아이로보틱스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 28(당) 분기 2025년 03월 31일 현재
제 27(전) 분기 2024년 03월 31일 현재
주식회사 와이오엠

1. 회사의 개요 주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되어 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 김해시 대동면 대동산단3로 35에 본사를 두고 있습니다. 당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 19,577백만원입니다. 2025년 3월말 최대주주 및 대표이사가 변경되었으며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

(주) 케이휴머스	2,000,000	5.11%	최대주주

김영규	43,166	0.11%	(주1)

주식회사 이수	1,605,968	4.10%	(주1)

염현규	751,385	1.92%	전 대표이사 및 최대주주

박필련	651,157	1.66%	염현규의 특수관계인

박현보	182,887	0.47%	염현규의 특수관계인

염현준	19,792	0.05%	염현규의 특수관계인

염혜선	19,792	0.05%	염현규의 특수관계인

자기주식	8,354	0.02%

기타	33,870,975	86.51%

합 계	39,153,476	100.00%

( 주1) 2025년 4월 2일 김영규외 2인(5.73%)로 최대주주가 변경되었으며, 동 김영규 외 2인은 2025년 4월 30일 주식등의 대량보유상황보고서 상 총 8%의 지분보유 신고를 함으로써 최대주주를 유지하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있습니다. 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

3) 가격위험당사는 당기손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정지분상품은 9,982,428천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 998,243천원입니다.4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

4. 부문별 정보4.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다.

4.2 당분기 및 전분기의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PE원료 유통사업(상품매출)	5,231,418	5,130,270

PE산업용 필름 제조(제품매출)	3,259,321	3,509,467

기타	1	-

합 계	8,490,740	8,639,737

4.3 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내 매출	7,083,892	7,380,352

해외 매출	1,406,848	1,259,385

합 계	8,490,740	8,639,737

4.4 당분기 및 전분기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	1,161,823	13.68%	1,096,444	12.69%

5. 범주별 금융상품5.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익공정가치	합 계	상각후원가	당기손익공정가치	합 계

현금및현금성자산	2,788,396	-	2,788,396	5,412,070	-	5,412,070

단기금융자산	-	3,566,466	3,566,466	-	3,542,271	3,542,271

매출채권	7,352,450	-	7,352,450	7,370,470	-	7,370,470

기타수취채권 및 장기수취채권	620,953	-	620,953	349,323	-	349,323

장기금융자산	462,504	6,415,962	6,878,466	521,926	6,425,014	6,946,941

합 계	11,224,303	9,982,428	21,206,731	13,653,789	9,967,285	23,621,075

5.2 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가	당기손익공정가치	합 계	상각후원가	당기손익공정가치	합 계

