아이로보틱스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 27 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 26 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 와이오엠

1. 회사의 개요주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되어 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경상남도 김해시 대동면 대동산단3로 35에 본사를 두고 있습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 19,567백만원이며, 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비 고

염현규	2,751,385	7.0%	최대주주

박필련	651,157	1.7%	최대주주의 특수관계인

박현보	182,887	0.5%	최대주주의 특수관계인

염현준	19,792	0.1%	최대주주의 특수관계인

염혜선	19,792	0.1%	최대주주의 특수관계인

주식회사 와이인터내셔날	615,462	1.6%	최대주주의 특수관계인

자기주식	8,354	0.0%

기타	34,904,647	89.2%

합 계	39,153,476	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 반올림하여 천원단위로 표시되어 있습니다. 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.요약분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 당사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 분기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 중단영업당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.2.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 부문별 정보3.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업으로만 구성되어 있습니다. 3.2 당분기 및 전분기의 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

PE원료 유통사업(상품매출)	15,867,429	17,805,604

PE산업용 필름 제조(제품매출)	10,229,998	10,023,187

합 계	26,097,427	27,828,791

3.3 당분기 및 전분기의 당사 총매출액 중 10% 이상을 차지하는 거래처의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

거래처 중 1개 업체	3,141,600	12.04%	3,262,837	11.72%

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	886	1,041

요구불예금	4,839,232	12,750,337

외화예금	559,973	778,053

합 계	5,400,091	13,529,431

5. 매출채권 및 수취채권5.1 보고기간 종료일 현재 매출채권과 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권	매출채권	6,419,756	6,244,510

대손충당금	(485,761)	(518,331)

소 계	5,933,995	5,726,179

기타수취채권	단기대여금	2,372,500	2,362,500

대손충당금	(2,317,000)	(2,317,000)

미수금	11,788,673	13,259,333

대손충당금	(11,683,706)	(11,472,306)

