스모트로닉 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항우수AMS 주식회사(이하 '회사')는 1995년 6월 15일 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 현물출자계약에 의한 개인기업의 법인전환으로 설립되어 2003년 2월 12일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 회사의 본점소재지는 경상남도 창원시입니다. 당기말 현재 자본금은 19,536,552천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지분율(%)

다담하모니제1호 유한회사	4,500,000	11.52

에이치엔엑스 주식회사	1,989,917	5.09

자 기 주 식	395,167	1.01

기 타	32,188,020	82.38

합 계	39,073,104	100.00

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치금융자산- 기타포괄손익-공정가치금융자산

- 상각후원가 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	30 ~ 50년

구축물ㆍ시설장치ㆍ전기시설	30년

기 계 장 치	6 ~ 12년

차량운반구ㆍ공구와기구	5 ~ 6년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.(1) 개발비연구단계의 지출은 새로운 과학적 또는 기술적 지식을 획득하기 위한 조사 및 후속개발을 위한 대안을 탐색하는 과정에서 발생한 지출액으로 정의되며, 발생 시 당기비용으로 회계처리하고 있습니다.개발단계의 지출은 연구단계에서 선정된 대안이나 기술을 새롭거나 현저히 개선된 제품의 개발에 적용하기 위한 설계와 시험, 상업적 생산전의 제작활동과 관련된 지출을 포함합니다. 개발단계에서의 지출은 기술적 실현가능성과 미래경제적효익의 창출가능성 등이 입증된 경우에 한하여 자산으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.(2) 회원권회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.2.14 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15 매입채무와 기타채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 관련 부채는 재무상태표에서 ' 기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식회사는 자동차부품 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 제품이 거래상대방에 인도되고,거래상대방이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 거래상대방의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 거래상대방에게 이전되며, 거래상대방이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.21 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 산정시에 실제 회사가 차입이 가능한 이자율에서 경제적 환경과 리스기간 및 신용위험 등을 고려하여 회사가 노출된 위험을 조정하는 상향 접근법을 사용하였으며 국가, 통화 등과 같은 리스에 특정한 조정을 반영하여 산정하였습니다.회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.22 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 27일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3.4 주식선택권회사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려한 평가모형을 사용하여 추정합니다.3.5 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손종속기업 및 관계기업투자주식의 손상여부를 검토하기 위한 투자주식의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.6 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산 및 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통 화	당 기 말	전 기 말

금융자산

현금및현금성자산	달러화	2,520,380	1,681,332

유로화	657,167	768,914

엔화	156,301	27,627

단기금융상품	달러화	6,315,855	4,512,900

유로화	-	2,139,885

매출채권	달러화	2,095,090	2,436,618

기타금융자산	달러화	3,275,578	5,208,071

유로화	2,828,151

엔화	5,618,880	5,475,960

합 계	23,467,402	22,251,307

금융부채

차입금	엔화	2,809,440	4,106,970

합 계	2,809,440	4,106,970

환율변동(10%)이 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상 승	하 락	상 승	하 락

달러/원	1,123,766	(1,123,766)	1,094,659	(1,094,659)

유로/원	275,689	(275,689)	230,086	(230,086)

엔/원	234,590	(234,590)	110,472	(110,472)

회사의 기타 환율위험에 대한 노출은 유의적이지 않습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부자금 공유확대를 통한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 차입구조의 개선을 통한 전사적인 이자비용 관리활동,장ㆍ단기차입금 구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1%P 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

차입금 및 사채	(655,084)	655,084	(406,137)	406,137

한편, 보고기간종료일 현재 대부분의 금융자산은 고정금리예적금으로 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 매출거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산과 은행 등의 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 매출거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 연체	1년 초과 연체	합 계

당 기 말

기대 손실률	-%	-%	-%

총 장부금액 - 매출채권	27,139,752	1,769,038	30,208	28,938,998

손실충당금	-	-	-	-

전 기 말

기대 손실률	-%	-%	-%

총 장부금액 - 매출채권	30,890,946	1,043,000	1,005,290	32,939,236

손실충당금	-	-	-	-

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융자산

회사는 기타금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.4.1.3 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사의 자금팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달계획, 약정 준수,회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도고려하고 있습니다. 회사의 자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 35,638,982천원(전기말: 29,162,698천원)입니다. 회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 5년이내

매입채무	38,539,830	38,539,830	38,539,830	-

차입금및사채	101,790,970	108,147,341	81,929,675	26,217,666

리스부채	32,553	32,553	20,339	12,214

기타금융부채	10,937,729	10,937,729	10,937,729	-

금융보증계약(*)	593,122	56,212,800	56,212,800	-

합 계	151,894,204	213,870,253	187,640,373	26,229,880

(단위: 천원)

전 기 말	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내	1년초과 5년이내

매입채무	52,826,014	52,826,014	52,826,014	-

차입금및사채	67,269,270	71,485,152	43,642,364	27,842,788

리스부채	133,262	133,262	74,409	58,853

기타금융부채	9,629,900	9,629,900	9,629,900	-

금융보증계약(*)	736,257	71,980,591	71,980,591	-

합 계	130,594,703	206,054,919	178,153,278	27,901,641

(*) 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 회사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 회사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 회사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것이며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금 비율 등의 재무비율을 모니터링하며 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

