아이로보틱스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 25(전)기 반기 2022년 06월 30일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당반기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 19,436백만원이며, 당반기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	2,751,385	7.1%	최대주주

박필련	651,157	1.7%	최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날	615,462	1.6%	"

박현보	182,887	0.5%	"

염현준	19,792	0.1%	"

염혜선	19,792	0.1%	"

소 계	4,240,475	10.9%

비엔케이투자증권 주1)	3,544,079	9.1%

성광영	701,844	1.8%

이상섭	651,200	1.7%

형치석	634,818	1.6%

최은양	613,611	1.6%

DANDONG DONGFA(GROUP) CO.,LTD	604,411	1.6%

DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,,	604,411	1.6%

강도윤	420,320	1.1%

김진안	399,484	1.0%

자기주식	8,354	0.0%

기타	26,448,303	68.0%

합 계	38,871,310	100.0%

주1) 당사의 2022.09.23일 결정한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 결정에 따라 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우 청약주식수대로 배정하고, 배정결과 발생하는 잔여주식을 대표주관사가 자기의 계산으로 인수한 주식수 입니다.

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국체택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당반기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.2.2 제.개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다.그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

당사는 동 개정사항을 반영하여 재무제표를 작성ㆍ공시하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)-단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2024 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

코로나 19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 중간재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

4. 부문별 정보

4.1 당반기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	19,259,111	36,444

4.2 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

PE원료 유통사업(상품매출)	12,598,972	12,842,998

PE산업용 필름 제조(제품매출)	6,660,139	6,303,842

합 계	19,259,111	19,146,840

4.3 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내 매출	17,698,297	17,598,640

해외 매출	1,560,815	1,548,201

합 계	19,259,111	19,146,840

4.4 당반기와 전반기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	2,232,584	11.59%	2,330,741	12.17%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	2,121	1,593

요구불예금 주1)	13,048,678	23,833,421

외화예금	11	11

합 계	13,050,811	23,835,024

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 .6. 장·단기금융자산

6.1. 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	종류	회사명	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

당기손익공정가치금융자산-지분증권	상장주식	(주)포스코퓨처엠	989,260	919,565	-	-

합 계	989,260	919,565	-	-

6.2. 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당반기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	30,000	30,000	상각후원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜ 외	18,444	17,314	상각후원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익 공정가치

채무증권 주3)	출자금	글로벌아트만	3,000,000	-	당기손익 공정가치

합 계	3,048,444	47,314

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다. 주3) 당사가 당기중 출자한 신기술조합 출자금의 경우 조합의 존속기한이 정해져있는 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당반기말	전기말

매출채권	매출채권 주1)	6,668,120	6,272,919

대손충당금 주1)	(638,022)	(616,414)

소계	6,030,098	5,656,505

기타수취채권	단기대여금	2,363,300	2,416,100

대손충당금	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금 주1)	10,780,244	10,391,814

대손충당금 주1)	(10,636,106)	(10,317,606)

미수수익	282	282

소계	190,720	173,590

장기수취채권	보증금	10,600	44,684

기타보증금 주2)	360,000	404,684

소계	370,600	404,684

합 계	6,591,418	6,234,779

주1) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,964,700천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당반기말 미수금에 대하여 외화환산이익 318,500천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은바, 이에 대하여 충당부채를 전기말에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편 해당 건으로 제기된 소송 전부에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송과 관련된 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 전기에 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손익로 분류하였습니다.주2) 당사는 골프및리조트회원권를구입하기위하여전기이전에 계약금 180,000천원을 지급하고 선 급금으로계정을설정하였으며,전기에잔금180,000천원을 지급하여 지급금액에 대하여 기타보증금으 로분류및 설정하였습니다. 한편 해당 회원권에 대하여 당사는 회원권 발행사와 금전소비대차계약의 방 식으로 계약을 체결하고 회원권을 인수하였습니다

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말	6,053,507	64,892	549,721	6,668,120

전기말	5,551,660	390,936	330,322	6,272,919

7.3 당반기와 전반기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	당반기말

매출채권	(616,414)	(21,608)	-	-	-	(638,022)

단기대여금	(2,317,000)	-	-	-	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(10,317,606)	(318,500)	-	-	-	(10,636,106)

합 계	(13,251,020)	(340,108)	-	-	-	(13,591,128)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당반기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 318,500천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제 각	환 입	기타증감	전반기말

매출채권	(595,268)	(74,144)	-	(2,000)	-	(671,412)

단기대여금	(2,317,000)	-	-	-	-	(2,317,000)

미수금 주1)	(9,745,006)	(751,800)	-	-	-	(10,496,806)

합 계	(12,657,274)	(825,944)	-	(2,000)	-	(13,485,218)

주1) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 반기말 외환환산으로 인하여 외화환산이익 751,800원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다.

