아이로보틱스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 26(당) 분기 2023년 03월 31일 현재
제 25(전) 분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 18,261백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	2,751,385	7.5%	최대주주

박필련	651,157	1.8%	최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날	615,462	1.7%	"

박현보	182,887	0.5%	"

염현준	19,792	0.1%	"

염혜선	19,792	0.1%	"

소 계	4,240,475	11.6%

비엔케이투자증권 주1)	3,544,079	9.7%

성광영	701,844	1.9%

이상섭	651,200	1.8%

형치석	634,818	1.7%

최은양	613,611	1.7%

DANDONG DONGFA(GROUP) CO.,LTD	604,411	1.7%

DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,,	604,411	1.7%

강도윤	420,320	1.2%

김진안	399,484	1.1%

자기주식	8,354	0.0%

기타	24,098,841	66.0%

합 계	36,521,848	100.0%

주1) 당사의 2022.09.23일 결정한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결정에 따라 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우 청약주식수대로 배정하고, 배정결과 발생하는 잔여주식을 대표주관사가 자기의 계산으로 인수한 주식수 입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국체택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당분기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.2.2 제.개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다.그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 당사는 동 개정사항을 반영하여 재무제표를 작성ㆍ공시하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)-단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 중간재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 부문별 정보4.1 당기분말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	10,534,298	(173,559)

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PE원료 유통사업(상품매출)	7,113,954	6,175,408

PE산업용 필름 제조(제품매출)	3,420,344	3,046,133

합 계	10,534,298	9,221,542

4.3 당분기와 전분기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	1,152,595	10.94%	1,112,519	12.06%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,108	1,593

요구불예금 주1)	7,509,276	23,833,421

외화예금	21	11

합 계	7,511,406	23,835,024

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 .6. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	종류	기관명	당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산-채무상품 주1)	특정금전신탁	NH투자증권	5,157,331	-

상각후원가측정금융자산-채무상품	발행어음(RP)	NH투자증권	5,038,404	-

합 계	10,195,735	-

주1) 해당 금융자산은 기업회계기준 제1109호에 따라 계약상 현금흐름이 원리금 지급을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.6.2 장기금융자산

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	30,000	30,000	상각후원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜ 외	17,879	17,314	상각후원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익 공정가치

합 계	47,879	47,314

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

6.3 당기손익공정가치금융자산-지분상품당사는 전기 중 가상화폐거래소를 운영하고 있는 비상장법인에 대하여 지분증권(보통주 93,333주, 지분율 2.00%)을 기업가치 상승에 따른 투자실현 목적으로 투자하였으나, 가상화폐 및 가상화폐거래소의 사고 및 사건발생으로 인한 투자위험 방지 및 회사의 재무건전성을 위하여 전기 중에 취득 지분 전부를 취득가액으로 매각하였습니다. 매각으로 인하여 발생되는 손익은 없습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,219,108	6,272,919

대손충당금	(774,722)	(616,414)

소 계	6,444,386	5,656,505

기타수취채권	단기대여금	2,364,200	2,416,100

대손충당금	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금 주1)	10,659,833	10,391,814

대손충당금 주1)	(10,573,106)	(10,317,606)

미수수익	282	282

대손충당금	-	-

소 계	134,209	173,590

장기수취채권	장기대여금 주2)	360,000	360,000

대손충당금	-	-

보증금	10,600	44,684

대손충당금	-	-

소 계	370,600	404,684

합 계	6,949,195	6,234,779

주1) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,475,600천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당분기말 미수금에 대하여 외화환산이익 255,500천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은바, 이에 대하여 충당부채를 전기말에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편 해당 건으로 제기된 소송 전부에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 전기에 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손익로 분류하였습니다.주2) 당사는 골프 및 리조트 회원권를 구입하기 위하여 전기 이전에 계약금 180,000천원을 지급하고 선급금으로 계정을 설정하였으며, 전기에 잔금 180,000천원을 지급하여 지급금액에 대하여 장기대여금으로 분류 및 설정하였습니다. 한편 해당 회원권에 대하여 당사는 회원권발행사와 금전소비대차계약의 방식으로 계약을 체결하고 회원권을 인수하였습니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말	6,371,552	569,758	277,798	7,219,108

