스모트로닉 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

우수AMS주식회사(이하 '회사')는 1995년 6월 15일 자동차 부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점소재지는 경상남도 창원시입니다. 당분기말 현재 자본금은 18,312,263천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

다담하모니제1호 유한회사	4,500,000	12.29

에이치엔엑스 주식회사	1,989,917	5.43

자 기 주 식	25,167	0.07

기 타	30,109,441	82.21

합 계	36,624,525	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 종속기업 및 관계기업회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치로 측정되는 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	22,464,211	22,464,211	22,803,611	22,830,611

금융부채

파생상품부채	1,431,505	1,431,505	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 800,000천원(전기말: 800,000천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,333,600	-	19,330,611	21,664,211

금융부채

파생상품부채	-	-	1,431,505	1,431,505

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	22,030,611	22,030,611

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	19,330,611	3	현재가치기법	할인율

파생상품부채

조기상환권	1,431,505	3	옵션가격결정모형	기초자산

(단위: 천원)

전 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	22,030,611	3	현재가치기법	할인율

(5) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

5. 영업부문

(1) 회사는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하며, 대부분의 수익은 국내에서 발생합니다.(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

제품매출	59,114,739	177,171,604	51,416,556	157,604,148

상품매출	383,713	1,438,341	383,251	2,226,378

기타매출	329,065	1,449,627	-	-

합 계	59,827,517	180,059,572	51,799,807	159,830,526

(3) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

A	26,772,328	73,805,971	21,766,819	64,838,488

B	10,467,531	30,898,424	10,165,847	31,485,695

C	3,901,403	19,746,621	6,985,870	20,497,057

6. 유형자산과 무형자산

(1) 유형자산과 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	69,866,642	200,550

취 득	8,458,164	-

처 분	(97,036)	-

감 가 상 각	(6,189,691)	-

대 체	-	-

분 기 말	72,038,079	200,550

취 득 원 가	150,235,640	2,306,777

손상 및 감가상각누계액	(78,074,678)	(2,106,227)

정 부 보 조 금	(122,883)	-

(단위: 천원)

전 분 기	유 형 자 산	무 형 자 산

기 초	65,742,119	200,550

취 득	5,810,967	50,000

처 분	(964,863)	-

감 가 상 각	(6,187,980)	-

손 상 차 손	-	(250,000)

대 체	(200,000)	200,000

분 기 말	64,200,243	200,550

취 득 원 가	135,582,505	2,306,777

손상 및 감가상각누계액	(71,305,651)	(2,106,227)

정 부 보 조 금	(76,611)	-

(2) 회사는 제품생산라인 증설 등과 관련하여 당분기 2,315,050천원(전분기: 1,400,840천원)을 건설중인자산에 지출하였으며, 당분기 중 건설이 완공되어 기계장치 등으로 대체된 금액은 1,009,090천원(전분기:1,635,790천원)입니다.

(3) 유형자산 중 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).7. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	5,866,801	5,986,634

취 득	-	5,757,247

감 가 상 각	(89,875)	(154,279)

분 기 말	5,776,926	11,589,602

취 득 원 가	7,014,757	12,772,004

감가상각누계액	(1,237,831)	(1,182,402)

(2) 상기 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

8. 종속기업투자 및 관계기업종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초장부가액	13,864,319	11,876,659

취 득	1,999,978	-

기말장부가액	15,864,297	11,876,659

회사는 당분기 중 종속기업인 우수AMI(주)의 대여금 1,999,978천원을 출자전환하였으며, 이로 인한 지분율의 변동은 없습니다(주석 18 참조).9. 차입금 및 전환사채(1) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	당 분 기 말	전 기 말

