스모트로닉 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

우 수AMS 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요
회사는 1995년 6월 15일 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점소재지는 경상남도 창원시입니다. 당기말 현재 자본금은 19,536,552천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.3 종속기업 관련 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
(1) 당기말
(2) 전기말
1.4 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다.
연결회사는 간접법을 통해 연결현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.연결회사는 새로운 회계기준이 연결회사의 연결손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 연결현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 연결회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 연결재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다.
2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치금융자산
- 기타포괄손익-공정가치금융자산
- 상각후원가 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
(1) 개별 취득하는 무형자산
내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.
(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(3) 사업결합으로 취득한 무형자산
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
(4) 무형자산의 제거
무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 특허권과 상표
특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.
2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.
2.18 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.21 수익인식회사는 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 거래상대방에 인도되고,거래상대방이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래상대방의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래상대방에게 이전되며, 거래상대방이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.22 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자
회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 산정시에 실제 회사가 차입이 가능한 이자율에서 경제적 환경과 리스기간 및 신용위험 등을 고려하여 회사가 노출된 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하였으며 국가, 통화 등과 같은 리스에 특정한 조정을 반영하여 산정하였습니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.24 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
3.3 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3.4 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 주식선택권회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.3.6 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
3.7 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험	자본위험

환위험	지분가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.	연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.	신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.	유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.	연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.	신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.	연결회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.	연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

위험에 대한 기업의 노출에 관한 추가정보	연결회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.	보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

기대신용손실을 산정할 때 미래전망 정보를 활용하는 방법에 대한 기술	기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

시장위험에 대한 공시시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	29,658	29,658

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(780,024)	(2,297,545)	(3,077,569)	(859,216)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	780,024	2,297,545	3,077,569	859,216

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(29,658)	(29,658)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	연결회사의 주요 환위험은 달러, 유로 및 엔화환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 달러,유로 및 엔화 표시금융상품으로부터 발생합니다	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가	637,582	41,195	678,777

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,506,565)	(1,506,565)	(568,998)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,506,565	1,506,565	568,998

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(637,582)	(41,195)	(678,777)

외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	1,018,458

EUR	63,871

JPY	278,625

단기금융상품	USD	0

EUR

JPY

매출채권	USD	166,384

EUR	193,088

JPY

전기 (단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

금융자산, 분류	현금및현금성자산	기능통화 또는 표시통화	USD	2,520,380

EUR	657,167

JPY	156,301

단기금융상품	USD	6,315,855

EUR

JPY

매출채권	USD	56,838

EUR	0

JPY

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	809,903

EUR	0

JPY

차입금	USD

EUR	10,118,199

JPY	29,324,701

전기 (단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

금융부채, 분류	매입채무	기능통화 또는 표시통화	USD	832,612

EUR	136,370

JPY

차입금	USD

EUR	0

JPY	19,202,638

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	42,591,489	0	741,440	0	0	0	43,332,929

전기 (단위 : 천원)

연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 초과 1년 이내	1년 초과

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

매출채권	39,023,897	0	590,873	0	0	0	39,614,770

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(14,840)

제각을 통한 감소, 금융자산	14,840

기말금융자산	0

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	0

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(54,418)

제각을 통한 감소, 금융자산	54,418

기말금융자산	0

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술

유동성위험을 관리하는 방법에 대한 기술
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	29,709,163

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동성위험의 관리를 위해 보유하는 금융자산	39,618,627

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	52,023,686	0	52,023,686

차입부채, 미할인현금흐름	108,861,529	16,198,273	125,059,802

전환사채, 미할인현금흐름

총 리스부채	65,186	0	65,186

기타금융부채, 미할인현금흐름	11,470,851	0	11,470,851

금융보증계약, 미할인현금흐름	31,734,000	0	31,734,000

합계	204,155,252	16,198,273	220,353,525

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	55,997,291	0	55,997,291

차입부채, 미할인현금흐름	98,322,873	26,217,666	118,184,169

전환사채, 미할인현금흐름	55,000	9,020,000	3,423,871

총 리스부채	122,189	0	122,189

기타금융부채, 미할인현금흐름	12,262,207	0	12,262,207

금융보증계약, 미할인현금흐름	33,455,500	0	495,019

합계	200,215,060	35,237,666	190,484,746

자본 관리에 대한 공시

자본 관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	122,924,000

현금및현금성자산	(21,541,165)

