아이로보틱스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 24(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 8,205백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

염현규	1,239,719	7.6%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	3.7%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	3.7%

박진호	290,245	1.8%

(주)와이오엠리츠	277,315	1.7%

박필련	264,351	1.6%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	247,166	1.5%

김태연	224,256	1.4%

CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED	194,556	1.2%

자사주	8,354	0.1%

기타	12,455,582	75.9%

합 계	16,410,366	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당분기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.2.2.1 제.개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하나부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 수익인식당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 해당 영업무문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부문만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2)매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.2.4 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당분기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생 가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나 19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보4.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	28,415,224	37,810

4.2 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PE원료 유통사업(상품매출)	18,514,026	17,480,796

PE산업용 필름 제조(제품매출)	9,901,198	8,907,698

합 계	28,415,224	26,388,494

4.3 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	25,950,546	24,080,786

해외 매출	2,464,678	2,307,708

합 계	28,415,224	26,388,494

4.4 당분기와 전분기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	3,494,474	12.30%	3,369,297	12.77%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	469	389

요구불예금 주1)	7,419,363	9,044,501

외화예금	220,409	407,810

합 계	7,640,241	9,452,700

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 .6. 장기금융자산6.1. 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	30,000	30,000	상각후원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜ 외	16,750	15,056	상각후원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익 공정가치

합 계	46,750	45,056

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

6.2 당기손익공정가치금융자산-지분증권

(단위: 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

㈜골든퓨쳐스 주1)	비상장	93,333	2.00%	499,985	499,985	-	-

주1) 당사는 당분기 중 가상화폐거래소를 운영하고 있는 비상장법인에 대하여 기업가치 상승에 따른 투자실현을 목적으로 보통주에 투자를 하였습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 주1)	6,250,868	7,146,578

대손충당금 주1)	(659,008)	(595,268)

소 계	5,591,860	6,551,310

기타수취채권	단기대여금 주1)	2,418,570	2,429,325

대손충당금 주1)	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금 주1), 주2)	11,549,915	9,810,471

대손충당금 주1)	(11,490,106)	(9,745,006)

미수수익 주1)	282	182

소 계	161,661	177,972

장기수취채권	보증금	47,684	111,160

합 계	5,801,205	6,840,441

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채무자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.주2) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기 이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 및 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 10,043,600천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당분기말 미수금에 대하여 외화환산이익 1,745,100천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급하고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 및 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은바, 이에 대하여 충당부채를 전기말에 1,547,318천원을 계상계상하였습니다. 한편 해당 건으로 제기된 소송 전부에 대하여 당기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급하였으며, 전기에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손익로 분류하였습니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말	5,340,781	476,911	433,176	6,250,868

전기말	6,649,729	53,532	443,316	7,146,578

7.3 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	당분기말

매출채권	(595,268)	(61,740)	-	(2,000)	-	(659,008)

단기대여금	(2,317,000)	-	-	-	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(9,745,006)	(1,745,100)	-	-	-	(11,490,106)

합 계	(12,657,274)	(1,806,840)	-	(2,000)	-	(14,466,114)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당분기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 1,745,100원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권 주1)	(1,997,153)	(155,505)	1,557,390	-	-	(595,268)

단기대여금 주1)	(6,920,854)	-	4,374,797	229,056	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(13,587,279)	(682,500)	4,324,773	200,000	-	(9,745,006)

미수수익 주1)	(323,678)	-	306,652	17,026	-	-

합 계	(22,828,964)	(838,005)	10,563,612	446,083	-	(12,657,274)

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채무자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	106,540	-	106,540	103,553	-	103,553

제 품	370,233	-	370,233	340,295	-	340,295

원재료	1,210,949	-	1,210,949	717,360	-	717,360

미착품	255,521	-	255,521	100,775	-	100,775

합 계	1,943,243	-	1,943,243	1,261,983	-	1,261,983

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금 주1)	1,859,602	757,163

대손충당금	(500,000)	(500,000)

선급비용	56,019	7,033

합 계	1,415,621	264,196

주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,000천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(선급금 5,895,597천원)에 대하여 채무자의 파산, 폐업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액에 해당하는 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다.

