아이로보틱스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제22기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제21기 1분기 2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 와이오엠

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 와이오엠(이하 "당사")은 1999년 1월 11일 설립되었습니다. 당분기말 현재 PE(폴리에틸렌)을 기반으로 한 산업용 보호필름 제조 및 원료 유통 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 강서구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2016년 7월 19일 주주총회의 결의를 통해 당사의 상호를 "주식회사 신후"에서 "주식회사 와이오엠"으로 변경하였습니다 . 한편, 당사는 2016년 6월 2일 부산광역시 소재에 있는 PE 산업용 필름 제조를 영위하고 있는 (주)삼성화성과 PE 원료 유통사업을 영위하고 있는 (주)대성케미칼의 지분을 100% 인수하였으며, 이후 해당 종속기업인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼과 2016 년 10월 4일을 합병기일로 소규모흡수합병을 하였습니다.당사의 주식은 2002년 12월 24일자로 협회등록법인("KOSDAQ")에 등록되었고, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 당사의 자본금은 5,782백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수㈜	지분율	비고

염현규	1,239,719	10.72%	최대주주

단동 동발(그룹)주식 유한공사	604,411	5.23%

단동 홍룬로봇과학기술 유한공사	604,411	5.23%

윤인수	125,620	1.09%

자사주	8,354	0.07%

기타	8,981,019	77.66%

합 계	11,563,534	100.00%

2. 중요한 회계처리방침 2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 기준서 제1116호 '리스' 개정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서 유의적으로 변경되지 않았습니다. 따라서 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.(1) 최초적용효과당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 또 한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원)

증가

자산

사용권자산	230,150

부채

비유동리스부채	84,169

유동리스부채	145,981

부채합계	230,150

(2) 새로운 회계정책의 요약당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

2) 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.4) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어,사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.바. 2015-2017 연차개선 (1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다. (2) 기업회계기준서 제1111호'공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 현재로서는 당사에 미치는 영향이 없으며, 향후 발생할 거래에 대하여 적용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다.당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1023호'차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3.3 법인세 당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.3.4 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 부문별 정보

4.1 당분기말 현재 당사는 PE(화학필름제조 및 유통업)사업을 영위하는 단일의 사업부로 구성되어 있습니다. 당사는 전기 이전에 PE(화학필름제조 및 유통업)사업부 이외의 사업부를 중단사업으로 분류하였습니다

구 분	내 용

제품,상품 매출 부문	PE산업용 필름, PE원료

4.2 제품별 매출에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

PE산업용 필름 제조(제품매출)	2,635,117	2,647,938

PE원료 유통사업(상품매출)	6,231,010	5,080,717

합 계	8,866,127	7,728,655

4.3 당분기와 전분기 당사의 총매출액 중 10%이상 차지하는 거래처는 1개로서 그 내용은 다음과 같습니다.

거래처	(단위 : 천원)

당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

㈜서브원	1,084,628	12.23%	1,058,066	13.69%

합 계	1,084,628	12.23%	1,058,066	13.69%

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,402	26,807

요구불예금(주1)	971,299	449,646

외화예금	96,195	41,442

합 계	1,068,896	517,895

(주1) 당분기말 현재 보통예금 잔액 계좌에 대하여 사용이 제한이 없습니다 6. 장단기금융자산6.1 단기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

채무증권 주1)	NPL금전신탁	IBK투자증권	10,000,000	10,000,000	상각후 원가

합 계	10,000,000	10,000,000

(주1) 당분기말 현재 제18회 전환사채 90억원 인수자에게 사채원리금 등을 담보하기 위하여 50억원의 질권을 설정하여 담보를 제공하였습니다.6.2 장기금융자산

(단위 : 천원)

과 목	예금종류	금융기관명	당분기말	전기말	분류기준

장기예적금	저축성 보험	삼성화재해상보험㈜외	73,553	68,858	상각후 원가

퇴직보험예치금	단체퇴직보험	교보생명㈜	-	13,174	상각후 원가

수익증권	사모투자신탁	아스타라자산운용㈜	5,060,088	4,950,743	당기손익-공정가치

지분증권((주)디유에이엔아이외)	-	-	당기손익-공정가치

합 계	5,133,641	5,032,775

6.3 지분증권당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	구 분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

(주)디유에이엔아이 주1)	비상장	76,500	19.37%	15,300,000	-	15,300,000	-

(주)디지털베이시스템 주1)	비상장	11,400	19.00%	712,500	-	712,500	-

(주)풀밭코퍼레이션 주1)	비상장	9,500	19.00%	950	-	950	-

합 계	-	-	16,013,450	-	16,013,450	-

주1) 상기 지분증권은 중 ㈜다유에이엔아이, ㈜디지털베이시스템 및 ㈜풀밭코퍼레이션는 전액 비상장주식으로서 전기 이전에 순자산가치 하락에 따라 전액 손상차손을 인식하였습니다주2) 전기이전 부산강서산업단지 출자금은 전기 중 계약자 변경에 따라 원금이 반환되었습니다.7. 매출채권과 기타수취채권7.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

매출채권(주1)	매출채권	7,969,176	6,596,229

대손충당금	(1,640,719)	(1,640,719)

소계	6,328,457	4,955,511

기타수취채권	단기대여금	5,335,657	5,338,357

대손충당금	(4,453,854)	(4,453,854)

미수금	3,912,155	3,823,028

대손충당금	(3,819,773)	(3,819,773)

미수수익	330,063	328,362

대손충당금	(306,652)	(306,652)

소계	997,597	909,468

장기수취채권	보증금	666,070	631,986

대손충당금	(505,000)	(505,000)

소계	161,070	126,986

합 계	7,487,123	5,991,964

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출채권잔액 중 어음할인을 통하여 98,871천원을 단기차입금하였습니다.7.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이내	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말	6,145,948	239,122	1,584,106	7,969,176

