아이로보틱스 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제23기 2020년 12월 31일 현재
제22기 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다. 당 사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 7,928백만원이며, 당 기 말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	1,239,719	7.8%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	3.8%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	3.8%

김태균	265,000	1.7%

박필련	264,351	1.7%

주식회사 미성랜드	180,000	1.1%

자사주	8,354	0.1%

기타	12,689,490	80.0%

합 계	15,855,736	100.0%

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용되는 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 책택한 회계정책과 동일합니다.당기말 현재 당사는 종속기업이 없으므로 연결재무제표를 작성하지 아니합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적원가주의로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.2 제.개정된 기준서의 적용회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 수익인식 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, 코라나19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 이에 따라 당사는 현재 PE사업(화학필름제조 및 유통업)의 단일 매출관련 영업부분만 존재합니다.

가. 재화의 판매당사의 수익은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 인식됩니다.나. 용역의 제공재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 판매와 운송용역은 구별될 수 있고 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서, 거래 가격은 재화의 판매와 운송용역의상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부합니다. 당사에 의해 제공되는 효익을 고객이 동시에 받고 소비하는 경우 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되는 것이고 이 경우 수익은 기간에 걸쳐 인식됩니다.

다. 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2)매출채권수취채권은 지급기일에 대가를 수취할 수 있는 당사의 무조건적인 권리를 나타냅니다.3) 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 도래한 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 실제 지급일 또는 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다. 2.4 영업부문 당사의 영업부문은 기업전체 수준과 동일하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.2.5 외화환산가. 기능통화와 보고통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대하여 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니 다. 재무제표 에 는 당사의 기능통화인 대한민국의 원화로 표시되고 있습니다. 나. 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간말 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금 및 현금성자산 및 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다른 외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.2.6 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.2.7 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산의 순실현가치에 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등으로 평가손실이 발생한 경우 재고자산의 차감계정(재고자산평가충당금)으로 표시하고 매출원가에 가산하여 처리하고 있으며, 순실현가치가 회복된 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하여 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.9 유형자산유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 당사의 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접적으로 관련되는 금액과 자산을 해체하거나 제거 및 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 포함하고 있습니다.한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체되는 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해 취득원가에서 당사가 추정한 다음의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다.

과 목	추정내용연수

건 물	20년

구축물	40년

기계장치	8년

공기구 비품 외	4년 ~ 5년

2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.12 무형자산 가. 영업권영업권은 사업결합으로 인해 취득하는 순식별가능자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한편 종속회사, 관계회사 및공동기업의 지분 취득과 관련한 영업권은 종속회사, 관계회사 및 공동기업 투자에 포함되어 있습니다.

나. 비한정내용연수를 갖는 무형자산회원권 등 자산을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 것으로 판단되는 자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다다. 기타의 무형자산무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하며, 당해 자산의 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영으로 하여 객관적이고 합리적인 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 2.13 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2.14 퇴직급여채무당사는 모든 사업부에 대해 확정급여 제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.15 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.2.16 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래 성격에 따라 "기타수익(비용)”또는 "금융수익(비용)”으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.17 리스1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브를 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.2) 리스부채당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.3) 단기리스 및 소액자산리스당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액리스자산에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관 련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

2.18 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다. 당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.19 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다. 2.20 주당순손익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.2.21 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치나 부여한 지분상품의 공정가치에 기초한 금액을 가득기간동안 정액법으로 안분하여 보상원가와 기타자본계정으로 처리하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래에 대해서는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채의 공정가치로 측정하며 매결산기마다 부채의 공정가치를 재측정하여 보상원가에 반영하고 있습니다. 또한, 거래 상대방이 현금결제 방식이나 주식결제 방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대해서는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다. 2.22 전기재무제표 및 주석 계정재분류 및 표시변경당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교 공시된 전기 재무제표 및 주석의 계정과목일부를 당기 재무제표에 따라 표시하였으며 이로인해 전기의 보고된 순이익과 자본총계에 영향을 미치지 아니합니다. 2.23 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2021년 2월 5일자 이사회에서 사실상 확정되었으며, 2021년 3월 30일 자 주 주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채(자산) 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.3.5 COVID-19 영향의 불확실성2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이러한 상황은 2021년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별 정보4.1 당기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 당사는 당 기에 항공여객운송사업 및 신약사업에 대하여 중단사업으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	매출액	영업손익

PE사업	PE산업용 필름, PE원료	31,802,152	1,269,967

* 상기금액에는 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출액 및 영업손익을 제외한 금액입니다.4.2 부문별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	10,445,396	11,253,858

PE원료 유통사업(상품매출)	21,356,756	23,728,359

합 계	31,802,152	34,982,217

* 상기금액에는 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액을 제외한 금액입니다 .4.3 당기와 전기 의 당사 총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 각각 1개로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당기	전기

금액	비율	금액	비율

㈜서브원	4,338,094	13.64%	4,558,146	13.03%

* 상기금액에는 중단사업손익으로 분류된 항공여객운송사업 및 신약사업의 매출금액 을 제외한 금액입니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	751	856

요구불예금(주1)	5,206,742	5,814,114

합 계	5,207,493	5,814,970

주1) 당기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용 제한이 없습니다 6. 장단기금융자산6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	기관명	당기말 주1)	전기말	분류기준

정기예금	기업부금	기업은행	150,000	1,160,000	상각후 원가

주1) 당기에 가입한 단기금융자산에 대하여 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 금융기관에 담보로 제공하고 지급보증을 제공받았습니다. 6.2 장기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당기말	전기말	분류기준

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜외	12,798	10,539	상각후 원가

수익증권	사모투자신탁	아스트라자산운용㈜	-	4,883,324	당기손익-공정가치

채무증권 주1)	전환사채	㈜인피나	-	-	당기손익-공정가치

합 계	12,798	4,893,863

주1) 전기에 취득한 500,100천원의 비상장법인 전환사채에 대하여 전기말에 공정가치로 평가하고 전액 손상처리 하였습니다.

6.3 지분증권당기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)디유에이엔아이 주1)	비상장	76,500	19.37	15,300,000	-	15,300,000	-

(주)디지털베이시스템 주1)	비상장	11,400	19.00	712,500	-	712,500	-

(주)풀밭코퍼레이션 주1)	비상장	9,500	19.00	950	-	950	-

합 계	16,013,450	-	16,013,450	-

주1) 상기 지분증권 ㈜다유에이엔아이, ㈜디지털베이시스템 및 ㈜풀밭코퍼레이션은 전액 비상장주식으로서 전기 이전에 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 해산간주가 등기 되었습니다.

7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당기말	전기말

매출채권	매출채권	8,091,442	8,416,439

대손충당금	(1,997,153)	(1,731,818)

소계	6,094,289	6,684,621

기타수취채권	단기대여금	7,789,357	7,648,857

대손충당금	(6,920,854)	(6,778,354)

미수금 1)	13,636,205	7,918,170

대손충당금	(13,587,280)	(5,819,773)

미수수익	324,187	322,573

대손충당금	(323,678)	(306,652)

소계	917,937	2,984,821

장기수취채권	보증금	111,160	666,160

대손충당금	-	(505,000)

소계	111,160	161,160

합 계	7,123,386	9,830,602

주1) 당사는 전기 중 (주)원스톱서비스에 당사가 발행한 제17회차 전환사채 1,500,000천원과 18회차 전환사채 1,500,000천원을 대금수취없이 명의이전하는 방식으로 재발행하였습니다. 총 3,000,000천원 중 1,000,000천원은 전기 중 회수하였으나 2,000,000천원은 미회수 되었습니다 . 회사의 대표이사는 당사의 손실을 우선 보전하기 위하여 당기에 미회수액 2,000,000천원 전액을 대위변제하였으며, 이와 관련하여 당사는 (주)원스톱서비스에 전환사채 인수대금 청구의 소를 제기하였습니다. 또한 당사는 상기 업체로부터 현진소재(주)가 발행한 전환사채 1,000,000천원을 담보로 제공받았습니다. 당사는 대표이사가 손실보전을 위해 대위변제한 금액을 회수할 경우 반환할 예정입니다. 한편, 당사는 전기 중 센투자조합1호에 금융상품 2,000,000천원을 투자하였 으며, 만기가 종료된 이후 반환 받지 못한 상기 미수금 2,000,000천원에 대하여 전기에 전액 대손충당금을 설정하 고 , 법률대리인을 선임하여 투자금 반환청구의 소를 제기하였습니다. 당사는 당기중 미회수액 400,000천원을 회수하였습니다. 당사는 전기에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,104,600천원($7,000,000)에 대하여 당기에 계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 동 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하고, 전기에 설정한 영업보증금에 대한 대손충당금 설정금액도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하였습니다.또한 당기말 동 미수금에 대하여 외화환산손실 488,600천원을 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손익으로 분류하였습니다. 한편, 항공사업부문의 거래처 2곳에 대하여 전기 중 항공권 선급금에 대하여 당사가 보증인으로 86,800천원의 보증서를 발급한 것을 거래처가 청구하여 당사는 보증기관에 이를 지급고 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.에 미수금으로 계상하였으며, ASTRO AIR INTERNATIONAL INC.의 예수금 47,094천원을 제외한 39,706천원에 대하여 대손충당금 계상과 동시에 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 또한, 당사는 당기에 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한 바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채를 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 당사는 당기 중 중단사업관련 임차보증금 505,000 천원에 대하여 미수금으로 계정 재분류하고, 동 임차보증금에 대한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 함께 계정을 재분류하였습니다.

