LG전자 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 21 기 : 2022년 12월 31일 현재
LG전자주식회사

1. 일반사항 :LG전자주식회사(이하 "회사")는 2002년 4월 1일을 기준일로 분할 전 LG전자㈜의 전자 및 정보통신 사업부문을 인적분할하여 설립되어 2002년 4월 22일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 우선주 일부가 주식예탁증서의 형태로 런던증권거래소에 상장되어 있습니다. 회사의 본점은 대한민국의 서울특별시 영등포구 여의대로에 위치하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 보통주식 지분 중 33.7%를 소유한 ㈜LG가 회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으며, 나머지 지분은 기관투자자, 해외투자자 및 소액주주 등이 소유하고 있습니다.회사의 주요 사업부문은 냉장고ㆍ세탁기ㆍ청소기 등 주요 생활가전제품과 가정용ㆍ상업용 에어컨을 생산ㆍ판매하는 Home Appliance Air Solution 사업본부, TV와 디지털 Media 제품 등을 생산ㆍ판매하는 Home Entertainment 사업본부, 자동차 부품을 설계ㆍ제조하는 Vehicle component Solutions 사업본부, 모니터, PC, 인포메이션디스플레이 등을 생산ㆍ판매하는 Business Solutions 사업본부가 있으며, 이를 위하여 보고기간말 현재 창원, 평택 및 구미 등에 제품 및 핵심부품 생산을 위한 제조시설을 운영하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 : 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2023년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이 후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 요약분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 : 추정과 판단은 지속적으로 평가되며, 역사적 경험 및 합리적이라고 판단되는 미래 사건에 대한 기대를 포함한 기타 요소에 기초합니다. 3.1 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 러시아-우크라이나 간 무력분쟁 및 러시아에 대한 국제제재가 지속되고 있으며 이에국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 러시아-우크라이나 무력분쟁에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 러시아-우크라이나 무력분쟁으로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 수익인식 기계제작, 설치용역 제공거래를 포함한 일부 거래에 대하여 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 동 거래의 완료를 위한 총원가를추정하여 진행률을 측정하고 있으며 이러한 추정을 수반한 수익금액 측정 요소는 변동될 수 있습니다. (2) 영업권 등의 손상차손 정기적으로 영업권 등의 손상 여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 처분부대원가를 차감한 공정가치 또는 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. (3) 법인세 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (5) 충당부채

보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. (6) 순확정급여부채 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(7) 개발비 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 프로젝트별 회수가능액은 예상 판매 수량 및 단가, 추정 영업손익에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. (8) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 회사는 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단에 따라 리스기간을 다시 평가합니다.

4. 범주별 금융상품 :

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산	2023.9.30

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

현금및현금성자산	2,640,099	-	-	-	2,640,099

금융기관예치금	140,687	-	-	-	140,687

매출채권	5,403,245	226,404	-	455,751	6,085,400

기타수취채권	1,709,862	-	-	-	1,709,862

기타금융자산 등	-	66,752	105,291	244,440	416,483

합 계	9,893,893	293,156	105,291	700,191	10,992,531

금융부채	2023.9.30

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

매입채무	6,372,603	-	-	6,372,603

차입금	9,186,578	-	-	9,186,578

리스부채	-	-	77,026	77,026

기타지급채무	1,791,635	-	-	1,791,635

기타금융부채	-	24,506	28,819	53,325

합 계	17,350,816	24,506	105,845	17,481,167

(단위: 백만원)

금융자산	2022.12.31

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

현금및현금성자산	1,941,615	-	-	-	1,941,615

금융기관예치금	171,459	-	-	-	171,459

매출채권	3,655,793	290,274	-	164,262	4,110,329

기타수취채권	658,718	-	-	-	658,718

기타금융자산	-	61,531	95,151	159,150	315,832

합 계	6,427,585	351,805	95,151	323,412	7,197,953

금융부채	2022.12.31

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

매입채무	5,428,176	-	-	5,428,176

차입금	7,546,030	-	-	7,546,030

리스부채	-	-	116,509	116,509

기타지급채무	2,062,772	-	-	2,062,772

기타금융부채	-	24,641	18,298	42,939

합 계	15,036,978	24,641	134,807	15,196,426

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 관련 이익(손실)	2023년 3분기 누적

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	80,994	-	-	-	80,994

외환차이	328,703	-	-	-	328,703

대손상각비	(3,078)	-	-	-	(3,078)

매출채권처분손실	-	(523)	-	-	(523)

배당금수익	-	189	969	-	1,158

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(17)	-	(17)

중단영업분기순손익	(52)	-	-	-	(52)

세후 공정가치 평가손익(기타포괄손익)	-	869	-	-	869

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	-	-	-	5,553	5,553

기타	(9,628)	-	-	-	(9,628)

금융부채 관련 이익(손실)	2023년 3분기 누적

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자비용	(257,711)	-	37,268	(220,443)

외환차이	(415,641)	-	75,853	(339,788)

파생상품손익(당기손익)	-	(2,350)	-	(2,350)

중단영업분기순손익	11	-	-	11

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	-	-	(7,995)	(7,995)

기타	(9,549)	-	1,017	(8,532)

(단위: 백만원)

금융자산 관련 이익(손실)	2022년 3분기 누적

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자수익	21,793	-	-	-	21,793

외환차이	926,380	-	-	-	926,380

대손상각비	(1,988)	-	-	-	(1,988)

매출채권처분손실	-	(996)	-	-	(996)

배당금수익	-	188	311	-	499

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	11,235	-	11,235

중단영업분기순손익	3,263	-	-	-	3,263

세후 공정가치 평가손익(기타포괄손익)	-	(20,023)	-	-	(20,023)

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	-	-	-	93,401	93,401

기타	(265)	-	-	-	(265)

금융부채 관련 이익(손실)	2022년 3분기 누적

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타	합 계

이자비용	(138,415)	-	(11,145)	(149,560)

외환차이	(1,062,326)	-	177,387	(884,939)

파생상품손익(당기손익)	-	(24,784)	-	(24,784)

중단영업분기순손익	(21,175)	-	(19)	(21,194)

세후 파생상품손익(기타포괄손익)	-	-	(12,345)	(12,345)

기타	-	-	(432)	(432)

5. 매출채권 및 기타수취채권 :(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	5,711,520	(41,502)	5,670,018	4,007,881	(36,264)	3,971,617

비유동성 매출채권	415,382	-	415,382	138,712	-	138,712

유동성 기타수취채권	538,376	(5,477)	532,899	502,754	(7,579)	495,175

비유동성 기타수취채권	1,176,977	(14)	1,176,963	163,555	(12)	163,543

(2) 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적

기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	분기말

유동성 매출채권	36,264	5,238	-	41,502

유동성 기타수취채권	7,579	(2,102)	-	5,477

비유동성 기타수취채권	12	2	-	14

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기 누적

기초	대손상각비(환입)	채권 제각 등	분기말

유동성 매출채권	35,656	3,796	-	39,452

유동성 기타수취채권	9,308	(1,102)	-	8,206

비유동성 기타수취채권	12	-	-	12

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30

유동성매출채권	비유동성매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	5,019,367	415,382	473,482	1,171,512	7,079,743

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	298,194	-	57,393	4,783	360,370

7-12개월	29,998	-	354	676	31,028

12개월 초과	290,933	-	1,630	6	292,569

소 계	619,125	-	59,377	5,465	683,967

개별적으로 손상된 채권	73,028	-	5,517	-	78,545

합 계	5,711,520	415,382	538,376	1,176,977	7,842,255

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31

유동성매출채권	비유동성매출채권	유동성기타수취채권	비유동성 기타수취채권	합 계

연체되지 않은 채권	3,451,748	138,712	489,228	162,480	4,242,168

연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 채권

6개월 이하	220,774	-	4,267	1,071	226,112

7-12개월	25,030	-	220	3	25,253

12개월 초과	239,510	-	1,432	1	240,943

소 계	485,314	-	5,919	1,075	492,308

개별적으로 손상된 채권	70,819	-	7,607	-	78,426

합 계	4,007,881	138,712	502,754	163,555	4,812,902

(4) 회사는 2023년 3분기 누적기간 중 금융기관의 매출채권담보부차입 계약을 통해 일부 매출채권을 할인 하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무를 부담하므로 구상권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다('주석 11' 참조). 보고기간말 현재 할인한 매출채권 잔액은 54,928백만원(2022년 말 : 41,026백만원)입니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채 :

(1) 기타금융자산 및 기타금융부채(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

기타금융자산:

파생금융자산	244,440	159,435

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	66,752	61,531

당기손익-공정가치 측정 금융자산	95,589	94,866

합 계	406,781	315,832

유동항목	32,493	840

비유동항목	374,288	314,992

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

기타금융부채:

파생금융부채	42,342	31,804

금융보증부채	10,983	11,135

합 계	53,325	42,939

유동항목	6,059	6,581

비유동항목	47,266	36,358

(2) 파생금융자산 및 파생금융부채(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

자산	부채	자산	부채

유동성 파생금융상품:

통화선도계약	-	-	285	135

통화스왑계약	32,364	-	-	-

이자율스왑계약	129	-	555	-

소 계	32,493	-	840	135

비유동성 파생금융상품:

통화스왑계약	185,372	15,769	129,781	6,357

이자율스왑계약	26,575	2,067	28,814	806

풋옵션계약	-	24,506	-	24,506

소 계	211,947	42,342	158,595	31,669

합 계	244,440	42,342	159,435	31,804

보고기간말 현재 주요 파생계약의 상세내역은 '주석 31'에 기재하고 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적

기초	취득	처분	대체	평가손익	분기말

시장성 있는 지분증권	18,271	-	(1,562)	-	339	17,048

시장성 없는 지분증권	43,260	7,277	(1,667)	-	834	49,704

합 계	61,531	7,277	(3,229)	-	1,173	66,752

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기 누적

기초	취득	처분	대체	평가손익	분기말

시장성 있는 지분증권	48,150	-	-	-	(27,429)	20,721

시장성 없는 지분증권	28,385	13,275	-	1,600	-	43,260

합 계	76,535	13,275	-	1,600	(27,429)	63,981

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적

기초	취득	처분	대체	평가손익	분기말

시장성 없는 지분증권	70,841	3,115	(875)	(2,000)	(17)	71,064

채무증권	24,025	500	-	-	-	24,525

합 계	94,866	3,615	(875)	(2,000)	(17)	95,589

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기 누적

기초	취득	처분	대체	평가손익	분기말

시장성 없는 지분증권	72,285	10,305	(15,181)	(24,992)	11,235	53,652

채무증권	-	633	-	23,392	-	24,025

합 계	72,285	10,938	(15,181)	(1,600)	11,235	77,677

7. 재고자산 :보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품 및 상품	771,558	(25,625)	745,933	804,526	(34,844)	769,682

