국보디자인 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당) 3분기: 2021년 9월 30일 현재
제 33(전) 3분기: 2020년 9월 30일 현재
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하 "지배기업"이라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%))입니다.

(2) 종속기업현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	인테리어 및 리모델링용역제공	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

KUKBO-HUNGARY KFT	인테리어 및 리모델링용역제공	헝가리	100%	100%	12월

2) 연 결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

SERVE KB DESIGN	청산

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역 및 주된 경제활동여역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다.

구 분	용역의 내용

한국사업부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공

중국사업부문	중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

인도사업부문	인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공

한국소재사업부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급

베트남사업부문	베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발

한국가구제조부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매

미얀마사업부문	미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

러시아사업부문	러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

(2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	중국사업부문	인도사업부문	한국소재사업부문	베트남사업부문	한국가구제조

총 매출	210,344,791	5,446,497	8,642,613	4,702,699	6,669,368	940,664

보고부문당기손익	12,882,097	836,839	238,638	662,473	(465,167)	(426,591)

보고부문자산총액	272,900,842	3,509,851	4,967,366	2,491,579	25,180,182	444,135

보고부문부채총액	100,408,551	1,421,343	2,807,712	1,264,122	11,140,334	338,300

(단위 : 천원)

구분	미얀마사업부문	러시아사업부문	부문간제거	합계

총 매출	-	-	(4,876,803)	231,869,829

보고부문당기손익	-	-	-	13,728,291

보고부문자산총액	521	222,429	(16,577,065)	293,139,840

보고부문부채총액	226,248	970,521	(14,947,756)	103,629,375

② 전기(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	중국사업부문	인도사업부문	한국소재사업부문	베트남사업부문	한국가구제조

총 매출	253,810,694	6,057,018	5,192,851	4,146,053	22,355,047	2,204,719

보고부문당기손익	14,775,288	677,536	965,539	365,719	2,212,959	(154,211)

보고부문자산총액	248,699,431	2,045,729	5,861,979	1,674,397	25,548,305	889,106

보고부문부채총액	96,278,508	979,046	4,191,698	1,108390	13,173,618	356,680

(단위 : 천원)

구분	미얀마사업부문	러시아사업부문	부문간제거	합계

총 매출	-	-	(5,627,392)	288,138,989

보고부문당기손익	-	1,412	(456,151)	18,388,089

보고부문자산총액	521	209,395	(15,700,643)	269,228,220

보고부문부채총액	226,248	960,140	(14,071,334)	103,202,994

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	251,993	131,412

보통예금 (*)	21,685,040	31,140,151

합계	21,937,033	31,271,562

(*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원의 가압류를 설정하고 있습니다.

6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한사유

단기금융예치금	7,198,010	5,345,569	이행보증등

단기금융예치금	31,260	28,260	이행보증등

합 계	7,229,270	5,373,829

7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	30,672,373	(414,810)	30,257,562

받을어음	1,252,968	-	1,252,968

미청구공사	29,895,184	-	29,895,184

소계	61,820,525	(414,810)	61,405,714

기타채권	예치금	140,000	-	140,000

미수수익	96,926	-	96,926

미수금	10,203,489	(431,828)	9,771,661

소계	10,440,415	(431,828)	10,008,587

유동항목합계	72,260,940	(846,638)	71,414,301

기타채권	임차보증금	2,246,858	-	2,246,858

기타보증금	153,543	-	153,543

소계	2,400,401	-	2,400,401

비유동항목합계	2,400,401	-	2,400,401

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	33,896,377	(266,157)	33,630,220

받을어음	1,133,996	-	1,133,996

미청구공사	17,081,722	-	17,081,722

소계	52,112,095	(266,157)	51,845,937

기타채권	예치금	158,600	-	158,600

미수수익	178,776	-	178,776

미수금	1,495,274	(423,722)	1,071,552

소계	1,832,650	(423,722)	1,408,928

유동항목합계	53,944,744	(689,879)	53,254,865

기타채권	임차보증금	2,323,910	-	2,323,910

기타보증금	179,868	-	179,868

소계	2,503,778	-	2,503,778

비유동항목합계	2,503,778	-	2,503,778

(2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	상각(환입)	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	266,158	136,953	11,700	414,810

기타채권	미수금	423,722	2,367	5,739	431,828

[전기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	상각(환입)	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	297,170	(30,233)	(780)	266,158

기타채권	미수금	67,917	359,133	(3,328)	423,722

8. 대여금 및 관련채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	2,026,050	(20,000)	2,006,050

