아이로보틱스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재주식회사 와이오엠

1. 일반사항 주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었으며, PE (폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 사업장을 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 협회등록법인("KOSDAQ")에 등록되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당 분기말 현재 당사의 자본금은 15,689백만원이며, 당 분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

김수현	3,617,325	11.53%	최대주주

염현규	2,935,394	9.35%

단동 동발(그룹)주식 유한공사	1,813,236	5.78%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	1,813,236	5.78%

자사주	3,458	0.01%

기 타	21,196,242	67.55%

합 계	31,378,891	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다2.2 회계정책의 변경과 공시1) 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 2) 당사는 개정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’ 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당 분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경여부 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피 대상항목과 위험회피 수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당 분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업 여부 및 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.2.3 종속기업, 관계기업 당사는 관계기업 투자를 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 영업부문 당사의 영업부문은 최고 영업의사 결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 외화환산가. 기능통화와 보고통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.6 현금 및 현금성자산 현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.7 금융상품의 분류 당사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다.나. 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.다. 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.마. 상각후원가로 측정하는 금융부채 당사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.2.8 금융상품의 인식과 측정 금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융수익(비용)으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.9 금융상품의 상계 금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.10 금융자산의 손상가. 상각 후 원가로 측정하는 자산 당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 매도가능금융자산 당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.11 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.12 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비,직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.13 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

한편 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 상각방법, 잔존가치, 경제적 내용연수를 검토하고 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.2.14 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의'기타수익(비용)' 으로 표시하고 있습니다.2.15 무형자산가. 영업권 영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산 회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.다. 기타의 무형자산 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.2.16 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.17 퇴직급여채무 당사는 모든 사업부에 대해 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.18 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.19 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다.2.20 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매 당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.나. 용역의 제공 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.라. 로열티수익 로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.마. 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.21 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.22 중단영업 당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.23 주당순손익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.24 주식기준보상 당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.25 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.4. 부문별 정보4.1 당사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

제품,상품 매출 부문	PE산업용 필름, 신발, PE원료

상기 영업부문 중 신발사업 부문은 전기에 중단사업으로 분류하였습니다. (주석 34 참고)4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	2,363,728	-	2,444,007

PE원료 유통사업(상품매출)	5,346,566	-	4,313,978

신발, 의류매출	-	841,274	2,280,337

기타매출	-	14,400	-

합계	7,710,294	855,674	9,038,322

상기 금액에는 중단사업손익으로 분류된 매출액이 포함되어 있습니다. (주석 34 참고)5. 현금및현금성자산당 분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

보유현금	53	1,872

보통예금(주1)	712,871	317,662

합계	712,924	319,534

(주1) 전기말 현재 152천원의 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용이 제한되어 있습니다.6. 매출채권과 기타수취채권6.1 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	당 분기말	전기말

매출채권	매출채권	5,976,301	5,008,929

대손충당금	(1,181,999)	(1,181,999)

소 계	4,794,302	3,826,930

기타수취채권	단기대여금	5,855,086	5,853,096

대손충당금	(5,013,172)	(5,013,172)

미수금(주1)	4,270,348	4,261,265

대손충당금	(1,538,246)	(1,538,246)

미수수익	306,870	306,870

대손충당금	(303,095)	(303,095)

소 계	3,577,791	3,566,718

장기수취채권	장기대여금	181,021	181,021

대손충당금	(181,021)	(181,021)

영업보증금	-	-

현재가치할인차금	-	-

보증금	749,714	750,423

대손충당금	(500,000)	(500,000)

소 계	249,714	250,423

(주1) 전 전기 영업보증금으로 인식되어있던 2,500백만원을 전기 중 미수금으로 계정재분류 하였으며, 동 금액의 회수를 위하여 당사 주식 3,654,079주가 담보로 제공되어 있습니다.6.2 당 분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당 분기말)

(단위:천원)

구분	6개월이내	6개월 ~ 1년	1년 초과	합계

매출채권	4,803,361	34,301	1,138,639	5,976,301

(전기말)

(단위:천원)

구분	6개월이내	6개월 ~ 1년	1년 초과	합계

매출채권	3,847,844	32,532	1,128,553	5,008,929

6.3 당 분기 및 전기 중 매출채권 및 수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위:천원)

구분	기초	대손상각비	제각	합병으로 인한변동	환입	분기말

매출채권	(1,181,999)	-	-	-	-	(1,181,999)

단기대여금	(5,013,173)	-	-	-	-	(5,013,173)