총 차 입 금(사채 및 전환사채포함)	101,790,970	67,269,270

차감: 현금및현금성자산	(9,176,366)	(12,341,913)

순 부 채	92,614,604	54,927,357

자 본 총 계	100,736,708	91,239,023

총 자 본	193,351,312	146,166,380

자본조달비율	47.9%	37.6%

5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되는 금융상품금융상품 중 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,627,340	17,627,340	10,065,456	10,065,456

파생상품자산	4,163,250	4,163,250	5,141,814	5,141,814

당기손익-공정가치금융자산의 공정가치에는 취득원가를 공정가치의 대용치로 보아 측정된 금융상품 5,286,480천원(전기말: 1,800,000천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
ㆍ 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
ㆍ 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,292,320	-	6,048,540	12,340,860

파생상품자산	-	-	4,163,250	4,163,250

(단위: 천원)

구 분	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,371,454	-	6,894,001	8,265,455

파생상품자산	-	-	5,141,814	5,141,814

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당기말 현재 회사의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권 등	6,048,540	3	현재가치기법	할인율

파생상품자산

매도청구권 등	4,163,250	3	옵션가격결정모형	기초자산

(단위: 천원)

전 기 말	공 정 가 치	수 준	가치평가기법	투 입 변 수

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권 등	6,894,001	3	현재가치기법	할인율

파생상품부채

조기상환권	5,141,814	3	옵션가격결정모형	기초자산

(5) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정금융자산	17,627,340	10,065,456

파생상품자산	4,163,250	5,141,814

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	9,176,366	12,341,913

장단기금융상품	26,640,601	16,873,760

매출채권	28,938,998	32,939,237

기타금융자산	33,710,463	27,318,985

합 계	120,257,018	104,681,165

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

상각후원가측정금융부채

매입채무	38,539,830	52,826,014

기타금융부채	11,530,851	10,366,157

차입금및사채	101,790,970	67,269,270

리스부채	32,553	133,262

합 계	151,894,204	130,594,703

(2) 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계

평가손익	-	900,264	911,340	1,811,604

배당수익	-	7,734	-	7,734

이자수익	2,009,365	-	-	2,009,365

외환차이(당기손익)	2,179,945	-	-	2,179,945

대손상각비	(4,214,780)	-	-	(4,214,780)

- 당기 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

평가손익	4,427,815

이자비용	71,460

외환차이(당기손익)	(422,589)

- 전기 (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계

평가손익	-	51,023	5,141,814	5,192,837

배당수익	-	4,450	-	4,450

이자수익	1,346,570	-	-	1,346,570

외환차이(당기손익)	299,571	-	-	299,571

대손충당금환입	1,352,342	-	-	1,352,342

- 전기 (단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	파생상품부채	합 계

평가손실(이익)	-	187,328	187,328

이자비용	4,174,993	-	4,174,993

외환차이(당기손익)	(80,153)	-	(80,153)

금융보증비용	(197,798)	-	(197,798)

사채상환이익	(551,939)	-	(551,939)

7. 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산가. 회사의 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치측정항목

수익증권 및 펀드	1,286,480	800,000

지분증권 등	16,340,860	9,265,456

합 계	17,627,340	10,065,456

나. 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	900,264	51,023

배당수익	7,734	4,450

(2) 매출채권 및 기타 상각후원가측정금융자산

가. 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

매 출 채 권	28,938,998	32,939,236

손 실 충 당 금	-	-

매출채권(순액)	28,938,998	32,939,236

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4에서 제공됩니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다. 이와 관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.상기 매출채권 중 일부는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 33참조).

나. 기타 상각후원가측정금융자산기타 상각후원가측정금융자산과 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

현금및현금성자산	9,176,366	-	9,176,366	12,341,913	-	12,341,913

장단기금융상품	26,483,855	156,746	26,640,601	16,820,785	52,975	16,873,760

대여금	3,205,000	28,240,791	31,445,791	4,425,000	16,048,268	20,473,268

미수금	4,228,208	-	4,228,208	5,859,880	-	5,859,880

미수수익	1,405,571	-	1,405,571	671,349	-	671,349

보증금	78,000	1,114,661	1,192,661	268,985	1,001,308	1,270,293

총 장부금액	44,577,000	29,512,198	74,089,198	40,387,912	17,102,551	57,490,463

차감: 손실충당금	-	(4,561,769)	(4,561,769)	(608,817)	(346,988)	(955,805)

상각후원가	44,577,000	24,950,429	69,527,429	39,779,095	16,755,563	56,534,658

8. 재고자산

(1) 재고자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	7,173,291	(767,687)	6,405,604	5,328,777	(767,687)	4,561,090

원 재 료	11,830,656	-	11,830,656	10,722,753	-	10,722,753

저 장 품	142,092	-	142,092	169,829	-	169,829

합 계	19,146,039	(767,687)	18,378,352	16,221,359	(767,687)	15,453,672

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 164,574,579천원(전기: 157,492,761천원)입니다.

(3) 회사는 원가와 순실현가능가치를 고려하여 재고자산평가충당금을 계상하였으며,전기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 29,605천원입니다. 동 재고자산평가충당금인식액은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.(4) 재고자산 중 제품은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32 참조).

