아이로보틱스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제24기 분기 2021년 03월 31일 현재
제23기 분기 2020년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다. 당 사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 7,928백만원이며, 당 분기 말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	1,239,719	7.8%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	3.8%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	3.8%

김태균	265,000	1.7%

박필련	264,351	1.7%

주식회사 미성랜드	180,000	1.1%

자사주	8,354	0.1%

기타	12,689,490	80.0%

합 계	15,855,736	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 재정된 한국체택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당분기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 2.2 제.개정된 기준서의 적용 2.2.1 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기준서 제1001호'재무제표 표시', 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의‘중요성’에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기준서 제1103호'사업결합' 개정개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

2.3 수익인식 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, 코라나19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 동년도에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부분만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2)매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.4 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.5 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영 향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 COVID-19 영향의 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2021년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보4.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 전 기에 항공여객운송사업 및 신약사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	9,087,128	432,954

4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기 1)

PE산업용 필름 제조(제품매출)	3,075,522	3,080,138

PE원료 유통사업(상품매출)	6,011,606	5,772,012

합 계	9,087,128	8,852,150

주1) 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액을 제외한 금액입니다 .4.3 당분기와 전분기 의 당사 총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기 주1)

금액	비율	금액	비율

㈜서브원	1,217,238	13.40%	1,159,523	13.10%

(주)원지	-	-	1,179,339	13.32%

주1) 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액 을 제외한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,074	751

요구불예금(주1)	5,397,166	5,206,742

합 계	5,398,240	5,207,493

주1) 당분기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 6. 장단기금융자산6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	기관명	당분기말 주1)	전기말	분류기준

정기예금	기업부금	기업은행	150,000	150,000	상각후 원가

주1) 단기금융자산에 대하여 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 금융기관에 담보로 제공하고 지급보증을 제공받았습니다. 6.2 장기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜외	13,362	12,798	상각후 원가

채무증권 주1)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익-공정가치

합 계	13,362	12,798

주1) 전기 이전에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	8,376,543	8,091,442

대손충당금	(2,047,922)	(1,997,153)

소계	6,328,621	6,094,289

기타수취채권	단기대여금	7,987,857	7,789,357

대손충당금	(6,920,854)	(6,920,854)

미수금 1)	13,963,325	13,636,205

대손충당금	(13,905,779)	(13,587,280)

미수수익	326,243	324,187

대손충당금	(325,379)	(323,678)

소계	1,125,413	917,937

장기수취채권	보증금	111,160	111,160

소계	111,160	111,160

합 계	7,565,194	7,123,386

주1) 당사는 전기 이전 (주)원스톱서비스에 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기 이 전 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수 되었습니다 . 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 전기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 당사는 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였습니다. 또한 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. 당사는 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 한편, 당사는 전기 이전 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였 으며, 만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기 이 저 전액 대손충당금을 설정하 고 , 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 전기에 미회수액 400,000천원을 회수하였습니다. 당사는 전기 이전 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 7,934,500천원($7,000,000)에 대하여 전기에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 전기에 미수금으로 계정 재분류하고, 전기 이전에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당분기말 동 미수금에 대하여 외화환산이익 318,500천원을 계상하고 하였습니다. 한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 이전 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 전기에 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 예수금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금 계상하였습니다. 또한, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한 바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채를 계상하고 관련 손익에 대하여 전기의 중단사업손실로 분류하였습니다. 당사는 전기 중 중단사업관련 임차보증금 505,000 천원에 대하여 미수금으로 계정 재분류하고, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 함께 계정을 재분류하였습니다.

7.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말	6,347,395	43,410	1,985,737	8,376,543

