스모트로닉 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항우수AMS주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 1995년 6월 15일 자동차 부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 당반기말 현재 자본금은 12,347,152천원입니다.

2019년 5월 24일 회사의 주주간 주식양수도계약에 의하여 최대주주가 변경되었으며, 대표이사는 전종인에서 김선우로 변경되었습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기 말	전 기 말

주 식 수	지분율(%)	주 식 수	지분율(%)

다담하모니제1호 유한회사	4,500,000	18.22%	-	-%

썬 홀 딩 스	1,000,000	4.05%	-	-%

전 종 인	588,838	2.38%	4,939,966	20.00%

전 성 옥	486,857	1.97%	986,857	4.00%

전 병 인	-	-%	370,609	1.50%

전 성 현	-	-%	278,263	1.13%

자 기 주 식	25,167	0.10%	25,167	0.10%

기 타	18,093,441	73.27%	18,093,441	73.27%

합 계	24,694,303	100.00%	24,694,303	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	업종

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD	인도	100.0	100.0	자동차부품제조업

WOOSU CZECH s.r.o.	체코	100.0	100.0	〃

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결에 포함되었거나 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.4 회계정책의 변경

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.99%입니다. 연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스를 보유하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	136,082

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	136,082

인식된 리스부채의 유동성분류

유동 리스부채	46,838

비유동 리스부채	89,244

합 계	136,082

사용권자산은 실무적간편법 및 경과규정을 적용하여 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.가. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,446,837	18,446,837	15,184,525	15,184,525

장단기금융상품	5,489,419	5,489,419	4,809,338	4,809,338

당기손익-공정가치금융자산	34,465	34,465	32,149	32,149

매출채권	33,517,663	33,517,663	31,096,320	31,096,320

기타금융자산	3,116,969	3,116,969	2,139,684	2,139,684

소 계	60,605,353	60,605,353	53,262,016	53,262,016

금융부채

매입채무	52,226,258	52,226,258	41,623,781	41,623,781

기타금융부채	6,669,091	6,669,091	7,869,103	7,869,103

장단기차입금	51,401,620	51,401,620	52,988,204	52,988,204

리스부채	150,589	150,589	-	-

소 계	110,447,558	110,447,558	102,481,088	102,481,088

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	34,465	-	34,465

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	32,149	-	32,149

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당반기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품가. 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

재무상태표 상 자산	당반기말	전 기 말

당기손익-공정가치금융자산	34,465	32,149

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	18,446,837	15,184,525

장단기금융상품	5,489,419	4,809,338

매출채권	33,517,663	31,096,320

기타금융자산	3,116,969	2,139,684

합 계	60,605,353	53,262,016

재무상태표 상 부채	당반기말	전 기 말

상각후원가

매입채무	52,226,258	41,623,781

기타금융부채	6,669,091	7,869,103

차입금	51,401,620	52,988,204

리스부채	150,589	-

합 계	110,447,558	102,481,088

나. 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	110,695	61,622

외환차손익	333,406	201,588

외화환산손익	166,432	493,199

당기손익 - 공정가치금융자산

금융자산평가손익	2,316	(783)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	771,922	692,915

외화환산손익	235,268	(751,156)

6. 금융자산가. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

우리프런티어배당주안정증권(*)	34,465	32,149

(*) 동 상품은 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

당기손익-공정가치금융상품평가손익	2,316	(783)

나 . 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	33,678,447	31,249,809

손실충당금	(160,784)	(153,489)

매출채권(순액)	33,517,663	31,096,320

연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	1,153,221	346,988	1,500,209	450,538	346,988	797,526

미수금	887,908	642,986	1,530,894	846,596	618,778	1,465,374

미수수익	4,368	-	4,368	11,321	-	11,321

보증금	-	428,486	428,486	-	212,451	212,451

총 장부금액	2,045,497	1,418,460	3,463,957	1,308,455	1,178,217	2,486,672

차감: 손실충당금	-	(346,988)	(346,988)	-	(346,988)	(346,988)

