아이로보틱스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 분기 2022년 03월 31일 현재
제 24(전) 분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다. 당 사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 8,205백만원이며, 당 분기 말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

염현규	1,239,719	7.6%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	3.7%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	3.7%

박진호	290,245	1.8%

(주)와이오엠리츠	277,315	1.7%

박필련	264,351	1.6%

BARCLAYS CAPITAL SECURITIES LIMITED	247,166	1.5%

김태연	224,256	1.4%

CREDIT SUISSE (SINGAPORE) LIMITED	194,556	1.2%

자사주	8,354	0.1%

기타	12,455,582	75.9%

합 계	16,410,366	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국체택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당분기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 2.2 제.개정된 기준서의 적용

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니 다.

2.3 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.4 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영 향을 줄 수 있습니다.

3.4 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.5 COVID-19 영향의 불확실성

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2022년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보4.1 당기분말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	9,221,542	(157,587)

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PE원료 유통사업(상품매출)	6,175,408	6,011,606

PE산업용 필름 제조(제품매출)	3,046,133	3,075,522

합 계	9,221,542	9,087,128

4.3 당분기와 전분기 의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	1,112,519	12.06%	1,217,238	13.40%

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,348	389

요구불예금 주1)	5,656,642	9,044,501

외화예금	559,774	407,810

합 계	6,217,764	9,452,700

주1) 보고기간 종료일 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 .6. 장ㆍ단기금융자산보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 6.1장기금융자산

(단위: 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

정기예금 주1)	기업부금	기업은행	30,000	30,000	상각후원가

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜ 외	15,621	15,056	상각후원가

채무증권 주2)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익 공정가치

합 계	45,621	45,056

주1) 정기예금에 대하여 임대보증금의 반환과 관련하여 질권이 설정 되어 있습니다. 주2) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권 주1)	7,592,236	7,146,578

대손충당금 주1)	(667,863)	(595,268)

소 계	6,924,373	6,551,310

기타수취채권	단기대여금 주1)	2,428,052	2,429,325

대손충당금 주1)	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금 주1) 주2)	10,055,446	9,810,471

대손충당금주1)	(9,922,106)	(9,745,006)

미수수익 주1)	251	182

대손충당금 주1)	-	-

소 계	244,642	177,972

장기수취채권	보증금	44,684	111,160

소 계	44,684	111,160

합 계	7,213,699	6,840,441

주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채권자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다. 주2) 당사는 전기 이전 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기이전에 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수되었습니다. 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였습니다. 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았으며, 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 당사는 해당 업체에 대하여 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였으나, 2022.01월 원고패소(당사패소) 판결받아 즉시 항소를 제기하였습니다.한편, 당사는 전기 이전에 센투자조합1호 금융상품 2,000,000천원을 투자하였으며, 만기가 종료된 이후반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하고, 법률대리인을선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 미회수액에 대하여 전기 및 전기 이전에 600,000천원을 회수 하였습니다.당사는 전기 이전에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,475,600천원($7,000,000)에 대하여 전기 이전에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류하고, 또한 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류였으며 당분기말 미수금에 대하여 외화환산이익 177,100천원을 계상하고 중단사업손익으로 분류하였습니다.한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기 이전에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 미지급금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금을 계상하였습니다.또한, 당사는 전기 이전에 항공사업부문의 거래처로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송을 받은 바, 이에 대하여 충당부채를 전기 및 전기 이전에 1,547,318천원을 계상하였으며, 당기에 항공사업부문의 거래처 중 2곳과 합의하여 202,179천원을 지급하고 소송취하에 합의를 하였습니다.

7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말	7,017,051	130,843	444,341	7,592,236

