아이로보틱스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제24기 분기 2021년 06월 30일 현재
제23기 분기 2020년 06월 30일 현재
회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당반기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다. 당 사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 7,928백만원이며, 당 반기 말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

염현규	1,239,719	7.8%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	3.8%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	3.8%

박필련	264,351	1.7%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	200,401	1.3%

박다우	170,349	1.1%

박진호	161,900	1.0%

자사주	8,354	0.1%

기타	12,601,840	79.5%

합 계	15,855,736	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당반기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 2.2.1 제.개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

동 개정사항은 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가회계처리 하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나 19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나 19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 당사는 위의 조건을 충족하는 모든 임차료 할인 등에 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(소급적용)하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 반기재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 수익인식 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, 코라나19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부분만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2)매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.4 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영 향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 코로나 19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 코로나 19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보4.1 당반기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전 기에 항공여객운송사업 및 신약사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	17,647,510	171,292

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기 1)

PE산업용 필름 제조(제품매출)	6,070,189	5,067,139

PE원료 유통사업(상품매출)	11,577,322	10,733,495

합 계	17,647,510	15,800,634

주1) 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액을 제외한 금액입니다 .4.3 당반기와 전반기 의 당사 총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당반기	전반기 주1)

금액	비율	금액	비율

㈜서브원	2,326,080	13.18%	2,232,221	14.13%

(주)원지	-	-	1,692,473	10.71%

주1) 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액 을 제외한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	495	751

요구불예금 주1)	2,212,951	5,206,741

합 계	2,213,446	5,207,493

주1) 당반기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 6. 장단기금융자산6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	기관명	당반기말	전기말	분류기준

정기예금	기업부금	기업은행	-	150,000	상각후 원가

6.2 장기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	180,000	-	상각후 원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜외	13,927	12,798	상각후 원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익-공정가치

합 계	193,927	12,798

주1) 정기예금 중(150백만원)에 대하여 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 금융기관에 담보로 제공하고 지급보증을 발급받았으며, 정기예금 중(30백만원)에 대하여 투자부동산 임차인의 임대보증금의임차종료시 반환을 위해 금융기관에 예치하고 질권을 설정하였습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	7,968,492	8,091,442

대손충당금	(2,205,320)	(1,997,153)

소계	5,763,173	6,094,289

기타수취채권	단기대여금	6,592,613	7,789,357

대손충당금	(6,485,885)	(6,920,854)

미수금 주1)	14,407,364	13,636,205

대손충당금	(13,881,279)	(13,587,280)

미수수익	292,611	324,187

대손충당금	(291,348)	(323,678)

소계	634,075	917,937

장기수취채권	보증금	111,160	111,160

소계	111,160	111,160

합 계	6,508,408	7,123,386

주1) 당사는 전기 이전 (주)원스톱서비스에 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기 이 전 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수 되었습니다 . 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 당사는 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였습니다. 또한 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. 당사는 대표이사가손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 한편, 당사는 전기 이전 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였 으며, 만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이 전 전액 대손충당금을 설정하 고 , 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 전기에 미회수액 400,000천원을 회수하였습니다. 당사는 전기 이전 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 7,910,000천원($7,000,000)에 대하여 전기에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기에 미수금으로 계정 재분류하고, 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당반기말 동 미수금에 대하여 외화환산이익 294,000천원을 계상하고 하였습니다. 한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 예수금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금 계상하였습니다. 또한, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한 바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채를 계상하고 관련 손익에 대하여 전기의 중단사업손실로 분류하였습니다. 당사는 전기 중 중단사업관련 임차보증금 505,000 천원에 대하여 미수금으로 계정 재분류하고, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 함께 계정을 재분류하였습니다.

7.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말	5,793,332	155,859	2,019,302	7,968,492