매입채무	2,441,742	-	2,441,742	2,712,800	-	2,712,800

단기차입금	3,006,000	-	3,006,000	3,006,000	-	3,006,000

유동리스부채	72,162	-	72,162	72,162	-	72,162

기타지급채무	1,918,415	-	1,918,415	865,850	-	865,850

비유동리스부채	168,378	-	168,378	186,419	-	186,419

장기기타지급채무	223,000	-	223,000	268,000	-	268,000

합 계	7,829,697	-	7,829,697	7,111,231	-	7,111,231

5.3 공정가치 서열체계 당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

5.3.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 3,566,466 - 6,415,962 9,982,428 (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 3,542,271 - 6,425,014 9,967,285 5.3.2 당분기 및 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기초잔액 6,425,014 5,365,363 당기손익으로 인식한 금액 (9,052) 5,542 취득 - 3,000,000 처분 - - 기말잔액 6,415,962 8,370,905 5.3.3 보고기간 종료일 현재 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 과 목 상품명 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익공정가치 측정 금융자산 채무증권 출자금 1,944,063 1,944,063 순자산가치법이항모형 등 할인율주가변동성순자산가치 등 채무증권 (주1) 출자금 4,471,899 4,480,951 합 계 6,415,962 6,425,014 (주1) 펀드 및 조합출자금으로 펀드 및 조합이 보유한 비상장주식 중 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 충족하는 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,596 2,087 요구불예금 2,382,666 4,397,691 외화예금 404,134 1,012,292 합 계 2,788,396 5,412,070 7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 매출채권 매출채권 7,764,820 7,753,645 대손충당금 (412,370) (383,174) 소 계 7,352,450 7,370,470 기타수취채권 단기대여금 2,413,500 2,371,000 대손충당금 (2,317,000) (2,317,000) 미수금 13,111,906 12,907,275 대손충당금 (12,712,006) (12,736,506) 소 계 496,400 224,769 장기수취채권 보증금 124,554 124,554 합 계 7,973,404 7,719,793 7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 초과 합 계 당분기말 7,420,135 65,947 278,738 7,764,820 전기말 7,455,422 10,103 288,120 7,753,645 7.3 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기타증감 당분기말 매출채권 383,174 29,196 - - 412,370 단기대여금 2,317,000 - - - 2,317,000 미수금 (주1) 12,736,506 - - 24,500 12,761,006 합 계 15,436,681 29,196 - 24,500 15,490,376 (주1) 당사는 전기 이전에 전액 손상된 미수금 USD 7,000,000에 대한 외화환산이익 24,500천원(전분기: 401,800천원)에 대응하여 대손충당금을 추가로 설정하고 중단사업손익으로 계상하였습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기타증감 전분기말 매출채권 518,331 134,380 - 652,711 단기대여금 2,317,000 - - 2,317,000 미수금 11,472,306 401,800 - 11,874,106 합 계 14,307,637 536,180 - 14,843,817 8. 장ㆍ단기금융자산 8.1 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 상품명 당분기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 상장주식 포커스에이치엔에스(주) 994,867 473,658 994,867 519,315 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(리더성장체인지) 420,668 380,929 450,066 390,848 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(국가대표체인지) 373,495 400,164 436,102 375,968 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(임팩트체인지) 311,571 315,395 489,345 335,970 당기손익 공정가치 채무증권(주1) 미국채 T 1.25 05/15/50 1,997,461 1,996,319 1,997,461 1,920,170 당기손익 공정가치 합 계 4,098,063 3,566,466 4,367,840 3,542,271 (주1) 금리하락시 공정가치 차익을 목적으로 투자한 단기매매상품으로 당기손익 공정가치 측정항목으로 분류 하였습니다.8.2 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 금융기관명(상품명) 당분기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 장기예적금 저축성 보험 삼성화재해상보험(주) 외 22,396 22,396 21,831 21,831 상각후원가 채무증권 특정금전신탁 신한 ABB 신탁(담보부 사모사채) 440,108 440,108 500,095 500,095 상각후 원가 채무증권(주1) 전환사채 (주)인피나 500,100 - 500,100 - 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 글로벌아트만 3,000,000 1,944,063 3,000,000 1,944,063 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 브레인SP일반사모투자신탁45호 1,470,588 1,561,706 1,470,588 1,572,544 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 HB 디지털 혁신성장 3호 투자조합 2,000,000 1,986,380 2,000,000 1,987,648 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호 922,000 923,813 922,000 920,758 당기손익 공정가치 합 계 8,355,192 6,878,466 8,414,614 6,946,941 (주1) 전기 이전에 만기가 경과된 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(주2) 조합 및 펀드의 출자금으로 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다. 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 131,158 - 131,158 111,960 - 111,960 제 품 385,210 - 385,210 454,553 - 454,553 원재료 1,239,197 - 1,239,197 874,903 - 874,903 미착품 296,889 - 296,889 - - - 합 계 2,052,454 - 2,052,454 1,441,416 - 1,441,416 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 36,994 - 선급비용 18,851 11,658 합 계 55,845 11,658 11. 유형자산11.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,649,206 - 5,649,206 5,649,206 - 5,649,206 건물 6,637,347 (152,106) 6,485,241 6,637,347 (110,622) 6,526,725 기계장치 3,460,415 (2,077,549) 1,382,866 2,678,360 (2,014,559) 663,801 차량운반구 707,848 (384,177) 323,671 782,626 (425,076) 357,550 비품 49,152 (49,152) - 49,152 (49,152) - 시설장치 83,964 (29,235) 54,729 83,964 (24,797) 59,167 건설중인자산 57,594 - 57,594 160,781 - 160,781 합 계 16,645,526 (2,692,219) 13,953,307 16,041,436 (2,624,206) 13,417,229 11.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 대 체 당분기말 토지 5,649,206 - - - - - 5,649,206 건물 6,526,724 - - (41,483) - - 6,485,241 기계장치 663,801 637,274 - (62,990) - 144,781 1,382,866 차량운반구 357,550 - - (33,879) - - 323,671 시설장치 59,167 - - (4,438) - - 54,729 건설중인자산 160,781 41,594 - - - (144,781) 57,594 합 계 13,417,229 678,868 - (142,790) - - 13,953,307 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 전분기말 기계장치 562,325 - - (37,917) - 524,408 차량운반구 444,893 - - (36,130) - 408,763 시설장치 2,431 - - (810) - 1,621 건설중인자산 7,787,937 3,425,998 - - 66,174 11,280,109 합 계 8,797,586 3,425,998 - (74,858) 66,174 12,214,900 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 66,174천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.78% 입니다. 12. 