아이로보틱스 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제22기 2019년 12월 31일 현재
제21기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 7,417백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	1,239,719	8.36%	최대주주

모그투자조합	960,614	6.48%

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	4.07%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	4.07%

박진구	164,000	1.11%

자사주	8,354	0.06%

기타	11,251,737	75.85%

합 계	14,833,246	100.00%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동성자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.2 제.개정된 기준서의 적용당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재.정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.가. 기준서 제1116호 '리스'개정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운영리스:인센티브'. 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.(1)최초적용효과당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산')에 대해서는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포토폴리오에 단일 할인율을 적용 - 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대한 단기리스 인식면제를 적용 - 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외 - 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가

자산

사용권자산	230,150

부채

유동리스부채	145,981

비유동리스부채	84,169

부채합계	230,150

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되이 있고(SPPI요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 자와 관계없이 SPPI조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소 또는 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항이 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.마. 기업회계기준서해석서 제2122호 '법인세 처리의 불확실성' (개정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그라나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. - 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 - 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 - 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 - 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.바. 2015-2017 연차개선(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.(2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 현재 당사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서 기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 당시의 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 수익인식 당사는 당기에 GSA계약과 Charter계약을 통하여 항공여객운용역사업을 신규사업으로 영위하기 시작하였습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객 에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제(재무부담 및 가격통제권)하므로 수행주체를 대리인이 아닌 본인으로 결론 내렸으며 다음과 같이 수익을 인식합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식됩니다.

나. 용역의 제공당사의 수익은 일반적으로 용역이 고객에게 제공되어 완료되었을때 인식됩니다. 항공운송용역은 용역의 단일한 수행의무로 구성됩니다. 따라서 거래 가격은 용역에 전부 배부합니다. 당사가 제공하는 용역의 효익은 고객이 받은 즉시 소비하는 경우로서 수익은 해당 항공기가 이륙하는 시점에 인식됩니다. Charter계약을 통하여 운송용역은 제3자로부터 제공받으며, 용역의 형태는 정형화 되어 있습니다. 다. 계약 잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 제공한 재화나 용역에 대하여 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 제공하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.2) 매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.4 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다 (1) 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구 성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다. 금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.2) 후속측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다. - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품) - 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품) - 제거시 누적손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.* 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금유자산을 보유하고,* 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.* 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,* 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서 지분의 정의를 충촉하고 투자 목적으로 보유하지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에서 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다.분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다.상단 문단에서 기술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무제표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기순익을 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련 되지 않고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건으로 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산(또는 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름은 수취할 권리 소멸 - 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through)계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있는 경우 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제 이전당사가 금융자산의 현금흐름 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through)계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.* 유의적인 가정에 대한 공시* 기타포괄손익-공정가치로 측정된 채무상품* 계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을인식합니다. 기대손신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상한는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.기대신용손실은 두 개의 단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증거가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증거가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 지역별 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금을 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포 괄 손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상품채권만으로 구성되어있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증거가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상으로 원금 전체를 수취하지 못할 것를 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금 의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입부채와 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.2) 후속측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최소 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최소 인식 시점에만 지정됩니다.대여금 및 차입금최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채의 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대하여 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있거나, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.5 영업부문 당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.6 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니 다. 재무제표 에 는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.7 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.8 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.10 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자에 포함되어 있습니다.나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여 제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.16 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.17 리스1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액리스자산에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관 련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

2.18 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.19 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.20 주당순손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.21 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.22 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.2.23 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2020년 2월 14일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2020년 3월30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업과 신규사업으로 항공여객운송사업으로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 PE(화학필름제조 및 유통업)사업부 이외의 사업부를 중단사업으로 분류하였습니다

(단위:천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	34,982,217	925,727

신약사업	생명과학 및 신약 연구개발	-	(1,466,845)

항공여객운송사업	항공여객운송	23,069,356	(623,580)

합 계	58,051,573	(1,164,698)

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	11,253,858	20,667,831

PE원료 유통사업(상품매출)	23,728,359	10,034,379

PE사업 소계	34,982,217	30,702,210

항공권판매 사업	23,069,356	-

합 계	58,051,573	30,702,210

4.3 당기와 전기 의 당사의 총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 각각 1개로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당기	전기

금액	비율	금액	비율

TRAVELFUSION	7,335,974	12.6%	-	-

㈜서브원	-	-	4,129,725	13.45%

합 계	7,335,974	12.64%	4,129,725	13.45%

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	856	26,807

요구불예금 주1)	5,814,11 4	449,646

외화예금	-	41,442

합 계	5,814,970	517,895

주1) 당기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용이 제한이 없습니다 6. 장단기금융자산6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	기관명	당기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	1,160,000	-	상각후 원가

채무증권	NPL금전신탁	IBK투자증권	-	10,000,000	상각후 원가

합 계	1,160,000	10,000,000

주1) 당기말 현재 거래처 물품대 외상매입거래를 위하여 정기예금 잔액에 대하여 보증서 발급목적으로 금융기관에 담보를 제공하였습니다.6.2 장기금융자산 및 순확정급여자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	분류기준

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜외	10,539	68,858	상각후 원가

퇴직보험예치금	단체퇴직보험	교보생명㈜	-	13,174	상각후 원가

수익증권 주1)	사모투자신탁	아스트라자산운용㈜	4,883,324	4,950,743	당기손익-공정가치

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익-공정가치

합 계	4,893,863	5,032,775

장기금융자산 합계	4,893,863	5,019,601

순확정급여자산 합계	-	13,174

주1) 수익증권과 관련하여 당사는 경영진으로부터 손실보전을 위해 대표이사 소유 상가에 대하여 24억원의 근저당을 제공 받았으나, 보고기간 이후 수익증권을 해지 하고 자금을 회수하여 제공된 담보를 해지하였습니다. 주2) 당기에 취득한 500,100천원의 비상장법인의 전환사채에 대하여 당기말에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다. 6.3 지분증권당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)디유에이엔아이 주1)	비상장	76,500	19.37%	15,300,000	-	15,300,000	-

(주)디지털베이시스템 주1)	비상장	11,400	19.00%	712,500	-	712,500	-

(주)풀밭코퍼레이션 주1)	비상장	9,500	19.00%	950	-	950	-

합 계	16,013,450	-	16,013,450	-

주1) 상기 지분증권은 중 ㈜다유에이엔아이, ㈜디지털베이시스템 및 ㈜풀밭코퍼레이션은 전액 비상장주식으로서 전기 이전에 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.

7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

매출채권	매출채권	8,416,439	6,596,229

대손충당금	(1,731,818)	(1,640,719)

소계	6,684,621	4,955,511

기타수취채권	단기대여금	7,648,857	5,338,357

대손충당금	(6,778,354)	(4,453,854)

미수금 1)	7,918,170	3,823,028

대손충당금	(5,819,773)	(3,819,773)

미수수익	322,573	328,362

대손충당금	(306,652)	(306,652)

소계	2,984,821	909,468

장기수취채권	보증금	666,160	631,986

대손충당금	(505,000)	(505,000)

소계	161,160	126,986

합 계	9,830,602	5,991,964

주1) 당사는 당기 중 (주)원스톱서비스에 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되어 미수금으로 계상되어 있습니다. (주)원스톱서비스의 대표이사는 계약원인행위의 무효를 주장하면서 당기 경영진 중 1인을 사문서위조 혐의로 고소하였습니다. 회사의 대표이사는 소의 결과와 무관하게 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 보고기간 이후 상기 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 당사도 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하는 한편 (주)원스톱서비스의 대표이사를 사기죄로 맞고소한 상태입니다. 또한 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. 한편, 당사는 당기 중 계약서를 사전에 작성하지 아니하고 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였습니다. 구두로 약정된 만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기미수금 2,000,000천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 당사는 반환받지 못한 투자금에 대하여 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 7.2 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당기말	6,566,066	68,700	1,781,673	8,416,439

