국보디자인 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 1분기: 2025년 3월 31일 현재
제 37(전) 1분기: 2024년 3월 31일 현재
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원이며, 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. (2) 연결대상 종속기업 개요가. 연결대상 종속회사 및 지분율

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUK BO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED	인테리어 및 리모델링용역제공	인도	100%	100%	3월

KBI CONSTRUCTION PRIVATE LIMITED	인테리어업 및 부동산개발업	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO VINA CO.,LTD	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUSSIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN USA LLC	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

KUKBO-HUNGARY KFT	인테리어 및 리모델링용역제공	헝가리	100%	100%	12월

(주)국보디자인제주	인테리어 및 리모델링용역제공	대한민국	100%	100%	12월

(주)페어	경영자문 및 경영컨설팅제공	대한민국	100%	100%	12월

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합	초기스타트업투자	한국	87%	87%	12월

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합2호	초기스타트업투자	한국	95%	95%	12월

나. 종속기업변동내역

당분기 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속회사는 다음과 같습니다.

종속회사명	사 유

-	-

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	분기매출액	분기순이익(손실)

KUKBO VINA CO.,LTD	10,400,453	4,503,586	1,944,754	180,142

KUK BO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED	982,566	-	-	-

KBI CONSTRUCTION PRIVATE LIMITED(*)	2,900,038	2,054,472	4,873,823	717,525

㈜세르비레	5,771,105	821,930	885,459	286,151

KUKBO DESIGN RUS	-	843,330	-	-

KUKBO-HUNGARY KFT.	13,249	-	-	-

㈜인치가구	367,137	612,369	574,017	128,502

평천장식설계유한공사	395,242	282,472	-	(154,925)

KUKBO DESIGN USA LLC	29,895,151	16,341,472	17,279,315	2,053,710

㈜국보디자인제주	132,730	71,345	-	(41,402)

(주)페어	15,425,309	20,461,026	-	(7,473,123)

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합	204,167	-	-	-

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합2호	362,217	-	-	-

[전분기말]

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

KUKBO VINA CO.,LTD	20,652,356	10,198,772	1,875,729	682,859

KUK BO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED	1,599,963	47,721	219	(41,000)

㈜세르비레	3,926,804	577,085	1,205,084	534,628

KUKBO DESIGN RUS	208,392	961,752	-	(1,099)

KUKBO-HUNGARY KFT.	13,249	-	-	-

㈜인치가구	726,725	559,015	515,881	(285,706)

평천장식설계유한공사	3,044,357	208,520	24,984	(50,281)

KUKBO DESIGN USA LLC	19,521,686	14,356,605	24,845,227	1,485,713

㈜국보디자인제주	136,719	54,041	-	(36,573)

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합	202,361	-	-	-

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합2호	362,760	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 연결회사는 전략적인 영업단위를 지역 및 주된 경제활동영역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업 부문	회사명

인테리어사업부문	(주)국보디자인

KUKBO VINA CO.,LTD

KUKBO DESIGN USA LLC

KUK BO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED

KBI CONSTRUCTION PRIVATE LIMITED

평천장식설계유한공사

KUKBO DESIGN RUS

KUKBO-HUNGARY KFT.

(주)국보디자인제주

유통사업부문	(주)세르비레

가구제조부문	(주)인치가구

기타부문	국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합2호

(주)페어

(2) 각 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	인테리어사업부문	유통사업부문	가구제조부문	기타부문	부문간제거	합계

총 매출	103,445,540	885,459	574,017	-	(2,955,682)	101,949,334

보고부문당기손익	15,483,921	286,151	128,502	(7,473,123)	(812,852)	7,612,599

보고부문자산총액	415,555,479	5,771,105	367,137	15,991,692	(44,679,411)	393,006,003

보고부문부채총액	150,336,989	821,930	612,369	20,461,026	(37,888,512)	134,343,802

② 전분기(단위 : 천원)

