아이로보틱스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제21기 반기 2018년 06월 30일 현재
제20기 반기 2017년 06월 30일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요 주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.

당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 협회등록법인("KOSDAQ")에 등록되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 5,782백만원이며, 당기말현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수(주)	지분율	비고

염현규	1,219,719	10.55%	최대주주

김수현	1,205,774	10.43%

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	5.23%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	5.23%

자사주	8,352	0.07%

기타	7,920,867	68.49%

합 계	11,563,534	100.00%

1.2 연결대상범위의 변동전기말에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)신후이엔티	전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다

1.3 재무제표의 작성당사는 전기말 (주)신후이엔티에 대하여 지배력상실일까지의 손익을 합산하여 재무제표를 작성하였습니다. 다만, (주)신후이엔티의 폐업 및 영업중단으로 인해 손익거래가 발생하지 아니하여, 종속기업 매각으로 발생한 손익을 제외하고는 전기 당사의 재무제표에 반영된 손익사항은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편 주석 1에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 신후이엔티 보유지분 100%를 매각하여 전기말 현재 당사의 종속기업이 없는 바, 당사는 이러한 상황변화로 인하여 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 당반기중 신규로 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.계정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’개정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체한 것입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업을 하였습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 01월 01일 이전 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (주2)

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (주1)	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다.동 기준서는 기업회계기준 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체한 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 개정된 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 8월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 당사는 2018년 01월 01일 이전 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별당사는 고객에게 폴리에틸렌을 원재료로 하는 제품 및 폴리에틸렌 원재료를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 수행의무는고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 완료입니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품 및 환불 등의 의무를 이행한 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. 2018년 01월 01일 이전 영향평가 결과 당사의 제품 판매에 반품 및 환불 등 의무이행의 발생가능성이 거의 없어 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다. 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서 및 반기현금흐름표에 기업회계기준 제1115호를 적용하더라도 영향은 중요하지 않습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2018년 06월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.다만, 당사의 사업구조가 단순하여 복잡하지 않은바, 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 영업부문 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.4 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말 잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.5 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.

순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.10 무형자산가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없는것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.2.11 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.12 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.13 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.14 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.15 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.나. 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.라. 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.마. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.17 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.18 주당순손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.19 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.20 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.21 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당반기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고서 기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경되 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계연도 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별 정보4.1 당반기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업을 영위하는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 PE(화학필름제조 및 유통업)사업부 이외의 사업부를 중단사업으로 분류하였습니다

구분	내용

제품,상품 매출 부문	PE산업용 필름, PE원료

* 전기 이전의 영업부문 중 신발사업 부문은 전기의 중단사업으로 영업부문에서 제외하였습니다.4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	5,236,995	4,732,037

PE원료 유통사업(상품매출)	10,145,860	10,477,733

합계	15,382,855	15,209,769

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	51,772	408

요구불예금(주1)	2,935,944	2,337,536

외화예금	2	-

합계	2,987,718	2,337,944

(주1) 당반기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용이 제한이 없습니다.