전기말	6,649,729	53,532	443,316	7,146,578

7.3 당분기 와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 분기말 매출채권 주1) (595,268) (70,595) - (2,000) - (667,863) 단기대여금 주1) (2,317,000) - - - - (2,317,000) 미수금 주1) 주2) (9,745,006) (177,100) = - - (9,922,106) 합 계 (12,657,274) (247,695) - (2,000) - (12,906,969) 주1) 당사는 전기에 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(매출채권 1,138,639천원, 단기대여금 4,168,885천원, 미수금 4,324,773천원, 미수수익 291,348천원)에 대하여 채권자 파산, 페업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액을 해당 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다. 주2) 당사는 전기 이전에 미수금으로 계정 재분류한 영업보증금($7,000,000)에 대하여 당기말 외환화산으로 인하여 외화환산이익 177,100천원을 계상하고, 증가된 미수금 금액에 대하여 미수금 대손충당금을 추가로 설정하였습니다. 당사는 동 금액의 손익에 대하여 중단사업손익으로 계상하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (1,997,153) (155,505) 1,557,390 - - (595,268) 단기대여금 (6,920,854) - 4,374,797 229,056 - (2,317,000) 미수금 (13,587,279) (682,500) 4,324,773 200,000 - (9,745,006) 미수수익 (323,678) - 306,652 17,026 - - 합 계 (22,828,964) (838,005) 10,563,612 446,083 - (12,657,274) 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 94,785 - 94,785 103,553 - 103,553 제 품 421,552 - 421,552 340,295 - 340,295 원재료 1,452,945 - 1,452,945 717,360 - 717,360 미착품 - - - 100,775 - 100,775 합 계 1,969,281 - 1,969,281 1,261,983 - 1,261,983 9. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 주1) 773,744 757,163 대손충당금 (500,000) (500,000) 선급비용 18,598 7,033 합 계 292,341 264,196 주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,000천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다.한편, 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기미회수 채권(선급금 5,895,597천원)에 대하여 채무자의 파산, 폐업, 행방불명, 소멸시효 등의 사유로 회수가 불가능하다고 판단하여 전기에 해당 부문의 자산을 전액 제거하였습니다. 해당 채권에 대해서는 2016년 중단사업 분류와 함께 채권건전성 평가시 회수가능성이 낮은 것으로 평가하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 전기에 채권금액에 해당하는 대손충당금과 상계하여 전액 제거하였습니다. 10. 유형자산 10.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손 누계액 장부금액 토지 주1) 4,289,071 - - 4,289,071 4,289,071 - - 4,289,071 건물 3,134,444 (444,046) - 2,690,397 3,134,444 (404,866) - 2,729,578 기계장치 2,458,441 (1,645,140) - 813,301 2,458,441 (1,601,111) - 857,330 차량운반구 545,968 (337,530) - 208,438 481,112 (313,727) - 167,385 비품 115,152 (93,541) - 21,611 115,152 (86,485) - 28,667 시설장치 160,198 (105,624) - 54,574 160,198 (95,611) - 64,587 건설중인자산 2) 4,402,469 - - 4,402,469 4,347,539 - - 4,347,539 합 계 15,105,743 (2,625,881) - 12,479,863 14,985,957 (2,501,801) - 12,484,156 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다. 주1) 당분기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 당사를 피고로한 손해배상(기) 청구의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 214,921천원의 부동산가압류가 당기에 설정되어으며, 전기 이전에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련하여 해당 부동산에 342,169천원의 부동산가압류에 대하여 전기에 법원의 화해권고결정에 따라 소송이 완료되어 당기에 부동산가압류가 해제 되었습니다.주2) 당분기말 중 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 54,930천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 4.84%입니다. 10.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡산단1로24번길 51 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡산단1로24번길 51 공장동 및 사무동 2,690,397 기계장치 압출기외 813,301 합 계 7,792,770 6,960,000 * 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산의 담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)를 해지하였습니다. 10.3 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 분기말 토지 4,289,071 - - - - 4,289,071 건물 2,729,578 - - (39,181) - 2,690,397 기계장치 857,330 - - (44,028) - 813,301 차량운반구 167,385 64,856 - (23,803) - 208,438 비품 28,667 - - (7,056) - 21,611 시설장치 64,587 - - (10,012) - 54,574 건설중인자산 4,347,539 - - - 54,930 4,402,469 합 계 12,484,156 64,856 - (124,080) 54,930 12,479,863 10.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 토지 4,289,071 - - - - 4,289,071 건물 2,886,300 - - (156,722) - 2,729,578 기계장치 1,051,524 55,000 (65,813) (183,382) - 857,330 차량운반구 253,669 51,183 (29,381) (108,086) - 167,385 비품 99,720 - (24,955) (46,098) - 28,667 시설장치 104,636 - - (40,050) - 64,587 건설중인자산 4,227,733 - - - 119,806 4,347,539 합 계 12,912,654 106,183 (120,149) (534,338) 119,806 12,484,156 10.5 보고기간 종료일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 소 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 6,960.40 4,289,071 3,974,388 6,960.40 4,289,071 3,974,388 11. 투자부동산 11.1 당분기 중 투자부동산의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 분기말 투자토지 주1) 주2) 3,887,367 - - - - 3,887,367 투자건물 주1) 주2) 4,667,860 - - (61,416) - 4,606,444 합 계 8,555,227 - - (61,416) - 8,493,811 주1) 당사는 전기 이전에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지 및 건물)에 대하여 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. 한편, 해당 투자부동산에 대하여 전기 이전 이전에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되었으나, 전기 중 당사가 소송을 승소하여 해당 부동산의 가압류를 해지하였습니다. 주2) 당사는 전기에 부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물 중 29개호를 임대사업, 분양 및 영업부문의 사무소를 사용하기 위하여 매입하였습니다. 한편, 해당 투자부동산을 구입하기 위하여 전기에 기업은행에 5,000,000천원을 차입하고, 29개호의 상가를 담보(설정금액: 5,000,000천원)로 제공하였습니다. 또한 해당 부동산 중 1개호에 대하여 세입자의 임대보증금 50,000천원을 담보하기 위하여 전세권이 설정되어 있습니다. * 해당 부동산에는 5,000,000천원의 화재보험을 가입하였으며, 기업은행에 질권(설정금액: 5,000,000천원)을 설정하였습니다.* 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하였습니다. 11.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 기 말 투자토지 192,903 3,694,464 - - - 3,887,367 투자건물 504,262 4,336,979 - (173,381) - 4,667,860 합 계 697,165 8,031,443 - (173,381) - 8,555,227 11.3 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주 소 당분기말 전기말 면적(㎡) 장부금액 공시지가 면적(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기 수원시 영통구 창룡대로256번길 91 53.43 192,903 106,539 53.43 192,903 106,539 토지 부산 강서구 명지동 3420-5 726.46 3,694,464 3,708,578 726.46 3,694,464 3,708,578 11.4 당분기 중 투자부동산 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 임대수익 43,400 투자부동산과 직접관련된 운영비용 80,641 한편, 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여, 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 183,748 2년 이내 95,589 3년 이내 10,800 합 계 290,138 11.5 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 경기도 수원시 영통구 에이스광교타워 1,100,000 1,100,000 부산시 강구서 삼성플라자 7,665,000 7,665,000 합 계 8,765,000 8,765,000 당분기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산 의 총 공정가치는 8,765,000천원입니다. 