스모트로닉 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항우수AMS주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요

우수AMS주식회사(이하 '회사')는 1995년 6월 15일 자동차 부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점소재지는 경상남도 창원시입니다.

당분기말 현재 자본금은 19,536,522천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지분율(%)

다담하모니제1호 유한회사	4,500,000	11.52

카이로스제1호사모투자	2,448,579	6.27

에이치엔엑스 주식회사	1,989,917	5.09

자 기 주 식	25,167	0.06

기 타	30,109,441	77.06

합 계	39,073,104	100.00

1.2 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	업종

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD	인도	100	100	자동차부품제조업

WOOSU CZECH s.r.o.	체코	100	100	〃

우수AMI(주)(*)	대한민국	100	100	〃

(주)우수티엠엠	대한민국	100	100	전기차의 생산 및 판매

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(*)	6,436,214	7,327,376	7,345,541	8,041,210

금융부채

파생상품부채	1,618,087	1,618,087	1,618,087	1,618,087

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액과 관련하여 관계기업인 우수정기(주)의 지분법손실이 반영되어 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 900,000천원(전기말: 900,000천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,995,517	-	3,421,950	6,417,467

금융부채

파생상품부채	-	-	1,618,087	1,618,087

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	3,691,385	-	3,421,950	7,113,335

금융부채

파생상품부채(신주인수권)	-	-	1,618,087	1,618,087

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,421,950	3	현재가치기법	할인율

파생상품부채

조기상환청구권	1,618,087	3	옵션가격결정모형	기초자산

(단위: 천원)

전 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,421,950	3	현재가치기법	할인율

파생상품부채

조기상환청구권	1,618,087	3	옵션가격결정모형	기초자산

(5) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문

(1) 연결회사의 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 제품매출 등의 유사한 수익에 대하여 경영진은 지역별로 한국과 해외의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 고 부 문	당 분 기	전 분 기

매 출 액	영 업 이 익	매 출 액	영 업 이 익

한 국	75,590,649	2,046,762	69,005,397	(84,951)

인 도	20,168,137	77,606	17,064,539	641,052

체 코	2,626,409	417,698	1,577,631	(524,849)

소 계	98,385,195	2,542,066	87,647,567	31,252

내부거래제거	(2,534,203)	256,282	(1,119,556)	611,032

합 계	95,850,992	2,798,348	86,528,011	642,284

(3) 부문자산 및 부채에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 고 부 문	당 분 기 말	전 기 말

자 산	비유동자산취득액(*)	부 채	자 산	비유동자산취득액(*)	부 채

한 국	254,625,577	1,655,486	179,708,206	251,555,324	12,110,879	177,333,889

인 도	59,484,810	194,651	55,622,147	57,346,786	1,208,878	53,406,758

체 코	6,340,645	-	8,549,462	6,118,990	40,292	8,563,142

소 계	320,451,032	1,850,137	243,879,815	315,021,100	13,360,049	239,303,789

내부거래제거	(38,153,839)	-	(35,407,478)	(37,451,755)	-	(34,644,606)

합 계	282,297,193	1,850,137	208,472,337	277,569,345	13,360,049	204,659,183

(*) 비유동자산의 취득액에는 금융상품은 제외되었습니다.(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

A	33,218,435	33,218,435	24,399,144	24,399,144

B	10,637,958	10,637,958	9,660,827	9,660,827

6. 유형자산 및 무형자산

(1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	124,016,459	2,691,338

취 득	6,714,613	65,000

처 분	(122,245)	-

감 가 상 각	(3,627,833)	(25,310)

기 타(*)	877,713	-

분 기 말	127,858,707	2,731,028

취 득 원 가	233,396,452	10,906,352

손상및감가상각누계액	(105,385,951)	(8,175,324)

정부보조금	(151,794)	-

(단위: 천원)

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	125,906,284	5,893,226

취 득	1,516,506	5,300

처 분	(428,090)	-

감 가 상 각	(3,426,046)	(9,984)

기 타(*)	72,315	-

분 기 말	123,640,969	5,888,542

취 득 원 가	216,817,209	10,774,352

손상및감가상각누계액	(93,063,121)	(4,885,810)

정부보조금	(113,119)	-

(*) 해외종속기업의 유형자산과 관련된 외화환산금액이 포함되어 있습니다. (2) 연결회사는 제품생산라인 증설 등과 관련하여 당분기 1,590,486천원(전분기: 671,886천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 기계장치 등으로 대체된 금액은 1,052,300천원(전분기: 867,740천원)입니다.(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).7. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	5,746,968	5,866,801

감 가 상 각	(29,958)	(29,958)

분 기 말	5,717,010	5,836,843

취 득 원 가	7,014,757	7,014,757

감가상각누계액	(1,297,747)	(1,177,914)

(2) 상기 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).8. 관계기업투자

당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	-	-

당기순손익에 의한 지분증감	(200,783)	14,135

자본변동에 의한 지분증감	5,289	(5,527)

기타(*)	195,494	(8,608)

