국보디자인 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 33(당) 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 03월 31일 까지
제 32(전) 1분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 03월 31일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	인테리어 및 리모델링용역제공	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 유동자산 1,221,974 2,388,645 722,963 25,002,884 1,208,090 521 272,256 비유동자산 17,243 281,483 - 3,239,520 118,890 - - 자산총계 1,239,217 2,670,128 722,963 28,242,404 1,326,980 521 272,256 유동부채 529,147 1,074,235 512,078 16,394,168 769,934 226,248 1,020,843 비유동부채 - - 9,477 10,024 34,143 - - 부채총계 529,147 1,074,235 521,555 16,404,192 804,077 226,248 1,020,843 지배기업소유주지분 710,070 1,595,893 201,408 11,838,212 522,902 (225,727) (748,588) 비지배지분 - - - - - 1 - 자본계 710,070 1,595,893 201,408 11,838,212 522,902 (225,727) (748,588) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 유동자산 - - 1,519,943 2,278,540 529,980 비유동자산 - - 16,574 264,154 - 자산총계 - - 1,536,517 2,542,694 529,980 유동부채 - - 1,147,294 1,483,705 316,791 비유동부채 - - - - 12,900 부채총계 - - 1,147,294 1,483,705 329,691 지배기업소유주지분 - - 389,223 1,058,989 200,288 비지배지분 - - - - - 자본계 - - 389,223 1,058,989 200,288 구분 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUSSIA 유동자산 521 27,946,831 1,610,319 66,613 비유동자산 - 2,913,519 111,015 - 자산총계 521 30,860,350 1,721,334 66,613 유동부채 226,248 19,747,932 999,633 810,092 비유동부채 - 14,101 35,064 - 부채총계 226,248 19,762,033 1,034,696 810,092 지배기업소유주지분 (225,727) 11,098,317 686,638 (743,478) 비지배지분 - - - - 자본계 (225,727) 11,098,317 686,638 (743,478) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 매출액 923,887 1,111,919 1,161,440 5,500,308 701,900 - - 영업이익 263,184 281,346 798 440,136 (163,743) - 1,543 당기순이익 263,993 285,287 1,120 297,817 (163,735) - 1,543 기타포괄손익 56,854 251,617 - 451,966 - - (6,652) 총포괄손익 320,848 536,904 1,120 749,782 (163,735) - (5,109) (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGNRUSSIA 매출액 - - 1,720 482,390 961,932 - 4,248,173 749,160 50,408 영업이익 - (171) (68,094) 101,340 (143,701) (2,788) (92,870) 158,499 (26,807) 당기순이익 - 5,522 (67,941) 101,340 (147,871) (3,359) (38,929) 153,006 (26,807) 기타포괄손익 190 (136) 15,993 (144,585) - 479 83,031 - 10,839 총포괄손익 190 5,386 (51,948) (43,245) (147,871) (2,880) 44,102 153,006 (15,967) (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전분기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO MYANMAR KUKBO RUSSIA 영업활동으로 인한 현금흐름 (481,027) 19,207 (493) 3,939,732 32,034 - 221 투자활동으로 인한 현금흐름 - (19,306) - (5,809,847) (7,875) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - (4,557) - - - 환율변동효과 59,962 (6,055) - 118,012 - - (221) 현금 및 현금성 자산의 순증(감) (421,065) (6,155) (493) (1,756,659) 24,159 - - 기초 현금 및 현금성자산 1,427,876 1,561,957 91,479 3,705,066 30,158 - - 기말 현금 및 현금성자산 1,006,811 1,555,802 90,986 1,948,407 54,318 - - (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 영업활동으로 인한 현금흐름 - (28,930) (40,199) (544,351) 18,840 (6,184) 1,468,589 (21,574) 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - 17,328 - - (989,616) 20,000 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - - - - 4,750 - 환율변동효과 190 977 6,004 27,830 - 817 5,197 - 현금 및 현금성 자산의 순증(감) 190 (27,954) (34,195) (499,193) 18,840 (5,367) 479,419 (1,574) 기초 현금 및 현금성자산 10,756 29,254 188,172 957,483 1,935 31,226 223,692 49,082 기말 현금 및 현금성자산 10,946 1,300 153,977 458,290 20,775 25,859 703,110 47,508 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO-HUNGARY KFT(*1). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 KUKBO-HUNGARY KFT(*1). 인테리어 및 리모델링용역제공 100% 13,249 13,249 - - - HWANG JI INC(*2). 인테리어 및 리모델링용역제공 39.8% 64,631 64,631 - - - (*1)전기 및 당분기말 현재 거래가 존재하지 않아 연결대상에서 제외하였습니다.(*2) 전기중 폐업하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 회계정책2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3.2 연결재무제표 지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다. 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다. 3.3 금융상품 (1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. (3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3.4 외화환산 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 3.5 현금 및 현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 3.6 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.7 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.10 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.11 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 3.12 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여연결회사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.. 3.13 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3.14 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3.15 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설용역을 제공하는 공사수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 건설용역거래에서는 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3.16 환율변동효과 연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.17 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3.18 주당이익 연결회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역 및 주된 경제활동여역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국가구사업부문 베트남사업부문 한국가구제조 총 매출 64,877,058 923,887 1,111,919 1,161,440 5,500,308 701,900 보고부문당기손익 4,831,343 263,993 285,287 1,120 297,817 (163,735) 보고부문자산총액 202,148,729 1,239,217 2,670,128 722,963 28,242,404 1,326,980 보고부문부채총액 88,191,022 529,147 1,074,235 521,555 16,404,192 804,077 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - - (1,836,790) 72,439,723 보고부문당기손익 - 1,543 - 5,517,368 보고부문자산총액 521 272,256 (13,746,106) 222,877,091 보고부문부채총액 226,248 1,020,843 (12,572,949) 96,198,370 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 총 매출 237,054,909 - - 1,015,499 2,290,599 3,883,163 보고부문당기손익 9,509,021 (10,071) 4,387 (269,587) 486,396 79,424 보고부문자산총액 197,762,410 - - 1,536,517 2,542,694 529,980 보고부문부채총액 85,686,398 - - 1,147,294 1,483,705 329,691 (단위 : 천원) 구분 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 부문간제거 합계 총 매출 - 27,269,955 4,936,833 5,004 (7,449,985) 269,005,976 보고부문당기손익 (241,903) 4,688,270 873,364 (207,332) 1,030,987 15,942,956 보고부문자산총액 521 30,860,350 1,721,334 66,613 (12,505,438) 222,514,980 보고부문부채총액 226,248 19,762,033 1,034,696 810,092 (11,329,061) 99,151,096 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 134,726 132,802 보통예금 (*) 32,165,433 15,218,575 합계 32,300,158 15,351,377 (*) 당분기말 및 전기말 연결회사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원 및 7,570천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 6. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 6,709,186 2,475,063 이행등보증등 단기금융예치금 - 2,750,492 신용장 개설담보 합 계 6,709,186 5,225,555 7. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 35,722,372 (278,244) 35,444,128 받을어음 2,422,750 - 2,422,750 미청구공사 20,185,565 - 20,185,565 소계 58,330,687 (278,244) 58,052,443 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 1,026,560 - 1,026,560 미수금 421,778 (69,869) 351,908 소계 2,115,588 (73,028) 2,042,559 유동항목합계 60,446,274 (351,272) 60,095,002 매출채권 장기공사미수금 - - - 기타채권 임차보증금 2,385,069 - 2,385,069 기타보증금 186,749 - 186,749 소계 2,571,818 - 2,571,818 비유동항목합계 2,571,818 - 2,571,818 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 53,376,235 (297,170) 53,079,065 받을어음 3,197,728 - 3,197,728 미청구공사 21,699,982 - 21,699,982 소계 78,273,945 (297,170) 77,976,775 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 1,140,072 - 1,140,072 미수금 906,565 (67,917) 838,648 소계 2,713,887 (71,076) 2,642,811 유동항목합계 80,987,832 (368,246) 80,619,586 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,347,062 - 2,347,062 기타보증금 160,330 - 160,330 소계 2,507,392 - 2,507,392 비유동항목합계 2,703,476 (196,081) 2,507,395 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 297,170 (20,589) 1,663 278,244 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 297,170 (20,589) 1,663 278,244 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 채권제각 손상차손 환율차이 기말 매출채권 외상매출금 364,901 - (69,978) 2,248 297,171 받을어음 - - - - - 미청구공사 5,311,489 (5,311,489) - - - 소계 5,676,390 (5,311,489) (69,978) 2,248 297,171 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 기대신용손실율(*) 대손충당금 3개월이하 35,127,599 0.03% 10,087 3개월초과 6개월이하 310,611 0.16% 503 6개월초과 9개월이하 8,180 0.21% 17 9개월초과 1년이하 - 0.00% - 1년초과(신규) 8,524 2.11% 180 1년초과(이월) 267,457 100.00% 267,456 합계 35,722,372 278,243 [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 53,018,819 0.02% 9,633 3개월초과 6개월이하 13,680 0.11% 15 6개월초과 9개월이하 26,000 0.26% 68 9개월초과 1년이하 8,568 1.10% 94 1년초과(신규) 22,000 0.87% 192 1년초과(이월) 287,167 100.00% 287,167 합계 53,376,234 297,169 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 8. 