전기말	6,066,051	152,694	1,872,697	8,091,442

7.3 당반기 와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 분기말 매출채권 (1,997,153) (50,768) - - - (2,047,922) 단기대여금 (6,920,854) - - - - (6,920,854) 미수금 주1) (13,587,279) (318,500) - - - (13,905,779) 미수수익 (323,678) (1,701) - - - (325,379) 합 계 (22,828,964) (370,970) - - - (23,199,934) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (1,731,818) (265,335) - - - (1,997,153) 단기대여금 (6,778,354) (142,500) - - - (6,920,854) 미수금 (5,819,773) - - 842,094 (8,609,600) (13,587,279) 미수수익 (306,652) (17,026) - - - (323,678) 보증금 (505,000) - - - 505,000 - 합 계 (15,141,596) (424,861) - 842,094 (8,104,600) (22,828,964) 8. 불법행위미수금 당분기 와 전기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現 대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前 대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 1,144,944주 전부에 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前 대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 66,179 - 66,179 62,905 - 62,905 제 품 284,033 - 284,033 238,775 - 238,775 원재료 1,127,298 - 1,127,298 749,547 - 749,547 미착품 202,481 - 202,481 261,453 - 261,453 합 계 1,679,991 - 1,679,991 1,312,680 - 1,312,680 10. 기타유동자산 당분기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 주1) 6,600,629 6,990,673 대손충당금 (6,395,597) (6,395,597) 선급비용 17,490 7,434 합 계 222,522 602,510 주1) 당사는 전기 이전 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,100천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전기 이전에 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 11. 유형자산 11.1 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 주1) 주2) 4,289,071 - 4,289,071 4,289,071 - - 4,289,071 건물 주1) 주2) 3,134,444 (287,324) - 2,847,120 3,134,444 (248,143) - 2,886,301 기계장치 2,524,441 (1,479,915) - 1,044,526 2,484,441 (1,432,917) - 1,051,524 차량운반구 573,294 (351,010) - 222,284 573,294 (319,625) - 253,669 비품 232,492 (147,161) - 85,331 232,492 (132,772) - 99,720 시설장치 160,198 (65,574) - 94,624 160,198 (55,562) - 104,636 건설중인자산 3) 4,253,840 - - 4,253,840 4,227,733 - - 4,227,733 합 계 15,167,780 (2,330,985) - 12,836,795 15,101,673 (2,189,019) - 12,912,654 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 당사는 전 기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정을 재분류하였습니다. 주2) 당분기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 전 기에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 342,169천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.주3) 당분기말 적격자산인 유형자산(건설중인자 산)에 대해 자본화된 차입원가는 26,107천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 2.573%입니다. 11.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡산단1로24번길 51 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡산단1로24번길 51 공장동 및 사무동 2,847,120 기계장치 압출기외 1,044,526 건설중인자산 김해대동첨단산업단지분양금 납부액 4,253,840 기업은행 2,600,000 합 계 12,434,556 9,560,000 11.3 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 분기말 토지 4,289,071 - 4,289,071 건물 2,886,300 (39,181) - 2,847,120 기계장치 1,051,524 40,000 (46,999) - 1,044,526 차량운반구 253,669 (31,385) - 222,284 비품 99,720 (14,389) - 85,331 시설장치 104,636 (10,012) - 94,624 건설중인자산 4,227,733 26,107 - 4,253,840 합 계 12,912,654 40,000 26,107 (141,966) - 12,836,795 11.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 토지 4,481,974 - (192,903) - - 4,289,071 건물 3,576,099 - (525,872) (163,926) - 2,886,301 기계장치 1,166,903 73,800 - (189,179) - 1,051,524 차량운반구 306,402 66,806 (6,800) (112,739) - 253,669 비품 167,770 - (8,350) (59,700) - 99,720 시설장치 129,292 12,964 - (37,620) - 104,636 건설중인자산 3,729,063 28,576 470,094 - - 4,227,733 합 계 13,557,503 182,146 (263,831) (563,164) - 12,912,654 11.5 당분기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 당분기말 전기말 면전(㎡) 장부금액 공시지가 면전(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 6,960.40 4,289,071 3,638,201 6,960.40 4,289,071 3,631,241 12. 투자부동산 12.1 당분기 중 투자부동산의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 분기말 투자토지 주1) 192,903 - - - 192,903 투자건물 주1) 504,262 - (7,204) - 497,058 합 계 697,165 - - (7,204) - 689,961 주1) 당사는 전기에 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였 습니다. 한편, 해당 투자부동산에 대하여 전기에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다. 12.2 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기말 투자토지 주1) - - 192,903 - - 192,903 투자건물 주1) - - 525,873 (21,611) - 504,262 합 계 - - 718,776 (21,611) - 697,165 12.3 당분기 말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 당분기말 전기말 면전(㎡) 장부금액 공시지가 면전(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91 53.43 192,903 99,968 53.43 192,903 99,968 13. 무형자산13.1 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13.2 전기 중 무형자산 의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 14. 