아이로보틱스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 27(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 26(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 와이오엠

1. 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되어 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 김해시 대동면 대동산단3로 35에 본사를 두고 있습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 19,577백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

염현규	2,751,385	7.03%	최대주주

박필련	651,157	1.66%	최대주주의 특수관계인

박현보	182,887	0.47%	최대주주의 특수관계인

염현준	19,792	0.05%	최대주주의 특수관계인

염혜선	19,792	0.05%	최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날	615,462	1.57%	최대주주의 특수관계인

자기주식	8,354	0.02%

기타	34,904,647	89.15%

합 계	39,153,476	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse)특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 수익인식당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

2.3 영업부문 당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.4 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표에는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2.6 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.7 금융상품

가. 금융자산1) 최초 인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되며, 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 최초에 공정가치로 측정되고, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아닌 경우 거래원가가 가감됩니다.

2) 후속측정① 상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

회사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

당사는 최초 인식 시점에 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있는 지분상품과 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소불가능한 선택을 할 수 있는 바, 이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 처분시점에 당기손익으로 재순환되지 않으며 손상차손(환입)을 구분하여 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류되며, 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 측정되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

3) 제거금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나, 금융자산을 양도하거나 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거합니다.

4) 금융자산의 손상회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을인식하며, 매출채권에 대하여 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 는 바, 신용위험의 변동을 추적하지 않고 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

나. 금융부채1) 최초인식 및 측정

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식하며 매입채무, 차입금, 리스부채, 기타지급채무를 포함합니다.

2) 후속측정① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융부채

이 범주는 일반적으로 매입채무, 차입금, 리스부채, 기타지급채무에 적용하는 바, 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 제외한 대부분의 금융부채는 최초 인식 이후에 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다.

2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.2.9 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 다음의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정내용연수

건 물	40년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지를 제외한 투자부동산은 추정내용연수인 20년동안 정액법으로 상각하고있습니다.2.12 무형자산

가. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.나. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 종업원급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.16 리스가. 사용권자산당사는 리스개시일에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다.

나. 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료, 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.다. 단기리스 및 소액자산리스당사는 단기리스 및 소액자산리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 단기리스 및 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다. 당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 인식하고 있습니다.2.18 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.19 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20 중요한 회계추정 및 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 2.20.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로 부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

2.20.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2.20.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.2.20.4 순확정급여부채(자산)순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.3.1 시장위험시장위험은 이자율, 환율 등의 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어있습니다.3.1.1 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이변동될 위험으로, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 보유 중인 금융자산 및 금융부채는 고정이자율과변동이자율로 구성되어 있으며, 이 중 변동이자율은 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향을 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.당사는 변동금리부 조건의 예금 및 차입금을 보유하고 있으나, 시장이자율 변동이 이자수익 및 이자비용에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3.1.2 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 외화로 표시된 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무 등을 보유하고 있으나, 환율변동에 따른 장부금액의 변동은 유의적이지 않습니다.

3.1.3 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 보고기간 종료일 현재 장ㆍ단기금융자산 중 공정가치측정 금융자산이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에노출된 금융자산의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. 보고기간 종료일 현재 가격변동위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채무증권	9,342,299	5,365,363

지분증권	1,622,101	6,721,600

합계	10,964,400	12,086,963

3.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산 (주1)	5,409,983	13,528,390

단기금융자산	3,542,271	6,721,600

매출채권	7,370,470	5,726,179

기타수취채권	224,769	1,832,809

장기금융자산	7,944,055	5,414,935

장기수취채권	124,554	117,554

합 계	24,616,102	33,341,468

(주1) 보유현금은 제외하였습니다.