순 채무	101,382,835

자본	78,689,020

총자본	180,071,855

자본조달비율	0.5630

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금	121,608,040

현금및현금성자산	(13,134,772)

순 채무	108,473,268

자본	90,228,675

총자본	198,701,943

자본조달비율	0.5459

## 5. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치 및 장부금액

자산의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	파생상품

금융자산	7,727,183	5,528,472

금융자산, 공정가치	9,933,583	5,528,472

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	파생상품

금융자산	15,883,610	4,385,977

금융자산, 공정가치	17,638,066	4,385,977

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

금융부채	0

금융부채, 공정가치	0

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

금융부채	2,355,630

금융부채, 공정가치	2,355,630

공정가치 서열체계의 수준에 대한 공시공정가치 서열체계의 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	3,448,034	0	4,228,550	7,676,584	0	0	5,528,472	5,528,472

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율	기초자산

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

지분투자	파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	8,658,510	0	3,682,350	12,340,860	0	0	4,385,977	4,385,977

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현재가치기법	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율	기초자산

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	0	0

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	2,355,630	2,355,630

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	보고기간종료일 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	기초자산

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	7,727,183	7,727,183

파생상품 금융자산	5,528,472	5,528,472

현금및현금성자산	21,541,165	21,541,165

단기금융상품	8,168,000	8,168,000

장기금융상품	393,707	393,707

매출채권	43,332,929	43,332,929

기타채권	13,783,949	13,783,949

금융자산	87,219,750	13,255,655	100,475,405

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산	15,883,610	15,883,610

파생상품 금융자산	4,385,977	4,385,977

현금및현금성자산	13,134,772	13,134,772

단기금융상품	26,483,855	26,483,855

장기금융상품	156,746	156,746

매출채권	39,614,770	39,614,770

기타채권	21,260,779	21,260,779

금융자산	100,650,922	20,269,587	120,920,509

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	0	0

매입채무	52,023,686	52,023,686

기타채무	11,876,928	11,876,928

차입금(사채 포함)	122,924,000	122,924,000

리스부채	65,186	65,186

금융부채	186,889,800	0	186,889,800

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

파생상품 금융부채	2,355,630	2,355,630

매입채무	55,997,291	55,997,291

기타채무	12,757,225	12,757,225

차입금(사채 포함)	121,608,040	121,608,040

리스부채	122,189	122,189

금융부채	190,484,745	2,355,630	192,840,375

금융상품의 범주별 손익의 공시

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품

당기손익인식금융자산평가이익	1,242,196	1,242,196

파생상품평가이익	1,365,222	1,365,222

당기손익인식금융자산평가손실	(2,824,384)	(2,824,384)

파생상품평가손실	0	0

배당금수익(금융수익)	7,595	7,595

이자수익(금융수익)	1,895,804	1,895,804

외환차익(금융수익)	3,871,973	3,871,973

외화환산이익(금융수익)	58,243	64,065	122,308

외환차손(금융원가)	(3,656,065)	(13,977)	(3,670,042)

외화환산손실(금융원가)	(231,666)	(2,009,946)	(2,241,612)

당기손익으로 인식된 손상차손	0

이자비용(금융원가)	(5,346,767)	(5,346,767)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 분류	금융부채, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류	공정가치로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류	공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품

당기손익인식금융자산평가이익	1,759,880	1,759,880

파생상품평가이익	911,340	82,275	993,615

당기손익인식금융자산평가손실	(859,616)	(859,616)

파생상품평가손실	(23,919)	(23,919)

배당금수익(금융수익)	7,734	7,734

이자수익(금융수익)	1,842,038	1,842,038

외환차익(금융수익)	5,040,421	58,932	5,099,353

외화환산이익(금융수익)	1,296,670	837,219	2,133,889

외환차손(금융원가)	(3,557,544)	(55)	(3,557,599)