전기말	4,676,093	526,965	1,393,171	6,596,229

7.3 당기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기말 매출채권 (1,640,719) (91,099) - - - (1,731,818) 단기대여금 (4,453,854) (2,324,500) - - - (6,778,354) 미수금 (3,819,773) (2,000,000) - - - (5,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (10,725,998) (4,415,599) - - - (15,141,597) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 전기말 매출채권 (1,338,882) (302,008) 172 - - (1,640,719) 단기대여금 (5,080,821) - 624,467 2,500 - (4,453,854) 미수금 (4,125,773) - 306,000 - - (3,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 장기대여금 (181,021) - 181,021 - - - 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (11,538,148) (302,008) 1,111,659 2,500 - (10,725,998) 8. 불법행위미수금당기말과 전기말 중 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 당사는 당기 중 전임 대표이사의 불법행위미수금과 관련하여 소득세 등(인정상여 관련) 450,641천원을 부과 받았으며, 당해 채권의 회수가능성이 없는 것으로 보아 기타의 대손상각비로 처리하였습니다. 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전전기에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 당기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 대부분 국세청으로 배당이 되었습니 다. 이러한 결과로 전대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 처분 및 배당이 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 139,732 - 139,732 218,354 - 218,354 제품 222,167 - 222,167 251,432 - 251,432 원재료 942,441 - 942,441 260,105 - 260,105 미착품 259,076 - 259,076 266,707 266,707 합 계 1,563,416 - 1,563,416 996,598 - 996,598 10. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 주1) 6,855,364 6,095,630 손상차손 (6,395,597) (5,895,597) 선급비용 67,945 120,558 영업보증금 주2) 8,104,600 - 기타의 대손상각비 (8,104,600) - 합 계 527,712 320,590 주1) 당사는 당기 중 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 5억원을 지급하였습니다. 이후해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 당기말 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 회수를 위해 법률대리인을 선임하여 계약이행보증금 반환청구의 소를 제기하였습니다.주2) 당사는 당기에 항공권판매사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)와 GSA계약을 체결하고 $7,000,000을 영업보증금으로 지급하였습니다. 당사는 당기에 발행한 제19회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 상기 영업보증금 전액을 상상인저축은행에 담보로 제공하였습니다. 당사는 관련 이사회의사록리스트에서 기록을 누락하였고 인감사용대장에는 부정확하게 사용내역이 기재되었습니다. 당기 중 한일무역분쟁 및 코로나19 등의 연속적인 항공 및 여행업 의 대외 악 재로 인하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. 의 경영이 악화되었습니다. 이에 따라 영업보증금의 회수가능성이 의문시 되어 8,104,600,천원 전액에 대하여 당기에 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 별도로, 상기 항공사에 대한 단기대여금 2,317,000천원에 대하여도 전액 대손충당금을 당기에 설정하였습니다. 11. 관계기업투자자산11.1 당기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 당기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)에스에이치제약(주1) 제약 450,525 31.05% 5,345,838 - 5,345,838 - 합 계 5,345,838 - 5,345,838 - (주1) 전기 이전에 ㈜에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실 성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 전기 중 법원의 해산간주로 인하여 법인이 소멸되었습니다. 관계기업투자주식에 대 하여 전기 이전에 전액 손상차손 을 반영하였고, ㈜에스에이치제약의 실질적인 사업영위가 확인되지 아니하는 바, 지분법손익의 내역 및 관계기업의 재무현황은 공시하지 아니합니다. 12. 유형자산12.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 주1), 주2), 주3) 4,481,974 - - 4,481,974 7,549,262 - - 7,549,262 건물 주1), 주2) , 주3) 3,710,743 (134,644) - 3,576,099 4,603,731 (351,848) - 4,251,884 구축물 주1) , 주3) - - - - 145,532 (26,074) - 119,457 기계장치 2,410,641 (1,243,738) - 1,166,903 1,624,208 (1,122,659) - 501,549 차량운반구 513,288 (206,886) - 306,402 387,667 (152,921) - 234,747 공구와기구 주3) - - - - 6,500 (6,500) - - 비품 주3) 249,192 (81,422) - 167,770 927,263 (742,473) - 184,790 시설장치 주3) 147,234 (17,94 2 ) - 129,29 2 90,023 (69,016) - 21,006 건설중인자산 3,729,063 - - 3,729,063 2,139,650 - - 2,139,650 합 계 15,242,135 (1,684,63 2) - 13,557,503 17,473,836 (2,471,491) - 15,002,346 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다. 주1) 당기말 현재 당사가 보유한 토지 및 건물 중 수원의 연구실 부동산에 대하여 전기에 당사를 피고로한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다. 주2) 당기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 당기에 당사를 피고로한 사채권 전환청구 이행의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 342,169천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.주3) 당기 중 당사는 본사 및 공장을 부산시 강서구 죽동동에서 부산시 강서구 생곡동으로 이전하였으며 이전과 관련하여 공구와기구, 비품 및 시설장치 일부를 폐기하였습니다. 또한 죽동동 토지, 건물 및 구축물을 당기에 매각하였습니다. 12.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡동 1534-4 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡동 1534-4 공장동 및 사무동 3,043,022 기계장치 압출기외 1,166,903 건설중인자산 김해대동첨단산업단지분양금 납부액 3,729,063 - 2,600,000 합 계 12,228,059 - 9,560,000 12.3 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 당기말 토지 7,549,262 - (3,067,288) - - 4,481,974 건물 4,251,884 372,429 (896,342) (151,872) - 3,576,099 구축물 119,457 - (117,638) (1,819) - - 기계장치 501,549 906,858 (92,36 4 ) (149,140) - 1,166,903 차량운반구 234,747 206,491 (34,267) (100,569) - 306,402 공구와기구 - - - - - - 비품 184,790 54,189 (6,1 80 ) (65,029) - 167,770 시설장치 21,006 127,234 (719) (18,23 0) - 129,29 2 건설중인자산 2,139,650 1,654,912 (65,499) - - 3,729,063 합 계 15,002,346 3,322,113 (4,280,20 5) (486,659) - 13,557,503 12.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 전기말 토지 - 6,042,173 1,507,090 - - 7,549,262 건물 991,248 3,338,314 - (77,678) - 4,251,884 구축물 123,096 - - (3,638) - 119,457 기계장치 230,655 372,614 (10,000) (91,720) - 501,549 차량운반구 39,890 269,423 (11,444) (63,122) - 234,747 공구와기구 - - - - - - 비품 33,073 192,740 - (41,022) - 184,790 시설장치 3,315 20,000 - (2,308) - 21,006 건설중인자산 1,509,594 2,139,650 (1,509,594) - - 2,139,650 합 계 2,930,868 12,374,914 (23,948) (279,489) - 15,002,346 13. 무형자산13.1 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 당기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13.2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 전기말 기타의무형자산 - 129,027 - - - 129,027 14. 사용권자산14.1 당기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 92,533 (44,26 6 ) - 48,26 7 - - - - 차량운반구 315,551 (87,623) - 227,928 - - - - 합 계 408,084 (131,8 89) - 276,19 5 - - - - * 당기 중 사용권자산과 관련하여 상기 손익으로 인식된 금액은 감가상각비외 없습니다.14.2 당기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 당기말 건물 - 58,000 34,533 - (44,26 6) - 48,26 7 차량운반구 - 172,150 143,401 - (87,623) - 227,928 합 계 - 230,150 177,934 - (131,88 9) - 276,19 5 15. 차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 6,000 6,000 기업은행 시설자금 3.617% 5,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금 4.073% 800,000 - 기업은행 어음할인 5.027~4.941% - 230,617 합 계 5,806,000 5,236,617 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 3.403% 1,600,000 - 16. 리스부채16.1 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 리스부채 136,851 139,344 16.2 당기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 136,851 1년 초과 5년이내 139,344 합 계 276,195 17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미지급금 656,896 1,576,359 미지급비용 주1) 307,435 232,654 합 계 964,331 1,809,013 주1) 당사는 전기에 국세청으로 부터 2013년 귀속 부가가치세 조사를 받아 당기에 41,786천원의 부과처분통지를 받았습니다. 동 금액은 미지급비용으로 전기에 반영되었고 당기에 납부하였습니다. 당사는 전기에 국세청으로 부터 피합병회사의 2015년 귀속 부가가치세 조사를 받아 당기에 71,021천원을 부과처분통지를 받았습니다. 해당 금액은 전기에 충당부채로 계상되었으며 당기에 미지급비용으로 계정대체하고 납부하였습니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 3,263 1,533 예수금 489,751 35,586 합 계 493,014 37,120 19. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.19.1 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주1) 확정급여채무의 현재가치 890,948 661,323 사외적립자산의 공정가치 (768,141) (661,323) 퇴직급여채무 금액 122,807 - 주1) 전기말의 사외적립자산의 공정가치 674,497천원 중 확정급여채무의 현재가치를 초과한 13,174천원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.19.2 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 661,323 486,823 당기근무원가 192,119 128,220 이자비용 20,167 16,143 퇴직급여지급액 (47,040) - 보험수리적손익 64,379 30,138 기말금액 890,948 661,32 3 19.3 당기와 전기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 674,497 656,827 납입액 114,912 10,087 지급액 (31,524) - 이자수익 20,579 21,985 보험수리적손익 (9,365) (14,402) 기타의 퇴직급여 (958) - 기말금액 768,141 674,497 19.4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 192,119 128,220 이자원가 20,167 16,143 이자수익 (20,579) (21,985) 확정급여제도 재측정요소 73,744 44,540 당기손익 265,451 166,916 매출원가 191,707 122,377 기타포괄손익 73,744 44,540 합 계 265,451 166,916 19.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 73,744 44,540 법인세효과 13,643 8,507 법인세차감후 재측정요소 60,101 36,033 19.6 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인액 2.77% 3.13% 미래임금상승률 승급률 승급률 19.7 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (39,716) 46,077 (28,456) 32,900 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 44,622 (39,320) 31,984 (28,265) 20. 장기기타지급채무당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장기임대보증금 20,000 5,000 21. 