미수금	(1,538,246)	-	-	-	-	(1,538,246)

미수수익	(303,096)	-	-	-	-	(303,096)

장기대여금	(181,021)	-	-	-	-	(181,021)

보증금	(500,000)	-	-	-	-	(500,000)

합 계	(8,717,535)	-	-	-	-	(8,717,535)

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	대손상각비	제각	합병으로인한변동	환입	기말

매출채권	(1,339,540)	(53,471)	181,774	(173,820)	203,058	(1,181,999)

단기대여금	(3,189,737)	(1,823,436)	-	-	-	(5,013,173)

미수금	(964,252)	(1,378,390)	15,010	-	789,386	(1,538,246)

미수수익	(239,948)	(63,148)	-	-	-	(303,096)

장기대여금	-	(181,021)	-	-	-	(181,021)

보증금	(500,000)	-	-	-	-	(500,000)

합 계	(6,233,477)	(3,499,466)	196,784	(173,820)	992,444	(8,717,535)

7. 불법행위미수금당 분기와 전기중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위:천원)

구분	기초	대체증가	감소	분기말

불법행위미수금	7,714,300	-	(2,714,300)	5,000,000

대손충당금	(4,060,325)	-	-	(4,060,325)

합계	3,653,975	-	(2,714,300)	939,675

전 전기까지 미수금으로 계상되어 있던 것으로 전기중 당사의 전 대표이사의 횡령 및 가장납입 관련금액으로 확정된 금액을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며,전기 중 1,285백만원을 회수하였고 당 분기 중 2,714백만원이 추가 회수되었습니다.(전기)

(단위:천원)

구분	기초	대체증가	감소	기말

불법행위미수금	-	9,000,000	(1,285,700)	7,714,300

대손충당금	-	(4,060,325)	-	(4,060,325)

합계	-	4,939,675	(1,285,700)	3,653,975

전기까지 미수금으로 계상되어 있던 것으로 당기중 당사의 전임 대표이사의 횡령 및가장납입 관련금액으로 확정된 금액을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며, 전기 중 1,285백만원을 회수하였습니다.8. 기타유동자산당 분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전기

선급금	6,180,836	6,128,497

대손충당금	(5,878,116)	(5,878,116)

선급비용	497	11,276

합계	303,217	261,657

9. 재고자산당 분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	26,546	-	26,546	5,316	-	5,316

제품	194,945	-	194,945	255,545	-	255,545

원재료	382,265	-	382,265	252,951	-	252,951

합계	603,756	-	603,756	513,812	-	513,812

10. 매도가능증권10.1 당 분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

지분증권	16,023,450	10,000	16,023,450	10,000

채무증권	-	-	-	-

합계	16,023,450	10,000	16,023,450	10,000

10.2 당 분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

비상장주식

(주)디유에이엔아이	76,500	19.37%	15,300,000	-	-

(주)디지털베이시스템	11,400	19.00%	712,500	-	-

(주)풀밭코퍼레이션	9,500	19.00%	950	-	-

부산강서산업단지㈜	2,000	-	10,000	10,000	10,000

합계	16,023,450	10,000	10,000

전기 이전에 (주)디유에이엔아이, (주)디지털베이시스템 및 (주)풀밭코퍼레이션의 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.11. 종속기업 및 관계기업투자 당 분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당 분기말)

(단위:천원)

관계기업명	업종	주식수	지분율	취득원가	분기말

순자산가액	장부금액

(주)SH제약 (주1)	제약	450,525	31.50%	5,345,838	-	-

(주)신후이엔티 (주2)	엔터테인먼트	40,000	100.00%	200,000	-	-

합계	5,545,838	-	-

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 전기중 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(전기말)

(단위:천원)

관계기업명	업종	주식수	지분율	취득원가	기말

순자산가액	장부금액

(주)SH제약 (주1)	제약	450,525	31.50%	5,345,838	-	-

(주)로얄그리인코리아 (주2)	화장품	102,000	51.00%	4,800,000	-	-

(주)신후이엔티 (주3)	엔터테인먼트	40,000	100.00%	200,000	-	-

합계	10,345,838	-	-

(주1) 당사는 전기 이전에 (주)에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(주2) 2016년 01월 29일에 종속기업 (주)로얄그리인코리아의 주식을 재매각하였습니다.(주3) 당기중 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.12. 유형자산12.1 당 분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

