국보디자인 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 31(당) 반기 2018년 1월1일부터 2018년 9월 30일 까지
제 30(전) 반기 2017년 1월1일부터 2017년 9월 30일 까지
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하"지배기업"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소(구: 한국증권선물거래소)가 개설하는 KRX 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당반기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당반기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다.

(2) 종속기업개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당분기말	전기말

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

SERVE KB DESIGN	인테리어 및 리모델링용역제공	멕시코	100%	100%	12월

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	인테리어업 및 부동산개발업	인도	100%	100%	6월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	가구제조업	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	-	12월

KUKBO-HUNGARY KFT(*).	인테리업	헝가리	100%	-	12월

HWANG JI INC(*).	인테리업	필리핀	40%	-	12월

(*) 당분기중 신규로 설립되었습니다.2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUS KUKBO-HUNGARY KFT HWANG JI INC 유동자산 21,655 219,738 645,651 1,301,823 235,942 234,693 12,789,950 327,511 2,162,309 13,249 64,631 비유동자산 - - - 274,792 2,889 - 7,389,012 15,000 3,706 - - 자산총계 21,655 219,738 645,651 1,576,615 238,831 234,693 20,178,962 342,511 2,166,015 13,249 64,631 유동부채 - 21,706 88,178 1,406,490 321,703 2,600 9,673,802 713,031 2,467,718 - - 비유동부채 - - - - 13,130 - 5,440,613 32,405 - - - 부채총계 - 21,706 88,178 1,406,490 334,833 2,600 15,114,415 745,436 2,467,718 - - 지배기업소유주지분 21,655 198,032 557,473 170,125 (96,002) 232,092 5,064,547 (402,924) (301,703) 13,249 64,631 비지배지분 - - - - - - - - - - - 자본계 21,655 198,032 557,473 170,125 (96,002) 232,092 5,064,547 (402,924) (301,703) 13,249 64,631 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 유동자산 24,066 207,470 600,979 553,170 9,894 1,213,991 6,540,111 437,051 비유동자산 - - - 281,074 1,678 - 7,269,260 5,000 자산총계 24,066 207,470 600,979 834,244 11,572 1,213,991 13,809,371 442,051 유동부채 - 20,007 8,920 140,750 126,949 21,759 3,127,523 797,194 비유동부채 - - - - 847 - 5,238,675 - 부채총계 - 20,007 8,920 140,750 127,796 21,759 8,366,197 797,194 지배기업소유주지분 24,066 187,463 592,059 693,494 (116,224) 1,192,232 5,443,173 (355,144) 비지배지분 - - - - - - - - 자본계 24,066 187,463 592,059 693,494 (116,224) 1,192,232 5,443,173 (355,144) (*) 상기 재무상태는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 3) 연결대상 종속기업의 당반기 및 전기의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 KUKBO DESIGN RUS KUKBO-HUNGARY KFT HWANG JI INC 매출액 - - 68,985 1,957,797 1,867,021 58,635 10,885,439 2,112,720 3,701,278 - - 영업이익 (3,273) (6,004) (29,938) (460,574) 18,929 (948,792) (336,823) (46,050) (84,944) - - 당기순이익 (3,273) (6,087) (28,820) (461,004) 20,222 (950,217) (432,475) (45,967) (332,860) - - 기타포괄손익 862 16,656 (5,766) (62,365) - (9,922) 53,849 - 27,904 - - 총포괄손익 (2,410) 10,569 (34,586) (523,368) 20,222 (960,140) (378,626) (45,967) (304,956) - - (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA (주)인치가구 매출액 1,274,921 - 665,962 194,703 331,302 2,864,068 5,426,465 2,360,177 영업이익 (137,968) (144,293) (95,061) (26,628) (327,262) 1,179,737 (959,466) (263,927) 당기순이익 (137,968) (144,416) (93,904) (5,755) (327,102) 1,155,680 (700,191) (555,144) 기타포괄손익 14,686 (9,718) (53,794) (44,459) - (107,710) (733,330) - 총포괄손익 (123,283) (154,134) (147,697) (50,214) (327,102) 1,047,970 (1,433,521) (555,144) (*) 상기 경영성과는 내부거래를 제거하기전의 한국채택국제회계기준을 적용한 금액입니다. 4) 당분기 및 전기중 연결회사에 신규로 편입된 종속회사를 제외한 종속회사의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H ㈜세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA ㈜인치가구 KUKBO DESIGN RUS KUKBO-HUNGARY KFT HWANG JI INC 영업활동으로 인한 현금흐름 (3,273) (6,166) 261,511 378,652 86,727 (206,994) 3,365,361 939 83,086 - - 투자활동으로 인한 현금흐름 - - - (18,647) - - (2,360,769) (10,000) (3,706) - - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - - (36,000) - - - 1,634,953 13,249 64,631 환율변동효과 862 693 (1,986) (5,077) - 84,852 463 - (163,564) - - 현금 및 현금성자산의 순증(감) (2,410) (5,473) 259,525 354,928 50,727 (122,142) 1,005,055 (9,061) 1,550,769 13,249 64,631 기초 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 18,088 - - - 기말 현금 및 현금성자산 21,655 2,321 520,758 704,403 60,605 41,456 1,053,910 9,027 1,550,769 13,249 64,631 (단위 : 천원) 구분 KUKBO USA SERVE KB DESIGN 평천장식설계유한공사 KUKBO H (주)세르비레 KUKBO MYANMAR KUKBO VINA 영업활동으로 인한 현금흐름 307,274 (154,153) (24,934) (63,802) (326,235) (103,644) (1,368,228) 투자활동으로 인한 현금흐름 11 9,539 - 325,976 - 1,888 1,331,238 재무활동으로 인한 현금흐름 (451,594) - - - 36,000 - - 환율변동효과 76,158 3,323 (29,828) (5,274) - (136,960) 40,928 현금 및 현금성자산의 증(감) (68,151) (141,290) (54,762) 256,900 (290,235) (238,716) 3,938 기초 현금 및 현금성자산 92,217 149,085 315,995 92,575 300,114 402,315 44,917 기말 현금 및 현금성자산 24,066 7,795 261,233 349,475 9,879 163,598 48,855 5) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 인테리어업 100% 210,000 119,135 137,392 - - (단위 : 천원) 종속회사명 업종 지분율 자본금 자산 부채 매출액 순손익 ㈜국보디자인 제주 부동산개발 및 전문건설업 100% 210,000 119,135 137,392 130,455 (105,604) 상기 기업은 소규모 회사로 피투자회사의 순자산 변동액이 연결회사의 손익 및 재무상태에 미치는 영향이 유의하지 않다고 판단하여 연결대상에서 제외하였으며, 위 종속기업에 대해서는 원가법을 적용하여 회계처리하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하고 있으나 연결회사에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 공사수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 연결회사는 공사용역과 상품 및 제품의 거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. (1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다. 구 분 용역의 내용 한국사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공 미국사업부문 미국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 멕시코사업부문 멕시코시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 중국사업부문 중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 인도사업부문 인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공 한국소재사업부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급 미얀마사업부문 미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 베트남사업부문 베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발 한국가구제조부문 한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매 러시아사업부문 러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 헝가리사업부문 헝가리내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 필리핀사업부문 필리핀내에서 인테리어 및 리모델링용역제공 (2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 한국(상품사업) 미얀마사업부문 총 매출 179,895,532 - - 68,985 1,957,797 1,867,021 58,635 보고부문당기순익 12,697,564 (3,273) (6,087) (28,820) (461,004) 20,222 (950,217) 보고부문자산총액 166,766,607 21,655 219,738 645,651 1,576,615 238,831 234,693 보고부문부채총액 60,849,632 - 21,706 88,178 1,406,490 334,833 2,600 (단위 : 천원) 구분 베트남사업부문 한국(제품) 러시아사업부문 헝가리사업부문 필리핀사업부문 부분간제거 합계 총 매출 10,885,439 2,112,720 3,701,278 - - (4,389,194) 196,158,213 보고부문당기순익 (432,475) (45,967) (332,860) - - - 10,457,084 보고부문자산총액 20,178,962 342,511 2,166,015 13,249 64,631 (13,715,037) 178,754,122 보고부문부채총액 15,114,415 745,436 2,467,718 - - (10,877,912) 70,153,096 ② 전기 (단위 : 천원) 구분 한국사업부문 미국사업부문 멕시코사업부문 중국사업부문 인도사업부문 총 매출 262,522,024 1,274,921 - 665,962 194,703 보고부문당기순익 14,149,734 (137,968) (144,416) (93,904) (5,755) 보고부문자산총액 158,317,679 24,066 207,470 600,979 834,244 보고부문부채총액 63,937,167 - 20,007 8,920 140,750 (단위 : 천원) 구분 한국(상품사업) 미얀마사업부문 베트남사업부문 한국(제품) 부분간제거 합계 총 매출 331,302 2,864,068 5,426,465 2,360,177 (4,981,215) 270,658,405 보고부문당기순익 (327,102) 1,155,680 (700,191) (555,144) - 13,340,935 보고부문자산총액 11,572 1,213,991 13,809,371 442,051 (11,079,707) 164,381,715 보고부문부채총액 127,796 21,759 8,366,197 797,194 (8,321,901) 65,097,890 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제한사유 단기금융예치금 1,687,659 3,109,986 이행등보증등 단기금융예치금 2,432,419 2,432,419 신용장 개설담보 단기금융예치금 7,250,598 - 결제지급담보 장기금융예치금 - 472,000 결제지급담보 합계 11,366,540 6,014,405 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 24,611,968 (151,898) 24,460,071 받을어음 2,645,238 - 2,645,238 미청구공사 17,764,088 (4,700,000) 13,064,088 소계 45,021,294 (4,851,898) 40,169,396 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 951,741 - 951,741 미수금 1,118,134 (334,689) 783,445 소계 2,213,475 (337,848) 1,875,627 유동항목합계 47,234,769 (5,189,746) 42,045,023 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,553,858 - 2,553,858 기타보증금 78,564 - 78,564 소계 2,632,422 - 2,632,422 비유동항목합계 2,828,505 (196,081) 2,632,425 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 17,373,888 (235,510) 17,138,378 받을어음 336,512 - 336,512 미청구공사 15,445,616 (4,000,000) 11,445,616 소계 33,156,017 (4,235,510) 28,920,507 기타채권 예치금 343,600 (3,159) 340,441 미수수익 794,007 - 794,007 미수금 856,744 (331,555) 525,189 소계 1,994,351 (334,714) 1,659,637 유동항목합계 35,150,368 (4,570,224) 30,580,144 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,808,150 - 2,808,150 기타보증금 62,833 - 62,833 소계 2,870,983 - 2,870,983 비유동항목합계 3,067,067 (196,081) 2,870,986 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경 손상차손 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 공사미수금 235,510 (112,623) 71,121 (43,365) 1,254 151,898 받을어음 - - - - - - 미청구공사 4,000,000 - 700,000 - - 4,700,000 소계 4,235,510 (112,623) 771,121 (43,365) 1,254 4,851,898 (*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다 [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 매출채권 외상매출금 347,941 25,278 (135,083) (2,626) 235,510 받을어음 - - - - - 미청구공사 - 4,000,000 - - 4,000,000 소계 347,941 4,025,278 (135,083) (2,626) 4,235,510 (3) 손실충당금 당분기말 현재 매출채권중 외상매출금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구간 외상매출금 기대신용손실율 대손충당금 3개월이하 20,457,297 0.04% 9,044 3개월초과 6개월이하 2,504,058 0.34% 8,452 6개월초과 9개월이하 1,199,082 3.32% 39,760 9개월초과1년이하 158,143 1.63% 2,581 1년초과(신규) - 0.00% 15,824 1년초과(이월) 293,388 25.98% 76,236 합계 24,611,969 151,897 7. 