아이로보틱스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 2023년 12월 31일 현재
제 25(전)기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 19,577백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

염현규	2,751,385	7.0%	최대주주

박필련	651,157	1.7%	최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날	615,462	1.6%	"

박현보	182,887	0.5%	"

염현준	19,792	0.1%	"

염혜선	19,792	0.1%	"

소 계	4,240,475	10.8%

김정연	844,804	2.2%

성광영	701,844	1.8%

성동규	668,386	1.7%

이상섭	660,000	1.7%

강형창	651,813	1.7%

정춘수	650,120	1.7%

DANDONG DONGFA(GROUP) CO.,LTD	604,411	1.5%

DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,,	604,411	1.5%

이숙희	554,448	1.4%

자기주식	8,354	0.0%

기타	28,964,410	74.0%

합 계	39,153,476	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.2.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 기준서는 보험계약의 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하는 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준입니다. 기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약'을 대 체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약 (예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및재보험계약)에 적용되고,특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용되며, 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적습니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험계약에 대해 더 유용하고 일관되며 연관된 회계 측면 을 모두 고려한 포괄적인 회계모형을 보험계약자에게 제공하는 것입니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위한 측정기법과 투입변수 를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사가 중요성 판단을 회계정책 공시에 적용 하는데 참고할 수 있는 요구사항과 지침을 제공합니다. 개정사항은 당사가 더 유용한 회계정책을 공시할 수 있도록 '유의적인' 회계정책의 공시를 '중요한' 회계정책의 공시로 변경해서 중요한 회계 정책을 공시하도록 요구하고, 당사가 공시할 회계정책을 정할 때 중요성 개념을 어떻게 적용해야 하는지에 대한 지침을 제공합니다.이 개정사항은 당사의 회계정책 공시에 영향이 있으나 당사의 재무제표 항목의 측정, 인식 및 표시에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 같이 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 국제조세개혁 - 필라2 모범규칙이 개정사항은 OECD의 글로벌최저한세 필라2 모범규칙의 시행에 따라 도입되었으며 다음의 내용을 포함합니다.- 한시적으로 의무적용하는 예외 규정으로서 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정된 세법에 따라 발생하는 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식ㆍ공시하지 않는 예외 규정- 시행일 이전에 정보이용자가 필라2 모범규칙 시행에 따른 재무적 영향을 예측하는데에 도움이 될 수 있는 공시 요구사항 이연법인세 예외 의무 규정과 예외 규정 적용 사실의 공시는 즉시 시행됩니다. 나머지 공 시 요구사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되지만 2023년 12월 31일 또는 그 이전에 종료되는 중간기간에는 적용되지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식 하지 않는다는 요구사항을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 2024년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 기업회계 기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용 합니다. 당사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' , 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정공급자금융약정의 특징을 기술하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계 기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 이 개정사항 은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.3 수익인식당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 해당 영업무문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부문만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.4 영업부문 당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표에는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.

나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.6 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.12 무형자산가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및공동기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자에 포함되어 있습니다.

나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.16 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.

2. 17 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)이 포함되어 있거나 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션) 또는 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권) 등이 포함되어 있는 주계약과 복수의 파생상품이 결합된 금융상품입니다. 당사는 전기 이전까지 복합금융상품에 포함된 ‘발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권(콜옵션)’을 복합금융상품의 내재파생상품으로 회계처리 해오고 있었으나, 전기에 ‘전환사채 콜옵션 회계처리에 대한 감독지침’에 따라 당해 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하고 전진적용 하였습니다.복합금융상품에 포함된 보유자의 선택에 의해 상환을 요청할 수 있는 권리(풋옵션)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련된 경우에는 주계약과 분리하지 않고 부채요소로 분류하며 후속적으로 주계약과 함께 유효이자율법에 따른 상각후원가로 측정합니다. 한편, 풋옵션의 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않은 경우에는 주계약과 분리하여 파생상품부채로 분류하고 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 회계처리 하고 있습니다. 복합금융상품에 포함된 지분상품으로 전환될 수 있는 권리(전환권)는 경제적 특성과 위험이 주계약과 밀접하게 관련되지 않으므로 주계약과 분리합니다. 당해 전환권은 기초자산의 주가 변동에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동(리픽싱 조건)되는 경우에는 파생상품부채로 회계처리 하고 확정 대 확정 조건을 충족하는 경우에는 자본으로 회계처리 합니다. 한편, 후속기간 중 계약조건에 따라 전환권 행사 시 발행해야 할 주식의 수량이 변동되지 않고 고정되는 경우에는 당해 전환권을 자본으로 재분류하고 있습니다. 발행시점에 내재파생상품이 파생상품부채로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 파생상품부채의 공정가치를 차감한 잔여금액을 부채요소의 장부금액으로 배부합니다. 한편, 복합금융상품의 내재파생상품이 지분상품으로 분류되는 경우에는 복합금융상품 전체의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감한 나머지 금액을 자본요소로 배부하고 있습니다. 만기 전 전환청구 및 만기시점에 의해 전환사채가 전환되는 경우에 관련 파생상품부채와 소멸되는 사채의 장부금액 제거하고 자본으로 인식합니다. 최초 인식시점의 자본요소는 계속하여 자본으로 유지되며, 전환사채의 전환에 따라 인식 하는 손익은 없습니다.

2.18 리스1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액리스자산에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

2.19 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.21 주당순손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.22 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.23 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

2.24 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2024년 2월 08일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	35,778,569	129,522

4.2 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

PE원료 유통사업(상품매출)	22,432,162	24,219,149

PE산업용 필름 제조(제품매출)	13,346,407	13,192,209

합 계	35,778,569	37,411,358

4.3 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내 매출	33,371,586	34,225,483

해외 매출	2,406,984	3,185,875

합 계	35,778,569	37,411,358

4.4 당기와 전기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당기	전기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	4,143,626	11.58%	4,256,745	11.38%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,041	1,593

요구불예금 주1)	12,750,337	23,833,421

외화예금	778,053	11

합 계	13,529,431	23,835,024

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다.6. 장ㆍ단기금융자산6.1 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종류	회사명	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익공정가치금융자산-지분증권	상장주식	㈜카카오	1,996,000	2,172,000	-	-

당기손익공정가치금융자산-지분증권	상장주식	네이버㈜	2,905,000	3,136,000	-	-

당기손익공정가치금융자산-지분증권	상장주식	㈜아이티센	1,276,543	1,413,600	-	-

합 계	6,177,543	6,721,600	-	-

6.2. 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	30,000	30,000	상각후원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜ 외	19,573	17,314	상각후원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익 공정가치

채무증권 주3)	출자금	글로벌아트만	3,962,407	-	당기손익 공정가치

채무증권 주3)	출자금	브레인SP일반사모투자신탁45호	1,402,956	-	당기손익 공정가치

합 계	5,414,935	47,314

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.주3) 당사가 당기 중 출자한 신기술조합 및 펀드의 출자금으로 피투자회사의 존속기한이 정해져있는 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

매출채권	매출채권 주1)	6,244,510	6,272,919

대손충당금 주1)	(518,331)	(616,414)

소 계	5,726,179	5,656,505

기타수취채권	단기대여금 주1)	2,362,500	2,416,100

대손충당금 주1)	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금 주1)	13,259,333	10,391,814

대손충당금 주1)	(11,472,306)	(10,317,606)

미수수익 주1)	282	282

소 계	1,832,809	173,590

장기수취채권	기타보증금	-	360,000

보증금	117,554	44,684

소계	117,554	404,684

합 계	7,676,542	6,234,779

주1) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기 이전에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 9,025,800천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당기말 미수금에 대하여 외화환산이익 154,700천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은바, 이에 대하여 충당부채를 전기이전에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편 해당 건으로 제기된 소송 전부에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 전기에기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손익로 분류하였습니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당기말	5,767,752	15,970	460,788	6,244,510

전기말	5,551,660	390,936	330,322	6,272,919

7.3 당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(616,414)	98,083	-	-	-	(518,331)

단기대여금	(2,317,000)	-	-	-	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(10,317,606)	(1,154,700)	-	-	-	(11,472,306)

합 계	(13,251,020)	(1,056,617)	-	-	-	(14,307,637)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 154,700천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.또한, 당사는 전기에 납입한 어반오일 SPC에 대한 출자금 1,000,000천원에 대하여 정부의 인허가 및 법인 설립지연 등의 사유로 당기 중 장기선급금에서 미수금으로 계정대체 후 전액 대손처리 하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	기 말

매출채권	(595,268)	(163,157)	144,011	(2,000)	-	(616,414)

단기대여금	(2,317,000)	-	-	-	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(9,745,006)	(572,600)	-	-	-	(10,317,606)

합 계	(12,657,274)	(735,757)	144,011	(2,000)	-	(13,251,020)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 572,600천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	71,179	-	71,179	88,559	-	88,559

제 품	306,795	-	306,795	359,562	-	359,562

원재료	949,676	-	949,676	851,839	-	851,839

미착품	-	-	-	1,053,193	-	1,053,193

합 계	1,327,650	-	1,327,650	2,353,154	-	2,353,154

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	69,618	-	500,642	1,000,000

선급비용	11,823	-	34,192	-

합 계	81,441	-	534,834	1,000,000

10. 유형자산10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지	-	-	-	-	4,289,071	-	-	4,289,071

건물	-	-	-	-	3,134,444	(561,588)	-	2,572,856

기계장치	2,405,570	(1,843,245)	-	562,325	2,458,441	(1,769,488)	-	688,953

차량운반구 주1)	860,647	(415,755)	-	444,893	574,313	(410,062)	-	164,251

비품	49,152	(49,152)	-	-	49,152	(44,582)	-	4,570

시설장치	12,964	(10,533)	-	2,431	160,198	(135,661)	-	24,537

건설중인자산 주2)	7,787,937	-	-	7,787,937	4,593,413	-	-	4,593,413

합 계	11,116,271	(2,318,685)	-	8,797,586	15,259,032	(2,921,381)	-	12,337,651

주1) 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주2) 당기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 254,122천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.53%입니다.