건물	1,265,417	(226,716)	-	1,038,701	1,265,417	(210,898)	-	1,054,519

구축물	145,532	(19,707)	-	125,825	145,532	(18,798)	-	126,734

기계장치	1,324,594	(1,051,637)	-	272,957	1,324,594	(1,032,745)	-	291,849

차량운반구	179,291	(121,713)	-	57,578	196,364	(119,374)	-	76,990

공구와기구	6,500	(6,500)	-	-	43,290	(41,715)	-	1,575

비품	734,523	(683,556)	-	50,967	734,523	(677,637)	-	56,886

시설장치	70,023	(61,827)	-	8,196	70,023	(59,471)	-	10,552

금융리스자산	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	3,725,880	(2,171,656)	-	1,554,224	3,779,743	(2,160,638)	-	1,619,105

12.2 당 분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/대체	합병으로인한증가	감가상각비	손상차손	분기말

건물	1,054,518	(15,818)	1,038,700

구축물	126,734	(910)	125,824

기계장치	291,850	(18,892)	272,958

차량운반구	76,990	(13,516)	(5,896)	57,578

공구와기구	1,575	(1,575)	-

비품	56,886	(5,919)	50,967

시설장치	10,552	(2,356)	8,196

금융리스자산	-	-	-

합계	1,619,105	-	(15,091)	-	(49,791)	-	1,554,223

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/대체	합병으로인한증가	감가상각비	손상차손	기말

건물	-	-	-	1,070,336	(15,818)	-	1,054,518

구축물	-	-	-	127,644	(910)	-	126,734

기계장치	343,750	-	(317,708)	310,898	(45,090)	-	291,850

차량운반구	-	43,459	(38,932)	84,301	(11,838)	-	76,990

공구와기구	14,828	-	(10,581)	-	(2,672)	-	1,575

비품	47,924	6,885	(153)	21,321	(19,091)	-	56,886

시설장치	83,129	2,300	-	10,608	(33,598)	(51,887)	10,552

금융리스자산	83,250	-	(66,125)	-	(17,125)	-	-

합계	572,881	52,644	(433,499)	1,625,108	(146,142)	(51,887)	1,619,105

13. 투자부동산전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분/대체	감가상각비	기말

투자토지	1,224,940	-	(1,224,940)	-	-

투자건물	279,580	3,950	(275,425)	(8,105)	-

합계	1,504,520	3,950	(1,500,365)	(8,105)	-

당사는 재무구조개선을 위하여 2016년 12월 29일 투자부동산을 매각완료하였으며,동 매매대금으로 관련 차입금을 상환하였습니다.14. 무형자산14.1 당 분기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	분기말

기타의무형자산	11	-	-	-	-	11

특허권	-	-	-	-	-	-

상표권	-	-	-	-	-	-

전용실시권	-	-	-	-	-	-

영업권	-	-	-	-	-	-

합계	11	-	-	-	-	11

(전기)

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	손상차손	기말

기타의무형자산	1,714	-	-	(1,703)	-	11

특허권	918,232	-	-	(140,240)	(777,992)	-

상표권	892,115	-	-	(136,295)	(755,819)	-

전용실시권	135,000	-	-	(13,750)	(121,250)	-

영업권	766,499	-	-	-	(766,499)	-

합계	2,713,560	-	-	(291,988)	(2,421,560)	11

14.2 무형자산 손상 당사는 2016년 12월 29일 이사회를 통해 재무구조 개선을 위한 구조조정의 건을 결의하였으며, 2016년 10월 4일 자회사(삼성화성,대성케미칼)와의 합병완료에 따른 경영효율성 강화와 유통사업부의 수익성 악화로 인한 재무건전성 문제를 해결하기 위하여 본사의 경영지원부와 유통사업부의 구조조정을 단행하였습니다. 이에 당사 신발 유통사업부의 사업을 종료하였습니다.당사의 무형자산은 2015년 3월 (주)모던테크와의 합병을 통해 발생된 것으로서, 전기 중 신발사업 중단에 따른 감가상각비를 제외한 장부가액을 향후 경제적 효익이 발생하지 않는다는 판단아래 전액 손상인식하였습니다.15. 미지급금 및 기타채무당 분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

미지급금	659,605	699,485

미지급비용	145,730	278,417

합계	805,335	977,902

16. 기타유동부채당 분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

선수금	166	45,619

예수금	17,416	55,647

합계	17,582	101,266

17. 차입금17.1 당 분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신용보증기금	운영자금 차입	6.00	-	494,577

