스모트로닉 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항우수AMS주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

우수AMS주식회사(이하 '회사')는 1995년 6월 15일 자동차 부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점소재지는 경상남도 창원시입니다. 당분기말 현재 자본금은 17,689,700천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

다담하모니제1호 유한회사	4,500,000	12.63%

에이치엔하이콘 주식회사	1,989,917	5.59%

자 기 주 식	25,167	0.07%

기 타	29,103,016	81.71%

합 계	35,618,100	100.00%

1.2 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	업종

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD	인도	100	100	자동차부품제조업

WOOSU CZECH s.r.o.	체코	100	100	〃

우수AMI(주)(*)	대한민국	40	40	〃

(주)우수티엠엠	대한민국	100	100	전기차의 생산 및 판매

(*) 우수AMI(주)에 대해서는 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 회사가 실질지배력을 행사함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 공정가치로 측정되는 금융상품금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	18,711,988	22,211,988	25,217,898	28,205,988

당기손익-공정가치금융자산의 장부금액과 관련하여 관계기업인 우수정기(주)의 지분법손실이 반영되어 있습니다. 금융자산 및 금융부채 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	22,211,988	22,211,988

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	28,205,988	28,205,988

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치금융자산

수익증권 및 펀드	712,000	3	현재가치기법	할인율

지분증권	21,499,988	3	현재가치기법	할인율

(단위: 천원)

구 분	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치금융자산

복합금융상품	6,000,000	3	옵션가격결정모형	기초자산가격

수익증권 및 펀드	706,000	3	현재가치기법	할인율

지분증권	21,499,988	3	현재가치기법	할인율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전 기 말

당기손익-공정가치금융자산	18,711,988	25,217,898

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	5,269,883	10,378,438

장단기금융상품	11,591,714	6,309,416

매출채권	44,845,799	36,468,148

기타금융자산	8,146,117	8,856,311

합 계	88,565,501	87,230,211

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전 기 말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	62,272,740	47,705,798

기타금융부채	12,152,472	12,204,821

차입금	67,324,130	71,736,957

사채	21,827,032	22,449,991

리스부채	266,084	320,382

합 계	163,842,458	154,417,949

5.2 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	43,140	118,836

외환차손익	(50,564)	75,507

외화환산손익	324,891	392,819

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

금융자산평가손익	-	(1,654)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	565,561	587,339

외화환산손익	7,988	(1,012,479)

6. 영업부문

6.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 해외의 성과를 검토하고 있습니다.6.2 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

한 국	63,205,047	(733,682)	45,878,681	(1,332,888)

인 도	17,647,703	608,972	10,831,652	(339,341)

체 코	1,405,260	(272,898)	1,464,170	86,895

소 계	82,258,010	(397,608)	58,174,503	(1,585,334)

내부거래제거	(2,160,762)	688,418	(1,124,572)	72,439

합 계	80,097,248	290,810	57,049,931	(1,512,895)

6.3 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	237,137,235	9,150,186	142,130,047	229,698,359	10,238,186	136,216,976

인 도	48,549,428	1,630,399	41,932,051	42,513,656	6,053,293	36,259,111

체 코	2,390,455	-	4,175,464	2,666,940	11,239	3,996,239

소 계	288,077,118	10,780,585	188,237,562	274,878,955	16,302,718	176,472,326

내부거래제거	(31,474,302)	-	(18,712,917)	(29,352,658)	-	(17,157,042)

합 계	256,602,816	10,780,585	169,524,645	245,526,297	16,302,718	159,315,284

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.6.4 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

A	21,676,382	21,676,382	19,262,067	19,262,067

B	10,320,623	10,320,623	8,743,162	8,743,162

7. 유형자산 및 무형자산

7.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	115,838,537	8,311,592

취 득	4,769,378	253,960

처 분	(337,064)	(2,507)

감 가 상 각	(3,218,760)	(7,731)

기 타(*2)	825,384	(75,000)

분 기 말	117,877,475	8,480,314

(단위: 천원)

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	86,424,550	200,550

취 득(*1)	8,771,938	2,933,742

처 분	(21,171)	-

감 가 상 각	(2,788,492)	-

기 타(*2)	(65,004)	-

분 기 말	92,321,821	3,134,292

(*1) 종속기업 취득과 관련된 유형자산 및 영업권이 포함되어 있습니다. (*2) 해외종속기업의 유형자산과 관련된 외화환산금액이 포함되어 있습니다. 7.2 연결회사는 제품생산라인 증설 등과 관련하여 당분기 545,200천원(전분기: 729,710천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 기계장치 등으로 대체된 금액은 461,050천원(전분기: 688,271천원)입니다.7.3 연결회사의 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명	담보제공자산	담보설정액	내역