전기 중 취득한 부산시 강서구 명지동 소재 투자부동산의 취득원가는 전문자격을 갖춘 2개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정 되었는 바, 당분기말 현재의 공정가치는 취득원가와 유의적으로다르지 않은 것으로 판단하였으며, 당분기말 현재 경기도 수원시 영통구 소재 투자부동산의 공정가치는 전문자격을 갖춘 1개의 감정평가법인이 거래사례비교법에 의하여 평가한 가액에 기초하여 결정되었습니다 (가치평가법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류) . 12. 무형자산12.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 12.2 전기 중 무형자산 의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13. 사용권자산 13.1 보 고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 주1) 143,401 (114,788) - 28,613 315,551 (264,792) - 50,759 * 당기 중 사용권자산(차량운반구) 중 1건에 대하여 계약기간 종료로 해지하였습니다. 13.2 당기 와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 분기말 차량운반구 50,759 - - (22,146) - 28,613 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 차량운반구 139,344 - - (88,585) - 50,759 14. 차입금14.1 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 3.089% 4,640,000 4,640,000 2.612% 5,000,000 5,000,000 합 계 9,646,000 9,646,000 14.2 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만기일 당분기말 주1) 전기말 기업은행 시설자금 2022-12-27 - 1,600,000 합 계 - 1,600,000 유동성대체액 - (1,600,000) 차감후 잔액 - - 주1) 당사는 당분기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 자기자금으로 상환하였습니다. 15. 리스부채 15.1 보 고 기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 28,613 - 48,858 1,901 15.2 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 28,613 15.3 당 분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 사용권자산의 감가상각비 차량운반구 22,146 22,146 단기리스료 주1) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1) 1,805 1,795 주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간 이12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. 16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 주1) 411,432 612,933 미지급비용 271,440 272,650 임대보증금 주2) 160,000 178,000 합 계 842,872 1,063,584 주1) 당사는 2016년에 중단사업으로 분류하였던 패션사업부문의 장기채무(미지급금) 중 소멸시효가 경과하고 청구가 없는 23,430천원에 대하여 전기말에 제거하고 해당 손익에 대하여 중단사업손익으로 처리하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 중단사업 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정 재분류하였습니다. 주2) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 임대보증금 중 만기가 1년 미만은 유동임대보증금으로계정을 분류하였습니다. 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 1,246 1,246 예수금 주1) 43,801 42,420 합 계 45,047 43,666 주1) 당사는 전기 중 중단사업관련 예수금 47,094천원을 미지급금으로 계정을 재분류하였습니다. 18. 전환사채18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-25 2024-11-25 3,000,000 - 3,000,000 - 상환할증금 281,418 - 281,418 - 전환권조정 (1,004,641) - (1,080,638) - 합 계 2,276,777 - 2,200,780 - 전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다. 18.2 당분기말 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분 류 구 분 내 용 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 - % 만기일 2024년 11월 25일 사채의 상환방법과 기한 만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다 행사가격 @\2,390/주당 전환청구기간 2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(발행시) 1,255,230주 주요발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. * 전환가액의 조정 : 2021년 12월 27일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 2,026원이며, 조정 후 전환가능 주식수는 1,480,750주로 변경되었습니다. 19. 파생상품부채당분기말의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 주1) 2021-11-25 2024-11-25 971,141 - 971,141 - 합 계 971,141 - 971,141 - 주1) 당사가 발행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함으로 당사는 전환사채의 전부를 유동성전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 유동성으로 분류히였습니다. 20. 순확정급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 20.1 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,301,179 1,273,653 사외적립자산의 공정가치 (1,076,408) (1,077,664) 퇴직급여채무 금액 224,770 195,989 20.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,273,653 1,088,107 당기근무원가 62,549 60,084 이자비용 7,419 5,019 퇴직급여지급액 (4,755) (27,750) 보험수리적손익 (37,688) (12,261) 기말금액 1,301,179 1,113,198 20.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,077,664 892,040 납입액 2,798 2,534 지급액 (4,054) (27,750) 이자수익 7,909 5,345 보험수리적손익 (7,909) (5,345) 그외 기타 - (1,256) 기말금액 1,076,408 865,568 20.4 당분기 와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 62,549 60,084 이자원가 7,419 5,019 이자수익 (7,909) (5,345) 확정급여제도 재측정요소 (29,779) (6,916) 합 계 32,280 52,841 매출원가 62,059 59,757 기타포괄손익 (29,779) (6,916) 합 계 32,280 52,841 20.5 당분기 와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (29,779) (6,916) 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (29,779) (6,916) 20.6 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.800% 3.086% 미래임금상승률 승급률 승급률 20.7 보 고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (53,644) 59,997 (55,257) 62,090 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 58,772 (53,617) 60,370 (54,866) 21. 장기기타지급채무보고기간 종료일 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 주1) 전기말 임대보증금 247,000 222,000 주1) 당사는 전기에 투자부동산(부산 강서구 명지동의 국제신도시 내 상가건물)을 매입하면서 기존 임차인의 임대차계약 및 임대보증금을 인수하였으며, 당분기말 현재 임대보증금 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은 유동임대보증금으로 계정을 분류하였습니다. 22. 충당부채 22.1 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 당분기말 소송충당부채 주1) 1,568,218 - (202,179) 1,366,039 주1) 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 등과 관련하여 1,568,218천원을 충당부채를 계상하였으며, 당기에 항공사업부문의 거래처 중 2곳과 합의하여 202,179천원을 지급하고 소송취하에 합의를 하였습니다.22.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 주1) 기 말 소송충당부채 1,527,147 124,371 (83,300) 1,568,218 23. 자본금과 자본잉여금23.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 16,410,366 500 8,205,183,000 23.