외화환산손실(금융원가)	(67,604)	(348,679)	(416,283)

당기손익으로 인식된 손상차손	(1,466,705)	(1,466,705)

이자비용(금융원가)	(4,908,588)	(4,908,588)

## 7-1. 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	지분증권

당기손익인식금융자산	647,028	7,080,155	7,727,183

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	지분증권

당기손익인식금융자산	686,480	15,197,130	15,883,610

특수관계자와 관련된 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공시

특수관계자와 관련된 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

주식, 지분증권

비상장 주식

전체 특수관계자

관계기업

우수정기(주)

장부금액

손상차손누계액

당기손익인식금융자산	2,206,400

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권

주식, 지분증권

비상장 주식

전체 특수관계자

관계기업

우수정기(주)

장부금액

손상차손누계액

당기손익인식금융자산	1,754,456

당기손익-공정가치측정금융자산에서 인식한 당기손익

당기손익-공정가치측정금융자산에서 인식한 당기손익
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,242,196

당기손익인식금융자산평가손실	(2,824,384)

배당금수익(금융수익)	7,595

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,759,880

당기손익인식금융자산평가손실	(859,616)

배당금수익(금융수익)	7,734

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

옵션계약

매도, 옵션 계약

주주간계약 매도청구권	전환사채 조기상환청구권

유동 파생상품 금융자산	0

비유동파생상품자산	5,528,472

비유동 파생상품 금융부채

파생상품평가이익	1,365,222

파생상품평가손실	0

전기 (단위 : 천원)

파생상품 유형

옵션계약

매도, 옵션 계약

주주간계약 매도청구권	전환사채 조기상환청구권

유동 파생상품 금융자산	222,727

비유동파생상품자산	4,163,250

비유동 파생상품 금융부채	2,355,630

파생상품평가이익	911,340	82,725

파생상품평가손실	23,919

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

현금및현금성자산	21,541,165	21,541,165

단기금융상품	8,168,000	8,168,000

단기대여금	11,517,413	11,517,413

단기미수금	270,229	270,229

단기미수수익	1,396,776	1,396,776

단기보증금	70,000	70,000

유동상각후원가측정금융자산 합계	42,963,583	0	42,963,583

장기금융상품	393,707	393,707

장기대여금	346,988	(346,988)	0

장기보증금	529,530	529,530

비유동 상각후원가측정금융자산 합계	1,270,225	(346,988)	923,237

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

현금및현금성자산	13,134,772	13,134,772

단기금융상품	26,483,855	26,483,855

단기대여금	3,205,000	3,205,000

단기미수금	1,315,597	1,315,597

단기미수수익	1,304,787	1,304,787

단기보증금	78,000	78,000

유동상각후원가측정금융자산 합계	45,522,011	0	45,522,011

장기금융상품	156,746	156,746

장기대여금	15,730,941	(1,813,693)	13,917,248

장기보증금	1,440,148	1,440,148

비유동 상각후원가측정금융자산 합계	17,327,835	(1,813,693)	15,514,142

## 7-2. 금융자산 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	43,332,929	0	43,332,929

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	39,614,770	0	39,614,770

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	7,808,339	(821,135)	6,987,204

유동재공품	0	0	0

유동원재료	19,335,197	(303,810)	19,031,387

유동저장품	560,306	0	560,306

유동미착품	21,551	0	21,551

합계	27,725,393	(1,124,945)	26,600,448

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	240,700,492

재고자산 평가손실	357,258

재고자산 평가손실환입	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	10,698,469	(767,687)	9,930,782

유동재공품	475,456	0	475,456

유동원재료	22,029,822	0	22,029,822

유동저장품	578,775	0	578,775

유동미착품	1,066,229	0	1,066,229

합계	34,848,751	(767,687)	34,081,064

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	214,582,046

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	173,087

## 9. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	5,095,988

유동선급비용	578,604

유동 부가세대급금	4,516,564

기타유동자산 합계	10,191,156

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금	2,419,948

유동선급비용	849,838

유동 부가세대급금	5,336,852

기타유동자산 합계	8,606,638

## 10. 매각예정비유동자산 (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시
(단위 : 천원)

중단영업

중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실)	(652,000)

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술	2025년 11월 28일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 보유 당기손익-공정가치금융자산의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 관련 당기손익-공정가치금융자산을 매각예정비유동자산으로 재분류하였습니다. 동 거래는 2026년 3월까지 완료될 것으로 예상됩니다.