미수수익	-	282

소 계	160,467	1,832,809

장기수취채권	보증금	146,854	117,554

합 계	6,241,317	7,676,542

5.2 당분기 및 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 타 당분기말 매출채권 (518,331) 32,570 - - (485,761) 단기대여금 (2,317,000) - - - (2,317,000) 미수금 (주1) (11,472,306) - - (211,400) (11,683,706) 합 계 (14,307,637) 32,570 - (211,400) (14,486,467) (주1) 당사는 전기 이전에 전액 손상된 미수금 USD 7,000,000에 대한 외화환산이익 221,400천원(전분기: 448,900천원)에 대응하여 대손충당금을 추가로 설정하고 중단사업손익으로 계상하였습니다(주석 27참조). (단위: 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 기 타 전분기말 매출채권 (616,414) (37,462) - - (653,876) 단기대여금 (2,317,000) - - - (2,317,000) 미수금 (10,317,606) (448,900) - - (10,766,506) 합 계 (13,251,020) (486,362) - - (13,737,382) 6. 장단기금융자산6.1 보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 종 류 상품명 당분기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 지분증권 상장주식 (주)카카오 - - 1,996,000 2,172,000 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 네이버(주) - - 2,905,000 3,136,000 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 (주)아이티센 - - 1,276,543 1,413,600 당기손익 공정가치 지분증권 상장주식 포커스에이치엔에스(주) 795,496 728,000 - - 당기손익 공정가치 지분증권 해외상장주식 골든랩(글로벌그로스체인지) 1,021,876 996,056 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 케이프리덤자산운용(한국조직문화전략) 289,123 256,081 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내 및 해외 상장주식 케이프리덤자산운용(글로벌반도체전략) 288,907 256,542 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(리더성장체인지) 422,662 387,531 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(국가대표체인지) 404,656 359,876 - - 당기손익 공정가치 지분증권 국내상장주식 골든랩(임팩트체인지) 491,150 397,115 - - 당기손익 공정가치 채무증권(주1) 국고채 국고01500-5003(20-2) 999,999 999,275 - - 당기손익 공정가치 채무증권(주1) 미국채 T 1.25 05/15/50 1,997,461 1,938,898 - - 당기손익 공정가치 합 계 6,711,330 6,319,376 6,177,543 6,721,600 (주1) 금리하락시 공정가치 차익을 목적으로 투자한 단기매매상품으로 당기손익 공정가치 측정항목으로 분류 하였습니다.6.2 보고기간 종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 종 류 금융기관명(상품명) 당분기말 전기말 범 주 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 정기예금 기업부금 기업은행 - - 30,000 30,000 상각후원가 장기예적금 저축성 보험 삼성화재해상보험(주) 외 21,267 21,267 19,573 19,573 상각후원가 채무증권 (주1) 전환사채 (주)인피나 500,100 - 500,100 - 당기손익 공정가치 채무증권 특정금전신탁 신한 ABB 일반 사모 투자신탁 1호 1,000,000 1,000,000 - - 상각후 원가 채무증권 (주2) 출자금 글로벌아트만 3,000,000 3,272,350 3,000,000 3,962,407 당기손익 공정가치 채무증권 (주2) 출자금 브레인SP일반사모투자신탁45호 1,470,588 1,421,500 1,470,588 1,402,956 당기손익 공정가치 채무증권 (주2) 출자금 HB 디지털 혁신성장 3호 투자조합 2,000,000 1,988,405 - - 당기손익 공정가치 채무증권 (주2) 출자금 IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호 1,000,000 916,054 - - 당기손익 공정가치 합 계 8,991,955 8,619,576 5,020,261 5,414,935 (주1) 비상장법인 전환사채 500,100천원에 대하여 전기 이전에 전액 손상처리 하였습니다.(주2) 조합 및 펀드의 출자금으로 피투자회사의 존속기한이 정해진 경우로써 채무상품으로 분류하였습니다. 7. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 229,604 - 229,604 71,179 - 71,179 제 품 263,738 - 263,738 306,795 - 306,795 원재료 529,479 - 529,479 949,676 - 949,676 미착품 46 - 46 - - - 합 계 1,022,867 - 1,022,867 1,327,650 - 1,327,650 8. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 195,917 69,618 선급비용 14,720 11,823 합 계 210,637 81,441 9. 유형자산9.1 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,649,206 - 5,649,206 - - - 건물 6,637,347 (69,139) 6,568,208 - - - 기계장치 2,678,360 (1,968,679) 709,681 2,405,570 (1,843,245) 562,325 차량운반구 765,240 (425,899) 339,341 860,647 (415,755) 444,893 비품 49,152 (49,152) - 49,152 (49,152) - 시설장치 83,964 (20,360) 63,604 12,964 (10,533) 2,431 건설중인자산 - - - 7,787,937 - 7,787,937 합 계 15,863,269 (2,533,229) 13,330,040 11,116,271 (2,318,685) 8,797,586 9.2 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 당분기말 토지 - 80,016 - - 5,569,190 5,649,206 건물 - 4,483,040 - (69,139) 2,154,307 6,568,208 기계장치 562,325 208,349 - (125,434) 64,441 709,681 차량운반구 444,893 45,796 (73,515) (77,833) - 339,341 시설장치 2,431 71,000 - (9,827) - 63,604 건설중인자산 7,787,937 - - - (7,787,937) - 합 계 8,797,586 4,888,201 (73,515) (282,233) - 13,330,040 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 타 전분기말 토지 4,289,071 - (4,289,071) - - - 건물 2,572,856 - (2,494,495) (78,361) - - 기계장치 688,953 101,743 (67,644) (125,905) - 597,147 차량운반구 164,251 356,033 (70,348) (82,627) - 367,309 비품 4,570 - - (4,570) - - 시설장치 24,537 - (2,780) (18,516) - 3,241 건설중인자산 4,593,413 912,703 - - 196,180 5,702,296 합 계 12,337,651 1,370,479 (6,924,338) (309,980) 196,180 6,669,993 9.3 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 67,916천원(전기 196,180천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하는데 사용한 자본화차입이자율은 5.709%(전기 5.71%)입니다. 10. 투자부동산10.1 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 5,004,850 - 5,004,850 5,004,850 - 5,004,850 건물 7,148,954 (975,394) 6,173,560 7,148,954 (707,309) 6,441,645 합 계 12,153,804 (975,394) 11,178,410 12,153,804 (707,309) 11,446,495 투자부동산에 대하여 7,200,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험가입금액 중 5,000,000천원이 기업은행차입금에 대해 질권이 설정되어 있습니다.10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 당분기말 토지 5,004,850 - - - - 5,004,850 건물 6,441,645 - - (268,086) - 6,173,560 합 계 11,446,495 - - (268,086) - 11,178,410 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기타증감 전분기말 토지 3,694,464 689,788 - - 620,598 5,004,850 건물 3,975,564 1,432,572 - (256,532) 1,379,402 6,531,006 건설중인자산 2,000,000 - - - (2,000,000) - 합 계 9,670,028 2,122,360 - (256,532) - 11,535,856 10.3 당사는 투자부동산의 임대수익을 영업외수익으로 인식하고, 관련 비용에 대하여 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 11. 무형자산11.1 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 회원권 129,027 129,027 건설중인자산 236,855 27,865 합 계 365,882 156,892 11.2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 당분기말 회원권 129,027 - - 129,027 건설중인자산 27,865 208,990 - 236,855 합 계 156,892 208,990 - 365,882 (단위: 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 전분기말 회원권 129,027 - - 129,027 12. 사용권자산 및 리스부채12.1 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 360,810 (84,189) 276,621 360,810 (30,068) 330,743 12.2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 해 지 감가상각비 당분기말 차량운반구 330,743 - - (54,122) 276,621 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 해 지 감가상각비 전분기말 차량운반구 1,901 360,810 - (13,928) 348,783 12.3 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 72,162 204,459 72,162 258,581 12.4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 54,122 13,928 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,354 5,212 13. 단기차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 - 6,000 6,000 기업은행 시설자금 4.662% 5,000,000 5,000,000 - - 1,300,000 합 계 5,006,000 6,306,000 14. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 415,842 - 766,194 - 미지급비용 284,220 - 671,604 - 임대보증금 205,000 320,000 240,000 262,000 합 계 905,062 320,000 1,677,798 262,000 15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 6,120 1 예수금 79,157 64,932 합 계 85,277 64,933 16. 