LG전자 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	주요경력	사외이사 여부	비고

이창우	UC버클리대 경영학 박사
한국공인회계사, 미국공인회계사
`87년 미국 뉴욕대 경영대학 조교수
`02년 한국회계기준위원회 위원
`08년 한국회계학회 회장
`09년 기획재정부 공기업, 준정부기관 경영평가단 단장
`11년 한국회계기준원 이사회 의장
`12년 재단법인 서울대학교 발전기금 부이사장
`92년~ 現 서울대 경영대학 경영학과 교수	사외이사	감사위원장

최준근	부산대 전기공학과 학사
`94년 삼성휴렛팩커드 관리본부장 상무
`95년 한국휴렛팩커드 대표이사 사장
`00년 전경련 국제기업위원회 위원장
`01년 주한 미 상공회의소 이사
`03년 한국리눅스협의회 회장
`06년 정보통신부 산하 글로벌 IT 기업위원회 위원장
`12~`14년 전북은행 사외이사
`13~`14년 JB금융지주 사외이사	사외이사	-

김대형	시카고대 MBA한국공인회계사, 미국공인회계사
`75년 안권회계법인
`84년 Signetics Korea, 재무이사
`89년 GE 코리아, CFO
`93년 GE Lighting China CFO`97년 GE Lighting Asia/Pacific CFO
`98년 GE Lighting Global FP and Accounting Ops Manager
`00년 GE Plastics China CFO and GE Plastics Asia/Pacific CFO
`07년 SABIC IP Asia/Pacific CFO
`09년 SABIC Asia Financial Services Director
`13~`15년 SABIC IP Asia/Pacific Commercial Finance Director
`15~`17년 The Sevenedu Indonesia, PT, Finance Director	사외이사	-

주) 2019년 3월 15일 주주총회에서 임기가 만료된 이창우 사외이사가 퇴임 하고, 김대형 사외이사가 재선임되었 으며 (임기 3년) , 김대형 사외이사와 백용호 사외이사 가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. 또한, 동일자 개최된 감사위원회에서 김대형 사외이사가 감사위원장으로 선임되었습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(2인, 이창우, 김대형)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원	선임배경	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

이창우
(`16.03월 선임)	한국회계학회 회장, 한국회계기준위원회 위원 및 기획재정부 '공기업ㆍ준정부기관 경영평가단' 단장으로 활동하였고, 서울대학교 경영학과 교수 및 서울대학교 평의원회 기획재정위원이자 한국 및 미국공인회계사로서 회계 및 재무 분야의 오랜 근무 경험과 전문성을 보유하고 있어 회사와 주주의 이익에 가장 부합할 것이라고 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

최준근
(`18.03월 선임)	한국휴렛팩커드 관리본부장, 대표이사 경력이 있으며 회사 경영 전반에 대한 이해도가 높아 감사위원회의 안정적 운영에 지속적으로 기여할 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

김대형
(`17.03월선임)	GE Plastic Asia/Pacific과 GE Lighting Asia/Pacific 등 Global 기업의 CFO로 근무한 바 있으므로 제조업의 특성과 회계분야에 대한 이해력이 매우 높으며, 또한 한국과 미국의 공인회계사라는 전문성을 보유하고 있어 감사위원회의 안정적 운영에 큰 도움이 될 것이라고 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음

(3) 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의안내용	가결 여부	이사의 성명

이창우
(출석률:100%)	최준근
(출석률:100%)	김대형
(출석률:100%)

찬반여부

1	`18.01.23	보고	1. `17년 4/4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	-	-	-	-

3. 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건	-	-	-	-

승인	1. 외부감사인 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2	`18.02.22	결의	1. 감사보고서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치 가동현황 평가의견서 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성

3	`18.04.26	보고	1. `18년 1/4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건	-	-	-	-

4	`18.07.24	보고	1. `18년 2/4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건	-	-	-	-

5	`18.10.23	보고	1. `18년 3/4분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

2. 외부감사인 감사 진행상황 보고의 건	-	-	-	-

(4) 감사위원회 교육실시 계획

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	주요 교육내용

2019.01월	삼일회계법인	감사위원 전원	관련 법령 제/개정사항 및 회계감독 동향 등

2019.04월	삼일회계법인	감사위원 전원	관련 법령 제/개정사항 및 회계감독 동향 등

2019.07월	삼일회계법인	감사위원 전원	관련 법령 제/개정사항 및 회계감독 동향 등

2019.10월	삼일회계법인	감사위원 전원	관련 법령 제/개정사항 및 회계감독 동향 등

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2016.01.20	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	2016년 테마감리 분야, 감사위원회 운영 모범사례, 회계감사실무지침 2016-1 공개초안

2016.04.24	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	회계감사실무지침 2016-1 및 핵심감사제 비교

2016.07.28	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	그룹감사 주요 절차, 재무제표 감리 프로세스

2016.10.21	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	통제테스트 주요 절차, 내부회계관리제도 검토 주요 절차

2017.01.20	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	신규 기업회계기준서 도입(수익, 금융상품), 특수관계자 공시 범위, 2017년 중점 회계감리 분야

