국보디자인 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제29(당)기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제28(전)기 분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 국보디자인

1. 회사의 개요

주식회사 국보디자인(이하"당사"라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로 삼성등 대기업등의 공사에 참여하고 있으며 최근에는 리모델링 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한, 당사는 2002년 9월 5일에 한국거래소가 개설하는 KRX코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상 증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(지분율:45.86%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제 1114호 규제이연계정 (제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는 기업이 한국채택국제회계기준을 채택할 때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을 포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국체택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동기준서를 적용하지 않습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로, 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' (개정) - 생산용식물개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제 1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항에 당사는 원칙적인 방법으로 원가법을 적용하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'① 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다.

② 상계 관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없으며, 상기 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 핵심감사항목과 관련된 회계정책

건설형 공사계약과 관련된 수익은 진행기준을 적용하여 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편, 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 또한, 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있으며 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	7,219	1,950

보통예금	7,687,961	7,926,024

현금 및 현금성자산	7,695,179	7,927,974

5. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	제한사유

단기금융예치금	6,692,534	6,583,206	할인어음지급담보

단기금융예치금	2,399,854	2,360,489	신용장

단기금융예치금	4,817,437	16,937,944	계약이행 및 지급보증담보

합계	13,909,826	25,881,639

6. 매출채권 및 기타채권(비유동항목포함)(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	14,019,270	(585,152)	13,434,119

받을어음	4,477,770	-	4,477,770

미청구공사	10,252,870	-	10,252,870

소계	28,749,910	(585,152)	28,164,758

기타채권	예치금	116,752	(1,168)	115,584

해외부가세대급금	545,221	-	545,221

미수수익	437,681	-	437,681

미수금	1,099,986	(11,000)	1,088,986

소계	2,199,640	(12,167)	2,187,473

유동항목합계	30,949,550	(597,319)	30,352,230

매출채권	장기공사미수금	196,084	(196,081)	3

기타채권	임차보증금	2,181,672	-	2,181,672

기타보증금	30,202	-	30,202

소계	2,211,874	-	2,211,874

비유동항목합계	2,407,958	(196,081)	2,211,877

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	16,183,401	(585,152)	15,598,249

받을어음	2,505,760	-	2,505,760

미청구공사	4,122,665	-	4,122,665

소계	22,811,826	(585,152)	22,226,674

기타채권	예치금	173,949	(1,739)	172,209

해외부가세대급금	154,954	-	154,954

미수수익	967,124	-	967,124

미수금	1,390,160	(13,902)	1,376,259

소계	2,686,187	(15,641)	2,670,546

유동항목합계	25,498,013	(600,793)	24,897,220

매출채권	장기공사미수금	196,084	(196,081)	3

기타채권	임차보증금	1,814,932	-	1,814,932

기타보증금	49,293	-	49,293

소계	1,864,225	-	1,864,225

비유동항목합계	2,060,308	(196,081)	1,864,228

(2) 당분기 및 전기중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	손상차손	채권제각	대체	손상차손환입	기말

매출채권	공사미수금	536,895	-	-	48,256	-	585,151

받을어음	48,256	-	-	(48,256)	-	-

미청구공사	-	-	-	-	-

소계	585,151	-	-	-	-	585,151

기타채권	예치금	1,739	-	-	-	(572)	1,167

해외부가세대급금	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

미수금	13,902	-	-	-	(2,902)	11,000

소계	15,641	-	-	-	(3,474)	12,167

유동항목합계	600,792	-	-	-	(3,474)	597,318

매출채권	장기공사미수금	196,081	-	-	-	-	196,081

기타채권	임차보증금	-	-	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

비유동항목합계	196,081	-	-	-	-	196,081

[전기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	손상차손	채권제각	대체	손상차손환입	기말

매출채권	공사미수금	287,254	-	-	249,641	-	536,895

받을어음	48,256	-	-	-	-	48,256

미청구공사	-	-	-	-	-

소계	335,510	-	-	249,641	-	585,151

기타채권	예치금	2,429	-	-	-	(690)	1,739

미수수익	-	-	-	-	-	-

미수금	8,431	5,471	-	-	-	13,902

소계	10,860	5,471	-	-	(690)	15,641

유동항목합계	346,370	5,471	-	249,641	(690)	600,792

매출채권	장기공사미수금	1,876,720	2	(1,431,000)	(249,641)	-	196,081

기타채권	임차보증금	-	-	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	-	-	-

소계	-	-	-	-	-	-

비유동항목합계	1,876,720	2	(1,431,000)	(249,641)	-	196,081

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

(3) 매출채권의 연령

당분기말과 전기말 현재 유동 매출채권의 연령 및 각 연령별 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

계정세목	합계	만기미도래	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하

매출채권	28,749,909	14,730,639	10,949,550	199,295	119,079	2,751,346

대손충당금	585,152	-	54,748	1,993	5,954	522,457

대손설정율	2.0%	0.0%	0.5%	1%	5.0%	19.0%

② 전기말(단위 : 천원)

