아이로보틱스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 21 기 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제 20 기 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다.한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 협회등록법인("KOSDAQ")에 등록되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 5,782백만원이며, 당기말현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	1,219,719	10.55%	최대주주

김수현	1,205,774	10.43%

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	5.23%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	5.23%

자산주	8,352	0.07%

기타	7,920,867	68.49%

힙계	11,563,534	100.00%

1.2 연결대상범위의 변동전기말에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

(주)신후이엔티	전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실했습니다.

1.3 재무제표의 작성당사는 전기말 (주)신후이엔티에 대하여 지배력상실일까지의 손익을 합산하여 재무제표를 작성하였습니다. 다만, (주)신후이엔티의 폐업 및 영업중단으로 인해 손익거래가 발생하지 아니하여, 종속기업 매각으로 발생한 손익을 제외하고는 당기중 당사의 재무제표에 반영된 손익사항은 없습니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편 주석 1에서 설명하는 바와 같이 당사는 전기 중 종속기업인 주식회사 신후이엔티 보유지분 100%를 매각하여 전기말 현재 당사의 종속기업이 없는 바, 당사는 이러한 상황변화로 인하여 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 따라서 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월31일자로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표는 연차별도재무제표가 아닌 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 회계정책의 변경과 공시 1) 당분기중 신규로 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제.계정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.- 기준서 제1109호 '금융상품’개정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체한 것입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업을 하였습니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 01월 01일 이전 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익- 공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입으로 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 수취채권 18,320백만원(손실충당금 차감 전)은 상각후원가로 측정하였으며, 매도가능금융자산 지분증권 10백만원을 취득원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호를 2018년 03월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 03일 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2018년 01월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 10백만원이며 당기 중 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익은 발생하지 않았습니다.당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2018년 03월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 당사가 인식하고 있는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 없습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산기존 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 (주2)

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (주1)	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1)	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2)	보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 2018년 03월 31일 현재 수취채권 18,320백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 10,481백만원을 설정하고 있습니다.유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 평가를 한 결과 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 수취채권에 대한 변동금액은 없으며, 매도가능금융자산 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 비상장주식의 지분상품이므로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였습니다.동 기준서는 기업회계기준 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체한 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 개정된 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.당사는 2017년 8월부터 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하였습니다. 당사는 2018년 01월 01일 이전 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별당사는 고객에게 폴리에틸렌을 원재료로 하는 제품 및 폴리에틸렌 원재료를 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사의 수행의무는고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 완료입니다.③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다.2018년 3월 31일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 기업회계기준 제1115호를 적용하더라도 영향은 중요하지 않습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - 기준서 제1116호 ‘리스’ 제정새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.다만, 당사의 사업구조가 단순하여 복잡하지 않은바, 동 기준서의 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.3 영업부문 당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.4 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다.나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금및현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.5 현금 및 현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.6 금융상품의 분류당사는 금융상품을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익인식금융상품, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다. 당사의 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.가. 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다.주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품과 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품을 당기손익인식금융자산과 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 나. 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있으며 활성화된 시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고있습니다.다. 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나, 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.라. 만기보유금융자산 만기보유금융자산은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에 분류되는비파생금융자산입니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.마. 상각후원가로 측정하는 금융부채당사는 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.2.7 금융상품의 인식과 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 거래일(당사에서 자산을 매매하기로 약정한 날)에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전된 경우에 당해 금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유증권은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 발생기간에 금융수익(비용)으로 인식되며, 당기손익인식금융자산의 배당금수익은 당사의 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.매도가능금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정분은 금융수익(비용)으로 손익계산서에 반영됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산한 매도가능금융자산의 이자는 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다. 매도가능주식의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 금융수익의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계되고, 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.2.9 금융자산의 손상가. 상각 후 원가로 측정하는 자산당사는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 금융자산의추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외함).손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 당사는 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.나. 매도가능금융자산당사는 금융자산 또는 금융자산의 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 매도가능금융자산으로 분류한 지분상품의 경우, 그 공정가치가원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다.매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류 조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.2.10 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.11 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.12 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.14 무형자산가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 조인트벤처 투자에 포함되어 있습니다.나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.2.15 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.16 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.18 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)” 또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.19 수익인식수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.가. 재화의 판매당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.나. 용역의 제공용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다.다. 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.라. 로열티수익로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.마. 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.2.20 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.21 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.22 주당순손익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.23 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.2.24 동일지배 하의 사업결합 동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.25 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목 일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중가보고서기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경되 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일 로 종료되는 회계연도 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.4. 부문별 정보4.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업을 영위하는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 PE(화학필름제조 및 유통업)사업부 이외의 사업부를 중단사업으로 분류하였습니다

구분	내용

제품,상품 매출 부문	PE산업용 필름, PE원료

전기 이전의 영업부문 중 신발사업 부문은 전기의 중단사업으로 영업부문에서 제외하였습니다.4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	2,647,938	2,363,728

PE원료 유통사업(상품매출)	5,080,717	5,346,566

합계	7,728,655	7,710,294

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	3,535	408

요구불예금	1,637,461	2,337,536

외화예금	-

합계	1,640,996	2,337,944

6. 매출채권과 기타수취채권6.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	8,201,302	7,496,459