6. 장단기금융자산 (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 분류기준 정기예적금 기업부금 기업은행 500,000 - 상각후 원가 단기금융상품 MMF외 기업은행 2,503,436 - 상각후 원가 채무증권 NPL 금전신탁 IBK투자증권 10,000,000 - 상각후 원가 합 계 13,003,436 - (주1) 당반기말 현재 단기금융자산에 대하여 사용이 제한이 없습니다. (단위 : 천원) 과 목 예금종류 금융기관명 당반기말 전기말 분류기준 장기예적금 저축성 보험 삼성화재해상보험(주)외 62,239 59,774 상각후 원가 퇴직보험예치금 단체퇴직보험 교보생명(주) 100,010 170,003 상각후 원가 수익증권 사모투자신탁 아스트라자산운용(주) 4,950,000 - 당기손익-공정가치 합 계 5,112,249 229,777 (주1) 당반기말 현재 장기금융자산에 대하여 사용이 제한이 없습니다. 7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 7,867,929 7,496,459 대손충당금 (1,543,668) (1,338,882) 소계 6,324,261 6,157,577 기타수취채권 단기대여금 5,723,757 5,924,540 대손충당금 (4,466,354) (5,080,821) 미수금 3,819,773 4,125,773 대손충당금 (3,819,773) (4,125,773) 미수수익 328,060 306,652 대손충당금 (306,652) (306,652) 소계 1,278,811 843,719 장기수취채권 장기대여금 - 181,021 대손충당금 - (181,021) 보증금 634,421 628,680 대손충당금 (505,000) (505,000) 소계 129,421 123,680 합 계 7,732,493 7,124,976 7.2 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년 1년 초과 합 계 당반기말 6,470,128 70,757 1,327,045 7,867,929 전기말 6,152,411 171,574 1,172,474 7,496,459 7.3 당반기중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 기타증감 반기말 매출채권 (1,338,882) (204,958) 172 - - (1,543,668) 단기대여금 (5,080,821) (10,000) 624,467 - - (4,466,354) 미수금 (4,125,773) - 306,000 - - (3,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 장기대여금 (181,021) - 181,021 - - - 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (11,538,148) (214,958) 1,111,659 - - (10,641,447) (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 기타증감 기말 매출채권 (1,181,998) (156,883) - - - (1,338,882) 단기대여금 (5,013,172) (2,800) - - (64,849) (5,080,821) 미수금 (1,538,246) (31,397) - - (2,556,130) (4,125,773) 미수수익 (303,095) - - - (3,557) (306,652) 장기대여금 (181,021) - - - - (181,021) 보증금 (500,000) (5,000) - - - (505,000) 합 계 (8,717,532) (196,080) - - (2,624,536) (11,538,148) 8. 불법행위미수금당반기말와 전기말 중 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당반기말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 불법행위미수금 7,714,300 - (4,319,280) 3,395,020 대손충당금 (4,060,325) - 665,305 (3,395,020) 합 계 3,653,975 - (3,653,975) - 당사는 전기 이전 미수금으로 계상되어 있는 금액 중 당사의 전임 대표이사의 횡령 및가장납입 관련금액으로 확정된 금액을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며, 전기 이전 중 1,285백만원을 회수하였고 전기 중 4,319백만원을 추가 회수하였습니다. 한편, 전기 이전에 전대표이사에 대한 불법행위미수금 등의 회수를 담보하기 위해 전대표이사로부터 당사 주식 1,218,024주를 담보로 보유하였습니다. 전기 중에 당사의주식매매거래정지가 해제되어 이를 매각한 후 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 당사를 위하여 우선 대위변제한 금액에 대하여 반환하였고, 나머지 처분대금 잔액을 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 반영하였습니다9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 82,466 (12,887) 69,579 125,568 (25,774) 99,794 제품 225,399 - 225,399 441,482 - 441,482 원재료 632,494 - 632,494 363,083 - 363,083 미착품 37,401 - 37,401 281,361 - 281,361 합 계 977,760 (12,887) 964,873 1,211,494 (25,774) 1,185,720 10. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 선급금 5,925,878 6,033,114 대손상각비 (5,895,597) (5,895,597) 선급비용 7,436 7,497 합 계 37,717 145,013 11. 매도가능증권 당반기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 당반기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)디유에이엔아이 주1) 비상장 76,500 19.37% 15,300,000 - 15,300,000 - (주)디지털베이시스템 주1) 비상장 11,400 19.00% 712,500 - 712,500 - (주)풀밭코퍼레이션 주1) 비상장 9,500 19.00% 950 - 950 - 부산강서산업단지㈜ 주2) 비상장 - - - - 10,000 10,000 합 계 16,013,450 - 16,023,450 10,000 주 1) 상기 지분증권은 중 ㈜다유에이엔아이, ㈜디지털베이시스템 및 ㈜풀밭코퍼레이션, ㈜엠케이글로벌는 전액 비상장주식으로서 전기 이전에 순자산가치 하락에 따라 전액손상차손을 인식하였습니다.주 2) 전기말 부산강서산업단지 줄자금은 당기 중 계약자 변경에 따라 원금이 반환되었습니다. 12. 관계기업투자자산당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 당반기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)에스에이치제약(주1) 제약 450,525 31.50% 5,345,838 - 5,345,838 - 합 계 5,345,838 - 5,345,838 - (주1) 전기 이전에 ㈜에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손반영하였고, ㈜에스에이치제약의 실질적인 사업영위가 확인되지 아니하는 바, 지분법손익의 내역 및 관계기업의 재무현황은 공시하지 아니합니다.13. 유형자산 등13.1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 3,067,288 - 3,067,288 - - - 건물 1,265,417 (305,805) - 959,612 1,265,417 (274,169) - 991,248 구축물 145,532 (24,255) - 121,277 145,532 (22,436) - 123,096 기계장치 1,459,594 (1,102,661) - 356,933 1,339,594 (1,108,939) - 230,655 차량운반구 362,210 (116,193) - 246,017 179,291 (139,401) - 39,890 공구와기구 6,500 (6,500) - - 6,500 (6,500) - - 비품 734,523 (711,712) - 22,811 734,523 (701,450) - 33,073 시설장치 70,023 (68,296) - 1,727 70,023 (66,708) - 3,315 건설중인자산 1,234,651 - - 1,234,651 1,509,594 - - 1,509,594 합 계 8,345,738 (2,335,422) - 6,010,316 5,250,473 (2,319,604) - 2,930,868 * 당사는 건물과 기계장치에 대하여 1,000백만원의 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다. 13.2 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 적요 장부금액 담보권자 근저당 설정액 토지 죽동동 343-4 대지 2,423,773 에스케이종합화학(주) 2,400,000 건물 죽동동 343-4 A,B,C동 959,612 에스케이종합화학(주) 기계장치 압출기 및 제단기 227,099 에스케이종합화학(주) 합 계 3,610,484 13.3 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 연결범위변동 당반기말 토지 - 1,468,373 1,598,916 - - - 3,067,288 건물 991,248 - - (31,635) - - 959,612 구축물 123,096 - - (1,819) - - 121,277 기계장치 230,655 180,000 (10,000) (43,722) - - 356,933 차량운반구 39,890 243,966 (11,444) (26,394) - - 246,017 비품 33,072 - - (10,261) - - 22,811 시설장치 3,314 - - (1,587) - - 1,727 건설중인자산 1,509,594 1,363,051 (1,637,994) - - - 1,234,651 합계 2,930,869 1,787,017 (1,659,437) (115,418) - - 6,010,316 13.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 연결범위변동 기말 건물 1,054,519 - - (63,271) - - 991,248 구축물 126,734 - - (3,638) - - 123,096 기계장치 291,849 15,000 - (76,194) - - 230,655 차량운반구 76,990 - (13,516) (23,584) - - 39,890 공구와기구 1,575 - (1,575) - - - - 비품 56,886 - - (23,814) - - 33,072 시설장치 10,552 - - (7,238) - - 3,314 건설중인자산 - 1,509,594 - - - - 1,509,594 합계 1,619,105 1,524,594 (15,091) (197,739) - - 2,930,869 14. 무형자산14.1 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 연결범위변동 당반기말 회원권 - 126,500 - - - 126,500 합 계 - 126,500 - - - - 126,500 14.2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전기초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 연결범위변동 전기말 기타의 무형자산 11 - (11) - - - - 합 계 11 - (11) - - - - 15. 