상각후원가	2,045,497	1,071,472	3,116,969	1,308,455	831,229	2,139,684

7. 영업부문

가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 해외의 성과를 검토하고 있습니다.나. 부문당기손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 반 기	전 반 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

한 국	53,218,661	106,462,384	1,145,353	2,144,694	49,142,346	92,550,382	798,352	847,274

인 도	10,782,812	21,170,634	(245,849)	(165,335)	9,893,373	20,167,037	673,826	975,973

체 코	2,256,237	4,664,758	190,807	494,637	1,953,950	4,478,562	111,331	117,269

소 계	66,257,710	132,297,776	1,090,311	2,473,996	60,989,669	117,195,981	1,583,509	1,940,516

내부거래제거	(1,980,380)	(3,411,229)	8,760	547,878	(1,364,553)	(3,046,945)	(60,826)	458,308

합 계	64,277,330	128,886,547	1,099,071	3,021,874	59,625,116	114,149,036	1,522,683	2,398,824

다. 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

보 고 부 문	당 반 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	150,738,351	2,042,029	89,890,907	144,284,151	12,821,573	86,137,067

인 도	34,705,466	5,753,560	25,468,340	29,313,167	2,474,907	20,034,449

체 코	3,440,918	-	4,106,365	3,727,258	-	4,809,345

소 계	188,884,735	7,795,589	119,465,612	177,324,576	15,296,480	110,980,861

내부거래제거	(12,952,156)	-	(6,285,523)	(12,463,157)	-	(5,682,783)

합 계	175,932,579	7,795,589	113,180,089	164,861,419	15,296,480	105,298,078

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.라. 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

A	50,421,636	31,164,211

B	26,446,445	31,520,658

C	6,512,747	15,767,866

8. 유형자산과 무형자산

가. 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	79,642,002	2,516,677

취 득	8,872,237	-

처 분	(545,735)	-

감 가 상 각	(4,790,711)	-

기 타	688,204	-

반 기 말	83,865,997	2,516,677

전 반 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	74,633,085	2,566,677

취 득	6,998,394	-

처 분	(211,125)	(50,000)

감 가 상 각	(4,467,553)	-

기 타	(299,049)	-

반 기 말	76,653,752	2,516,677

나. 회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	담보권자

창원공장	28,770,000	단기차입금	경남은행

울산공장	32,000,000	단기차입금	산업은행

9. 관계기업투자

당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

기 초	83,163	902,089

관계기업의 당기순손익에 대한 지분	85,312	(531,797)

반 기 말	168,475	370,292

10. 차입금

가. 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액(천원)

당 반 기 말	당 반 기 말	전 기 말

운전자금	현대파워텍	-	1,500,000	1,500,000

〃	산업은행	3.32	9,500,000	9,500,000

〃	SCB	-	-	5,918,387

〃	KEB하나은행	4.32	6,008,183	-

〃	신한은행	3.47~3.91	5,263,437	1,639,817

무역금융	경남은행	3.01	13,130,000	4,930,000

포괄수출금융	수출입은행	2.91	7,500,000	20,000,000

계	42,901,620	43,488,204

나. 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액(천원)

당 반 기 말	당 반 기 말	전 기 말

시설자금	산업은행	2.82	8,500,000	9,500,000

차감: 유동성장기차입금	(2,000,000)	(2,000,000)

차 감 계	6,500,000	7,500,000

상기 장단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 제공되어 있으며, 특수관계자의 지급보증을 제공받고 있습니다.