전기말	4,676,093	526,965	1,393,171	6,596,229

7.3 당분기중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 분기말 매출채권 (1,640,719) - - - - (1,640,719) 단기대여금 (4,453,854) - - - - (4,453,854) 미수금 (3,819,773) - - - - (3,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (10,725,997) - - - - (10,725,997) (단위 : 천원) 구 분 기 초 대손상각비 제 각 환 입 기타증감 전기말 매출채권 (1,338,882) (302,008) 172 - - (1,640,719) 단기대여금 (5,080,821) - 624,467 2,500 - (4,453,854) 미수금 (4,125,773) - 306,000 - - (3,819,773) 미수수익 (306,652) - - - - (306,652) 장기대여금 (181,021) - 181,021 - - - 보증금 (505,000) - - - - (505,000) 합 계 (11,538,148) (302,008) 1,111,659 2,500 - (10,725,997) 8. 불법행위미수금당분기말와 전기말 중 현재 불법행위미수금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - (단위 : 천원) 구 분 기 초 대체증가 감 소 기 말 불법행위미수금 3,395,020 - - 3,395,020 대손충당금 (3,395,020) - - (3,395,020) 합 계 - - - - 당사는 전기 이전 미수금으로 계상되어 있는 금액 중 당사의 전임 대표이사의 횡령 및 가장납입 관련금액으로 확정된 금액을 불법행위미수금으로 계정재분류 하였으며, 전기 이전에 5,604백만원을 회수하였습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 110,114 - 110,114 218,354 - 218,354 제품 194,051 - 194,051 251,432 - 251,432 원재료 1,238,344 - 1,238,344 260,105 - 260,105 미착품 154,593 - 154,593 266,707 - 266,707 합 계 1,697,102 - 1,697,102 996,598 - 996,598 10. 기타유동자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,902,097 6,095,630 손상차손 (5,895,597) (5,895,597) 선급비용 76,474 120,558 합 계 82,974 320,590 11. 관계기업투자자산전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 업종 전기말 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)에스에이치제약(주1) 제약 450,525 31.05% 5,345,838 - (주1) 전기 이전에 ㈜에스에이치제약에 대한 경영상의 어려움 등으로 인하여 계속기업으로서의 불확실성이 높다고 판단하여, 지분법 반영을 중단하고 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 당기 중 법원의 해산간주로 인하여 법인이 소멸되었습니다 . 관계 기업 투자주식에 대한 전기 이전에 전액 손상차손반영하였고, ㈜에스에이치제약의 실질적인 사업영위가 확인되지 아니하는 바, 지분법손익의 내역 및 관계기업의 재무현황은 공시하지 아니합니다. 12. 유형자산 12.1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 주1) 7,549,262 - - 7,549,262 7,549,262 - 7,549,262 건물 주1) 4,603,731 (374,869) - 4,228,862 4,603,731 (351,848) - 4,251,884 구축물 145,532 (26,984) - 118,548 145,532 (26,074) - 119,457 기계장치 1,876,472 (1,145,163) - 731,309 1,624,208 (1,122,659) - 501,549 차량운반구 409,477 (156,622) - 252,855 387,667 (152,921) - 234,747 공구와기구 6,500 (6,500) - - 6,500 (6,500) - - 비품 939,723 (758,644) - 181,079 927,263 (742,473) - 184,790 시설장치 131,023 (69,160) - 61,863 90,023 (69,016) - 21,006 건설중인자산 2,149,335 - - 2,149,335 2,139,650 - - 2,139,650 합 계 17,811,054 (2,537,942) - 15,273,112 17,473,836 (2,471,491) - 15,002,346 * 당사는 건물 및 기계장치에 대하여 4,000백만원의 화재보험에 가입하고 있으며 차량운반구에 대하여는 자동차보험에 가입하고 있습니다.(주1) 당분기말 현재 토지 및 건물 중 수원의 연구실 부동산에 대하여 당사를 피고한 주식인도소송과 관련된 청구금액에 대하여 부동산가압류가 설정되어있습니다.12.2 담보로 제공된 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 적 요 장부금액 담보권자 근저당설정액 토지 죽동동 343-4 대지 3,067,288 기업은행 11,160,000 건물 죽동동 343-4 A,B,C동 912,159 기계장치 압출기 및 제단기 196,691 토지 생곡동 1534-4 대지 4,289,071 건물 생곡동 1534-4 공장동 및 사무동 2,762,015 기계장치 수변전설비 34,737 합 계 11,261,962 11,160,000 12.3 당분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 당기말 토지 7,549,262 - - - - 7,549,262 건물 4,251,884 - - (23,021) - 4,228,862 구축물 119,457 - - (910) - 118,548 기계장치 501,549 186,765 65,499 (22,504) - 731,309 차량운반구 234,747 63,972 (23,866) (21,998) - 252,855 공구와기구 - - - - - - 비품 184,790 12,460 - (16,171) - 181,079 시설장치 21,006 41,000 - (144) - 61,863 건설중인자산 2,139,650 75,184 (65,499) - - 2,149,335 합 계 15,002,346 379,380 (23,866) (84,747) - 15,273,112 12.4 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 전기말 토지 - 6,042,173 1,507,090 - - 7,549,262 건물 991,248 3,338,314 - (77,678) - 4,251,884 구축물 123,096 - - (3,638) - 119,457 기계장치 230,655 372,614 (10,000) (91,720) - 501,549 차량운반구 39,890 269,423 (11,444) (63,122) - 234,747 공구와기구 - - - - - - 비품 33,073 192,740 - (41,022) - 184,790 시설장치 3,315 20,000 - (2,308) - 21,006 건설중인자산 1,509,594 2,139,650 (1,509,594) - - 2,139,650 합 계 2,930,868 6,332,741 (1,531,037) (279,489) - 15,002,346 13. 무형자산13.1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 당분기말 회원권 129,027 - - - - 129,027 합 계 129,027 - - - - 129,027 13.2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 취 득 처 분 상 각 비 손상차손 전분기말 회원권 - 129,027 - - - 129,027 합 계 - 129,027 - - - 129,027 14. 사용권자산14.1 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 건물 58,000 (7,855) - 50,145 차량운반구 301,661 (21,337) - 280,324 합 계 359,661 (29,192) - 330,469 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 29,192천원으로서 전액 사용권자산 감가상각비로 구성되었습니다. 14.2 당분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초(주1) 취 득 처분/대체 감가상각비 손상차손 당분기말 건물 58,000 - - (7,855) - 50,145 차량운반구 172,150 129,511 - (21,337) - 280,324 합 계 230,150 129,511 - (29,192) - 330,469 (주1) 당사는 기업회계기준 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.15. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 기타(개인) 운영자금차입 6,000 6,000 기업은행 시설자금 3.617% 5,000,000 5,000,000 기업은행 운영자금차입 4.181% 2,000,000 - 기업은행 시설자금 4.073% 800,000 - 기업은행 어음할인 4.90~4.942% 98,871 230,617 합 계 7,904,871 5,236,617 16. 리스부채16.1 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 87,713 243,114 - - * 당사는 기업회계기준 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다. 한편, 리스부채는 최초 인식시 명목가액으로 인식하였으며, 명목가액과 현재가치의 차이는 중요하지 않았습니다.16.2 당분기말 현재 미래 상환해야할 기간별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 87,713 1년 초과 5년이내 243,114 5년 초과 - 합 계 330,827 17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 미지급금 463,374 1,576,359 미지급비용 주1) 279,419 232,654 합 계 742,793 1,809,013 주1) 당사는 전기이전 금융위원회로 부터 前대표이사의 가장납인 등으로 인한 회계처리 위반으로 과징금 및 과태료 825백만원을 처분받았으며, 동 금액을 미지급비용으로 계상하였습니다. 당사는 전기에 과징금 및 과태료 전액을 납부하였습니다.당사는 전기에 국세청으로 부터 2013년 귀속 부가가치세 조사를 받아 당분기 41,786천원의 부과통지를 받았으며, 동 금액을 전기에 미지급비용으로 계상하였습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 선수금 2,097 1,533 예수금 18,999 35,586 합 계 21,096 37,120 19. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.19.1 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주1) 확정급여채무의 현재가치 722,633 661,323 사외적립자산의 공정가치 (677,729) (674,497) 퇴직급여채무 금액 44,903 (13,174) 주1) 전기말의 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여채무의 현재가치를 초고한 13,174천원은 순확정급여자산으로 분류하였습니다.19.2 당분기와 전분기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 661,323 486,823 당기근무원가 48,030 32,055 이자비용 5,042 4,036 퇴직급여지급액 (3,682) - 보험수리적손익 11,920 11,516 분기말금액 722,633 534,430 19.3 당분기와 전분기의 사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 674,497 656,827 납입액 3,239 2,354 지급액 (2,633) - 이자수익 (1,561) (2,596) 보험수리적손익 5,145 5,496 기타의 퇴직급여 (958) - 분기말금액 677,729 662,081 19.4 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 48,030 32,055 이자원가 5,042 4,036 이자수익 (5,145) (5,496) 확정급여제도 재측정요소 13,482 14,112 합계 61,408 44,707 매출원가 47,927 30,594 기타포괄손익 13,482 14,112 합 계 61,408 44,706 19.5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 13,482 14,112 법인세효과 2,494 - 법인세차감후 재측정요소 10,988 14,112 19.6 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인액 2.95% 3.13% 미래임금상승률 승급률 승급률 19.7 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치 산정시 적용한 주요 가정 변동에 따라 퇴지급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 1% 상승시 1% 하락시 할인률 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (31,793) 36,769 임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 35,677 (31,527) 20. 장기기타지급채무당분기말과 전기말 현재 장기기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장기임대보증금 20,000 5,000 합 계 20,000 5,000 21. 충당부채21.1 당분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 당분기말 소송충당부채 주1) 104,321 - - 104,321 주1)당사는 전기 중 국세청으로 2015년 합병한 피합병회사의 합병전 2015년 귀속 부가가치세 조사를 받아 당분기말 71,021천원의 부과통지를 받았으며, 동 금액을 전기말에 충당부채로 계상하였습니다.21.2 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 증가액 감소액 전기말 소송충당부채 10,130 104,321 (10,130) 104,321 22. 