투자부동산 12.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,004,850 - 5,004,850 5,004,850 - 5,004,850 건물 7,148,954 (1,154,118) 5,994,836 7,148,954 (1,064,756) 6,084,198 합 계 12,153,804 (1,154,118) 10,999,686 12,153,804 (1,064,756) 11,089,048 12.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 당분기말 투자토지 5,004,850 - - - - 5,004,850 투자건물 6,084,198 - - (89,362) - 5,994,836 합 계 11,089,048 - - (89,362) - 10,999,686 투자부동산에 대하여 7,200,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액 중 6,300,000천원이 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 전분기말 투자토지 5,004,850 - - - - 5,004,850 투자건물 6,441,645 - - (89,362) - 6,352,283 합 계 11,446,495 - - (89,362) - 11,357,133 12.3 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 12.4 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부산시 강서구 삼성플라자 7,922,000 7,922,000 경기도 하남시 미타워 3,971,000 3,971,000 합 계 11,893,000 11,893,000 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2024년 12월 31일을 기준일로 하여 전문자격을 갖춘 감정평가법인에서 평가하였습니다. 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 129,027 129,027 건설중인자산 278,968 236,855 합 계 407,995 365,882 13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 당분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 건설중인자산 236,855 42,113 - - - 278,968 합 계 365,882 42,113 - - - 407,995 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 전분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 건설중인자산 27,865 69,663 - - - 97,529 합 계 156,892 69,663 - - - 226,556 14. 사용권자산 및 리스부채14.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 360,810 (120,270) 240,540 360,810 (102,230) 258,581 14.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 당분기말 차량운반구 258,581 - (18,041) 240,540 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 전분기말 차량운반구 330,743 - (18,040) 312,703 14.3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 리스부채 72,162 168,378 240,540 72,162 186,419 258,581 14.4 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 당분기말 리스부채 258,581 - (18,041) 240,540 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 전분기말 리스부채 330,743 - (18,040) 312,703 14.5 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 18,041 18,040 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 1,207 2,729 14.6 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 19,248천원(전 분기: 20,769천원)입니다. 15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 4.482% 3,000,000 3,000,000 합 계 3,006,000 3,006,000 16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 398,337 - 321,844 - 미지급비용 1,218,078 - 287,006 - 임대보증금 302,000 223,000 257,000 268,000 합 계 1,918,415 223,000 865,850 268,000 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 26,118 1,111 예수금 75,332 77,046 합 계 101,450 78,157 18. 확정급여부채 18.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 470,303 1,743,695 사외적립자산의 공정가치 (1,890,675) (1,165,181) 순확정급여부채(*1) (1,420,372) 578,514 (*1) 사외적립자산의 확정급여채무 당분기 초과분 1,420,372천원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.18.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,743,695 1,779,025 당기근무원가 33,561 67,705 이자비용 2,847 18,968 퇴직급여지급액 (1,104,759) (97,566) 보험수리적손익 (205,041) 40,034 기말금액 470,303 1,808,166 18.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,165,181 1,189,264 납입액 717,850 1,477 지급액 - - 이자수익 7,644 11,538 보험수리적손익 - (651) 기타 - - 기말금액 1,890,675 1,201,628 18.4 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 33,561 67,705 이자원가 2,847 18,968 이자수익 (7,644) (11,538) 확정급여제도 재측정요소 (205,041) 40,686 합 계 (176,276) 115,820 당기손익 28,765 75,134 기타포괄손익 (205,041) 40,686 합 계 (176,276) 115,820 18.5 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (205,041) 40,686 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (205,041) 40,686 18.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.59% 3.59% 미래임금상승률 6.78% 6.78% 19. 충당부채19.1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 충당부채 897,300 - 897,300 - 중단사업과 관련된 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환 충당부채로 전기 중 유동성으로 대체하였습니다.19.2 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 897,300 897,300 증가 - - 감소 - - 기말금액 897,300 897,300 20. 자본금과 자본잉여금20.1 기말 현재 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000주 39,153,476주 500원 19,576,738 20.2 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 기초 39,153,476 19,576,738 21,165,560 266,388 21,431,947 기말 39,153,476 19,576,738 21,165,560 266,388 21,431,947 21. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 상기 자기주식(8,354주)은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 22. 이익잉여금22.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 1,474,004 1,502,602 23. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비23.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 5,231,418 5,231,418 5,130,270 5,130,270 제품매출액 3,259,321 3,259,321 3,509,467 3,509,467 기타매출액 1 1 - - 합 계 8,490,740 8,490,740 8,639,737 8,639,737 23.