대여금 및 관련채권 (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 2,117,688 (435,747) 1,681,941 유동항목합계 2,117,688 (435,747) 1,681,941 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,252,877 (457,459) 3,795,418 유동항목합계 4,252,877 (457,459) 3,795,418 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 비유동항목합계 3,693,945 (3,693,942) 3 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 환율차이 기말 단기대여금 457,459 - (21,716) 4 435,747 유동항목합계 457,459 - (21,716) 4 435,747 장기대여금 3,693,942 - - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 환율차이 기말 단기대여금 455,932 1,582 (56) 457,459 유동항목합계 455,932 1,582 (56) 457,459 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 조합출자금 전시문화협동조합 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 401,294 (1,728) 399,566 부가세대급금 20,962 - 20,962 선급비용 488,351 - 488,351 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 46,363 - 46,363 합계 960,180 (1,728) 958,451 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급급 1,141,293 (2,564) 1,138,729 부가세대급금 5,625 - 5,625 선급비용 123,401 - 123,401 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 선납세금 5,378 - 5,378 합계 1,278,907 (2,564) 1,276,342 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산과 매도가능증권당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익 손상차손누계 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 800,575 800,575 280,279 - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 212,453 212,453 (84,872) - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 4,138,725 4,138,725 1,861,644 - 삼성전자 한국거래소 20,000 999,430 929,000 929,000 (70,430) 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 - - - (100,000) 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 - - - (50,000) Tencent 홍콩거래소 9,400 494,924 432,531 432,531 (62,393) Alibaba 뉴욕거래소 1,800 383,562 329,991 329,991 (53,570) Apple 뉴욕거래소 1,800 418,904 452,126 452,126 33,221 REE 호치민거래소 1,062 2,756 1,869 1,869 (887) HO BIEN 비상장주식 6.3% 31,482 31,482 31,482 0 VNM 호치민거래소 17,280 58,671 135,804 135,804 77,133 합 계 5,634,431 7,464,556 7,464,556 1,980,125 (150,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 633,337 633,337 113,041 - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 185,846 185,846 (111,479) - - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 2,977,500 2,977,500 700,419 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 전기공사공제조합 조합출자금 - 37,500 (*1) 37,500 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 - - - (100,000) - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 - - - - (50,000) 한국전시문화협동 조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - REE 호치민거래소 1,062 2,728 2,080 2,080 (648) - - VNM 호치민거래소 17,280 58,056 170,137 170,137 112,081 - - 합 계 3,642,868 4,306,283 813,414 (100,000) (50,000) (*1) 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 11. 종속회사 보고기간 종료일 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니하여 연결재무제표에서 제외된 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 100% - 100% 200,000 위 종속회사에 대한 취득원가 200,000 천원은 보고기간종료일 현재 손상처리되었습니다. 12 . 투 자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 부동산의 종류 소재지 당분기말 전기말 토지 베트남 6,274,025 6,208,260 건물 인도 248,422 합계 6,522,447 6,208,260 (2) 보고기간중 투자부동산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초가액 6,208,260 7,704,916 처분 - (430,525) 계정대체(*) 248,422 (290,099) 환율차이 65,765 (776,032) 기말가액 6,522,447 6,208,260 (*) 당기중 투자자산으로 계정대체되었습니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 반기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당반기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 251,512 8,672,406 당기증가 - - - - - - - 당기감소 - (272,651) - (96,848) - - (369,499) 환율변동차이(*1) - - - 412 - 1,099 1,511 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 861,396 132,773 252,611 8,667,894 [감가상각누계액] 기초금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 121,666 1,137,498 당기증가액 (*2) - 31,109 720 77,165 1,199 28,983 139,176 당기감소액 - - - (96,846) - - - 환율변동차이(*1) - - - 246 - 1,099 1,345 기말금액 - 186,889 73,041 637,129 132,366 151,747 1,181,173 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 129,847 7,534,909 기말금액 5,324,254 1,472,249 1,205 224,267 407 100,864 7,123,246 [전기] (단위 : 천원) 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 1,003,731 132,773 207,493 8,401,635 당기증가 - - - 99,051 - 47,876 146,927 당기감소 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - 272,651 - (120,168) - (43) 152,440 환율변동차이(*1) - - - (4,860) - (3,814) (8,674) 기말 5,324,254 1,931,789 74,246 957,832 132,773 251,512 8,672,406 [감가상각누계액] 기초금액 - 114,301 71,361 557,977 129,567 80,481 953,688 당기증가액 (*2) - 41,478 960 110,336 1,600 45,041 199,416 당기감소액 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 환율변동차이(*1) - - - (2,211) - (3,813) (6,024) 기말금액 - 155,780 72,321 656,564 131,167 121,666 1,137,498 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 445,754 3,206 127,012 7,447,948 기말금액 5,324,254 1,776,009 1,925 301,268 1,606 129,847 7,534,909 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다. (2) 공시지가보고기간종료일 현재 공시지가가 고시된 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당분기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 586,989 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 6,400,000 2017.10.08~2018.10.08 본사등 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 14. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 취득 74,000 - 498,839 - 572,839 처분 - - 61,008 (61,008) 0 상각 (71,035) - (24,671) - (95,706) 환율차이(*) - 657 3,358 - 4,015 기말금액 325,667 1,094,125 1,061,090 - 2,480,882 [전기] (단위 : 천원) 구분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 건설중인자산 합계 기초장부가액 91,376 1,158,345 575,586 - 1,825,306 취득 283,500 - - 61,008 344,508 상각 (52,174) - (11,353) - (63,526) 처분 - (57,124) (8,478) - (65,603) 환율차이(*) - (7,753) (33,199) - (40,951) 기말금액 322,702 1,093,468 522,556 61,008 1,999,734 (*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다. 15. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기말 전기말 외상매입금 17,472,502 15,690,035 미지급금 11,803,123 16,903,698 예수보증금 134,148 102,326 합 계 29,409,772 32,696,059 연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 16. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 연간이자율 당분기말 전기말 우리은행-러시아 3% 1,669,050 - 우리은행-어음할인 704,000 - 합계 2,373,050 - 17. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,001,765 632,237 충당부채전입 815,194 1,300,000 충당부채사용 (1,130,397) (930,472) 기말잔액 686,563 1,001,765 연결회사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재의 기타유동부채는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 1,296,016 1,037,797 부가세예수금 1,561,027 1,967,616 선수금 3,503,845 615,575 합계 6,360,887 3,620,988 19. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 및 전 기 확정급여형 퇴직연금제도 (지배회사)확정기여형 퇴직연금제도 (지배회사와 종속회사) (2) 퇴직급여 순채무연결회사의 보고기간 종료일 현재의 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의현재가치 8,830,185 8,320,355 퇴직급여추계액 (*) 690,410 622,622 퇴직급여 총채무 9,520,595 8,942,978 사외적립자산의 공정가치 (5,503,268) (5,441,176) 국민연금전환금 (10,704) (10,704) 퇴직급여 순채무 4,006,623 3,491,098 (*) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 연결회사부담분을 각 가입자별로 매년 상이한 일자에 불입합니다. 따라서, 당기 불입후 보고기간종료일까지의 발생한 퇴직금부담분을 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무연결회사의 보고기간중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초퇴직급여총채무 8,942,978 8,961,362 당기근무원가 1,106,178 1,141,237 확정급여채무의 이자원가 134,332 152,562 퇴직급지급액 (778,344) (1,098,738) 보험수리적손익 115,451 (213,446) 기말퇴직급여총채무 9,520,595 8,942,978 (4) 사외적립자산의 공정가치당반기 및 전기중 연결회사의 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,441,176 4,399,255 사외적립자산기대수익 87,967 78,612 사외적립자산납입액 - 1,000,000 보험수리적이익(손실) (25,876) (36,691) 기말자산평가액 5,503,267 5,441,176 (5) 당기비용보고기간중 연결회사의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 1,106,178 974,143 확정급여채무의 이자원가 134,332 111,700 사외적립자산기대수익 (87,967) (56,657) 합 계 1,152,543 1,029,186 (6) 사외적립자산에 대한 정보 연결회사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,371,256 3,334,954 우리투자증권 퇴직연금 172,059 170,111 미래에셋생명퇴직연금 946,171 935,823 우리은행 1,013,751 1,000,288 합계 5,503,237 5,441,176 (7) 보험수리적가정 확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 반 기 전 기 할인율 2.23% 2.39% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석 당반기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,648,893 8,830,185 9,023,724 당기근무원가 356,332 372,153 389,980 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,028,841 8,830,185 8,647,848 당기근무원가 386,504 372,153 359,874 20. 자본금 연결회사의 보고기간 종료일 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 22. 자본조정 연결회사는 2016년 1월 22일에 자기주식취 득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 취득주식 주식수 금액 (주)국보디자인 보통주 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당반기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다. 23. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재의 기타포괄손익누계액에 대한 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,980,124 (418,853) 1,561,271 해 외 사 업 환 산 차 이 (867,588) - (867,588) 합 계 1,112,536 (418,853) 693,683 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익(손실) 813,414 (154,436) 658,979 해 외 사 업 환 산 차 이 (923,994) - (923,994) 합 계 (110,579) (154,436) (265,015) 24. 연결이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재의 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 95,644,179 87,285,678 합 계 97,759,179 89,400,678 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 대한민국의 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 이익잉여금의 변동당분기와 전기중 미처분이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 85,240,576 73,767,988 회계변경누적효과 87,846 - 보험수리적손익 (141,326) 176,755 연결당기순이익 10,457,084 13,340,935 미처분이익잉여금 95,644,179 87,285,678 현금배당 - (2,045,101) 차기이월미처분이익잉여금 95,644,179 85,240,576 25. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 123,952,005 160,724,002 당기계약증(감) 184,506,953 233,736,924 당기수익액(*1) (195,372,934) (270,508,922) 기말계약잔액 113,086,024 123,952,005 (*1) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 누적공사수익 309,077,482 268,580,301 누적공사원가 277,549,887 245,902,698 누적공사이익 31,527,596 22,677,603 대금청구액 315,362,818 270,231,792 미청구공사 17,764,088 15,445,616 초과청구공사 26,255,828 20,142,776 (3) 전기말 현재 진행중이었던 지배기업의 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 36,075,376 10,990,141 22,876,757 2,208,477 1,047,028 (2,560,585) (4) 지배기업이 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 B 카지노 99.2% (111,626) - 984,300 115 - C 카지노 98.9% (462,057) - - - D 호텔로비 99.3% (104,648) - - - E KTV 91.3% (2,498,235) - 8,621,875 1,009 - F 연수원 53.5% 1,299,306 - - - G사이언스파크공사 95.2% (695,732) - H 복합개발사업 5.8% 630,906 - 51,590 6 695,198 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 급여 2,385,486 6,861,196 2,073,106 5,384,968 잡급 23,170 29,420 97,947 235,371 퇴직급여 214,300 732,703 270,419 649,814 복리후생비 897,132 2,542,692 806,429 2,308,091 여비교통비 239,676 750,853 167,567 592,442 접대비 57,812 133,489 710,384 802,809 통신비 29,177 93,191 (10,575) 55,397 수도광열비 36,021 82,916 14,690 50,928 전력비 - - - - 세금과공과 134,919 548,219 34,778 1,101,123 매입상업세 152 280 - - 감가상각비 46,494 136,065 45,862 146,467 지급임차료 111,099 319,415 79,010 265,205 보험료 39,896 136,595 29,957 140,532 차량유지비 5,455 37,627 10,733 39,782 운반비 58,969 168,612 42,423 116,810 교육훈련비 71,373 421,499 92,583 177,148 도서인쇄비 11,324 38,808 18,755 43,831 사무용품비 138 867 - - 소모품비 168,008 646,112 119,482 332,265 지급수수료 680,911 1,399,142 (388,813) 1,066,112 광고선전비 - 3,000 - 3,080 대손상각비 733,500 730,546 9,955 14,954 경상연구개발비 - - (116,760) - 무형고정자산상각비 32,002 95,706 23,351 54,574 합계 5,977,015 15,908,952 4,131,281 13,581,704 27. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차익 (10) 492 2,788 41,715 외화환산이익 363,388 689,024 39,012 137,308 대손충당금환입익 - - - 135,083 기타의 대손충당금환입익 - - - - 유형자산처분이익 8,181 8,181 - 8,093 기타의대손충당금환입 20,874 21,704 - - 잡이익 9,962 114,017 130,334 262,992 합계 402,395 833,419 172,134 585,191 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 외환차손 45 9,312 17,194 312,071 외화환산손실 634,324 671,890 (13,698) 736,912 기부금 90,000 376,250 1,900 144,650 기타의대손상각비 1,789 2,013 749 2,559 유형자산처분손실 1 1 - 1 무형자산처분손실 - - - 888 잡손실 - 20,607 1,180 5,452 합계 726,159 1,080,073 7,325 1,202,533 28. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자수익 503,974 1,278,220 417,714 932,773 배당금수익 33,328 69,592 1,724 75,134 매도가능증권처분이익 - - - 88,519 합계 537,302 1,347,812 419,438 1,096,426 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 이자비용 13,818 26,941 - 6,551 매출채권처분손실 11,028 11,028 25,015 42,249 매도가능증권처분손실 - - - - 합계 24,845 37,969 25,015 48,800 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 연결회사 비용의 성격별 분류에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 인건비 (*1) 8,709,972 27,075,485 11,797,059 31,658,809 퇴직급여 370,963 1,594,171 349,629 1,029,186 복리후생비 2,490,154 6,849,335 2,221,600 6,176,694 유형자산감가상각비 48,084 140,835 47,453 151,721 무형자산감가상각비 32,002 95,706 23,351 54,574 외주비 34,545,208 83,368,427 28,365,855 71,567,834 원부자재비 14,632,141 47,483,929 21,104,679 59,795,102 지급수수료 1,295,588 3,794,278 154,854 4,394,215 가구제작비등 - - - 386,537 기타 4,840,495 12,745,883 5,006,593 12,797,023 합계(*2) 66,964,607 183,148,050 69,071,073 188,011,695 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 30. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 3,549,382 3,127,820 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 342,340 1,717,962 자본에 직접 반영된 법인세비용 (289,195) (459,134) 법인세추납액 13,741 3,290,701 법인세비용 3,616,268 7,677,349 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 법인세비용차감전 순이익 14,073,352 17,733,318 적용세율에 따른 법인세 3,582,849 3,965,601 조정사항: - 비과세수익 (188,679) (4,698) - 비공제비용 496,858 879,924 - 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (459,134) - 법인세추가납부액 13,741 3,290,701 - 기타 (288,502) 4,955 법인세비용 3,616,268 7,677,349 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 25.70% 43.29% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당반기 일시적차이금액 15,829,719 9,613,486 11,169,576 14,273,628 법인세효과 3,482,538 2,114,967 2,457,307 3,140,198 전기말 일시적차이금액 19,772,732 10,743,879 14,686,893 15,829,719 법인세효과 4,350,001 2,363,653 3,231,116 3,482,538 31. 주당이익 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,452,136,333 10,457,083,567 2,040,875,794 7,111,674,493 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,303,933 7,351,026 주당순이익 473 1,432 279 967 (*) 가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 32. 특수관계자 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당 반 기 전 기 소 재 지 관 계 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 지분율 100% 종속회사 ㈜국보그래너리 ㈜국보그래너리 대한민국 동일지배하의 회사 (2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 단기급여 662,218 1,986,654 607,551 1,769,460 (3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당반기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. [당분기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 ㈜국보디자인제주 단기대여금 - 74,449 - 74,449 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 33. 금융상품 1) 범주별 금융상품당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 19,362,399 - - 19,362,399 단기금융예치금 82,801,573 - - 82,801,573 매출채권 및 기타채권 42,045,023 - - 42,045,023 대여금 및 관련채권 1,681,941 - - 1,681,941 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 소계 145,890,936 - - 145,890,936 비유동 장기금융예치금 2,163,305 - - 2,163,305 장기매출채권 및 기타채권 2,632,425 - - 2,632,425 장기대여금 및 관련채권 3 - - 3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,842,228 - 7,842,228 소계 4,795,733 7,842,228 - 12,637,961 금융자산합계 150,686,669 7,842,228 - 158,528,897 (2) 금융부채 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 29,409,772 - 29,409,772 단기차입금 2,373,050 - 2,373,050 금융부채합계 31,782,822 - 31,782,822 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후 원가측정금융부채 합계 이자수익 1,278,220 - - 1,278,220 배당금수익 - 69,592 - 69,592 이자비용 - - (26,941) (26,941) 매출채권처분손실 (11,028) (11,028) 순손익 1,267,192 69,592 (26,941) 1,309,843 기타포괄- 공정가치측정자산 평가손익 - 902,292 - 902,292 총포괄손익 1,267,192 971,884 (26,941) 2,212,135 [전분기] (단위:천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 이자수익 932,773 - - 932,773 배당금수익 - 75,134 - 75,134 매도가능증권 처분이익 - 88,519 - 88,519 이자비용 - - (6,551) (6,551) 매출채권 처분손실 (42,249) - - (42,249) 순손익 890,524 163,653 (6,551) 1,047,626 매도가능금융 자산평가손익 - 1,646,629 - 1,646,629 총포괄손익 890,524 1,810,282 (6,551) 2,694,255 34. 위험관리 1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 부채총계(A) 70,153,096 65,097,890 자본총계(B) 108,601,026 99,283,826 부채비율(A/B) 64.6% 65.6% 2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 3,973,349.58 1,112.70 4,421,146 IDR 2,922,066.11 0.075 218 CNY 9,694.08 161.80 1,569 외화금융부채 USD 1,500,000.00 1,121.70 1,682,550 IDR - - - CNY - - - 외화금융순자산 USD 2,473,349.58 1,112.70 2,752,096 IDR 2,922,066.11 0.07 218 CNY 9,694.08 161.80 1,569 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 4,558,652.35 1,071.4 4,884,140 IDR 2,946,066.10 0.079 233 KZT 10,281.00 3.24 33 연결회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 275,210 (275,210) IDR 22 (22) CNY 157 (157) 합계 275,388 (275,231) 상기의 외화자산 및 부채에 대한 내역과 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 지배회사와 종속회사가 각각 사업을 영위하는 국가의 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 23,731천원 감소합니다. (3) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당반기말 현재 공정가치의 변동에 따른 법인세비용차감전 순익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10%변동의 효과 세전순이익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 784,223 - 784,223 (4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 19,362,399 26,550,428 단기금융예치금 82,801,573 73,426,170 매출채권 및 기타채권 42,045,023 30,580,144 대여금 및 관련채권 1,681,941 3,795,418 장기금융예치금 2,163,305 2,350,500 장기매출채권 및 기타채권 2,632,425 2,870,986 장기대여금 및 관련채권 3 3 합계 150,686,669 139,573,649 (5) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 매입채무 및 기타채무 29,409,772 - 29,409,772 단기차입금 2,373,050 - 2,373,050 부채합계 29,409,772 - 29,409,772 35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 546,827 546,827 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 7,295,401 - - 7,295,401 합계 7,295,401 0 546,827 7,842,228 36. 