11. 자본금

자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	24,694,303주	24,694,303주

자 본 금	12,347,152천원	12,347,152천원

당반기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

12. 주식기준보상

가. 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 임직원으로 재직한 1인에 대하여 2년경과 시점에서 3년간 주식선택권을 행사가능

나. 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)	가중평균행사가격(단위 : 원)

당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔여주	300,000	-	2,993	-

부여	-	300,000	-	2,993

행사	-	-	-	-

소멸	-	-	-	-

기말 잔여주	300,000	300,000	2,993	2,993

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

다. 연결회사는 당반기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,096원

부여일의 가중평균 주가	4,089원

주가변동성(*1)	38.87%

배당수익률	-%

기대만기(*2)	5년

무위험수익률	2.53%

(*1) 주가변동성은 지난 2개월간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차입니다.

(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사 제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. 라. 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 81,524천원(전반기: 49,545천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

13. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,367,147	2,794,845	1,161,347	2,343,493

퇴직급여	75,210	161,253	82,415	143,307

복리후생비	157,230	298,224	151,491	304,768

접대비	15,070	23,260	12,714	26,796

여비교통비	119,599	205,730	92,862	174,626

통신비	11,465	23,158	9,560	21,350

전력비	-	-	10,898	13,060

세금과공과	61,573	151,352	189,965	252,144

감가상각비	178,280	349,826	146,942	352,256

교육훈련비	162	189	53	207

광고선전비	-	-	11,430	11,430

지급수수료	533,765	571,181	471,307	478,286

도서인쇄비	651	1,416	211	1,274

포장비	1,095,551	2,203,532	1,074,794	2,063,642

소모품비	39,410	72,992	45,429	84,277

차량유지비	36,688	68,805	37,796	79,499

운반비	893,210	1,736,739	806,403	1,525,076

보험료	22,253	43,857	25,631	51,486

지급임차료	15,337	27,327	10,608	20,161

수선비	3,458	17,941	6,534	10,915

대손상각비	5	202	-	-

경상연구개발비	(217,505)	1,024,580	465,547	929,772

사용권자산상각비	10,618	18,614	-	-

합 계	4,419,177	9,795,023	4,813,937	8,887,825

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 30.2%입니다.15. 배당금2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 740,074천원이며, 2018년4월에 지급되었습니다.

16. 우발채무와 약정사항

가. 당반기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	68,222	인허가 및 이행하자보증

나. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관명	대출종류	한도액

경남은행	무역금융대출	18,000,000

수입신용장	JPY 100,000,000

국민은행	무역금융대출	4,500,000

신한은행	Standby L/C	EUR 2,100,000

산업은행	〃	USD 7,000,000

다. 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자들을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17참조).라. 당반기말 현재 연결회사가 보유한 단기금융상품 1,000,000천원(전기말: 1,000,000천원)이 차입금 담보로 제공되어 있습니다.

17. 특수관계자 거래가. 당반기 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지 분 율(%)

당 반 기 말	전 기 말

관계기업	우수정기(주)	49	49

나. 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자명	거래내역	당 반 기	전 반 기

관계기업	우수정기(주)	매출거래 등	721,728	535,603

매입거래 등	14,640,360	14,354,847

임대료수익	240,000	240,000

다. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	특수관계자	계정과목	당반기말	전 기 말

관계기업	우수정기(주)	매출채권	1,327,991	1,708,220

미수금	736,208	717,195

선급금	1,764,494	1,682,123

매입채무	3,227,161	3,356,916

미지급금	-	54,419

라. 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(윈화단위: 천원).

특수관계자	특수관계자성격	보증처	보증금액	보증내역

우수정기(주)	관계기업	경남은행	26,400,000	무역금융대출보증

신한은행	4,800,000	무역금융대출보증

현대커머셜	3,942,000	차입금보증

마. 보고기간말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 주요 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 10참조).바. 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당 반 기	전 반 기

단 기 급 여	792,605	736,840

퇴 직 급 여	-	-

합 계	792,605	736,840

18. 보고기간 후 사건연결회사는 시설 및 운영자금의 목적으로 2019년 8월 8일 이사회결의에 의거하여 15,000,000천원의 전환사채를 발행하였습니다.