전기말	6,066,051	152,694	1,872,697	8,091,442

7.3 당반기 와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 반기말 매출채권 (1,997,153) (208,167) - - - (2,205,320) 단기대여금 (6,920,854) - 434,969 - - (6,485,885) 미수금 주1) (13,587,279) (294,000) - - - (13,881,279) 미수수익 (323,678) - 32,330 - - (291,348) 합 계 (22,828,964) (502,167) 467,299 - - (22,863,832) 주1) 당사는 전기에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당반기말 외환화산으로 인하여 외화환산이익 294,000천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (1,731,818) (265,335) - - - (1,997,153) 단기대여금 (6,778,354) (142,500) - - - (6,920,854) 미수금 주1) (5,819,773) - - 842,094 (8,609,600) (13,587,279) 미수수익 (306,652) (17,026) - - - (323,678) 보증금 주2) (505,000) - - - 505,000 - 합 계 (15,141,596) (424,861) - 842,094 (8,104,600) (22,828,964) 주1) 당사는 전기에 영업보증금($7,000,000)을 미수금으로 계정 재분류함에 따라 영업보증금에 대한 대손충당금도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였으며, 전기말 외화환산으로 인하여 동 미수금의 감소함에 따라 환입된 대손충당금을 중단사업손익으로 계상하였습니다.당사는 전기에 센투자조합으로부터 400,000천원을 회수하였으며, 동 회수금을 기타대손충당금환입으로계상하였습니다.주2) 당사는 전기에 중단사업의 임차보증금을 미수금으로 계정 재분류하였으며, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 계정 재분류 하였습니다. 8. 불법행위미수금 당반기 와 전기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 반기말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現 대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前 대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 1,144,944주 전부에 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前 대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 63,568 - 63,568 62,905 - 62,905 제 품 211,268 - 211,268 238,775 - 238,775 원재료 1,081,234 - 1,081,234 749,547 - 749,547 미착품 2,586,174 - 2,586,174 261,453 - 261,453 합 계 3,942,244 - 3,942,244 1,312,680 - 1,312,680 10. 기타유동자산 당반기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 주1) 6,462,610 6,990,673 대손충당금 (6,395,597) (6,395,597) 선급비용 14,393 7,434 합 계 81,406 602,510 주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,100천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 11. 유형자산 11.1 당반기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 주1) 주2) 4,289,071 - 4,289,071 4,289,071 - - 4,289,071 건물 주1) 3,134,444 (326,505) - 2,807,939 3,134,444 (248,143) - 2,886,301 기계장치 2,458,441 (1,511,476) - 946,965 2,484,441 (1,432,917) - 1,051,524 차량운반구 455,768 (289,354) - 166,414 573,294 (319,625) - 253,669 비품 232,492 (161,551) - 70,941 232,492 (132,772) - 99,720 시설장치 160,198 (75,587) - 84,611 160,198 (55,562) - 104,636 건설중인자산 3) 4,282,711 - - 4,282,711 4,227,733 - - 4,227,733 합 계 15,013,125 (2,364,473) - 12,648,652 15,101,673 (2,189,019) - 12,912,654 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 당사는 전 기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정을 재분류하였습니다. 주2) 당반기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 전 기에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 342,169천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.주3) 당반기에 적격자산인 유형자산(건설중인자 산)에 대해 자본화된 차입원가는 54,978천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 2.57%입니다. 11.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡산단1로24번길 51 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡산단1로24번길 51 공장동 및 사무동 2,807,939 기계장치 압출기외 946,965 건설중인자산 김해대동첨단산업단지분양금 납부액 4,282,711 기업은행 2,600,000 합 계 12,326,686 9,560,000 11.3 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 반기말 토지 4,289,071 - - - - 4,289,071 건물 2,886,301 - - (78,362) - 2,807,939 기계장치 1,051,524 55,000 (65,813) (93,746) - 946,965 차량운반구 253,669 - (29,381) (57,874) - 166,414 비품 99,720 - - (28,779) - 70,941 시설장치 104,636 - - (20,025) - 84,611 건설중인자산 4,227,733 - 54,978 - - 4,282,711 합 계 12,912,654 55,000 (40,216) (278,786) - 12,648,652 11.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 토지 4,481,974 - (192,903) - - 4,289,071 건물 3,576,099 - (525,872) (163,926) - 2,886,301 기계장치 1,166,903 73,800 - (189,179) - 1,051,524 차량운반구 306,402 66,806 (6,800) (112,739) - 253,669 비품 167,770 - (8,350) (59,700) - 99,720 시설장치 129,292 12,964 - (37,620) - 104,636 건설중인자산 3,729,063 28,576 470,094 - - 4,227,733 합 계 13,557,503 182,146 (263,831) (563,164) - 12,912,654 11.5 당반기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 당반기말 전기말 면전(㎡) 장부금액 공시지가 면전(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 6,960.40 4,289,071 3,974,388 6,960.40 4,289,071 3,638,201 12. 투자부동산 12.1 당반기 중 투자부동산의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 반기말 투자토지 주1) 주2) 192,903 3,694,464 - - - 3,887,367 투자건물 주1) 주2) 504,262 4,336,979 - (50,549) - 4,790,692 합 계 697,165 8,031,443 - (50,549) - 8,678,059 주1) 당사는 전기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였 습니다. 한편, 해당 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의부동산가압류를 설정하였으나, 당기 중 당사가 해당 소송을 승소하여 반기말 현재 해당 부동산에 설정된가압류 해지를 진행하고 있습니다.주2) 당사는 당기에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보로 제공하였습니다(근저당 5,000,000천원 설정). 또한 해당 부동산 중 2개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다.* 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권을 설정하였습니다.* 당사는 투자보동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다. 12.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기말 투자토지 주1) - - 192,903 - - 192,903 투자건물 주1) - - 525,873 (21,611) - 504,262 합 계 - - 718,776 (21,611) - 697,165 주1) 당사는 전기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였 습니다. 한편, 해당 투자부동산에 대하여 전기 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의부동산가압류가 설정되어 있습니다. 12.3 당반기 말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 당반기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91 53.43 192,903 106,539 53.43 192,903 99,968 토지 부산시 강서구 명지동 3420-5 726.46 3,694,464 3,708,578 - - - 12.4 당반기 중 투자부동산 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 임대수익 30,593 투자부동산과 직접관련된 운영비용 48,682 한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 1년 이내 126,254 2년 이내 70,893 3년 이내 14,400 4년 이내 7,200 합 계 218,746 12.5 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 경기도 수원시 영통구 에이스광교타워 1,100,000 1,100,000 부산시 강서구 삼성플라자 7,665,000 - 합 계 8,765,000 1,100,000 당반기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산 의 총 공정가치는 8,765,000천원입니다. 당반기 중 취득한 부산시 강서구 명지동 소재 투자부동산의 취득원가는 전문자격을 갖춘 2개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정 되었는 바, 당반기말 현재의 공정가치는 취득원가와 유의적으로 다르지 않은 것으로 판단하였으며, 당반기말 현재 경기도 수원시 영통구 소재 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다. (가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류) 13. 