아이로보틱스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 분기 : 2017년 09월 30일 현재
제 19 기 분기 : 2016년 09월 30일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항 1.1 지배회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었으며, 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.

당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 협회등록법인("KOSDAQ")에 등록되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,447백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

염현규	1,219,719	11.20%	최대주주

김수현	1,205,774	11.07%

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	5.55%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	5.55%

자사주	3,552	0.03%

기 타	7,256,021	66.60%

합 계	10,893,888	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 한편 주석 1에서 설명하는 바와 같이 당사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 신후이엔티 보유지분 100%를 매각하여 당분기말 현재 당사의 종속기업이 없는 바, 당사는 이러한 상황변화로 인하여 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.따라서 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표는 연차별도재무제표가 아닌 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 당기중 신규로 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품’2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 당사는 정형화되지 않은 금융상품이나, 파생상품을 보유하고 있지 아니한 바, 동 기준서의 개정이 당사의 재무상황에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상합니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.다만, 당사의 사업구조가 단순하여 복잡하지 않은바, 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 기능통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화는 "원(KRW)"입니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3. 부문별 정보당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업을 영위하는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,010	1,872

요구불예금(주1)	2,622,802	317,662

외화예금	49,221	-

합 계	2,673,033	319,534

(주1) 당분기말 현재 14천원(전기말:152천원)의 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.5. 매출채권과 기타수취채권5.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	7,024,677	5,008,929

대손충당금	(1,279,494)	(1,181,999)

소 계	5,745,183	3,826,930

기타수취채권	단기대여금	5,900,240	5,853,096

대손충당금	(5,078,321)	(5,013,172)

미수금(주1)	4,132,604	4,261,265

대손충당금	(4,125,773)	(1,538,246)

미수수익	306,652	306,870

대손충당금	(306,652)	(303,095)

소 계	828,750	3,566,719

장기수취채권	장기대여금	181,021	181,021

대손충당금	(181,021)	(181,021)

보증금	641,180	750,423

대손충당금	(505,000)	(500,000)

소 계	136,180	250,423

(주1) 전기 영업보증금으로 인식되어있던 2,500백만원을 당기 중 미수금으로 계정재분류 하였습 니 다 . 5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	6개월이내	6개월 ~ 1년	1년 초과	합계

당분기말	5,767,028	104,709	1,152,940	7,024,677

전기말	3,847,844	32,532	1,128,553	5,008,929

5.3 당분기중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	대손상각비	제각	환입	기타변동	분기말

매출채권	(1,181,999)	(97,495)	-	-	-	(1,279,494)

단기대여금	(5,013,172)	(65,149)	-	-	-	(5,078,321)

미수금	(1,538,246)	(2,587,528)	-	-	-	(4,125,774)

미수수익	(303,095)	(3,557)	-	-	-	(306,652)

장기대여금	(181,021)	-	-	-	-	(181,021)

보증금	(500,000)	(5,000)	-	-	-	(505,000)

합 계	(8,717,533)	(2,758,729)	-	-	-	(11,476,262)

6. 불법행위미수금당분기중 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

불법행위미수금	7,714,300	-	(4,319,280)	3,395,020

대손충당금	(4,060,325)	-	665,305	(3,395,020)

합 계	3,653,975	-	(3,653,975)	-

당사는 전기중 미수금으로 계상되어 있는 금액중 당사의 전임 대표이사의 횡령 및 가장납입 관련금액으로 확정된 금액 9,000백만원을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며, 전기중 1,285백만원을 회수하였고 당분기중 4,319백만원이 추가 회수하였습니다. 한편, 당분기말 현재 前대표이사에 대한 불법행위미수금 등의 회수를 담보하기 위해 前대표이사로부터 당사 주식 1,218,024주를 담보로 보유 중 주식매매거래정지 해제로 매각한 후 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액에 대하여 지급하고, 나머지 처분대금 전액을 前대표이사의 불법행위미수금으로 회사에 회수하였습니다. 또한, 전임 대표이사에 대한 불법행위미수금 등의 회수를 담보하기 위해 현 대표이사로부터 유형자산(채권최고액 5,000백만원 근저당권)을 담보로 보유하고 있습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	122,448	(29,440)	93,008	5,316	-	5,316