경남은행	창원공장	28,777,000	차입금담보

산업은행	울산공장	32,000,000	〃

하나은행	창원공장	INR 504,000,000	〃

8. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	5,986,634	6,106,467

취 득	5,757,247	-

처 분	-	-

감 가 상 각	(51,426)	(29,958)

분 기 말	11,692,455	6,076,509

9. 관계기업투자

당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	-	659,988

관계기업의 당기순손익에 대한 지분(*1)	-	-

처 분(*2)	-	(659,988)

분 기 말	-	-

(*1) 관계기업인 우수정기(주)에 대한 지분법손실 482,067천원은 당기손익-공정가치금융자산에 반영되었습니다. (*2) 관계기업인 (주)우수티엠엠의 주식 40%를 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 제외시키고 처분이익 420,012천원을 인식하였습니다. 10. 차입금 및 사채

10.1 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

운전자금	산업은행	1.96 - 2.25	15,500,000	15,500,000

〃	하나은행	2.00 - 7.45	7,229,174	6,789,252

〃	신한은행	1.7	2,892,262	1,517,953

〃	기업은행	1.51 - 3.74	9,217,000	11,762,451

〃	(주)대진아이엔씨	4.9	1,567,000	1,567,000

〃	김경애	4.9	150,000	150,000

시설자금	기업은행	1.59 - 2.70	3,150,000	-

무역금융	경남은행	-	-	2,700,000

포괄수출금융	수출입은행	1.71	2,500,000	7,500,000

구매자금	기업은행	3.5	540,000	540,000

계	42,745,436	48,026,656

10.2 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

운전자금	우리은행	2.36	1,400,000	1,400,000

〃	국민은행	2.15	1,400,000	1,600,000

〃	경남은행	3.47	2,600,000	2,900,000

〃	기업은행	2.97	2,100,000	-

시설자금	산업은행	1.74	5,000,000	5,500,000

〃	신한은행	1.51	6,878,694	6,581,791

〃	기업은행	1.77	5,200,000	5,728,510

차감: 유동성장기차입금	(5,400,000)	(5,400,000)

차 감 계	19,178,694	18,310,301

상기 장단기차입금에 대하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.10.3 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(20,000,000원)

발행일자	2020년 11월 16일

만기일자	2023년 11월 16일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 4,571,428주

전환청구기간	2021년 11월 16일부터 2023년 10월 16일까지

전환가격(*1)	4,375원

(*1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 가중산술평균주가(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 둘 중낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 함.

상기 전환사채의 전환권은 자본으로 분류됐습니다.

10.4 신주인수권부사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 보증 사모 분리형 신주인수권부사채

액면금액	2,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(2,000,000원)

발행일자	2020년 02월 25일

만기일자	2025년 02월 25일

표면이자율	1.00%

보장수익률	만기보장수익율 연복리 연 2%

상환방법	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 105.3510%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류 및 주식수	(주)우수티엠엠 기명식 보통주 66,666주

행사청구기간	2021년 02월 25일부터 2025년 01월 25일까지

행사가격	30,000원

상기 신주인수권부사채의 신주인수권은 자본으로 분류됐습니다.

11. 자본금

11.1 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	35,618,100주	35,379,400주

자 본 금	17,809,050천원	17,689,700천원

당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

11.2 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	35,379,400	17,689,700	47,304,969

전환권의 행사	238,700	119,350	608,213

당분기말	35,618,100	17,809,050	47,913,182

12. 주식기준보상

당분기말 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 종업원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	2020.08.07 부여(*)

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액결제 중 이사회가 결정

주식매수선택권의 수량	800,000주

행사가격	3,991원

(*) 회사가 결제방식을 선택할 수 있으며 보상원가를 자본으로 처리하였습니다.

당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 152,384천원(전분기: 32,880천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

13. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,284,806	1,228,042

퇴직급여	103,357	52,509

복리후생비	236,878	182,980

세금과공과	170,146	64,660

감가상각비	418,237	193,160

지급수수료	431,218	313,096

포장비	599,886	876,493

운반비	1,066,615	769,973

경상연구개발비	588,099	507,070

사용권자산상각비	50,698	-

기타	345,907	280,395

합 계	5,295,847	4,468,378

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 법인세비용차감전순손실로 인하여 산출되지 아니합니다.

15. 우발채무와 약정사항

15.1 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

신한은행	Standby L/C	EUR 1,890,000

산업은행	〃	USD 7,000,000

서울보증보험	이행하자보증 등	266,113

15.2 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	금융기관	보증금액	보증내역

우수정기(주)	경남은행	26,533,129	차입금 보증

신한은행	2,280,000	〃

한국수출입은행	3,600,000	〃

현대커머셜	5,982,000	〃

15.3 당분기말 현재 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공처	금융기관	담보제공자산	장부금액

WOOSU AUTOMOTIVEINDIA PRIVATE Ltd.	하나은행	유형자산(토지 등)	INR 504,000,000

우수AMI(주)	기업은행	단기금융상품	5,168,000

우수정기(주)	신한은행	〃	3,000,000

회사는 상기 담보외에 특수관계자인 WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE Ltd.를 위하여 신한은행에 제공된 산업은행의 Standby L/C와 관련하여 1,000,000천원의 단기금융상품을 담보로 제공하였습니다.