3.3 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위한 목적은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 2,712,800 - - - 단기차입금 3,051,311 - - - 리스부채 72,162 72,162 114,257 - 기타지급채무 865,850 268,000 - - 합 계 6,702,123 340,162 114,257 - (단위: 천원) 과 목 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년초과 매입채무 1,666,404 - - - 단기차입금 6,401,564 - - - 리스부채 72,162 72,162 186,419 - 기타지급채무 1,677,798 252,000 10,000 - 전환사채 733,944 - - - 합 계 10,551,872 324,162 196,419 - 3.4 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비율을 유지하는 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 당기말 현재 부채비율은 20.35%(전기말 29.19%)입니다. 4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 4.2 당기 및 전기의 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 PE원료 유통사업(상품매출) 21,912,249 22,432,162 PE산업용 필름 제조(제품매출) 14,233,204 13,346,407 합 계 36,145,454 35,778,569 4.3 지역별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 국내 매출 30,898,419 33,371,585 해외 매출 5,247,035 2,406,984 합 계 36,145,454 35,778,569 4.4 당기 및 전기의 당사 총매출액 중 10% 이상 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당 기 전 기 금액 비율 금액 비율 거래처 중 1개 업체 4,213,986 11.66% 4,143,626 11.58% 5. 범주별 금융상품5.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 현금및현금성자산 5,412,070 - 5,412,070 13,529,431 - 13,529,431 단기금융자산 - 3,542,271 3,542,271 - 6,721,600 6,721,600 매출채권 7,370,470 - 7,370,470 5,726,179 - 5,726,179 기타수취채권 및 장기수취채권 349,323 - 349,323 1,950,363 - 1,950,363 장기금융자산 521,926 7,422,129 7,944,055 49,573 5,365,363 5,414,935 합 계 13,653,789 10,964,400 24,618,189 21,255,546 12,086,963 33,342,508 5.2 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 매입채무 2,712,800 - 2,712,800 1,666,404 - 1,666,404 단기차입금 3,006,000 - 3,006,000 6,306,000 - 6,306,000 유동리스부채 72,162 - 72,162 72,162 - 72,162 기타지급채무 865,850 - 865,850 1,677,798 - 1,677,798 전환사채 - - - 648,285 - 648,285 파생상품부채 - - - - 100,693 100,693 비유동리스부채 186,419 - 186,419 258,581 - 258,581 장기기타지급채무 268,000 - 268,000 262,000 - 262,000 합 계 7,111,231 - 7,111,231 10,891,230 100,693 10,991,923 5.3 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 5.3.1 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 3,542,271 - 7,422,129 10,964,400 (단위: 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 6,721,600 - 5,365,363 12,086,963 금융부채 유동성파생상품부채 - 100,693 - 100,693 5.3.2 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익 공정가치 측정 금융자산 당기손익 공정가치 측정 금융자산 기초잔액 5,365,363 - 당기손익으로 인식한 금액 (865,235) 894,774 취득 3,000,000 4,470,588 처분 (78,000) - 기말잔액 7,422,129 5,365,363 5.3.3 보고기간 종료일 현재 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 과 목 상품명 공정가치 가치평가기법 투입변수 당기말 전기말 당기손익공정가치 측정 금융자산 채무증권 출자금 2,941,178 3,962,407 순자산가치법이항모형 등 할인율주가변동성순자산가치 등 채무증권 (주1) 출자금 4,480,951 1,402,956 합 계 7,422,129 5,365,363 (주1) 펀드 및 조합출자금으로 펀드 및 조합이 보유한 비상장주식 중 금융위원회의 비상장주식에 대한 공정가치 평가 가이드라인에 충족하는 경우 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 2,087 1,041 요구불예금 4,397,691 12,750,337 외화예금 1,012,292 778,053 합 계 5,412,070 13,529,431 7. 매출채권 및 수취채권7.1 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당기말 전기말 매출채권 매출채권 7,753,645 6,244,510 대손충당금 (383,174) (518,331) 소 계 7,370,470 5,726,179 기타수취채권 단기대여금 2,371,000 2,362,500 대손충당금 (2,317,000) (2,317,000) 미수금 12,907,275 13,259,333 대손충당금 (12,736,506) (11,472,306) 미수수익 - 282 소 계 224,769 1,832,809 장기수취채권 보증금 124,554 117,554 합 계 7,719,793 7,676,542 7.2 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 6개월이내 6개월~1년 1년 초과 합 계 당기말 7,455,422 10,103 288,120 7,753,645 전기말 5,767,752 15,970 460,788 6,244,510 7.3 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기타증감 기 말 매출채권 518,331 (135,156) - - 383,174 단기대여금 2,317,000 - - - 2,317,000 미수금 (주1) 11,472,306 - - 1,264,200 12,736,506 합 계 14,307,637 (135,156) - 1,264,200 15,436,681 (주1) 당사는 전기 이전에 전액 손상된 미수금 USD 7,000,000에 대한 외화환산이익 1,264,200천원(전기: 154,700천원)에 대응하여 대손충당금을 추가로 설정하고 중단사업손익으로 계상하였습니다(주석 30 참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비(환입) 제 각 기타증감 기 말 매출채권 616,414 (98,083) - - 518,331 단기대여금 2,317,000 - - - 2,317,000 미수금 10,317,606 1,000,000 - 154,700 11,472,306 합 계 13,251,020 901,917 - 154,700 14,307,637 8. 장ㆍ단기금융자산 8.1 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 상품명 당기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 상장주식 (주)카카오 - - 1,996,000 2,172,000 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 네이버(주) - - 2,905,000 3,136,000 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 (주)아이티센 - - 1,276,543 1,413,600 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 포커스에이치엔에스(주) 994,867 519,315 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(리더성장체인지) 450,066 390,848 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(국가대표체인지) 436,102 375,968 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(임팩트체인지) 489,345 335,970 - - 당기손익 공정가치 채무증권(주1) 미국채 T 1.25 05/15/50 1,997,461 1,920,170 - - 당기손익 공정가치 합 계 4,367,840 3,542,271 6,177,543 6,721,600 (주1) 금리하락시 공정가치 차익을 목적으로 투자한 단기매매상품으로 당기손익 공정가치 측정항목으로 분류 하였습니다.8.2 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 금융기관명(상품명) 당기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 정기예금 기업부금 기업은행 - - 30,000 30,000 상각후원가 장기예적금 저축성 보험 삼성화재해상보험(주) 외 21,831 21,831 19,573 19,573 상각후원가 채무증권 특정금전신탁 신한 ABB 신탁(담보부 사모사채) 500,095 500,095 - - 상각후 원가 채무증권(주1) 전환사채 (주)인피나 500,100 - 500,100 - 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 글로벌아트만 3,000,000 2,941,178 3,000,000 3,962,407 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 브레인SP일반사모투자신탁45호 1,470,588 1,572,544 1,470,588 1,402,956 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 HB 디지털 혁신성장 3호 투자조합 2,000,000 1,987,648 - - 당기손익 공정가치 채무증권(주2) 출자금 IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호 922,000 920,758 - - 당기손익 공정가치 합 계 8,414,614 7,944,055 5,020,261 5,414,935 (주1) 전기 이전에 만기가 경과된 비상장법인 전환사채에 대하여 전기 이전에 전액 손상처리하였습니다.(주2) 조합 및 펀드의 출자금으로 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다. 9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 111,960 - 111,960 71,179 - 71,179 제 품 454,553 - 454,553 306,795 - 306,795 원재료 874,903 - 874,903 949,676 - 949,676 합 계 1,441,416 - 1,441,416 1,327,650 - 1,327,650 10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 - 69,618 선급비용 11,658 11,823 합 계 11,658 81,441 11. 유형자산11.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,649,206 - 5,649,206 - - - 건물 6,637,347 (110,622) 6,526,725 - - - 기계장치 2,678,360 (2,014,559) 663,801 2,405,570 (1,843,245) 562,325 차량운반구 782,626 (425,076) 357,550 860,647 (415,755) 444,893 비품 49,152 (49,152) - 49,152 (49,152) - 시설장치 83,964 (24,797) 59,167 12,964 (10,533) 2,431 건설중인자산 160,781 - 160,781 7,787,937 - 7,787,937 합 계 16,041,436 (2,624,206) 13,417,229 11,116,271 (2,318,685) 8,797,586 11.2 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 대 체 당기말 토지 - 12,100 - - - 5,637,105 5,649,206 건물 - 4,483,040 - (110,622) - 2,154,307 6,526,725 기계장치 562,325 208,349 - (171,315) - 64,441 663,801 차량운반구 444,893 129,896 (73,515) (143,723) - - 357,550 시설장치 2,431 71,000 - (14,264) - - 59,167 건설중인자산 7,787,937 160,781 - - 67,916 (7,855,853) 160,781 합 계 8,797,586 5,065,167 (73,515) (439,924) 67,916 - 13,417,229 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화된 차입원가는 67,916천원(전기: 254,122천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 5.94%(전기: 5.53%)입니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 전기말 토지 4,289,071 - (4,289,071) - - - 건물 2,572,856 - (2,494,495) (78,361) - - 기계장치 688,953 101,743 (67,644) (160,727) - 562,325 차량운반구 164,251 469,531 (70,348) (118,542) - 444,893 비품 4,570 - - (4,570) - - 시설장치 24,537 - (2,780) (19,327) - 2,431 건설중인자산 4,593,413 2,940,403 - - 254,122 7,787,937 합 계 12,337,651 3,511,677 (6,924,338) (381,526) 254,122 8,797,586 12. 투자부동산12.