7.2 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당기말	6,066,051	152,694	1,872,697	8,091,442

전기말	6,566,066	68,700	1,781,673	8,416,439

7.3 당기 와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (1,731,818) (265,335) - - - (1,997,153) 단기대여금 (6,778,354) (142,500) - - - (6,920,854) 미수금 주1) (5,819,773) - - 842,094 (8,609,600) (13,587,279) 미수수익 (306,652) (17,026) - - - (323,678) 보증금 주2) (505,000) - - - 505,000 - 합 계 (15,141,596) (424,861) - 842,094 (8,104,600) (22,828,964) 주1) 당사는 당기에 영업보증금($7,000,000)을 미수금으로 계정 재분류함에 따라 영업보증금 에 대한 대손충당금 도 미수금의 대손충당금으로 계정 재분류하 였으며, 당기말 외화환산으로 인하여 동 미수금이 감소함에 따라 환입된 대손충당금 488,600천원을 중단사업손익으로 계상하였습니다. 당사는 당기에 센투자조합으로부터 400,000천원을 회수하였으며, 동 회수금을 기타대 손충당금환입으로계상하였습니다.주2) 당사는 당기에 중단사업의 임차보증금 을 미수금으로 계정 재분류 하였으며 , 동 임차보증금 에 대한 대손충당금 도 미수금 대손충당금으로 계정 재분류 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 기 말 매출채권 (1,640,719) (91,099) - - - (1,731,818) 단기대여금 (4,453,854) (2,324,500) - - - (6,778,354) 미수금 (3,819,773) (2,000,000) - - - (5,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (10,725,998) (4,415,599) - - - (15,141,597) 8. 불법행위미수금 당기 와 전기 중 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 당사는 전기 중 전임 대표이사의 불법행위미수금과 관련하여 소득세 등(인정상여 관련) 450,641천원을 부과 받았으며, 당해 채권의 회수가능성이 없는 것으로 보아 전기에 기타의 대손상각비로 처리하고 당기에 부과된 소득세 등을 납부하였습니다. 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現 대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前 대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 1,144,944주 전부에 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前 대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 62,905 - 62,905 139,732 - 139,732 제 품 238,775 - 238,775 222,167 - 222,167 원재료 749,547 - 749,547 942,441 - 942,441 미착품 261,453 - 261,453 259,076 - 259,076 합 계 1,312,680 - 1,312,680 1,563,416 - 1,563,416 10. 기타유동자산 당기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 주1) 6,990,673 6,855,364 대손충당금 (6,395,597) (6,395,597) 선급비용 7,434 67,945 영업보증금 주2) - 8,104,600 대손충당금 - (8,104,600) 합 계 602,510 527,712 주1) 당사는 전기 중 네이즐가드코리아(주)에 투자를 위하여 이행보증금 500,000천원을 지급하였습니다. 이후 해당 투자대상업체의 투자선결조건 불이행으로 인하여 이행보증금의 반환을 요청하였으나 반환받지 못하고 있습니다. 당사는 전기말 반환받지 못한 이행보증금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 회수를 위해 법률대리인을 선임하여 계약이행보증금 반환청구의 소를 제기하였습니다.주2) 당사는 전기에 항공권판매사업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)와 GSA계약을 체결하고 $7,000,000을 영업보증금으로 지급하였습니다. 당사는 전기에 발행한 제19회 무보증 사모 전환사채와 관련하여 상기 영업보증금 전액을 상상인저축은행에 담보로 제공하였으나, 당기 중 해당 전환사채 전액 을 상환하여 영업보증금 에 대한 담보제공이 해지되었습니다. 전기 중 한일무역분쟁 및 코로나19 등의 연속적인 항공 및 여행업 의 대외 악 재로 인하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. 의 경영이 악화되었습니다. 이에 따라 영업보증금의 회수가능성이 의문시 되어 8,104,600천원 전액에 대하여 전기에 대손충당금을 설정하였습니다. 이와 별도로, 상기 항공사에 대한 단기대여금 2,317,000천원에 대하여도 전액 대손충당금을 전기에 설정하였습니다. 당사는 전기에 항공여객운송용역을 위해 항공사에 지급했던 영업보증금 8,104,600천원에 대하여 당기에계약만료 및 중단사업으로 분류한바, 이를 미수금으로 계정 재분류하였 습니다. 또한 전기에 설정 한 영업보증금 전액 에 대하여 설정한 대손충당금도 미수금 대손충당금으로 계정 재분류 하였습니다. 11. 유형자산 11.1 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 주1) 주2) 주3) 4,289,071 - - 4,289,071 4,481,974 - - 4,481,974 건물 주1) 주2) 주3) 3,134,444 (248,143) - 2,886,301 3,710,743 (134,644) - 3,576,099 기계장치 2,484,441 (1,432,917) - 1,051,524 2,410,641 (1,243,738) - 1,166,903 차량운반구 573,294 (319,625) - 253,669 513,288 (206,886) - 306,402 비품 주3) 232,492 (132,772) - 99,720 249,192 (81,422) - 167,770 시설장치 주3) 160,198 (55,562) - 104,636 147,234 (17,94 2) - 129,29 2 건설중인자산 4) 4,227,733 - - 4,227,733 3,729,063 - - 3,729,063 합 계 15,101,673 (2,189,019) - 12,912,654 15,242,135 (1,684,632) - 13,557,503 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 3,900,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 화재보험 가입금액 중 3,000,000천원이 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. * 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.주1) 당사는 당 기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적 변경에 따라 투자부동산으로 계정을 재분류하였습니다. 주2) 당기말 현재 토지 중 생곡동 공장용지 부동산에 대하여 전 기에 당사를 피고로한 사채권 전환청구이행의 소송과 관련된 청구금액과 관련하여 342,169천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.주3) 전기 중 당사는 본사 및 공장을 부산시 강서구 죽동동에서 부산시 강서구 생곡동으로 이전하였으며이전과 관련하여 공구와기구, 비품 및 시설장치 일부를 폐기하였습니다. 또한 죽동동 토지, 건물 및 구축물을 전기에 매각하였습니다.주4) 당기 중 적격자산인 유형자산(건설중인자 산)에 대해 자본화된 차입원가는 205,745천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 6.47%입니다. 한편 당사는 전기 이전 과소 계상된 자본화차입원가 264,349천원(전기 169,981천원, 전전기 94,368천원)을 당기 중에 계상하고 잡이익으로 처리하였습니다. 11.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 생곡산단1로24번길 51 대지 4,289,071 기업은행 6,960,000 건물 생곡산단1로24번길 51 공장동 및 사무동 2,886,301 기계장치 압출기외 1,051,524 건설중인자산 김해대동첨단산업단지분양금 납부액 4,227,733 기업은행 2,600,000 합 계 12,454,629 9,560,000 11.3 당기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 토지 4,481,974 - (192,903) - - 4,289,071 건물 3,576,099 - (525,872) (163,926) - 2,886,301 기계장치 1,166,903 73,800 - (189,179) - 1,051,524 차량운반구 306,402 66,806 (6,800) (112,739) - 253,669 비품 167,770 - (8,350) (59,700) - 99,720 시설장치 129,292 12,964 - (37,620) - 104,636 건설중인자산 3,729,063 28,576 470,094 - - 4,227,733 합 계 13,557,503 182,146 (263,831) (563,164) - 12,912,654 11.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 토지 7,549,262 - (3,067,288) - - 4,481,974 건물 4,251,884 372,429 (896,342) (151,872) - 3,576,099 구축물 119,457 - (117,638) (1,819) - - 기계장치 501,549 906,858 (92,364) (149,140) - 1,166,903 차량운반구 234,747 206,491 (34,267) (100,569) - 306,402 비품 184,790 54,189 (6,180) (65,029) - 167,770 시설장치 21,007 127,234 (719) (18,230) - 129,292 건설중인자산 2,139,650 1,654,912 (65,499) - - 3,729,063 합 계 15,002,346 3,322,113 (4,280,297) (486,659) - 13,557,503 11.5 당기말과 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 당기말 전기말 면전(㎡) 장부금액 공시지가 면전(㎡) 장부금액 공시지가 토지 부산 강서구 생곡산단1로 24번길 51 6,960.40 4,289,071 3,638,201 6,960.40 4,289,071 3,631,241 12. 투자부동산 12.1 당기 중 투자부동산의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기말 투자토지 주1) - - 192,903 - - 192,903 투자건물 주1) - - 525,873 (21,611) - 504,262 합 계 - - 718,776 (21,611) - 697,165 주1) 당사는 당기 중 수원시 영통구에 소재하고 있는 집합건물(토지+건물)에 대하여 사용목적이 연구소에서 임대용 부동산으로 변경됨에 따라 이를 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류하였 습니다. 한편, 해당 투자부동산에 대하여 전기에 당사를 피고로 한 주식인도소송과 관련되어 1,000,000천원의 부동산가압류가 설정되어있습니다.12.2 당기 말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 주소 면전(㎡) 장부금액 공시지가 토지 경기도 수원시 영통구 창룡대로256번길 91 53.43 192,903 99,968 13. 무형자산13.1 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 13.2 전기 중 무형자산 의 변동 내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 기 말 회원권 129,027 - - - - 129,027 14. 사용권자산 14.1 당기말 과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 - - - - 92,533 (44,266) - 48,267 차량운반구 315,551 (176,207) - 139,344 315,551 (87,623) - 227,929 합 계 315,551 (176,207) - 139,344 408,084 (131,889) - 276,195 14.2 당기 와 전기 중 사용권자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 건물 48,267 - - (24,317) (23,950) - - 차량운반구 227,928 - - - (88,584) - 139,344 합 계 276,195 - - (24,317) (112,534) - 139,344 (단위 : 천원) 구 분 기 초 회계정책 변경효과 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 기 말 건물 - 58,000 34,533 - (44,26 6) - 48,267 차량운반구 - 172,150 143,401 - (87,623) - 227,928 합 계 - 230,150 177,93 4 - (131,889) - 276,195 15. 차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 2.573% 4,640,000 5,000,000 기업은행 시설자금 - - 800,000 합 계 4,646,000 5,806,000 (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 기업은행 시설자금 2.723% 1,600,000 1,600,000 16. 리스부채 16.1 당기말 과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 88,585 50,759 136,851 139,344 16.2 당기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 88,585 1년 초과 5년이내 50,759 합 계 139,344 16.3 당 기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 건물 23,950 44,266 차량운반구 88,585 87,623 합계 112,535 131,889 단기리스료 주1) - 25,500 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 주1) 13,207 7,316 주1) 단기리스나 소액자산리스와 관련된 리스료는 계약에 따라 당기손익으로 인식하며, 단기리스기간 이 12개월 이하인 리스, 소액리스자산은 소액의 비품류로 구성되어 있습니다. 17. 