국보디자인 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 35(당) 1분기: 2022년 3월 31일 현재
제 34(전) 1분기: 2021년 3월 31일 현재
주식회사 국보디자인과 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 국보디자인(이하 "지배기업"이라 함)은 1988년 3월 22일에 설립된 인테리어디자인 전문 회사로서 최근에는 리모델링 공사 및 해외사업개발에 주력하고 있습니다. 또한 지배기업은 2002년 9월 5일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록 및 매매개시를 하였습니다. 수차례의 유무상증자로 인해 당분기말 현재의 자본금은 3,750백만원으로서 당분기말 최대주주 및 대표이사는 황창연(3,489,965주(46.53%))입니다.

(2) 종속기업현황1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

기업명	주요 영업활동	소재지	지 분 율	결산월

당기말	전기말

평천장식설계유한공사	인테리어 및 리모델링용역제공	중국	100%	100%	12월

KUKBO H	인테리어 및 리모델링용역제공	인도	100%	100%	3월

㈜세르비레	인테리어 자재 공급	대한민국	100%	100%	12월

KUKBO MYANMAR	인테리어 및 리모델링용역제공	미얀마	100%	100%	12월

KUKBO VINA	인테리어 및 리모델링용역제공	베트남	100%	100%	12월

(주)인치가구	인테리어 가구제조 및 판매	한국	100%	100%	12월

KUKBO DESIGN RUS SIA	인테리어 및 리모델링용역제공	러시아	100%	100%	12월

KUKBO USA	인테리어 및 리모델링용역제공	미국	100%	100%	12월

KUKBO-HUNGARY KFT	인테리어 및 리모델링용역제공	헝가리	100%	100%	12월

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합	초기스타트업투자	한국	87%	-	12월

국보디자인더인벤션랩초기스타트업합자조합2호	초기스타트업투자	한국	95%	-	12월

2) 연 결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’(개정): ‘개념체계’에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 · 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의개정사항은 ‘회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 ‘회계추정치’에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 ‘거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다’는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체기준서 제1117호 ‘보험계약’은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위를 지역 및 주된 경제활동여역으로 구분하여 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 시장을 기반으로 영업을 운영하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(1) 연결회사의 보고부분은 다음과 같습니다.

구 분	용역의 내용

한국사업부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 및 리모델링 용역을 제공

중국사업부문	중국시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

인도사업부문	인도내에서 호텔 및 리조트사업, 인테리어 및 리모델링용역제공

한국소재사업부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 소재 공급

베트남사업부문	베트남시장내에서 인테리어 및 리모델링용역제공,부동산개발

한국가구제조부문	한국시장 및 기타외국에서 인테리어 가구제조 및 판매

미얀마사업부문	미얀마내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

러시아사업부문	러시아내에서 인테리어 및 리모델링용역제공

기타투자부문	한국내에서 초기스타트업 회사에 투자

(2) 각 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	중국사업부문	인도사업부문	한국소재사업부문	베트남사업부문	한국가구제조

총 매출	75,403,145	776,497	805,400	1,377,224	2,824,418	306,970

보고부문당기손익	5,098,179	273,404	354,453	9,787	162,035	(293,206)

보고부문자산총액	319,857,006	3,463,955	5,827,922	2,193,753	33,997,870	835,146

보고부문부채총액	110,875,186	509,745	3,055,369	647,947	19,677,861	502,772

(단위 : 천원)

구분	헝가리사업부문	미얀마사업부문	러시아사업부문	기타투자부문	부문간제거	합계

총 매출	-	-	-	-	(1,679,294)	79,814,360

보고부문당기손익	-	-	-	-	-	5,604,653

보고부문자산총액	13,249	521	222,429	565,521	(17,943,184)	349,034,189

보고부문부채총액	-	226,248	970,521	-	(16,090,734)	120,374,916

② 전기(단위 : 천원)

구분	한국사업부문	중국사업부문	인도사업부문	한국소재사업부문	베트남사업부문	한국가구제조

총 매출	295,474,472	6,930,558	9,993,818	5,851,612	9,858,024	1,996,180

보고부문당기손익	17,110,329	1,751,974	485,995	910,881	(776,348)	93,153

보고부문자산총액	324,447,518	3,351,474	5,437,240	2,225,417	25,702,443	1,237,575

보고부문부채총액	115,666,062	671,638	3,001,709	689,398	12,066,208	611,996

(단위 : 천원)