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 공시

유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	25,748,029	0	0	25,748,029

건물	37,744,661	(11,656,938)	0	26,087,723

구축물	1,131,138	(291,542)	0	839,596

기계장치	99,122,734	(63,366,970)	(9,896)	35,745,868

차량운반구	1,020,844	(646,721)	(10,114)	364,009

공구와기구	23,369,715	(13,598,672)	0	9,771,043

비품	6,949,186	(4,872,583)	(32,584)	2,044,019

시설장치	1,085,590	(311,032)	0	774,558

전기시설	3,943,837	(2,446,007)	0	1,497,830

건설중인자산	8,720,924	0	0	8,720,924

유형자산 합계	208,836,658	(97,190,465)	(52,594)	111,593,600

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	22,798,597	0	0	22,798,597

건물	30,482,389	(10,917,054)	0	19,565,335

구축물	1,086,888	(253,220)	0	833,668

기계장치	106,043,137	(71,740,733)	(11,146)	34,291,258

차량운반구	1,317,195	(792,562)	(15,630)	509,003

공구와기구	35,448,422	(23,691,175)	(799)	11,756,448

비품	9,671,802	(8,158,503)	(50,010)	1,463,289

시설장치	943,590	(276,761)	0	666,829

전기시설	4,081,563	(2,291,859)	0	1,789,704

건설중인자산	10,881,030	0	0	10,881,030

유형자산 합계	222,754,613	(118,121,867)	(77,585)	104,555,161

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

유형자산	토지	22,798,597	3,073,178	0	0	0	(123,746)	25,748,029

건물	19,565,335	8,050,503	0	(945,386)	0	(582,729)	26,087,723

구축물	833,668	44,250	0	(38,322)	0	0	839,596

기계장치	34,291,258	8,402,580	(1,628,832)	(8,132,657)	3,749,698	(936,179)	35,745,868

차량운반구	509,003	57,727	(74,427)	(118,605)	0	(9,689)	364,009

공구와기구	11,756,448	3,555,233	(1,598,183)	(4,301,674)	367,730	(8,511)	9,771,043

비품	1,463,289	1,088,489	(54,758)	(668,514)	223,106	(7,593)	2,044,019

시설장치	666,829	99,400	0	(34,272)	42,600	1	774,558

전기시설	1,789,704	74,305	(962)	(278,739)	0	(86,478)	1,497,830

건설중인자산	10,881,030	3,495,085	(1,272,057)	0	(4,383,134)	0	8,720,924

유형자산 합계	104,555,161	27,940,750	(4,629,219)	(14,518,169)	0	(1,754,924)	111,593,600

전기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타	기말

유형자산	토지	24,917,305	0	0	0	(2,202,120)	83,412	22,798,597

건물	19,807,021	88,465	(3,432)	(927,759)	0	601,040	19,565,335

구축물	421,580	440,215	0	(28,127)	0	0	833,668

기계장치	36,084,269	5,281,936	(1,085,098)	(7,632,949)	247,650	1,395,450	34,291,258

차량운반구	427,079	233,178	(38,966)	(125,608)	0	13,320	509,003

공구와기구	12,258,981	4,283,750	(1,030,020)	(4,170,875)	478,200	(63,588)	11,756,448

비품	1,522,948	556,042	(4,458)	(633,286)	0	22,043	1,463,289

시설장치	696,762	0	0	(29,933)	0	0	666,829

전기시설	1,803,276	62,579	0	(297,889)	23,100	198,638	1,789,704

건설중인자산	1,275,450	10,354,530	0	0	(748,950)	0	10,881,030

유형자산 합계	99,214,671	21,300,695	(2,161,974)	(13,846,426)	(2,202,120)	2,250,315	104,555,161