차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 대표이사 운영자금차입 - 1,980 - 합계 7,980 6,000 전기 이전 단기차입금으로 계상중이던 신용보증기금 차입금(미지급비용 포함)전액을전기 중 상환하였고, 채권자와의 채무조정합의로 인한 채무면제이익 133백만원이 발생하였으며 기타수익으로 계상하였습니다. 16. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 미지급금 437,281 449,473 미지급비용(주1) 148,103 962,090 합 계 585,384 1,411,564 주1) 당사는 전기 중 금융위원회로 부터 전대표이사의 가장납입 등으로 인한 회계처리를 위반하여 과징금 및 과태료 825백만원을 처분받았으며, 동 금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 당사는 당기 중 과징금 및 과태료 전액을 납부하였습니다.17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 선수금 2,178 3,673 예수금 20,161 23,026 합 계 22,338 26,699 18. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.18.1 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 567,595 412,756 사외적립자산의 공정가치 (567,595) (412,756) 퇴직급여채무 금액 - - 18.2 당반기와 전반기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 486,823 417,957 당기근무원가 64,110 59,853 이자비용 8,071 5,277 퇴직급여지급액 - (55,645) 보험수리적손익 8,590 (14,686) 과거근무원가정산 - - 합병으로인한 증가 - - 연결범위변동 - - 기말금액 567,595 412,756 18.3 당반기와 전반기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 656,827 692,866 합병승계 - - 납입액 4,931 5,886 지급액 - (39,516) 이자수익 10,993 (8,851) 보험수리적손익 (5,146) 8,851 연결범위변동 - - 기말금액 667,605 659,236 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 100백만원은 장기금융자산으로 표시하였습니다. 18.4 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 당기근무원가 64,110 59,853 이자원가 8,071 5,277 이자수익 (10,993) (8,851) 과거근무원가 정산 - - 확정급여제도 재측정요소 13,736 (5,836) 합 계 74,925 50,443 당기순이익 61,188 56,279 기타포괄손익 13,736 (5,836) 합 계 74,925 50,443 18.5 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전반기말 할인액 3.49% 2.60% 미래임금상승률 승급률 승급률 18.6 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴지급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (18,615) 21,026 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 20,540 (18,561) 19. 장기기타지급채무당반기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 장기임대보증금 5,000 5,000 합 계 5,000 5,000 20. 충당부채20.1 당반기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기초 증가액 감소액 당반기말 소송충당부채 10,130 33,300 (10,130) 33,300 20.2 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기초 증가액 감소액 전기말 소송충당부채 14,804 182,492 (187,166) 10,130 21. 유동성전환사채21.1 당반기말과 전기말 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 금액 당반기말 전기말 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-05-23 2021-05-23 8,000,000 - 전환권조정 (2,937,406) - 소 계 5,062,594 - 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채 2018-06-11 2021-06-11 15,000,000 - 상환할증금 450,000 - 전환권조정 (5,051,848) - 소 계 10,398,152 - 전환사채 합계 15,460,746 - 유동성 대체(*) (15,460,746) - 합 계 - - (*)다만, 전환사채 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 당기에 발행한 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.21.2 당반기말 전화사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분류 구분 내용 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 0.00% 민기보장수익률 0.00% 만기일 2021년 05월 23일 행사가격 8,220원 상환방법 만기일시상환 전환청구기간 2019년 05월 23일부터 2021년 04월 23일까지 주요발행조건 1. 조기상환청구권 - 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 23일 에 조기상환 받을 수 있다. 2. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전 에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으 로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전 입 등을 통하여 주식을 발행하거나 - 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으 로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하 여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당 해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환 되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응 하도록 전환가액을 조정한다. - 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전 환가액을 조정한다. - 감자 및 주식 합병 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인 한 조정비율만큼 상항하여 반영하는 조건으 로 전환가액을 조정한다. - 위와 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 의 70%이상이야 됨. - 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경 우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전 환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가 액을 초과할 수 없음. 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 1.00% (연, 단리) 만기일 2021년 06월 11일 행사가격 8,220원 상환방법 만기일시상환 전환청구기간 2019년 06월 11일부터 2021년 05월 11일까지 주요발행조건 1. 조기상환청구권 - 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 06월 11일 에 조기상환 받을 수 있다. 2. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전 에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으 로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전 입 등을 통하여 주식을 발행하거나 - 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으 로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행 하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하 여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당 해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환 되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응 하도록 전환가액을 조정한다. - 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전 환가액을 조정한다. - 감자 및 주식 합병 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인 한 조정비율만큼 상항하여 반영하는 조건으 로 전환가액을 조정한다. - 위와 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가액 조정일로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 의 70%이상이야 됨. - 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경 우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전 환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가 액을 초과할 수 없음. 22. 파생상품부채당반기말과 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 유동성전환사채(제17회) 16,331,064 - 유동성전환사채(제18회) 17,221,620 - 합 계 33,552,684 - 유 동 33,552,684 - 비유동 - - * 상기 파생상품부채는 당기 중에 발행된 전환사채의 공정가치 평가에 따라 발생시점 및 당반기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가 상승 영향등으로 당반기말 파생상품평가손실로 25,952,470천원이 인식되었습니다. * 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능하므로 당사는 당기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성 전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 동일하게 유동성으로 분류하였습니다.* 파생상품부채의 공정가치 평가에 따른 파생상품평가손실은 향후 현금의 유출이 발생하는 비용이 아닙니다.23. 