회계변경 연결회사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습 니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 139,573,649 139,686,271 - - 139,686,271 112,623 현금 및 현금성자산 26,550,428 26,550,428 - - 26,550,428 - 단기금융예치금 73,426,170 73,426,170 - - 73,426,170 - 매출채권 및 기타채권 35,150,368 35,150,368 - - 35,150,368 - (대손충당금) (*) (4,570,224) (4,457,601) - - (4,457,601) 112,623 대여금 및 관련채권 3,795,418 3,795,418 - - 3,795,418 - 장기금융예치금 2,350,500 2,350,500 - - 2,350,500 - 장기매출채권 및 기타채권 2,870,986 2,870,986 - - 2,870,986 - 장기대여금 및 관련채권 3 3 - - 3 - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 4,306,283 - 3,968,901 337,382 4,306,283 - 매도가능증권 4,306,283 - 3,968,901 337,382 4,306,283 - 만기보유금융자산 - - - - - - 합계 143,879,932 139,686,271 3,968,901 337,382 143,992,555 112,623 (*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 매입채무 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 32,696,059 32,696,059 - 32,696,059 - 3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정내역 이익잉여금변동(*) 합계 기타 손실충당금 재측정효과 87,846 87,846 (*) 법인세효과를 차감한 후의 세후 금액입니다.(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다. 37. 소송사건연결회사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 20,131,810 USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였습니다. 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 연결회사는 동 자산에 대해 총 47억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안에 대해 2018년 3월에 국제중재원에 당사에 대해 4,650,000 USD를 지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 검토보고서일 현재 알수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 30 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 31 기 3분기말 제 30 기말 자산 유동자산 132,661,780,955 127,549,209,567 현금및현금성자산 15,317,799,765 25,665,626,219 단기금융상품 76,877,573,010 69,849,147,902 매출채권 및 기타유동채권 38,167,842,634 27,180,179,578 대여금 및 관련채권 1,681,940,512 3,781,185,022 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 기타유동자산 616,625,034 1,073,070,846 비유동자산 34,104,825,808 30,768,469,471 장기금융상품 2,163,305,000 1,878,500,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,520,194,050 2,840,232,800 장기대여금 및 관련채권 6,252,903,958 6,020,815,516 종속회사주식 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,673,072,280 매도가능증권 4,134,065,432 투자부동산 3,632,590,051 3,551,456,347 유형자산 7,112,110,798 7,245,406,743 무형자산 1,613,340,068 1,617,132,627 이연법인세자산 3,137,309,603 3,480,860,006 자산총계 166,766,606,763 158,317,679,038 부채 유동부채 56,888,543,447 60,446,915,895 매입채무 및 기타유동채무 27,854,461,046 32,197,310,356 단기차입금 704,000,000 유동충당부채 684,523,497 1,001,765,405 초과청구공사 24,063,628,861 20,048,024,689 당기법인세부채 1,060,372,839 4,145,203,138 기타유동부채 2,521,557,204 3,054,612,307 비유동부채 3,961,088,591 3,490,250,717 퇴직급여 순채무 3,961,088,591 3,490,250,717 부채총계 60,849,632,038 63,937,166,612 자본 자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 자본잉여금 10,197,211,846 10,197,211,846 자본조정 (3,799,048,700) (3,799,048,700) 기타포괄손익누계액 1,485,025,219 547,544,878 이익잉여금(결손금) 94,283,786,360 83,684,804,402 자본총계 105,916,974,725 94,380,512,426 자본과부채총계 166,766,606,763 158,317,679,038 포괄손익계산서 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 65,629,858,700 179,895,531,864 71,347,985,251 198,667,907,130 매출원가 56,227,974,369 152,157,660,212 63,125,231,006 169,181,014,663 매출총이익 9,401,884,331 27,737,871,652 8,222,754,245 29,486,892,467 판매비와관리비 4,845,682,843 12,830,240,820 3,895,138,081 11,895,283,113 영업이익(손실) 4,556,201,488 14,907,630,832 4,327,616,164 17,591,609,354 기타수익 382,228,382 797,540,262 297,860,966 499,792,954 기타비용 532,750,234 646,019,192 6,063,399 1,164,846,106 금융수익 479,073,968 1,246,994,881 351,332,743 886,230,718 금융원가 11,027,890 11,027,890 25,015,084 48,800,480 법인세비용차감전순이익(손실) 4,873,725,714 16,295,118,893 4,945,731,390 17,763,986,440 법인세비용 1,119,887,320 3,597,555,282 1,256,960,648 7,597,825,059 당기순이익(손실) 3,753,838,394 12,697,563,611 3,688,770,742 10,166,161,381 기타포괄손익 (514,145,413) 796,154,160 59,380,209 1,754,764,184 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 52,427,622 1,627,837,399 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (169,384,977) 937,480,341 보험수리적손익 (344,760,436) (141,326,181) 6,952,587 126,926,785 총포괄손익 3,239,692,981 13,493,717,771 3,748,150,951 11,920,925,565 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 575 1,738 505 1,392 자본변동표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) (1,050,053,910) 71,184,298,563 80,282,407,799 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 10,166,161,381 10,166,161,381 기타포괄손익 매도가능증권평가손익 1,627,837,399 1,627,837,399 보험적수리손익 126,926,785 126,926,785 배당(현금배당) 1,825,983,250 1,825,983,250 2017.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 577,783,489 79,651,403,479 90,377,350,114 2018.01.01 (기초자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 547,544,878 83,684,804,402 94,380,512,426 회계정책변경에 따른 증가(감소) 87,845,768 87,845,768 당기순이익(손실) 12,697,563,611 12,697,563,611 기타포괄손익 937,480,341 937,480,341 매도가능증권평가손익 보험적수리손익 (141,326,181) (141,326,181) 배당(현금배당) 2,045,101,240 2,045,101,240 2018.09.30 (기말자본) 3,750,000,000 10,197,211,846 (3,799,048,700) 1,485,025,219 94,283,786,360 105,916,974,725 현금흐름표 제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 31 기 3분기 제 30 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,649,921,994) (3,036,236,972) 당기순이익(손실) 12,697,563,611 10,166,161,381 당기순이익조정을 위한 가감 4,084,477,135 8,491,897,713 퇴직급여 1,100,856,510 1,024,236,453 감가상각비 133,293,945 145,530,578 무형자산상각비 77,792,559 46,008,264 대손상각비 700,000,000 기타의 대손상각비 500,000 1,915,375 외화환산손실 302,174,808 외화환산손실(장기미수수익) 45,114,919 유형자산처분손실 1,000 1,000 무형자산처분손실 888,417 이자비용 6,551,387 법인세비용 3,597,555,282 7,597,825,059 이자수익 (1,181,596,400) (374,793,200) 배당금수익 (65,398,481) (71,585,500) 매도가능증권처분이익 (88,519,275) 유형자산처분이익 (8,180,818) (8,092,571) 대손충당금환입익 (16,553,530) (135,083,001) 기타의 대손충당금환입 (21,704,490) 잡이익 (275,000) 외화환산이익 (232,088,442) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (12,869,354,287) (18,555,626,579) 매출채권의 감소(증가) (9,393,731,871) (13,883,999,738) 미수금의 감소(증가) (2,183,181,262) 594,901,176 예치금의감소(증가) 200,000,000 (44,717,000) 부가세대급금의감소(증가) (2,868,826) 선급금의 감소(증가) 790,323,615 (1,205,567,888) 선급비용의 감소(증가) (333,877,803) (179,869,679) 매입채무의 증가(감소) 1,281,777,215 (716,822,466) 미지급금의 증가(감소) (5,624,626,525) (5,273,857,853) 초과청구공사의 증가(감소) 4,015,604,172 3,388,110,879 예수금의 증가(감소) (360,555,103) 332,262,267 선수금의 증가(감소) (172,500,000) (26,050,000) 하자보수충당부채의 증가(감소) (317,241,908) (546,710,741) 퇴직금의 지급 (771,344,817) (990,436,710) 이자지급(영업) (6,551,387) 이자수취(영업) 1,000,022,786 309,920,352 배당금수취(영업) 65,398,481 71,585,500 법인세납부(환급) (6,628,029,720) (3,513,623,952) 투자활동현금흐름 (7,356,803,220) 2,603,752,820 단기금융상품의 감소 2,738,048,303 대여금의 감소 2,120,449,000 64,000,000 종속회사 투자주식의 감소 451,593,892 매도가능금융자산의 처분 (40,288,920) 1,006,234,499 차량운반구의 처분 8,181,818 8,249,600 회원권의 처분 5,454,545 단기금융상품의 증가 (7,028,425,108) 대여금의 증가 (255,537,510) 장기금융상품의 증가 (284,805,000) (690,000,000) 매도가능증권의 취득 (2,296,820,056) 관계기업투자주식의 취득 (81,133,704) (200,000,000) 임차보증금의 증가 320,038,750 (191,863,500) 차량운반구의 취득 (99,051,043) 집기의 취득 (47,875,966) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (74,000,000) (185,500,000) 재무활동현금흐름 (1,341,101,240) (1,825,983,250) 단기차입금의 증가 704,000,000 배당금지급 (2,045,101,240) (1,825,983,250) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,347,826,454) (2,258,467,402) 기초현금및현금성자산 25,665,626,219 11,219,990,817 기말현금및현금성자산 15,317,799,765 8,961,523,415 5. 재무제표 주석 주석 제31(당) 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 제30(전) 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 국보디자인 1. 회사의 개요 주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당반기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당반기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:46.53%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채 (3) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 회계정책의 변경 회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품' 기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’ 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하도록 하고 있으나 당사에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’ 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’ 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 금융상품 1) 금융자산의 인식 및 측정 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다. ① 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다. 