아이로보틱스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 와이오엠의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사가 영위하는사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 27기 사업보고서"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.당사가 영위하고 있는 PE(폴리에틸렌) 유통 및 제조사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장의 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 또한, 미국 트럼프 대통령취임 이후 "미국우선주의"를 앞세운 미국 정부는 전세계와 관세 전쟁으로 치닫고 있는 상황이며, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 등으로 혼란과 불확실성은 가중되고 있는 상황입니다. 이러한 불확실성이 커짐에 따라 글로벌 경기 둔화요인의 직접적인 원인으로 작용하고 있으며 향후, 글로벌 경기 침체가 지속될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 2024년 및2023년 경영개선을 위하여 당사의 주력사업인 PE사업에 집중한 바, 전기대비 영업이익 증가 621.59%를 시현하였으나, 금융자산의 평가 손실 등으로 인해 계속사업이익 및 당기순이익은 적자전환 하였습니다.당사는 계속적이고 강도 높은 경영개선 활동을 통하여 2025년에도 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현하도록 하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적1) 요약재무상태표

(단위 : 원)

과 목	제 27기2024.12.31 기말	제 26기2023.12.31 기말	제 25기2022.12.31 기말

자 산

I. 유동자산	18,047,563,869	29,259,883,261	32,756,234,894

현금및현금성자산	5,412,070,437	13,529,430,735	23,835,023,930

매출채권	7,370,470,318	5,726,178,802	0

단기금융자산	3,542,271,044	6,721,600,000	5,656,505,085

기타수취채권	224,768,522	1,832,809,254	173,589,697

재고자산	1,441,416,291	1,327,650,229	2,353,154,094

파생상품자산	-	-	202,307,663

기타유동자산	11,657,777	81,440,791	534,833,695

당기법인세자산	44,909,480	40,773,450	820,730

II. 비유동자산	32,202,234,083	26,264,205,767	22,590,606,376

장기금융자산	6,946,940,601	5,414,935,436	47,314,400

장기수취채권	124,554,000	117,554,000	404,684,000

기타비유동자산	-	-	1,000,000,000

유형자산	13,417,229,158	8,797,586,109	12,337,651,138

투자부동산	11,089,047,784	11,446,495,432	9,670,028,448

무형자산	365,882,040	156,892,290	129,026,990

사용권자산	258,580,500	330,742,500	1,901,400

이연법인세자산	-	-	-

자 산 총 계	50,249,797,952	55,524,089,028	56,346,841,270

부 채

I. 유동부채	7,632,267,806	10,536,275,221	17,462,835,004

매입채무	2,712,799,606	1,666,403,801	2,278,345,785

단기차입금	3,006,000,000	6,306,000,000	9,646,000,000

유동리스부채	72,162,000	72,162,000	1,901,400

기타지급채무	865,849,924	1,677,797,973	1,950,501,770

기타유동부채	78,156,602	64,932,700	43,564,320

전환사채	-	648,285,349	2,525,636,382

파생상품부채	-	100,693,398	1,016,885,347

충당부채	897,299,674	-	-

II. 비유동부채	1,032,932,744	2,007,641,666	1,235,649,479

비유동리스부채	186,418,500	258,580,500	-

순확정급여부채	578,514,244	589,761,492	97,449,805

장기기타지급채무	268,000,000	262,000,000	220,000,000

충당부채	-	897,299,674	918,199,674

부 채 총 계	8,665,200,550	12,543,916,887	18,698,484,483

자 본

I. 자본금	19,576,738,000	19,576,738,000	18,205,183,000

II. 자본잉여금	21,431,947,227	21,431,947,227	19,634,928,543

III. 기타자본	(926,689,817)	(926,689,817)	(926,689,817)

IV. 이익잉여금	1,502,601,992	2,898,176,731	734,935,061

자 본 총 계	41,584,597,402	42,980,172,141	37,648,356,787

부 채 와 자 본 총 계	50,249,797,952	55,524,089,028	56,346,841,270

※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2023 및 2022) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 2024년 회사의 자산은 5,274백만원 감소하였고, 부채도 3,878백만원이 감소하였으며, 자본도 1,396백만원이 감소하였습니다.- 당사는 2022년도 중 "주주배정 후 실권주 일반공모"를 실시하여 보통주 20,000,000주를 발행하여 발행총액 18,720백만원을 12월 29일 납입받았습니다. 당사는 자금사용 계획에 따라 2023년 중 운영자금으로 5,180백만원, 채무상환으로 4,640백만원을 사용하였으며, 시설자금으로 8,900백만원으로 사용할 계획이었으나, 이중 2023년도에 2,940백만원을 사용하였으며, 당기에 5,960백만원 사용되어졌습니다. 당사는 전전기 유상증자로 대규모 자금을 확보하여 안정적인 운영자금 확보와, 채무상환으로 인한 재무구조 개선 및 금융비용 절감과 시설자금 확보를 통하여 생산확대로 영업이익 증대가 되었습니다.2) 요약손익계산서