10. 유형자산10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지 주1)	4,289,071	-	-	4,289,071	4,289,071	-	-	4,289,071

건물	3,134,444	(522,407)	-	2,612,036	3,134,444	(404,866)	-	2,729,578

기계장치	2,458,441	(1,728,711)	-	729,730	2,458,441	(1,601,111)	-	857,330

차량운반구	574,313	(384,900)	-	189,413	481,112	(313,727)	-	167,385

비품	49,152	(41,652)	-	7,500	115,152	(86,485)	-	28,667

시설장치	160,198	(125,649)	-	34,550	160,198	(95,611)	-	64,587

건설중인자산 주2)	4,520,027	-	-	4,520,027	4,347,539	-	-	4,347,539

합 계	15,185,646	(2,803,319)	-	12,382,327	14,985,957	(2,501,801)	-	12,484,156

* 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 전기 중 당사의 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 당사를 피고로 한 손해배상(기) 청구의 소송과 관련하여 214,921천원의 부동산가압류 설정과 관련하여 당기에 당사의 패소로 원고에게 판결금을 지급하고 해당 부동산가압류를 해지하였습니다. 또한 전기 이전에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련하여 해당 부동산에 342,169천원의 부동산가압류에 대하여 전기에 법원의 화해권고결정에 따라 소송이 완료되어 당기에 부동산가압류가 해제되었습니다.주2) 당분기말 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 172,488천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.232%입니다.

10.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	적 요	장부금액	담보권자	근저당설정액

토지	생곡산단1로24번길 51 대지	4,289,071	기업은행	6,960,000

건물	생곡산단1로24번길 51공장동 및 사무동	2,612,036

기계장치	압출기외	729,730

합 계	7,630,837	6,960,000

* 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산의 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)를 해지하였습니다.

10.3 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	당분기말

토지	4,289,071	-	-	-	-	4,289,071

건물	2,729,578	-	-	(117,542)	-	2,612,036

기계장치	857,330	-	-	(127,600)	-	729,730

차량운반구	167,385	93,201	-	(71,173)	-	189,413

비품	28,667	-	(4,125)	(17,042)	-	7,500

시설장치	64,587	-	-	(30,037)	-	34,550

건설중인자산	4,347,539	-	-	-	172,488	4,520,027

합 계	12,484,156	93,201	(4,125)	(363,393)	172,488	12,382,327

10.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	4,289,071	-	-	-	-	4,289,071

건물	2,886,300	-	-	(156,722)	-	2,729,578

기계장치	1,051,524	55,000	(65,813)	(183,382)	-	857,330

차량운반구	253,669	51,183	(29,381)	(108,086)	-	167,385

비품	99,720	-	(24,955)	(46,098)	-	28,667

시설장치	104,636	-	-	(40,050)	-	64,587

건설중인자산	4,227,733	-	-	-	119,806	4,347,539

합 계	12,912,654	106,183	(120,149)	(534,338)	119,806	12,484,156

10.5 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 소	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51	6,960.40	4,289,071	4,207,562	6,960.40	4,289,071	3,974,388

11. 투자부동산11.1 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	분기말

투자토지 주1) 주2)	3,887,367	-	(192,903)	-	-	3,694,464

투자건물 주1) 주2)	4,667,860	-	(461,039)	(177,044)	-	4,029,777

합 계	8,555,227	-	(653,942)	(177,044)	-	7,724,241

주1) 당사는 전기에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 전기에 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보(설정금액: 5,000,000천원)로 제공하였습니다. 또한 해당 부동산 중 1개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다.* 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.주2) 당사는 2022년 4월 26일 이사회의 결의를 통하여 수원시 영통구에 소재하고 있는 투자부동산(집합건물)을 1,300,000천원에 매각할 것을 의결하고 해당 투자부동산의 매수자와 양도계약을 체결하여, 2022년 7월 1일 잔금수령 및 등기이전을 완료 하였으며, 해당 투자부동산의 매각으로 투자부동산처분이익 646,058천원을 계상하였습니다. 한편, 매각된 투자부동산인 집합건물(토지 및 건물)은 전기 이전에 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였으며, 전기 이전 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되었으나, 전기 중 당사가 소송을 승소하여 해당 부동산의 가압류를 해지하였습니다.

11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

투자토지	192,903	3,694,464	-	-	-	3,887,367

투자건물	504,262	4,336,979	-	(173,381)	-	4,667,860

합 계	697,165	8,031,443	-	(173,381)	-	8,555,227

11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 소	당분기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	경기 수원시 영통구 창룡대로256번길 91	-	-	-	53.43	192,903	106,539

토지	부산 강서구 명지동 3420-5	726.46	3,694,464	3,959,207	726.46	3,694,464	3,708,578

11.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련된 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	임대수익	142,613	67,343

투자부동산 처분이익	646,058	-

계	788,671	67,343

비용	투자부동산과 직접관련된 운영비용	265,694	154,928

계	265,694	154,928

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	189,196

2년 이내	94,933

3년 이내	15,000

합 계	299,129

11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

경기도 수원시 영통구 에이스광교타워	-	1,100,000

부산시 강서구 삼성플라자	7,838,000	7,665,000

합 계	7,838,000	8,765,000

* 당분기말 현재 부산시 강서구에 소재 투자부동산의 공정가치는 7,838,000천원이며, 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류).12. 무형자산12.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	당분기말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

12.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	기 말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

13. 사용권자산13.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구 주1)	143,401	(132,596)	-	10,805	315,551	(264,792)	-	50,759

* 당분기 중 사용권자산(차량운반구) 중 1건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다.