동원제일저축은행	운영자금 차입	7.00	1,500,000	2,000,000

기업은행	마이너스 통장	7.02	-	550,844

대표이사	운영자금차입	-	2,696	12,034

기타(개인)	운영자금 차입	-	6,000	6,000

합계	1,508,696	3,063,455

17.3 상기 당 분기말 차입금은 전액 고정금리부 차입금 입니다.18. 종업원급여18.1 당 분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	414,879	417,957

사외적립자산의 공정가치	690,319	(692,866)

퇴직급여채무 금액	1,105,198	(274,909)

18.2 당 분기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전기

기초금액	417,957	114,426

당기근무원가	29,224	207,579

이자비용	2,639	5,082

퇴직급여지급액	(31,196)	(171,696)

보험수리적손익	(3,745)	(79,800)

과거근무원가 정산	-	(19,037)

합병으로인한 증가	-	361,404

기말금액	414,879	417,958

18.3 당 분기 및 전기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전기

기초금액	692,866	27,048

합병승계	-	371,939

납입액	2,439	310,846

지급액	(4,986)	(16,968)

보험수리적손익	(4,425)	7,796

이자수익	4,425	(7,796)

기말금액	690,319	692,865

18.4 당 분기와 전기에 확정급여제도와 관련하여 당기포괄손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전기(주1)

당기근무원가	29,224	207,579

이자원가	2,639	5,082

이자수익	(4,425)	7,796

과거근무원가 정산	-	(19,037)

확정급여제도의 재측정요소	(680)	(87,596)

합 계	26,758	113,824

매출원가 및 판관비	27,437	201,420

기타포괄손익	(680)	(87,596)

합 계	26,757	341,472

(주1) 중단사업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.18.5 당 분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당 분기말	전기말

할인율	2.60%	2.90%

미래임금상승률	승급률	승급률

18.6 당 분기말과 전기말 현재 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(14,105)	16,050	(13,572)	15,609

임금상승율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	15,548	(13,963)	15,101	(13,424)

19. 기타충당부채당 분기와 전기 중 기타충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가액	환입액	분기말잔액

소송충당부채	14,804	-	-	14,804

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가액	환입액	기말잔액

소송충당부채	14,804	-	-	14,804

20. 자본금과 자본잉여금20.1 당 분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

발행할주식의 총수	발행한 주식의 수	1주의 가액	자본금

300,000,000	31,378,891	500원	15,689,446

20.2 당 분기 및 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

일자	내역	발행주식수	자본금	자본잉여금

주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합계

전기초	26,138,606	13,069,303	14,892,426	6,454,603	2,059,657	23,406,686

2016.01.29	전환사채상환	-	-	-	-	(1,831,275)	(1,831,275)

2016.03.11	유상증자	1,472,754	736,377	1,255,916	-	-	1,255,916

2016.04.19	전환사채전환	557,767	278,884	421,117	-	(228,382)	192,735

2016.04.25	유상증자	467,289	233,645	766,354	-	-	766,354

2016.06.20	유상증자(출자전환)	2,742,475	1,371,238	2,728,763	-	-	2,728,763

2016.10.04	합병	-	-	-	-	869,068	869,068

전기말	31,378,891	15,689,447	20,064,576	6,454,603	869,068	27,388,247

당기초	31,378,891	15,689,447	20,064,576	6,454,603	869,068	27,388,247

2017.3.17	주식선택권의 소멸	-	-	-	-	266,387	266,387

당 분기말	31,378,891	15,689,447	20,064,576	6,454,603	1,135,455	27,654,634

21. 기타자본 당 분기말 현재 보유중인 자기주식수는 3,458주이며, 취득한 자기주식은 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다, 당사는 향후 주가변동 추이를 고려하여 자사주를 처분할 예정입니다또한, 당 분기 중 주식매입선택권의 행사기간 종료로 주식선택권 266,387천원으로 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.22. 결손금 및 주당손익22.1 당 분기말 현재 당사의 미처리결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 분기말	전기말

미처리결손금	(32,922,127)	33,051,852

22.2 당 분기와 전기 중 당사의 결손금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당 분기	전기

기초금액	(33,051,851)	(21,876,679)

당기순이익(손실)	130,405	(11,262,768)

보험수리적손익	(680)	87,596

기말금액	(32,922,126)	(33,051,851)

22.3 주당손익 당사의 주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수 (당 분기)

(단위:주)

구분	일자	주식수	가중치	유통주식수

전기이월	2016.01.01	31,375,433	90/90	31,375,433

합계	31,375,433	31,375,433

2) 가중평균유통보통주식수 (전기)

(단위:주)