제품	183,828	-	183,828	255,545	-	255,545

원재료	646,286	-	646,286	252,950	-	252,950

미착품	108,805	-	108,805	-	-	-

합 계	1,061,367	(29,440)	1,031,927	513,811	-	513,813

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	6,066,898	6,128,497

대손충당금	(5,895,598)	(5,878,116)

선급비용	2,281	11,276

합 계	173,581	261,657

9. 매도가능증권9.1 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	16,053,450	10,000	16,053,450	10,000

채무증권	-	-	-	-

합 계	16,053,450	10,000	16,053,450	10,000

9.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)디유에이엔아이	76,500	19.37%	15,300,000	-	15,300,000	-

(주)디지털베이시스템	11,400	19.00%	712,500	-	712,500	-

(주)풀밭코퍼레이션	9,500	19.00%	950	-	950	-

(주)엠케이글로벌	15,000	5.00%	30,000	-	30,000	-

부산강서산업단지(주)	2,000	-	10,000	10,000	10,000	10,000

합 계	16,053,450	10,000	16,053,450	10,000

상기 지분증권은 전액 비상장주식으로 전기 이전에 (주)디유에이엔아이, (주)디지털베이시스템 및 (주)풀밭코퍼레이션, (주)엠케이글로벌의 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 관계기업투자자산10.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	업종	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)에스에이치제약 (주1)	제약	450,525	31.50%	5,345,838	-	5,345,838	-

합 계	5,345,838	-	5,345,838	-

(주1) 전기 이전에 (주)에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.10.2 관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손반영하였고, (주)에스에이치제약의 실질적인 사업영위가 확인되지 아니하는 바, 지분법손익의 내역 및 관계기업의 재무현황은 공시하지 아니합니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,265,417	(258,352)	-	1,007,065	1,265,417	(210,898)	-	1,054,519

구축물	145,532	(21,527)	-	124,005	145,532	(18,798)	-	126,734

기계장치	1,324,594	(1,089,422)	-	235,172	1,324,594	(1,032,745)	-	291,849

차량운반구	179,291	(133,505)	-	45,786	196,364	(119,374)	-	76,990

공구와기구	6,500	(6,500)	-	-	43,290	(41,715)	-	1,575

비품	734,523	(695,652)	-	38,871	734,523	(677,637)	-	56,886

시설장치	70,023	(65,914)	-	4,109	70,023	(59,471)	-	10,552

합 계	3,725,880	(2,270,872)	-	1,455,008	3,779,743	(2,160,638)	-	1,619,105

상기 건물과 구축물 및 기계장치는 당사의 재고자산매입거래와 관련하여 거래처에 담보제공(채권최고액 2,400백만원 근저당권)되어 있습니다(주석 32참조).한편 당사는 당사 유형자산에 대해 1,000백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