13.2 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	손상차손	당분기말

차량운반구	50,759	-	-	(39,954)	-	10,805

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	손상차손	기 말

차량운반구	139,344	-	-	(88,585)	-	50,759

14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기타(개인)	운영자금차입	-	6,000	6,000

기업은행	시설자금	4.699%	4,640,000	4,640,000

3.315%	5,000,000	5,000,000

합 계	9,646,000	9,646,000

14.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분말 주1)	전기말

기업은행	시설자금	-	2022-12-27	-	1,600,000

합 계	-	1,600,000

유동성대체액	-	(1,600,000)

차감후 잔액	-	-

주1) 당사는 당분기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 자기자금으로 상환하였습니다.

15. 리스부채15.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	10,805	-	48,858	1,901

15.2 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	10,805

15.3 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	39,954	66,439

단기리스료 주1)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1)	5,528	6,454

주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

미지급금 주1)	540,462	612,933

미지급비용	273,873	272,650

임대보증금 주2)	170,000	178,000

합 계	984,336	1,063,584

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기채무(미지급금) 중 소멸시효가 경과하고 청구가 없는 23,430천원에 대하여 전기에 제거하고 해당 손익에 대하여 중단사업손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 전기에 중단사업 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.주2) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	1,246	1,246

예수금 주1)	43,349	42,420

합 계	44,596	43,666

주1) 당사는 전기 중 중단사업관련 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정을 재분류하였습니다.

18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-11-25	2024-11-25	3,000,000	-	3,000,000	-

상환할증금	281,418	-	281,418	-

전환권조정	(841,926)	-	(1,080,638)	-

합 계	2,439,492	-	2,200,780	-

전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

18.2 당분기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

분 류	구 분	내 용

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	액면이자율	- %

만기일	2024년 11월 25일

사채의 상환방법과 기한	만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다

행사가격	@\2,390/주당

전환청구기간	2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지

상환청구시 발행할 주식수	기명식보통주식(발행시) 1,255,230주

주요발행조건	1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

* 전환가액의 조정 : 2022년 09월 26일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 1,675원이며, 조정 후 전환가능 주식수는 1,791,044주로 변경되었습니다.

19. 파생상품자산 및 부채19.1 당분기말의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	301,522	-	-	-

합 계	301,522	-	-	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품자산도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품자산은 전기 중에 발행된 전환사채의 당분기말 시점에 공정가치로 평가한 자산으로서 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당분기말에 파생상품평가이익 301,522천원이 인식되었습니다.파생상품자산의 공정가치평가에 따른 파생상품평가이익은 향후 현금 유입이 발생하는 수익이 아닙니다.19.2 당분기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	1,307,162	-	971,141	-

합 계	1,307,162	-	971,141	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품부채는 전기 중에 발행된 전환사채의 당분기말 시점에 공정가치로 평가한 부채으로서 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당분기말에 파생상품평가손실 1,307,162천원이 인식되었습니다.

파생상품부채의 공정가치평가에 따른 파생상품평가손실은 향후 현금 유입이 발생하는 비용이 아닙니다.19.3 당분기말 당사는 금융감독원의 '전환사채 콜옵션 회계처리'에 대한 감독치침'에 따라 '제3자 지정 콜옵션부 전환사채 발행 기업'에 해당되어 콜옵션을 별도로 구분하여 회계처리를 하였습니다. 해당 지침은 공표 후 발행ㆍ공시하는 재무제표부터 적용하여야 하며, 소급재작성이 원칙이지만 소급적용 할 수 없는 경우 전진적용이 가능하므로 전기재무제표를 수정하지 않습니다. 이에 전기에 반영되어야 할 전환사채 콜옵션의 내용은 아래와 같으며, 자본의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	적요	파생상품	파생상품평가손익	비고

(전기)콜옵션 구분 적용	파생상품자산(콜옵션)	391,726	(255,627)

파생상품부채(조기상환 및 풋옵션)	1,362,867	76,117

소 계	971,141	(179,510)