구분	일자	주식수	가중치	유통주식수

전기이월	2016.01.01	26,138,606	366/366	26,138,606

자기주식	2016.01.01	(3,458)	366/366	(3,458)

유상증자	2016.03.11	1,472,754	296/366	1,191,080

전환사채전환	2016.04.19	557,767	257/366	391,656

유상증자	2016.04.25	467,289	251/366	320,463

유상증자(출자전환)	2016.06.20	2,742,475	195/366	1,461,155

합계	31,375,433	29,499,502

3) 주당당기순손익

(단위:주,원)

구분	당분기	전기

계속사업손익	130,404,661	678,522,966

가중평균유통보통주식수	31,375,433	29,499,502

계속사업 기본주당손익	4	23

중단사업손익	-	(11,941,291,325)

가중평균유통보통주식수	31,375,433	29,499,502

중단사업기본손익	-	(405)

4) 당사는 당 분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않으며, 전기는 결손으로 희석주당이익을 산출하지 않았습니다.23. 매출, 매출원가 및 판매비와 관리비23.1 매출액의 내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기(주1)

상품매출	5,346,566	-	4,313,978

제품매출	2,363,728	-	2,444,007

합계	7,710,294	-	6,757,985

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석 34참고)23.2 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기

상품매출원가	5,165,307	-	4,307,422

기초상품	5,316	-	-

당기상품매입액	199,289	-	-

타계정에서 대체액	4,987,248	-	4,312,738

기말상품	26,546	-	5,316

제품매출원가	2,017,038	-	1,721,763

기초제품	255,545	-	-

당기제품제조원가	1,956,438	-	1,977,308

기말제품재고액	194,945	-	255,545

합계	7,182,345	-	6,029,185

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석 34참고)23.3 당 분기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기(주1)

직원급여	154,730	-	121,820

퇴직급여	12,047	-	82,701

복리후생비	8,518	-	5,628

여비교통비	7,531	-	4,082

접대비	7,139	-	2,037

통신비	2,786	-	1,851

수도광열비	481	-	224

전력비	18,240	-	1,131

세금과공과금	6,633	-	15,104

감가상각비	7,350	-	4,495

수선비	-	-	2,240

보험료	7,437	-	5,889

지급임차료	36,001	-	-

차량유지비	426	-	1,395

운반비	300	-	22

교육훈련비	-	-	30

도서인쇄비	170	-	320

회의비	-	-	313

사무용품비	492	-	-

소모품비	1,249	-	2,522

지급수수료	122,476	-	89,984

광고선전비	-	-	95

리스료	5,356	-	5,356

주식보상비	27,734	-	-

합계	427,096	-	347,239

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석 34참고)24. 성격별 비용

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기(주1)

재고자산의 변동	(89,943)	-	(523,498)

재고자산매입액	6,876,704	-	5,282,411

종업원급여	294,587	-	1,110,096

임차료	54,001	-	287,437

감가상각비와 기타상각비	49,792	-	4,495

기타판관비 및 원가	424,301	-	215,483

합계(주2)	7,609,442	-	6,376,424

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석34참고)(주2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.25. 기타수익 및 기타비용당 분기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기(주1)

기타수익:

임대료수익	6,640	-	-

유형자산처분이익	3,757	-	-

대손충당금환입	-	-	123,820

채무면제이익	147,378	-	-

잡이익	6,817	-	677

기타수익 합계	164,592	-	124,497

기타비용:	-	-	-

매출채권처분손실	2,360	-	1,354

유형자산처분손실	1,575	-	-

잡손실	21,931	-	4

기타비용 합계	25,866	-	1,358

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석 34참고)26. 금융수익과 금융비용당 분기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기	전기(주1)

금융수익:

이자수익	117	-	3,518

외환차익	1,479	-	725

금융수익 합계	1,596	-	4,243

금융비용:	-	-	-

이자비용	36,413	-	36,510

외환차손	829	-	1,697

장기금융상품처분손실	40,544	-	-

금융비용 합계	77,786	-	38,207

(주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.(주석 34참고)27. 법인세27.1 당 분기 및 전 분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당 분기	전 분기	전기

당기 법인세 부담액	32,983	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-	-

계속사업 법인세비용(수익)	32,983	-	-

중단사업에서 발생한 법인세비용(수익)	-	-	16,627

법인세비용(수익)	32,983	-	16,627

27.2 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.27.3 당 분기 및 전 분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당 분기	전 분기	전기