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 일 자 내 역 발생주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 15,855,736 7,927,868 36,649,841 266,388 36,916,228 2021-10-29 유상증자 554,630 277,315 722,683 - 722,683 주식발행비 - - (2,572) - (2,572) 전기말 16,410,366 8,205,183 37,369,951 266,388 37,636,339 2022-03-28 결손금처리액 - - (25,746,892) - (25,746,892) 당분기말 16,410,366 8,205,183 11,623,059 266,388 11,889,447 24. 기타자본24.1 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 24.2 당분기 중 자기주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 분기말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 25. 결손금보고기간 종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (230,728) (25,746,892) 26. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비26.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 6,175,408 6,175,408 6,011,606 6,011,606 제품매출액 3,046,133 3,046,133 3,075,522 3,075,522 합 계 9,221,542 9,221,542 9,087,128 9,087,128 26.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 5,826,567 5,826,567 5,511,562 5,511,562 제품매출원가 2,807,843 2,807,843 2,482,147 2,482,147 합 계 8,634,409 8,634,409 7,993,709 7,993,709 26.3 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 286,390 286,390 253,803 253,803 퇴직급여 33,171 33,171 38,532 38,532 복리후생비 18,751 18,751 16,630 16,630 전력비 2,321 2,321 2,040 2,040 여비교통비 5,797 5,797 4,588 4,588 통신비 729 729 747 747 수도광열비 211 211 207 207 세금과공과 9,688 9,688 7,735 7,735 감가상각비 65,780 65,780 87,900 87,900 수선비 - - 1,410 1,410 보험료 8,250 8,250 7,732 7,732 접대비 27,616 27,616 31,699 31,699 운반비 5,782 5,782 18,416 18,416 지급수수료 142,422 142,422 105,940 105,940 대손상각비 70,595 70,595 50,768 50,768 교육훈련비 - - 140 140 차량유지비 31,084 31,084 22,524 22,524 경상연구개발비 25,190 25,190 - - 소모품비 10,803 10,803 9,425 9,425 도서인쇄비 140 140 229 229 합 계 744,720 744,720 660,465 660,465 26.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 8,747,869 8,747,869 7,762,346 7,762,346 재고자산의변동 (808,074) (808,074) (367,311) (367,311) 종업원급여비용 654,483 654,483 593,537 593,537 유무형자산비용 155,337 155,337 178,836 178,836 지급수수료 147,011 147,011 110,443 110,443 수도광열비 89,637 89,637 80,040 80,040 외주가공비 87,162 87,162 93,032 93,032 기타비용 305,704 305,704 203,251 203,251 합 계 9,379,129 9,379,129 8,654,174 8,654,174 27. 기타수익과 기타비용27.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 47,000 47,000 3,600 3,600 잡이익 1,827 1,827 4,425 4,425 합 계 48,827 48,827 8,025 8,025 27.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산관리비 80,641 80,641 - - 잡손실 - - 60 60 합 계 80,641 80,641 60 60 28. 금융수익과 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,489 1,489 2,871 2,871 외환차익 7,898 7,898 6,814 6,814 외화환산이익 17,254 17,254 5,224 5,224 합 계 26,641 26,641 14,908 14,908 28.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 97,747 97,747 14,071 14,071 외환차손 - - 880 880 외화환산손실 - - 6,400 6,400 기타의대손상각비 - - 1,701 1,701 합 계 97,747 97,747 23,053 23,053 29. 법인세비용 29.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다. 29.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (260,507) 432,775 적용세율에 따른 세부담액 - 80,063 조정사항 법인세추납액 - - 세액공제 - - 자본항목에 대한 법인세효과 - - 기타 - (80,063) 소 계 - (80,063) 계속사업 법인세비용(수익) - - 중단사업법인세비용(수익) - - 29.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다. 당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채)을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 29.4 당분기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 분기말 이연법인세자산 대손충당금 2,396,832 2,396,832 2,441,840 2,441,840 퇴직급여충당금 235,626 880 5,972 240,718 소송충당부채(기타충당부채) 290,120 37,403 - 252,717 업무용승용차감가상각비 17,458 - - 17,458 미지급금(연차수당) 12,834 - - 12,834 건설자금이자 (12,802) - (3,486) (16,288) 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 9,390 4,097 - 5,293 파생상품부채 179,661 - - 179,661 상환활증금 52,062 - - 52,062 소 계 3,273,700 2,439,212 2,444,326 3,278,814 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (199,368) (750) (518) (199,135) 미수수익 (34) - (13) (46) 기계장치감가상각비 (1,107) (753) - (354) 사용권자산 (9,390) (4,097) - (5,293) 전환권조정 (199,918) (14,059) - (185,859) 소 계 (409,817) (19,660) (530) (390,688) 합 계 2,863,883 2,419,552 2,443,795 2,888,126 29.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산 대손충당금 2,387,892 2,387,892 2,396,832 2,396,832 퇴직급여충당금 201,300 5,134 39,460 235,626 소송충당부채(기타충당부채) 282,522 15,411 23,009 290,120 업무용승용차감가상각비 14,547 - 2,911 17,458 미지급금(연차수당) 10,377 - 2,457 12,834 건설자금이자 (11,429) - (1,373) (12,802) 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 25,779 16,388 - 9,390 파생상품부채 - - 179,661 179,661 상환활증금 - - 52,062 52,062 소 계 3,003,507 2,424,825 2,695,018 3,273,700 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (165,027) (5,366) (39,707) (199,368) 미수수익 (3,244) (3,691) (480) (34) 기계장치감가상각비 (4,038) (2,930) - (1,107) 사용권자산 (25,779) (16,388) - (9,390) 전환권조정 - (5,491) (205,409) (199,918) 소 계 (198,088) (33,867) (245,597) (409,817) 합 계 2,805,419 2,390,958 2,449,421 2,863,883 29.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 중단사업관련 29,468,193 5,451,616 29,468,193 5,451,616 계속사업관련 23,484,729 4,344,675 23,353,686 4,320,432 * 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당 기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다. 30. 주당순이익 30.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 가중평균유통보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 기본주당순이익(손실) (15.88) (15.88) 27.31 27.31 (손실)> (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 가중평균유통보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 계속사업 기본주당순이익(손실) (15.88) (15.88) 27.31 27.31 (손실)> (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익(손실) - - - - 가중평균유통보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 중단사업 기본주당순이익(손실) - - - - 30.2 당분기와 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 희석주 당순이익> (단위 : 천원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화 보통주귀속이익 (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 희석주 기본주당순이익(손실) (15.88) (15.88) 27.31 27.31 주1) 당분기의 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기의 기본주당손익과 동일합니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 (260,506,648) (260,506,648) 432,774,557 432,774,557 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 계속사업 희석주당이익(손실) (15.88) (15.88) 27.31 27.31 주1) 당분기의 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기의 계속사업주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위 : 천원) 과 목 당분기 주1) 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) - - - - 세후전환사채비용(이익) - - - - 희석화보통주귀속이익 - - - - 희석화보통주식수 16,402,012 16,402,012 15,847,382 15,847,382 계속사업 희석주당이익(손실) - - - - 주1) 당분기의 당기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 당기의 중단사업주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표31.