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상 품	82,051	-	82,051	88,559	-	88,559

제 품	325,132	-	325,132	359,562	-	359,562

원재료	1,679,284	-	1,679,284	851,839	-	851,839

미착품	1,158,924	-	1,158,924	1,053,193	-	1,053,193

합 계	3,245,391	-	3,245,391	2,353,154	-	2,353,154

9. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금 주1)	12,436	1,000,000	500,642	1,000,000

선급비용	18,425	-	34,192	-

합 계	30,861	1,000,000	534,834	1,000,000

주1) 당사는 전기에 어반오일 SPC에 대한 출자금 1,000,000천원을 납입하였으며, 보고기간말 현재 법인설립이 완료되지 않음에 따라 이를 장기선급금으로 계정을 설정하였습니다. 설립될 법인은 정부의 인허가와 관련되어 있는바, 정부의 인허가 이후 선급금은 주식으로 인수될 예정이며, 만약 정부의 인허가가 불허 될 경우에는 선급금 전액에 대하여 반환약정이 되어 반환 받을 예정입니다.

10. 유형자산10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

토지	4,289,071	-	-	4,289,071	4,289,071	-	4,289,071

건물	3,134,444	(639,949)	-	2,494,495	3,134,444	(561,588)	-	2,572,856

기계장치	2,560,184	(1,853,702)	-	706,482	2,458,441	(1,769,488)	-	688,953

차량운반구	632,092	(441,936)	-	190,156	574,313	(410,062)	-	164,251

비품	49,152	(49,152)	-	-	49,152	(44,582)	-	4,570

시설장치	160,198	(153,367)	-	6,831	160,198	(135,661)	-	24,537

건설중인자산 주1)	4,772,608	-	-	4,772,608	4,593,413	-	-	4,593,413

합 계	15,597,750	(3,138,106)	-	12,459,643	15,259,032	(2,921,381)	-	12,337,651

* 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다.* 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 당반기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 157,195천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 6.901%입니다.

10.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	적 요	장부금액	담보권자	근저당설정액

토지	생곡산단1로24번길 51 대지	4,289,071	기업은행	6,960,000

건물	생곡산단1로24번길 51공장동 및 사무동	2,494,495

기계장치	압출기외	36,627

합 계	6,820,193	6,960,000

10.3 당반기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	반기말

토지	4,289,071	-	-	-	-	4,289,071

건물	2,572,856	-	-	(78,361)	-	2,494,495

기계장치	688,953	101,743	-	(84,214)	-	706,482

차량운반구	164,251	78,272	-	(52,368)	-	190,156

비품	4,570	-	-	(4,570)	-	-

시설장치	24,537	-	-	(17,706)	-	6,831

건설중인자산	4,593,413	22,000	-	-	157,195	4,772,608

합 계	12,337,651	202,015	-	(237,218)	157,195	12,459,643

10.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	4,289,071	-	-	-	-	4,289,071

건물	2,729,578	-	-	(156,722)	-	2,572,856

기계장치	857,330	-	-	(168,377)	-	688,953

차량운반구	167,385	93,201	-	(96,335)	-	164,251

비품	28,667	-	(4,125)	(19,972)	-	4,570

시설장치	64,587	-	-	(40,050)	-	24,537

건설중인자산	4,347,539	-	-	-	245,874	4,593,413

합 계	12,484,156	93,201	(4,125)	(481,456)	245,874	12,337,651

10.5 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 소	당반기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51	6,960.40	4,289,071	3,970,212	6,960.40	4,289,071	4,207,562

11. 투자부동산11.1 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	반기말

투자토지	3,694,464	689,788	-	-	620,598	5,004,850

투자건물	3,975,564	1,432,572	-	(167,170)	1,379,402	6,620,369

건설중인자산	2,000,000	-	-	-	(2,000,000)	-

합 계	9,670,028	2,122,361	-	(167,170)	-	11,625,219

* 부산 강서구 명지동 소재 투자부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 경기도 하남시 망월동 소재 투자부동산에는 1,200,000천원의 화재보험을 가입하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다.