유동성전환사채22.1 당분기말과 전기말 전화사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 만기일 금 액 당분기말 전기말 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채(주1) 2018-05-23 2021-05-23 6,500,000 5,500,000 전환권조정 (1,790,683) (1,686,040) 소 계 4,709,317 3,813,960 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채(주2) 2018-06-11 2021-06-11 13,000,000 13,000,000 상환할증금 390,000 390,000 전환권조정 (3,423,571) (3,745,683) 소 계 9,966,429 9,644,317 전환사채 합 계 14,675,746 13,458,277 유동성 대체(+) (14,675,746) (13,458,277) 합 계 - - * 전환사채는 발행일로부터 1년 후부터 행사할 수 있는 조기상환청구권이 부여되었으므로 당사는 전기에 발행한 전환사채 전액을 유동성 전환사채로 분류하였습니다.(주1) 당사는 자기사채를 매각 목적으로 전기말 2,500,000천원을 취득하여 보관하고 있던 중 당분기에 1,000,000천원을 매각하고 1,500,000천원를 보관하고 있습니다.(주2) 당사는 전기에 소각목적으로 1,000,000천원을 취득하여 즉시 소각하였으며, 매각목적으로 1,000백만원을 취득하여 보관하고 있습니다. * 당분기 중 전환사채 취득 및 재매각으로 사채발행손실 582,352천원이 인식되었습니다.22.2 당분기말 전화사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 분 류 구 분 내 용 제17회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.00% 만기일 2021년 05월 23일 행사가격 6,645원 상환방법 만기일시항환 전환청구기간 2019년 05월 23일부터 2021년 04월 23일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(당분기말현재) 973,236주 주요발행조건 1. 조기상환청구권 - 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 05월 23일에 조기상환 받을 수 있다.2. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함 으로써 주식을 발행하거나 - 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필 요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식 으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치 에 상응하로록 전환가액을 조정한다. - 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등의 경우에는 각각 그 비율 을 고려하여 전환가액을 조정한다. - 감자 및 주식 합병 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주 식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상항하여 반영하는 조건으로 전환 가액을 조정한다. - 위와 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가 액 조정일로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%이 상이야 됨. - 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액 으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발해가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. 제18회 이권부 무보증 사모 전환사채 액면이자율 0.00% 만기보장수익률 1.00% (연, 단리) 만기일 2021년 06월 11일 행사가격 7,810원 상환방법 만기일시항환 전환청구기간 2019년 06월 11일부터 2021년 05월 11일까지 상환청구시 발행할 주식수 기명식보통주식(당기말현재) 1,792,573주 주요발행조건 1. 조기상환청구권 - 권면금액 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 06월 11일에 조기상환 받을 수 있다.2. 전환가격 조정 - 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함 으로써 주식을 발행하거나 - 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수 권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요 한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으 로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하로록 전환가액을 조정한다. - 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 합병 등의 경우에는 각각 그 비율 을 고려하여 전환가액을 조정한다. - 감자 및 주식 합병 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상항하여 반영하는 조건으로 전환가액 을 조정한다. - 위와 별도로 본 사채 발행 후 3개월이 되는 날부터 매3개월마다 전환가 액 조정일로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70%이상 이야 됨. - 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액 으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발해가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음. * 전기에 발행한 전화사채는 발행조건 중 시가하락에 의한 전환가격의 조정조항에 따라 당분기 중 제17회 전환사채의 전환가액은 8,220원에서 6,645원으로, 전환가능 주식수는 973,238주에서 1,203,912주로 조정되었고, 제18회 전환사채의 전환가액은 8,220원에서 7,810원으로, 전환가능 주식수는 1,703163주에서 1,792,573주로 조정되었습니다. 전환가능 주식수는 자기사채를 포함하고, 소각된 사채는 제외하여 산출되었습니다.23. 파생상품부채당분기말과 전기말 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 유동성전환사채(제17회) 3,917,235 3,139,835 유동성전환사채(제18회) 4,660,526 5,688,956 합 계 8,577,761 8,828,791 유동 8,577,761 8,828,791 비유동 - - * 상기 파생상품부채 전부는 전기 중에 발행된 전환사채의 공정가치 평가에 따라 발생시점 및 당분기말 시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가 상승 영향등으로 당분기말에 전화사채는 파생부채평가이익 1,090,437천원과 파생부채평가손실 2,484천원이 인식되었습니다.* 당사가 ?행한 전환사채는 발행일로부터 1년 후 조기상환청구가 가능함므로 당사는 당기에 발행한 전환사채의 전부를 유동성 전환사채로 분류하였으며, 이와 관련된 파생상품부채도 동일하게 유동성으로 분류하였습니다.* 파생상품부채의 공정가치 평가에 따른 파생부채평가이익과 파생부채평가손실은 향후 현금의 유입과 유출이 발생하는 수익 및 비용이 아닙니다.24. 자본금과 자본잉여금24.1 당분기말 현재 당사의 자본금 관련사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 발행할 주식의 총수 발행한 주식의 수 1주의 가액 자본금 300,000,000 11,563,534 500 5,781,767,000 24.2 당분기말 및 전기말 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 일 자 내 역 발생주식수 자본금 자본잉여금 주발행초과금 감자차익 기타자본잉여금 합 계 전기초 11,563,534 5,781,767 22,439,826 16,909,430 - 39,349,256 2018-03-29 결손금처리 - - (18,201,646) (16,909,430) - (35,111,076) 2018-06-30 주식매수선택권 이입 - - - - 266,388 266,388 전기말 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 당기초 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 당분기말 11,563,534 5,781,767 4,238,180 - 266,388 4,504,568 25. 기타자본25.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 자기주식 (926,690) (926,690) 주식매수선택권(*) - - 합 계 (926,690) (926,690) 25.2 당분기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 기 초 무상감자 단주취득 당분기말 주식수(단위:주) 8,354 - - 8,354 금 액(단위:천원) (926,690) - - (926,690) * 상기 자기주식은 향후 주가변동 추이를 고려하여 자사주를 처분할 예정입니다.26. 결손금26.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 (2,938,836) (3,093,264) 27. 매출액과 매출원가. 판매비와 관리비27.1 당분기와 전분기의 매출액의 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출액 6,231,010 6,231,010 5,080,717 5,080,717 제품매출액 2,635,117 2,635,117 2,647,938 2,647,938 합 계 8,866,127 8,866,127 7,728,655 7,728,655 27.2 당분기와 전분기의 매출원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 5,874,090 5,874,090 4,790,393 4,790,393 제품매출원가 2,197,117 2,197,117 2,434,084 2,434,084 합 계 8,071,207 8,071,207 7,224,477 7,224,477 27.3 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 193,750 193,750 145,250 145,250 퇴직급여 23,741 23,741 12,631 12,631 복리후생비 23,773 23,773 11,043 11,043 전력비 14,643 14,643 2,164 2,164 여비교통비 15,008 15,008 4,788 4,788 통신비 625 625 644 644 수도광열비 347 347 340 340 세금과공과 6,839 6,839 5,615 5,615 지급임차료 - - 16,253 16,253 감가상각비 41,303 41,303 8,143 8,143 보험료 6,598 6,598 6,898 6,898 접대비 21,495 21,495 15,989 15,989 광고선전비 - - 32 32 운반비 20,245 20,245 - - 지급수수료 169,353 169,353 90,898 90,898 대손상각비 - - 43,878 43,878 교육훈련비 - - 156 156 차량유지비 8,263 8,263 2,270 2,270 경상연구개발비 225,873 225,873 - - 소모품비 545 545 2,290 2,290 사무용품비 314 314 828 828 도서인쇄비 200 200 70 70 합 계 772,914 772,914 370,181 370,181 27.4 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비에 포함된 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의매입 8,388,946 8,388,946 6,476,190 6,476,190 재고자산의변동 (700,504) (700,504) 391,088 391,088 종업원급여비용 452,005 452,005 344,641 344,641 유무형자산비용 85,475 85,475 60,398 60,398 지급임차료 6,000 6,000 34,253 34,253 지급수수료 172,244 172,244 93,000 93,000 수도광열비 75,675 75,675 61,398 61,398 외주가공비 72,116 72,116 76,356 76,356 기타비용 292,164 292,164 57,335 57,335 합 계 8,844,121 8,844,121 7,594,658 7,594,658 28. 기타수익과 기타비용28.1 당분기와 전분기의 기타수익은 다음가 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 유형자산처분이익 4,225 4,225 58,556 58,556 외환차익 4,013 4,013 - - 외화환산이익 446 446 - - 임대료수입 816 816 - - 잡이익 1,231 1,231 11,229 11,229 합 계 10,732 10,732 69,785 69,785 28.2 당분기와 전분기의 기타비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 - - 10,000 10,000 외환차손 394 394 - - 와화환산손실 6,184 6,184 - - 잡손실 16,758 16,758 5,315 5,315 합 계 23,335 23,335 15,315 15,315 29. 금융수익과 금융비용29.1 당분기와 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 137,879 137,879 3,166 3,166 매도가능증권평가이익 109,346 109,346 - - 파생상품평가이익 1,090,437 1,090,437 - - 외환차익 - - 1,909 1,909 합 계 1,337,662 1,337,662 5,075 5,075 29.2 당분기와 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 538,339 538,339 - - 매출채권처분손실 799 799 - - 외환차손 - - 12,072 12,072 파생상품평가손실 2,484 2,484 - - 사채발생손실 582,352 582,352 - - 합 계 1,123,973 1,123,973 12,072 12,072 30. 