2017.02.20	삼일회계법인	이창우, 최준근, 주종남	-	내부회계관리제도 검토 확대

2017.04.24	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	회계 투명성 및 신뢰성 제고 종합대책, 내부회계관리제도 검토 확대, 신규 기업회계기준서 도입(리스)

2017.07.24	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	지배기구와의 커뮤니케이션 관련 감사기준서의 요구사항

2017.10.23	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	개정 외감법 주요 사항, 회계개혁TF 진행 현황

2018.01.13	삼일회계법인	최준근	-	중점 회계감리분야, 핵심감사제 도입 등

2018.01.22	삼일회계법인	이창우, 김대형	-	중점 회계감리분야, 핵심감사제 도입 등

2018.04.23	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	외감법 시행령 개정안, 내부회계관리제도모범규준 개정안

2018.07.23	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	감사위원회 모범규준

2018.10.22	삼일회계법인	이창우, 최준근, 김대형	-	내부회계관리제도모범규준 추가 개정 사항 및 외부감사기준 개정안, 개정 외감법 시행

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계감사파트	2	책임 2명(평균1개월)	감사위원회 직무수행에 필요한 요청사항(내부회계관리제도 운영실태 평가 등)에 대한 지원 업무를 수행

주1) 2018년 12월 감사위원회 지원 전담 조직을 신설하였습니다. (기존에는 윤리사무국에서 지원)주2) 근속연수는 지원 업무를 담당한 기간입니다.

나. 준법지원인 등

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명	출생년월	주요경력	선임일

이종상	1967.08	서울대학교 법학 학사펜실베니아대 법학 석사서울대학교 법학 석사, 박사
제31회 사법시험 합격
사법연수원 수료(제21기)
서울, 창원, 수원, 광주지방검찰청 검사
㈜LG 법무/준법지원팀장 부사장 現 LG전자㈜ CFO부문 법무그룹 부사장	선임: 2015.01.28재선임: 2018.01.23

자격요건의 주요내용(하나 이상 충족 필요)	자격요건의 충족여부	관련 법령 등

변호사 자격을 가진 사람	충족(사법시험에 합격하여 사법연수원의 과정을 마친 자)	상법 제542조의13제5항 및 시행령 제41조제2호

법률학 석사학위 이상의 학위를 취득한 사람으로서 상장회사에서 감사/감사위원/준법감시인 또는 이와 관련된 법무부서에서 근무한 경력이 합산하여 5년 이상인 사람	충족(서울대학교 법학 박사, ㈜LG 준법지원인: `12년~`15년, LG전자㈜ 준법지원인: `15년~현재)

(2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과

분야	기준	결과

1	준법통제기준의 내용	회사의 준법통제기준은 상법 및 표준 준법통제기준의 요구에 맞게 규정되어 있는가	상법 상 요구사항 및 표준 준법통제기준의 내용에 따라 LG전자㈜ 준법통제기준을 이사회 결의로 제정 (`12년 4월)
- `19년 1월 표준 준법통제기준이 일부 개정되었으나, 중요사항 변경은 없어 LG전자㈜ 준법통제기준을 별도 개정하지 않음

2	법적 위험의평가 및
관리체제	법적 위험의 크기 및 발생빈도 등을 검토하여 위법의 발생 가능성 등을 판단하고, 주요한 법적 위험 행위를 유형화하고 있는가	연 1회 법적 위험의 크기/발생빈도 등을 검토하여 위법의 발생 가능성 등을 판단하고, 이에 기초하여 주요한 법적 위험 행위를 유형화 (`09년~ )
- 주요 법적 위험 행위를 73개 법적 위험(268개 행위)으로 유형화

효율적인 법적 위험 관리를 위한 각종 관련 사규를 제정하여, 이를 임직원이 숙지하도록 하고 있는가	임직원의 행동강령, Compliance Risk 관리규칙, 주요 법적 위험 관련 사규 등을 제정ㆍ개정하여 임직원에게 지속적으로 전파
- `18년 1월~12월, 주요 법적 위험 관리를 위해 관련 사규 중 1개 규정(보안 사고 대응기준)을 제정하고, 9개 규정(전사정보보안규정 外 9개)을 개정함
- 제ㆍ개정된 규정은 기준 등록시스템(LG Standards System)을 통해 전 임직원에게 전파 및 공지되어 숙지하도록 함

전 임직원을 대상으로 정기적인 준법 교육 및 훈련을 실시하고 있는가	정기적인 준법 온라인 교육 및 준법 현장 교육 실시
- 전 임직원 대상 준법 온라인 교육 실시(`18년 11월~`19년 1월)
- 연간 상시 특정 직급ㆍ조직 대상 준법 현장 교육 실시
: 신규 팀장 및 주재원 대상 총13회 실시(341명)

Risk별 준법 교육 실시 (전 임직원 대상 온라인 실시)
- 정보보안 교육, 성희롱 예방교육, 안전문화 교육, 개인정보보호 교육, 장애인 인식개선 교육