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 유형자산과 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비 207,642 171,316 퇴직급여 62,059 59,757 보험료 565 1,256 지급수수료 - 565 대손상각비 70,595 50,768 기타의 대손상각비 - 1,701 이자비용 97,747 14,071 외화환산손실 - 6,400 이자수익 (1,489) (2,871) 외화환산이익 (17,254) (5,224) 합 계 419,865 297,740 31.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (430,319) (286,277) 기타수취채권의 감소(증가) (67,874) (8,621) 재고자산의 감소(증가) (707,299) (367,311) 기타유동자산의 감소(증가) (28,145) 379,988 매입채무의 증가(감소) (68,708) 66,518 기타지급채무의 증가(감소) (201,682) (19,835) 기타유동부채의 증가(감소) 1,381 (671) 퇴직금의 지급 (4,755) (27,750) 사외적립자산의 감소(증가) 1,256 25,216 충당부채의 증가(감소) (202,179) - 합 계 (1,708,324) (238,742) 31.3 당분기와 전분기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 자본화 차입원가 건설중인자산 대체 54,930 26,107 자본잉여금의 대체 25,746,892 - 기타지급채무의 유동성 대체 50,000 - 기타유동부채의 기타지급채무 대체 30,000 - 비유동리스부채의 유동리스부채 대체 1,901 22,146 합 계 25,883,724 48,253 31.4 당분기와 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 분기말 단기차입금 9,646,000 - - - 9,646,000 유동성장기부채 1,600,000 (1,600,000) - - - 유동리스부채 48,858 (22,146) - 1,901 28,613 유동성전환사채 2,200,780 - 75,996 - 2,276,777 유동성임대보증금 178,000 (38,000) - 20,000 160,000 비유동리부채 1,901 - - (1,901) - 비유동성임대보증금 222,000 45,000 - (20,000) 247,000 (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 기 말 단기차입금 4,646,000 5,000,000 - - 9,646,000 유동성장기부채 - - - 1,600,000 1,600,000 유동리스부채 88,585 (88,585) - 48,858 48,858 유동성전환사채 - 2,962,728 29,683 (791,631) 2,200,780 유동성임대보증금 - - 178,000 178,000 장기차입금 1,600,000 - - (1,600,000) - 비유동리스부채 50,759 - - (48,858) 1,901 비유동성임대보증금 30,000 370,000 - (178,000) 222,000 32. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 32.1 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - - - 영업이익(손실) - - - - 기타수익 - - - - 기타비용 (177,100) (177,100) (318,500) (318,500) 금융수익 177,100 177,100 318,500 318,500 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) - - - - 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) - - - - 32.2 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업활동현금흐름 - - - - 33. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 가각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과 변동이자율로서 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 30,000 30,000 금융부채 7,311,390 7,257,540 변동이자율 금융자산 15,621 15,056 금융부채 4,640,000 6,240,000 동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미함니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 시장이자율 1% 변동시 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 - - - - 이자비용 주1) 11,441 (11,441) 46,887 (46,887) 주1) 당분기와 전분기 중 당사의 변동이자율 금융자산은 소액으로 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준입니다. 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이전에 항공여객운송사 업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan PacificAirlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기 이전에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 전기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가액의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험 가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당분기말 과 전기말 현재 장단기금융자산 중 채무증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 채무증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 채무증권 500,100 - - 500,100 - - 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다. 1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가금융자산 당기손익금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 6,217,764 - 6,217,764 9,452,700 - - 9,452,700 매출채권 6,924,373 - 6,924,373 6,551,310 - - 6,551,310 기타수취채권 244,642 - 244,642 177,972 - - 177,972 장기금융자산 45,621 - - 45,621 45,056 - - 45,056 장기수취채권 44,684 - 44,684 111,160 - - 111,160 합 계 13,477,084 - - 13,477,084 16,338,197 - - 16,338,197 2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 상각후원가금융부채 당기손익금융부채 합 계 매입채무 2,290,855 - 2,290,855 2,359,563 - 2,359,563 단기차입금 9,646,000 - 9,646,000 9,646,000 - 9,646,000 유동성장기부채 - - - 1,600,000 - 1,600,000 유동리스부채 28,613 - 28,613 48,858 - 48,858 기타지급채무 842,872 - 842,872 1,063,584 - 1,063,584 유동성전환사채 2,276,777 2,276,777 2,200,780 - 2,200,780 유동성파생상품부채 - 971,141 971,141 - 971,141 971,141 비유동리스부채 - - - 1,901 - 1,901 장기기타지급채무 247,000 - 247,000 222,000 - 222,000 합 계 15,332,117 971,141 16,303,258 17,142,686 971,141 18,113,827 33.3 당분기 와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 1,489 - - 1,489 2,871 - - 2,871 외환차익 7,898 - - 7,898 6,814 - - 6,814 외화환산이익 17,254 - - 17,254 5,224 - - 5,224 대손상각비 (70,595) - - (70,595) (50,768) - - (50,768) 이자비용 (97,747) - - (97,747) (14,071) - - (14,071) 외환차손 - - - - (880) - - (880) 외화환산손실 - - - - (6,400) - - (6,400) 기타의대손상각비 - - - - (1,701) - - (1,701) 순손익 (141,701) - - (141,701) (58,911) - - (58,911) 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 6,217,764 9,452,700 매출채권 6,924,373 6,551,310 기타수취채권 244,642 177,972 장기금융자산 45,621 45,056 장기수취채권 44,684 111,160 합 계 13,477,084 16,338,197 33.5 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,290,855 - - - 2,290,855 단기차입금 5,083,228 4,675,734 - - 9,758,962 유동리스부채 17,808 10,805 - - 28,613 기타지급채무 737,872 105,000 - - 842,872 유동성전환사채 - 3,091,017 3,091,017 장기기타지급채무 - - 227,000 20,000 247,000 합 계 8,129,763 7,882,557 227,000 