10.2 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	당기말

토지	4,289,071	-	(4,289,071)	-	-	-

건물	2,572,856	-	(2,494,495)	(78,361)	-	-

기계장치	688,953	101,743	(67,644)	(160,727)	-	562,325

차량운반구	164,251	469,531	(70,348)	(118,542)	-	444,893

비품	4,570	-	-	(4,570)	-	-

시설장치	24,537	(2,780)	(19,327)	-	2,431

건설중인자산	4,593,413	2,940,403	-	-	254,122	7,787,937

합 계	12,337,651	3,511,677	(6,924,338)	(381,526)	254,122	8,797,586

10.3 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	4,289,071	-	-	-	-	4,289,071

건물	2,729,578	-	-	(156,722)	-	2,572,856

기계장치	857,330	-	-	(168,377)	-	688,953

차량운반구	167,385	93,201	-	(96,335)	-	164,251

비품	28,667	-	(4,125)	(19,972)	-	4,570

시설장치	64,587	-	-	(40,050)	-	24,537

건설중인자산	4,347,539	-	-	-	245,874	4,593,413

합 계	12,484,156	93,201	(4,125)	(481,456)	245,874	12,337,651

11. 투자부동산11.1 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	당기말

투자토지	3,694,464	689,788	-	-	620,598	5,004,850

투자건물	3,975,564	1,432,572	-	(345,894)	1,379,402	6,441,645

건설중인자산	2,000,000	-	-	-	(2,000,000)	-

합 계	9,670,028	2,122,361	-	(345,894)	-	11,446,495

* 부산 강서구 명지동 소재 투자부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 경기도 하남시 망월동 소재 투자부동산에는 1,200,000천원의 화재보험을 가입하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.

11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

투자토지 주1)	3,887,367	-	(192,903)	-	-	3,694,464

투자건물 주1)	4,667,860	-	(461,039)	(231,256)	-	3,975,564

건설중인자산	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	8,555,227	2,000,000	(653,942)	(231,256)	-	9,670,028

주1) 당사는 전기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 투자부동산(집합건물)을 1,300,000천원에 매각하였으며, 해당 투자부동산의 매각으로 투자부동산처분이익 646,058천원을 계상하였습니다.

11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 소	당기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	부산시 강서구 명지동 3420-5	726.46	3,694,464	3,650,462	726.46	3,694,464	3,959,207

토지	경기도 하남시 망월동 1108-1외 1필지	73.75	1,310,386	800,925	-	-	-

11.4 당기와 전기 중 투자부동산 관련된 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수익	임대수익	287,144	197,213

투자부동산 처분이익	-	646,058

계	287,144	843,271

비용	투자부동산과 직접관련된 운영비용	407,637	394,481

계	407,637	394,481

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	184,328	187,498

2년 이내	54,619	85,483

합 계	238,947	272,981

11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말 주1)	전기말

부산시 강서구 삼성플라자	7,856,000	7,838,000

경기도 하남시 미타워	3,955,000	-

합 계	11,811,000	7,838,000

주1) 2023.12.27을 기준일로 하여 전문자격을 갖춘 감정평가법인에서 평가한 공정가치입니다.

12. 무형자산12.1 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	기 말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

건설중인자산	-	27,865	-	-	-	27,865

합 계	129,027	27,865	-	-	-	156,892

12.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	기 말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

13. 사용권자산13.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

차량운반구	360,810	(30,068)	330,743	143,401	(141,500)	1,901

* 당기 중 사용권자산(차량운반구) 중 1건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다.

13.2 당기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	기 말

차량운반구	1,901	360,810	-	(31,969)	330,743

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	기 말

차량운반구	50,759	-	-	(48,858)	1,901

14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

기타(개인)	운영자금차입	-	6,000	6,000

기업은행	시설자금	4.72%	1,300,000	4,640,000

5.03%	5,000,000	5,000,000

합 계	6,306,000	9,646,000

15. 리스부채15.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	72,162	258,581	1,901	-

15.2 당기말 현재 리스부채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	72,162

1년 초과 5년 이내	258,581

합 계	330,743

15.3 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	31,969	48,858

단기리스료 주1)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1)	6,906	7,197

주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

미지급금 주1)	766,194	483,330

미지급비용	671,604	1,210,172

임대보증금 주2)	240,000	257,000

합 계	1,677,798	1,950,502

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기채무(미지급금) 중 소멸시효가 경과하고 청구가 없는 23,430천원에 대하여 전기 이전에 제거하고 해당 손익에 대하여 중단사업손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 전기이전에 중단사업 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.주2) 당사는 전기 이전 및 당기 중 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 및 경기도 하남시 내 상가건물)을 매입하면서 기존임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

선수금	1	581

예수금	64,932	42,984

합 계	64,933	43,564

18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-11-25	2024-11-25	671,000	-	3,000,000	-

상환할증금	62,944	-	281,418	-

전환권조정	(85,658)	-	(755,782)	-

합 계	648,285	-	2,525,636	-

전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

18.2 당기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

분 류	구 분	내 용

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	액면이자율	- %

만기일	2024년 11월 25일

사채의 상환방법과 기한	만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다

행사가격	@\2,390/주당

전환청구기간	2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지

상환청구시 발행할 주식수	기명식보통주식(발행시) 1,255,230주

주요발행조건	1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

주1) 전환가액의 조정 : 2023년 12월 26일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 773원이며, 조정 후 전환가능 주식수는 868,046주로 변경되었습니다.주2) 제20회 무보증사모사채의 최초발행금액은 3,000백만원이었으나 당기말까지 2,329백만원이 보통주로 전환되었고, 당기 중 매도청구권이 행사되어 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 제거하였습니다.18.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	취득시

제 20회 전환사채 전환권	76,457	731,908	1,094,636

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용 차감전순손익	2,803,766	500,835

평가손익	390,072	617,869

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	2,413,694	(117,034)

19. 파생상품자산 및 부채19.1 당기말의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	-	-	202,308	-

합 계	-	-	202,308	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품자산도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품자산은 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당기말에 파생상품평가이익 99,856천원이 인식되었습니다. 한편, 당기중 제20회 무보증사모사채의 매도청구권이 행사되어 해당 파생상품자산을 제거하였으며 관련 하여 거래손실이 191,513천원 발생하였습니다.파생상품자산의 공정가치평가에 따른 파생상품평가이익은 향후 현금 유입이 발생하는 수익이 아닙니다.19.2 당기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	100,693	-	1,016,885	-

합 계	100,693	-	1,016,885	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류하였습니다.상기 파생상품부채는 전기 이전에 발행된 전환사채의 당기말 시점에 공정가치로 평가한 부채으로 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당기말에 당기말에 파생상품평가손실 664,908천원 및 파생상품평가이익 348,599천원이 인식되었습니다.

파생상품부채의 공정가치평가에 따른 파생상품평가손실은 향후 현금 유입이 발생하는 비용이 아닙니다.

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

20.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,779,025	1,243,110

사외적립자산의 공정가치	(1,189,264)	(1,145,660)

퇴직급여채무 금액	589,761	97,450

20.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,243,110	1,273,653

당기근무원가	237,227	233,524

이자비용	60,613	40,674

퇴직급여지급액	(469,603)	(112,514)

보험수리적손익	631,194	(192,227)

과거근무원가정산	76,484	-

기말금액	1,779,025	1,243,110

20.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,145,660	1,077,664

납입액	7,798	110,096

지급액	(6,166)	(51,372)

이자수익	54,561	42,364

보험수리적손익	(9,415)	(33,093)

그외 기타	(3,176)	-

기말금액	1,189,264	1,145,660

20.4 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	237,227	233,524

이자원가	60,613	40,674

이자수익	(54,561)	(42,364)

과거근무원가정산	76,484	-

확정급여제도 재측정요소	640,609	(159,135)

합 계	960,371	72,699

매출원가	319,762	231,834

기타포괄손익	640,609	(159,135)

합 계	960,371	72,699

20.5 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세차감전 재측정요소	640,609	(159,135)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	640,609	(159,135)

20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.286%	5.498%

미래임금상승률	승급률	승급률

20.7 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(70,723)	76,709	(43,213)	47,546

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	75,584	(71,045)	47,393	(43,872)

21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말 주1)	전기말

임대보증금 주1)	262,000	220,000

주1) 당사는 전기 이전 및 당기 중에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 및 경기도 하남시 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

22. 충당부채22.1 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액 주1)	당기말

소송충당부채 주1)	918,200	-	(20,900)	897,300

주1) 전환사채 인수대금 청구의 소(2022나12981) 항소심에서 패소함에 따라 전기이전에 충당부채로 설정한 20,900천원을 판결금 및 합의금으로 지급하였습니다.22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액 주1)	기 말

소송충당부채	1,568,218	-	(650,018)	918,200

주1) 당사는 전기이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기 이전에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편, 해당 건으로 제기된소송 전부(4건)에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급 하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송 관련 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금23.1 당기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