(전기)콜옵션 미구분 적용	파생상품부채(조기상환 및 풋옵션에서 콜옵션 차감)	971,141	(179,510)

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

20.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,270,584	1,273,653

사외적립자산의 공정가치	(1,044,008)	(1,077,664)

퇴직급여채무 금액	226,577	195,989

20.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,273,653	1,088,107

당기근무원가	179,684	180,252

이자비용	27,775	15,056

퇴직급여지급액	(76,010)	(27,750)

보험수리적손익	(134,519)	(6)

과거근무원가정산	-	(1,801)

기말금액	1,270,584	1,253,857

20.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,077,664	892,040

납입액	7,246	7,601

지급액	(42,514)	(27,750)

이자수익	29,074	16,036

보험수리적손익	(27,463)	(15,184)

그외 기타	-	(1,256)

기말금액	1,044,008	871,488

20.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	179,684	180,252

이자원가	27,775	15,056

이자수익	(29,074)	(16,036)

과거근무원가정산	-	(1,801)

확정급여제도 재측정요소	(107,056)	15,177

합 계	71,329	192,648

매출원가	178,385	177,470

기타포괄손익	(107,056)	15,177

합 계	71,329	192,648

20.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(107,056)	15,177

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	(107,056)	15,177

20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.409%	3.086%

미래임금상승률	승급률	승급률

20.7 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(45,701)	50,473	(55,257)	62,090

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	50,264	(46,358)	60,370	(54,866)

21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말 주1)	전기말

임대보증금	277,000	222,000

주1) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당분기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

22. 충당부채22.1 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액	당분기말

소송충당부채 주1)	1,568,218	-	(650,018)	918,200

주1) 당사는 전기 및 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기말에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편, 해당 건으로 제기된 소송 전부(4건)에 대하여 당기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급 하였으며, 전기에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 또한, 전기에 당사가 원고인 소송에서 1심에 패소함에 따라 소송비용 20,900천원을 설정하고 기타비용으로 분류하였습니다.22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액 주1)	기 말

소송충당부채	1,527,147	124,371	(83,300)	1,568,218

23. 자본금과 자본잉여금23.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

발행할 주식의 총수	발행한 주식의 수	1주의 가액	자본금

300,000,000	16,410,366	500	8,205,183,000

23.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자	내 역	발생주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전기초	15,855,736	7,927,868	36,649,841	266,388	36,916,228

2021-10-29	유상증자	554,630	277,315	722,683	-	722,683

주식발행비	-	-	(2,572)	-	(2,572)

전기말	16,410,366	8,205,183	37,369,951	266,388	37,636,339

2022-03-28	결손금처리	-	-	(25,746,892)	-	(25,746,892)

당분기말	16,410,366	8,205,183	11,623,059	266,388	11,889,447

24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(926,690)	(926,690)

24.2 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

과 목	기 초	무상감자	단주취득	당분기말

주식수	8,354	-	-	8,354

금 액	(926,690)	-	-	(926,690)

* 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익이영금(결손금)	655,529	(25,746,892)

26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,671,027	18,514,026	5,903,474	17,480,796

제품매출액	3,597,356	9,901,198	2,837,509	8,907,698

합 계	9,268,384	28,415,224	8,740,983	26,388,494

26.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,377,650	17,418,804	5,627,606	16,346,790

제품매출원가	3,071,131	8,692,783	2,585,552	7,878,721

합 계	8,448,781	26,111,587	8,213,158	24,225,511

26.3 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	285,794	1,143,371	291,274	814,055

퇴직급여	18,884	97,327	14,525	97,325

복리후생비	21,789	70,262	21,698	56,681

전력비	2,451	6,619	1,844	5,687

여비교통비	5,292	16,877	5,798	17,180

통신비	609	2,172	709	2,209

수도광열비	276	1,323	236	1,272

세금과공과	35,672	57,035	37,143	58,048

감가상각비	48,590	166,495	73,351	237,049

수선비	-	-	-	1,410

보험료	8,130	31,728	8,477	26,387

접대비	32,175	75,541	25,779	81,818

운반비	12,374	28,148	12,531	47,478

지급수수료	125,688	339,589	106,802	327,414

대손상각비	(12,404)	61,740	(54,217)	153,950

교육훈련비	340	340	-	140

차량유지비	30,099	93,056	27,265	79,103

경상연구개발비	559	26,267	-	-

소모품비	8,147	47,507	18,072	47,619

도서인쇄비	84	429	79	405

수출제비용	-	-	12,452	12,452

합 계	624,548	2,265,827	603,816	2,067,681

26.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 매입	7,625,593	24,588,679	9,084,124	24,091,597