9. 기타자산기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동

선급금	2,166,579	673,194

선급비용	845,949	643,428

부가세대급금	5,154,113	4,213,909

합 계	8,166,641	5,530,531

10. 유형자산(1) 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지(*)	21,950,163	-	-	21,950,163	24,152,283	-	-	24,152,283

건물(*)	21,622,907	(8,080,763)	-	13,542,144	21,622,908	(7,419,002)	-	14,203,906

구축물	1,086,888	(253,220)	-	833,668	646,673	(225,093)	-	421,580

기계장치(*)	73,042,059	(52,272,150)	(11,145)	20,758,764	73,543,366	(51,171,414)	(12,396)	22,359,556

차량운반구	1,107,667	(739,815)	(15,630)	352,222	912,085	(643,317)	(21,147)	247,621

공구와기구	30,504,529	(20,559,935)	-	9,944,594	28,571,303	(18,674,697)	(13,978)	9,882,628

비품	8,767,604	(7,507,643)	(50,010)	1,209,951	8,293,639	(6,969,569)	(67,435)	1,256,635

시설장치	943,590	(276,761)	-	666,829	943,590	(246,828)	-	696,762

전기시설	1,114,295	(605,400)	-	508,895	1,081,295	(576,490)	-	504,805

건설중인자산	8,465,080	-	-	8,465,080	1,255,950	-	-	1,255,950

합 계	168,604,782	(90,295,687)	(76,785)	78,232,310	161,023,092	(85,926,410)	(114,956)	74,981,726

(*) 상기 유형자산 중 토지 21,494,925천원, 건물 13,151,356천원, 기계장치 20,758,764천원이 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32참조).(2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	24,152,283	-	-	-	(2,202,120)	21,950,163

건물	14,203,906	-	-	(661,762)	-	13,542,144

구축물	421,580	440,214	-	(28,126)	-	833,668

기계장치	22,359,556	4,323,848	(992,833)	(5,179,457)	247,650	20,758,764

차량운반구	247,621	195,582	-	(90,981)	-	352,222

공구와기구	9,882,628	4,030,833	(1,030,020)	(3,417,047)	478,200	9,944,594

비품	1,256,635	484,665	(4,458)	(526,891)	-	1,209,951

시설장치	696,762	-	-	(29,933)	-	666,829

전기시설	504,805	9,900	-	(28,910)	23,100	508,895

건설중인자산	1,255,950	7,958,080	-	-	(748,950)	8,465,080

합 계	74,981,726	17,443,122	(2,027,311)	(9,963,107)	(2,202,120)	78,232,310

(단위: 천원)

전 기	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체(*)	기 말

토지	24,152,283	-	-	-	-	24,152,283

건물	14,739,900	59,450	-	(658,444)	63,000	14,203,906

구축물	210,784	178,676	-	(21,016)	53,136	421,580

기계장치	22,852,885	2,461,300	(13,890)	(5,282,239)	2,341,500	22,359,556

차량운반구	182,442	123,282	(2)	(58,101)	-	247,621

공구와기구	7,550,729	2,966,323	(335,705)	(3,242,019)	2,943,300	9,882,628

비품	1,279,504	392,248	(36,817)	(548,100)	169,800	1,256,635

시설장치	726,694	-	-	(29,932)	-	696,762

전기시설	519,423	-	-	(27,418)	12,800	504,805

건설중인자산	1,027,808	5,814,678	-	-	(5,586,536)	1,255,950

합 계	73,242,452	11,995,957	(386,414)	(9,867,269)	(3,000)	74,981,726

(*) 건설중인자산의 비용대체분이 포함되어 있습니다.

감가상각비 중 9,260,911천원(전기: 9,176,081천원)은 매출원가, 702,196천원(전기:691,188천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 건물과 기계장치 등에 대하여 삼성해상화재보험에 부보금액 173,359,067천원의 화재보험을 가입하고 있으며, 동 부보금액에 대하여 71,492,493천원의 질권을 산업은행 등에 제공하였습니다. 또한, 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 자동차책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	개 발 비	회 원 권	합 계

당 기 초	-	200,550	200,550

취 득	-	-	-

손 상 차 손	-	-	-

당 기 말	-	200,550	200,550

취 득 원 가	-	200,550	200,550

손상및상각누계액	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	개 발 비	회 원 권	합 계

전 기 초	-	200,550	200,550

취 득	-	-	-

손 상 차 손	-	-	-

전 기 말	-	200,550	200,550

취 득 원 가	2,106,227	200,550	2,306,777

손상및상각누계액	(2,106,227)	-	(2,106,227)

(2) 당기와 전기에 비용으로 인식한 연구개발비는 각각 2,992,136천원 및 2,923,170천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토 지	5,621,888	-	5,621,888	3,419,768	-	3,419,768

건 물	3,594,989	(1,507,455)	2,087,534	3,594,989	(1,387,622)	2,207,367

합 계	9,216,877	(1,507,455)	7,709,422	7,014,757	(1,387,622)	5,627,135

상기 투자부동산은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되고 있습니다(주석 32참조).(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	3,419,768	2,207,367	5,627,135	3,419,768	2,327,200	5,746,968

감가상각비	-	(119,833)	(119,833)	-	(119,833)	(119,833)

대체	2,202,120	-	2,202,120	-	-	-

기말금액	5,621,888	2,087,534	7,709,422	3,419,768	2,207,367	5,627,135

(3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	405,050	420,500

운영비용	(119,833)	(119,833)