발행할 주식의 총수	발행한 주식의 수	1주의 가액	자본금

300,000,000	39,153,476	500	19,576,738

23.2 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일 자	내 역	발생주식수	자본금	자본잉여금

주발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전기초	16,410,366	8,205,183	37,369,951	266,388	37,636,339

2022-03-28	결손금처리액	-	(25,746,892)	-	(25,746,892)

2022-12-29	유상증자	20,000,000	10,000,000	8,720,000	-	8,720,000

주식발행비	-	(974,518)	-	(974,518)

전기말	36,410,366	18,205,183	19,368,541	266,388	19,634,929

2023-02-08	전환사채의 전환	111,482	55,741	55,599	-	55,599

2023-04-07	전환사채의 전환	236,127	118,064	124,749	-	124,749

2023-05-08	전환사채의 전환	236,127	118,064	126,731	-	126,731

2023-05-15	전환사채의 전환	236,127	118,064	126,731	-	126,731

2023-05-17	전환사채의 전환	495,865	247,933	266,135	-	266,135

2023-05-26	전환사채의 전환	41,322	20,661	31,266	-	31,266

2023-06-07	전환사채의 전환	1,062,572	531,286	813,310	-	813,310

2023-06-19	전환사채의 전환	41,322	20,661	31,629	-	31,629

2023-07-19	전환사채의 전환	16,528	8,264	13,729	-	13,729

2023-08-07	전환사채의 전환	181,817	90,909	152,650	-	152,650

2023-08-08	전환사채의 전환	49,584	24,792	41,631	-	41,631

2023-08-10	전환사채의 전환	16,528	8,264	13,877	-	13,877

2023-09-11	전환사채의 전환	17,709	8,855	15,029	-	15,029

주식발행비	-	(16,047)	-	(16,047)

당기말	39,153,476	19,576,738	21,165,560	266,388	21,431,947

24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

자기주식	(926,690)	(926,690)

24.2 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

과 목	기 초	무상감자	단주취득	당기말

주식수	8,354	-	-	8,354

금 액	(926,690)	-	-	(926,690)

* 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금25.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익잉여금	2,898,177	734,935

25.2 당기와 전기의 이익잉여금 처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

(처분예정일:2024.03.29)	(처분확정일:2023.03.27)

미처분이익잉여금	2,898,177	734,935

전기이월미처분이익잉여금	734,935	-

확정급여제도의 재측정요소	(640,609)	159,135

당기순이익	2,803,850	575,800

잉여금처분액	-	-

차기이월미처분이익잉여금	2,898,177	734,935

26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

상품매출액	22,432,162	24,219,149

제품매출액	13,346,407	13,192,209

합 계	35,778,569	37,411,358

26.2 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

상품매출원가	21,141,400	22,836,434

제품매출원가	11,226,628	11,351,703

합 계	32,368,028	34,188,138

26.3 당기와 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

급여	1,431,679	1,415,147

퇴직급여	399,815	148,837

복리후생비	95,638	95,549

전력비	12,154	9,225

여비교통비	47,681	22,285

통신비	2,873	2,789

수도광열비	2,575	2,284

세금과공과	98,026	68,927

감가상각비	179,464	216,266

수선비	900	-

보험료	43,294	40,258

접대비	110,866	103,006

운반비	24,024	34,629

지급수수료	720,277	458,554

대손상각비(환입)	(98,083)	163,157

교육훈련비	459	362

차량유지비	127,754	122,278

경상연구개발비	5,885	26,267

소모품비	75,475	72,916

도서인쇄비	263	702

리스료	-	403

합 계	3,281,019	3,003,841

26.4 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

재고자산의 매입	29,520,282	31,665,073

재고자산의 변동	(27,689)	(138,753)

종업원급여 비용	3,187,074	2,881,467

유ㆍ무형자산 비용	443,595	564,391

지급임차료	125,200	403

지급수수료	735,424	474,166

수도광열비	438,498	355,027

외주가공비	369,160	320,612

기타비용	857,503	1,069,594

합 계	35,649,047	37,191,979

27. 기타수익과 기타비용27.1 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기 주1)	전 기 주1)

임대료수입	299,144	211,613

유형자산처분이익	2,089,591	-

투자부동산처분이익	-	646,058

리스부채상환이익	1,352	-

잡이익	3,152	5,394

합 계	2,393,240	863,064

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27.2 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기 주1)	전 기 주1)

투자부동산관리비	407,637	394,481

유형자산처분손실	2,565	-

유형자산폐기손실	-	4,125

재고자산폐기손실	58,848	-

잡손실	20,746	1,585

합 계	489,796	400,191

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용28.1 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기 주1)	전 기 주1)

이자수익	228,928	6,063

외환차익	71,323	147,372

외화환산이익	1,918	16,577

공정가치측정금융자산평가이익	1,506,464	-

공정가치측정금융자산처분이익	784,923	-

배당금수익	7,500	-

파생상품평가이익	448,455	202,308

합 계	3,049,511	372,320

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28.2 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

이자비용	247,895	437,141

외환차손	25,019	8,310

외화환산손실	16,698	62,541

기타의대손상각비	1,000,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	67,632	-

당기손익인식금융자산처분손실	65,046	-

파생상품평가손실	664,908	45,744

파생상품거래손실	191,513	-

합 계	2,278,712	553,737

29. 법인세비용

29.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다.

29.2 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	2,803,766	500,835

적용세율에 따른 세부담액	518,697	92,655

조정사항

비과세수익	(125,362)	-

비공제비용	3,376	-

기타(이월결손금공제, 미인식이연법인세 등)	(396,711)	(92,655)

소 계	(518,697)	(92,655)

계속사업 법인세비용(수익)	-	-

중단사업법인세비용(수익)	-	-

29.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가하는 바, 당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산을 미래 가산할 일시적차이를 한도로 인식하였으며, 이에 따라 기말 현재 인식한 이연법인세 순자산은 0원 입니다.

29.4 당기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기 초	감 소	증 가	당기말

이연법인세자산

대손충당금	2,409,097	2,409,097	2,606,415	2,606,415

퇴직급여충당금	229,975	22,505	186,021	393,491

소송충당부채(기타충당부채)	169,867	3,867	-	166,000

업무용승용차감가상각비	16,199	12,319	3,749	7,628

미지급금(연차수당)	14,306	-	1,278	15,584

매도가능증권손상차손	92,519	-	-	92,519

리스부채	352	352	-	-

파생상품부채	188,124	292,503	123,008	18,628

상환활증금	52,062	40,418	-	11,645

단기투자자산평가손실	-	-	33,616	33,616

미수금(대손상각)	-	-	185,000	185,000

소 계	3,172,500	2,781,061	3,139,087	3,530,527

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(211,947)	(1,728)	(9,795)	(220,014)

미수수익	(52)	-	-	(52)

건설자금이자	(28,396)	-	(17,433)	(45,829)

기계장치감가상각비	-	-	-	-

사용권자산	(352)	(352)	-	-

파생상품자산	(37,427)	(37,427)	-	-

전환권조정	(139,820)	(123,973)	-	(15,847)

단기투자자산평가이익	-	-	(310,923)	(310,923)

소 계	(417,994)	(163,480)	(338,151)	(592,665)

합계: 이연법인세자산(부채)	2,754,507	2,617,581	2,800,936	2,937,862

실현가능성이 낮아 미인식한 이연법인세자산	2,754,507	2,937,862

재무제표에 인식한 금액	-	-

29.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관련계정과목	기 초	감 소	증 가	기 말

이연법인세자산

대손충당금	2,396,832	2,396,832	2,409,097	2,409,097

퇴직급여충당금	235,626	20,815	15,165	229,975

소송충당부채(기타충당부채)	290,120	120,253	-	169,867

업무용승용차감가상각비	17,458	2,384	1,125	16,199

미지급금(연차수당)	12,834	-	1,472	14,306

매도가능증권손상차손	92,519	-	-	92,519

리스부채	9,390	9,039	-	352

파생상품부채	179,661	-	8,463	188,124

상환활증금	52,062	-	-	52,062

소 계	3,286,502	2,549,323	2,435,321	3,172,500

이연법인세부채

퇴직연금운용자산	(199,368)	(9,504)	(22,083)	(211,947)

미수수익	(34)	-	(19)	(52)

건설자금이자	(12,802)	-	(15,594)	(28,396)

기계장치감가상각비	(1,107)	(1,107)	-	-

사용권자산	(9,390)	(9,039)	-	(352)

파생상품자산	-	-	(37,427)	(37,427)

전환권조정	(199,918)	(60,098)	-	(139,820)

소 계	(422,619)	(79,748)	(75,123)	(417,994)

합계: 이연법인세자산(부채)	2,863,883	2,469,574	2,360,198	2,754,507

실현가능성이 낮아 미인식한 이연법인세자산	2,863,883	2,754,507

재무제표에 인식한 금액	-	-

29.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

일시적차이 등	이연법인세자산(부채)	일시적차이 등	이연법인세 자산(부채)

중단사업관련	26,994,745	4,994,028	26,994,745	4,994,028

계속사업관련	19,070,757	3,528,090	22,530,097	4,168,068

* 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다.