전환사채16.1 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-11-25 2024-11-25 671,000 671,000 상환할증금 62,944 62,944 미상각유효이자 (39,589) (85,658) 합 계 694,355 648,285 16.2 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분 류 구 분 내 용 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 - % 만기일 2024년 11월 25일 사채의 상환방법과 기한 만기일인 2024년 11월 25일에 전자등록금액의 109.3806%에 해당하는 금액을 일시 상환하기로 하되 원미만은 절사한다 행사가격 @\2,390/주당 전환청구기간 2022년 11월 25일부터 2024년 10월 25일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(발행시) 1,255,230주 주요발행조건 1. 조기상환청구권(Put Option) - 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년 경과한 날인 2022년 11월 25일 및 이후 매 3개월이 경과한 날에 본 사채 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2. 매도청구권(Call Option) -발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 11월 25일)부터 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2023년 5월 25일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 각각 인수인이 본계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액 중 각 인수분의 30/100에 해당하는 사채에 대하여, 발행회사는 발행회사의 선택으로 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사의 이사회 가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채에 대해 매도할 것을 청구할 권리 를 가진다.3. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사 가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액 을 조정한다. - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. - 감자, 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자, 주식 병합 등 으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 한다. - 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건): 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 1개월이 경과한 날인 2021년 12월 25일 및 그 이후 매 1개월마다 전환가액 조정일로 하고 - 위 조항에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가액이 발행회사 보통주식의 액면가 이하인 경우에는 액면가를 전환 가액으로 한다. - 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 16.3 전환가액의 조정 : 2024년 4월 25일 전환가격 조정(시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing 조건))에 따라 조정 후 전환가액은 주당 554원이며, 일부 전환사채 전환후 전환가능 주식수는 1,211,191주로 변경되었습니다.16.4 제20회 무보증사모사채의 최초발행금액은 3,000백만원이었으나 당분기말까지 2,329백만원이 보통주로 전환되었고, 전기 중 매도청구권이 행사되어 관련 파생상품자산 및 파생상품부채를 제거하였으며 관련 하여 거래손실이 191,513천원 발생하였습니다.16.5 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 전환권 37,643 76,388 조기상환권 10,870 24,305 합 계 48,513 100,693 (주1) 당분기에 인식한 파생상품평가이익은 52,180천원(전분기: 파생상품평가손실 664,908천원 및 파생상품평가이익 331,291천원)입니다. 17. 순확정급여부채 17.1 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,921,617 1,779,025 사외적립자산의 공정가치 (1,270,471) (1,189,264) 순확정급여부채 651,146 589,761 17.2 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,779,025 1,243,110 당기근무원가 210,046 176,724 이자비용 52,413 41,912 퇴직급여지급액 (99,603) (80,192) 보험수리적손익 (20,265) 343,483 과거근무원가정산 - 76,484 기말금액 1,921,617 1,801,520 17.3 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 1,189,264 1,145,660 납입액 54,432 6,321 지급액 - (6,166) 이자수익 35,466 40,777 보험수리적손익 (8,691) (11,108) 기타의퇴직급여 - (3,176) 기말금액 1,270,471 1,172,310 17.4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 210,046 176,724 이자원가 52,413 41,912 이자수익 (35,466) (40,777) 과거근무원가 - 76,484 확정급여제도 재측정요소 (11,574) 354,590 합 계 215,419 608,932 퇴직급여로 인식된 금액 226,993 254,342 기타포괄손익 (11,574) 354,590 합 계 215,419 608,932 18. 충당부채보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 충당부채 897,300 - - 897,300 중단사업과 관련된 항공사업부문의 거래처들로부터 항공권의 선급금 및 환불금 반환 충당부채로 당기 중 유동성으로 대체하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금19.1 당분기말 현재 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 39,153,476 500 19,576,738,000 19.2 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 내 역 발생주식수 자본금 자본잉여금 주발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 36,410,366 18,205,183 19,368,541 266,388 19,634,929 전환사채의 전환 2,743,110 1,371,555 1,813,066 - 1,813,066 주식발행비 - - (16,042) - (16,042) 전분기말 39,153,476 19,576,738 21,165,565 266,388 21,431,953 20. 기타자본보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 21. 매출액, 매출원가 및 판매비와관리비21.1 당분기 및 전분기의 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 5,069,772 15,867,429 5,206,632 17,805,604 제품매출액 3,332,084 10,229,998 3,363,048 10,023,187 합 계 8,401,855 26,097,427 8,569,680 27,828,791 21.2 당분기 및 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 5,374,226 15,524,814 4,942,885 16,784,262 제품매출원가 1,977,503 8,085,496 2,748,062 8,377,200 합 계 7,351,729 23,610,309 7,690,947 25,161,462 21.3 당분기 및 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 390,427 1,117,721 345,103 1,072,392 퇴직급여 69,550 167,362 108,490 338,026 복리후생비 38,006 92,610 23,702 69,547 전력비 3,148 10,548 3,128 9,019 여비교통비 7,948 46,067 8,119 28,288 통신비 666 2,351 778 2,213 수도광열비 1,248 2,535 309 1,536 세금과공과 (1,845) 40,412 40,269 66,481 감가상각비 27,515 148,961 42,287 125,509 수선비 - 541 - - 보험료 11,838 34,099 10,633 31,844 접대비 34,957 91,085 35,107 89,510 광고선전비 45 561 - - 운반비 4,145 19,321 5,177 19,770 지급수수료 (36,223) 335,038 333,243 648,036 대손상각비 (100,595) (32,570) (40,752) 37,462 교육훈련비 180 180 - 379 차량유지비 26,118 81,023 31,481 96,604 경상연구개발비 - - - 5,885 소모품비 7,222 26,910 9,705 46,435 도서인쇄비 20 1,350 120 239 수출제비용 6,578 16,770 - - 합 계 490,948 2,202,874 956,900 2,689,175 21.4 당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의매입 6,628,695 20,856,367 6,616,687 23,493,122 재고자산의변동 (148,698) 304,830 303,751 (482,755) 종업원급여비용 786,648 2,299,137 812,523 2,451,468 감가상각비 100,300 525,985 92,302 347,309 지급임차료 - 146,500 - - 지급수수료 (32,895) 347,909 335,978 660,092 수도광열비 92,044 342,551 164,096 354,329 외주가공비 70,931 243,752 95,352 284,051 기타비용 345,652 746,153 227,159 743,021 합 계 7,842,677 25,813,184 8,647,847 27,850,637 22. 기타수익 및 기타비용22.1 당분기 및 전분기의 기타수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수입 66,450 211,655 75,193 223,153 유형자산처분이익 13,636 13,636 2,079,591 2,084,137 리스부채상환이익 - - - 1,352 잡이익 7,848 30,620 209 2,780 합 계 87,934 255,912 2,154,993 2,311,422 22.2 당분기 및 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산관리비 142,343 330,260 134,257 308,673 유형자산처분손실 11,646 12,606 2,565 2,565 재고자산폐기손실 - - - 58,848 잡손실 - 362,143 3 1,005 합 계 153,989 705,010 136,826 371,091 23. 금융수익 및 금융비용23.1 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 101,075 240,612 63,639 137,767 외환차익 22,203 134,039 10,765 61,959 외화환산이익 - 2,621 25,619 40,756 당기손익인식금융자산평가이익 - 18,544 131,432 176,748 당기손익인식금융자산처분이익 106,039 562,418 160,498 201,272 배당금수익 15,984 34,827 - - 파생상품평가이익 - 52,180 231,436 331,291 합 계 245,301 1,045,241 623,387 949,794 23.2 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 7,706 205,616 57,097 205,957 외환차손 27,034 29,787 - 13,360 외화환산손실 114,131 53,769 (763) - 당기손익인식금융자산평가손실 371,798 1,099,552 112,015 181,710 당기손익인식금융자산처분손실 112,731 341,697 - 66,380 파생상품평가손실 - - - 664,908 파생상품거래손실 - - - 191,513 합 계 633,401 1,730,421 168,349 1,323,829 24. 