충당부채21.1 당기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 주1) 감소액 주2) 당기말 소송충당부채 104,321 800,000 (71,021) 833,300 주1) 주석 35.4 참조 바랍니다.주2) 당사는 전기 중 국세청으로 부터 2015년 피합병회사의 합병전 2015년 귀속 부가가치세 조사를 받아 당기에 71,021천원의 부과통지를 받았으며, 당해 금액을 당기에 미지급비용으로 대체하고 납부하였습니다.21.2 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 전기말 소송충당부채 10,130 104,321 (10,130) 104,321 22. 전환사채22.1 당기말과 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2018-05-23 2021-05-23 - - 5,500,000 - 전환권조정 - - (1,686,040) - 소 계 - - 3,813,960 - 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) 2018-06-11 2021-06-11 - - 13,000,000 - 상환할증금 - - 390,000 - 전환권조정 - - (3,745,683) - 소 계 - - 9,644,317 - 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채(주3) 2019-05-27 2022-05-27 10,000,000 - - - 상환할증금 500,000 - - - 전환권조정 (2,239,178) - - - 소 계 8,260,822 - - = 합 계 8,260,822 - 13,458,277 - (주1) 당사는 당기에 500,000천원의 자기사채를 매각목적으로 취득하고 3,000,000천원을 매각하고,8,000,000천원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 주식으로 전환되었습니다. (주2) 당사는 당기에 9,500,000천원의 자기사채를 매각 목적으로 취득하고 10,500,000천원을 매각하 였 으며, 14,000,000천원의 전환사채가 전환청구되어 보통주 주식으로 전환되었습니다. * 당기말 현재 발행한 제19회 전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다. * 당기 중 전환사채 취득 및 재매각으로 사채상환이익 753,874천원, 파생상품거래이익 798,714천원 및 사채발행손실 4,501,704천원, 사채상환손실 39,503천원이 각각 인식되었습니다. 22.2 당기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분 류 구 분 내 용 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 5.00% 만기보장수익률 5.00% (연, 단리) 만기일 2022년 05월 27일 행사가격 7,694원 상환방법 발행 1년 후 8차 조기상환 청구 및 만기 상환 전환청구기간 2020년 05월 27일부터 2022년 04월 27일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(발행시점) 1,299,714주 주요발행조건 1. 조기상환청구권 - 권면금액 전부 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 05월 27일에부터 8차 조기상환 받을 수 있다.2. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 - 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환 사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본 의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었 더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하로록 전환가액을 조정한다. - 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등의 경우 에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. - 감자 및 주식 합병 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상항하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. - 위와 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 함. 단, 새로운 전환 가액은 발행 당시 전환가액의 70%이상이야 됨. - 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환 으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. * 전기에 발행한 제17회 및 제18회 전환사채는 당기에 전액 보통주로 전환되었습니다. * 당사는 보고기간 이후 제19회 전환사채 모두를 소각목적으로 중도상환하였습니다.23. 파생상품부채당기말과 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-05-23 2021-05-23 - - 3,139,835 - 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-06-11 2021-06-11 - - 5,688,956 - 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채 2019-05-57 2022-05-27 3,519,470 - - - 합 계 3,519,470 - 8,828,791 - * 상기 파생상품부채는 당기 및 전기 중에 발행된 전환사채의 공정가치 평가에 따라 인식된 부채로서, 당사의 상장주식 주가 변동의 영향 등으로 인하여 공정가치 평가결과 파생상품평가이익 8,455,728천원과 파생상품평가손실 11,754,922천원이 각각 인식되었습니다.* 당사가 발행한 제19회 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 당기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성 전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 동일하게 유동성으로 분류하였습니다.* 파생상품부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가이익과 파생상품평가손실은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다. 24. 자본금과 자본잉여금24.1 당기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 14,833,246 500 7,416,623,000 24.2 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 - 39,349,256 2018-03-29 결손금처리 - - (18,201,646) (16,909,430) - (35,111,076) 2018-06-30 주식매수선택권 이입 - - - - 266,388 266,388 전기말 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 당기초 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 2019-05-24 전환청구 15,048 7,524 101,126 - - 101,126 2019-05-27 전환청구 135,438 67,719 893,549 - - 893,549 2019-06-03 전환청구 225,733 112,867 1,484,022 - - 1,484,022 2019-06-05 전환청구 225,733 112,867 1,436,357 - - 1,436,357 2019-06-12 전환청구 30,096 15,048 188,194 - - 188,194 2019-07-18 전환청구 27,416 13,708 264,108 - - 264,108 2019-07-22 유상증자 144,675 72,338 927,656 - - 927,656 2019-07-24 전환청구 99,978 49,989 1,348,968 - - 1,348,968 2019-07-26 전환청구 75,244 37,622 1,039,711 - - 1,039,711 2019-07-29 전환청구 75,244 37,622 1,021,859 - - 1,021,859 2019-08-07 전환청구 137,230 68,615 1,400,276 - - 1,400,276 2019-08-13 전환청구 54,892 27,446 1,465,385 - - 1,465,385 2019-08-30 전환청구 75,244 37,622 836,794 - - 836,794 2019-09-26 전환청구 75,244 37,622 687,441 - - 687,441 2019-10-11 전환청구 150,489 75,245 1,699,374 - - 1,699,374 2019-10-11 전환청구 137,230 68,615 1,550,112 - - 1,550,112 2019-10-15 전환청구 68,615 34,308 750,757 - - 750,757 2019-10-21 전환청구 75,244 37,622 970,025 - - 970,025 2019-11-06 전환청구 137,230 68,615 1,490,839 - - 1,490,839 2019-12-05 전환청구 68,615 34,308 578,489 - - 578,489 2019-12-05 전환청구 96,061 48,031 837,265 - - 837,265 2019-12-06 전환청구 178,399 89,200 1,611,770 - - 1,611,770 2019-12-13 전환청구 960,614 480,30 3 8,879,438 - - 8,879,438 주식발행비 - - (36,506) - - (36,506) 당기말 14,833,246 7,416,623 35,665,189 - 266,388 35,931,577 25. 기타자본25.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 25.2 당기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 당기말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 자사주를 처분할 예정입니다. 26. 결손금26.1 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (28,480,245) (3,093,264) 26.2 당기와 전기의 결손금처리는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (처리예정일:2020,03.30) (처리 확정 일:2019,03.29) 미처리결손금 (28,480,245) (3,093,264) 전기이월미처분결손금 (3,093,264) - 확정급여제도의 재측정요소 (60,101) (36,032) 당기순손실 (25,326,880) (3,057,232) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (28,480,245) (3,093,264) 27. 매출액, 매출원가 및 판매비와 관리비27.1 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 상품매출액 23,728,359 20,667,831 제품매출액 11,253,858 10,034,379 여객운송용역수익 23,069,356 - 합 계 58,051,573 30,702,210 27.2 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 상품매출원가 22,242,98 5 19,550,379 제품매출원가 9,252,192 8,435,959 여객운송용역원가 22,808,000 - 합 계 54,303,177 27,986,338 27.3 당기와 전기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 급여 962,474 644,689 퇴직급여 108,502 66,449 복리후생비 88,885 49,326 전력비 26,331 7,754 여비교통비 128,313 49,888 통신비 4,897 2,503 수도광열비 2,492 2,279 세금과공과 68,093 35,791 지급임차료 13,500 76,254 감가상각비 219,691 60,047 보험료 28,760 33,051 접대비 101,202 90,815 광고선전비 - 32 운반비 88,603 66,308 지급수수료 710,854 515,200 대손상각비 91,099 302,008 교육훈련비 450 546 차량유지비 26,940 13,389 경상연구개발비 1,466,845 396,223 소모품비 58,068 25,609 사무용품비 744 1,228 도서인쇄비 3,269 1,220 수출제비용 12,804 - 판매수수료 700,27 8 - 합 계 4,913,094 2,440,610 27.4 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 재고자산의매입 29,683,164 25,989,234 재고자산의변동 (566,819) 189,122 종업원급여비용 2,088,457 1,449,741 유무형자산비용 598,293 242,419 지급임차료 25,500 120,254 지급수수료 745,980 526,384 수도광열비 274,611 221,281 외주가공비 343,079 323,181 기타비용 26,024,006 1,365,333 합 계 59,216,271 30,426,948 28. 기타수익과 기타비용28.1 당기와 전기의 기타수익은 다음가 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분이익 21,922 63,556 기타의 대손충당금환입 - 2,500 외환차익 22,810 4,577 외화환산이익 - 1,420 임대료수입 14,30 3 - 잡이익 369,795 15,654 합 계 428,830 87,707 28.2 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유형자산처분손실 1,152,187 - 유형자산폐기손실 6,898 - 외환차손 15,451 37,024 와화환산손실 230,385 10,282 충당부채전입액 800,000 104,321 재고자산폐기손실 25,547 3,656 기타의 대손상각비 13,379,741 - 잡손실 231,713 88,062 합 계 15,841,922 243,346 29. 금융수익과 금융비용29.1 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자수익 247,714 319,882 파생상품평가이익 8,455,728 - 매도가능증권평가이익 - 743 사채상환이익 753,874 897,314 파생상품거래이익 798,714 - 합 계 10,256,031 1,217,939 29.2 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 이자비용 2,378,448 1,247,966 매출채권처분손실 2,883 1,416 외화환산손실 - 500 파생상품평가손실 11,754,922 2,538,303 파생상품거래손실 - 652,013 사채발행손실 4,501,704 343,214 사채상환손실 39,503 - 매도가능증권평가손실 67,419 - 매도가능증권손상차손 500,100 - 합 계 19,244,979 4,783,412 30. 중단사업당사는 2016년 12월 28일 이사회를 통해 기업구조조정 및 수익성 극대화를 위해 PE사업부를 제외한 사업부 전체를 중단키로 결정하였으며, 이에 따라 중단한 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 전기 이전에 표시하였습니다.30.1 당사는 중단사업과 관련된 채무 중 소멸시효가 완성된 채무에 대하여 당기에 제거하고 수익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 외상매입금 1) 778,281 - 미지급금 2) 86,774 - 합 계 865,055 - 주1) 중단사업과 관련된 외상매입금은 당기 중 소멸시효가 완성되어 전액 제거하고 당기의 중단사업손익으로 계상하였습니다.주2) 중단사업과 관련된 미지급금 중 소멸시효가 완성된 거래처 채무액을 제거하고 당기의 중단사업손익으로 계상하였습니다.31. 