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,896,370 4,896,370 4,837,142 4,837,142 제품매출원가 2,981,557 2,981,557 2,970,125 2,970,125 기타매출원가 12,158 12,158 - - 합 계 7,890,085 7,890,085 7,807,267 7,807,267 23.3 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 350,155 350,155 306,506 306,506 퇴직급여 (6,052) (6,052) 60,941 60,941 복리후생비 32,032 32,032 18,954 18,954 전력비 3,137 3,137 3,969 3,969 여비교통비 6,106 6,106 17,816 17,816 통신비 710 710 682 682 수도광열비 807 807 276 276 세금과공과 3,721 3,721 24,646 24,646 감가상각비 62,124 62,124 54,170 54,170 보험료 10,828 10,828 4,705 4,705 접대비 29,990 29,990 27,185 27,185 광고선전비 - - 516 516 운반비 5,359 5,359 4,263 4,263 지급수수료 249,040 249,040 160,696 160,696 대손상각비 29,196 29,196 134,380 134,380 차량유지비 23,323 23,323 27,302 27,302 소모품비 20,686 20,686 2,879 2,879 도서인쇄비 184 184 179 179 수출제비용 7,177 7,177 3,198 3,198 합 계 828,522 828,522 853,263 853,263 23.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 포함된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 7,570,768 7,570,768 6,831,072 6,831,072 재고자산의변동 (314,149) (314,149) 156,131 156,131 종업원급여비용 681,364 681,364 692,701 692,701 유무형자산비용 250,193 250,193 182,260 182,260 지급임차료 - - 94,100 94,100 지급수수료 251,557 251,557 165,278 165,278 수도광열비 61,475 61,475 158,925 158,925 외주가공비 30,401 30,401 88,390 88,390 기타비용 282,327 282,327 745,632 745,632 합 계 8,813,936 8,813,936 9,114,489 9,114,489 24. 기타수익과 기타비용24.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 74,550 74,550 72,060 72,060 유형자산처분이익 9,091 9,091 잡이익 3,392 3,392 22,121 22,121 합 계 87,033 87,033 94,951 94,951 24.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산관리비 94,319 94,319 94,105 94,105 기부금 1,000 1,000 - - 잡손실 10 10 359,854 359,854 합 계 95,329 95,329 453,959 453,959 25. 금융수익과 금융비용25.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 16,979 16,979 95,085 95,085 외환차익 3,036 3,036 11,005 11,005 외화환산이익 22,115 22,115 91,696 91,696 공정가치측정금융자산평가이익 109,697 109,697 123,469 123,469 공정가치측정금융자산처분이익 - - 253,626 253,626 합 계 151,827 151,827 574,881 574,881 25.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 33,155 33,155 34,252 34,252 외환차손 18,168 18,168 887 887 외화환산손실 304 304 653 653 공정가치측정금융자산평가손실 97,503 97,503 81,315 81,315 공정가치측정금융자산처분손실 - - 182,897 182,897 기타금융비용 173 173 - - 합 계 149,303 149,303 300,004 300,004 25.3 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익 공정가치 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 42,130 42,130 109,697 109,697 금융비용 (51,626) (51,626) (97,677) (97,677) 순손익 (9,496) (9,496) 12,020 12,020 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익 공정가치 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 197,786 197,786 377,095 377,095 금융비용 (35,793) (35,793) (264,211) (264,211) 순손익 161,994 161,994 112,884 112,884 26. 법인세비용 당사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 당분기 및 전분기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 주당순이익 27.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (233,639,465) (233,639,465) (104,923,585) (104,923,585) 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,145,122 39,145,122 기본주당순이익(손실) (6) (6) (3) (3) (손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (233,639,465) (233,639,465) (104,923,585) (104,923,585) 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,145,122 39,145,122 계속사업 기본주당순이익(손실) (6) (6) (3) (3) (손실)> (단위 : 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) - - - - 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,145,122 39,145,122 중단사업 기본주당순이익(손실) - - - - 27.2 당분기말 현재 희석 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하고 전분기 현재 전환사채를 발행하였으나, 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 계속사업 및 중단사업 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 28. 현금흐름표28.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 250,193 182,260 퇴직급여 28,765 75,134 대손상각비 29,196 134,380 이자비용 33,155 34,252 외화환산손실 304 653 공정가치측정금융자산평가손실 97,503 98,769 공정가치측정금융자산처분손실 - 182,897 유형자산처분이익 (9,091) - 이자수익 (16,979) (95,085) 외화환산이익 (22,115) (91,696) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (109,697) (109,853) 공정가치측정금융자산처분이익 - (253,626) 합 계 281,233 158,085 28.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 7,898 (944,471) 기타수취채권의 감소(증가) (229,131) (214,789) 재고자산의 감소(증가) (611,038) 16,639 기타유동자산의 감소(증가) (44,188) 40,037 매입채무의 증가(감소) (271,058) 219,741 기타지급채무의 증가(감소) 22,263 (681,084) 기타유동부채의 증가(감소) 23,293 (1,619) 퇴직금의 지급 (119,440) (97,566) 사외적립자산의 감소(증가) (717,850) (1,477) 합 계 (1,939,251) (1,664,589) 28.3 당분기와 전분기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 자본화차입원가 - 66,174 퇴직금 미지급 985,319 - 합 계 985,319 66,174 28.4 당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 당분기말 단기차입금 3,006,000 - - - 3,006,000 유동리스부채 72,162 (18,041) - 18,041 72,162 유동성임대보증금 257,000 - - 45,000 302,000 비유동리스부채 186,419 - - (18,041) 168,378 비유동성임대보증금 268,000 - - (45,000) 223,000 (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 전분기말 단기차입금 6,306,000 - - - 6,306,000 유동리스부채 72,162 (18,040) - 18,040 72,162 유동성전환사채 648,285 - 22,640 - 670,925 유동성임대보증금 240,000 - - - 240,000 비유동리스부채 258,581 - - (18,040) 240,541 비유동성임대보증금 262,000 - - - 262,000 29. 