11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

투자토지 주1)	3,887,367	-	(192,903)	-	-	3,694,464

투자건물 주1)	4,667,860	-	(461,039)	(231,256)	-	3,975,564

건설중인자산	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합 계	8,555,227	2,000,000	(653,942)	(231,256)	-	9,670,028

주1) 당사는 전기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 투자부동산(집합건물)을 1,300,000천원에 매각하였으며, 해당 투자부동산의 매각으로 투자부동산처분이익 646,058천원을 계상하였습니다.

11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주 소	당반기말	전기말

면적(㎡)	장부금액	공시지가	면적(㎡)	장부금액	공시지가

토지	부산시 강서구 명지동 3420-5	726.46	3,694,464	3,650,462	726.46	3,694,464	3,959,207

토지	경기도 하남시 망월동 1108-1외 1필지	73.75	1,310,386	800,925	-	-	-

11.4 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	147,960	88,013

투자부동산과 직접관련된 운영비용	174,416	148,143

한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	241,105	187,498

2년 이내	134,528	85,483

3년 이내	13,148	-

합 계	388,781	272,981

11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부산시 강서구 삼성플라자	7,838,000	7,838,000

경기도 하남시 미타워	6,620,369	-

합 계	14,458,369	7,838,000

* 당반기말 현재 부산시 강서구에 소재 투자부동산의 공정가치는 7,838,000천원이며, 전기말 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었는 바(가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류), 당반기말 현재의 공정가치는 유의적으로 다르지 않은것으로 판단하였으며, 당분기 중 취득한 경기도 하남시 소재 투자부동산의 공정가치는 6,620,369천원과 유의적으로 다르지 않은것로 판단하여 취득원가로 계상하였습니다.

12. 무형자산12.1 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	반기말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

12.2 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각 비	손상차손	기 말

회원권	129,027	-	-	-	-	129,027

13. 사용권자산13.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

차량운반구 주1)	-	-	-	-	143,401	(141,500)	-	1,901

주1) 당반기 중 사용권자산(차량운반구) 중 1건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다.

13.2 당반기와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	손상차손	반기말

차량운반구	1,901	-	-	(1,901)	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처분/대체	감가상각비	손상차손	기 말

차량운반구	50,759	-	-	(48,858)	-	1,901

14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

기타(개인)	운영자금차입	-	6,000	6,000

기업은행	시설자금	-	-	4,640,000

기업은행	시설자금	4.500%	5,000,000	5,000,000

기업은행	시설자금	4.720%	1,300,000	-

합 계	6,306,000	9,646,000

15. 리스부채15.1 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	-	-	1,901	-

15.2 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	1,901	31,050

단기리스료 주1)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1)	3,570	3,350

주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다.

16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

미지급금 주1)	386,081	483,330

미지급비용	316,806	1,210,172

임대보증금 주2)	257,000	257,000

합 계	959,888	1,950,502

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기채무(미지급금) 중 소멸시효가 경과하고 청구가 없는 23,430천원에 대하여 전기 이전에 제거하고 해당 손익에 대하여 중단사업손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 전기이전에 중단사업 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정 재분류하였습니다.주2) 당사는 전기 이전에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

선수금	1,230	581

예수금	96,570	42,984

합 계	97,800	43,564

18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-11-25	2024-11-25	910,000	-	3,000,000	-

상환할증금	-	-	85,363	-	281,418	-

전환권조정	-	-	(175,121)	-	(755,782)	-

합 계	820,243	-	2,525,636	-

전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.

18.2 당반기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

분 류	구 분	내 용

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채	액면이자율	- %

만기일	2024년 11월 25일

사채의 상환방법과 기한	만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다

행사가격	@\2,390/주당

전환청구기간	2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지

전환청구시 발행할 주식수	기명식보통주식(발행시) 1,255,230주

주요발행조건	1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

주1) 전환가액의 조정 : 2023년 03월 27일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 847원이며 조정 후 전환가능 주식수는 3,541,912주로 변경되었습니다.주2) 제20회 무보증사모사채의 최초발행금액은 3,000백만원이었으나 당반기까지 2.090백만원이 보통주로 전환되었고, 당반기 중 매도청구권이 행사되어 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 제거하였습니다.18.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부 금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

제 20회 전환사채 전환권	546,720	731,908	1,094,636

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	(769,103)	(318,665)

평가손익	(324,708)	111,041

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(444,396)	(429,707)

19. 파생상품자산 및 부채19.1 당반기말의 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	-	-	202,308	-