기타지급채무당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 미지급금 378,245 656,896 미지급비용 240,850 307,435 합 계 619,095 964,331 18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 선수금 1,180 3,263 예수금 95,096 489,751 합 계 96,276 493,014 19. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.19.1 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,088,107 890,948 사외적립자산의 공정가치 (892,040) (768,141) 퇴직급여채무 금액 196,067 122,807 19.2 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 890,948 661,323 당기근무원가 276,239 192,119 이자비용 24,028 20,167 퇴직급여지급액 (164,654) (47,040) 보험수리적손익 61,546 64,379 합 계 1,088,107 890,948 19.3 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 768,141 674,497 납입액 214,715 114,912 지급액 (98,977) (31,524) 이자수익 20,628 20,579 보험수리적손익 (11,164) (9,365) 기타의 퇴직급여 (1,303) (958) 합 계 892,040 768,141 19.4 당기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 주1) 전기 주1) 당기근무원가 276,239 192,119 이자원가 24,028 20,167 이자수익 (20,628) (20,579) 확정급여제도 재측정요소 72,709 73,744 합계 352,348 265,451 매출원가 279,639 191,707 기타포괄손익 72,709 73,744 합 계 352,348 265,451 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 19.5 당기 와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 72,709 73,744 법인세효과 - 13,643 법인세차감후 재측정요소 72,709 60,101 19.6 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인액 2.505% 2.768% 미래임금상승률 승급률 승급률 19.7 당기말 과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴직급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (50,464) 56,854 (39,716) 46,077 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 54,943 (49,838) 44,622 (39,320) 20. 장기기타지급채무당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장기임대보증금 30,000 20,000 21. 충당부채 21.1 당기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 주1) 감소액 주2) 기 말 소송충당부채 833,300 1,443,847 (750,000) 1,527,147 주1) 당사는 당기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 주2) 당사는 전기에 계상한 충당부채 중 분실전환사채 750,000천원에 대하여 법률전문가를 통하여 원고7명과 525,000천원에 합의하여 지급하고, 나머지 설정금액 225,000천원에 대하여 기타충당부채환입으로 계상하였습니다. 21.2 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 기 말 소송충당부채 104,321 800,000 (71,021) 833,300 22. 전환사채당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2019-05-27 2022-05-27 - - 10,000,000 - 상환할증금 - - 500,000 - 전환권조정 - - (2,239,178) - 합 계 - - 8,260,822 - 주1) 당사는 매도가능증권 (스마트글로벌사모신탁1호)을 당기 중에 해지하여 해지금과 회사의 자금으로 제19회 전환사채의 담보권처분권을 취득한 상상인저축은 행(사채권자의 기한이익 상실에 따른 담보처분권 취득자)에게 액면금액으로 사채 전액을 중도상환하고 소각을 완료 하였습니다. 해당 전환사채의 상환으로 인하여 사채상환손실 338,229천원이 당 기에 인식되었습니다. 23. 파생상품부채당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 만기일 당기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 제19회 이권부 무보증 사모 전환사채 2019-05-57 2022-05-27 - - 3,519,470 - * 당사는 제19회 전환사채를 당 기에 중도상환였으며, 이로 인하여 파생상품거래이익 2,279,939천원이 인식되었습니다. 24. 자본금과 자본잉여금24.1 당기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 15,855,736 500 7,927,868,000 24.2 당기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발행주식수 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 2019-05-24 전환청구 15,048 7,524 101,126 - - 101,126 2019-05-27 전환청구 135,438 67,719 893,549 - - 893,549 2019-06-03 전환청구 225,733 112,867 1,484,022 - - 1,484,022 2019-06-05 전환청구 225,733 112,867 1,436,357 - - 1,436,357 2019-06-12 전환청구 30,096 15,048 188,194 - - 188,194 2019-07-18 전환청구 27,416 13,708 264,108 - - 264,108 2019-07-22 유상증자 144,675 72,338 927,656 - - 927,656 2019-07-24 전환청구 99,978 49,989 1,348,968 - - 1,348,968 2019-07-26 전환청구 75,244 37,622 1,039,711 - - 1,039,711 2019-07-29 전환청구 75,244 37,622 1,021,859 - - 1,021,859 2019-08-07 전환청구 137,230 68,615 1,400,276 - - 1,400,276 2019-08-13 전환청구 54,892 27,446 1,465,385 - - 1,465,385 2019-08-30 전환청구 75,244 37,622 836,794 - - 836,794 2019-09-26 전환청구 75,244 37,622 687,441 - - 687,441 2019-10-11 전환청구 150,489 75,245 1,699,374 - - 1,699,374 2019-10-11 전환청구 137,230 68,615 1,550,112 - - 1,550,112 2019-10-15 전환청구 68,615 34,308 750,757 - - 750,757 2019-10-21 전환청구 75,244 37,622 970,025 - - 970,025 2019-11-06 전환청구 137,230 68,615 1,490,839 - - 1,490,839 2019-12-05 전환청구 68,615 34,308 578,489 - - 578,489 2019-12-05 전환청구 96,061 48,031 837,265 - - 837,265 2019-12-06 전환청구 178,399 89,200 1,611,770 - - 1,611,770 2019-12-13 전환청구 960,614 480,30 3 8,879,438 - - 8,879,438 주식발행비 - - (36,506) - - (36,506) 전기말 14,833,246 7,416,623 35,665,189 - 266,388 35,931,577 당기초 14,833,246 7,416,623 35,665,189 - 266,388 35,931,577 2020-07-10 유상증자 1,022,490 511,245 988,748 - - 988,748 주식발행비 - - (4,097) - - (4,097) 당기말 15,855,736 7,927,868 36,649,840 - 266,388 36,916,228 25. 기타자본25.1 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 25.2 당기 중 자기주식의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 기 말 주식수 8,354 - - 8,354 금 액 (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 26. 결손금26.1 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 미처리결손금 (26,171,008) (28,480,245) 26.2 당기와 전기의 결손금처리는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 (처리예정일 :2021.0 3.30) (처리 확정 일:2020.03.30) 미처리결손금 (26,171,008) (28,480,245) 전기이월미처분결손금 (28,480,245) (3,093,264) 확정급여제도의 재측정요소 (72,709) (60,101) 당기순이익(손실) 2,381,946 (25,326,880) 결손금처리액 - - 차기이월미처리결손금 (26,171,008) (28,480,245) 27. 매출액, 매출원가 및 판매비와 관리비27.1 당기와 전기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 상품매출액 21,356,756 23,728,359 제품매출액 10,445,396 11,253,858 합 계 31,802,152 34,982,217 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다.27.2 당기와 전기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 상품매출원가 19,953,541 22,242,985 제품매출원가 7,874,762 9,252,192 합 계 27,828,303 31,495,177 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27.3 당기와 전기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 급여 911,725 813,316 퇴직급여 191,971 99,695 복리후생비 64,312 76,689 전력비 6,512 26,331 여비교통비 26,720 128,311 통신비 3,463 4,855 수도광열비 1,867 2,492 세금과공과 74,837 67,843 지급임차료 - 13,500 수선비 33,500 - 감가상각비 317,889 206,624 보험료 27,428 27,689 접대비 83,179 101,202 운반비 82,501 88,603 지급수수료 422,740 710,790 대손상각비 265,336 91,099 교육훈련비 244 450 차량유지비 80,569 26,940 소모품비 56,918 58,068 사무용품비 347 744 도서인쇄비 810 3,268 수출제비용 51,015 12,803 합 계 2,703,883 2,561,312 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 27.4 당기와 전기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 재고자산의매입 25,304,131 29,683,164 재고자산의변동 250,737 (566,819) 종업원급여비용 2,134,467 1,923,592 유무형자산비용 723,488 585,226 지급임차료 - 25,500 지급수수료 437,684 745,916 수도광열비 274,846 274,611 외주가공비 346,582 343,079 기타비용 1,060,251 1,042,221 합 계 30,532,186 34,056,490 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 28. 기타수익과 기타비용28.1 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 유형자산처분이익 - 21,922 기타의 대손충당금환입 400,000 - 외환차익 24,572 22,810 임대료수입 13,200 14,303 기타충당부채환입액 225,000 - 잡이익 816,172 14,367 합 계 1,478,944 73,402 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 28.2 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 유형자산처분손실 - 1,152,187 유형자산폐기손실 8,350 6,898 외환차손 18,793 15,451 와화환산손실 31,437 7,785 충당부채전입액 - 800,000 재고자산폐기손실 38,899 25,547 기타의대손상각비 159,526 2,958,141 잡손실 59,607 230,634 합 계 316,612 5,196,643 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 29. 금융수익과 금융비용29.1 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 이자수익 10,940 247,625 파생상품평가이익 - 8,455,728 사채상환이익 - 753,874 파생상품거래이익 2,279,939 798,714 합 계 2,290,879 10,255,941 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 29.2 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 이자비용 270,106 2,378,448 매출채권처분손실 - 2,883 파생상품평가손실 - 11,754,922 사채발행손실 - 4,501,704 사채상환손실 338,229 39,503 매도가능증권평가손실 - 67,419 매도가능증권손상차손 - 500,100 매도가능증권처분손실 7,042 - 합 계 615,377 19,244,979 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 30. 