중단사업 29.1 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 29.2 당분기 및 전분기의 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타비용(기타의대손상각비) (24,500) (24,500) (401,800) (401,800) 금융수익(외화환산이익) 24,500 24,500 401,800 401,800 중단사업이익 - - - - 30. 우발채무와 약정사항 및 담보제공자산30.1 당분기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 3,000,000 30.2 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 94,000 기업은행 지급보증 (주1) 3,500,000 (주1) 상기 지급보증은 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 30.3 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 6,792,106 5,000,000 기업은행 투자부동산 424,624 50,000 상가 입주자 합 계 7,216,730 5,050,000 30.4 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법원2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025비합10010 개인집단 당 사 주주총회소집허가신청 - 1심 진행 중 30.5 소송의 최종결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 31. 특수관계자와의 거래31.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자(주1) 기 타 주요 경영진 (주1)최대주주 및 대표이사 변경으로 ㈜와이오엠리츠, 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성은 2025년 3월말로 특수관계가 소멸하였습니다. 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - - - 12,700 ㈜태명폴리텍 174,846 2,808 14,857 2,340 ㈜대성 621,790 46,465 - - 합 계 796,636 49,273 14,857 2,340 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - - - 10,200 ㈜태명폴리텍 135,914 - 1,300 - ㈜대성 709,286 - - - 합 계 845,200 - 1,300 10,200 31.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다. 당분기말 특수관계자 채권,채무잔액이 존재하지 않습니다. (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 440 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 235,188 - - - - (주)대성 981,073 62,671 - - - 합 계 1,216,261 62,671 - - 5,440 31.4 당분기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 6,106,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 31.5 주요 경영진보상 당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 154,500 100,300 퇴직급여 (230,041) 90,182 합 계 (75,541) 190,482 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 없음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 28기 1분기 2025년 03월 X - - X - 27기 2024년 12월 X - - X - 26기 2023년 12월 X - - X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 분기보고서 제출일 현재 당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 제44조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 제44조의2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 00시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 합계액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일이후 제1항의 기준일이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함 한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 4. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -234 -1,484 2,803 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 480,500 500 2,080 - 2011.02.21 전환권행사 보통주 56,328 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 379,910 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 843,881 500 2,370 제08회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 194,692 500 2,337 제09회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 501,494 500 2,337 제10회 CB 2011.03.10 전환권행사 보통주 292,682 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 128,369 500 2,337 제09회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 6,418 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 27,385 500 2,337 제11회 CB 2011.05.12 전환권행사 보통주 77,020 500 2,337 제11회 CB 2011.06.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,362,204 500 635 - 2011.06.24 전환권행사 보통주 94,384 500 2,119 제09회 CB 2011.06.24 전환권행사 보통주 739,712 500 2,163 제11회 CB 2011.07.18 전환권행사 보통주 2,694,741 500 1,769 제12회 CB 2011.09.20 유상증자(일반공모) 보통주 1,587,300 500 630 - 2012.04.13 전환권행사 보통주 1,443,638 500 692 제14회CB 2012.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,830,000 500 547 - 2012.12.27 무상감자 보통주 24,745,509 500 - - 2013.04.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,584,000 500 631 - 2013.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 861,100 500 1,080 - 2014.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,280,000 500 781 - 2014.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,415,012 500 906 - 2014.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 7,416,564 500 809 - 2014.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,414,428 500 707 - 2014.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 598,802 500 668 - 2014.12.18 무상감자 보통주 12,909,205 500 - - 2015.03.17 유상증자(제3자배정) 보통주 361,990 500 1,105 - 2015.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 934,000 500 1,070 - 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,434,835 500 821 - 2015.08.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,872,105 500 821 - 2015.11.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,626,472 500 1,103 - 2016.03.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 1,358 - 2016.04.18 전환권행사 보통주 557,767 500 1,255 제15회CB 2016.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 467,289 500 2,140 - 2016.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 2,742,475 500 1,495 - 2017.05.02 무상감자 보통주 20,919,261 500 - - 2017.