합 계	-	-	202,308	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품자산도 유동성으로 분류히였습니다. 상기 파생상품자산은 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당기말에 파생상품평가이익 99,856천원이 인식되었습니다. 한편, 당반기중 제20회 무조증사모사채의 매도청구권이 행사되어 해당 파생상품자산을 제거하였으며 관련 하여 거래손실이 296,649천원 발생하였습니다. 파생상품자산의 공정가치평가에 따른 파생상품평가이익은 향후 현금 유입이 발생하는 수익이 아닙니다.19.2 당반기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1)	2021-11-25	2024-11-25	609,324	-	1,016,885	-

합 계	609,324	-	1,016,885	-

주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류히였습니다.상기 파생상품부채는 전기 이전에 발행된 전환사채의 당반기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가상승 및 하락의 영향 등으로 당반기말에 파생상품평가손실 664,908천원이 인식되었습니다.

파생상품부채의 공정가치평가에 따른 파생상품평가손실은 향후 현금 유출이 발생하는 비용이 아닙니다.

20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

20.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,723,301	1,243,110

사외적립자산의 공정가치	(1,160,180)	(1,145,660)

퇴직급여채무 금액	563,121	97,450

20.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,243,110	1,273,653

당반기근무원가	114,103	123,799

이자비용	25,084	16,873

퇴직급여지급액	(64,570)	(65,072)

보험수리적손익	329,090	(96,986)

과거근무원가정산	76,484	-

기말금액	1,723,301	1,252,267

20.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,145,660	1,077,664

납입액	2,414	5,073

지급액	27,831	(37,143)

이자수익	(8,814)	17,585

보험수리적손익	(6,166)	(15,973)

그외 기타	(746)	-

기말금액	1,160,180	1,047,207

20.4 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	114,103	123,799

이자원가	25,084	16,873

이자수익	(27,831)	(17,585)

과거근무원가	76,484	-

확정급여제도 재측정요소	337,904	(81,012)

합 계	525,744	42,074

매출원가	187,904	123,086

기타포괄손익	337,904	(81,012)

합 계	525,744	42,074

20.5 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	337,904	(81,012)

법인세효과	-	-

법인세차감후 재측정요소	337,904	(81,012)

20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.871%	3.086%

미래임금상승률	승급률	승급률

20.7 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 순확정급여부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인률 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(53,853)	58,325	(43,213)	47,546

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	57,788	(54,374)	47,393	(43,872)

21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말 주1)	전기말

임대보증금	255,000	220,000

주1) 당사는 전기이전에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당반기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다.

22. 충당부채22.1 당반기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액	당반기말

소송충당부채	918,200	-	-	918,200

22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기 초	증가액	감소액 주1)	기 말

소송충당부채 주1)	1,568,218	-	(650,018)	918,200

주1) 당사는 전기이전에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기 이전에 1,547,318천원을 계상하였습니다. 한편, 해당 건으로 제기된 소송 전부(4건)에 대하여 전기에 당사가 패소 및 합의함에 따라 563,572천원을 판결금 및 합의금을 지급 하였으며, 전기 이전에 설정한 해당 업체의 소송 관련 기타충당부채 계상액의 차액 86,446천원은 기타충당부채환입액으로 계상하였습니다. 이와 관련된 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다.

23. 자본금과 자본잉여금23.1 당반기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

발행할 주식의 총수	발행한 주식의 수	1주의 가액	자본금

300,000,000	38,871,310	500	19,435,655,000

23.2 당반기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

일 자	내 역	발생주식수	자본금	자본잉여금

주발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합 계

전기초	16,410,366	8,205,183	37,369,951	-	266,388	37,636,339

2022-03-28	결손금처리액	-	-	(25,746,892)	-	-	(25,746,892)

2022-12-29	유상증자	20,000,000	10,000,000	8,720,000	-	-	8,720,000

주식발행비	-	(974,518)	-	-	(974,518)

전기말	36,410,366	18,205,183	19,368,541	-	266,388	19,634,929

2023-02-08	전환사채의 전환	111,482	55,741	55,599	-	-	55,599

2023-04-07	전환사채의 전환	236,127	118,064	124,749	-	-	124,749

2023-05-08	전환사채의 전환	236,127	118,064	126,731	-	-	126,731

2023-05-15	전환사채의 전환	236,127	118,064	126,731	-	-	126,731

2023-05-17	전환사채의 전환	495,865	247,933	266,135	-	-	266,135

2023-05-26	전환사채의 전환	41,322	20,661	31,266	-	-	31,266

2023-06-07	전환사채의 전환	1,062,572	531,286	813,310	-	-	813,310

2023-06-19	전환사채의 전환	41,322	20,661	31,629	-	-	31,629

주식발행비	(14,626)	-	-	(14,626)