운 전 자 금	산업은행	2.42 ~ 3.45	10,500,000	10,500,000

무 역 금 융	경남은행	5.43	15,700,000	9,750,000

포괄수출금융	한국수출입은행	2.81	7,500,000	7,500,000

계	33,700,000	27,750,000

(2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	연이자율(%)	금 액

당 분 기 말	당 분 기 말	전 기 말

시설자금	산업은행	2.82	2,000,000	3,500,000

운전자금	우리은행	4.36	1,400,000	1,400,000

〃	국민은행	3.34	200,000	800,000

〃	경남은행	4.78	800,000	1,700,000

〃	산업은행	3.40 ~ 4.62	30,000,000	10,000,000

〃	기업은행	4.88	2,100,000	2,100,000

〃	한국자산관리공사	2.87	989,000	989,000

차감: 유동성장기차입금	(8,898,527)	(4,000,000)

합 계	28,590,473	16,489,000

상기 장단기차입금에 대하여 회사의 유형자산, 투자부동산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).(3) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

전환사채	25,860,000	19,500,000

상환할증금	959,763	609,726

전환권조정	(2,180,406)	(383,596)

합 계	24,639,357	19,726,130

사채의 명칭	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	20,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(20,000,000천원)

발행일자	2020년 11월 16일

만기일자	2023년 11월 16일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익율 3개월 복리 연 3%

상환방법	만기상환 : 권면금액의 만기보장수익율 103.1269%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 4,571,428주

전환청구기간	2021년 11월 16일부터 2023년 10월 16일까지

전환가격(*)	4,375원

상기 제3회 전환사채는 당분기 및 당기 이전에 각각 3,640,000천원 및 500,000천원이 보통주로 전환되어 당분기말 액면금액 잔액은 15,860,000천원입니다.

사채의 명칭	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(5,000,000천원)

발행일자	2022년 05월 27일

만기일자	2025년 05월 27일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익률 3개월 복리 연 4%

상환방법	만기상환: 권면금액의 만기보장수익율 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 매도청구 : 발행회사의 요구에 따라 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 4개월 이내의 기간에 사채 권면액의 50%까지 매도청구가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 1,087,902주

전환청구기간	2023년 05월 27일부터 2025년 04월 27일까지

전환가격(*)	3,786원(최초 전환가액: 4,596원)

사채의 명칭	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	5,000,000천원

발행가액	사채의 권면액의 100%(5,000,000천원)

발행일자	2022년 05월 27일

만기일자	2025년 05월 27일

표면이자율	2.00%

보장수익률	만기보장수익률 3개월 복리 연 4%

상환방법	만기상환: 권면금액의 만기보장수익율 106.3412%에 해당하는 금액을 일시 상환

옵션에 관한 사항	1. 조기상환 : 투자자의 요청에 의하여 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 가능하며 조기상환기간별 조기상환수익율에 따라 상환

2. 매도청구 : 발행회사의 요구에 따라 발행 후 1년이 되는 날 및 이후 4개월 이내의 기간에 사채 권면액의 50%까지 매도청구가능

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	우수AMS(주) 기명식 보통주 1,087,902주

전환청구기간	2023년 05월 27일부터 2025년 04월 27일까지

전환가격(*)	3,786원(최초 전환가액: 4,596원)

(*) 전환가격은 발행일로부터 3개월마다 아래의 조건처럼 변경이 됨.(i) 거래소시장에서 보통주의 각 해당 조정일 직전 1개월 가중산술평균주가(ii) 각 해당 조정일 직전 1주 종가의 가중산술평균주가(iii) 각 해당 조정일 직전 거래일 종가(i)~(iii)의 산술 평균과 (iii)의 금액 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 낮은 경우 둘 중낮은 가격으로 전환가액을 조정함. 다만, 조정 후 전환가액의 조정은 최초전환가액의100분의 70이상으로 함.

회사는 상기 전환사채의 전환권은 금융감독원 질의회신 연석회의(회제이-00094)에서 다룬 조건과 유사한 조건의 파생상품으로 판단하여 자본으로 분류하였습니다.당분기 중 발행한 제 4회 및 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채와 관련하여 회사가 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조).