구분	인테리어사업부문	유통사업부문	가구제조부문	기타부문	부문간제거	합계

총 매출	107,058,602	1,205,085	515,881	-	(7,312,520)	101,467,048

보고부문당기손익	10,750,126	444,373	(285,707)	-	-	10,908,793

보고부문자산총액	391,982,624	3,926,805	726,726	565,121	(18,501,423)	378,699,853

보고부문부채총액	158,496,540	577,085	559,015	-	(12,290,103)	147,342,538

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	5,300	3,553

보통예금	103,339,819	81,112,002

합계	103,345,120	81,115,555

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	34,928,346	(4,356,413)	30,571,933

받을어음	2,537,429	-	2,537,429

소계	37,465,774	(4,356,413)	33,109,361

기타채권	미수수익	1,077,222	-	1,077,222

미수금	61,154,157	(65,772)	61,088,385

소계	62,231,379	(65,772)	62,165,607

유동항목합계	99,697,154	(4,422,185)	95,274,969

기타채권	임차보증금	2,855,143	-	2,855,143

기타보증금	79,857	-	79,857

소계	2,935,000	-	2,935,000

비유동항목합계	2,935,000	-	2,935,000

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	51,979,045	(4,246,712)	47,732,333

받을어음	476,267	-	476,267

소계	52,455,312	(4,246,712)	48,208,600

기타채권	미수수익	776,605	-	776,605

미수금	251,246	(66,231)	185,015

소계	1,027,851	(66,231)	961,620

유동항목합계	53,483,164	(4,312,944)	49,170,220

기타채권	임차보증금	2,837,494	-	2,837,494

기타보증금	86,822	-	86,822

소계	2,924,315	-	2,924,315

비유동항목합계	2,924,315	-	2,924,315

(2) 당분기와 전분기 중 기대손실모형에 따른 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	손상차손(환입)	환율차이	분기말

매출채권	공사미수금	4,588,748	(214,306)	(18,029)	4,356,413

기타채권	미수금	66,231	-	(459)	65,772

[전분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	상각	환율차이	분기말

매출채권	공사미수금	2,821,606	-	19,888	2,841,494

기타채권	미수금	61,066	-	1,263	62,328

7. 대여금 및 관련채권 (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

단기대여금	1,331,000	(1,003,310)	327,690

장기대여금	3,585,150	(201,831)	3,383,320

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

단기대여금	1,331,000	(1,003,310)	327,690

장기대여금	3,616,505	(202,144)	3,414,361

(2) 당분기와 전기 중 대여금 및 관련채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	분기말

단기대여금	1,003,310	-	-	1,003,310

장기대여금	202,144	-	(314)	201,831

[전분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	분기말

단기대여금	13,000	-	-	13,000

장기대여금	37,439	-	-	37,439

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구분	피투자회사명	당분기말	전기말

유동항목	상장	Tesla	-	11,861,023

상장	Nvidia	-	13,629,325

상장	Arista Networks	-	1,072,362

유동 합계	-

비유동항목	조합출자금	전문건설공제조합(*1)	1,496,565	1,492,503

조합출자금	전기공사공제조합	64,682	64,682

조합출자금	한국전시문화협동조합	900	900

조합출자금	기계설비건설공제조합 (*1)	46,327	45,864

수익증권	유안타증권 펀드	1,858,350	2,150,040

비상장	초기스타트업(*2)	501,070	501,070

비유동 합계	3,967,894	4,255,059

(*1) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 초기스타트업 회사 총 6개에 대한 투자입니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익	(287,166)	9,252,027

당기손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실	4,525	-

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분이익	-	1,892,905

당기손익-공정가치 측정 지분상품 처분손실	(7,674,916)	(4,309,686)