사용권자산 14.1 당분기말 과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 차량운반구 315,551 (198,354) - 117,198 315,551 (176,207) - 139,344 14.2 당분기 와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 분기말 차량운반구 139,344 - - - (22,146) - 117,198 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 건물 48,267 - - (24,317) (23,950) - - 차량운반구 227,928 - - - (88,584) - 139,344 합 계 276,195 - - (24,317) (112,534) - 139,344 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 2.573% 4,640,000 4,640,000 합 계 4,646,000 4,646,000 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기업은행 시설자금 2.723% 1,600,000 1,600,000 16. 리스부채 16.1 당분기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 88,585 28,613 88,585 50,759 16.2 당분기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 88,585 1년 초과 5년이내 28,613 합 계 117,198 16.3 당 분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 건물 - 13,950 차량운반구 22,146 22,146 합 계 22,146 36,096 단기리스료 주1) - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1) 1,795 3,511 주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간 이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. 17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 365,399 378,245 미지급비용 234,099 240,850 합 계 599,498 619,095 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 1,698 1,180 예수금 93,907 95,096 합 계 95,605 96,276 19. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.19.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,113,198 1,088,107 사외적립자산의 공정가치 (865,568) (892,040) 퇴직급여채무 금액 247,630 196,067 19.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,088,107 890,948 당기근무원가 60,084 69,060 이자비용 5,019 6,007 퇴직급여지급액 (27,750) (126,658) 보험수리적손익 (12,261) 11,637 합 계 1,113,198 850,993 19.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 892,040 768,141 납입액 2,534 4,621 지급액 (27,750) (86,464) 이자수익 5,345 5,157 보험수리적손익 (5,345) (5,157) 그외 기타 (1,256) - 합 계 865,568 686,297 19.4 당분기 와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주1) 당기근무원가 60,084 69,060 이자원가 5,019 6,007 이자수익 (5,345) (5,157) 확정급여제도 재측정요소 (6,916) 16,793 합계 52,841 86,703 매출원가 59,757 69,910 기타포괄손익 (6,916) 16,793 합 계 52,841 86,703 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 19.5 당분기 와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (6,916) 16,793 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (6,916) 16,793 19.6 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인액 2.755% 2.505% 미래임금상승률 승급률 승급률 19.7 당분기말 과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (50,893) 57,388 (50,464) 56,854 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 55,603 (50,379) 54,943 (49,838) 20. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장기임대보증금 30,000 30,000 21. 충당부채 21.1 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 분기말 소송충당부채 주1) 1,527,147 - - 1,527,147 주1) 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 전기에 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 21.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 기 말 소송충당부채 833,300 1,443,847 (750,000) 1,527,147 22. 자본금과 자본잉여금22.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 15,855,736 500 7,927,868,000 22.2 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전 기 초 14,833,246 7,416,623 35,665,189 - 266,388 35,931,577 2020-07-10 유상증자 1,022,490 511,245 988,748 - - 988,748 주식발행비 - - (4,097) - - (4,097) 전 기 말 15,855,736 7,927,868 36,649,841 - 266,388 36,916,228 당분기말 15,855,736 7,927,868 36,649,841 - 266,388 36,916,228 23. 기타자본23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 23.2 당분기 중 자기주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 분기말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 24. 결손금24.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (25,731,318) (26,171,009) 25. 매출액, 매출원가 및 판매비와 관리비25.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출액 6,011,606 6,011,606 5,772,012 5,772,012 제품매출액 3,075,522 3,075,522 3,080,138 3,080,138 합 계 9,087,128 9,087,128 8,852,150 8,852,150 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.25.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 5,511,562 5,511,562 5,490,913 5,490,913 제품매출원가 2,482,147 2,482,147 2,338,342 2,338,342 합 계 7,993,709 7,993,709 7,829,256 7,829,256 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 25.3 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 253,803 253,803 214,830 214,830 퇴직급여 38,532 38,532 39,345 39,345 복리후생비 16,630 16,630 18,796 18,796 전력비 2,040 2,040 2,867 2,867 여비교통비 4,588 4,588 8,593 8,593 통신비 747 747 1,219 1,219 수도광열비 207 207 - - 세금과공과 7,735 7,735 23,532 23,532 수선비 1,410 1,410 - - 감가상각비 87,900 87,900 59,147 59,147 보험료 7,732 7,732 6,200 6,200 접대비 31,699 31,699 26,575 26,575 운반비 18,416 18,416 27,695 27,695 지급수수료 105,940 105,940 176,549 176,549 대손상각비 50,768 50,768 98,668 98,668 교육훈련비 140 140 22 22 차량유지비 22,524 22,524 24,374 24,374 소모품비 9,425 9,425 1,691 1,691 사무용품비 - - 347 347 도서인쇄비 229 229 140 140 수출제비용 - - 26,834 26,834 합 계 660,465 660,465 757,424 757,424 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 25.