10. 파생상품부채당분기말 현재 회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	당분기말

전환사채	전환사채

발행가액	9,800,000	9,800,000

장부금액	8,235,958	8,475,061

파생상품부채	1,431,505	1,431,505

전환권대가	132,537	132,537

11. 자본금

(1) 자본금의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	36,624,525주	35,732,385주

자 본 금	18,312,263천원	17,866,193천원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	35,379,400	17,689,700	47,304,969

주식선택권의 행사	238,700	119,350	655,123

전분기말	35,618,100	17,809,050	47,960,092

당기초	35,732,385	17,866,193	48,422,580

전환권의 행사	892,140	446,070	3,331,924

당분기말	36,624,525	18,312,263	51,754,504

12. 주식기준보상

당분기말 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 회사가 종업원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	2020.08.07 부여(*)

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간

발행할 주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행, 자기주식교부, 차액결제 중 이사회가 결정

주식매수선택권의 수량	740,000주

행사가격	3,991원

(*) 회사가 결제방식을 선택할 수 있으며 보상원가를 자본으로 처리하였습니다.

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은427,563천원(전분기:407,457천원)이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

13. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	737,855	2,149,634	645,686	1,964,365

퇴직급여	14,465	121,101	37,779	218,163

복리후생비	136,445	380,247	108,818	316,646

세금과공과	132,354	308,922	237,146	346,095

감가상각비	168,834	506,794	182,428	564,089

지급수수료	370,533	1,446,058	307,057	811,704

포장비	535,663	1,695,383	577,390	1,799,807

운반비	778,222	2,521,534	725,105	2,314,324

경상연구개발비	507,897	1,607,722	336,842	1,515,027

사용권자산상각비	-	80,386	28,954	109,609

기타	126,645	381,888	133,847	408,198

합 계	3,508,913	11,199,669	3,321,052	10,368,027

14. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기의 기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타수익

임대료수익	-	315,600

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,860	1,988

유형자산처분이익	27,559	17,547

수수료수익	631,890	-

잡이익	73,116	2,614,179

소 계	734,425	2,949,314

기타비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,007,419	-

유형자산처분손실	37,985	641,355

무형자산손상차손	-	250,000

투자부동산감가상각비	-	154,279

기부금	-	3,000

잡손실	125,049	100,742

소 계	1,170,453	1,149,376

15. 금융수익 및 비용당분기 및 전분기의 금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익

이자수익	333,819	664,304

외환차익	388,951	206

외화환산이익	2,426,657	870,227

소 계	3,149,427	1,534,737

금융비용

이자비용	2,167,508	1,198,961

외환차손	15,918	-

외화환산손실	77	-

소 계	2,183,503	1,198,961

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 18.08%입니다.17. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

신한은행	Standby L/C	EUR 1,890,000

산업은행	〃	USD 10,000,000

서울보증보험	이행하자보증 등	324,955

(2) 당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공처	금융기관	보증금액	보증내역

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	신한은행	EUR 2,670,000	차입금 보증

USD 7,200,000	〃

INR 72,000,000	〃

하나은행	EUR 2,400,000	〃

INR 252,000,000	〃

AXIS BANK	USD 10,000,000	〃

우수AMI(주)	하나은행	3,600,000	〃

우수정기(주)	경남은행	23,386,000	〃

신한은행	4,320,000	〃

한국수출입은행	2,880,000	〃

현대커머셜	3,815,500	〃

(3) 당분기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액(채권최고액)	비 고

토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산	63,338,518	경남은행	28,777,000	차입금 담보

산업은행	32,000,000	〃

기업은행	2,520,000	〃

하나은행	INR 504,000,000	(*)

제품	5,276,852	한국수출입은행	7,500,000	차입금 담보

매출채권	4,685,537	현대커머셜	3,815,500	(*)

단기금융상품	10,168,000	경남은행	5,168,000	(*)

신한은행	3,300,000	(*)

산업은행	2,000,000	Standby L/C 담보

유가증권	15,830,611	상상인저축은행 등	10,000,000	전환사채 담보

(*) 특수관계자의 차입금 보증 등을 위해 제공된 담보입니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 건물과 기계장치 등에 대하여 현대해상화재보험에 부보금액 205,462,101천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대하여 69,372,493천원의 질권을 산업은행 등에 제공하였습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

18. 특수관계자 거래(1) 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지 분 율	비 고

당 분 기 말	전 기 말

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	100%	100%	-

WOOSU CZECH s.r.o.	100%	100%	-

우수AMI(주)	100%	100%	-

(주)우수티엠엠	100%	100%	-

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

관계기업	우수정기(주)	우수정기(주)	-

기타의특수관계자	비츠로시스(주)	비츠로시스(주)	(*)

(*) 우수정기(주)의 종속기업입니다.