대손충당금	(1,382,760)	(1,338,882)

소계	6,818,542	6,157,577

기타수취채권	단기대여금	5,297,372	5,924,540

대손충당금	(4,466,354)	(5,080,821)

미수금	3,819,781	4,125,773

대손충당금	(3,819,773)	(4,125,773)

미수수익	306,652	306,652

대손충당금	(306,652)	(306,652)

소계	831,027	843,719

장기수취채권	장기대여금	-	181,021

대손충당금	-	(181,021)

보증금	695,156	628,680

대손충당금	(505,000)	(505,000)

소계	190,156	123,680

합 계	7,839,724	7,124,976

6.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당기말	6,858,439	122,214	1,220,648	8,201,302

전기말	6,152,411	171,574	1,172,474	7,496,459

6.3 당분기중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 기타변동 분기말 매출채권 (1,338,882) (43,878) - - - (1,382,760) 단기대여금 (5,080,821) (10,000) 624,467 - - (4,466,354) 미수금 (4,125,773) 306,000 - - (3,819,773) 미수수익 (306,652) - - - (306,652) 장기대여금 (181,021) 181,021 - - - 보증금 (505,000) - - - (505,000) 합 계 (11,538,148) (53,878) 1,111,488 - - (10,480,538) (단위 : 천원) 구 분 기초 대손상각비 제각 환입 기타증감 당기말 매출채권 (1,181,998) (156,883) (1,338,881) 단기대여금 (5,013,172) (2,800) (64,849) (5,080,821) 미수금 (1,538,246) (31,397) (2,556,130) (4,125,773) 미수수익 (303,095) (3,557) (306,652) 장기대여금 (181,021) (181,021) 보증금 (500,000) (5,000) (505,000) 합 계 (8,717,532) (196,080) 0 0 (2,624,536) (11,538,148) 7. 불법행위미수금당분기와 전기 중 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당기말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기초 대체증가 감소 기말 불법행위미수금 7,714,300 (4,319,280) 3,395,020 대손충당금 (4,060,325) 665,305 (3,395,020) 합 계 3,653,975 - (3,653,975) - 당사는 전기 이전 미수금으로 계상되어 있는 금액중 당사의 전임 대표이사의 횡령 및 가장납입 관련금액으로 확정된 금액을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며, 전기 이전 중 1,285백만원을 회수하였고 전기 중 4,319백만원이 추가 회수하였습니다. 한편, 전기 이전에 前대표이사에 대한 불법행위미수금 등의 회수를 담보하기 위해 前대표이사로부터 당사 주식 1,218,024주를 담보로 보유 중 전기 중에 주식매매거래정지 해제로 매각한 후 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액에 대하여 지급하고, 나머지 처분대금 전액을 前대표이사의 불법행위미수금으로 회사에 회수하였습니다.8. 재고자산당분말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 104,870 (20,251) 84,619 125,568 (25,774) 99,794 제품 188,086 - 188,086 441,482 - 441,482 원재료 375,034 - 375,034 363,083 - 363,083 미착품 139,235 - 139,235 281,361 281,361 재공품 7,659 7,659 - - 합 계 814,883 (20,251) 794,632 1,211,494 (25,774) 1,185,720 9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선급금 6,051,338 6,033,114 대손상각비 (5,895,597) (5,895,597) 선급비용 10,585 7,497 부가세대급금 - - 합 계 166,325 145,013 10. 매도가능증권10.1 당분기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 지분증권 16,023,450 10,000 16,023,450 10,000 채무증권 - - - - 합 계 16,023,450 10,000 16,023,450 10,000 10.2 당분기말 및 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구 분 당분기말 전기말 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)디유에이엔아이 비상장 76,500 19.37% 15,300,000 - 15,300,000 - (주)디지털베이시스템 비상장 11,400 19.00% 712,500 - 712,500 - (주)풀밭코퍼레이션 비상장 9,500 19.00% 950 - 950 - 부산강서산업단지㈜ 비상장 2,000 - 10,000 10,000 10,000 10,000 합 계 16,023,450 10,000 16,023,450 10,000 상기 지분증권은 전액 비상장주식으로 전기 이전에 ㈜다유에이엔아이, ㈜디지털베이시스템 및 ㈜풀밭코퍼레이션, ㈜엠케이글로벌의 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다.11. 관계기업투자자산11.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 당분기말 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 (주)에스에이치제약(주1) 450,525 31.50% 5,345,838 - 5,345,838 - 합 계 5,345,838 - 5,345,838 - (주1) 전기 이전에 ㈜에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.11.2 관계기업투자주식에 대해 전기 이전에 전액 손상차손반영하였고, ㈜에스에이치제약의 실질적인 사업영위가 확인되지 아니하는 바, 지분법손익의 내역 및 관계기업의 재무현황은 공시하지 아니합니다.12. 유형자산 등12.1 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 1,265,417 (289,987) - 975,430 1,265,417 (274,169) - 991,248 구축물 145,532 (23,346) - 122,186 145,532 (22,436) - 123,096 기계장치 1,459,594 (1,079,550) - 380,044 1,339,594 (1,108,939) - 230,655 차량운반구 244,685 (100,005) - 144,680 179,291 (139,401) - 39,890 공구와기구 6,500 (6,500) - - 6,500 (6,500) - - 비품 734,523 (707,082) - 27,441 734,523 (701,450) - 33,073 시설장치 70,023 (67,502) - 2,521 70,023 (66,708) - 3,315 건설중인자산 1,507,090 - - 1,507,090 1,509,594 - - 1,509,594 합 계 5,433,362 (2,273,971) - 3,159,391 5,250,473 (2,319,604) - 2,930,868 상기 건물, 구축물과 기계창지는 당사의 재고자산매입거래와 관련하여 거래처에 담보제공(채권최고액 2,400백만원 근저당권)되어 있습니다. 