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 434,258 500 4,145 - 2017.11.30 유상증자(일반공모) 보통주 606,060 500 1,650 소액공모 2017.12.21 유상증자(제3자배정) 보통주 63,586 500 2,359 - 2019.05.24 전환권행사 보통주 15,048 500 6,645 제17회CB 2019.05.27 전환권행사 보통주 135,438 500 6,645 제17회CB 2019.06.03 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.05 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.12 전환권행사 보통주 30,096 500 6,645 제17회CB 2019.07.18 전환권행사 보통주 27,416 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 54,832 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 45,146 500 6,645 제17회CB 2019.07.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 144,675 500 6,912 소액공모 2019.07.29 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.08.07 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.08.13 전환권행사 보통주 54,892 500 7,287 제18회CB 2019.08.30 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.09.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 150,489 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.10.15 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.11.06 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 96,061 500 7,287 제18회CB 2019.12.06 전환권행사 보통주 178,399 500 7,287 제18회CB 2019.12.13 전환권행사 보통주 960,614 500 7,287 제18회CB 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 - 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,630 500 1,803 소액공모 2022.12.29 유상증자(일반공모) 보통주 20,000,000 500 936 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 111,482 500 897 제20회CB 2023.04.07 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회CB 2023.05.08 전환권행사 보통주 263,127 500 847 제20회CB 2023.05.15 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회CB 2023.05.17 전환권행사 보통주 495,865 500 847 제20회CB 2023.05.26 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회CB 2023.06.07 전환권행사 보통주 1,062,572 500 847 제20회CB 2023.06.19 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회CB 2023.07.19 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회CB 2023.08.07 전환권행사 보통주 181,817 500 847 제20회CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 49,584 500 847 제20회CB 2023.08.10 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회CB 2023.09.11 전환권행사 보통주 17,709 500 847 제20회CB [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 시설자금 8,900,000 시설자금 8,900,000 - 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 채무상환 4,640,000 채무상환 4,640,000 - 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 운영자금 5,180,000 운영자금 5,180,000 - 주) 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 기준으로 작성되었습니다 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - 전환사채발행(사모) 20 2021.11.25 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일§재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 28기 매출채권 7,765 412 5.3 단기대여금 2,413 2,371 98.3 미수금 13,112 12,907 98.4 선급금 37 - - 합 계 23,327 15,690 67.3 제 27기 매출채권 7,754 383 4.9 단기대여금 2,371 2,371 100 미수금 12,907 12,736 98.7 선급금 - - - 합 계 23,032 15,490 67.3 제 26기 매출채권 6,244 518 8.3 단기대여금 2,317 2,317 100 미수금 13,259 11,472 86.5 선급금 69 0 0 합 계 21,889 14,307 65.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 28기 제 27기 제 26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,490 14,307 13,251 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 200 1,183 1,056 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,690 15,490 14,307 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,534 44 22 256 6,856 특수관계자 886 23 - - 909 계 7,420 66 22 256 7,765 구성비율 95.6 0.8 0.3 3.3 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 28기 1분기 제 27기 제 26기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 385 455 307 - 상 품 131 111 71 - 원재료 1,239 875 950 - 기 타 297 - - - 소 계 2,052 1,328 1,328 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.1% 2.4% 2.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.1회 24.1회 26.9회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 2025년 03월 31일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미참여 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제28기(당기) 감사보고서 서현회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제27기(전기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 - - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가재무제표에 대한 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 수준3으로 분류되는 금융상품의 평가에는 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ공정가치평가에 대한 회사의 내부통제 이해와 평가 ㆍ회사가 활용한 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수의 적절성 검토ㆍ경영진이 공정가치 평가에 활용한 전문가의 적격성 및 독립성평가ㆍ공정가치 평가 시 경영진측 외부전문가가 사용한 평가방법 및 사용된 데이터의 적절성 확인ㆍ경영진측 외부전문가의 평가결과에 대해 감사인측 전문가를 활용하여 독립적으로 공정가치 금액을 재산출하고 회사의 평가금액과 비교 연결감사보고서 - - - - - - 제26기(전전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - - 1. 경영 환경의 불 확실성 - 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 1. 