체리부로 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 34(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 33(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 체리부로

1. 당사의 개요 주식회사 체리부로("당사")는 1991년 9월 7일자로 도계처리가공업을 목적으로 설립하여 1993년 2월 25일자로 공장을 준공하고 계육생산을 위한 육종, 도계, 계육판매와 유통에 관련한 사업을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 4일자로 기업공개를 통해코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 23,976백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)

김인식외 특수관계자	11,011,909	22.96

(주)한국일오삼	18,965,323	39.55

기타	17,974,783	37.49

합 계	47,952,015	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 유형자산 - 주석 29 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 회계정책의 변경 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

보유현금	903	-

보통예금	4,325,051	3,388,073

합 계	2,670,175	3,388,073

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

장기금융상품	저축성보험	314,052	213,158

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	28,105,913	-	22,944,879	-

대여금	56,630	-	-	-

미수금	2,573,344	-	2,282,709	-

미수수익	434	-	-	-

보증금	801,855	347,390	63,354	340,690

합 계	31,538,176	347,390	25,290,942	340,690

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권	30,086,196	(1,980,283)	28,105,913	25,367,449	(2,422,570)	22,944,879

기타채권	4,407,453	(627,800)	3,779,653	3,976,725	(1,289,972)	2,686,753

합 계	34,493,649	(2,608,083)	31,885,566	29,344,174	(3,712,542)	25,631,632

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	2,422,570	1,289,973	2,778,142	1,372,405

손상차손	(442,287)	-	477,832	-

손실충당금환입	-	(641,000)	-	(77,004)

제각	-	(21,173)	(833,404)	(5,429)

기말잔액	1,980,283	627,800	2,422,570	1,289,972

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	7,047,603	(528,668)	6,518,935	9,308,586	(527,209)	8,781,377

상품	84,810	(5,799)	79,011	88,729	-	88,729

원재료	14,364,682	-	14,364,682	2,721,973	-	2,721,973

미착품	12,536,427	-	12,536,427	16,180,754	-	16,180,754

저장품	558,566	-	558,566	568,651	-	568,651

합 계	34,592,088	(534,467)	34,057,621	28,868,693	(527,209)	28,341,484

주석 23에 언급된 바와 같이 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식된 원재료와 제품의 변동은 각각 245,527,616천원 및 278,827,363천원입니다. 한편, 당분기와 전분기중 당사는 재고자산평가손실 1,459천원과 273,062천원을 각각 매출원가에 가산하였습니다.또한, 주석31에 언급된 바와 같이 상기 재고자산은 당사의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다.

7. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

소비용생물자산	-	-

생물자산은 당사의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 31참조).

(2) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제34(당) 기 분기

소비용생물자산 - 생계	-	-	-	-

제33(전) 기

소비용생물자산 - 생계	-	-	-	-

② 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

기초금액	-	-

매입 및 사육으로 인한 증가	-	1,553,667

수확물의 순공정가치 변동	-	(410,388)

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동	-	-

수확후 재고자산으로 대체	-	(1,143,279)

기말금액	-	-

③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가: 보고기간말 현재 육계의 시장매입가격정보를 활용하여 반영한 조정단가- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(4) 생물자산과 관련하여 노출된 위험당사의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험당사는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 당사는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고있으며, 당사의 경영진은 환경위험을 확인하고 당사의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.② 공급 및 수요 위험

당사는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험

당사는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 당사는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유동	유동	비유동

선급금	79,617	19,312	-

선급비용	219,955	214,964	4,822

환불자산	224,763	264,416	-

합 계	524,335	498,692	4,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

선급금	80,697	(1,080)	79,617	20,392	(1,080)	19,312

9. 장기기타금융자산당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	제34(당) 기 분기

취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	㈜사료회관(*1)	35,000	-	35,000

㈜한국일오삼(*2)	256,106	9,449,380	9,449,380

합 계	291,106	9,449,380	9,484,380

(*1) 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 해당 주식은 상호보유주식으로서 의결권이 제한되어 있습니다.