재공품	69,307	(1,699)	67,608	46,453	(893)	45,560

원재료 및 저장품	583,003	(45,635)	537,368	654,016	(56,763)	597,253

기타의 재고자산	168,193	(57,867)	110,326	176,381	(65,549)	110,832

합 계	1,592,061	(130,826)	1,461,235	1,681,376	(158,049)	1,523,327

8. 계약자산 및 계약부채 :

(1) 계약자산(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

미청구공사	641,985	419,764

(차감: 대손충당금)	(4)	(4)

반품회수권	1,050	987

계약이행원가 등	185,399	88,449

합 계	828,430	509,196

유동항목	653,918	430,444

비유동항목	174,512	78,752

(2) 계약부채(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

예상 거래선장려금	75,659	68,205

예상 고객 환불	36,053	14,614

고객충성제도	58,120	56,474

보증용역 제공	15,176	20,909

초과청구공사 등	438,060	342,161

합 계	623,068	502,363

유동항목	616,715	497,668

비유동항목	6,353	4,695

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

초과청구공사 등	295,621	302,161

고객충성제도	38,989	35,224

보증용역 제공	6,148	4,396

합 계	340,758	341,781

전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익	2,949	1,531

(4) 장기 계약 중 미이행 부분보고기간말 현재, 이행되지 않았거나 부분적으로 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 905,602백만원(2022년 말 : 1,356,919백만원)이며, 최장 2031년 내에 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 수행의무가 최초 예상 존속기간이 1년 이내인 계약의 일부인 건은 실무적 간편법을 사용하여 제외하였습니다.(5) 2023년 3분기 누적기간 중 회사가 미청구공사에 대하여 인식한 손상금액은 1백만원이며(2022년 3분기 누적 : 없음), 계약이행원가에 대하여 인식한 상각금액 등은 78,026백만원(2022년 3분기 누적 : 25,639백만원)입니다.

9. 유형자산 및 무형자산 : (1) 유형자산 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초 순장부금액	6,007,599	6,424,785

취득	333,660	429,033

매각예정분류자산으로 재분류	-	(44,167)

대체	(58)	(3,357)

처분 등	(11,068)	(303,688)

감가상각비	(486,781)	(507,541)

손상차손(*)	(15,824)	(91,414)

분기말 순장부금액	5,827,528	5,903,651

(*) 2022년 3분기 누적기간 중 에너지 사업부문 영업의 중단에 따른 유형자산의 손상차손 75,629백만원이 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

계속영업:

매출원가	363,631	377,907

판매비	28,338	29,342

관리비	46,312	38,743

연구개발비	28,445	32,976

서비스비	14,645	14,040

기타영업외비용	5,401	1,101

계속영업 소계	486,772	494,109

중단영업	9	13,432

합 계	486,781	507,541

(3) 유형자산에 포함된 사용권자산 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초 순장부금액	115,297	121,844

취득	24,903	43,903

대체	-	(3,357)

처분 등	(5,825)	(2,014)

감가상각비	(58,232)	(63,238)

분기말 순장부금액	76,143	97,138

상기 사용권자산 전대리스와 관련하여 2023년 3분기 누적기간 중 인식한 리스료 수익은 4,504백만원(2022년 3분기 누적 : 6,044백만원)입니다.

(4) 무형자산 변동내역(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초 순장부금액	1,715,271	1,758,718

취득	294,550	243,102

내부개발에 의한 취득	256,010	110,805

매각예정분류자산으로 재분류	-	(33)

대체	(111)	(127,962)

처분 등	(35,733)	(43,640)

무형자산상각비	(322,554)	(304,037)

손상차손	(1,591)	(25,360)

분기말 순장부금액	1,905,842	1,611,593

(5) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

계속영업:

매출원가	245,778	232,769

판매비	8,040	7,022

관리비	25,939	20,803

연구개발비	40,330	40,437

서비스비	2,425	1,854

기타영업외비용	7	2

계속영업 소계	322,519	302,887

중단영업	35	1,150

합 계	322,554	304,037

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 :(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 내역

(단위: 백만원)

종목구분	기업명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

2023.9.30	2022.12.31

종속기업	LG Electronics U.S.A., Inc.(LGEUS)	미국	12월	100.0	955,542	955,542

엘지이노텍㈜(*5)	대한민국	12월	40.8	541,538	541,538

엘지마그나 이파워트레인㈜	대한민국	12월	51.0	388,661	388,661

ZKW Holding GmbH	오스트리아	12월	70.0	349,482	349,482

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED(LGEIL)	인도	3월	100.0	311,746	311,746

LG Electronics do Brasil Ltda.(LGEBR)	브라질	12월	100.0	270,631	270,631

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.(LGEMA)	폴란드	12월	100.0	214,091	214,091

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.(LGENV)	중국	12월	100.0	180,349	180,349

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.(LGETA)	중국	12월	70.0	161,331	161,331

LG Electronics European Holding B.V.(LGEEH)	네덜란드	12월	100.0	148,551	148,551

㈜하이프라자	대한민국	12월	100.0	136,459	136,459

Cybellum Technologies Ltd.	이스라엘	12월	69.2	133,162	133,162

PT LGE Indonesia Research and Development Center(LGERC)(*1)	인도네시아	12월	100.0	121,467	63,237

LG Electronics Egypt S.A.E(LGEEG)	이집트	12월	100.0	110,245	110,245

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.(LGETR)	중국	12월	90.0	97,608	97,608

P.T. LG Electronics Indonesia(LGEIN)	인도네시아	12월	100.0	94,118	94,118

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd(LGEVH)	베트남	12월	100.0	84,784	84,784

LG Electronics Wroclaw Sp. z.O.O.(LGEWR)	폴란드	12월	100.0	70,014	70,014

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.(LGEMS)	멕시코	12월	100.0	68,721	68,721

LG Electronics (Shenyang) Inc(LGESY)	중국	12월	56.3	62,033	62,033

LG Electronics (Thailand) Company Limited(LGETH)	태국	12월	100.0	55,578	55,578

LG Electronics Fund I LLC(*1)(*3)	미국	12월	100.0	54,191	56,264

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED(LGEAP)	호주	12월	100.0	50,664	50,664

LG Electronics Ticaret A.S.(LGETK)	튀르키예	12월	100.0	47,320	47,320

LG Electronics RUS, LLC(LGERA)	러시아	12월	100.0	43,645	43,645

LG Electronics (Huizhou) Inc.(LGEHZ)(*6)	중국	12월	45.0	41,984	41,984

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD(LGENT)(*6)	중국	12월	45.0	38,744	38,744

LG Electronics Panama, S.A.(LGEPS)	파나마	12월	100.0	36,492	36,492

ZKW Austria Immobilien Holding GmbH	오스트리아	12월	70.0	35,640	35,640

㈜하이비차저(*1)(*7)	대한민국	12월	60.0	35,040	27,840

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.(LGESA)	남아프리카공화국	12월	100.0	30,175	30,175

Nanjing LG Panda Appliances Co., Ltd(LGEPN)(*6)	중국	12월	50.0	26,614	26,614

LG Electronics Peru S.A.(LGEPR)	페루	12월	100.0	25,043	25,043

LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co., Ltd.(LGEQA)	중국	12월	100.0	20,615	20,615

LG Soft India Private Limited.(LGSI)	인도	3월	100.0	20,105	20,105

LG Electronics Fund II LLC(*1)	미국	12월	100.0	13,534	9,669

NOVA Prime Fund I, LP(*1)	미국	12월	100.0	11,305	2,802

LG Electronics Development Vietnam Company Limited(LGEDV)(*2)	베트남	12월	100.0	1,868	-

기타	167,058	167,058

관계기업	엘지디스플레이㈜	대한민국	12월	37.9	3,480,623	3,480,623

㈜로보스타	대한민국	12월	33.4	88,112	88,112

Hitachi-LG Data Storage Inc.(HLDS)	일본	12월	49.0	52,124	52,124

에릭슨엘지㈜	대한민국	12월	25.0	38,834	38,834

미래에셋LG전자신성장투자조합1호	대한민국	12월	50.0	28,023	28,023

Rinse, Inc.	미국	12월	23.3	18,184	18,184

㈜로보티즈(*4)	대한민국	12월	7.5	9,000	9,000

SideChef Group Limited(*2)(*4)	홍콩	12월	15.4	7,702	-

㈜더웨이브톡(*4)	대한민국	12월	3.7	2,000	-

㈜아크릴(*4)	대한민국	12월	13.6	2,000	2,000

㈜에임퓨처(*4)	대한민국	12월	11.7	800	800

공동기업	LG-LHT Aircraft Solutions GmbH(*1)	독일	12월	49.0	43,148	34,343

LG-LHT Passenger Solutions GmbH(*1)	독일	12월	49.0	43,014	32,817

Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S.(LGEAT)	튀르키예	12월	50.0	27,711	27,711

EIC PROPERTIES PTE LTD.	싱가포르	12월	38.2	7,881	7,881

㈜피트니스캔디(*1)	대한민국	12월	51.0	5,610	4,233

GUANGDONG SMART LIFE TECHNOLOGY CO., LTD(*1)	중국	12월	35.0	1,855	1,535

합 계	9,112,769	9,004,775

(*1) 2023년 3분기 누적기간 중 추가 취득하였습니다.(*2) 2023년 3분기 누적기간 중 신규 취득하였습니다. (*3) 2023년 3분기 누적기간 중 투자금 일부를 회수하였습니다.(*4) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 엘지이노텍㈜에 대한 지분율이 과반수 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상 등을 고려하여 엘지이노텍㈜에 대해 사실상 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*6) 직접 보유하고 있는 지분율은 과반 미만이나 종속기업의 보유지분을 고려하면 피투자회사에 대하여 지배력을 행사할 수 있으므로, 피투자회사를 종속기업으로 분류하였습니다.(*7) 2023년 3분기 누적기간 중 ㈜애플망고에서 ㈜하이비차저로 상호 변경하였습니다.(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초 장부금액	9,004,775	8,914,917