한편 당사는 당사 유형자산에 대하여 1,000백만원의 화재보험 등에 가입하고 있습니다.12.2 당분기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 연결범위변동 당분기말 건물 991,248 - - (15,818) - - 975,430 구축물 123,096 - - (910) - - 122,186 기계장치 230,655 180,000 (10,000) (20,611) - - 380,044 차량운반구 39,890 126,440 (11,444) (10,206) - - 144,680 공구와기구 - - - - 비품 33,073 (5,632) - - 27,441 시설장치 3,315 (794) - - 2,521 건설중인자산 1,509,594 78,400 (80,904) - - 1,507,090 - - - - - - 합계 2,930,868 384,840 (102,348) (53,970) - - 3,159,391 12.3 전기중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 연결범위변동 기말 토지 - 건물 1,054,519 (63,271) 991,248 구축물 126,734 (3,638) 123,096 기계장치 291,849 15,000 (76,194) 230,655 차량운반구 76,990 (13,516) (23,584) 39,890 공구와기구 1,575 (1,575) - 비품 56,886 (23,814) 33,072 시설장치 10,552 (7,238) 3,314 건설중인자산 1,509,594 1,509,594 합계 1,619,105 1,524,594 (15,091) (197,739) - - 2,930,869 13. 무형자산13.1 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 전기초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 연결범위변동 전기말 기타의무형자산 11 - (11) - - - - 합 계 11 - (11) - - - - 14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 6,000 6,000 합계 6,000 6,000 전기 이전 단기차입금으로 계상중이던 신용보증기금 차입금(미지급비용 포함)전액을 전기 중 상환하였고, 채권자와의 채무조정합의로 인한 채무면제이익 133백만원이 발생하였으며 기타수익으로 계상하였습니다. 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 499,866 449,473 미지급비용(주1) 927,292 962,090 합 계 1,427,158 1,411,564 주1) 당사는 전기 중 금융위원회로 부터 前대표이사의 가장납인 등으로 인한 회계처리 위반대하여 과징금 및 과태료 825백만원을 처분받았으며, 동 금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 당사는 당분기 중 과태료 40백만월 납부하였습니다.16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 1,613 3,673 예수금 20,196 23,026 합 계 21,809 26,699 17. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.17.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 534,430 486,823 사외적립자산의 공정가치 (534,430) (486,823) 퇴직급여채무 금액 - - 17.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 486,823 417,957 당기근무원가 32,055 29,224 이자비용 4,036 2,639 퇴직급여지급액 - (31,196) 보험수리적손익 11,516 (3,745) 과거근무원가정산 - - 합병으로인한 증가 - - 연결범위변동 - - 기말금액 534,430 414,879 17.3 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 656,827 692,866 합병승계 - - 납입액 2,354 2,439 지급액 - (4,986) 이자수익 (2,596) (4,425) 보험수리적손익 5,496 4,425 연결범위변동 - - 기말금액 662,081 690,319 확정급여채무의 현재가치를 촤과하는 금액 128백만원은 장기금융상품으로 표시하였습니다.17.4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 32,055 29,224 이자원가 4,036 2,639 이자수익 (5,496) (4,425) 과거근무원가 정산 - - 확정급여제도 재측정요소 14,112 (680) 합계 44,706 26,757 매출원가 30,594 27,437 기타포괄손익 14,112 (680) 합계 44,706 26,757 17.5 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인액 3.56% 3.44% 미래임금상승률 승급률 승급률 17.6 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴지급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (16,946) 19,083 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 18,655 (16,907) 18. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 임대보증금 5,000 5,000 합 계 5,000 5,000 19. 기타충당부채19.1 당분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기초 증가액 감소액 당분기말 소송충당부채 10,130 - (10,130) - 19.2 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기초 증가액 감소액 당분기말 소송충당부채 14,804 182,492 (187,166) 10,130 20. 자본금과 자본잉영금20.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 11,563,534 500 5,781,767,000 20.2 당분기말 및 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일자 내역 발생주식수 자본금 자본잉여금 주발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합계 전기초 31,378,891 15,689,446 20,064,575 6,454,603 0 26,519,178 2017-05-02 무상감자 (20,919,261) (10,459,631) 10,454,827 10,454,827 2017-06-01 유상증자 434,258 217,129 1,577,523 1,577,523 2017-11-30 유상증자 606,060 303,030 681,509 - - 681,509 2017-12-21 유상증자(출자전환) 63,586 31,793 116,219 - - 116,219 전기말 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 0 39,349,256 당기초 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 - 39,349,256 2018-03-29 결손금처리 (18,201,646) (16,909,430) (35,111,076) - 당분기말 11,563,534 5,781,767,000 4,238,180 - - 4,238,180 21. 기타자본21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 주식매수선택권(*) 266,388 266,388 - - 합 계 (660,302) (660,302) (*) 당분기말 현재 잔여 주식매수선택권의 개수는 387,000개입니다.21.2 당분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 무상감자 단주취득 당분기말 주식수(단위:주) 8,352 8,352 금 액(단위:천원) (926,690) (926,690) 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 자사주를 처분할 예정입니다.22. 결손금22.