분기말	-	-

관계기업인 우수정기(주)의 투자지분을 초과하는 지분법손실 및 자본변동에 해당하는 지분해당액은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 비상장우선주에 반영되었습니다.9. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

운전자금	산업은행	5.15 ~ 5.49	10,500,000	10,500,000

〃	하나은행	4.75 ~ 5.69	9,119,537	10,389,704

〃	신한은행	4.60 ~ 9.75	4,170,596	3,435,760

〃	AXIS BANK	5.77 ~ 5.85	12,584,741	12,214,473

〃	경남은행	4.10	5,168,000	5,168,000

시설자금	하나은행	5.55	8,350,000	8,350,000

〃	신한은행	5.98	2,649,419	2,571,467

무역금융	경남은행	4.59	6,400,000	18,000,000

포괄수출금융	한국수출입은행	5.44	7,500,000	7,500,000

구매자금	하나은행	7.54	604,000	605,000

외담대	하나은행	-	650,688	634,080

계	67,696,981	79,368,484

(2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전 기 말

운전자금	우리은행	6.91	1,400,000	1,400,000

〃	하나은행	9.00	2,662,748	1,283,585

〃	신한은행	-	-	214,340

〃	경남은행	3.90	200,000	50,000

〃	산업은행	5.08 ~ 5.67	10,000,000	10,000,000

〃	기업은행	5.70	2,100,000	2,100,000

〃	한국자산관리공사	2.87	989,000	989,000

시설자금	산업은행	5.47	1,000,000	1,500,000

〃	신한은행	-	-	642,867

차감: 유동성장기차입금	(10,455,128)	(10,276,700)

차 감 계	7,896,620	7,903,092

상기 장단기차입금에 대하여 연결회사의 단기금융상품, 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말 이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

제1회 무보증 사모사채	2022.09.06	2025.09.06	5.73	20,000,000	20,000,000

(4) 전환사채가. 분기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동

전환사채	12,160,000	12,160,000

상환할증금	758,223	758,223

전환권조정	(2,087,918)	(2,299,027)

합 계	10,830,305	10,619,196

나. 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2020년 11월 16일

만기일자	2023년 11월 16일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에따라 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 4,571,428주(발행시)2022.12.31 현재 전환가능 주식수: 280,770

전환청구기간	2021년 11월 16일부터 2023년 10월 16일까지

전환가격(*1)	3,063원(최초 전환가액: 4,375원)

상기 제 3회차 전환사채는 전기 이전에 11,640,000천원이 보통주로 전환되었으며, 전기 중 7,500,000천원이 조기상환 되었습니다. 당분기말 현재 액면금액 잔액은 860,000천원입니다.

사채의 명칭	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(5,000,000천원)

발행일자	2022년 05월 27일

만기일자	2025년 05월 27일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익률 3개월 복리 연 4%

상환방법	만기상환: 권면금액의 만기보장수익율 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 매도청구 : 발행회사의 요구에 따라 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 4개월 이내의 기간에 사채 권면액의 50%까지 매도청구가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 1,553,760주

전환청구기간	2023년 05월 27일부터 2025년 04월 27일까지

전환가격(*1)	3,218원(최초 전환가액: 4,596원)

사채의 명칭	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(5,000,000천원)

발행일자	2022년 05월 27일

만기일자	2025년 05월 27일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익률 3개월 복리 연 4%

상환방법	만기상환: 권면금액의 만기보장수익율 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 매도청구 : 발행회사의 요구에 따라 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 4개월 이내의 기간에 사채 권면액의 50%까지 매도청구가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 1,553,760주

전환청구기간	2023년 05월 27일부터 2025년 04월 27일까지

전환가격(*1)	3,218원(최초 전환가액: 4,596원)

(*1) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 가중산술평균주가(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 둘 중낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 함.

연결실체는 상기 전환사채의 전환권을 금융감독원 질의회신 연석회의(회제이-00094)에서 다룬 조건과 유사한 조건의 파생상품으로 판단하여 자본으로 분류하였습니다.당기 중 발행한 제 4 회 및 제 5 회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채와 관련하여연결실체가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조).

사채의 명칭	제 1회 무보증 사모 전환사채

액면금액	1,300,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(1,300,000천원)

발행일자	2021년 10월 26일

만기일자	2025년 10월 25일

표면이자율	1%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	1. 조기상환: 투자자의 요청에 의하여 발행 후 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 108.5509%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMI(주) 기명식 보통주 52,867주

전환청구기간	2022년 1월 26일부터 2025년 10월 24일까지

전환가격(*2)	24,590원

(*2) IPO시 공모가의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 그 금액으로 조정되며, 상장 후 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 가중산술평균주가(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 둘 중낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 함.