법인세비용31.1 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 부담액 - 198,943 법인세추납액 - 2,375 법인세소급공제 (196,981) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 808,535 (598,444) 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 13,643 8,507 계속사업 법인세비용(수익) 625,196 (388,619) 중단사업에서 발생한 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) 625,196 (388,619) 31.2 당기 및 전기에 자본에서 직접 가감된 이연법인세 (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 13,643 8,507 31.3 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.31.4 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (25,566,738) (3,445,850) 적용세율에 따른 세부담액 (4,729,847) (637,482) 조정사항 법인세추납액 - 2,375 세액공제 (5,232) 자본항목에 대한 법인세효과 13,643 8,507 기타 (이연법인세자산의 미인식 등) 5,341,400 243,214 소계 5,355,043 248,864 계속사업 법인세비용(수익) 625,196 (388,619) 중단사업법인세비용(수익) - - 31.5 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)를 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 당기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않습니다.또한 당기말 이전에 계상되어 있는 이연법인세(자산)에 대하여 전액 제거하고 법인세비용으로 계상하였습니다. 다만, 중소기업 이월결손금 소급공제 신청으로 인한 환급세액은 당기법인세자산으로 계상되었습니다. 31.6 당기에 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기초잔액 감 소 증 가 기말 이연법인세자산 대손충당금 81,926 81,926 2,458,984 2,458,984 업무용승용차감가상각비 7,961 5,060 5,369 8,270 퇴직급여충당금 122,345 8,70 3 51,183 164,825 소송충당부채(기타충당부채) 19,299 13,13 8 148,000 154,161 미지급금(연차수당) 7,741 - 1,542 9,283 미지급비용(부가세가산세) 7,730 7,730 - - 건설자금이자 - - 4,911 4,911 매도가능증권평가손실 - - 12,473 12,473 매도가능증권손상차손 - - 92,519 92,519 리스부채 - - 51,096 51,096 상환할증금 72,150 130,425 150,775 92,500 파생생품금융부채 1,163,74 1 3,243,5 80 1,651,004 (428,835) 파생상품평가손실(이익) 469,586 - 610,351 1,079,937 소 계 1,952,479 3,490,56 2 5,238,20 7 3,700,12 4 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (122,345) (6,0 10) (25,771) (142,106) 미수수익 (4,016) (3,426) (2,355) (2,945) 기계장치감가상각비 (12,577) (6,679) - (5,898) 매도가능증권평가이익 (137) (137) - - 사용권자산_건물 - - (51,096) (51,096) 전환권조정상각 (1,004,869) (1,560,14 4) (969,525) (414,2 50 ) 소 계 (1,143,944) (1,576,39 6) (1,048,747) (616,29 5) 합 계 808,535 1,914,16 6 4,189,4 60 3,083,829 31.7 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기초잔액 감 소 증 가 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 30,025 30,025 81,926 81,926 퇴직급여충당금 107,101 - 15,244 122,345 소송충당부채(기타충당부채) 2,229 2,229 19,299 19,299 업무용승용차감가상각비 976 358 7,343 7,961 미지급금(연차수당) 7,448 - 293 7,741 미지급비용(금감원) 181,566 181,566 - - 미지급비용(부가세가산세) - - 7,730 7,730 재고(상품)평가충당금 5,670 5,670 - - 주식보상비 6,101 6,101 - - 유동파생생품금융부채(제17회) - 270,824 541,648 270,824 유동파생생품금융부채(제18회) - 115,252 864,392 749,140 유동파생생품금융부채(제17-1회) - - 143,777 143,777 파생상품평가손실(제17회) - - 151,627 151,627 파생상품평가손실(제18회) - - 303,317 303,317 파생상품평가손실(제17-1회) - - 14,642 14,642 상환할증금(18회) - 11,100 83,250 72,150 소 계 341,117 623,126 2,234,488 1,952,479 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (107,101) (62) (15,306) (122,345) 미수수익 - - (4,016) (4,016) 기계장치감가상각비 (23,925) (11,348) - (12,577) 매도가능증권평가이익 - - (137) (137) 전환권조정상각(제17회) - (325,860) (558,926) (233,066) 전환권조정상각(제18회) - (255,264) (948,215) (692,951) 전환권조정상각(제17-1회) - (1,430) (80,282) (78,852) 소 계 (131,026) (593,964) (1,606,882) (1,143,944) 합 계 210,091 29,162 627,606 808,535 31.8 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 중단영업관련 77,088,190 14,261,315 78,375,251 14,499,421 계속사업관련 27,199,376 5,031,884 - - * 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다.32. 주당순이익32.1 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속사업이익(손실) (26,191,934,515) (3,057,231,527) 중단사업이익(손실) 865,054,572 - 당기순이익(손실) (25,326,879,943) (3,057,231,527) 가중평균유통보통주식수 12,421,630 11,555,180 계속사업 보통주 당기순이익(손실) (2,109) (264) 중단사업 보통주 당기순이익(손실) 70 - 보통주 당기순이익(손실) (2,039) (264) 32.3 당사의 당기 및 전기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. 33. 현금흐름표33.1 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 유 형자산 및 사용권자산 감가상각비 618,549 279,489 퇴직급여 202,920 129,960 급여 8,33 5 - 지급수수료 - 7,090 보험료 5,99 7 17,082 매출채권처분손실 2,883 1,416 재고자산폐기손실 25,547 3,656 유형자산처분손실 1,152,187 - 대손상각비 91,099 302,008 기타의 대손상각비 13,379,741 - 유형자산폐기손실 6,898 - 충당부채전입액 800,000 104,321 이자비용 2,378,448 1,247,966 외화환산손실 230,385 10,282 매도가능증권평가손실 67,419 - 매도가능증권손상치손 500,100 - 파생상품평가손실 11,754,922 2,538,303 사채발행손실 4,501,704 343,214 파생상품거래손실 - 652,013 사채상환손실 39,503 - 잡손실 - 20,735 법인세비용 625,196 (388,619) 이자수익 (247,714) (319,882) 외화환산이익 - (1,420) 대손충당금환입 - (2,500) 매도가능증권평가이익 - (743) 잡이익 - (10,130) 유형자산처분이익 (21,922) (63,556) 파생상품평가이익 (8,455,728) - 사채상환이익 (753,874) (897,314) 파생상품거래이익 (798,714) - 합 계 26,113,881 3,973,372 33.2 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (1,830,877) 888,360 기타수취채권의 증가 (2,095,142) (15,502) 기타유동자산의 증가 (707,121) (307,260) 재고자산의 감소(증가) (592,366) 185,466 영업보증금의 증가 (8,327,200) - 매입채무의 감소 (46,304) (228,483) 기타지급채무의 증가(감소) (1,704,013) 398,823 기타유동부채의 증가 5,254 10,420 퇴직금의 지급 (47,040) - 퇴직보험예치금의 감소(증가) (93,64 5) (5,423) 합 계 (15,438,454) 926,400 33.3 당기와 전기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 전환권조정 - 6,410,417 자본잉여금의 대체 - 35,111,076 건설중인자산의 대체 65,499 1,509,594 건설중인자산의 연불구입 816,434 - 기타수취채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계 - 930,467 전환사채의 자본금 전환 32,098,378 - 사용권자산의 계상 (408,085) - 리스부채의 계상 408,085 - 합 계 32,980,311 43,961,554 34. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응한는 위험관리정책 및 프로그램을운용하고 있습니다.34.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 대부분은 고정이자율로서 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,160,000 10,000,000 금융부채 15,943,017 18,464,277 합 계 17,103,017 28,464,277 변동이자율 금융자산 10,539 68,858 금융부채 - 230,617 합 계 10,539 299,475 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 당기에 항공여객운송사 업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였습니다. 항공권판매와 관련하여 당사가 지급한 GSA영업보증금 $7,000,000에 대하여 당사는 당기 중 한일무역분쟁 및 코로나19 등의 연속적인 항공 및 여행사업분야의 대외악재 등으로 인하여 항공사의 경영악화가 됨에 따라 전액 대손충당금을 설정하였습 니다. 당사는 영업보증금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가격의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말 및 전기말 현재 장기금융자산 중 수익증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 수익증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 5,450,100 4,883,324 4,883,324 4,950,000 4,950,743 4,950,743 34.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,814,970 - - 5,814,970 517,895 - - 517,895 단기금융자산 1,160,000 - - 1,160,000 10,000,000 - 10,000,000 매출채권 6,684,621 - - 6,684,621 4,955,511 - - 4,955,511 기타수취채권 2,984,821 - - 2,984,821 909,468 - - 909,468 장기금융자산 10,539 4,883,324 - 4,893,863 68,858 4,950,743 - 5,019,600 순확정급여자산 - - - - 13,174 - - 13,174 장기수취채권 161,160 - - 161,160 126,986 - - 126,986 합 계 16,816,111 4,883,324 - 21,699,43 5 16,591,891 4,950,743 - 21,542,63 4 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 매입채무 2,150,368 - 2,150,368 2,974,953 - 2,974,953 단기차입금 5,806,000 - 5,806,000 5,236,617 - 5,236,617 기타지급채무 964,331 - 964,331 1,809,013 - 1,809,013 장기기타지급채무 20,000 - 20,000 5,000 - 5,000 유동리스부채 136,851 - 136,851 - - - 비유동리스부채 139,344 - 139,344 - - - 유동성전환사채 8,260,822 - 8,260,822 13,458,277 - 13,458,277 유동성파생금융부채 - 3,519,470 3,519,470 - 8,828,791 8,828,791 장기차입금 1,600,000 - 1,600,000 - - - 합 계 19,077,716 3,519,470 22,597,186 23,483,860 8,828,791 32,312,650 34.3 당기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 247,714 - - 247,714 319,882 - - 319,882 외환차익 22,810 - - 22,810 4,577 - - 4,577 외화환산이익 - - - - 1,420 - - 1,420 매도가능증권평가이익 - - - - - 743 - 743 대손충당금환입 - - - - 2,500 - - 2,500 파생상품평가이익 - 8,455,728 - 8,455,728 - - - - 사채상환이익 753,874 - - 753,874 897,314 - - 897,314 파생상품거래이익 - 798,714 - 798,714 - - - - 이자비용 (2,378,448) - - (2,378,448) (1,247,966) - - (1,247,966) 외화환산손실 (230,385) - - (230,385) (10,783) - - (10,783) 대손상각비 (91,099) - - (91,099) (302,008) - - (302,008) 기타의대손상각비 (13,379,741) - - (15,379,741) - - - - 매출채권처분손실 (2,883) - - (2,883) (1,416) - - (1,416) 외환차손 (15,451) - - (15,451) (37,024) - - (37,024) 파생상품평가손실 - (11,754,922) - (11,754,922) - (2,538,303) - (2,538,303) 사채발행손실 (4,501,704) - - (4,501,704) (343,214) - - (343,214) 파생상품거래손실 - - - - - (652,013) - (652,013) 사채상환손실 (39,503) - - (39,503) - - - - 매도가능증권평가손실 - (67,419) - (67,419) - - - - 매도가능증권손상차손 - (500,100) - (500,100) - - - - 순손익 (19,614,816 ) (3,067,999) - (22,682,815) (716,718) (3,189,573) - (3,906,291) 34.