11.2 당분기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	연결범위변동	분기말

건물	1,054,519	-	-	(47,453)	-	1,007,066

구축물	126,734	-	-	(2,729)	-	124,005

기계장치	291,849	-	-	(56,677)	-	235,172

차량운반구	76,990	-	(13,516)	(17,688)	-	45,786

공구와기구	1,575	-	(1,575)	-	-	-

비품	56,886	-	-	(18,015)	-	38,871

시설장치	10,552	-	-	(6,444)	-	4,108

합 계	1,619,105	-	(15,091)	(149,006)	-	1,455,008

11.3 전분기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	연결범위변동	분기말

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	1,070,336	1,070,336

구축물	-	-	-	-	127,644	127,644

기계장치	343,750	-	(317,708)	(26,042)	169,835	169,835

공구와기구	14,828	-	(10,581)	(2,567)	3	1,683

차량운반구	12,550	43,459	(38,932)	(4,527)	63,459	76,009

비품	99,025	3,131	(560)	(12,677)	(2,562)	86,357

시설장치	133,129	-	-	(23,432)	18,008	127,705

금융리스자산	83,250	-	(66,125)	(17,125)	-	-

합계	686,532	46,590	(433,906)	(86,370)	1,446,723	1,659,569

12. 무형자산12.1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	연결범위변동	분기말

기타의무형자산	11	-	(11)	-	-	-

합 계	11	-	(11)	-	-	-

12.2 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	연결범위변동	분기말

기타의무형자산	1,714	-	-	(1,703)	-	11

특허권	918,231	-	-	(114,741)	-	803,490

상표권	892,115	-	-	(111,514)	-	780,601

전용실시권	135,000	-	-	(11,250)	-	123,750

영업권	5,175,668	-	-	-	(4,892,346)	283,322

개발비	616,960	-	-	-	(616,960)	-

합계	7,739,688	-	-	(239,208)	(5,509,306)	1,991,174

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

기타(개인)	운영자금차입	-	6,000	18,034

대표이사	운영자금차입	-	6,276	-

신용보증기금	운영자금 차입	6.00	-	494,578

동원제일저축은행	운영자금 차입	7.00	-	2,000,000

기업은행	마이너스 통장	7.02	-	550,844

합 계	12,276	3,063,456

전기말 단기차입금으로 계상중이던 신용보증기금 차입금(미지급비용 포함)전액을 당분기중 상환하였고, 채권자와의 채무조정합의로 인해 채무면제이익 133백만원이 발생하였으며, 기타수익으로 계상하였습니다(주석24참조).14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	374,509	759,973

미지급비용	144,701	333,498

합 계	519,210	1,093,471

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	3,419	45,619

예수금	23,136	61,016

합 계	26,555	106,635

16. 퇴직급여채무당분기말 현재 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.16.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	468,560	417,957

사외적립자산의 공정가치	(468,560)	(417,957)

퇴직급여채무 금액	-	-

16.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	417,957	216,111

당기근무원가	92,022	142,557

이자비용	7,916	1,621

퇴직급여지급액	(55,645)	(43,459)

보험수리적손익	6,310	(44,897)

연결범위변동	-	185,376

분기말금액	468,560	457,309

16.3 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	692,866	128,733

납입액	8,720	-

지급액	(39,516)	(16,968)

이자수익	13,276	-

보험수리적손익	(13,276)	-

연결범위변동	-	272,559

분기말금액	662,070	384,324

확정급여채무의 현재가치를 초과하는 금액 194백만원은 장기예치금으로 표시하고 있습니다. 16.4 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다 .

구분	당분기말	전기말

할인율	2.89%	2.60%

미래임금상승률	승급률	승급률

16.5 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(16,086)	18,316

임금상승율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	17,777	(15,950)

17. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	5,000	5,000

합 계	5,000	5,000

18. 기타충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

소송충당부채	168,380	14,804

합 계	168,380	14,804

당분기중 계류중인 소송사건에 대해 충당부채 182백만원을 추가로 설정하였습니다(주석 32 참조).

19. 자본금과 자본잉여금19.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

발행할주식의 총수	발행한 주식의 수	1주의 가액	자본금

300,000,000	10,893,888	500원	5,446,944,000

19.2 당분기 및 전분기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	내역	발행주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합계

전기초	26,138,606	13,069,303	14,892,426	6,454,603	2,059,657	23,406,686

2016.01.29	전환사채상환	-	-	-	-	(1,831,275)	(1,831,275)

2016.03.11	유상증자	1,472,754	736,377	1,255,917	-	-	1,255,917

2016.04.19	전환사채전환	557,767	278,884	421,116	-	(228,382)	192,734

2016.04.25	유상증자	467,289	233,644	766,354	-	-	766,354

2016.06.20	유상증자(출자전환)	2,742,475	1,371,238	2,728,763	-	-	2,728,763

전기말	31,378,891	15,689,446	20,064,576	6,454,603	-	26,519,179

당기초	31,378,891	15,689,446	20,064,576	6,454,603	-	26,519,179

2017.05.02	무상감자	(20,919,261)	(10,459,631)	-	10,454,828	-	10,454,828

2017.06.01	유상증자	434,258	217,129	1,577,522	-	-	1,577,522

당분기말	10,893,888	5,446,944	21,642,098	16,909,431	-	38,551,529

20. 기타자본

20.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(926,690)	(915,643)

주식매입선택권(*)	266,388	238,654

합 계	(660,302)	(676,989)

(*) 당분기말 현재 잔여 주식매입선택권의 개수는 387,000개이고 당분기중 인식한 주식보상비용은 27,734천원입니다. 20.2 당분기중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다.