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 167,357 (35,111,076) 22.2 당분기와 전기의 결손금처리(안)은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 (처리확정일:2018,03.29) (처리확정일:2017.03.31) 미처리결손금 (35,111,075,619) (35,111,075,619) 전기이월미처분결손금 (32,303,721,404) (32,303,721,404) 확정급여제도의 재측정요소 (45,593,201) (45,593,201) 기타(*) 당기순손실 (2,761,761,014) (2,761,761,014) 결손금처리액 35,111,075,619 35,111,075,619 감자차익 16,909,430,050 16,909,430,050 주식발행초과금 18,201,645,569 18,201,645,569 차기이월미처리결손금 - - (*) 주석1과 2에서 설명하는 바와 같이 회사는 전기중 종속회사인 ㈜신후이엔티를 매각하여 당분기말 현재 종속회사가 존재하지 않습니다. 이에 따라 전기의 전기이월미처리결손금은 전기의 연결재무제표상 차기이월미처리결손금 잔액이며, 별도재무제표 상에서 공시된 미처리결손금과 차액을 기타항목으로 반영하였습니다.23. 매출액과 매출원가. 판매비와 관리비23.1 당분기와 전분기의 매출액의 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 5,080,717 5,080,717 5,346,566 5,346,566 제품매출액 2,647,938 2,647,938 2,363,728 2,363,728 - - - - 합 계 7,728,655 7,728,655 7,710,294 7,710,294 23.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 4,790,393 4,790,393 5,165,307 5,165,307 제품매출원가 2,434,084 2,434,084 2,017,038 2,017,038 - - - - 합 계 7,224,477 7,224,477 7,182,345 7,182,345 23.3 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 145,250 145,250 182,464 182,464 퇴직급여 12,631 12,631 12,047 12,047 복리후생비 10,285 10,285 8,518 8,518 전력비 2,164 2,164 18,240 18,240 여비교통비 4,788 4,788 7,531 7,531 통신비 1,402 1,402 2,786 2,786 수도광열비 340 340 481 481 세금과공과 5,615 5,615 6,633 6,633 지급임차료 16,253 16,253 41,357 41,357 감가상각비 8,143 8,143 7,350 7,350 수선비 - - - - 보험료 6,898 6,898 7,437 7,437 접대비 15,989 15,989 7,139 7,139 광고선전비 32 32 - - 운반비 - - 300 300 지급수수료 90,898 90,898 122,476 122,476 대손상각비 43,878 43,878 - - 교육훈련비 156 156 - - 차량유지비 2,270 2,270 426 426 소모품비 2,290 2,290 1,249 1,249 사무용품비 828 828 492 492 도서인쇄비 70 70 170 170 회의비 - - - - 합 계 370,181 370,181 427,096 427,096 24. 비용의 성격별분류당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 6,476,190 6,476,190 6,876,704 6,876,704 재고자산의변동 391,088 391,088 (89,943) (89,943) 종업원급여비용 344,641 344,641 343,135 343,135 유무형자산비용 60,398 60,398 61,793 61,793 지급임차료 34,253 34,253 59,357 59,357 지급수수료 93,000 93,000 124,788 124,788 수도광열비 61,398 61,398 54,131 54,131 외주가공비 76,356 76,356 44,721 44,721 기타비용 57,335 57,335 134,757 134,757 합 계 7,594,658 7,594,658 7,609,442 7,609,442 25. 기타수익과 기타비용25.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음가 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 58,556 58,556 3,757 3,757 임대료수입 - - 6,640 6,640 채무면제이익 - - 133,169 133,169 잡이익 11,229 11,229 6,817 6,817 합 계 69,785 69,785 150,382 150,382 25.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산폐기손실 - - 1,575 1,575 기타의대손상각비 10,000 10,000 - - 잡손실 5,315 5,315 7,721 7,721 합 계 15,315 15,315 9,296 9,296 26. 금융수익과 금융비용26.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,166 3,166 117 117 외환차익 1,909 1,909 1,479 1,479 합 계 5,075 5,075 1,596 1,596 26.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 - - 36,413 36,413 매출채권처분손실 - - 2,360 2,360 외환차손 12,072 12,072 829 829 장기금융상품처분손실 - - 40,544 40,544 합 계 12,072 12,072 80,146 80,146 27. 법인세비용27.1 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2018년 12월 31일로 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22%입니다.27.2 일시적인차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.28. 주당순이익28.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 181,469,216 181,469,216 130,404,661 130,404,661 당기순이익(손실) 181,469,216 181,469,216 130,404,661 130,404,661 가중평균유통보통주식수 11,555,182 11,555,182 10,451,276 10,451,276 계속사업 보통주 당기순이익(손실) 15.70 15.70 12.48 12.48 중단사업 보통주 당기순이익(손실) 0.00 0.00 0.00 0.00 보통주 당기순이익(손실) 15.70 15.70 12.48 12.48 28.2 당사는 잠재적희석증권인 주식매입선택권이 있으나, 당뷴기 중은 가득기간 미종료로 인해 반희석화효과가 발생하는 바, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.29. 현금흐름표29.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 감가상각비 53,970 49,792 퇴직급여 33,495 27,437 이자비용 - 36,413 대손상각비 43,878 - 기타의 대손상각비 10,000 - 장기금융상품처분손실 - 40,544 유형자산폐기손실 - 1,575 보험료 9,710 - 급여 - 27,734 법인세비용 - 32,983 이자수익 (3,166) (117) 유형자산처분이익 (58,556) (3,757) 채무면제이익 - (147,378) 잡이익 (10,130) - 매출채권처분손실 - 2,360 합 계 79,200 67,585 29.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (704,842) (969,733) 기타수취채권의 감소 (8) (9,082) 기타유동자산의 감소 (21,312) (41,560) 재고자산의 감소(증가) 391,088 (89,943) 매입채무의 증가(감소) (336,068) 206,739 기타지급채무의 증가(감소) 15,595 (26,916) 기타유동부채의 증가(감소) (4,891) (83,684) 퇴직보험예치금의 증가 (5,254) (31,196) 합 계 (665,692) (1,045,374) 29.3 당분기와 전분기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 단기대여금 제작 624,467 - 미수금 제작 306,000 - 건설중인자산 대체 (2,504) - 장기차입금 제각 181,021 - 자본잉여금의 대체 (35,111,076) - 30. 