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의매입 7,762,346 7,762,346 7,334,546 7,334,546 재고자산의변동 (360,834) (367,311) (280,223) (280,223) 종업원급여비용 593,537 593,537 539,818 539,818 유무형자산비용 178,836 178,836 144,801 144,801 지급수수료 110,443 110,443 182,425 182,425 수도광열비 80,040 80,040 79,460 79,460 외주가공비 93,032 93,032 95,239 95,239 기타비용 196,773 203,251 490,614 490,614 합 계 8,654,174 8,654,174 8,586,680 8,586,680 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 26. 기타수익과 기타비용26.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차익 6,814 6,814 16,299 16,299 외화환산이익 323,724 323,724 12,371 12,371 임대료수입 3,600 3,600 3,600 3,600 잡이익 4,425 4,425 48 48 합 계 338,563 338,563 32,318 32,318 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 26.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 880 880 213 213 와화환산손실 6,400 6,400 - - 기타의대손상각비 320,201 320,201 30,000 30,000 잡손실 60 60 10,590 10,590 합 계 327,542 327,542 40,803 40,803 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용27.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 2,871 2,871 2,783 2,783 파생상품거래이익 - - 2,279,939 2,279,939 합 계 2,871 2,871 2,282,722 2,282,722 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 14,071 14,071 322,299 322,299 사채상환손실 - - 338,229 338,229 매도가능증권처분손실 - - 7,042 7,042 합 계 14,071 14,071 667,570 667,570 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 28. 법인세비용 28.1 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다. 28.2 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주1) 법인세비용차감전순손익 432,775 1,872,138 적용세율에 따른 세부담액 80,063 346,345 조정사항 법인세추납액 - - 세액공제 - - 자본항목에 대한 법인세효과 - - 기타 (80,063) (346,345) 소계 (80,063) (346,345) 계속사업 법인세비용(수익) - - 중단사업법인세비용(수익) - - 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 28.3 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채) 을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당 기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 28.4 당분기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 분기말 이연법인세자산 대손충당금(계속) 2,387,892 2,387,892 2,455,805 2,455,805 퇴직급여충당금 201,300 5,134 9,776 205,942 소송충당부채(기타충당부채) 282,522 - - 282,522 업무용승용차감가상각비 14,547 - - 14,547 미지급금(연차수당) 10,377 - - 10,377 건설자금이자 (11,429) - - (11,429) 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 25,779 4,097 - 21,682 소 계 3,003,507 2,397,123 2,465,581 3,071,965 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (165,027) (5,366) (469) (160,130) 미수수익 (3,244) - (380) (3,624) 기계장치감가상각비 (4,038) (879) - (3,159) 사용권자산 (25,779) (4,097) - (21,682) 소 계 (198,088) (10,342) (849) (188,595) 합 계 2,805,419 2,386,781 2,464,732 2,883,370 28.5 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산 대손충당금(계속) 2,458,984 2,458,984 2,387,892 2,387,892 퇴직급여충당금 164,825 30,461 66,936 201,300 소송충당부채(기타충당부채) 154,161 138,750 267,111 282,522 업무용승용차감가상각비 8,270 - 6,277 14,547 미지급금(연차수당) 9,283 978 2,072 10,377 건설자금이자 4,911 4,911 - - 건설자금이자 - - (11,429) (11,429) 매도가능증권평가손실 12,473 12,473 - - 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 51,096 25,317 - 25,779 파생생품금융부채 (428,835) (428,835) - - 상환할증금 92,500 92,500 - - 파생상품평가손실(이익) 1,079,937 1,079,937 - - 소 계 3,700,124 3,415,476 2,718,859 3,003,507 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (142,106) (18,552) (41,473) (165,027) 미수수익 (2,945) (1,079) (1,378) (3,244) 기계장치감가상각비 (5,898) (1,860) - (4,038) 사용권자산 (51,096) (25,317) - (25,779) 전환권조정상각 (414,250) (414,250) - - 소 계 (616,295) (461,058) (42,851) (198,088) 합 계 3,083,829 2,954,418 2,676,008 2,805,419 28.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 중단영업관련 77,088,190 14,261,315 77,088,190 14,261,315 계속사업관련 23,922,854 4,425,728 24,420,869 4,517,861 * 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당 기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다. 29. 주당순이익 29.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 당기순이익(손실) 432,774,557 432,774,557 1,683,280,137 1,683,280,137 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 기본주당순이익(손실) 27.31 27.31 113.54 113.54 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 계속사업이익(손실) 432,774,557 432,774,557 1,872,137,764 1,872,137,764 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 계속사업 기본주당순이익(손실) 27.31 27.31 126.28 126.28 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. (손실)> (단위 : 원) 구 분 당분기 전기 주1) 3개월 누 적 3개월 누 적 중단사업이익(손실) 0 0 (188,857,627) (188,857,627) 가중평균유통보통주식수 15,847,382 15,847,382 14,824,892 14,824,892 중단사업 기본주당순이익(손실) 0.00 0.00 (12.74) (12.74) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 29.2 당사의 전기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 전기의 기본주당슨손익, 계속사업주당손익 및 중단사업주당손익과 동일합니다. 