취득	108,943	90,330

대체	2,000	-

처분 등(*)	(2,949)	(13,259)

분기말 장부금액	9,112,769	8,991,988

(*) 2022년 3분기 누적기간 중 관계기업인 미래에셋LG전자신성장투자조합1호에 대한 유상감자로 회수한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 시장성 있는 종속기업, 관계기업 투자 내역

기업명	2023.9.30

종목구분	보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	시장가치(단위: 백만원)	장부금액(단위: 백만원)

엘지디스플레이㈜	관계기업	135,625,000	13,110	1,778,044	3,480,623

엘지이노텍㈜	종속기업	9,653,181	244,500	2,360,203	541,538

㈜로보스타	관계기업	3,256,500	31,000	100,952	88,112

㈜로보티즈	관계기업	961,550	26,400	25,385	9,000

기업명	2022.12.31

종목구분	보유주식수(단위: 주)	주당시장가격(단위: 원)	시장가치(단위: 백만원)	장부금액(단위: 백만원)

엘지디스플레이㈜	관계기업	135,625,000	12,450	1,688,531	3,480,623

엘지이노텍㈜	종속기업	9,653,181	252,500	2,437,428	541,538

㈜로보스타	관계기업	3,256,500	18,650	60,734	88,112

㈜로보티즈	관계기업	961,550	22,500	21,635	9,000

11. 차입금 :

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

유동성 차입금:

단기차입금	794,568	311,266

유동성장기차입금	257,697	187,715

유동성사채	737,297	574,927

소 계	1,789,562	1,073,908

비유동성 차입금:

장기차입금	2,988,007	2,591,454

사채	4,409,009	3,880,668

소 계	7,397,016	6,472,122

합 계	9,186,578	7,546,030

(2) 차입금 상세내역(단위: 백만원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)2023.9.30	장부금액

2023.9.30	2022.12.31

단기차입금	외화	LG Electronics U.S.A., Inc. 등(*)	-	4.15 ~ 17.20	794,568	311,266

장기차입금	원화	한국수출입은행 등	2035. 1. 9	2.49 ~ 4.97	2,137,250	1,825,893

외화	한국수출입은행 등	2031. 7. 28	0.67 ~ 7.13	1,108,454	953,276

사채	원화	무보증 공모사채	2036. 5. 4	1.62 ~ 4.44	2,820,000	3,090,000

무보증 사모사채	2041. 2. 9	2.66 ~ 5.15	1,730,000	980,000

외화	무보증 사모사채	2029. 3. 5	4.74 ~ 7.14	608,170	258,765

보증 사모사채	2023. 2. 24	3M EURIBOR+0.75	-	135,120

차감 : 사채할인발행차금	(11,864)	(8,290)

합 계	9,186,578	7,546,030

(*) 보고기간말 현재 외화 단기차입금은 매출채권 담보부 단기차입금 54,928백만원(2022년 말 : 41,026백만원)을 포함하고 있습니다.

회사는 일부 차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 이자율스왑과 통화스왑 계약을 체결하고 있습니다('주석 31' 참조).

12. 리스부채 :

(1) 리스부채의 내역(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

리스부채

유동	35,150	65,979

비유동	41,876	50,530

합 계	77,026	116,509

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

계속영업:

리스부채에 대한 이자비용	2,950	2,649

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	21,294	19,049

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와 관리비 등에 포함)	11,763	11,201

계속영업 소계	36,007	32,899

중단영업	11	1,099

합 계	36,018	33,998

사용권자산의 감가상각비는 '주석 9'에 기재되어 있습니다.

(3) 2023년 3분기 누적기간 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 91,026백만원(2022년 3분기 누적 : 95,435백만원)입니다.

13. 퇴직급여제도 :

13.1 확정급여제도(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	3,040,183	2,937,364

사외적립자산의 공정가치	(3,497,165)	(3,454,693)

순확정급여부채(자산)	(456,982)	(517,329)

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

당기근무원가	205,990	233,007

순이자원가	(20,564)	2,151

운영관리원가	1,858	1,659

종업원급여에 포함된 총 비용	187,284	236,817

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

계속영업:

매출원가	87,729	110,453

판매비	26,079	31,596

관리비	17,729	19,874

연구개발비	36,826	46,385

서비스비	17,090	19,890

기타영업외비용	1,826	-

계속영업 소계	187,279	228,198

중단영업	5	8,619

합 계	187,284	236,817

(4) 확정급여채무 현재가치의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초금액	2,937,364	3,268,721

당기근무원가	205,990	233,007

이자원가	113,808	68,805

재측정요소:

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(30,672)	(657,766)

퇴직급여지급액	(186,307)	(338,237)

분기말금액	3,040,183	2,574,530

(5) 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

기초금액	3,454,693	3,168,810

이자수익	134,372	66,654

사외적립자산 재측정요소	877	(22,469)

사용자의 기여금	100,000	-

퇴직급여지급액	(190,919)	(330,832)

운영관리원가	(1,858)	(1,659)

분기말금액	3,497,165	2,880,504

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분	2023.9.30	2022.12.31

할인율	5.4%	5.3%

미래임금상승률	6.0%	6.0%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 보고기간말 현재 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 백만원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1%p 증가시	1%p 감소시

할인율	(253,050)	290,312

임금상승률	304,101	(268,433)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동할 수 있습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

13.2 확정기여제도2023년 3분기 누적기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,064백만원(2022년 3분기 누적 : 7,109백만원)입니다.

14. 충당부채 :

보고기간말 현재 충당부채의 내역과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적

판매보증충당부채	복구충당부채	소송충당부채 등	합 계

기초 장부금액	1,079,839	9,360	57,771	1,146,970

충당부채 순전입액(*)	503,090	112	88,944	592,146

사용액	(987,772)	(711)	(5,930)	(994,413)

분기말 장부금액	595,157	8,761	140,785	744,703

유동항목	547,645	6,494	6,451	560,590

비유동항목	47,512	2,267	134,334	184,113

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기 누적

판매보증충당부채	복구충당부채	소송충당부채 등	합 계

기초 장부금액	2,279,025	10,460	62,899	2,352,384

충당부채 순전입액(*)	367,102	427	21,665	389,194

사용액	(1,480,764)	(1,364)	(22,181)	(1,504,309)

분기말 장부금액	1,165,363	9,523	62,383	1,237,269

유동항목	1,108,199	8,046	17,531	1,133,776

비유동항목	57,164	1,477	44,852	103,493

(*) 순전입액은 전입액에서 환입액을 차감하여 산출하였습니다.

15. 납입자본 :(1) 자본금 내역보고기간말 현재 보통주식과 우선주식의 총 수권주식수는 600,000,000주입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금

보통주	163,647,814	5,000	818,239	163,647,814	5,000	818,239

우선주	17,185,992	5,000	85,930	17,185,992	5,000	85,930

합 계	180,833,806	904,169	180,833,806	904,169

보고기간말 현재 회사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 되며, 주식배당의 경우 이를 적용하지 아니합니다. 또한, 잔여재산분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있으며, 상환 및 전환에 대해서는 해당사항이 없습니다.(2) 보고기간말 현재 주식발행초과금은 3,088,179백만원입니다. 2002년 4월 1일자 회사분할에 따라 분할회사로부터 인수한 순자산의 장부가액 2,815,707백만원에서 회사의 자본금 783,961백만원과 회사로 이전된 자본조정 155,593백만원을 차감한 1,876,153백만원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 또한, 2005년 및 2006년 중유상증자(LG IBMPC㈜ 합병)와 전환권행사로 인하여 액면을 초과하여 납입된 331,766백만원을 주식발행초과금으로 처리하였으며, 2011년 중 유상증자로 인하여 액면을 초과하여 납입된 880,260백만원을 주식발행초과금으로 처리하였습니다.16. 이익잉여금 :

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

법정적립금(*1)	259,302	246,609

임의적립금	5,504,430	4,539,499

미처분이익잉여금(*2)	1,783,844	1,104,629

합 계	7,547,576	5,890,737

(*1) 법정적립금은 전액 이익준비금이며, 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 126,905백만원은 2023년 3월 27일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2023년 4월 중 지급되었습니다(2022년 지급액 : 153,915백만원).17. 기타포괄손익누계액 :

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

현금흐름위험회피	46,369	48,811

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(9,179)	(10,048)

합 계	37,190	38,763

18. 기타자본구성요소 :

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

자기주식(*)	(44,893)	(44,893)

전환사채의 전환권 대가	9,891	9,891

자기주식처분이익	2,183	2,183

합 계	(32,819)	(32,819)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 763,176주와 우선주 4,693주(2022년 말 : 보통주 763,176주와 우선주 4,693주)를 보유하고 있으며, 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

19. 매출액 :

(1) 매출액의 내역(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	6,743,335	20,343,690	6,333,393	19,518,792

용역 및 기타	418,054	1,086,978	352,984	1,981,622

소 계	7,161,389	21,430,668	6,686,377	21,500,414

기타 원천으로부터의 수익:

임대 수익 등	251,362	684,548	185,255	562,464

계속영업 소계	7,412,751	22,115,216	6,871,632	22,062,878

중단영업	31	413	21,770	150,620

합 계	7,412,782	22,115,629	6,893,402	22,213,498

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

주요 제품별:

냉장고/세탁기/에어컨 등	12,136,852	11,553,102

TV/AV 등	2,623,652	2,963,681

차량용 인포테인먼트 등	3,082,124	2,644,932

모니터/PC 등	1,976,416	2,091,697

기타(*)	1,611,624	2,247,002

내수/수출:

내수	7,871,221	7,940,779

수출	13,559,447	13,559,635

수익 인식시기:

한 시점에 이전	18,786,892	19,212,548

기간에 걸쳐 이전	2,643,776	2,287,866

합 계	21,430,668	21,500,414

(*) 기타는 설비 제작 및 내부거래 등을 포함하고 있습니다.(3) 총 계약수익과 총 계약원가의 추정치 변동2023년 3분기 누적기간 중 기타 부문의 원가 변동 요인이 있어 보고기간말 현재 진행 중인 계약의 총 계약수익과 총 계약원가가 변동되었고, 이에 따라 2023년 3분기누적기간과 보고기간말 이후 기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

총 계약수익추정의 변동	총 계약원가추정의 변동	이익(손실)에 미치는 영향

2023년 3분기 누적	보고기간말 이후

66,261	73,367	(8,303)	1,197

20. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

제품 및 재공품 등의 변동	(69,909)	(15,025)	18,288	7,489

원재료 및 상품 등의 사용액	4,023,053	11,753,765	3,795,992	11,057,379

종업원급여	1,156,249	3,476,399	1,085,204	3,693,852

감가상각비 및 무형자산상각비	259,280	807,202	263,033	795,893

광고선전비	217,892	528,573	179,076	464,646

판매촉진비	36,074	109,183	33,293	107,239

운반비	186,301	621,025	374,444	1,195,128

지급수수료	622,788	1,765,857	552,283	1,586,887

기타비용	596,597	2,071,526	800,450	2,337,150

계속영업 소계(*)	7,028,325	21,118,505	7,102,063	21,245,663

중단영업	143	(130)	57,513	357,954

합 계	7,028,468	21,118,375	7,159,576	21,603,617

(*) 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 서비스비를 합한 금액입니다.