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

Nvidia	지분상품	7,985,663	7,593,959	14,590,449	15,983,001

MetaPlatforms	지분상품	7,475,305	7,142,210	-	-

Broadcom Inc.	지분상품	5,173,842	4,507,061	12,177,749	12,716,450

Amazon.com	지분상품	4,584,545	4,421,571	-	-

Alphabet	지분상품	3,843,824	3,334,793	5,907,624	5,936,077

Microsoft	지분상품	2,090,879	2,052,299	-	-

Arista Networks	지분상품	1,382,387	1,291,342	5,000,742	6,984,652

기타	지분상품	8,560,247	7,716,420	76,457,591	98,670,343

합 계	41,096,692	38,059,655	114,134,155	140,290,523

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당분기 중 매각된 주식 관련하여 세후기타포괄손익으로 인식된 (-)4,623백만원(전기 : (+)23,064백만원)은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호	초기스타트업투자	39%	394,141	39%	394,141

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합	초기스타트업투자	20%	363,116	20%	363,116

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호(*)	초기스타트업투자	10%	134,663	10%	134,663

합계	891,921	891,921

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	891,921	772,258

취득	-	150,000

처분	-	(15,000)

순손익에 대한 증감	-	(15,337)

기말	891,921	891,921

(3) 관계기업별 순손익에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	순손익	지분율	순손익에 대한 증감

우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호	-	39%	-

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합	-	20%	-

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호	-	10%	-

합계	-	-	-

(4) 관계기업 주요 재무정보[당분기말]

(단위 : 천원)

회사명	자본금	자산	부채	당분기매출액	당분기순이익(손실)

우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호	1,020,000	1,003,586	-	-	-

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합	1,880,000	1,761,387	-	-	-

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호	1,475,000	1,445,093	-	-	-

[전기말]

(단위 : 천원)

회사명	자본금	자산	부채	매출액	당분기순이익(손실)

우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호	1,020,000	1,003,586	-	52	(502)

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합	1,880,000	1,761,387	-	52	(60,656)

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호	1,475,000	1,445,093	-	251	(29,906)

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

[취득원가]

기초	5,965,106	2,245,229	74,246	550,902	134,523	267,299	1,958,627	11,195,933

취득증가	-	-	-	46,506	-	-	-	46,506

처분감소등	-	-	-	-	-	-	(30,741)	(30,741)

환산차이 (*1)	(71)	(2,042)	-	-	-	(259)	(4,700)	(7,072)

분기말	5,965,035	2,243,187	74,246	597,408	134,523	267,041	1,923,186	11,204,625

[감가상각누계액]

기초	-	513,807	74,240	371,736	134,515	267,248	933,276	2,294,824

감가상각(*2)	-	12,191	-	18,281	-	-	96,397	126,869

처분감소등	-	-	-	-	-	-	(30,741)	(30,741)

환산차이 (*1)	-	(179)	-	-	-	(259)	(709)	(1,147)

분기말	-	525,820	74,240	390,017	134,515	266,990	998,222	2,389,804

[장부금액]

기초	5,965,106	1,731,422	6	179,166	8	51	1,025,351	8,901,109

분기말	5,965,035	1,717,367	6	207,391	8	51	924,964	8,814,821

[전분기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

[취득원가]

기초	5,964,306	2,222,253	74,246	624,658	134,523	264,390	2,309,181	11,593,558

취득증가	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감소등	-	-	-	-	-	-	(132,360)	(132,360)

환산차이 (*1)	195	5,617	-	-	-	711	12,925	19,448

분기말	5,964,502	2,227,869	74,246	624,658	134,523	265,101	2,189,747	11,480,647

[감가상각누계액]

기초	-	461,334	74,240	340,888	134,341	264,340	1,024,097	2,299,240

감가상각(*2)	-	12,191	-	16,374	88	-	90,451	119,104

처분감소등	-	-	-	-	-	-	(132,360)	(132,360)

환산차이 (*1)	-	456	-	-	-	711	1,873	3,040

분기말	-	473,982	74,240	357,262	134,428	265,051	984,061	2,289,024

[장부금액]

기초	5,964,306	1,760,919	6	283,770	182	50	1,285,085	9,294,318

분기말	5,964,502	1,753,888	6	267,396	95	50	1,205,686	9,191,623

(*1) 해외종속기업의 재무제표 환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표 환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다.