30. 현금흐름표30.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비 171,316 150,039 퇴직급여 59,757 69,910 지급수수료 1,256 37,500 보험료 565 565 대손상각비 50,768 98,668 기타의 대손상각비 320,201 30,000 이자비용 14,071 322,299 외화환산손실 6,400 - 매도가능증권처분손실 - 7,042 사채상환손실 - 338,229 이자수익 (2,871) (2,783) 외화환산이익 (323,724) (12,371) 파생상품거래이익 - (2,279,939) 합 계 297,740 (1,240,842) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 30.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 매출채권의 감소(증가) (286,277) 637,329 기타수취채권의 감소(증가) (8,621) 2,080,125 기타유동자산의 감소(증가) 379,988 (35,053) 재고자산의 감소(증가) (367,311) (78,807) 매입채무의 증가(감소) 66,518 (364,966) 기타지급채무의 증가(감소) (19,835) (17,655) 기타유동부채의 증가(감소) (671) (437,406) 퇴직금의 지급 (27,750) (126,658) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 25,216 81,844 합 계 (238,742) 1,738,753 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 30.3 당분기와 전분기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 차입원가자본화 26,107 - 사용권자산의 계상 (22,146) (359,661) 리스부채의 계상 22,146 359,661 31. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 31.1 당기와 전기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 매출액 - - - - 매출원가 - - - - 매출총이익 - - - - 판매관리비 - - (188,830) (188,830) 영업이익(손실) - - (188,830) (188,830) 기타수익 - - 54 54 기타비용 - - (88) (88) 금융수익 - - 6 6 금융비용 - - - - 법인세차감전중단사업이익(손실) - - (188,858) (188,858) 중단사업법인세비용 - - - - 중단사업이익(손실) - - (188,858) (188,858) 31.2 당분기와 전분기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 영업활동현금흐름 - (190,916) 32. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응 하 는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.32.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 대부분 고정이자율이나, 금융부채의 대부분은 변동이자율로서 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 150,000 150,000 금융부채 123,198 145,344 합 계 273,198 295,344 변동이자율 금융자산 13,362 12,798 금융부채 6,240,000 6,240,000 합 계 6,253,362 6,252,798 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기 이 전에 항공여객운송사 업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 당기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가격의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험 가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말 과 전기말 현재 장단기금융자산 중 수익증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 수익증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 500,100 - - 500,100 - - 32.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,398,240 - 5,398,240 5,207,493 - - 5,207,493 단기금융자산 150,000 - - 150,000 150,000 - - 150,000 매출채권 6,328,621 - 6,328,621 6,094,289 - - 6,094,289 기타수취채권 1,125,413 - 1,125,413 917,937 - - 917,937 장기금융자산 13,362 - - 13,362 12,797 - - 12,797 장기수취채권 111,160 - - 111,160 111,160 - - 111,160 합 계 13,126,796 - - 13,126,796 12,493,676 - - 12,493,676 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 매입채무 1,754,230 - 1,754,230 1,687,712 - 1,687,712 단기차입금 4,646,000 - 4,646,000 4,646,000 - 4,646,000 기타지급채무 599,498 - 599,498 619,095 - 619,095 장기기타지급채무 30,000 - 30,000 30,000 - 30,000 유동리스부채 88,585 88,585 88,585 - 88,585 비유동리스부채 28,613 28,613 50,759 - 50,759 장기차입금 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000 - 1,600,000 합 계 8,746,925 - 8,746,925 8,722,151 - 8,722,151 32.3 당기 와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 주1) 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 2,871 - - 2,871 2,783 - - 2,783 외환차익 6,814 - - 6,814 16,299 - - 16,299 외화환산이익 323,724 - - 323,724 12,371 - - 12,371 파생상품거래이익 - - - - - 2,279,939 - 2,279,939 대손상각비 (50,768) - - (50,768) (98,668) - - (98,668) 이자비용 (14,071) - - (14,071) (322,299) - - (322,299) 외환차손 (880) - - (880) (213) - - (213) 외화환산손실 (6,400) - - (6,400) - - - - 기타의대손상각비 (320,201) - - (320,201) (30,000) - - (30,000) 사채상환손실 - - - - (338,229) - - (338,229) 매도가능증권처분손실 - - - - (7,042) - - - 순손익 (58,913) - - (58,913) (764,999) 2,279,939 - 1,521,983 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 32.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 5,398,240 5,207,493 단기금융자산 150,000 150,000 매출채권 6,328,621 6,094,289 기타수취채권 1,125,413 917,937 장기금융자산 13,362 12,797 장기수취채권 111,160 111,160 합 계 13,126,796 12,493,676 32.5 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 1,754,230 - - - 1,754,230 단기차입금 - 4,646,000 - - 4,646,000 기타지급채무 599,498 - - - 599,498 유동리스부채 44,292 44,292 88,585 장기차입금 1,600,000 1,600,000 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 비유동리스부채 28,613 28,613 합 계 2,398,020 4,690,292 1,658,613 - 8,746,925 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 1,687,712 - - - 1,687,712 단기차입금 - 4,646,000 - - 4,646,000 기타지급채무 619,095 - - - 619,095 유동리스부채 44,292 44,293 - - 88,585 장기차입금 - - 1,600,000 - 1,600,000 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 비유동리스부채 - - 48,858 1,901 50,759 합 계 2,351,099 4,690,293 1,678,858 1,901 8,722,151 32.6 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비 율 을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비 율 에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 부채총계(A) 10,617,308 10,541,641 자본총계(B) 18,186,088 17,746,398 현금성자산(단기예치금 포함) (C) 5,548,240 5,357,493 차입금, 리스부채 및 전환사채(D) 6,363,198 6,385,344 부채비율(A/B)(%) 58.38% 59.40% 순차입금비율(D-C)/B(%) 4.48% 5.79% 32.