법인세비용30.1 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 32,599 - 법인세추납액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 22,583 - 기타포괄손익에 직접 반영된 이연법인세 2,494 - 계속사업 법인세비용(수익) 57,676 - 중단사업에서 발생한 법인세비용(수익) - - 법인세비용(수익) 57,676 - * 자본에서 직접 가감된 이연법인세 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 보험수리적손익 2,494 - 합 계 2,494 - 30.2 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.30.3 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 223,092 - 적용세율에 따른 세부담액 41,272 - 세액공제 365 - 자본항목에 대한 법인세효과 2,494 - 기타 13,545 - 계속사업 법인세비용(수익) 57,676 - 30.4 당분기와 전기말 중 일시적 차이로 인한 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 관련계정과목 기초잔액 감 소 증 가 분기말 이연법인세자산 대손충당금 81,926 81,926 79,628 79,628 퇴직급여충당금 122,345 681 12,023 133,687 소송충당부채(기타충당부채) 19,299 - - 19,299 업무용승용차감가상각비 7,961 3,659 - 4,302 미지급금(연차수당) 7,741 - - 7,741 건설자금이자 - - 281 281 미지급비용(부가세가산세) 7,730 - - 7,730 유동리스부채 - - 16,227 16,227 비유동리스부채 - - 44,976 44,976 유동파생생품금융부채(제17회) 270,824 8,343 - 262,481 유동파생생품금융부채(제18회) 749,140 190,260 - 558,880 유동파생생품금융부채(제17-1회) 143,777 3,129 155,290 295,938 파생상품평가손실(제17회) 151,627 - - 151,627 파생상품평가손실(제18회) 303,317 - - 303,317 파생상품평가손실(제17-1회) 14,642 - - 14,642 상환할증금(18회) 72,150 - - 72,150 소 계 1,952,479 287,997 308,425 1,972,907 이연법인세부채 퇴직연금운용자산 (122,345) (664) (3,699) (125,380) 미수수익 (4,016) - (315) (4,331) 기계장치감가상각비 (12,577) (1,472) - (11,105) 매도가능증권평가이익 (137) - (20,229) (20,366) 사용권자산_건물 - - (51,860) (51,860) 사용권자산_차량운반구 - - (9,277) (9,277) 전환권조정상각(제17회) (233,066) (20,074) - (212,992) 전환권조정상각(제18회) (692,951) (59,591) - (633,361) 전환권조정상각(제17-1회) (78,852) (7,663) (47,096) (118,284) 소 계 (1,143,944) (89,464) (132,476) (1,186,956) 합 계 808,535 198,533 175,950 785,951 30.5 일시적차이와 이월결손금으로 인한 법인세효과의 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 이를 토대로 이연법인세의 자산을 인식하고 있으며, 당기말 현재 자산으로 계상한 금액은 796백만원입니다.30.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 중단영업관련 78,388,393 14,501,853 78,375,251 14,499,421 31. 주당순이익31.1 당분기와 전분기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 계속사업이익(손실) 165,415,690 165,415,690 181,469,216 181,469,216 당기순이익(손실) 165,415,690 165,415,690 181,469,216 181,469,216 가중평균유통보통주식수 11,555,182 11,555,182 11,555,182 11,555,182 계속사업 보통주 당기순이익(손실) 14.3 14.3 15.7 15.7 보통주 당기순이익(손실) 14.3 14.3 15.7 15.7 31.2 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.32. 현금흐름표32.1 당분기와 전분기의 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 감가상각비 113,939 53,970 퇴직급여 51,510 33,495 보험료 2,434 9,710 경상연구개발비 42,395 - 매출채권처분손실 799 - 대손상각비 - 43,878 기타의 대손상각비 - 10,000 이자비용 538,339 - 외화환산손실 6,184 - 파생상품평가손실 2,484 - 사채발행손실 582,352 - 법인세비용 57,676 - 이자수익 (137,879) (3,166) 외화환산이익 (446) - 매도가능증권평가이익 (109,346) - 잡이익 - (10,130) 유형자산처분이익 (4,225) (58,556) 파생금융부채평가이익 (1,090,437) - 합 계 55,778 79,200 32.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,378,405) (704,842) 기타수취채권의 감소(증가) (89,128) (8) 기타유동자산의 감소(증가) 194,632 (21,312) 재고자산의 감소(증가) (700,504) 391,088 매입채무의 증가(감소) 77,699 (336,068) 기타지급채무의 증가(감소) (1,087,555) 15,595 기타유동부채의 증가(감소) (16,024) (4,891) 퇴직금의 지급 (3,682) - 퇴직보험예치금의 감소(증가) (3,232) (5,254) 합 계 (3,006,198) (665,692) 32.3 당분기와 전분기의 현금유.출입이 없는 중요거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 단기대여금 제작 - 624,467 미수금 제작 - 306,000 건설중인자산 대체 - (2,504) 장기차입금 제각 - 181,021 자본잉여금의 대체 - (35,111,076) 사용권자산의 계상 (359,661) - 리스부채의 계상 359,661 - 33. 재무위험관리당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요소에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응한는 위험관리정책 및 프로그램을운용하고 있습니다.33.1 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.1) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다당사는 당분기말 현재 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 대부분은 고정이자율로서 이자율변동에 따라 재무상황에 미치는 영향은 미미한 수준으로 예상합니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율 금융자산 10,000,000 10,000,000 금융부채 22,812,573 18,464,277 합 계 32,818,573 28,464,277 변동이자율 금융자산 73,553 68,858 금융부채 98,871 230,617 합 계 172,424 299,475 2) 환율위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 소액 예금 및 매출채권을 제외하고 외화자산과 부채를 보유하지 않는 바, 외환위험 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험가격위험은 보유하고 있는 금융상품의 가격변동에 따라 금융상품의 가치가 변동할 위험을 뜻하며, 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산 중 수익증권이 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 가격변동위험에 노출된 수익증권의 장부가액은 위험에 노출된 최대금액입니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 수익증권 4,950,000 5,060,088 5,060,088 4,950,000 4,950,743 4,950,743 합 계 4,950,000 5,060,088 5,060,088 4,950,000 4,950,743 4,950,743 33.2 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금은 거래상대방이 국내외 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.당사는 매 보고기간말 현재 주요 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며, 추가로 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실 자료에 근거하여 산정되고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 재무제표에 기록하고 있는 금융자산의 장부금액은 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다만, 파생금융부채의 경우 공정가치평가에 따라 측정하고 있습니다.1) 범주별 금융자산 (단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 상각후원가 금융자산 당기손익 금융자산 기타포괄공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,068,896 - - 1,068,896 517,895 - - 517,895 단기금융자산 10,000,000 - - 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 매출채권 6,328,457 - - 6,328,457 4,955,511 - - 4,955,511 기타수취채권 997,597 - - 997,597 909,468 - - 909,468 장기금융자산 73,553 5,060,088 - 5,133,641 68,858 4,950,743 - 5,019,600 순확정급여자산 - - - - 13,174 - - 13,174 장기수취채권 161,070 - - 161,070 126,986 - - 126,986 합 계 18,629,572 5,060,088 - 23,689,660 16,591,891 4,950,743 - 21,542,633 2) 범주별 금융부채 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 상각후원가 금융부채 당기손익 금융부채 합 계 매입채무 3,053,730 - 3,053,730 2,974,953 - 2,974,953 단기차입금 7,904,871 - 7,904,871 5,236,617 - 5,236,617 기타지급채무 742,793 - 742,793 1,809,013 - 1,809,013 유동리스부채 87,713 - 87,713 - - - 장기기타지급채무 20,000 - 20,000 5,000 - 5,000 비유동리스부채 243,114 - 243,114 - - - 파생금융부채 - 8,577,761 8,577,761 - 8,828,791 8,828,791 유동성전환사채 14,675,746 - 14,675,746 13,458,277 - 13,458,277 합 계 26,727,967 8,577,761 35,305,728 23,483,860 8,828,791 32,312,650 33.3 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기 전분기 상각후원가 당기손익 공정가치 포관손익 공정가치 합 계 상각후원가 당기손익 공정가치 포관손익 공정가치 합 계 이자수익 137,879 - - 137,879 3,166 - - 3,166 외환차익 4,013 - - 4,013 1,909 - - 1,909 외화환산이익 446 - - 446 - - - - 매도가능증권평가이익 - 109,346 - 109,346 - - - - 파생상품평가이익 - 1,090,437 - 1,090,437 - - - - 대손상각비 - - - - (43,878) - - (43,878) 기타의대손상각비 - - - - (10,000) - - (10,000) 이자비용 (538,339) - - (538,339) - - - - 매출채권처분손실 (799) - - (799) - - - - 외환차손 (394) - - (394) (12,072) - - (12,072) 외화환산손실 (6,184) - - (6,184) - - - - 파생상품평가손실 - (2,484) - (2,484) - - - - 사채발행손실 - (582,352) - (582,352) - - - - 순손익 (403,375) 614,947 - 211,572 (60,875) - - (60,875) 33.4 금융상품의 신용위험에 대한 노출정도금융상품의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금 및 현금성자산 1,068,896 517,895 단기금융자산 10,000,000 10,000,000 매출채권 6,328,457 4,955,511 기타수취채권 997,597 909,468 장기금융자산 5,133,641 5,019,600 장기수취채권 161,070 126,986 합 계 23,689,660 21,529,459 33.5 유동성 위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 명목현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 3,053,730 - - - 3,053,730 단기차입금 98,871 7,806,000 - - 7,904,871 기타지급채무 742,793 - - - 742,793 유동리스부채 29,139 58,573 - - 87,713 비유동리스부채 - - 116,561 126,553 243,114 유동성전환사채 14,675,746 - - - 14,675,746 장기기타지급채무 - - 20,000 - 20,000 합 계 18,600,280 7,864,573 136,561 126,553 26,727,967 (단위 : 천원) 과 목 6개월이내 6~12개월 1~2년 2년초과 장부가액 매입채무 2,974,953 - - - 2,974,953 단기차입금 236,617 5,000,000 - - 5,236,617 기타지급채무 1,809,013 - - - 1,809,013 유동성전환사채 - 13,458,277 - - 13,458,277 장기기타지급채무 - - 5,000 - 5,000 합 계 5,020,583 18,458,277 5,000 - 23,483,860 33.6 자본위험관리자본위험관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비욜을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 부채비률에 기초하여 자본을 관리합니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 부채총게(A) 35,567,487 32,533,348 자본총계(B) 6,420,809 6,266,381 현금성자산(단기예치금 포함) (C) 11,068,896 10,517,895 차입금 및 전환사채(D) 22,911,444 18,694,894 부채비율(A/B)(%) 553.94% 519.17% 순차입금비용(D-C)/B(%) 184.44% 130.49% 33.7. 