(2) 당분기말 현재 유형자산의 주요보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산명	보험회사	보험가입액	보험기간

화재보험	본사건물 및 부속설비	DB손해보험	15,556,000	24.10.08~25.10.08

12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위:천원)

구 분	회원권	건설중인자산	합계

기초가액	1,132,558	78,600	1,211,158

환율차이	(244)	-	(244)

기말가액	1,132,314	78,600	1,210,914

[전분기]

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초가액	2,480	1,179,800	78,600	1,260,880

상각	(2,480)	-	-	(2,480)

환율차이	-	675	-	675

기말가액	-	1,180,475	78,600	1,259,075

13. 투자부동산 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	합계

[취득원가]

기초	2,050,124	963,932	3,014,056

당기감소	(781,900)	-	(781,900)

환율차이	(18,265)	(1,721)	(19,986)

분기말	1,249,959	962,211	2,212,170

[감가상각누계액]

기초	-	117,949	117,949

감가상각	-	5,977	5,977

환율차이	-	(145)	(145)

기말	-	123,780	123,780

[장부금액]

기초	2,050,124	845,983	2,896,107

기말	1,249,959	838,431	2,088,390

[전분기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	합계

[취득원가]

기초	1,901,984	944,574	2,846,558

환율차이	36,212	4,732	40,944

기말	1,938,196	949,306	2,887,502

[감가상각누계액]

기초	-	102,156	102,156

감가상각	-	4,441	4,441

환율차이	-	384	384

기말	-	106,982	106,982

[장부금액]

기초	1,901,984	842,418	2,744,402

기말	1,938,196	842,324	2,780,520

14. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

선급금	1,322,979	1,793,621

선급비용	3,237,131	516,317

기타	1,013,016	449,317

합계	5,573,127	2,759,256

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

외상매입금	32,607,690	29,529,249

미지급금	29,772,323	31,093,521

미지급비용	2,633,701	2,574,622

예수보증금	183,473	184,754

단기차입금	-	68,760

미지급배당금	3,304,782	-

합계	68,501,970	63,450,906

16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	기초	전입액	환입 및 사용액	분기말

하자보수충당부채(*)	2,626,264	-	(656,907)	1,969,357

공사손실충당부채	2,308,169	(2,280,738)	-	27,431

합 계	4,934,433	(2,280,738)	(656,907)	1,996,788

(*) 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가로 계상되어 있습니다[전분기]

(단위:천원)

구분	기초	전입액	환입 및 사용액	분기말

하자보수충당부채(*)	2,441,980	-	(469,153)	1,972,827

공사손실충당부채	729,309	8,438	-	737,747

합 계	3,171,289	8,438	(469,153)	2,710,574

(*) 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가로 계상되어 있습니다

17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	당 분 기 말	전 기 말

자산

유형자산(사용권자산)	건물	260,140	343,259

차량운반구	93,160	106,438

장기임차권	2	575,654

합계	353,303	1,025,351

부채

유동리스부채	리스부채	295,162	342,488

비유동리스부채	리스부채	57,731	91,848

합계	352,894	434,336

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 283,632천원)

(2) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

내 역	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비	건물	83,119	76,585

차량운반구	13,277	9,361

장기임차권	-	25,475

합계	96,397	111,421

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,126	3,638

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	888,457	425,734

리스의 총 현금유출은 당분기 969백만원(전분기: 507백만원)입니다.