과 목	기초	무상감자	단주취득	기말

주식수(단위:주)	3,458	(2,306)	2,400	3,552

금 액(단위:천원)	(915,643)	-	(11,046)	(926,690)

상 기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 자사주를 처분할 예정입니다.

21. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미처리결손금	(34,468,253)	(32,303,721)

22. 매출액과 매출원가,판매비와관리비22.1 당분기와 전분기의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	5,119,799	15,597,532	5,448,005	5,448,005

제품매출액	2,429,281	7,161,318	2,373,415	2,373,415

합 계	7,549,080	22,758,850	7,821,420	7,821,420

22.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,862,369	14,989,401	5,599,018	5,599,018

제품매출원가	2,081,450	5,771,968	1,638,506	1,638,506

합 계	6,943,819	20,761,369	7,237,524	7,237,524

22.3 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	163,775	481,355	132,011	132,011

퇴직급여	20,430	55,895	25,539	25,539

복리후생비	11,479	28,628	14,591	14,591

전력비	(14,373)	6,410	-	-

여비교통비	3,415	15,592	4,029	4,029

통신비	1,550	7,049	1,510	1,510

수도광열비	744	1,532	508	508

세금과공과	5,912	30,995	23,646	23,646

지급임차료	27,255	101,455	17,356	17,356

감가상각비	7,376	22,307	(9,595)	(9,595)

보험료	3,795	12,379	8,468	8,468

접대비	4,487	12,166	6,558	6,558

광고선전비	-	812	1,300	1,300

운반비	4	312	4,332	4,332

지급수수료	155,073	342,334	80,720	80,720

대손상각비	80,633	90,855	147,712	147,712

차량유지비	-	506	2,878	2,878

소모품비	(7,612)	3,243	2,191	2,191

사무용품비	612	1,447	164	164

도서인쇄비	140	500	160	160

합 계	464,695	1,215,773	464,078	464,078

23. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의매입	6,814,849	19,942,347	6,944,557	6,944,557

재고자산의변동	(340,939)	(421,016)	(537,017)	(537,017)

종업원급여비용	322,775	965,917	66,172	66,172

유무형자산비용	79,540	194,019	23,706	23,706

지급임차료	45,255	155,455	17,356	17,356

지급수수료	159,151	350,682	77,005	77,005

수도광열비용	55,328	156,160	139,749	139,749

외주가공비	48,397	137,308	122,153	122,153

기타비용	224,159	496,269	847,921	847,921

합 계	7,408,514	21,977,142	7,701,602	7,701,602

24. 기타수익과 기타비용24.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,757	235,854	235,854

IFRS 전환이익	-	-	150,077	150,077

임대료수입	-	15,447	-	-

채무면제이익	-	133,169	-	-

잡이익	1,209	33,189	782	782

합 계	1,209	185,562	386,713	386,713

24.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	1,575	-	-

충당부채전입액	-	182,492	-	-

IFRS 전환손실	-	-	81,996	81,996

기타의대손상각비	-	60,819	7,906	7,906

잡손실	18,086	281,834	954	954

합 계	18,086	526,719	90,856	90,856

25. 금융수익과 금융비용25.1 당 분기 와 전 분기 의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	228	2,775	10,902	10,902

외환차익	2,452	4,004	1,198	1,198

외화환산손익	717	717	-	-

합 계	3,396	7,496	12,100	12,100

25.2 당 분기 와 전 분기 의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	60,988	36,086	36,086

매출채권처분손실	-	5,538	-	-

외환차손	6,700	17,636	2,390	2,390

장기금융상품처분손실	-	45,014	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	838	838

합 계	6,700	129,176	39,314	39,314

26. 법인세비용26.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당 분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.26.2 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 이를 토대로 이연법인세의 자산을 인식하고 있으며, 당 분기 말 현재 자산으로 계상한 금액은 208백만원입니다. 27. 주당순이익27.1 당 분기 와 전 분기 의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업이익(손실)	120,385,096	(104,560,989)	388,463,169	388,463,169