법인세비용 30.1 당기 와 전기 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세소급공제 - (196,981) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - 808,535 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 - 13,643 계속사업 법인세비용(수익) - 625,196 법인세비용(수익) - 625,196 30.2 당기 와 전기에 자본에서 직접 가감된 이연법인세 (단위:천원) 구 분 당기 전기 보험수리적손익 - 13,643 30.3 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여측정하고 있습니다. 30.4 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 4,107,802 (13,186,552) 적용세율에 따른 세부담액 759,943 (2,439,512) 조정사항 법인세추납액 - - 세액공제 - - 자본항목에 대한 법인세효과 - 13,643 기타 (759,943) 3,051,065 소계 (759,943) 3,064,708 계속사업 법인세비용(수익) - 625,196 중단사업법인세비용(수익) - - 30.5 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여평가합니다.당사는 향후 계속사업의 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 이연법인세자산(부채) 을 계상하고 이러한 이연법인세가 실현가능성을 가질 수 있는지 판단한 결과, 경감될 법인세 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 전기 및 당 기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 30.6 당기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 의 감액 전 기준은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산 대손충당금(계속) 2,458,984 2,458,984 2,387,892 2,387,892 퇴직급여충당금 164,825 30,461 66,936 201,300 소송충당부채(기타충당부채) 154,161 138,750 267,111 282,522 업무용승용차감가상각비 8,270 - 6,277 14,547 미지급금(연차수당) 9,283 978 2,072 10,377 건설자금이자 4,911 4,911 - - 건설자금이자 - - (11,429) (11,429) 매도가능증권평가손실 12,473 12,473 - - 매도가능증권손상차손 92,519 - - 92,519 리스부채 51,096 25,317 - 25,779 파생생품금융부채 (428,835) (428,835) - - 상환할증금 92,500 92,500 - - 파생상품평가손실(이익) 1,079,937 1,079,937 - - 소 계 3,700,124 3,415,476 2,718,859 3,003,507 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (142,106) (18,552) (41,473) (165,027) 미수수익 (2,945) (1,079) (1,378) (3,244) 기계장치감가상각비 (5,898) (1,860) - (4,038) 사용권자산 (51,096) (25,317) - (25,779) 전환권조정상각 (414,250) (414,250) - - 소 계 (616,295) (461,058) (42,851) (198,088) 합 계 3,083,829 2,954,418 2,676,008 2,805,419 30.7 전기 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변 동 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기 초 감 소 증 가 기 말 이연법인세자산 대손충당금 81,926 81,926 2,458,984 2,458,984 업무용승용차감가상각비 7,961 5,060 5,369 8,270 퇴직급여충당금 122,345 8,70 3 51,183 164,825 소송충당부채(기타충당부채) 19,299 13,13 8 148,000 154,161 미지급금(연차수당) 7,741 - 1,542 9,283 미지급비용(부가세가산세) 7,730 7,730 - - 건설자금이자 - - 4,911 4,911 매도가능증권평가손실 - - 12,473 12,473 매도가능증권손상차손 - - 92,519 92,519 리스부채 - - 51,096 51,096 상환할증금 72,150 130,425 150,775 92,500 파생생품금융부채 1,163,74 1 3,243,5 80 1,651,004 (428,835) 파생상품평가손실(이익) 469,586 - 610,351 1,079,937 소 계 1,952,479 3,490,56 2 5,238,20 7 3,700,12 4 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (122,345) (6,0 10) (25,771) (142,106) 미수수익 (4,016) (3,426) (2,355) (2,945) 기계장치감가상각비 (12,577) (6,679) - (5,898) 매도가능증권평가이익 (137) (137) - - 사용권자산_건물 - - (51,096) (51,096) 전환권조정상각 (1,004,869) (1,560,14 4) (969,525) (414,2 50 ) 소 계 (1,143,944) (1,576,39 6) (1,048,747) (616,29 5) 합 계 808,535 1,914,16 6 4,189,4 60 3,083,829 30.8 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세 자산(부채) 중단영업관련 77,088,190 14,261,315 77,088,190 14,261,315 계속사업관련 24,420,869 4,517,861 27,199,376 5,031,884 * 당기말 인식되지 않은 일시적차이 등의 이연법인세자산(부채)에 적용된 법인세율은 당사의 당 기 이전에 적용된 세율을 사용하여 측정하였습니다. 31. 주당순이익 31.1 당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익(손실) 2,381,946,076 (25,326,879,943) 가중평균유통보통주식수 15,313,787 12,421,630 기본주당순이익(손실) 155.54 (2,038.93) (손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 계속사업이익(손실) 4,107,801,600 (13,811,747,754) 가중평균유통보통주식수 15,313,787 12,421,630 계속사업 기본주당순이익(손실) 268.24 (1,111.91) (손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 중단사업이익(손실) (1,725,855,524) (11,515,132,189) 가중평균유통보통주식수 15,313,787 12,421,630 중단사업 기본주당순이익(손실) (112.70) (927.02) 31.2 당기와 전기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.(손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주1) 당기순이익(손실) 2,381,946,076 - 세후전환사채비용(이익) (1,676,455,982) - 희석화 보통주귀속이익 705,490,094 - 희석화보통주식수 15,582,963 - 희석주 기본주당순이익(손실) 45.27 - 주1) 당사의 전기 희석주당손익은 반희석효과로 인하여 전기의 기본주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주1) 계속사업이익(손실) 4,107,801,600 - 세후전환사채비용(이익) (1,676,455,982) - 희석화보통주귀속이익 2,431,345,618 - 희석화보통주식수 15,582,963 - 계속사업 희석주당이익(손실) 156.03 - 주1) 당사의 전기 계속사업희석주당손익은 반희석효과로 인해 전기의 계속사업주당손익과 동일합니다. (손실)> (단위 : 원) 구 분 당기 전기 주1) 중단사업이익(손실) (1,725,855,524) - 세후전환사채비용(이익) - - 희석화보통주귀속이익 (1,725,855,524) - 희석화보통주식수 15,582,963 - 중단사업 희석주당이익(손실) (110.75) - 주1) 당사의 전기 중단사업희석주당손익은 반희석효과로 인해 전기의 중단사업주당손익과 동일합니다. 32. 현금흐름표32.1 당기와 전기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 유형자산 및 사용권자산 감가상각비 650,308 466,380 퇴직급여 260,546 156,939 급여 - 8,336 지급수수료 62,500 - 보험료 2,258 5,997 매출채권처분손실 - 2,883 재고자산폐기손실 38,899 25,547 유형자산처분손실 - 1,152,187 대손상각비 265,336 91,099 기타의 대손상각비 159,526 2,958,140 유형자산폐기손실 8,350 6,898 충당부채전입액 - 800,000 이자비용 270,10 5 2,378,448 외화환산손실 31,437 7,785 매도가능증권처분손실 7,042 - 매도가능증권평가손실 - 67,419 매도가능증권손상차손 - 500,100 파생상품평가손실 - 11,754,922 사채발행손실 - 4,501,704 사채상환손실 338,229 39,503 법인세비용 - 625,196 이자수익 (10,940) (247,625) 대손충당금환입 (400,000) - 기타충당부채환입액 (225,000) - 잡이익 (264,349) - 유형자산처분이익 - (21,922) 파생상품평가이익 - (8,455,728) 사채상환이익 - (753,874) 파생상품거래이익 (2,279,939) (798,714) 합 계 (1,085,692) 15,271,620 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 32.2 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 매출채권의 감소(증가) 293,560 (1,830,877) 기타수취채권의 감소(증가) 2,480,096 (2,095,142) 기타유동자산의 감소(증가) (597,065) (707,121) 재고자산의 감소(증가) 413,254 (592,366) 매입채무의 증가(감소) (204,306) (46,304) 기타지급채무의 증가(감소) (174,115) (1,704,013) 기타유동부채의 증가(감소) (431,330) 5,254 퇴직금의 지급 (55,929) (47,040) 충당부채의 증가(감소) (525,000) - 퇴직보험예치금의 감소(증가) (123,899) (93,645) 합 계 1,075,266 (7,111,254) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 32.3 당기와 전기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 영업보증금의 미수금 대체 8,104,600 - 보증금의 미수금 대체 511,800 - 차입원가자본화 205,745 - 건설중인자산의 대체 - 65,499 건설중인자산의 연불구입 - 816,434 투자부동산의 대체 718,776 - 전환사채의 자본금 전환 - 32,098,378 사용권자산의 계상 - (408,085) 리스부채의 계상 - 408,085 합 계 9,540,921 32,980,311 33. 중단사업당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 33.1 당기와 전기의 중단사업과 관련한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 매출액 - 23,069,356 매출원가 - (22,808,000) 매출총이익 - 261,356 판매관리비 (248,900) (2,351,782) 영업이익(손실) (248,900) (2,090,426) 기타수익 503,502 1,220,483 기타비용 (1,980,473) (10,645,279) 금융수익 15 90 금융비용 - - 법인세차감전중단사업이익(손실) (1,725,856) (11,515,132) 중단사업법인세비용 - - 중단사업이익(손실) (1,725,856) (11,515,132) 33.2 당기와 전기의 중단사업과 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 전기 영업활동현금흐름 (426,275) (9,865,126) 34. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응 하 는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.34.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 금융자산은 대부분 고정이자율이나, 금융부채의 대부분은 변동이자율로서 이자율변동에 따라 재무상황에 영향을 줄 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 150,000 1,160,000 금융부채 145,344 15,943,017 합 계 295,344 17,103,017 변동이자율 금융자산 12,798 10,539 금융부채 6,240,000 - 합 계 6,252,798 10,539 2) 환율위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 전기에 항공여객운송사 업과 관련하여 ASTRO AIR INTERNATIONAL INC. DBA(Pan Pacific Airlines)과 GSA계약을 체결하고 $7,000,000의 영업보증금을 지급하였으며, 계약만료에 따른 종료로 미반환된 영업보증금을 미수금으로 계정 재분류하였습니다. 또한 당사는 전기에 항공사의 경영악화로 인하여 전액 대손충당금을 설정하였고 당기에 미수금의 대손충당금으로 계정을 재분류하였습니다. 당사는 해당 미수금외 소액의 예금, 매출채권 및 매입채무외 외화를 보유하고 있으나, 환율변동에 의한 장부가격의 변동은 유의적이지 않습니다. 3) 가격위험 가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당기말 과 전기말 현재 장단기금융자산 중 수익증권이 가격변동위험에 노출되어 있으며, 가격변동위험에 노출된 수익증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 500,100 - - 5,450,100 4,883,324 4,883,324 34.