구분	헝가리사업부문	미얀마사업부문	러시아사업부문	기타투자부문	부문간제거	합계

총 매출	-	-	-	-	(7,076,232)	323,028,432

보고부문당기손익	-	-	-	(34,480)	-	19,541,504

보고부문자산총액	13,249	521	222,429	565,521	(17,896,166)	345,307,221

보고부문부채총액	-	226,248	970,521	-	(16,043,716)	117,860,064

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	101,408	114,146

보통예금 (*)	17,695,046	24,233,101

합계	17,796,454	24,347,247

(*) 당분기말 및 전기말 당사의 거래처는 대금지급과 관련하여 일부계좌에 대해 총 4,991천원의 가압류를 설정하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	42,628,997	(1,690,911)	40,938,086

받을어음	4,802,820	-	4,802,820

소계	47,431,817	(1,690,911)	45,740,906

기타채권	예치금	20,000	-	20,000

미수수익	95,716	-	95,716

미수금	860,193	(432,861)	427,332

소계	975,909	(432,861)	543,048

유동항목합계	48,407,726	(2,123,772)	46,283,954

기타채권	임차보증금	2,545,063	-	2,545,063

기타보증금	95,417	-	95,417

소계	2,640,479	-	2,640,479

비유동항목합계	2,640,479	-	2,640,479

[전기말]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

매출채권	공사미수금	43,200,945	(1,367,069)	41,833,876

받을어음	7,164,740	-	7,164,740

소계	50,365,685	(1,367,069)	48,998,616

기타채권	예치금	140,000	-	140,000

미수수익	159,534	-	159,534

미수금	1,014,077	(431,828)	582,249

소계	1,313,611	(431,828)	881,783

유동항목합계	51,679,296	(1,798,897)	49,880,399

기타채권	임차보증금	2,553,046	-	2,553,046

기타보증금	158,102	-	158,102

소계	2,711,148	-	2,711,148

비유동항목합계	2,711,148	-	2,711,148

(2) 당분기 및 전기중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	상각(환입)	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	1,367,069	321,741	2,101	1,690,911

기타채권	미수금	431,828	-	1,033	432,861

[전기]

(단위 : 천원)

구 분	계정세목	기초	상각(환입)	제각	환율차이	기말

매출채권	공사미수금	266,158	1,110,435	(16,427)	6,903	1,367,069

기타채권	미수금	423,722	2,285	-	5,821	431,828

7. 대여금 및 관련채권 (비유동항목포함) (1) 보고기간종료일 현재 대여금 및 관련채권의 내용은 다음과 같습니다[당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

단기대여금	1,010,600	(10,000)	1,000,600

장기대여금	4,595,428	(45,954)	4,549,474

[전기]

(단위 : 천원)

계정세목	채권잔액	손실충당금	장부가액

단기대여금	2,019,798	(20,000)	1,999,798

장기대여금	4,597,928	(45,979)	4,551,949

(2) 당분기 및 전기중 대여금 및 관련채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	20,000	-	(10,000)	10,000

장기대여금	45,979	-	(25)	45,954

[전기]

(단위 : 천원)

계정세목	기초	회수불능 채권상계	손상차손인식	손상차손환입	기말

단기대여금	20,000	-	10,000	(10,000)	20,000

장기대여금	156,468	(110,399)	-	(90)	45,979

연결회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권 및 부도채권에 대하여는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 기대신용손실모형에 따라 손상검사를 수행합니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	피투자회사명	당분기말	전기말

비유동항목	조합출자금	전문건설공제조합(*1)	338,709	338,010

조합출자금	전기공사공제조합	37,500	37,500

조합출자금	한국전시문화협동조합	900	900

조합출자금	기계설비건설공제조합	42,537	42,101

비상장	초기스타트업(*2)	451,052	451,052

펀드	한국투자웰링턴글로벌	100,568	110,226

합계	971,266	979,789

(*1) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 초기스타트업 회사 총 6개에 대한 투자입니다.