계정세목	합계	만기미도래	3개월이하	3개월초과 6개월이하	6개월초과 1년이하	1년초과 3년이하

매출채권	22,811,826	6,628,425	13,369,184	5,290	825	2,808,102

대손충당금	585,152	-	66,846	53	41	518,212

대손설정율	2.6%	0.0%	0.5%	1.0%	5.0%	18.5%

7. 대여금 및 관련채권(비유동항목포함)(1) 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	6,365,799	(360,657)	6,005,142

유동항목 합계	6,365,799	(360,657)	6,005,142

장기대여금	3,693,945	(3,693,942)	3

관계회사장기대여금	5,360,425	-	5,360,425

장기미수수익	994,829	-	994,829

비유동항목합계	10,049,199	(3,693,942)	6,355,257

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

단기대여금	6,175,799	(358,757)	5,817,042

유동항목 합계	6,175,799	(358,757)	5,817,042

장기대여금	3,693,945	(3,693,942)	3

관계회사장기대여금	5,730,564	-	5,730,564

장기미수수익	1,063,523	-	1,063,523

비유동항목합계	10,488,032	(3,693,942)	6,794,090

(2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다[당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	358,757	1,900	-	-

유동항목 합계	358,757	1,900	-	-

장기대여금	3,693,942	-	-	-

비유동항목합계	3,693,942	-	-	-

[전기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	19,328	339,429	-	358,757

유동항목 합계	19,328	339,429	-	358,757

장기대여금	3,713,942	-	(20,000)	3,693,942

비유동항목합계	3,713,942	-	(20,000)	3,693,942

당사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이 외의 채권에 대해서는 과거 회수경험율을 근거로한 집합적 손상검사를 수행합니다.

8. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

선급금	59,624	(565)	59,059

선급비용	424,730	-	424,730

유동항목합계	484,354	(565)	483,788

[전기말]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	대손충당금	장부가액

선급금	3,184	(32)	3,153

선급비용	217,092	-	217,092

유동항목합계	220,276	(32)	220,244

9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	본점소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

KUKBO VINA	베트남	인테리어업 및 부동산개발업	100%	1,224,821	100%	1,224,821

KUKBO H	인도	100%	827,842	100%	827,841

KUKBO MYANMAR	미얀마	100%	285,726	100%	285,727

㈜국보디자인제주	대한민국	95%	200,000	95%	200,000

KUKBO USA	미국	인테리어업	100%	452,712	100%	452,712

SERVE KB DESIGN	멕시코	인테리어업	100%	3,220	100%	3,220

㈜세르비레	대한민국	인테리어업	100%	100,000	100%	100,000

평천장식설계 유한공사	중국	인테리어업	100%	574,590	100%	463,360

이노튼주식회사	대한민국	20%	100,000	-	-

합 계	3,768,910	3,557,681

(2) 관계기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 영업을 수행하고 있는 주요 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

관계기업명	자본금	자산	부채	매출액	당기순이익

KUKBO VINA	1,224,821	14,373,335	8,361,642	1,379,000	284,768

KUKBO MYANMAR	285,727	1,131,067	1,003,669	1,439,201	(144,065)

㈜국보디자인제주	210,000	482,044	267,661	-	-

KUKBO USA	452,712	1,031,113	458,931	4,953,847	59,810

SERVE KB DESIGN	3,220	2,200,075	871,656	13,214,478	(658,994)

㈜세르비레	100,000	97,265	46,559	-	-

[전기말]

(단위 : 천원)

종속회사명	자본금	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

KUKBO VINA	1,224,821	16,414,822	10,290,563	9,510,041	1,611,493

KUKBO MYANMAR	285,727	493,683	215,835	64,420	(287)

㈜국보디자인제주	210,000	482,044	267,661	80,397	4,383

KUKBO USA	452,712	715,249	231,328	3,764,354	(28,589)

SERVE KB DESIGN	3,220	3,634,518	1,515,358	34,519,725	2,237,478

㈜세르비레	100,000	97,265	46,559	193,964	(49,294)

10 . 매도가능 증권당분기말과 전기말 현재의 매도가능증권의 평가 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

회사명	구분	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액	장부가액	미실현손익(*2)	손상차손

당기	당기이전

삼성SDI(주)	한국거래소	3,097	520,296	297,312	297,312	(222,984)	-	-

㈜희림종합건축	한국거래소	40,010	297,325	230,458	230,458	(66,867)	-	-

㈜삼성전기	한국거래소	41,775	3,194,796	2,042,798	2,042,798	(1,151,999)	-	-

전문건설공제조합	조합출자금	360	298,982	(*1)	298,982	-	-	-

트리트니스톤	비상장주식	10%	50,000	(*1)	-	-	-	(50,000)

한국전시문화협동조합	조합출자금	10	900	(*1)	900	-	-	-

합 계	4,362,300	2,870,449	(1,441,850)	-	(50,000)

[전기말]