20,000 16,259,320 (단위: 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,359,563 - - - 2,359,563 단기차입금 5,104,964 4,714,139 - - 9,819,103 유동성장기차입금 26,366 1,626,074 - - 1,652,440 유동리스부채 24,429 24,429 - - 48,858 기타지급채무 1,013,584 50,000 - - 1,063,584 유동성전환사채 - 3,091,017 - - 3,091,017 비유동리스부채 - - 1,901 - 1,901 장기기타지급채무 - - 160,000 62,000 222,000 합 계 8,528,905 9,505,659 161,901 62,000 18,258,466 33.6 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비 율 을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비 율 에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 비 고 부채총계 17,939,114 19,921,700 (A) 자본총계 18,937,212 19,167,940 (B) 현금성자산 6,217,764 9,452,700 (C) 차입금 11,922,777 13,446,780 (D) 부채비율 94.73% 103.93% (E)= (A/B) 순차입금비율 30.13% 20.84% (F)= (D-C)/B 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,217,764 6,217,764 9,452,700 9,452,700 장기금융자산 45,621 45,621 45,056 45,056 합 계 6,263,384 6,263,384 9,497,756 9,497,756 * 매출채권, 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 9,646,000 9,646,000 9,646,000 9,646,000 유동성장기부채 - - 1,600,000 1,600,000 유동리스부채 28,613 28,613 48,858 48,858 유동성전환사채 2,276,777 2,276,777 2,200,780 2,200,780 파생금융부채 971,141 971,141 971,141 971,141 비유동리스부채 - - 1,901 1,901 합 계 12,922,531 12,922,531 14,468,681 14,468,681 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. 33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융부채 파생상품부채 - 971,141 - 971,141 971,141 (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 장부가액 금융부채 파생상품부채 - 971,141 - 971,141 971,141 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.당기 전환사채와 관련하여 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 구 분 금융상품명 공정가치 산정방법 파생상품부채 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 매도청구권 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항 34.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 5,000,000 4,640,000 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 주1) 당사는 전기 이전에 부산 생곡동 공장 취득관련 시설자금차입과 관련하여 약정한도금액 전액을 차입하고 전기에 일부 상환하였습니다. * 당사는 당분기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천원)의 차입약정(한도)금액 2,000,000천원을 해지하였습니다. 34.2 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 105,000 105,000 - * 당사는 배서양도금액 중 당 기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 34.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 27,074 기업은행 지급보증 주1) 2,800,000 주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다. 34.4 계류중인 소송사건 (단위: 원) 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 비고 명의개서청구 2021나54968 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산고등법원 (* 1) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 (* 2) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022 김태복 와이오엠 서울서부지법 (* 2) (*1) 원고는 전기이전 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하고 소유권을 취득하였다고 주장하면서 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 당사는 당기에 1심(부산지법2019가단102913 / 선고일 : 2021.06.10)에서 승소하였으나, 원고는 이에 불복하여 2심을 신청하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*2) 원고들은 당사가 중단한 항공사업과 관련하여 보증금 및 항공권 환불금에 반환을 청구하는 소송을 제기하여 이에 당사는 법률대리인을 선임하여 대응하였습니다. 당사는 전기 및 전기 이전에 소송사건 거래처 등에 대하여 충당부채 1,568,218천원을 계상하고 관련손익을 중단사업손익으로 처리하였으며, 당기 중 일부 원고들과 소송취하 합의를 하고 합의금으로 202,179천원을 지급하고 소송을 종결하였습니다. 한편, 원고 중 1인은 부산시 강서구의 당사 부동산에 대하여 해당 소송과 관련하여 214,921천원의 부동산가압류가 설정하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2020가단5218911 보증금 반환(원고:㈜케이알티) 원고소가 \131,925,700"에 대하여 당기에 법원으로 부터 원소승소(당사패소)의 판결을 받았습니다, 당사는 2심 진행 중 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다.* 당사의 전기말 계류중인 소송 중 "서울중앙 2021가단5147061 손해배상(기) 청구의 소(원고:㈜창떼르) 원고소가 \127,723,950"에 대하여 원고에게 합의금을 지급하고 소송을 취하여 종결하였습니다. 34.5 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 주1) 7,792,770 6,960,000 기업은행 투자부동산 7,832,665 5,000,000 기업은행 투자부동산 460,865 50,000 상가 입주자 장기금융자산 30,000 30,000 상가 입주자 주1) 당사는 당기 중 금융기관의 유동성장기부채 1,600,000천원을 상환하면서 이와 관련하여 건설중인자산담보(김해대동첨단사업단지 분양금반환채권 2,600,000천)을 해지하였습니다. 34.6 당기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2023.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 35. 특수관계자와의 거래 35.1 당 분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 ㈜와이오엠리츠, 와이아이티㈜(구,명례산업㈜), (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 35.2 당분기와 전분 기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 14,200 ㈜태명폴리텍 14,162 - - 93,176 - 276 ㈜대성 316,666 - - - - 합 계 330,829 - - 93,176 - 14,476 (전분기) (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 14,200 와이아이티㈜ - - 1,701 - - - ㈜태명폴리텍 12,700 - - 22,325 - - ㈜대성 246,933 - - - - - 합 계 259,633 - 1,701 22,325 - 14,200 35.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권,채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 10,340 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 170,354 - - (170,354) 24,882 - 304 ㈜대성 600,904 - - - - - 5,000 합 계 771,257 50,000 - (170,354) 24,882 - 25,644 (전기말) (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 50,000 - - - - 2,640 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 와이아이티㈜ - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 180,336 - - (164,664) 20,592 - - ㈜대성 639,509 - - - - - 5,000 합 계 819,844 50,000 - (164,664) 20,592 - 17,640 35.4 당분기와 전기 중 특수관계 자 와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 50,000 - - 50,000 - - - - (전기말) (단위: 천원) 과 목 대여거래 차입거래 유상증자 기 초 대 여 회 수 당기말 기 초 차 입 상 환 당기말 주요경영진 659,004 450,000 1,059,004 50,000 - - - - - ㈜와이오엠리츠 150,000 - 150,000 - - 500,000 500,000 - 499,999 와이아이티㈜ 150,000 150,000 300,000 - - - - - - 합 계 959,004 600,000 1,509,004 50,000 - 500,000 500,000 - 499,999 35.5 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 3,874,800 기업은행 35.