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 35(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. - 주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인- 회사가 식별하고 있는 특수관계자 등 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사- 부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 자료와 회사의 해당 공시 정보와 대사- 당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차수행- 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토- 특수관계자 관련 채권ㆍ채무에 대해 채권채무조회 수행 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기(당기) 서현회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 120 1,042 - - 제27기(전기) 서현회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 120 1,042 120 1,043 제26기(전전기) 이정회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 159 1,098 179 1,263 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - - - - - - 제27기(전기) - - - - - - - - - - 제26기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 26일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2022년 07월 29일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 3 2022년 11월 23일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2023년 02월 15일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 및 부정과 관련된 사항 5 2023년 08월 02일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 등 6 2023년 11월 21일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 감사계획 및 유의적인 사항 논의, 내부통제제도 유의적 미비점 등 보고, 내부통제 중요한 취약점 및 개선권고사항, 대표이사 관련 부정의심징후 보고, 대표이사 부정의심징후에 대한 조사요청 등 7 2024년 02월 07일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적인 사항 및 부정과 관련한 사항, 디지털포렌식 조사범위 등 8 2024년 02월 21일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 디지털포렌식 중간조사 보고, 기말감사 후 추가 발견된 유의적인 사항 등 9 2024년 03월 18일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 디지털포렌식 최종조사 보고 및 내부통제제도의 유의적인 미비점, 개선사항, 중요한 취약점 등 10 2024년 08월 12일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 반기재무제표 검토 결과보고 11 2024년 12월 13일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 핵심감사사항 선정 12 2025년 03월 01일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 외부감사 결과보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제28기(당기) 내부회계관리제도 서현회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제27기(전기) 내부회계관리제도 서현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 (1) 회사는 자금일보, 자금일계표의 작성, 자금일계표와 계좌잔액의 대사검토및 승인 과정에서 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 특수관계자와 관련된 자금거래의 적법성 검토 및 승인과 이에 대한 주석 공시와 관련한 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 특수관계자와 관련된 중요한 거래 유형이 충분하고 완전하게 공시되지 않을 중요한 취약점을 의미합니다.(3) 회사의 감사 및 이사회 등 내부감시기구는 독립적인 모니터링 기능을 적절하게 수행하지 않았습니다. 이러한 미비점은 경영진의 통제무력화를 적시에 예방하지 못하는 중요한 취약점을 의미합니다.(4) 회사는 대표이사의 회사로부터의 대여와 관련된 이사회결의내용을 기재하지 않는 등 정기공시항목의 완전성을 확보와 관련된 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 공시위반 가능성을 통제하지 못하는 중요한 취약점에 해당합니다. 내부회계관리 및 자체 감사를 통해 발생된 문제점을 발견 및 즉시 시정조치 하였으며, 이에 대한 감사인의 요청에 따라 디지털 포렌식 조사에 충실히 임하였습니다.. 연결내부회계관리제도 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서상 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,153,476 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,145,122 - - - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 주식회사 케이휴머스 본인 보통주 0 0 2,000,000 5.11 최대주주 계 보통주 0 0 2,000,000 5.11 - - 0 0 0 0 - (주1)2025년 4월 2일 김영규외 2인(5.73%)로 최대주주가 변경되었으며, 동 김영규 외 2인은 2025년 4월 30일 주식등의 대량보유상황보고서 상 총 8%의 지분보유 신고를 함으로써 최대주주를 유지하고 있습니다. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사 케이휴머스 1 박명녀 100 - - 박명녀 100 - - - - - - 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2025.03.31 김데이비드형(김형모) - - - 주식회사 케이휴머스 5.11 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 케이휴머스 자산총계 9,846 부채총계 7,157 자본총계 2,689 매출액 - 영업이익 -3 당기순이익 -3 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 2022.12.28 염현규 2,751,385 7.55 유상신주취득 - 2025.03.31 주식회사 케이휴머스 2,000,000 5.11 경영권 양수도 - 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 주식회사 케이휴머스 2,000,000 5.11 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,344 6,361 99.73 26,409,558 39,153,476 67.44 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김데이비드형(김형모) 남 1965.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (주)에스비비테크최고기술책임자(CTO) - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 오승훈 남 1968.07 전무이사 사내이사 상근 경영총괄 현대위아(주)재무관리실장 - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 신영수 남 1966.07 이사겸)감사위원 사내이사 상근 관리 (주)동양저축은행 임원현)(주)케이휴머스 이사 - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 심재욱 남 1967.05 이사 사내이사 비상근 관리 한국폴리텍대학 부산캠퍼스 반도체시스템공학과 교수 - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 구현모 남 1972.04 사외이사겸)감사위원 사외이사 비상근 관리 법무법인다헌 구성원변호사 - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 유진평 남 1973.05 사외이사겸)감사위원 사외이사 비상근 관리 파레토자산운용 이사 - - - 2025년03월31일 ~ 현재 2028.03.31 (주1) 상기 임원들은 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 신규로 선임 되었습니다.(주2) 기존 경영진 사내이사 염현규, 박필련, 권태로, 염혜선 및 사외이사 이성억, 정순현 등 6인은 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 사임하였습니다.(주3) 기존 감사 손창규, 임종태는 2025년 3월 31일 정기주주총회에서 감사위원회 제도 도입에 따라 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 28 - - - 28 3년0개월 463,129 16,540 - - - - PE사업부 여 4 - - - 4 4년5개월 46,608 11,652 - 합 계 32 - - - 32 3년7개월 509,737 15,929 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 56,500 28,250 - 라. 