(단위 : 천원)

회사명	구분	주식수(단위:주)	취득원가	공정가액	장부가액	미실현손익(*2)	손상차손

당기	당기이전

㈜제일모직	한국거래소	3,097	520,296	353,058	353,058	(167,238)	-	-

㈜희림종합건축	한국거래소	40,010	297,325	163,641	163,641	(133,685)	-	-

㈜삼성전기	한국거래소	41,775	3,194,796	2,627,648	2,627,648	(567,149)	-	-

전문건설공제조합	조합출자금	360	298,982	(*1)	298,982	-	-	-

트리트니스톤	비상장주식	10%	50,000	(*1)	-	-	-	(50,000)

한국전시문화협동 조합	조합출자금	10	900	(*1)	900	-	-	-

합 계	4,362,300	3,444,228	(868,071)	-	(50,000)

(*1) 시장성 없는 지분증권 및 조합출자금에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하 되 손상차손검사를 통해 일부 지분증권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 미실현이익(손실)중 자본에서 조정하는 법인세를 제외한 법인세후 금액이 재무상태표의 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.

11 . 투 자부동산 당분기말과 전기말 현재의 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

투자부동산의 종류	소재지	장부금액	공정가치

토 지	미국	430,525	USD 492,840

상기의 공정가치는 위 토지에 대한 세금부과의 기준이 되는 가격입니다.

12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동 당 분기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

[당분기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중자산	합계

[취득원가]

기초금액	4,795,513	1,394,766	74,246	657,337	132,773	85,709	575,000	7,715,345

당기증가액	28,741	189,372	-	21,289	-	65,734	-	305,136

대체증(감)	500,000	75,000	-	-	-	-	(575,000)	-

당기감소액	-	-	-	(10,500)	-	-	-	(10,500)

기말금액	5,324,254	1,659,138	74,246	668,126	132,773	151,443	-	8,009,981

[감가상각누계액]

기초금액	-	73,924	70,401	497,958	127,967	36,824	-	807,075

당기증가액	-	30,007	720	46,583	1,200	5,957	-	84,467

당기감소액	-	-	-	(10,499)	-	-	-	(10,499)

기말금액	-	103,932	71,121	534,042	129,167	42,781	-	881,043

[장부금액]

기초금액	4,795,513	1,320,842	3,845	159,379	4,806	48,885	575,000	6,908,270

기말금액	5,324,254	1,555,206	3,125	134,084	3,606	108,662	-	7,128,937

[전기]

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중자산	합계

[취득원가]

기초금액	1,684,024	357,603	69,446	591,205	132,773	45,709	400,000	3,280,761

당기증가액	2,711,489	1,037,163	4,800	71,612	-	40,000	575,000	4,440,064

대체	400,000	-	-	-	-	-	(400,000)	-

당기감소액	-	-	-	(5,480)	-	-	-	(5,480)

기말금액	4,795,513	1,394,766	74,246	657,337	132,773	85,709	575,000	7,715,345

[감가상각누계액]

기초금액	-	39,055	66,442	420,135	126,367	32,498	-	684,498

당기증가액	-	34,869	3,959	78,371	1,600	4,326	-	123,125

당기감소액	-	-	-	(548)	-	-	-	(548)

기말금액	-	73,924	70,401	497,958	127,967	36,824	-	807,075

[장부금액]

기초금액	1,684,024	318,548	3,004	171,070	6,406	13,211	400,000	2,596,263

기말금액	4,795,513	1,320,842	3,845	159,379	4,806	48,885	575,000	6,908,270

(2) 공시지가당분기말 및 전기말 현재 토지의 개별공시지가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부가액	공시지가	면적(㎡)	장부가액	공시지가

경기 오산시	1,038.00	1,089,792	560,105	1,038.00	1,089,792	541,109

서울 마포구	507.70	4,234,462	2,324,008	474.87	3,705,721	2,021,320

합계	5,324,254	2,884,113	4,795,513	2,562,429

(3) 보험가입자산당분기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험가입자산	가입내용	보험회사	보험가입금액	보험기간

파주공장	종합보험	동부화재	1,179,868	2016.06.28~2017.06.27

본사등	화재보험	동부화재	5,500,000	2015.10.08~2016.10.08

기타	화재보험	동부화재	3,000,000	2016.08.03~2017.08.03

13. 무형자산 당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	회원권	장기임차권	합계

기초가액	135,063	1,087,868	383,990	1,606,921

취득	760	194,184	-	194,944

처분	-	(48,561)	(102,594)	(151,154)

상각	(33,310)	-	(7,156)	(40,466)

손상차손	-	(121,801)	-	(121,801)

기말가액	102,513	1,111,691	274,240	1,488,444

[전기]

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	회원권	장기임차권	합계

기초가액	126,269	1,060,368	396,160	1,582,798

취득	47,500	27,500	-	75,000

처분	-	-	-	-

상각	(38,706)	-	(12,170)	(50,876)