금융상품의 범주별 분류30.1 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부가액은 다음과 같습니다.1) 범주별 금융자산 (단위 : 천원) 과 목 당븐기말 전기말 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 1,640,996 - 1,640,996 2,337,944 - 2,337,944 매출채권 6,818,542 - 6,818,542 6,157,577 - 6,157,577 기타수취채권 831,027 - 831,027 843,719 - 843,719 장기예치금 185,054 - 185,054 229,777 - 229,777 매도가능증권 - 10,000 10,000 - 10,000 10,000 장기수취채권 190,156 - 190,156 123,680 - 123,680 합계 9,665,774 10,000 9,675,774 9,692,698 10,000 9,702,698 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 당기손익인식 상각후원가 합계 당기손익인식 상각후원가 합계 매입채무 - 2,868,789 2,868,789 - 3,204,856 3,204,856 단기차입금 - 6,000 6,000 - 6,000 6,000 기타지급채무 - 1,427,158 1,427,158 - 1,411,564 1,411,564 장기기타지급채무 - 5,000 5,000 - 5,000 5,000 - 합계 - 4,306,947 4,306,947 - 4,627,420 4,627,420 30.2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가 합계 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가 합계 대손상각비 (43,878) - - (43,878) - - - - 기타의대손상각비 (10,000) - - (10,000) - - - - 이자수익 3,166 - - 3,166 117 - - 117 외환차익 - - 1,909 1,909 - - 1,479 1,479 이자비용 - - - - - (36,413) (36,413) 매출채권처분손실 - - - - (2,360) - (2,360) 외환차손 - - (12,072) (12,072) - - (829) (829) 장기금융상품처분손실 - - - - 40,544 - - 40,544 - - 순손익 (50,712) - (10,163) (60,875) 38,301 - (35,763) 2,538 30.3 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치이므로 금융상품별 공정가치는 별도로 공시하지 아니합니다.30.4 공정가치의 서열체계당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 수준1 순준2 수준3 합계 장부가액 매도가능금융자산 - - 10,000 10,000 10,000 (단위 : 천원) 과 목 수준1 순준2 수준3 합계 장부가액 매도가능금융자산 - - 10,000 10,000 10,000 31. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응한는 위험관리정랙 및 프로그램을운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사는 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기예치금, 매도가능증권, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.31.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다당사는 당기말 현재 보유하고 있는 변동금리부 자산 및 부채가 소액으로서 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 소액 예금을 제외하고 외화자산과 부채를 보유하지 않는 바, 외환위험 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말 현재 매도가능증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 매도가능증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. 다만, 동 매도가능증권 장부금액 10백만원으로 비교적 소액이므로 가격위험이 당사의 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다.31.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금유기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.31.3 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,868,789 - - - 2,868,789 단기차입금 - 6,000 - - 6,000 기타지급채무 1,427,158 - - - 1,427,158 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 - 합계 4,295,947 6,000 5,000 - 4,306,947 31.4 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비욜을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비률에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 부채총게(A) 4,479,252 4,814,746 자본총계(B) 9,527,002 9,359,645 현금성자산(단기예치금 포함) (C) 1,640,996 2,337,944 차입금 및 전환사채 (D) 6,000 6,000 부채비율(A/B)(%) 47.02% 51.44% 순차입금비용(D-C)/B(%) (17.16%) (24.91%) 32. 우발채무와 약정사항32.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용도 약정금액 사용액 우리은행외 전자매출채권 구매기업통보금액 - 32.2 당분기말 현재 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금액 양도거래 차입거래 매출채권 333,439 333,439 - 34.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내용 금액 서울보증보험 이행지급보증 3,854,400 상기 보험증권 발급과 관련하여 前 주요경영진으로부터 300백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.32.4 계류중인 소송사건주식회사 이에스인터내셔날로부터 주식의 반환을 요구하는 주식인도소송이 제기되어 있습니다. 당사는 법률대리인을 통해 동 소송에 대해 적극적으로 대응하고 있으며, 당사로 제기된 유사한 소송 등의 판결경험을 토대로 동 소송에서 승소할 것으로 예상하고 있습니다.32.5 당분기말 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 장부금액 담보제공금액 비고 유형자산 2,984,749 2,400,000 근저당권 설정금액임 33. 특수관계자와의 거래33.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 종속기업 해당사항없음 관계기업 ㈜에스에이치제약 기타 ㈜와이오엠리치, 임직원 33.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 25,600 합계 - - - 25,600 - - (전분기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 12,000 합계 - - - 12,000 - - 33.