30. 주당순이익 30.1 당기와 전기의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익 2,803,850,494 575,800,311 가중평균유통보통주식수 38,059,162 18,841,062 기본주당순이익 73.67 30.56 (단위: 주,원) 과 목 당 기 전 기 계속사업이익 2,803,765,589 500,835,374 가중평균유통보통주식수 38,059,162 18,841,062 계속사업 기본주당순이익 73.67 26.58 (손실)> (단위: 주,원) 과 목 당 기 전 기 중단사업이익 84,905 74,964,937 가중평균유통보통주식수 38,059,162 18,841,062 중단사업 기본주당순이익 0.00 3.98 30.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 과 목 당 기 주1) 전 기 주1) 당기순이익 2,803,850,494 575,800,311 세후전환사채비용(이익) 401,882,795 - 희석화 보통주귀속이익 3,205,733,289 575,800,311 희석화보통주식수 39,731,825 18,841,062 희석주 기본주당순이익 73.67 30.56 주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 주,원) 과 목 당 기 주1) 전 기 주1) 계속사업이익 2,803,765,589 500,835,374 세후전환사채비용(이익) 401,882,795 - 희석화보통주귀속이익 3,205,648,384 500,835,374 희석화보통주식수 39,731,825 18,841,062 계속사업 희석주당이익 73.67 26.58 주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위: 주,원) 과 목 당 기 주1) 전 기 주1) 중단사업이익(손실) 84,905 74,964,937 세후전환사채비용(이익) - - 희석화보통주귀속이익 84,905 74,964,937 희석화보통주식수 39,731,825 18,841,062 중단사업 희석주당이익(손실) 0.00 3.98 주1) 당기 및 전기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표31.1 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 759,389 761,570 퇴직급여 319,762 231,834 보험료 2,258 2,258 지급수수료 (20,900) - 대손상각비 (98,083) 163,157 유형자산처분손실 2,565 - 유형자산폐기손실 - 4,125 기타의 대손상각비 1,000,000 - 이자비용 247,895 437,141 외화환산손실 16,698 62,541 재고자산폐기손실 58,848 - 파생상품평가손실 664,908 45,744 파생상품거래손실 191,513 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 65,046 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 67,632 - 유형자산처분이익 (2,089,591) - 이자수익 (228,928) (6,063) 외화환산이익 (1,918) (16,577) 파생상품평가이익 (448,455) (202,308) 리스부채상환이익 (1,352) - 투자부동산처분이익 - (646,058) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (1,506,464) - 당기손익공정가치금융자산처분이익 (784,923) - 잡이익 - (1,136) 배당금수익 (7,500) - 합 계 (1,791,599) 836,229 31.2 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 23,640 685,684 기타수취채권의 감소(증가) (1,712,820) (8,743) 재고자산의 감소(증가) 966,655 (332,289) 기타유동자산의 감소(증가) 453,393 (450,637) 매입채무의 증가(감소) (611,942) (840,099) 기타지급채무의 증가(감소) (620,213) 793,795 기타유동부채의 증가(감소) 21,368 1,034 퇴직금의 지급 (112,307) (112,514) 사외적립자산의 감소(증가) (7,798) (58,724) 합 계 (1,600,023) (322,493) 31.3 당기와 전기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출채권의 제각에 따른 대손충당금과의 상계 - 144,011 기타유동자산의 제각에 따른 대손충당금과의 상계 - 500,000 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 254,122 245,874 건설중인자산 본계정 대체 2,000,000 - 전환사채의 전환권행사 3,779,975 - 기타지급채무의 유동성 대체 37,000 147,000 기타유동자산의 장기수취채권 대체 - 180,000 기타비유동자산의 기타수취채권 대체 1,000,000 - 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 30,068 1,901 사용권자산과 리스부채의 증가 360,810 - 자본잉여금에 의한 결손금 처리 - 25,746,892 합 계 7,461,974 26,965,678 31.4 당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 9,646,000 (3,340,000) - - 6,306,000 유동리스부채 1,901 (30,617) - 100,877 72,162 유동성전환사채 2,525,636 - 185,430 (2,062,781) 648,285 유동성임대보증금 257,000 20,000 - (37,000) 240,000 비유동리스부채 - - - 258,581 258,581 비유동성임대보증금 220,000 5,000 - 37,000 262,000 (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 9,646,000 - - - 9,646,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,600,000) - - - 유동리스부채 48,858 (48,858) - 1,901 1,901 유동성전환사채 2,200,780 - 324,856 - 2,525,636 유동성임대보증금 178,000 (68,000) - 147,000 257,000 비유동리스부채 1,901 - - (1,901) - 비유동성임대보증금 222,000 145,000 - (147,000) 220,000 32. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 32.1 당기와 전기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출액 - - 매출원가 - - 매출총이익 - - 판매관리비 - - 영업이익(손실) - - 기타수익 85 86,446 기타비용 (154,700) (584,081) 금융수익 154,700 572,600 금융비용 - - 법인세차감전중단사업이익 85 74,965 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익 85 74,965 32.2 당기와 전기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 영업활동현금흐름 － (586,534) 33. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 30,000 30,000 금융부채 2,285,028 2,533,538 변동이자율 금융자산 19,573 17,314 금융부채 5,000,000 9,640,000 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 주1) 196 (196) - - 이자비용 50,000 (50,000) 96,400 (96,400) 주1) 당기와 전기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율 변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 4,970,688 5,365,363 5,365,363 500,100 - - 지분증권 6,177,543 6,721,600 6,721,600 - - - 합계 11,148,231 12,086,963 12,086,963 500,100 - - 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치에 따라 측정하고 있습니다. 1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,529,431 - - 13,529,431 23,835,024 - - 23,835,024 단기금융자산 - 6,721,600 - 6,721,600 - - - - 매출채권 5,726,179 - - 5,726,179 5,656,505 - - 5,656,505 기타수취채권 1,832,809 - - 1,832,809 173,590 - - 173,590 유동파생상품자산 - - - - - 202,308 - 202,308 장기금융자산 49,573 5,365,363 - 5,414,935 47,314 - - 47,314 장기수취채권 117,554 - - 117,554 404,684 - - 404,684 합 계 21,255,546 12,086,963 - 33,342,508 30,117,117 202,308 - 30,319,425 2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 매입채무 1,666,404 - 1,666,404 2,278,346 - 2,278,346 단기차입금 6,306,000 - 6,306,000 9,646,000 - 9,646,000 유동리스부채 72,162 - 72,162 1,901 - 1,901 기타지급채무 1,677,798 - 1,677,798 1,950,502 - 1,950,502 유동성전환사채 648,285 - 648,285 2,525,636 - 2,525,636 유동성파생상품부채 - 100,693 100,693 - 1,016,885 1,016,885 비유동리스부채 258,581 - 258,581 - - - 장기기타지급채무 262,000 - 262,000 220,000 - 220,000 합 계 10,891,230 100,693 10,991,923 16,622,385 1,016,885 17,639,271 33.3 당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 228,928 - - 228,928 6,063 - - 6,063 외환차익 71,323 - - 71,323 147,372 - - 147,372 외화환산이익 1,918 - - 1,918 16,577 - - 16,577 공정가치측정금융자산평가이익 - 1,506,464 - 1,506,464 - - - - 공정가치측정금융자산처분이익 - 784,923 - 784,923 - - - - 배당금수익 - 7,500 - 7,500 - - - - 파생상품평가이익 - 448,455 - 448,455 - 202,308 - 202,308 대손상각비 98,083 - - 98,083 (163,157) - - (163,157) 이자비용 (247,895) - - (247,895) (437,141) - - (437,141) 외환차손 (25,019) - - (25,019) (8,310) - - (8,310) 외화환산손실 (16,698) - - (16,698) (62,541) - - (62,541) 당기손익인식금융자산평가손실 - (67,632) - (67,632) - - - - 당기손익인식금융자산처분손실 - (65,046) - (65,046) - - - - 기타의대손상각비 (1,000,000) - - (1,000,000) - - - - 파생상품평가손실 - (664,908) - (664,908) - (45,744) - (45,744) 파생상품거래손실 - (191,513) - (191,513) - - - - 순손익 (889,359) 1,758,242 - 868,883 (501,137) 156,563 - (344,574) 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 13,528,390 23,835,024 당기손익공정가치측정채무상품 5,365,363 - 당기손익공정가치측정지분상품 6,721,600 - 매출채권 5,726,179 5,656,505 기타수취채권 1,832,809 173,590 유동파생상품자산 - 202,308 장기금융자산 49,573 47,314 장기수취채권 117,554 404,684 합 계 33,341,468 30,319,425 33.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 1,666,404 - - - 1,666,404 단기차입금 6,401,564 - - - 6,401,564 유동리스부채 72,162 - - - 72,162 기타지급채무 1,285,977 391,821 - - 1,677,798 유동성전환사채 733,944 - - 733,944 비유동리스부채 - - 144,324 114,257 258,581 장기기타지급채무 - - 252,000 10,000 262,000 합 계 10,160,051 391,821 396,324 124,257 11,072,452 (전기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,278,346 - - - 2,278,346 단기차입금 9,741,095 - - - 9,741,095 유동리스부채 1,901 - - - 1,901 기타지급채무 1,858,502 92,000 - - 1,950,502 유동성전환사채 3,149,439 - - - 3,149,439 장기기타지급채무 - - 220,000 - 220,000 합 계 17,029,283 92,000 220,000 - 17,341,283 33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 비 고 부채총계 12,543,917 18,698,484 (A) 자본총계 42,980,172 37,648,357 (B) 현금성자산 13,529,431 23,835,024 (C) 차입금 6,954,285 12,171,636 (D) 부채비율 29.19% 49.67% (E)=(A/B) 순차입금비율(*) - - (F)=(D-C)/B (*) 순차입금이 음수이므로 순차입금 비율을 산정하지 않습니다. 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,529,431 13,529,431 23,835,024 23,835,024 당기손익-공정가치측정지분상품 6,721,600 6,721,600 - - 당기손익-공정가치측정채무상품 5,365,363 5,365,363 - - 유동파생상품자산 - - 202,308 202,308 장기금융자산 49,573 49,573 47,314 47,314 합 계 25,665,966 25,665,966 24,084,646 24,084,646 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 6,306,000 6,306,000 9,646,000 9,646,000 유동리스부채 72,162 72,162 1,901 1,901 유동성전환사채 648,285 648,285 2,525,636 2,525,636 유동성파생금융부채 100,693 100,693 1,016,885 1,016,885 비유동리스부채 258,581 258,581 - - 합 계 7,385,721 7,385,721 13,190,423 13,190,423 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. 