법인세비용차감전순손익	163,388	-	-

적용세율에 따른 세부담액	38,278	-	-

조정사항	-	-	-

기타(세율차이 등)	5,295	16,627	16,627

계속사업 법인세비용(수익)	32,983	-	-

중단사업법인세비용(수익)	-	16,627	16,627

28. 금융상품의 범주별 분류28.1 당 분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.1) 범주별 금융자산

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	712,924	-	319,535	-

단기예치금	16,767	-	16,767	-

매출채권	4,794,302	-	3,826,930	-

기타수취채권	3,577,791	-	3,566,719	-

불법행위미수금	939,675	-	3,653,975	-

장기예치금	336,237	-	469,819	-

장기수취채권	250,423	-	250,423	-

매도가능증권	-	10,000	-	10,000

합 계	10,628,119	10,000	12,104,168	10,000

2) 범주별 금융부채

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	-	1,438,476	-	1,231,738

단기차입금	-	1,508,696	-	3,063,456

유동성장기차입금	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-

미지급금 및 기타채무	-	805,335	-	977,903

금융리스부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

기타지급채무	-	5,000	-	5,000

합계	-	3,757,507	-	5,278,097

28.2 당 분기 및 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

내역	당 분기	전 분기	전기

대여금 및 수취채권

대손상각비	-	-	-

대손상각비환입	-	-	123,820

이자수익	117	74	3,518

매출채권처분손실	(2,360)	-	(1,354)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(36,413)	(20,385)	(36,510)

외환차익	1,479	-	725

외환차손	(829)	-	(1,697)

28.3 금융상품의 장부금액과 공정가치당 분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

자산

대여금 및 수취채권등	9,562,191	9,562,191	11,298,047	11,298,047

부채

상각후원가측정금융부채	3,757,507	3,757,507	5,278,097	5,278,097

29. 재무위험관리 당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.29.1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험 당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자,차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동이자부 금융상품과 연관되어 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 외환을 보유하지 않음으로 환위험에 노출되어 있지 않습니다.29.2 신용위험 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고있습니다. 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당 분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

단기예치금	16,767	16,767

매출채권	4,794,302	3,826,930

기타수취채권	3,577,791	3,566,719

불법행위미수금	939,675	3,653,975

장기예치금	336,237	469,819

장기수취채권	250,423	250,423

합계	9,915,195	11,784,633

29.3 유동성 위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당 분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과	합계

매입채무	1,438,476	-	-	-	1,438,476

단기차입금	-	1,508,696	-	-	1,508,696

미지급금 및 기타채무	805,335	-	-	-	805,335

기타지급채무	-	5,000	-	-	5,000

합계	2,243,811	1,513,696	-	-	3,757,507

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 작성되었습니다.29.4 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기말	전기말

부채(A)	3,822,877	5,394,167

자본(B)	9,506,309	9,348,851

현금및현금성자산 및 단기예치금(C)	729,690	336,301

차입금및전환사채(D)	1,508,696	3,063,456

부채비율(A/B) (%)	40.21%	57.70%

순차입금비율(D-C)/B (%)	8.19%	29.17%

30. 우발채무와 약정사항30.1 당 분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	금액

서울보증보험	이행지보등	354,900

30.2 계류중인 소송사건

(단위:천원)

사건의 내용	소송금액	원고	피고	계류법원	진행사항

용역비 청구	107,250	네오텍	당사	서울중앙지법	소송계류중

대여금 지급 청구	700,000	당사	펠루시드	서울중앙지법	소송계류중

부당이익금반환소송	1,400,000	당사	상주시청	서울중앙지법	소송계류중

31. 특수관계자와의 거래31.1 당 분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자

기타	(주)신후이엔티

기타	(주)에스에이치제약

기타	(주)알와이엔코리아, (주)이에스에스컴, (주)와이오엠리츠, 삼성프라자, 임직원

31.2 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	구분	매출 등	매입 등

당 분기	전 분기	당 분기	전 분기

염현규	지급임차료	-	-	12,000	-

합계	-	-	12,000	-

31.3 당분기말과 전기말 현재 대여금과 차입금을 제외한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.(당 분기)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