21. 일반영업비용(판매비, 관리비, 연구개발비 및 서비스비) :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

급여	433,823	1,274,350	403,718	1,214,118

퇴직급여	51,671	160,983	42,010	245,928

복리후생비	85,736	244,322	74,487	263,738

운반비	182,964	612,053	369,254	1,179,165

지급임차료	8,524	25,533	6,349	22,459

지급수수료	475,724	1,348,627	419,703	1,195,785

감가상각비	41,031	121,059	38,733	115,101

무형자산상각비	26,415	76,734	23,887	70,116

광고선전비	217,892	528,573	179,076	464,646

판매촉진비	36,074	109,183	33,293	107,239

경상연구개발비	85,175	214,391	84,711	194,405

서비스활동비	33,368	242,562	159,785	239,657

대손상각비	2,499	5,186	1,469	3,127

기타	63,963	209,296	70,381	202,364

계속영업 소계	1,744,859	5,172,852	1,906,856	5,517,848

중단영업	105	851	17,120	145,075

합 계	1,744,964	5,173,703	1,923,976	5,662,923

22. 금융수익 :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

이자수익	36,378	80,994	10,078	21,793

외환차이	123,704	441,345	131,750	311,904

기타	2,284	3,190	986	1,917

계속영업 소계	162,366	525,529	142,814	335,614

중단영업	-	-	-	1,921

합 계	162,366	525,529	142,814	337,535

23. 금융비용 :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

이자비용	78,699	220,443	55,366	149,560

외환차이	101,245	414,281	69,156	209,360

매출채권처분손실	152	523	377	996

기타	7,669	21,350	1,385	2,614

계속영업 소계	187,765	656,597	126,284	362,530

중단영업	-	-	-	15,208

합 계	187,765	656,597	126,284	377,738

24. 기타영업외수익 :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

배당금수익	404,927	1,382,057	15,940	406,064

외환차이	225,535	791,181	513,919	1,087,496

파생상품이익	722	1,093	663	14,504

유형자산처분이익	2,064	4,363	1,348	5,393

무형자산처분이익	338	338	120	17,141

매각예정분류자산처분이익	-	-	-	182,423

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 처분이익	-	-	281	281

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	11,485	11,485

기타	3,508	20,657	1,914	1,933

계속영업 소계	637,094	2,199,689	545,670	1,726,720

중단영업	24	105	80,263	94,736

합 계	637,118	2,199,794	625,933	1,821,456

25. 기타영업외비용 :

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업:

외환차이	254,305	815,281	548,800	1,112,076

파생상품손실	-	3,443	4,150	39,288

유형자산처분손실	32	944	3,158	5,199

유형자산손상차손	4,768	14,843	2,812	14,960

무형자산처분손실	12,699	35,502	4,903	15,907

무형자산손상차손	429	1,591	2,161	25,360

매각예정분류자산처분손실	-	-	-	106

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	17	-	250

기타	52,007	94,973	10,945	23,651

계속영업 소계	324,240	966,594	576,929	1,236,797

중단영업	89	121	915	98,918

합 계	324,329	966,715	577,844	1,335,715

26. 주당순손익 :

회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.(1) 보통주 기본주당순이익(손실)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실) (단위:백만원)	510,630	1,591,591	(114,816)	757,717

보통주 계속영업분기순이익(손실) (단위:백만원)	510,749	1,591,235	(143,611)	906,164

보통주 중단영업분기순이익(손실) (단위:백만원)	(119)	356	28,795	(148,447)

가중평균 유통보통주식수 (단위:주)	162,884,638	162,884,638	162,884,638	162,884,638

보통주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	3,135	9,771	(705)	4,652

계속영업 보통주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	3,136	9,769	(882)	5,563

중단영업 보통주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	(1)	2	177	(911)

(2) 우선주 기본주당순이익(손실)

구 분	2023년 3분기	2022년 3분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 분기순이익(손실) (단위:백만원)	54,077	168,528	(11,895)	80,570

우선주 계속영업분기순이익(손실) (단위:백만원)	54,089	168,490	(14,933)	96,228

우선주 중단영업분기순이익(손실) (단위:백만원)	(12)	38	3,038	(15,658)

가중평균 유통우선주식수 (단위:주)	17,181,299	17,181,299	17,181,299	17,181,299

우선주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	3,148	9,809	(692)	4,690

계속영업 우선주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	3,149	9,807	(869)	5,601

중단영업 우선주 기본주당순이익(손실) (단위:원/주)	(1)	2	177	(911)

27. 현금흐름 관련 정보 :

회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

분기순이익	1,760,119	838,287

조정 항목:	838,715	1,338,468

이자손익	139,449	127,767

외환차이	76,630	35,783

유형자산 감가상각비	486,772	494,108

무형자산상각비	322,519	302,887

유ㆍ무형자산처분손익	31,745	(1,428)

퇴직급여	195,343	235,307

충당부채 인식액	591,954	321,553

배당금수익	(1,382,057)	(406,064)

법인세비용	339,013	277,830

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자처분손익	-	(281)

기타	37,831	(95,087)

중단영업	(484)	46,093

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(2,330,122)	(2,023,801)

매출채권의 감소(증가)	(1,929,428)	(578,511)

기타수취채권의 감소(증가)	(156,091)	573,562

재고자산의 감소(증가)	23,887	(86,568)

계약자산의 감소(증가)	(301,067)	(89,876)

기타자산의 감소(증가)	127,520	(107,879)

매입채무의 증가(감소)	861,192	231,458

기타지급채무의 증가(감소)	(269,711)	(334,591)

충당부채의 감소	(994,413)	(1,504,309)

계약부채의 증가(감소)	120,704	74,133

기타부채의 증가(감소)	290,737	(186,705)

퇴직급여 지급액	(10,900)	(14,515)

사외적립자산의 증가	(92,552)	-

영업으로부터 창출된 현금	268,712	152,954

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적

기초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	분기말

신규	외환차이	상각 등

차입금	3,090,435	844,231	-	105,606	-	4,040,272

사채	4,455,595	656,879	-	32,091	1,741	5,146,306

리스부채	116,509	(55,549)	15,408	117	541	77,026

합 계	7,662,539	1,445,561	15,408	137,814	2,282	9,263,604

(단위: 백만원)

구 분	2022년 3분기 누적

기초	재무현금흐름	기타 변동으로 인한 효과	분기말

신규	외환차이	상각 등

차입금	2,579,101	353,959	-	150,978	-	3,084,038

사채	5,044,160	(505,520)	-	66,986	1,756	4,607,382

리스부채	119,620	(61,657)	39,701	337	220	98,221

합 계	7,742,881	(213,218)	39,701	218,301	1,976	7,789,641

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

건설중인유형자산의 본계정 대체	92,123	82,730

건설중인무형자산의 본계정 대체	169,727	210,610

차입금의 유동성 대체	957,587	672,655

유형자산 취득 관련 미지급금	37,474	42,684

무형자산 취득 관련 미지급금	10,887	15,934

사용권자산의 취득	24,903	43,852

(4) 양도한 사업의 자산 및 부채

- 차량용 무선충전 사업의 양도1) 회사는 2022년 10월 4일 기준으로 무선충전(차량용) 사업을 주식회사 비에이치이브이에스에 양도하였습니다.2) 사업양도의 총처분대가 및 양도한 사업의 자산ㆍ부채

(단위: 백만원)

구 분	금 액

총처분대가:

현금및현금성자산	116,696

금융기관예치금	20,000

기타지급채무	(18,745)

기타부채	(10,000)

소 계	107,951

양도한 사업의 자산:

유형자산	57

무형자산	12,207

계약자산	1,677

소 계	13,941

28. 우발상황 : (1) 보고기간말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 등으로부터 347,311백만원(2022년 말 : 321,191백만원)의 지급보증을 제공 받고 있습니다.또한, 회사는 2022년 말 신한은행으로부터 보증부 사모사채의 원금 EUR 100백만 및 이자에 대해 지급보증을 제공 받았으며 이는 당분기말 현재 종료되었습니다. (2) 보고기간말 현재 회사가 그 종속기업을 위하여 지급보증을 제공하고 있는 금액은 4,069,699백만원(2022년 말 : 3,885,483백만원)이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

지급보증대상회사	지급보증처	지급보증액(*)

2023.9.30	2022.12.31

LG Electronics European Shared Service Center B.V.(LGESC)	Citi 등	876,467	899,851

LG Electronics U.S.A., Inc.(LGEUS)	Citi 등	638,780	601,968

LG Electronics do Brasil Ltda.(LGEBR)	Chubb 등	456,314	515,655

LG Electronics (China) Co., Ltd(LGECH)	Citi 등	310,439	297,145

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.(LGEMS)	Scotiabank 등	290,436	252,479

ZKW Group GmbH	한국수출입은행	284,344	270,240

LG Electronics Peru S.A.(LGEPR)	Scotiabank 등	210,348	197,674

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.(LGEMA), LG Electronics Polska Sp. Z.O.O.(LGEPL), LG Electronics Wroclaw Sp. z.O.O.(LGEWR)	Citi 등	175,962	165,718