33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 당기손익공정가치금융자산 6,721,600 - 5,365,363 12,086,963 12,086,963 금융부채 유동성파생상품부채 - 100,693 - 100,693 100,693 (전기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 유동파생상품자산 - 202,308 - 202,308 202,308 금융부채 유동성파생상품부채 - 1,016,885 - 1,016,885 1,016,885 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 기초잔액 - - 평가: 당기손익인식액 894,774 - 기타포괄손익인식액 - 매입/발행 4,470,588 - 매도/결제 - - 다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액 - - 수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액 - - 기말잔액 5,365,363 - 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 당기손익공정가치금융자산-지분증권 상장주식 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 당기손익공정가치금융자산-채무증권 출자금 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 주1) 파생상품자산 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 주1) 비상장주식 및 출자금의 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항34.1 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 5,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금 1,300,000 1,300,000 34.2 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 47,718 47,718 - * 당사는 배서양도금액 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 34.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 160,336 기업은행 지급보증 주1) 3,000,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 34.4 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 10,547,374 6,560,000 기업은행 투자부동산 440,717 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 35. 특수관계자와의 거래35.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 ㈜와이인터내셔날, 와이아이티㈜, ㈜태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 35.2 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 77,800 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - ㈜태명포리텍 585,202 - - 15,751 - - ㈜대성 2,255,562 - - 552,403 - - 합 계 2,840,764 - - 568,153 - 77,800 (전기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 37,800 ㈜와이인터내셔날 552,102 - - - - - ㈜태명포리텍 249,529 - - 141,369 - 1,058 ㈜대성 1,470,629 - - - - - 합 계 2,272,260 - - 141,369 - 38,858 35.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - - - - - - 2,640 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - - ㈜태명포리텍 301,365 - - (164,664) - - - ㈜대성 주1) 567,208 - - - - - - 합 계 868,573 - - (164,664) - - 7,640 주1) 특수관계인이 소유한 (주)대성이 지급해야 할 매출 대금 670,000천원을 약정된 지급 기일을 초과하여 지연 지급하였으나, 현 시일 기준 지연 지급된 채권은 없습니다.당사는 2023년도 3분기에 특수관계인이 소유한 (주)대성으로부터 일부 매출채권의 회수가 일시적으로 지연된 바 있으며, 그 사유는 당사의 특수관계인 (주)대성의 대표이사가 (주)대성으로부터 금원을 차입하게 됨으로써 초래된 것이나 당사는 2023년도 4분기에 지연된 매출채권 전액을 회수하여 결산일 현재 지연된 채권은 없습니다.또한 당기 중에 회사와 (주)대성간에 604,776천원의 채권과 채무를 상계 처리하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이인터내셔날 368,561 - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명포리텍 218,646 - - (164,664) - - - ㈜대성 621,722 - - - - - 5,000 합 계 1,208,930 50,000 - (164,664) - - 17,640 35.4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 매수선택권행사 주2) 기 초 대 여 주1) 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 50,000 1,000,000 1,050,000 - - - - - - ㈜와이인터내셔날 - - - - - - - - 330,000 합 계 50,000 1,000,000 1,050,000 - - - - - 330,000 주1) 당기 중 주요 경영진에 대하여 최초 500,000천원을 일시 대여하였으나, 위 대여가 상법 위반에 해당한다는 법률전문가의 지적이 있어 즉시 전액 회수하였습니다. 위 대여금에 대한 회수 과정에서 직원 대여가 추가로 발생하였고 이에 합계 위 1,000,000천원을 주요 경영진에 대한 대여금으로 계상하였습니다.이에 위 1,000,000천원 전액이 실질적으로 주요 경영진에 대한 대여에 해당하여 상법위반으로 평가될 여지가 있으나, 당기에 전액 회수되어 재무제표에 미치는 영향이 없고 신용공여된 실질적인 액수 및 대여금액 고의성 여부 등을 고려할 때 이는 중대한 법령 위반에는 해당하지 않는 것으로 보인다는 법률전문가의 법률검토를 받았습니다.주2) 당기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 ㈜와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였고 당기 중에 전환권을 행사하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 유상증자 기 초 대 여 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 1,776,970 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - - - 316,506 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 2,093,475 35.5 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 5,506,800 기업은행 35.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 541,500 604,513 퇴직급여 665,531 21,310 합 계 1,207,031 625,823 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 26기 제 25기 제 24기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 2,803 575 395 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 480,500 500 2,080 - 2011.02.21 전환권행사 보통주 56,328 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 379,910 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 843,881 500 2,370 제08회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 194,692 500 2,337 제09회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 501,494 500 2,337 제10회 CB 2011.03.10 전환권행사 보통주 292,682 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 128,369 500 2,337 제09회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 6,418 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 27,385 500 2,337 제11회 CB 2011.05.12 전환권행사 보통주 77,020 500 2,337 제11회 CB 2011.06.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,362,204 500 635 - 2011.06.24 전환권행사 보통주 94,384 500 2,119 제09회 CB 2011.06.24 전환권행사 보통주 739,712 500 2,163 제11회 CB 2011.07.18 전환권행사 보통주 2,694,741 500 1,769 제12회 CB 2011.09.20 유상증자(일반공모) 보통주 1,587,300 500 630 - 2012.04.13 전환권행사 보통주 1,443,638 500 692 제14회CB 2012.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,830,000 500 547 - 2012.12.27 무상감자 보통주 24,745,509 500 - - 2013.04.17 유상증자(제3자배정) 보통주 1,584,000 500 631 - 2013.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 861,100 500 1,080 - 2014.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,280,000 500 781 - 2014.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,415,012 500 906 - 2014.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 7,416,564 500 809 - 2014.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,414,428 500 707 - 2014.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 598,802 500 668 - 2014.12.18 무상감자 보통주 12,909,205 500 - - 2015.03.17 유상증자(제3자배정) 보통주 361,990 500 1,105 - 2015.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 934,000 500 1,070 - 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,434,835 500 821 - 2015.08.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,872,105 500 821 - 2015.11.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,626,472 500 1,103 - 2016.03.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 1,358 - 2016.04.18 전환권행사 보통주 557,767 500 1,255 제15회CB 2016.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 467,289 500 2,140 - 2016.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 2,742,475 500 1,495 - 2017.05.02 무상감자 보통주 20,919,261 500 - - 2017.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 434,258 500 4,145 - 2017.11.30 유상증자(일반공모) 보통주 606,060 500 1,650 소액공모 2017.12.21 유상증자(제3자배정) 보통주 63,586 500 2,359 - 2019.05.24 전환권행사 보통주 15,048 500 6,645 제17회CB 2019.05.27 전환권행사 보통주 135,438 500 6,645 제17회CB 2019.06.03 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.05 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.12 전환권행사 보통주 30,096 500 6,645 제17회CB 2019.07.18 전환권행사 보통주 27,416 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 54,832 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 45,146 500 6,645 제17회CB 2019.07.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 144,675 500 6,912 소액공모 2019.07.29 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.08.07 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.08.13 전환권행사 보통주 54,892 500 7,287 제18회CB 2019.08.30 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.09.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 150,489 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.10.15 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.11.06 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 96,061 500 7,287 제18회CB 2019.12.06 전환권행사 보통주 178,399 500 7,287 제18회CB 2019.12.13 전환권행사 보통주 960,614 500 7,287 제18회CB 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 - 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,639 500 1,803 소액공모 2022.12.29 유상증자(일반공모) 보통주 20,000,000 500 936 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 111,482 500 897 제20회CB 2023.04.07 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회CB 2023.05.08 전환권행사 보통주 263,127 500 847 제20회CB 2023.05.15 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회CB 2023.05.17 전환권행사 보통주 495,865 500 847 제20회CB 2023.05.26 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회CB 2023.06.07 전환권행사 보통주 1,062,572 500 847 제20회CB 2023.06.19 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회CB 2023.07.19 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회CB 2023.08.07 전환권행사 보통주 181,817 500 847 제20회CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 49,584 500 847 제20회CB 2023.08.10 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회CB 2023.09.11 전환권행사 보통주 17,709 500 847 제20회CB 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모전환사채 20 2021.11.25 2024.11.25 3,000 기명식 보통주 2022.11.25 ~ 2024.10.25 100 2,026 671 792,207 - 합 계 - - - 3,000 - - - - 671 792,207 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.09.