9 . 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	구분	당분기말	전기말

주식수(지분율)	취득원가	장부가액	주식수(지분율)	취득원가	장부가액

Tesla	지분상품	126,321	85,809,525	164,818,345	124,287	83,605,272	155,708,331

Coinbase Global	지분상품	8,148	2,214,243	1,873,083	8,148	2,214,243	2,437,756

Affirm Holdings	지분상품	51,950	7,594,614	2,911,061	51,950	7,594,614	6,193,161

메타플랫폼	지분상품	7,040	2,804,736	1,895,404	7,040	2,804,736	2,807,150

Alphabet	지분상품	1,203	3,919,214	4,051,293	980	3,171,679	3,365,752

Microsoft	지분상품	5,470	1,913,129	2,041,961	5,470	1,913,129	2,180,929

Lucid Group	지분상품	93,191	5,556,999	2,866,026	93,191	5,556,999	4,203,685

Nvidia	지분상품	36,438	10,809,684	12,038,346	35,148	10,405,660	12,254,962

Trade Desk	지분상품	21,419	1,978,580	1,795,938	21,419	1,978,580	2,326,943

Palantir Tech	지분상품	1,350	59,727	22,443	1,350	59,727	29,144

Unity Software	지분상품	8,539	1,441,529	1,025,734	8,539	1,441,529	1,447,486

IONQ	지분상품	177,047	4,616,744	2,735,342	177,047	4,616,744	3,505,150

Joby Aviation	지분상품	11,000	127,455	88,170	11,000	127,455	95,196

Lilium	지분상품	11,000	127,958	53,009	11,000	127,958	90,371

Roblox	지분상품	23,245	3,475,175	1,301,427	23,245	3,475,175	2,842,775

BYD	지분상품	53,500	1,687,154	1,857,115	53,500	1,687,154	2,168,419

주식회사 투게더한라시그마 위탁관리부동산투자회사	지분상품	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000

씨투와이	지분상품	-	300,044	300,044	-	300,044	300,044

KASA NETWORK PTE.LTD	지분상품	-	349,134	349,134	-	349,134	349,134

이노튼주식회사	지분상품	10%	100,000	-	10%	100,000	-

트리트니스톤	지분상품	10%	50,000	-	10%	50,000	-

대영채비	지분상품	-	250,013	250,013	-	250,013	250,013

REE	지분상품	1,062	3,063	4,599	1,062	3,011	3,823

VNM	지분상품	24,883	65,190	106,691	24,883	64,083	112,009

VCB	지분상품	89,320	324,894	388,658	89,320	319,377	287,384

VIC	지분상품	5,624	29,326	24,203	5,624	28,828	27,865

합계	-	136,608,130	203,798,039	-	133,245,146	203,987,482

10. 유형자산 당분 기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

[취득원가]

기초	5,964,111	2,216,636	74,246	724,227	134,523	263,679	2,524,072	11,901,494

취득증가	-	-	-	78,702	-	-	344,211	422,913

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감소	-	-	-	-	-	-	(650,630)	(650,630)

환산차이 (*1)	160	4,595	-	66	-	582	13,673	19,076

기말	5,964,271	2,221,231	74,246	802,995	134,523	264,261	2,231,325	11,692,853

[감가상각누계액]

기초	-	348,998	74,240	493,076	133,641	257,448	1,375,629	2,683,033

감가상각(*2)	-	14,145	-	11,765	88	2,069	76,459	104,526

계정대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분감소	-	-	-	-	-	-	(650,630)	(650,630)

환산차이 (*1)	-	129	-	9	-	582	0	720

기말	-	363,273	74,240	504,851	133,728	260,099	801,458	2,137,650

[장부금액]

기초	5,964,111	1,867,638	6	231,151	882	6,231	1,148,442	9,218,461

기말	5,964,271	1,857,959	6	298,144	795	4,162	1,429,867	9,555,203

[전기]

(단위:천원)

과 목	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	합계

[취득원가]

기초	5,963,222	2,191,106	74,246	709,029	134,523	260,448	943,359	10,275,933

취득증가	-	-	-	260,701	-	-	51,955	312,656

계정대체	-	-	-	-	-	-	1,583,881	1,583,881

처분감소	-	-	-	(245,503)	-	-	(60,975)	(306,478)

환산차이 (*1)	889	25,530	-	-	-	3,231	5,852	35,502

기말	5,964,111	2,216,636	74,246	724,227	134,523	263,679	2,524,072	11,901,494

[감가상각누계액]

기초	-	294,470	74,240	659,328	133,291	229,714	549,660	1,940,703

감가상각(*2)	-	54,132	-	68,231	350	30,406	322,571	475,690

계정대체	-	-	-	-	-	-	543,247	543,247

처분감소	-	-	-	(234,503)	-	-	(54,750)	(289,253)

환산차이 (*1)	-	396	-	20	-	(2,672)	14,901	12,645

기말	-	348,998	74,240	493,076	133,641	257,448	1,375,629	2,683,032

[장부금액]

기초	5,963,222	1,896,636	6	49,701	1,232	30,734	393,699	8,335,230

기말	5,964,111	1,867,638	6	231,151	882	6,231	1,148,443	9,218,462

(*1) 해외종속기업의 재무제표환산으로 인해 발생하는 환율차이의 조정입니다.(*2) 상기의 감가상각비에 의한 상각누계액 증가와 총 감가상각상각누계의 증가는 종속기업의 재무제표환산시 적용환율이 상이하여 차이가 존재합니다.