LG Electronics Inc Chile Limitada(LGECL)	Scotiabank 등	106,134	104,600

LG Electronics Morocco S.A.R.L.(LGEMC)	Citi 등	100,801	93,262

LG Electronics Algeria SARL(LGEAS)	Citi 등	94,501	89,026

LG Electronics Colombia Limitada(LGECB)	Citi 등	82,418	64,935

LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH(LGEVG)	SMBC 등	78,195	-

LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership(LGEAK)	Citi	53,792	50,692

LG Electronics Saudi Arabia LLC(LGESJ)	JPM 등	53,774	-

LG Electronics (M) Sdn. Bhd(LGEML)	Citi	40,401	38,076

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.(LGEMA)	ING	35,543	33,780

LG Electronics Egypt S.A.E(LGEEG)	Credit Agricole 등	32,835	38,648

LG Electronics Ticaret A.S.(LGETK)	Citi 등	31,814	32,118

LG Electronics Italia S.P.A.(LGEIS)	Intesa	28,434	27,024

PT.LGE Indonesia Research and Development Center (LGERC)	Citi 등	25,551	-

LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.(LGESA)	Citi 등	25,158	26,692

기타해외종속기업	Citi 등	37,258	85,900

합 계	4,069,699	3,885,483

(*) 보고기간말 지급보증을 제공하는 금액으로, 일부 약정의 경우 보증채무 이행 등에 발생하는 부대비용을 포함하여 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 구매기업을 위해 하나은행에 46,000백만원(2022년 말 : 46,000백만원)을 한도로 대위변제 의무를 부담하고 있습니다. (4) 회사는 분할신설회사인 엘지마그나 이파워트레인㈜의 분할기일인 2021년 7월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 다수의 소송, 분쟁 및 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 약정사항 : (1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 다수의 금융기관과 860,496백만원(2022년 말 : 849,259백만원)을 한도로 당좌차월약정 및 무역금융 등 대출약정을 맺고 있습니다. (2) 보고기간말 현재 회사는 매출채권의 회수와 관련하여 하나은행 등 다수의 금융기관과 2,794,604백만원(2022년 말 : 2,777,572백만원)을 한도로 채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사는 매입채무의 대금지급과 관련하여 신한은행 등 다수의 금융기관과 1,160,000백만원(2022년 말 : 1,160,000백만원)을 한도로 전자방식 외상매출채권 담보대출계약 및 상생 결제 방식의 외상매출채권 담보대출계약을 맺고 있습니다.

(4) 자산 취득을 위한 약정보고기간말 현재 발생하지 아니한 자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

유형자산	248,952	248,722

무형자산	39,651	27,255

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	80,684	108,816

합 계	369,287	384,793

보고기간말 Cybellum Technologies Ltd.의 주식 및 주식매입선택권으로 발행될 주식과 관련하여, 일정 시점에 공정가치 기준으로 매입을 약정하였습니다. 보고기간말 현재 이러한 약정에 대하여 '기타금융부채'로 인식하였습니다('주석 6' 참조).

(5) 운용리스 약정 - 리스 제공자1) 보고기간말 현재 회사는 가전렌탈사업 및 부동산임대와 관련하여 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30

1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과~3년 이하	3년 초과~4년 이하	4년 초과	합 계

가전렌탈	242,406	121,201	47,221	6,905	-	417,733

부동산임대	4,524	4,524	4,524	4,516	1,212	19,300

합계	246,930	125,725	51,745	11,421	1,212	437,033

2) 동 운용리스계약과 관련하여 2023년 3분기 누적기간 중 인식한 리스료 수익은 362,689백만원(2022년 3분기 누적 : 446,002백만원)입니다.

(6) 금융리스 약정 - 리스 제공자1) 보고기간말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

리스총투자(*)	리스순투자	리스총투자(*)	리스순투자

1년이내	97,708	69,952	34,637	25,550

1년 초과 2년이내	100,145	77,239	35,114	27,598

2년 초과 3년이내	96,356	78,553	34,604	28,766

3년 초과 4년이내	99,820	87,453	33,999	29,881

4년초과	150,826	142,554	55,174	52,466

합계	544,855	455,751	193,528	164,261

(*) 리스총투자에 반영한 무보증 잔존가치는 없습니다.2) 보고기간말 현재 금융리스의 미실현 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

리스총투자	544,855	193,528

리스순투자	455,751	164,261

미실현이자수익	89,104	29,267

3) 금융리스 계약과 관련하여 2023년 3분기 누적기간 중 인식한 수익은 311,697백만원(2022년 3분기 누적 : 102,866백만원) 이며, 리스순투자의 금융수익 13,764백만원(2022년 3분기 누적 : 2,917백만원)이 포함되어 있습니다.

(7) 특허권, 상표권 등 라이선스 계약보고기간말 현재 회사는 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	관련 사업부문/제품	제공처	사용처

기술사용	전 제품	Qualcomm Incorporated 등	회사

기술제공	회사	Panasonic Corporation 등

상표사용	전 제품	㈜LG	회사

30. 특수관계자 :

(1) 2023년 및 2022년 3분기 누적기간 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.1) 특수관계자와의 주요 수익ㆍ비용 거래

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2023년 3분기 누적

수익거래	비용거래

매출	기타	계	매입	기타(*4)	계

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	2,616	-	2,616	-	98,005	98,005

종속기업	엘지이노텍㈜	244,204	9,577	253,781	62,809	841	63,650

㈜하이프라자	1,245,383	10,179	1,255,562	15,126	14,349	29,475

LG Electronics U.S.A., Inc.	4,145,595	15,391	4,160,986	7,187	75,133	82,320

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd	1,662,107	224	1,662,331	105,203	17,213	122,416

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.	666,176	79	666,255	2,349	5,455	7,804

LG Electronics Canada, Inc.	456,501	14	456,515	1	12,391	12,392

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	320,326	1,612	321,938	3,605	26,974	30,579

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	299,529	327	299,856	501,602	559	502,161

LG Electronis Reynosa, S.A. De C.V.	199,323	66	199,389	957	2,096	3,053

LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH	137,511	11,162	148,673	97,639	75,245	172,884

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	233,655	33,689	267,344	5,219	3,415	8,634

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	159,406	57	159,463	159	3,415	3,574

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.	156,670	-	156,670	7,012	2,365	9,377

LG Electronics do Brasil Ltda.	145,396	124	145,520	1,450	2,304	3,754

P.T. LG Electronics Indonesia	172,267	2,672	174,939	374,360	691	375,051

LG Electronics Vehicle Components U.S.A., LLC.	181,759	11,438	193,197	4,674	48,338	53,012

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.	291,922	262	292,184	-	2,325	2,325

LG Electronics RUS, LLC	51,206	1,334	52,540	305	2,969	3,274

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.	121,369	91	121,460	451,244	565	451,809

LG Electronics U.K. Ltd	130,673	50	130,723	5,482	11,651	17,133

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.	67,203	3,105	70,308	256,022	476	256,498

LG Electronics Almaty Kazakhstan	87,120	174	87,294	-	480	480

LG Electronics Colombia Ltda.	31,457	79	31,536	-	464	464

하이케어솔루션㈜	34,652	-	34,652	197,237	38,732	235,969

종속기업 기타	2,443,036	91,685	2,534,721	273,463	522,808	796,271

소 계	13,684,446	193,391	13,877,837	2,373,105	871,254	3,244,359

관계기업	엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업	309,143	91,417	400,560	165,823	3,115	168,938

Hitachi-LG Data Storage Inc. 및 그 종속기업	181	-	181	38,055	180	38,235

㈜로보스타 및 그 종속기업	7	-	7	14,051	1,075	15,126

㈜로보티즈	-	-	-	-	15	15

㈜아크릴	-	-	-	-	1,640	1,640

SideChef Group Limited	-	-	-	-	1,193	1,193

소 계	309,331	91,417	400,748	217,929	7,218	225,147

공동기업	LG-LHT Passenger Solution GmbH	495	-	495	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업	87,632	2,412	90,044	73,952	339,206	413,158

㈜디앤오 및 그 종속기업	22	-	22	-	11,135	11,135

㈜LG경영개발원	33	-	33	141	47,589	47,730

㈜LG스포츠	5	16	21	-	12,503	12,503

LG-MRI LLC	15,853	-	15,853	-	-	-

소 계	103,545	2,428	105,973	74,093	410,433	484,526

기타(*1)	㈜LG화학 및 그 종속/공동기업	785,879	34,576	820,455	213,470	17	213,487

㈜LG유플러스 및 그 종속기업	17,974	1,846	19,820	4,728	1,890	6,618

㈜LG생활건강 및 그 종속기업	625	1,686	2,311	-	37	37

㈜에이치에스애드 및 그 종속기업(*3)	104	-	104	54	188,784	188,838

자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업	15,118	-	15,118	-	15,191	15,191

㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	2,252	-	2,252	447	72,230	72,677

소 계	821,952	38,108	860,060	218,699	278,149	496,848

합 계	14,922,385	325,344	15,247,729	2,883,826	1,665,059	4,548,885

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2022년 3분기 누적

수익거래	비용거래

매출	기타	계	매입	기타(*4)	계

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	386	-	386	-	103,066	103,066

종속기업	엘지이노텍㈜	176,991	12,557	189,548	83,041	866	83,907

㈜하이프라자	1,425,944	11,133	1,437,077	6,842	12,245	19,087

LG Electronics U.S.A., Inc.	4,342,798	10,950	4,353,748	4,571	57,462	62,033

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd	1,170,822	712	1,171,534	134,364	47,373	181,737

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.	574,797	2,818	577,615	2,097	1,515	3,612

LG Electronics Canada, Inc.	608,016	21	608,037	-	10,321	10,321

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	364,629	1,417	366,046	272	23,677	23,949

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	299,566	-	299,566	531,221	1,261	532,482

LG Electronis Reynosa, S.A. De C.V.	286,194	603	286,797	1,633	43	1,676

LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH	137,799	79,900	217,699	3,412	61,989	65,401

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	237,059	18,419	255,478	530	3,892	4,422

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	219,264	10	219,274	-	3,319	3,319

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.	202,963	-	202,963	5,397	593	5,990

LG Electronics do Brasil Ltda.	179,876	1,309	181,185	528	2,163	2,691

P.T. LG Electronics Indonesia	200,752	529	201,281	442,641	173	442,814

LG Electronics Vehicle Components U.S.A., LLC.	133,074	2,180	135,254	1,341	23,033	24,374