한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 3) 금융자산의 손상 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 수익인식모형 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 건설용역을 제공하는 공사수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. ① 계약의 식별 당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. ② 수행의무의 식별 수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. ③ 거래가격의 산정 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식 당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 2) 본인과 대리인의 구분 당사는 건설용역거래에서는 ‘본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 50,119 2,951 보통예금 15,267,681 25,662,675 합계 15,317,800 25,665,626 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 제한사유 단기금융예치금 7,226,748 - 지급보증담보 단기금융예치금 2,432,419 2,432,419 신용장 개설담보 단기금융예치금 1,092,175 2,071,586 각종이행증권발행관련 합계 10,751,342 4,504,005 6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당반기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 손실충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 21,202,147 (72,072) 21,130,075 받을어음 2,645,238 - 2,645,238 미청구공사 14,605,129 (4,700,000) 9,905,129 소계 38,452,514 (4,772,072) 33,680,442 기타채권 예치금 143,600 (3,159) 140,441 미수수익 893,830 - 893,830 미수금 3,463,630 (10,500) 3,453,130 소계 4,501,060 (13,659) 4,487,400 유동항목합계 42,953,574 (4,785,731) 38,167,843 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,455,531 - 2,455,531 기타보증금 64,660 - 64,660 소계 2,520,191 - 2,520,191 비유동항목합계 2,716,275 (196,081) 2,520,194 [전기말] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 매출채권 공사미수금 15,500,254 (201,248) 15,299,006 받을어음 336,512 - 336,512 미청구공사 13,222,016 (4,000,000) 9,222,016 소계 29,058,782 (4,201,248) 24,857,534 기타채권 예치금 343,600 (3,159) 340,441 미수수익 712,256 - 712,256 미수금 1,280,449 (10,500) 1,269,948 소계 2,336,305 (13,659) 2,322,646 유동항목합계 31,395,087 (4,214,907) 27,180,180 매출채권 장기공사미수금 196,084 (196,081) 3 기타채권 임차보증금 2,779,270 - 2,779,270 기타보증금 60,960 - 60,960 소계 2,840,230 - 2,840,230 비유동항목합계 3,036,314 (196,081) 2,840,233 (2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.[당기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 회계변경(*) 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 201,248 (112,623) (16,554) 72,072 받을어음 - - - - 미청구공사 4,000,000 - 700,000 4,700,000 소계 4,201,248 (112,623) 683,447 4,772,072 (*) 당기부터 기대신용손실모형에 따라 손실충당금을 설정하였으며 이에 따라 전기말과 당기초의 손실충당금이 112,623천원 감소하였으며 법인세후 금액인 87,846천원을 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. [전기] (단위 : 천원) 구 분 계정세목 기초 손상차손 손상차손환입 기말 매출채권 공사미수금 336,331 - (135,083) 201,248 받을어음 - - - - 미청구공사 - 4,000,000 - 4,000,000 소계 336,331 4,000,000 (135,083) 4,201,248 (3) 손실충당금 당분기말 현재 매출채권중 공사미수금의 연령 및 각 연령별 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구간 공사미수금 기대신용손실율 대손충당금 3개월이하 18,983,353 0.01% 2,221 3개월초과 6개월이하 1,776,243 0.34% 6,083 6개월초과 9개월이하 376,200 1.06% 3,977 9개월초과1년이하 - 1.35% - 1년초과(신규) - 2.31% - 1년초과(이월) 66,350 100.00% 66,350 합계 21,202,147 78,632 7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 2,117,688 (435,747) 1,681,941 유동항목 합계 2,117,688 (435,747) 1,681,941 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,440,613 - 5,440,613 장기미수수익 812,288 - 812,288 비유동항목합계 9,946,846 (3,693,942) 6,252,904 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 단기대여금 4,238,137 (456,952) 3,781,185 유동항목 합계 4,238,137 (456,952) 3,781,185 장기대여금 3,693,945 (3,693,942) 3 관계회사장기대여금 5,238,675 - 5,238,675 장기미수수익 782,138 - 782,138 비유동항목합계 9,714,757 (3,693,942) 6,020,816 (2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당반기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 456,952 500 (21,704) 435,748 유동항목 합계 456,952 500 (21,704) 435,748 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 [전기] (단위 : 천원) 계정세목 기초 손상차손인식 손상차손환입 기말 단기대여금 455,486 1,465 - 456,952 유동항목 합계 455,486 - - 456,952 장기대여금 3,693,942 - - 3,693,942 비유동항목합계 3,693,942 - - 3,693,942 당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 피투자회사명 취득원가 장부가액 비유동항목 조합출자금 전문건설공제조합 298,982 298,982 조합출자금 전기공사공제조합 37,500 37,500 조합출자금 한국전시문화협동조합 900 900 조합출자금 기계설비건설공제조합 40,289 40,289 합계 377,671 377,671 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 162,325 (678) 161,647 선급비용 451,767 - 451,767 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 617,303 (678) 616,625 [전기말] (단위 : 천원) 계정세목 채권잔액 대손충당금 장부가액 선급금 952,649 (678) 951,971 선급비용 117,889 - 117,889 해외부가세대급금 3,211 - 3,211 합계 1,073,749 (678) 1,073,071 10 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산과 매도가능증권당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 전기말 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익 손상차손누계 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 800,575 800,575 280,279 - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 4,138,725 4,138,725 1,861,644 - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 212,453 212,453 (84,872) - 삼성전자 한국거래소 20,000 999,430 929,000 929,000 (70,430) Tencent 홍콩거래소 9,400 494,924 432,531 432,531 (62,393) Alibaba 뉴욕거래소 1,800 383,562 329,991 329,991 (53,570) Apple 뉴욕거래소 1,800 418,904 452,126 452,126 33,221 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 - - (100,000) 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 - - (50,000) 합 계 5,541,522 7,295,401 1,903,878 (150,000) [전기말] (단위 : 천원) 회사명 구분 주식수(단위:주) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현손익 손상차손 당기 당기이전 ㈜삼성SDI 한국거래소 3,097 520,296 633,337 633,337 113,041 - - ㈜희림종합건축 한국거래소 40,010 297,325 185,846 185,846 (111,479) - - ㈜삼성전기 한국거래소 29,775 2,277,081 2,977,500 2,977,500 700,419 - - 전문건설공제조합 조합출자금 360 298,982 (*1) 298,982 - - - 전기공사공제조합 조합출자금 - 37,500 (*1) 37,500 - - - 이노튼주식회사 비상장주식 10% 100,000 - - (100,000) - 트리트니스톤 비상장주식 10% 50,000 - - - (50,000) 한국전시문화협동 조합 조합출자금 10 900 (*1) 900 - - - 합 계 3,582,084 4,134,065 701,981 (100,000) (50,000) (*1) 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 11. 종속회사 (1) 보고기간종료일 현재 종속회사의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 피투자회사명 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 장부가액 지분율 장부가액 KUKBO VINA 인테리어업 및 부동산개발업 100% 1,224,821 100% 1,224,821 KUKBO USA 인테리어업 100% 1,118 100% 1,118 SERVE KB DESIGN 인테리어업 100% 3,220 100% 3,220 KUKBO H 인테리어업 및 부동산개발업 100% 827,841 100% 827,841 KUKBO MYANMAR 인테리어업 및 부동산개발업 100% 285,727 100% 285,727 ㈜세르비레 인테리어 자재 공급 100% 100,000 100% 100,000 평천장식설계유한공사 인테리어업 100% 908,730 100% 908,730 KUKBO DESIGN RUS 인테리어업 100% 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*). 인테리업 100% 13,249 HWANG JI INC(*). 인테리업 40% 64,631 ㈜인치가구 가구제조업 100% 200,000 100% 200,000 ㈜국보디자인제주 인테리어업 및 부동산개발업 100% - 100% 합계 3,632,590 3,551,457 (*) 당분기중 신규로 설립되었습니다. (2) 종속회사의 현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다. [당분기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 16,925,949 11,445,659 7,389,039 (158,653) KUKBO USA 1,118 21,831 - - (3,226) SERVE KB DESIGN 3,220 216,308 20,898 - (398) KUKBO H 827,842 1,655,718 1,378,264 757,422 (395,462) KUKBO MYANMAR 285,726 258,471 8,782 59,791 (955,654) ㈜세르비레 100,000 295,668 208,010 1,306,751 203,882 KUKBO DESIGN RUS 3,253 1,940,682 2,050,004 2,708,287 (137,792) KUKBO-HUNGARY KFT. 13,429 13,429 - - HWANG JI INC. 64,631 64,631 - - ㈜인치가구 200,000 225,710 612,252 1,377,940 (29,584) 평천장식설계유한공사 908,730 628,095 31,520 69,549 (16,280) ㈜국보디자인제주 210,000 119,135 137,392 - - [전기말] (단위 : 천원) 회사명 자본금 자산 부채 매출액 당기순이익(손실) KUKBO VINA 1,224,821 13,809,371 8,366,197 5,426,465 (700,191) KUKBO USA 1,118 24,066 - 1,274,921 (137,968) SERVE KB DESIGN 3,220 207,470 20,007 - (144,416) KUKBO H 827,842 834,244 140,750 194,703 (5,755) KUKBO MYANMAR 285,726 1,213,991 21,759 2,864,068 1,155,680 ㈜세르비레 100,000 11,572 127,796 331,302 (327,102) 평천장식설계유한공사 908,730 600,979 8,920 665,962 (93,904) ㈜국보디자인제주 210,000 119,135 137,392 130,455 (105,604) ㈜인치가구 200,000 442,051 797,194 2,360,177 (555,144) 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기] (단위:천원) 과 목 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 취득증가 - - - - - - - 대체증(감) - - - - - - - 처분감소 - - - 96,848 - - 96,848 기말 5,324,254 1,659,138 74,246 822,101 132,773 221,004 8,233,516 [감가상각누계액] 기초 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 감가상각 - 31,109 720 71,283 1,199 28,983 133,294 처분감소 - - - (96,846) - - (96,846) 기말 - 186,889 73,041 608,968 132,366 120,142 1,121,406 [장부금액] 기초 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 기말 5,324,254 1,472,249 1,205 213,133 407 100,862 7,112,111 [전기] (단위:천원) 구분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 합계 [취득원가] 기초금액 5,324,254 1,659,138 74,246 959,988 132,773 173,171 8,323,570 취득증가 - - - 99,051 - 47,876 146,927 처분감소 - - - (19,922) - - (19,922) 기타변동 - - - (120,168) - (43) (120,211) 기말금액 5,324,254 1,659,138 74,246 918,949 132,773 221,004 8,330,364 [감가상각누계액] 기초 - 114,301 71,361 541,938 129,567 46,161 903,329 감가상각 - 41,478 960 102,131 1,600 45,041 191,211 처분감소 - - - (19,764) - - (19,764) 기타변동 - - - 10,225 - (43) 10,182 기말 - 155,780 72,321 634,530 131,167 91,159 1,084,958 [장부금액] 기초금액 5,324,254 1,544,837 2,885 418,050 3,206 127,010 7,420,242 기말금액 5,324,254 1,503,358 1,925 284,419 1,606 129,845 7,245,407 (2) 공시지가보고기간종료일 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 당기말 전기말 장부가액 공시지가 장부가액 공시지가 경기 오산시 1,038.00 1,089,792 610,448 1,089,792 586,989 서울 마포구 507.70 4,234,462 2,746,416 4,234,462 2,746,416 합계 5,324,254 3,356,864 5,324,254 3,333,405 (3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산등에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험가입자산 가입내용 보험회사 보험가입금액 보험기간 파주공장 종합보험 동부화재 6,400,000 2017.10.08~2018.10.08 본사등 화재보험 동부화재 3,000,000 2018.08.03~2019.08.03 13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 취득 74,000 - - 74,000 상각 (71,035) - (6,758) (77,793) 기말가액 325,667 1,031,448 256,225 1,613,340 [전기] (단위:천원) 구 분 컴퓨터소프트웨어 회원권 장기임차권 합계 기초가액 91,376 1,088,572 271,461 1,451,409 취득 283,500 - - 283,500 처분 - (57,124) - (57,124) 상각 (52,174) - (8,478) (60,652) 기말가액 322,702 1,031,448 262,983 1,617,133 14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 외상매입금 16,807,128 15,525,351 미지급금 11,008,782 16,633,408 예수보증금 38,551 38,551 합계 27,854,461 32,197,310 당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초잔액 1,001,765 632,237 충당부채전입 800,000 1,300,000 충당부채사용 (1,117,242) (930,472) 기말잔액 684,523 1,001,765 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다. 16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 예수금 1,179,278 966,796 부가세예수금 1,320,279 1,893,316 선수금 22,000 194,500 합계 2,521,557 3,054,612 17. 