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	12,958,188	1,559,980

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	12,331,766	1,514,661

유형자산에 대한 보험 계약의 공시

유형자산에 대한 보험 계약의 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

보험계약의 유형

비생명보험계약

화재보험	자동차책임보험 및 종합보험

거래상대방

삼성해상화재보험 등	개별적으로 중요하지 않은 거래상대방	삼성해상화재보험 등	개별적으로 중요하지 않은 거래상대방

지역

본사 소재지 국가	외국	본사 소재지 국가	외국	본사 소재지 국가	외국	본사 소재지 국가	외국

약정 금액	173,176,885,215

약정 금액, INR [INR, 일]	1,919,926,444

약정에 대한 설명	동 부보금액에 대하여 71,492,493천원의 질권을 산업은행 등에 제공하였습니다.	연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어	특허권	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,007,160	164,001	2,693	200,550	2,374,404

취득	0	0	3,266	0	3,266

처분	0	0	0	(51,540)	(51,540)

상각	0	(58,098)	(1,278)	0	(59,376)

무형자산손상차손	(2,007,160)	0	0	(149,010)	(2,156,170)

기말의 무형자산 및 영업권	0	105,903	4,681	0	110,584

전기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어	특허권	회원권	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	2,007,160	138,781	3,642	200,550	2,350,133

취득	0	81,130	0	0	81,130

처분

상각	0	(55,910)	(949)	0	(56,859)

무형자산손상차손

기말의 무형자산 및 영업권	2,007,160	164,001	2,693	200,550	2,374,404

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어	특허권	회원권	무형자산과 영업권 합계

장부금액	총장부금액	3,149,835	354,884	11,345	149,010	3,665,074

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(3,149,835)	(248,981)	(6,664)	(149,010)	(3,554,490)

전기 (단위 : 천원)

영업권	소프트웨어	특허권	회원권	무형자산과 영업권 합계

장부금액	총장부금액	3,149,835	354,885	8,079	200,550	3,713,349

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	(1,142,675)	(190,884)	(5,386)	0	(1,338,945)

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	59,376

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	56,859

연구와 개발에 관련된 지출내역

연구와 개발에 관련된 지출내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	4,089,432

전기 (단위 : 천원)

공시금액

연구와 개발 비용	3,982,864

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

(주)우수티엠엠

무형자산 및 영업권

영업권

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 독립적인외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 사용가치로 보아 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의 사용가치는 DCF(Discounted Cash Flow Model)을 활용하여 결정되었습니다. 사용가치의 산정시 과거의 실적치를 바탕으로 5개년의 재무제표를 추정하였으며 추정기간동안 동일한 영업구조를 유지하는 것으로 가정하였습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산 장부금액에 대한 공시

투자부동산 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	5,721,888	0	5,721,888	3,594,989	(1,627,288)	1,967,701	7,689,589

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	5,621,888	0	5,621,888	3,594,989	(1,507,455)	2,087,534	7,709,422

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시

투자부동산 장부금액 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	9,316,877	(1,627,288)	7,689,589

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

투자부동산	9,216,877	(1,507,455)	7,709,422

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	5,621,888	2,087,534	7,709,422

취득	100,000	0	100,000

투자부동산감가상각비	0	(119,833)	(119,833)

대체	0	0	0

기말 투자부동산	5,721,888	1,967,701	7,689,589

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	3,419,768	2,207,367	5,627,135

취득	0	0	0

투자부동산감가상각비	0	(119,833)	(119,833)

대체	2,202,120	0	2,202,120

기말 투자부동산	5,621,888	2,087,534	7,709,422

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	360,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(119,833)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	240,167

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	405,050

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(119,833)

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	285,217

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	360,000

전기 (단위 : 천원)