전기말	5,551,660	390,936	330,322	6,272,919

7.3 당분기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 분기말 매출채권 (616,414) (158,308) - - - (774,722) 단기대여금 (2,317,000) - - - - (2,317,000) 미수금 주1) (10,317,606) (255,500) - - - (10,573,106) 합 계 (13,251,020) (413,808) - - - (13,664,828) 주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당분기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 255,500천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (595,268) (163,157) 144,011 (2,000) (616,414) 단기대여금 (2,317,000) (2,317,000) 미수금 주1) (9,745,006) (572,600) (10,317,606) 합 계 (12,657,274) (735,757) 144,011 (2,000) - (13,251,020) 주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 572,600천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다. 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 92,137 - 92,137 88,559 - 88,559 제 품 213,522 - 213,522 359,562 - 359,562 원재료 1,300,205 - 1,300,205 851,839 - 851,839 미착품 640,024 - 640,024 1,053,193 1,053,193 합 계 2,245,887 - 2,245,887 2,353,154 - 2,353,154 9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 주1) 385,546 1,000,000 500,642 1,000,000 선급비용 30,045 - 34,192 - 합 계 415,591 1,000,000 534,834 1,000,000 주1) 당사는 전기에 어반오일 SPC에 대한 출자금 1,000,000천원을 납입하였으며, 보고기간말 현재 법인설립이 완료되지 않음에 따라 이를 장기선급금으로 계정을 설정하였습니다. 설립될 법인은 정부의 인허가와 관련되어 있는바, 정부의 인허가 이후 선급금은 주식으로 인수될 예정이며, 만약 정부의 인허가가 불허 될 경우에는 선급금 전액에 대하여 반환약정이 되어 반환 받을 예정입니다. 10. 유형자산10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지 주1) 4,289,071 - 4,289,071 4,289,071 - 4,289,071 건물 3,134,444 (600,768) - 2,533,675 3,134,444 (561,588) - 2,572,856 기계장치 2,493,441 (1,810,780) - 682,661 2,458,441 (1,769,488) - 688,953 차량운반구 629,305 (436,340) - 192,965 574,313 (410,062) - 164,251 비품 49,152 (47,513) - 1,639 49,152 (44,582) - 4,570 시설장치 160,198 (145,673) - 14,525 160,198 (135,661) - 24,537 건설중인자산 2) 4,658,466 - - 4,658,466 4,593,413 - - 4,593,413 합 계 15,414,078 (3,041,075) - 12,373,003 15,259,032 (2,921,381) - 12,337,651 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 전기 이전에 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 당사를 피고로한 손해배상(기) 청구의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 214,921천원의 부동산가압류가 전기 이전에 설정되어으며, 전기에 부동산 가압류가 해제 되었으며, 전기 이전에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련하여 해당부동산에 342,169천원의 부동산가압류에 대하여 법원의 화해권고결정에 따라 소송이 완료되어 전기에 부동산가압류가 해제 되었습니다.주2) 당분기말 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 65,053천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.62%입니다. 10.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡산단1로24번길 51 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡산단1로24번길 51공장동 및 사무동 2,533,675 기계장치 압출기외 682,661 합 계 7,505,407 6,960,000 10.3 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 분기말 토지 4,289,071 - - - - 4,289,071 건물 2,572,856 - - (39,181) - 2,533,675 기계장치 688,953 35,000 - (41,292) - 682,661 차량운반구 164,251 54,992 - (26,279) - 192,965 비품 4,570 - - (2,931) - 1,639 시설장치 24,537 - - (10,012) - 14,525 건설중인자산 4,593,413 - - - 65,053 4,658,466 합 계 12,337,651 89,992 - (119,694) 65,053 12,373,003 10.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 4,289,071 - - - - 4,289,071 건물 2,729,578 - - (156,722) - 2,572,856 기계장치 857,330 - - (168,377) - 688,953 차량운반구 167,385 93,201 - (96,335) - 164,251 비품 28,667 - (4,125) (19,972) - 4,570 시설장치 64,587 - - (40,050) - 24,537 건설중인자산 4,347,539 - - - 245,874 4,593,413 합 계 12,484,156 93,201 (4,125) (481,456) 245,874 12,337,651 10.5 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 소 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 6,960.40 4,289,071 4,207,562 6,960.40 4,289,071 4,207,562 11. 투자부동산11.1 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 당분기말 투자토지 주1) 주2) 3,694,464 1,310,386 - - - 5,004,850 투자건물 주1) 주2) 3,975,564 811,974 - (77,808) 2,000,000 6,709,731 건설중인자산 주2) 2,000,000 - - - (2,000,000) - 합 계 9,670,028 2,122,361 - (77,808) - 11,714,581 주1) 당사는 전기이전에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 전기이전에 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보(설정금액: 5,000,000천원)로 제공하였습니다. 또한 해당 부동산 중 1개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다.* 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.주2) 당사는 당기에 경기도 하남시 망월동의 집합건물 중 4개호를 임대사업에 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 당기에 서울축협과 농협에 각각 1,200,000천원 696,100천원을 차입하고, 4개호의 상가를 담보(설정금액: 2,275,320천원)로 제공하였습니다. * 해당 부동산에는 1,200,000천원의 화재보험을 가입하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다. 11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 투자토지 주1) 3,887,367 - (192,903) - - 3,694,464 투자건물 주1) 4,667,860 - (461,039) (231,256) - 3,975,564 건설중인자산 - 2,000,000 - - 2,000,000 합 계 8,555,227 2,000,000 (653,942) (231,256) - 9,670,028 주1) 당사는 전기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 투자부동산(집합건물)을 1,300,000천원에 매각하였으며, 해당 투자부동산의 매각으로 투자부동산처분이익 646,058천원을 계상하였습니다. 11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 소 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산시 강서구 명지동 3420-5 726.46 3,694,464 3,959,207 726.46 3,694,464 3,959,207 토지 경기도 하남시 망월동 1108-1외 1필지 73.75 1,310,386 840,750 - - - 11.4 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 72,060 43,400 투자부동산과 직접관련된 운영비용 80,178 80,641 한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 187,498 187,498 2년 이내 85,483 85,483 3년 이내 - - 합 계 272,981 272,981 11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산시 강서구 삼성플라자 7,838,000 7,838,000 경기도 하남시 미타워 6,709,731 - 합 계 14,547,731 7,838,000 * 당분기말 현재 부산시 강서구에 소재 투자부동산의 공정가치는 7,838,000천원이며, 전기말 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었는 바(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류), 당분기말 현재의 공정가치는 유의적으로 다르지 않은것으로 판단하였으며, 당분기 중 취득한 경기도 하남시 소재 투자부동산의 공정가치는 6,709,731천원으로 취득원가와 유의적으로 다르지 않은것로 판단하여 취득원가로 계상하였습니다. 