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 5,814,970 517,895 단기금융자산 1,160,000 10,000,000 매출채권 6,684,621 4,955,511 기타수취채권 2,984,821 909,468 장기금융자산 4,893,863 5,019,600 장기수취채권 161,160 126,986 합 계 21,699,43 5 21,529,459 34.5 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,150,368 - - - 2,150,368 단기차입금 800,000 5,006,000 - - 5,806,000 기타지급채무 964,331 - - - 964,331 유동리스부채 68,42 5 68,426 - - 136,851 유동성전환사채 8,260,822 - - - 8,260,822 장기차입금 - - - 1,600,000 1,600,000 장기기타지급채무 - - 20,000 - 20,000 비유동리스부채 - - 88,585 50,759 139,344 합 계 12,243,946 5,074,426 108,585 1,650,759 19,077,716 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,974,953 - - - 2,974,953 단기차입금 236,617 5,000,000 - - 5,236,617 기타지급채무 1,809,013 - - - 1,809,013 유동성전환사채 - 13,458,277 - - 13,458,277 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 합 계 5,020,583 18,458,277 5,000 - 23,483,860 34.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비욜을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비률에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 부채총계(A) 24,046,307 32,533,348 자본총계(B) 13,941,265 6,266,381 현금성자산(단기예치금 포함) (C) 6,974,970 10,517,895 차입금, 리스부채 및 전환사채(D) 15,943,017 18,694,894 부채비율(A/B)(%) 172.48% 519.17% 순차입금비율(D-C)/B(%) 64.33% 130.49% 34.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,814,970 5,814,970 517,895 517,895 단기금융자산 1,160,000 1,160,000 10,000,000 10,000,000 장기금융자산 4,893,863 4,893,863 5,019,600 5,019,600 합 계 11,868,83 3 11,868,83 3 15,537,495 15,537,495 * 매출채권. 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 5,806,000 5,806,000 5,236,617 5,236,617 유동리스부채 136,851 136,851 - - 유동성전환사채 8,260,822 8,260,822 13,458,277 13,458,277 파생상품부채 3,519,470 3,519,470 8,828,791 8,828,791 비유동리스부채 139,344 139,344 - - 장기차입금 1,600,000 1,600,000 - - 합 계 19,462,487 19,462,487 27,523,685 27,523,685 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다.34.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치.수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 5 장기금융자산(수익증권) - 4,883,324 - 4,883,324 4,883,324 금융부채 파생상품부채 - 3,519,470 - 3,519,470 3,519,470 (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - 4,950,743 - 4,950,743 4,950,743 금융부채 파생상품부채 - 8,828,791 - 8,828,791 8,828,791 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 당기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 당기중 파생상품 평가이익 8,455,72 8 천원과 파생상품평 가손실 11,754,922천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 구분 금융상품명 공정가치 산정방법 매도가능증권 채무증권 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 장기금융자산(수익증권) 사모투자신탁 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 파생상품부채 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 35. 우발채무와 약정사항35.1 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 어음할인 500,000 - 35.2 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 319,777 319,777 - * 당사는 배서양도금액 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다.35.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 3,645,900 기업은행 주1) 지급보증 1,500,000 주1) 상기 지급보증은 당사의 당기금융상품를 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 지급보증을 발급받았습니다. 35.4 계류중인 소송사건 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 비고 약정금 2018가단311285 199,999,999 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 (* 1) 사채권 전환청구 이행의 소 2018가합102114 16,286주 또는 \490,045,740 이광석 와이오엠 부산지법서부산지원 (* 2) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 1,236,094주 또는 \11,526,557,900 박지윤 와이오엠 부산지방 서부지원 (* 3) 주식인도 2018가단114097 100,000,000 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방 서부지원 (* 4) 명의개서청구 2019가단1029913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방 서부지원 (* 5) (*1) 원고는 2015년 피합병회사(모던테크)가 법인전환시(대표:정재욱) 당초 원고로부터 투자받은 금액(50백만원)과 추가로 피고(정재욱)가 지급하기로 약속한 금액을 상환하지 못하였다고 주장하고 있습니다. 이에 대하여 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로하여 약정금 반환소송이 개시되었습니다. 정재욱은 원고에게 전액 변제하여 지급채무가 없다고 주장하고 있습니다. 당사는 1심 소송금액 중 검찰의 불기소처분 내용을 참조하여 33,300천원을 지급하지 않은 사실은 확인하여 동액만큼을 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 분실된 전환사채(no.000044호)에 대한 전환청구 및 손해배상 소로서 해당 채권은 원소유자의 법원 제권판결에 따라 재발행하여 소각이 되었으나, 원고는 제권판결의 불복청구의 소를 통해 해당 전환사채 1매(액면 5천만원)에 대하여 제권판결의 불복소가 확정되었습니다. 그러나 해당 채권이 불법적으로 유통된 사실이 있어 이를 취득하고 이전하는 것은 고의여부를 불문하고 불법적인 유통으로 간주하여 제권판결이 소멸되었더라도 이에 대한 전환청구 및 손해배상의 의무가 없다고 법률대리인은 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다. 다만, 법원의 전환사채의 제권판결 불복청구의 소가 확정되어 이에 따라 이에 대하여 우발상황이 발생가능성이 있어 전환사채(5천만원) 금액에 대하여 2019년 충당부채로 계상하였습니다. 한편, 본건과 별도로 당사가 발행한 동일 발행차수 전환사채에 대하여 사채 소유자라고 주장하는 발신인7명이 내용증명으로 750 백만원의 전환사채 상환지급 청구가 있었습니다. 당사는 발신인이 위 사건과 동일하게 제권판결에 대한 불복청구의 소를 제기하지 않았다는 확신을 하지 못하고 있습니다. 당사는 본건을 포함하여 동 사채원금에 대하여 전액 충당부채를 계상하였습니다.(*3) 원고는 당사가 2014년 발행한 보호예수 중에 있던 주식 중 원고가 보호예수 주식의 실소유자에 대하여 양도받았고 회사는 보호예수 만료 후 원고에게 교부하여야 하나, 이를 이행하지 않았다고 주장하면서 해당주식 반환 및 이에 상응하는 피해금액을 청구하였습니다. 원고는 2019년 12월 청구취지 및 청구원인을 변경하여 주식인도(1,236,094주) 또는 주식인도가 불가능할 경우 손해배상액(\11,526,557,900)으로 변경하였습니다. 이와 관련하여 회사의 수원시에 위치한 부동산에 대하여 1,000,000,000원의 가압류가 이루어져 있습니다. 원고의 주장은 회사와 무관하며 법률대리인을 통 해 적극 대 응 하고 있습니다.(*4) 원고는 주식을 2015.11.26 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득하였는데 . 회사가 주식을 인도하지 않았다고 소를 제기하였습니다. 회사는 원고 주장을 인정할 이유가 없어 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*5) 원고는 주식을 2015.11.26 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득한 이 사건 주식에 대하여 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 원고는 부산서부지원 2018가단114097 주식인도 소송과 함께 제기한 소로서, 회사는 원고 주장을 인정할 이유가 없어 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.한편 당사의 대표이사와 사내이사 1명은 전기에 주주 및 채권자라고 주장하는 박지윤으로부터 자본시장법 위반 및 특정가중 처벌 등의 관한 법률위반(행령) 등으로 고소를 당하였습니다. 이에 당사는 2018년 09월 28일 박지윤에 대하여 법적조치를 하였으며 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(주)네이즐가드코라아는 내용증명으로 기존 계약이행보증금 5억원 이외에 추가로 투자하기로 약정한 25억원의 투자를 요구하고 있습니다. 당사는 (주)네이즐가드코리아의 계약상 의무 불이행을 사유로 계약해지통지를 하였고 계약이행보증금 반환청구의 소를 제기하였습니다.또한, (주)원스톱서비스는 당사의 사내이사 1명에 대하여 사문서위조로 고소하였습니다. 이에 대하여 당사는 고소자에게 사기로 고소를 하고 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다. (주석7 참조)35.5 당기말 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 12,228,059 9,560,000 기업은행 영업보증금 - 8,104,600 상상인저축은행 (주석10 참조) 단기금융자산 1,160,000 1,160,000 기업은행 35.6 당기말 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2020.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 36. 특수관계자와의 거래36.1 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 주1) ㈜티엔케이바이오이노베인션 주2) 기 타 ㈜와이오엠리치, (주)명례산업단지, (주)태명포리텍,㈜얼바인투자자문, 모그투자조합, 주요경영진 (주1) 전기 및 전기이전의 관계기업인 ㈜에스에이치제약은 전기에 법인이 해산되어 관계기업에서 제외합니다.(주2) 당사와 지분관계가 없는 당사의 각자 대표이사 1인이 동사의 등기임원으로 되어 있었으나, 해당 법인은 당기 중 타법인으로 흡수합병되어 특수관계가 당기에 소멸되었습니다.36.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - 59,800 (주)명례산업단지 - - 6,900 - - 7,500 ㈜티엔케이바이오이노베인션 - - - - - 500,000 ㈜태명폴리텍 - - - - - 82,398 ㈜서울경제티브이자문 - - - - - 20,000 합 계 - - 6,900 - - 669,698 (전기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - 2,929,803 73,400 ㈜티엔케이바이오이노베인션 - - - - 821,443 - ㈜태명폴리텍 299,574 - - - - 82,428 합계 299,574 - - - 3,751,246 155,828 36.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 659,003 - - - - 2,640 (주)명례산업단지 - 150,000 10,088 - - - - ㈜티엔케이바이오이노베인션 - - - - - - 200,000 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 - - (164,664) - - - 합 계 164,664 809,003 10,088 (164,664) - - 207,640 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에스에이치제약 9,717 340,000 156,510 (506,227) 10,401 - - ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)명례산업단지 - 150,000 - - - - - ㈜태명폴리텍 164,796 - - - - - - 주요경영진 - 659,003 - - 220 3,000,000 - 합 계 174,513 1,149,003 156,510 (506,227) 10,621 3,000,000 5,000 36.4 당기 및 전기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 주1) 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 ㈜와이오엠리치 - - - - - - - - ㈜명례산업단지 150,000 - - 150,000 - - - - 주요경영진 주1) 659,004 24,000 24,000 659,004 3,000,000 100,000 3,100,000 - 합 계 809,004 24,000 24,000 809,004 3,000,000 100,000 3,100,000 - 주1) 당기 중 주요경영진이 전기에 인수한 회사발행 전환사채를 제3자에게 매각하였으며, 상기표에는 당기 중 회수로 표시되어 있습니다. (전기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - 450,000 450,000 - - - - - ㈜명례산업단지 50,000 200,000 100,000 150,000 - - - - 주요경영진 729,919 - 70,916 659,004 - 5,305,720 2,305,720 3,000,000 합 계 1,119,919 650,000 620,916 1,149,004 - 5,305,720 2,305,720 3,000,000 36.5 당기말 현재 前경영진의 불법행위미수금 및 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 주1) 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 합 계 - - - - - 주1) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전전기에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 당기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 대부분 국세청으로 배당이되었습니 다. 이러한 결과로 전대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두처분 및 배당이 되었습니다.36.6 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 주택 248,000 롯데케미칼㈜ 주요경영진 주요경영진 연대보증 1,368,000 기업은행 주요경영진 주요경영진 연대보증 86,800 서울보증보험 주요경영진 주요경영진 상가 2,400,000 회사 36.7 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 518,500 374,800 퇴직급여 82,658 51,712 합 계 601,158 426,512 37. 