무형자산13.1 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 반기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13.2 전기 중 무형자산 의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 14. 사용권자산 14.1 당반기말 과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 315,551 (220,500) - 95,052 315,551 (176,207) - 139,344 14.2 당반기 와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 ?S기말 차량운반구 139,344 - - - (44,292) - 95,052 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 건물 48,267 - - (24,317) (23,950) - - 차량운반구 227,928 - - - (88,584) - 139,344 합 계 276,195 - - (24,317) (112,534) - 139,344 15. 차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당반기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 2.513 4,640,000 4,640,000 기업은행 시설자금 2.612 5,000,000 - 기타(특수관계인) 운영자금차입 - 500,000 - 합 계 10,146,000 4,646,000 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기 상환방법 당반기말 전기말 기업은행 시설자금 2.673 2022년 12월 27일 만기일시상환 1,600,000 1,600,000 16. 리스부채 16.1 당반기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 75,342 19,709 88,585 50,759 16.2 당반기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 75,342 1년 초과 5년이내 19,709 합 계 95,051 16.3 당 반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 건물 - 22,950 차량운반구 44,292 44,292 합 계 44,292 67,242 단기리스료 주1) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1) 4,080 7,832 주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간 이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. 17. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 329,661 378,245 미지급비용 주1) 260,140 240,850 임대보증금 주2) 110,000 - 합 계 699,801 619,095 주1) 당사는 2016년 전대표이사의 가장납입 등으로 2018년 금융위원회의 외감법위반으로 검찰에 고발조치를 받은바 있으며, 당기에 해당 사건에 대하여 검찰의 기소로 법원의 심리가 진행 중에 있습니다. 검찰은 해당 사건에 대하여 전대표이사와 양벌규정에 따라 당사에 대하여 각각 10백만원 벌금을 부과하였으며, 이에 따라 당사는 해당 금액을 영업외비용으로 처리하고 미지급비용을 계상하였습니다.주2) 당사는 당기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다. 18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 선수금 1,806 1,180 예수금 89,472 95,096 합 계 91,278 96,276 19. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 19.1 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,164,517 1,088,107 사외적립자산의 공정가치 (868,954) (892,040) 퇴직급여채무 금액 295,563 196,067 19.2 당반기와 전반기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 1,088,107 890,948 당기근무원가 120,168 138,120 이자비용 10,037 12,014 퇴직급여지급액 (27,750) (140,332) 보험수리적손익 (26,045) (38,861) 합 계 1,164,517 861,889 19.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 892,040 768,141 납입액 5,068 8,835 지급액 (27,750) (92,035) 이자수익 10,691 10,314 보험수리적손익 (9,838) (3,717) 기타의 퇴직급여 - (1,303) 그외 가타 (1,257) - 합 계 868,954 690,235 19.4 당반기 와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 주1) 당기근무원가 120,169 138,120 이자원가 10,037 12,014 이자수익 (10,691) (10,314) 확정급여제도 재측정요소 (16,207) (35,144) 합계 103,308 104,676 매출원가 119,515 139,820 기타포괄손익 (16,207) (35,144) 합 계 103,308 104,676 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 19.5 당반기 와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세차감전 재측정요소 (16,207) (35,143) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (16,207) (35,143) 19.6 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인액 2.834% 2.505% 미래임금상승률 승급률 승급률 19.7 당반기말 과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (53,216) 59,974 (50,464) 56,854 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 58,157 (52,716) 54,943 (49,838) 20. 장기기타지급채무당반기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 주1) 전기말 장기임대보증금 215,000 30,000 주1) 당사는 당기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당반기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다. 21. 충당부채 21.1 당반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 반기말 소송충당부채 주1) 1,527,147 - - 1,527,147 주1) 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 전기에 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 21.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 주1) 기 말 소송충당부채 833,300 1,443,847 (750,000) 1,527,147 주2) 당사는 전기 이전에 계상한 충당부채 중 분실전환사채 750백만원에 대하여 전기에 법률전문가를 통하여 원고 7명과 525백만원에 합의하여 지급하고, 나머지 설정금액 225백만원에 대하여 기타충당부채환입으로 계상하였습니다. 22. 자본금과 자본잉여금22.1 당반기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 15,855,736 500 7,927,868,000 22.2 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전 기 초 14,833,246 7,416,623 35,665,189 - 266,388 35,931,577 2020-07-10 유상증자 1,022,490 511,245 988,748 - - 988,748 주식발행비 - - (4,097) - - (4,097) 전 기 말 15,855,736 7,927,868 36,649,841 - 266,388 36,916,228 당반기말 15,855,736 7,927,868 36,649,841 - 266,388 36,916,228 23. 기타자본23.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 23.2 당반기 중 자기주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 반기말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 24. 결손금24.1 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (25,845,863) (26,171,008) 25. 매출액, 매출원가 및 판매비와 관리비25.1 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 5,565,715 11,577,322 4,961,483 10,733,495 제품매출액 2,994,667 6,070,189 1,987,001 5,067,139 합 계 8,560,383 17,647,510 6,948,484 15,800,634 25.2 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 5,207,622 10,719,183 4,560,677 10,051,591 제품매출원가 2,811,023 5,293,170 1,335,283 3,673,625 합 계 8,018,644 16,012,353 5,895,960 13,725,216 25.3 당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 268,977 522,781 203,000 417,830 퇴직급여 44,268 82,800 46,871 86,216 복리후생비 18,353 34,983 14,510 33,306 전력비 1,804 3,843 263 3,130 여비교통비 6,793 11,381 7,554 16,147 통신비 754 1,501 827 2,046 수도광열비 829 1,036 899 899 세금과공과 13,170 20,905 8,106 31,638 수선비 - 1,410 - - 감가상각비 75,799 163,699 88,193 147,340 보험료 10,178 17,910 6,862 13,062 접대비 24,340 56,039 10,071 36,645 운반비 16,532 34,948 19,343 47,039 지급수수료 114,671 220,611 88,107 264,656 대손상각비 157,398 208,166 23,410 122,078 교육훈련비 - 140 - 22 차량유지비 29,314 51,838 15,350 39,724 소모품비 20,122 29,548 16,413 18,105 사무용품비 - - - 347 도서인쇄비 98 327 385 525 수출제비용 - - 24,182 51,016 합 계 803,400 1,463,865 574,349 1,331,773 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 25.4 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의매입 7,245,127 15,007,473 6,181,648 13,516,194 재고자산의변동 (2,262,253) (2,629,564) (778,769) (1,058,992) 종업원급여비용 618,505 1,212,043 464,857 1,004,675 유무형자산비용 162,128 340,964 172,069 316,870 지급수수료 118,480 228,923 90,023 272,448 수도광열비 69,307 149,347 53,626 133,085 외주가공비 115,537 208,569 80,205 175,444 기타비용 2,755,213 2,958,463 206,651 697,265 합 계 8,822,045 17,476,218 6,470,309 15,056,989 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용26.