법인세비용 당사는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대한 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 당분기 및 전기에는 관련 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 25. 주당이익25.1 당분기 및 전분기의 기본주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 105,023,050 (850,034,127) 2,395,038,160 1,544,534,832 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,027,241 37,796,905 기본주당순손익 3 (22) 61 41 (단위: 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업이익(손실) 105,023,050 (850,034,127) 2,395,038,160 1,544,449,927 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,027,241 37,796,905 계속사업 기본주당순손익 3 (22) 61 41 (단위: 주, 원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 중단사업이익 - - - 84,905 가중평균유통보통주식수 39,145,122 39,145,122 39,027,241 37,796,905 중단사업 기본주당순손익 - - - - 25.2 당사는 희석 잠재적 보통주로 전환사채를 발행하였으나, 당분기 및 전분기 모두 반희석효과로 인하여 계속사업 및 중단사업 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 26. 현금흐름표26.1 당분기 및 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 감가상각비 604,440 580,440 퇴직급여 226,993 254,342 보험료 - 1,694 대손상각비 (32,570) 37,462 유형자산처분손실 12,606 - 이자비용 205,616 205,957 외화환산손실 53,769 - 파생상품평가손실 - 664,908 파생상품거래손실 - 191,513 당기손익공정가치금융자산평가손실 1,099,551 181,710 당기손익공정가치금융자산처분손실 341,697 66,380 유형자산처분이익 (13,636) (2,084,137) 이자수익 (240,612) (137,767) 외화환산이익 (2,621) (40,756) 파생상품평가이익 (52,180) (331,291) 리스부채상환이익 - (1,352) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (18,544) (176,748) 당기손익공정가치금융자산처분이익 (562,418) (201,272) 배당금수익 (34,827) - 합 계 1,587,264 (788,918) 26.2 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 증가 (189,949) (966,421) 기타수취채권의 감소(증가) 134,066 (27,692) 재고자산의 감소 304,783 570,438 기타유동자산의 감소(증가) (129,196) 519,531 매입채무의 증가(감소) 308,190 (565,471) 기타지급채무의 감소 (743,311) (502,750) 기타유동부채의 증가 20,344 20,467 퇴직금의 지급 (99,603) (80,192) 사외적립자산의 감소(증가) (54,432) 3,020 합 계 (449,107) (1,029,069) 26.3 당분기 및 전분기의 현금유출ㆍ입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 자본화 차입원가 69,716 196,180 전환사채의 전환권행사 - 3,779,975 26.4 당분기 및 전분기 중 재무활동으로부터 발생하는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 당분기말 단기차입금 6,306,000 (1,300,000) - - 5,006,000 유동리스부채 72,162 (54,122) - 54,122 72,162 전환사채 648,285 - 46,069 - 694,355 유동성임대보증금 240,000 (30,000) - (5,000) 205,000 비유동리스부채 258,581 - - (54,122) 204,459 비유동성임대보증금 262,000 53,000 - 5,000 320,000 합 계 7,787,028 (1,331,122) 46,069 - 6,501,976 (단위: 천원) 과 목 기 초 재무활동현금흐름 유효이자 기타증감 전분기말 단기차입금 9,646,000 (3,340,000) - - 6,306,000 유동리스부채 1,901 (12,576) - 82,837 72,162 전환사채 2,525,636 - 163,318 (2,062,781) 626,174 유동성임대보증금 257,000 20,000 - 15,000 292,000 비유동리스부채 - - - 276,621 276,621 비유동성임대보증금 220,000 5,000 - (15,000) 210,000 합 계 12,650,538 (3,327,576) 163,318 (1,703,323) 7,782,957 27. 중단사업27.1 당사는 항공사와 GSA계약을 체결한 항공여객운송용역사업의 항공부문사업에 대하여 계약기간 만료에 따른 종료의 사유로 2020년 6월 12일 이사회를 통하여 영업정지를 결정하였으며, COVID-19 및 경기악화 등의 사유로 신약사업이 진행되지 못함에 따라 동 영업부문을 전기 이전에 계속사업으로부터 분리된 중단사업으로 분류하였습니다. 27.2 당분기 및 전분기의 중단사업손익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익(잡이익) - - 85 기타비용(기타의 대손상각비) 487,200 (211,400) (130,400) (448,900) 금융수익(외화환산이익) (487,200) 211,400 130,400 448,900 중단사업손익 - - - 85 28. 우발채무와 약정사항28.1 당분기말 현재 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 시설자금 5,000,000 5,000,000 28.2 당분기말 현재 제거조건을 충족하지 못한 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 금 액 배서양도거래 차입거래 매출채권 - - - 28.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 197,000 기업은행 지급보증 (주1) 3,500,000 (주1) 상기 지급보증은 대표이사의 연대보증 및 당사의 신용으로 금융기관에 담보로 제공하여 발급받은 것으로 매입처의 물품을 신용으로 공급받기위해 발급받았습니다(주석 29참조). 28.4 당분기말 현재 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 투자부동산 7,112,447 5,000,000 기업은행 투자부동산 431,061 50,000 상가 입주자 합 계 7,543,508 5,050,000 28.5 당분기말 현재 회사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법 2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 당사는 소송의 최종결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래29.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 기타의 특수관계자 (주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성, 주요경영진 29.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용(*1) 주요경영진 - - - 26,600 (주)태명포리텍 488,041 - 10,850 - (주)대성 1,803,153 - - (24,818) 합 계 2,291,194 - 10,850 1,782 (*1) 특수관계자에 청구된 전력비는 해당 비용의 차감항목으로 표시하였습니다 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - 23,000 - 70,600 (주)태명포리텍 424,276 - 14,971 - (주)대성 1,588,972 - - - 합 계 2,013,248 23,000 14,971 70,600 29.3 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 4,574 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 318,277 - - 8,042 - (주)대성 664,620 27,300 - - - 합 계 982,897 27,300 - 8,042 9,574 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 2,640 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 301,365 - (164,664) - - (주)대성 (주1) 567,208 - - - - 합 계 868,573 - (164,664) - 7,640 29.4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 대여거래 매도청구권행사(주1) 기 초 대 여 회 수 전분기말 주요경영진 50,000 500,000 550,000 - - (주)와이인터내셔날 - - - - 330,000 합 계 50,000 500,000 550,000 - 330,000 (주1) 전분기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 (주)와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였습니다. 29.5 당분기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 5,506,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29.6 주요 경영진보상 당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 446,600 340,500 퇴직급여 138,729 380,380 합 계 585,329 720,880 30. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 2) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다. 3) 가격위험당사는 당시손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정지분상품은 5,369,226천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향(법인세효과 제외)은 536,923천원입니다.4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,319,376 - 7,598,309 13,917,685 금융부채 : 유동성파생상품 - - 100,693 100,693 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,721,600 - 5,365,363 12,086,963 금융부채 : 유동성파생상품 - - 100,693 100,693 31. 