보고기간 이후의 사건37.1 단기차입금의 상환 당사는 2020년 3월 6일 기업은행에 가입하고 있던 단기금융자산 1,160,000천원을 해지하여 기업은행 단기차입금 1,160,000천원을 상환하였습니다. 단기금융자산은 당사가 거래처에 신용구매를 위한 지급보증발급을 위해 기업은행에 담보를 제공한 금융상품입니다. 회사는 계속 신용구매를 위한 지급보증을 유지하기 위하여 부산시 강서구에 있는 공장에 담보가액을 증액하여 제공하였습니다. 37.2 매도가능증권 해지 및 제19회 전환사채 전액 상환당사는 매도가 능증권 중 스마트글로벌사모신탁1호를 2020년 3월 16일 해지하였습니다. 또한 회사는 매도가능증권의 해지금과 회사의 자금으로 제19회 전환사채의 담보권처분권을 취득한 상상인저축은행(사채권자의 기한이익 상실에 따른 담보처분권 취득자)에게 액면금액으로 60억원을 중도상환하였습니다. 또한 당사는 2020년 3월 18일 제19회 전환사채 담보처분권을 취득한 상상인저축은행에게 액면금액으로40억원을 중도상환하여 당기에 발행한 제19회 전환사채에 대하여 전액 상환을 완료하였습니다. 당사는 중도상환한 제19회 전환사채를 모두 소각할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 라. 자산양수도 (ㄱ) 취득목적물: (주)모던테크 보통주 38,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 회사 역량 집중§거래상대방 : 정재욱§취득금액 : 4,000,000,000원(직전 사업연도말 자산대비 54.79%)§이사회결의일 : 2014년 12월 19일§취득일 : 2014년 12월 29일 §재무제표에 미치는 영향 : 관계기업 투자주식 40억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.19 「타법인주식및출자증권취득결정」§2014.12.19 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정」§2014.12.29 「합병등종료보고서(자산양수도)」 마 . 자 산양수도 (ㄱ) 취득목적물: 토지와 건물 (경북 상주시 서성동 56-6외 2필지)(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 임대사업 및 연계사업으로 안정적인 수익기반 확보와 사업다각화를 통한 성장 기반 마련§거래상대방 : 동영개발(주)§취득금액 : 20,031,260,200원(부가가치세 제외)(2012년 12월 31일 별도재무제표 자산 대비 13.29%)§이사회결의일 : 2014년 06월 25일§자산양수도 잔금지급일: 2014년 06월 30일 §취득 유형자산의 반환통고일 : 2015년 12월 31일 - 당사는 2014년 6월 25일 사업다각화 목적으로 경상북도 상주시 소재 동영빌딩 건물 및 토지를 취득 한 바 있습니다.당사는 양도인이 계약조항인 주식회사 미래저축은행에 근저당 상환대금 3,500,000,000원에 대한 채무부존재 확인 청구소송이 1심 및 2심의 패소로 인하여 확정됨에 따라 당사는 동 인수를 통한 채무면제 이익 3,500,000,000원에 대한 보장이 불투명 함은 물론 동 금원액의 지연이자의 추가계상에 따른 피담보 채무액이 증가하는 등 양도인의 중대한 계약위반 및 하자의 발생으로 당사는 동 부동산을 반환하기로 통고 하였습니다.- 당사는 기 지급한 매매대금의 조속한 회수를 위하여 매매대금 반환의 소를 제기하였고, 2016년 3월 14일 총 매매대금의 일부금인 1,000,000,000원에 대하여 승소하였습니다. (ㄷ) 관련 공시서류 §2014.06.25 「유형자산취득결정」§2014.06.26 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정)」§2014.10.23 / 2014.11.21 / 2014.12.30 / 2015.01.30 / 2015.02.27 / 2015.03.31 2015.05.29 / 2015.08.31 / 2015.12.31「(정정) 주요사항보고서(중요한자산양수 도결정)」§ 2016.03.14 기타경영사항(자율공시) (소송등의판결ㆍ결정(매매대금 반환)) (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22기 매출채권 8,416 1,731 20.6 단기대여금 7,649 6,778 88.6 미수금 7,918 5,820 73.5 미수수익 323 307 93.6 보증금 666 505 75.8 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,855 6,396 93.3 영업보증금 8,105 8,105 100.0 합 계 43,327 33,037 76.3 제 21기 매출채권 6,596 1,641 24.9 단기대여금 5,338 4,454 83.4 미수금 3,823 3,820 99.9 미수수익 328 307 93.6 보증금 632 505 79.9 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,096 5,896 96.7 합 계 26,208 20,018 76.4 제 20기 매출채권 7,496 1,339 17.9 단기대여금 5,925 5,081 85.8 미수금 4,126 4,126 100.0 미수수익 307 307 100.0 장기대여금 181 181 100.0 보증금 629 505 80.3 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,033 5,896 97.7 합 계 28,092 20,830 74.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 22기 제 21기 제 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,018 20,830 18,655 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,112 - ① 대손처리액(상각채권액) 1,112 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 13,019 300 2,175 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,037 20,018 20,830 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,566 69 1,616 - 8,251 특수관계자 - - 165 - 165 계 6,566 69 1,781 - 8,416 구성비율 78.0 0.8 21.2 - 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 22기 제 21기 제 20기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 222 252 441 - 상 품 140 218 100 - 원재료 942 260 363 - 기 타 259 267 282 - 소 계 1,563 997 1,186 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.1% 2.5% 8.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 27.3회 25.7회 32.19회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2020년 01월 02일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 입회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 10,000 - - - - - - - 합계 10,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생한는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 와이오엠의 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제 21기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 21기 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 당사는 제 22기 사업연도 중 신규사업을 위하여 정관의 사업목적에 항공운송업 등을 추가하고 항공권판매사업을 시작하기 위하여 서울에 지점을 설치하고, 전문인력을 신규로 채용하였습니다. 당사는 신규사업을 위하여 필리핀국적의 팬퍼시픽항공과 한국내에서 여객 및 화물 항공서비스에 관한 총 판매 대리점(GSA)계약과 Charter계약을 통하여 항공여객운송사업을 시작하였으며, GSA계약에 따라 영업보증금 $7,000,000을 사업을 시작하면서 지급하였습니다.당사는 이러한 사업추가의 재원을 마련하기 위하여 당기에 제 19회 전환사채를 대규모로 발행하였습니다. 이러한 재원은 신규사업에 투자할 재원으로서 전환사채의 특성상 전환청구 및 상환이라는 복합금융상품의 특성이 있는바, 신규사업 진행계획과 혹여 전환사채의 조기상환이라는 상황을 고려하여 해당재원을 관리하고 있습니다. 회사는 이러한 신규사업계획이 현재상황에서 예정대로 진행될 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 회사의 계획은 현재시점의 내,외부환경을 고려한 상황입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 제 20기(2017.01.01~2017.12.31) [별도] [별도] [별도] 자 산 Ⅰ.유동자산 18,969,824,263 17,700,061,574 10,669,973,892 현금및현금성자산 5,814,969,719 517,894,718 2,337,944,335 단기금융자산 1,160,000,000 10,000,000,000 - 매출채권 6,684,621,175 4,955,510,626 6,157,577,457 기타수취채권 2,984,820,999 909,467,631 843,718,817 재고자산 1,563,416,926 996,598,189 1,185,720,102 기타유동자산 527,711,859 320,590,410 145,013,181 당기법인 세 자산 234,283,585 - - Ⅱ.비유동자산 19,017,747,507 21,099,667,262 3,504,416,691 장기금융자산 4,893,862,700 5,019,600,349 69,773,737 장기수취채권 161,159,500 129,380,650 123,680,150 순확정급여자산 - 13,174,278 170,003,401 유형자산 13,557,502,991 15,002,345,548 2,930,868,352 무형자산 129,026,990 129,026,990 - 사용권자산 276,195,326 - - 이연법인세자산 808,534,597 210,091,051 자 산 총 계 37,987,571,770 38,799,728,836 14,174,390,583 부 채 Ⅰ.유동부채 21,330,856,438 32,424,026,683 4,799,615,172 매입채무 2,150,367,912 2,974,953,109 3,204,856,323 단기차입금 5,806,000,00 5,236,617,000 6,000,000 유동리스부채 136,851,386 - - 기타지급채무 964,331,186 1,809,012,573 1,411,563,579 기타유동부채 493,014,355 37,119,520 26,699,117 당기법인세부채 79,256,990 150,496,153 유동성전환사채 8,260,821,599 13,458,276,991 - 파생상품부채 3,519,470,000 8,828,790,500 - Ⅱ.비유동부채 2,715,450,622 109,321,160 15,130,420 비유동리스부채 139,343,940 - - 순확정급여부채 122,806,682 - - 장기기타지급채무 20,000,000 5,000,000 5,000,000 충당부채 833,300,000 104,321,160 10,130,420 부 채 총 계 24,046,307,060 32,533,347,843 4,814,745,592 자 본 1. 자본금 7,416,623,000 5,781,767,000 5,781,767,000 2. 자본잉여금 35,931,576,947 4,504,567,808 39,349,255,847 3. 기타자본 (926,689,817) (926,689,817) (660,302,237) 4. 이익잉여금(결손금) (28,480,245,420) (3,093,263,998) (35,111,075,619) 자 본 총 계 13,941,264,710 6,266,380,993 9,359,644,991 부 채 와 자 본 총 계 37,987,571,770 38,799,728,836 14,174,390,583 매출액 58,051,573,044 30,702,210,086 30,183,891,032 영업이익 (1,164,698,246) 275,261,814 1,244,281,390 법인세비용차감전순이익 (25,566,738,286) (3,445,850,102) 772,149,643 계속사업손익 (25,566,738,286) (3,057,231,527) 206,093,557 중단사업손익 865,054,572 - (2,967,854,571) 당기순이익 (25,326,879,943) (3,057,231,527) (2,761,761,014) 계속사업 기본주당이익 (2,039) (265) 19.15 중단사업 기본주당이익 (2,039) (265) (275.73) * 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 재무제표를 작성되었습니다. - 2019년 회사의 자산 및 부채는 각각 812백만원 및 8,487백만원이 감소하였으며, 자본총계는 7,675백만원이 증가하였습니다.- 화사는 전기에 가입하였던 NPL금융상풍이 만기가 되어 해지 하였으며, 이중 정기예금에 1,160백만원과 보통예금에 5,000백만원을 예치하고, 재고자산과 유형자산에 각각 500백만원과 1,000백만원 투자하였습니다. - 회사는 2018년 제17회 및 제18회 전환사채를 23,000백만원 발행하였으며, 전기에 1,000백만원을 소각하였고, 당기 중 전액 주식으로 전환되었습니다. 회사가 당기 중 기 발행된 전환사채의 거래(자가사채 취득 및 재발행)로 인하여 파생상품거래이익 등으로 1,553백만원 이익이 계상되었으며, 파생상품거래손실 등으로 4,541백만원의 손실이 계상되었습니다. 또한 당기 중에 발행한 제19회 전환사채에 대하여 중도상환청구권과 전환가액 Refixing조건이 부여된 것으로 이러한 조건하의 전환사채는 중도상환청구권과 전환권 가치를 금융부채로 분류하고 공정가치로 평가하여야 하며, 당기말 파생상품평가손실이 3,299백만원이 계상되었습니다.- 회사는 당기에 발행한 전환사채에 대하여 항공여객운송사업을 위하여 항공사에 GSA보증금으로 8,400백만원을 지급하였습니다.- 회사는 당기에 신규사업인 항공여객운송사업을 시작한 이후 장기간의 한일무역분쟁 과 최근 코로나19 등인 대외적인 여건으로 항공 및 여행의 사업분야에 경영악화가 발생되어 항공사업을 위하여 항공사에 지급한 GSA보증금과 채권 10,000백만원의 건정성평가에 따라 대손충당금을 계상하였습니다. 이는 항공업계의 폐업으로 인한 상황이 아니라 항공 및 여행사업분야 전반에 걸친 경영악화에 기인한 것입니다. 회사는 당기에 항공 회사는 이러한 상황이 해결되면 항공여객운송사업이 정상화 될 것으로 판단하고 있습니다. - 회사는 전기 중 제조를 위하여 취득한 공장으로 본사 및 공장을 이전하였으며, 기존 공장은 매각하였습니다. 매각과정에서 당사는 장부금액과 실거래액 차이로 인하여 유형자산처분손실 1,150백만원 발생하였습니다. 발생원인은 당기에 사회전반적인 경인악화로 인하여 공장 등의 수요 감소로 실거래가격의 폭락으로 확인되었습니다. 2) 요약손익계산서 (단위 : 천원) 과 목 제22(당) 기 제21(전) 기 증감 비율 I. 매출액 58,051,573 30,702,210 27,349,363 89.1 II. 매출원가 54,303,177 27,986,338 26,316,839 94.0 III. 매출총이익 3,748,395 2,715,871 762,785 28.1 판매비와관리비 4,913,093 2,440,610 2,472,483 101.3 IV. 영업이익 (1,164,698) 275,261 (1,439,959) 적자전환 기타수익 428,829 87,707 341,122 388.9 기타비용 15,841,921 243,345 15,598,576 6,410.1 금융수익 10,256,030 1,217,938 9,038,092 742.1 금융비용 19,244,978 4,783,412 14,461,566 302.3 V. 법인세비용차감전손실 (25,566,738) (3,445,850) (22,120,888) 6..4 법인세비용(수익) 625,196 (388,618) 1,013,814 (2.6) VI. 