합 계	285,217	300,667

(4) 투자부동산의 공정가치회사가 보유한 투자부동산에 대하여 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않으며, 보고기간종료일 현재 투자부동산에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1년 이내	360,000	420,000

13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건 물	29,572	(15,220)	14,352	124,372	(20,462)	103,910

차량운반구	26,208	(8,008)	18,200	61,862	(32,510)	29,352

합 계	55,780	(23,228)	32,552	186,234	(52,972)	133,262

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기 초	취 득	해 지	감가상각비	기 말

건 물	103,910	13,200	(61,950)	(40,808)	14,352

차량운반구	29,352	26,208	(14,400)	(22,960)	18,200

합 계	133,262	39,408	(76,350)	(63,768)	32,552

(단위: 천원)

전 기	기 초	취 득	해 지	감가상각비	기 말

건 물	39,450	123,463	-	(59,003)	103,910

차량운반구	98,492	42,000	-	(111,140)	29,352

합 계	137,942	165,463	-	(170,143)	133,262

(3) 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

건물	40,808	59,003

차량운반구	22,960	111,140

소 계	63,768	170,143

단기리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	200,741	17,411

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가, 판매비와관리비에 포함)	5,987	5,194

합 계	270,496	192,748

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출은 각각 270,496천원 및 192,748천원입니다.

14. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	소 재	당 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	인도	100	6,764,657	100	6,764,657

WOOSU CZECH s.r.o.	체코	100	12,034	100	12,034

(주)우수티엠엠	대한민국	79.96	8,044,111	100	4,999,980

관계기업	우수정기(주)(*)	대한민국	43.34	1,500,000	43.34	1,500,000

합 계	16,320,802	13,276,671

(*) 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 우선주를 제외한 보통주 지분율입니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초장부금액	13,276,671	8,276,691

취 득(*1)	-	8,105,123

처 분(*2)	(1,001,908)	(3,105,143)

손상차손환입(*3)	4,046,039	-

기말장부가액	16,320,802	13,276,671

(*1) 전기 중 우수AMI(주) 대여금의 출자전환으로 인한 종속기업투자 대체 금액 3,105,143천원이 포함되어 있으며, 전기 중 취득금액은 관련 대여금의 대손충당금을 차감한 금액입니다. 또한, 회사는 전기 중 (주)우수티엠엠에 대해 대여금 4,999,980천원을 출자전환 하였습니다. (*2) 2023년 12월 27일 우수AMI(주)에 대하여 경영권이전 및 주식을 매각하는 계약이 주주간 체결되었으며, 이와 관련하여 회사는 지배력을 상실한 것으로 보아 해당 종속기업투자주식을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체하고 처분손익 384,059천원을 인식하였습니다. 또한, 회사는 당기 중 (주)우수티엠엠 주식의 일부를 특수관계자에게 처분하였으며, 이와 관련하여 지배력의 변동은 발생하지 아니하였습니다. (*3) 회사는 당기 중 (주)우수티엠엠의 기대이익 증가 등으로 인하여 회수가능가액이 장부금액을 초과함에 따라 손상차손환입을 인식하였습니다. 회수가능가액은 미래현금흐름 할인법에 근거하여 측정되었습니다.15. 파생상품자산회사의 파생상품자산은 아이엘모빌리티 주식회사(구. 우수AMI(주)) 매각 관련 선도계약 및 주주간계약(매도청구권)에 따른 것으로, 재무상태표상 파생상품자산에 계상되어 있습니다.보고기간종료일 현재 파생상품자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	-	4,163,250	1,889,904	3,251,910

상기 선도계약 및 주주간계약(매도청구권)에 따른 파생상품자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식된 파생상품평가이익은 911,340천원(전기: 5,141,814원)입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동

매입채무	38,539,830	52,826,014

미지급금	7,988,002	6,845,690

미지급비용	2,949,727	2,784,210

금융보증부채	593,122	736,257

합 계	50,070,681	63,192,171

매입채무 및 기타금융부채(금융보증부채 제외)에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 90일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금, 미지급비용은 거래기간이 단기임에따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.

17. 차입금, 사채 및 전환사채

(1) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	당기말 이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운전자금	산업은행	4.31 ~ 4.35	14,500,000	6,000,000

국민은행	5.37	800,000	800,000

신한은행	5.16	3,000,000	5,000,000

하나은행	3.717	3,800,000	-

씨티은행	5.14	10,000,000	-

시설자금	산업은행	-	-	8,500,000

무역금융	경남은행	4.23	14,630,000	4,750,000

국민은행	5.61	3,000,000	3,000,000

포괄수출금융	수출입은행	3.84	7,500,000	7,500,000

외화대출	신한은행	-	-	1,368,990

합 계	57,230,000	36,918,990

(2) 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 금 종 류	차 입 처	당기말 이자율(%)	당 기 말	전 기 말

운전자금	우리은행	5.63	1,400,000	1,400,000

경남은행	5.33	9,777,743	-

산업은행	4.49 ~ 4.61	8,000,000	3,333,320

기업은행	-	-	2,004,450

한국자산관리공사	2.87	673,787	874,530

시설자금	산업은행	4.21	1,900,000	-

외화대출	신한은행	2.04	2,809,440	2,737,980

차감: 유동성장기차입금	(1,591,551)	(3,915,863)

차 감 계	22,969,419	6,434,417

상기 장단기차입금에 대하여 회사의 유형자산, 투자부동산, 재고자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석32 참조).