(3) 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	수수료수익	기타수익	원재료매입등	지급임차료	기타비용

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	1,788,554	631,890	-	-	-	103,374

우수AMI(주)	-	-	28,916	-	-	-

(주)우수티엠엠	-	-	44,185	-	-	-

관계기업	우수정기(주)	716,571	-	102,357	1,786,546	1,735,000	-

기타특수관계자	비츠로시스 (주)	450	-	-	-	-	-

합 계	2,505,575	631,890	175,458	1,786,546	1,735,000	103,374

(단위: 천원)

전 분 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	수수료수익	기타수익	유형자산처분	원재료매입등	기타비용	유형자산매입

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	2,226,378	1,462,225	211,692	-	-	20,555	-

우수AMI(주)	-	-	418,452	-	-	-	-

(주)우수티엠엠	-	-	103,255	-	-	-	-

관계기업	우수정기(주)	868,190	-	162,799	7,000	15,609,991	-	5,500,000

합 계	3,094,568	1,462,225	896,198	7,000	15,609,991	20,555	5,500,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	3,591,708	-	6,613,131	-	2,461

우수AMI(주)	-	8,350,000	326,364	-	-

(주)우수티엠엠	-	6,519,580	87,276	-	-

관계기업	우수정기(주)	309,828	3,500,000	485,132	400,560	1,674,959

합 계	3,901,536	18,369,580	7,511,903	400,560	1,677,420

(단위: 천원)

전 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	3,429,751	-	6,722,995	-	4,956

우수AMI(주)	-	5,100,000	-	-	-

(주)우수티엠엠	-	4,702,400	129,559	-	-

관계기업	우수정기(주)	28,664	3,500,000	530,445	558,272	1,881,801

기타특수관계자	비츠로시스(주)	-	-	55	-	-

합 계	3,458,415	13,302,400	7,383,054	558,272	1,886,757

(5) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자성격	특수관계자	당 분 기	전 분 기

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	우수AMI(주)(*1)	12,410,000	9,160,000	2,500,000	1,127

(주)우수티엠엠	1,817,180	-	4,392,400	6,020

관계기업	우수정기(주)(*2)	-	-	1,000,000	1,900,000

합 계	14,227,180	9,160,000	7,892,400	1,907,147

(*1) 종속기업인 우수AMI(주)의 당분기 대여금 회수액 중 2,000,000천원은 출자전환되어 상계된 금액입니다.(*2) 관계기업인 우수정기(주)의 전분기 대여금 회수액 1,900,000천원은 유형자산의 취득과 관련하여 상계된 금액입니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자	보증처	보증금액	보증내역

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	신한은행	EUR 2,670,000	차입금 보증

USD 7,200,000	〃

INR 72,000,000	〃

하나은행	EUR 2,400,000	〃

INR 252,000,000	〃

AXIS BANK	USD 10,000,000	〃

우수AMI(주)	하나은행	3,600,000	〃

관계기업	우수정기(주)	경남은행	23,386,000	〃

신한은행	4,320,000	〃

한국수출입은행	2,880,000	〃

현대커머셜	3,815,500	〃

(7) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자	제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	하나은행	유형자산(토지 등)	25,341,178	INR 504,000,000

우수AMI(주)	경남은행	단기금융상품	5,168,000	5,168,000

관계기업	우수정기(주)	현대커머셜	매출채권	4,685,537	3,522,000

신한은행	단기금융상품	3,000,000	3,300,000

(8) 보고기간말 현재 회사는 종속기업인 WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE Ltd.와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 종속기업의 국내 거래처로부터의 유형자산 매입과 관련된 중개를 수행하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기급여	1,202,048	1,053,668

퇴직급여	145,154	-

주식보상비용	427,563	32,880

합 계	1,774,765	1,086,548