종업원급여 (1) 운용중인 퇴직금제도 당 반 기 말 전 기 말 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도 (2) 퇴직급여 순채무보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,830,185 - 8,830,185 퇴직급여추계액(*) - 644,875 644,875 퇴직급여 총채무 8,830,185 644,875 9,475,060 사외적립자산의 공정가치 (5,503,268) - (5,503,268) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 3,316,214 644,875 3,961,089 [전기말] (단위: 천원) 구 분 확정급여형 확정기여형 합계 확정급여채무의현재가치 8,320,355 - 8,320,355 퇴직급여추계액(*) - 621,776 621,776 퇴직급여 총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 사외적립자산의 공정가치 (5,441,176) - (5,441,176) 국민연금전환금 (10,704) - (10,704) 퇴직급여 순채무 2,868,475 621,776 3,490,251 (*) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사의 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다. (3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 당기근무원가 260,047 794,444 1,054,492 확정급여채무의 이자원가 134,332 - 134,332 퇴직급지급액 - (771,345) (771,345) 보험수리적손익 115,451 - 115,451 기말퇴직급여총채무 8,830,185 644,875 9,475,060 [전기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 기초퇴직급여총채무 8,296,426 657,308 8,953,734 당기근무원가 349,062 787,235 1,136,297 확정급여채무의 이자원가 152,562 - 152,562 퇴직급지급액 (264,249) (822,768) (1,087,017) 보험수리적손익 (213,446) - (213,446) 기말퇴직급여총채무 8,320,355 621,776 8,942,131 (4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 전 기 기초적립자산공정가치 5,441,176 4,399,255 사외적립자산기대수익 87,967 78,612 사외적립자산납입액 - 1,000,000 보험수리적이익(손실) (25,876) (36,691) 기말자산평가액 5,503,267 5,441,176 (5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 260,047 794,444 1,054,492 확정급여채무의 이자원가 134,332 - 134,332 사외적립자산기대수익 (87,967) - (87,967) 합 계 306,412 794,444 1,100,857 [전분기] (단위: 천원) 구 분 확정급여 확정기여 합계 당기근무원가 261,627 707,567 969,194 확정급여채무의 이자원가 111,700 - 111,700 사외적립자산기대수익 (56,657) - (56,657) 합 계 316,670 707,567 1,024,236 (6) 퇴직연금자산당사는 사외적립자산에 대하여 퇴직보험/신탁등 원리금보장형상품등으로 적립하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 운영자 당 분 기 말 전 기 말 삼성생명 퇴직연금 3,371,286.00 3,334,954 우리투자증권 퇴직연금 172,058.78 170,111 미래에셋생명퇴직연금 946,171.33 935,823 우리은행 1,013,751.42 1,000,288 합계 5,503,268 5,441,176 (7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 보험수리적가정 당 분 기 전 기 할인율 2.23% 2.39% 임금인상률 4.00% 4.00% (8) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 임금상승률 -1% 기준 1% 확정급여채무 8,648,893 8,830,185 9,023,724 당기근무원가 356,332 372,153 389,980 ② 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 할인율 -1% 기준 1% 확정급여채무 9,028,841 8,830,185 8,647,848 당기근무원가 386,504 372,153 359,874 18. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행가능주식수 20,000,000 20,000,000 주당금액 500 500 발행주식수 7,500,000 7,500,000 보통주자본금 3,750,000,000 3,750,000,000 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 8,447,956 8,447,956 자기주식처분이익 1,749,256 1,749,256 합 계 10,197,212 10,197,212 20. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다. (주식수단위: 주, 금액단위:천원) 구분 주식수 금액 자기주식 196,067 3,799,049 위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당분기말 현재 결정된 사항은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다.[당분기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이익 2,175,144 (478,532) 1,696,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실 (271,265) 59,678 (211,587) 합계 1,903,878 (418,853) 1,485,025 [전기말] (단위:천원) 구 분 법인세전 평가손익 법인세효과 법인세후 평가손익 매도가능증권평가이익 813,460 (178,961) 634,498 매도가능증권평가손실 (111,479) 24,525 (86,954) 합계 701,981 (154,436) 547,545 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 (*) 1,875,000 1,875,000 임의적립금 240,000 240,000 미처분이익잉여금 92,168,786 81,569,804 합 계 94,283,786 83,684,804 (*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 전기이월미처분이익잉여금 79,524,703 67,243,315 회계변경누적효과 87,846 - 보험수리적손익 (141,326) 176,755 당기순이익 12,697,564 14,149,734 미처분이익잉여금 92,168,786 81,569,804 현금배당 - (2,045,101) 차기이월미처분이익잉여금 92,168,786 79,524,703 23. 건설계약 (1) 당분기와 전기의 건 설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 기 기초계약잔액 109,626,446 145,580,320 당기계약증(감) 147,898,507 226,568,150 당기수익액 (179,895,531) (262,522,024) 기말계약잔액 77,629,422 109,626,446 (2) 당분기와 전기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 누적공사수익 286,266,927 256,825,937 누적공사원가 257,116,732 236,498,843 누적공사이익 29,150,195 20,327,094 대금청구액 293,739,883 260,869,727 미청구공사 14,605,129 13,222,016 초과청구공사 24,063,628 20,048,025 (*) 미청구공사 및 초과청구공사에는 공사손실충당부채가 당분기말에는 1,985,543천원, 전기말에는 2,782,219천원이 각각 반영되어 있습니다. (3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 총계약금액의 변동 총예정원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 변동 공사손실충당부채의 변동 36,075,376 10,990,141 22,876,757 2,208,477 1,047,028 (2,560,585) (4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 현 장 명 진행율 미청구공사 관련 공사미수금 관련 공사손실충당부채 미청구잔액 손상차손누계 공사미수금 대손충당금 B 카지노 99.2% (111,626) - 984,300 115 - C 카지노 98.9% (462,057) - - - D 호텔로비 99.3% (104,648) - - - E KTV 91.3% (2,498,235) - 8,621,875 1,009 - F 연수원 53.5% 1,299,306 - - - G사이언스파크공사 95.2% (695,732) - H 복합개발사업 5.8% 630,906 - 51,590 6 695,198 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,647,070 5,070,787 1,766,724 4,520,483 잡급 22,730 26,980 87,146 206,981 퇴직급여 198,161 665,678 268,912 644,865 복리후생비 818,738 2,320,265 739,607 2,144,487 여비교통비 217,066 669,231 138,976 502,970 접대비 57,812 133,489 710,383 802,809 통신비 26,304 82,476 (15,441) 41,839 수도광열비 27,444 48,861 11,183 39,816 세금과공과 89,053 385,594 52,789 1,071,616 감가상각비 42,841 128,524 43,814 140,276 지급임차료 50,788 135,055 56,021 173,591 보험료 24,582 118,640 26,214 128,813 차량유지비 2,910 24,394 9,504 35,369 운반비 48,164 139,292 38,587 106,497 교육훈련비 74,283 423,626 88,986 173,552 도서인쇄비 8,372 31,551 16,271 36,467 사무용품비 138 867 - - 소모품비 157,894 510,348 105,292 306,334 지급수수료 605,404 1,150,345 (153,595) 769,430 광고선전비 - 3,000 - 3,080 대손상각비 700,000 683,446 - - 경상연구개발비 - - 116,759 - 무형자산상각비 25,931 77,793 20,518 46,008 합계 4,845,683 12,830,241 3,895,138 11,895,283 25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 - - 2,754 38,775 대손충당금환입익 - - - 135,083 외화환산이익 343,231 653,678 36,568 53,849 유형자산처분이익 8,181 8,181 - 8,093 기타의대손충당금환입 20,874.49 21,704.49 - - 잡이익 9,942 113,977 258,539 263,994 합계 382,228 797,540 297,861 499,793 (2) 기타비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 45 9,312 17,239 310,430 기부금 90,000 376,250 1,900 144,650 기타의대손상각비 500 500 254 1,915 외화환산손실 442,205 239,350 (14,511) 701,684 유형자산처분손실 1 1 - 1 무형자산처분손실 - - - 888 잡손실 - 20,606 1,181 5,278 합계 532,750 646,019 6,063 1,164,846 26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (1) 금융수익 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 447,413 1,181,596 351,333 726,126 배당금수익 31,661 65,398 - 71,586 매도가능증권처분이익 - - - 88,519 합계 479,074 1,246,995 351,333 886,231 (2) 금융비용 (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - - 6,551 매출채권처분손실 11,028 11,028 25,015 42,249 합계 11,028 11,028 25,015 48,800 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 인건비(*1) 7,122,000 23,319,464 11,366,324 30,171,537 복리후생비 2,250,516 6,290,819 2,094,159 5,775,572 유형자산감가상각비 44,431 133,294 45,406 145,531 무형자산감가상각비 25,931 77,793 20,519 46,008 외주비 32,291,556 76,007,445 27,104,618 68,618,549 원부자재비 14,010,503 45,448,725 20,919,687 59,181,275 지급수수료 1,050,925 3,012,374 333,150 3,950,347 기타 4,277,795 10,697,987 5,136,507 13,187,479 합계(*2) 61,073,657 164,987,901 67,020,369 181,076,298 (*1) 공사원가상의 임금 및 판매비와 관리비의 잡급을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세 3,529,458 3,048,296 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 343,550 1,717,962 자본에 직접 반영된 법인세비용 (289,195) (459,134) 법인세추납액 13,741 3,290,701 법인세비용 3,597,555 7,597,825 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전 순이익 16,295,119 17,763,986 적용세율에 따른 법인세 3,562,926 3,886,077 조정사항: - 비과세수익 (188,679) (4,688) - 비공제비용 496,858 695,748 - 법인세추가납부액 13,741 3,290,701 - 기타 (287,292) (270,013) 법인세비용 3,597,555 7,597,825 유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익) 22.57% 49.47% (3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 일시적차이금액 15,822,091 9,594,854 11,156,446 14,260,498 법인세효과 3,480,860 2,110,868 2,454,418 3,137,310 전기말 일시적차이금액 19,765,104 10,743,879 14,686,893 15,822,091 법인세효과 4,348,323 2,363,653 3,231,116 3,480,860 (4) 법인세 부담액과 법인세부채상계전 총액기준의 법인세부담액과 법인세부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세부담총액 3,529,458 5,666,207 선급법인세 2,469,085 1,521,004 당기법인세부채 1,060,373 4,145,203 29. 