(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말 이자율(%)	당 기 말	전 기 말

제1회 무보증 사모사채	2022.09.06	2025.09.08	4.99	20,000,000	20,000,000

18. 기타부채

기타부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

유동

예수금	1,782,466	1,733,362

선수금	70,633	5,115

합 계	1,853,099	1,738,477

19. 퇴직급여부채회사는 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,007,411천원(전기: 1,653,213천원)입니다.

20. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,330,855	1,312,286

전기법인세의 조정사항	(783,537)	28

총 당기법인세	547,318	1,312,314

이연법인세

이연법인세자산과 부채의 변동	(1,585,888)	1,020,635

법인세비용(수익)	(1,038,570)	2,332,949

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	9,122,220	12,692,269

법정세율로 계산된 법인세	1,884,544	2,630,684

조정사항

- 세무상 차감되지 않는 비용	419,339	365,999

- 세액공제	(202,667)	(220,476)

- 전기법인세에 대한 조정사항	(783,537)	28

- 이연법인세가 인식되지 않는 일시적차이의 증감	(1,043,411)	18,939

- 이연법인세자산과 부채의 세율변동효과	(1,347,762)	(452,574)

기타	34,924	(9,651)

법인세비용(수익)	(1,038,570)	2,332,949

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,477,914	755,210

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	7,706,533	6,657,204

상계 전 이연법인세자산	9,184,447	7,412,414

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(293,764)	(282,142)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,968,893)	(2,794,373)

상계 전 이연법인세부채	(3,262,657)	(3,076,515)

이연법인세자산(부채) 순액	5,921,790	4,335,899

(4) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	기 초	당 기 손 익	자 본 인 식	기 말

이연법인세자산

재고자산평가손실	78,932	81,514	-	160,446

퇴직연금	150,195	233,121	-	383,316

당기손익-공정가치측정금융자산	5,691,586	(561,508)	-	5,130,078

감가상각비	762,559	175,121	-	937,680

주식선택권	174,510	158,438	-	332,948

대손충당금	55,324	878,827	-	934,151

기타	499,309	806,517	-	1,305,826

소 계	7,412,415	1,772,030	-	9,184,445

이연법인세부채

미수수익	(74,054)	(219,710)	-	(293,764)

토지재평가잉여금	(2,074,371)	106,363	-	(1,968,008)

파생상품자산	(856,382)	(13,737)	-	(870,119)

기타	(71,709)	(59,058)	-	(130,767)

소 계	(3,076,516)	(186,142)	-	(3,262,658)

합 계	4,335,899	1,585,888	-	5,921,787

(단위: 천원)

전 기	기 초	당 기 손 익	자 본 인 식	기 말

이연법인세자산

재고자산평가손실	167,431	(88,499)	-	78,932

퇴직연금	304,047	(153,852)	-	150,195

당기손익-공정가치측정금융자산	4,074,842	(17,578)	-	4,057,264

감가상각비	1,080,892	(318,333)	-	762,559

무형자산손상차손	77,962	(77,962)	-	-

주식선택권	240,093	(65,583)	-	174,510

대손충당금	760,879	(705,555)	-	55,324

투자주식(*)	-	1,634,322	-	1,634,322

기타	998,480	(499,171)	-	499,309

소 계	7,704,626	(292,211)	-	7,412,415

이연법인세부채

미수수익	(91,418)	17,364	-	(74,054)

토지재평가잉여금	(1,977,424)	(96,947)	-	(2,074,371)

전환사채	(279,250)	279,250	-	-

파생상품자산	-	(856,382)	-	(856,382)

기타	-	(71,709)	-	(71,709)

소 계	(2,348,092)	(728,424)	-	(3,076,516)

합 계	5,356,534	(1,020,635)	-	4,335,899

(*) 2023년 12월 27일 우수AMI(주)의 경영권이전 및 주식을 매각하는 계약에 따라 그동안 인식되지 않았던 우수AMI(주) 투자주식 관련 이연법인세자산을 인식하였습니다. 우수AMI(주) 투자주식은 당기말 현재 전액 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

종속기업ㆍ관계기업투자주식 등	4,997,152	12,748,760

21. 자본금자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말

발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	39,073,104주	39,073,104주

자 본 금	19,536,552천원	19,536,552천원

22. 기타불입자본(1) 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

주식발행초과금	58,293,979	58,293,979

자기주식처분이익	301,258	301,258

기타자본잉여금	511,806	511,806

주식선택권	1,593,051	1,143,300

합 계	60,700,094	60,250,343

(2) 주식기준보상보고기간종료일 현재 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 회사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 회사가 종업원에게 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분	2020.08.07 부여	2024.01.17 부여

가득요건	부여일로부터 2년동안 재직	부여일로부터 2년동안 재직

행사가능기간 및 조건	행사가능일로부터 3년간	행사가능일로부터 5년간

발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법(*)	신주발행, 자기주식교부, 차액결제 중 이사회가 결정	신주발행, 자기주식교부, 차액결제 중 이사회가 결정