금융상품 공정가치(1) 금융자산 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 1,068,896 1,068,896 517,895 517,895 단기금융자산 10,000,000 10,000,000 10,000,000 10,000,000 장기금융자산 5,133,641 5,133,641 5,019,600 5,019,600 합 계 16,202,537 16,202,537 15,537,495 15,537,495 * 매출채권. 기타수취채권, 장기수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다.(2) 금융부채 종류별 공정가치 (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 단기차입금 7,904,871 7,904,871 5,236,617 5,236,617 유동리스부채 87,713 87,713 - - 비유동리스부채 243,114 243,114 - - 유동성전환사채 14,675,746 14,675,746 13,458,277 13,458,277 파생금융부채 8,577,761 8,577,761 8,828,791 8,828,791 합 계 31,489,205 31,489,205 27,523,684 27,523,684 * 매입채무, 기타지급채무, 장기기타지급채무는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에 제외했습니다.33.8 공정가치의 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 : 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치.수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 수준1 순준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - 5,060,088 - 5,060,088 5,060,088 소 계 - 5,060,088 -- 5,060,088 5,060,088 금융부채 파생상품부채 - 8,577,761 - 8,577,761 8,577,761 소 계 - 8,577,761 - 8,577,761 8,577,761 (단위 : 천원) 과 목 수준1 순준2 수준3 합계 장부가액 금융자산 장기금융자산(수익증권) - 4,950,743 - 4,950,743 4,950,743 소 계 - 4,950,743 - 4,950,743 4,950,743 금융부채 파생상품부채 - 8,828,791 - 8,828,791 8,828,791 소 계 - 8,828,791 - 8,828,791 8,828,791 당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.전환사채와 관련하여 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다.이에 따라 당기 중 내재파생상픔의 공정가치 변동과 관련하여 당반기 중 파생금융부채 8,577,761천원과 파생상품평가이익 1,090,437천원과 파생상품평가손실 2,483천원을 금융비용으로 인식하였습니다. 구분 금융상품명 공정가치 산정방법 장기금융자산(수익증권) 사모투자신탁 보고기간 종료일 현재 공정가치에 의해 결정됩니다. 파생금융부채 조기상환청구권 풋옵션부채권은 채권투자자가 발행사에 조기상환을 요구할 수 있는 권리가 부여된 풋옵션부채권으로서 폿옵션의 가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채권(Straight Bond)의 가치와 풋옵션 행사가격을 비교하여 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다. 전환권가치 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 옵션가격을 결정하는 기초자산인 주가가 상승 또는 하락하는 두 가지의 경우를 시점별로 주가트리를 생성하여 옵션의 최적행사시점을 추정하고, 이 시점에서의 옵션가격을 산출하여 평가하였습니다. 34. 우발채무와 약정사항34.1 당분기말 현재 당사의 금융기관 차입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 용 도 약정(한도)금액 사용액 부산은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 구매기업통보금액 - 기업은행 전자매출채권 500,000 - 기업은행 어음할인 500,000 98,871 34.2 당분기말 현재 매출채권 등의 양도와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 금 액 양도거래 차입거래 매출채권 431,390 332,519 98,871 34.3 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 내 용 금 액 서울보증보험 이행지급보증 등 3,679,188 34.4 계류중인 소송사건 사건명 소송사건번호 소송금액 원 고 피 고 계류법원 진행상황 비 고 약정금 2018가단311285 200,000,000 문동환외 2명 (주)와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) (*1) 주식인도 2018나54258 230,250,000 ㈜이에스인터내셔날 ㈜와이오엠 부산고등법원 2심(진행) (*2) 사채권 전환청구 이행의 소 2018가합102114 50,000,000 이광석 ㈜와이오엠 부산지법서부산지원 1심(진행) (*3) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 1,000,000,000 또는 1,236,094주 박지윤 ㈜와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) (*4) 부동산가압류 2018카단816431 1,000,000,000 박지윤 ㈜와이오엠 서울중앙지방법원 1심(진행) (*4) 주식인도 2018가단114097 100,000,000 ㈜이에스에스콤 ㈜와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) (*5) 부당이득금 2017다233399 874,405,920 와이오엠 경상북도 대법원 3심(진행) 기타(금전) 2017가합562924 3,068,218,042 와이오엠 이준희, 김수현 서울중앙지법 1심 대여금 2018가합579394 1,018,559,862 와이오엠 이준희 서울중앙지법 1심 (*1) 원고는 2015년 피합병회사(모던테크)가 법인전환시(대표:정재욱) 당초 원고로부터 투자받은 금액(50백만원)을 상환하지 못하였다고 주장하고 있습니다. 이에 대하여 합병회사인 당사와 정재욱을 피고로하여 약정금 반환소송이 개시되었습니다. 정재욱은 원고에게 전액 변제하여 지급채무가 없다고 주장하고 있습니다. 당사는 법률대리인을 선임하여 법적대응하고 있습니다.(*2) 소송대상인 주식은 당사가 발행한 주식으로서 당초 ㈜이에스인터내셔널이 당사의 유상증자 주금을 납입히기 위하여 당시의 전대표이사인 이준희로부터 30억원을 차용한 바 있습니다. 원고는 차입금 상환의 담보로서 차입금을 통하여 확보한 소송대상 주식(보호예수대상)에 대한 양도담보계약을 이준희와 체결하였고 이후 회사에도 보호예수대상 주식의 양도사실을 당사에 통보한 바 있습니다. 이후 이준희는 당사에 대한 주금가장납입으로 검찰구속상태에서 당사의 피해금액(가장납입금)에 대한 변제재물로 현대표이사에게 처분위임권을 부여하였고 당사는 주식을 주권매매거래정지의 해제이후 매각하여 피해의 복구에 전액(6,155백만원) 중당한 바 있습니다. 회사는 1심에서 승소하였고 2심에서도 승소할 것으로 예상하고 있습니다.(*3) 당사가 발행한 전환사채(no.000044호, 50백만원)에 대하여 원고가 상환 또는 전환이행을 요구하고 있습니다. 당산는 분실된 전환사채를 원소유자가 적법한 절차를 통해 사채권 증서의 효력을 소멸하였으므로 이에 대하여 상환 및 전환의 의무가 없는 것으로 판단하고 있습니다.(*4) 원고는 당사가 2014년 발행한 보호예수 중에 있던 주식 중 원고가 보호예수 주식의 실소유자에 대하여 양도받았고 회사는 보호예수 만료 후 원고에게 교부하여야 하나, 이를 이행하지 않았다고 주장하면서 해당주식 반환 및 이에 상응하는 피해금액을 청구였으며, 이와 동시에 당사의 연구실(수원시 통탄구) 부동산에 대하여 가압류하였습니다. 원고의 주장은 당사와 무관하며 법률대리인을 통해 적극대응하고 있습니다.(*5) 2심 중에 있는 부산고등 2018나54258 주식인도 소송의 원고 ㈜이에스인터내셔날이 자신의 것이라고 주장하면서 소송을 재기한 주식에 대하여 원고(ESS)는 해당 주식을 2015.11.26 ㈜이에스인터내셔날로 부터 매수하여 취득하였고, 이를 회사에 반환하라는 소송으로서 해당주식은 양도는 원고가 주장하는 이전에 이미 양도된 상태입니다. 당사는 법률대리인을 선임하였으며 법적대응하고 있습니다.한편 당사의 대표이사와 사내이사 1명은 전기에 주주 및 채권자라고 주장하는 박00으로 부터 자본시장법 위반 및 특정가중 처벌 등의 관한 법률위반(행령) 등으로 고소를 당하였습니다. 이에 당사는 2018년 09월 28일 박00에 대하여 법적조치를 하였으며 법률대리인을 통해 적극 대응하고 있습니다.34.5 당분기말 담보로 제공된 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 장부금액 담보제공금액 근저당권자 단기금융상품 10,000,000 5,000,000 시너지투자자문㈜ 유형자산 11,261,962 11,160,000 기업은행 34.6 당분기말 당사의 기타양정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 용 도 면 적 입주예정일 공급금액 불입액 잔 액 김해대동첨단산업단지㈜ 용지공급계약 공장용지 6,162㎡ 2019.12월말(예정) 4,082,171 2,041,085 2,041,085 35. 특수관계자와의 거래35.1 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 주1) 해당사항없음 관계기업 ㈜티엔케이바이오이노베인션 주2) 기 타 ㈜와이오엠리치, (주)명례산업단지, 주요경영진 (주1) 전기 및 전기이전의 관계기업인 ㈜에스에이치제약은 전기에 법인이 해산되어 관계기업에서 제외합니다.(주2) 당사와의 지분관계는 없으나 당사의 대표이사1인이 동사의 등기임원으로 등기되어있습니다.35.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - 16,200 - - 합 계 - - - 16,200 - - (전기) (단위 : 천원) 과 목 매출/수익거래 매입/비용거래 재화용역 유무형자산 기타수익 재화용역 유무형자산 기타비용 주요경영진 - - - 25,600 - - 합 계 - - - 25,600 - - 35.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권.채무내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)명례산업단지 - 150,000 - - - - - 주요경영진 - 659,003 - - 10,340 3,000,000 - 합 계 - 809,003 - - 10,340 3,000,000 5,000 (전기말) (단위 : 천원) 과 목 채 권 채 무 매출채권 대여채권 기타채권 대손충당금 매입채무 차입채무 기타채무 ㈜에스에이치제약 9,717 340,000 156,510 (506,227) 10,401 - - ㈜와이오엠리츠 - - - - - - 5,000 (주)명례산업단지 - 150,000 - - - - - 주요경영진 - 659,003 - - 220 3,000,000 - 합 계 9,717 1,149,003 156,510 (506,227) 10,621 3,000,000 5,000 35.4 당분기 및 전분기 중 특수관계와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 주1) 기 초 대 여 회 수 분기말 기 초 대 여 회 수 기 말 ㈜명례산업단지 150,000 - - 150,000 - - - - 주요경영진 주1) 659,004 - - 659,004 3,000,000 100,000 100,000 3,000,000 합 계 809,004 - - 809,004 3,000,000 100,000 100,000 3,000,000 주1) 당사가 전기에 발행한 제17회 전환사채 중 30억원을 대표이사가 인수하였습니다.(전분기) (단위 : 천원) 과 목 대여거래 차입거래 기 초 대 여 회 수 분기말 기 초 대 여 회 수 기 말 ㈜에스에이치제약 340,000 - - 340,000 - - - - ㈜와이오엠리치 - - - - - 630,860 630,860 - 주요경영진 729,919 6,244 6,244 729,919 12,034 6,244 18,278 - 합 계 1,069,919 6,244 6,244 1,069,919 12,034 637,104 649,139 - 35.5 당기말 현재 前경영진의 채권중 횡령 가장납입 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 합 계 - - - - - * 상기 채권과 관련하여 염현규 現대표이사는 前대표이사부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기이전 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제로 6,154,979,887원에 매각하였습니다.* 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기에 반영되었습니다.35.6 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자 담보제공자산 담보설정액 채권자 주요경영진 주요경영진 주택 248,000 롯데케미칼㈜ 주요경영진 주요경영진 연대보증 120,000 기업은행 35.7 주요 경영진보상당사는 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 124,950 63,650 퇴직급여 17,800 13,490 합 계 142,750 77,140 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 가. 