스모트로닉 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의 사항 - 해당사항 없습니다. (2) 재고자산 - 연결 기준 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	7,405,099	(940,774)	6,464,325	7,457,047	(940,774)	6,516,273

재 공 품	446,333	-	446,333	429,872	-	429,872

원 재 료	17,125,422	-	17,125,422	17,489,354	-	17,489,354

저 장 품	596,896	-	596,896	577,837	-	577,837

상 품	1,743,842	-	1,743,842	2,306,142	-	2,306,142

미 착 품	652,204	-	652,204	333,059	-	333,059

합 계	27,969,796	(940,774)	27,029,022	28,593,311	(940,774)	27,652,537

- 별도 기준 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	5,264,518	(767,687)	4,496,831	5,328,777	(767,687)	4,561,090

원 재 료	10,858,053	-	10,858,053	10,722,753	-	10,722,753

저 장 품	168,780	-	168,780	169,829	-	169,829

합 계	16,291,351	(767,687)	15,523,664	16,221,359	(767,687)	15,453,672

재고자산의 보유 및 실사내역 등(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제30기 1분기	제29기	비고

자동차부품	제 품	5,265	5,329	-

제품평가충당금	(768)	(768)	-

원재료	10,858	10,723	-

저장품	169	170	-

합 계	15,524	15,454	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.97%	6.89%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.02회	14.86회	-

(3) 금융상품의 공정가치 - 연결 기준 ① 공정가치로 측정되는 금융상품

금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산(*)	10,986,235	12,584,166	8,874,563	10,075,128

파생상품자산	3,251,910	3,251,910	5,141,814	5,141,814

금융부채

파생상품부채	7,818	7,818	7,818	7,818

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액과 관련하여 관계기업인 우수정기(주)의 지분법손실이 반영되어 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 1,696,558천원(전기말: 1,809,672천원)이 포함되어 있습니다. ② 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	7,482,808	-	3,404,800	10,887,608

파생상품자산	-	-	3,251,910	3,251,910

금융부채

파생상품부채	-	-	7,818	7,818

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,371,454	-	6,894,001	7,113,335

파생상품자산	5,141,814	5,141,814

금융부채

파생상품부채	-	-	7,818	1,618,087

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 연결회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

④ 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,404,800	3	현재가치기법	할인율

파생상품자산

매도청구권 등	3,251,910	3	옵션가격결정모형	기초자산

파생상품부채

신주인수권	7,818	3	옵션가격결정모형	기초자산

(단위: 천원)

전 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	6,894,001	3	현재가치기법	할인율

파생상품자산

매도청구권 등	5,141,814	3	옵션가격결정모형	기초자산

파생상품부채

조기상환청구권	7,818	3	옵션가격결정모형	기초자산

⑤ 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

- 별도 기준 ① 공정가치로 측정되는 금융상품금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	12,574,088	12,574,088	10,065,456	10,065,456

파생상품자산	3,251,910	3,251,910	5,141,814	5,141,814

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 1,686,480천원(전기말: 1,800,000천원)이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,103,808	-	5,783,800	10,887,608

파생상품자산	-	-	3,251,910	3,251,910

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	1,371,454	-	6,894,001	8,265,455

파생상품자산	-	-	5,141,814	5,141,814

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 - 당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. ④ 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	5,783,800	3	현재가치기법	할인율

파생상품부채

매도청구권	3,251,910	3	옵션가격결정모형	기초자산

(단위: 천원)

전 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치금융자산

지분증권	6,894,001	3	현재가치기법	할인율

파생상품자산

매도청구권	5,141,814	3	옵션가격결정모형	기초자산

⑤ 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

(4) 수주현황 수주현황은 완성차의 협력사 기본 거래계약을 기반으로 개별 ITEM의 입찰, 수주 후 완성차의 생산계획에 의한 연간, 반기별, 월간 완성차 생산수량 정보를 인터넷(협력업체 정보시스템-VAN망)을 통하여 수주정보를 받아, 자체적으로 생산 제품을 분석하여 생산, 공급하고 있습니다.

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

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