재고자산의 변동	85,482	(526,515)	(1,557,020)	(1,861,864)

종업원급여 비용	656,919	2,238,877	659,411	1,871,454

유ㆍ무형자산 비용	131,850	423,517	158,978	499,943

지급수수료	110,651	351,375	111,677	340,600

수도광열비	95,169	257,802	79,522	228,869

외주가공비	90,277	266,739	84,592	293,161

기타비용	277,387	776,940	195,690	829,433

합 계	9,073,328	28,377,414	8,816,974	26,293,192

27. 기타수익과 기타비용27.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기 주1)	전분기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	58,200	153,413	40,350	78,143

유형자산처분이익	-	-	-	619

투자부동산처분이익	646,058	646,058	-	-

잡이익	2,240	4,257	-	5,032

합 계	706,498	803,728	40,350	83,794

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기 주1)	전분기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산관리비	117,550	265,694	106,247	154,928

유형자산처분손실	-	-	-	45,813

유형자산폐기손실	4,125	4,125	-	-

잡손실	-	-	(2,450)	7,767

합 계	121,675	269,819	103,797	208,508

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기 주1)	전분기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,387	4,050	562	5,814

외환차익	40,684	116,731	5,878	13,571

외화환산이익	78,454	120,753	23,049	28,713

기타의 대손충당금환입	-	-	130,000	376,083

파생상품평가이익	-	301,522	-	-

합 계	120,525	543,057	159,489	424,181

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	108,230	305,247	45,348	97,701

외환차손	-	-	3,483	10,596

외화환산손실	-	-	(6,312)	-

파생상품평가손실	-	336,021	-	-

합 계	108,230	641,268	42,519	108,297

29. 법인세비용

29.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다.

29.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	473,508	286,471

적용세율에 따른 세부담액	87,599	52,997

조정사항

법인세추납액	-	-

세액공제	-	-

자본항목에 대한 법인세효과	-	-

기타	(87,599)	(52,997)

소 계	(87,599)	(52,997)

계속사업 법인세비용(수익)	-	-

중단사업법인세비용(수익)	-	-

29.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당분기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29.4 당분기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기 초	감 소	증 가	당분기말

이연법인세자산

대손충당금	2,396,832	2,396,832	2,727,984	2,727,984

퇴직급여충당금	235,626	14,062	13,494	235,058

소송충당부채(기타충당부채)	290,120	120,253	-	169,867

업무용승용차감가상각비	17,458	-	-	17,458

미지급금(연차수당)	12,834	-	-	12,834

건설자금이자	(12,802)	-	(11,819)	(24,620)

매도가능증권손상차손	92,519	-	-	92,519

리스부채	9,390	7,391	-	1,999

파생상품부채	179,661	-	62,164	241,825

상환활증금	52,062	-	-	52,062

소 계	3,273,700	2,538,539	2,791,824	3,526,985

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(199,368)	(7,865)	(1,639)	(193,141)

미수수익	(34)	-	(19)	(52)

기계장치감가상각비	(1,107)	(759)	-	(349)

사용권자산	(9,390)	(7,391)	-	(1,999)

파생상품자산	-	-	(55,782)	(55,782)

전환권조정	(199,918)	(44,162)	-	(155,756)

소 계	(409,817)	(60,177)	(57,439)	(407,079)

합 계	2,863,883	2,478,362	2,734,385	3,119,906

29.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관련계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

이연법인세자산

대손충당금	2,387,892	2,387,892	2,396,832	2,396,832

퇴직급여충당금	201,300	5,134	39,460	235,626

소송충당부채(기타충당부채)	282,522	15,411	23,009	290,120

업무용승용차감가상각비	14,547	-	2,911	17,458

미지급금(연차수당)	10,377	-	2,457	12,834

건설자금이자	(11,429)	-	(1,373)	(12,802)

매도가능증권손상차손	92,519	-	-	92,519

리스부채	25,779	16,388	-	9,390

파생상품부채	-	-	179,661	179,661

상환활증금	-	-	52,062	52,062

소 계	3,003,507	2,424,825	2,695,018	3,273,700

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(165,027)	(5,366)	(39,707)	(199,368)

미수수익	(3,244)	(3,691)	(480)	(34)

기계장치감가상각비	(4,038)	(2,930)	-	(1,107)

사용권자산	(25,779)	(16,388)	-	(9,390)

전환권조정	-	(5,491)	(205,409)	(199,918)

소 계	(198,088)	(33,867)	(245,597)	(409,817)

합 계	2,805,419	2,390,958	2,449,421	2,863,883

29.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

일시적차이 등	이연법인세자산(부채)	일시적차이 등	이연법인세 자산(부채)

중단사업관련	29,468,193	5,451,616	29,468,193	5,451,616

계속사업관련	22,656,768	4,191,502	23,353,686	4,320,432

* 당분기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다.