12. 무형자산12.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 12.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13. 사용권자산13.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 주1) 1,901 (1,901) - 143,401 (141,500) - 1,901 * 당기 중 사용권자산(차량운반구) 중 2건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다. 13.2 당분기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 분기말 차량운반구 1,901 - - (1,901) - - (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 차량운반구 50,759 - - (48,858) - 1,901 14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 주1) 시설자금 - - 4,640,000 기업은행 시설자금 5.385% 5,000,000 5,000,000 합 계 5,006,000 9,646,000 주1) 당사는 당분기에 유상증자 납입금 사용목적에 따라 해당 단기차입금 4,640,000천원 전액을 상환하였습니다. 14.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기 상환방법 당분기말 서울축협 시설자금 6.20% 2026-02-10 만기일시상환 1,200,000 농협 시설자금 6.20% 2026-02-10 만기일시상환 696,100 합 계 1,896,100 15. 리스부채15.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 - - 1,901 - 15.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 1,901 22,146 단기리스료 주1) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1) 1,780 1,805 주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. 16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 438,278 483,330 미지급비용 308,329 1,210,172 임대보증금 주1) 292,000 257,000 합 계 1,038,607 1,950,502 주1) 당사는 전기이전에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 109 581 예수금 47,014 42,984 합 계 47,123 43,564 18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-25 2024-11-25 2,900,000 - 3,000,000 - 상환할증금 272,037 - 281,418 - 전환권조정 (646,282) - (755,782) - 합 계 2,525,756 - 2,525,636 - 전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였으며, 당분기 중 전환사채 중 일부가 전환되었습니다. 18.2 당분기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분 류 구 분 내 용 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 - % 만기일 2024년 11월 25일 사채의 상환방법과 기한 만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다 행사가격 @\2,390/주당 전환청구기간 2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(발행시) 1,255,230주 주요발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. * 전환가액의 조정 : 2023년 3월 27일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 847원이며, 일부 전환사채 전환후 전환가능 주식수는 3,423,848주로 변경되었습니다. 19. 파생상품자산 및 부채19.1 당분기말과 전기말 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1) 2021-11-25 2024-11-25 195,564 - 202,308 - 합 계 195,564 - 202,308 - 주1) 상기 파생상품자산은 공정가치 평가에 따라 전기말 시점에 공정가치로 평가한 자산으로서 당분기는 평가이익을 인식하지 않았습니다. 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품자산도 유동성으로 분류하였습니다.19.2 당기말과 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1) 2021-11-25 2024-11-25 982,989 - 1,016,885 - 합 계 982,989 - 1,016,885 - 주1) 상기 파생상품부채는 공정가치 평가에 따라 전기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당분기는 평가손실을 인식하지 않았습니다. 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다. 20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 20.1 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,325,802 1,243,110 사외적립자산의 공정가치 (1,141,909) (1,145,660) 퇴직급여채무 금액 183,893 97,450 20.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,243,110 1,273,653 당기근무원가 184,372 62,549 이자비용 12,875 7,419 퇴직급여지급액 (173,000) (4,755) 보험수리적손익 58,443 (37,688) 기말금액 1,325,802 1,301,179 20.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,145,660 1,077,664 납입액 2,414 2,798 지급액 (6,166) (4,054) 이자수익 14,894 7,909 보험수리적손익 (14,894) (7,909) 그외 기타 - - 기말금액 1,141,909 1,076,408 20.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 184,372 62,549 이자원가 12,875 7,419 이자수익 (14,894) (7,909) 확정급여제도 재측정요소 73,338 (29,779) 합 계 255,691 32,280 매출원가 182,354 62,059 기타포괄손익 73,338 (29,779) 합 계 255,691 32,280 20.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 73,338 (29,779) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 73,338 (29,779) 20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.824% 5.498% 미래임금상승률 승급률 승급률 20.7 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (46,124) 51,050 (43,213) 47,546 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 50,541 (46,540) 47,393 (43,872) 21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 주1) 전기말 임대보증금 220,000 220,000 주1) 당사는 전기이전에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당분기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다. 22. 충당부채22.1 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 당분기말 소송충당부채 918,200 - - 918,200 22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 주1) 기 말 소송충당부채 주1) 1,568,218 - (650,018) 918,200 주1) 당사는 전기 및 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기 및 전기 이전에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편, 해당 건으로 제기된 소송 전부(4건)에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급 하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송 관련 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금23.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 36,521,848 500 18,260,924,000 23.