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 86,800 75,000 퇴직급여 3,966 8,018 합 계 90,766 83,018 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -261 395 2,382 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010.08.31 유상증자(일반공모) 보통주 480,500 500 2,080 - 2011.02.21 전환권행사 보통주 56,328 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 379,910 500 2,290 제13회 CB 2011.02.23 전환권행사 보통주 843,881 500 2,370 제08회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 194,692 500 2,337 제09회 CB 2011.03.02 전환권행사 보통주 501,494 500 2,337 제10회 CB 2011.03.10 전환권행사 보통주 292,682 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 128,369 500 2,337 제09회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 6,418 500 2,337 제10회 CB 2011.04.21 전환권행사 보통주 27,385 500 2,337 제11회 CB 2011.05.12 전환권행사 보통주 77,020 500 2,337 제11회 CB 2011.06.23 유상증자(제3자배정) 보통주 2,362,204 500 635 - 2011.06.24 전환권행사 보통주 94,384 500 2,119 제09회 CB 2011.06.24 전환권행사 보통주 739,712 500 2,163 제11회 CB 2011.07.18 전환권행사 보통주 2,694,741 500 1,769 제12회 CB 2011.09.20 유상증자(일반공모) 보통주 1,587,300 500 630 - 2012.04.13 전환권행사 보통주 1,443,638 500 692 제14회CB 2012.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 1,830,000 500 547 - 2012.12.27 무상감자 보통주 24,745,509 500 - - 2013.04.17 유상증자(일반공모) 보통주 1,584,000 500 631 - 2013.11.15 유상증자(제3자배정) 보통주 861,100 500 1,080 - 2014.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 1,280,000 500 781 - 2014.06.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,415,012 500 906 - 2014.06.26 유상증자(제3자배정) 보통주 7,416,564 500 809 - 2014.07.26 유상증자(제3자배정) 보통주 1,414,428 500 707 - 2014.08.02 유상증자(제3자배정) 보통주 598,802 500 668 - 2014.12.18 무상감자 보통주 12,909,205 500 - - 2015.03.17 유상증자(제3자배정) 보통주 361,990 500 1,105 - 2015.05.15 유상증자(일반공모) 보통주 934,000 500 1,070 - 2015.06.19 유상증자(제3자배정) 보통주 3,434,835 500 821 - 2015.08.21 유상증자(제3자배정) 보통주 4,872,105 500 821 - 2015.11.04 유상증자(제3자배정) 보통주 3,626,472 500 1,103 - 2016.03.11 유상증자(제3자배정) 보통주 1,472,754 500 1,358 - 2016.04.18 전환권행사 보통주 557,767 500 1,255 제15회CB 2016.04.23 유상증자(제3자배정) 보통주 467,289 500 2,140 - 2016.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 2,742,475 500 1,495 - 2017.05.02 무상감자 보통주 20,919,261 500 - - 2017.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 434,258 500 4,145 - 2017.11.30 유상증자(일반공모) 보통주 606,060 500 1,650 소액공모 2017.12.21 유상증자(제3자배정) 보통주 63,586 500 2,359 - 2019.05.24 전환권행사 보통주 15,048 500 6,645 제17회CB 2019.05.27 전환권행사 보통주 135,438 500 6,645 제17회CB 2019.06.03 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.05 전환권행사 보통주 225,733 500 6,645 제17회CB 2019.06.12 전환권행사 보통주 30,096 500 6,645 제17회CB 2019.07.18 전환권행사 보통주 27,416 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 54,832 500 7,295 제18회CB 2019.07.24 전환권행사 보통주 45,146 500 6,645 제17회CB 2019.07.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.07.27 유상증자(제3자배정) 보통주 144,675 500 6,912 소액공모 2019.07.29 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.08.07 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.08.13 전환권행사 보통주 54,892 500 7,287 제18회CB 2019.08.30 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.09.26 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 150,489 500 6,645 제17회CB 2019.10.11 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.10.15 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.10.21 전환권행사 보통주 75,244 500 6,645 제17회CB 2019.11.06 전환권행사 보통주 137,230 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 68,615 500 7,287 제18회CB 2019.12.05 전환권행사 보통주 96,061 500 7,287 제18회CB 2019.10.06 전환권행사 보통주 178,399 500 7,287 제18회CB 2019.12.13 전환권행사 보통주 960,614 500 7,287 제18회CB 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 보호예수 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,639 500 1,803 소액공모 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모/전환사채 20 2021.11.25 2024.11.25 2,000 기명식보통주 2022.11.25 ~2024.10.25 100 2,026 2,000 1,480,750 - 합 계 - - - 2,000 - - - - 2,000 1,480,750 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2021.10.29 운영자금 999,997 운영자금 999,997 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 25기1분기 매출채권 7,592 668 8.8 단기대여금 2,429 2,317 95.4 미수금 10,055 9,922 98.7 선급금 774 500 64.6 합 계 20,850 13,407 64.3 제 24기 매출채권 7,146 595 8.3 단기대여금 2,429 2,317 95.4 미수금 9,810 9,745 99.3 선급금 757 500 66.1 합 계 20,142 13,157 65.3 제 23기 매출채권 8,091 1,997 24.7 단기대여금 7,789 6,921 88.9 미수금 13,636 13,587 99.6 미수수익 324 324 100.0 보증금 111 0 0.0 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,991 6,396 91.5 합 계 40,337 32,620 80.9 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 13,157 32,620 33,037 2. 순대손처리액(①－②±③) 2 19,854 (889) ① 대손처리액(상각채권액) - 19,854 - ② 상각채권회수액 (2) - 889 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 248 (391) 472 4. 기말 대손충당금 잔액합계 13,407 13,157 32,620 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,403 131 288 - 6,822 특수관계자 614 - - 156 770 계 7,017 131 288 156 7,592 구성비율 92.4 1.7 3.8 2.1 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 25기 1분기 제 24기 제 23기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 422 340 239 - 상 품 95 104 63 - 원재료 1,452 717 750 - 기 타 - 101 261 - 소 계 1,969 1,262 1,313 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.3% 3.2% 4.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.4회 26.5회 19.4회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2022년 04월 01일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미참여 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기고서상 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 25기(당기) 이정회계법인 - - - 제 24기(전기) 이정회계법인 적정 - - 제 23기(전전기) 신한회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 25기(당기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 - - 제 24기(전기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 159,000 1,114시간 제 23기(전전기) 신한회계법인 회계감사(반기결산기 개별재무제표) 150,000 864시간 150,000 912시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 06월 09일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2021년 07월 30일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 반기검토결과 3 2021년 11월 24일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 핵심감사제 관련 사항 논의, - 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2022년 02월 14일 감사, 재무담당임원 대면회의 - 기말감사결과 및 서면진술 후속사건 검토 - 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가.