대여금 및 관련채권( (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 155,100 (1,551) 153,549 유동항목합계 155,100 (1,551) 153,549 장기대여금 5,724,133 (4,128,814) 1,595,319 비유동항목합계 5,724,133 (4,128,814) 1,595,319 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 - - - 유동항목합계 - - - 장기대여금 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 비유동항목합계 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 - - 1,539 12 유동항목합계 - - 1,539 - 12 장기대여금 4,130,829 - (2,015) - 비유동항목합계 4,130,829 - (2,015) - - [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 (500) - - 유동항목합계 500 (500) - - - 장기대여금 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 비유동항목합계 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 665,498 (3,788) 661,710 부가세대급금 44,263 - 44,263 선급비용 1,585,831 - 1,585,831 선납세금 51,194 - 51,194 합계 2,346,786 (3,788) 2,342,996 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 967,299 (5,817) 961,482 부가세대급금 131,818 - 131,818 선급비용 222,042 - 222,042 선납세금 26,289 - 26,289 합계 1,347,448 (5,817) 1,341,630 10. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 힌재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 회사명 구분(*) 당분기말 전기말 주식수(지분율) 취득원가 장부가액 주식수(지분율) 취득원가 장부가액 ㈜삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 744,829 3,097 520,296 730,892 ㈜삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 2,909,018 29,775 2,277,081 3,721,875 ㈜희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 141,635 40,010 297,325 171,443 삼성전자 지분상품 28,400 1,499,230 1,356,100 20,000 999,430 1,116,000 Apple 지분상품 480 146,169 149,230 2,363 529,989 803,392 덴티움 지분상품 6,000 297,224 204,900 - - - Jiangsu hengrui (항서) 지분상품 26,300 401,716 416,767 - - - Bank Cntrl Asia 지분상품 8,500 24,745 17,564 - - - Bank BRI 지분상품 64,000 24,860 14,457 - - - Alphabet (구글) 지분상품 110 146,434 156,266 - - - Netflix 지분상품 345 145,849 158,385 - - - Tesla 지분상품 230 144,652 147,348 - - - VIETCOM BANK 지분상품 5,500 24,198 17,630 - - - VINHOMES 지분상품 5,500 25,042 15,639 - - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 10% 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 10% 50,000 - REE 지분상품 1,062 2,890 1,499 1,062 2,890 1,928 VNM 지분상품 20,736 61,500 97,557 20,736 61,500 120,787 VCB 지분상품 70,000 316,925 224,378 VIC 지분상품 5,000 28,607 21,559 합계 6,534,743 6,794,759 4,838,511 6,666,316 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 베트남 1,694,223 1,638,514 토지 제주도 150,640 150,640 건물 인도 698,778 703,219 건물 제주도 249,465 251,427 합계 2,793,106 2,743,800 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초가액 2,743,800 6,594,018 취득 861,261 처분 (4,938,033) 감가상각 (12,659) (14,153) 환율차이 61,965 240,707 기말가액 2,793,106 2,743,800 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 건설중인자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,954,851 1,950,615 74,246 800,895 134,523 858,450 - 262,322 10,035,903 당기증가 - - - - - - 25,850 - 25,850 당기감소 - - - (50,676) - - - - (50,676) 환산차이 (*1) - - - 1,400 - 1,990 - 1,099 4,489 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 751,619 134,523 860,440 25,850 263,421 10,015,566 [감가상각누계액] 기초금액 - 244,202 74,240 696,653 132,941 282,154 - 202,912 1,633,102 당기증가액(*2) - 12,191 0 12,716 88 71,933 - 6,996 103,924 당기감소액 - - - (50,675) - - - - (50,675) 환산차이 (*1) - - - 1,365 - 868 - 1,099 3,332 기말금액 - 256,393 74,240 660,059 133,028 354,955 - 211,006 1,689,682 [장부금액] 기초금액 5,954,851 1,706,413 6 104,241 1,582 576,297 - 59,411 8,402,801 기말금액 5,954,851 1,694,222 6 91,560 1,495 505,485 25,850 52,415 8,325,884 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 사용권자산 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 859,332 132,773 56,410 261,158 8,367,311 당기증가 630,597 291,477 - - 1,750 649,747 - 1,573,571 당기감소 - - - (59,921) - - - (59,921) 환산차이 (*1) - - - 1,483 - 2,107 1,163 4,753 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 800,894 134,523 858,450 262,321 10,035,901 [감가상각누계액] 기초금액 - 197,258 73,281 662,138 132,766 4,700 163,969 1,234,113 당기증가액(*2) - 46,944 959 77,352 175 277,355 37,778 440,563 당기감소액 - - - (43,942) - - - (43,942) 환산차이 (*1) - - - 1,104 - 98 1,163 2,365 기말금액 - 244,202 74,240 696,652 132,941 282,153 202,911 1,633,099 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,461,880 965 197,194 7 51,710 97,189 7,133,198 기말금액 5,954,851 1,706,413 6 104,242 1,582 576,297 59,411 8,402,802 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 면적(㎡) 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 623,838 1,038.0 1,089,792 623,838 서울 마포구 566.8 4,865,060 3,090,194 566.8 4,865,060 3,090,194 제주도 서귀포 262.2 150,640 81,267 262.2 150,640 81,267 합계 6,105,491 3,795,299 6,105,491 3,795,299 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사 등 화재보험 동부화재 8,596,000 2019.10.08~2020.10.08 기타 화재보험 동부화재 200,000 2019.02.05~2020.08.03 (4) 당분기 및 전기중 유형자산 감가상각비는 전액 포괄손익계산서의 판매비와 관리비에 반영되어 있습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 211,888 1,113,793 1,056,689 2,382,370 취득 - - - - 처분 - (22,869) - (22,869) 손상 - - - - 상각 (20,552) - (8,856) (29,408) 환율차이(*) - 2,234 27,547 29,781 기말금액 191,336 1,093,158 1,075,380 2,359,874 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초장부가액 300,574 1,094,782 1,061,228 2,456,584 취득 - 173,941 - 173,941 처분 - (139,810) - (139,810) 손상 - (17,486) - (17,486) 상각 (88,686) - (34,788) (123,474) 환율차이(*) - 2,365 30,249 32,614 기말금액 211,888 1,113,793 1,056,689 2,382,370 (*) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 22,378,835 23,287,340 미지급금 16,231,591 16,511,348 미지급비용 - 150,514 미지급배당금 2,047,227 - 금융리스부채 250,985 271,644 예수보증금 112,684 108,427 유동합계 41,021,322 40,329,272 금융리스부채 259,218 308,327 비유동합계 259,218 308,327 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,423,022 1,070,464 충당부채전입 430 1,511,187 충당부채사용 (293,248) (1,158,628) 기말잔액 1,130,204 1,423,022 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기 자산 유형자산(사용권자산) 토지와 건물 382,219 435,680 차량운반구 123,267 140,617 합계 505,485 576,297 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 250,985 271,700 리스부채(비유동성) 리스부채 259,218 308,271 합계 510,203 579,971 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금 액 1개월 이하 21,823 1개월 초과 ~ 3개월 이하 43,647 3개월 초과 ~ 1년 이하 192,314 1년 초과 ~ 5년 이하 236,071 5년 초과 - 합계 493,854 (3) 당분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 53,461 차량운반구 13,468 리스부채에 대한 이자비용 3,807 합계 70,737 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 예수금 638,329 1,547,707 부가세예수금 2,437,487 3,692,796 선수금 2,141,020 7,122,194 합 계 5,216,836 12,362,697 19. 퇴직급여제도 (1) 운용중인 퇴직금제도 당분기 및 전기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 9,248,493 9,411,429 퇴직급여추계액 (*) 768,215 712,020 퇴직급여 총채무 10,016,708 10,123,448 사외적립자산의 공정가치 (6,313,606) (5,590,029) 국민연금전환금 (10,704) (10,704) 퇴직급여 순채무 3,692,397 4,522,715 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 연결회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초퇴직급여총채무 10,123,448 9,895,490 당기근무원가 365,889 1,316,469 확정급여채무의 이자원가 38,151 154,178 퇴직급지급액 (200,566) (1,033,189) 보험수리적손익 (310,215) (209,501) 기말퇴직급여총채무 10,016,707 10,123,448 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,590,029 5,506,859 사외적립자산기대수익 22,660 95,190 사외적립자산납입액 700,000 - 보험수리적이익(손실) 916 (12,021) 기말자산평가액 6,313,606 5,590,029 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 365,889 416,485 확정급여채무의 이자원가 38,151 45,143 사외적립자산기대수익 (22,660) (27,384) 합 계 381,380 434,243 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사원가(제조원가) 130,276 160,031 판매비와관리비 251,104 274,212 합 계 381,380 434,243 (7) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,435,659 3,418,962 우리투자증권 퇴직연금 176,696 176,329 미래에셋생명퇴직연금 970,162 969,204 우리은행 1,731,089 1,025,534 합계 6,313,606 5,590,029 (8) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.66% 1.77% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석 당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,957,156 9,248,493 9,561,832 당기근무원가 389,649 414,720 443,309 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,572,132 9,248,493 8,953,860 당기근무원가 439,779 414,720 393,340 20. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 연 결 회사는 당분기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당 분 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 취득 9,935 115,509 48,449 641,845 기말 422,175 6,913,194 412,240 6,797,685 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 407,827 (104,488) 303,339 해외사업 환산차이 5,235 - 5,235 합 계 413,062 (104,488) 308,573 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익(손실) 2,103,687 (449,980) 1,653,708 해외사업 환산차이 (820,027) 27,694 (792,333) 합 계 1,283,660 (422,286) 861,375 24. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 117,221,130 113,237,984 합 계 119,336,130 115,352,984 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 연결회사의 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 111,190,757 96,927,480 회계변경누적효과 - - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익 18,805 170,068 연결범위 변동으로 인한 조정 183,069 - 보험수리적손익 311,132 197,480 연결당기순이익 5,517,368 15,942,956 미처분이익잉여금 117,221,130 113,237,984 현금배당 - (2,047,227) 차기이월미처분이익잉여금 117,221,130 111,190,757 25. 고 객과의 수익 (1) 연결회사의 매출은 모두 외부고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사매출 72,413,173 40,470,342 상품매출 26,550 570,000 제품매출 - 500 합 계 72,439,723 41,040,842 [당분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 72,413,173 - - 72,413,173 상품매출 - 26,550 - 26,550 제품매출 - - - - 합 계 72,413,173 26,550 - 72,439,723 [전분기] (단위: 천원) 구 분 인테리업사업부문 유통부문 가구사업부문 합 계 공사매출 40,470,342 - - 40,470,342 상품매출 - 570,000 - 570,000 제품매출 - - 500 500 합 계 40,470,342 570,000 500 41,040,842 26. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 170,398,735 152,163,869 당기계약증(감) 56,802,493 285,870,832 당기수익액(*) (72,413,173) (267,635,966) 기말계약잔액 154,788,055 170,398,735 (*) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 340,074,015 287,411,768 누적공사원가 295,663,182 254,352,897 누적공사이익 44,410,833 33,058,871 대금청구액 361,712,181 287,962,672 미청구공사 20,185,565 16,141,778 초과청구공사 42,828,912 17,164,121 (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 13,613,482 5,939,876 5,084,580 2,589,025 (6,169,204) (121,563) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구(초과청구)공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구(초과청구)잔액 손실충당금 공사미수금(공사선수금) 손실충당금 A 카지노 94.4% (1,664,698) - 4,485,800 200 B 복합개발사업 47.9% (5,598,965) - - - C 오피스 82.9% (4,557,731) - - - D 연수원 81.3% (3,373,882) - - - E 상업시설 31.3% (6,100,620) - 3,341,360 149 F 상업시설 51.0% (2,042,473) - 2,231,185 99 G 상업시설 99.2% (102,949) - - - 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 2,144,326 2,108,117 잡급 29,925 13,735 퇴직급여 251,104 274,212 복리후생비 772,119 775,962 여비교통비 204,439 181,776 접대비 39,528 40,235 통신비 16,538 21,100 수도광열비 13,510 9,263 세금과공과 159,290 165,588 매입상업세 - 11 감가상각비 110,044 46,997 지급임차료 75,878 99,884 보험료 9,400 26,381 차량유지비 12,157 8,524 운반비 25,985 27,084 교육훈련비 2,247 47,563 도서인쇄비 26,597 7,953 사무용품비 - - 소모품비 100,346 136,593 지급수수료 627,104 716,995 광고선전비 - 3,000 대손상각비 (13,588) 199,701 협회비 68,229 57,483 무형고정자산상각비 29,408 30,488 합계 4,704,586 4,998,644 28. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차익 25,626 - 외화환산이익 2,197,260 532,364 대손충당금환입익 7,001 기타의 대손충당금환입 4,201 - 유형자산처분이익 2,499 4,294 투자부동산처분이익 - - 잡이익 68,071 3,966 합계 2,304,658 540,624 (2) 기타비용 (단위: 천원) 계 정 과 목 당 기 전 기 외환차손 443 1,153 외화환산손실 32,207 320,493 기부금 30,000 - 기타의대손상각비 1,539 17,148 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 잡손실 997 1,814 합계 65,186 340,607 29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자수익 570,535 557,568 배당금수익 13,489 2,981 단기금융상품평가이익 5,574 - 장기금융상품평가이익 - - 합계 589,597 560,549 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,807 1,130 매출채권처분손실 3 - 장기금융상품평가손실 (2,401) - 합계 1,409 1,130 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 인건비(*1) 10,003,529 6,028,848 퇴직급여 507,865 593,383 복리후생비 2,051,231 1,925,838 유형자산감가상각비 110,044 47,237 무형자산감가상각비 29,408 30,488 외주비 32,990,621 17,332,893 원부자재비 16,644,027 7,898,945 지급수수료 956,061 905,686 기타 4,785,968 4,351,507 합계(*2) 68,078,755 39,114,826 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 1,511,899 701,862 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (158,436) 84,551 자본에 직접 반영된 법인세비용 317,797 (80,066) 법인세추납액 - - 법인세비용 1,671,260 706,347 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 7,188,628 2,687,266 적용세율에 따른 법인세 1,572,771 572,613 조정사항: - 비과세수익 (415,960) (70,343) - 비공제비용 200,138 264,649 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 317,797 (80,066) - 법인세추가납부액 - - - 기타 (3,485) 19,493 법인세비용 1,671,260 706,346 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 23.25% 26.28% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,059,672) (929,139) (1,059,672) (929,139) (204,411) 하자보수충당금 1,404,214 1,110,966 1,404,214 1,110,966 244,413 공사손실충당금 401,535 - 357,309 44,226 9,730 대손충당금 4,270,559 4,199,524 4,270,559 4,199,524 923,895 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (1,919,480) (474,946) (1,919,480) (474,946) (104,488) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,590,029) (23,577) - (5,613,606) (1,234,993) 퇴직급여충당금(기여) 664,056 724,595 664,056 724,595 159,411 퇴직급여충당금(급여) 9,411,429 (162,936) - 9,248,493 2,034,668 종속법인투자주식손상차손 745,131 - - 745,131 - 장기성예금평가 24,060 - 7,975 16,085 3,539 리스순부채의 과대 6,082 639 - 6,721 1,479 합계 9,944,351 4,445,127 3,724,963 10,664,516 2,182,265 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,059,672) (1,007,562) (1,059,672) (233,128) 하자보수충당금 1,047,001 1,404,214 1,047,001 1,404,214 308,927 공사손실충당금 467,063 357,309 422,837 401,535 88,338 대손충당금 9,270,758 4,270,559 9,270,758 4,270,559 939,523 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (1,919,480) (329,147) (1,919,480) (422,286) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (83,170) - (5,590,029) (1,229,806) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 664,056 799,627 664,056 146,092 퇴직급여충당금(급여) 9,081,545 338,981 9,097 9,411,429 2,070,514 종속법인투자주식손상차손 462,397 745,131 462,397 745,131 - 장기성예금평가 - 24,060 - 24,060 5,293 리스순부채의 과대 - 6,082 - 6,082 1,338 합계 15,871,287 4,748,072 10,675,007 9,944,351 2,023,828 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법인세부담총액 1,301,389 4,605,899 선급법인세 86,734 2,067,017 전기말법인세부채 834,826 - 당기법인세부채 2,049,480 2,538,883 32. 주당이익 (1) 주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 5,517,367,781 1,979,105,140 가중평균유통보통주식수(*) 7,087,542 7,091,711 주당순이익 778 279 (2) 당분기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 91 682,500,000 기초자기주식 (412,240) 91 (37,513,840) 당기취득자기주식 (9,935) 2 (19,870) 합계 7,077,825 644,966,290 가중평균유통주식수 91 7,087,542 [전기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (363,791) 365 (132,783,715) 당기취득자기주식 (48,449) 357 (17,279,882) 합계 7,087,760 2,587,436,403 가중평균유통주식수 365 7,088,867 33. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 관계 당분기 전기 동일지배하의 회사 ㈜국보그래너리(*) ㈜국보그래너리(*) 비연결종속회사 KUKBO-HUNGARY KFT. KUKBO-HUNGARY KFT. (*) 지배회사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기급여 1,318,218 2,341,872 퇴직급여 332,024 1,111,007 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 당분기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 전기 ㈜국보그래너리 대여금 1,148,928 - - 1,148,928 34. 금융상품 1) 범주별 금융상품당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 과 목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합 계 유동 현금 및 현금성자산 32,300,158 - - 32,300,158 단기금융예치금 98,907,899.62 - 1,223,690 100,131,589 매출채권 및 기타채권 60,095,002 - - 60,095,002 대여금 및 관련채권 153,549 - - 153,549 소계 191,456,609 - 1,223,690 192,680,299 비유동 장기금융예치금 160,270 - 676,361 836,631 장기매출채권 및 기타채권 2,571,818 - - 2,571,818 장기대여금 및 관련채권 1,595,319 - - 1,595,319 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,794,759 - 6,794,759 소계 4,327,407 6,794,759 1,054,032 12,176,198 금융자산합계 195,784,016 6,794,759 2,277,722 204,856,497 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동부채 매입채무 및 기타채무 41,021,322 - 41,021,322 비유동부채 리스부채 259,218 - 259,218 금융부채합계 41,280,540 - 41,280,540 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 570,535 - - - 570,535 배당금수익 - - 13,489 - 13,489 장기금융상품평가이익 - - - - - 단기금융상품평가이익 5,574 - - - 5,574 이자비용 - - - (3,807) (3,807) 매출채권처분손실 (3) - - - (3) 장기금융상품평가손실 2,401 - - - 2,401 순손익 578,507 - 13,489 (3,807) 588,188 기타포괄-공정가치측정금융자산 처분이익 - - 18,805 - 18,805 기타포괄-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (1,252,180) - (1,252,180) 총포괄손익 578,507 - (1,219,887) (3,807) (645,187) [전분기] (단위: 천원) 구분 대여금 및 수취채권 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 557,568 - - 557,568 배당금수익 - 2,981 - 2,981 이자비용 - - (1,130) (1,130) 매출채권 처분손실 - - - - 순손익 557,568 2,981 (1,130) 559,420 매도가능금융 자산 평가손익 - 299,951 - 299,951 총포괄손익 557,568 302,932 (1,130) 859,371 35. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 33,466,349 1,222.60 40,915,958 IDR - - - [전기말] (원화단위: 천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 30,026,616 1,157.80 34,764,816 IDR 2,922,066 0.085 248 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 외화단위 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,001,909 (4,001,909) IDR - - 합계 4,001,909 (4,001,909) 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 3년이하 합계 매입채무 및 기타채무 38,745,312 2,000,000 - 40,745,313 리스부채 70,026 205,983 246,094 522,103 부채합계 38,815,338 2,205,983 246,094 41,267,415 (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 공정가치가10% 하락하는 경우 세전순이익 및 세전기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부가액 10%변동의 효과 세전순이익 세전기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 377,671 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,794,759 679,476 - 679,476 (4) 이자율위험 연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 변동이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은없습니다. (5) 신용위험연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 32,300,158 15,351,377 단기금융예치금 100,131,589 97,505,997 매출채권 및 기타채권 60,095,002 80,619,586 대여금 및 관련채권 153,549 - 장기금융예치금 836,631 784,155 장기매출채권 및 기타채권 2,571,818 2,507,395 장기대여금 및 관련채권 1,595,319 1,794,804 합 계 197,684,066 198,563,313 6) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계(A) 96,198,370 99,151,096 자본총계(B) 126,678,721 123,363,884 부채비율(A/B) 75.9% 80.4% 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,570,381 - - 6,570,381 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 비상장주식 - - 224,378 224,378 합 계 6,570,381 - 602,049 7,172,430 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건없음. (2) 약정사항당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - 기타외화지급보증 - CNY 169,711 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증 47,250,326 계약이행 및 하자보증 전문건설공제조합 1,781,271 계약이행 및 하자보증 우리은행 28,138 계약이행 및 하자보증 우리은행(호치민) 8,995,276 계약이행 및 하자보증 합계 58,055,011 4. 재무제표 재무상태표 제 33 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 32 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 33 기 1분기말 제 32 기말 자산 유동자산 174,501,617,593 169,956,490,483 현금및현금성자산 27,643,726,469 8,534,733,549 단기금융상품 89,031,907,490 91,871,294,989 매출채권 및 기타유동채권 55,944,940,272 69,026,415,014 대여금 및 관련채권 기타유동자산 1,881,043,362 524,046,931 비유동자산 27,647,111,816 27,805,919,406 장기금융상품 676,360,532 629,154,664 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,320,342,000 2,282,725,000 장기대여금 및 관련채권 2,328,896,692 2,489,500,728 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 377,671,402 377,671,402 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,449,766,559 6,543,601,423 종속회사주식 2,733,344,050 2,733,344,050 유형자산 8,269,777,721 8,367,290,700 무형자산 1,459,271,002 1,504,944,343 투자부동산 849,417,315 853,858,706 이연법인세자산 2,182,264,543 2,023,828,390 자산총계 202,148,729,409 197,762,409,889 부채 유동부채 84,293,050,608 80,917,420,627 매입채무 및 기타유동채무 40,039,743,566 38,889,570,122 유동충당부채 1,110,966,084 1,404,214,467 초과청구공사 38,330,658,444 34,480,232,327 당기법인세부채 1,940,050,061 1,065,485,869 기타유동부채 2,871,632,453 5,077,917,842 비유동부채 3,897,971,867 4,768,977,154 비유동리스부채 249,194,485 294,226,238 퇴직급여 순채무 3,648,777,382 4,474,750,916 부채총계 88,191,022,475 85,686,397,781 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (6,913,194,700) (6,797,685,700) 기타포괄손익누계액 370,457,797 1,497,194,374 이익잉여금(결손금) 106,553,231,991 103,429,291,588 자본총계 113,957,706,934 112,076,012,108 자본과부채총계 202,148,729,409 197,762,409,889 포괄손익계산서 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 64,877,058,274 64,877,058,274 35,687,651,008 35,687,651,008 매출원가 57,511,685,999 57,511,685,999 29,750,978,819 29,750,978,819 매출총이익 7,365,372,275 7,365,372,275 5,936,672,189 5,936,672,189 판매비와관리비 3,827,668,439 3,827,668,439 3,936,064,574 3,936,064,574 영업이익(손실) 3,537,703,836 3,537,703,836 2,000,607,615 2,000,607,615 종속회사투자주식손상차손환입 3,219,828 3,219,828 기타수익 2,298,019,730 2,298,019,730 530,768,258 530,768,258 기타비용 31,447,950 31,447,950 318,268,208 318,268,208 금융수익 488,498,327 488,498,327 486,459,710 486,459,710 금융원가 680,636 680,636 법인세비용차감전순이익(손실) 6,292,093,307 6,292,093,307 2,702,787,203 2,702,787,203 법인세비용 1,460,749,995 1,460,749,995 693,609,827 693,609,827 당기순이익(손실) 4,831,343,312 4,831,343,312 2,009,177,376 2,009,177,376 기타포괄손익 (786,912,886) (786,912,886) 760,689,742 760,689,742 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄-공정가치측정금융자산 (1,126,736,577) (1,126,736,577) 283,872,124 283,872,124 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 28,692,128 28,692,128 보험수리적손익 311,131,563 311,131,563 476,817,618 476,817,618 총포괄손익 4,044,430,426 4,044,430,426 2,769,867,118 2,769,867,118 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 682 682 283 283 자본변동표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,155,839,800 256,734,847 95,550,861,283 103,598,968,176 회계정책변경에 따른 증가(감소) 9,958,136 9,958,136 자기주식 거래로 인한 증감 641,845,900 641,845,900 당기순이익(손실) 2,009,177,376 2,009,177,376 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 283,872,124 283,872,124 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 보험적수리손익 476,817,618 476,817,618 배당(현금배당) 1,998,138,520 1,998,138,520 2019.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,797,685,700 540,606,971 96,048,675,893 103,738,809,010 2020.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,797,685,700 1,497,194,374 103,429,291,588 112,076,012,108 회계정책변경에 따른 증가(감소) 자기주식 거래로 인한 증감 115,509,000 115,509,000 당기순이익(손실) 4,831,343,312 4,831,343,312 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 1,126,736,577 1,126,736,577 기타포괄-공장가치측정금융자산 처분이익 28,692,128 28,692,128 보험적수리손익 311,131,563 311,131,563 배당(현금배당) 2,047,226,600 2,047,226,600 2020.03.31 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 6,913,194,700 370,457,797 106,553,231,991 113,957,706,934 현금흐름표 제 33 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 32 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 33 기 1분기 제 32 기 1분기 영업활동현금흐름 17,584,163,202 (3,100,216,755) 당기순이익(손실) 4,831,343,312 2,009,177,376 당기순이익조정을 위한 가감 1,393,783,832 557,729,840 퇴직급여 385,723,830 398,787,807 감가상각비 101,953,370 38,852,102 무형자산상각비 22,804,341 24,261,937 대손상각비 (7,001,364) 6,702,008 기타의 대손상각비 195,000 장기금융상품평가손실 (47,205,868) 이자비용 3,078,504 법인세비용 1,460,749,995 693,609,827 이자수익 (470,499,151) (484,484,180) 배당금수익 (12,424,861) (1,975,530) 유형자산처분이익 (2,499,000) (4,293,678) 기타의 대손충당금환입 (2,015,000) 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입 (3,219,828) 외화환산이익 (38,880,964) (110,705,625) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 11,175,482,419 (6,001,568,288) 매출채권의 감소(증가) 13,872,039,821 5,995,506,965 예치금의감소(증가) (20,000,000) 장기매출채권의 감소(증가) 3,000 미수금의 감소(증가) (914,096,306) (71,947,486) 선급금의 감소(증가) 50,696,426 (23,472,192) 선급비용의 감소(증가) (1,407,692,857) (76,538,229) 매입채무의 증가(감소) (1,367,218,249) (1,725,853,125) 미지급금의 증가(감소) 491,424,040 (4,597,561,337) 예수금의 증가(감소) (3,358,810,389) (2,113,190,780) 초과청구공사의 증가(감소) 3,850,426,117 (2,451,767,427) 선수금의 증가(감소) 1,152,525,000 (323,400,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (293,248,383) (375,732,714) 퇴직금의 지급 (200,565,801) (217,611,963) 퇴직급여채무의 증가(감소) (700,000,000) 이자지급(영업) (3,078,504) 이자수취(영업) 601,031,742 392,983,847 배당금수취(영업) 12,424,861 1,975,530 법인세납부(환급) (426,824,460) (60,515,060) 투자활동현금흐름 1,706,629,418 (4,608,744,279) 매도가능금융자산의 처분 2,525,048,305 차량운반구의 처분 2,500,000 20,272,727 회원권의 처분 22,869,000 임차보증금의 감소 (37,620,000) 단기금융상품의 증가 2,839,387,499 (4,393,385,256) 장기대여금의 증가 201,500,000 (19,500,000) 장기금융상품의 증가 (44,805,000) 매도가능금융자산의 취득 (3,847,055,386) 임차보증금의 증가 104,673,250 건설중인자산의 취득 (276,000,000) 재무활동현금흐름 (181,799,700) (641,845,900) 자기주식의 취득 (115,509,000) (641,845,900) 금융리스부채의 지급 (66,290,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,108,992,920 (8,350,806,934) 기초현금및현금성자산 8,534,733,549 14,638,345,883 기말현금및현금성자산 27,643,726,469 6,287,538,949 5. 재무제표 주석 제 33(당) 1분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 03월 31일 까지 제 32(전) 1분기 2019년 1월 1일 부터 2019년 03월 31일 까지 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인전문 회사로 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 3.1 회계정책의2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 3.2 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다.한편, 종속기업, 관계기업및공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.” 3.3 현금및현금성자산 당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 3.4 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 3.5 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 건물은 40년 기타의 자산은 5년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.6 리스 당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 1) 리스이용자 당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) - 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) - 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 2) 리스제공자 당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 3.7 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 소프트웨어에 대해서는 경제적내용인 5년 그리고 장기임차권에 대해서는 임차기간동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 3.8 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 3.9 비금융자산의 손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.10 미청구공사 및 초과청구공사 미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 3.11 종업원급여 ① 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여당사는 확정급여형 퇴직연금 제도 및 확정기여형 퇴직연금 제도를 운용하고 있습니다. - 확정급여형 퇴직연금 제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. - 확정기여형 퇴직연금 제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(퇴직기여충당부채)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.. 