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,207,493 - - 5,207,493 5,814,970 - - 5,814,970 단기금융자산 150,000 - - 150,000 1,160,000 - - 1,160,000 매출채권 6,094,289 - - 6,094,289 6,684,621 - - 6,684,621 기타수취채권 917,937 - - 917,937 2,984,821 - - 2,984,821 장기금융자산 12,797 - - 12,797 10,539 4,883,324 - 4,893,863 장기수취채권 111,160 - - 111,160 161,160 - - 161,160 합 계 12,493,676 - - 12,493,676 16,816,111 4,883,324 - 21,699,435 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 매입채무 1,687,712 - 1,687,712 2,150,368 - 2,150,368 단기차입금 4,646,000 - 4,646,000 5,806,000 - 5,806,000 기타지급채무 619,095 - 619,095 964,331 - 964,331 장기기타지급채무 30,000 - 30,000 20,000 - 20,000 유동리스부채 88,585 - 88,585 136,851 - 136,851 비유동리스부채 50,759 - 50,759 139,344 - 139,344 유동성전환사채 - - - 8,260,822 - 8,260,822 유동성파생상품부채 - - - - 3,519,470 3,519,470 장기차입금 1,600,000 - 1,600,000 1,600,000 - 1,600,000 합 계 8,722,151 - 8,722,151 19,077,716 3,519,470 22,597,186 34.3 당기 와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기 주1) 전기 주1) 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포괄손익 공정가치 합 계 이자수익 10,940 - - 10,940 247,625 - - 247,625 외환차익 24,572 - - 24,572 22,810 - - 22,810 대손충당금환입 400,000 - - 400,000 - - - - 파생상품평가이익 - - - - - 8,455,728 - 8,455,728 사채상환이익 - - - - - 753,874 - 753,874 파생상품거래이익 - 2,279,939 - 2,279,939 - 798,714 - 798,714 대손상각비 (265,336) - - (265,336) (91,099) - - (91,099) 이자비용 (270,106) - - (270,106) (2,378,448) - - (2,378,448) 외환차손 (18,793) - - (18,793) (15,451) - - (15,451) 외화환산손실 (31,437) - - (31,437) (7,785) - - (7,785) 매출채권처분손실 - - - - (2,883) - - (2,883) 기타의대손상각비 (159,526) - - (159,526) (2,958,141) - - (2,958,141) 파생상품평가손실 - - - - - (11,754,922) (11,754,922) 사채발행손실 - - - - (4,501,704) - - (4,501,704) 사채상환손실 (338,229) - - (338,229) (39,503) - - (39,503) 매도가능증권처분손실 - (7,042) - (7,042) - - - - 매도가능증권평가손실 - - - - - (67,419) - (67,419) 매도가능증권손상차손 - - - - - (500,100) - (500,100) 순손익 (647,915) 2,272,897 - 1,624,982 (9,724,579) (2,314,125) - (12,038,704) 주1) 중단사업 관련 금액을 차감하여 조정된 금액입니다. 34.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 5,207,493 5,814,970 단기금융자산 150,000 1,160,000 매출채권 6,094,289 6,684,621 기타수취채권 917,937 2,984,821 장기금융자산 12,797 4,893,863 장기수취채권 111,160 161,160 합 계 12,493,676 21,699,435 34.5 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 1,687,712 - - - 1,687,712 단기차입금 - 4,646,000 - - 4,646,000 기타지급채무 619,095 - - - 619,095 유동리스부채 44,292 44,293 - - 88,585 장기차입금 - - 1,600,000 - 1,600,000 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 비유동리스부채 - - 48,858 1,901 50,759 합 계 2,351,099 4,690,293 1,678,858 1,901 8,722,151 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,150,368 - - - 2,150,368 단기차입금 800,000 5,006,000 - - 5,806,000 기타지급채무 964,331 - - - 964,331 유동리스부채 68,425 68,42 6 - - 136,851 유동성전환사채 8,260,822 - - - 8,260,822 장기차입금 - - - 1,600,000 1,600,000 장기기타지급채무 - - 20,000 - 20,000 비유동리스부채 - - 88,585 50,759 139,344 합 계 12,243,946 5,074,42 6 108,585 1,650,759 19,077,716 34.6 자본위험관리 자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과건전한 자본비 율 을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비 율 에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 부채총계(A) 10,541,641 24,046,307 자본총계(B) 17,746,398 13,941,265 현금성자산(단기예치금 포함) (C) 5,357,493 6,974,970 차입금, 리스부채 및 전환사채(D) 6,385,344 15,943,017 부채비율(A/B)(%) 59.40% 172.48% 순차입금비율(D-C)/B(%) 5.79% 64.33% 34.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 5,207,493 5,207,493 5,814,970 5,814,970 단기금융자산 150,000 150,000 1,160,000 1,160,000 장기금융자산 12,798 12,798 4,893,863 4,893,863 합 계 5,370,291 5,370,291 11,868,83 3 11,868,83 3 * 매출채권. 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. (2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 4,646,000 4,646,000 5,806,000 5,806,000 유동리스부채 88,585 88,585 136,851 136,851 유동성전환사채 - - 8,260,822 8,260,822 파생금융부채 - - 3,519,470 3,519,470 비유동리스부채 50,759 50,759 139,344 139,344 장기차입금 1,600,000 1,600,000 1,600,000 1,600,000 합 계 6,385,344 6,385,344 19,462,487 19,462,487 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 서 제외했습니다. 34.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - - - - - 금융부채 파생상품부채 - - - - - (단위 : 천원) 과 목 수준1 수준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - 4,883,324 - 4,883,324 4,883,324 금융부채 파생상품부채 - 3,519,470 - 3,519,470 3,519,470 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.전기 전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 전기 중 내재파생상품의 공정가치 변동과 관련하여파생상품평가이익 8,455,728천원과 파생상품평가손실 11,754,922천원을 각각 금융수익과 금융비용으로인식하였습 니다 . 구분 금융상품명 공정가치 산정방법 매도가능증권 채무증권 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 장기금융자산(수익증권) 사모투자신탁 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 파생상품부채 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사 시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 35. 우발채무와 약정사항35.1 당기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 주1) 시설자금 2,000,000 1,600,000 주1) 당사는 전기 이전에 김해대동첨단산업단지(주)와 용지공급계약을 체결하고 전기에 분양대금 중 중도금 및 잔금 납부를 위하여 기업은행과 시설자금 2,000,000천원의 한도대출약정을 체결하였습니다. 한편, 당사는 당기말까지 1,600,000천원을 차입하였으며, 미사용 한도약정액 400,000천원은 해당 용지의 조성이 완료된 후 분양대금 잔금의 납부에 사용할 예정입니다.* 당사는 당기 중 기업은행의 어음할인 약정에 대하여 약정만기로 해지하였습니다. 35.2 당기말 현재 만기가 미도래한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 25,000 25,000 - * 당사는 배서양도금액 중 당 기말 현재 만기가 도래하지 아니한 금액은 양도거래로 인식하지 않고 있습니다. 35.3 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 25,074 기업은행 지급보증 주1) 1,650,000 주1) 상기 지급보증은 당사의 건물, 토지 및 단기금융자산(정기예금 150,000천원)을 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다. 35.4 계류중인 소송사건 사건명 사건번호 원고소가 원고 피고 법원 비고 약정금 2019가단102787 34,000,000원 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 (* 1) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는490,045,740원 이광석 와이오엠 부산고등법원 (* 2) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 11,526,557,900원 박지윤 와이오엠 부산서부지원 (* 3) 주식인도 2020나46677 100,000,000원 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방법원 (* 4) 명의개서청구 2019가단102913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산서부지원 (* 5) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700원 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 (* 6) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 (* 6) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 (* 6) (*1) 원고는 2015년 당사와 합병한 피합병회사(모던테크)가 당사와 합병이전 법인전환시 당초 투자받은 금액과 추가로 피고(정재욱)가 지급하기로 약속한 금액을 상환하지 못하였다고 주장하면서 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로 하여 약정금 반환소송을 제기하였습니다. 원고는 당기에 청구금액을 34,000천원으로 청구취지 및 원인변경 신청하였으며, 회사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있습니다. 당사는소송내용을 참조하여 33,300천원을 충당부채로 계상하였습니다.(*2) 당사는 2015년 발행한 제16회 전환사채 중 원소유자가 분실한 채권을 법원의 제권판결에 따라 재발행하고 2016년 전환사채 전부를 소각하였습니다. 그런데 원고는 분실된 전환사채 1매를 정당하게 소유하고 있다고 주장하면서 전환사채에 대하여 법원에 제권판결 불복청구의 소를 제기하여 결정판결을 받아 당사에 이 사건의 전환사채에 대한 전환청구 및 손해배상의 소를 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으나 원고는 항소하여 2심이 진행 중에 있습니다. 이와 함께 원고는 당사의 토지 중 생곡산단1로 공장용지 부동산에 대하여 342,169천원의 가압류를 하였습니다. 당사는 법률대리인을 통하여 적극 대응하고 있으며, 당사는 소송내용을 참조하여 50,000천원 을 충당부채로 계상하였습니다. (*3) 원고는 당사가 2014년 발행하고 보호예수 중에 있던 이 사건외 소유자명의의 주식 중에 원고가 보호예수 주식의 실소유자로부터 양도를 받았으므로 회사는 보호예수 만료 후 원고에게 주식을 교부하여야 하나, 이를 이행하지 않았다고 주장하면서 해당주식 반환 및 이에 상응하는 피해금액을 청구하였으며, 이후 소제기일 전일의 주가 기준으로 11,526,558천원으로 청구취지 및 청구원인을 변경(기존 주식인도는 제외)하였습니다. 이와 함께 원고는 당사의 수원시에 위치한 부동산에 대하여 1,000,000천원의 가압류를 하였습니다. 당사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*4) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 이 사건 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하여 소유권을 취득하였는데. 회사가 주식을 인도하지 않았다고 소를 제기하였습니다. 당사는 1심에서 승소하였으며 원고는 항소를 하여 2심이 진행중에 있습니다. 회사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다. (*5) 원고는 당사가 발행하고 보호예수 중에 있던 주식을 ㈜이에스인터내셔널로 부터 매수하고 소유권을 취득하였다고 주장하면서 명의개서를 이행하라는 소를 제기하였습니다. 회사는 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.(*6) 원고들은 당사가 항공사업 진행 중에 원고들의 보증금 및 항공권 환불금에 대하여 당사가 반환을 해야 한다고 주장하면서 소송를 제기하였습니다. 관련 보증금과 항공권판매금액은 항공사에 지급되었고, 항공권과 관련하여 당사가 수령한 대금은 항공사의 자산으로서 원고는 항공사를 상대로 보증금 및 반환금을 청구하여야 하며 해당 청구액은 당사와 무관합니다. 당사는 소의 진행에 따라 법룰대리인을 선임하여 적극 대응할 예정입니다. 