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2021.01.29 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 시설자금 8,900,000 시설자금 2,940,403 진행중공사 지연 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 채무상환 4,640,000 채무상환 4,640,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2022.12.29 운영자금 5,180,000 운영자금 5,180,000 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - 전환사채발행(사모) 20 2021.11.25 운영자금 3,000,000 운영자금 3,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일§재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 26기 매출채권 6,244 518 8.3 단기대여금 2,317 2,317 100 미수금 13,259 11,472 86.5 선급금 69 0 0 합 계 21,889 14,307 65.4 제 25기 매출채권 6,273 616 9.8 단기대여금 2,416 2,317 95.9 미수금 10,392 10,318 99.3 선급금 1,501 0 0 합 계 20,582 13,251 64.4 제 24기 매출채권 7,146 595 8.3 단기대여금 2,429 2,317 95.4 미수금 9,810 9,745 99.3 선급금 757 500 66.1 합 계 20,142 13,157 65.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 26기 제 25기 제 24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,251 13,157 32,620 2. 순대손처리액(①－②±③) - 642 19,854 ① 대손처리액(상각채권액) - 644 19,854 ② 상각채권회수액 - 2 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,056 736 (391) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,307 13,251 13,157 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,107 16 184 112 5,419 특수관계자 660 - - 165. 825 계 5,767 16 184 277 6,244 구성비율 92.4 0.3 2.9 4.4 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 26기 제 25기 제 24기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 307 360 340 - 상 품 71 88 104 - 원재료 950 852 717 - 기 타 - 1,053 101 - 소 계 1,328 2,353 1,262 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.4% 4.2% 3.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.9회 18.9회 26.5회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 2023년12월 29일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 참여 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생한는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 와이오엠의 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 25기 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다.당사가 영위하고 있는 PE(폴리에틸렌) 유통 및 제조사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을수 있습니다. COVID-19는 여전히 종식되지 않은 상태이며 향후에도 새로운 강력한 변이 바이러스의 출현으로 인한 팬데믹 재확산 및 COVID-19 초장기화의 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 현재 국제 정세는 예상보다 높은 인플레이션, 중국의 성장 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁의 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황입니다. 이와 같이 러시아-우크라이나 지정학적 리스크 및 무역갈등, 금리인상 및 유동성 회수 기조, 글로벌 경기 침체등과 같은 요인들은 글로벌 경기 회복의 둔화 요인으로 여전히 작용할 수 있으니 이 점 유의하시길 바랍니다. 당사는 2023년 및 2022년 경영개선을 치중하기 위해 당사의 주력사업인 PE사업에 집중한바, 전기 및 당기에 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현할 수 있었습니다.당사는 계속적이고 강도높은 개선 활동을 통하여 2024년에도 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 26기2022.12.31 기말 제 25기2022.12.31 기말 제 24기2021.12.31 기말 자 산 I. 유동자산 29,259,883,261 32,756,234,894 17,714,254,568 현금및현금성자산 13,529,430,735 23,835,023,930 9,452,699,887 매출채권 5,726,178,802 0 0 단기금융자산 6,721,600,000 5,656,505,085 6,551,310,277 기타수취채권 1,832,809,254 173,589,697 177,971,626 재고자산 1,327,650,229 2,353,154,094 1,261,982,901 파생상품자산 - 202,307,663 0 기타유동자산 81,440,791 534,833,695 264,196,207 당기법인세자산 40,773,450 820,730 6,093,670 II. 비유동자산 26,264,205,767 22,590,606,376 21,375,385,339 장기금융자산 5,414,935,436 47,314,400 45,056,000 장기수취채권 117,554,000 404,684,000 111,159,500 기타비유동자산 - 1,000,000,000 0 유형자산 8,797,586,109 12,337,651,138 12,484,156,469 투자부동산 11,446,495,432 9,670,028,448 8,555,227,160 무형자산 156,892,290 129,026,990 129,026,990 사용권자산 330,742,500 1,901,400 50,759,220 이연법인세자산 - - - 자 산 총 계 55,524,089,028 56,346,841,270 39,089,639,907 부 채 17,933,592,156 I. 유동부채 10,536,275,221 17,462,835,004 2,359,563,089 매입채무 1,666,403,801 2,278,345,785 9,646,000,000 단기차입금 6,306,000,000 9,646,000,000 48,857,820 유동리스부채 72,162,000 1,901,400 1,063,583,591 기타지급채무 1,677,797,973 1,950,501,770 43,666,257 기타유동부채 64,932,700 43,564,320 1,600,000,000 유동성전환사채 648,285,349 2,525,636,382 2,200,780,396 파생상품부채 100,693,398 1,016,885,347 971,141,003 II. 비유동부채 2,007,641,666 1,235,649,479 1,988,107,821 비유동리스부채 258,580,500 - 1,901,400 순확정급여부채 589,761,492 97,449,805 195,988,736 장기기타지급채무 262,000,000 220,000,000 222,000,000 충당부채 897,299,674 918,199,674 1,568,217,685 부 채 총 계 12,543,916,887 18,698,484,483 19,921,699,977 자 본 I. 자본금 19,576,738,000 18,205,183,000 8,205,183,000 II. 자본잉여금 21,431,947,227 19,634,928,543 37,636,338,787 III. 기타자본 (926,689,817) (926,689,817) (926,689,817) IV. 이익잉여금 2,898,176,731 734,935,061 (25,746,892,040) 자 본 총 계 42,980,172,141 37,648,356,787 19,167,939,930 부 채 와 자 본 총 계 55,524,089,028 56,346,841,270 39,089,639,907 ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2022 및 2021) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 2022년 회사의 자산은 822백만원 감소하였으고, 부채는 6,154백만원이 감소하였으며, 자본은 5,332백만원이 증가하였습니다.- 당사는 전기 중 "주주배정 후 실권주 일반공모"를 실시하여 보통주 20,000,000주를 발행하여 발행총액 18,720백만원을 12월 29일 납입받았습니다. 당사는 자금사용 계획에 따라 2023년 중 운영자금으로 5,180백만원, 채무상환으로 4,640백만원을 사용하였으며, 시설자금으로 8,900백만원으로 중 사용할 계획이며, 이중 2,940백만원이 사용되어졌습니다. 당사는 전기 유상증자로 대규모 자금을 확보하여 안정적인 운영자금 확보와, 채무상환으로 인한 재무구조 개선 및 금융비용 절감과 시설자금 확보를 통하여 생산확대로 순이익 증대가 되었습니다. 2) 요약손익계산서 제 26 기 제 25 기 제 24 기 매출액 35,778,569,046 37,411,357,602 37,301,461,684 매출원가 32,368,027,883 34,188,137,681 34,131,470,429 매출총이익 3,410,541,163 3,223,219,921 3,169,991,255 판매비와관리비 3,281,018,723 3,003,841,285 2,750,351,980 영업이익 129,522,440 219,378,636 419,639,275 기타수익 2,393,239,775 863,064,268 212,683,010 기타비용 489,796,450 400,191,109 308,484,692 금융수익 3,049,511,415 372,320,267 508,957,672 금융비용 2,278,711,591 553,736,688 357,791,975 법인세비용차감전순이익(손실) 2,803,765,589 500,835,374 475,003,290 법인세비용(수익) 0 0 0 계속사업이익(손실) 2,803,765,589 500,835,374 475,003,290 중단사업손익 84,905 74,964,937 (80,040,739) 당기순이익(손실) 2,803,850,494 575,800,311 394,962,551 기타포괄손익 (640,608,824) 159,134,750 29,145,077 총포괄손익 2,163,241,670 734,935,061 424,116,628 ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2022년 및 2021년) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 당기는 전기와 같이 당기에도 영업이익과 당기순이익을 실현하였습니다. 그러나 영업이익은 계속 감소 추세입니다. 이러한 이유에는 국제적인 예상보다 높은 인플레이션, 중국의 성장 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁의 장기 영향 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황에서 이 러시아-우크라이나 지정학적 리스크 및 무역갈등, 금리인상 및 유동성 회수 기조, 글로벌 경기 침체등과 같은 요인들이 지속될 것으로 예상하되는 바, 당기 이후에도 계속적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달 - 당사는 전기에 유상증자 소액공모를 통해 18,7200백만원의 현금유입과 자본이 증가하였습니다.동 유입자금은 시설자금,운영자금,부채상환 자금등으로 사용할 예정입니다.1) 유동성 구분 계산식 당기 전기 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 193.3% 98.8% 현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 70.6% 53.4% 부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 49.7% 103.9% - 당사는 당기말 유동비율 187.6%이며 유동자산 중 현금및현금성자산이72.8%를 차지하고 있으며, 또한 부채비율은 49.7%로 계산되었습니다. 유동성과 관련된 재무수치는 양호한 수준입니다.- 당사는 전전기에 전환사채 3,000백만원을 발행하여 파생상품공정가치 평가에 따라 파생상품부채 101백만원 및 파생상품평가이익 448백만원을 계상하였습니다. 파생상품부채의 공정가치 평가로 인한 부채 및 손실은 주가변동에 의하여 그 계상 금액이 매우 유동적입니다. 따라서 당사의 재무구조에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다. 다만 당사가 당기에 발행한 전환사채의 발행규모는 당사의 당기 자산 및 부채의 규모에 대비하여 적정한 수준이라 판단하며, 이에 발생될 파생상품부채의 및 평가손익의 규모가 제한적이라 판단됩니다. - 당사는 유동성의 문제는 없을 것으로 판단되며, 당사의 재무구조 상 현금보유액은 양호한 수준입니다. 2) 자금조달 ① 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 운영자금차입 기타(개인) - - 6,000 6,000 시설자금대출 기업은행사상 4.7198% 23.05.12~24.05.12 1,300,000 - 시설자금대출 기업은행사상 4.5% - 5,000,000 5,000,000 합계 6,306,000 5,006,000 ② 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 - - - - - - 합계 - - - - - ③ 사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 2021.11.25 2024.11.25 - 671,000 3,000,000 상환할증금 - - - 62,944 281,418 전환권조정 - - - (85,658) (755,782) 합계 - - - 648,285 2,525,636 - 당사는 전전기에 제20회 전환사채 3,000백만원을 발행하였습니다. 