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 619 619 - - 기타의 대손충당금환입 246,083 246,083 400,000 400,000 외환차익 - - 7,399 23,698 외화환산이익 - - (9,073) 3,298 임대료수입 34,193 37,793 2,400 6,000 기타충당부채환입액 - - 225,000 225,000 잡이익 607 5,032 39,658 39,706 합 계 `281,501 289,526 665,383 697,702 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 26.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분손실 45,813 45,813 - - 외환차손 - - 2,428 2,642 와화환산손실 - - 6,823 6,823 투자부동산관리비 48,682 48,682 - - 기타의대손상각비 (1,701) - 37,500 67,500 잡손실 10,157 10,217 34,000 44,590 합 계 102,950 104,711 80,751 121,554 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용27.1 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 2,381 5,252 2,508 5,291 파생상품거래이익 - - - 2,279,939 외환차익 880 7,693 - - 외화환산이익 440 5,664 - - 합 계 3,701 18,609 2,508 2,285,230 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27.2 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 38,281 52,353 (68,765) 253,534 외환차손 6,233 7,114 - - 외화환산손실 (88) 6,312 366 366 사채상환손실 - - - 338,229 매도가능증권처분손실 - - - 7,042 합 계 44,426 65,778 (68,399) 599,172 28. 법인세비용 28.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다. 28.2 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 308,939 2,891,229 적용세율에 따른 세부담액 57,154 534,877 조정사항 법인세추납액 - - 세액공제 자본항목에 대한 법인세효과 - - 기타 (57,154) (534,877) 소계 (57,154) (534,877) 계속사업 법인세비용(수익) - - 중단사업 법인세비용(수익) - - 28.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채) 을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당 기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28.4 당반기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 반기말 이연법인세자산 대손충당금(계속) 2,387,892 2,387,892 2,393,814 2,393,814 퇴직급여충당금 201,300 5,134 19,270 215,436 소송충당부채(기타충당부채) 282,522 - - 282,522 업무용승용차감가상각비 14,547 - - 14,547 미지급금(연차수당) 10,377 - - 10,377 건설자금이자 (11,429) - - (11,429) 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 25,779 8,194 - 17,585 소 계 3,003,507 2,401,220 2,413,084 3,015,371 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (165,027) (5,366) (1,095) (160,756) 미수수익 (3,244) (3,465) (454) (233) 기계장치감가상각비 (4,038) (1,757) - (2,281) 사용권자산 (25,779) (8,194) - (17,585) 소 계 (198,088) (18,782) (1,549) (180,855) 합 계 2,805,419 2,382,438 2,411,535 2,834,516 28.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산 대손충당금(계속) 2,458,984 2,458,984 2,387,892 2,387,892 퇴직급여충당금 164,825 30,461 66,936 201,300 소송충당부채(기타충당부채) 154,161 138,750 267,111 282,522 업무용승용차감가상각비 8,270 - 6,277 14,547 미지급금(연차수당) 9,283 978 2,072 10,377 건설자금이자 4,911 4,911 - - 건설자금이자 - - (11,429) (11,429) 매도가능증권평가손실 12,473 12,473 - - 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 51,096 25,317 - 25,779 파생생품금융부채 (428,835) (428,835) - - 상환할증금 92,500 92,500 - - 파생상품평가손실(이익) 1,079,937 1,079,937 - - 소 계 3,700,124 3,415,476 2,718,859 3,003,507 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (142,106) (18,552) (41,473) (165,027) 미수수익 (2,945) (1,079) (1,378) (3,244) 기계장치감가상각비 (5,898) (1,860) - (4,038) 사용권자산 (51,096) (25,317) - (25,779) 전환권조정상각 (414,250) (414,250) - - 소 계 (616,295) (461,058) (42,851) (198,088) 합 계 3,083,829 2,954,418 2,676,008 2,805,419 28.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 중단사업관련 77,088,190 14,261,315 77,088,190 14,261,315 계속사업관련 24,004,359 4,440,806 24,420,869 4,517,861 * 당반기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당 기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다. 29. 주당순이익 29.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 958,436,595 2,641,716,732 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 기본주당순이익(손실) (7.81) 19.49 64.65 178.19 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 계속사업이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 1,133,713,246 3,005,851,010 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 계속사업 기본주당순이익(손실) (7.81) 19.49 76.47 202.76 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. (손실)> (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 중단사업이익(손실) - - (175,276,651) (364,134,278) 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 중단사업 기본주당순이익(손실) - - (11.82) (24.56) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 29.2 당사의 당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (손실)> (단위 : 원) 구분 당반기 주2) 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 958,436,595 2,641,716,732 세후전환사채비용(이익) - - - (1,676,455,982) 희석화 보통주귀속이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 958,436,595 965,260,750 희석화보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 15,366,201 희석주 기본주당순이익(손실) (7.81) 19.49 64.65 62.82 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (손실)> (단위 : 원) 구분 당반기 주2) 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 계속사업이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 1,133,713,246 3,005,851,010 세후전환사채비용(이익) - - - (1,676,455,982) 희석화보통주귀속이익(손실) (123,835,829) 308,938,728 1,133,713,246 1,329,395,028 희석화보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 15,366,20 계속사업 희석주당이익(손실) (7.81) 19.49 76.47 86.51 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 계속사업의 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. (손실)> (단위 : 원) 구분 당반기 주2) 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 중단사업이익(손실) - - (175,276,651) (364,134,278) 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익(손실) - - (175,276,651) (364,134,278) 희석화보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 15,366,201 중단사업 희석주당이익(손실) - - (11.82) (23.70) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 주2) 당반기는 희석화 효과가 없으므로 중단사업의 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다. 30. 