11. 무형자산

당분기와 전기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	회원권	건설중인자산	장기임차권	합계

기초가액	55,079	1,215,654	78,600	-	1,349,332

취득	-	-	-	-	-

감소 및 대체	-	-	-	-	-

환입(손상)	-	-	-	-	-

상각	(15,904)	-	-	-	(15,904)

환율차이	-	1,183	-	-	1,183

기말가액	39,175	1,216,836	78,600	-	1,334,611

[전기]

(단위:천원)

구 분	컴퓨터소프트웨어	회원권	건설중인자산	장기임차권	합계

기초가액	129,681	1,051,084	-	976,345	2,157,110

취득	-	-	78,600	-	78,600

감소 및 대체	-	-	-	(940,580)	(940,580)

환입(손상)	-	158,000	-	-	158,000

상각	(74,602)	-	-	(25,624)	(100,226)

환율차이	-	6,569	-	(10,141)	(3,572)

기말가액	55,079	1,215,653	78,600	-	1,349,332

12. 매입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당 분 기 말	전 기 말

외상매입금	22,967,276	25,076,982

미지급금	23,443,448	22,977,968

미지급비용	1,243,401	983,471

미지급배당금	2,336,713	-

예수보증금	163,740	110,458

합계	50,154,578	49,148,879

연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

13. 충당부채

당분기 및 전기중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위:천원)

구분	기초	전입액	환입 및 사용액	기말

하자보수충당부채(*)	1,789,724	-	(318,741)	1,470,983

공사손실충당부채	61,910	106,493	-	168,403

합 계	1,851,634	106,493	(318,741)	1,639,386

(*) 당사의 충당부채전입액은 전액 매출원가의 하자보수비로 계상되어 있습니다.

[전기]

(단위:천원)

구분	기초	전입액	환입 및 사용액	기말

하자보수충당부채(*)	2,285,942	1,004,122	(1,500,340)	1,789,724

공사손실충당부채	-	1,222,653	(1,160,743)	61,910

합 계	2,285,942	2,226,775	(2,661,083)	1,851,634

14. 사용권자산과 리스부채 (1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

유형자산(사용권자산)	토지와 건물	361,184	73,650

차량운반구	843,992	226,942

장기임차권	224,690	847,850

합계	1,429,867	1,148,442

부채

유동리스부채	리스부채	249,740	88,229

장기리스부채	리스부채	156,389	43,865

합계	406,129	132,094

당분기 중 증가된 사용권자산은 344,210천원(전기57,457천원)입니다.

(2) 당분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	금 액

사용권자산의 감가상각비	토지 및 건물	56,676

차량운반구	11,247

장기임차권	2,253

합계	70,176

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,753

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	72,928

리스의 총 현금유출은 당분기 70,176천원, 전분기 74,942천원입니다.

15. 종업원급여

(1) 운용중인 퇴직금제도연결회사사는 보고기간종료일 현재 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여 순채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	9,837,537	10,051,286

사외적립자산의 공정가치	(8,960,264)	(8,929,629)

순확정급여부채	877,273	1,121,657

(3) 손익계산서에 반영된 금액당분기와 전분기 중 당기의 손익으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.[당분기]

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

당기근무원가	104,415	114,747

확정급여채무의 이자원가	54,316	33,937

사외적립자산기대수익	(48,255)	(28,940)

확정기여형 퇴직급여원가	517,403	411,017

합 계	627,879	530,761

(4) 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련된 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

공사원가	306,539	250,528

판매비와관리비	321,340	280,233

합계	627,879	530,761

(5) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	10,051,286	10,278,744

당기근무원가	104,414	445,867

이자원가	54,316	164,603

확정급여채무의 재측정요소:

-인구통계적가정손실(이익)	-	-

-재무적가정손실(이익)	(315,639)	(353,105)

-경험조정손실(이익)	(56,840)	(484,823)

급여지급액	-	-

기말	9,837,536	10,051,286

(6) 사외적립자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,929,629	8,765,369

사외적립자산의 이자수익	48,255	141,851

사외적립자산의 재측정요소	(17,620)	(77,591)