자본금과 자본잉영금23.1 당반기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 11,563,534 500 5,781,767,000 23.2 당반기말 및 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일자 내역 발생주식수 자본금 자본잉여금 주발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합계 전기초 31,378,891 15,689,446 20,064,575 6,454,603 - 26,519,178 2017-05-02 무상감자 (20,919,261) (10,459,631) 10,454,827 - 10,454,827 2017-06-01 유상증자 434,258 217,129 1,577,523 - - 1,577,523 2017-11-30 유상증자 606,060 303,030 681,509 - - 681,509 2017-12-21 유상증자(출자전환) 63,586 31,793 116,219 - - 116,219 전기말 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 - 39,349,256 당기초 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 - 39,349,256 2018-03-29 결손금보전 - - (18,201,646) (16,909,430) (35,111,076) 2018-06-30 주식매수선택권 대체 - - - - 266,388 266,388 당반기말 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 24. 기타자본24.1 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 주식매수선택권 - 266,388 합 계 (926,690) (660,302) * 전기이전 부여한 주식매수선택권은 계약기간 만료로 인하여 당기에 소멸하고 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.24.2 당반기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 무상감자 단주취득 당반기말 주식수(단위:주) 8,352 8,352 금 액(단위:천원) (926,690) (926,690) 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.25. 결손금25.1 당반기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 미처리결손금 (20,315,220) (35,111,076) 26. 매출액과 매출원가. 판매비와 관리비26.1 당반기와 전반기의 매출액의 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 5,065,144 10,145,860 5,131,166 10,477,733 제품매출액 2,589,058 5,236,995 2,368,309 4,732,037 합 계 7,654,201 15,382,856 7,499,475 15,209,769 26.2 당반기와 전반기 현재 매출액 비중이 10%이상인 거래처는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 ㈜서브원 2,165,387 14.08% 1,962,908 12.91% ㈜오케이폴리머 1,726,475 11.22% 1,631,389 10.73% 합 계 3,891,862 25.30% 3,594,296 23.63% 26.3 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,837,513 9,627,906 4,961,725 10,127,032 제품매출원가 2,071,096 4,485,128 1,673,480 3,690,518 합 계 6,908,609 14,113,034 6,635,205 13,817,550 26.4 당반기와 전반기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 154,527 299,777 135,117 317,580 퇴직급여 19,801 32,432 23,419 35,466 복리후생비 11,475 22,518 8,631 17,149 전력비 1,743 3,907 2,543 20,783 여비교통비 6,690 11,478 4,646 12,177 통신비 650 1,294 2,713 5,499 수도광열비 737 1,077 307 788 세금과공과 4,743 10,358 18,450 25,083 지급임차료 21,427 37,680 32,842 74,199 감가상각비 14,200 22,343 7,581 14,931 보험료 10,733 17,631 1,147 8,584 접대비 9,247 25,235 540 7,679 광고선전비 - 32 812 812 운반비 14,354 34,405 8 308 지급수수료 129,119 220,017 64,785 187,261 대손상각비 161,080 204,958 10,222 10,222 교육훈련비 - 156 - - 차량유지비 3,294 5,565 80 506 소모품비 749 3,040 9,606 10,856 사무용품비 70 899 343 835 도서인쇄비 384 454 190 360 합 계 565,023 955,256 323,981 751,078 27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 6,716,560 13,192,750 6,250,794 13,127,498 재고자산의변동 (170,241) 220,847 9,866 (80,077) 종업원급여비용 352,187 697,586 300,008 643,143 유무형자산비용 64,880 125,278 52,687 114,479 지급임차료 35,427 69,680 50,842 110,199 지급수수료 131,858 224,858 66,744 191,531 수도광열비 50,027 111,425 46,231 100,362 외주가공비 83,684 160,040 44,191 88,912 기타비용 209,250 265,826 137,823 272,580 합 계 7,473,632 15,068,290 6,959,186 14,568,627 28. 기타수익과 기타비용28.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 58,556 - 3,757 외환차익 1,190 3,099 - - 임대료수입 - - 8,807 15,447 채무면제이익 - - - 133,169 잡이익 1,316 12,546 25,164 31,980 합 계 2,506 74,201 33,971 184,353 28.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - - 1,575 재고자산폐기손실 3,656 3,656 - - 충당부채전입액 33,300 33,300 182,492 182,492 기타의대손상각비 - 10,000 60,819 60,819 외환차손 10,533 22,605 - - 외화환산손실 9,457 9,457 - - 잡손실 25,737 31,052 256,027 263,748 합 계 82,683 110,070 499,337 508,634 29. 금융수익과 금융비용29.1 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 29,596 32,762 2,430 2,547 외환차익 - - 74 1,553 합 계 29,596 32,762 2,504 4,100 29.2 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 157,453 157,453 24,575 60,988 매출채권처분손실 - - 3,177 5,538 외환차손 10,107 10,936 파생상품평가손실 25,952,470 25,952,470 - - 장기금융상품처분손실 - - 4,470 45,014 합 계 26,109,923 26,109,923 42,330 122,476 30. 법인세비용 30.1 당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 당분기 법인세 부담액 85,419 62,282 법인세추납액 2,375 355,048 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (5,584,774) - 자본에 직접 반영된 이연법인세 - 6,101 계속사업 법인세비용(수익) (5,496,980) 423,431 중단사업에서 발생한 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) (5,496,980) 423,431 * 자본에서 직접 가감된 이연법인세 (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 주식보상비 - 6,101 합 계 - 6,101 30.2 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 30.3 당반기 및 전반기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 (25,798,464) 198,485 적용세율에 따른 세부담액 (5,653,662) 21,833 조정사항 법인세추납액 2,375 327,580 기타 154,307 5 계속사업 법인세비용(수익) (5,496,980) 423,431 중단사업법인세비용(수익) - - 30.4 당반기와 전기말 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기초잔액 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산 대손충당금 30,025 30,025 76,708 76,708 퇴직급여충당금 107,101 - 17,770 124,871 기타충당부채 2,229 2,229 7,326 7,326 업무용승용차감가상각비 976 - - 976 미지급금(연차수당) 7,448 - - 7,448 미지급비용 181,566 181,566 - - 재고(상품)평가충당금 5,670 5,670 2,835 2,835 주식보상비 6,101 6,101 - - 상환할증금 - - 99,000 99,000 파생상품부채 - - 7,381,590 7,391,590 소계 341,117 225,591 7,585,229 7,700,755 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (107,101) (74) (17,844) (124,871) 미수수익 - - (4,710) (4,710) 기계장치감가상각비 (23,925) (5,253) - (18,672) 전환권조정 - (34,640) (1,792,275) (1,757,636) 소계 (131,026) (39,966) (1,814,829) (1,905,889) 합계 210,091 185,625 5,770,400 5,794,866 30.5 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 이를 토대로 이연법인세의 자산을 인식하고 있으며, 당반기말 현재 자산으로 계상한 금액은 5,795백만원 입니다.30.6 당반기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 중단영업관련 79,475,873 17,484,692 59,032,254 12,987,096 31. 주당순이익31.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업손실 (20,482,953,134) (20,301,483,918) (355,350,746) (224,946,085) 중단사업이익 - - 120,937,658 120,937,658 당기순손실 (20,482,953,134) (20,301,483,918) (234,413,088) (104,008,427) 가중평균유통보통주식수 11,555,182 11,555,182 10,602,792 10,531,606 계속사업 보통주 당기순손실 (1,772.62) (1,756.92) (33.51) (21.36) 중단사업 보통주 당기순이익 - - 11.41 11.48 보통주 당기순손실 (1,772.62) (1,756.92) (22.11) (9.88) 31.2 당반기 및 전반기는 반기순손실이 발생하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.32. 