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발생주식수 자본금 자본잉여금 합 계 주발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 전기초 16,410,366 8,205,183 37,369,951 - 266,388 37,636,339 2022-03-28 결손금처리액 - - (25,746,892) - - (25,746,892) 2022-12-29 유상증자 20,000,000 10,000,000 8,720,000 - - 8,720,000 주식발행비 - - (974,518) - - (974,518) 전기말 36,410,366 18,205,183 19,368,541 - 266,388 19,634,929 2023-02-09 전환사채의 전환 111,482 55,741 51,318 - - 51,318 당분기말 36,521,848 18,260,924 19,419,859 - 266,388 19,686,246 24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 24.2 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 당분기말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 25. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익잉여금 572,198 734,935 26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 7,113,954 7,113,954 6,175,408 6,175,408 제품매출액 3,420,344 3,420,344 3,046,133 3,046,133 합 계 10,534,298 10,534,298 9,221,542 9,221,542 26.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 6,675,591 6,675,591 5,826,567 5,826,567 제품매출원가 3,035,572 3,035,572 2,807,843 2,807,843 합 계 9,711,163 9,711,163 8,634,409 8,634,409 26.3 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 313,050 313,050 286,390 286,390 퇴직급여 161,386 161,386 33,171 33,171 복리후생비 21,615 21,615 18,751 18,751 전력비 3,113 3,113 2,321 2,321 여비교통비 10,789 10,789 5,797 5,797 통신비 726 726 729 729 수도광열비 178 178 211 211 세금과공과 9,899 9,899 9,688 9,688 감가상각비 43,886 43,886 65,780 65,780 보험료 10,247 10,247 8,250 8,250 접대비 27,469 27,469 27,616 27,616 운반비 9,152 9,152 5,782 5,782 지급수수료 184,033 184,033 142,422 142,422 대손상각비 158,308 158,308 70,595 70,595 교육훈련비 80 80 - - 차량유지비 32,544 32,544 31,084 31,084 경상연구개발비 - - 25,190 25,190 소모품비 10,133 10,133 10,803 10,803 도서인쇄비 89 89 140 140 합 계 996,695 996,695 744,720 744,720 26.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 9,315,719 9,315,719 8,747,869 8,747,869 재고자산의변동 (305,903) (305,903) (808,074) (808,074) 종업원급여비용 839,825 839,825 654,483 654,483 유무형자산비용 134,038 134,038 155,337 155,337 지급수수료 190,437 190,437 147,011 147,011 수도광열비 131,271 131,271 89,637 89,637 외주가공비 85,004 85,004 87,162 87,162 기타비용 317,466 317,466 305,704 305,704 합 계 10,707,858 10,707,858 9,379,129 9,379,129 27. 기타수익과 기타비용27.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 72,060 72,060 47,000 47,000 리스부채상환이익 1,352 1,352 - - 공정가치측정금융자산평가이익 157,331 157,331 - - 잡이익 2,560 2,560 1,827 1,827 합 계 233,303 233,303 48,827 48,827 27.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산관리비 80,178 80,178 80,641 80,641 재고자산폐기손실 41,053 41,053 - - 합 계 121,231 121,231 80,641 80,641 28. 금융수익과 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 41,040 41,040 1,489 1,489 외환차익 6,572 6,572 7,898 7,898 외화환산이익 44,365 44,365 17,254 17,254 합 계 91,977 91,977 26,641 26,641 28.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 106,613 106,613 97,747 97,747 외환차손 13,360 13,360 - - 합 계 119,973 119,973 97,747 97,747 29. 주당순이익 29.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (89,398,948) (89,398,948) (260,506,648) (260,506,648) 가중평균유통보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 기본주당순이익(손실) (2.45) (2.45) (15.88) (15.88) (손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (89,483,853) (89,483,853) (260,506,648) (260,506,648) 가중평균유통보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 계속사업 기본주당순이익(손실) (2.45) (2.45) (15.88) (15.88) (손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) 84,905 84,905 - - 가중평균유통보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 중단사업 기본주당순이익(손실) 0.00 0.00 - - 29.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (89,398,948) (89,398,948) (260,506,648) (260,506,648) 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화 보통주귀속이익 (89,398,948) (89,398,948) (260,506,648) (260,506,648) 희석화보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 희석주 기본주당순이익(손실) (2.45) (2.45) (15.88) (15.88) 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다. (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (89,483,853) (89,483,853) (260,506,648) (260,506,648) 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 (89,483,853) (89,483,853) (260,506,648) (260,506,648) 희석화보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 계속사업 희석주당이익(손실) (2.45) (2.45) (15.88) (15.88) 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 계속사업주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) 84,905 84,905 - - 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 84,905 84,905 - - 희석화보통주식수 36,465,185 36,465,185 16,402,012 16,402,012 계속사업 희석주당이익(손실) 0.00 0.00 - - 주1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기의 중단사업주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표30.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 199,403 207,642 퇴직급여 182,354 62,059 보험료 565 565 대손상각비 158,308 70,595 이자비용 106,613 97,747 이자수익 (41,040) (1,489) 외화환산이익 (44,365) (17,254) 리스부채상환이익 (1,352) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (157,331) - 합 계 403,155 419,865 30.