재무제표 재작성 당사는 2024년 6월 30일 현재의 반기재무제표에 대하여 장기금융자산의 공정가치평가 오류를 발견하였으며 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중대하다고 판단한 바, 해당 수정사항을 반영하여 반기재무제표를 재작성하였습니다.31.1 재무상태표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 자산 유동자산 19,083,197 - 19,083,197 비유동자산 32,920,268 997,114 33,917,382 자산총계 52,003,465 997,114 53,000,580 부채 유동부채 9,683,263 - 9,683,263 비유동부채 1,175,605 - 1,175,605 부채총계 10,858,868 - 10,858,868 자본 자본금 19,576,738 - 19,576,738 자본잉여금 21,431,947 - 21,431,947 기타포괄손익누계액 (926,690) - (926,690) 이익잉여금 1,062,602 997,114 2,059,716 자본총계 41,144,597 997,114 42,141,712 부채와자본총계 52,003,465 997,114 53,000,580 31.2 포괄손익계산서 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 매출액 26,097,427 - 26,097,427 매출원가 23,610,309 - 23,610,309 매출총이익 2,487,118 - 2,487,118 판매비와관리비 2,202,874 - 2,202,874 영업이익 284,244 - 284,244 기타수익 255,912 - 255,912 기타비용 705,010 - 705,010 금융수익 1,045,241 - 1,045,241 금융비용 2,727,535 (997,114) 1,730,421 법인세비용차감전순손실 (1,847,149) 997,114 (850,034) 법인세비용 - - - 계속사업손실 (1,847,149) 997,114 (850,034) 중단사업손익 - - - 당기순손실 (1,847,149) 997,114 (850,034) 기타포괄이익 11,574 - 11,574 총포괄손실 (1,835,575) 997,114 (838,460) 기본주당손실 (47) 25 (22) 희석주당손실 (47) 25 (22) 31.3 자본변동표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 이익잉여금 자본총계 이익잉여금 자본총계 이익잉여금 자본총계 2024.01.01 (당기초) 2,898,177 42,980,172 2,898,177 42,980,172 당기순손실 (1,847,149) (1,847,149) 997,114 997,114 (850,034) (850,034) 확정급여채무의 재측정요소 11,574 11,574 - - 11,574 11,574 총포괄손익합계 (1,835,575) (1,835,575) 997,114 997,114 (838,460) (838,460) 2024.12.31 (당기말) 1,062,602 41,144,597 997,114 997,114 2,059,716 42,141,712 31.4 현금흐름표 (단위: 천원) 구 분 이전보고금액 조정금액 재작성금액 영업활동으로 인한 현금흐름 346,965 - 346,965 영업에서 창출된 현금 288,123 - 288,123 계속사업손실 (1,847,149) 997,114 (850,034) 조정 2,584,378 (997,114) 1,587,264 순운전자본의 변동 (449,107) - (449,107) 법인세의 납부 5,009 - 5,009 이자의수취 240,894 - 240,894 이자의지급 (221,888) - (221,888) 배당금의수취 34,827 - 34,827 투자활동으로 인한 현금흐름 (7,108,738) - (7,108,738) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,331,122) - (1,331,122) 31.5 주석 재작성된 주석의 목록 주석 번호 주석 6 장ㆍ단기금융자산 23 금융수익 및 금융비용 25 주당이익 26 현금흐름표 30 재무위험관리 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성한 후, 경영실적 및 향후 예측되는 경영환경과 현금흐름 상황 등을 감안하여 전략적으로 배당정책을 결정하고 있습니다. 당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 정관상 규정 내 용 제8조의 2(종류주식의 수와 내용) ① 이 회사가 발행할 종류주식은 의결권이 없는 것으로 하며, 그 발행주식의 수는 25,000,000주로 한다. ② 종류주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 1% 이상 10% 이내에서 발행시에 이사회가 우선배당률을 정한다. ③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당 한다. ④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. ⑤ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 한다. ⑥ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다. ⑦ 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 5년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의 4의 규정을 준용 한다. 제10조의 4(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익잉여금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제44조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조의 2(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 00시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 합계액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함 한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의 2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제45조(배당금지급청구권의소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 3분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -1,847 2,804 576 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (해당사항 없습니다.) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.07.10 유상증자(제3자배정) 보통주 1,022,490 500 1,467 - 2021.10.29 유상증자(제3자배정) 보통주 554,630 500 1,803 소액공모 2022.12.29 유상증자(일반공모) 보통주 20,000,000 500 936 - 2023.02.09 전환권행사 보통주 111,482 500 897 제20회 CB 2023.04.07 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.08 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.15 전환권행사 보통주 236,127 500 847 제20회 CB 2023.05.17 전환권행사 보통주 495,865 500 847 제20회 CB 2023.05.26 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회 CB 2023.06.07 전환권행사 보통주 1,062,572 500 847 제20회 CB 2023.06.19 전환권행사 보통주 41,322 500 847 제20회 CB 2023.07.19 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회 CB 2023.08.07 전환권행사 보통주 181,817 500 847 제20회 CB 2023.08.08 전환권행사 보통주 49,584 500 847 제20회 CB 2023.08.10 전환권행사 보통주 16,528 500 847 제20회 CB 2023.09.11 전환권행사 보통주 17,709 500 847 제20회 CB 주) 2024년 3분기보고서 작성일 기준 최근 5사업연도 기준으로 작성하였습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모/전환사채 20 2021.11.25 2024.11.25 3,000 기명식보통주 2022.11.25 ~2024.10.25 100 554 671 1,211,191 - 합 계 - - - 3,000 - - - - 671 1,211,191 - 주1) 전환가액은 2024년 4월 25일 기준 조정후 전환가액이며, 전환가능주식수는 조정후 전환가액 기준으로 산정된 전환가능주식수 입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등: 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주주배정 유상증자 - 2022.12.29 시설자금 8,900,000 시설자금 8,900,000 - 주주배정유상증자 - 2022.12.29 채무상환 4,640,000 채무상환 4,640,000 - 주주배정유상증자 - 2022.12.29 운영자금 5,180,000 운영자금 5,180,000 - 주) 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 기준으로 작성되었습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 주) 공시서류작성대상기간(최근 3사업연도) 기준으로 작성되었습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - (해당사항 없습니다.) 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성: 해당사항 없습니다.2) 최근 3사업연도중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도에 관한 사항 : 해당사항 없습니다.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항: 해당사항 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항: 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기3분기 매출채권 6,419,756 485,761 7.6 단기대여금 2,372,500 2,317,000 97.7 미수금 11,788,673 11,683,706 99.1 합 계 20,580,929 14,486,467 70.4 제26기 매출채권 6,244,510 518,331 8.3 단기대여금 2,362,500 2,317,000 98.1 미수금 13,259,333 11,472,306 86.5 합 계 21,866,343 14,307,637 65.4 제25기 매출채권 6,272,919 616,414 9.8 단기대여금 2,416,100 2,317,000 95.9 미수금 10,391,814 10,317,606 99.3 합 계 19,080,833 13,251,020 69.4 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 14,307,637 13,251,020 12,657,274 2. 순대손처리액(①－②±③) 211,400 - (142,011) ① 대손처리액(상각채권액) - - (144,011) ② 상각채권회수액 - - 2,000 ③ 기타증감액 211,400 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (32,570) 1,056,617 735,757 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,486,467 14,307,637 13,251,020 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 가) 대손충당금 설정방침회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 충당금을 설정하고 있습니다. 나) 설정방법① 부도, 폐업 및 신용악화 등의 거래처를 파악하여 개별적으로 회수가능가액을 산정하여 대손충당금 설정 함.② 개별평가채권을 제외한 채권(집합평가채권)에 대하여 3개월을 기준으로 roll-rate를 수행하며, 대상기간은 3년으로 정함③ 12개월이상 미회수채권에 대해서는 100% 대손설정함④ 회사의 연체채권을 기준으로 하향확률을 산정함⑤ 회차별 가중하향확률 산정시 별도의 가중치는 부여하지 않고 모두 동일한 가중치(1)을 부여함. 다) 대손처리 기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 함① 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수 불능이객관적으로 입증되는 경우② 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우③ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우④ 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 5,031,424 146,982 143,949 114,504 5,436,859 특수관계자 941,003 41,894 - - 982,897 계 5,972,427 188,876 143,949 114,504 6,419,756 구성비율 93.0 2.9 2.3 1.8 100.0 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 비 고 PE 제조 및 유통사업 상품 229,604 71,179 88,559 - 제품 263,738 306,795 359,562 - 원재료 529,479 949,676 851,840 - 미착품 46 - 1,053,193 - 합 계 1,022,867 1,327,650 2,353,154 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.0% 2.4% 4.