3.12 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 3.13 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 3.14 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 인테리어건설수익으로 구성되어 있습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시 시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 인테리어건설수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 인테리어건설수익과 관련하여 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가 당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 3.15 환율변동효과 당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3.16 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 3.17 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 4,530 9,308 보통예금(*) 27,639,196 8,525,426 합계 27,643,726 8,534,734 (*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원의 가압류를 설정하고 있습니다. 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 - 2,750,492 신용장 개설담보 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 25,761,157 (21,817) 25,739,339 받을어음 2,422,750 - 2,422,750 미청구공사 17,562,989 - 17,562,989 소계 45,746,896 (21,817) 45,725,079 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 929,139 - 929,139 미수금 9,289,056 (662,424) 8,626,632 소계 10,885,445 (665,583) 10,219,862 유동항목합계 56,632,341 (687,401) 55,944,940 매출채권 장기공사미수금 - - - 기타채권 임차보증금 2,208,980 - 2,208,980 기타보증금 111,362 - 111,362 소계 2,320,342 - 2,320,342 비유동항목합계 2,320,342 - 2,320,342 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 47,501,511 (28,819) 47,472,692 받을어음 3,197,728 - 3,197,728 미청구공사 8,919,696 - 8,919,696 소계 59,618,936 (28,819) 59,590,117 기타채권 예치금 667,250 (3,159) 664,091 미수수익 1,059,672 - 1,059,672 미수금 8,374,960 (662,424) 7,712,535 소계 10,101,881 (665,583) 9,436,298 유동항목합계 69,720,817 (694,402) 69,026,415 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,172,660 - 2,172,660 기타보증금 110,062 - 110,062 소계 2,282,722 - 2,282,722 비유동항목합계 2,478,806 (196,081) 2,282,725 (2) 당분기 및 전기중 기대손실모형에 따른 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 환입 제각 기말 매출채권 공사미수금 28,819 (7,001) - 21,818 받을어음 - - - - 미청구공사 - - - - 소계 28,819 (7,001) - 21,818 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 환입 제각 기말 매출채권 공사미수금 89,381 (60,562) - 28,819 받을어음 - - - - 미청구공사 5,311,489 - (5,311,489) - 소계 5,400,870 (60,562) (5,311,489) 28,819 (3) 손실충당금 보고기간종료일 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 25,484,419 0.00% 1,136 3개월초과 6개월이하 245,985 0.09% 222 6개월초과 9개월이하 8,180 0.21% 17 9개월초과1년이하 - - - 1년초과(신규) 2,145 0.69% 15 1년초과(이월) 20,427 100.00% 20,427 합계 25,761,157 21,817 [전기말] (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 충당금설정률(*) 대손충당금 3개월이하 47,411,605 0.01% 2,707 3개월초과 6개월이하 13,680 0.11% 15 6개월초과 9개월이하 26,000 0.26% 68 9개월초과1년이하 2,398 0.33% 8 1년초과(신규) 22,000 0.87% 192 1년초과(이월) 25,828 100.00% 25,828 합계 47,501,511 - 28,819 (*) 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다. 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 장기대여금 5,724,133 (4,128,814) 1,595,319 관계회사장기대여금 - - - 장기미수수익 733,578 - 733,578 비유동항목합계 6,457,711 (4,128,814) 2,328,897 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 장기대여금 5,925,633 (4,130,829) 1,794,804 관계회사장기대여금 - - - 장기미수수익 694,697 - 694,697 비유동항목합계 6,620,330 (4,130,829) 2,489,501 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 - - - - - 유동항목 합계 - - - - - 장기대여금 4,130,829 - (2,015) - 4,128,814 비유동항목합계 4,130,829 - (2,015) - 4,128,814 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 장기대여금 대체 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 500 (500) - - - 유동항목 합계 500 (500) - - - 장기대여금 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 비유동항목합계 4,129,189 500 1,180 (40) 4,130,829 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 309,503 (678) 308,825 선급비용 1,572,219 - 1,572,219 합계 1,881,721 (678) 1,881,043 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 360,199 (678) 359,521 선급비용 164,526 - 164,526 합계 524,725 (678) 524,047 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합(*) 298,982 298,982 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 377,671 377,671 (*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분(*) 당분기말 전기말 주식수/지분율 취득원가 장부가액 주식수/지분율 취득원가 장부가액 삼성SDI 지분상품 3,097 520,296 744,829 3,097 520,296 730,892 삼성전기 지분상품 29,775 2,277,081 2,909,018 29,775 2,277,081 3,721,875 희림종합건축 지분상품 40,010 297,325 141,635 40,010 297,325 171,443 삼성전자 지분상품 28,400 1,499,230 1,356,100 20,000 999,430 1,116,000 덴티움 지분상품 6,000 297,224 204,900 - - - Jiangsu hengrui (항서) 지분상품 26,300 401,716 416,767 - - - Bank Cntrl Asia 지분상품 8,500 24,745 17,564 - - - Bank BRI 지분상품 64,000 24,860 14,457 - - - Alphabet (구글) 지분상품 110 146,434 156,266 - - - Apple 지분상품 480 146,169 149,230 2,363 529,989 803,392 Netflix 지분상품 345 145,849 158,385 - - - Tesla 지분상품 230 144,652 147,348 - - - VIETCOM BANK 지분상품 5,500 24,198 17,630 - - - VINHOMES 지분상품 5,500 25,042 15,639 - - - 이노튼주식회사 지분상품 10% 100,000 - 10% 100,000 - 트리트니스톤 지분상품 10% 50,000 - 10% 50,000 - 합 계 - - 6,124,821 6,449,768 - 4,774,121 6,543,602 (*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다. 11. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가 누적손상차손 장부가액 지분율 취득원가 누적손상차손 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 - 1,224,821 100% 1,224,821 - 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% - - - 100% - - - SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 - 3,220 100% 3,220 - 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 - 827,841 100% 827,841 - 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,726 (285,726) - 100% 285,726 (285,726) - ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 - 100,000 100% 100,000 - 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 820,364 (456,151) 364,213 100% 820,364 (456,151) 364,213 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 (3,253) - 100% 3,253 (3,253) - KUKBO-HUNGARY KFT. 인테리업 100% 13,249 - 13,249 100% 13,249 - 13,249 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 - 200,000 100% 200,000 - 200,000 합계 - - 3,478,475 (745,131) 2,733,344 - 3,478,475 (745,131) 2,733,344 (2) 종속회사 손익당분기 및 전기중 종속회사에 대한 지분투자와 관련한 손상차손등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 당 기 전 기 기초 손상차손(환입) 기말 기초 손상차손(환입) 기말 SERVE KB DESIGN - - - 3,220 (3,220) - KUKBO MYANMAR 285,726 - 285,726 259,177 26,549 285,726 평천장식설계유한공사 456,151 - 456,151 - 456,151 456,151 KUKBO DESIGN RUS 3,253 - 3,253 - 3,253 3,253 ㈜인치가구 - - - 200,000 (200,000) - 합계 745,131 - 745,131 462,397 282,734 745,131 (3) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 당기매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 28,242,404 16,404,192 5,500,308 297,817 KUKBO USA - - - - - KUKBO H 827,842 2,670,128 1,074,235 1,111,919 285,287 KUKBO MYANMAR 285,726 521 226,248 - - ㈜세르비레 100,000 722,963 521,555 1,161,440 1,120 KUKBO DESIGN RUS 3,253 272,256 1,020,843 - 1,543 KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - ㈜인치가구 200,000 1,326,980 804,077 701,900 (163,735) 평천장식설계유한공사 820,364 1,239,217 529,147 923,887 263,993 [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 30,860,350 19,762,033 27,269,955 4,688,270 KUKBO USA - - - - (10,071) SERVE KB DESIGN 3,220 - - - 4,387 KUKBO H 827,842 2,542,694 1,483,705 2,290,599 486,396 KUKBO MYANMAR 285,726 521 226,248 - (241,903) ㈜세르비레 100,000 529,980 329,691 3,883,163 79,424 KUKBO DESIGN RUS 3,253 66,613 810,092 5,004 (207,332) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - - ㈜인치가구 200,000 1,721,334 1,034,696 4,936,833 873,364 평천장식설계유한공사 820,364 1,536,517 1,147,294 1,015,499 (269,587) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당분 기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 [취득원가] 기초 5,954,851 1,950,615 74,246 759,705 134,523 230,004 799,933 9,903,878 취득증가 - - - - - - - - 회계변경 - - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - 50,676 - - - 50,676 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 709,029 134,523 230,004 799,933 9,853,202 [감가상각누계액] 기초 - 244,202 74,240 656,837 132,941 170,595 257,771 1,536,587 감가상각 - 12,191 - 11,308 88 6,996 66,930 97,512 처분감소 - - - (50,675) - - - (50,675) 기말 - 256,393 74,240 617,470 133,028 177,591 324,701 1,583,424 [장부금액] 기초 5,954,851 1,706,413 6 102,868 1,582 59,408 542,162 8,367,291 기말 5,954,851 1,694,222 6 91,560 1,495 52,413 475,232 8,269,778 [전기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 사용권자산 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 819,626 132,773 230,004 - 8,240,041 취득증가 630,597 291,477 - - 1,750 - 649,747 1,573,571 회계변경 - - - - - - 150,186 150,186 대체증(감) - - - - - - - - 처분감소 - - - 59,921 - - - 59,921 기말 5,954,851 1,950,615 74,246 759,705 134,523 230,004 799,933 9,903,878 [감가상각누계액] 기초 - 197,258 73,281 631,697 132,766 132,817 - 1,167,820 감가상각 - 46,944 959 69,081 175 37,778 257,771 412,709 처분감소 - - - (43,942) - - - (43,942) 기말 - 244,202 74,240 656,837 132,941 170,595 257,771 1,536,587 [장부금액] 기초 5,324,254 1,461,880 965 187,929 7 97,187 - 7,072,221 기말 5,954,851 1,706,413 6 102,868 1,582 59,408 542,162 8,367,291 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 소재지 면적(㎡) 당분기말 면적(㎡) 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 유형자산 경기 오산시 1,038.0 1,089,792 623,838 1,038.0 1,089,792 623,838 서울 마포구 566.8 4,865,060 3,090,194 566.8 4,865,060 3,090,194 합계 5,954,851 3,714,032 5,954,851 3,714,032 투자부동산 제주 서귀포시 262.2 150,640 81,267 262.2 150,640 81,267 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 본사등 화재보험 동부화재 8,596,000 2019.10.08~2020.10.08 기타 화재보험 동부화재 200,000 2019.08.03~2020.10.08 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 211,888 1,048,094 244,963 1,504,944 취득 - - - - 감소 - (22,869) - (22,869) 손상 - - - - 상각 (20,552) - (2,253) (22,804) 기말가액 191,336 1,025,225 242,710 1,459,271 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 300,574 1,031,448 253,973 1,585,994 취득 - 173,941 - 173,941 감소 - (139,810) - (139,810) 손상 - (17,486) - (17,486) 상각 (88,686) - (9,010) (97,696) 기말가액 211,888 1,048,094 244,963 1,504,944 14. 투자부동산 당 분기 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 합계 [취득원가] 기초 150,640 710,621 861,261 취득증가 - - - 기말 150,640 710,621 861,261 [감가상각누계액] 기초 - 7,402 7,402 감가상각 - 4,441 4,441 기말 - 11,844 11,844 [장부금액] 기초 150,640 703,219 853,859 기말 150,640 698,778 849,417 [전기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 합계 [취득원가] 기초 - - - 취득증가 150,640 710,621 861,261 기말 150,640 710,621 861,261 [감가상각누계액] 기초 - - - 감가상각 - 7,402 7,402 기말 - 7,402 7,402 [장부금액] 기초 - - - 기말 150,640 703,219 853,859 15. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 외상매입금 22,479,328 23,846,546 미지급금 15,280,430 14,789,006 예수보증금 - - 금융리스부채 232,758 254,017 미지급배당금 2,047,227 - 합계 40,039,744 38,889,570 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 충당부채충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,404,214 1,047,001 충당부채전입 - 1,500,000 충당부채사용 (293,248) (1,142,786) 기말잔액 1,110,966 1,404,214 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 17. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 역 당 분 기 말 전 기 말 자산 유형자산(사용권자산) 건물 382,219 435,680 차량운반구 93,013 106,481 합계 475,232 542,162 부채 매입채무 및 기타채무 리스부채 232,758 254,073 장기리스부채 리스부채 249,194 294,171 합계 481,953 548,244 (2) 당분기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 1개월 이하 21,823 1개월 초과 ~ 3개월 이하 43,646 3개월 초과 ~ 1년 이하 192,314 1년 초과 ~ 5년 이하 236,070 5년 초과 - 합계 493,853 (3) 당분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 금 액 사용권자산의 감가상각비 토지 및 건물 53,461,410 차량운반구 13,468 리스부채에 대한 이자비용 3,079 합계 53,477,957 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 486,421 1,393,519 부가세예수금 1,001,852 3,453,563 선수금 1,383,360 230,835 합계 2,871,632 5,077,918 19. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도당사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,248,493 - 9,248,493 퇴직급여추계액(*) - 724,595 724,595 퇴직급여 총채무 9,248,493 724,595 9,973,087 사외적립자산의 공정가치 (6,313,606) - (6,313,606) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,924,183 724,595 3,648,777 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 9,411,429 - 9,411,429 퇴직급여추계액(*) - 664,056 664,056 퇴직급여 총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 사외적립자산의 공정가치 (5,590,029) - (5,590,029) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,810,695 664,056 4,474,751 (*) 확정기여형 퇴직연금 가입자에게 각 가입자별로 1년마다 퇴직연금을 지급하고 있어 지급일이후 보고기간종료일까지의 회사 퇴직금부담분에 대해서는 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여액을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 당기근무원가 109,128 261,105 370,233 확정급여채무의 이자원가 38,151 - 38,151 퇴직급지급액 - (200,566) (200,566) 보험수리적손익 (310,215) - (310,215) 기말퇴직급여총채무 9,248,493 724,595 9,973,087 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 9,077,985 799,627 9,877,612 당기근무원가 388,766 848,368 1,237,134 확정급여채무의 이자원가 154,178 - 154,178 퇴직급지급액 - (983,939) (983,939) 보험수리적손익 (209,501) - (209,501) 기말퇴직급여총채무 9,411,429 664,056 10,075,484 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,590,029 5,506,859 사외적립자산기대수익 22,660 95,190 사외적립자산납입액 700,000 - 보험수리적이익(손실) 916 (12,021) 기말자산평가액 6,313,606 5,590,029 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 109,128 261,105 370,233 확정급여채무의 이자원가 38,151 - 38,151 사외적립자산기대수익 (22,660) - (22,660) 합 계 124,619 261,105 385,724 [전분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 97,313 283,716 381,030 확정급여채무의 이자원가 45,143 - 45,143 사외적립자산기대수익 (27,384) - (27,384) 합 계 115,072 283,716 398,788 (6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사원가 130,276 160,031 판매비와관리비 255,448 238,757 합계 385,724 398,788 (7) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,435,659 3,418,962 우리투자증권 퇴직연금 176,696 176,329 미래에셋생명퇴직연금 970,162 969,204 우리은행 1,731,089 1,025,534 합계 6,313,606 5,590,029 (8) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 1.66% 1.77% 임금인상률 4.00% 4.00% (9) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,957,156 9,248,493 9,561,832 당기근무원가 389,649 414,720 443,309 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,572,132 9,248,493 8,953,860 당기근무원가 439,779 414,720 393,340 20. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 당사는 당분기중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였으며 그 변동내역은 다음과 같습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 당 기 전 기 주식수 금액 주식수 금액 기초 412,240 6,797,685 363,791 6,155,840 취득 9,935 115,509 48,449 641,845 기말 422,175 6,913,194 412,240 6,797,685 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 899,645 (197,922) 701,723 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (424,699) 93,434 (331,265) 합계 474,946 (104,488) 370,458 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,045,363 (449,980) 1,595,383 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (125,883) 27,694 (98,188) 합계 1,919,480 (422,286) 1,497,194 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 104,438,232 101,314,292 합 계 106,553,232 103,429,292 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 25 . 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 인테리어건설 64,877,058 35,687,651 (2) 인테리어건설 영업부문의 지역별 수익과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분 기 전 분 기 국내매출 64,508,843 35,680,161 해외매출 368,215 7,490 합계 64,877,058 35,687,651 26. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 143,785,726 125,956,801 당기계약증(감) 53,543,362 254,883,834 당기수익액 (64,877,058) (237,054,909) 기말계약잔액 132,452,029 143,785,726 (2) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 281,513,028 237,791,717 누적공사원가 244,119,784 205,870,656 누적공사이익 37,393,243 31,921,062 대금청구액 301,347,129 262,994,944 미청구공사 17,562,989 8,919,696 초과청구공사 38,330,658 34,480,232 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당분기말에는 933,568천원,전기말에는 357,309천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 11,775,137 5,786,343 4,246,808 1,741,985 6,703,136 99,589 (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구공사(초과청구) 손실충당금 공사미수금 손실충당금 A 복합개발사업 94.4% (1,664,698) - 4,485,800 200 - B 카지노 47.9% (5,598,965) - - - - C 오피스 82.9% (4,557,731) - - - - D 연수원 81.3% (3,373,882) - - - - E 리조트 31.3% (6,100,620) - 3,341,360 149 - F 상업시설 51.0% (2,042,473) - 2,231,185 99 - G 상업시설 99.2% (102,949) - - - - 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 급여 1,597,479 1,638,644 잡급 29,925 13,105 퇴직급여 255,448.14 238,757 복리후생비 695,395 706,747 여비교통비 189,960 156,808 접대비 39,528 40,235 통신비 12,366 19,871 수도광열비 10,327 10,807 세금과공과 142,942 158,099 감가상각비 101,953 38,612 지급임차료 18,461 47,687 보험료 (970) 4,335 차량유지비 7,706 5,946 운반비 23,798 23,649 교육훈련비 2,027 46,983 도서인쇄비 26,390 5,713 소모품비 80,973 127,328 지급수수료 502,927 561,294 광고선전비 - 3,000 대손상각비 - 6,702 협회비 68,229 57,483 무형자산상각비 22,804 24,262 합계 3,827,668 3,936,065 28. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차익 25,626 - 외화환산이익 2,197,059 525,519 대손중당금환입 7,001 - 기타의대손충당금환입 2,015 - 유형자산처분이익 2,499 4,294 잡이익 63,819 956 합계 2,298,020 530,768 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 외환차손 443 - 외화환산손실 7 318,073 기부금 30,000 - 기타의대손상각비 - 195 잡손실 997 - 합계 31,448 318,268 29. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자수익 470,499 484,484 단기금융상품평가이익 5,574 - 배당금수익 12,425 1,976 합계 488,498 486,460 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 이자비용 3,079 - 장기금융상품평가손실 (2,401) - 매출채권처분손실 3 - 합계 681 - 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 인건비(*1) 8,476,849 4,754,441 복리후생비 1,798,096 1,678,061 유형자산감가상각비 101,953 38,852 무형자산감가상각비 22,804 24,262 외주비 30,220,657 16,130,368 원부자재비 16,039,653 7,091,127 지급수수료 768,346 714,967 기타 3,910,995 3,254,967 합계(*2) 61,339,354 33,687,043 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 31. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 1,301,388 696,336 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (158,436) 77,340 자본에 직접 반영된 법인세비용 317,797 (80,066) 법인세추납액 - - 법인세비용 1,460,750 693,610 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 6,292,093 2,702,787 적용세율에 따른 법인세 1,362,261 572,613 조정사항: - 비과세수익 (415,960) (70,343) - 비공제비용 200,138 264,649 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 317,797 - - 법인세추가납부액 - - - 기타 (3,485) (73,310) 법인세비용 1,460,750 693,610 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 23.22% 25.66% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. [당분기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,059,672) (929,139) (1,059,672) (929,139) (204,411) 하자보수충당금 1,404,214 1,110,966 1,404,214 1,110,966 244,413 공사손실충당금 401,535 - 357,309 44,226 9,730 대손충당금 4,270,559 4,199,524 4,270,559 4,199,524 923,895 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (1,919,480) (474,946) (1,919,480) (474,946) (104,488) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,590,029) (23,577) - (5,613,606) (1,234,993) 퇴직급여충당금(기여) 664,056 724,595 664,056 724,595 159,411 퇴직급여충당금(급여) 9,411,429 (162,936) - 9,248,493 2,034,668 종속법인투자주식손상차손 745,131 - - 745,131 - 장기성예금평가 24,060 - 7,975 16,085 3,539 리스순부채의 과대 6,082 639 - 6,721 1,479 합계 9,944,351 4,445,127 3,724,963 10,664,516 2,182,265 [전기] (단위 : 천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 기말이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미수수익 (1,007,562) (1,059,672) (1,007,562) (1,059,672) (233,128) 하자보수충당금 1,047,001 1,404,214 1,047,001 1,404,214 308,927 공사손실충당금 467,063 357,309 422,837 401,535 88,338 대손충당금 9,270,758 4,270,559 9,270,758 4,270,559 939,523 매도가능증권감액 185,918 - - 185,918 40,902 매도가능증권처분 546,821 - - 546,821 120,301 회원권손상차손 448,926 - - 448,926 98,764 매도가능증권평가 (329,147) (1,919,480) (329,147) (1,919,480) (422,286) 미지급금 404,800 - - 404,800 89,056 퇴직연금 (5,506,859) (83,170) - (5,590,029) (1,229,806) 퇴직급여충당금(기여) 799,627 664,056 799,627 664,056 146,092 퇴직급여충당금(급여) 9,077,985 333,444 - 9,411,429 2,070,514 종속법인투자주식손상차손 462,397 745,131 462,397 745,131 - 장기성예금평가 - 24,060 - 24,060 5,293 리스순부채의 과대 - 6,082 - 6,082 1,338 합계 15,867,727 4,742,535 10,665,910 9,944,351 2,023,828 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 분 기 말 법인세부담총액 1,301,389 3,122,314 선급법인세 86,734 2,056,828 전기말법인세부채 725,396 - 당기법인세부채 1,940,050 1,065,486 (5) 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속법인투자주식손상차손 745,131 745,131 32. 주당이익 주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. (1) 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 4,831,343,312 2,009,177,376 가중평균유통보통주식수 7,087,542 7,091,711 주당순이익 682 283 (2) 당분기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 91 682,500,000 기초자기주식 (412,240) 91 (37,513,840) 당기취득자기주식 (9,935) 2 (19,870) 합계 7,077,825 644,966,290 가중평균유통주식수 91 7,087,542 [전기] (단위:주) 내역 주식수 일수 적수 발행주식수 7,500,000 365 2,737,500,000 기초자기주식 (363,791) 365 (132,783,715) 당기취득자기주식 (48,449) 357 (17,279,882) 합계 7,087,760 2,587,436,403 가중평균유통주식수 365 7,088,867 33. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당분기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS KUKBO DESIGN RUS 러시아 KUKBO-HUNGARY KFT. KUKBO-HUNGARY KFT. 헝가리 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*) 대한민국 (*) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다. (2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 단기급여 1,318,218 2,341,872 퇴직급여 332,024 1,111,007 (3) 특수관계자와의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 기 KUKBO VINA 매입액 - 29,616 ㈜세르비레 매입액 1,134,890 2,513,652 ㈜인치가구 매입액 701,900 4,936,333 합계 매출 - - 매입 1,836,790 7,479,601 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 기 말 전 기 말 금액 손상차손 장부금액 KUKBO VINA 미수금 7,238,204 - 7,238,204 6,173,422 KUKBO VINA 미지급금 286,043 - 286,043 278,523 KUKBO H 미수금 894,047 - 894,047 635,838 KUKBO DESIGN RUS 미수금 695,212 (651,924) 43,288 43,288 ㈜인치가구 외상매입금 1,142,125 - 1,142,125 1,569,293 ㈜세르비레 외상매입금 522,336 - 522,336 339,852 위 손상차손과 관련하여 기타의 대손상각비로 하여 당기의 포괄손익계산서의 기타비용에 반영하였습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. ① 대여금[당분기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 장기미수수익 USD 600,014 - - USD 600,014 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - USD 4,889,560 - 장기미수수익 USD 730,014 - USD 130,000 USD 600,014 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 ② 자본거래 (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 당분기 전기 유상증자 자본금의회수 합계 유상증자 자본금의회수 합계 평천장식유한설계공사 - - - 200,326 - 200,326 KUKBO USA - - - - (1,118) (1,118) HWANG JI INC. - - - - (64,631) (64,631) 합계 - - - 200,326 (65,749) 134,577 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권 등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 루피화) 피보증인 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 KUKBO H 서울보증보험 계약/선급이행 INR 9,908,049 2021년 05월 30일 34. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 27,643,726 - - 27,643,726 단기금융예치금 87,808,217.68 - 1,223,690 89,031,907 매출채권 및 기타채권 55,944,940 - - 55,944,940 대여금 및 관련채권 - - - - 소계 171,396,884 - 1,223,690 172,620,574 비유동 장기금융예치금 - - 676,360.53 676,361 장기매출채권 및 기타채권 2,320,342 - - 2,320,342 장기대여금 및 관련채권 2,328,897 - - 2,328,897 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,449,767 - 6,449,767 소계 4,649,239 6,449,767 1,054,032 12,153,037 금융자산합계 176,046,123 6,449,767 2,277,722 184,773,611 ② 전기말 (단위:천원) 구분 과목(*1) 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 (*2) 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 8,534,734 - - 8,534,734 단기금융예치금 91,871,295 - - 91,871,295 매출채권 및 기타채권 69,026,415 - - 69,026,415 대여금 및 관련채권 - - - - 소계 169,432,444 - - 169,432,444 비유동 장기금융예치금 647,287 - - 647,287 장기매출채권 및 기타채권 2,282,725 - - 2,282,725 장기대여금 및 관련채권 2,489,501 - - 2,489,501 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,543,601 - 6,543,601 소계 5,419,513 6,543,601 377,671 12,340,786 금융자산합계 174,851,956 6,543,601 377,671 181,773,229 (2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 40,039,744 - 40,039,744 비유동 리스부채 249,194.49 - 249,194 금융부채합계 40,039,744 - 40,039,744 ② 전기말 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 38,889,570 - 38,889,570 비유동 리스부채 294,226.24 - 294,226 금융부채합계 38,889,570 - 38,889,570 (3) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 470,499 - 470,499 배당금수익 - 12,425 12,425 장기금융상품평가이익 - - - 단기금융상품평가이익 5,574 - - 이자비용 (3,079) - (3,079) 매출채권처분손실 (3) - (3) 장기금융상품평가손실 2,401 - 2,401 순손익 475,393 12,425 487,818 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 125,927 - 125,927 기타포괄-공정가치측정금융 자산 평가이익(손실) - (1,126,737) (1,126,737) 총포괄손익 601,319 (1,114,312) (512,992) [전분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 484,484 - 484,484 배당금수익 - 1,976 1,976 매출채권처분손실 - - - 순손익 484,484 1,976 486,460 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 - 283,872 283,872 총포괄이익 484,484 285,848 770,332 35. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 88,191,022 85,686,398 자본총계(B) 113,957,707 112,076,012 부채비율(A/B) 77.4% 76.5% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 32,732,770.91 1,222.60 40,019,086 IDR - - - [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 30,721,313.15 1,157.80 35,569,136 IDR 2,922,066.11 0.085 248 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 4,001,909 (4,001,909) IDR - - 합계 4,001,909 (4,001,909) 상기의 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동에 따른 법인세비용차감전 순익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 10%변동의 효과 세전순이익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 37,767 37,767 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 644,977 - 644,977 (4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 27,643,726 8,534,734 단기금융예치금 89,031,907 91,871,295 매출채권 및 기타채권 55,944,940 69,026,415 대여금 및 관련채권 - - 장기금융예치금 676,361 629,155 장기매출채권 및 기타채권 2,320,342 2,282,725 장기대여금 및 관련채권 2,328,897 2,489,501 합계 177,946,173 174,833,824 (5) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 3개월이하 1년이하 3년이하 합계 매입채무등(무이자부) 37,974,274 1,807,686.44 - 39,781,961 리스부채 65,469 192,314 236,070 493,853 부채합계 38,039,744 2,000,000 236,070 40,275,814 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 3개월이하 1년이하 1년초과3년이하 보증제공액 하자보증 - - INR 9,908,049 INR 9,908,049 36. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 6,449,767 - - 6,449,767 합계 6,449,767 - 377,671 6,827,438 37. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송사건없 음 . (2) 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,원화단위:천원) 금융기관명 내용 약정한도액 실행금액 KEB하나은행 WOR상생외담대 1,000,000 - WR상생외담대 4,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 1,000,000 - 우리은행 B2B PLUS 대출 - - 수입-일람불수입 USD 2,000,000 - 기타외화지급보증 - CNY 169,711 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사가 영업과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 보증은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 보증기관 보증금액 보증사유 서울보증보험 47,250,326 계약이행 및 하자이행등 전문건설공제조합 1,781,271 계약이행 및 하자이행등 우리은행 28,138 계약이행 및 하자보증 합계 49,059,735 6. 기타 재무에 관한 사항 당사의 진행률적용 수주계약 현황은 Ⅱ. 사업의 내용 4번 수주사항을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당분기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 제출하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 한울회계법인 - - - 제32기(전기) 한울회계법인 적정 - - 제31기(전전기) 한울회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 120,000 - 제32기(전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 120,000 686시간 제31기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 686시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) - - - - - 제32기(전기) - - - - - 제31기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 3인의 사외이사등 6인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당분기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 황창연 이영옥 문준철 홍경희 조계상 찬 반 여 부 1 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 찬성 찬성 찬성 찬성 - 2 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현근배당(안) 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2018.11.01 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 10 2018.11.02 전문소방시설공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2019.01.29 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019.01.29 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2019.02.28 제 31기(2018년도)정기주주총회 개최 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2019.02.28 현금 배당(안) 결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2019.03.07 제 31기(2018년도)정기주주총회 전자투표 및 전자 위임장 채택 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2019.03.28 정기주주총회 이사록 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2019.06.28 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2019.06.28 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19 2019.11.29 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2019.11.29 KUKBO VINA CO.,LTD은행여신에 관한 법인입보의건 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2019.12.02 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2020.03.04 현금 배당(안)결정의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 23 2020.03.04 제 32기(2019년도)정기주주총회 개최 결의의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 24 2020.03.09 정기주주총회 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 25 2020.03.24 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 홍경희 예 홍익대학교 미술대학 금속공예과 정교수 - - - 조계상 예 전 (주)신한 재정본부장 예 회계 및 재무관련 업무에 대한 임원경력 전 연세대학원 석사 전 (주)나산 기획실장 전 (주)신한 재정본부장 심재화 예 현 (주)영화키스톤건축사사무소 전무 - - 현 (주)영화키스톤건축사사무소 전무 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 차후 교육 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실(회계팀) 6 상무 외 (31년) - 감사위원회 운영지원 - 교육 및 직무수행 지원 - 각 위원에게 경영정보 제공 - 회의 진행을 위한 실무 지원 - 위원회의 회의내용 기록 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 최대주주 보통주 3,489,965 46.53 3,489,965 46.53 - 서은미 특수관계인 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 특수관계인 보통주 145,848 1.94 150,827 2.01 - 황선준 특수관계인 보통주 82,457 1.09 103,829 1.38 - 계 보통주 3,955,070 52.72 3,981,421 53.08 - 우선주 - - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,489,965 46.53 - 박영옥 500,217 6.67 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,428 99.46 1,904,816 25.39 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,489,965 - 본인 1988.03.02-현재 2023년 03월 27일 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 없음. 1988.05.02-현재 2021.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 없음. 1998.03.31-현재 2023년 03월 27일 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 없음. 2003.03.28-현재 2021.03.30 조계상 남 1954년 05월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 없음. 2011.11.10-현재 2023년 03월 27일 심재화 남 1955년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학교 건축학과 졸업 철도청 근무 법원행정처 근무(주)영화키스톤건축사사무소 전무 - - 없음. 2020.03.27-현재 2023년 03월 27일 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 203 - 35 - 238 4년9개월 3,571 15 - - - - 인테리어 여 73 - 14 - 87 4년1개월 852 9 - 합 계 277 - 49 - 325 4년7개월 4,423 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 4,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,318 219 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,305,999 435,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 12,217 4,072 - 감사 - - - - ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 황창연 대표이사 1,250 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황창연 ○보수총액 1,250 백만원은 근로소득, 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액임.-근로소득: 급여 1,250백만원-기타소득: 해당사항 없음-퇴직소득: 해당사항 없음○보수산정 기준-급여 및 상여: 주주총회 결의로 정한 지급한도 범위내에서 직책(대표이사), 전문성, 능력, 회사기여도등을 종합적으로 반영하여 기본급을 결정. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 730,892 - - 13,937 3,097 - 744,829 - - ㈜삼성전기 - 투자 2,277,081 29,775 - 3,721,875 - - -812,857 29,775 - 2,909,018 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 171,443 - - -29,808 40,010 - 141,635 - - 삼성전자 - 투자 999,430 20,000 - 1,116,000 - - 240,100 20,000 - 1,356,100 - - Apple - 투자 146,169 - - - 480 146,169 156,266 480 - 156,266 - - 덴티움 - 투자 297,224 - - - 6,000 297,224 204,900 6,000 - 204,900 - - Jiangsu hengrui (항서) - 투자 401,716 - - - 26,300 401,716 416,767 26,300 - 416,767 - - Bank Cntrl Asia - 투자 24,745 - - - 8,500 24,745 17,564 8,500 - 17,564 - - Bank BRI - 투자 24,860 - - - 64,000 24,860 14,457 64,000 - 14,457 - - Alphabet (구글) - 투자 146,434 - - - 110 146,434 156,266 110 - 156,266 - - Netflix - 투자 145,849 - - - 345 145,849 158,385 345 - 158,385 - - Tesla - 투자 144,652 - - - 230 144,652 147,348 230 - 147,348 - - VIETCOM BANK - 투자 24,198 - - - 5,500 24,198 17,630 5,500 - 17,630 - - VINHOMES - 투자 25,042 - - - 5,500 25,042 15,639 5,500 - 15,639 - - 전문건설공제조합 - 투자 298,982 - - 298,982 - - - - - 298,982 - - 전기공사공제조합 - 투자 37,500 - - 37,500 - - - - - 37,500 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 - - 900 - - - - - 900 - - 기계설비건설공제조합 - 투자 40,289 - - 40,289 - - - - - 40,289 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO USA - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - SERVE KB DESIGN - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - KUKBO H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - ㈜세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - 평천장식설계유한공사 - 투자 - - 100% 364,213 - - - - 100% 364,213 - - KUKBO DESIGN RUS - 투자 - - 100% - - - - - 100% - - - KUKBO-HUNGARY KFT. - 투자 - - 100% 13,249 - - - - 100% 13,249 - - HWANG JI INC. - 투자 - - 40% - - - - - 40% - - - ㈜인치 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - 합 계 92,882 - 8,851,225 116,965 1,380,889 716,594 209,847 - 9,567,819 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 - - - - 694,697 - 합 계 - - - - - 694,697 - * 2019년 10월 10일에 관계회사대여금 회수하였습니다.나. 출자 및 출자지분 처분내역 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 지분법적용투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 지분법적용투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 지분법적용투자주식 285,726 - - 285,726 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 지분법적용투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 지분법적용투자주식 820,363 - - 820,363 - 이노튼주식회사 - 지분법적용투자주식 100,000 - - 100,000 - 트리트니스톤 - 지분법적용투자주식 50,000 - - 50,000 - (주)인치가구 계열회사 지분법적용투자주식 200,000 - - 200,000 - KUKBO DESIGN RUS 계열회사 지분법적용투자주식 3,253 - - 3,253 - KUKBO-HUNGARY KFT. 계열회사 지분법적용투자주식 13,249 - - 13,249 - 합 계 3,828,473 - - 3,828,473 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제32기주주총회(2020.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제32기(2019.01.01~2019.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.현금차등배당(일반주주 300월/주, 최대주주 및 특수관계인 280원/주)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 사내이사 황창연나. 사내이사 문준철다. 사외이사 조계상라. 사외이사 심재화제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 가. 감사위원 홍경희나. 감사위원 조계상다. 감사위원 심재화 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제31기주주총회(2019.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제31기(2018.01.01~2018.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제30기주주총회(2018.03.30) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 - 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 :-) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음