손상차손	-	-	-	-

기말가액	135,063	1,087,868	383,990	1,606,922

14. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

외상매입금	13,469,037	11,154,715

미지급금	9,644,943	9,929,490

예수금	897,025	709,358

부가세예수금	1,530,673	1,656,467

해외부가세예수금	1,942,843	1,109,877

예수보증금	59,572	59,572

합 계	27,544,094	24,619,478

당사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

15. 단기차입금과 담보제공자산당사의 단기차입금은 할인 또는 배서한 어음중 담보차입거래의 성격을 갖고 있는 거래중 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 아니한 금액입니다. 당사는 할인 또는 배서를 위해 금융기관에 다음의 자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	단 기 차 입 금	담보제공자산

자산내역	담보제공금액

당분기말	-	단기금융예치금	6,692,534

전 기 말	1,881,000	단기금융예치금	6,583,206

16. 충당부채 충당부채는 하자보수충당부채로서 당분기 및 전기중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	516,936	976,867

충당부채전입	34,246	34,246

충당부채사용	(241,325)	(494,177)

기말잔액	309,857	516,936

당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.

17. 종업원급여(1) 운용중인 퇴직금제도

당 분 기 말	전 기 말

확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도	확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도

(2) 퇴직급여 순채무당분기말과 전기말 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구 분	확정급여형	확정기여형	합계

확정급여채무의현재가치	8,208,767	-	8,208,767

퇴직급여추계액(*)	-	624,358	624,358

퇴직급여 총채무	8,208,767	624,358	8,833,125

사외적립자산의 공정가치	(4,444,337)	-	(4,444,337)

국민연금전환금	(10,704)	-	(10,704)

퇴직급여 순채무	3,753,725	624,358	4,378,083

[전기말]

(단위: 천원)

구 분	확정급여형	확정기여형	합계

확정급여채무의현재가치	6,804,674	-	6,804,674

퇴직급여추계액(*)	-	640,135	640,135

퇴직급여 총채무	6,804,674	640,135	7,444,808

사외적립자산의 공정가치	(4,335,631)	-	(4,335,631)

국민연금전환금	(10,704)	-	(10,704)

퇴직급여 순채무	2,458,339	640,135	3,098,474

(*) 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형 퇴직연금가입자에 대한 당사의 퇴직금부담분을 지급하지 아니하여 일시퇴직기준에 의하여 산정된 퇴직급여추계액으로 계상하고 있습니다.

(3) 퇴직급여총채무당분기와 전기 중 퇴직급여 총채무의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	확정급여	확정기여	합계

기초퇴직급여총채무	6,804,674	640,135	7,444,808

당기근무원가	242,976	570,296	813,273

확정급여채무의 이자원가	106,819	-	106,819

퇴직급지급액	(10,273)	(586,073)	(596,345)

보험수리적손익	1,064,569	-	1,064,569

기말퇴직급여총채무	8,208,767	624,358	8,833,125

[전기]

(단위: 천원)

구 분	확정급여	확정기여	합계

기초퇴직급여총채무	6,691,996	162,538	6,854,534

당기근무원가	169,144	1,087,673	1,256,817

확정급여채무의 이자원가	171,415	-	171,415

퇴직급지급액	(506,863)	(610,077)	(1,116,939)

보험수리적손익	278,982	-	278,982

기말퇴직급여총채무	6,804,674	640,135	7,444,808

(4) 사외적립자산의 공정가치당분기와 전기 중 확정급여형 퇴직연금제도를 위한 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초적립자산공정가치	4,335,631	3,349,114

사외적립자산기대수익	62,038	118,227

사외적립자산납입액	-	900,000

운용수수료	-	(21,609)

보험수리적이익(손실)	46,668	(10,101)

기말자산평가액	4,444,337	4,335,631

(5) 당기비용당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

확정급여	확정기여	합계

당기근무원가	242,976	570,296	813,273

확정급여채무의 이자원가	106,819	-	106,819

사외적립자산기대수익	(62,038)	-	(62,038)

합 계	287,758	570,296	858,054

[전분기]

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

확정급여	확정기여	합계

당기근무원가	(186,778)	1,363,646	1,176,868

확정급여채무의 이자원가	129,142	-	129,142

사외적립자산기대수익	(64,841)	-	(64,841)

합 계	(122,477)	1,363,646	1,241,169

(6) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정	당 분 기	전 기

할인율	2.45%	2.45%

임금인상률	4.00%	4.00%

(7) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 가중평균임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

임금상승률	-1%	기준	1%

확정급여채무	7,947,727	8,208,766	8,484,868

당기근무원가	345,271	363,967	384,870

② 할인율 변화에 따른 민감도(단위: 천원)

할인율	-1%	기준	1%

확정급여채무	8,493,382	8,208,766	7,945,132

당기근무원가	381,611	363,967	348,622

18. 자본금당분기말과 전기말 현재의 자본금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행가능주식수	20,000,000	20,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	7,500,000	7,500,000

보통주자본금	3,750,000,000	3,750,000,000

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재의 자본잉여금에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	8,447,956	8,447,956

자기주식처분이익	1,749,256	1,749,256

합 계	10,197,212	10,197,212

20. 자본조정 당사는 2016년 1월 22일에 자기주식취득을 결정하였으며 2016년 1월 29일부터 2016년 4월 15일까지 아래와 같이 자기주식을 취득하였습니다.