사용자의 기여금	-	100,000

기말	8,960,264	8,929,629

(7) 보험수리적가정확정급여채무와 당기근무원가, 과거근무원가등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정하였으며, 이에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

보험수리적가정	당 분 기	전 기

할인율	3.27%	2.37%

임금인상률	4.00%	4.00%

(8) 민감도분석당분기말 현재 할인율 및 임금상승율에 따른 확정급여채무의 민감도 분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	(318,971)	352,599

임금상승률	347,063	(320,199)

16.건설계약

(1) 당분기와 전기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초계약잔액	199,554,513	173,883,119

당기계약증(감)	83,963,297	346,426,405

당기수익액(*)	(79,809,460)	(320,755,011)

기말계약잔액	203,708,350	199,554,513

(*) 수익액은 수주산업과 관련된 수익입니다.

(2) 당분기말 현재 진행중인 건설계약의 매출과 관련한 누적매출원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

누적공사수익	412,863,496	353,252,928

누적공사원가	342,010,665	294,514,846

누적공사이익	70,852,832	58,738,083

대금청구액	415,835,228	364,740,019

미청구공사	33,464,173	25,514,692

초과청구공사	36,515,409	37,099,970

(3) 전기말 현재 진행중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총 계약금액 및 총 계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래 기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

총계약금액의 변동	총예정원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 변동	공사손실충당부채의 변동

26,649,793	(3,655,061)	28,120,011	2,184,843	10,971,358	(10,127,126)

(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

현 장 명	계약일	공사기한	진행율	미청구(초과청구)공사 관련	공사미수금 관련	공사손실충당부채

미청구(초과청구)잔액	손실충당금	공사미수금(공사선수금)	손실충당금

A 카지노	2019.06.19	2020.06.30	91.1%	(365,763)	-	-	-

B 오피스	2021.11.07	2022.05.29	34.8%	(1,399,685)	-	8,910,000	16,095

C 오피스	2021.11.01	2022.06.30	25.9%	-	-	-	-

D 오피스	2022.03.14	2022.09.10	0.2%	(6,787,660)	-	7,524,000	13,591

E 오피스	2020.09.07	2022.01.28	93.3%	(1,433,388)	-	-	-

F 상업시설	2022.01.20	2023.02.28	2.1%	-	-	-	-

G 오피스	2020.09.28	2021.06.30	99.3%	166,205	-	-	-

H 상업시설	2019.09.19	2020.06.30	93.1%	-	-	1,075,000	1,075,000

I 상업시설	2019.07.08	2020.06.30	94.2%	1,475,959	-	-	-

J 상업시설	2020.05.11	2021.12.21	85.3%	1,964,136	-	-	-

K 리조트	2018.05.18	2020.10.31	100%	1,565,303	-	1,762,020	123	-

L 리조트	2021.11.01	2022.06.30	3.73%	771,639	-	-	-	-

17 . 특수관계자거래 (1) 특수관계자

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

관계	당분기	전기

관계기업	㈜티움상상플랫폼	㈜티움상상플랫폼

기타특수관계자	㈜국보그래너리(*)	㈜국보그래너리(*)

(*) 지배회사 최대주주의 특수관계자가 지배주주로 있어 기타 특수관계회사로 분류하였습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상지배회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사와 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	691,563	674,018

퇴직급여	624,851	442,574

(3) 특수관계자와의 자금거래 및 잔액 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

당분기	㈜국보그래너리	대여금	1,148,928	-	-	1,148,928

전기	㈜국보그래너리	대여금	1,148,928	-	-	1,148,928

18. 공정가치(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은)공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않는 투입변수)를 사용하여 도출된 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.[당분기말]

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	419,646	419,646

수익증권	-	100,568	-	110,226

비상장지분상품	-	-	451,052	451,052

합계	-	100,568	870,698	980,924

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	201,898,848	-	-	201,898,848

비상장지분상품	-	-	1,899,191	1,899,191

합계	201,898,848	-	1,899,191	203,798,039

[전기말]

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	소계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	-	-	418,510	418,510

수익증권	-	110,226	-	110,226

비상장지분상품	-	-	451,052	451,052

합계	-	110,226	869,562	979,788

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장지분상품	203,700,099	-	-	203,700,099

비상장지분상품	-	-	287,384	287,384

합계	203,700,099	-	287,384	203,987,482

당분기 중 분류 수준이 변경된 금융상품은 없습니다.

19. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: 미달러,원화단위:천원)

금융기관명	내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	6,000,000	-

20. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,336,713,240원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,199,259,520원).