18. 종업원급여

(1) 운용중인 퇴직금제도연결회사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	10,649,874	12,950,716

사외적립자산의 공정가치	(10,256,656)	(10,176,938)

순확정급여부채(자산)	393,218	2,773,778

(3) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전기 중 당분기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	114,272	98,523

확정급여채무의 이자원가	121,619	90,166

사외적립자산기대수익	(95,571)	(681,196)

확정급여형 퇴직급여원가 합계	140,320	(492,507)

확정기여형 퇴직급여원가 합계	487,112	376,356

합 계	627,432	(116,151)

(4) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	224,509	233,529

판매비와관리비	402,922	294,538

합계	627,432	528,067

(5) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	12,950,716	10,402,073

당기근무원가	114,272	98,523

이자원가	121,619	90,166

퇴직금지급액	-	-

확정급여채무의 재측정요소:

-인구통계적가정손실(이익)	-	(2,466)

- 재무적가정손실(이익)	47,660	(253,981)

- 경험조정이익	(2,584,393)	(424,748)

분기말	10,649,874	9,909,567

(6) 사외적립자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	10,176,938	9,849,421

사외적립자산의 이자수익	95,571	85,376

사외적립자산의 재측정요소 이익(손실)	(15,853)	(23,442)

퇴직금지급액	-	-

분기말	10,256,656	9,911,355

(7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정	당 분 기	전 분 기

할인율	3.69%	3.73%

임금인상률	10.29%	3.00%

(8) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(405,399)	473,836

임금상승률	470,918	(410,245)

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~5년미만	5년초과	합계

급여지급액	331,586	9,783,576	534,712	10,649,874

확정급여채무의 가중평균만기는 4.25년(전기: 3.85년)입니다.

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

예수금	835,379	2,619,457

부가세예수금	2,281,191	5,020,684

선수금	1,314,395	936,447

합계	4,430,965	8,576,587

20. 자본금 당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행가능주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,500,000	7,500,000

보통주자본금	3,750,000,000	3,750,000,000

21. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	8,447,956	8,447,956

자기주식처분이익	1,749,256	1,749,256

합 계	10,197,212	10,197,212

22. 자본조정 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위:천원)

구분	당 분 기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	890,436	14,812,151	890,436	14,812,151

취득	-	-	-	-

기말	890,436	14,812,151	890,436	14,812,151

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 주주가치 증대 등을 위하여 취득하였으며, 향후 시장상황 등에 따라 처분할 예정입니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. [당분기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	208,985	(48,275)	160,709

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,965,347)	684,995	(2,280,352)

해외사업 환산차이	3,171,780	-	3,171,780

합계	415,418	636,720	1,052,138

[전기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	28,308,113	(6,539,174)	21,768,939

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,701,703)	393,093	(1,308,609)

해외사업 환산차이	3,365,117	-	3,365,117

합계	29,971,528	(6,146,081)	23,825,447

24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (*)	1,875,000	1,875,000

임의적립금	240,000	240,000

미처분이익잉여금	256,360,002	254,737,464

합 계	258,475,002	256,852,464

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

25.매출 (1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한시점에 이전되는 재화

상품,제품	1,459,476	1,720,965

기간에 걸쳐 이전되는 용역

인테리어건설용역	100,489,858	99,746,083

합계	101,949,334	101,467,048

(2) 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

한국	77,851,442	74,720,888

미국	17,279,315	24,845,227

아시아	6,818,577	1,900,933

합 계	101,949,334	101,467,048

(3) 당분기 및 전기 매출액중 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A(인테리어사업부문)	16,972,017	-

26. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초계약잔액	310,672,594	220,552,392

당기계약증(감)	111,194,005	122,069,153

당기수익액	(101,948,657)	(96,980,672)

기말계약잔액	319,917,942	245,640,873

(2) 당분기와 전기 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

누적공사수익	643,604,122	569,477,997

누적공사원가	540,529,446	493,966,078

누적공사이익	103,074,677	75,511,919

대금청구액	638,322,335	573,074,419

계약자산 - 미청구공사	52,481,767	38,716,120

계약부채 - 초과청구공사	47,199,980	42,312,542

(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채의 변동

35,402,177	10,460,678	10,734,224	9,039,389	8,198,359	(2,229,280)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행률	계약자산 관련	공사미수금 관련	공사손실 충당부채