합병 (ㄱ) 합병회사 및 방식 : 당사가 주식회사 모던테크를 흡수합병 (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당)(ㄴ) 주요 내용§합병목적 : 당사가 100% 지분을 보유하고 있는 주식회사 모던테크를 흡수합병하여, 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 경영효율성 증대를 통해 기업가치를 제고하고자 함.§이사회결의일 : 2014년 12월 30일§합병승인 이사회 : 2015년 02월 02일§합병기일 : 2015년 03월 05일 §재무제표에 미치는 영향 : 자산총액 80억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.30 「회사합병결정」§2014.12.30 「주요사항보고서(합병결정)」§2015.03.09 「합병등종료보고서」 나. 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)삼성화성 보통주 20,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 염현규 외 2인§취득금액 : 3,700백만원(직전 사업연도말 자산대비 14.4%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 3,700백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 」§2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 다 . 자산 양수도(타법인 주식 및 출자증권 양수) (ㄱ) 취득목적물: (주)대성케미칼 보통주 10,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보§거래상대방 : 박필련 외 2인§취득금액 : 400백만원(직전 사업연도말 자산대비 1.5%)§이사회결의일 : 2016년 06월 02일§취득일 : 2016년 06월 02일 §재무제표에 미치는 영향 : 종속기업 투자주식 400백만원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2016.06.02 「주요사항보고서(유상증자결정) 」 라. 자산양수도 (ㄱ) 취득목적물: (주)모던테크 보통주 38,000주(100%) 취득(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 사업다각화를 통한 성장동력 확보 및 회사 역량 집중§거래상대방 : 정재욱§취득금액 : 4,000,000,000원(직전 사업연도말 자산대비 54.79%)§이사회결의일 : 2014년 12월 19일§취득일 : 2014년 12월 29일 §재무제표에 미치는 영향 : 관계기업 투자주식 40억원 증가(ㄷ) 관련 공시서류 §2014.12.19 「타법인주식및출자증권취득결정」§2014.12.19 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정」§2014.12.29 「합병등종료보고서(자산양수도)」 마 . 자 산양수도 (ㄱ) 취득목적물: 토지와 건물 (경북 상주시 서성동 56-6외 2필지)(ㄴ) 주요 내용 §취득목적 : 임대사업 및 연계사업으로 안정적인 수익기반 확보와 사업다각화를 통한 성장 기반 마련§거래상대방 : 동영개발(주)§취득금액 : 20,031,260,200원(부가가치세 제외)(2012년 12월 31일 별도재무제표 자산 대비 13.29%)§이사회결의일 : 2014년 06월 25일§자산양수도 잔금지급일: 2014년 06월 30일 §취득 유형자산의 반환통고일 : 2015년 12월 31일 - 당사는 2014년 6월 25일 사업다각화 목적으로 경상북도 상주시 소재 동영빌딩 건물 및 토지를 취득 한 바 있습니다.당사는 양도인이 계약조항인 주식회사 미래저축은행에 근저당 상환대금 3,500,000,000원에 대한 채무부존재 확인 청구소송이 1심 및 2심의 패소로 인하여 확정됨에 따라 당사는 동 인수를 통한 채무면제 이익 3,500,000,000원에 대한 보장이 불투명 함은 물론 동 금원액의 지연이자의 추가계상에 따른 피담보 채무액이 증가하는 등 양도인의 중대한 계약위반 및 하자의 발생으로 당사는 동 부동산을 반환하기로 통고 하였습니다.- 당사는 기 지급한 매매대금의 조속한 회수를 위하여 매매대금 반환의 소를 제기하였고, 2016년 3월 14일 총 매매대금의 일부금인 1,000,000,000원에 대하여 승소하였습니다. (ㄷ) 관련 공시서류 §2014.06.25 「유형자산취득결정」§2014.06.26 「주요사항보고서(중요한자산양수도결정)」§2014.10.23 / 2014.11.21 / 2014.12.30 / 2015.01.30 / 2015.02.27 / 2015.03.31 2015.05.29 / 2015.08.31 / 2015.12.31「(정정) 주요사항보고서(중요한자산양수 도결정)」§ 2016.03.14 기타경영사항(자율공시) (소송등의판결ㆍ결정(매매대금 반환)) (2) 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 22기1분기 매출채권 7,969 1,641 20.6 단기대여금 5,336 4,454 83.5 미수금 3,912 3,820 97,6 미수수익 330 307 93.0 보증금 666 505 75.8 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 5,902 5,896 99.9 합 계 27,510 20,018 72.8 제 21기 매출채권 6,596 1,641 24.9 단기대여금 5,338 4,454 83.4 미수금 3,823 3,820 99.9 미수수익 328 307 93.6 보증금 632 505 79.9 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,096 5,896 96.7 합 계 26,208 20,018 76.4 제 20기 매출채권 7,496 1,339 17.9 단기대여금 5,925 5,081 85.8 미수금 4,126 4,126 100.0 미수수익 307 307 100.0 장기대여금 181 181 100.0 보증금 629 505 80.3 불법행위미수금 3,395 3,395 100.0 선급금 6,033 5,896 97.7 합 계 28,092 20,830 74.1 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제 22기 1분기 제 21기 제 20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 20,018 20,830 18,655 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,112 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,112 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 300 2,175 4. 기말 대손충당금 잔액합계 20,018 20,018 20,830 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재 매출채권등에 대하여 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생경험 및 장래의 대손가능성 추정을 근거로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 설정방법 ㄱ. 부도채권등 이상채권을 제외한 채권은 연령별로 분류한 후 기간별 설정율을 적용하여 충당금 설정 - 6개월 이내 채권 : 0%~10% - 6개월 ~ 12개월 : 25%~50% - 12개월 경과 채권 : 100% ㄴ. 부도채권등은 담보가치 및 기간별 설정율을 적용하여 대손충당금을 설정 (3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 대손 처리 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능 이 객관적으로 입증되는 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 법인세법시행령 제52조 ①항에서 규정하는 사유 발생시 라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원,%) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 6,146 239 445 1,139 7,969 특수관계자 - - - - - 계 6,146 239 445 1,139 7,969 구성비율 77.1 3.0 5.6 14.3 100.0 (3) 재고자산 현황 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 제 22기 1분기 제 21기 제 20기 비 고 PE 제조 및 유통사업 제 품 194 252 441 - 상 품 110 218 100 - 원재료 1,238 260 363 - 기 타 155 267 282 - 소 계 1,697 997 1,186 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.0% 2.5% 8.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 24.0회 25.7회 32.19회 - 나. 재고자산의 실사내역 등 (1 ) 실사일자 : 2019년 03월 31일 (2) 재고실사시 독립적인 전 문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 외부감사인 미입회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 22,000 - - - - - - - 합계 22,000 - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분. 반기보고서의 이 항목을 기재하지 아니합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인이 감사의견 등 1). 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 22기 동서회계법인 - - 제 21기 동서회계법인 적정 - 제 20기 동명회계법인 적정 - 2). 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 22기 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 150,000 720 제 21기 동서회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 150,000 720 제 20기 동명회계법인 회계감사(반기,결산기 연결 및 개별재무제표) 120,000 730 3). 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 21기(당기) - - - - - 제 20기(전기) - - - - - 제 19기(전전기) - - - - - 2. 내부회계 관리제도 1). 내부회계 관리제도 운영실태 보고일자 보고자 보고내용 보고대상 비 고 제 21기2019.02.142019.03.29 대표이사 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2018.01.01~2018.12.312) 점검결과 : 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2018년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 "내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)"을 사용하였습니다.본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 "내부회계관리제도모범규준"에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다. 이사회,감사 및 주주 - 제 20기2018.02.13 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2017.01.01~2017.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2017년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - 제 19기2017.02.17 내부회계 관리자 - 내부회계관리규정의 준수여부 및 운영상태1) 대상기간 : 2016.01.01~2016.12.312) 점검결과 : 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가함에 있어 내부회계관리제도 모범규준 중소기업 적용해설서를 평가기준으로 사용하였습니다. 본 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 이사회 및 감사 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 6명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에서는 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않으며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ▷ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회 운영규정의 주요내용 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.1) 권한 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.2) 구성 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 의하여 사외이사가 선임될 경우 이를 포함한다.3) 이사회의 소집 ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. ③ 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝혀 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 이유 없이 이사회 소집을 하지 아니하거나 소집할 수 없는 불가피한 사정이 있는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있다.4) 이사회의 결의 방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 긴급을 요하는 사안인 경우에 는 서면결의로서 이사회의 의결에 갈음할 수 있다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관해 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제 3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 5) 이사회 위원회 ① 회사는 이사회 내에 위원회를 둘 수 있다. ② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 다. 