(주식수단위: 주, 금액단위:천원)

구분	주식수	금액

자기주식	196,067	3,799,049

위 자기주식에 대한 미래 처리방안은 당기 보고기간종료일 현재 결정된 사항은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재의 기타포괄손익누계액은 모두 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로서 그 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

매도가능증권평가손실	(1,441,850)	317,207	(1,124,643)

[전기말]

(단위:천원)

구 분	법인세전 평가손익	법인세효과	법인세후 평가손익

매도가능증권평가손실	(868,071)	190,976	(677,096)

22. 이익잉여금 (1) 당분기말 과 전기 말 현재의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금 (*)	1,875,000	1,875,000

임의적립금	240,000	240,000

미처분이익잉여금	64,757,197	60,082,032

합 계	66,872,197	62,197,032

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

전기이월미처분이익잉여금	58,207,032	53,423,446

보험수리적손익	(1,017,901)	(289,083)

당기순이익	7,568,066	6,947,669

미처분이익잉여금	64,757,197	60,082,032

이익잉여금처분액(현금배당)	-	(1,875,000)

차기이월미처분이익잉여금	64,757,197	58,207,032

23. 건설계약

(1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초계약잔액	75,177,345	55,522,637

당기계약증(감)	163,041,239	177,312,323

당기수익액	(125,002,919)	(157,657,615)

기말계약잔액	113,215,665	75,177,345

(2) 당분기와 전기의 진행중인 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

누적공사수익	141,765,972	126,830,612

누적공사원가	131,887,305	110,658,673

누적공사이익	9,878,667	16,171,939

대금청구액	150,446,936	138,381,565

미청구공사	10,252,870	4,122,665

초과청구공사	25,952,902	21,767,583

(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

인테리어사업부	11,391,783	6,661,266	4,055,504	675,013	4,055,504	52,769

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현 장 명	계약일	완성기한	계약총액	진행율	미청구공사 관련	초과청구공사	공사미수금 관련

미청구잔액	손상차손누계	공사미수금	대손충당금

KZ프로젝트	2015.04.02	2016.12.31	36,180,715	50.3%	-	-	1,360,085	-	-

대전G사옥(*1)	2013.12.30	2015.07.31	14,025,300	99.4%	-	-	3,388	-	-

인천국제공항(*1)	2015.08.17	2016.06.14	8,351,600	92.6%	-	-	383,743	-	-

P프로젝트 호텔	2016.03.14	2017.03.31	20,649,311	39.7%	-	-	5,351,149	3,070,760	15,354

JH스퀘어인테리어(*1)	2016.02.11	2016.05.16	9,644,580	99.6%	3,050,182	-	-	837,546	4,188

P프로젝트 수영장	2016.03.31	2017.03.31	12,870,439	21.8%	-	-	1,664,107	2,101,747	10,509

부산프로젝트	2016.05.06	2016.10.31	10,071,000	23.0%	-	-	706,544	-	-

(*1) 실질적인 공사는 완료되었으나 외주업체와의 대금 미정산으로 인해 진행중인 공사로 분류하고 있습니다.

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 영업이익계산에 반영된 판매비와 관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,059,207	3,261,136	1,182,380	3,577,165

잡급	91,289	223,479	61,039	212,762

퇴직급여	182,074	479,624	74,073	416,974

복리후생비	753,116	1,926,925	691,724	2,039,100

여비교통비	126,988	400,520	136,175	474,669

접대비	16,106	111,171	26,422	146,537

통신비	25,943	59,284	44,129	100,524

수도광열비	9,848	27,340	7,638	28,143

세금과공과	78,006	249,761	68,008	231,617

감가상각비	36,238	79,223	19,338	56,853

지급임차료	55,991	150,721	51,666	158,481

보험료	19,202	45,482	18,990	53,852

차량유지비	1,705	15,263	9,578	33,980

운반비	17,666	48,937	13,254	61,987

교육훈련비	48,056	170,763	4,783	26,179

도서인쇄비	14,089	46,470	13,895	74,097

소모품비	89,918	183,645	105,294	343,794

지급수수료	258,140	757,730	425,245	1,136,472

광고선전비	-	3,000	25	3,025

대손상각비	-	-	-	2

경상연구개발비	218,189	553,099	241,672	650,908

무형고정자산상각비	13,364	40,466	11,968	35,903

합계	3,115,133	8,834,037	3,207,296	9,863,024

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,810	114,078	349,285	379,621