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당븐기말) (단위 : 천원) 과 목 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에이에이치제약 9,717 340,000 207,138 (506,227) 10,401 - - ㈜외이오엠리츠 - - - - - - 5,000 주요경영진 - 729,919 50,000 - - 19,520 합계 9,717 1,069,919 257,138 (506,227) 10,401 - 24,520 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채권 채무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에이에이치제약 9,717 340,000 156,510 (556,855) 10,401 - - ㈜외이오엠리츠 - - - - - - 5,000 주요경영진 - 729,919 50,000 - - - 4,400 합계 9,717 1,069,919 206,510 (506,227) 10,401 0 9,400 33.4 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 분기말 기초 대여 회수 기말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - 300,000 300,000 - - - 주요경영진 729,919 - - 729,919 - - - - - 합계 1,069,919 300,000 300,000 1,069,919 - - - - (전분기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기초 대여 회수 분기말 기초 대여 회수 기말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - - - - - 630,860 630,860 - 주요경영진 729,919 6,244 6,244 729,919 12,034 6,244 18,278 - - - 합계 1,069,919 6,244 6,244 1,069,919 12,034 637,104 649,139 - 33.5 당분기말 현재 前경영진의 채권중 횡령 가장납입 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) - 순액 - - - - - 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 중 권한을 위임받은 동 주식 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 매각한 후 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액에 대하여 지급하고, 나머지 처분대금 전액을 前대표이사의 불법행위미수금으로 회사에 회수하였습니다. 33.6 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 염현규 토지 2,400,000 에스케이종합화학 당기말 현재 특수관계자의 토지 및 당사의 건물을 원료매입거래처(SK종합화학㈜)에 신용거래를 위하여 공동으로 부동산 담보를 제공하였습니다. (담보제공일 : 2017.06.22)33.7 주요 경영진보상당사는 기업 활동의 계획,운영,통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 63,650 67,500 퇴직급여 13,490 8,463 합계 77,140 75,963 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 주식회사 신후가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 주식회사 신후가 100%지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 라. 자산양수도 (ㄱ) 취득목적물: (주)모던테크 보통주 38,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 회사 역량 집중§거래상대방 : 정재욱§취득금액 : 4,000,000,000원(직전 사업연도말 자산대비 54.79%)§이사회결의일 : 2014년 12월 19일§취득일 : 2014년 12월 29일 §재무제표에 미치는 영향 : 관계기업 투자주식 40억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.19 「타법인주식및출자증권취득결정」§2014.12.19 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정」§2014.12.29 「합병등종료보고서(자산양수도)」 마 . 자 산양수도 (ㄱ) 취득목적물: 토지와 건물 (경북 상주시 서성동 56-6외 2필지)(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 임대사업 및 연계사업으로 안정적인 수익기반 확보와 사업다각화를 통한 성장 기반 마련§거래상대방 : 동영개발(주)§취득금액 : 20,031,260,200원(부가가치세 제외)(2012년 12월 31일 별도재무제표 자산 대비 13.29%)§이사회결의일 : 2014년 06월 25일§자산양수도 잔금지급일: 2014년 06월 30일 §취득 유형자산의 반환통고일 : 2015년 12월 31일 - 당사는 2014년 6월 25일 사업다각화 목적으로 경상북도 상주시 소재 동영빌딩 건물 및 토지를 취득 한 바 있습니다.당사는 양도인이 계약조항인 주식회사 미래저축은행에 근저당 상환대금 3,500,000,000원에 대한 채무부존재 확인 청구소송이 1심 및 2심의 패소로 인하여 확정됨에 따라 당사는 동 인수를 통한 채무면제 이익 3,500,000,000원에 대한 보장이 불투명 함은 물론 동 금원액의 지연이자의 추가계상에 따른 피담보 채무액이 증가하는 등 양도인의 중대한 계약위반 및 하자의 발생으로 당사는 동 부동산을 반환하기로 통고 하였습니다.- 당사는 기 지급한 매매대금의 조속한 회수를 위하여 매매대금 반환의 소를 제기하였고, 2016년 3월 14일 총 매매대금의 일부금인 1,000,000,000원에 대하여 승소하였습니다. (ㄷ) 관련 공시서류 §2014.06.25 「유형자산취득결정」§2014.06.26 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정)」§2014.10.23 / 2014.11.21 / 2014.12.30 / 2015.01.30 / 2015.02.27 / 2015.03.31 2015.05.29 / 2015.08.31 / 2015.12.31「(정정) 주요사항보고서(중요한자산양수 도결정)」§ 2016.03.14 기타경영사항(자율공시) (소송등의판결ㆍ결정(매매대금 반환)) (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 21기1분기 매출채권 8,201 1,383 16.9 단기대여금 5,297 4,466 84.3 미수금 3,820 3,820 100.0 미수수익 307 307 100.0 보증금 695 505 72.7 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,051 5,896 97.4 합 계 27,766 19,772 71,2 제 20기 매출채권 7,496 1,339 17.9 단기대여금 5,925 5,081 85.8 미수금 4,126 4,126 100.0 미수수익 307 307 100.0 장기대여금 181 181 100.0 보증금 629 505 80.3 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,033 5,896 97.7 합 계 28,092 20,830 74.1 제 19기 매출채권 5,009 1,182 23.6 단기대여금 5,853 5,013 85.6 미수금 4,261 1,538 36.1 미수수익 307 303 98.7 장기대여금 181 181 100.0 보증금 750 500 66.7 불법행위미수금 7,714 4,060 52.6 합 계 24,075 12,777 53.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 21기 1분기 제 20기 제 19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,830 18,655 6,099 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,111 - 171 ① 대손처리액(상각채권액) 1,111 - 358 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 187 3. 대손상각비 계상(환입)액 53 2,175 6,849 4. 