주요 의결사항 (1). 이사회 주요 의안내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 참석현황 1 2019.01.18 단기 차입 결정의 건 가결 3/1 2 2019.02.14 제 21기 재무제표 승인의 건 가결 3/1 3 2019.03.14 본점소재지 변경의 건 가결 3/1 4 2019.03.14 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 3/1 5 2018.05.18 단기 차입 결정의 건 가결 3/1 ( 2) 이사회에서의 사외이사 주요 활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정순민(출석률:100.0%) 케이스럴너(출석률:0.0%) 압둘가팔(출석률:0.0%) 찬 반 여 부 1 2019.01.18 단기 차입 결정의 건 찬성 - - 2 2019.02.14 제 21기 재무제표 승인의 건 찬성 - - 3 2019.03.14 본점소재지 변경의 건 찬성 - - 4 2019.03.14 정기주주총회 소집 결의의 건 찬성 - - 5 2018.05.18 단기 차입 결정의 건 찬성 - - 라. 이사회내의 위원회 구성현황 당사는 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 정관 개정을 통하여 이사회내 이사회 운영위원회 설립을 결의하였습니다. 마. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 사외이사 추천 위원회를구성하였고 주주총회 개최일 전에 이사 후보자에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 또한, 2016년 7월 19일 제 19기 임시주주총회에서 경영투명성 강화를 위한 정관을 개정하여 최대주주 및 주요주주와 당사의 임원 등에 대하여 담보제공 및 보증행위에 대한 금지를 결의하였습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 손창규 동의대학교 산업대학원 부산지방국세청 감사실 부산지방국세청 국세심사위원 現) 세무법인 청전 대표세무사 비상근 나. 감사에 관한 사항 본 보고서 제출일 현재 당사는 주주총회결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출 요구를 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. ▷ 감사의 인적사항에 대해서는 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. 라. 감사의 주요활동 내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2019.02.14 2018년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 21 별도제무제표 검토 및 승인 가결 - 2018.02.17 2016년 내부회계관리제도 운영 및 평가 보고 제 19기 연결제무제표 및 별도제무제표 검토 제 19기 연결 및 별도재무제표 승인 가결 - 주1). 당사는 2018년 11월 02일 개최한 임시 주주총회에서 손창규 감사를 재선임하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사위원회 지원조직 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 일정을 수립하여 진행 할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 보고서 제출일 현재 경영권 분쟁은 없 습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 염현규 본인 보통주 1,219,719 10.55 1,239,719 10.72 최대주주 박필련 특수관계인 보통주 264,351 2.29 264,351 2.29 - 박현보 특수관계인 보통주 74,247 0.64 74,247 0.64 - 염혜선 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 염현준 특수관계인 보통주 8,918 0.08 8,918 0.08 - 계 보통주 1,576,153 13.63 1,596,153 13.80 - - - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 성 명 주 요 경 력 겸직회사 회사명 직위 염현규 동의대학교 산업대학원 졸업 (주)삼성화성 대표이사 現) (주)와이오엠 대표이사 - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2008년 10월 10일 윤형기 229,000 11.07 경영권 양수도 - 2009년 03월 13일 장우석 260,000 5.31 전환청구권 행사 - 2009년 04월 01일 윤형기 679,000 13.45 추가 장외매수(45만주) - 2009년 10월 27일 윤강준 769,413 7.83 유상신주취득 - 2013년 11월 14일 김수현 6,468,279 36.67 유상신주취득 - 2017년 05월 31일 염현규 1,576,153 14.47 유상신주취득 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 염현규 1,596,153 14.47 최대주주 김수현 1,205,774 11.07 - DANDONG DONGFA (GROUP) CO.,LTD 604,411 5.55 - DANDONG HONGRUN ROBOT TECHNOLOGY CO.,LTD 604,411 5.55 - 우리사주조합 0 0.00 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,060 99.92 8,674,207 75.01% - 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조 (신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 주권을 신규상장하거나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 운전자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 부산광역시 남구 문현금융로40 부산국제금융센터 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서발행되는 서울경제신문에 한다. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 03월 2019년 02월 2019년 01월 2018년 12월 2018년 11월 2018년 10월 066430 최 고 9,050 7,350 8,640 9,300 11,400 13,600 최 저 6,540 6,200 6,410 7,130 8,890 8,000 월간거래량 4,846,532 1,914,616 2,875,853 3,345,490 6,713,569 17,416,016 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임 원 현 황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 염현규 남 1968.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 동의대학교 산업대학원주식회사 삼성화성 대표이사現) 주식회사 와이오엠 대표이사 1,596,153 - 최대주주 2년 4개월 2021.11.02 김태국 남 1964.11 대표이사 등기임원 상근 신약연구총괄 서울대 분자생물학 학/석사미국 록펠러대 생화학/분자생물학 박사미국 하버드대 조교수카이스트 부교수 미국 하버드대 약물 분자유전체학 연구소미국 하버드대 암센터카이스트 의과학센터, 나노융합센터 - - - 5개월 2021.07.27 변영인 남 1979.03 부사장 등기임원 상근 기획총괄 국민대학교 경영학부 주식회사 영실업 경영지원 본부장 주식회사 엘트온 이사 주식회사 이더스시큐리티 본부장 서울경제TV 투자자문 상무이사現 주식회사 와이오엠 공시책임자 이사 - - - 3년 9개월 2022.03.29 윤종철 남 1960.11 사내이사 등기임원 상근 사업총괄 강온실업 이사주식회사 삼성화성 전무이사現) 주식회사 와이오엠 전무이사 - - - 2년 4개월 2021.11.02 권태로 남 1970.05 사내이사 등기임원 비상근 - 숭실대학교 법학과 졸업現) 신아법무법인 구성원 변호사現) 주식회사 와이오엠 법률고문 - - - 1년 7개월 2020.03.31 김종기 남 1965.07 사내이사 등기임원 비상근 - 영남대학교학교법인 대성학원 원장주식회사 대성케미칼 이사 - - - 2년 4개월 2021.11.02 정순민 남 1967.03 사외이사 등기임원 비상근 - 대구대학교 경제학과 現 주식회사 성우유화 대표이사 - - - 2년 4개월 2021.07.27 케이스럴너 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 - 로더아일랜드 대학교 약대 시라큐스 경영대학원 JOHNSON JOHNSON 이사 PFIZER 제약 이사 NOVARTIS 제약 이사 - - - 1개월 2021.11.02 압둘가팔 남 1940.12 사외이사 등기임원 비상근 - 오하이오 주립대학교 미생물학 박사 MIT 경영대학원 Colgate-Palmolive 성장기술 연구소장 Colgate-Palmolive 부사장 - - - 1개월 2021.11.02 손창규 남 1958.10 감사 등기임원 비상근 - 동의대학교 산업대학원부산지방국세청 감사실부산지방국세청 국세심사위원現) 세무법인 청전 대표세무사 - - - 2년 4개월 2021.11.02 직 원 현 황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) PE사업부 남 33 - - - 33 3년 1개월 302,435 9,165 - PE사업부 여 9 - - - 9 3년 6개월 70,557 7,840 - 신약연구소 남 4 - - - 4 8개월 89,000 22,250 - 신약연구소 남 1 - - - 1 5개월 5,060 5,060 - 합 계 47 - - - 47 3년 1개월 467,052 9,937 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기 임원 보수현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 53,480 17,827 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 142,750 15,861 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 142,750 15,861 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인 출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 디유에이엔아이(비상장) 2006.04.13 신규사업 15,300,000 76,500 19.37 - - - - 76,500 19.37 - - - 에스에이치제약(비상장) 2010.02.22 신규사업 5,345,838 450,525 31.05 - - - - 450,525 31.05 - - - 디지털베이시스템(비상장) 2013.11.15 신규사업 712,500 11,400 19.00 - - - - 11,400 19.00 - - - 풀밭코퍼레이션(비상장) 2014.01.07 신규사업 950 9,500 19.00 - - - - 9,500 19.00 - - - 부산강서산업단지(비상장) 2013.11.18 단순투자 10,000 - - 10,000 - -10,000 - - - - - - 합 계 547,925 - 10,000 - -10,000 - 547,925 - - - - X. 이해관계자와의 거래내용 (1 ) 지배ㆍ종속관계 구 분 회사명 종속기업 - 관계기업 (주)티엔케이바이오이노베이션 기타 (주)와이오엠리츠, (주)명례산업단지, 주요경영진 (2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 거래 내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 구분 매출 등 매입 등 당 분기 전 분기 당 분기 전 분기 주요 경영진 유형자산 등 - - 16,200 3,003,203 (주)티엔케이바이오이노베이션 유형자산 등 - - - 821,443 합계 - - 16,200 3,824,646 (3) 당 분기말과 전 분기말 현재 대여금 등을 포함한 특수관계자에게 대한 채권ㆍ 채무내역 (단위: 천원) 특수관계자 명칭 채권 등 채무 등 당기 전기 당기 전기 (주)와이오엠리츠 - - - 5,000 (주)명례산업단지 150,000 150,000 - - 주요경영진 659,003 659,003 3,010,340 3,000,220 합계 809,003 809,003 3,010,340 3,005,220 당 분 기말 현재 前 주요경영진에 대한 채권내역 중 전 대표의사의 횡령 및 가장납입 으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 불법행위미수금 단기대여금 미수금 미수수익 합 계 총 액 3,395,020 1,401,000 37,091 44,618 4,877,730 대손충당금 (3,395,020) (1,401,000) (37,091) (44,618) (4,877,730) 상기 채권과 관련하여 염현규 현대표이사는 전대표이사부터 당사 소유주식에 대해 처분권 및 교섭권 등의 일체 권한을 위임받았으며, 전기 중 권한을 위임받은 동 주식 중 1,218,024주를 주식매매거래정지 해제이후 6,154,979,887원에 매각하였습니다. 매각대금은 현대표이사가 주식거래정지 기간 중 우선 대위변제한 금액 4,550,000,000원을 상환하였고, 나머지 처분대금 1,604,978,887원은 전 대표이사의 불법행위미수금의 회수로 전기에 반영되었습니다. (4) 당 분기중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역① 당 분기 대여거래 내역 ② 당 분기 차입거래 내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 기초 증가 감소 기말 대손충당금 주요 경영진 3,000,000 100,000 100,000 3,000,000 - 합 계 3,000,000 100,000 100,000 3,000,000 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황가. 