1년 이내

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	360,000

## 14. 리스 (연결)

사용권자산 장부금액에 대한 공시

사용권자산 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	79,199	(49,500)	29,699	88,661	(53,174)	35,487	65,186

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	108,772	(64,720)	44,052	116,112	(37,976)	78,136	122,189

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	44,052	78,136	122,189

취득	0	0	0

해지	(7,848)	(18,301)	(26,149)

사용권자산감가상각비	(6,505)	(24,348)	(30,853)

기말 사용권자산	29,699	35,487	65,186

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	103,910	29,352	133,262

취득	82,500	108,620	191,120

해지	(61,950)	(14,400)	(76,350)

사용권자산감가상각비	(61,950)	(45,436)	(125,844)

기말 사용권자산	44,052	78,136	122,189

## 15. 관계기업투자 (연결)

(1) 관계기업에 대한 내역은 다음과 같습니다.
(2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
관계기업인 우수정기(주)의 투자지분을 초과하는 지분법손실 및 관계기업 자본변동에 해당하는 지분해당액은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 비상장우선주에 반영되었습니다.
(3) 관계기업투자에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(*) 관계기업 비지배지분 및 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식되는 비상장우선주에 해당하는 금액을 제외하였습니다.

## 16. 매입채무 및 기타금융부채 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	52,023,686

유동미지급금	8,105,329

유동 미지급비용	3,365,521

유동금융보증부채	406,076

유동채무 합계	63,900,612

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	55,997,291

유동미지급금	8,989,560

유동 미지급비용	3,272,647

유동금융보증부채	495,019

유동채무 합계	68,754,517

## 17-1. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금	장기차입금	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행 운전자금1	범위	하위범위	0.0319

상위범위	0.0352

범위 합계	16,800,000

경남은행 운전자금1	범위	하위범위	0.0340

상위범위	0.0340

범위 합계	20,000,000

국민은행 운전자금	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

신한은행 운전자금	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

하나은행 운전자금	범위	하위범위	0.0361

상위범위	0.0420

범위 합계	4,800,000

한국씨티은행 운전자금	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

부산은행 운전자금	범위	하위범위	0.0339

상위범위	0.0339

범위 합계	10,000,000

경남은행 무역금융	범위	하위범위	0.0345

상위범위	0.0345

범위 합계	14,200,000

국민은행 무역금융	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

수출입은행 포괄수출금융	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

신한은행 외화대출1	범위	하위범위	0.0246

상위범위	0.0246

범위 합계	2,752,890

CITI Bank 외화대출	범위	하위범위	0.0244

상위범위	0.0244

범위 합계	6,688,828

Axis Bank 외화대출1	범위	하위범위	0.0230

상위범위	0.0250

범위 합계	19,882,983

우리은행 운전자금	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

경남은행 운전자금2	범위	하위범위	0.0357

상위범위	0.0357

범위 합계	9,362,349

산업은행 운전자금2	범위	하위범위	0.0360

상위범위	0.0372

범위 합계	6,775,000

한국자산관리공사 운전자금	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

산업은행 시설자금	범위	하위범위	0.0332

상위범위	0.0332

범위 합계	1,543,750

신한은행 외화대출2	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0

Axis Bank 외화대출2	범위	하위범위	0.0437

상위범위	0.0437

범위 합계	10,118,199

차입금명칭 합계	95,124,701	27,799,298	(1,797,971)	26,001,327

전기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금	장기차입금	유동성장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	산업은행 운전자금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,500,000

경남은행 운전자금1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

국민은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	800,000

신한은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

하나은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,800,000

한국씨티은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,000,000

부산은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

경남은행 무역금융	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,630,000

국민은행 무역금융	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,000,000

수출입은행 포괄수출금융	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	7,500,000

신한은행 외화대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

CITI Bank 외화대출	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

Axis Bank 외화대출1	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	16,393,198

우리은행 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,400,000

경남은행 운전자금2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	9,777,743

산업은행 운전자금2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	8,000,000

한국자산관리공사 운전자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	673,787

산업은행 시설자금	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,900,000

신한은행 외화대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,809,440

Axis Bank 외화대출2	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

차입금명칭 합계	73,623,198	24,560,970	(1,591,551)	22,969,419

## 17-2. 차입금 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

사모사채	전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금	총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채	0	0	0	0	0	0