30. 주당순이익30.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)>

(단위: 주,원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	780,692,012	548,472,549	(22,467,544)	286,471,184

가중평균유통보통주식수	16,402,012	16,402,012	15,847,382	15,847,382

기본주당순이익(손실)	47.60	33.44	(1.42)	18.08

(손실)>

(단위: 주,원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업이익(손실)	792,172,922	473,507,612	(22,467,544)	286,471,184

가중평균유통보통주식수	16,402,012	16,402,012	15,847,382	15,847,382

계속사업 기본주당순이익(손실)	48.30	28.87	(1.42)	18.08

(손실)>

(단위: 주,원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

중단사업이익(손실)	(11,480,910)	74,964,937	-	-

가중평균유통보통주식수	16,402,012	16,402,012	15,847,382	15,847,382

중단사업 기본주당순이익(손실)	(0.70)	4.57	-	-

30.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원) 과 목 당분기 주1) 전분기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) 780,692,012 548,472,549 (22,467,544) 286,471,184 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화 보통주귀속이익 780,692,012 548,472,549 (22,467,544) 286,471,184 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 희석주 기본주당순이익(손실) 47.60 33.44 (1.42) 18.08 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 주,원) 과 목 당반기 주1) 전반기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 792,172,922 473,507,612 (22,467,544) 286,471,184 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 792,172,922 473,507,612 (22,467,544) 286,471,184 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 계속사업 희석주당이익(손실) 48.30 28.87 (1.42) 18.08 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위: 주,원) 과 목 당반기 주1) 전반기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) (11,480,910) 74,964,937 - - 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 (11,480,910) 74,964,937 - - 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 중단사업 희석주당이익(손실) (0.70) 4.57 - - 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표31.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 580,392 590,184 퇴직급여 178,385 177,470 보험료 1,694 1,694 지급수수료 - 1,256 대손상각비 61,740 153,950 유형자산처분손실 - 45,813 유형자산폐기손실 4,125 - 이자비용 305,247 97,701 파생상품평가손실 336,021 - 유형자산처분이익 - (619) 기타의 대손충당금환입 - (376,083) 이자수익 (4,050) (5,814) 외화환산이익 (120,753) (28,713) 파생상품평가이익 (301,522) - 투자부동산처분이익 (646,058) - 합 계 395,220 656,839 31.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,001,818 50,546 기타수취채권의 감소(증가) 5,656 (76,144) 재고자산의 감소(증가) (681,260) (1,600,411) 기타유동자산의 감소(증가) (1,151,425) 591,363 기타비유동자산의 감소(증가) (3,000) - 매입채무의 증가(감소) (141,637) (13,517) 기타지급채무의 증가(감소) (61,295) (36,595) 기타유동부채의 증가(감소) 929 45,948 퇴직금의 지급 (76,010) (27,750) 사외적립자산의 감소(증가) 35,269 19,297 합 계 (1,070,955) (1,047,265) 31.3 당분기와 전분기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 172,488 82,767 단기금융자산의 장기금융자산 대체 - 150,000 기타수취채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계 - 221,216 기타지급채무의 유동성 대체 60,000 25,000 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 1,901 39,954 자본잉여금에 의한 결손금 처리 25,746,892 - 합 계 25,981,281 518,937 31.4 당분기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 당분기말 단기차입금 9,646,000 - - - 9,646,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,600,000) - - - 유동리스부채 48,858 (39,954) - 1,901 10,805 유동성전환사채 2,200,780 - 238,712 - 2,439,492 유동성임대보증금 178,000 (68,000) - 60,000 170,000 비유동리스부채 1,901 - - (1,901) - 비유동성임대보증금 222,000 115,000 - (60,000) 277,000 (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 4,646,000 5,000,000 - - 9,646,000 유동성장기부채 - - - 1,600,000 1,600,000 유동리스부채 88,585 (88,585) - 48,858 48,858 유동성전환사채 - 2,962,728 29,683 (791,631) 2,200,780 유동성임대보증금 - - - 178,000 178,000 장기차입금 1,600,000 - - (1,600,000) - 비유동리스부채 50,759 - - (48,858) 1,901 비유동성임대보증금 30,000 370,000 - (178,000) 222,000 32. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 32.1 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - - - 영업이익(손실) - - - - 기타수익 - 86,446 - - 기타비용 (1,004,781) (1,756,581) (384,300) (678,300) 금융수익 993,300 1,745,100 384,300 678,300 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) (11,481) 74,965 - - 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) (11,481) 74,965 - - 32.2 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (586,534) - 33. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 30,000 30,000 금융부채 2,456,297 7,257,540 변동이자율 금융자산 16,750 15,056 금융부채 9,640,000 6,240,000 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 - - - - 이자비용 주1) 72,102 (72,102) 56,508 (37,092) 주1) 당분기와 전분기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율 변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 500,100 - - 500,100 - - 지분증권 499,985 499,985 499,985 - - - 합 계 1,000,085 499,985 499,985 500,100 - - 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,640,241 - - 7,640,241 9,452,700 - - 9,452,700 매출채권 5,591,860 - - 5,591,860 6,551,310 - - 6,551,310 기타수취채권 161,661 - - 161,661 177,972 - - 177,972 유동파생상품자산 - 301,522 - 301,522 - - - - 장기금융자산 46,750 499,985 - 546,735 45,056 - - 45,056 장기수취채권 47,684 - - 47,684 111,160 - - 111,160 합 계 13,488,196 801,507 - 14,289,703 16,338,197 - - 16,338,197 2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 매입채무 2,217,926 - 2,217,926 2,359,563 - 2,359,563 단기차입금 9,646,000 - 9,646,000 9,646,000 - 9,646,000 유동성장기부채 - - - 1,600,000 - 1,600,000 유동리스부채 10,805 10,805 48,858 - 48,858 기타지급채무 984,336 - 984,336 1,063,584 - 1,063,584 유동성전환사채 2,439,492 - 2,439,492 2,200,780 - 2,200,780 유동성파생상품부채 - 1,307,162 1,307,162 - 971,141 971,141 비유동리스부채 - - - 1,901 - 1,901 장기기타지급채무 277,000 - 277,000 222,000 - 222,000 합 계 15,575,559 1,307,162 16,882,720 17,142,686 971,141 18,113,827 33.3 당분기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 4,050 - - 4,050 5,814 - - 5,814 외환차익 116,731 - - 116,731 13,571 - - 13,571 외화환산이익 120,753 - - 120,753 28,713 - - 28,713 기타의 대손충당금환입 - - - - 376,083 - - 376,083 파생상품평가이익 - 301,522 - 301,522 - - - 대손상각비 (61,740) - - (61,740) (153,950) - - (153,950) 이자비용 (305,247) - - (305,247) (97,701) - - (97,701) 외환차손 - - - - (10,596) - - (10,596) 파생상품평가손실 - (336,021) - (336,021) - - - 순손익 (125,453) (34,499) - (159,952) 161,935 - - 161,935 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 7,640,241 9,452,700 매출채권 5,591,860 6,551,310 기타수취채권 161,661 177,972 유동파생상품자산 301,522 - 장기금융자산 546,735 45,056 장기수취채권 47,684 111,160 합 계 14,289,703 16,338,197 33.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,217,926 - - - 2,217,926 단기차입금 4,783,007 5,005,903 - - 9,788,910 유동리스부채 10,805 - - - 10,805 기타지급채무 854,336 130,000 - - 984,336 유동성전환사채 3,091,017 - - 3,091,017 장기기타지급채무 - - 227,000 50,000 277,000 합 계 10,957,091 5,135,903 227,000 50,000 16,369,994 (전기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,359,563 - - - 2,359,563 단기차입금 5,104,964 4,714,139 - - 9,819,103 유동성장기차입금 26,366 1,626,074 - - 1,652,440 유동리스부채 24,429 24,429 - - 48,858 기타지급채무 1,013,584 50,000 - - 1,063,584 유동성전환사채 - 3,091,017 - - 3,091,017 비유동리스부채 - - 1,901 - 1,901 장기기타지급채무 - - 160,000 62,000 222,000 합 계 8,528,905 9,505,659 161,901 62,000 18,258,466 33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 부채총계 18,072,092 19,921,700 (A) 자본총계 19,823,468 19,167,940 (B) 현금성자산 7,640,241 9,452,700 (C) 차입금 12,085,492 13,446,780 (D) 부채비율 91.17% 103.93% (E)=(A/B) 순차입금비율 22.42% 20.84% (F)=(D-C)/B 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,640,241 7,640,241 9,452,700 9,452,700 유동파생상품자산 301,522 301,522 - - 장기금융자산 546,735 546,735 45,056 45,056 합 계 8,488,498 8,488,498 9,497,756 9,497,756 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 9,646,000 9,646,000 9,646,000 9,646,000 유동성장기부채 - - 1,600,000 1,600,000 유동리스부채 10,805 10,805 48,858 48,858 유동성전환사채 2,439,492 2,439,492 2,200,780 2,200,780 파생금융부채 1,307,162 1,307,162 971,141 971,141 비유동리스부채 - - 1,901 1,901 합 계 13,403,459 13,403,459 14,468,681 14,468,681 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. 