현금흐름표32.1 당반기와 전반기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 감가상각비 115,420 99,501 퇴직급여 67,035 56,279 지급수수료 7,090 - 재고자산감모손실 3,656 - 유형자산처분손실 - (3,757) 장기금융상품처분손실 - 45,014 대손상각비 204,958 10,222 기타의 대손상각비 10,000 60,819 유형자산폐기손실 - 1,575 충당부채전입액 33,300 182,492 이자비용 157,452 60,988 외화환산손실 9,457 - 파생상품평가손실 25,952,470 - 주식보상비 - 27,734 잡손실 20,735 19,432 법인세비용 (5,496,980) 423,431 이자수익 (32,762) (2,547) 채무면제이익 - (133,169) 잡이익 (10,131) (16,630) 유형자산처분이익 (58,556) - 합 계 20,983,144 831,384 32.2 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산 ·부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 매출채권의 증가 (381,098) (1,524,914) 기타수취채권의 감소 - 129,091 기타유동자산의 감소(증가) (24,261) 5,061 재고자산의 감소(증가) 217,190 (213,196) 매입채무의 증가(감소) (231,118) 546,567 기타지급채무의 감소 (826,179) (207,451) 기타유동부채의 감소 (4,361) (82,537) 퇴직금의 지급 - (55,645) 퇴직보험예치금의 감소(증가) (10,778) 33,630 합 계 (1,260,605) (1,369,394) 32.3 당반기와 전반기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 무상감자 - 10,459,631 이연법인세자산 5,584,775 - 건설중인자산의 대체 1,630,904 - 전환권조정 8,146,706 - 자본잉여금의 대체 35,111,076 - 33. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융자산, 매도가능증권, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금, 전환사채, 파생상품부채 등으로 구성되어 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 대부분은 고정이자율으로서 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,500,000 - 금융부채 15,468,726 6,000 합 계 25,968,726 6,000 변동이자율 금융자산 2,565,675 - 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 소액의 예금 및 매출채권을 제외하고 외화자산과 부채를 보유하지 않는 바, 환율변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당반기말 현재 장기금융자산 중 수익증권과 전기말 현재 매도가능증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 수익증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 장부금액 수익증권 4,950,000 4,950,000 4,950,000 - - 매도가능증권 - - - 10,000 10,000 합계 4,950,000 4,950,000 4,950,000 10,000 10,000 * 당반기 중 취득한 수익증권은 당반기말일에 취득하여 공정가치 및 장부금액이 일치하였으며, 이후 보고기간말 공정가치를 측정하여 평가손익을 당기손익에 반영할 예정입니다.33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며,고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 공정가치 금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합계 현금및현금성자산 2,987,718 - 2,987,718 2,337,944 - 2,337,944 단기금융자산 13,003,436 - 13,003,436 - - 매출채권 6,324,261 - 6,324,261 6,157,577 - 6,157,577 기타수취채권 1,278,811 - 1,278,811 843,719 - 843,719 장기금융자산 162,249 4,950,000 - 5,112,249 229,777 - 229,777 매도가능증권 - - - - 10,000 10,000 장기수취채권 129,421 - 129,421 123,680 - 123,680 합계 23,885,896 4,950,000 - 28,835,896 9,692,698 - 9,702,698 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당반말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합계 매입채무 2,973,739 - 2,973,739 3,204,856 - 3,204,856 단기차입금 7,980 - 7,980 6,000 - 6,000 기타지급채무 585,384 - 585,384 1,411,564 - 1,411,564 장기기타지급채무 5,000 - 5,000 5,000 - 5,000 유동성전환사채 15,460,746 - 15,460,746 - - - 파생금융부채 - 33,552,684 33,552,684 - - - 함계 19,032,849 33,552,684 52,585,533 4,627,420 - 4,627,420 33.3 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기 전반기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합계 대손상각비 (204,958) - - (204,958) (10,222) - - (10,222) 기타의대손상각비 (10,000) - - (10,000) (60,819) - - (60,819) 이자수익 32,762 - - 32,762 2,547 - - 2,547 외환차익 3,099 - - 3,099 1,553 - - 1,553 이자비용 (157,452) - - (157,452) (60,988) - - (60,988) 매출채권처분손실 - - - - (5,538) - - (5,538) 외환차손 (22,605) - - (22,605) (10,936) - - (10,936) 외화환산손실 (9,457) - - (9,457) - - - 장기금융상품처분손실 - - - - (45,014) - - (45,014) 파생상품평가손실 - (25,952,470) - (25,952,470) - - - 순손익 (368,611) (25,952,470) - (26,321,081) (189,417) - - (189,417) 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 현금 및 현금성자산 2,987,718 2,337,944 단기금융자산 13,003,436 - 매출채권 6,324,261 6,157,577 기타수취채권 1,278,811 843,719 장기금융자산 5,112,249 229,777 장기수취채권 129,421 123,680 매도가능증권 - 10,000 합 계 28,835,896 9,702,698 33.5 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당반기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,973,739 - - - 2,973,739 단기차입금 - 7,980 - - 7,980 기타지급채무 585,384 - - - 585,384 유동성전환사채 - 15,460,746 - - 15,460,746 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 합계 3,559,123 15,468,726 5,000 - 19,032,849 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 3,204,856 - - - 3,204,856 단기차입금 - 6,000 - - 6,000 기타지급채무 1,411,564 - - - 1,411,564 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 합계 4,616,420 6,000 5,000 - 4,627,420 33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비욜을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비률에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 부채총계(A) 52,725,744 4,814,746 자본총계(B) (10,955,575) 9,359,645 현금성자산(단기금융자산 포함) (C) 15,991,155 2,337,944 차입금 및 전환사채(D) 15,468,726 6,000 부채비율(A/B)(%) 완전자본잠식 51.44% 순차입금비율(D-C)/B(%) 완전자본잠식 (24.91%) 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 2,987,718 2,987,718 2,337,944 2,337,944 단기금융자산 13,003,436 13,003,436 - - 장기금융자산 5,112,249 5,112,249 229,777 229,777 매도가능증권 - - 10,000 10,000 합 계 21,103,403 21,103,403 2,577,721 2,577,721 * 매출채권. 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다.(2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 7,980 7,980 6,000 6,000 유동성전환사채 15,460,746 15,460,746 - - 파생금융부채 33,552,684 33,552,684 - - 합 계 49,021,410 49,021,410 6,000 6,000 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다.33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치.수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 공정가치 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - 4,950,000 - 4,950,000 4,950,000 소 계 - 4,950,000 - 4,950,000 4,950,000 금융부채 파생상품부채 - 33,552,684 - 33,552,684 33,552,684 소 계 - 33,552,684 - 33,552,684 33,552,684 (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 장부가액 매도가능증권 - - 10,000 10,000 10,000 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라, 당기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여 당반기 중 파생상품부채 33,552,684천원과 파생상품평가손실 25,952,470천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 구분 금융상품명 공정가치 산정방법 장기금융자산 (수익증권) 사모투자신탁 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 다만, 당기 중 취득한 매도가능증권은 당반기말일에 취득하여 공정가치 및 장부금액이 일치하였으며, 이후 공정가치를 측정하여 장부금액으로 반영할 것입니다. 