유동항목합계	2,026,050	(20,000)	2,006,050

장기대여금	4,711,427	(156,409)	4,555,019

비유동항목합계	4,711,427	(156,409)	4,555,019

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	2,000,000	(20,000)	1,980,000

유동항목합계	2,000,000	(20,000)	1,980,000

장기대여금	4,717,327	(156,468)	4,560,860

비유동항목합계	4,717,327	(156,468)	4,560,860

(2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	감소	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	20,000	-	-	-	20,000

유동항목합계	20,000	-	-	-	20,000

장기대여금	156,468	-	-	(59)	156,409

비유동항목합계	156,468	-	-	(59)	156,409

[전기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	회수불능채권 제각	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	-	-	20,000	-	20,000

유동항목합계	-	-	20,000	-	20,000

장기대여금	4,130,829	(3,993,941)	19,580	-	156,468

비유동항목합계	4,130,829	(3,993,941)	19,580	-	156,468

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	조합출자금	전문건설공제조합 (*)	298,982	298,982	298,982	298,982

조합출자금	전기공사공제조합	37,500	37,500	37,500	37,500

조합출자금	한국전시문화협동조합	900	900	900	900

조합출자금	기계설비건설공제조합	40,289	40,289	40,289	40,289

조합출자금	스타트업합자조합 1	200,000	200,000	200,000	200,000

조합출자금	스타트업합자조합 2	350,000	350,000	-	-

펀드	한국투자웰링턴글로벌	100,000	100,000	-	-

합계	1,027,671	1,027,671	577,671	577,671

(*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수(지분율)	취득원가	장부가액	주식수(지분율)	취득원가	장부가액

NIO	지분상품	64,484	3,092,700	2,722,385	163,750	8,327,780	8,683,518

Tesla	지분상품	118,702	76,525,903	109,071,262	127,100	63,041,548	97,583,435

TSMC	지분상품	1,900	47,938	251,359	-	-	-

Coinbase Global	지분상품	7,998	2,160,986	2,155,789	-	-	-

Trade Desk	지분상품	19,419	1,752,124	1,617,573	-	-	-

BYD	지분상품	53,500	1,687,154	1,978,546	-	-	-

Apple	지분상품	48,092	7,253,110	8,063,266	6,850	996,946	988,912

Baidu	지분상품	3,708	683,687	675,517	10,620	2,499,782	2,498,558

Alphabet	지분상품	1,545	5,002,465	4,894,334	1,157	2,076,908	2,206,251

Moderna	지분상품	9,262	4,080,190	4,223,663	9,984	1,775,822	1,134,815

Affirm Holdings	지분상품	25,550	3,110,495	3,606,565	-	-	-

AMD	지분상품	13,262	1,555,394	1,616,985	-	-	-

Facebook	지분상품	12,075	4,946,545	4,855,879	-	-	-

Microsoft	지분상품	9,970	3,480,942	3,330,449	-	-	-

Lucid Group	지분상품	132,747	4,379,696	3,992,069	-	-	-

Nvidia	지분상품	15,920	4,008,190	3,907,785	-	-	-

희림종합건축사	지분상품	-	-	-	40,010	297,325	156,239

Nano Dimension	지분상품	-	-	-	48,500	497,305	480,189

Bank Cntrl Asia	지분상품	-	-	-	8,500	24,745	22,270

Bank BRI	지분상품	-	-	-	64,000	24,860	20,657

VIETCOM BANK	지분상품	-	-	-	5,500	24,198	25,361

VINHOMES	지분상품	-	-	-	5,500	25,042	23,185

Qualcomm	지분상품	-	-	-	2,930	501,099	485,636

Xpeng	지분상품	-	-	-	91,890	4,670,811	4,281,986

Switchback Energ	지분상품	-	-	-	51,493	2,260,313	2,245,457

LiAuto	지분상품	-	-	-	114,870	4,375,224	3,603,132

Chewy	지분상품	-	-	-	51,930	5,853,287	5,078,771

Crispr Therapeut	지분상품	-	-	-	8,680	1,640,258	1,445,946

Enphase Energy	지분상품	-	-	-	20,760	3,989,768	3,963,320

Invitae	지분상품	-	-	-	17,100	992,657	777,867

Palantir Tech	지분상품	-	-	-	70,200	1,998,299	1,798,692

Square	지분상품	-	-	-	8,456	2,018,041	2,002,316

주식회사 투게더한라시그마 위탁관리부동산투자회사	지분상품	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-