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 26.8회 17.6회 18.9회 - 2) 재고자산 실사내역 등가) 실사일자당사는 2024년 3분기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 하였습니다.나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부당사의 3분기 재고실사시에는 외부감사인의 입회 없이 당사 자체적으로 재고실사를하였습니다.다) 장기체화재고 등의 현황해당사항 없습니다.라) 기타사항당사의 재고자산에 대한 담보 제공 및 기타 특이사항은 없습니다.라. 수주계약 현황: 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.한편, 당사는 요약분기재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,319,376 - 8,598,309 14,917,685 금융부채 : 유동성파생상품 - - 100,693 100,693 (전기말) (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 : 당기손익-공정가치측정금융자산 6,721,600 - 5,365,363 12,086,963 금융부채 : 유동성파생상품 - - 100,693 100,693 장단기금융자산 등에 대한 공정가치 내역은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 의 " 5. 재무제표 주석 " 을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분 ·반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기(당3분기) 서현회계법인 - - - 제26기(전기) 이정회계법인 적정 1. 경영 환경의 불 확실성 - 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다 1. 특수관계자 등 거래 및 잔액 공시의 적정성(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 35(특수관계자)에서 설명하고 있는 바와 같이 상당수의 특수관계자 등이 존재함에 따라 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액이 적절히 공시되는 데에 오류 발생 가능성이 존재하는 바, 우리는 특수관계자와의 거래 및 기말 채권ㆍ채무잔액공시의 적정성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. - 주주총회 및 이사회 의사록 등의 문서를 검토하여 회사가 식별하고 공시하지 아니한 특수관계자 등 거래 및 잔액이 존재하는지 확인- 회사가 식별하고 있는 특수관계자 등 거래 및 잔액 관련 자료를 징구하여 회사의 해당 공시 정보와 대사- 부문 감사인이 감사한 특수관계자 등 거래 및 잔액 자료와 회사의 해당 공시 정보와 대사- 당기 및 전기의 특수관계자 등 거래 및 잔액에 대한 분석적 절차수행- 유의적인 변동이 발생한 특수관계자 거래와 관련한 계약서 검토- 특수관계자 관련 채권ㆍ채무에 대해 채권채무조회 수행 제25기(전전기) 이정회계법인 적정 1. 경영환경의 불확실성- 재무제표에 대한 주석 3은 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 1. 충당부채 과소계상 위험(1) 해당 사항이 핵심감사사항으로 식별된 이유주석 34에 포함되어 있는 바와 같이, 회사는 계류중인 소송사건 등의 결과에 따라 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 발생 가능성을 결정하는 데 경영진이 사용한 추정의 불확실성이 유의적이고 해당항목이 회사에 중요한 영향을 미치는 사항이므로 핵심감사사항으로 판단하였습니다.(2) 해당사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 충당부채 설정과 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 경영진으로부터 중요한 소송사건, 손해배상 내용을 기술하고 평가한 자료 징구- 파악된 분쟁 등에 대하여 변호사조회서 발송 및 회수- 공시자료, 주주총회 및 이사회의사록의 열람을 통하여 경영진 제출 자료의 완전성 확인- 법률 수수료가 기재된 장부, 변호사와의 왕복문서 검토- 충당부채 설정프로세스 및 관련 주요 내부 통제에 대한 이해와 평가- 변호사조회서 회신결과 등을 검토하여 충당부채 설정의 적정성 및 주석 공시사항의 적절성을 평가 주) 당사는 제27기(당3분기) 재무제표에 대해서는 검토 또는 감사를 받지 아니하였습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기(당기) 서현회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사 - 내부회계관리제도 검토 120,000 1,042 시간 72,000 380 시간 제26기(전기) 이정회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 159,000 1,098 시간 179,000 1,263 시간 제25기(전전기) 이정회계법인 - 반기 및 기말 개별재무제표 검토 및 감사- 내부회계관리제도 검토 159,000 1,098 시간 159,000 1,205 시간 주) 서현회계법인의 제27기(당기) 실제수행내역의 보수는 계약금, 1차 및 2차 중도금에 대한 금액(부가세 별도)이며, 시간은 반기(2024년 1월 ~ 6월)에 대한 검토 시간 입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기(당3분기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - (해당사항 없습니다.) 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 07월 26일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 감사계획 및 유의적 사항 논의 2 2022년 07월 29일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 3 2022년 11월 23일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 내부회계통제제도의 중요한 취약점 및 개선권고사항 4 2023년 02월 15일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적 사항 및 부정과 관련된 사항 5 2023년 08월 02일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 반기검토결과 등 6 2023년 11월 21일 - 회사 : 감사, 재무담당임원- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 감사계획 및 유의적인 사항 논의, 내부통제제도 유의적 미비점 등 보고, 내부통제 중요한 취약점 및 개선권고사항, 대표이사 관련 부정의심징후 보고, 대표이사 부정의심징후에 대한 조사요청 등 7 2024년 02월 07일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 핵심감사제 관련 사항 논의, 기말감사결과 및 서면진술 및 후속사건 검토, 감사의 내부감시활동 중 발견된 유의적인 사항 및 부정과 관련한 사항, 디지털포렌식 조사범위 등 8 2024년 02월 21일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 대면회의 디지털포렌식 중간조사 보고, 기말감사 후 추가 발견된 유의적인 사항 등 9 2024년 03월 18일 - 회사 : 감사- 감사인 : 업무수행이사 서면 및유선회의 디지털포렌식 최종조사 보고 및 내부통제제도의 유의적인 미비점, 개선사항, 중요한 취약점 등 마. 회계감사인의 변경금융감독원이 지정한 외부감사인인 이정회계법인의 선임기간이 종료됨에 따라 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제10조에 의거 당사는 서현회계법인을 제27기 부터제29기 까지 ( 2024년 ~ 2026년 ) 연속하는 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 자유 선임하였습니다. (계약체결일 : 2024년 2월 14일)바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보: 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률이 정하는 바에 따라 회사의 내부회계관리제도를 설계, 운영, 평가, 보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 운영함으로써 재무제표에 대한 신뢰성을 제고하고 있습니다.[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 검토의견 지적사항 제27기(당3분기) 서현회계법인 - - 제26기(전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. (1) 회사는 자금일보, 자금일계표의 작성, 자금일계표와 계좌잔액의 대사검토및 승인 과정에서 충분하고 적합한 내부통제절차를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 자금이 유용될 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.(2) 회사는 특수관계자와 관련된 자금거래의 적법성 검토 및 승인과 이에 대한 주석 공시와 관련한 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 회사의 특수관계자와 관련된 중요한 거래 유형이 충분하고 완전하게 공시되지 않을 중요한 취약점을 의미합니다.(3) 회사의 감사 및 이사회 등 내부감시기구는 독립적인 모니터링 기능을 적절하게 수행하지 않았습니다. 이러한 미비점은 경영진의 통제무력화를 적시에 예방하지 못하는 중요한 취약점을 의미합니다.(4) 회사는 대표이사의 회사로부터의 대여와 관련된 이사회결의내용을 기재하지 않는 등 정기공시항목의 완전성을 확보와 관련된 충분하고 적합한 내부통제를 운영하지 않았습니다. 이러한 미비점은 공시위반 가능성을 통제하지 못하는 중요한 취약점에 해당합니다. 제25기(전전기) 이정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과,상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항 없음 주) 제27기(당3분기)에는 내부회계관리제도에 대한 검토를 받지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사의 수분기 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명으로 총 6명의이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 염현규가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요한 사항을 의결하며, 이사의 직무의 집행을감독하고 있습니다.대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 ·집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정하여진 순서에 따라 그 직무를 수행합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 0 0 0 나. 이사회 운영 규정의 주요 내영이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 구 분 내 용 비 고 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항,회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. - 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될경우 이를 포함한다. - 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다.대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를소집할 수 있다. - 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. - 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. - 다. 