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (901,824) (430,319) 기타수취채권의 감소(증가) (12,519) (67,874) 재고자산의 감소(증가) 107,267 (707,299) 기타유동자산의 감소(증가) 119,243 (28,145) 매입채무의 증가(감소) 89,392 (68,708) 기타지급채무의 증가(감소) (958,925) (201,682) 기타유동부채의 증가(감소) 3,559 1,381 퇴직금의 지급 (166,834) (4,755) 사외적립자산의 감소(증가) (2,414) 1,256 충당부채의 증가(감소) - (202,179) 합 계 (1,723,056) (1,708,324) 30.3 당분기와 전분기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 65,053 54,930 건설중인자산 본계정 대체 2,000,000 - 전환사채의 전환권행사 143,277 - 자본잉여금의 대체 - 25,746,892 기타지급채무의 유동성 대체 - 50,000 기타유동부채의 기타지급채무 대체 - 30,000 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 - 1,901 합 계 2,208,330 25,883,724 30.4 당분기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 당분기말 단기차입금 9,646,000 (4,640,000) - - 5,006,000 유동리스부채 1,901 549 - (1,352) - 유동성전환사채 2,525,636 - 84,307 (84,188) 2,525,756 유동성임대보증금 257,000 35,000 - - 292,000 장기차입금 - 1,896,100 - - 1,896,100 비유동리스부채 - - - - - 비유동성임대보증금 220,000 - - - 220,000 (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 9,646,000 - - - 9,646,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,600,000) - - - 유동리스부채 48,858 (48,858) - 1,901 1,901 유동성전환사채 2,200,780 - 324,856 - 2,525,636 유동성임대보증금 178,000 (68,000) - 147,000 257,000 비유동리스부채 1,901 - - (1,901) - 비유동성임대보증금 222,000 145,000 - (147,000) 220,000 31. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 31.1 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - - - 영업이익(손실) - - - - 기타수익 85 85 - - 기타비용 (255,500) (255,500) (177,100) (177,100) 금융수익 255,500 255,500 177,100 177,100 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) 85 85 - - 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) 85 85 - - 31.2 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업활동현금흐름 - - - - 32. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 가각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 5,068,404 30,000 금융부채 2,531,756 2,533,538 변동이자율 금융자산 5,175,210 17,314 금융부채 6,896,100 9,640,000 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미함니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 주1) 51,752 (51,752) - - 이자비용 68,961 (68,961) 11,441 (11,441) 주1) 전분기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당분기말과 전기말 현재 장단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 10,500,100 10,195,735 10,195,735 500,100 - - 32.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,511,406 - - 7,511,406 23,835,024 - - 23,835,024 단기금융자산 5,038,404 5,157,331 - 10,195,735 - - - - 매출채권 6,444,386 - - 6,444,386 5,656,505 - - 5,656,505 기타수취채권 134,209 - - 134,209 173,590 - - 173,590 유동파생상품자산 - 195,564 - 195,564 - 202,308 - 202,308 장기금융자산 47,879 - - 47,879 47,314 - - 47,314 장기수취채권 370,600 - - 370,600 404,684 - - 404,684 합 계 19,546,884 5,352,895 - 24,899,779 30,117,117 202,308 - 30,319,425 2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 매입채무 2,367,737 - 2,367,737 2,278,346 - 2,278,346 단기차입금 5,006,000 - 5,006,000 9,646,000 - 9,646,000 유동리스부채 - - - 1,901 - 1,901 기타지급채무 1,038,607 - 1,038,607 1,950,502 - 1,950,502 유동성전환사채 2,525,756 - 2,525,756 2,525,636 - 2,525,636 유동성파생상품부채 - 982,989 982,989 - 1,016,885 1,016,885 장기차입금 1,896,100 - 1,896,100 - - - 장기기타지급채무 220,000 - 220,000 220,000 - 220,000 합 계 13,054,200 982,989 14,037,189 16,622,385 1,016,885 17,639,271 32.3 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 41,040 - - 41,040 1,489 - - 1,489 외환차익 6,572 - - 6,572 7,898 - - 7,898 외화환산이익 44,365 - - 44,365 17,254 - - 17,254 공정가치측정금융자산평가이익 - 157,331 - 157,331 - - - - 대손상각비 (158,308) - - (158,308) (70,595) - - (70,595) 이자비용 (106,613) - - (106,613) (97,747) - - (97,747) 외환차손 (13,360) - - (13,360) - - - - 순손익 (186,304) 157,331 - (28,973) (141,701) - - (141,701) 32.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 주1) 7,509,298 23,833,431 당기손익-공정가치측정채무상품 5,157,331 - 상각후원가측정금융자산 5,038,404 - 매출채권 6,444,386 5,656,505 기타수취채권 134,209 173,590 유동파생상품자산 195,564 202,308 장기금융자산 47,879 47,314 장기수취채권 370,600 404,684 합 계 24,897,671 30,317,832 주1) 현금성자산에는 보유현금이 제외되었습니다. 32.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,367,737 - - - 2,367,737 단기차입금 5,018,540 - - - 5,018,540 유동성장기차부채 - - - - - 유동리스부채 - - - - - 기타지급채무 906,607 132,000 - - 1,038,607 유동성전환사채 3,044,458 - - - 3,044,458 장기기타지급채무 - - 220,000 220,000 장기차입금 1,954,879 58,779 117,558 102,420 2,233,637 합 계 13,292,221 190,779 337,558 102,420 13,922,979 (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,278,346 - - - 2,278,346 단기차입금 9,741,095 - - - 9,741,095 유동리스부채 1,901 - - - 1,901 기타지급채무 1,858,502 92,000 - - 1,950,502 유동성전환사채 3,149,439 - - - 3,149,439 장기기타지급채무 - - 220,000 - 220,000 합 계 17,029,283 92,000 220,000 - 17,341,283 32.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 부채총계 15,186,405 18,698,484 (A) 자본총계 37,592,679 37,648,357 (B) 현금성자산 7,511,406 23,835,024 (C) 차입금 9,427,856 12,171,636 (D) 부채비율 40.40% 49.67% (E)= (A/B) 순차입금비율 5.10% - (F)= (D-C)/B 32.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 7,511,406 7,511,406 23,835,024 23,835,024 당기손익-공정가치측정채무상품 5,157,331 5,157,331 - - 상각후원가측정금융자산 5,038,404 5,038,404 - - 유동파생상품자산 195,564 195,564 202,308 202,308 장기금융자산 47,879 47,879 47,314 47,314 합 계 17,950,584 17,950,584 24,084,646 24,084,646 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 5,006,000 5,006,000 9,646,000 9,646,000 유동리스부채 - - 1,901 1,901 유동성전환사채 2,525,756 2,525,756 2,525,636 2,525,636 파생금융부채 982,989 982,989 1,016,885 1,016,885 장기차입금 1,896,100 1,896,100 - - 합 계 10,410,845 10,410,845 13,190,423 13,190,423 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. 32.