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,004,850 - 5,004,850 5,004,850 - 5,004,850 건물 7,148,954 (1,064,756) 6,084,198 7,148,954 (707,309) 6,441,645 합 계 12,153,804 (1,064,756) 11,089,048 12,153,804 (707,309) 11,446,495 12.2 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 당기말 토지 5,004,850 - - - - 5,004,850 건물 6,441,645 - - (357,448) - 6,084,198 합 계 11,446,495 - - (357,448) - 11,089,048 투자부동산에 대하여 7,200,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액 중 6,300,000천원이 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 전기말 토지 3,694,464 689,788 - - 620,598 5,004,850 건물 3,975,564 1,432,572 - (345,894) 1,379,402 6,441,645 건설중인자산 2,000,000 - - - (2,000,000) - 합 계 9,670,028 2,122,361 - (345,894) - 11,446,495 12.3 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 12.4 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 부산시 강서구 삼성플라자 7,922,000 7,856,000 경기도 하남시 미타워 3,971,000 3,955,000 합 계 11,893,000 11,811,000 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2024년 12월 31일(전기말: 2023년 12월 27일)을 기준일로 하여 전문자격을 갖춘 감정평가법인에서 평가하였습니다. 13. 무형자산 13.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 회원권 129,027 129,027 건설중인자산 236,855 27,865 합 계 365,882 156,892 13.2 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 당기말 회원권 129,027 - - 129,027 건설중인자산 27,865 208,990 - 236,855 합 계 156,892 208,990 - 365,882 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 전기말 회원권 129,027 - - 129,027 건설중인자산 - 27,865 - 27,865 합 계 129,027 27,865 - 156,892 14. 사용권자산 및 리스부채14.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 360,810 (102,230) 258,581 360,810 (30,068) 330,743 14.2 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 당기말 차량운반구 330,743 - (72,162) 258,581 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 전기말 차량운반구 1,901 360,810 (31,969) 330,743 14.3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 리스부채 72,162 186,419 258,581 72,162 258,581 330,743 14.4 당기 및 전기 중 리스부채의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 당기말 리스부채 330,743 - (72,162) 258,581 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상 환 기 타 전기말 리스부채 1,901 360,810 (30,617) (1,352) 330,743 14.5 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 감가상각비 72,162 31,969 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 9,006 6,906 14.6 당기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 81,168천원(전기: 38,875천원)입니다. 15. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 - - 1,300,000 4.482% 3,000,000 5,000,000 합 계 3,006,000 6,306,000 16. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 321,844 - 766,194 - 미지급비용 287,006 - 671,604 - 임대보증금 257,000 268,000 240,000 262,000 합 계 865,850 268,000 1,677,798 262,000 17. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 1,111 1 예수금 77,046 64,932 합 계 78,157 64,933 18. 전환사채18.1 제20회 무보증사모사채의 최초발행금액은 3,000백만원이었으나 전기말까지 액면금액 2,329백만원이 보통주로 전환되었고, 당기 중 액면금액 671백만원을 만기상환하였습니다.18.2 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 전기말 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-25 2024-11-25 671,000 상환할증금 62,944 미상각유효이자 (85,658) 합 계 648,285 18.3 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 전기말 전환권 76,388 조기상환권 24,305 합 계 100,693 19. 순확정급여부채 19.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,743,695 1,779,025 사외적립자산의 공정가치 (1,165,181) (1,189,264) 순확정급여부채 578,514 589,761 19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,779,025 1,243,110 당기근무원가 285,745 237,227 이자비용 68,475 60,613 퇴직급여지급액 (291,535) (469,603) 보험수리적손익 (98,015) 631,194 과거근무원가정산 - 76,484 기말금액 1,743,695 1,779,025 19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,189,264 1,145,660 납입액 57,285 7,798 지급액 (118,979) (6,166) 이자수익 46,713 54,561 보험수리적손익 (9,102) (9,415) 기타 - (3,176) 기말금액 1,165,181 1,189,264 19.4 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 285,745 237,227 이자원가 68,475 60,613 이자수익 (46,713) (54,561) 과거근무원가 - 76,484 확정급여제도 재측정요소 (88,913) 640,609 합 계 218,594 960,371 당기손익 307,507 319,762 기타포괄손익 (88,913) 640,609 합 계 218,594 960,371 19.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세차감전 재측정요소 (88,913) 640,609 법인세효과 - - 법인세차감후 재측정요소 (88,913) 640,609 19.6 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 3.59% 4.29% 미래임금상승률 6.78% 6.72% 19.7 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인율 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (51,110) 54,950 (70,723) 76,709 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 53,789 (51,026) 75,584 (71,045) 20. 충당부채20.1 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 충당부채 897,300 - - 897,300 중단사업과 관련된 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환 충당부채로 당기 중 유동성으로 대체하였습니다.20.2 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 897,300 918,200 증가 - - 감소 - (20,900) 기말금액 897,300 897,300 21. 자본금과 자본잉여금21.1 기말 현재 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000주 39,153,476주 500원 19,576,738 21.2 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 36,410,366 18,205,183 19,368,541 266,388 19,634,929 전환사채의 전환 2,743,110 1,371,555 1,813,066 - 1,813,065 주식발행비 - - (16,047) - (16,047) 전기말 39,153,476 19,576,738 21,165,560 266,388 21,431,947 22. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 상기 자기주식(8,354주)은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 23. 이익잉여금23.1 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 2,499,716 2,898,177 23.2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (처분예정일: 2025.03.31) (처분확정일: 2024.03.29) 미처분이익잉여금 2,499,716 2,898,177 전기이월미처분이익잉여금 2,898,177 734,935 확정급여제도의 재측정요소 88,913 (640,609) 당기순이익(손실) (487,374) 2,803,850 잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 2,499,716 2,898,177 당기 이익잉여금 처분계산서는 주석 33에서 설명하고 있는 조정사항을 반영하여 재작성되었으며, 2025년 3월 31일에 처분이 확정된 이익잉여금처분계산서와는 차이가 있습니다. 24. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비24.1 당기 및 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 상품매출액 21,912,249 22,432,162 제품매출액 14,233,204 13,346,407 합 계 36,145,454 35,778,569 24.2 당기 및 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 상품매출원가 20,561,752 21,141,400 제품매출원가 11,840,400 11,226,628 합 계 32,402,152 32,368,028 24.3 당기 및 전기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 급여 1,531,668 1,431,679 퇴직급여 183,654 399,815 복리후생비 127,126 95,638 전력비 13,543 12,154 여비교통비 49,785 47,681 통신비 2,978 2,873 수도광열비 3,429 2,575 세금과공과 43,957 98,026 감가상각비 243,095 179,464 수선비 541 900 보험료 45,464 43,294 접대비 105,290 110,866 광고선전비 651 - 운반비 25,913 24,024 지급수수료 350,705 720,277 대손상각비환입 (135,156) (98,083) 교육훈련비 180 459 차량유지비 104,322 127,754 경상연구개발비 - 5,885 소모품비 78,001 75,475 도서인쇄비 1,337 263 수출제비용 32,196 - 합 계 2,808,678 3,281,019 24.4 당기 및 전기의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 재고자산의 매입 29,438,773 29,520,282 재고자산의 변동 (113,766) (27,689) 종업원급여 비용 3,078,875 3,187,074 감가상각비 869,534 759,389 지급임차료 146,500 125,200 지급수수료 366,281 735,424 수도광열비 390,828 450,652 외주가공비 304,559 369,160 기타의 비용 1,536,985 1,019,351 합 계 36,018,569 36,138,843 25. 기타수익 및 기타비용25.1 당기 및 전기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 임대료수입 279,005 299,144 유형자산처분이익 50,909 2,089,591 리스부채상환이익 - 1,352 잡이익 34,275 3,152 합 계 364,189 2,393,240 25.2 당기 및 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 투자부동산관리비 432,944 407,637 유형자산처분손실 12,606 2,565 재고자산폐기손실 - 58,848 잡손실 362,189 20,746 합 계 807,739 489,796 26. 금융수익 및 금융비용26.1 당기 및 전기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 이자수익 326,698 228,928 외환차익 168,810 71,323 외화환산이익 132,874 1,918 당기손익공정가치금융자산평가이익 169,588 1,506,464 당기손익공정가치금융자산처분이익 702,682 784,923 배당금수익 19,087 7,500 파생상품평가이익 - 448,455 파생상품거래이익 100,693 - 합 계 1,620,432 3,049,511 26.2 당기 및 전기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 이자비용 296,248 247,895 외환차손 32,123 25,019 외화환산손실 - 16,698 기타의대손상각비 - 1,000,000 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,860,391 67,632 당기손익공정가치금융자산처분손실 297,183 65,046 파생상품평가손실 - 664,908 파생상품거래손실 - 191,513 기타금융비용 112,934 - 합 계 2,598,879 2,278,712 26.3 당기 및 전기의 금융상품 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 금융수익 628,382 992,050 1,620,432 금융비용 (328,371) (2,270,509) (2,598,879) 순손익 300,011 (1,278,458) (978,447) (단위: 천원) 구 분 상각후원가 당기손익공정가치 합 계 금융수익 302,169 2,747,342 3,049,511 금융비용 (1,289,612) (989,099) (2,278,712) 순손익 (987,443) 1,758,243 770,799 27. 