주식매수선택권의 수량	740,000주	1,379,000주

행사가격	3,991원	2,794원

(*) 회사가 결제방식을 선택할 수 있으며 보상원가를 자본으로 처리하였습니다.나. 당기 및 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

당 기	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2020.08.07	740,000	-	-	-	740,000

2024.01.17	-	639,000	-	-	639,000

수량 합계	740,000	639,000	-	-	1,379,000

가중평균 행사가격	3,991	2,794	-	-	3,436

(단위: 주, 원)

전 기	기초미행사수량	부여수량	행사수량	소멸수량	기말미행사수량

2020.08.07	740,000	-	-	-	740,000

가중평균 행사가격	3,991	-	-	-	3,991

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2020.08.07	2020.08.07

부여된 선택권의 가중평균 공정가치	1,545원	1,468원

부여일의 가중평균 주가	3,825원	2,900원

주가변동성	63.02%	42.48%

배당수익률	-%	-%

기대만기	5년	7년

무위험수익률	0.81%	3.30%

라. 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 449,751천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

23. 기타자본구성요소

기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

자기주식	(1,141,534)	(28,678)

기타자본(*)	(551,588)	(551,588)

합 계	(1,693,122)	(580,266)

(*) 전환사채의 조기상환과 관련하여 자본으로 인식된 금액입니다.

24. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

법정적립금(*)	287,522	287,522

임의적립금	550,439	550,439

미처분이익잉여금	21,355,224	11,194,433

합 계	22,193,185	12,032,394

(*) 회사는 상법상 납입자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일 : 2024년 3월 25일)

(단위: 원)

구 분	제 30 기	제 29 기

미처분이익잉여금	21,355,223,668	11,194,433,294

전기이월미처분이익잉여금	11,194,433,294	835,113,018

당기순이익	10,160,790,374	10,359,320,276

차기이월미처분이익잉여금	21,355,223,668	11,194,433,294

25. 매출매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	278,733,876	264,947,102

상품매출	2,249,050	1,453,632

기타매출	2,655,206	2,051,447

합 계	283,638,132	268,452,181

26. 판매비와관리비판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,840,818	2,047,439

퇴직급여	320,761	275,916

복리후생비	592,881	801,214

세금과공과	447,019	417,761

감가상각비	702,196	691,188

경상연구개발비	2,992,136	2,923,170

운반비	4,508,474	4,204,166

포장비	2,270,568	2,160,522

지급수수료	1,582,820	1,407,856

사용권자산상각비	51,110	104,301

기타	873,126	576,348

합 계	17,181,909	15,609,881

27. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	(2,924,680)	2,111,158

원재료 및 상품매입액	167,499,259	155,381,603

종업원급여	24,345,999	22,256,435

감가상각비와 기타상각비	10,146,708	10,157,246

운반비	4,510,198	4,206,114

외주가공비	46,858,835	44,595,976

기타비용	24,171,719	22,352,892

합 계	274,608,038	261,061,424

손익계산서 상의 매출원가와 판매관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 비용기타수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타수익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,759,880	335,424

기타의대손충당금환입	-	1,352,342

유형자산처분이익	77,187	29,737

종속기업투자주식손상차손환입	4,046,039	-

종속기업투자주식처분이익	-	384,059

금융보증부채환입	422,589	197,798

사채상환이익	-	551,939

파생상품평가이익	911,340	5,273,465

수수료수익	487,301	531,609

잡이익	156,203	285,807

합 계	7,860,539	8,942,180

기타비용

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	859,616	284,401

기타의대손상각비	4,214,780	-

유형자산처분손실	1,560,473	290,190

종속기업투자주식처분손실	651,908	-

파생상품평가손실	-	318,979

기부금	2,500	22,800

잡손실	176,905	280,049

합 계	7,466,182	1,196,419

29. 금융수익 및 비용금융수익 및 비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익

이자수익	2,009,365	1,346,570

배당수익	7,734	4,450

외환차익	955,611	166,779

외화환산이익	1,294,120	438,830

합 계	4,266,830	1,956,629

금융비용

이자비용	4,427,814	4,174,992

외환차손	52,651	20,761

외화환산손실	88,596	205,124

합 계	4,569,061	4,400,877

30. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

보통주당기순손익	10,160,790,374	10,359,320,276

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	38,732,292	39,047,937

기본주당순이익	262	265

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당 기	유통보통주식수	적 수

기 초(자기주식포함)	39,047,937	14,291,544,942

자기주식의 취득	(370,000)	(115,526,100)

합 계	14,176,018,842

가중평균유통보통주식수: 14,176,018,842÷366일 = 38,732,292주

(단위: 주)

전 기	유통보통주식수	적 수

기 초(자기주식포함)	39,047,937	14,252,497,005

합 계	14,252,497,005

가중평균유통보통주식수: 14,252,497,005÷365일 = 39,047,937주

(3) 회사는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권이 있으나 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	10,160,790	10,359,320

조정

법인세비용(수익)	(1,038,570)	2,332,948

주식보상비용	449,751	-

보험표	45,254	-

감가상각비	9,963,107	9,867,270

사용권자산상각비	63,767	170,143

투자부동산감가상각비	119,833	119,833

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	859,616	284,401

기타의대손상각비	4,214,780	-

유형자산처분손실	1,560,472	290,190

종속기업투자주식처분손실	651,908	-

파생상품평가손실	-	318,979

잡손실	-	3,000

이자비용	4,427,815	4,174,992

외화환산손실	88,596	205,124

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,759,880)	(335,424)