계속사업이익(손실) (26,191,934) (3,057,231) 23,134,703 756.7 VII. 중단사업손익 865,054, - 865,054 - VI. 당기순이익(손실) (25,326,879) (3,057,231) (22,269,648) 720.0 VIII. 기타포괄손익 (60,101) (36,032) (24,069) 60.0 VIII. 총포괄손익 (25,386,981) (3,093,263) (22,293,718) 720.0 * 상기 요약재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 재무제표를 작성되었습니다. - 2019년 회사는 신규사업인 항공여객운송사업으로 매출액 및 매출원가는 각각의 89.1%의 대폭증가하였으나, 판매관리비의 101.3% 증가로 인하여 영업이익이 손실로 전환되었습니다. 또한 기타비용 15,841백만원과 금융수익 110,256백만원과 금융비용의 19,245백만원의 발생으로 인하여 법인세차감전순손실 23,567백만원이 발생되었습니다. - 당기에 신약 연구개발은 회계기준에 따라 발생된 비용을 전부를 당기비용(판매관리비)로 분류하였으며, 이러한 영향의 대부분이 판매관리비 증가에 영향을 주었습니다. 또한 당기 신규사업인 항공여객운송용역의 판매수수료 증가로 인하여 전기비교 101.3%가 증가하였습니다. - 당사는 당기에 공장을 이전하고 이전 전 공장을 매각하였습니다. 공장매각으로 대규모의 유형자산처분손실이 발생하였습니다. 또한 당사는 신규사업인 항공여객운송사업과 관련하여 대외악제로 인하여 GSA보증금과 채권 및 기타의 채권에 대하여 대규모 기타의 대손충당금을 인식하여 전기비교 6,410.1 %가 증가하였습니다.- 금융손익의 대부분은 전기 및 당기에 발행한 전환사채에 대하여 자기사채거래에 따른 손익과 파새상품평가손익에 따른 인식으로 금융수익 742.1 %과 금융비용은 302.3 %가 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달 회사는 당기 사업연도에 현금 및 현금성자산이 5,297백만원이 증가하였습니다. 동 사업연도말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 5,814백만원, 단장기금융자산은 1,160백만원으로서 단기차입금 5,806백만원과 유성동전환사채 및 파생금융부채 11,779백만원으로 금융상품이 △10,611백만원으로 현금창출력이 악화되었습니다.회사는 금융자산, 영업활동으로 만약 당기에 발행하고 유통중에 있는 전환사채 10,000백만원 전부가 조기상환 청구시 상환에 충당할 수 있을것이라 예상되지만 운영자금 및 자금지출 수요 충당에 많은 어려움이 발생할 수 있습니다. 회사는 이러한 상황을 대비하여 자금을 조달할 수 있는 여러 방안을 강구하고 있습니다. 1) 유동성 구분 계산식 당기 전기 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 88.9% 54.6% 현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 30.7% 2.9% 부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 172.5% 519.2% - 당사는 당기말 유동비율 88.9%이며 유동자산 중 현금및현금성자산이 30.7%를 차지하고 있어 현금유동성이 수치상 부족한 수준입니다. 또한 부채비율은 172,5 %로 계산되었습니다. - 유동부채 중 파생금융부채가 3,519백만원으로 계 상되어 있으며, 전환사채(유동성 전환사채)는 주식전환청구가 당기 이후에 가능하므로 유동성비율 및 부채비율은 당기 이후에 그 비율의 변동이 클 수 있습니다.2) 자금조달① 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 운영자금차입 기타(개인) - - 6,000 6,000 시설자금대출 기업은행 3.617% ~2020.12.31 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 기업은행 4.073% ~2020.03.18 800,000 - 어음할인 기업은행 5.027~4.941% ~2020.03.31 - 230,617 합계 5,806,000 5,236,617 - 당사는 당기 중 김해대동첨단산업단지㈜용지공급 중도금을 지급하기 위하여 시설자금대출 8억원을 차입하였습니다. ② 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 3.403% 2022.12.27 1,600,000 1,600,000 합계 1,600,000 1,600,000 - 당사는 당기 중 김해대동첨단산업단지㈜용지공급 중도금을 지급하기 위하여 시설자금대출 16억원을 차입하였습니다 . ③ 사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 권면총액 주1) 전환대상주식의 종류 전환청구기간 전환가격(원) 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채 2019.05.27 2022.05.27 10,000,000 보통주 2020.05.27 ~ 2022.044.27 7,694 합 계 - - 10,000,000 - - - 제 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 회사는 2019년 5월 27일 만기가 3년이고 액면이자율 5%인 10,000백만원원 규모의 국내 전환사권을 사모방식으로 발행하였습니다. 당 사는당기에 발행한 제19회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 항공여객운송사업을 위한 GSA 영업보증금 전액을 상상인저축은행에 담보로 제공하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래와 관련하여 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"32.우발채무와 약정사항" 및 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제 표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 상기 "4. 유동성 및 자금조달"에서 설명한바와 같이 당사는 당기에 발행한 제 17회 전환사채 및 제 18회 전환사채에 대하여 조기상환청구권과 전환가액의 조정 조건 이 있습니다. 이러한 전환사채는 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재 파생품 으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리를 하였습니다. - 조기상환청구권 : 폿옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권의 가치와 폿옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인 하여 평가를 하였습니다.- 전환권가치 : 전환권 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정 하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락 하는 두가지의 경우를 시점별로 주가트리로 생성하여 옵션의 최적행사시점을. 추 정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 당사의 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 동서회계법인 적정 주1) 주1) 제21기(전기) 동서회계법인 적정 - - 제20기(전전기) 동명회계법인 적정 - - 주1). 제22기(당기) 회계감사인의 "강조사항 등" 및 "핵심감사사항" 강조사항 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. (1) 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기에 항공권판매사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)와 GSA계약을 체결하고 $7,000,000을 영업보증금으로 지급하였습니다. 회사는 당기에 발행한 제19회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 상기 영업보증금 전액을 상상인저축은행에 담보로 제공하였습니다. 회사는 관련 이사회의사록리스트에서 기록을 누락하였고 인감사용대장에는 부정확하게 사용내역이 기재되었습니다. 당기 중 한일무역분쟁 및 코로나19 등의 연속적인 항공 및 여행업 의 대외 악 재로 인하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. 의 경영이 악화되었습니다. 이에 따라 영업보증금의 회수가능성이 의문시 되어 8,104,600,천원 전액에 대하여 당기에 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 별도로, 상기 항공사에 대한 단기대여금 2,317,000천원에 대하여도 전액 대손충당금을당기에 설정하였습니다. (2) 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기 중 (주)원스톱서비스에 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되어 미수금으로 계상되어 있습니다. (주)원스톱서비스의 대표이사는 계약원인행위의 무효를 주장하면서 당기 경영진 중 1인을 사문서위조 혐의로 고소하였습니다. 회사의 대표이사는 소의 결과와 무관하게 회사의 손실을 우선 보전하기 위하여 보고기간 이후 상기 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 회사도 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를제기하는 한편 (주)원스톱서비스의 대표이사를 사기죄로 맞고소한 상태입니다. 또한 회사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. (3) 주석 7에서 설명하는 바와 같이, 회사는 당기 중 계약서를 사전에 작성하지 아니하고 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였습니다. 구두로 약정된 만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기미수금 2,000,000천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 회사는 반환받지 못한 투자금에 대하여 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제22기(당기) 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 732시간 제21기(전기) 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 720시간 제20기(전전기) 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 120,000 730시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) - - - - - 제20기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2019.01.18 단기 차입 결정의 건 가결 3/1 2 2019.02.14 제 21기 재무제표 승인의 건 가결 3/1 3 2019.03.14 본점소재지 변경의 건 가결 3/1 4 2019.03.14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 3/1 5 2019.03.18 단기 차입 결정의 건 가결 3/1 6 2019.05.17 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 3/1 7 2019.05.23 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 3/1 8 2019.05.27 제19회 (주)와이오엠 사모 전환사채 사채원리금 담보제공의 건 가결 3/1 9 2019.06.19 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 3/1 10 2019.07.16 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 가결 3/1 11 2019.07.18 유상증자 결정의 건(소액공모) 가결 3/1 12 2019.08.01 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 가결 3/1 13 2019.08.08 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 가결 3/1 14 2019.08.12 유상증자 결정의 건 가결 3/1 15 2019.08.19 유형자산(토지) 처분의 건 가결 3/1 16 2019.08.28 유형자산(토지) 처분 정정의 건 가결 2/1 17 2019.08.30 단기차입금 상환의 건 가결 2/1 18 2019.09.30 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 19 2019.11.22 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 20 2019.12.19 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 21 2019.12.27 시설자금 차입의 건 가결 2/1 22 2019.12.27 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순민(출석률:100.0%) 케이스럴너(출석률:0.0%) 압둘가팔(출석률:0.0%) 왕난(출석률:0.0%) 찬 반 여 부 1 2019.01.18 단기 차입 결정의 건 찬성 - - - 2 2019.02.14 제 21기 재무제표 승인의 건 찬성 - - - 3 2019.03.14 본점소재지 변경의 건 찬성 - - - 4 2019.03.14 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 - - - 5 2019.03.18 단기 차입 결정의 건 찬성 - - - 6 2019.05.17 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 찬성 - - - 7 2019.05.23 제19회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 찬성 - - - 8 2019.05.27 제19회 (주)와이오엠 사모 전환사채 사채원리금 담보제공의 건 찬성 - - - 9 2019.06.19 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 - - - 10 2019.07.16 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 찬성 - - - 11 2019.07.18 유상증자 결정의 건(소액공모) 찬성 - - - 12 2019.08.01 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 찬성 - - - 13 2019.08.08 제 22기 임시주주총회 소집 결의의 정정의 건 찬성 - - - 14 2019.08.12 유상증자 결정의 건 찬성 - - - 15 2019.08.19 유형자산(토지) 처분의 건 찬성 - - - 16 2019.08.28 유형자산(토지) 처분 정정의 건 찬성 - - - 17 2019.08.30 단기차입금 상환의 건 찬성 - - - 18 2019.09.30 유상증자 결정 정정의 건 찬성 - - - 19 2019.11.22 유상증자 결정 정정의 건 찬성 - - - 20 2019.12.19 유상증자 결정 정정의 건 찬성 - - - 21 2019.12.27 시설자금 차입의 건 찬성 - - - 22 2019.12.27 유상증자 결정 정정의 건 찬성 - - - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사 . 사 외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(5)과장(1) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2018.02.17 2016년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 19기 연결제무제표 및 별도제무제표 검토 제19기 연결 및 별도재무제표 승인 가결 - 주1). 당사는 2018년 11월 02일 개최한 임시 주주총회에서 손창규 감사를 재선임하였습니다. 마 . 감사의 전문성 (1). 