법인세비용 27.1 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (487,374) 2,803,766 적용세율에 따른 세부담액(당기말 9.9%, 전기말 18.5%) (48,250) 518,697 조정사항 비과세수익 (567) (125,362) 비공제비용 581 3,376 기타 48,236 (396,711) 법인세비용 - - 27.2 당사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 당기 및 전기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 일시적차이 및이월결손금의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 9.9%(전기말: 18.5%)를 적용하여 산정하였습니다.27.3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 일시적차이 퇴직급여충당금 2,126,979 987,444 604,159 1,743,695 172,626 퇴직연금운용자산 (1,189,264) (125,163) (101,080) (1,165,181) (115,353) 대손충당금 (주1) 14,088,732 14,088,732 15,219,076 15,219,076 253,991 충당부채 897,300 - - 897,300 88,833 미수수익 (282) (282) - - - 감가상각비 41,234 20,403 48,999 69,830 6,913 미지급금 84,236 27,031 - 57,204 5,663 건설자금이자 (247,725) - (67,916) (315,641) (31,248) 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 500,100 - - 500,100 49,510 전환사채(상환할증금) 62,944 62,944 - - - 파생상품부채 100,693 100,693 - - - 전환사채(미상각이자비용) (85,658) (85,658) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (1,680,667) (1,680,667) (169,588) (169,588) (16,789) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 181,710 181,710 1,860,391 1,860,391 184,179 미수금 1,000,000 1,000,000 - - - 소 계 15,880,333 14,577,188 17,394,042 18,697,187 598,324 이월결손금 (주2) 3,194,036 2,289,761 - 904,276 89,523 이월세액공제 10,680 - 49,999 60,679 60,679 이연법인세자산(부채) 748,526 미인식 이연법인세자산 748,526 합 계 - (주1) 중단사업으로 분류한 항공사업부문의 미수금 및 단기대여금에 대한 일시적차이 12,653,506천원은법인세법상 대손 요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 이연법인세 산정에서 제외하였습니다.(주2) 전기이전에 승계한 이월결손금 7,202백만원(전기말: 26,995백만원)은 법인세법상 공제요건을 충족하지 않는 것으로 판단하여 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 일시적차이 퇴직급여충당금 1,243,110 121,648 1,005,518 2,126,979 393,491 퇴직연금운용자산 (1,145,660) (9,342) (52,945) (1,189,264) (220,014) 대손충당금 13,022,147 13,022,147 14,088,732 14,088,732 2,606,415 충당부채 918,200 20,900 - 897,300 166,000 미수수익 (282) - - (282) (52) 감가상각비 87,560 66,589 20,264 41,234 7,628 미지급금 77,329 - 6,907 84,236 15,584 건설자금이자 (153,493) - (94,232) (247,725) (45,829) 당기손익-공정가치측정금융자산 손상차손 500,100 - - 500,100 92,519 전환사채(상환할증금) 281,418 218,474 - 62,944 11,645 파생상품부채 1,016,885 1,581,100 664,908 100,693 18,628 전환사채(미상각이자비용) (755,782) (670,123) - (85,658) (15,847) 파생상품자산 (202,308) (202,308) - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - - (1,680,667) (1,680,667) (310,923) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - - 181,710 181,710 33,616 미수금 - - 1,000,000 1,000,000 185,000 소 계 14,889,224 14,149,086 15,140,194 15,880,333 2,937,862 이월결손금 (주2) 7,640,872 4,446,836 - 3,194,036 590,897 이월세액공제 - - 10,680 10,680 10,680 이연법인세자산(부채) 3,539,438 미인식 이연법인세자산 3,539,438 합 계 - 27.4 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 세무상결손금 및 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기말 전기말 세무상결손금 세액공제 세무상결손금 세액공제 2029년 904,276 - 3,194,036 - 2032년 - 10,680 - 10,680 2033년 - 49,999 - - 합 계 904,276 60,679 3,194,036 10,680 28. 주당이익 28.1 당기 및 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위: 주, 원) 과 목 당 기 전 기 당기순이익(손실) (487,373,509) 2,803,850,494 가중평균유통보통주식수 39,145,122 38,059,162 기본주당순이익(손실) (12) 74 (손실)> (단위: 주, 원) 과 목 당 기 전 기 계속사업이익(손실) (487,373,509) 2,803,765,589 가중평균유통보통주식수 39,145,122 38,059,162 계속사업 기본주당순이익(손실) (12) 74 (단위: 주, 원) 과 목 당 기 전 기 중단사업이익 - 84,905 가중평균유통보통주식수 39,145,122 38,059,162 중단사업 기본주당순이익 - - 28.2 당기말 현재 희석 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하고 전기말 현재 전환사채를 발행하였으나,반희석효과로 인하여 당기 및 전기의 계속사업 및 중단사업 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 29. 현금흐름표29.1 당기 및 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 감가상각비 869,534 759,389 퇴직급여 307,507 319,762 보험료 - 2,258 지급수수료 - (20,900) 대손상각비환입 (135,156) (98,083) 유형자산처분손실 12,606 2,565 기타의대손상각비 - 1,000,000 이자비용 296,248 247,895 외화환산손실 - 16,698 재고자산폐기손실 - 58,848 파생상품평가손실 - 664,908 파생상품거래손실 - 191,513 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,860,391 67,632 당기손익공정가치금융자산처분손실 297,183 65,046 유형자산처분이익 (50,909) (2,089,591) 이자수익 (326,698) (228,928) 외화환산이익 (132,874) (1,918) 파생상품평가이익 - (448,455) 파생상품거래이익 (100,693) - 리스부채상환이익 - (1,352) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (169,588) (1,506,464) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (702,682) (784,923) 배당금수익 (19,087) (7,500) 합 계 2,005,782 (1,791,599) 29.2 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (1,429,327) 23,640 기타수취채권의 감소(증가) 68,265 (1,712,820) 재고자산의 감소(증가) (113,766) 966,655 기타유동자산의 감소(증가) 69,783 453,393 매입채무의 증가(감소) 1,046,396 (611,942) 기타지급채무의 증가(감소) (838,467) (620,213) 기타유동부채의 증가(감소) 13,224 21,368 퇴직금의 지급 (291,535) (112,307) 사외적립자산의 감소(증가) 61,694 (7,798) 합 계 (1,413,735) (1,600,023) 29.3 당기 및 전기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 자본화차입원가 67,916 254,122 전환사채의 전환권행사 - 3,779,975 합 계 67,916 4,034,097 29.4 당기 및 전기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기 타 기 말 단기차입금 6,306,000 (3,300,000) - - 3,006,000 유동리스부채 72,162 (72,162) - 72,162 72,162 유동성전환사채 648,285 (733,944) 85,659 - - 유동성임대보증금 240,000 (30,000) - 47,000 257,000 비유동리스부채 258,581 - - (72,162) 186,419 비유동성임대보증금 262,000 53,000 - (47,000) 268,000 합 계 7,787,028 (4,083,106) 85,659 - 3,789,581 (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기 타 기 말 단기차입금 9,646,000 (3,340,000) - - 6,306,000 유동리스부채 1,901 (30,617) - 100,877 72,162 유동성전환사채 2,525,636 - 185,430 (2,062,781) 648,285 유동성임대보증금 257,000 20,000 - (37,000) 240,000 비유동리스부채 - - - 258,581 258,581 비유동성임대보증금 220,000 5,000 - 37,000 262,000 합 계 12,650,537 (3,345,617) 185,430 (1,703,323) 7,787,028 30. 중단사업30.1 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하여 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 30.2 당기 및 전기의 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 기타수익(잡이익) - 85 기타비용(기타의대손상각비) (1,264,200) (154,700) 금융수익(외화환산이익) 1,264,200 154,700 중단사업손익 - 85 31. 우발채무와 약정사항 및 담보제공자산31.1 당기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 3,000,000 31.2 당기말 현재 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 229,000 기업은행 지급보증 (주1) 3,500,000 (주1) 상기 지급보증은 매입처의 물품을 신용으로 공급받기 위해 발급받았습니다. 31.3 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 6,843,588 5,000,000 기업은행 투자부동산 427,843 50,000 상가 입주자 합 계 7,271,431 5,050,000 31.4 당기말 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 31.5 보고기간종료일 후 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025카합10051 개 인 당사 외 1명 주주명부 열람등사가처분 신청 - 1심 진행 중 31.6 소송의 최종결과 및 그 영향을 당기말 및 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 예측할 수 없습니다. 32. 특수관계자와의 거래32.1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기 타 (주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성, 주요경영진 32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - - - 27,800 (주)태명포리텍 721,700 - 23,736 - (주)대성 2,601,705 - - - 합 계 3,323,405 - 23,736 27,800 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - - - 77,800 (주)태명포리텍 585,202 - 15,751 - (주)대성 2,255,562 - 552,403 - 합 계 2,840,764 - 568,153 77,800 32.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 440 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 235,188 - - - - (주)대성 981,073 62,671 - - - 합 계 1,216,261 62,671 - - 5,440 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 2,640 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 301,365 - (164,664) - - (주)대성 567,208 - - - - 합 계 868,573 - (164,664) - 7,640 32.4 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 대여거래 매도청구권행사 (주1) 전기초 대 여 회 수 전기말 주요경영진 50,000 1,000,000 1,050,000 - - (주)와이인터내셔날 - - - - 330,000 합 계 50,000 1,000,000 1,050,000 - 330,000 (주1) 전기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 (주)와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였습니다.32.5 당기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 5,506,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32.6 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 660,900 541,500 퇴직급여 128,831 665,531 합 계 789,731 1,207,031 33. 