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 유동파생상품자산 - 195,564 - 195,564 195,564 채무증권 5,157,331 - - 5,157,331 5,157,331 소 계 5,157,331 195,564 - 5,352,895 5,352,895 금융부채 유동성 파생상품부채 - 982,989 - 982,989 982,989 소 계 - 982,989 - 982,989 982,989 (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 유동파생상품자산 - 202,308 - 202,308 202,308 소 계 - 202,308 - 202,308 202,308 금융부채 유동성 파생상품부채 - 1,016,885 - 1,016,885 1,016,885 소 계 - 1,016,885 - 1,016,885 1,016,885 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 파생상품자산 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 33. 우발채무와 약정사항33.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 서울축협 시설자금 1,200,000 1,200,000 수원농협 시설자금 696,100 696,100 33.2 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 105,000 105,000 - * 당사는 배서양도금액 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 33.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 27,074 기업은행 지급보증 주1) 2,800,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다. 33.4 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 구분 청구이의의 소 주1) 2022가합 101309 1,000,000 현진소재㈜ 와이오엠 서울회생법원 1심 계류중 주1) 현진소재 제20회차 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,000,000천원이 회생 채권으로 확정(2020회합 10058 회생계획안) 된것에 대해 부인하는 청구이의 소송 제기하여 1심 진행중으로, 당사는 법률대리인을 선임하여 적극 대응하고 있습니다.33.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 7,505,407 6,960,000 기업은행 투자부동산 4,060,252 2,275,320 서울축협,수원농협 투자부동산 450,372 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 33.6 당분기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2023.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 34. 특수관계자와의 거래34.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 ㈜와이오엠리츠, 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 34.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 37,200 ㈜태명폴리텍 165,100 - - 8,212 - - ㈜대성 435,953 - - - - - 합 계 601,053 - - 8,212 - 37,200 (전분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 14,200 ㈜태명폴리텍 14,162 - - 93,176 - 276 ㈜대성 316,666 - - - - - 합 계 330,829 - - 93,176 - 14,476 34.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - - - - - - 10,340 ㈜와이인터내셔날 162,365 - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - - ㈜태명폴리텍 241,204 - - (164,664) 7,775 - - ㈜대성 806,472 - - - - - 5,000 합 계 1,210,042 - - (164,664) 7,775 - 20,340 (전기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이인터내셔날 368,561 - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 218,646 - - (164,664) - - - ㈜대성 621,722 - - - - - 5,000 합 계 1,208,930 50,000 - (164,664) - - 17,640 34.4 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 50,000 - 50,000 - - - - - (전기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 유상증자 기 초 대 여 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 1,776,970 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - - - 316,506 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 2,093,475 34.5 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 3,106,800 기업은행 34.6 주요 경영진보상 당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 60,000 86,800 퇴직급여 24,952 3,966 합 계 84,952 90,766 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제26기1분기 제25기 제24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -89 -261 395 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 480,500 500 2,080 - 2011.02.21 전환권행사 보통주 56,328 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 379,910 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 843,881 500 2,370 제08회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 194,692 500 2,337 제09회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 501,494 500 2,337 제10회 CB 2011.03.10 전환권행사 보통주 292,682 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 128,369 500 2,337 제09회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 6,418 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 27,385 500 2,337 제11회 CB 2011.05.12 전환권행사 보통주 77,020 500 2,337 제11회 CB 2011.06.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,362,204 500 635 - 2011.06.24 전환권행사 보통주 94,384 500 2,119 제09회 CB 2011.06.24 전환권행사 보통주 739,712 500 2,163 제11회 CB 2011.07.18 전환권행사 보통주 2,694,741 500 1,769 제12회 CB 2011.09.20 유상증자(일반공모) 보통주 1,587,300 500 630 - 2012.04.13 전환권행사 보통주 1,443,638 500 692 제14회CB 2012.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,830,000 500 547 - 2012.12.27 무상감자 보통주 24,745,509 500 - - 2013.04.17 유상증자(일반공모) 보통주 1,584,000 500 631 - 2013.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 861,100 500 1,080 - 2014.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,280,000 500 781 - 2014.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,415,012 500 906 - 2014.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 7,416,564 500 809 - 2014.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,414,428 500 707 - 2014.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 598,802 500 668 - 2014.12.18 무상감자 보통주 12,909,205 500 - - 2015.03.17 유상증자(제3자배정) 보통주 361,990 500 1,105 - 2015.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 934,000 500 1,070 - 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,434,835 500 821 - 2015.08.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,872,105 500 821 - 2015.11.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,626,472 500 1,103 - 2016.03.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 1,358 - 2016.04.18 전환권행사 보통주 557,767 500 1,255 제15회CB 2016.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 467,289 500 2,140 - 2016.