공시서류 작성일 현재 기준 등기임원의 타회사 임원 겸직현황 성명 상근여부 겸직현황 회사명 직위(상근여부) 신영수 비상근 주식회사 케이휴머스 이사 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 - 100,000 주1) 주1) 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 감사위원회 제도를 채택함에 따라 당사 이사들 중 3인 이상의 이사로 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 따라서 별도의 감사 보수는 발생하지 않을 예정입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 - - - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 0 - - - 감사위원회 위원 3 - - - 감사 0 - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당사항 없음 기 타 주요경영진 최대주주 및 대표이사 변경으로 (주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성은 2025년 3월말로 특수관계가 소멸하였습니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위:천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 주요경영진 기타비용 - - 12,700 10,200 (주)와이인터내셔날 유무형자산 - - - - 재화용역 - - - - 와이아이티(주) 기타수익 - - - - (주)태명폴리텍 재화용역 174,846 135,914 14,857 1,300 기타비용(수익) 2,808 - 2,340 - (주)대성 재화용역 621,790 709,286 - - 기타비용(수익) 46,465 합 계 845,909 601,053 29,897 11,500 (3) 당분기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역 (단위:천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당분기 전기 당분기 전기 주요경영진 - - - 8,140 (주)와이인터내셔날 - - - 5,000 와이아이티(주) - - - - (주)태명폴리텍 - 315,489 - - (주)대성 - 1,184,973 - - 합 계 - 1,500,462 - 13,140 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당분기 대여거래 내역 (단위:천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 - - - - - 합 계 - - - - - ② 당분기 차입거래 내역 (단위:천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 - - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 27기정기주주총회(2025.03.31) - 제1호 의안 :제27기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 해임에 관한 건 - 제2-1호 의안 : 사내이사 염현규 해임 - 제2-2호 의안 : 사내이사 권태로 해임 - 제2-3호 의안 : 사내이사 박필련 해임 - 제2-4호 의안 : 사내이사 염혜선 해임 - 제2-5호 의안 : 사외이사 정순현 해임 - 제2-6호 의안 : 사외이사 이성억 해임 - 제3호 의안 : 정관 일부개정 및 변경의 건 - 제3-1호 의안 : 사업목적추가에 관한 정관 변경의 건 - 제3-2호 의안 : 감사위원회 제도 채택에 관한 정관 변경의 건 - 제3-3호 의안 : 이사 수에 관한 정관 변경의 건 - 제3-4호 의안 : 감사 수에 관한 정관 변경의 건- 제4호 의안 : 이사 선임의 건 - 제4-1호 : 사외이사 김정연 선임의 건 - 제4-2호 : 사내이사 추한근 선임의 건 - 제4-3호 : 사내이사 김형모 선임의 건 - 제4-4호 : 사내이사 오승훈 선임의 건 - 제4-5호 : 사내이사 심재욱 선임의 건 - 제4-6호 : 사내이사 신영수 선임의 건 - 제4-7호 : 사외이사 구현모 선임의 건 - 제4-8호 : 사외이사 유진평 선임의 건- 제5호 의안 : 감사 해임의 건 - 제5-1호 : 감사 손창규 해임의 건 - 제5-2호 : 감사 임종태 해임의 건- 제6호 의안 : 감사 선임의 건 (감사위원회 제도 채택으로 폐기)- 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제8호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 사임으로 안건 폐기→ 사임으로 안건 폐기→ 사임으로 안건 폐기→ 사임으로 안건 폐기 → 사임으로 안건 폐기 → 사임으로 안건 폐기 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 부결 → 부결 → 후보 사퇴로 안건 폐기 → 후보 사퇴로 안건 폐기 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 → 사임으로 안건 폐기→ 사임으로 안건 폐기→ 안건 폐기 → 원안대로 승인 → 원안대로 승인 - 제 26기정기주주총회(2024.03.29) - 제1호 의안 : 제26기 재무제표(별도)승인의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) - 제 2-1호 의안 : 사내이사 염혜선 선임의 건(신규선임)- 제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 26기임시주주총회(2023.10.27) - 제 1-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임)- 제 1-2호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(재선임)- 제 1-3호 의안 : 사내이사 황재춘 선임의 건(신규선임)- 제 1-4호 의안 : 사외이사 정순헌 선임의 건(재선임)- 제 1-5호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(재선임나. 감사 1명 선임의 건- 제2-1호 : 감사 임종태 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 제 25기정기주주총회(2022.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정승인의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건제4호 의안 : 임원 급여 및 상여금 규정승인의 건제5호 의안 : 감사 손창규 선임 승인의 건(재선임)제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 24기임시주주총회(2021.07.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건(재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 2-4호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(신규선임) 제 2-5호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건(재선임) 제 2-6호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 손창규 선임의 건(재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 당분기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 3,000,000 나. 당분기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 94,000 기업은행 지급보증 (주1) 3,500,000 (주1) 상기 지급보증은 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 다. 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 6,792,106 5,000,000 기업은행 투자부동산 424,624 50,000 상가 입주자 합 계 7,216,730 5,050,000 라. 당분기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법원2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025비합10010 개인집단 당 사 주주총회소집허가신청 - 1심 진행 중 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10. ~ 2015.10.15. / 2018.05.04. ~ 2018.08.04.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10. ~ 2015.10.15. / 2018.05.04. ~ 2018.08.04.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시)주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임.(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 나. 과거 합병 건별 현황 및 합병 전후 재무사항 비교표 (단위 : 백만원, %) 대상회사 합병등기일 외부평가기관 매출액 영업이익 최초추정연도 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 예측치 실적치 괴리율 삼성화성대성케미칼 - - 6,800 6,758 -0.6 32,000 30,184 -5.7 400 382 -4.5 1,000 1,244 24.4 2017년 다. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 1) 당분기말 이후 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원2025비합10019 유00 외 28인 당 사 주주총회소집허가신청 100,000 1심 진행 중 창원지방법원 2025카합10123 유00 외 27인 당 사 주주총회 개최금지 가처분 - 심리 중 창원지방법원2025카합10124 유00 외 27인 당 사 주주명부열람등사가처분 - 심리 중 수원지방법원2025가합11098 주식회사 00 당 사 손해배상(기) 2,000,000 1심 진행 중 이와 관련된 보다 자세한 사항은 전자공시시스템 에서 확인하시기 바랍니다.2) 당사는 2025년 06월 02일 임시주주총회를 개최 예정이며, 추후 안건 확정 시 공시예정입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 해당사항 없습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.