기타의대손충당금환입	-	(1,352,342)

유형자산처분이익	(77,187)	(29,737)

종속기업투자주식손상차손환입	(4,046,039)	-

종속기업투자주식처분이익	-	(384,059)

금융보증부채환입	(422,589)	(197,798)

사채상환이익	-	(551,939)

파생상품평가이익	(911,340)	(5,273,465)

이자수익	(2,009,365)	(1,346,570)

배당수익	(7,734)	(4,450)

외화환산이익	(1,294,120)	(438,830)

조정 소계	10,878,075	7,852,266

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	4,131,866	(3,489,332)

기타금융자산의 감소	2,267,259	850,833

재고자산의 감소(증가)	(2,924,680)	2,111,158

기타자산의 증가	(2,636,110)	(726,190)

매입채무의 증가(감소)	(14,266,748)	18,094,474

기타금융부채의 증가(감소)	312,333	(1,267,366)

기타부채의 감소	197,183	(82,562)

순운전자본의 변동 소계	(12,918,897)	15,491,015

합 계	8,119,968	33,702,601

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	748,950	5,583,536

장기차입금의 유동성 대체	21,909,257	7,915,863

보증금의 유동성 대체	70,000	318,985

장기대여금의 유동성 대체	-	2,000,000

대여금의 출자전환	-	8,105,140

단기대여금의 장기대여금 대체	10,242,500	6,811,000

유형자산 취득관련 미지급금	(1,174,216)	(372,799)

유형자산 처분관련 미수금	309,197	6,071

유형자산의 투자부동산 대체	2,202,120	-

사용권자산의 증가	39,408	165,463

미지급금과 기타금융자산의 상계	-	1,708,000

종속기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	3,105,143

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 초	현금흐름	비현금흐름	당 기 말

차 입	상 환	대 체	공정가치변동	기타

단기차입금	36,918,990	131,230,000	(110,918,990)	-	-	-	57,230,000

유동성장기부채	3,915,863	-	(4,233,569)	1,909,257	-	-	1,591,551

장기차입금	6,434,417	19,900,000	(1,527,200)	(1,909,257)	-	71,460	22,969,420

사채	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

리스부채	133,262	-	(63,767)	(76,350)	-	39,408	32,553

합 계	67,402,532	151,130,000	(116,743,526)	(76,350)	-	110,868	101,823,524

(단위: 천원)

구 분	전 기 초	현금흐름	비현금흐름	전 기 말

차 입	상 환	대 체	공정가치변동	기타

단기차입금	36,000,000	146,375,660	(149,437,830)	4,000,000	-	(18,840)	36,918,990

유동성장기부채	10,276,700	-	(4,876,700)	(1,484,137)	-	-	3,915,863

장기차입금	6,212,300	2,775,660	-	(2,515,863)	-	(37,680)	6,434,417

사채	20,000,000	-	-	-	-	-	20,000,000

전환사채	9,530,239	-	(9,609,440)	-	-	79,201	-

파생상품부채	1,238,240	-	(1,425,568)	-	187,328	-	-

리스부채	137,943	-	(170,144)	165,463	-	-	133,262

합 계	83,395,422	149,151,320	(165,519,682)	165,463	187,328	22,681	67,402,532

32. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

신한은행	Standby L/C	EUR 1,890,000

산업은행	Standby L/C	USD 10,000,000

서울보증보험	이행하자보증 등	238,249

(2) 당기말 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보설정금액(채권최고액)	비 고

토지, 건물, 기계장치 및 투자부동산	63,114,466	경남은행	30,800,000	차입금 담보

산업은행	43,300,000

신한은행	3,000,000

제품	6,405,604	한국수출입은행	9,750,000

단기금융상품	10,843,000	산업은행	2,000,000	Standby L/C

신한은행	4,042,000	차입금 담보

경남은행	5,168,000	(*)

(*) (주)아이엘모빌리티(구.우수AMI(주))의 차입금에 대한 담보제공입니다.회사는 상기 담보외에 특수관계자를 위한 지급보증 및 담보가 제공되어 있습니다(주석 33 참조).(3) 회사는 전기 종속기업인 (주)아이엘모빌리티(구.우수AMI(주))와 관련하여 (주)아이엘사이언스와 2023년 12월 27일 경영권이전 및 보유주식을 매각하는 계약을 체결한 바 있습니다. 이 중 보유주식 284,667주는 2024년 1월 3일 매각되었으며 잔여주식 610,000주는 2027년 12월 27일 이후 행사가능한 매도청구권이 부여되어 있으며, 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상되어 있습니다. 동 매도청구권은 우수AMI(주)의 상장여부에 따라 행사가능 여부가 영향을 받으며, 이와 관련하여 회사가 당기에 인식한 파생상품평가이익은 911,340천원(전기: 3,251,910천원)입니다.