파생상품부채 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항34.1 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용도 약정금액 사용액 우리은행외 전자매출채권 구매기업통보금액 - 34.2 당반기말 현재 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금액 양도거래 차입거래 매출채권 228,539 228,539 - 34.3 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 등 3,853,100 상기 보험증권 발급과 관련하여 전경영진으로부터 300백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.34.4 계류중인 소송사건보고기간 말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다. 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 비고 약정금 2018가단311285 200,000,000 문동환외 2명 (주)와이오엠, 정재욱 부산지방 서부지원 1심 (진행중) (*1) 물품대금 2018차전486 126,167,000 ㈜와이오엠 화성화학(김세중) 부산지법서부산지원 1심(진행) (*2) 물품대금 2018가소8011 21,240,000 ㈜와이오엠 동덕화학(김영순) 부산지법서부산지원 1심(진행) 주식인도 2018나54258 1,218,024주 ㈜이에스인터내셔널 ㈜와이오엠 부산지방 서부지원 1심 피고승소2심(진행) (*3) 사채권 전환이행 2018가합102114 50,000,000 이광석 ㈜와이오엠 부산지법서부산지원 1심(진행) (*4) 분실전환사채 상환 내용증명 50,000,000 이재일 ㈜와이오엠 (*4) (*1) 원고는 2015년 피합병회사(모던테크)가 법인전환시(대표:정재욱) 당초 원고로부터 투자받은 금원(50백만원)을 상환하지 못하였다고 주장하고 있습니다. 이에 대하여 합볍회사인 당사와 정재욱을 피고로하여 약정금 반환소송이 개시되었습니다. 정재욱은 원고에게 전액 변제하여 지급채무가 없다고 주장하고 있습니다. 당사는 1심 소송금액 중 검찰의 불기소처분 내용을 참조하여 3,330백만원이 지급하지 않은 사실을 확인하여 당반기말 동액만큼을 충당부채로 계상하였습니다. (*2) 당사는 미회수 중인 매출채권(\128,167,000)의 회수를 위하여 소송을 제기하였습니다. 2018년 2월 피고와 만나 2018년 7월~8월까지 상환하겠다는 각서를 피고로부터 제공받았으나 사실상 폐업상태로서 회수가능성이 없는 것으로 판단하여 반기말 현재 상기 채권액 전액에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.(*3) 소송대상인 주식은 당사가 발행한 주식으로서 당초 ㈜이에스인터내셔널이 당사의 유상증자 주금을 납입하기 위하여 당사의 전대표이사인 이준희로부터 30억원을 차용한 바 있습니다. 원고는 차입금 상환의 담보로서 차입금을 통하여 확보한 소송대상 주식(보호예수대상)에 대한 양도담보계약을 이준희와 체결하였고 이후 회사에도 보호예수대상 주식의 양도사실을 당사에 통보한 바 있습니다. 이후 이준희는 당사에 대한 주금가장납입으로 검찰구속상태에서 당사의 피해금액(가장납입금)에 대한 변제대물로 현대표이사에게 처분위임권을 부여하였고 당사는 상기 주식을 주권매매거래정지의 해제이후 매각하여 피해의 복구에 전액(6,155백만원) 충당한 바 있습니다. 회사는 1심에서 승소하였고 2심에서도 승소할 것으로 예상하고 있습니다.(*4) 당사가 발행한 전환사채(no.000044호 및 no.000060호, 각 50백만원)에 대하여 원고가 상환 또는 전환이행을 요구하고 있습니다. 당사는 분실된 전환사채를 원소유자가 적법한 절차를 통해 사채권 증서의 효력을 소멸하였으므로 이에 대하여 상환 및 전환의 의무가 없는 것으로 판단하고 있습니다.한편 당사는 국세청으로부터 전기이전 귀속연도에 대하여 세무조사를 수감받고 있으며, 기타의 사유로 반기말 현재 2018.08월말까지 조사가 중지되어 있습니다.34.5 당반기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 3,610,484 2,400,000 에스케이종합화학(주) 35. 특수관계자와의 거래35.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 종속기업 해당사항없음 관계기업 ㈜에스에이치제약 기타 ㈜와이오엠리치, 주요경영진 35.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - 54,200 2,858,888 - 합계 - - - 54,200 2,858,888 - (전반기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - 30,000 - - 합계 - - - 30,000 - - 35.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 천원) 과 목 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에이에이치제약 9,717 340,000 156,510 (506,227) 10,401 - - ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 주요경영진 - 659,003 - - - 1,980 3,002,420 합 계 9,717 999,003 156,510 (506,227) 10,401 1,980 3,007,420 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에이에이치제약 9,717 340,000 156,510 (506,227) 10,401 - - ㈜외이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)이에스에스콤 - - 2,550,000 (2,550,000) - - - 주요경영진 - 729,919 50,000 - - - 4,400 전주요경영진 - 2,206,488 3,782,730 (5,989,217) - - - 합 계 9,717 3,276,407 6,539,240 (9,045,444) 10,401 - 9,400 35.4 당반기 및 전반기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 (주1) 기초 대여 회수 분기말 기초 차입 상환 기말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - 300,000 300,000 - - - - - 주요경영진 729,919 - 70,916 659,004 - 5,304,720 2,302,740 3,001,980 합 계 1,069,919 300,000 370,916 999,004 - 5,304,720 2,302,740 3,001,980 (주1) 당사가 당반기 중 발행한 제17회 전환사채 중 30억원을 대표이사가 인수하였으며, 착오로 인하여 당사에 대표이사가 20억원을 입금하고 즉시 당일자에 상환받은 거래가 있었습니다. (전반기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 분기말 기초 차입 상환 기말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - - - - - 630,860 630,860 - 주요경영진 729,919 6,244 6,244 729,919 12,034 116,534 128,568 - 전주요경영진 2,206,488 - - 2,206,488 - - - - 합 계 3,276,407 6,244 6,244 3,276,407 12,034 747,394 759,428 - 35.5 당반기말 현재 전경영진의 채권중 횡령 가장납입 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 불법행위 미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 순 액 - - - - - 상기 채권과 관련하여 염현규 현대표이사는 전대표이사부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제이후 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기에 반영되었습니다.35.6 주요 경영진에 대한 보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 127,100 123,000 퇴직급여 25,582 14,006 주식보상비용 - 27,734 합계 152,682 164,740 36. 보고기간이후의 사건당사는 2018년 07월 27일 임시주주총회를 개최하여 "신약 연구개발업 및 판매"외 정관의 사업목적을 추가하고 연구개발을 위하여 해당 전문가인 김태국을 회사의 이사로 선임하였습니다. 또한 신약 연구개발을 위하여 경기도 수원시 영통구에 연구소 설립을 위하여 2018년 7월 4일 연구소 건물(에이스광교타워)을 702백만원에 구입하였으며 연구개발에 사용할 비품 등을 취득하였습니다. 또한, 2018년 8월 9일 이사회결의에 의하여 김태국 이사를 회사의 각자대표로 선임하였습니다.당사는 당반기말 이후 단기유동자산 중 정기예적금 5억원에 대하여 거래처 물품대 외상매입거래를 위하여 보증서 발급목적으로 금융기관에 담보를 제공하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 주식회사 신후가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 주식회사 신후가 100%지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 라. 자산양수도 (ㄱ) 취득목적물: (주)모던테크 보통주 38,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 회사 역량 집중§거래상대방 : 정재욱§취득금액 : 4,000,000,000원(직전 사업연도말 자산대비 54.79%)§이사회결의일 : 2014년 12월 19일§취득일 : 2014년 12월 29일 §재무제표에 미치는 영향 : 관계기업 투자주식 40억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.19 「타법인주식및출자증권취득결정」§2014.12.19 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정」§2014.12.29 「합병등종료보고서(자산양수도)」 마 . 자 산양수도 (ㄱ) 취득목적물: 토지와 건물 (경북 상주시 서성동 56-6외 2필지)(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 임대사업 및 연계사업으로 안정적인 수익기반 확보와 사업다각화를 통한 성장 기반 마련§거래상대방 : 동영개발(주)§취득금액 : 20,031,260,200원(부가가치세 제외)(2012년 12월 31일 별도재무제표 자산 대비 13.29%)§이사회결의일 : 2014년 06월 25일§자산양수도 잔금지급일: 2014년 06월 30일 §취득 유형자산의 반환통고일 : 2015년 12월 31일 - 당사는 2014년 6월 25일 사업다각화 목적으로 경상북도 상주시 소재 동영빌딩 건물 및 토지를 취득 한 바 있습니다.