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 2,742,475 500 1,495 - 2017.05.02 무상감자 보통주 20,919,261 500 - - 2017.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 434,258 500 4,145 - 2017.11.30 유상증자(일반공모) 보통주 606,060 500 1,650 소액공모 2017.12.21 유상증자(제3자배정) 보통주 63,586 500 2,359 - 2019.05.24 전환권행사 보통주 15,048 500 6,645 제17회CB 2019.05.27 전환권행사 보통주 135,438 500 6,645 제17회CB 2019.06.03 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.05 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.12 전환권행사 보통주 30,096 500 6,645 제17회CB 2019.07.18 전환권행사 보통주 27,416 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 54,832 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 45,146 500 6,645 제17회CB 2019.07.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 144,675 500 6,912 소액공모 2019.07.29 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.08.07 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.08.13 전환권행사 보통주 54,892 500 7,287 제18회CB 2019.08.30 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.09.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 150,489 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.10.15 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.11.06 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 96,061 500 7,287 제18회CB 2019.10.06 전환권행사 보통주 178,399 500 7,287 제18회CB 2019.12.13 전환권행사 보통주 960,614 500 7,287 제18회CB 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 - 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,639 500 1,803 소액공모 2022.12.29 유상증자(일반공모) 보통주 20,000,000 500 936 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모/전환사채 20 2021.11.25 2024.11.25 2,000 기명식보통주 2022.11.25 ~2024.10.25 100 2026 2,000 3,541,912 - 합 계 - - - 2,000 - - - - 2,000 3,541,912 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2021.10.29 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 시설자금 8,900,000 시설자금 0 진행중 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 채무상환 4,640,000 채무상환 4,640,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 운영자금 5,180,000 운영자금 5,180,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - 전환사채발행(사모) 20 2021.11.25 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 은행 주1) 8,900,000 - - 계 8,900,000 - 주1) 2022년 12월 29일 주주배정 후 실권주 일반공모를 통해 모집 된 공모자금은 2022년말 단기투자 금융상품에 예치가 되어 있으며, 2023년 중 공장 착공 예상일까지 금융기관에서 취급하는 금융상품에 가입하여 자금을 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일§재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 26기1분기 매출채권 7,219 774 10.7 단기대여금 2,317 2,317 100.0 미수금 10,659 10,573 99.2 선급금 385 0 0 합 계 20,580 13,664 66.4 제 25기 매출채권 6,273 616 9.8 단기대여금 2,416 2,317 95.9 미수금 10,392 10,318 99.3 선급금 1,501 0 0 합 계 20,582 13,251 64.4 제 24기 매출채권 7,146 595 8.3 단기대여금 2,429 2,317 95.4 미수금 9,810 9,745 99.3 선급금 757 500 66.1 합 계 20,142 13,157 65.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 26기 1분기 제 25기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,251 13,157 32,620 2. 순대손처리액(①－②±③) 413 642 19,854 ① 대손처리액(상각채권액) 413 644 19,854 ② 상각채권회수액 - 2 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 736 (391) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,664 13,251 13,157 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,518 381 165 - 5,064 특수관계자 1,034 10 - 165 1,209 계 5,552 391 165 165 6,273 구성비율 88.5 6.3 2.6 2.6 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 26기 1분기 제 25기 제 24기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 213 360 340 - 상 품 92 88 104 - 원재료 1,300 852 717 - 기 타 - 1,053 101 - 소 계 1,605 2,353 1,262 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.0% 4.2% 3.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.6회 18.9회 26.5회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 2023년 04월 03일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미참여 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 26기(당기) 이정회계법인 - - - 제 25기(전기) 이정회계법인 적정 - - 제 24기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 26기(당기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 - - 제 25기(전기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 159,000 1,205시간 제 24기(전전기) 신한회계법인 회계감사(반기결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 159,000 1,114시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 09일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2022년 07월 30일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 반기검토결과 3 2022년 11월 24일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 핵심감사제 관련 사항 논의, - 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2023년 02월 14일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 기말감사결과 및 서면진술 후속사건 검토.- 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항. 2. 내부통제에 관한 사항 가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제 26기(당기) 이정회계법인 - - 제 25기(전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 24기(전전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다. 3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다. 4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2023-01-09 단기차입금 상환 결정의 건 가결 2/2 2 2023-01-17 지급보증(서) 연장 발급의 건(SK지오센트릭㈜) 가결 2/2 3 2023-01-27 유상증자 자금 중 시설 및 운영자금 일부 단기 상품 가입의 건 가결 2/2 4 2023-02-03 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 가결 2/2 5 2023-02-09 유상자산 취득에 따른 장기 차입의 건 가결 2/2 6 2023-02-09 정기주주총회 전자위임장 도입의 건 가결 2/2 7 2023-02-10 전환사채 청구의 건 가결 2/2 8 2023-02-10 제25기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 9 2023-03-10 제25기 정기 주주총회 소집 결의 건 가결 2/2 10 2023-03-27 제25기 정기 주주총회 의사록 가결 2/2 2). 