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.	121,218	36	121,254	-	1,308	1,308

LG Electronics RUS, LLC	93,938	1,707	95,645	-	4,798	4,798

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.	91,349	183	91,532	367,389	1	367,390

LG Electronics U.K. Ltd	95,246	20	95,266	10,747	12,724	23,471

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.	70,373	7,029	77,402	187,871	1	187,872

LG Electronics Almaty Kazakhstan	71,016	24	71,040	-	185	185

LG Electronics Colombia Ltda.	43,709	33	43,742	-	713	713

하이케어솔루션㈜	42,486	175	42,661	198,328	29,123	227,451

종속기업 기타	2,195,973	68,081	2,264,054	189,660	465,561	655,221

소 계	13,385,852	219,846	13,605,698	2,171,885	764,339	2,936,224

관계기업	엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업	533,771	51,104	584,875	167,674	984	168,658

Hitachi-LG Data Storage Inc.(HLDS) 및 그 종속기업	306	-	306	33,550	14,081	47,631

㈜로보스타 및 그 종속기업	55	-	55	14,091	565	14,656

㈜로보티즈	-	-	-	-	2	2

㈜아크릴	-	-	-	-	1,123	1,123

소 계	534,132	51,104	585,236	215,315	16,755	232,070

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업	102,508	536	103,044	92,772	282,934	375,706

㈜디앤오 및 그 종속기업	745	186	931	1,470	25,717	27,187

㈜LG경영개발원	24	-	24	45	37,844	37,889

㈜LG스포츠	4	21	25	280	9,704	9,984

소 계	103,281	743	104,024	94,567	356,199	450,766

기타(*1)	㈜LG화학 및 그 종속/공동기업	345,824	2,352	348,176	237,237	77	237,314

㈜LX인터내셔널 및 그 종속기업(*2)	4,993	1,179	6,172	165,921	975,005	1,140,926

㈜LG유플러스 및 그 종속기업	2,349	9	2,358	2,552	275	2,827

㈜엘엑스하우시스 및 그 종속/관계기업(*2)	2,077	77	2,154	1,670	385	2,055

㈜엘엑스세미콘(*2)	1,410	2,012	3,422	6,490	19	6,509

㈜LG생활건강 및 그 종속기업	1,924	1	1,925	16	26	42

㈜지투알 및 그 종속기업(*3)	1,193	-	1,193	4	148,500	148,504

㈜엘엑스엠엠에이(*2)	5	-	5	-	-	-

자이씨앤에이㈜	2,857	20	2,877	-	29,799	29,799

㈜에스앤아이코퍼레이션	2,052	-	2,052	255	38,259	38,514

소 계	364,684	5,650	370,334	414,145	1,192,345	1,606,490

합 계	14,388,335	277,343	14,665,678	2,895,912	2,432,704	5,328,616

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.(*2) ㈜엘엑스홀딩스 및 그 계열사는 독립경영에 따라 2022년 6월 21일 계열분리되었습니다.(*3) 2023년 7월 1일 '㈜지투알'은 종속회사인 '에이치에스애드', '엘베스트'를 흡수합병하고 사명을 '㈜에이치에스애드'로 변경하였습니다.(*4) 기타에는 사용권자산 취득금액 및 리스부채의 이자비용이 포함되어 있습니다.2) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2023.9.30

채권	채무

매출채권	대여금	기타	계	매입채무	차입금	기타(*3)	계

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	729	-	26,769	27,498	-	-	10,516	10,516

종속기업	엘지이노텍㈜	91,498	-	47,278	138,776	24,087	-	14,872	38,959

㈜하이프라자	176,809	-	31,048	207,857	-	-	335	335

LG Electronics U.S.A., Inc.	425,645	-	-	425,645	-	739,640	19,086	758,726

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd	436,974	-	13	436,987	771,834	-	2,122	773,956

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.	130,970	-	3	130,973	679,449	-	1,090	680,539

LG Electronics Canada, Inc.	67,517	-	-	67,517	-	-	1,425	1,425

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	25,297	-	-	25,297	-	-	-	-

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	99,008	-	124	99,132	416,708	-	144	416,852

LG Electronis Reynosa, S.A. De C.V.	26,832	-	-	26,832	206,177	-	97	206,274

LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH	579,482	-	89,257	668,739	-	-	19,176	19,176

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	71,757	-	194	71,951	1,894	-	615	2,509

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	21,999	-	-	21,999	-	-	481	481

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.	52,960	-	15,116	68,076	32,929	-	1,321	34,250

LG Electronics do Brasil Ltda.	49,319	-	12	49,331	887	-	373	1,260

P.T. LG Electronics Indonesia	18,027	-	549	18,576	569,358	-	5	569,363

LG Electronics Vehicle Components U.S.A., LLC.	218,997	-	690	219,687	-	-	6,226	6,226

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.	314,918	-	-	314,918	-	-	344	344

LG Electronics RUS, LLC	61,649	-	94,156	155,805	-	-	307	307

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.	31,181	-	91	31,272	228,778	-	78	228,856

LG Electronics U.K. Ltd	78,517	-	12	78,529	-	-	1,603	1,603

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.	23,272	-	1,265	24,537	258,261	-	55	258,316

LG Electronics Almaty Kazakhstan	54,848	-	121	54,969	-	-	67	67

LG Electronics Colombia Ltda.	57,980	-	39	58,019	-	-	34	34

하이케어솔루션㈜	7,675	-	-	7,675	-	-	27,306	27,306

종속기업 기타	1,142,447	-	110,522	1,252,969	841,907	-	150,206	992,113

소 계	4,265,578	-	390,490	4,656,068	4,032,269	739,640	247,368	5,019,277

관계기업	엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업	126,918	1,000,000	72,919	1,199,837	48,458	-	55,219	103,677

Hitachi-LG Data Storage Inc. 및 그 종속기업	-	-	3	3	35,230	-	-	35,230

㈜로보스타 및 그 종속기업	-	-	-	-	9	-	9,939	9,948

소 계	126,918	1,000,000	72,922	1,199,840	83,697	-	65,158	148,855

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업	29,507	-	240	29,747	3,828	-	133,677	137,505

㈜디앤오 및 그 종속기업	1	-	-	1	-	-	4,643	4,643

㈜LG경영개발원	5	-	-	5	-	-	1,293	1,293

㈜LG스포츠	-	-	-	-	-	-	706	706

LG-MRI LLC	3,995	-	-	3,995	-	-	-	-

소 계	33,508	-	240	33,748	3,828	-	140,319	144,147

기타(*1)	㈜LG화학 및 그 종속/공동기업	223,589	-	297,666	521,255	95,665	-	52,718	148,383

㈜LG유플러스 및 그 종속기업	2	-	232	234	634	-	725	1,359

㈜LG생활건강 및 그 종속기업	61	-	193	254	-	-	77	77

㈜에이치에스애드 및 그 종속기업(*2)	29	-	-	29	-	-	172,726	172,726

자이씨앤에이㈜ 및 그 종속기업	7,653	-	1,701	9,354	-	-	13,923	13,923

㈜에스앤아이코퍼레이션 및 그 종속기업	153	-	433	586	10	-	16,488	16,498

소 계	231,487	-	300,225	531,712	96,309	-	256,657	352,966

합 계	4,658,220	1,000,000	790,646	6,448,866	4,216,103	739,640	720,018	5,675,761

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2022.12.31

채권	채무

매출채권	대여금	기타	계	매입채무	차입금	기타(*3)	계

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	40	-	25,679	25,719	-	-	36,103	36,103

종속기업	엘지이노텍㈜	68,885	-	2,594	71,479	19,173	-	40,323	59,496

㈜하이프라자	161,725	-	31,486	193,211	-	-	738	738

LG Electronics U.S.A., Inc.	186,946	-	391	187,337	-	-	21,403	21,403

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd	242,321	-	46	242,367	441,896	-	5,224	447,120

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.	122,867	-	2,029	124,896	963,473	-	85	963,558

LG Electronics Canada, Inc.	19,915	-	-	19,915	-	-	3,295	3,295

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	52,543	-	-	52,543	-	270,240	1,293	271,533

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	59,015	-	1	59,016	251,558	-	267	251,825

LG Electronis Reynosa, S.A. De C.V.	25,549	-	593	26,142	280,239	-	345	280,584

LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH	450,231	-	50,246	500,477	-	-	14,859	14,859

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	49,088	-	465	49,553	2,067	-	54	2,121

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	37,919	-	-	37,919	-	-	324	324

LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.	81,831	-	8,622	90,453	12,436	-	788	13,224

LG Electronics do Brasil Ltda.	55,802	-	45,810	101,612	166	-	175	341

P.T. LG Electronics Indonesia	18,299	-	42	18,341	600,451	-	313	600,764

LG Electronics Vehicle Components U.S.A., LLC.	181,025	-	4,005	185,030	-	-	7,370	7,370

LG Electronics Mexico S.A. DE C.V.	114,261	-	122	114,383	-	-	167	167

LG Electronics RUS, LLC	56,453	-	96,728	153,181	-	-	2,774	2,774

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.	19,268	-	52	19,320	192,577	-	235	192,812

LG Electronics U.K. Ltd	49,217	-	3,515	52,732	-	-	693	693

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.	15,562	-	1,108	16,670	235,284	-	47	235,331

LG Electronics Almaty Kazakhstan	102,409	-	1	102,410	-	-	11	11

LG Electronics Colombia Ltda.	56,730	-	66	56,796	-	-	38	38

하이케어솔루션㈜	7,065	-	-	7,065	-	-	27,358	27,358

종속기업 기타	805,761	-	46,167	851,928	806,423	-	165,147	971,570

소 계	3,040,687	-	294,089	3,334,776	3,805,743	270,240	293,326	4,369,309

관계기업	엘지디스플레이㈜ 및 그 종속기업	90,972	-	86,788	177,760	59,550	-	58,078	117,628

Hitachi-LG Data Storage Inc. 및 그 종속기업	-	-	-	-	48,640	-	2,551	51,191

㈜로보스타 및 그 종속기업	81	-	-	81	1,968	-	14,411	16,379

소 계	91,053	-	86,788	177,841	110,158	-	75,040	185,198

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스 및 그 종속기업	29,344	-	275	29,619	4,128	-	215,754	219,882