주당이익 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 3,753,838,394 12,697,563,611 3,688,770,742 10,166,161,381 가중평균유통보통주식수(*) 7,303,933 7,303,933 7,303,933 7,303,933 주당순이익 514 1,738 505 1,392 (*) 가중평균유통주식수는 발행주식총수(7,500,000주)에서 자기주식(196,067주)를 차감하여 산정하였습니다. 30. 특수관계자공시 (1) 특수관계자 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 당기말 전기말 소 재 지 관 계 회사명 관 계 회사명 종속회사 KUKBO VINA 종속회사 KUKBO VINA 베트남 KUKBO USA KUKBO USA 미국 SERVE KB DESIGN SERVE KB DESIGN 멕시코 KUKBO H KUKBO H 인도 KUKBO MYANMAR KUKBO MYANMAR 미얀마 ㈜세르비레 ㈜세르비레 대한민국 평천장식설계유한공사 평천장식설계유한공사 중국 ㈜국보디자인제주 ㈜국보디자인제주 대한민국 ㈜인치가구 ㈜인치가구 대한민국 KUKBO DESIGN RUS(*1) - 러시아 KUKBO-HUNGARY KFT.(*1) - 헝가리 HWANG JI INC.(*1) - 필리핀 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 동일지배 하의 회사 ㈜국보그래너리(*2) 대한민국 (*1) 당기에 설립된 법인입니다.(*2) 당사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 동일지배하의 회사로 분류하였습니다.(2) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 . (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 단기급여 662,218 1,986,654 607,551 1,769,460 (3) 특수관계자와의 주요 영업 거래 ① 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 3개월 누적9개월 3개월 누적9개월 KUKBO VINA 매출액 - - (129) 20,984 매입액 - - 11,806 37,350 KUKBO MYANMAR 매입액 - - - 91,563 KUKBO USA 매출액 - - - 1,304,279 SERVE KB DESIGN 매입액 - - 170,886 170,886 ㈜세르비레 매입액 70,000 970,333 - - ㈜인치가구 매입액 727,640 1,949,910 704,805 704,805 합계 매출 - - (129) 1,325,263 매입 797,640 2,920,243 887,497 1,004,604 ② 영업과 관련한 채권 및 채무잔액 (원화단위: 천원) 특수관계자의 명칭 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 KUKBO VINA 미청구공사 - 31,325 KUKBO VINA 미수금 1,961,780 689,641 KUKBO VINA 미지급금 237,448 232,124 KUKBO H 미수금 940,176 126,898 KUKBO DESIGN RUS 미수금 544,651 - ㈜인치가구 미지급금 18,799 - ㈜인치가구 외상매입금 295,955 391,450 ㈜세르비레 외상매입금 70,000 - (4) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다. [당반기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 36,000 - 36,000 - ㈜국보디자인제주 단기대여금 74,449 - 74,449 - ㈜국보그래너리 단기대여금 1,148,928 - - 1,148,928 [전기] (외화단위: 미달러, 원화단위: 천원) 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 KUKBO VINA 관계회사장기대여금 USD 4,889,560 - - USD 4,889,560 장기미수수익 USD 730,014 - - USD 730,014 ㈜세르비레 단기대여금 - 36,000 - 36,000 ㈜국보디자인제주 단기대여금 - 74,449 - 74,449 ㈜국보그래너리 단기대여금 1,100,839 48,089 - 1,148,928 (5) 특수관계자를 위한 보증과 담보당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (외화단위: 미달러,루피화,동화) 피보증인 보증을 제공한 금융기관 보증제공사유 보증제공액 보증기한 KUKBO H 서울보증보험 하자이행보증 INR 570,500 2018.10.01 KUKBO H 신한은행 차입금지급보증 INR 88,000,000 본채무상환시까지 KUKBO RUS 우리은행 차입금지급보증 USD 1,500,000 본채무상환시까지 KUKBO VINA 우리은행 계약이행 VND 45,930,761,976 2019.02.28 31. 금융상품1) 범주별 금융상품당분기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 기타포괄손익-공정가치측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 현금 및 현금성자산 15,317,800 - - 15,317,800 단기금융예치금 76,877,573 - - 76,877,573 매출채권 및 기타채권 38,167,843 - - 38,167,843 대여금 및 관련채권 1,681,941 - - 1,681,941 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 2,337,382 소계 132,045,156 - - 132,045,156 비유동 장기금융예치금 2,163,305 - - 2,163,305 장기매출채권 및 기타채권 2,520,194 - - 2,520,194 장기대여금 및 관련채권 6,252,904 - - 6,252,904 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 7,673,072 - 7,673,072 소계 10,936,403 7,673,072 - 18,609,475 금융자산합계 142,981,559 7,673,072 - 150,654,631 (2) 금융부채 (단위:천원) 구분 과목 상각후 원가측정 당기손익-공정가치측정 합계 유동 매입채무 및 기타채무 27,854,461 - 27,854,461 금융부채합계 27,854,461 - 27,854,461 2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기] (단위:천원) 구분 상각후 원가측정금융자산 기타포괄- 공정가치측정금융자산 합계 이자수익 1,181,596 - 1,181,596 배당금수익 - 65,398 65,398 순손익 (11,028) - (11,028) 기타포괄- 공정가치측정자산 평가손익 1,170,569 65,398 1,235,967 매도가능금융자산평가손익 937,480 937,480 총포괄이익 1,170,569 1,002,879 2,173,448 [전분기] (단위:천원) 구분 장단기금융예치금 매출채권 및 기타채권 매도가능증권 단기차입금 합계 이자수익 726,126 - - - 726,126 배당금수익 - - 71,586 - 71,586 매도가능증권 처분이익 - - 88,519 - 88,519 이자비용 - - - (6,551) (6,551) 매출채권 처분손실 - (42,249) - - (42,249) 순손익 726,126 (42,249) 160,105 (6,551) 837,430 매도가능증권 평가손익 - - 1,627,837 - 1,627,837 총포괄손익 726,126 (42,249) 1,787,942 (6,551) 2,465,268 32. 위험관리1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부채총계(A) 60,849,632 63,937,167 자본총계(B) 105,916,975 94,380,512 부채비율(A/B) 57.5% 67.7% 2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당분기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,226,250.54 1,112.70 11,378,749 IDR 2,922,066.11 0.075 218 CNY 9,694.08 161.80 1,569 [전기말] (원화단위:천원) 구 분 외화단위 외화금액 환율 원화환산액 외화금융자산 USD 10,178,227.22 1,071.40 10,904,953 IDR 2,946,066.10 0.079 233 KZT 10,281.00 3.24 33 외화금융부채 USD - 1,071.4 - 외화금융순자산 USD 10,178,227.22 1,071.4 10,904,953 IDR 2,946,066.10 0.0790 233 KZT 10,281.00 3.24 33 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (원화단위:천원) 외화단위 10% 상승시 10%하락시 USD 1,137,875 (1,137,875) IDR 22 (22) CNY 157 (157) 합계 1,138,054 (1,137,897) 상기의 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 가격위험당사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 당사는 포트폴리오를 분산투자하고 있습니다. 당분기말 현재 공정가치의 변동에 따른 법인세비용차감전 순익의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 10%변동의 효과 세전순이익 기타포괄손익 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 767,307 - 767,307 (4) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 및 현금성자산 15,317,800 25,665,626 단기금융예치금 76,877,573 69,849,148 매출채권 및 기타채권 38,167,843 27,180,180 대여금 및 관련채권 1,681,941 3,781,185 장기금융예치금 2,163,305 1,878,500 장기매출채권 및 기타채권 2,520,194 2,840,233 장기대여금 및 관련채권 6,252,904 6,020,816 합계 142,981,559 137,215,687 (5) 유동성위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 1년이하 1년초과 합계 매입채무 및 기타채무 27,854,461 - 27,854,461 부채합계 27,854,461 - 27,854,461 한편, 재무제표에는 직접적으로 반영되지 않았지만 당사가 제공한 보증등의 만기분석은 다음과 같습니다. 보증의 내용 1년이하 1년초과 기타(*) 보증제공액 하자보증 INR 570,500 - - INR 570,500 차입금지급보증 - - INR 88,000,000 INR 88,000,000 차입금지급보증 - - USD 1,500,000 USD 1,500,000 계약이행보증 VND 45,930,761,976 - - VND 45,930,761,976 33. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치 (2) 공정가치 서열체계별 공정가치 당분기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 내용 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 조합출자금 - - 377,671 377,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 7,673,072 - - 7,673,072 합계 7,673,072 0 377,671 8,050,743 34. 회계변경 당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여금 등에 반영하였습 니다. (1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’ 1) 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 대여금 및 수취채권 128,813,191 128,925,813 - - 128,925,813 112,623 현금 및 현금성자산 25,665,626 25,665,626 - - 25,665,626 - 단기금융예치금 69,849,148 69,849,148 - - 69,849,148 - 매출채권 및 기타채권 22,978,931 22,978,931 - - 22,978,931 - (대손충당금) (*) (4,201,248) (4,088,625) - - (4,088,625) 112,623 대여금 및 관련채권 3,781,185 3,781,185 - - 3,781,185 - 장기금융예치금 1,878,500 1,878,500 - - 1,878,500 - 장기매출채권 및 기타채권 2,840,233 2,840,233 - - 2,840,233 - 장기대여금 및 관련채권 6,020,816 6,020,816 - - 6,020,816 - 당기손익인식금융자산 - - - - - - 매도가능금융자산 4,134,065 - 3,796,683 337,382 4,134,065 - 매도가능증권 4,134,065 - 3,796,683 337,382 4,134,065 - 만기보유금융자산 - - - - - - 합계 132,947,256 128,925,813 3,796,683 337,382 133,059,879 112,623 (*) 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다.2) 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 전기말(제 1039호 적용) 당기초(제 1109호 적용) 차이 상각후 원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 상각후원가로 측정하는 금융부채 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 매입채무 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 당기손익인식금융부채 - - - - - 합계 32,197,310 32,197,310 - 32,197,310 - 3) 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정내역 이익잉여금변동(*) 합계 기타 손실충당금 재측정효과 87,846 87,846 (*) 법인세효과를 차감한 후의 세후 금액입니다.(2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용으로 인하여 재무정보에 미치는 영향은 없습니다. 35. 소송사건당사는 해외건설공사와 관련하여 발주처가 지급하지 않은 공사대금 및 공사로 인해 발행한 손해에 대한 보상을 위해 국제상공회의소 산하 국제중재원에 총 20,131,810 USD의 지급을 청구하는 중재를 2018년 2월에 제출하였습니다. 당분기말 현재 동 발주처와 관련하여 미청구공사 53억원이 매출채권에 계상되어 있으며 당사는 동 자산에 대해 총 47억원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 한편, 발주처는 동 사안에 대해 2018년 3월에 국제중재원에 당사에 대해 4,650,000 USD를 지급하라는 반소를 제기하였습니다. 동 사건의 결과는 검토보고서일 현재 알수 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제31기 3분기(당기) - - - 제30기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 제29기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제31기 3분기(당기) 한울회계법인 - - - 제30기(전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 100,000 778시간 제29기(전전기) 한울회계법인 반기검토, 중간감사, 결산감사, 종속기업감사,내부회계관리제도의 검토 78,000 990시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제31기 3분기(당기) - - - - - 제30기(전기) - - - - - 제29기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도2018년 분기 내부회계관리제도에 대한 감사 및 당해년도 감사인인 한울회계법인의 검토의견 표명은 없었습니다. 단, 일상감사, 반기감사, 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있으며 효과적으로 운영되고 있음을 이사회에 보고 하였습니다. 또한 당사는 내부회계관리제도 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1인의 사외이사등 4인의 이사로 구성되어있습니다. 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다 나. 