중단사업이익(손실)	(2,161,322,075)	(2,040,384,417)	(545,803,114)	(3,297,783,774)

분기순이익(손실)	(2,040,936,979)	(2,144,945,406)	(157,339,945)	(2,909,320,605)

가중평균유통보통주식수	10,893,888	10,653,694	10,459,630	9,624,361

계속사업 보통주 분기순이익(손실)	11.05	(9.81)	37.14	40.36

중단사업 보통주 분기순이익(손실)	(198.40)	(191.52)	(52.18)	(342.65)

보통주 분기순이익(손실)	(187.35)	(201.33)	(15.04)	(302.29)

27.2 당사는 잠재적희석증권인 주식매입선택권이 있으나, 당 분기 중은 가득기간 미종료로 인해 반희석화효과가 발생하는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 현금흐름표28.1 당 분기 와 전 분기 의 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분기	전 분기

감가상각비	149,006	147,176

퇴직급여	86,662	81,117

이자비용	60,988	112,875

대손상각비	90,855	148,482

기타대손상각비	119,028	7,906

장기금융상품처분손실	45,014	-

유형자산폐기손실	1,575	-

충당부채전입액	8,250	-

주식보상비용	27,734	99,674

잡손실	30,571	-

법인세비용	423,431	-

이자수익	(2,775)	(12,484)

유형자산처분이익	(3,757)	(581,991)

채무면제이익	(133,169)	-

잡이익	(17,149)	-

합 계	886,264	2,755

28.2 당 분기 와 전 분기 의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분기	전 분기

매출채권의 감소(증가)	(2,009,108)	141,966

기타수취채권의 감소	128,661	-

기타유동자산의 감소	70,595	-

재고자산의 증가	(518,114)	(799,583)

장기예치금의 감소	30,796	-

매입채무의 증가	1,682,842	1,126,383

기타지급채무의 감소	(441,093)	-

기타유동부채의 감소	(80,080)	-

당기 법인세부채의 증가	5,662	-

퇴직금의 지급	(55,645)	(12,823)

퇴직보험예치금의 증가	-	(371,435)

합 계	(1,185,484)	84,508

28.3 당 분기 와 전 분기 의 현금유 ㆍ 출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분기	전 분기

무상감자	10,459,631	-

매출채권 및 기타유동자산 제각	-	292,575

장기차입금의 유동성대체	-	2,300,000

현물출자 종속기업취득 및 전환사채발행	-	4,100,000

종속기업처분 및 전환사채소각	-	4,800,000

전환사채 전환 및 미지급대체	-	700,000

미수금 등 불법행위미수금대체	-	6,720,776

영업보증금 등 미수금대체	-	2,757,109

매출채권 등 기타 계정 대체	-	869,174

투자부동산의 매각예정 대체	-	1,599,513

29. 중단사업당사는 2016년 12월 28일 이사회를 통해 기업구조조정 및 수익성 극대화를 위해 PE사업부를 제외한 사업부 전체를 중단키로 결정하였으며, 이에 따라 중단한 사업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 전 분기 포괄손익계산서에 표시하였습니다.

29.1 당 분기 와 전 분기 의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	-	-	411,909	1,743,206

매출원가	-	-	(159,976)	(826,054)

매출총이익	-	-	251,933	917,151

판매비와관리비	-	-	(663,272)	(3,381,545)

영업이익(손실)	-	-	(411,339)	(2,464,394)

기타수익	696,315	817,253	(148,410)	617,638

기타비용	(2,857,637)	(2,857,637)	(9,331)	(1,400,790)

금융수익	-	-	30,117	55,016

금융비용	-	-	(6,839)	(105,254)

법인세차감전중단사업이익(손실)	(2,161,322)	(2,040,384)	(545,803)	(3,297,784)

중단사업법인세비용	-	-	-	-

중단사업이익(손실)	(2,161,322)	(2,040,384)	(545,803)	(3,297,784)

29.2 당 분기 와 전 분기 의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당 분기	전 분기

영업활동현금흐름	7,998	(2,659,708)