② 제 33(전) 기(단위: 천원)

구 분	회사명	제 33(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)사료회관(*1)	35,000	-	35,000

(주)한국일오삼(*2)	256,106	9,449,380	9,449,380

소 계	291,106	9,449,380	9,484,380

상각후원가측정금융자산	후순위채권(*3)	315,000	-	-

합 계	606,106	9,449,380	9,484,380

(*1) 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 해당 주식은 상호보유주식으로서 의결권이 제한되어 있습니다.(*3) 후순위채권은 회수가능액이 높지 않은 것으로 판단되어 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

10. 종속기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자주식의 현황은 다음과같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*1)	51.56	20,948,368	24,688,687	22,051,153

(주)델리퀸	100.00	1,000,000	527,448	512,735

(주)체리푸드(*2)	56.47	11,384,053	2,070,586	2,096,091

(주)한국육계유통	51.75	7,402,414	9,108,341	8,841,798

합계	40,734,835	36,395,062	33,501,777

(*1) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.(*2) 당분기 중 당사가 (주)체리푸드의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 44억원을 추가취득하였습니다.

② 제 33(전) 기(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*1)	51.56	20,948,368	24,055,215	20,868,873

(주)델리퀸	100.00	1,000,000	576,398	567,239

(주)체리푸드(*2)	56.47	5,842,424	(3,323,327)	-

(주)한국육계유통	51.75	8,027,255	7,466,148	8,396,528

합 계	35,818,047	28,774,434	29,832,640

(*1) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.(*2) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취득	지분법이익잉여금	지분법손익	기 말

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*1)	20,868,873	-	-	1,182,280	22,051,152

(주)델리퀸	567,239	-	-	(54,504)	512,734

(주)체리푸드(*2)	-	4,400,000	(3,346,544)	1,042,634	2,096,090

(주)한국육계유통	8,396,528	-	-	445,270	8,841,798

합 계	29,832,640	4,400,000	(3,346,544)	2,615,680	33,501,774

(*1) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 전기까지 (주)체리푸드는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으나, 당분기 중 유상증자에 참여함에 따른 추가취득금액이 미인식 지분변동 누적액을 초과하여 미인식 자본변동누적액 (3,346,544)천원을 당분기 이익잉여금에 반영하였습니다.② 제 33(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	지분법손익	기 말

관계기업지분투자:

(주)한국육계유통	7,086,931	1,669,249	8,756,180

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*1)	20,226,336	37,592	20,263,928

(주)델리퀸	744,525	(36,030)	708,495

(주)체리푸드(*2)	-	-	-

소 계	20,970,861	1,562	22,468,742

합 계	28,057,792	1,670,811	29,728,603

(*1) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.(*2) 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 됨에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*)	3,205,047	96,570	(615,564)	2,686,054

(주)델리퀸	9,159	14,713	(9,159)	14,713

(주)체리푸드	32,080	29,406	(32,078)	29,408

(주)한국육계유통	568	1,398	(568)	1,398

합 계	3,246,854	142,087	(657,369)	2,731,573

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.② 제 33(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*)	2,894,336	702,685	(201,971)	3,395,050

(주)델리퀸	7,944	12,581	(7,943)	12,582

(주)체리푸드	2,176	45,861	(2,176)	45,861

합 계	2,904,456	761,127	(212,090)	3,453,493

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익(손실)

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*)	110,829,527	62,946,614	47,882,913	177,242,389	1,344,265

(주)델리퀸	1,133,201	605,753	527,449	6,511,780	(48,950)

(주)체리푸드	17,200,018	13,533,184	3,666,835	26,708,558	1,801,047

(주)한국육계유통	33,019,840	15,420,846	17,598,995	52,006,575	922,364

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.② 제 33(전) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익(손실)

관계기업지분투자:

(주)한국육계유통	32,336,692	16,771,533	15,565,161	46,873,455	3,596,187

종속기업지분투자:

농업회사법인 (주)한국원종(*)	109,926,357	64,736,966	45,189,391	200,258,605	383,871

(주)델리퀸	1,375,353	654,277	721,077	7,640,662	(31,393)

(주)체리푸드	14,762,095	20,488,149	(5,726,053)	23,515,184	1,655,204

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1, 2)	건물(*1, 2)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	25,508,968	29,556,850	9,167,284	66,931,762	222,582	6,966,368	2,093,419	2,189,760	142,636,993

취득금액	-	-	-	333,437	68,689	479,702	2,898,678	711,729	4,492,235

처분금액	-	-	-	(47,667)	-	(149,177)	-	(110,583)	(307,427)

기타증감액(*3)	-	(231,056)	910,800	3,034,929	-	-	(4,045,978)	-	(331,305)

기말금액	25,508,968	29,325,794	10,078,084	70,252,461	291,271	7,296,893	946,117	2,790,906	146,490,494

손상차손 및 감가상각누계액:

기초금액	-	(12,067,768)	(6,296,847)	(52,015,210)	(160,867)	(4,835,775)	(456,964)	(1,071,456)	(76,904,887)

처분금액	-	-	-	47,666	-	149,176	-	33,630	230,472

감가상각비	-	(658,469)	(176,844)	(2,635,202)	(16,060)	(682,356)	-	(577,174)	(4,746,105)

기말금액	-	(12,726,237)	(6,473,692)	(54,602,746)	(176,928)	(5,368,955)	(456,964)	(1,615,000)	(81,420,522)

정부보조금:

기초금액	-	(57,049)	-	(29,897)	-	(146,743)	-	-	(233,689)

정부보조금상각	-	1,575	-	7,688	-	77,688	-	-	86,951

기말금액	-	(55,474)	-	(22,209)	-	(69,055)	-	-	(146,738)

순장부금액:

기초금액	25,508,968	17,432,033	2,870,437	14,886,655	61,715	1,983,850	1,636,455	1,118,304	65,498,417

기말금액	25,508,968	16,544,083	3,604,392	15,627,506	114,343	1,858,883	489,153	1,175,906	64,923,234

(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다.(*2) 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다.(*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 및 수선비로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1, 2)	건물(*1, 2)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	25,508,968	29,358,850	8,478,816	65,107,968	324,763	6,192,068	987,896	2,292,763	138,252,092

취득금액	-	198,000	688,468	1,318,372	56,916	1,001,406	1,636,455	716,250	5,615,867

처분금액	-	-	-	-	(159,097)	(227,106)	-	(819,253)	(1,205,456)

기타증감액(*3)	-	-	-	505,422	-	-	(530,932)	-	(25,510)

기말금액	25,508,968	29,556,850	9,167,284	66,931,762	222,582	6,966,368	2,093,419	2,189,760	142,636,993

손상차손 및 감가상각누계액:

기초금액	-	(11,187,502)	(6,097,632)	(48,615,501)	(285,112)	(4,239,427)	(456,964)	(1,122,919)	(72,005,057)

처분금액	-	-	-	-	142,766	227,106	-	769,863	1,139,735

감가상각비	-	(880,266)	(199,215)	(3,399,709)	(18,521)	(823,454)	-	(718,400)	(6,039,565)

기말금액	-	(12,067,768)	(6,296,847)	(52,015,210)	(160,867)	(4,835,775)	(456,964)	(1,071,456)	(76,904,887)

정부보조금:

기초금액	-	(59,149)	-	(40,147)	-	(267,927)	-	-	(367,223)

정부보조금상각	-	2,100	-	10,250	-	121,184	-	-	133,534

기말금액	-	(57,049)	-	(29,897)	-	(146,743)	-	-	(233,689)

순장부금액:

기초금액	25,508,968	18,112,199	2,381,184	16,452,321	39,651	1,684,714	530,932	1,169,844	65,879,813