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순현 (출석률:100.0%) 이성억 (출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2023-01-09 단기차입금 상환 결정의 건 찬성 찬성 2 2023-01-17 지급보증(서) 연장 발급의 건(SK지오센트릭㈜) 찬성 찬성 3 2023-01-27 유상증자 자금 중 시설 및 운영자금 일부 단기 상품 가입의 건 찬성 찬성 4 2023-02-03 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 찬성 찬성 5 2023-02-09 유상자산 취득에 따른 장기 차입의 건 찬성 찬성 6 2023-02-09 정기주주총회 전자위임장 도입의 건 찬성 찬성 7 2023-02-10 전환사채 청구의 건 찬성 찬성 8 2023-02-10 제25기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 9 2023-03-10 제25기 정기 주주총회 소집 결의 건 찬성 찬성 10 2023-03-27 제25기 정기 주주총회 의사록 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 1). 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(1) 과장(3) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 0 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2023.02.10 2022년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 25기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 24기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마. 감사의 전문성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(1)과장(3) 감사의 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 36,521,848 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 36,521,848 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,239,719 7.82 2,751,385 7.55 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 1.67 651,157 1.79 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.46 182,887 0.50 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.06 19,792 0.06 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.06 19,792 0.06 - (주)와이인터내셔날 특수관계인 보통주 277,315 1.69 615,462 1.69 - 계 보통주 1,873,468 11.42 4,240,475 11.65 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 2022.12.28 염현규 2,751,385 7.55 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 4,240,475 11.65 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,068 8,081 99.83 24,099,001 36,521,848 65.9 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 6년 7개월 2024.07.23 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 5년 10개월 2024.07.23 박필련 여 1971.07 사내이사 사내이사 비상근 - 한국방송통신대학교 졸업 주식회사 대성케미칼 대표이사 264,351 - 특수관계인 1년 6개월 2024.07.23 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 2년 10개월 2024.07.23 이성억 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 - (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 - - - 1년 6개월 2024.07.23 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 6년 7개월 2024.07.23 직 원 현 황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 39 0 0 0 39 4년 5개월 546,295 14,007 0 0 0 - PE사업부 여 5 0 0 0 5 5년 1개월 49,028 9,805 - 합 계 44 0 0 0 44 4년 6개월 548,624 23,812 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 107,100 26,775 - 2. 임원의 보수 등 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 62,000 12,400 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당사항 없음 기 타 ㈜와이오엠, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성,주요경영진 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당분기 전기 당분기 전기 주요경영진 기타비용 - - 37,200 14,200 (주)태명폴리텍 재화용역 165,100 14,162 8,212 93,452 (주)대성 재화용역 435,953 316,666 - - 합 계 601,053 330,829 45,412 107,652 (3) 당분기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당분기 전기 당분기 전기 주요경영진 - 50,000 10,340 2,640 (주)와이인터내셔날 162,365 386,561 5,000 5,000 와이아이티(주) - - - 5,000 (주)태명폴리텍 241,204 218,646 7,775 - (주)대성 806,472 621,722 5,000 5,000 합 계 1,210,042 1,208,930 28,115 12,640 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당분기 대여거래 내역 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 50,000 - 50,000 - - 합 계 50,000 - - - - ② 당분기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 - - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 25기정기주주총회(2023.03.27) 제 1호 의안 : 제 25기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관일부 개정 승인의 건제 3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건제 4호 의안 : 임원 급여 및 상여금 지급 규정 승인의 건제 5호 의안 : 감사 선임 승인의 건제 6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 7호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 24기정기주주총회(2022.03.28) 제 1호 의안 : 제 24기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제 2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 24기임시주주총회(2021.07.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건(재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 2-4호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(신규선임) 제 2-5호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건(재선임) 제 2-6호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 손창규 선임의 건(재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 23기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 03월31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 다. 단기매매차익 발생 및 미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시)주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임.(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 -0.6 30,184 -5.7 - 영업이익 400 1,000 382 -4.5 1,244 24.4 - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 -12.6 -2,762 -524.9 - 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 당사는 결산일 이후 발생한 중요사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계