미수금	불법행위 미수금	선급금	미수수익	임차보증금	기타채무

(주)에스에이치제약	-	-	105,881	50,629	-	-

이에스에스컴(주1)	2,550,000	-	-	-	-	-

(주)와이오엠리츠	-	-	-	-	-	5,000

염현규	-	-	-	-	50,000	4,400

이준희	37,091	5,000,000	-	44,618	-	-

정재욱	306,000	-	-	-	-	-

합 계	2,893,091	5,000,000	105,881	95,247	50,000	9,400

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자	채권	채무

미수금	불법행위 미수금	선급금	미수수익	기타채무

(주)에스에이치제약	-	-	105,881	50,629	-

이에스에스컴(주1)	2,550,000	-	-	-	-

(주)와이오엠리츠	-	-	-	-	5,000

염현규	-	-	-	-	4,400

이준희	37,091	7,714,300	-	44,618	-

정재욱	306,000	-	-	-	-

합 계	2,893,091	7,714,300	105,881	95,247	9,400

31.4 당 분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말	대손충당금

기타	신후이엔티	53,400	-	-	53,400	(53,400)

기타	로얄그리인코리아(주1)	284,969	-	-	284,969	(284,669)

기타	에스에이치제약	340,000	-	-	340,000	(340,000)

기타	삼성프라자	659,003	-	-	659,003	-

기타	이준희	1,401,000	-	-	1,401,000	(1,401,000)

기타	정재욱	805,488	-	-	805,488	(805,488)

합계	3,543,860	-	-	3,543,860	(2,884,857)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말	대손충당금

기타	신후이엔티	-	53,400	-	53,400	(53,400)

기타	로얄그리인코리아(주1)	369,175	21,862	106,068	284,969	(284,669)

기타	에스에이치제약	340,000	-	-	340,000	(340,000)

기타	삼성프라자	-	1,209,003	550,000	659,003	-

기타	이준희	-	1,451,000	50,000	1,401,000	(1,401,000)

기타	정재욱	1,381,021	29,020	604,553	805,488	(805,488)

합계	2,090,196	2,764,285	1,310,621	3,543,860	(2,884,857)

(주1) 전기중 지분매각으로 종속회사에서 제외되었습니다31.5 당 분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 차입거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

기타	이준희	-	-	-	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	기초	증가	감소	기말

기타	이준희	184,000	-	184,000	-

31.6 당사의 특수관계자 채권중 횡령 가장납입 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

가. 불법행위미수금 (주1)	5,000,000	7,714,300

대손충당금	(4,060,325)	(4,060,325)

소 계	939,675	3,653,975

나. 단기대여금	1,401,000	1,401,000

대손충당금	(1,401,000)	(1,401,000)

소 계	-	-

다. 미수금	37,091	37,091

대손충당금	(20,619)	(20,619)

소 계	16,472	16,472

라. 미수수익	44,618	44,618

대손충당금	(44,618)	(44,618)

소 계	-	-

합 계	956,147	3,670,447

(주1) 상기와 관련하여 (前)대표이사 이준희와 전기 중 선임된 염현규 대표이사는 2016년 06월 21일자로 (주)삼성화성 및 (주)대성케미칼에 대한 주식매매계약과 인수합병과 관련된 합의서를 체결하였으며, 염현규 대표이사는 (前)대표이사의 실질적 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권등의 일체 권한을 위임받았으며, 동 주식을 처분하여 상기의 채권을 회수할 예정입니다.또한, 당사는 상기 채권회수를 담보하기 위하여 기타 특수관계자인 (주)와이오엠리츠로부터 채권최고액 5,000백만원의 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 한편, 염현규 대표이사는 불법행위미수금 9,000백만원 중 전기말까지 1,285백만원을 당사로 대위변제하였으며, 당분기 중 2,714백만원을 추가로 대위변제하였습니다.31.7 당 분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	금융기관

기타 특수관계자	염현규	토지	250,000	동원제일저축은행

31.8 당 분기말 현재 특수관계자로부터 당사의 채무를 위하여 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제공자	금액	금융기관

기타 특수관계자	염현규	2,600,000	동원제일저축은행

31.9 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당 분기와 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

단기급여	67,500	82,947

퇴직급여	8,463	-

주식보상비용	27,734	-

합계	103,697	82,947

32. 현금흐름표32.1 당 분기 및 전 분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	-	-

이자수익	(117)	-

이자비용	36,413	(20,385)

퇴직급여	27,437	-

감가상각비	49,792	36,405

무형자산상각비	-	79,737

사채상환이익	-	(108,785)

매출채권처분손실	2,360	-

주식보상비	27,734	-

장기금융상품처분손실	40,544	-

유형자산폐기손실	1,575	-

유형자산처분이익	(3,757)	-

잡이익	-	(8,774)

잡손실	-	47,264

채무면제이익	(147,378)	-

합계	34,603	(13,028)

32.2 당 분기 및 전 분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권의 감소	(969,733)	726,782

기타수취채권의 감소	(9,082)	-

기타유동자산의 증가	(41,560)	(873,330)