기말금액	25,508,968	17,432,033	2,870,437	14,886,655	61,715	1,983,850	1,636,455	1,118,304	65,498,417

(*1) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다.(*2) 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다.(*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 및 수선비로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 유형자산(토지)에 대한 재평가 모형 적용당사는 유형자산(토지)에 대해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 후속측정하고 있으며, 재평가일 현재 토지의 공정가치는 당사와 독립적인 감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 동 감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 토지의 공정가치와 관련하여 집합건물의경우, 인근 유사 아파트의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별 행별 위치별 효용성 등의 제반 가치형성 요인을 종합참작하여 건물과 토지의 소유권 대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였으 며, 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지의 가격을 평가하였습니다.

재평가일은 2022년 11월 30일이며, 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법측정대상 토지와 가치형성요인이같거나 비슷하여 유사한 이용가치를지닌다고 인정되는 표준지의공시지가를 기준으로 대상토지의현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의보정치 반영하여 공정가치를 측정	시점보정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 토지의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 분기	제33(전) 기

순장부금액	14,458,633	14,458,633

12. 리스당사는 토지, 건물, 차량운반구 등을 리스하였고 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합 계

취득금액	6,996	377,596	2,406,313	2,790,905

상각누계액	(6,122)	(271,200)	(1,337,680)	(1,615,002)

장부금액	13,118	106,396	1,068,633	1,188,147

② 제 33(전) 기(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득금액	394,680	1,795,080	2,189,760

상각누계액	(178,874)	(892,582)	(1,071,456)

장부금액	215,806	902,498	1,118,304

(2) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

사용권자산상각비	577,174	358,011

리스부채 이자비용	23,018	13,152

단기리스 관련 비용	12,849	7,883

소액자산리스 관련 비용	354,158	225,127

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,446,651	1,893,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	560,710	515,346	562,543	531,414

1년 초과 5년 이내	727,929	678,181	624,048	588,918

합계	1,288,639	1,193,527	1,186,591	1,120,332

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유동	515,346	531,414

비유동	678,181	588,918

합계	1,193,527	1,120,332

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	14,213,143	14,158,458	385,889	28,757,490

취득금액	-	231,056	-	231,056

기타증감액(*)	67,630	-	-	67,630

기말금액	14,280,772	14,389,514	385,889	29,056,175

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,940,855)	(245,779)	(5,186,634)

감가상각비	-	(366,342)	(7,074)	(373,416)

기말금액	-	(5,307,196)	(252,854)	(5,560,050)

장부금액:

기초금액	14,213,143	9,217,603	140,110	23,570,856

기말금액	14,280,772	9,082,318	133,035	23,496,125

(*) 기타증감액은 유동자산대체된 금액입니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	14,213,143	14,158,458	385,889	28,757,490

기말금액	14,213,143	14,158,458	385,889	28,757,490

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,455,119)	(236,347)	(4,691,466)

감가상각비	-	(485,736)	(9,432)	(495,168)

기말금액	-	(4,940,855)	(245,779)	(5,186,634)

장부금액:

기초금액	14,213,143	9,703,339	149,542	24,066,024

기말금액	14,213,143	9,217,603	140,110	23,570,856

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

임대료수익	460,334	394,434

감가상각비	373,417	371,377

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	22,632	600,000	908,753	277,884	4,500	1,813,769

기말금액	22,632	600,000	908,753	277,884	4,500	1,813,769

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(15,198)	(600,000)	(811,648)	(22,884)	(2,000)	(1,451,730)

무형자산상각비	(1,411)	-	(30,644)	-	(1,125)	(33,180)

기말금액	(16,609)	(600,000)	(842,292)	(22,884)	(3,125)	(1,484,910)

장부금액:

기초금액	7,434	-	97,105	255,000	2,500	362,039

기말금액	6,023	-	66,461	255,000	1,375	328,859

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	14,632	600,000	870,253	277,884	4,500	1,767,269