기타의 대손충당금환입익	434	3,186	(1,830)	-

무형자산처분이익	5	73,599	-	-

외화환산이익	(361,047)	(278,782)	392,142	635,226

퇴직급여충당부채환입익	-	-	(126,977)	122,477

유형자산처분이익	-	745	-	-

잡이익	(84,263)	24,756	165	11,540

합계	(429,061)	(62,418)	612,785	1,148,864

(2) 기타비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	211,751	422,125	21,624	107,511

기부금	-	13,000	-	2,500

기타의대손상각비	2,146	2,146	2,677	2,677

외화환산손실	32,685	147,210	(598)	6,804

유형자산처분손실	-	-	-	3,705

무형자산손상차손	121,801	121,801	-	-

무형자산처분손실	15,114	15,114	-	-

잡손실	39,905	50,151	-	-

합계	423,402	771,546	23,703	123,196

26. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	522,145	765,247	268,492	906,673

배당금수익	-	31,586	-	33,622

합계	522,145	796,833	268,492	940,295

(2) 금융비용(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	271	1,128	-	2,014

매출채권처분손실	11,056	11,056	6,963	47,277

합계	11,327	12,184	6,963	49,291

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기중 당사 비용의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

인건비 (*1)	8,498,214	20,449,210	7,384,971	15,359,813

퇴직급여	373,967	858,054	158,922	1,363,646

복리후생비	1,713,380	4,888,853	1,692,993	5,114,351

유형자산감가상각비	38,547	84,467	29,751	87,467

무형자산감가상각비	13,364	40,466	11,968	35,903

외주비	17,634,933	35,381,515	9,880,204	34,521,586

원부자재비	15,301,900	36,471,222	13,813,893	39,354,745

지급수수료	3,278,243	7,659,964	2,180,735	3,928,660

기타	3,473,061	9,197,735	5,973,426	14,896,178

합 계(*2)	50,325,611	115,031,487	41,126,863	114,662,350

(*1) 공사원가상의 임금을 포함한 금액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세	2,584,492	2,572,987

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(451,105)	(1,021,789)

자본에 직접 반영된 법인세비용	126,231	(75,288)

법인세추납액	94,432	12,588

법인세비용	2,354,051	1,488,498

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 순이익	4,222,312	3,562,010

적용세율에 따른 법인세	906,909	761,642

조정사항:

- 비과세수익	(290,652)	(285,317)

- 비공제비용	236,857	315,458

- 기타	201,651	57,254

법인세비용	1,054,764	849,037

유효세율 (법인세비용÷법인세비용차감전순이익)	24.98%	23.84%

(3) 당분기와 전기중 일시적차이 및 이연법인세자산부채의 요약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

당분기	일시적차이금액	15,149,588	13,777,418	11,726,941	17,200,065

법인세효과	3,332,909	3,031,032	2,579,927	3,784,014

전기말	일시적차이금액	12,342,938	12,031,014	9,224,364	15,149,588

법인세효과	2,715,446	2,646,823	2,029,360	3,332,909

29. 주당이익 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,400,517,184	7,568,065,704	2,152,959,305	4,865,932,510

가중평균유통보통주식수(*)	7,303,933	7,351,026	7,500,000	7,500,000

주당순이익	602	1,030	287	649

(*) 당분기에는 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하여 가중평균유통주식수가 발행주식수보다 감소하였습니다.

30. 특수관계자공시 (1) 특수관계자

당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

당 분 기 말	전 기 말	소 재 지	관 계

KUKBO VINA	KUKBO VINA	베트남	지분율 100% 종속회사

KUKBO H	KUKBO H	인도	지분율 100% 종속회사

KUKBO MYANMAR	KUKBO MYANMAR	미얀마	지분율 100% 종속회사

㈜국보디자인제주	㈜국보디자인제주	대한민국	지분율 95% 종속회사

KUKBO USA	KUKBO USA	미국	지분율 100% 종속회사

SERVE KB DESIGN	SERVE KB DESIGN	멕시코	지분율 100% 종속회사

㈜세르비레	㈜세르비레	대한민국	지분율 100% 종속회사

평천장식설계유한공사	평천장식설계유한공사	중국	지분율 100% 종속회사

이노튼주식회사	-	대한민국	지분율 20% 관계회사

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적6개월	3개월	누적6개월

단기급여	768,885	1,330,685	939,635	1,370,492

(3) 특수관계자와의 주요 거래 및 채권.채무내역

① 거래내역(외화단위:달러,원화단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

3개월	누적6개월	3개월	누적6개월

KUKBO VINA	매출액	-	357	-	224,814

매입액(외주비)	140,948	254,614	-	143,957

이자회수	-	-	USD 719,114.31	USD 944,181.42

KUKBOMYANMAR	매출액	-	553,089	-	-

매입액(외주비)	-	127,106	-	-

KUKBO USA	매출액	616,336	1,802,996	252,168	433,133

매입액(외주비)	679,073	679,073	-	-

SERVE KB DESIGN	매출액	7,755,176	10,882,465	6,056,468	6,869,001

② 채권잔액(외화단위:달러,원화단위: 천원)