당반기말	38,871,310	19,435,655	20,930,064	-	266,388	21,196,452

24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

자기주식	(926,690)	(926,690)

24.2 당반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

과 목	기 초	무상감자	단주취득	반기말

주식수	8,354	-	-	8,354

금 액	(926,690)	-	-	(926,690)

* 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(미처리결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(미처리결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금(미처리결손금)	(371,988)	734,935

26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당반기와 전반기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,485,018	12,598,972	6,667,590	12,842,998

제품매출액	3,239,795	6,660,139	3,257,709	6,303,842

합 계	8,724,813	19,259,111	9,925,299	19,146,840

26.2 당반기와 전반기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	5,165,785	11,841,376	6,214,587	12,041,154

제품매출원가	2,593,567	5,629,138	2,813,810	5,621,653

합 계	7,759,352	17,470,515	9,028,397	17,662,806

26.3 당반기와 전반기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	414,238	727,288	571,187	857,577

퇴직급여	144,634	306,020	45,272	78,443

복리후생비	24,230	45,845	29,723	48,473

전력비	2,778	5,891	1,847	4,168

여비교통비	9,380	20,168	5,788	11,585

통신비	709	1,434	834	1,563

수도광열비	1,049	1,227	836	1,047

세금과공과	16,313	26,212	11,675	21,363

감가상각비	39,337	83,223	52,125	117,905

보험료	10,964	21,210	15,348	23,598

접대비	26,934	54,403	15,751	43,367

운반비	5,441	14,593	9,993	15,775

지급수수료	130,760	314,793	71,480	213,901

대손상각비	(136,700)	21,608	3,549	74,144

교육훈련비	299	379	-	-

차량유지비	32,580	65,123	31,873	62,957

경상연구개발비	5,885	5,885	519	25,709

소모품비	26,597	36,730	28,558	39,360

도서인쇄비	30	119	205	345

합 계	755,458	1,752,153	896,560	1,641,279

26.4 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의매입	7,560,717	16,876,436	8,215,217	16,963,086

재고자산의변동	(480,604)	(786,506)	196,077	(611,997)

종업원급여비용	875,603	1,715,428	927,475	1,581,958

유무형자산비용	120,968	255,007	136,330	291,667

지급수수료	133,677	324,114	74,565	221,575

수도광열비	117,262	208,933	72,996	162,633

외주가공비	103,695	188,699	89,301	176,462

기타비용	83,491	440,557	212,996	518,700

합 계	8,514,810	19,222,668	9,924,957	19,304,086

27. 기타수익과 기타비용27.1 당반기와 전반기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기 주1)	전반기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

임대료수입	75,900	147,960	48,213	95,213

유형자산처분이익	4,545	4,545	-	-

리스부채상환이익	-	1,352	-	-

잡이익	11	2,571	190	2,017

합 계	80,456	156,429	48,403	97,230

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

27.2 당반기와 전반기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기 주1)	전반기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산관리비	94,238	174,416	67,503	148,143

재고자산폐기손실	17,796	58,848	-	-

잡손실	1,001	1,001	0	0

합 계	113,034	234,266	67,503	148,143

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28. 금융수익과 금융비용28.1 당반기와 전반기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기 주1)	전반기 주1)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,436	63,476	1,175	2,663

외환차익	44,622	51,194	68,149	76,047

외화환산이익	(29,227)	15,138	25,045	42,299

공정가치측정금융자산평가이익	-	157,331	-	-

공정가치측정금융자산처분이익	40,774	40,774	-	-

파생상품평가이익	99,856	99,856	301,522	301,522

합 계	178,462	427,769	395,891	422,532

주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.

28.2 당반기와 전반기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	42,248	148,860	99,271	197,018

외환차손	-	13,360	-	-

외화환산손실	763	763	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	69,695	69,695	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	66,380	66,380	-	-

파생상품평가손실	664,908	664,908	336,021	336,021

파생상품거래손실	191,513	191,513	-	-

합 계	1,035,507	1,155,480	435,292	533,038

29. 법인세비용

29.1 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 법인세비용 은 음수로 산출되어 유효법인세율을 기재하지 아니합니다.