공시의 진행 및 변경 사항 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행상황 - - - - 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 21기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안 : 제 21기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 변영인 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기임시주주총회(2018.11.02) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 염현규 선임의 건 (재선임) 제 2-2호 의안 : 사내이사 윤종철 선임의 건 (재선임) 제 2-3호 의안 : 사내이사 김종기 선임의 건 제 2-4호 의안 : 사외이사 케이스럴너 선임의 건 제 2-5호 의안 : 사외이사 압둘가팔 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 감사 손창규 선임의 건 (재선임) → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 21기임시주주총회(2018.07.27) 제 1호 의안 : 정 관 일부 변경의 건(신규사업 등) 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 김태국 선임의 건 제 2-2호 의안 : 사외이사 정순민 선임의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 제 20기정기주주총회(2018.03.29) 제 1호 의안 : 제 20기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 및 결손금처리계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 → 원안대로 승인→ 원안대로 승인→ 원안대로 승인 - 2. 우발채무 등 가. 계류중인 소송사건 (단위: 원, 주) 사건명 소송사건번호 소송금액 원고 피고 계류법원 진행상황 약정금 2018가단311285 200,000,000 문동환외 2명 (주)와이오엠, 정재욱 부산지방법원 1심(진행) 주식인도 2018나54258 230,250,000 ㈜이에스인터내셔날 ㈜와이오엠 부산고등법원 2심(진행) 사채권 전환청구 이행의 소 2018가합102114 50,000,000 이광석 ㈜와이오엠 부산지법서부산지원 1심(진행) 주권 인도 등 청구 사건 2018가합102381 1,000,000,000 또는 1,236,094주 박지윤 ㈜와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) 부동산가압류 2018카단816431 1,000,000,000 박지윤 ㈜와이오엠 서울중앙지방법원 1심(진행) 주식인도 2018가단114097 100,000,000 ㈜이에스에스콤 ㈜와이오엠 부산지방 서부지원 1심(진행) 부당이득금 2017다233399 874,405,920 와이오엠 경상북도 대법원 3심(진행) 기타(금전) 2017가합562924 3,068,218,042 와이오엠 이준희, 김수현 서울중앙지법 1심 대여금 2018가합579394 1,018,559,862 와이오엠 이준희 서울중앙지법 1심 나 . 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3 . 중소기업기준 검토표 등 중소기업등기준검토표_1.jpg 중소기업등기준검토표_1 중소기업등기준검토표_2.jpg 중소기업등기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 20_단기매매차익미환수현황 4. 단기매매차익 발생 및 환수현황 가. 단기매매차익 발생 및 환수현황 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건 수 1 - 20,945,000 5 - 3,256,680,593 총 액 6 - 3,277,625,593 나. 단기매매차익 미환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2015.09.10 ~ 2015.10.15) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 최대주주 주주 2016.11.21 20,945,000 0 20,945,000 부 주1) 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 87,521,204 0 87,521,204 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 100,941,347 0 100,941,347 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 42,977,186 0 42,977,186 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 57,453,779 0 57,453,779 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 최대주주 주주 2017.07.20 2,967,787,077 0 2,967,787,077 부 - 2015.10.15 ~ 2017.10.15 홈페이지공고 합 계 ( 6 건) 3,277,625,593 0 3,277,625,593 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다. (자본시장법시행령 제197조) 주1). 당사는 단기매매차익 환수조치와 관련하여 피 청구인의 장기 해외체류로 반환 청구가 불가한 상황으로 인하여, 2017년 9월 12일 피 청구인을 대상으로 단기 매매차익 반환 청구의 소를 제기 하였고, 2017년 9월 20일 주권교부 청구권을 가압류하여 향후 동 주식의 처분 등을 통하여 환수 조치 할 예정입니다. - 관련공시 : 2017.09.20 기타경영사항(자율공시) 5. 제재현황 제재 조치일 조치기관 사유 및 근거법령 조치내용 제발방지를 위한 대책 2016.06.30 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(7.0점) 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.07.22 한국거래소 - 조치사유 : 공시번복(조회공시)- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조 및 제32조 부과벌점(6.0점)제제금 24백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.08.11 한국거래소 - 조치사유 : 공시불이행- 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제27조, 제32조 및 제34조 부과벌점(5.5점)제제금 22백만원 공시 업무역량 강화 전문가 집단의 자문계약 체결 2016.12.16 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 경고 회계서버 및 회계프로그램 이원화 회계담당자 인력보강 2018.02.07 금융위원회 - 조치사유 : 감사 前 재무제표 제출의무 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제7조 및 시행령 제6조 및 제9조 감사인지정 1년 (2018.01.01∼2020.12.31) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31) 2018.02.08 증권선물위원회 - 조치사유 : 회계처리 기준 위반- 근거법령 : 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제16조 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조, 과징금 785백만원 과태료 50백만원감사인지정 3년 (2018.01.01∼2020.12.31) 검찰고발 (회사 및 前 대표이사 3인) 前 회계담당 임원 해고 (2017.03.31)前 대표이사 대상으로 압류진행 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 6. 직접금융 자금의 사용 가.공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행(소액공모) 2011.01.21 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2011.09.19 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - 전환사채발행(소액공모) 2012.02.16 운영자금 999,000 운영자금 999,000 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2013.04.17 운영자금 999,504 운영자금 999,504 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2015.05.14 운영자금 999,380 운영자금 999,380 - 일반공모 유상증자(소액공모) 2017.11.29 운영자금 999,999 운영자금 999,999 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 2013.11.14 운영자금 930,000 운영자금 930,000 - 제3자배정 유상증자 2014.04.23 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.21 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.06.26 유형자산 취득 6,000,000 유형자산 취득 6,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.07.26 유형자산 취득 1,000,000 유형자산 취득 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2014.08.02 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.03.16 운영자금 400,000 운영자금 400,000 - 제3자배정 유상증자 2015.06.19 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 운영자금(채권 상계처리) 2,820,000 - 제3자배정 유상증자 2015.08.15 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 운영자금(채권 상계처리) 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2015.11.03 운영자금 4,000,000 운영자금 4,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.03.10 운영자금 2,000,000 운영자금 2,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.04.22 운영자금 1,000,000 운영자금 1,000,000 - 제3자배정 유상증자 2016.06.02 운영자금 4,100,000 운영자금 4,100,000 - 제3자배정 유상증자 2017.05.31 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 현물출자(타법인 주식취득) 1,800,000 - 제3자배정 유상증자 2017.12.30 운영자금(채권 상계처리) 149,999 운영자금(채권 상계처리) 149,999 - 7 . 합병등의 사후정보 가. 합병(소규모합병) (ㄱ) 합병회사 및 방식 : (주)와이오엠의 100% 자회사인 (주)삼성화성, (주)대성케미칼을 흡수 합병함. (상법 제 527조의 3에 의거 소규모합병에 해당) (ㄴ) 주요 내용 §합병목적 : 사업의 성장동력 확보 및 경영효율성 증대로 기업가치를 제고함. §합병 주요일정 구 분 합병회사(주식회사 와이오엠) 피합병회사(주식회사 삼성화성) 피합병회사(주식회사 대성케미칼) 이사회 결의일 2016.07.29 2016.07.29 2016.07.29 주주명부폐쇄공고 2016.07.29 - - 합병 계약일 2016.08.01 2016.08.01 2016.08.01 권리주주확정 기준일 2016.08.13 - - 소규모합병 공고일 2016.08.13 - - 주주명부 폐쇄기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.18 - - 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2016.08.14 - - 종료일 2016.08.29 - - 합병승인 이사회 결의일(주주총회 갈음) 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 공고일 2016.08.30 2016.08.30 2016.08.30 채권자 이의제출 기간 시작일 2016.08.31 2016.08.31 2016.08.31 종료일 2016.10.01 2016.10.01 2016.10.01 합병기일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 이사회 결의일 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 종료보고 공고 2016.10.04 2016.10.04 2016.10.04 합병 등기 예정일 2016.10.05 2016.10.05 2016.10.05 §기타 사항 : 소규모 합병 반대의사 표시 주주는 총 74명이며, 그 주식수는 105,336주(0.34%)임. (ㄷ) 관련 공시서류 §2016.07.29 「주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.02 「정정 주요사항보고서(회사합병결정)」§2016.08.30 「합병승인 이사회(주주총회 갈음) 결과 보고의 건」§2016.10.04 「합병등종료보고서(합병)」 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 삼성화성대성케미칼 매출액 6,800 32,000 6,758 0.6% - - - 영업이익 400 1,000 382 4.5% - - - 당기순이익 -10,000 650 -11,263 12.6% - - 주1) 주1). 괴리율 10% 이상 발생원인은 패션(신발)사업 중단으로 기인된 손실반영이 주 원인입니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 8. 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,219,719 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 264,351 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 74,247 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 보통주 8,918 2016.07.04 2020.12.31 3년 5개월 자진 보호예수 11,563,534 주1). 당사의 최대주주 염현규 외 특수관계인은 경영 안정성과 지속성 확보를 위하여 자발적 보호예수를 결정하였습니다. - 관련공시 : 2017.09.06 기타경영사항(자율공시) 9 . 결산일 이후에 발생한 중요사항 해당사항 없음. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.