한편, 당사는 당기에 항공사업부문의 거래처들로 부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환의 소송 및 내용증명을 수령한바, 이에 대하여 1,443,847천원을 충당부채로 계상하고 관련 손익에 대하여 중단사업손실로 분류하였습니다. 당사의 대표이사와 사내이사 1명은 전기에 주주 및 채권자라고 주장하는 고소자로부터 자본시장법 위반및 특정가중 처벌 등에 관한 법률위반(횡령) 등으로 고소를 당하였으나, 법원의 최종 무죄판결을 받았습니다. 35.5 당기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 유형자산 12,454,629 9,560,000 기업은행 단기금융자산 150,000 165,000 기업은행 35.6 당기말 현재 당사의 기타약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2021.12월말(예정) 4,082,171 3,673,954 408,217 36. 특수관계자와의 거래 36.1 당 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 관계기업 ㈜티엔케이바이오이노베인션 주1) 기 타 ㈜와이오엠리치, (주)명례산업단지, (주)태명포리텍, ㈜대성,㈜얼바인투자자문, 모그투자조합, 주요경영진 주1) 전기 중 당사와 지분관계가 없는 당사의 각자 대표이사 1인이 동사의 등기임원으로 되어 있었으나, 해당 법인은 전기 중 타법인으로 흡수합병되 었 고 각자 대표이사 1인의 사임으로 특수관계가 전기에 소멸되었습니다.36.2 당기와 전 기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 57,800 (주)명례산업단지 - - 6,938 - - 149,438 합 계 - - 6,938 - - 207,238 (전기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - - - 59,800 (주)명례산업단지 - - 6,900 - - 7,500 ㈜티엔케이바이오이노베인션 - - - - - 500,000 ㈜태명폴리텍 - - - - - 82,398 ㈜얼바인투자자문 - - - - - 20,000 합 계 - - 6,900 - - 669,698 36.3 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 659,003 - - - - 2,640 (주)명례산업단지 - 150,000 17,026 (167,026) - - - ㈜와이오엠리츠 - 150,000 - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 - - (164,664) - - - ㈜대성 - - - - - - 5,000 합 계 164,664 959,003 17,026 (331,690) - - 12,640 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 주요경영진 - 659,003 - - - - 2,640 (주)명례산업단지 - 150,000 10,088 (7,500) - - - ㈜티엔케이바이오이노베인션 - - - - - - 200,000 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 ㈜태명폴리텍 164,664 - - (164,664) - - - 합 계 164,664 809,003 10,088 (172,164) - - 207,640 36.4 당기 와 전기말 중 특수관계 자 와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 ㈜와이오엠리치 - 150,000 - 150,000 - - - - ㈜명례산업단지 150,000 - - 150,000 - - - - 주요경영진 659,004 - - 659,004 - - - - 합 계 809,004 150,000 - 959,004 - - - - (전기말) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 기 말 기 초 차 입 상 환 기 말 ㈜명례산업단지 150,000 - 150,000 - - - - 주요경영진 주1) 659,004 24,000 24,000 659,004 3,000,000 100,000 3,100,000 - 합 계 809,004 24,000 24,000 809,004 3,000,000 100,000 3,100,000 - 주1) 전기 중 주요경영진이 전전기에 인수한 회사발행 전환사채를 제3자에게 매각하였으며, 상기표에는 전기 중 회수로 표시되어 있습니다. 36.5 당기말 현재 前경영진의 불법행위미수금 및 채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 주1) 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 합 계 - - - - - 주 1) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다.36.6 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 연대보증 1,008,000 기업은행 36.7 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 급여 304,500 518,500 퇴직급여 184,915 82,658 합 계 489,415 601,158 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병 하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 23기 매출채권 8,091 1,997 24.7 단기대여금 7,789 6,921 88.9 미수금 13,636 13,587 99.6 미수수익 324 324 100.0 보증금 111 - - 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,991 6,396 91.5 합 계 40,337 32,620 80.9 제 22기 매출채권 8,416 1,731 20.6 단기대여금 7,649 6,778 88.6 미수금 7,918 5,820 73.5 미수수익 323 307 93.6 보증금 666 505 75.8 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,855 6,396 93.3 영업보증금 8,105 8,105 100.0 합 계 43,327 33,037 76.3 제 21기 매출채권 6,596 1,641 24.9 단기대여금 5,338 4,454 83.4 미수금 3,823 3,820 99.9 미수수익 328 307 93.6 보증금 632 505 79.9 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,096 5,896 96.7 합 계 26,208 20,018 76.4 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 23기 제 22기 제 21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 33,037 20,018 20,830 2. 순대손처리액(①－②±③) 889 - 1,112 ① 대손처리액(상각채권액) - - 1,112 ② 상각채권회수액 889 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 472 13,019 300 4. 기말 대손충당금 잔액합계 32,620 33,037 20,018 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,066 153 568 1,139 7,926 특수관계자 - - 165 - 165 계 6,066 153 733 1,139 8,091 구성비율 75.0 1.9 9.1 14,0 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 23기 제 22기 제 21기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 239 222 252 - 상 품 63 140 218 - 원재료 750 942 260 - 기 타 261 259 267 - 소 계 1,313 1,563 997 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.6% 4.1% 2.5% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.4회 27.3회 25.7회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2020년 12월 31일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 참여 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이런 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지는 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생한는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 주식회사 와이오엠의 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 23기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요인 등은 회사의 제 23기 사업보고서 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 2020년초 COVIC-19의 확산으로 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이러한 상환은 2021년에도 지속될 것으로 판단됩니다. 이러한 확산이 지속되는 상황에서 매출감소 및 채권회수 등의 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경제적 환경은 당사에 국한 되어지는 것이 아니며, 국내는 물론 전세계적인 경제위기를 가져왔고 현재에도 지속되어 있으며, 언제 이러한 상황이 개선 및 종료가 될지에 대한 예측을 전문가도 쉽게 결론을 내리지 못하고 있는 상황입니다. 당사도 이러한 환경의 중심에서 2020년을 겪었으며, 2021년도 겪게 될 것입니다.이러한 외부적인 환경으로 인하여 당사가 전기에 신규사업으로 추진하였던 항공권판매사업을 중단하였습니다. 당사는 전기에 이러한 상황이 예견되어 전기말에 항공사업과 관련된 자산에 대하여 충당부채를 계상하였으며, 당기에도 추가적인 손실을 계상하였습니다. 또한 당사는 항공사업의 재원으로 전기에 발행한 제19회 전환사채에 대하여 당사가 보유 중에 있던 금융자산 및 자기자금 등으로 당기 중 만기전 취득하여 전액 상환하여 전환사채의 조기상환에 대한 부담을 선제적으로 차단하였고, 경영개선을 지중하기 위해 당사의 주력사업인 PE사업에 집중한바, 당기에 영업이익, 계속사업이익 및 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 1) 요약재무상태표 과 목 제 23기(2020.01.01~2020.12.31) 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) [별도] [별도] [별도] 자 산 Ⅰ.유동자산 14,285,891,541 18,969,824,263 17,700,061,574 현금및현금성자산 5,207,492,705 5,814,969,719 517,894,718 단기금융자산 150,000,000 1,160,000,000 10,000,000,000 매출채권 6,094,288,734 6,684,621,175 4,955,510,626 기타수취채권 917,937,414 2,984,820,999 909,467,631 재고자산 1,312,680,119 1,563,416,926 996,598,189 기타유동자산 602,510,099 527,711,859 320,590,410 당기법인 세 자산 982,470 234,283,585 0 Ⅱ.비유동자산 14,002,146,689 19,017,747,507 21,099,667,262 장기금융자산 12,797,600 4,893,862,700 5,019,600,349 장기수취채권 111,159,500 161,159,500 129,980,650 순확정급여자산 0 0 13,174,278 유형자산 12,912,653,956 13,557,502,991 15,002,345,548 투자부동산 697,164,703 0 0 무형자산 129,026,990 129,026,990 129,026,990 사용권자산 139,343,940 276,195,326 0 이연법인세자산 0 0 808,534,597 자 산 총 계 28,288,038,230 37,987,571,770 38,799,728,836 부 채 Ⅰ.유동부채 7,137,667,347 21,330,856,438 32,424,026,683 매입채무 1,687,711,989 2,150,367,912 2,974,953,109 단기차입금 4,646,000,000 5,806,000,00 5,236,617,000 유동리스부채 88,584,720 136,851,386 0 기타지급채무 619,094,987 964,331,186 1,809,012,573 기타유동부채 96,275,651 493,014,355 37,119,520 당기법인세부채 0 0 79,256,990 유동성전환사채 0 8,260,821,599 13,458,276,991 파생상품부채 0 3,519,470,000 8,828,790,500 Ⅱ.비유동부채 3,403,973,161 2,715,450,622 109,321,160 장기차입금 1,600,000,000 1,600,000,000 0 비유동리스부채 50,759,220 139,343,940 0 순확정급여부채 196,066,995 122,806,682 0 장기기타지급채무 30,000,000 20,000,000 5,000,000 충당부채 1,527,146,946 833,300,000 104,321,160 부 채 총 계 10,541,640,508 24,046,307,060 32,533,347,843 자 본 1. 자본금 7,927,868,000 7,416,623,000 5,781,767,000 2. 자본잉여금 36,912,228,207 35,931,576,947 4,504,567,808 3. 기타자본 (926,689,817) (926,689,817) (926,689,817) 4. 이익잉여금(결손금) (26,171,008,668) (28,480,245,420) (3,093,263,998) 자 본 총 계 17,746,397,722 13,941,264,710 6,266,380,993 부 채 와 자 본 총 계 28,288,038,230 37,987,571,770 38,799,728,836 매출액 31,802,152,269 58,051,573,044 30,702,210,086 영업이익 1,269,966,732 (1,164,698,246) 275,261,814 법인세비용차감전순이익 4,107,801,600 (25,566,738,286) (3,445,850,102) 계속사업손익 4,107,801,600 (26,191,934,515) (3,057,231,527) 중단사업손익 (1,725,855,524) 865,054,572 0 당기순이익 2,381,946,076 (25,326,879,943) (3,057,231,527) 계속사업 기본주당이익 268 (2,039) (265) 중단사업 기본주당이익 (113) (2,039) (265) ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2019년) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준 으로 작성되었습니다. - 2020년 회사의 자산 및 부채는 각각 9,700백만원 및 13,505백만원이 감소하였으며, 자본은 3,805백만원이 증가하였습니다.