33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 유동파생상품자산 - 301,522 - 301,522 301,522 당기손익공정가치금융자산 - - 499,985 499,985 499,985 소 계 - 301,522 499,985 801,507 801,507 금융부채 유동성 파생상품부채 - 1,307,162 - 1,307,162 1,307,162 소 계 - 1,307,162 - 1,307,162 1,307,162 (전기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융부채 파생상품부채 - 971,141 - 971,141 971,141 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당분기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 당기손익공정가치금융자산-지분증권 비상장주식 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 파생상품자산 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항34.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 5,000,000 4,640,000 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 주1) 당사는 전기 이전에 부산 생곡동 공장 취득관련 시설자금차입과 관련하여 약정한도금액 전액을 차입하고 전기에 일부 상환하였습니다.* 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)의 차입약정(한도)금액 2,000,000천원을 해지하였습니다. 34.2 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 118,123 118,123 - * 당사는 배서양도금액 중 당분기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 34.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 35,074 기업은행 지급보증 주1) 3,000,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 34.4 계류중인 소송사건* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "부산고등 2021나54968 명의개서청구 (원고:㈜이에스에스콤) 원고 소가 3,654,079주(감자전)" 에 대하여 당기에 법원으로 부터 원고패소(당사승소)의 판결을 받은 후 확정판결을 받아 소송이 종결되었습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울서부 2021가합30689 손해배상(기) 청구의 소 (원고:김태복) 원고소가 \214,921,022"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원소승소(당사패소)의 판결을 받아 원고에게 판결금을 지급하고 소송을 종결하였습니다. * 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2020가단5218911 보증금 반환(원고:㈜케이알티) 원고소가 \131,925,700"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원소승소(당사패소)의 판결을 받았습니다, 당사는 2심 진행 중 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2021가단5147061 손해배상(기) 청구의 소(원고:㈜창떼르) 원고소가 \127,723,950"에 대하여 당기에 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2021가단5017184 기타(금전) (원고:㈜인터파크) 원고소가 \108,376,600"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원소승소(당사패소)의 판결을 받아 원고와 합의금을 지급하고 소송을 종결하였습니다.34.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 주1) 7,630,837 6,960,000 기업은행 투자부동산 7,724,241 5,000,000 기업은행 투자부동산 454,486 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 주1) 당사는 당분기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)을 해지하였습니다.34.6 당분기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2023.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 35. 특수관계자와의 거래35.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 ㈜와이오엠리츠, 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 35.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 30,600 ㈜와이오엠리츠 447,670 - - - - - ㈜태명폴리텍 151,142 - - 109,034 - 506 ㈜대성 805,546 - - - - - 합 계 1,404,359 - - 109,034 - 31,106 (전분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 30,600 ㈜와이오엠리츠 - - - - 7,665,000 - 와이아이티㈜ - - 169,786 - - - ㈜태명폴리텍 92,191 - - 85,825 - - ㈜대성 754,828 - - - - - 합 계 847,020 - 169,786 85,825 7,665,000 30,600 35.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이오엠리츠 522,289 - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 179,503 - - (164,664) - - - ㈜대성 179,796 - - - - - 5,000 합 계 881,588 50,000 - (164,664) - - 17,640 (전기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 180,336 - - (164,664) 20,592 - - ㈜대성 639,509 - - - - - 5,000 합 계 819,844 50,000 - (164,664) 20,592 - 17,640 35.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 당분기말 기 초 차 입 상 환 당분기말 주요경영진 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - (전기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 유상증자 기 초 대 여 회 수 전기말 기 초 차 입 상 환 전기말 주요경영진 659,004 450,000 1,059,004 50,000 - - - - - ㈜와이오엠리츠 150,000 - 150,000 - - 500,000 500,000 - 499,999 와이아이티㈜ 150,000 150,000 300,000 - - - - - - 합 계 959,004 600,000 1,509,004 50,000 - 500,000 500,000 - 499,999 35.5 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 4,114,800 기업은행 35.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 537,013 232,300 퇴직급여 16,544 40,626 합 계 553,557 272,926