차입금, 발행일	2022.09.06

차입금, 만기	2025.09.08

차입금, 이자율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

사채

사모사채	전환사채

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금	총장부금액	상환할증금	현재가치할인차금

사채	20,000,000	20,000,000	5,500,000	3,300,000	(5,376,129)	3,423,871

차입금, 발행일	2022.09.06

차입금, 만기	2025.09.08

차입금, 이자율

## 18. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 예수금	1,820,116

유동선수금	30,034

부가가치세예수금	312,659

기타 유동부채 합계	2,162,809

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 예수금	1,896,941

유동선수금	70,633

부가가치세예수금	93,596

기타 유동부채 합계	2,061,170

## 19. 종업원급여 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	325,884

사외적립자산, 공정가치	(334,547)

순확정급여부채(자산)	(8,663)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	466,772

사외적립자산, 공정가치	(431,730)

순확정급여부채(자산)	35,042

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	466,772	(431,730)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	141,906

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	13,200	(19,756)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(29,877)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(73,161)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(34,702)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	7,959

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(43,806)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(158,254)	152,786

기말 순확정급여부채(자산)	325,884	(334,547)

확정급여채무의 가중평균만기	10년3개월

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	309,644	(246,247)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	188,148

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	(7,912)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(201,499)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(31,020)	23,928

기말 순확정급여부채(자산)	466,772	(431,730)

확정급여채무의 가중평균만기

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	334,547

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

전기 (단위 : 천원)

공시금액

예금 등	431,730

현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1.00

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(18,389)	21,927

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	21,703	(18,873)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.	물가상승률 변동에 따른 확정급여채무의 민감도는 상기 임금상승률 변동에 포함되어있습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정의 변동에 대한 기술	민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정

보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정
당기

공시금액

할인율	0.0451

기대임금상승률	0.0267

전기

공시금액

할인율	0.0414

기대임금상승률	0.0367

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,997,032

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	2,007,411

## 20. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	698,093

과거기간의 당기법인세 조정	913

총당기법인세	699,006

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(843,912)

법인세비용(수익) 합계	(144,906)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	1,376,740

과거기간의 당기법인세 조정	(783,537)

총당기법인세	593,203

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(525,472)

법인세비용(수익) 합계	67,731

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(11,491,480)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(5,083,546)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,317,058

세액공제	(318,695)

과거기간의 당기법인세 조정	913

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	3,519,499

세율 변경으로 인한 법인세효과	328,801

기타	91,064

법인세비용(수익)	(144,906)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	7,208,452

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,678,972

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	419,339

세액공제	(202,667)

과거기간의 당기법인세 조정	(783,537)

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(1,043,411)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(1,347,762)

기타	346,797

법인세비용(수익)	67,731

이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시

이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	2,045,831	8,660,976	10,706,807

이연법인세부채	(330,907)	(3,695,757)	(4,026,664)

이연법인세부채(자산)	6,680,143

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

이연법인세자산	160,447	10,147,608	10,308,055

이연법인세부채	(293,764)	(4,178,060)	(4,471,824)

이연법인세부채(자산)	5,836,231

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	재고자산평가손실	(160,447)	(87,041)	0	(247,488)

사외적립자산	(383,316)	96,919	0	(286,397)

당기손익인식금융자산	(5,130,078)	(1,315,050)	0	(6,445,128)

감가상각누계액 및 상각누계액	(937,680)	(407,157)	0	(1,344,837)

주식기준보상 적립금	(332,948)	332,948	0	0

대손상각비	(934,151)	(577,795)	0	(1,511,946)

미수수익	293,764	37,143	0	330,907

토지 재평가잉여금	1,968,008	103,580	0	2,071,588

파생상품자산	870,119	346,145	0	1,216,264

기타일시적차이	(1,089,502)	938,961	0	(150,541)

미사용 세액공제	(312,565)	0	(312,565)