투자활동현금흐름	-	-

재무활동현금흐름	-	-

합 계	7,998	(2,659,708)

30. 금융상품의 범주별 분류 30.1 당 분기 말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다. 1) 범주별 금융자산

(단위:천원)

구 분	당 분기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,673,034	-	2,673,034	319,535	-	319,535

단기예치금	-	-	-	16,767	-	16,767

매출채권	5,745,183	-	5,745,183	3,826,930	-	3,826,930

기타수취채권	828,749	-	828,749	3,566,719	-	3,566,719

불법행위미수금	-	-	-	3,653,975	-	3,653,975

장기예치금	260,098	-	260,098	469,819	-	469,819

매도가능증권	-	10,000	10,000	-	10,000	10,000

장기수취채권	136,180	-	136,180	250,423	-	250,423

합 계	9,643,244	10,000	9,653,244	12,104,168	10,000	12,114,168

2) 범주별 금융부채

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

당기손익인식	상각후원가	합 계	당기손익인식	상각후원가	합 계

매입채무	-	2,914,580	2,914,580	-	1,231,738	1,231,738

단기차입금	-	12,276	12,276	-	3,063,456	3,063,456

기타지급채무	-	519,210	519,210	-	1,093,472	1,093,472

장기기타지급채무	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

합 계	-	3,451,066	3,451,066	-	5,393,666	5,393,666

30.2 당 분기 및 전 분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당 분기	전 분기(*)

대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가	합 계	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가	합 계

대손상각비	(90,855)	-	-	(90,855)	(147,712)	-	-	(147,712)

기타의대손상각비	(60,819)	-	-	(60,819)	(7,906)	-	-	(7,906)

이자수익	2,775	-	-	2,775	10,902	-	-	10,902

외환차익	-	-	4,004	4,004	-	-	1,198	1,198

외화환산손익	-	-	717	717	-	-	-	-

이자비용	-	-	(60,988)	(60,988)	-	-	(36,086)	(36,086)

매출채권처분손실	(5,538)	-	-	(5,538)	-	-	-	-

외환차손	-	-	(17,636)	(17,636)	-	-	(2,390)	(2,390)

장기금융상품처분손실	(45,014)	-	-	(45,014)	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-	(838)	-	-	(838)

순손익	(199,451)	-	(73,903)	(273,354)	(145,554)	-	(37,278)	(182,832)

(*)중단사업관련 손익포함

30.3 당 분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 금융상품별 공정가치는 별도로 공시하지 아니합니다.30.4 공정가치의 서열체계당 분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 분기 말>

(단위:천원)