29.2 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당반기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

30. 주당순이익30.1 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)>

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(679,619,548)	(769,018,496)	28,287,185	(232,219,463)

가중평균유통보통주식수	37,543,370	37,007,256	16,402,012	16,402,012

기본주당순이익(손실)	(18.10)	(20.78)	1.72	(14.16)

(손실)>

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업이익(손실)	(679,619,548)	(769,103,401)	(58,158,662)	(318,665,310)

가중평균유통보통주식수	37,543,370	37,007,256	16,402,012	16,402,012

계속사업 기본주당순이익(손실)	(18.10)	(20.78)	(3.55)	(19.43)

(손실)>

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

중단사업이익(손실)	-	84,905	86,445,847	86,445,847

가중평균유통보통주식수	37,543,370	37,007,256	16,402,012	16,402,012

중단사업 기본주당순이익(손실)	-	-	5.27	5.27

30.2 당반기와 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 과 목 당반기 주1) 전반기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익(손실) (679,619,548) (769,018,496) 28,287,185 (232,219,463) 세후전환사채비용(이익) 704,466,563 704,466,563 - - 희석화 보통주귀속이익 24,847,015 (64,551,933) 28,287,185 (232,219,463) 희석화보통주식수 39,937,343 39,733,267 16,402,012 16,402,012 희석주 기본주당순이익(손실) (18.10) (20.78) 1.72 (14.16) 주1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 동일합니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 주1) 전반기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (679,619,548) (769,103,401) (58,158,662) (318,665,310) 세후전환사채비용(이익) 704,466,563 704,466,563 - - 희석화보통주귀속이익 24,847,015 (64,636,838) (58,158,662) (318,665,310) 희석화보통주식수 39,937,343 39,733,267 16,402,012 16,402,012 계속사업 희석주당이익(손실) (18.10) (20.78) (3.55) (19.43) 주1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위: 천원) 과 목 당반기 주1) 전반기 주1) 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) - 84,905 86,445,847 86,445,847 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 - 84,905 86,445,847 86,445,847 희석화보통주식수 39,937,343 39,733,267 16,402,012 16,402,012 중단사업 희석주당이익(손실) - - 5.27 5.27 주1) 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표31.1 당반기와 전반기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 406,290 399,847 퇴직급여 185,425 123,086 보험료 1,129 1,129 대손상각비 21,608 74,114 이자비용 148,860 197,018 외화환산손실 763 - 파생상품평가손실 664,908 336,021 파생상품거래손실 191,513 - 당기손익공정가치금융자산처분손실 66,380 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 69,695 - 유형자산처분이익 (4,545) - 이자수익 (63,476) (2,663) 외화환산이익 (15,138) (42,299) 파생상품평가이익 (99,856) (301,522) 리스부채상환이익 (1,352) - 당기손익공정가치금융자산평가이익 (157,331) - 당기손익공정가치금융자산처분이익 (40,774) - 합 계 1,374,099 784,731 31.2 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (380,826) (59,424) 기타수취채권의 감소(증가) (69,931) 6,553 재고자산의 감소(증가) (892,237) (710,492) 기타유동자산의 감소(증가) 503,972 (10,241) 매입채무의 증가(감소) (28,723) 52,926 기타지급채무의 증가(감소) (971,815) (215,675) 기타유동부채의 증가(감소) 54,236 145,243 퇴직금의 지급 (64,570) (65,072) 사외적립자산의 감소(증가) 6,912 32,070 합 계 (1,842,982) (824,111) 31.3 당반기와 전반기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 157,195 111,420 건설중인자산(투자부동산) 본계정대체 2,000,000 - 기타지급채무의 유동성 대체 - 160,000 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 - 1,901 자본잉여금에 의한 결손금 처리 - 25,746,892 매각예정자산의 대체 - 653,942 전환사채의 전환권 행사 3,358,524 - 충당부채의 기타지급채무 대체 - 361,393 합 계 5,515,719 27,035,548 31.4 당반기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 반기말 단기차입금 9,646,000 (3,340,000) - - 6,306,000 유동리스부채 1,901 (549) - (1,352) - 유동성전환사채 2,525,636 - 139,415 (1,844,808) 820,243 유동성임대보증금 257,000 - - - 257,000 비유동성임대보증금 220,000 35,000 - - 255,000 (전기) (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 9,646,000 - - - 9,646,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,600,000) - - - 유동리스부채 48,858 (48,858) - 1,901 1,901 유동성전환사채 2,200,780 - 324,856 - 2,525,636 유동성임대보증금 178,000 (68,000) - 147,000 257,000 비유동리스부채 1,901 - - (1,901) - 비유동성임대보증금 222,000 145,000 - (147,000) 220,000 32. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 32.1 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - - - 영업이익(손실) - - - - 기타수익 - 85 86,446 86,446 기타비용 (30,600) (318,500) (574,700) (751,800) 금융수익 30,600 318,500 574,700 751,800 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) - 85 86,446 86,446 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) - 85 86,446 86,446 32.2 당반기와 전반기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 영업활동현금흐름 - (202,179) 33. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당반기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자율 금융자산 30,000 30,000 금융부채 826,243 2,533,538 변동이자율 금융자산 18,444 17,314 금융부채 6,300,000 9,640,000 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 184 (184) - - 이자비용 주1) 63,000 (63,000) 47,804 (47,804) 주1) 당반기와 전반기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율 변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 채무증권 및 지분증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 채무증권 및 지분증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 3,500,100 3,000,000 3,000,000 500,100 - - 지분증권 989,260 919,565 919,565 - - - 합 계 4,489,360 3,919,565 3,919,565 500,100 - - 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,050,811 - - 13,050,811 23,835,024 - - 23,835,024 단기금융자산 - 919,565 - 919,565 - - - - 매출채권 6,030,097 - - 6,030,097 5,656,505 - - 5,656,505 기타수취채권 190,720 - - 190,720 173,590 - - 173,590 유동파생상품자산 - - - - - 202,308 - 202,308 장기금융자산 48,444 3,000,000 - 3,048,444 47,314 - - 47,314 장기수취채권 370,600 - - 370,600 404,684 - - 404,684 합 계 19,690,672 3,919,565 - 23,610,237 30,117,117 202,308 - 30,319,425 2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 매입채무 2,249,622 - 2,249,622 2,278,346 - 2,278,346 단기차입금 6,306,000 - 6,306,000 9,646,000 - 9,646,000 유동리스부채 - - 1,901 - 1,901 기타지급채무 959,888 - 959,888 1,950,502 - 1,950,502 유동성전환사채 820,243 - 820,243 2,525,636 2,525,636 유동성파생상품부채 - 609,324 609,324 - 1,016,885 1,016,885 장기기타지급채무 255,000 - 255,000 220,000 - 220,000 합 계 10,590,753 609,324 11,200,077 16,622,385 1,016,885 17,639,270 33.3 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 63,476 - - 63,476 2,663 - - 2,663 외환차익 51,194 - - 51,194 76,047 - - 76,047 외화환산이익 15,138 - - 15,138 42,299 - - 42,299 당기손익인식금융자산평가이익 - 157,331 - 157,331 - - - - 당기손익인식금융자산처분이익 - 40,774 - 40,774 - - - - 파생상품평가이익 - 99,856 - 99,856 - 301,522 - 301,522 대손상각비 (21,608) - - (21,608) (74,144) - - (74,144) 이자비용 (148,860) - - (148,860) (197,018) - - (197,018) 외환차손 (13,360) - - (13,360) - - - - 외화환산손실 (763) - - (763) - - - - 당기손익인식금융자산평가손실 - (69,695) - (69,695) - - - - 당기손익인식금융자산처분손실 - (66,380) - (66,380) - - - - 파생상품평가손실 - (664,908) - (664,908) - (336,021) - (336,021) 파생상품거래손실 - (191,513) - (191,513) - - - - 순손익 (54,783) (694,535) - (749,319) (150,153) (34,499) - (184,652) 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 13,048,689 23,835,024 당기손익공정가치측정채무상품 3,000,000 - 매출채권 6,030,097 5,656,505 기타수취채권 190,720 173,590 유동파생상품자산 - 202,308 장기금융자산 48,444 47,314 장기수취채권 370,600 404,684 합 계 22,688,550 30,319,425 33.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,249,622 - - - 2,249,622 단기차입금 142,002 6,396,222 - - 6,538,224 기타지급채무 534,863 425,025 - - 959,888 유동성전환사채 995,363 - - - 995,363 장기기타지급채무 - - 255,000 - 255,000 합 계 3,921,851 6,821,247 255,000 - 10,998,097 (전기말) (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,278,346 - - - 2,278,346 단기차입금 9,741,095 - - - 9,741,095 유동리스부채 1,901 - - - 1,901 기타지급채무 1,858,502 92,000 - - 1,950,502 유동성전환사채 3,149,439 - - - 3,149,439 장기기타지급채무 - - 220,000 - 220,000 합 계 17,029,283 92,006 220,000 - 17,341,283 33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 비 고 부채총계 12,779,197 18,698,484 (A) 자본총계 39,333,429 37,648,357 (B) 현금성자산 13,050,811 23,835,024 (C) 차입금 7,126,243 12,171,636 (D) 부채비율 32.49% 49.67% (E)=(A/B) 순차입금비율 - - (F)=(D-C)/B 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 13,050,811 13,050,811 23,835,024 23,835,024 당기손익-공정가치측정지분상품 919,565 919,565 - - 당기손익-공정가치측정채무상품 3,000,000 3,000,000 - - 유동파생상품자산 - - 202,308 202,308 장기금융자산 48,444 48,444 47,314 47,314 합 계 14,018,819 14,018,819 24,084,646 24,084,646 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 6,306,000 6,306,000 9,646,000 9,646,000 유동리스부채 - - 1,901 1,901 유동성전환사채 820,243 820,243 2,525,636 2,525,636 파생금융부채 609,324 609,324 1,016,885 1,016,885 합 계 7,735,566 7,735,566 13,190,423 13,190,423 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외했습니다. 