10. 순확정급여부채순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,116,900	1,053,383

사외적립자산의 공정가치	(268,721)	(273,094)

재무상태표상 부채	848,179	780,289

11. 자본금

(1) 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	39,073,104주	39,073,104주

자 본 금	19,536,552천원	19,536,552천원

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	35,732,385	17,866,193	48,422,580

전환권의 행사	182,850	91,425	737,356

전분기말	35,915,235	17,957,618	49,159,936

당기초	39,073,104	19,536,552	58,293,979

당분기말	39,073,104	19,536,552	58,293,979

12. 주식기준보상당분기말 현재 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 연결회사가 종업원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	2020.08.07 부여(*)

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	우수AMS(주) 기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액결제 중 이사회가 결정

주식매수선택권의 수량	740,000주

행사가격	3,991원

(*) 연결회사가 결제방식을 선택할 수 있으며 보상원가를 자본으로 처리하였습니다.(2) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은140,955천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

13. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,265,756	1,426,205

퇴직급여	99,674	104,002

복리후생비	298,437	190,348

세금과공과	202,345	79,341

감가상각비	367,964	357,529

지급수수료	795,532	541,038

포장비	504,916	586,246

운반비	1,374,059	1,158,394

경상연구개발비	831,753	640,571

사용권자산상각비	3,516	4,160

기타	323,407	389,504

합 계	6,067,359	5,477,338

14. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

유형자산처분이익	31,724	203,487

당공금처분이익	58,983	-

수수료수익	-	-

잡이익	188,416	55,736

소 계	279,123	259,223

기타비용

금융상품처분손실	12,026	5,526

유형자산처분손실	-	5,057

당공금평가손실	772,964	-

잡손실	108,491	397,190

소 계	893,481	407,773

15. 금융수익 및 비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	183,320	91,699

외환차익	625,631	221,924

외화환산이익	769,188	275,291

소 계	1,578,139	588,914

금융비용

이자비용	1,926,637	716,093

외환차손	515,721	490,048

외화환산손실	143,316	188,215

소 계	2,585,674	1,394,356

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 3.00%입니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

신한은행	Standby L/C	EUR 1,890,000

산업은행	〃	USD 10,000,000

서울보증보험	이행하자보증 등	195,126

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	금융기관	보증금액	보증내역

우수정기(주)	경남은행	26,110,000	차입금 보증

신한은행	4,320,000	〃

한국수출입은행	2,880,000	〃

현대커머셜	3,815,500	〃

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액(채권최고액)	비 고

토지, 건물, 기계장치 및투자부동산	110,505,596	경남은행	28,777,000	차입금 담보

산업은행	32,000,000	〃

기업은행	2,520,000	〃

하나은행	INR 504,000,000	〃

15,658,800	〃

하나은행(인도)	INR 210,000,000	〃

제품	5,592,546	한국수출입은행	9,750,000	〃

매출채권	9,674,355	현대커머셜	3,815,500	(*)

단기금융상품	9,168,000	경남은행	5,168,000	차입금 담보

신한은행	3,300,000	(*)

산업은행	1,000,000	Standby L/C에 대한 담보

당기손익-공정가치금융자산	-	상상인저축은행 등	13,000,000	전환사채 담보

(*) 특수관계자의 차입금 보증 등을 위해 제공된 담보입니다.

18. 특수관계자 거래(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

관계기업	우수정기(주)	우수정기(주)	-

기타의특수관계자	비츠로시스(주)	비츠로시스(주)	(*)

(*) 우수정기(주)의 종속기업입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	기타수익	원재료매입등	지급임차료	유형자산매입

관계기업	우수정기(주)	2,023,229	36,766	1,986,418	140,000	4,800,000

기타특수관계자	비츠로시스	150	-	-	-	-

합 계	2,023,379	36,766	1,986,418	140,000	4,800,000

(단위: 천원)

당 분 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	기타수익	원재료매입등	지급임차료

관계기업	우수정기(주)	181,862	34,251	1,410,965	570,000

기타특수관계자	비츠로시스	150	-	-	-

합 계	181,862	34,251	1,410,965	570,000

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	우수정기(주)	2,543,918	2,200,000	951,070	5,264,366	3,099,747

(단위: 천원)

전 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	우수정기(주)	1,119,093	3,500,000	476,635	5,831,238	1,681,543

기타특수관계자	비츠로시스(주)	-	-	-	-	7,500

합 계	1,119,093	3,500,000	476,635	5,831,238	1,689,043

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자성격	특수관계자	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

관계기업	우수정기(주)	-	1,300,000	-	-

관계기업인 우수정기(주)의 당분기 대여금 회수액 1,300,000천원은 유형자산의 취득과 관련하여 상계된 금액입니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	제공받은기업	보증처	보증금액	보증내역

우수AMS(주)	우수정기(주)	경남은행	26,110,000	차입금 보증

신한은행	4,320,000	〃

한국수출입은행	2,880,000	〃

현대커머셜	3,815,500	〃

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액

관계기업	우수정기(주)	현대커머셜	매출채권	2,208,860	3,815,500

신한은행	단기금융상품	3,000,000	3,135,000

(7) 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 포함하였습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	521,880	447,120

퇴 직 급 여	55,961	33,034

주식보상비용	-	140,955

합 계	577,841	621,109