구분	공정가치	장부가액

수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	10,000	10.000	10,000

(단위:천원) 구분 공정가치 장부가액 수준1 수준2 수준3 합계 매도가능금융자산 - - 10,000 10,000 10,000 31. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기예치금, 매도가능증권, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.31.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로구성되어 있습니다. 1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서발생할 수 있습니다.당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 당 분기 말 현재 보유하고 있는 변동금리부 자산 및 부채가 소액으로 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다. 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 소액 예금을 제외하고 외화자산과 부채를 보유하지 않는 바, 외환위험 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을뜻하며, 당 분기 말 현재 매도가능증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 매도가능증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. 다만, 동 매도가능증권 장부금액 10백만원으로 비교적 소액이므로 가격위험이 당사의 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다. 31.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 31.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당 분기 말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 6개월이내 6-12개월 1-2년 2년초과 합계 매입채무 2,914,580 - - - 2,914,580 단기차입금 - 12,276 - - 12,276 기타지급채무 519,210 - - - 519,210 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 합 계 3,433,790 12,276 5,000 - 3,451,066 31.4 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 분기말 전기말 부채총계(A) 3,651,663 5,515,104 자본총계(B) 8,869,917 9,227,913 현금성자산(단기예치금포함) (C) 2,673,034 336,301 차입금및전환사채(D) 12,276 3,063,456 부채비율(A/B) (%) 41.17% 59.77% 순차입금비율(D-C)/B (%) (30.00%) 29.55% 32. 우발채무와 약정사항32.1 당 분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 용도 약정금액 사용액 우리은행 외 전자매출채권 구매기업통보금액 - 32.2 당 분기말 현재 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 금 액 양도거래 차입거래 매출채권 407,040 407,040 - 32.3 당 분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 1,582,200 상기 보험증권 발급과 관련하여 前 주요경영진으로부터 300백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.32.4 계류중인 소송사건당 분기말 현재 당사를 채무자로 하여 411백만원의 채무지급소송이 진행중에 있으며, 당사는 동 채무지급소송과 관련하여 168백만원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 주식회사 이에스인터내셔날로부터 주식의 반환을 요구하는 주식인도소송이 제기되어 있습니다. 당사는 법률대리인을 통해 동 소송에 대해 적극적으로 대응하고 있으며, 당사로 제기된 유사한 소송 등의 판결경험을 토대로 동 소송에서 승소할 것으로 예상하고 있습니다. 32.5 당 분기말 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다 (단위:천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 비 고 유형자산 1,366,243 2,400,000 근저당권 설정금액임 33. 특수관계자와의 거래33.1 당 분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 해당사항없음. 관계기업 (주)에스에이치제약 기 타 (주)이에스에스컴, (주)와이오엠리츠, 임직원 33.2 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당 분기) (단위: 천원) 특수관계자 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - 44,000 - - 합 계 - - - 44,000 - - (전 분기)해당사항 없음. 33.3 당 분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당 분기말) (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 (주)에스에이치제약 9,717 340,000 105,881 (455,598) 10,401 - - (주)와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)이에스에스콤 - - 2,550,000 (2,550,000) - - - 주요경영진 - 729,919 50,000 - - - 4,400 前 주요경영진 - 2,206,488 3,782,730 - - - - 합 계 9,717 3,276,407 6,488,611 (3,005,598) 10,401 - 9,400 (전기말) (단위: 천원) 특수관계자 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 (주)에스에이치제약 9,717 340,000 156,510 (506,227) 10,401 - - (주)와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)이에스에스콤 - - 2,550,000 - - - - 주요경영진 - 729,919 50,000 - - - 4,400 前 주요경영진 - 2,206,488 8,102,009 (6,654,522) - 12,034 - 합 계 9,717 3,276,407 10,858,519 (7,160,749) 10,401 12,034 9,400 33.4 당 분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 분기말 기초 차입 상환 분기말 (주)에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - (주)와이오엠리츠 - - - - - 630,860 630,860 - 주요경영진 729,919 - - 729,919 12,034 122,810 128,569 6,276 前 주요경영진 2,206,488 - - 2,206,488 - - - - 합 계 3,276,407 - - 3,276,407 12,034 753,670 759,429 6,276 33.5 당 분기말 현재 특수관계자 채권중 횡령 가장납입 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 순 액 - - - - - 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사인 이준희로부터 소유주식에 대한 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 당분기 중 권한을 위임받은 동 주식 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 매각한 후 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액에 대하여 지급하고, 나머지 처분대금 전액을 前대표이사의 불법행위미수금으로 회사에 회수하였습니다.또한, 염현규 대표이사는 상기 채권회수를 담보하기 위하여 기타 특수관계자인 (주)와이오엠리츠의 소유부동산을 당사에게 담보(채권최고액 5,000백만원 근저당권설정)로 제공하고 있습니다. 33.6 당 분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 염현규 토지 2,400,000 에스케이종합화학 33.7 주요 경영진보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 195,350 208,217 퇴직급여 42,912 - 주식보상비용 27,734 66,102 합 계 265,996 274,319 34. 계속기업 가정에 대한 불확실성 당사는 전 대표이사의 횡령, 배임, 가장납입 혐의로 인해 2016년 5월 13일 코스닥시장상장규정 제 38조 제2항 제 5호 나목 및 동규정 시행세칙 제 33조 제 11항 제 2호의 규정에 의거 주식매매거래정지와 상장적격성 실질심사 대상법인으로 지정받았습니다. 이 후 2017년 9월 13일 기업심사위원회 심의결과 상장폐지 기준에 해당하지 않음에 따라 2017년 9월 14일부터 주권매매거래정지가 해제되어 주권의 매매거래가 재개되었습니다. 이러한 사항은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성을 해소한것을 의미합니다.