회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제 25기(당기) 이정회계법인 - - 제 24기(전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 제 23기(전전기) 신한회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과상기 경영자의 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2022-02-09 장기차입금 상환의 건 가결 2/2 2 2022-02-11 제 24기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 3 2022-03-11 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 2/2 4 2022-03-31 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 가결 2/2 2). 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순현(출석률:100.0%) 이성억(출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2022-02-09 장기차입금 상환의 건 찬성 찬성 2 2022-02-11 제 24기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2022-03-11 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 4 2022-03-31 지급보증서 발급 및 담보제공의 건 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사 . 사 외이사의 전문성 1). 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(5)과장(1) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 0 0 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2022.02.11 2021년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 24기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마 . 감사의 전문성 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(5)대리(2) 감사의 직무수행 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 16,410,366 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,402,012 - - - - VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,239,719 7.82 1,239,719 7.82 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 1.67 264,351 1.67 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.46 74,247 0.46 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 와이오엠리츠 특수관계인 보통주 0 0.0 277,315 1.69 - 계 보통주 1,596,153 10.07 1,873,468 11.42 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 10.07 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,287 8,300 99.84 12,371,580 16,410,366 75.39 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2022년 03월 2022년 02월 2022년 01월 2021년 12월 2021년 11월 2021년 10월 066430 최 고 3,085 3,370 2,370 2,295 2,420 2,145 최 저 2,560 2,010 1,880 1,950 1,755 1,830 월간거래량 9,670,366 15,564,020 2,859,018 4,329,893 3,560,743 6,247,372 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 6년 4개월 2024.07.23 변영인 남 1979.03 사내이사 사내이사 비상근 - 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 6년 10개월 2024.07.23 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 4년 7개월 2024.07.23 박필련 여 1971.07 사내이사 사내이사 비상근 - 한국방송통신대학교 졸업 주식회사 대성케미칼 대표이사 264,351 - 특수관계인 8개월 2024.07.23 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 2년 4개월 2024.07.23 이성억 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 - (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 - - - 8개월 2024.07.23 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 6년 4개월 2024.07.23 직 원 현 황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 41 0 0 0 41 4년 6개월 494,078 13,353 0 0 0 - PE사업부 여 5 0 0 0 5 5년 2개월 52,000 10,002 - 합 계 47 0 0 0 47 4년 7개월 546,078 13,002 - 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 90,766 22,692 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 165,600 23,657 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 165,600 23,657 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 0 0 - 감사위원회 위원 - 0 0 - 감사 1 0 0 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.가. 담보 제공의 내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 가지급금 및 대여금내역회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당사항 없음 기 타 ㈜와이오엠리치, 와이아이티(주),(주)태명포리텍, (주)대성,주요경영진 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당분기 전기 당분기 전기 주요경영진 기타비용 - - 14,200 37,800 (주)와이오엠리츠 유무형자산 - - - 7,665,000 와이아이티(주) 기타비용 - 169,786 - - (주)태명폴리텍 재화용역 14,162 152,690 93,452 71,116 (주)대성 재화용역 316,666 1,230,645 61,000 합 계 330,828 1,553,121 107,652 7,834,916 (3) 당분기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당분기 전기 당분기 전기 주요경영진 50,000 50,000 10,340 2,640 (주)와이오엠리츠 - - 5,000 5,000 와이아이티(주) - - 5,000 - (주)태명폴리텍 - 15,671 25,186 - (주)대성 600,904 639,509 5,000 5,000 합 계 650,904 705,180 50,526 12,640 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당분기 대여거래 내역 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 50,000 - - 50,000 - 합 계 50,000 - - 50,000 - ② 당분기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 - - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 24기정기주주총회(2022.03.28) 제 1호 의안 : 제 24기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 24기임시주주총회(2021.07.23) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건(재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건 (재선임) 제 2-4호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(신규선임) 제 2-5호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건(재선임) 제 2-6호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(신규선임) 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감 사 손창규 선임의 건(재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 23기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건 제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 명의개서청구 2021나54968 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 1심(진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 나. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 다. 단기매매차익 발생 및 미환수현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가 . 합병등의 사후정보 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 -0.6 30,184 -5.7 - 영업이익 400 1,000 382 -4.5 1,244 24.4 - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 -12.6 -2,762 -524.9 - 나. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 당사는 결산일 이후 발생한 중요사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.