현금흐름표30.1 당반기와 전반기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 유형자산과 투자부동산 및사용권자산 감가상각비 373,627 311,858 퇴직급여 119,515 120,727 지급수수료 1,256 62,500 보험료 1,129 1,129 유형자산처분손실 45,813 - 대손상각비 208,166 122,078 기타의 대손상각비 - 67,500 이자비용 52,353 373,166 외화환산손실 6,312 6,823 매도가능증권처분손실 - 7,042 사채상환손실 - 338,229 이자수익 (5,252) (5,291) 외화환산이익 (5,664) (3,298) 대손충당금환입 (246,083) (400,000) 기타충당부채환입액 - (225,000) 유형자산처분이익 (619) - 파생상품거래이익 - (2,279,939) 합 계 550,552 (1,502,476) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 30.2 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반 기 전반기 주1) 매출채권의 감소(증가) 122,302 1,153,452 기타수취채권의 감소(증가) (477,159) 2,363,548 기타유동자산의 감소(증가) 521,105 (26,518) 재고자산의 감소(증가) (2,629,564) (857,575) 매입채무의 증가(감소) 66,830 (274,509) 기타지급채무의 증가(감소) (34,769) (492,022) 기타유동부채의 증가(감소) (4,998) (405,280) 퇴직금의 지급 (27,750) (140,332) 충당부채의 증가(감소) - (525,000) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 21,830 84,503 합 계 (2,442,173) 880,266 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 30.3 당반기와 전반기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 투자부동산의 대체 - 718,776 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 54,978 119,632 단기금융자산의 장기금융자산 대체 150,000 - 기타수취채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계 221,216 - 기타지급채무의 유동성 대체 25,000 - 리스부채의 유동성 대체 31,050 - 31. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 31.1 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - (53,939) (242,769) 영업이익(손실) - - (53,939) (242,769) 기타수익 - - 7,346 7,400 기타비용 24,500 (294,000) (128,685) (128,772) 금융수익 (24,500) 294,000 1 7 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) - - (175,277) (364,134) 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) - - (175,277) (364,134) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 31.2 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 영업활동현금흐름 - (42,592) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 32. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응 하 는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 대부분 고정이자율이나, 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 180,000 150,000 금융부채 5,601,052 145,344 합 계 5,781,052 295,344 변동이자율 금융자산 13,927 10,539 금융부채 6,240,000 6,240,000 합 계 6,253,927 6,250,539 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미함니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 주1) - - - - 이자비용 주2) 31,210 (31,190) - - 주1) 당반기와 전반기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 주2) 당사의 전기 변동이자율 금융부채는 전기말에 고정이자율에서 변동이자율로 대출금리조건을 변경하였습니다. 이에 따라 전기에 이자율 변동에 따른 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이 전에 항공여객운송사 업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가격의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험 가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당반기말 과 전기말 현재 장단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 500,100 - - 500,100 - - 32.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다. 1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,213,446 - - 2,213,446 5,207,493 - - 5,207,493 단기금융자산 - - - - 150,000 - - 150,000 매출채권 5,763,173 - - 5,763,173 6,094,289 - - 6,094,289 기타수취채권 634,075 - - 634,075 917,937 - - 917,937 장기금융자산 193,927 - - 193,927 12,797 - - 12,797 장기수취채권 111,160 - - 111,160 111,160 - - 111,160 합 계 8,915,779 - - 8,915,779 12,493,676 - - 12,493,676 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 매입채무 1,754,542 - 1,754,542 1,687,712 - 1,687,712 단기차입금 10,146,000 - 10,146,000 4,646,000 - 4,646,000 기타지급채무 699,801 - 699,801 619,095 - 619,095 장기기타지급채무 215,000 - 215,000 30,000 - 30,000 유동리스부채 75,342 - 75,342 88,585 - 88,585 비유동리스부채 19,709 - 19,709 50,759 - 50,759 장기차입금 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000 - 1,600,000 합 계 14,510,394 - 14,510,394 8,722,151 - 8,722,151 32.3 당반기 와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 주1) 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 5,252 - - 5,252 5,291 - - 5,291 외환차익 7,693 - - 7,693 23,698 - - 23,698 외화환산이익 5,664 - - 5,664 3,298 - - 3,298 대손충당금환입 246,083 - - 246,083 400,000 - - 400,000 파생상품거래이익 - - - - - 2,279,939 - 2,279,939 대손상각비 (208,166) - - (208,166) (122,078) - - (122,078) 이자비용 (52,353) - - (52,353) (253,534) - - (253,534) 외환차손 (7,114) - - (7,114) (2,642) - - (2,642) 외화환산손실 (6,312) - - (6,312) (7,189) (7,189) 기타의대손상각비 - - - - (67,500) - - (67,500) 사채상환손실 - - - - (338,229) - - (338,229) 매도가능증권처분손실 - - - - - (7,042) - - 순손익 (9,252) - - (9,252) (358,886) 2,272,897 - 1,921,054 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 32.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 주1) 2,212,951 5,207,493 단기금융자산 - 150,000 매출채권 5,763,173 6,094,289 기타수취채권 634,075 917,937 장기금융자산 193,927 12,797 장기수취채권 111,160 111,160 합 계 8,915,285 12,493,676 주1) 현금성자산에는 보유현금이 제외되었습니다. 32.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 명목현금흐름 매입채무 1,754,542 - - - 1,754,542 단기차입금 4,770,618 5,537,928 - - 10,308,545 기타지급채무 669,801 30,000 - - 699,801 유동리스부채 44,292 31,050 - - 75,342 장기차입금 21,560 21,091 1,621,091 1,663,742 장기기타지급채무 - - 195,000 20,000 215,000 비유동리스부채 - - 19,709 - 19,709 합 계 7,260,812 5,620,069 1,835,800 20,000 14,736,681 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 명목현금흐름 매입채무 1,687,712 - - - 1,687,712 단기차입금 - 4,646,000 - - 4,646,000 기타지급채무 619,095 - - - 619,095 유동리스부채 44,292 44,293 - - 88,585 장기차입금 - - 1,600,000 - 1,600,000 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 비유동리스부채 - - 48,858 1,901 50,759 합 계 2,351,099 4,690,293 1,678,858 1,901 8,722,151 32.6 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비 율 을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비 율 에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 부채총계(A) 16,424,382 10,541,641 자본총계(B) 18,071,543 17,746,398 현금성자산(C) 2,213,446 5,357,493 차입금(D) 11,746,000 6,385,344 부채비율(A/B)(%) 90.89% 59.40% 순차입금비율(D-C)/B(%) 52.75% 5.79% 32.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,213,446 2,213,446 5,207,493 5,207,493 단기금융자산 - - 150,000 150,000 장기금융자산 193,927 193,927 12,798 12,798 합 계 2,407,372 2,407,372 5,370,291 5,370,291 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 10,146,000 10,146,000 4,646,000 4,646,000 유동리스부채 75,342 75,342 88,585 88,585 비유동리스부채 19,709 19,709 50,759 50,759 장기차입금 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 합 계 11,841,052 11,841,052 6,385,344 6,385,344 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. 32.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 33. 우발채무와 약정사항 33.1 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 2,000,000 1,600,000 기업은행 주2) 시설자금 5,000,000 4,640,000 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 주1) 당사는 전기 이전에 김해대동첨단산업단지(주)와 용지공급계약을 체결하고 전기 이전에 분양대금 중 중도금 및 잔금 납부를 위하여 기업은행과 시설자금 2,000,000천원의 한도대출약정을 체결하였습니다. 한편, 당사는 당반기말까지 1,600,000천원을 차입하였으며, 미사용 한도약정액 400,000천원은 해당 용지의 조성이 완료된 후 분양대금 잔금의 납부에 사용할 예정입니다. 주2) 당사는 전기 이전에 부산 생곡동 공장 취득관련 시설자금차입과 관련하여 약정한도금액 전액을 차입하고 전기에 일부 상환하였습니다. 