당사는 양도인이 계약조항인 주식회사 미래저축은행에 근저당 상환대금 3,500,000,000원에 대한 채무부존재 확인 청구소송이 1심 및 2심의 패소로 인하여 확정됨에 따라 당사는 동 인수를 통한 채무면제 이익 3,500,000,000원에 대한 보장이 불투명 함은 물론 동 금원액의 지연이자의 추가계상에 따른 피담보 채무액이 증가하는 등 양도인의 중대한 계약위반 및 하자의 발생으로 당사는 동 부동산을 반환하기로 통고 하였습니다.- 당사는 기 지급한 매매대금의 조속한 회수를 위하여 매매대금 반환의 소를 제기하였고, 2016년 3월 14일 총 매매대금의 일부금인 1,000,000,000원에 대하여 승소하였습니다. (ㄷ) 관련 공시서류 §2014.06.25 「유형자산취득결정」§2014.06.26 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정)」§2014.10.23 / 2014.11.21 / 2014.12.30 / 2015.01.30 / 2015.02.27 / 2015.03.31 2015.05.29 / 2015.08.31 / 2015.12.31「(정정) 주요사항보고서(중요한자산양수 도결정)」§ 2016.03.14 기타경영사항(자율공시) (소송등의판결ㆍ결정(매매대금 반환)) (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21 반기 매출채권 7,868 1,544 19.6 단기대여금 5,724 4,466 78.0 미수금 3,820 3,820 100.0 미수수익 328 307 93.6 보증금 634 505 79.7 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 5,926 5,896 99.5 합 계 27,695 19,933 72.0 제 20기 매출채권 7,496 1,339 17.9 단기대여금 5,925 5,081 85.8 미수금 4,126 4,126 100.0 미수수익 307 307 100.0 장기대여금 181 181 100.0 보증금 629 505 80.3 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,033 5,896 97.7 합 계 28,092 20,830 74.1 제 19기 매출채권 5,009 1,182 23.6 단기대여금 5,853 5,013 85.6 미수금 4,261 1,538 36.1 미수수익 307 303 98.7 장기대여금 181 181 100.0 보증금 750 500 66.7 불법행위미수금 7,714 4,060 52.6 합 계 24,075 12,777 53.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 21 반기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,830 18,655 6,099 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,111 - 171 ① 대손처리액(상각채권액) 1,111 - 358 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 187 3. 대손상각비 계상(환입)액 214 2,175 6,849 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,933 20,830 12,777 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,470 71 1,327 - 7,868 특수관계자 - - - - - 계 6,470 71 1,327 - 7,868 구성비율 82.2 0.9 16.9 - 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 21 반기 제 20기 제 19기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 225 441 255 - 상 품 70 100 5 - 원재료 633 363 253 - 기 타 37 282 0 - 소 계 965 1,186 514 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.3% 8.4% 3.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.2회 32.19회 7.70회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2018년 06월 30일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미입회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 23,000 - - - - - - - 합계 23,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인이 감사의견 등 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 21기 동서회계법인 검토 - 제 20기 동명회계법인 적정 - 제 19기 동명회계법인 적정 - 2). 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 21기 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 150,000 - 제 20기 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 120,000 730 제 19기 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 110,000 1,066 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 21기(당기) - - - - - 제 20기(전기) - - - - - 제 19기(전전기) - - - - - 2. 내부회계 관리제도 1). 내부회계 관리제도 운영실태 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 제 20기2016.02.13 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2017.01.01~2017.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - 제 19기2016.02.17 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2016.01.01~2016.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - 제 18기2016.03.16 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2015.01.01~2015.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 반기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2018.02.07 단기 차입 결정의 건 가결 2/2 2 2018.02.13 제 20기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 3 2018.03.13 제 20기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 2/2 4 2018.05.18 제 17회 사모 전환사채 발행의 건 가결 2/2 5 2018.05.18 제 18회 사모 전환사채 발행의 건 가결 2/2 6 2018.05.28 산업단지 입주계약 체결의 건 가결 2/2 7 2018.06.18 단기 금융상품 가입의 건 가결 2/2 8 2018.06.18 제 21기 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 2/2 9 2018.06.29 단기 금융상품 가입의 건 가결 2/2 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김용협(출석률: 100.0%) 김종기(출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2018.02.07 단기 차입 결정의 건 찬성 찬성 2 2018.02.13 제 20기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2018.03.13 제 20기 정기주주총회 소집 결의 건 찬성 찬성 4 2018.05.18 제 17회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 5 2018.05.18 제 18회 사모 전환사채 발행의 건 찬성 찬성 6 2018.05.28 산업단지 입주계약 체결의 건 찬성 찬성 7 2018.06.18 단기 금융상품 가입의 건 찬성 찬성 8 2018.06.18 제 21기 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 9 2018.06.29 단기 금융상품 가입의 건 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017.02.17 2016년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 19기 연결제무제표 및 별도제무제표 검토 제19기 연결 및 별도재무제표 승인 가결 - 2017.07.10 제 19기 연결 및 별도 재무제표 재승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,219,719 11.20 1,219,719 10.55 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 2.43 264,351 2.29 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.68 74,247 0.64 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 계 보통주 1,576,153 14.47 1,576,153 13.63 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 10월 10일 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 2009년 03월 13일 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 2009년 04월 01일 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) 2009년 10월 27일 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 2013년 11월 14일 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 2017년 05월 31일 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,576,153 14.47 최대주주 김수현 1,205,774 11.07 - DANDONG DONGFA (GROUP) CO.,LTD 604,411 5.55 - DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,LTD 604,411 5.55 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,019 99.89 7,109,277 61.47 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 06월 2018년 05월 2018년 04월 2018년 03월 2018년 02월 2018년 01월 066430 최 고 28,950 14,900 6,000 7,200 6,450 3,110 최 저 13,900 6,440 5,000 4,115 2,530 2,605 월간거래량 10,576,022 20,915,161 7,539,124 20,596,464 12,539,447 5,982,428 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,576,153 - 1년 8개월 2019.07.19 윤종철 남 1960.11 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 강온실업 이사주식회사 삼성화성 전무이사現) 주식회사 와이오엠 전무이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - 1년 1개월 2020.03.31 쉬시항 남 1954.03 사내이사 등기임원 비상근 - 現) 중국단동 홍룬로봇과학기술 유한공사 회장 604,411 - 2년 6개월 2018.12.04 김용협 남 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 - 주식회사 대우 기획실피엔케이코리아(주) 이사現) (주)와이오엠리츠 이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 김종기 남 1965.07 사외이사 등기임원 비상근 - 영남대학교학교법인 대성학원 원장주식회사 대성케미칼 이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - 1년 8개월 2019.07.19 ※ 당사의 사내이사 류중안은 2018년 06월 05일 일신상의 사유로 사내이사직을 사임하였습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 사내이사는 4명, 사외이사는 2명이며 , 감사는 1명 입니다. 