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,398,240 5,398,240 5,207,493 5,207,493 단기금융자산 150,000 150,000 150,000 150,000 장기금융자산 13,362 13,362 12,798 12,798 합 계 5,561,602 5,561,602 5,370,291 5,370,291 * 매출채권. 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 4,646,000 4,646,000 4,646,000 4,646,000 유동리스부채 88,585 88,585 88,585 88,585 비유동리스부채 28,613 28,613 50,759 50,759 장기차입금 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 합 계 6,363,198 6,363,198 6,385,344 6,385,344 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. 32.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 33. 우발채무와 약정사항33.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 2,000,000 1,600,000 주1) 당사는 전기 이전에 김해대동첨단산업단지(주)와 용지공급계약을 체결하고 전기에 분양대금 중 중도금 및 잔금 납부를 위하여 기업은행과 시설자금 2,000,000천원의 한도대출약정을 체결하였습니다. 한편, 당사는 당분기말까지 1,600,000천원을 차입하였으며, 미사용 한도약정액 400,000천원은 해당 용지의 조성이 완료된 후 분양대금 잔금의 납부에 사용할 예정입니다. 33.2 당분기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 39,000 39,000 - * 당사는 배서양도금액 중 당 기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 33.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 25,074 기업은행 지급보증 주1) 1,650,000 주1) 상기 지급보증은 당사의 건물, 토지 및 단기금융자산(정기예금 150,000천원)을 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다. 33.4 계류중인 소송사건 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 비고 약정금 2019가단102787 34,000,000원 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 (* 1) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는490,045,740원 이광석 와이오엠 부산고등법원 (* 2) 주식인도 2020나46677 100,000,000원 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방법원 (* 3) 명의개서청구 2019가단102913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산서부지원 (* 4) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700원 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 (* 5) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 (* 5) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 (* 5) (*1) 원고는 2015년 당사와 합병한 피합병회사(모던테크)가 당사와 합병이전 법인전환시 당초 투자받은 금액과 추가로 피고(정재욱)가 지급하기로 약속한 금액을 상환하지 못하였다고 주장하면서 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로 하여 약정금 반환소송을 제기하였습니다. 원고는 당기에 청구금액을 34,000천원으로 청구취지 및 원인변경 신청하였으며, 회사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다. 당사는소송내용을 참조하여 33,300천원을 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 당사는 2015년 발행한 제16회 전환사채 중 원소유자가 분실한 채권을 법원의 제권판결에 따라 재발행하고 2016년 전환사채 전부를 소각하였습니다. 그런데 원고는 분실된 전환사채 1매를 정당하게 소유하고 있다고 주장하면서 전환사채에 대하여 법원에 제권판결 불복청구의 소를 제기하여 결정판결을 받아 당사에 이 사건의 전환사채에 대한 전환청구 및 손해배상의 소를 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으나 원고는 항소하여 2심이 진행 중에 있습니다. 이와 함께 원고는 당사의 토지 중 생곡산단1로 공장용지 부동산에 대하여 342,169천원의 가압류를 하였습니다. 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있으며, 당사는 소송내용을 참조하여 50,000천원 을 충당부채로 계상하였습니다. (*3) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 이 사건 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득하였는데. 회사가 주식을 인도하지 않았다고 소를 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으며 원고는 항소를 하여 2심이 진행중에 있습니다. 회사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다. (*4) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하고 소유권을 취득하였다고 주장하면서 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 회사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*5) 원고들은 당사가 항공사업 진행 중에 원고들의 보증금 및 항공권 환불금에 대하여 당사가 반환을 해야 한다고 주장하면서 소송를 제기하였습니다. 관련 보증금과 항공권판매금액은 항공사에 지급되었고, 항공권과 관련하여 당사가 수령한 대금은 항공사의 자산으로서 원고는 항공사를 상대로 보증금 및 반환금을 청구하여야 하며 해당 청구액은 당사와 무관합니다. 당사는 소의 진행에 따라 법룰대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다. 한편, 당사는 전기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 33.5 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 12,434,556 9,560,000 기업은행 단기금융자산 150,000 165,000 기업은행 33.6 당분기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2021.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 34. 특수관계자와의 거래 34.1 당 분 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 - 기 타 ㈜와이오엠리치, 명례산업㈜, (주)태명포리텍, ㈜대성, 주요경영진 34.2 당분와 전 분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 14,200 명례산업㈜ - - 1,701 - - - ㈜태명폴리텍 12,700 - - 22,325 - - ㈜대성 246,933 - - - - - 합 계 259,633 - 1,701 22,325 - 14,2001 (전분기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 11,200 명례산업㈜ - - 1,739 - - - 합 계 - - 1,739 - - 11,200 34.