재무제표 재작성 당사는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대하여 장기금융자산의 공정가치평가 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단한 바, 해당 수정사항을 반영하여 재무제표를 재작성하였습니다.33.1 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자산 유동자산 18,047,564 - 18,047,564 비유동자산 32,202,234 997,114 33,199,349 자산총계 50,249,798 997,114 51,246,912 부채 유동부채 7,632,268 - 7,632,268 비유동부채 1,032,933 - 1,032,933 부채총계 8,665,201 - 8,665,201 자본 자본금 19,576,738 - 19,576,738 자본잉여금 21,431,947 - 21,431,947 기타포괄손익누계액 (926,690) - (926,690) 이익잉여금 1,502,602 997,114 2,499,716 자본총계 41,584,597 997,114 42,581,712 부채와자본총계 50,249,798 997,114 51,246,912 33.2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 36,145,454 - 36,145,454 매출원가 32,402,152 - 32,402,152 매출총이익 3,743,302 - 3,743,302 판매비와관리비 2,808,678 - 2,808,678 영업이익 934,623 - 934,623 기타수익 364,189 - 364,189 기타비용 807,739 - 807,739 금융수익 1,620,432 - 1,620,432 금융비용 3,595,994 (997,114) 2,598,879 법인세비용차감전순손실 (1,484,488) 997,114 (487,374) 법인세비용 - - - 계속사업손실 (1,484,488) 997,114 (487,374) 중단사업손익 - - - 당기순손실 (1,484,488) 997,114 (487,374) 기타포괄이익 88,913 - 88,913 총포괄손실 (1,395,575) 997,114 (398,460) 기본주당손실 (38) 26 (12) 희석주당손실 (38) 26 (12) 33.3 자본변동표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 이익잉여금 자본총계 이익잉여금 자본총계 이익잉여금 자본총계 2024.01.01 (당기초) 2,898,177 42,980,172 - - 2,898,177 42,980,172 당기순손실 (1,484,488) (1,484,488) 997,114 997,114 (487,374) (487,374) 확정급여채무의 재측정요소 88,913 88,913 - - 88,913 88,913 총포괄손익합계 (1,395,575) (1,395,575) 997,114 997,114 (398,460) (398,460) 2024.12.31 (당기말) 1,502,602 41,584,597 997,114 997,114 2,499,716 42,581,712 33.4 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 177,618 - 177,618 영업에서 창출된 현금 104,673 - 104,673 계속사업손실 (1,484,488) 997,114 (487,374) 조정 3,002,896 (997,114) 2,005,782 순운전자본의 변동 (1,413,735) - (1,413,735) 법인세의 납부 (4,136) - (4,136) 이자의수취 326,980 - 326,980 이자의지급 (268,986) - (268,986) 배당금의수취 19,087 - 19,087 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,264,939) - (4,264,939) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,083,106) - (4,083,106) 33.5 주석 재작성된 주석의 목록 주석 번호 주석 3 재무위험관리 5 범주별 금융상품 8 장ㆍ단기금융자산 23 이익잉여금 26 금융수익 및 금융비용 27 법인세비용 28 주당이익 29 현금흐름표 34. 재무제표의 승인 당사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2025년 3월 31일자 주주총회 에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 재무제표를 재작성하였으며, 재작성된 재무제표는 2025년 8월 XX 일자 이사회에서 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제 42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제27기 결산이익배당 2024년 12월 X 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 제26기 결산이익배당 2023년 12월 X 2024년 03월 29일 2023년 12월 31일 X - 제25기 결산이익배당 2022년 12월 X 2023년 03월 27일 2022년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - 2,804 576 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 나. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (해당사항 없습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 - 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,630 500 1,803 소액공모 2022.12.29 유상증자(제3자배정) 보통주 20,000,000 500 936 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 111,482 500 897 제20회 CB 2023.04.07 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.08 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.15 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.17 전환권행사 보통주 495,865 500 847 제20회 CB 2023.05.26 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회 CB 2023.06.07 전환권행사 보통주 1,062,572 500 847 제20회 CB 2023.06.19 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회 CB 2023.07.19 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회 CB 2023.08.07 전환권행사 보통주 181,817 500 847 제20회 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 49,584 500 847 제20회 CB 2023.08.10 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회 CB 2023.09.11 전환권행사 보통주 17,709 500 847 제20회 CB 주) 2024년 사업보고서 작성일 기준 최근 5사업연도 기준으로 작성하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 시설자금 8,900,000 시설자금 8,900,000 - 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 채무상환 4,640,000 채무상환 4,640,000 - 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 운영자금 5,180,000 운영자금 5,180,000 - 주) 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 기준으로 작성되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 주) 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 기준으로 작성되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - (해당사항 없습니다.) 8. 기타 재무에 관한 사항 1). 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일§재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」다. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일§재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 2). 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 27기 매출채권 7,754 383 4.9 단기대여금 2,371 2,317 97.7 미수금 12,907 12,736 98.7 선급금 - - - 합 계 23,032 15,436 67.0 제 26기 매출채권 6,244 518 8.3 단기대여금 2,363 2,317 98.1 미수금 13,259 11,472 86.5 선급금 69 - - 합 계 21,935 14,307 65.2 제 25기 매출채권 6,273 616 9.8 단기대여금 2,416 2,317 95.9 미수금 10,392 10,318 99.3 선급금 1,501 - - 합 계 20,582 13,251 64.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 27기 제 26기 제 25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,307 13,251 13,157 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 642 ① 대손처리액(상각채권액) - - 644 ② 상각채권회수액 - - 2 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,129 1,056 736 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,436 14,307 13,251 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1). 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 2). 설정방법 ㄱ. 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 ㄴ. 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함 ㄷ. 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함 ㄹ. 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함 ㅁ. 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 3). 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,239 11 120 168 6,538 특수관계자 1,216 - - - 1,216 계 7,455 11 120 168 7,754 구성비율 96.1 0.1 1.5 2.2 100.0 3). 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 27기 제 26기 제 25기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 454 307 360 - 상 품 112 71 88 - 원재료 875 950 852 - 기 타 - - 1,053 - 소 계 1,441 1,328 2,353 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.8% 2.4% 4.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 23.4회 26.9회 18.9회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 : 2025년 01월 02일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 참여 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 와이오엠의 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 제 27기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사 경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사가 영위하는사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 27기 사업보고서"Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.당사가 영위하고 있는 PE(폴리에틸렌) 유통 및 제조사업은 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장의 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 또한, 미국 트럼프 대통령취임 이후 "미국우선주의"를 앞세운 미국 정부는 전세계와 관세 전쟁으로 치닫고 있는 상황이며, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화 등으로 혼란과 불확실성은 가중되고 있는 상황입니다. 이러한 불확실성이 커짐에 따라 글로벌 경기 둔화요인의 직접적인 원인으로 작용하고 있으며 향후, 글로벌 경기 침체가 지속될 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 2024년 및2023년 경영개선을 위하여 당사의 주력사업인 PE사업에 집중한 바, 전기대비 영업이익 증가 621.59%를 시현하였으나, 금융자산의 평가 손실 등으로 인해 계속사업이익 및 당기순이익은 적자전환 하였습니다.당사는 계속적이고 강도 높은 경영개선 활동을 통하여 2025년에도 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현하도록 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제 27기2024.12.31 기말 제 26기2023.12.31 기말 제 25기2022.12.31 기말 자 산 I. 유동자산 18,047,563,869 29,259,883,261 32,756,234,894 현금및현금성자산 5,412,070,437 13,529,430,735 23,835,023,930 매출채권 7,370,470,318 5,726,178,802 0 단기금융자산 3,542,271,044 6,721,600,000 5,656,505,085 기타수취채권 224,768,522 1,832,809,254 173,589,697 재고자산 1,441,416,291 1,327,650,229 2,353,154,094 파생상품자산 - - 202,307,663 기타유동자산 11,657,777 81,440,791 534,833,695 당기법인세자산 44,909,480 40,773,450 820,730 II. 