특수관계자의 명칭	계정과목	당분기말	전기말

KUKBO VINA	미청구공사	357	-

미지급금	421,997

관계회사장기대여금	USD 4,889,560.00	USD 4,889,560.00

장기미수수익	USD 898,014.57	USD 907,442.56

SERVE KB DESIGN	미청구공사	-	16,112

KUKBO USA	초과청구공사	-	(168,388)

KUKBO MYANMAR	미청구공사	558,335	-

미지급금	123,665	-

(4) 특수관계자를 위한 보증당분기말 현재 당사가 특수관계자의 하자이행증권등의 발행을 위해 금융기관에 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 달러)

피보증인	보증수혜자	보증제공사유	보증제공액	보증기한

SERVE KB DESIGN	서울보증보험	하자 및 계약이행등	USD 505,760	2018년 08월 31일

SERVE KB DESIGN	신한은행	하자이행보증	USD 1,122,300	2018년 02월 28일

KUKBO MYANMAR	서울보증보험	선급 및 계약이행등	USD 700,700	2017년 01월 31일

31. 금융상품1) 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산과 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.(1) 금융자산[당분기말]

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	7,695,179	-	7,695,179

단기금융예치금	-	-	60,093,382	-	60,093,382

매출채권 및 기타채권	-	-	30,352,230	-	30,352,230

대여금 및 관련채권	-	-	6,005,142	-	6,005,142

장기금융예치금	-	-	2,808,500	-	2,808,500

매도가능증권	-	-	-	2,870,450	2,870,450

장기매출채권 및 기타채권	-	-	2,211,877	-	2,211,877

장기대여금 및 관련채권	-	-	6,355,257	-	6,355,257

금융자산	-	-	115,521,568	2,870,450	118,392,017

[전기말]

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금 및 현금성자산	-	-	7,927,974	-	7,927,974

단기금융예치금	-	-	57,841,121	-	57,841,121

매출채권 및 기타채권	-	-	24,897,220	-	24,897,220

대여금 및 관련채권	-	-	5,817,042	-	5,817,042

장기금융예치금	-	-	4,395,500	-	4,395,500

매도가능증권	-	-	-	3,444,229	3,444,229

장기매출채권 및 기타채권	-	-	1,864,228	-	1,864,228

장기대여금 및 관련채권	-	-	6,794,090	-	6,794,090

금융자산	-	-	109,537,175	3,444,229	112,981,404

(2) 금융부채[당분기말]

(단위:천원 )

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무 및 기타채무	-	27,544,094	-	27,544,094

단기차입금	-	-	-	-

금융부채	-	27,544,094	-	27,544,094

[전기말]

(단위:천원 )

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	위험회피목적파생상품	합계

매입채무 및 기타채무	-	24,619,478	-	24,619,478

단기차입금	-	1,881,000	-	1,881,000

금융부채	-	26,500,478	-	26,500,478

2) 금융상품범주별 순손익당분기와 전분기중 금융상품범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구분	장단기금융예치금	매출채권 및 기타채권	매도가능증권	단기차입금	합계

이자수익	765,247	-	-	-	765,247

배당금수익	-	-	31,586	-	31,586

이자비용	-	-	-	(1,128)	(1,128)

매출채권 처분손실	-	(11,056)	-	-	(11,056)

순손익	765,247	(11,056)	31,586	(1,128)	784,648

매도가능증권평가손익	-	-	(447,548)	-	(447,548)

총포괄손익	765,247	(11,056)	(415,962)	(1,128)	337,100

[전분기]

(단위:천원)

구분	장단기금융예치금	매출채권 및 기타채권	매도가능증권	단기차입금	합계

이자수익	906,673	-	-	-	906,673

배당금수익	-	-	33,622	-	33,622

이자비용	-	-	-	(2,014)	(2,014)

매출채권 처분손실	-	(47,277)	-	-	(47,277)

순손익	906,673	(47,277)	33,622	(2,014)	891,004

매도가능증권평가손익	-	-	266,930	-	266,930

총포괄손익	906,673	(47,277)	300,552	(2,014)	1,157,934

32. 위험관리1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채총계(A)	59,580,920	53,570,805

자본총계(B)	75,895,716	75,467,148

부채비율(A/B)	78.5%	71.0%

2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[당분기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	9,993,555.72	1,096.30	10,955,935

IDR	467,286,076.41	0.0845	39,486

KZT	173,779,675.92	3.27	568,260

외화금융부채	USD	1,598,779.83	1,096.30	1,752,742

IDR	2,249,712,804.45	0.0845	190,101

외화금융순자산	USD	8,394,775.89	1,096.30	9,203,193

IDR	(1,782,426,728.04)	0.08	(150,615)

KZT	173,779,675.92	3.27	568,260

[전기말]

(원화단위:천원)