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 만기일에 사채의 액면금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환조건 이며, 세부사항에 대하여 "Ⅲ. 재무에 관한사항"의 "5. 제무제표 주석 18"을 참조하시기 바랍니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래와 관련하여 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"34.우발채무와 약정사항" 및 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제 표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 상기 "4. 유동성 및 자금조달"에서 설명한바와 같이 당사는 제20회 전환사채 대하여 조기상환청구권, 매도청구권 및 전환권가치의 조건이 있습니다. 이러한 전환사채는 조기상환청구권 등을 하나의 내재파생품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리를 하였습니다. - 전환권가치 : 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.- 조기상환청구권 : 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.- 매도청구권 : 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.당사의 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 26기(당기) 이정회계법인 적정 1. 경영 환경의 불 확실성 - 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 1. 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 35(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. - 주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인- 회사가 식별하고 있는 특수관계자 등 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사- 부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 자료와 회사의 해당 공시 정보와 대사- 당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차 수행- 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토- 특수관계자 관련 채권ㆍ채무에 대해 채권채무조회 수행 제 25기(전기) 이정회계법인 적정 1. 경영환경의 불확실성- 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 1. 충당부채 과소계상 위험(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 34에 포함되어 있는 바와 같이, 회사는 계류중인 소송사건 등의 결과에 따라 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 발생 가능성을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고 해당항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 충당부채 설정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진으로부터 중요한 소송사건, 손해배상 내용을 기술하고 평가한 자료 징구- 파악된 분쟁 등에 대하여 변호사조회서 발송 및 회수- 공시자료, 주주총회 및 이사회의사록의 열람을 통하여 경영진 제출 자료의 완전성 확인- 법률 수수료가 기재된 장부, 변호사와의 왕복문서 검토- 충당부채 설정프로세스 및 관련 주요 내부 통제에 대한 이해와 평가- 변호사조회서 회신결과 등을 검토하여 충당부채 설정의 적정성 및 주석 공시사항의 적절성을 평가 제 24기(전전기) 이정회계법인 적정 1. COVID-19 영향의 불확실성 재무제표에 대한 주석 3은 경영진이 COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한불확실성 및 이러한 사건이나 상황을 다루기 위해 취해진 조치와 계획을 설명합니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 1. 충당부채 과소계상 위험(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유 주석 35에 포함되어 있는 바와 같이, 회사는 계류중인 소송사건 등의 결과에 따라 경제적 효익을갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 발생 가능성을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고 해당항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 핵심감사사항으로 판단하였습니다. (2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법 회사의 충당부채 설정과 관련하여 우리가 수행한주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진으로부터 중요한 소송사건, 손해배상 내용을 기술하고 평가한 자료 징구- 파악된 분쟁 등에 대하여 변호사조회서 발송 및 회수- 공시자료, 주주총회 및 이사회의사록의 열람을 통하여 경영진 제출 자료의 완전성 확인- 법률 수수료가 기재된 장부, 변호사와의 왕복 문서 검토- 충당부채 설정프로세스 및 관련 주요 내부 통제 에 대한 이해와 평가- 변호사조회서 회신결과 등을 검토하여 충당부채 설정의 적정성 및 주석 공시사항 의 적절성을 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 26기(당기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 179,000 1,263시간 제 25기(전기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 159,000 1,205시간 제 24기(전전기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 159,000 1,112시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 06월 09일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2022년 07월 30일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 반기검토결과 3 2022년 11월 24일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 핵심감사제 관련 사항 논의, - 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2023년 02월 14일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 기말감사결과 및 서면진술 후속사건 검토.- 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항. 5 2023년 11월 10일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 6 2024년 02월 07일 감사, 재무담당 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적인 사항 및 부정과 관련한 사항, 디지털포렌식 조사범위 등 7 2024년 02월 21일 감사, 재무담당 대면회의 디지털포렌식 중간조사 보고, 기말감사 후 추가 발견된 유의적인 사항 등 8 2024년 03월 18일 감사, 재무담당 서면 및 유선회의 디지털포렌식 최종조사 보고 및 내부통제제도의 유의적인미비점, 개선사항, 중요한취약점 등 2. 내부통제에 관한 사항 가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제 26기(당기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 중요한 취약점이 발견 되었습니다. 1. 자금일보, 자금일계표의 작성, 자금일계표와 계좌잔액의 대사검토 및 승인 과정에서 충분하고 적합한 내부통제절차를 없습니다..2. 회사는 특수관계자와 관련된 자금거래의 적법성 검토 및 승인과 이에 대한 주석 공시와 관련한 충분하고 적합한 내부통제를 운영에 대한 문제가 있습니다.3. 회사의 감사 및 이사회 등 내부감시기구는 독립적인 모니터링 기능을 적절하게 수행하지 않고 있습니다.4. 회사는 대표이사의 회사로부터의 대여와 관련된 이사회결의내용을 기재하지 않는 등 정기공시항목의 완전성을 확보와 관련된 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 제 25기(전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 24기(전전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2023-01-09 단기차입금 상환 결정의 건 가결 2/2 2 2023-01-17 지급보증(서) 연장 발급의 건(SK지오센트릭㈜) 가결 2/2 3 2023-01-27 유상증자 자금 중 시설 및 운영자금 일부 단기 상품 가입의 건 가결 2/2 4 2023-02-03 유상자사 취득에 따른 장기 차입의 건 가결 2/2 5 2023-02-09 정기주주총회 전자위임장 도입의 건 가결 2/2 6 2023-02-09 전환사채 청구의 건 가결 2/2 7 2023-02-10 제25기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 8 2023-03-10 제25기 정기 주주총회 소집 결의 건 가결 2/2 9 2023-03-27 제25기 정기 주주총회 의사록 가결 2/2 10 2023-03-27 임원 연봉 결정의 건 가결 2/2 11 2023-04-10 전환사채 청구의 건(2억 주식전환) 가결 2/2 12 2023-04-15 유형자산 취득 시설자금 차입 연장의 건 가결 2/2 13 2023-04-25 전환사채 매도 청구의 건(콜 옵션 행사) 가결 2/2 14 2023-05-02 금융자산 투자 및 금융자산 관리 운영자 선임의 건 가결 2/2 15 2023-05-12 농협 시설 자금 대출 상환 및 기업은행 대환대출 의 건 가결 2/2 16 2023-05-25 전환사채 매도 청구의 건 가결 2/2 17 2023-06-28 IBK 글로벌원아트만 신기술 조합 출자의 건 (㈜디알텍 전환사채 인수 목적의 건) 가결 2/2 18 2023-07-31 유형자산(생곡동 공장) 처분의 건 가결 2/2 19 2023-08-08 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 20 2023-08-21 펀드(브레인 SP 일반사모투자신탁45호) 가입의 건 -SK팜테코 전환우선주 신주 투자를 목적으로 국내 설립 예정인 SPC의 지분 증권 가결 2/2 21 2023-08-23 공장 건축 승인의 건 가결 2/2 22 2023-09-15 임시주주총회 소집 결의의 건 가결 2/2 23 2023-09-21 주주총회 전자투표 도입의 건 가결 2/2 24 2023-10-12 제26기 임시주주총회 소집 결의 정정의 건 가결 2/2 25 2023-10-27 제26기 임시주주총회 의사록 가결 2/2 26 2023-11-13 사내이사 정기 상여금 지급율 설정의 건 가결 2/2 27 2023-11-15 이사회 운영 규정 및 대출 규정 승인의 건 가결 2/2 28 2023-11-27 내부 임원에 대한 징계 결정의 건 가결 2/2 29 2023-12-01 외부 감사인 선임규정 제정의 건 가결 2/2 30 2023-12-28 산업단지 입주계약 체결 변경의 건 가결 2/2 31 2023-12-28 어반오일 투자금 대손 충당금 설정의 건 가결 2/2 2). 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순현(출석률:100.0%) 이성억(출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2023-01-09 단기차입금 상환 결정의 건 찬성 찬성 2 2023-01-17 지급보증(서) 연장 발급의 건(SK지오센트릭㈜) 찬성 찬성 3 2023-01-27 유상증자 자금 중 시설 및 운영자금 일부 단기 상품 가입의 건 찬성 찬성 4 2023-02-03 유상자사 취득에 따른 장기 차입의 건 찬성 찬성 5 2023-02-09 정기주주총회 전자위임장 도입의 건 찬성 찬성 6 2023-02-09 전환사채 청구의 건 찬성 찬성 7 2023-02-10 제25기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 8 2023-03-10 제25기 정기 주주총회 소집 결의 건 찬성 찬성 9 2023-03-27 제25기 정기 주주총회 의사록 찬성 찬성 10 2023-03-27 임원 연봉 결정의 건 찬성 찬성 11 2023-04-10 전환사채 청구의 건(2억 주식전환) 찬성 찬성 12 2023-04-15 유형자산 취득 시설자금 차입 연장의 건 찬성 찬성 13 2023-04-25 전환사채 매도 청구의 건(콜 옵션 행사) 찬성 찬성 14 2023-05-02 금융자산 투자 및 금융자산 관리 운영자 선임의 건 찬성 찬성 15 2023-05-12 농협 시설 자금 대출 상환 및 기업은행 대환대출 의 건 찬성 찬성 16 2023-05-25 전환사채 매도 청구의 건 찬성 찬성 17 2023-06-28 IBK 글로벌원아트만 신기술 조합 출자의 건 (㈜디알텍 전환사채 인수 목적의 건) 찬성 찬성 18 2023-07-31 유형자산(생곡동 공장) 처분의 건 찬성 찬성 19 2023-08-08 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 20 2023-08-21 펀드(브레인 SP 일반사모투자신탁45호) 가입의 건 -SK팜테코 전환우선주 신주 투자를 목적으로 국내 설립 예정인 SPC의 지분 증권 찬성 찬성 21 2023-08-23 공장 건축 승인의 건 찬성 찬성 22 2023-09-15 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 23 2023-09-21 주주총회 전자투표 도입의 건 찬성 찬성 24 2023-10-12 제26기 임시주주총회 소집 결의 정정의 건 찬성 찬성 25 2023-10-27 제26기 임시주주총회 의사록 찬성 찬성 26 2023-11-13 사내이사 정기 상여금 지급율 설정의 건 찬성 찬성 27 2023-11-15 이사회 운영 규정 및 대출 규정 승인의 건 찬성 찬성 28 2023-11-27 내부 임원에 대한 징계 결정의 건 찬성 찬성 29 2023-12-01 외부 감사인 선임규정 제정의 건 찬성 찬성 30 2023-12-28 산업단지 입주계약 체결 변경의 건 찬성 찬성 31 2023-12-28 어반오일 투자금 대손 충당금 설정의 건 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사. 사외이사의 전문성 1). 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 부장(6)과장(3) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 임종태 現) 성신환경 경영관리 임원 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2023.02.10 2022년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 25기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 24기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마. 