비유동자산 33,199,348,520 26,264,205,767 22,590,606,376 장기금융자산 7,944,055,038 5,414,935,436 47,314,400 장기수취채권 124,554,000 117,554,000 404,684,000 기타비유동자산 - - 1,000,000,000 유형자산 13,417,229,158 8,797,586,109 12,337,651,138 투자부동산 11,089,047,784 11,446,495,432 9,670,028,448 무형자산 365,882,040 156,892,290 129,026,990 사용권자산 258,580,500 330,742,500 1,901,400 이연법인세자산 - - - 자 산 총 계 51,246,912,389 55,524,089,028 56,346,841,270 부 채 I. 유동부채 7,632,267,806 10,536,275,221 17,462,835,004 매입채무 2,712,799,606 1,666,403,801 2,278,345,785 단기차입금 3,006,000,000 6,306,000,000 9,646,000,000 유동리스부채 72,162,000 72,162,000 1,901,400 기타지급채무 865,849,924 1,677,797,973 1,950,501,770 기타유동부채 78,156,602 64,932,700 43,564,320 전환사채 - 648,285,349 2,525,636,382 파생상품부채 - 100,693,398 1,016,885,347 충당부채 897,299,674 - - II. 비유동부채 1,032,932,744 2,007,641,666 1,235,649,479 비유동리스부채 186,418,500 258,580,500 - 순확정급여부채 578,514,244 589,761,492 97,449,805 장기기타지급채무 268,000,000 262,000,000 220,000,000 충당부채 - 897,299,674 918,199,674 부 채 총 계 8,665,200,550 12,543,916,887 18,698,484,483 자 본 I. 자본금 19,576,738,000 19,576,738,000 18,205,183,000 II. 자본잉여금 21,431,947,227 21,431,947,227 19,634,928,543 III. 기타자본 (926,689,817) (926,689,817) (926,689,817) IV. 이익잉여금 2,499,716,429 2,898,176,731 734,935,061 자 본 총 계 42,581,711,839 42,980,172,141 37,648,356,787 부 채 와 자 본 총 계 51,246,912,389 55,524,089,028 56,346,841,270 ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2023 및 2022) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 2024년 회사의 자산은 5,274백만원 감소하였고, 부채도 3,878백만원이 감소하였으며, 자본도 1,396백만원이 감소하였습니다.- 당사는 2022년도 중 "주주배정 후 실권주 일반공모"를 실시하여 보통주 20,000,000주를 발행하여 발행총액 18,720백만원을 12월 29일 납입받았습니다. 당사는 자금사용 계획에 따라 2023년 중 운영자금으로 5,180백만원, 채무상환으로 4,640백만원을 사용하였으며, 시설자금으로 8,900백만원으로 사용할 계획이었으나, 이중 2023년도에 2,940백만원을 사용하였으며, 당기에 5,960백만원 사용되어졌습니다. 당사는 전전기 유상증자로 대규모 자금을 확보하여 안정적인 운영자금 확보와, 채무상환으로 인한 재무구조 개선 및 금융비용 절감과 시설자금 확보를 통하여 생산확대로 영업이익 증대가 되었습니다.2) 요약손익계산서 과목 제 27 기 제 26 기 제 25 기 매출액 36,145,453,798 35,778,569,046 37,411,357,602 매출원가 32,402,152,106 32,368,027,883 34,188,137,681 매출총이익 3,743,301,692 3,410,541,163 3,223,219,921 판매비와관리비 2,808,678,202 3,281,018,723 3,003,841,285 영업이익 934,623,490 129,522,440 219,378,636 기타수익 364,189,326 2,393,239,775 863,064,268 기타비용 807,739,214 489,796,450 400,191,109 금융수익 1,620,432,228 3,049,511,415 372,320,267 금융비용 2,598,879,339 2,278,711,591 553,736,688 법인세비용차감전순이익(손실) (487,373,509) 2,803,765,589 500,835,374 법인세비용(수익) - 0 0 계속사업이익(손실) (487,373,509) 2,803,765,589 500,835,374 중단사업손익 - 84,905 74,964,937 당기순이익(손실) (487,373,509) 2,803,850,494 575,800,311 기타포괄손익 88,913,207 (640,608,824) 159,134,750 총포괄손익 (398,460,302) 2,163,241,670 734,935,061 ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2023년 및 2022년) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준으로 작성되었습니다.- 당기는 영업이익이 621% 증가한 934백만원이며, 공정가치측정금융자산의 평가손실의 증가로 인해 당기순손실로 적자전환 하였습니다. 그러나 지속적인 원가절감 및 경비절감의 노력으로 영업이익이 크게 개선되었습니다. 이러한 노력에도 불구하고 국내외 금융시장의 불안 및 국제정세의 불안정으로 인해 금융자산의 평가 손실이 큰폭으로 증가 하였습니다. 중국의 성장 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁의 장기 영향 및 미국의 자국우선정책 등으로 혼란과 불확실성이 높은 상황에서 전세계의 무역갈등, 금리인상의 변수 및 유동성 회수 기조, 글로벌 경기 침체등과 같은 요인들이 지속될 것으로 예상되는 바, 당기 이후에도 계속적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달- 당사는 2022년에 유상증자 소액공모를 통해 18,7200백만원의 현금유입과 자본이 증가하였습니다.동 유입자금은 시설자금,운영자금,부채상환 자금등으로 2023년, 2024년의 기간 동안사용하였습니다.1) 유동성 구분 계산식 당기 전기 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 236.4% 193.3% 현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 30.0% 70.6% 부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 20.8% 49.7% - 당사는 당기말 유동비율 236.4%이며 유동자산 중 현금및현금성자산이 30.0%를 차지하고 있으며, 또한 부채비율은 20.8%로 계산되었습니다. 유동성과 관련된 재무수치는 양호한 수준입니다.- 당사는 유동성의 문제는 없을 것으로 판단되며, 당사의 재무구조 상 현금보유액은 양호한 수준입니다. 2) 자금조달 ① 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 운영자금차입 기타(개인) - - 6,000 6,000 시설자금대출 기업은행사상 - - - 1,300,000 시설자금대출 기업은행사상 4.482% 2024.04.15~2025.04.14 3,000,000 5,000,000 합계 - - - 3,006,000 6,306,000 ② 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 - - - - - - 합계 - - - - - ③ 사채 (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당기말 전기말 전환사채 2021.11.25 2024.11.25 - - 671,000 상환할증금 - - - - 62,944 전환권조정 - - - - (85,658) 합계 - - - - 648,285 - 당사는 전전기에 제20회 전환사채 3,000백만원을 발행하였습니다. 전환사채의 표면이자율은 0%이며, 만기일에 사채의 액면금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시상환조건이며, 전기 잔액인 671백만원에 대하여 만기일인 2024년 11월 25일에 전액 상환하였습니다. 5. 부외거래당사의 부외거래와 관련하여 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"34.우발채무와 약정사항" 및 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제 표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 상기 "4. 유동성 및 자금조달"에서 설명한바와 같이 당사는 제20회 전환사채 대하여 조기상환청구권, 매도청구권 및 전환권가치의 조건이 있습니다. 이러한 전환사채는 조기상환청구권 등을 하나의 내재파생품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리를 하였습니다. - 전환권가치 : 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.- 조기상환청구권 : 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.- 매도청구권 : 콜옵션부채권은 발행사가 채권투자자에게 발행사 또는 발행사가 지정하는 자에게 매도을 요구할 수 있는 권리가 부여된 콜옵션부채권으로서 골옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 콜옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.당사의 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제27기(당기) 감사보고서 서현회계법인 적정의견 - - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항입니다. 해당 사항은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.- 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치 평가재무제표에 대한 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 수준3으로 분류되는 금융상품의 평가에는 경영진의 유의적인 추정 및 판단이 수반되고, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 우리는 동 사항을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ공정가치평가에 대한 회사의 내부통제 이해와 평가 ㆍ회사가 활용한 금융상품의 가치평가기법 및 투입변수의 적절성 검토ㆍ경영진이 공정가치 평가에 활용한 전문가의 적격성 및 독립성평가ㆍ공정가치 평가 시 경영진측 외부전문가가 사용한 평가방법 및 사용된 데이터의 적절성 확인ㆍ경영진측 외부전문가의 평가결과에 대해 감사인측 전문가를 활용하여 독립적으로 공정가치 금액을 재산출하고 회사의 평가금액과 비교 연결감사보고서 - - - - - - 제26기(전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - - 1. 경영 환경의 불 확실성 - 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 1. 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 35(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. - 주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인- 회사가 식별하고 있는 특수관계자 등 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사- 부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 자료와 회사의 해당 공시 정보와 대사- 당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차수행- 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토- 특수관계자 관련 채권ㆍ채무에 대해 채권채무조회 수행 연결감사보고서 - - - - - - 제26기(전전기) 감사보고서 이정회계법인 적정의견 - - 1. 경영환경의 불확실성- 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 1. 충당부채 과소계상 위험(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 34에 포함되어 있는 바와 같이, 회사는 계류중인 소송사건 등의 결과에 따라 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 발생 가능성을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고 해당항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 핵심감사사항으로 판단하였습니다.(2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 충당부채 설정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진으로부터 중요한 소송사건, 손해배상 내용을 기술하고 평가한 자료 징구- 파악된 분쟁 등에 대하여 변호사조회서 발송 및 회수- 공시자료, 주주총회 및 이사회의사록의 열람을 통하여 경영진 제출 자료의 완전성 확인- 법률 수수료가 기재된 장부, 변호사와의 왕복문서 검토- 충당부채 설정프로세스 및 관련 주요 내부 통제에 대한 이해와 평가- 변호사조회서 회신결과 등을 검토하여 충당부채 설정의 적정성 및 주석 공시사항의 적절성을 평가 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 서현회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 120 1,042 120 1,043 제26기(전기) 이정회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 159 1,098 179 1,263 제25기(전전기) 이정회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 159 1,098 159 1,205 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 26일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2022년 07월 29일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 3 2022년 11월 23일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2023년 02월 15일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 및 부정과 관련된 사항 5 2023년 08월 02일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 등 6 2023년 11월 21일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 감사계획 및 유의적인 사항 논의, 내부통제제도 유의적 미비점 등 보고, 내부통제 중요한 취약점 및 개선권고사항, 대표이사 관련 부정의심징후 보고, 대표이사 부정의심징후에 대한 조사요청 등 7 2024년 02월 07일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적인 사항 및 부정과 관련한 사항, 디지털포렌식 조사범위 등 8 2024년 02월 21일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 디지털포렌식 중간조사 보고, 기말감사 후 추가 발견된 유의적인 사항 등 9 2024년 03월 18일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 디지털포렌식 최종조사 보고 및 내부통제제도의 유의적인 미비점, 개선사항, 중요한 취약점 등 10 2024년 08월 12일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 반기재무제표 검토 결과보고 11 2024년 12월 13일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 핵심감사사항 선정 12 2025년 03월 01일 - 회사 : 감사- 감사인 : 외부감사인 서면보고 외부감사 결과보고 5. 