33.2 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 25,074 기업은행 지급보증 주1) 1,950,000 주1) 상기 지급보증은 당사의 건물, 토지 및 단기금융자산(정기예금 150,000천원)을 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다. 33.3 계류중인 소송사건 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 비고 약정금 2019가단102787 34,000,000 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 (* 1) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는454,867,980 이광석 와이오엠 부산고등법원 (* 2) 주식인도 2021다254515 100,000,000 ㈜이에스에스콤 와이오엠 대법원 (* 3) 명의개서청구 2021나54968 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산고등법원 (* 4) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 (* 5) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 (* 5) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022 김태복 와이오엠 서울서부지법 (* 5) 손해배상(기) 청구의 소 2021가단5147061 127,723,950 ㈜창떼르 와이오엠 서울중앙지법 (* 5) (*1) 원고는 2015년 당사와 합병한 피합병회사(모던테크)가 당사와 합병이전 법인전환시 당초 투자받은 금액과 추가로 피고(정재욱)가 지급하기로 약속한 금액을 상환하지 못하였다고 주장하면서 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로 하여 약정금 반환소송을 제기하였습니다. 원고는 당기에 청구금액을 34,000천원으로 청구취지 및 원인변경 신청하였으며, 회사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다. 당사는소송내용을 참조하여 33,300천원을 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 당사는 2015년 발행한 제16회 전환사채 중 원소유자가 분실한 채권을 법원의 제권판결에 따라 재발행하고 2016년 전환사채 전부를 소각하였습니다. 그런데 원고는 분실된 전환사채 1매를 정당하게 소유하고 있다고 주장하면서 전환사채에 대하여 법원에 제권판결 불복청구의 소를 제기하여 결정판결을 받아 당사에 이 사건의 전환사채에 대한 전환청구 및 손해배상의 소를 제기하였습니다. 원고는 2021.07.16 일 [주위적으로] 16,286주 또는 454,867,980 원과 [예비적으로] 50,000,000원으로 청구취지 등의 변경신청하 였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으나 원고는 항소하여 2심이 진행 중에 있습니다. 이와 함께 원고는 당사의 토지 중 생곡산단1로 공장용지 부동산에 대하여 342,169천원의 가압류를 하였습니다. 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있으며, 당사는 소송내용을 참조하여 50,000천원 을 충당부채로 계상하였습니다. (*3) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 이 사건 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득하였는데. 회사가 주식을 인도하지 않았다고 소를 제기하였습니다. 당사는 1심 및 2심(선고일 : 2021년 6월 25일)에 승소하였으나, 원고는 이에 불복하여 3심을 신청하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다. (*4) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하고 소유권을 취득하였다고 주장하면서 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 당사는 1심(선고일 : 2021.06.10) 승소하였으나, 원고는 이에 불복하여 2심을 신청하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*5) 원고들은 당사가 항공사업 진행 중에 원고들의 보증금 및 항공권 환불금에 대하여 당사가 반환을 해야 한다고 주장하면서 소송를 제기하였습니다. 관련 보증금과 항공권판매금액은 항공사에 지급되었고, 항공권과 관련하여 당사가 수령한 대금은 항공사의 자산으로서 원고는 항공사를 상대로 보증금 및 반환금을 청구하여야 하며 해당 청구액은 당사와 무관합니다. 당사는 소의 진행에 따라 법룰대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다. 한편, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. * 당사의 전기말 계류중인 사건 중 "부산서부지원 2018가합102381 주권 인도 등 청구 사건(원고:박지윤)원고소가 11,526,557,900원"에 대하여 해당 재판부는 2021.02.25일 원소패소 판결을 하여 당사가 승소하였습니다. 당사는 원고가 이 사건에 대하여 수원시에 위치한 당사의 부동산에 대하여 1,000,000천원의 가압류사건에 대해서도 당사는 법률대리인을 통해 가압류해지 소송을 진행 중에 있습니다. 33.4 당반기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 12,326,685 9,560,000 기업은행 투자부동산 7,995,302 5,000,000 기업은행 투자부동산 636,240 50,000 상가 입주자 장기금융자산 150,000 165,000 기업은행 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 33.5 당반기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2021.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 34. 특수관계자와의 거래 34.1 당 반 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 - 기 타 ㈜와이오엠리츠, 와이아아티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 34.2 당반기와 전 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 21,100 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) - - 169,786 - - - ㈜태명폴리텍 40,538 - - 22,325 - - ㈜대성 499,468 - - - - - ㈜와이오엠리츠 - - - - 7,665,000 - 합 계 540,005 - 169,786 22,325 7,665,000 21,100 (전반기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 31,400 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) - - 3,459 - - - 합 계 - - 3,459 - - 31,400 34.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,200 ㈜와이오엠리츠 - - - - - 500,000 5,000 ㈜태명폴리텍 173,904 - - (164,664) - - - ㈜대성 293,282 - - - - - 5,000 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) - - - - - - 5,000 합 계 467,186 50,000 - (164,664) - 500,000 17,200 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 659,003 - - - - 2,640 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) - 150,000 17,026 (167,026) - - - ㈜와이오엠리츠 - 150,000 - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 - - (164,664) - - - ㈜대성 - - - - - - 5,000 합 계 164,664 959,003 17,026 (331,690) - - 12,640 34.4 당반기밀 와 전기말 중 특수관계 자 와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 주요경영진 659,004 450,000 1,059,004 50,000 - - - - ㈜와이오엠리츠 150,000 - 150,000 - - 500,000 - 500,000 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) 150,000 150,000 300,000 - - - - - 합 계 959,004 600,000 1,509,004 50,000 - 500,000 - 500,000 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 주요경영진 659,004 - - 659,004 - - - - ㈜와이오엠리츠 - 150,000 - 150,000 - - - - 와이아아티㈜(구,명례산업㈜) 150,000 - - 150,000 - - - - 합 계 809,004 150,000 - 959,004 - - - - 34.5 당반기말 현재 前경영진의 불법행위미수금 및 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 주1) 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 합 계 - - - - - 주 1) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. 34.6 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 1,008,000 기업은행 34.7 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 150,000 174,500 퇴직급여 26,454 28,693 합 계 176,454 203,193 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 24 반기 제 23기 제 22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 309 2,382 -25,327 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 480,500 500 2,080 - 2011.02.21 전환권행사 보통주 56,328 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 379,910 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 843,881 500 2,370 제08회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 194,692 500 2,337 제09회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 501,494 500 2,337 제10회 CB 2011.03.10 전환권행사 보통주 292,682 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 128,369 500 2,337 제09회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 6,418 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 27,385 500 2,337 제11회 CB 2011.05.12 전환권행사 보통주 77,020 500 2,337 제11회 CB 2011.06.