중요의결 사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 염현규(출석률:100%) 권태로(출석률:9.1%) 박필련(출석률:100%) 염혜선(출석률:8.3%) 황재춘(출석률:0%) 정순현(출석률:100%) 이성억(출석률:100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.01.16 지급보증(서) 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 2 2024.01.19 심성신탁 에이치비 디지털 혁신 성장 3호 투자조합 신탁 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 3 2024.02.08 제26기 재무제표 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 4 2024.02.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 재팬 Growth 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 5 2024.02.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 6 2024.02.22 삼성인디아 증권 자투자신탁 제2호 [주식], 제3호[주식-파생형]가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 7 2024.02.29 시설 투자 기한 연장 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 8 2024.03.14 제26기 정기주주총회 소집 결의 건 1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 결의사항 ① 제26기 재무제표 승인의 건 ② 이사 선임의 승인의 건 ③ 이사 보수 한도 승인의 건 ④ 감사 보수 한도 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 9 2024.03.18 삼성신탁 IMM 세컨더리 벤처펀드 제6호 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 10 2024.03.29 임시 의장 선임 및 대표이사 변경의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 불참 - 참석 찬성 참석 찬성 11 2024.04.01 지급보증(서) 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 12 2024.04.14 시설자금 차입 연장의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 13 2024.04.15 시설 투자 기한 연장 승인의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 14 2024.05.13 증권 및 파생상품 투자 및 투자 일임 계약의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 15 2024.05.20 본점 이전의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 16 2024.05.22 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 17 2024.06.05 삼성 POP 골든랩(투자일임) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 18 2024.06.17 삼성특정금전신탁(삼성신탁 신한 ABB 일반사모특별자산 1호) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 19 2024.06.18 삼성 POP 골든랩 임팩트체인지 (자문:토러스) 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 20 2024.06.21 삼성 POP 골든랩(해외주식) 글로벌 그로스 체인지 가입의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 21 2024.09.02 단기차입금 중도 상환의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 22 2024.09.04 국내 및 해외채권 투자의 건 가결 참석 찬성 불참 - 참석 찬성 불참 - - - 참석 찬성 참석 찬성 주) 황재춘 사내이사는 2023년 10월 27일 신규 선임되었으나, 2024년 3월 29일 자진 사임하였고, 염혜선 사내이사가 2024년 3월 29일 신규 선임되었습니다.라) 이사회내 위원회: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.마) 이사의 독립성1) 이사회 구성원의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있으며, 주주총회 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보의 성명, 약력 등을 주주총회 2주 전에 주주에게 서면을통해 공고하고 있습니다.당사 이사회는 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 2) 이사의 현황 직 명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 선임배경 비고 대표이사 염현규 이사회 경영총괄 - 본인 2024.03 ~ 2027.03 연임 당사 업무 총괄 및 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 권태로 이사회 - 법률 고문 수수료 - 2023.10 ~ 2026.10 연임 당사 법무 검토 및 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 박필련 이사회 - 매출 거래((주)대성 대표이사) 특수관계인 2023.10 ~ 2026.10 연임 경영 및 영업에 관한 안정적인 대내외업무 수행 - 사내이사 염혜선 이사회 - - 특수관계인 2024.03 ~ 2027.03 신규선임 영업(수출) 관련 업무에 대한 안정적인 대내외업무 수행 - 사외이사 정순현 이사회 - - - 2023.10 ~ 2026.10 연임 의사결정 투명화 - 사외이사 이성억 이사회 - - - 2023.10 ~ 2026.10 연임 의사결정 투명화 - 3) 사외이사후보추천위원회: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 팀장(5.3) 부장(0.6) 과장(0.4) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행 지원 5) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 필요시 수시로 제공하고 있어, 사외이사에 대한 교육을 실시한 바가 없습니다. 향후 당사는 연내에 필요에 따라 사외이사의 전문성을 강화하기 위하여 다양한 교육계획을 수립 및 실시할 계획 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 임기 연임여부 최대주주와의 관계 추천인 손창규 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표 세무서 2023.03 ~ 2026.03 연임 해당사항 없음 이사회 임종태 성신환경 경영관리 임원 2023.10 ~ 2026.10 신규선임 해당사항 없음 이사회 나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.다. 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 손창규 임종태 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 1 2024.02.08 - 2023년 내부회계관리제도 운영 및 평가보고 - 제26기 별도재무제표 검토 및 승인 가결 참석 찬성 참석 찬성 2 2024.09.02 - 단기차입금 중도 상환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 3 2024.09..04 - 국내 및 해외채권 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 주요 현안에 대한 정보를 필요시 수시로 제공하고 있어, 감사에 대한 교육을 실시한 바가 없습니다. 향후 당사는 연내에 필요에 따라 감사의 전문성을 강화하기 위하여 다양한 교육계획을 수립 및 실시할 계획 입니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부 3 팀장(5.3) 부장(0.6) 과장(0.4) 감사의 직무수행 지원 바. 준법지원인 등: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 경영권 경쟁 여부: 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 39,153,476 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 8,354 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 39,145,122 - - - - 마. 주식사무 구 분 내 용 정관상신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식 으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는바에 따라 이사회 결의로 정한다. ④ 제2항 각 호 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매년 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄 및기준일 ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 ( 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) ) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (www.yom.or.kr) 에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 서울경제신문에 한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안 : 제26기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 * 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건(재선임) * 제 2-2호 의안 : 사내이사 염혜선 선임의 건(신규선임)제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제26기임시주주총회(2023.10.27) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 * 제 1-1호 의안 : 사내이사 권태로 선임의 건(재선임) * 제 1-2호 의안 : 사내이사 박필련 선임의 건(재선임) * 제 1-3호 의안 : 사내이사 황재춘 선임의 건(신규선임) * 제 1-4호 의안 : 사외이사 정순헌 선임의 건(재선임) * 제 1-5호 의안 : 사외이사 이성억 선임의 건(재선임제2호 의안 : 감사 1명 선임의 건 * 제2-1호 : 감사 임종태 선임의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제25기정기주주총회(2023.03.27) 제1호 의안 : 제25기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 개정승인의 건제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 승인의 건제4호 의안 : 임원 급여 및 상여금 규정 승인의 건제5호 의안 : 감사 손창규 선임 승인의 건(재선임)제6호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - 제24기정기주주총회(2022.03.28) 제1호 의안 : 제24기 재무제표(별도)승인의 건제2호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 2,751,385 7.03 2,751,385 7.03 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 651,157 1.66 651,157 1.66 - 박현보 특수관계인 보통주 182,887 0.47 182,887 0.47 - 염혜선 특수관계인 보통주 19,792 0.05 19,792 0.05 - 염현준 특수관계인 보통주 19,792 0.05 19,792 0.05 - (주)와이인터내셔날 특수관계인 보통주 615,462 1.57 615,462 1.57 - 계 보통주 4,240,475 10.83 4,240,475 10.83 - - - - - - - 주) 기초는 2023년 12월 31일 기준이며, 기말은 2024년 9월 30일 기준 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 직 책 주요경력 비 고 염현규 대표이사 (주)와이오엠 대표이사 (2016년 7월 ~ 현재) - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 : 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동내역: 본 보고서의 공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 염현규 2,751,385 7.03 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 주) 2024년 9월 30일 주주명부 기준 5% 이상 주주 현황 입니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,608 6,625 99.74 27,504,482 39,145,122 70.26 - 주1) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 전체주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 전체 주주수 및 발행주식 총수 (의결권 없는 자기주식 8,354 주 제외) 입니다. 