계약자산 (계약부채)	손실충당금	공사미수금	손실충당금

A 숙박시설	2022.01.20	2025.03.31	97.1%	(544,337)	-	-	-	-

B 오피스	2022.12.21	2025.07.10	83.8%	452,124	-	-	-	-

C 리조트	2024.03.25	2025.06.30	77.6%	4,463,802	-	-	-	-

D 오피스	2024.03.14	2025.05.31	84.1%	(5,123,838)	-	2,748,897	6,187	-

E 카지노	2019.06.19	2020.06.30	97.3%	(850,042)	-	-	-	-

F 오피스	2024.03.28	2024.09.30	88.5%	5,582,714	-	-	-	-

G 오피스	2024.02.10	2025.02.28	97.4%	5,946,702	-	-	-	-

H 오피스	2024.08.01	2025.04.30	42.1%	13,609,253	-	-	-	-

I 리조트	2021.11.01	2022.10.31	92.3%	(464,418)	-	2,583,321	356,098	-

27. 판매비와 관리비 당분기와 전기 중 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

급여	2,436,116	2,498,656

잡급	55,466	36,443

퇴직급여	402,922	307,536

복리후생비	1,057,866	1,052,607

여비교통비	148,265	143,231

접대비	120,672	80,551

통신비	21,579	25,662

수도광열비	39,594	42,524

세금과공과	442,730	118,694

감가상각비	132,845	123,546

지급임차료	73,880	49,336

보험료	124,186	210,458

차량유지비	6,457	3,658

운반비	45,650	30,460

교육훈련비	12,955	10,698

도서인쇄비	36,138	16,505

소모품비	62,441	92,174

지급수수료	1,339,172	1,208,758

대손상각비	127,730	-

협회비	119,267	79,615

합계	6,805,933	6,131,113

28. 기타수익과 기타비용 당분기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

외화환산이익	1,364,942	2,519,526

투자자산처분이익	-	10,428

임대료수익	52,479	22,397

잡이익	1,301,701	286,432

합계	2,719,122	2,838,783

(2) 기타비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

외환차손	61,179	-

외화환산손실	1,861,134	97,664

기부금	307,059

기타의대손상각비	(314)

잡손실	31,685	6,080

합계	2,260,743	103,744

29. 금융수익과 금융비용 당분기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

이자수익	968,362	1,764,826

배당금수익	78,422	27,564

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	4,525	1,908

합계	1,051,309	1,794,298

(2) 금융비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

이자비용	3,126	3,638

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	291,691	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,674,916	-

합계	7,969,733	3,638

30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전기 중 연결회사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

인건비	11,966,393	14,474,259

복리후생비	2,480,674	2,306,234

유형자산감가상각비	126,869	119,104

투자부동산상각비	5,977	4,441

외주비	44,224,520	48,116,720

원부자재비	21,904,726	19,975,211

지급수수료	2,083,502	2,799,618

기타	2,052,844	5,284,653

합계	84,845,505	93,080,240

31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(A)	10,643,784	12,912,507

법인세비용(B)	3,031,186	2,003,714

유효세율(C=B÷A)	28%	16%

32. 주당이익 (1) 기본주당순이익당분기와 전기 중 기본주당이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

당기순이익	7,612,598,921	10,908,792,670

가중평균유통보통주식수	6,609,564	6,767,794

주당순이익	1,152	1,612

(2) 당분기와 전기 중 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

기초발행보통주식수	7,500,000	7,500,000

자기주식	(890,436)	(890,436)

가중평균유통보통주식수	6,609,564	6,767,794

(3) 희석주당순이익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기와 전기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순이익	7,612,599	10,908,793

