - 100% 285,726 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 452,712 - - - - 100% 452,712 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 463,360 - 445,370 - - 100% 908,730 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - 100% - - 100,000 - - 100% 100,000 - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 5,730,564 - 370,140 5,360,424 994,829 - 합 계 - 5,730,564 - 370,140 5,360,424 994,829 - 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 지분법적용투자주식 452,712 - - 452,712 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 463,360 445,370 - 908,730 - 이노튼주식회사 지분법적용투자주식 - 100,000 - 100,000 합 계 3,557,680 545,370 - 4,103,050 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 - 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없음"