과목	제 27 기	제 26 기	제 25 기

매출액	36,145,453,798	35,778,569,046	37,411,357,602

매출원가	32,402,152,106	32,368,027,883	34,188,137,681

매출총이익	3,743,301,692	3,410,541,163	3,223,219,921

판매비와관리비	2,808,678,202	3,281,018,723	3,003,841,285

영업이익	934,623,490	129,522,440	219,378,636

기타수익	364,189,326	2,393,239,775	863,064,268

기타비용	807,739,214	489,796,450	400,191,109

금융수익	1,620,432,228	3,049,511,415	372,320,267

금융비용	3,595,993,776	2,278,711,591	553,736,688

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,484,487,946)	2,803,765,589	500,835,374

법인세비용(수익)	-	0	0

계속사업이익(손실)	(1,484,487,946)	2,803,765,589	500,835,374

중단사업손익	-	84,905	74,964,937

당기순이익(손실)	(1,484,487,946)	2,803,850,494	575,800,311

기타포괄손익	88,913,207	(640,608,824)	159,134,750

총포괄손익	(1,395,574,739)	2,163,241,670	734,935,061

※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2023년 및 2022년) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 당기는 영업이익이 621% 증가한 934백만원이며, 공정가치측정금융자산의 평가손실의 증가로 인해 당기순손실로 적자전환 하였습니다. 그러나 지속적인 원가절감 및 경비절감의 노력으로 영업이익이 크게 개선되었습니다. 이러한 노력에도 불구하고 국내외 금융시장의 불안 및 국제정세의 불안정으로 인해 금융자산의 평가 손실이 큰폭으로 증가 하였습니다. 중국의 성장 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁의 장기 영향 및 미국의 자국우선정책 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황에서 전세계의 무역갈등, 금리인상의 변수 및 유동성 회수 기조, 글로벌 경기 침체등과 같은 요인들이 지속될 것으로 예상되는 바, 당기 이후에도 계속적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달- 당사는 2022년에 유상증자 소액공모를 통해 18,7200백만원의 현금유입과 자본이 증가하였습니다.동 유입자금은 시설자금,운영자금,부채상환 자금등으로 2023년, 2024년의 기간 동안사용하였습니다.1) 유동성

구분	계산식	당기	전기

유동비율	(유동자산÷유동부채)×100	236.4%	193.3%

현금성자산비율	(현금성자산÷유동자산)×100	30.0%	70.6%

부채비율	(부채총액÷자기자본)×100	20.8%	49.7%

- 당사는 당기말 유동비율 236.4%이며 유동자산 중 현금및현금성자산이 30.0%를 차지하고 있으며, 또한 부채비율은 20.8%로 계산되었습니다. 유동성과 관련된 재무수치는 양호한 수준입니다.- 당사는 유동성의 문제는 없을 것으로 판단되며, 당사의 재무구조 상 현금보유액은 양호한 수준입니다.

2) 자금조달① 단기차입금(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	차입기간	당기말	전기말

운영자금차입	기타(개인)	-	-	6,000	6,000

시설자금대출	기업은행사상	-	-	-	1,300,000

시설자금대출	기업은행사상	4.482%	2024.04.15~2025.04.14	3,000,000	5,000,000

합계	-	-	-	3,006,000	6,306,000

② 장기차입금(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율	차입기간	당기말	전기말

-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

③ 사채(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

전환사채	2021.11.25	2024.11.25	-	-	671,000

상환할증금	-	-	-	-	62,944

전환권조정	-	-	-	-	(85,658)

합계	-	-	-	-	648,285

- 당사는 전전기에 제20회 전환사채 3,000백만원을 발행하였습니다. 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 만기일에 사채의 액면금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환조건이며, 전기 잔액인 671백만원에 대하여 만기일인 2024년 11월 25일에 전액 상환하였습니다.

5. 부외거래당사의 부외거래와 관련하여 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"34.우발채무와 약정사항" 및 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제 표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 상기 "4. 유동성 및 자금조달"에서 설명한바와 같이 당사는 제20회 전환사채 대하여 조기상환청구권, 매도청구권 및 전환권가치의 조건이 있습니다. 이러한 전환사채는 조기상환청구권 등을 하나의 내재파생품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리를 하였습니다. - 전환권가치 : 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.- 조기상환청구권 : 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.- 매도청구권 : 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.당사의 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.