주2) 2024년 9월 30일 주주명부 기준 소액주주 현황 입니다. 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2024년 9월 2024년 8월 2024년 7월 2024년 6월 2024년 5월 2024년 4월 주가 월 최고 주가 580 680 685 627 738 603 월 최저 주가 533 551 540 538 550 527 월 평균 주가 555 595 576 586 612 561 거래량 최고 일거래량 126,970 282,941 833,163 280,218 1,972,496 878,242 최저 일거래량 9,932 44,972 33,307 60,571 65,436 60,664 월평균 거래량 72,040 103,755 177,870 143,691 471,729 206,541 주) 종가 기준 아. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원(주)삼성화성 대표이사現) (주)대성 대표이사現) (주)와이인터내셔날 대표이사現) (주)와이오엠 대표이사 2,751,385 - 최대주주 8년 2개월 2027.03.28 권태로 남 1970.05 사내이사 사내이사 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업前) 신아법무법인 구성원 변호사現) (주)와이오엠 법률고문 - - - 7년 5개월 2026.10.26 박필련 여 1971.07 사내이사 사내이사 비상근 - 한국방송통신대학교 졸업現) (주)대성 대표이사 651,157 - 특수관계인 3년 2개월 2026.10.26 염혜선 여 1999.09 사내이사 사내이사 상근 - Glasgow School of Art前) (주) 대성 경영기획現) (주) 와이오엠 사내이사 19,792 - 특수관계인 6개월 2027.03.28 윤종철 남 1960.11 전무이사 미등기 상근 생산 및 내수영업 총괄 現) (주)와이오엠 전무이사 1,130 - - 8년 2개월 - 민경진 남 1964.02 상무이사 미등기 상근 수출 총괄 인하대학교 화학공학과 졸업前) SK종합화학 PP 영업팀장前) SK종합화학 Polymer 영남지사장現) (주)와이오엠 상무이사 - - - 5년 8개월 - 정순현 남 1963.02 사외이사 사외이사 비상근 - 함께걸음 의료복지 사회적협동 조합 이사 주식회사 클린몬스터 이사 한국옻칠협회 이사 한국상장회사협의회 부장 - - - 4년 6개월 2026.10.26 이성억 남 1958.12 사외이사 사외이사 비상근 - (주)현대자동차 영업부 부장 現) 현대자동차 엄궁대리점 대표 - - - 3년 2개월 2026.10.26 손창규 남 1958.10 감사 감사 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 8년 2개월 2026.03.26 임종태 남 1967.02 감사 감사 비상근 - 성신환경 경영관리 임원 - - - 11개월 2026.10.26 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 필름 사업부 남 30 - - - 30 5년 9개월 1,251,113 41,704 - - - - 필름 사업부 여 6 - - - 6 4년 1개월 191,734 31,956 - 합 계 36 - - - 36 5년 6개월 1,442,847 40,079 - 주1) 상기 직원 등 현황에는 등기임원 제외 입니다.주2) 직원수는 기준일 현재 재직자 기준입니다. 연간급여총액은 2024년 1월 ~ 2024년 9월까지의 합계액이며, 1인평균 급여액은 2024년 1월 ~ 2024년 9월까지의 합계액을 직원수로 나눈 금액 입니다. 또한 연간급여총액은 중도 퇴사한 직원들에게 지급된급여까지 포함된 금액이므로, 1인평균 급여액은 기준일 현재 재직중인 직원의 평균 급여와 다를 수 있습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 159,100 79,550 - 주) 연간급여 총액은 2024년 1월 ~ 2024년 9월까지의 합계액이며, 1인평균 급여액은 2024년 1월 ~ 2024년 9월까지의 합계액을 인원수로 나눈 금액 입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,500,000 사외이사 포함 감사 2 100,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 476,800 158,933 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 476,800 158,933 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (해당사항 없습니다.) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - (해당사항 없습니다.) 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (해당사항 없습니다.) 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (해당사항 없습니다.) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - (해당사항 없습니다.) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주등에 대한 신용공여 등 : 해당사항 없습니다.나. 대주주와의 자산양수도 등: 해당사항 없습니다.다. 대주주와의 영업거래: 해당사항 없습니다.라. 대주주에 대한 주식기준보상 거래: 해당사항 없습니다.마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 1) 특수관계자와의 거래 가) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황 구 분 특수관계자 기타의 특수관계자 (주)와이인터내셔날, 와이아이티(주), (주)태명포리텍, (주)대성, 주요경영진 나) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용(*1) 주요경영진 - - - 26,600 (주)태명포리텍 488,041 - 10,850 - (주)대성 1,803,153 - - (24,818) 합 계 2,291,194 - 10,850 1,782 (*1) 특수관계자에 청구된 전력비는 해당 비용의 차감항목으로 표시하였습니다 (단위: 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 기타수익 재화용역 기타비용 주요경영진 - 23,000 - 70,600 (주)태명포리텍 424,276 - 14,971 - (주)대성 1,588,972 - - - 합 계 2,013,248 23,000 14,971 70,600 다) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 4,574 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 318,277 - - 8,042 - (주)대성 664,620 27,300 - - - 합 계 982,897 27,300 - 8,042 9,574 (단위: 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 기타수취채권 대손충당금 매입채무 기타지급채무 주요경영진 - - - - 2,640 (주)와이인터내셔날 - - - - 5,000 (주)태명포리텍 301,365 - (164,664) - - (주)대성 (주1) 567,208 - - - - 합 계 868,573 - (164,664) - 7,640 라) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 대여거래 매도청구권행사(주1) 기 초 대 여 회 수 전분기말 주요경영진 50,000 500,000 550,000 - - (주)와이인터내셔날 - - - - 330,000 합 계 50,000 500,000 550,000 - 330,000 (주1) 전분기 중 당사가 제20회 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권을 행사하여 기존 사채권자로부터 (주)와이인터내셔날이 발행금액 330백만원의 전환사채를 인수하였습니다. 마) 당분기말 현재 당사는 차입금 등에 대하여 대표이사로부터 6,106,800천원(전기말: 5,506,800천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당분기말 현재 당사를 피고로 계류중인 소송사건 중 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠가능성이 있는 사건은 없습니다.그 외 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 사건번호 원 고 피 고 사건내용 소송가액 진행사항 의정부지방법 2024가합50599 개 인 당사 외 2명 손해배상(기) 499,985 1심 진행 중 주) 당사는 소송의 최종결과 및 그 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황: 해당사항 없습니다.라. 채무인수약정 현황: 해당사항 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등재무제표에 대한 주석 "18. 충당부채" 및 "28. 우발채무와 약정사항" 을 참조하시기 바랍니다.바. 신용보강 제공 현황: 해당사항 없습니다.사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중: 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 2020.05.26 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(유상증자 철회)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 제34조 부과벌점(8.5점)제제금 34백만원 유상증자 납입대상자의 납입능력 검증을 통해 이사회에서 의사결정 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 1 456,022,259 - 총액 7 456,022,259 3,277,625,593 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15 / 2018.05.04 ~ 2018.08.04) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 최대주주 2019.12.02 456,022,259 456,022,259 0 여 주2) 2018.05.04 ~ 2018.08.03 홈페이지공고 합 계 ( 7 건) 3,733,647,852 456,022,259 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 주1) 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다.(※ 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) )주2) 당사는 2020년 8월 31일 현 최대주주로 부터 단기매매차익을 456백만원을 전액환수 하였습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항: 해당사항 없습니다.나. 중소기업기준 검토표 사진_중소기업 등 기준 검토표(1).jpg 중소기업 등 기준 검토표(1) 사진_중소기업 등 기준 검토표(2).jpg 중소기업 등 기준 검토표(2) 다. 외국지주회사의 자회사 현황 : 해당사항 없습니다.라. 합병등의 사후정보: 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.마. 녹색경영: 해당사항 없습니다.바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항: 해당사항 없습니다.사. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황: 해당사항 없습니다.아. 보호예수 현황: 해당사항 없습니다.자. 상장기업의 사후정보: 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.