감사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(3)과장(5) 감사의 직무수행 지원 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 감사위원회 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,219,719 10.55 1,239,719 10.72 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 2.29 264,351 2.29 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.64 74,247 0.64 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 계 보통주 1,576,153 13.63 1,596,153 13.80 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008년 10월 10일 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009년 03월 13일 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009년 04월 01일 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009년 10월 27일 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013년 11월 14일 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017년 05월 31일 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 10.76 최대주주 모그투자조합 960,614 6.47 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,379 99.89 10,995,467 74.12% - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 12월 2019년 11월 2019년 10월 2019년 09월 2019년 08월 2019년 07월 066430 최 고 10,450 12,150 13,250 13,550 15,800 14,400 최 저 8,360 9,410 8,840 9,600 11,100 6,040 월간거래량 5,189,396 4,096,430 9,073,049 5,437,250 11,241,654 15,165,605 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 3년 1개월 2021.11.02 김태국 남 1964.11 대표이사 등기임원 상근 신약연구총괄 서울대 분자생물학 학/석사미국 록펠러대 생화학/분자생물학 박사미국 하버드대 조교수카이스트 부교수 미국 하버드대 약물 분자유전체학 연구소미국 하버드대 암센터카이스트 의과학센터, 나노융합센터 - - - 1년 6개월 2021.07.27 변영인 남 1979.03 부사장 등기임원 상근 기획총괄 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 주식회사 이더스시큐리티 본부장 現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 4년 7개월 2022.03.29 윤종철 남 1960.11 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 강온실업 이사주식회사 삼성화성 전무이사現) 주식회사 와이오엠 전무이사 - - - 3년 1개월 2021.11.02 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 2년 4개월 2020.03.31 김종기 남 1965.07 사내이사 등기임원 비상근 - 영남대학교학교법인 대성학원 원장주식회사 대성케미칼 이사 - - - 3년 1개월 2021.11.02 정순민 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 - 대구대학교 경제학과 現 주식회사 성우유화 대표이사 - - - 3년 1개월 2021.07.27 왕난 남 1963.02 사외이사 등기임원 비상근 - 중국 전매대학교 졸업 중국 칭화대학 경영학 석사 現 이거우영상정보과기(북경) 유한공사 동사장 現 미국 UNICOM Medical Training Group LLC 이사 現 미국 UNICOM Global International 이사 - - - 4개월 2022.08.23 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 3년 1개월 2021.11.02 - 2018년 11월 2일 염현규, 윤종철, 김종기 사내이사와 손창규 감사가 재선임 되었습니다.- 2019년 8월 23일 케이스럴너, 압둘가팔 사외이사가 해임되었습니다. 직 원 현 황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 38 - - - 38 3년 6개월 1,380,490 32,104 - - - - PE사업부 여 7 - - - 7 4년 3개월 240,184 26,687 - 신약연구소 남 4 - - - 4 1년 3개월 320,149 80,037 - 신약연구소 여 1 - - - 1 11개월 30,560 30,560 - 항공사업부 여 7 - - - 7 6개월 148,695 21,242 - 합 계 57 0 0 0 57 3년 5개월 2,120,078 33,126 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 134,600 67,300 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 601,158 66,795 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 601,158 100,193 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 보고서 제출일 현재 보수총액이 5억원을 초과하는 이사 및 감사가 없습니다. (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 해당 내용을 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 해당 내용을 기재하지 않습니다. 2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디유에이엔아이(비상장) 2006.04.13 신규사업 15,300,000 76,500 19.37 - - - - 76,500 19.37 - - - 에스에이치제약(비상장) 2010.02.22 신규사업 5,345,838 450,525 31.05 - - - - 450,525 31.05 - - - 디지털베이시스템(비상장) 2013.11.15 신규사업 712,500 11,400 19.00 - - - - 11,400 19.00 - - - 풀밭코퍼레이션(비상장) 2014.01.07 신규사업 950 9,500 19.00 - - - - 9,500 19.00 - - - 합 계 547,925 - - - - - 547,925 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜티엔케이바이오이노베인션 기 타 ㈜와이오엠리치, (주)명례산업단지, (주)태명포리텍,㈜얼바인투자자문, 모그투자조합, 주요경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 기타비용 - - 59,800 3,003,203 (주)명례산업단지 유형자산 등 6,900 - 7,500 - ㈜티엔케이바이오이노베인션 기타비용 - - 500,000 821,443 ㈜태명폴리텍 기타비용 - 299,574 82,398 82,423 ㈜서울경제티브이자문 기타비용 - - 20,000 - 합계 6,900 299,574 669,698 3,970,074 (3) 당기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 659,003 659,003 2,640 3,000,220 (주)명례산업단지 160,088 150,000 ㈜티엔케이바이오이노베인션 200,000 ㈜와이오엠리츠 5,000 5,000 ㈜태명폴리텍 - 164,796 (주)에스에이치제약 10,401 합계 819,091 973,799 207,640 3,015,621 당기말 현재 前경영진에 대한 불법행위미수금 및 채권 내역으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전전기에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 당기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 대부분 국세청으로 배당이되었습니 다. 이러한 결과로 전대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두처분 및 배당이 되었습니다. (4) 당기중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 ㈜명례산업단지 150,000 - - 150,000 (7,500) 주요경영진 659,004 24,000 24,000 659,004 - 합 계 809,004 24,000 24,000 809,004 (7,500) ② 당기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요 경영진 3,000,000 3,100,000 3,100,000 - - 합 계 3,000,000 3,100,000 3,100,000 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 22기임시주주총회(2019.08.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 해임의 건 제 2-1호 의안 : 사외이사 케이스럴너 해임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 압둘가팔 해임의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기임시주주총회(2018.11.02) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건 (재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 윤종철 선임의 건 (재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 김종기 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 케이스럴너 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사외이사 압둘가팔 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 손창규 선임의 건 (재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기임시주주총회(2018.07.27) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(신규사업 등) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 김태국 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 정순민 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 20기정기주주총회(2018.03.29) 제 1호 의안 : 제 20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기정기주주총회(2017.03.31) 제 1호 의안 : 제 19기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 자 본 감소(무상감자) 결의의 건 제 3호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(본점소재지 변경 외)제 4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 권태로)제 5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2016.07.19) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(상호변경 외)제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 윤종철 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 김용협 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사외이사 김종기 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 손창규 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2018가단311285 \199,999,999 문동환 외 2 명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) 사채권 전환청구 이행의 소 2018가합102114 16,286주 또는 \490,045,740 이광석 와이오엠 부산지법서부산지원 1심(진행) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 1,236,094주 또는 \11,526,557,900 박지윤 와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) 주식인도 2018가단114097 \100,000,000 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) 명의개서청구 2019가단1029913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 - 456,022,259 총액 7 - 3,733,647,852 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 0 456,022,259 부 주2) 2018.08.03 ~ 2020.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 0 3,733,647,852 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시)주2). 당사는 現 최대주주에게 단기매매 차익 사실을 통보하였으며, 피 청구인은 단기매매 차익금과 관련하여 2020년 08월 31일까지 456,022,259원을 반환 하겠다는 확인서를 제출하였습니다. 만일 동 기한내에 환수조치 되지 아니 할 경우 민사소송을 제기하여 적극 회수 조치 하겠습니다. 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 0.6% - - - 영업이익 400 1,000 382 4.5% - - - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 12.6% - - 주1) 주1). 괴리율 10% 이상 발생원인은 패션(신발)사업 중단으로 기인된 손실반영이 주 원인입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,219,719 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 264,351 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 74,247 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 주1). 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 경영 안정성과 지속성 확보를 위하여 자발적 보호예수를 결정하였습니다. - 관련공시 : 2017.09.06 기타경영사항(자율공시) 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 1). 관리종목 지정 당사는 코스닥시장 상장규정 제 28조 및 동 규정 시행세칙 제 26조에 의거하여 20 20년 03월 30일 최근3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용 차감전계속사업손실발생에 따라 관리종목으로 지정 되었습니다. 2). 투지주의환기종목지정 당사는 코스탁시장 상장규정 제 28 조 및 동 규정 시행세칙 제28조에 의거하여 20 20년 03월 30일 내부회계관리제도 비적정 등에 따라 투자주의환기종목으로 지정 되었습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.