2. 조정	10,846,382	(1,979,057)

퇴직급여	140,320	106,939

감가상각비(유형자산)	126,869	119,104

감가상각비(투자부동산)	5,977	4,441

대손상각비	127,730	-

기타의 대손상각비	(314)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	287,166	(2,642)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	7,674,916	-

외화환산이익	(1,364,942)	(2,519,526)

이자비용	3,126	3,638

법인세비용	3,031,186	2,003,714

외화환산손실	1,861,134	97,664

이자수익	(968,362)	(1,764,826)

배당금수익	(78,422)	(27,564)

3.순운전자본의 변동	(7,478,403)	(8,999,844)

매출채권의 증감	1,116,188	(13,541,541)

예치금의 증감	(400,000)	(29,000)

부가가치세 대급금의 증감	(231,837)	(56,791)

부가가치세 예수금의 증감	(104,254)	213,972

재고자산의 증감	60,520	141,597

미수금의 증감	(213,154)	(5,189,252)

선급금의 증감	609,753	(92,841)

선급비용의 증감	(2,720,814)	(3,219,545)

매입채무의 증감	3,093,911	3,506,436

미지급금의 증감	(1,447,999)	6,464,091

미지급비용의 증감	59,078	144,292

예수금의 증감	(4,348,376)	(441,058)

초과청구공사의 증감	(253,055)	3,082,298

선수금의 증감	238,540	485,100

하자보수충당부채의 증감	(656,523)	(471,099)

공사손실충당부채의 증감	(2,280,382)	7,120

퇴직급지급액	-	(3,625)

4. 영업으로부터 창출된 현금흐름	10,980,578	(70,108)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항당분기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분으로 인한 대체	(4,623,836)	22,865,914

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분시 미결제 대금	47,424,165	-

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	환율차이	기말

신규 및 해지

리스부채	434,336	(81,442)	-	-	352,894

[전기]

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	환율차이	기말

신규 및 해지

리스부채	477,636	(326,933)	283,631	-	434,335

34. 특수관계자거래 (1) 특수관계자보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

관계기업	우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호	우미-국보디자인 초기프롭테크 합자조합1호

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합	오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합

오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호(*2)	오픈이노베이션얼라이언스 초기스타트업 합자조합2호(*2)

기타특수관계자	㈜국보그래너리(*3)	㈜국보그래너리(*3)

(*1) 당분기 중 출자금 회수하였습니다.(*2) 당분기 중 설립 출자하였습니다.(*3) 지배회사의 최대주주가 지배주주이므로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

(원화단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜국보그래너리	대여금(*)	1,148,928	1,148,928

(*) 상기 대여금 중 당분기말 현재 11,489천원을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 자본거래[당분기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	현금출자	배당

출자	회수

기타	주요주주	-	-	1,719,833

[전분기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자의 명칭	현금출자	배당

출자	회수

기타	주요주주	-	-	1,594,068

(4) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	676,159	666,813

퇴직급여	140,320	103,314

35. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구분	과목	상각후 원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동	현금 및 현금성자산	103,345,120	-	-	103,345,120

단기금융상품	71,301,881	-	-	71,301,881

매출채권 및 기타채권	95,274,969	-	-	95,274,969

대여금 및 관련채권	327,690	-	-	327,690

소계	270,249,659	-	-	270,249,659

비유동	장기금융상품	269,880	-	-	269,880

장기매출채권 및 기타채권	2,935,000	-	-	2,935,000

장기대여금 및 관련채권	3,383,320	-	-	3,383,320

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,967,894	3,967,894

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	38,059,655	-	38,059,655

소계	6,588,200	38,059,655	3,967,894	48,615,749

금융자산합계	276,837,859	38,059,655	3,967,894	318,865,408

[전기말]

(단위:천원)

구분	과목	상각후 원가측정	기타포괄손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동	현금 및 현금성자산	81,115,555	-	-	81,115,555