회계감사인의 변경금융감독원이 지정한 외부감사인인 이정회계법인의 선임기간이 종료됨에 따라 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제10조에 의거 당사는 서현회계법인을 제27기 부터제29기 까지 ( 2024년 ~ 2026년 ) 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 자유 선임하였습니다. (계약체결일 : 2024년 2월 14일)6. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보: 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제27기(당기) 내부회계관리제도 서현회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제26기(전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 (1) 회사는 자금일보, 자금일계표의 작성, 자금일계표와 계좌잔액의 대사검토및 승인 과정에서 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 특수관계자와 관련된 자금거래의 적법성 검토 및 승인과 이에 대한 주석 공시와 관련한 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 특수관계자와 관련된 중요한 거래 유형이 충분하고 완전하게 공시되지 않을 중요한 취약점을 의미합니다.(3) 회사의 감사 및 이사회 등 내부감시기구는 독립적인 모니터링 기능을 적절하게 수행하지 않았습니다. 이러한 미비점은 경영진의 통제무력화를 적시에 예방하지 못하는 중요한 취약점을 의미합니다.(4) 회사는 대표이사의 회사로부터의 대여와 관련된 이사회결의내용을 기재하지 않는 등 정기공시항목의 완전성을 확보와 관련된 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 공시위반 가능성을 통제하지 못하는 중요한 취약점에 해당합니다. 내부회계관리 및 자체 감사를 통해 발생된 문제점을 발견 및 즉시 시정조치 하였으며, 이에 대한 감사인의 요청에 따라 디지털 포렌식 조사에 충실히 임하였습니다.. 연결내부회계관리제도 - - - - - 제25기(전전기) 내부회계관리제도 이정회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) - - 연결내부회계관리제도 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 수사업 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 총 6명의이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 염현규가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며, 이사의 직무의 집행을감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 ·집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 수행합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 0 0 0 나. 이사회 운영 규정의 주요 내영이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 구 분 내 용 비 고 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. - 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될경우 이를 포함한다. - 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다.대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를소집할 수 있다. - 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. - 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. - 다. 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염현규(출석률:100%) 권태로(출석률:9.1%) 박필련(출석률:100%) 염혜선(출석률:8.3%) 황재춘(출석률:0%) 정순현(출석률:100%) 이성억(출석률:100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.01.16 지급보증(서) 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2 2024.01.19 심성신탁 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 신탁 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 3 2024.02.08 제26기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 4 2024.02.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 재팬 Growth 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 5 2024.02.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 6 2024.02.22 삼성인디아 증권 자투자신탁 제2호 [주식], 제3호[주식-파생형]가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 7 2024.02.29 시설 투자 기한 연장 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 8 2024.03.14 제26기 정기주주총회 소집 결의 건 1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 결의사항 ① 제26기 재무제표 승인의 건 ② 이사 선임의 승인의 건 ③ 이사 보수 한도 승인의 건 ④ 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 9 2024.03.18 삼성신탁 IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 10 2024.03.29 임시 의장 선임 및 대표이사 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 11 2024.04.01 지급보증(서) 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 12 2024.04.14 시설자금 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 13 2024.04.15 시설 투자 기한 연장 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 14 2024.05.13 증권 및 파생상품 투자 및 투자 일임 계약의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 15 2024.05.20 본점 이전의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 16 2024.05.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 17 2024.06.05 삼성 POP 골든랩(투자일임) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 18 2024.06.17 삼성특정금전신탁(삼성신탁 신한 ABB 일반사모특별자산 1호) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 19 2024.06.18 삼성 POP 골든랩 임팩트체인지 (자문:토러스) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 20 2024.06.21 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 21 2024.09.02 단기차입금 중도 상환의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 22 2024.09.04 국내 및 해외채권 투자의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 주) 황재춘 사내이사는 2023년 10월 27일 신규 선임되었으나, 2024년 3월 29일 자진 사임하였고, 염혜선 사내이사가 2024년 3월 29일 신규 선임되었습니다라) 이사회내 위원회: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.마) 이사의 독립성1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 주주총회 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을통해 공고하고 있습니다.당사 이사회는 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 2) 이사의 현황 직 명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 선임배경 비고 대표이사 염현규 이사회 경영총괄 - 본인 2024.03 ~ 2027.03 연임 당사 업무 총괄 및 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 권태로 이사회 - 법률 고문 수수료 - 2023.10 ~ 2026.10 연임 당사 법무 검토 및 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 박필련 이사회 - 매출 거래((주)대성 대표이사) 특수관계인 2023.10 ~ 2026.10 연임 경영 및 영업에 관한 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 염혜선 이사회 - - 특수관계인 2024.03 ~ 2027.03 신규선임 영업(수출) 관련 업무에 대한 안정적인 대내외업무 수행 - 사외이사 정순현 이사회 - - - 2023.10 ~ 2026.10 연임 의사결정 투명화 - 사외이사 이성억 이사회 - - - 2023.10 ~ 2026.10 연임 의사결정 투명화 - 3) 사외이사후보추천위원회: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 팀장(5.3) 과장(0.5) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 필요 시 수시로 제공하고 있어, 사외이사에 대한 교육을 실시한 바가 없습니다.향후 당사는 연내에 필요에 따라 사외이사의 전문성을 강화하기 위하여 다양한 교육계획을 수립 및 실시할 계획입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 임기 연임여부 최대주주와의 관계 추천인 손창규 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표 세무서 2023.03 ~ 2026.03 연임 해당사항 없음 이사회 임종태 성신환경 경영관리 임원 2023.10 ~ 2026.10 신규선임 해당사항 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 손창규 임종태 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.02.08 - 2023년 내부회계관리제도 운영 및 평가보고 - 제26기 별도재무제표 검토 및 승인 가결 참석 찬성 참석 찬성 2 2024.09.02 - 단기차입금 중도 상환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 3 2024.09..04 - 국내 및 해외채권 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 필요시 수시로 제공하고 있어, 감사에 대한 교육을 실시한 바가 없습니다.향후 당사는 연내에 필요에 따라 감사의 전문성을 강화하기 위하여 다양한 교육계획을 수립 및 실시할 계획 입니다 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 2 팀장(5.3) 과장(0.5) 감사의 직무수행 지원 바. 준법지원인 등: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부- 소액주주권 행사 내역 행사자 내용 안건 목적사항포함여부 거부사유 진행경과 유00외 36명 정기주주총회 또는 임시주주총회 목적사항 상정 요청 (상법 제363조의 2 및 상법 제542조의 6 제2항) 1호 의안 : 의장불신임 및 임시의장 최00 선임의건2호 의안 : 정관변경의 건 1) 제29조 이사의 수 3인 이상으로 한다 2) 제40조 감사는 1명 이상으로 한다.3호 의안 : 이사 선임의 건 1) 사내이사 김정현 선임 2) 사내이사 하상현 선임 3) 사내이사 유형석 선임 4) 사내이사 김재홍 선임 5) 사내이사 이수호 선임 6) 사내이사 최봉진 선임 7) 사내이사 이형환 선임 8) 사내이사 배진한 선임 9) 사외이사 서정욱 선임 10) 사외이사 윤진환 선임 11) 사내이사 백승필 선임4호 의안 : 감사 선임의 건 1) 감사 박성진 선임 여 - - 제안접수일 : 2025.02.12. 행사자 법률대리인의 공문서 접수- 2025.02.21 행사자 법률대리인에게 서면 회신* 회신내용1. 유00외 36인 적법한 위임 자료 요청2. 유00외 36인 주주임을 증명할 수 있는 소명자료 요청3. 각 후보자의 이력서, 기재사항 확인서, 사외이사 후보 직무수행계획서, 사외이사 결격요건 체크리스트 등의 서류 제출요청 다. 