직군별 교육 (특정 직군 대상 오프라인 실시)
- 하도급 교육, 품질 교육, 담합 예방교육

전 임직원 대상 뉴스레터 발송
- PC 소프트웨어, 정보보안, 개인정보, 카르텔, 오픈소스 분야 공지

준법 교육 및 훈련의 효과 및 실효성에 대해 평가하고, 이에 대한 설문조사를 실시하고 있는가	연 1회 국내/외 전 임직원을 대상으로 Compliance Survey를 실시하여 준법의식의 변화 및 교육의 효과 등을 측정(`18년 6월)

임직원의 위법행위 등에 대한 신고 또는 보고가 이루어질 수 있는 장치가 마련되어 있는가	임직원은 신문고 사이트(정도경영 운영)를 통해 상시 제보 가능
전사 위반 사례 통지 프로세스 운영 (`15년 3월 신설)

3	준법점검 및 보고체제	준법지원인은 상시 법적 자문업무를 수행하며, 임직원이 법적위험과 밀접한 관련이 있는 업무 수행 시 준법지원인과 사전 협의하도록 되어 있는가	준법지원인은 상시 법적 자문업무를 수행하며, 전사재량권규정 및 법무처리규정에 따라 사전검토 이행
- `18년도 법무조직 사전검토건수: 5,874건

각 부서는 준법점검계획에 따라, 정기적으로 자율점검을 실시하고 있는가	각 부서는 준법지원인의 지도하에 자율적인 준법점검계획을 수립하고, 준법지원인이 제공한 점검사항 목록을 이용하여 자율적으로 준법점검 실시 (`18년 3월 ~ 9월)
- `18년도 임직원 자율준수 점검
① Risk 예방활동
- 실시기간: `18년 3월 ~ 9월
- 실시대상: 126개 사업부, 법인, 기타조직
- 실시방법: 전사 주요 Risk 통제활동 결과에 대한 근거자료 검토
② Risk 자체평가
- 실시기간: `18년 7월 ~ 9월
- 실시대상: 108개 사업부, 법인, 기타조직
- 실시방법: 조직별 73개 주요 Risk에 대한 Risk 수준 평가, 개선계획 제출

준법지원인은 수시로 임직원의 준법여부를 점검하고 있는가	주요 Risk 대상으로 임직원의 준법 여부를 수시 점검함- 하도급 Risk 점검(협력사 기술자료 요청 프로세스 준수 여부) (`18년 총 4회 분기별 점검 실시)- 수평/수직적 경쟁제한행위 Risk 점검 (`18년 상반기, 하반기 총 2회 실시)- 폴란드 판매법인 준법진단 (`18년 3월)- 캐나다 판매법인 준법진단 (`18년 8월)- 허위/과장광고 Risk 점검 (`18년 12월)- ZKW社 Compliance 관리체제 점검 (`18년 5월 ~ 8월)

준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하고 있는가	준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고
- `17년 준수여부 점검결과는 `18년 2월 이사회 보고
- `18년 준수여부 점검결과는 `19년 2월 이사회 보고

4	준법지원인의 독립적 업무수행체제	준법지원인은 이사회가 임면하고, 임기 중 해임을 하는 경우에는 해임사유를 입증할 수 있는 충분한 증거를 제시하고 있는가	준법지원인을 이사회가 임명(`18년 1월)하였고, 해임에 관한 내용은 준법통제기준에 적정하게 반영

준법지원인은 법이 정한 자격 요건을 모두 갖추고 있는가	준법지원인은 법이 정한 자격 요건을 갖춤(변호사)

준법지원인의 임기와 지위는 법이 정한 바를 충족하고 있는가	준법지원인의 임기는 3년이며, 상근직임

준법지원인은 직무상 필요한 권한과 독립성을 확보하고, 겸직금지를 준수하고 있는가	준법통제기준에 따라 필요한 권한이 부여되었고, 대표이사 직속조직(준법사무국) 으로 독립성을 확보하고 있으며, 법무그룹장 이외에 겸직하지 않음

5	위반행위에 대한 제재체제	준법통제기준 등의 위반행위에 대해 적절한 제재조치를 취할 수 있는 장치가 마련되어 있는가	관련 내용이 취업규칙 및 징계규칙에 적정하게 반영되어 있고, 임직원의 법ㆍ규제 위반으로 회사의 손실이 예상되는 경우, 준법지원인은 징계 및 개선방향에 대하여 제안할 수 있음
- 당사는 위의 목적으로 Compliance Council을 운영하고 있으며, 해당 Council은 징계위원회 회부여부 또는 Risk 관리ㆍ개선 방향에 대해 결의할 수 있음
- Compliance Council 구성
ㆍ위원장: CFO
ㆍ구성: CFO, 법무그룹장(준법지원인 겸), CHO, 정도경영담당, 경영전략부문장
ㆍ간사: 준법사무국 준법감시팀
- `18년 Compliance Council 1회 운영

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법감시팀	6	책임 4명, 선임 2명(평균 4.8년)	준법통제기준의 정비, 법적 위험의 평가 및 관리체제 마련, 준법점검 및 보고체계 운영, 준법지원인의 독립적 업무수행 지원, 위반행위에 대한 제재

주) 근속연수는 지원 업무를 담당한 기간입니다.