직 원 현 황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 29 - - - 29 4년 0개월 530,485 18,293 - 전체 여 9 - - - 9 3년 1개월 142,452 15,828 - 합 계 38 - - - 38 3년 9개월 672,937 17,709 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 152,682 19,083 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 130,769 26,154 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 21,919 10,960 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 해당 내용을 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디유에이엔아이(비상장) 2006.04.13 신규사업 15,300,000 76,500 19.37 - - - - 76,500 19.37 - - - 에스에이치제약(비상장) 2010.02.22 신규사업 5,345,838 450,525 31.51 - - - - 450,525 31.51 - - - 디지털베이시스템(비상장) 2013.11.15 신규사업 712,500 11,400 19.00 - - - - 11,400 19.00 - - - 풀밭코퍼레이션(비상장) 2014.01.07 신규사업 950 9,500 19.00 - - - - 9,500 19.00 - - - 부산강서산업단지(비상장) 2013.11.18 단순투자 10,000 - - 10,000 - - - - - 10,000 - - 합 계 547,925 - 10,000 - - - 547,925 - 10,000 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 - 관계기업 (주)에스에이치제약 기타 (주)와이오엠리츠, 주요경영진 (2) 당 반기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당 반기 전기 당 반기 전기 주요 경영진 지급임차료 - - 2,913,088 - 합계 - - 2,913,088 - (3) 당 반기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당 반기 전기 당 반기 전기 (주)에스에이치제약 506,227 506,227 10,401 10,401 (주)와이오엠리츠 - - 5,000 5,000 (주)이에스에스콤 - 2,550,000 - - 주요경영진 659,003 779,919 3,004,400 4,400 전주요 경영진 - 5,989,218 - - 합 계 1,165,230 9,825,364 3,019,801 19,801 당 반 기말 현재 前 주요경영진에 대한 채권내역 중 전 대표의사의 횡령 및 가장납입 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 현대표이사는 전대표이사부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제이후 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전 대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기에 반영되었습니다. (4) 당 반기중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역① 당 반기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 에스에이치제약 340,000 - - 340,000 (340,000) (주)와이오엠리츠 - 300,000 300,000 - - 주요 경영진 729,919 - 70,916 659,004 - 합계 1,069,919 300,000 370,916 999,004 (340,000) ② 당 반기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 에스에이치제약 - - - - - (주)와이오엠리츠 - - - - - 주요 경영진 - 5,004,720 2,002,740 3,001,980 - 합계 - 5,004,720 2,002,740 3,001,980 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 21기임시주주총회(2018.07.27) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(신규사업 등) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 김태국 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 정순민 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 20기정기주주총회(2018.03.29) 제 1호 의안 : 제 20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기정기주주총회(2017.03.31) 제 1호 의안 : 제 19기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 자본 감소(무상감자) 결의의 건 제 3호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(본점소재지 변경 외)제 4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 권태로)제 5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2016.07.19) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(상호변경 외)제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 윤종철 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 김용협 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사외이사 김종기 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 손창규 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원,주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2018가단 311285 200,000,000 문동환외 2명 (주)와이오엠 정재욱 부산지법 서부지원 1심 (진행) 물품대금 2018차전 486 126,167,000 ㈜와이오엠 화성화학(김세중) 부산지법 서부산지원 1심 (진행) 물품대금 2018가소 8011 21,240,000 ㈜와이오엠 동덕화학(김영순) 부산지법 서부산지원 1심 (진행) 주식인도 2018나 54258 1,218,024주 ㈜이에스인터내셔널 ㈜와이오엠 부산지법 서부지원 1심 승소2심 (진행) 사채권 전환이행 2018가합 102114 50,000,000 이광석 ㈜와이오엠 부산지법 서부산지원 1심 (진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준검토표-1.jpg 중소기업등 기준검토표-1 증소기업등 기준검토표-2.jpg 증소기업등 기준검토표-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 총액 6 - 3,277,625,593 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주요주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 합 계 ( 6 건) 3,277,625,593 0 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6758 0.6% - - - 영업이익 400 1,000 382 4.5% - - - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 12.6% - - 주1) 주1). 괴리율 10% 이상 발생원인은 패션(신발)사업 중단으로 기인된 손실반영이 주 원인입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,219,719 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 264,351 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 74,247 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 63,586 2018.01.09 2019.01.08 1년 모집 전매제한 11,563,534 주1). 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 경영 안정성과 지속성 확보를 위하여 자발적 보호예수를 결정하였습니다. - 관련공시 : 2017.09.06 기타경영사항(자율공시) 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 1) 임시주주총회 결의 당사는 2018년 7월 27일 개최한 제 21기 임시 주주총회에서 신약연구 및 개발을 위한 정관의 사업목적을 추가하고 김태국 사내이사와 정순민 사외이사를 선임하였습니다. - 관련공시 : 2018.06.18 주주총회소집결의 - 관련공시 : 2018.07.11 [기재정정]주주총회소집결의 - 관련공시 : 2018.07.11 주주총회소집공고 - 관련공시 : 2018.07.27 임시주주총회결과 2 ) 와이오엠 신약 설립(지점) 당사는 2018년 7월 16일 경기도 수원시 소재 광교테크노밸리에 신약연구 및 개발을 위한 유형자산을 취득하였습니다. - 관련공시 : 2018.07.04 유형자산취득결정(자율공시) - 관련공시 : 2018.07.16 [기재정정]유형자산취득결정(자율공시) 3 ) 대표이사 변경 당사는 신약연구 및 개발을 위한 권한의 독립성을 위하여, 김태국 각자 대표이사를 신규 선임하였습니다. - 관련공시 : 2018.08.09 대표이사변경 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.