불법행위미수금의감소	2,714,300	-

재고자산의 감소	(89,943)	43,596

기타비유동자산의 증가	-	-

매입채무의 감소	206,739	(453,149)

미지급금의 감소	(26,916)	-

기타유동부채의 증가	(83,684)	779,715

퇴직금의 지급	-	(7,951)

퇴직연금운용자산의감소	(31,196)	-

기타지급채무의 감소	-	-

합계	1,668,925	215,663

32.3 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

종속기업취득 및 전환사채발행	-	4,800,000

33. 중단사업 당사는 2016년 12월 28일 이사회를 통해 기업구조조정 및 수익성 극대화를 위해 지속적인 손실이 발생하는 신발사업을 중단키로 결정하였으며, 이에 따라 동 영업부분을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 당기 및 전기 손익계산서에 표시하였습니다.33.1 당 분기와 전기 중 중단사업 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출액	-	855,674

매출원가	-	469,559

매출총이익	-	359,115

판매비와관리비	-	1,202,914

영업손실	-	(843,799)

영업외수익	-	117,633

영업외비용	-	160,680

법인세차감전중단사업손실	-	(886,846)

중단사업법인세비용	-	-

중단사업손실	-	(886,846)

33.2 당 분기와 전기 중 중단사업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

영업현금흐름	-	(665,400)

투자현금흐름	-	4,628,302

재무현금흐름	-	(3,369,420)

총현금흐름	-	593,482

34. 사업의 결합 당사는 2016년 10월 4일을 기준으로 ㈜삼성화성과 ㈜대성케미칼을 합병했습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업에 대한 사업결합에 해당하므로 회사는 합병을 장부가액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.34.1 합병에 대한 개요

구분	합병법인	피합병법인

(주)와이오엠	㈜삼성화성	㈜대성케미칼

주요사업	신발유통	PE 산업용 필름 제조	PE 원료 유통사업

본점소재지	서울시 강남구 논현로 554	부산시 강서구 죽동동 343-4	부산시 강서구 죽동동 343-4

대표이사	염현규	염현규	박필련

법인구분	주권상장법인	주권비상장법인	주권비상장법인

합병회사의 관계	지배기업	종속기업	종속기업

합병비율	1	-	-

당사는 합병을 통하여 사업의 성장동력 확보 및 사업경쟁력 강화를 통한 인적ㆍ물적 자원의 효율적 사용으로 경영효율성 증대 효과가 있을 것으로 판단하고 있습니다.34.2 합병회계처리 당사는 합병으로 취득한 종속회사인 ㈜삼성화성과 ㈜대성케미칼 자산과 부채는 합병시점의 장부금액으로 인식하였으며, 또한 종속회사에 대하여 지불한 대가는 존재하지 않으며 종속회사주식과 인수한 순자산 장부금액과의 차이 869백만원은 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(단위:천원)

구분	(주)삼성화성	(주)대성케미칼	합계

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및 현금성자산	1,205,512	73,476	1,278,988

매출채권	3,710,451	2,074,282	5,784,734

단기금융상품	-	12,000	12,000

단기대여금	1,612,660	-	1,612,660

기타유동자산	155,875	5,541	161,416

재고자산	743,117	129,960	873,077

투자자산	14,722	-	14,722

유형자산	1,582,028	43,080	1,625,107

기타비유동자산	703,457	504	703,961

자산총계	9,727,822	2,338,843	12,066,666

매입채무	1,447,715	1,584,665	3,032,380

단기차입금	1,800,000	607,061	2,407,061

기타유동부채	250,720	41,032	291,753

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000

기타비유동부채	337,929	28,475	366,404

부채총계	4,836,364	2,261,234	7,097,598

인수한 순자산 장부가액	4,891,458	77,610	4,969,068

취득가액	3,699,999	400,001	4,100,000

투자차액(자본잉여금)	1,191,459	(322,391)	869,068

피합병법인의 손익은 합병시점이후 발생분만 당사의 재무성과에 포함됐으며, 합병일 이후 전 보고기간에 포함된 피합병법인의 매출액과 당기손익은 각각 6,758백만원과 678백만원입니다.35. 보고기간이후의 사건 당사는 재무구조개선을 목적으로 2017년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 당사가 발행한 보통주 31,378,891주에 대하여 2017년 5월 1일을 기준일로 하여 각각 보통주 3주를 동일한 액면주식 각 1주로 병합하는 것을 내용으로 하는 감자결의를 하였습니다.