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,362,204 500 635 - 2011.06.24 전환권행사 보통주 94,384 500 2,119 제09회 CB 2011.06.24 전환권행사 보통주 739,712 500 2,163 제11회 CB 2011.07.18 전환권행사 보통주 2,694,741 500 1,769 제12회 CB 2011.09.20 유상증자(일반공모) 보통주 1,587,300 500 630 - 2012.04.13 전환권행사 보통주 1,443,638 500 692 제14회CB 2012.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,830,000 500 547 - 2012.12.27 무상감자 보통주 24,745,509 500 - - 2013.04.17 유상증자(일반공모) 보통주 1,584,000 500 631 - 2013.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 861,100 500 1,080 - 2014.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,280,000 500 781 - 2014.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,415,012 500 906 - 2014.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 7,416,564 500 809 - 2014.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,414,428 500 707 - 2014.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 598,802 500 668 - 2014.12.18 무상감자 보통주 12,909,205 500 - - 2015.03.17 유상증자(제3자배정) 보통주 361,990 500 1,105 - 2015.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 934,000 500 1,070 - 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,434,835 500 821 - 2015.08.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,872,105 500 821 - 2015.11.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,626,472 500 1,103 - 2016.03.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 1,358 - 2016.04.18 전환권행사 보통주 557,767 500 1,255 제15회CB 2016.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 467,289 500 2,140 - 2016.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 2,742,475 500 1,495 - 2017.05.02 무상감자 보통주 20,919,261 500 - - 2017.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 434,258 500 4,145 - 2017.11.30 유상증자(일반공모) 보통주 606,060 500 1,650 소액공모 2017.12.21 유상증자(제3자배정) 보통주 63,586 500 2,359 - 2019.05.24 전환권행사 보통주 15,048 500 6,645 제17회CB 2019.05.27 전환권행사 보통주 135,438 500 6,645 제17회CB 2019.06.03 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.05 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.12 전환권행사 보통주 30,096 500 6,645 제17회CB 2019.07.18 전환권행사 보통주 27,416 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 54,832 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 45,146 500 6,645 제17회CB 2019.07.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 144,675 500 6,912 소액공모 2019.07.29 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.08.07 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.08.13 전환권행사 보통주 54,892 500 7,287 제18회CB 2019.08.30 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.09.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 150,489 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.10.15 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.11.06 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 96,061 500 7,287 제18회CB 2019.10.06 전환권행사 보통주 178,399 500 7,287 제18회CB 2019.12.13 전환권행사 보통주 960,614 500 7,287 제18회CB 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 보호예수 ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24 반기 매출채권 7,968 2,205 27.7 단기대여금 6,593 6,486 98.4 미수금 14,407 13,881 96.3 미수수익 293 291 99.3 보증금 111 0 0.0 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,463 6,396 99.0 합 계 39,230 32,654 83.2 제 23기 매출채권 8,091 1,997 24.7 단기대여금 7,789 6,921 88.9 미수금 13,636 13,587 99.6 미수수익 324 324 100.0 보증금 111 0 0.0 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,991 6,396 91.5 합 계 40,337 32,620 80.9 제 22기 매출채권 8,416 1,731 20.6 단기대여금 7,649 6,778 88.6 미수금 7,918 5,820 73.5 미수수익 323 307 93.6 보증금 666 505 75.8 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,855 6,396 93.3 영업보증금 8,105 8,105 100.0 합 계 43,327 33,037 76.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 24 반기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,620 33,037 20,018 2. 순대손처리액(①－②±③) 468 889 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 247 889 - ③ 기타증감액 221 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 502 472 13,019 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,654 32,620 33,037 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,233 156 306 1,548 7,243 특수관계자 560 - - 165 725 계 5,793 156 306 1,713 7,968 구성비율 72.7 2.0 3.8 21.5 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 24 반기 제 23기 제 22기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 211 239 222 - 상 품 64 63 140 - 원재료 1,081 750 942 - 기 타 2,586 261 259 - 소 계 3,942 1,313 1,563 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.4% 4.6% 4.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.2회 19.4회 27.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2021년 06월 30일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미참여 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기 또는 분기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 24기(반기) 이정회계법인 검토 - - 제 23기(전기) 신한회계법인 적정 - - 제 22기(전전기) 동서회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 24기(당기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 - - 제 23기(전기) 신한회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 864시간 150,000 912시간 제 22기(전전기) 동서회계법인 회계감사(반기결산기 개별재무제표) 150,000 732시간 150,000 732시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 29일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 2 2020년 11월 19일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 3 2021년 02월 09일 경영진 및 감사 대면회의 기말현장감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제 24기(당기) 이정회계법인 - - 제 23기(전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 22기(전전기) 동서회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.(1) 회사는 법인인감 사용내역의 기록, 관리, 보고 등에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.(2) 회사는 이사회의사록리스트의 작성, 관련 주석 공시 등에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다.(3) 회사는 계약서를 작성하지 않고 투자를 집행하거나, 대금 수취없이 전환사채의 소유권을 이전하는 등 자금관련 활동에 대한 충분하고 적합한 통제절차를 운영하지 않았습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2021-01-04 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 2 2021-02-05 제 23기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 3 2021-02-08 내부회계관리규정 재정의 건 가결 2/2 4 2021-02-26 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 5 2021-03-15 제 23기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 2/1 6 2021-04-06 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 가결 2/2 7 2021-04-16 유형자산 취득 및 시설자금 차입의 건 가결 2/1 8 2021-04-19 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 9 2021-04-29 단기차입금 결정의 건 가결 2/2 10 2021-05-03 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 11 2021-06-03 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 2/1 2). 