기말 대손충당금 잔액합계 19,772 20,830 12,777 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,858 122 1,221 - 8,201 특수관계자 - - - - - 계 6,858 122 1,221 - 8,201 구성비율 83.6 1.5 14.9 - 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 21기 1분기 제 20기 제 19기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 188 441 255 - 상 품 85 100 5 - 원재료 375 363 253 - 기 타 147 282 0 - 소 계 795 1,186 514 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.7% 8.4% 3.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 29.18회 32.19회 7.70회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2018년 03월 31일 (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미입회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인이 감사의견 등 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 21기 동서회계법인 - - 제 20기 동명회계법인 적정 - 제 19기 동명회계법인 적정 - 2). 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역계약 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 21기 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및개별재무제표) 150,000 - 제 20기 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및개별재무제표) 120,000 730 제 19기 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 110,000 1,066 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 21기(당기) - - - - - 제 20기(전기) - - - - - 제 19기(전전기) - - - - - 2. 내부회계 관리제도 1). 내부회계 관리제도 운영실태 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 제 20기2016.02.13 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2017.01.01~2017.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - 제 19기2016.02.17 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2016.01.01~2016.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - 제 18기2016.03.16 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2015.01.01~2015.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2015년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 본 분기보고서는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 5명의 사내이사와 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2018.02.07 단기 차입 결정의 건 가결 2/2 2 2018.02.13 제 20기 재무제표 승인의 건 가결 2/2 3 2018.03.13 제 20기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 2/2 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김용협(출석률: 100.0%) 김종기(출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2018.02.07 단기 차입 결정의 건 찬성 찬성 2 2018.02.13 제 20기 재무제표 승인의 건 찬성 찬성 3 2018.03.13 제 20기 정기주주총회 소집 결의 건 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2017.02.17 2016년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 19기 연결제무제표 및 별도제무제표 검토 제19기 연결 및 별도재무제표 승인 가결 - 2017.07.10 제 19기 연결 및 별도 재무제표 재승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,219,719 11.20 1,219,719 10.55 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 2.43 264,351 2.29 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.68 74,247 0.64 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 계 보통주 1,576,153 14.47 1,576,153 13.63 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 10월 10일 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 2009년 03월 13일 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 2009년 04월 01일 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) 2009년 10월 27일 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 2013년 11월 14일 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 2017년 05월 31일 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,576,153 14.47 최대주주 김수현 1,205,774 11.07 - DANDONG DONGFA (GROUP) CO.,LTD 604,411 5.55 - DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,LTD 604,411 5.55 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,019 99.89 7,109,277 61.47 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 03월 2018년 02월 2018년 01월 2017년 12월 2017년 11월 2017년 10월 066430 최 고 7,200 6,450 3,110 2,835 2,640 2,870 최 저 4,115 2,530 2,605 2,055 2,030 2,425 월간거래량 20,596,464 12,539,447 5,982,428 18,545,176 6,353,127 7,564,761 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,576,153 - 1년 8개월 2019.07.19 윤종철 남 1960.11 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 강온실업 이사주식회사 삼성화성 전무이사現) 주식회사 와이오엠 전무이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - 1년 1개월 2020.03.31 류중안 남 1953.08 사내이사 등기임원 비상근 - 現) 중국단동 동발(그룹)주식유한공사 회장 604,411 - 2년 6개월 2018.12.04 쉬시항 남 1954.03 사내이사 등기임원 비상근 - 現) 중국단동 홍룬로봇과학기술 유한공사 회장 604,411 - 2년 6개월 2018.12.04 김용협 남 1958.05 사외이사 등기임원 비상근 - 주식회사 대우 기획실피엔케이코리아(주) 이사現) (주)와이오엠리츠 이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 김종기 남 1965.07 사외이사 등기임원 비상근 - 영남대학교학교법인 대성학원 원장주식회사 대성케미칼 이사 - - 1년 8개월 2019.07.19 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - 1년 8개월 2019.07.19 ※ 보고서 제출일 현재 당사의 사내이사는 5명, 사외이사는 2명이며, 감사는 1명 입니다. 