- 당사는 당기에 1,500백만원의 제3자배정 유상증자를 실시하여 자본을 증가하였으며, 정기예금 1,160백만원을 해지하여 금융기관의 차입금 일부를 상환하였습니다. 당사가 거래처의 미수금 2,400백만원을 회수하고, 장기금융상품을 4,876백만원에 중도 해지하여 자기자금과 함께 전기에 발행한 제19회 전환사채 10,000백만원을 만기전 중도 상환을 하였습니다. 이러한 과정에서 파생상품거래이익 2,280백만원과 사채상환손실 338백만원을 인식하였습니다. 당사는 당기 중 유형자산에 181백만원을 투자하였으며, 유형자산 중 수원의 부동산에 대하여 사용목적변경에 따라 투자부동산으로 계정을 분류하였습니다. 재고자산의 감소는 수입 원재료에 대하여 축소 정책에 따른 것입니다. 사용권자산 및 리스부채의 감소는 상각 및 부채상환외에 항공사업등의 중단사업과 관련하여 임대사무실의 중도 해지 등의 사유가 있습니다.- 항공사업과 관련하여 당기에 계약기간 만료의 사유로 이사회결의를 통하여 중단사업을 선언하고 해당 업체에 계약해지를 통보하였습니다. 이로 인하여 당사는 재무제표에 항공사업과 관련된 사항을 중단사업으로 분류하였으며, 당기의 감사보고서 상의 전기비교재무제표에 항공사업과 관련된 사항이 중단사업으로 분류하였습니다. 중단사업과 관련하여 당기에 1,726백만원의 손실이 계상되었으며, 주요 손실 내용으로는 항공사업과 관련하여 거래처들로 부터 보증금 및 반환금 등에 대한 소송관련 충당부채 1,443백만원을 계상한 것입니다. 2) 요약손익계산서 제 23 기 제 22 기 제 21 기 매출액 31,802,152,269 58,051,573,044 30,702,210,086 매출원가 27,828,302,935 54,303,177,355 27,986,338,243 매출총이익 3,973,849,334 3,748,395,689 2,715,871,843 판매비와관리비 2,703,882,602 4,913,093,935 2,440,610,029 영업이익 1,269,966,732 (1,164,698,246) 275,261,814 기타수익 1,478,944,392 428,829,625 87,707,151 기타비용 316,611,882 15,841,921,672 243,345,921 금융수익 2,290,879,065 10,256,030,931 1,217,938,870 금융비용 615,376,707 19,244,978,924 4,783,412,016 법인세비용차감전순이익(손실) 4,107,801,600 (25,566,738,286) (3,445,850,102) 법인세비용(수익) 0 625,196,229 (388,618,575) 계속사업이익(손실) 4,107,801,600 (26,191,934,515) (3,057,231,527) 중단사업손익 (1,725,855,524) 865,054,572 0 당기순이익(손실) 2,381,946,076 (25,326,879,943) (3,057,231,527) 기타포괄손익 (72,709,324) (60,101,479) (36,032,471) 총포괄손익 2,309,236,752 (25,386,981,422) (3,093,263,998) ※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 상기 내용 중 직전사업연도(2019년) 재무현황은 직전사업연도 감사보고서를 기준 으로 작성되었습니다.- 당기에 큰 폭으로 감소된 매출액은 중단된 항공사업의 기인에 따른 것며, 중단된 항공사업외 당사는 현재 PE사업만을 영업부문으로 하고 있습니다. 전전기(제21기)는 PE사업부문만으로 영업부문이 구성되어 있으며, 전기의 중단된 항공사업의 매출액을 제외한 PE사업의 매출액은 34,982백만으로서 10%의 PE사업부문의 매출이 감소되었습니다. 이는 당기의 COVIC-19가 주된 원인으로 분석됩니다. 당사는 어려운경제여건에서도 전전기의 매출액을 비교했을때 소폭의 증가가 있었습니다.- 당기의 영업외수익의 증가는 당사가 전기에 발행하고 당기에 만기전 중도상환한 제19회 전환사채에 대하여 파생상품거래이익에 기인한 것입니다. 당사는 해당 전환사채의 만기전 상환으로 파생상품거래이익 2,280백만원과 사채상환손실 338백만원을 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달- 당사는 당기에 제3자배정 유상증자로 1,500백만원의 현금유입과 자본이 증가하였고, 전기 이전에 투자한 장기금융상품의 중도매각으로 4,876백만원이 유입되었으며, 미수금의 2,400백만원의 상환이 있었습니다. - 당사는 유입된 현금과 자기자금으로 제19회 전환사채 10,000백만원을 만기전 중도상환을 하였으며, 정기예금 1,160백만원을 해지하고 금융기관의 단기차입금을 상환하였습니다.1) 유동성 구분 계산식 당기 전기 유동비율 (유동자산÷유동부채)×100 200.1% 88.9% 현금성자산비율 (현금성자산÷유동자산)×100 36.5% 30.7% 부채비율 (부채총액÷자기자본)×100 59.4% 172.5% - 당사는 당기말 유동비율 200.1%이며 유동자산 중 현금및현금성자산이 36.5%를 차지하고 있으며, 또한 부채비율은 59.4%로 계산되었습니다. 유동선과 관련된 재무수치는 양호한 수준입니다. - 당사는 당기 및 당기 이후에는 파생상품이 없으므로 대규모의 투자가 없는한, 유동서의 문제를 없을 것으로 생각되며, 당사의 재무구조 상 현금보유액은 양호한 수준입니다.2) 자금조달 ① 단기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 운영자금차입 기타(개인) - - 6,000 6,000 시설자금대출 기업은행 2.573% ~2021.12.31 4,640,000 5,000,000 시설자금대출 기업은행 - - - 800,000 합계 4,646,000 5,806,000 - 당사는 당기 중 1,160백만원의 금융기관 단기차입금을 상환하였습니다. 또한 차입금에 대한 금리도 양호한 수준입니다. ② 장기차입금 (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 차입기간 당기말 전기말 시설자금대출 기업은행 2.723% 2022.12.27 1,600,000 1,600,000 합계 1,600,000 1,600,000 - 당사는 전기에 중 김해대동첨단산업단지㈜용지공급 중도금을 지급하기 위하여 시설자금대출 16억원을 차입하였습니다. 또한 차입금에 대한 금리도 양호한 수준입니다. ③ 사채 - 제 19회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채는 당기 중 만기전 중도 상환을 하였습니다. 5. 부외거래 당사의 부외거래와 관련하여 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"35.우발채무와 약정사항" 및 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제 표 주석"을 참조하시기 바랍니다.2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한사항은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.3) 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "ⅩI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"의 "5. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 상기 "4. 유동성 및 자금조달"에서 설명한바와 같이 당사는 전기에 발행하여 당기에 만기전 중도 상환한 제 19회 전환사채에 대하여 조기상환청구권과 전환가액의 조 정 조건이 있습니다. 이러한 전환사채는 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재 파생품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리를 하였습니다. - 조기상환청구권 : 폿옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 풋옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권의 가치와 폿옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가를 하였습니다.- 전환권가치 : 전환권 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두가지의 경우를 시점별로 주가트리로 생성하여 옵션의 최적행사시점을. 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다.당사의 파생상품 및 위험관리정책은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 신한회계법인 적정 - - 제22기(전기) 동서회계법인 적정 - - 제21기(전전기) 동서회계법인 적정 - - 2). 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 신한회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 864시간 150,000 912시간 제22기(전기) 동서회계법인 회계감사(반기결산기 개별재무제표) 150,000 732시간 150,000 732시간 제21기(전전기) 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 개별재무제표) 150,000 720시간 150,000 720시간 3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) - - - - - 제21기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 07월 29일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 2 2020년 11월 19일 경영진 및 감사 대면회의 주요 감사이슈사항 논의 3 2021년 02월 09일 경영진 및 감사 대면논의 기말현장감사 결과 보고 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로 부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2020-01-31 단기대여금 결정의 건 가결 2/1 2 2020-02-05 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 3 2020-02-10 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 4 2020-02-14 재무제표 승인의 건 가결 2/1 5 2020-02-28 유상증자 결정 정정의 건 가결 2/1 6 2020-03-06 단기차입금 상환의 건 가결 2/1 7 2020-03-06 담보 변경의 건 가결 2/1 8 2020-03-12 제22기 정기주주총회 소집 결의 건 가결 2/1 9 2020-03-16 전환사채 일부 인수 및 소각의 건 가결 2/1 10 2020-03-18 전환사채 인수 및 소각의 건 가결 2/1 11 2020-03-27 유상증자 결정 철회의 건 가결 2/1 12 2020-03-27 유상증가 결정 철회의 건 가결 2/1 13 2020-03-30 대표이사 사임의 건 가결 2/1 14 2020-03-31 지점 폐지의 건 가결 2/2 15 2020-06-12 항공사업 계약 만기 및 영업정지의 건 가결 2/2 16 2020-07-02 유상증자 결정의 건 가결 2/2 17 2020-08-04 단기대여금 결정의 건 가결 2/2 18 2020-08-25 담보 변경의 건 가결 2/2 19 2020-08-27 지점 폐지의 건 가결 2/2 20 2020-09-28 대표이사 보수 변경의 건 가결 2/2 21 2020-11-25 내부회계관리규정 개정의 건 가결 2/2 22 2020-12-30 산업단지(공장용지) 입주계약 변경의 건 가결 2/2 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순민(출석률:100.0%) 정순현(출석률:100.0%) 찬 반 여 부 1 2020-01-31 단기대여금 결정의 건 찬성 - 2 2020-02-05 유상증자 결정 정정의 건 찬성 - 3 2020-02-10 유상증자 결정 정정의 건 찬성 4 2020-02-14 재무제표 승인의 건 찬성 - 5 2020-02-28 유상증자 결정 정정의 건 찬성 6 2020-03-06 단기차입금 상환의 건 찬성 - 7 2020-03-06 담보 변경의 건 찬성 - 8 2020-03-12 제22기 정기주주총회 소집 결의 건 찬성 - 9 2020-03-16 전환사채 일부 인수 및 소각의 건 찬성 - 10 2020-03-18 전환사채 인수 및 소각의 건 찬성 - 11 2020-03-27 유상증자 결정 철회의 건 찬성 12 2020-03-27 유상증가 결정 철회의 건 찬성 13 2020-03-30 대표이사 사임의 건 찬성 - 14 2020-03-31 지점 폐지의 건 찬성 찬성 15 2020-06-12 항공사업 계약 만기 및 영업정지의 건 찬성 찬성 16 2020-07-02 유상증자 결정의 건 찬성 찬성 17 2020-08-04 단기대여금 결정의 건 찬성 찬성 18 2020-08-25 담보 변경의 건 찬성 찬성 19 2020-08-27 지점 폐지의 건 찬성 찬성 20 2020-09-28 대표이사 보수 변경의 건 찬성 찬성 21 2020-11-25 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 22 2020-12-30 산업단지(공장용지) 입주계약 변경의 건 찬성 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. 사 . 사 외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획부 2 이사(5)과장(1) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 아. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 0 0 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021.02.05 2020년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 23기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2020.02.13 2019년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 22기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21기 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 마 . 