구 분	외화단위	외화금액	환율	원화환산액

외화금융자산	USD	7,772,867.58	1,172.00	9,109,801

IDR	2,740,674,274.41	0.085	232,957

KZT	45,761,349.56	3.46	158,334

외화금융부채	USD	(903,853)	1,172	(1,059,316)

IDR	(594,834,610)	0.085	(50,561)

외화금융순자산	USD	6,869,014.58	1,172.00	8,050,485

IDR	2,145,839,664.41	0.085	182,396

KZT	45,761,349.56	3.46	158,334

당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

외화단위	당 반 기	전 기

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	920,319	(920,319)	805,049	(805,049)

IDR	(15,062)	15,062	18,240	(18,240)

KZT	56,826	(56,826)	15,833	(15,833)

합계	962,084	(962,084)	839,122	(839,122)

상기의 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사는 이자부 금융부채가 없으므로 이자율 위험이 발생하지 아니하였으며, 따라서 이자율 변동에 따라 순자산 및 손익에 미치는 영향은 없습니다.(3) 가격위험당사는 매도가능증권(지분증권)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 매도가능지분상품의 공정가치 및 10%의 가치변동이 세전 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	10%가치 변동시

당 분 기 말	2,570,567	257,057

전 기 말	3,144,346	314,435

(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있는 바 당분기말 과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금 및 현금성자산	7,695,179	7,927,974

단기금융예치금	60,093,382	57,841,121

매출채권 및 기타채권	30,352,230	24,897,220

대여금 및 관련채권	6,005,142	5,817,042

장기금융예치금	2,808,500	4,395,500

매도가능증권	2,870,450	3,444,229

장기매출채권 및 기타채권	2,211,877	1,864,228

장기대여금 및 관련채권	6,355,257	6,794,090

합 계	118,392,017	112,981,404

(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 잔존계약등에 따른 만기분석의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과	합계

현금 및 현금성자산	7,695,179	-	7,695,179

단기금융예치금	60,093,382	-	60,093,382

매출채권 및 기타채권	30,352,230	-	30,352,230

대여금 및 관련채권	6,005,142	-	6,005,142

장기금융예치금	-	2,808,500	2,808,500

매도가능금융자산	-	2,870,450	2,870,450

장기매출채권 및 기타채권	-	2,211,877	2,211,877

장기대여금 및 관련채권	-	6,355,257	6,355,257

자산합계	104,145,934	14,246,083	118,392,017

매입채무 및 기타채무	27,544,094	-	27,544,094

단기차입금	-	-	-

부채합계	27,544,094	-	27,544,094

순자산	76,601,840	14,246,083	90,847,923

[전기말]

(단위:천원)

구분	1년이하	1년초과	합계

현금 및 현금성자산	7,927,974	-	7,927,974

단기금융예치금	57,841,121	-	57,841,121

매출채권 및 기타채권	24,897,220	-	24,897,220

대여금 및 관련채권	5,817,042	-	5,817,042

장기금융예치금	-	4,395,500	4,395,500

매도가능증권	-	3,444,229	3,444,229

장기매출채권 및 기타채권	-	1,864,228	1,864,228

장기대여금 및 관련채권	-	6,794,090	6,794,090

자산합계	96,483,357	16,498,046	112,981,404

매입채무 및 기타채무	24,619,478	-	24,619,478

단기차입금	1,881,000	-	1,881,000

부채합계	26,500,478	-	26,500,478

순자산	69,982,879	16,498,046	86,480,925

(6) 공정가치의 추정

① 당분기말과 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부가액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금 및 현금성자산	7,695,179	7,695,179	7,927,974	7,927,974

단기금융예치금	60,093,382	60,093,382	57,841,121	57,841,121

매출채권 및 기타채권	30,352,230	30,352,230	24,897,220	24,897,220

대여금 및 관련채권	6,005,142	6,005,142	5,817,042	5,817,042

장기금융예치금	2,808,500	2,808,500	4,395,500	4,395,500

매도가능증권 (*1)	2,570,568	2,570,568	3,144,347	3,144,347

장기매출채권 및 기타채권	2,211,877	2,211,877	1,864,228	1,864,228

장기대여금 및 관련채권	6,355,257	6,355,257	6,794,090	6,794,090

금융자산합계	118,092,135	118,092,135	112,681,522	112,681,522

매입채무 및 기타채무	27,544,094	27,544,094	24,619,478	24,619,478

단기차입금	-	-	1,881,000	1,881,000

금융부채합계	27,544,094	27,544,094	26,500,478	26,500,478

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전문건설공제조합	298,982	298,982

한국전시문화협동조합	900	900

합 계	299,882	299,882

② 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무 중 만기가 단기인 자 산과 채무는 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니 다.ㆍ매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었으며, 비상장 매도가능금융자산 및 관계기업투자주식의 공정가치는 적절 한 평가기법을 활용하여 측정되었습니다.

③ 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융상품	공정가치

수준1	수준2	수준3	소계

당분기말	매도가능증권	2,570,567	-	-	2,570,567

전기말	매도가능증권	3,144,346	-	-	3,144,346