16. 특수관계자 거래16.1 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명	지 분 율(%)	비 고

당 분 기 말	전 기 말

관계기업	우수정기(주)	35.9	35.9

16.2 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 분 기	전 분 기

관계기업	우수정기(주)	제품매출	236,759	223,690

임대료수익	105,000	105,000

이자수익	30,961	27,224

유형자산 처분	7,000	-

원재료매입	5,969,786	6,139,795

외주가공비	50,776	58,415

유형자산 매입	5,500,000	-

16.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	계정과목	당분기말	전 기 말

관계기업	우수정기(주)	매출채권	655,678	1,166,534

대여금	3,620,000	5,520,000

미수금	583,457	593,575

매입채무	4,248,229	4,657,241

미지급금	-	4,869

16.4 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자성격	특수관계자	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

관계기업	우수정기(주)	-	1,900,000	200,000	-

16.5 분기말 현재 특수관계자 및 연결실체 간 제공된 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	제공받은기업	보증처	보증금액	보증내역

우수AMS(주)	WOOSUAUTOMOTIVEINDIA PVT LTD.	신한은행	EUR 1,890,000	차입금 보증

신한은행(인도)	EUR 650,000	〃

신한은행(인도)	USD 6,000,000	〃

하나은행	EUR 2,400,000	〃

하나은행(인도)	USD 7,000,000	〃

우수AMS(주)	(주)우수티엠엠	김병수 외 6인	2,000,000	BW 보증

우수AMS(주)	우수정기(주)	경남은행	26,533,129	차입금 보증

신한은행	2,280,000	〃

한국수출입은행	3,600,000	〃

현대커머셜	5,982,000	〃

16.6 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제 공 자	제공받은기업	제공처	담보제공자산	장부금액

우수AMS(주)	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	하나은행	유형자산(토지 등)	INR 504,000,000

우수AMS(주)	우수정기(주)	신한은행	단기금융상품	3,000,000

16.7 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE Ltd.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다. 16.8 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	309,214	543,672

주식보상비용	152,384	32,880

합 계	461,598	576,552

17. 사업결합17.1 우수AMI(주)(1) 2020년 12월 31일에 연결회사는 경기도 화성시 소재의 개인기업인 대진산업을 8,500,000천원에 자산부채포괄양수도 방식으로 취득하였습니다. 대진산업은 자동차 부품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 연결회사는 사업다각화를 통해 수익성이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.인수에서 발생한 5,210,304천원의 영업권은 대진산업의 고객기반과 향후 기대되는 이익 등을 고려하여 산출되었으며, 인식된 영업권은 세무상손금으로 인정되지 않습니다.(2) 대진산업에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	8,500,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	71,433

장단기금융상품	168,827

매출채권	2,063,024

기타금융자산	68,470

재고자산	2,008,680

유형자산	25,705,350

무형자산	10,880

기타자산	40,977

매입채무	(2,478,736)

기타금융부채	(2,493,859)

차입금	(19,747,961)

순확정급여부채	(1,477,477)

기타부채	(649,912)

식별가능 순자산의 공정가치(*)	3,289,696

영업권	5,210,304

합 계	8,500,000

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.17.2 (주)우수티엠엠(1) 2020년 3월 22일에 연결회사는 울산광역시 소재의 (주)우수티엠엠의 지분 40%를 1,200,000천원에 추가로 취득하고 지배력을 획득하였습니다. (주)우수티엠엠은 초소형전기차의 부품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 연결회사는 사업다각화를 통해 수익성이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.인수에서 발생한 2,759,679천원의 영업권은 (주)우수티엠엠의 고객기반과 향후 기대되는 이익 등을 고려하여 산출되었으며, 인식된 영업권은 세무상손금으로 인정되지 않습니다.(2) (주)우수티엠엠에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금	1,200,000

사업결합전에 보유하던 (주)우수티엠엠 지분의 공정가치	1,080,000

합 계	2,280,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	115,786

단기금융상품	800,000

기타금융자산	147,411

재고자산	38,251

유형자산	4,215,664

무형자산	3,284

기타자산	179,604

기타금융부채	(249,132)

차입금	(4,030,000)

신주인수권부사채	(1,773,346)

기타부채	(78,681)

식별가능 순자산의 공정가치(*)	(631,159)

비지배지분	151,478

영업권	2,759,679

합 계	2,280,000

(*) 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.