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 709,003 10,340 명례산업㈜ 300,000 18,728 (168,728) ㈜와이오엠리츠 150,000 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 (164,664) ㈜대성 204,403 5,000 합 계 369,067 1,159,003 18,728 (333,392) - - 20,340 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 659,003 - - - - 2,640 명례산업(주) - 150,000 17,026 (167,026) - - - ㈜와이오엠리츠 - 150,000 - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 - - (164,664) - - - ㈜대성 - - - - - - 5,000 합 계 164,664 959,003 17,026 (331,690) - - 12,640 34.4 당분기밀 와 전기말 중 특수관계 자 와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 주요경영진 659,004 50,000 709,004 - - - - ㈜와이오엠리치 150,000 150,000 - - - - 명례산업㈜ 150,000 150,000 300,000 - - - - 합 계 959,004 200,000 - 1,159,004 - - - - (전기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 주요경영진 659,004 - - 659,004 - - - - ㈜와이오엠리치 - 150,000 - 150,000 - - - - 명례산업㈜ 150,000 - - 150,000 - - - - 합 계 809,004 150,000 - 959,004 - - - - 34.5 당분기말 현재 前경영진의 불법행위미수금 및 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 주1) 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 합 계 - - - - - 주 1) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. 34.6 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 1,008,000 기업은행 34.7 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 75,000 129,500 퇴직급여 8,018 13,053 합 계 83,018 142,553 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 24기 매출채권 8,377 2,048 24.4 단기대여금 7,988 6,921 86.6 미수금 13,963 13,906 99.6 미수수익 326 326 100.0 보증금 111 0 0.0 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,601 6,396 96.9 합 계 40,761 32,992 80.9 제 23기 매출채권 8,091 1,997 24.7 단기대여금 7,789 6,921 88.9 미수금 13,636 13,587 99.6 미수수익 324 324 100.0 보증금 111 0 0.0 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,991 6,396 91.5 합 계 40,337 32,620 80.9 제 22기 매출채권 8,416 1,731 20.6 단기대여금 7,649 6,778 88.6 미수금 7,918 5,820 73.5 미수수익 323 307 93.6 보증금 666 505 75.8 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,855 6,396 93.3 영업보증금 8,105 8,105 100.0 합 계 43,327 33,037 76.3 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 24기1분기 제 23기 제 22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 32,620 33,037 20,018 2. 순대손처리액(①－②±③) 372 889 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 372 889 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 472 13,019 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,992 32,620 33,037 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,143 43 273 1,556 8,015 특수관계자 205 - 157 - 362 계 6,348 43 430 1,556 8,377 구성비율 75.8 0.5 5.1 18.6 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 24기1분기 제 23기 제 22기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 284 239 222 - 상 품 66 63 140 - 원재료 1,127 750 942 - 기 타 203 261 259 - 소 계 1,680 1,313 1,563 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.8% 4.6% 4.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.3회 19.4회 27.3회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2021년 03월 31일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미참여 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성지침에 따라 반기 또는 분기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 24기(당기) 이정회계법인 - - - 제 23기(전기) 신한회계법인 적정 - - 제 22기(전전기) 동서회계법인 적정 - - 2). 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 24기(당기) 이정회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 159,000 1,098시간 - - 제 23기(전기) 신한회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 864시간 150,000 912시간 제 22기(전전기) 동서회계법인 회계감사(반기결산기 개별재무제표) 150,000 732시간 150,000 732시간 3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - 제23기(전기) - - - - - 제22기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 29일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 2 2020년 11월 19일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 3 2021년 02월 09일 경영진 및 감사 대면회의 기말현장감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2021-01-04 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 2 2021-02-05 제 23기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 3 2021-02-08 내부회계관리규정 재정의 건 가결 2/2 4 2021-02-26 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 5 2021-03-15 제 23기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 2/1 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순민(출석률:100.0%) 정순현(출석률:80.0%) 찬 반 여 부 1 2021-01-04 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 2 2021-02-05 제 23기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2021-02-08 내부회계관리규정 재정의 건 찬성 찬성 4 2021-02-26 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 5 2021-03-15 제 23기 정기주주총회 소집 결의 건 찬성 - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사 . 