㈜디앤오 및 그 종속기업	98	-	-	98	-	-	4,879	4,879

㈜LG경영개발원	4	-	-	4	-	-	1,086	1,086

㈜LG스포츠	-	-	-	-	-	-	1,146	1,146

소 계	29,446	-	275	29,721	4,128	-	222,865	226,993

기타(*1)	㈜LG화학 및 그 종속/공동기업	142,886	-	178,691	321,577	97,771	-	105,846	203,617

㈜LG유플러스 및 그 종속기업	173	-	260	433	89	-	266	355

㈜LG생활건강 및 그 종속기업	483	-	71	554	-	-	226	226

㈜지투알 및 그 종속기업(*2)	29	-	-	29	-	-	166,136	166,136

자이씨앤에이㈜	7,719	-	-	7,719	-	-	33,396	33,396

㈜에스앤아이코퍼레이션	1,575	-	-	1,575	-	-	16,118	16,118

소 계	152,865	-	179,022	331,887	97,860	-	321,988	419,848

합 계	3,314,091	-	585,853	3,899,944	4,017,889	270,240	949,322	5,237,451

(*1) 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'의 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단에 소속된 회사입니다.(*2) 2023년 7월 1일 '㈜지투알'은 종속회사인 '에이치에스애드', '엘베스트'를 흡수합병하고 사명을 '㈜에이치에스애드'로 변경하였습니다.(*3) 기타는 리스부채가 포함된 금액입니다.3) 특수관계자와의 주요 자금거래 등

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2023년 3분기 누적

배당금수익	배당금지급	현금 출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	38,566	-	-	-	-	20,736

종속기업	엘지이노텍㈜	40,061	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Fund I LLC	-	-	(2,073)	-	-	-	-

LG Electronics Fund Ⅱ LLC	-	-	3,865	-	-	-	-

NOVA Prime Fund I, LP	-	-	8,503	-	-	-	-

엘지마그나 이파워트레인㈜	-	-	-	-	-	-	3,636

PT.LGE Indonesia Research and Development Center	-	-	58,230	-	-	-	-

LG Electronics U.S.A., Inc.	-	-	-	-	-	706,790	-

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	-	-	-	-	-	-	266,948

NanJing LG-Panda Appliances Co., Ltd.	18,868	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	227,920	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Huizhou Ltd.	5,381	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Middle East Co., Ltd.	12,996	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Singapore PTE LTD.	25,359	-	-	-	-	-	-

LG Soft India Private Limited.	13,014	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	26,982	-	-	-	-	-	-

LG Electronics (Tianjin) Appliances Co., Ltd.	39,379	-	-	-	-	-	-

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	30,174	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.	181,228	-	-	-	-	-	-

P.T. LG Electronics Indonesia	175,776	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Vietnam Hai Phong Co., Ltd	39,047	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Canada, Inc.	66,378	-	-	-	-	-	-

LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED	378,551	-	-	-	-	-	-

Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.	44,172	-	-	-	-	-	-

LG Electronics do Brasil Ltda.	44,376	-	-	-	-	-	-

㈜하이비차저	-	-	7,200	-	-	-	-

소 계	1,369,662	-	75,725	-	-	706,790	270,584

관계기업	엘지디스플레이㈜(*2)	-	-	-	1,000,000	-	-	-

에릭슨엘지㈜	11,250	-	-	-	-	-	-

소 계	11,250	-	-	1,000,000	-	-	-

공동기업	LG-LHT Aircraft Solutions GmbH	-	-	8,805	-	-	-	-

LG-LHT Passenger Solutions GmbH	-	-	10,197	-	-	-	-

GUANGDONG SMART LIFE TECHNOLOGY	-	-	320	-	-	-	-

㈜피트니스캔디	-	-	1,377	-	-	-	-

소 계	-	-	20,699	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	-	-	121

㈜디앤오	-	-	-	-	-	409	830

소 계	-	-	-	-	-	409	951

합 계	1,380,912	38,566	96,424	1,000,000	-	707,199	292,271

(단위: 백만원)

구 분	회사명	2022년 3분기 누적

배당금수익	배당금지급	현금 출자(감자) 등	자금대여 거래	자금차입 거래(*1)

대여	회수	차입	상환

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜LG	-	46,830	-	-	-	-	20,760

종속기업	엘지이노텍㈜	28,960	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Fund I LLC	-	-	1,202	-	-	-	-

LG Electronics Fund Ⅱ LLC	-	-	7,975	-	-	-	-

LG Electronics RUS, LLC	156,663	-	-	-	-	-	-

엘지마그나 이파워트레인㈜	-	-	-	-	-	-	4,320

LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD	24,252	-	-	-	-	-	-

NanJing LG-Panda Appliances Co., Ltd.	18,574	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Thailand Co., Ltd.	34,104	-	-	-	-	-	-

LG Electronics Huizhou Ltd.	5,650	-	-	-	-	-	-

LG ELECTRONICS AUSTRALIA PTY LIMITED	26,757	-	-	-	-	-	-

LG Electronics European Shared Service Center B.V.	-	-	-	-	-	266,948	266,948

LG Electronics Japan, Inc.	13,578	-	-	-	-	-	-

LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER	-	-	27,802	-	-	-	-

소 계	308,538	-	36,979	-	-	266,948	271,268

관계기업	엘지디스플레이㈜	88,156	-	-	-	-	-	-

에릭슨엘지㈜	8,250	-	-	-	-	-	-

Rinse, Inc	-	-	11,154	-	-	-	-

미래에셋LG전자신성장투자조합1호	2,362	-	18,023	-	-	-	-

소 계	98,768	-	29,177	-	-	-	-

공동기업	LG-LHT Aircraft Solutions GmbH	-	-	9,496	-	-	-	-

LG-LHT Passenger Solutions GmbH	-	-	9,496	-	-	-	-

GUANGDONG SMART LIFE TECHNOLOGY	-	-	341	-	-	-	-

소 계	-	-	19,333	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜엘지씨엔에스	-	-	-	-	-	204	53

㈜디앤오	-	-	-	-	-	3,219	163

소 계	-	-	-	-	-	3,423	216

합 계	407,306	46,830	85,489	-	-	270,371	292,244

(*1) 자금차입 거래에는 리스부채 원금의 차입 및 상환 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 보고기간말 현재 회사는 엘지디스플레이㈜와 1,000,000백만원 한도의 대여금 약정을 체결하고 있으며, 동 대여금 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 보고기간말현재 1,000,000백만원이 실행되어 장기대여금으로 계상하고 있습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

단기급여	9,833	10,259

퇴직급여	1,568	1,160

기타장기급여	2	2

합 계	11,403	11,421

상기의 주요 경영진은 회사의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원입니다.(3) 보고기간말 현재 특수관계자의 채무에 대한 지급보증 제공 내역은 '주석 28'에 기재되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

31. 위험관리 :

31.1 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험 관리활동은 주로 회사의 금융담당이 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.재무위험관리와 관련된 범주별 금융상품의 장부가액 및 순손익과 차입금 세부 내역에 대한 정보는 '주석 4' 및 '주석 11'에 각각 기재되어 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험회사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요통화는 미국 달러, 유로가 있습니다.회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.회사의 외환위험관리는 외환위험의 측정과 관리 방법의 원칙 등을 규정하고 있는 회사의 외환관리규칙에 의거하여 이루어지고 있습니다. 이 규칙에 따라 회사의 일반적인 영업활동에서 비롯되는 외화표시 자산과 부채를 우선적으로 일치시켜 외환위험 노출을 최소화하고, 잔여 위험에 대해서는 파생상품 등을 통한 효율적 외환위험 축소방안을 지속적으로 검토, 적용하고 있으며, 매월 외환위험의 변동 및 헷지 결과를 점검하고 있습니다. 또한, 투기목적의 파생상품 거래는 금지하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 회사의 화폐성 자산ㆍ부채에 대해 기능통화가 미국달러 및 유로 대비 10% 변동하는 경우를 가정할 때 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	28,000	(28,000)	2,095	(2,095)

유로/원	19,307	(19,307)	(18,368)	18,368

2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는 데 있습니다.회사는 외부차입금 최소화 및 보유 예금의 최적화를 추진하고 있으며, 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이자율 변동에 대한 대응방안을 수립하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%포인트 변동하는 경우를 가정할 때 예금 및 변동금리부 차입금으로부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.9.30

1%p 상승시	1%p 하락시	1%p 상승시	1%p 하락시

이자수익	19,800	(19,800)	13,922	(13,922)

이자비용	2,934	(2,934)	2,906	(2,906)

3) 보고기간말 현재 주요 파생계약의 상세내역

가. 위험회피회계가 적용되는 파생상품회사는 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 위험회피수단의 주요 내역(단위: 백만원)

구 분	계약처	계약금액(단위: 백만)	계약환율	지급이자율(%)	계약시작일	계약만기일	장부금액

자산	부채

통화스왑	KEB하나은행 등	USD 1,194	1,067.9 ~ 1,319.3	1.88 ~ 4.56	2017.10.23 ~ 2023. 9. 5	2024. 4.19 ~ 2031. 7.28	192,637	4,414

CITI BANK	EUR 95	1,312	3.84	2022. 7.15	2028. 1.14	5,241	-

CITI BANK	JPY 11,000	10.0	4.06	2023. 4. 4	2029. 4. 4	-	11,355

DBS	SGD 140	859.3	1.21	2020. 7. 9	2024. 1. 9	19,858	-

이자율스왑	우리은행 등	KRW 1,086,821	-	2.75 ~ 4.53	2014. 1. 3 ~ 2023. 2.14	2024. 1. 3 ~ 2032.11.16	26,704	2,067

스왑계약의 수취이자율은 차입금의 연이자율과 동일합니다('주석 11' 참조).