단기금융상품	62,568,557	-	-	62,568,557

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,562,711	26,562,711

매출채권 및 기타채권	49,170,220	-	-	49,170,220

대여금 및 관련채권	327,690	-	-	327,690

소계	193,182,023	-	26,562,711	219,744,734

비유동	장기금융상품	207,600	-	-	207,600

장기매출채권 및 기타채권	2,924,315	-	-	2,924,315

장기대여금 및 관련채권	3,414,361	-	-	3,414,361

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,255,059	4,255,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	140,290,522	-	140,290,522

소계	6,546,276	140,290,522	4,255,059	151,091,858

금융자산합계	199,728,299	140,290,522	30,817,770	370,836,591

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구분	과목	상각후 원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동	매입채무 및 기타채무	68,501,970	-	68,501,970

리스부채(*)	295,162	-	295,162

비유동	리스부채(*)	57,731	-	57,731

금융부채합계	68,854,863	-	68,854,863

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.[전기말]

(단위:천원)

구분	과목	상각후 원가측정	당기손익-공정가치측정	합계

유동	매입채무 및 기타채무	63,450,906	-	63,450,906

리스부채(*)	342,488	-	342,488

비유동	리스부채(*)	91,848	-	91,848

금융부채합계	63,885,242	-	63,885,242

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.

(3) 금융상품범주별 순손익당분기와 전기 중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정금융자산(부채)	기타포괄- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	리스부채	합계

이자수익	968,362	-	-	-	968,362

배당금수익	-	78,422	-	-	78,422

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	4,525	-	4,525

이자비용	-	-	-	(3,126)	(3,126)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(291,691)	-	(291,691)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	(7,674,916)	-	(7,674,916)

금융순손익	968,362	78,422	(7,962,082)	(3,126)	(6,918,423)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(27,203,808)	-	-	(27,203,808)

총포괄손익	968,362	(27,125,386)	(7,962,082)	-	(34,122,231)

[전분기]

(단위:천원)

구분	상각후 원가측정금융자산(부채)	기타포괄- 공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	리스부채	합계

이자수익	1,764,826	-	-	-	1,764,826

배당금수익	-	27,564	-	-	27,564

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	1,908	-	1,908

이자비용	-	-	-	(3,638)	(3,638)

금융순손익	1,764,826	27,564	1,908	(3,638)	1,790,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	11,663,381	-	-	11,663,382

총포괄손익	1,764,826	11,690,946	1,908	-	13,454,041

36. 위험관리 1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	134,343,802	147,198,542

자본총계(B)	258,662,200	279,812,972

부채비율(A/B)	51.9%	52.6%

2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	42,771,773	1,466.50	62,724,805

IDR	341,250,276	0.089	30,235

[전기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	28,326,107	1,470.00	41,639,377

IDR	341,250,276	0.091	31,088

연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화단위	10% 상승시	10%하락시

USD	6,272,480	(6,272,480)

IDR	3,023	(3,023)

상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다.

(3) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동에 따른 법인세비용차감전등 순익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	10%변동의 효과	세전순이익	기타포괄손익

비유동 당기손익-공정가치측정금융자산	396,789	396,789	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,805,966	-	3,805,966

(4) 신용위험① 신용위험에 대한 노출연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산(*)	103,339,819	81,115,555

단기금융상품	71,301,881	62,568,557

매출채권 및 기타채권	95,274,969	49,170,220

계약자산	52,481,767	38,710,280

대여금 및 관련채권	327,690	327,690

장기금융상품	269,880	-

장기매출채권 및 기타채권	2,935,000	2,924,315

장기대여금 및 관련채권	3,383,320	3,414,361

합계	329,314,326	238,230,979

(*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. ② 매출채권의 손상연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2023년 12월 31일 기준으로부터 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	90일 초과	180일 초과	부실채권	합계