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순민(출석률:100.0%) 정순현(출석률:80.0%) 찬 반 여 부 1 2021-01-04 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 2 2021-02-05 제 23기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2021-02-08 내부회계관리규정 재정의 건 찬성 찬성 4 2021-02-26 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 5 2021-03-15 제 23기 정기주주총회 소집 결의 건 찬성 - 6 2021-04-06 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 찬성 찬성 7 2021-04-16 유형자산 취득 및 시설자금 차입의 건 찬성 - 8 2021-04-19 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 9 2021-04-29 단기차입금 결정의 건 찬성 찬성 10 2021-05-03 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 11 2021-06-03 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사 . 사 외이사의 전문성 1). 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(5)과장(1) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 0 0 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마 . 감사의 전문성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(4)과장(6) 감사의 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 15,855,736 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 15,847,382 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,239,719 7.82 1,239,719 7.82 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 1.67 264,351 1.67 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.46 74,247 0.46 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 계 보통주 1,596,153 10.07 1,596,153 10.07 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 10.07 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,560 6,572 99.82 12,597,407 15,855,736 79.45 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 06월 2021년 05월 2021년 04월 2021년 03월 2021년 02월 2021년 01월 066430 최 고 3,655 3,573 3,875 2,880 3,320 2,195 최 저 3,110 3,105 2,445 2,395 1,905 1,625 월간거래량 6,285,610 4,528,372 28,770,047 5,530,101 13,051,051 8,026,916 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 4년 7개월 2021.11.02 변영인 남 1979.03 사내이사 사내이사 비상근 - 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 6년 1개월 2022.03.29 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 3년 10개월 2023.03.30 정순민 남 1967.03 사외이사 사외이사 비상근 - 대구대학교 경제학과 現 주식회사 성우유화 대표이사 - - - 4년 7개월 2021.11.02 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 1년 6개월 2023.03.30 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 4년 7개월 2021.11.02 ※ 보고서 제출일 현재 사내이사가 재선임 및 신규선임(염현규, 변영인, 권태로, 박필련)되었고, 사외이사가 재선임 및 신규선임(정순현, 이성억) 되었으며, 감사(손창규)가 재선임 되었습니다.- 관련공시 : 21.07.23 임시주주총회결과 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직 원 현 황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 43 0 0 0 43 3년 7개월 907,574 21,106 0 0 0 - PE사업부 여 5 0 0 0 5 4년 7개월 108,000 21,600 - 합 계 48 0 0 0 48 4년 5개월 1,015,574 21,158 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 140,000 35,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 176,454 29,409 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 176,454 29,409 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주1). 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 개인별 보수 지급금액 을 기재하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당상항 없음 기 타 ㈜와이오엠리치, 와이아이티(주)(구,명례산업(주)), (주)태명포리텍, (주)대성,주요경영진 (2) 당 반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당 반기 전기 당 반기 전기 주요경영진 기타비용 - - 21,100 31,400 와이아이티(주) 기타비용 169,786 3,459 - - (주)태명폴리텍 재화용역 40,538 - 22,325 - (주)대성 재화용역 499,468 - - - (주)와이오엠리츠 유무형자산 - - 7,665,000 - 합 계 709,792 3,459 7,708,425 31,400 (3) 당 반기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당 반기 전기 당 반기 전기 주요경영진 50,000 659,003 2,200 2,640 와이아이티(주) - - 5,000 - (주)와이오엠리츠 - 150,000 505,000 5,000 (주)태명폴리텍 9,240 - - - (주)대성 293,282 - 5,000 5,000 합 계 352,522 809,003 517,200 12,640 당 반기말 현재 前 경영진에 대한 불법행위미수금 및 채권 내역으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (4) 당 반기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당 반기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 659,004 450,000 1,059,004 50,000 - (주)와이오엠리츠 150,000 - 150,000 - - 와이아이티(주) 150,000 150,000 300,000 - - 합 계 959,004 600,000 1,509,004 50,000 - ② 당 반기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 (주)와이오엠리츠 - 500,000 - 500,000 - 합 계 - 500,000 - 500,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건 제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 22기임시주주총회(2019.08.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 해임의 건 제 2-1호 의안 : 사외이사 케이스럴너 해임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 압둘가팔 해임의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2019가단102787 34,000,000원 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는454,867,980원 이광석 와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 주식인도 2021다254515 100,000,000원 ㈜이에스에스콤 와이오엠 대법원 3심(진행) 명의개서청구 2021나54968 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700원 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 1심(진행) 손해배상(기) 청구의 소 2021가단5147061 127,723,950 (주)창떼르 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 다. 단기매매차익 발생 및 미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 합병등의 사후정보 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 -0.6 30,184 -5.7 - 영업이익 400 1,000 382 -4.5 1,244 24.4 - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 -12.6 -2,762 -524.9 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 나. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,022,490 2020.07.29 2021.07.28 1년 의무 보호예수 15,847,382 주1). 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 의무 보호예수 기간은 종료되었습니다. 다 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 1). 소송등의 제기 (ㄱ). 부산고등법원 2021나54968 명의개서청구 (원고 : 주식회사 이에스에스콤) 상기 사건은 2121년 6월 10일 부산지방법원 서부지원에서 명의개서청구(2019 가합102913) 기각 결정에 대하여 원고가 불복하여 항소를 제기한 사건입니다. 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응할 예정입니다. - 관련공시 : 2019.10.07 주요사항보고서(소송 등의 제기) 2021.06.04 소송 등의 판결.결정 (ㄴ). 대법원 2021다254515 주식인도 (원고 : 주식회사 이에스에스콤) 상기 사건은 2021년 6월 25일 부산지방법원에서 주식시인도(2020나46677)의 2심 판결의 기각 결정에 대하여 원고가 불복하여 상고를 제기한 사건입니다. 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응할 예정입니다. - 관련공시 : 2018.12.10 주요사항보고서(소송 등의 제기) 2020.04.02 소송 등의 판결.결정 2020.04.27 주요사항보고서(소송 등의 제기) 2021.06.29 소송 등의 판결.결정 ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.