② 위험회피항목의 주요 내역(단위: 백만원)

구 분	대상	장부금액	가치변동(세후 손익기준)

통화스왑	차입금	1,975,032	(81,660)

이자율스왑	차입금	1,017,250	(2,411)

③ 위험회피회계 적용 결과(단위: 백만원)

구 분	파생상품 가치변동(세후 손익기준)	당기손익 인식계정과목	당기손익재분류금액(세후)	기타포괄손익인식액(세후)	기타포괄손익누계액 잔액

통화스왑	81,660	이자비용 및 외환차이	(80,192)	1,468	29,133

이자율스왑	2,411	이자비용	(6,321)	(3,910)	17,235

나. 위험회피회계가 적용되지 않는 파생상품① 통화선도계약회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으며, 보고기간말 현재 체결중인 통화선도거래 내역과 통화선도계약 관련하여 2023년 3분기누적기간 중 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	매입	매도	평가손익	거래손익

통화선도	-	-	-	(2,350)

② 주식매입계약회사는 Cybellum Technologies Ltd.의 주주 및 Stock Option이 부여된 직원에 대한 Put Option 부여에 따라 파생상품부채 24,506백만원을 인식하였고, 2023년 3분기 누적기간 중 동 계약에 대한 파생상품거래손익은 없습니다.

4) 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ, NASDAQ, NYSE 주가지수에 관련되어 있습니다.상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다.

(단위: 백만원)

지수	2023.9.30	2022.12.31

30% 상승시	30% 하락시	30% 상승시	30% 하락시

KOSDAQ	4,497	(4,497)	4,277	(4,277)

NASDAQ	233	(233)	456	(456)

NYSE	1,884	(1,884)	1,679	(1,679)

상기 시장위험과 관련된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가 및 장부금액의 변동내역은 '주석 6'에 기재되어 있습니다.(2) 신용위험회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.매출채권에 대해서는 한국무역보험공사(K-SURE) 및 서울보증보험(Coface 재보험사)과 통합 채권보험 프로그램을 운영하고 있으며, 거래선에 대한 보험사별 신용 평가를 준용하여 보험부보를 실행함으로써 매출채권 신용위험을 최소화하고 있습니다.또한, 보험 및 담보가 설정되어 있지 않은 매출채권에 대해서도 내부 신용평가기준에따라 엄격하게 위험 관리를 수행하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 종속기업에 대한 매출채권을 제외한 잔액은 1,861,324백만원(2022년 말 : 1,105,906백만원)이며, 동 채권은 2,894,456백만원(2022년 말 : 2,970,803백만원) 상당의 보험한도 내에서 적절하게 부보되어 위험관리되고 있으므로, 회사에 노출된 신용위험은 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손이 차감된 장부금액으로 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다.(3) 유동성위험회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 특히 본사와 4개 해외 금융센터와의 유기적인 협력을 통해 글로벌 금융환경 변화에 선제적으로 대응가능한 자금관리 및 유동성 관리 업무를 수행하고 있습니다.또한, 회사는 적정규모의 예금을 보유하고 있으며, 국민은행, 신한은행 및 SC은행과 Committed Line을 유지하고 있어 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 또한, 보고기간말 현재 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 AA를 부여받고 있으며, 국제신용평가기관인 Standard Poors로부터 BBB, Moody's로부터 Baa2 등 투자적격등급을 부여받고 있어, 국내외 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.1) 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

매입채무	6,372,603	6,372,603	-	-	-

차입금	10,621,614	2,079,989	961,982	3,841,005	3,738,638

리스부채	82,302	37,678	19,909	17,882	6,833

기타지급채무	1,791,635	1,779,913	100	11,622	-

기타금융부채	24,508	-	12,254	9,803	2,451

합 계	18,892,662	10,270,183	994,245	3,880,312	3,747,922

상기 현금흐름은 명목가액 기준으로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 이자율과 환율변동에 따른 현금흐름 위험회피를 위한 파생상품은 관련된 차입금의 현금흐름에 반영되어 있습니다. 2) 보고기간말 현재 종속기업 및 제3자 기업을 위해 제공한 금융보증계약한도의 연도별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과

금융보증계약	4,115,699	4,115,699	-	-	-

종속기업 및 제3자 기업에 제공한 금융보증계약은 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.31.2 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31

부채(A)	21,117,700	18,823,785

자본(B)	11,544,294	9,889,029

현금및현금성자산(C)	2,640,099	1,941,615

차입금 및 리스부채(D)	9,263,604	7,662,539

부채비율(A/B)	182.9%	190.4%

순차입금비율((D-C)/B)	57.4%	57.9%

31.3 공정가치 추정

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30

유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산 등	-	-	105,291	105,291

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권	226,404	(*1)	-	-

기타금융자산	-	-	66,752	66,752

위험회피목적파생상품

기타금융자산	32,493	32,493	211,947	211,947

[상각후원가로 인식된 자산]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	2,640,099	(*1)	-	-

금융기관예치금	140,000	(*1)	687	687

매출채권	5,373,660	(*1)	29,585	29,585

기타수취채권	532,899	(*1)	1,176,963	1,055,097

[기타 자산]

매출채권	69,954	(*1)	385,797	385,797

금융자산 합계	9,015,509	1,977,022

[공정가치로 인식된 부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	-	-	24,506	24,506

위험회피목적파생상품

기타금융부채	-	-	17,836	17,836

[상각후원가로 인식된 부채]

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	6,372,603	(*1)	-	-

차입금	1,789,562	(*1)	7,397,016	6,907,152

기타지급채무	1,779,913	(*1)	11,722	9,621

[기타 부채]

리스부채	35,150	(*2)	41,876	(*2)

기타금융부채	6,059	(*3)	4,924	(*3)

금융부채 합계	9,983,287	7,497,880

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31

유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 자산]

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	285	285	94,866	94,866

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

매출채권	290,274	(*1)	-	-

기타금융자산	-	-	61,531	61,531

위험회피목적파생상품

기타금융자산	555	555	158,595	158,595

[상각후원가로 인식된 자산]

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,941,615	(*1)	-	-

금융기관예치금	170,969	(*1)	490	490

매출채권	3,655,793	(*1)	-	-

기타수취채권	495,175	(*1)	163,543	149,780

[기타 자산]

매출채권	25,550	(*1)	138,712	138,712

금융자산 합계	6,580,216	617,737

[공정가치로 인식된 부채]

당기손익-공정가치 측정 금융부채

기타금융부채	135	135	24,506	24,506

위험회피목적파생상품

기타금융부채	-	-	7,163	7,163

[상각후원가로 인식된 부채]

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	5,428,176	(*1)	-	-

차입금	1,073,908	(*1)	6,472,122	5,638,608

기타지급채무	2,055,049	(*1)	7,723	5,955

[기타 부채]

리스부채	65,979	(*2)	50,530	(*2)

기타금융부채	6,446	(*3)	4,689	(*3)

금융부채 합계	8,629,693	6,566,733

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금과 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 장부금액을 측정하고 있으며, 공정가치와유의적인 차이가 없으므로 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 공정가치 '수준 3'으로 분류되는 자산이나 부채는 시장성없는 지분증권 및 채무증권 입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

자산	기타금융자산 등

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	17,048	-	49,704	66,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	105,291	105,291

위험회피목적파생상품	-	244,440	-	244,440

부채	기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	24,506	-	24,506

위험회피목적파생상품	-	17,836	-	17,836

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

자산	기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,271	-	43,260	61,531

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	285	94,866	95,151

위험회피목적파생상품	-	159,150	-	159,150

부채	기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	24,641	-	24,641

위험회피목적파생상품	-	7,163	-	7,163

상기 공정가치 금액은 전액 반복적인 공정가치 측정치입니다.

① 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 2'로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공정가치 금액	가치평가기법	투입변수

2023.9.30	2022.12.31

자산	기타금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	285	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

위험회피목적파생상품	244,440	159,150	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

부채	기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	135	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

당기손익-공정가치 측정 금융부채	24,506	24,506	이항모형	주가 및 변동성

위험회피목적파생상품	17,836	7,163	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율

② 공정가치 서열체계 '수준 3'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류된 자산과 부채는 시장성없는 지분증권 및 채무증권으로 구성되어 있으며, 할인율 등을 투입변수로 고려하여 현금흐름할인기법 등으로 측정하고 있습니다.3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

자산	비유동성 금융기관예치금	-	-	687	687

비유동성 매출채권	-	-	415,382	415,382

비유동성 기타수취채권	-	-	1,055,097	1,055,097

부채	비유동성 차입금	-	-	6,907,152	6,907,152

비유동성 기타지급채무	-	-	9,621	9,621

(단위: 백만원)

구 분	2022.12.31	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

자산	비유동성 금융기관예치금	-	-	490	490

비유동성 매출채권	-	-	138,712	138,712

비유동성 기타수취채권	-	-	149,780	149,780

부채	비유동성 차입금	-	-	5,638,608	5,638,608

비유동성 기타지급채무	-	-	5,955	5,955

① 공정가치 서열체계 '수준 2'의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준 2'로 분류된 항목은 없습니다.② 공정가치 서열체계 '수준 3'보고기간말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계에 '수준 3'으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2023.9.30	2022.12.31	가치평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	유의적이지만관측 가능하지 않은 투입변수의 범위

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산	비유동성 금융기관예치금	687	687	490	490	현금흐름 할인모형	할인율	할인율	0.10%

비유동성 매출채권	415,382	415,382	138,712	138,712	현금흐름 할인모형	할인율	할인율	5.3%~7.0%

비유동성 기타수취채권	1,176,963	1,055,097	163,543	149,780	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율	할인율	4.4%~5.3%

부채	비유동성 차입금	7,397,016	6,907,152	6,472,122	5,638,608	현금흐름 할인모형	할인율 및 환율	할인율	4.3%~6.2%

비유동성 기타지급채무	11,722	9,621	7,723	5,955	현금흐름 할인모형	할인율	할인율	4.38%~4.78%

32. 중단영업 :회사는 전사적 자원효율화를 통해 핵심사업으로 역할을 집중하고, 재무구조를 개선하여 미래 성장 신사업 준비를 위한 재원을 확보하고자 2022년 중 에너지 사업부문 영업을 중단하였습니다.

(1) 중단영업손익(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

매출액	413	150,620

영업이익(손실)	543	(207,334)

법인세비용차감전순이익(손실)	527	(224,802)

법인세비용(수익)	133	(60,697)

세후순이익(손실)	394	(164,105)

(2) 중단영업으로부터 발생한 현금흐름

(단위: 백만원)

구 분	2023년 3분기 누적	2022년 3분기 누적

영업활동으로 인한 순현금흐름	(4,231)	(296,075)

투자활동으로 인한 순현금흐름	288	441,090

재무활동으로 인한 순현금흐름	3,943	(145,015)