직 원 현 황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 27 - - - 27 4년 1개월 234 9 - 전체 여 8 - - - 8 2년 10개월 59 7 - 합 계 35 - - - 35 3년 9개월 293 8 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 77,140 9,643 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 65,938 13,188 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 11,202 5,601 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디유에이엔아이(비상장) 2006.04.13 신규사업 15,300,000 76,500 19.37 - - - - 76,500 19.37 - - - 에스에이치제약(비상장) 2010.02.22 신규사업 5,345,838 450,525 31.51 - - - - 450,525 31.51 - - - 디지털베이시스템(비상장) 2013.11.15 신규사업 712,500 11,400 19.00 - - - - 11,400 19.00 - - - 풀밭코퍼레이션(비상장) 2014.01.07 신규사업 950 9,500 19.00 - - - - 9,500 19.00 - - - 부산강서산업단지(비상장) 2013.11.18 단순투자 10,000 - - 10,000 - - - - - 10,000 - - 합 계 547,925 - 10,000 - - - 547,925 - 10,000 - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 - 관계기업 (주)에스에이치제약 기타 (주)와이오엠리츠, 임직원 (2) 당 분기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당 분기 전기 당 분기 전기 주요 경영진 지급임차료 - - 25,600 - 합계 - - 25,600 - (3) 당 분기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당 분기 전기 당 분기 전기 (주)에스에이치제약 506,227 506,227 10,401 10,401 (주)와이오엠리츠 - - 5,000 5,000 주요 경영진 779,919 779,919 19,520 4,400 합 계 1,286,146 1,286,146 34,921 19,801 당 분 기말 현재 前 주요경영진에 대한 채권내역 중 전 대표의사의 횡령 및 가장납입 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 주1). 상기 채권과 관련하여 염현규 現 대표이사는 前 대표이사부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 중 권한을 위임받은 동 주식 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 매각한 후 現 대표이사가 주식거 래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액에 대하여 지급하고, 나머지 처분대금 전액을 前 대표이사의 불법행위미수금으로 회사에 회수하였습니다. (4) 당 분기중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역① 당 분기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 에스에이치제약 340,000 - - 340,000 (340,000) (주)와이오엠리츠 - 300,000 300,000 - - 주요 경영진 729,919 - - 729,919 - 합계 1,069,919 300,000 300,000 1,069,919 (340,000) ② 당 분기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 에스에이치제약 - - - - - (주)와이오엠리츠 - - - - - 주요 경영진 - - - - - 합계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 20기정기주주총회(2018.03.29) 제 1호 의안 : 제 20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기정기주주총회(2017.03.31) 제 1호 의안 : 제 19기(2016.01.01~2016.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 자본 감소(무상감자) 결의의 건 제 3호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(본점소재지 변경 외)제 4호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 권태로)제 5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 19기임시주주총회(2016.07.19) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(상호변경 외)제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사내이사 윤종철 선임의 건 제 2-3호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 김용협 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사외이사 김종기 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 손창규 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 천원) 사건의 내용 소송금액 원고 피고 계류법원 진행사항 - - - - - - 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준검토표-1.jpg 중소기업등 기준검토표-1 증소기업등 기준검토표-2.jpg 증소기업등 기준검토표-2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 총액 6 - 3,277,625,593 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주요주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주요주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 합 계 ( 6 건) 3,277,625,593 0 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6758 0.6% - - - 영업이익 400 1,000 382 4.5% - - - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 12.6% - - 주1) 주1). 괴리율 10% 이상 발생원인은 패션(신발)사업 중단으로 기인된 손실반영이 주 원인입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,219,719 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 264,351 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 74,247 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 63,586 2018.01.09 2019.01.08 1년 모집 전매제한 11,563,534 주1). 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 경영 안정성과 지속성 확보를 위하여 자발적 보호예수를 결정하였습니다. - 관련공시 : 2017.09.06 기타경영사항(자율공시) 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 당사는 동 분기보고서의 결산일 이후 발생한 중요 사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.