경영권 경쟁 여부 (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025카합10051 개 인 당사 외 1명 주주명부 열람등사가처분 신청 - 1심 진행 중 의결권 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,153,476 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,145,122 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매년 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄 및기준일 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 ( 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) ) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.yom.or.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제26기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 * 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) * 제 2-2호 의안 : 사내이사 염혜선 선임의 건(신규선임)제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제26기임시주주총회(2023.10.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 * 제 1-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) * 제 1-2호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(재선임) * 제 1-3호 의안 : 사내이사 황재춘 선임의 건(신규선임) * 제 1-4호 의안 : 사외이사 정순헌 선임의 건(재선임) * 제 1-5호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(재선임제2호 의안 : 감사 1명 선임의 건 * 제2-1호 : 감사 임종태 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제25기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정승인의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건제4호 의안 : 임원 급여 및 상여금 규정 승인의 건제5호 의안 : 감사 손창규 선임 승인의 건(재선임)제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제24기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 2,751,385 7.03 2,751,385 7.03 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 651,157 1.66 651,157 1.66 - 박현보 특수관계인 보통주 182,887 0.47 182,887 0.47 - 염혜선 특수관계인 보통주 19,792 0.05 19,792 0.05 - 염현준 특수관계인 보통주 19,792 0.05 19,792 0.05 - (주)와이인터내셔날 특수관계인 보통주 615,462 1.57 615,462 1.57 - 계 보통주 4,240,475 10.83 4,240,475 10.83 - - - - - - - 주) 기초는 2023년 12월 31일 기준이며, 기말은 2024년 12월 31일 기준 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요경력 비 고 염현규 대표이사 (주)와이오엠 대표이사 (2016년 7월 ~ 현재) - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 라. 최대주주 변동내역: 본 보고서의 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 2,751,385 7.03 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2024년 12월 31일 주주명부 기준 5% 이상 주주 현황 입니다. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,354 6,370 99.74 25,945,928 39,153,476 66.26 - 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원(주)삼성화성 대표이사現) (주)대성 대표이사現) (주)와이인터내셔날 대표이사現) (주)와이오엠 대표이사 2,751,385 - 본인 8년 5개월 2027.03.28 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업前) 신아법무법인 구성원 변호사現) (주)와이오엠 법률고문 - - - 7년 8개월 2026.10.26 박필련 여 1971.07 사내이사 사내이사 비상근 - 한국방송통신대학교 졸업現) (주)대성 대표이사 651,157 - 특수관계인 3년 5개월 2026.10.26 염혜선 여 1999.09 사내이사 사내이사 상근 - Glasgow School of Art前) (주) 대성 경영기획現) (주) 와이오엠 사내이사 19,792 - 특수관계인 9개월 2027.03.28 윤종철 남 1960.11 전무이사 미등기 상근 생산 및 내수영업총괄 現) (주)와이오엠 전무이사 1,130 - - 8년 5개월 - 민경진 남 1964.02 상무이사 미등기 상근 수출 총괄 인하대학교 화학공학과 졸업前) SK종합화학 PP 영업팀장前) SK종합화학 Polymer 영남지사장現) (주)와이오엠 상무이사 - - - 5년 11개월 - 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동 조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 4년 9개월 2026.10.26 이성억 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 - (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 - - - 3년 5개월 2026.10.26 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 8년 5개월 2026.03.26 임종태 남 1967.02 감사 감사 비상근 - 성신환경 경영관리 임원 - - - 1년 2개월 2026.10.26 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 해임 염현규 남 1968년 03월 사내이사 동의대학교 산업대학원(주)삼성화성 대표이사現) (주)대성 대표이사現) (주)와이인터내셔날 대표이사現) (주)와이오엠 대표이사 2025년 03월 31일 본인 해임 권태로 남 1970년 05월 사내이사 숭실대학교 법학과 졸업前) 신아법무법인 구성원 변호사現) (주)와이오엠 법률고문 2025년 03월 31일 - 해임 박필련 여 1971년 07월 사내이사 한국방송통신대학교 졸업現) (주)대성 대표이사 2025년 03월 31일 특수관계인 해임 염혜선 여 1999년 09월 사내이사 Glasgow School of Art前) (주) 대성 경영기획現) (주) 와이오엠 사내이사 2025년 03월 31일 특수관계인 해임 정순현 남 1963년 02월 사외이사 함께걸음 의료복지 사회적협동 조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 2025년 03월 31일 - 해임 이성억 남 1958년 12월 사외이사 (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 2025년 03월 31일 - 선임 김정연 남 1963년 08월 사외이사 (주)사이언스 팀장 2025년 03월 31일 - 선임 추한근 남 1965년 12월 사내이사 (주)아림전력 대표전기공제조합 부산지점 운영위원장 2025년 03월 31일 - 선임 김형모 남 1965년 03월 사내이사 (주)에스비비테크 최고기술책임자(CTO) 2025년 03월 31일 - 선임 오승훈 남 1968년 07월 사내이사 현대위아(주) 재무관리실장 2025년 03월 31일 - 선임 심재욱 남 1967년 05월 사내이사 한국폴리텍대학 부산캠퍼스반도체시스템공학과 교수 2025년 03월 31일 - 선임 신영수 남 1966년 07월 사내이사 (주)동양저축은행 임원 2025년 03월 31일 - 선임 구현모 남 1972년 04월 사외이사 법무법인다헌구성원변호사 2025년 03월 31일 - 선임 유진평 남 1973년 05월 사외이사 파레토자산운용 이사 2025년 03월 31일 - 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 필름 사업부 남 27 - - - 27 3년 1개월 1,022,449 37,868 - - - - 필름 사업부 여 6 - - - 6 4년 2개월 218,276 36,379 - 합 계 33 - - - 33 3년 5개월 1,442,847 40,079 - 주1) 상기 직원 등 현황에는 등기임원 제외 입니다.주2) 직원수는 기준일 현재 재직자 기준입니다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 211,600 105,800 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 사외이사 포함 감사 2 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 690,800 230,266 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 690,800 230,266 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 : 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등: 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래: 해당사항 없습니다.라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래: 해당사항 없습니다.마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 거래가) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자 기타의 특수관계자 (주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성, 주요경영진 나) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용(*1) 주요경영진 - - - 26,600 (주)태명포리텍 488,041 - 10,850 - (주)대성 1,803,153 - - (24,818) 합 계 2,291,194 - 10,850 1,782 (*1) 특수관계자에 청구된 전력비는 해당 비용의 차감항목으로 표시하였습니다 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - 23,000 - 70,600 (주)태명포리텍 424,276 - 14,971 - (주)대성 1,588,972 - - - 합 계 2,013,248 23,000 14,971 70,600 다) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 4,574 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 318,277 - - 8,042 - (주)대성 664,620 27,300 - - - 합 계 982,897 27,300 - 8,042 9,574 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 2,640 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 301,365 - (164,664) - - (주)대성 (주1) 567,208 - - - - 합 계 868,573 - (164,664) - 7,640 라) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 대여거래 매도청구권행사(주1) 기 초 대 여 회 수 전분기말 주요경영진 50,000 500,000 550,000 - - (주)와이인터내셔날 - - - - 330,000 합 계 50,000 500,000 550,000 - 330,000 (주1) 전분기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 (주)와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였습니다.마) 당분기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 5,506,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당기말 현재 당사를 피고로 계류중인 소송사건 중 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사건은 없습니다.그 외 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025카합10051 개 인 당사 외 1명 주주명부 열람등사가처분 신청 - 1심 진행 중 당사는 소송의 최종결과 및 그 영향을 당기말 및 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현항: 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황: 해당사항 없습니다마. 그 밖의 우발채무 등재무제표에 대한 주석 "20. 충당부채" 및 "31. 우발채무와 약정사항 및 담보제공자산" 을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10. ~ 2015.10.15.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)주1) 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다.(※ 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) )주2) 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 보고기간종료일 후 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 당사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 창원지방법원2025가합10326 개인집단 당 사 주주총회결의무효확인 등의 소 - 1심 진행 중 창원지방법원2025카합10051 개 인 당사 외 1명 주주명부 열람등사가처분 신청 - 1심 진행 중 소송의 최종결과 및 그 영향을 당기말 및 재무제표에 대한 이사회 승인일 현재 예측할 수 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황: 해당사항 없습니다.라. 합병등의 사후정보: 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.마. 녹색경영: 해당사항 없습니다.바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항: 해당사항 없습니다.사. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황: 해당사항 없습니다.아. 보호예수 현황: 해당사항 없습니다.자. 상장기업의 사후정보: 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 :해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 :해당사항 업습니다.