주요 의결사항당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 홍 경 희 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 찬성 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 찬성 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 찬성 4 2016.01.28 제 28기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 6 2016.02.26 제 28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 7 2016.03.25 제 28기 정기주주총회 가결 찬성 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 찬성 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 찬성 11 2017.01.25 외상매출채권(B2B)담보 대출의 건 가결 찬성 12 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 찬성 13 2017.02.23 제 29기(2016년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 14 2017.03.24 제 29기 정기주주총회 가결 찬성 15 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 찬성 16 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 찬성 17 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현근배당(안) 결정의 건 가결 찬성 18 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 찬성 19 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 찬성 20 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 찬성 21 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 찬성 22 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 찬성 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(조계상)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.감사의 인적사항에 대해서는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다나. 감사의 주요활동내역 1 2016.01.12 멕시코 현지법인에 대한 금전대차에 관한 승인의 건 가결 2 2016.01.22 자기주식 취득의 건 가결 3 2016.01.22 내부회계관리제도 운영실태평가보고 가결 4 2016.01.28 제28기 재무제표 승인의 건 가결 5 2016.02.12 현금배당(안) 결정의 건 가결 6 2016.02.26 제28기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 7 2016.03.25 제28기 정기주주총회 가결 8 2016.04.08 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 9 2016.05.09 전자방식외담대 대출약정에 관한 승인의 건 가결 10 2016.08.18 기타 외화지급보증서 발급에 관한 승인의 건 가결 11 2017.02.09 현금배당(안) 결정의 건 가결 12 2017.02.23. 제29기 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 13 2017.03.24 제29기 정기주주종회 가결 14 2017.09.01 전기공사업 면허를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌 지정 가결 15 2018.01.22 우리은행 서교동지점과의 외화지급보증약정 가결 16 2018.02.19 제 30기 재무제표 승인 및 현금배당(안) 결정의 건 가결 17 2018.03.02 제 30기(2017년도) 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 18 2018.05.29 외화지급보증(현지금융 보증신용장)승인의 권 가결 20 2018.06.01 기계설비공사업 면서를 위한 이익잉여금의 유보 및 별도계좌지정 가결 21 2018.07.01 국보디자인 카자흐스탄 공화국 아스타나 지사 주 지점장 변경 승인의 건 가결 22 2018.07.13 우리은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 22 2018.07.13 하나은행 외상매출채권 담보대출 한도 약정의 건 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 별도의 위원회를 설치하고 있지 아니합니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중 투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제나 전자투표제를 채택하고 있지 아니합니다. (3) 소수주주권의 행사여부 행사자 소수주주권 내용 행사 사유 진행 경과 비 고 - - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황창연 본인 보통주 3,489,965 46.53 3,489,965 46.53 - 서은미 배우자 보통주 236,800 3.16 236,800 3.16 - 황선응 자녀 보통주 143,430 1.91 143,430 1.91 - 황선준 자녀 보통주 31,188 0.42 32,362 0.43 - 이영옥 등기이사 보통주 0 0 0 0 0 계 - 3,901,383 52.02 3,902,557 52.03 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 황창연 3,489,665 45.53 - - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,601 99.8% 3,598,617 47.97% 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월31일까지 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1000,10000주권 8(종) 명의개서대리인 하나은행증권대행부 주주의 특전 없음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적가. 국내증권시장 (단위 : 주,원 ) 종 류 2018년04월 2018년05월 2018년06월 2018년07월 2018년08월 2018년09월 보통주(A066620) 최 고 19,150 20,800 19,000 19,800 19,250 17,100 최 저 21,450 22,500 22,550 18,400 16,300 15,500 월간거래량 426,750 429,900 387,700 269,575 461,381 212,021 나. 해외증권시장 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황창연 남 1954년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 경희대대학원한국건축시공학회이사대한전문건설협회 제9대 업종대표회원당선 3,489,965 - 1988.03.02-현재 2019.03.24 이영옥 여 1966년 03월 이사 등기임원 상근 관리총괄 국보디자인(23년)연세대경영대학원부속상남경영건설 경영자과정 수료 - - 1988.05.02-현재 2021.03.30 문준철 남 1967년 08월 이사 등기임원 상근 회계총괄 선린상고/부천대학선창산업 회계팀 - - 1998.03.31-현재 2019.03.24 홍경희 여 1954년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 홍익대학원홍대디자인과 교수 - - 2003.03.28-현재 2021.03.30 조계상 남 1954년 05월 감사 등기임원 상근 감사 연세대학원(주)나산 기획실장(주)신한 재정본부장- - - 2011.11.10-현재 2019.03.24 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 인테리어 남 219 - 25 - 244 4년9개월 12,823,465 52,555 - 인테리어 여 90 - 26 - 116 3년 6개월 4,873,664 42,014 - 합 계 309 - 51 - 360 4년 2개월 17,697,129 94,569 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,782,209 356,441 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,745,555 581,851 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,326 18,326 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,329 18,329 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜삼성SDI - 투자 520,296 3,097 - 633,336 - - 142,462 3,097 - 662,758 - - ㈜희림종합건축 - 투자 297,325 40,010 - 185,846 - - -99,075 40,010 - 198,249 - - ㈜삼성전기 - 투자 3,194,796 29,775 - 2,977,500 - - 2,144,506 29,775 - 4,421,587 - - 삼성전자 - 투자 802,058 15,760 - - - - -66,854 - - 735,204 - - 이노튼주식회사 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - 전문건설공제조합 - 영업 298,982 360 - 298,982 - - - 360 - 298,982 - - 한국전시문화협동조합 - 투자 900 10 - 900 - - - 10 - 900 - - 전기공사공제조합 - 투자 37,500 - - 37,500 - - - - - 37,500 - - KUKBO. H - 투자 - - 100% 827,841 - - - - 100% 827,841 - - KUKBO VINA - 투자 - - 100% 1,224,821 - - - - 100% 1,224,821 - - KUKBO MYANMAR - 투자 - - 100% 285,726 - - - - 100% 285,726 - - KUKBO USA LLC - 투자 - - 100% 1,118 - - - - 100% 1,118 - - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V - 투자 - - 100% 3,220 - - - - 100% 3,220 - - (주)국보디자인제주 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - (주)세르비레 - 투자 - - 100% 100,000 - - - - 100% 100,000 - - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. - 투자 - - 100% 908,730 - - - - 100% 908,730 - - (주)인치가구 - 투자 - - 100% 200,000 - - - - 100% 200,000 - - KUKBO RUSSIA - 투자 3,253 - 100% 3,253 - - - - 100 3,253 - - KUKBO-HUNGARY KFT(*). - 투자 13,249 - - - - 13,249 - - 100% 13,249 - - HWANG JI INC(*). - 투자 64,631 - - - - 64,631 - - 40% 64,631 - - 합 계 - 100 7,988,773 - 77,880 2,121,039 73,252 - 10,223,138 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 비고 기초 증가 (*) 감소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 관계회사대여금 5,238,674 201,939 - 5,440,613 - - 합 계 - 5,238,674 201,939 - 5,440,613 - - (*) 환율에 의한 변동 나. 출자 및 출자지분 처분내역 (단위 : 천원 ) 성명(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고 출자지분의 종류 거 래 내 역 기 초 증 가 감 소 기말 KUKBO VINA CO., LTD 계열회사 종속법인투자주식 1,224,821 - - 1,224,821 - KUKBO HOTELS RESORTS INDIA PRIVATE LIMITED. 계열회사 종속법인투자주식 827,841 - - 827,841 - KUKBO MYANMAR 계열회사 종속법인투자주식 285,726 - - 285,726 - KUKBO USA LLC 계열회사 종속법인투자주식 1,118 - - 1,118 - SERVE KB DESIGN S. DE R.L. DE C.V 계열회사 종속법인투자주식 3,220 - - 3,220 - ㈜국보디자인제주 계열회사 종속법인투자주식 200,000 - - 200,000 - (주)세르비레 계열회사 종속법인투자주식 100,000 - - 100,000 - PINGCHUAN DECORATION DESIGN(TIANJIN) CO.,LTD. 계열회사 종속법인투자주식 908,730 - - 908,730 - 이노튼주식회사 - 단순투자주식 100,000 - - 100,000 - (주)인치가구 계열회사 종속법인투자주식 200,000 - - 200,000 - KUKBO DESIGN RUSSIA 계열회사 종속법인투자주식 3,253 - - 3,253 - KUKBO-HUNGARY 계열회사 종속법인투자주식 - 13,429 - 13,429 - HWANG JI INC. 계열회사 종속법인투자주식 - 64,631 - 64,631 - 합 계 3,854,709 - - 3,854,709 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제30기주주총회(2018.03.30) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제30기(2017.01.01~2017.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:280원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제29기주주총회(2017.03.24) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제29기(2016.01.01~2016.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 사내이사 선임의 건 나. 문준철 사내이사 선임의 건 제5호 의안 : 상근감사 선임의 건 가. 조계상 감사 선임의건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결원안대로 승인가결가. 승인 가결 제28기주주총회(2016.03.25) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제28기(2015.01.01~2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 제27기주주총회(2015.03.27) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제27기(2014.01.01~2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:250원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가. 이영옥 사내이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 임시주주총회(2014.06.13) (보고사항)① 감사보고(결의사항)제1호 의안 : 감사 선임의 건가. 조계상 감사 선임의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건(사업목적추가) 원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제26기주주총회(2014.03.28) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제26기(2013.01.01~2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:230원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 정관 일부변경의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건 가. 황창연 이사 선임의 건 나. 문준철 이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 제25기주주총회(2013.03.29) (보고사항)① 감사보고 ② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제25기(2012.01.01~2012.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제24기주주총회(2012.03.29) (보고사항)① 감사보고② 영업보고(결의사항)제1호 의안 : 제24기(2011.01.01~2011.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 가.(현금배당:200원/주당) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사포함) 가. 이영옥 이사 선임의 건 나. 홍경희 사외이사 선임의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결가. 승인 가결나. 승인 가결 - 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : - ) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : -) (단위 : - ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음" 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음"