감사의 전문성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 부장(6)과장(3) 감사의 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,153,476 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,145,122 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,239,719 7.82 2,751,385 7.03 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 1.67 651,157 1.66 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.46 182,887 0.47 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.06 19,792 0.05 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.06 19,792 0.05 - (주)와이인터내셔날 특수관계인 보통주 277,315 1.69 615,462 1.57 - 계 보통주 1,873,468 11.42 4,240,475 10.83 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 2022.12.28 염현규 2,751,385 7.55 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 4,240,475 11.65 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,522 7,537 99.80 28,468,038 39,153,476 72.71 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 12월 2023년 11월 2023년 10월 2023년 09월 2023년 08월 2023년 07월 066430 최 고 852 850 1,000 1,229 1,182 1,399 최 저 631 691 688 978 1,054 1,061 월간거래량 4,304,154 4,239,437 4,530,711 9,496,299 5,459,381 33,830,423 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 2,751,385 - 최대주주 6년 10개월 2024.07.23 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 6년 01개월 2026.10.26 박필련 여 1971.07 사내이사 사내이사 비상근 - 한국방송통신대학교 졸업 주식회사 대성케미칼 대표이사 651,157 - 특수관계인 1년 9개월 2026.10.26 황재춘 남 1968.02 사내이사 사내이사 상근 CFO 서울대학교 경영대학원삼양그룹現) 주식회사 와이오엠 CFO - - - 1년 3개월 2026.10.26 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동 조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 3년 10개월 2026.10.26 이성억 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 - (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 - - - 1년 9개월 2026.10.26 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 7년 0개월 2026.03.26 임종태 남 1967.02 감사 감사 비상근 - 성신환경 경영관리 임원 - - - 3개월 2026.10.26 직 원 현 황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 45 0 0 0 45 4년 4개월 2,244,481 49,877 0 0 0 - PE사업부 여 5 0 0 0 5 6년 1개월 204,528 40,905 - 합 계 50 0 0 0 50 4년 6개월 2,449,009 48,980 - 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 216,000 72,000 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 541,500 90,250 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 541,500 90,250 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - 0 0 - 감사 2 6,000 3,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주1). 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 개인별 보수 지급금액 을 기재하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당사항 없음 기 타 ㈜와이인터내셔날(구,㈜와이오엠리츠)), 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), ㈜태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 기타비용 - - 77,800 37,800 (주)와이인터내셔날 유무형자산 - - - - 재화용역 - 552,102 - - 와이아이티(주) 기타수익 - - - - (주)태명폴리텍 재화용역 585,202 249,529 15,751 141,369 기타비용 - - - 1,058 (주)대성 재화용역 2,255,562 1,470,629 552,403 141,369 합 계 2,840,764 2,272,260 568,153 180,227 (3) 당기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 - 50,000 2,640 2,640 (주)와이인터내셔날 - 368,561 5,000 5,000 와이아이티(주) - - - 5,000 (주)태명폴리텍 301,365 53,982 - - (주)대성 567,208 621,722 - 5,000 합 계 868,573 1,094,265 7,640 17,640 ( 4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당기 대여거래 내역 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 50,000 1,000,000 1,050,000 - - 합 계 50,000 1,000,000 1,050,000 - - ② 당기 차입거래 내역 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 26기임시주주총회(2023.10.27 - 제 1-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임)- 제 1-2호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(재선임)- 제 1-3호 의안 : 사내이사 황재춘 선임의 건(신규선임)- 제 1-4호 의안 : 사외이사 정순헌 선임의 건(재선임)- 제 1-5호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(재선임나. 감사 1명 선임의 건- 제2-1호 : 감사 임종태 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 25기정기주주총회(2022.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정승인의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건제4호 의안 : 임원 급여 및 상여금 규정승인의 건제5호 의안 : 감사 손창규 선임 승인의 건(재선임)제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 24기임시주주총회(2021.07.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건(재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 2-4호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(신규선임) 제 2-5호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건(재선임) 제 2-6호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 손창규 선임의 건(재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 - 기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고일 기준일 해당사업 없습니다. 다. 채무보증 현황 보고일 기준일 해당사업 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 보고일 기준일 해당사업 없습니다. 마. 그 밖의 우발사항 ① 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역 (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 1,300,000 1,300,000 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 ② 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역 (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 100,990 100,990 - * 당사는 배서양도금액 중 당기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. ③ 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 160,336 기업은행 지급보증 주1) 3,000,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. ④ 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산의 내역 (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 4,083,361 1,300,000 기업은행 투자부동산 7,670,028 5,000,000 기업은행 투자부동산 451,296 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 . 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 ① 수사.사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 횡령.배임 등 금액 근거법령 2017.04.07 대법원 전대표이사 징역2년6월 - 횡령금 2,698백만원,가장납입 10,000백만원 - 사유 : 전대표이사의 횡령 및 가장납입 등- 특정경제법죄 가중처벌 등에 관한 법률 제3조 제1항 제2호- 형법 제229조, 제228조 제1항, 제 346조, 제355조 제1항- 상법 제628조 제1항, 제622조 제1항(가장납입)- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제444조 제13호 라목 및 마목, 제159조, 제160조 2021.10.22 서울고등법원 현대표이사 - 징역 1년 및 집행유예 2년- 120시간 사회 봉사 벌금 167백만원 167백만원 이익취득 - 사유 : 미공개중요정보 이용에 의한 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 등- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제443조 제1항 제1호, 제174조 제1항 제1호, 제447조 제1항, 제444조 18호, 제147조, 제445조 제20호, 제147조 제1항, 제446조 제3 1호, 제173조 제1항 2021.07.21 서울남부지방법원 전대표이사 및 회사 벌금 7백만원 - - 사유 : 재무제표 거짓 작성 후 공시 (2018.02.08 증권선물위원회의 회계 처리 기준 위반에 대한 검찰고발의 건) - 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조, 제20조 제1항, 제21조 ② 행정기관의 제재현황 (금융감독원 등의 제재현황) 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발(회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2018.04.09 증권선물위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 제2항 및 시행령 제55조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2018.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 불성실공시- 근거법령 : 코스닥상장규정 제28조 제1항 및 시행세칙 26조 제1항 관리종목지정 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2018.08.16 한국거래소 -조치사유 : 최근 반기말 자본잠식률이 50% 이상 및 자기자본 10억 미만- 근거법령 : 코스닥상장규정 제28조 제1항 및 시행세칙 26조 제1항 관리종목지정 회계담당자 인력보강전문가 집단의 자문게약 체결파생상품 빌헹시 재무상황 검토 2020.03.20 한국거래소 - 조치사유 : 최근3사업연도 중 2사업연도 자기자본 50%초과 법인세비용차 감전계속사업 손실 발생- 근거법령 : 코스닥상장규정 제28조 제1항 및 시행세칙 26조 제1항 관리종목지정 투자 판단시 대외 경제환경 및 재무위험 검토강화 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 다. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 다. 단기매매차익 발생 및 미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시)주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준 검토표 중소기업등 기준검토1.jpg 중소기업등 기준검토1 중소기업등 기준검토2.jpg 중소기업등 기준검토2 나. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없음 다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없음 라. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없음 마. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할, 의무 및 과거 합병에 관한 사항 해당사항 없음 바. 합병등의 사후정보 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사 (주식회사 와이오엠) 피합병회사 (주식회사 삼성화성) 피합병회사 (주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임.(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 (ㄹ) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 -0.6 30,184 -5.7 - 영업이익 400 1,000 382 -4.5 1,244 24.4 - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 -12.6 -2,762 -524.9 - 사. 녹색경영 해당사항 없음 아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없음 자. 조건부자본증권의 전환.채무재조정 사유등의 변동현황 해당사항 없음 차. 보호예수 현황 해당사항 없음 카. 특례상장기업의 사후 정보 해당사항 없음 타. 결산일 이후에 발생한 중요사항 당사는 결산일 이후 발생한 중요사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.