감사의 전문성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영관리부 2 이사(4)과장(6) 감사의 직무수행 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 현재 준법지원인 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,219,719 10.55 1,239,719 7.82 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 2.29 264,351 1.67 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.64 74,247 0.46 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.06 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.06 - 계 보통주 1,576,153 13.63 1,596,153 10.07 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008.10.10 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009.03.13 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009.04.01 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009.10.27 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013.11.14 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017.05.31 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 10.07 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,560 6,572 99.82 12,597,407 15,855,736 79.45 - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2020년 12월 2020년 11월 2020년 10월 2020년 09월 2020년 08월 2020년 07월 066430 최 고 1,775 1,820 1,885 1,960 1,785 1,970 최 저 1,660 1,710 1,685 1,690 1,520 1,650 월간거래량 2,284,321 2,111,953 2,350,852 6,396,836 4,192,359 6,308,214 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 4년 5개월 2021.11.02 변영인 남 1979.03 사내이사 등기임원 비상근 - 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 1년 9개월 2022.03.29 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 3년 9개월 2023.03.30 정순민 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 - 대구대학교 경제학과 現 주식회사 성우유화 대표이사 - - - 2년 5개월 2021.11.02 정순현 남 1963.02 사외이사 등기임원 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 9개월 2023.03.30 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 4년 5개월 2021.11.02 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직 원 현 황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 37 0 0 0 37 3년 4개월 1,591,840 36,178 0 0 0 - PE사업부 여 6 0 0 0 6 2년 5개월 300,794 17,694 - 합 계 43 0 0 0 43 3년 1개월 1,892,634 31,027 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 309,043 77,260 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 489,415 81,569 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 489,415 163,138 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 주1). 당사는 이사 및 감사의 개인별 보수가 5억 원 미만이므로 개인별 보수 지급금액 을 기재하지 아니합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디유에이엔아이(비상장) 2006.04.13 신규사업 15,300,000 76,500 19.37 - - - - 76,500 19.37 - - - 디지털베이시스템(비상장) 2013.11.15 신규사업 712,500 11,400 19.00 - - - - 11,400 19.00 - - - 풀밭코퍼레이션(비상장) 2014.01.07 신규사업 950 9,500 19.00 - - - - 9,500 19.00 - - - 합 계 97,400 - - - - - 97,400 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 해당사항 없음 관계기업 해당상항 없음 기 타 ㈜와이오엠리치, (주)명례산업단지, (주)태명포리텍, ㈜대성,㈜얼바인투자자문, 모그투자조합, 주요경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 기타비용 - - 57,800 59,800 (주)명례산업단지 기타비용 6,938 6,900 149,438 7,500 (주)티엔케이바이오이노베이션 유형자산 등 - - - 500,000 (주)태명폴리텍 기타비용 - - - 82,398 (주)얼바인투자자문 기타비용 - - - 20,000 합 계 6,938 6,900 207,238 669,698 (3) 당기말과 전기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당기 전기 당기 전기 주요경영진 659,003 659,003 2,640 2,640 (주)명례산업단지 - 152,588 - (주)티엔케이바이오이노베이션 - - 200,000 (주)와이오엠리츠 150,000 - 5,000 5,000 (주)태명폴리텍 - - - (주)대성 - - 5,000 - 합 계 809,003 811,591 12,640 207,640 당기말 현재 前 경영진에 대한 불법행위미수금 및 채권 내역으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사로부터 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,980천원에 매각하였습니다. 매각대금은 現대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000천원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,980천원은 前대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기 이전에 반영되었습니다. 한편 위 권한을 위임받은 주식 중 전기 이전에 미매각하고 보유중에 있던 나머지 주식 전부 1,144,944주 대하여 전기 이전에 前대표이사와 그 주식 명의자의 국세미납 및 개인채무로 국세청 및 법원 압류 통지를 받았으며, 전기 이전에 법원의 주식매각명령 및 집행으로 전기에 배당이 종결되었습니다. 배당의 결과 당사는 배당이 없으며, 이러한 결과로 前대표이사로부터 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받은 주식은 모두 법원에 의하여 처분 및 배당이 되었습니다. (4) 당기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역 ① 당기 대여거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 ㈜명례산업단지 150,000 - - 150,000 (150,000) 주요경영진 659,004 - - 659,004 - (주)와이오엠리츠 - 150,000 - 150,000 - 합 계 809,004 150,000 - 996,004 (150,000) ② 당기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요 경영진 - - - - - 합 계 - - - - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 23기정기주주총회(2020.03.30) 제 1호 의안 : 제 22기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 해임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 해임의 건 제 4호 의안 : 이사 선임의 건 제 4-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) 제 4-2호 의안 : 사외이사 정순현 선임의 건 제 5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 22기임시주주총회(2019.08.23) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 해임의 건 제 2-1호 의안 : 사외이사 케이스럴너 해임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 압둘가팔 해임의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사외이사 왕난 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2019가단102787 34,000,000원 문동환외 2명 와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) 사채권 전환청구 이행의 소 2020나58369 16,286주 또는490,045,740원 이광석 와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 11,526,557,900원 박지윤 와이오엠 부산서부지원 1심(진행) 주식인도 2020나46677 100,000,000원 ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산지방법원 2심(진행) 명의개서청구 2019가단102913 3,654,079주 (감자전) ㈜이에스에스콤 와이오엠 부산서부지원 1심(진행) 보증금 반환 2020가단5218911 131,925,700원 ㈜케이알티 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 기타(금전) 2021가단5017184 108,376,600원 ㈜인터파크 와이오엠 서울중앙지법 1심(진행) 손해배상(기) 청구의 소 2021가합30689 214,921,022원 김태복 와이오엠 서울서부지법 1심(진행) 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등 기준검토표_1.jpg 중소기업등 기준검토표_1 중소기업등 기준검토표_2.jpg 중소기업등 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 - 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 주2). 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액 환수 하였습니다. 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 13 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 14 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) - 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 제3자배정 유상증자(소액공모) - 2019.07.26 운영자금 999,993 운영자금 999,993 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 - 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 전환사채발행(사모) 17 2018.05.23 운영자금 7,000,000 운영자금 7,000,000 - 전환사채발행(사모) 18 2018.06.11 운영자금 15,000,000 운영자금 14,000,000 - 전환사채발행(사모) 19 2019.05.27 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 운영자금(항공GSA 취득) 10,000,000 - 제3자배정 유상증자 - 2020.07.10 운영자금 1,499,992 운영자금 1,499,992 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 0.6% - - - 영업이익 400 1,000 382 4.5% - - - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 12.6% - - 주1) 주1). 괴리율 10% 이상 발생원인은 패션(신발)사업 중단으로 기인된 손실반영이 주 원인입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,219,719 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 15,847,382 보통주 264,351 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 15,847,382 보통주 74,247 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 15,847,382 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 15,847,382 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 15,847,382 보통주 1,022,490 2020.07.29 2021.07.28 1년 의무 보호예수 15,847,382 주1). 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 의무 보호예수 기간은 종료되었습니다. 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 1). 소송등의판결ㆍ결정 당사는 2021년 2월 26일 원고 박지윤이 제기한 주권 인도 등 청구사건에 대하여 부산지방법원 서부지원은 원고의 청구를 기각하였습니다. 2). 관리종목 지정 해제 당사는 2021년 3월 12일 코스닥시장 상장규정 제 28조 및 동 규정 시행세칙 제 26 조에 의거하여 최근 3사업연도중 2사업연도 자기자본 50% 초과 법인세 비용차감 전계속사업손실 발생 사유 해소에 따라 관리종목에서 해제 되었습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.