사 외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(5)과장(1) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 0 0 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마 . 감사의 전문성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(4)과장(6) 감사의 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,239,719 7.82 1,239,719 7.82 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 1.67 264,351 1.67 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.46 74,247 0.46 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.06 8,918 0.06 - 계 보통주 1,596,153 10.07 1,596,153 10.07 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 10.07 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,560 6,572 99.82 12,597,407 15,855,736 79.45 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 03월 2021년 02월 2021년 01월 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 066430 최 고 2,880 3,320 2,195 1,775 1,820 1,885 최 저 2,395 1,905 1,625 1,660 1,710 1,685 월간거래량 5,530,101 13,051,051 8,026,916 2,284,321 2,111,953 2,350,852 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 4년 4개월 2021.11.02 변영인 남 1979.03 사내이사 등기임원 비상근 - 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 5년 10개월 2022.03.29 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 3년 7개월 2023.03.30 정순민 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 - 대구대학교 경제학과 現 주식회사 성우유화 대표이사 - - - 4년 4개월 2021.11.02 정순현 남 1963.02 사외이사 등기임원 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 1년 3개월 2023.03.30 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 4년 4개월 2021.11.02 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직 원 현 황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 39 0 0 0 39 4년 3개월 441,137 11,311 0 0 0 - PE사업부 여 6 0 0 0 6 2년 9개월 55,500 9,250 - 합 계 45 0 0 0 45 3년 11개월 496,637 11,036 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 69,000 17,250 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 83,018 13,836 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 83,018 27,673 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주1). 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 개인별 보수 지급금액 을 기재하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당상항 없음 기 타 ㈜와이오엠리치, 명례산업(주), (주)태명포리텍, ㈜대성,주요경영진 (2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당 분기 전기 당 분기 전기 주요경영진 기타비용 - - 14,200 11,200 명례산업(주) 기타비용 1,701 1,739 - - (주)태명폴리텍 재화용역 12,700 - 22,325 - (주)대성 재화용역 246,933 - - - 합 계 261,334 1,739 36,525 11,200 (3) 당 분기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당 분기 전기 당 분기 전기 주요경영진 709,003 659,003 10,340 2,640 명례산업(주) 150,000 - - - (주)와이오엠리츠 150,000 150,000 5,000 5,000 (주)태명폴리텍 - - - - (주)대성 204,403 - 5,000 5,000 합 계 1,213,406 809,003 20,340 12,640 당 분기말 현재 前 경영진에 대한 불법행위미수금 및 채권 내역으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (4) 당 분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당 분기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요경영진 659,004 50,000 - 709,004 - (주)와이오엠리츠 150,000 - - 150,000 - 명례산업(주) 150,000 150,000 - 150,000 (150,000) 합 계 959,004 200,000 - 1,159,004 (150,000) ② 당 분기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요 경영진 - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건 제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 22기임시주주총회(2019.08.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 해임의 건 제 2-1호 의안 : 사외이사 케이스럴너 해임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 압둘가팔 해임의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2019가단102787 34,000,000원 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는490,045,740원 이광석 와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 주식인도 2020나46677 100,000,000원 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방법원 2심(진행) 명의개서청구 2019가단102913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산서부지원 1심(진행) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700원 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 1심(진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 -0.6 30,184 -5.7 - 영업이익 400 1,000 382 -4.5 1,244 24.4 - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 -12.6 -2,762 -524.9 - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,022,490 2020.07.29 2021.07.28 1년 의무 보호예수 15,847,382 주1). 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 의무 보호예수 기간은 종료되었습니다. 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 1). 유형자산 양수 결정 당사는 임대사업 영위 및 영업부문 사무소 확보를 목적으로 2021년 04월 16일 부산광역시 강서구 명지동 소재 토지 및 건물을 7,665,000,000원에 취득한 바 있습니다. 동 자산양수 영향은 부동산 임대수익 창출 및 영업사무소 고정비 절감을 예상하고 있습니다. - 관련공시 : 21.04.16 주요사항보고서(유형자산양수결정) ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.