씨투와이	지분상품	0%	300,044	300,044	-	300,044	300,044

KASA NETWORK PTE.LTD	지분상품	0%	349,134	349,134	-	349,134	349,134

이노튼주식회사	지분상품	10%	100,000	-	10%	100,000	-

트리트니스톤	지분상품	10%	50,000	-	10%	50,000	-

대영채비	지분상품	-	499,894	499,894	-	499,894	499,894

REE	지분상품	1,062	3,011	3,608	1,062	2,722	2,448

VNM	지분상품	24,883	64,083	116,158	24,883	57,933	127,512

VCB	지분상품	70,000	319,377	354,488	70,000	288,727	322,776

VIC	지분상품	5,000	28,828	25,785	5,000	26,062	25,481

합계	-	126,481,893	159,612,536	-	109,586,533	141,133,802

11. 유형자산 당분 기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사용권자산	비품	합계

[전기말]

취득원가	5,963,222	2,191,106	74,246	709,029	134,523	943,359	260,448	10,275,933

감가상각누계액	-	(294,470)	(74,240)	(659,328)	(133,291)	(544,076)	(229,714)	(1,935,120)

순장부금액	5,963,222	1,896,636	6	49,701	1,232	393,698	30,734	8,335,229

[당분기]

기초순장부금액	5,963,222	1,896,636	6	49,701	1,232	393,699	30,734	8,335,229

취득	-	-	-	195,835	-	-	-	195,835

처분	-	-	-	(194,552)	-	-	-	(194,552)

감가상각	-	(40,542)	-	(55,062)	(263)	(212,953)	(18,933)	(327,753)

기타	-	-	-	186,737	-	-	-	186,737

환율효과	-	25,136	-	-	-	827	-	26,852

당분기말순장부금액	5,963,578	1,881,230	6	182,658	970	181,572	11,801	8,222,348

[당분기말]

취득원가	5,964,112	2,216,636	74,246	710,312	134,523	949,210	263,679	10,312,719

감가상각누계액	-	(335,406)	(74,240)	(527,654)	(133,553)	(757,624)	(251,878)	(2,080,356)

순장부금액	5,964,112	1,881,230	6	182,658	970	181,572	11,801	8,222,348

12. 무형자산 당분 기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	컴퓨터소프트웨어	회원권	장기임차권	합계

[전기말]

취득원가	749,757	1,543,853	1,384,755	3,678,365

감가상각누계액	(620,076)	-	(389,576)	(1,009,652)

손상누계액	-	(492,796)	(18,833)	(511,629)

순장부금액	129,681	1,051,084	976,346	2,157,111

[당분기]

기초순장부금액	129,681	1,051,084	976,346	2,157,110

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각	(55,951)	-	(25,706)	(81,658)

환율효과	-	6,570	77,481	84,051

손상환입액	-	158,000	-	158,000

당분기말순장부금액	73,729	1,215,654	1,028,121	2,317,504

[당분기말]

취득원가	749,757	1,543,853	1,384,755	3,678,365

감가상각누계액	(676,028)	-	(434,115)	(1,110,143)

손상누계액	-	(328,199)	77,481	(250,718)

순장부금액	73,729	1,215,654	1,028,121	2,317,504

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	22,696,397	19,474,156

미지급금	27,694,716	29,862,203

유동성리스부채	116,095	298,142

예수보증금	96,132	109,355

유동합계	50,603,340	49,743,856

장기리스부채	53,918	97,278

비유동합계	53,918	97,278

연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

14. 충당부채

당분기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위:천원)

구분	기초	기타	전입액	환입 및 사용액	환율차이	기말

하자보수충당부채(*)	2,284,057	-	422,455	(1,219,706)	(71,266)	1,415,539

공사손실충당부채	-	1,222,653	-	(930,610)	-	292,043

합 계	2,284,057	1,222,653	422,455	(2,150,316)	(71,266)	1,707,583

(*) 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.

[전기]

(단위:천원)

구분	기초	전입액	환입 및 사용액	기말

하자보수충당부채	1,423,022	1,432,672	(569,753)	2,285,942

15. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

유형자산(사용권자산)	토지와 건물	105,822	254,030

차량운반구	75,750	139,669

합계	181,572	393,699

부채

매입채무 및 기타채무	리스부채	116,095	298,142

리스부채(비유동성)	리스부채	53,918	97,278

합계	170,013	395,420

당분기 중 증가된 사용권자산은 없으며, 전기 중 증가된 사용권자산은 58,032천원입니다.

(2) 당분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	금 액

사용권자산의 감가상각비	토지 및 건물	148,208

차량운반구	55,851

리스부채에 대한 이자비용	5,051

합계	209,111

리스의 총 현금유출은 당분기 231,928천원, 전분기 203,931천원입니다.