33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 당기손익공정가치금융자산 919,565 - 3,000,000 3,919,565 3,919,565 금융부채 유동성 파생상품부채 - 609,324 - 609,324 609,324 (전기말) (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융자산 유동파생상품자산 - 202,308 - 202,308 202,308 금융부채 유동성 파생상품부채 - 1,016,885 - 1,016,885 1,016,885 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당반기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 당기손익공정가치금융자산-지분증권 상장주식 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 당기손익공정가치금융자산-채무증권 출자금 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 주1) 파생상품자산 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 콜옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 주1) 비상장주식 및 출자금의 일부에 대해서는 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고, 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보아 원가로 측정하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항34.1 당반기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 기업은행 시설자금 1,300,000 1,300,000 34.2 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 64,208 64,208 - * 당사는 배서양도금액 중 당반기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 34.3 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 37,074 기업은행 지급보증 주1) 3,000,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 34.4 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 구분 비고 청구이의의 소 2022가합 101309 1,000,000 현진소재㈜ 와이오엠 서울회생법원 1심 계류중 (* 1) 주1) 현진소재 제20회차 제20회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 1,000,000천원이 회생 채권으로 확정(2020회합 10058 회생계획안) 된것에 대해 부인하는 청구이의 소송 제기하여 1심 진행중으로, 당사는 법률대리인을 선임하여 적극 대응하고 있습니다. 34.5 당반기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 6,820,193 6,960,000 기업은행 투자부동산 10,710,410 6,560,000 기업은행 투자부동산 447,154 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 34.6 당반기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2023.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 35. 특수관계자와의 거래35.1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 ㈜와이오엠리츠, 와이아이티㈜, (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 35.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 61,400 ㈜태명폴리텍 288,744 - - 13,671 - - ㈜대성 944,466 - - - - - 합 계 1,233,210 - - 13,671 - 61,400 (전반기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 21,400 ㈜태명폴리텍 77,155 - - 93,176 - 506 ㈜대성 664,200 - - - - - 합 계 741,355 - - 93,176 - 21,906 35.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - - - - - - 2,640 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 238,288 - - (164,664) - - - ㈜대성 670,793 - - - - - 5,000 합 계 909,081 - - (164,664) - - 12,640 (전기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 180,336 - - (164,664) 20,592 - - ㈜대성 639,509 - - - - - 5,000 합 계 819,844 50,000 - (164,664) 20,592 - 17,640 35.4 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 매수선택권행사 기 초 대 여 회 수 당반기말 기 초 차 입 상 환 당반기말 주요경영진 50,000 - 50,000 - - - - - - ㈜와이인터내셔날 - - - - - - - - 330,000 합 계 50,000 - 50,000 - - - - - 330,000 (전기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 유상증자 기 초 대 여 회 수 전기말 기 초 차 입 상 환 전기말 주요경영진 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 1,776,970 ㈜와이인터내셔날 - - - - - - - - 316,506 합 계 50,000 50,000 50,000 50,000 - - - - 2,093,475 35.5 당반기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 3,706,800 기업은행 35.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 240,000 464,213 퇴직급여 363,882 10,492 합 계 603,882 474,705 36. 보고기간후 사건당사는2023년 7월 31일 개최된 이사회에서 당사가 소유하고 있는 부산광역시 생곡동 1534-4의 본사 토 지및건물(토지:6,960.4㎡/건물5,929,21㎡)을 공장신축건설 및 이전계획에 따른 현금 유동성 확보를 위 하여 8,900,000천원에 매각하기로 결정하였습니다.