33. 특수관계자(1) 회사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구 분	지 분 율	비 고

당 기 말	전 기 말

WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	100%	100%	-

WOOSU CZECH s.r.o.	100%	100%	-

(주)우수티엠엠	79.96%	100%	-

(2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당 기 말	전 기 말	비 고

관계기업	우수정기(주)	우수정기(주)	-

기타의특수관계자	-	비츠로시스(주)	(*)

(*) 우수정기(주)의 관계기업입니다.(3) 특수관계자와의 주요 매출 및 매입 등의 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	수수료수익	기타수익	원재료매입 등

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	2,253,551	487,301	105,966	-

(주)우수티엠엠	-	-	82,291	-

관계기업	우수정기(주)	7,957,313	-	235,559	5,759,964

합 계	10,210,864	487,301	423,816	5,759,964

(단위: 천원)

전 기	특수관계자	매출 등	매입 등

제품매출 등	수수료수익	기타수익	유형자산매각	원재료매입 등	지급임차료	유형자산매입

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVEINDIA PVT LTD.	1,453,632	531,609	59,633	-	-	-	-

우수AMI(주)(*)	-	-	223,702	-	-	-	-

(주)우수티엠엠	-	-	166,441	-	-	-	-

관계기업	우수정기(주)	7,422,803	-	86,702	6,499	4,788,356	140,000	4,281,050

기타특수관계자	비츠로시스(주)	500	-	-	-	-	-	-

합 계	8,876,935	531,609	536,478	6,499	4,788,356	140,000	4,281,050

(*) 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 전 거래 금액에 해당합니다.

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVEINDIA PRIVATE Ltd.	2,095,090	5,618,880	3,294,106	-	-

WOOSU CZECH s.r.o.	-	2,828,151	-	-	-

(주)우수티엠엠	-	4,062,820	82,291	-	-

관계기업	우수정기(주)	1,804,160	7,700,000	179,701	900,493	111,562

기타의특수관계자	주주 ㆍ임원 ㆍ종업원	-	2,400,000	-	-	-

합 계	3,899,250	22,609,851	3,556,098	900,493	111,562

(단위: 천원)

전 기 말	특수관계자	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE Ltd.	2,436,618	5,475,960	5,242,577	-	-

(주)우수티엠엠	-	1,520,320	209,854	-	-

관계기업	우수정기(주)	2,744,239	2,200,000	39,600	627,167	109,391

합 계	5,180,857	9,196,280	5,492,031	627,167	109,391

당기 중 특수관계자 대여금과 관련하여 인식된 기타의대손상각비는 2,828,151천원(전기 환입: 1,352,342천원)이며, 당기말 현재 손실충당금은 2,828,151천원입니다.(5) 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 성격	특수관계자	당 기 말	전 기 말

대 여	회 수	대 여	회 수

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE Ltd.(*1)	-	-	5,551,320	-

WOOSU CZECH s.r.o.(*2)	2,777,683	-

우수AMI(주)(*3)	-	-	11,190,000	10,660,000

(주)우수티엠엠(*4)	2,542,500	-	1,281,000	6,610,260

관계기업	우수정기(주)(*5)	7,500,000	2,000,000	-	1,300,000

합 계	12,820,183	2,000,000	18,022,320	18,570,260

(*1) 종속기업인 WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.에 대하여 JPY 600,000,000의 대여가 실행되었습니다. 당기말 대여금 잔액은 외화환산이 반영된 금액입니다. (*2) 종속기업인 WOOSU CZECH s.r.o.에 대하여 EUR 1,850,000의 대여가 실행되었습니다. 당기말 대여금 잔액은 외화환산이 반영된 금액이며, 동 대여금에 대해 EUR 1,850,000의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (*3) 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었으며, 특수관계자 제외 전 거래입니다. 우수AMI(주)의 전기 대여금 회수액 중 4,999,983천원은 출자전환되어 상계된 금액입니다.(*4) 종속기업인 (주)우수티엠엠의 전기 대여금 회수액 중 4,999,980천원은 출자전환되어 상계된 금액입니다. (*5) 관계기업인 우수정기(주)의 전기 대여금 회수액 중 1,286,542천원은 유형자산 취득과 관련하여 상계된 금액입니다. (6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자	보증처	보증금액	보증내역

종속기업	WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.	AXIS BANK	EUR 1,890,000	차입금 보증

USD 10,000,000

관계기업	우수정기(주)	경남은행	20,636,000

신한은행	3,600,000

한국수출입은행	2,880,000

현대커머셜	3,419,000

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공된 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계자 성격	특수관계자	제공처	담보제공자산	장부금액	설정금액

관계기업	우수정기(주)	현대커머셜	매출채권	3,993,977	3,311,750

신한은행	단기금융상품	3,000,000	3,135,000

(8) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 WOOSU AUTOMOTIVE INDIA PVT LTD.와 기술도입계약을 체결하고 있습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단 기 급 여	2,149,325	2,301,537

퇴 직 급 여	239,318	207,013

주식보상비용	449,751	-

합 계	2,838,394	2,508,550

34. 영업부문

회사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만존재하며, 대부분의 수익은 국내에서 발생합니다.회사는 자동차부품을 제조 및 판매하고 있으며, 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

고객1	145,758,604	136,319,562

고객2	40,478,247	41,638,884

35. 보고기간 후 중요한 사건2025년 1월 13일에 특수관계자인 Woosu Automotive India PVT LTD.의 차입금과관련하여 USD 5,000,000의 지급보증이 CITIBANK N.A에 제공되었습니다.