16. 종업원급여(1) 운용중인 퇴직금제도

당분기 및 전기

확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사)

(2) 순확정급여부채 산정내역연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	확정급여형	확정기여형	합계

확정급여채무의현재가치	10,136,563	-	10,136,563

퇴직급여추계액(*)	-	992862	992,862

퇴직급여 총채무	10,136,563	992862	11,129,425

사외적립자산의 공정가치	(8,939,963)	-	(8,939,963)

퇴직급여 순채무	1,196,600	992862	2,189,462

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	확정급여형	확정기여형	합계

확정급여채무의현재가치	10,278,745	-	10,278,745

퇴직급여추계액(*)	-	895,735	895,735

퇴직급여 총채무	10,278,745	895,735	11,174,480

사외적립자산의 공정가치	(8,765,369)	-	(8,765,369)

퇴직급여 순채무	1,513,375	895,735	2,409,110

(*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다.

(3) 손익계산서에 반영된 금액보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	확정급여	확정기여	합계

당기근무원가	338,753	827,141	1,165,894

확정급여채무의 이자원가	116,472	-	116,472

사외적립자산기대수익	(99,403)	-	(99,403)

합 계	355,822	827,141	1,182,963

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	확정급여	확정기여	합계

당기근무원가	316,488	804,235	1,120,723

확정급여채무의 이자원가	108,214	-	108,214

사외적립자산기대수익	(70,490)	-	(70,490)

합 계	354,212	804,235	1,158,447

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가(제조원가)	505,296	429,352

판매비와관리비	699,206	729,096

합 계	1,204,502	1,158,448

17.건설계약

(1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초계약잔액	173,883,119	170,398,735

당기계약증(감)	220,770,350	290,882,239

당기수익액(*)	(231,099,855)	(287,397,855)

기말계약잔액	163,553,614	173,883,119

(*) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다.

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

누적공사수익	350,982,224	214,534,169

누적공사원가	298,295,721	183,208,564

누적공사이익	52,686,503	31,325,605

대금청구액	354,962,611	225,495,771

미청구공사	29,895,184	17,081,722

초과청구공사	33,899,760	29,276,679

(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채의 변동

207,361,582	164,165,785	30,634,962	12,560,835	35,353,351	(32,524,540)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율	미청구(초과청구)공사 관련	공사미수금 관련	공사손실충당부채

미청구(초과청구)잔액	손실충당금	공사미수금(공사선수금)	손실충당금

A 카지노	2019.06.19	2020.06.30	86.7%	(1,880,987)	-	-	-	-

B 오피스	2020.09.07	2022.01.31	55.5%	(3,418,079)	-	1,956,900	21	-

C 오피스	2020.09.28	2021.06.30	94.0%	571,503	-	438,900	5	-

D 상업시설	2019.09.19	2020.06.30	83.7%	(1,867,142)	-	-	-	-

E 상업시설	2019.07.08	2020.06.30	93.6%	1,366,213	-	-	-	-

F 상업시설	2020.05.11	2021.12.21	41.8%	2,432,905	-	-	-	-

G 상업시설	2020.07.10	2021.10.20	70.4%	(1,346,396)	-	-	-

F리조트	2018.05.18	2020.10.31	98.8%	1,158,276	-	1,941,010	111,050	-

18 . 특수관계자거래 (1) 특수관계자

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계	당분기	전기

기타 특수관계회사	㈜국보그래너리(*)	㈜국보그래너리(*)

(*) 지배회사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 기타 특수관계회사로 분류하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	2,359,116	2,486,205

퇴직급여	981,294	680,995

(3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

당분기	㈜국보그래너리	대여금	1,148,928	-	-	1,148,928

전기	㈜국보그래너리	대여금	1,148,928	-	-	1,148,928

19. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	1,027,671	1,027,671

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	159,258,048	-	-	159,258,048

비상장지분상품	-	-	354,488	354,488

합계	159,258,048	-	1,382,160	160,640,208

[전기말]

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	577,671	577,671

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	139,984,730	-	-	139,984,730

비상장지분상품	-	-	1,149,072	1,149,072

합계	140,811,026	-	900,448	141,711,473

당분기 중 분류 수준이 변경된 금융상품은 없습니다.

20. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 미달러,원화단위:천원)

금융기관명	내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	6,000,000	-

우리은행	기타외화지급보증	-	CNY 169,711

21. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,199,259,520원은 2021년 3월에지급되었습니다(전기 지급액: 2,047,226,600원).