취득금액	8,000	-	38,500	-	-	46,500

기말금액	22,632	600,000	908,753	277,884	4,500	1,813,769

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(13,542)	(600,000)	(752,707)	(52,884)	(500)	(1,419,633)

무형자산손상차손환입	-	-	-	30,000	-	30,000

무형자산상각비	(1,656)	-	(58,941)	-	(1,500)	(62,097)

기말금액	(15,198)	(600,000)	(811,648)	(22,884)	(2,000)	(1,451,730)

장부금액:

기초금액	1,090	-	117,546	225,000	4,000	347,636

기말금액	7,434	-	97,105	255,000	2,500	362,039

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,690,906	-	17,028,657	-

미지급금	5,239,152	51,306	18,003,684	-

미지급비용	2,378,441	-	1,432,205	-

예수금	409,948	-	448,153	-

예수보증금	1,389,486	-	1,119,286	-

합 계	22,107,933	51,306	38,031,985	-

16. 차입부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입부채	71,664,492	-	46,615,803	-

장기차입부채	652,579	2,596,104	652,467	3,247,345

합 계	72,317,071	2,596,104	47,268,270	3,247,345

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

농협은행(주)	농식품기업운전자금	4.52	3,500,000	4,000,000

농식품기업운전자금	4.84	3,000,000	-

수입신용장	6.15	7,494,292	-

(주)신한은행	수입신용장	5.05	6,112,831	2,773,049

한국수출입은행	수입자금	4.84	3,000,000	-

수입신용장	5.61	9,236,595	5,862,370

한국산업은행	산업운영자금	4.96	11,300,000	11,800,000

수입신용장	5.20	28,020,774	19,184,292

중소기업은행	일반시설자금	-	-	200,000

(주)아이엠뱅크	수입신용장	-	-	2,796,092

합 계	71,664,492	46,615,803

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입내역	이자율(%)	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

(주)국민은행	주택분양자금	2.80	12,833	16,792

농협은행(주)	금융농업중기자금	3.00	2,142,850	2,571,420

한국산업은행	시설자금	3.00	1,093,000	1,311,600

소 계	3,248,683	3,899,812

유동성대체	(652,542)	(652,467)

합 계	2,596,104	3,247,345

(4) 당분기말 현재 차입부채의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~2년이내	2~3년이내	3년초과	합계

단기차입부채	71,664,492	-	-	-	71,664,492

장기차입부채	652,579	652,733	649,031	1,294,340	3,248,683

합 계	72,317,071	652,733	649,031	1,294,340	74,913,175

이자비용을 제외한 원금 상환일정입니다.

17. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	7,342	0	13,328	4,822

리스부채	515,346	678,181	531,414	588,918

합 계	522,688	678,181	544,742	593,740

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 반기	제33(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	11,559,241	-	4,775,853	-

기타장기종업원부채	-	55,042	-	87,508

환불충당부채	237,090	-	277,170	-

합 계	11,796,331	55,042	5,053,023	87,508

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

급여	11,485,665	11,507,857

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	934,156	973,419

합 계	12,419,821	12,481,276

(2) 당분기말과 전기말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

확정급여형 퇴직급여제도의 부채	3,507,863	3,509,239

기타장기종업원부채	55,042	87,508

합 계	3,562,905	3,596,747

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

확정급여채무의 현재가치	8,577,233	8,130,674

사외적립자산의 공정가치(*)	(5,069,370)	(4,621,435)

순확정급여부채	3,507,863	3,509,239

(*) 상기 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

보통주:

수권주식수	150,000,000주	150,000,000주

발행주식수	47,952,015주	47,952,015주

주당금액	500원	500원

보통주자본금	23,976,008	23,976,008

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

보통주자본금	자본잉여금	보통주자본금	자본잉여금

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	47,952,015	23,976,008	44,603,145	46,872,529	23,436,265	43,392,524

신주인수권행사	-	-	-	1,079,486	539,743	1,210,621

기말	47,952,015	23,976,008	44,603,145	47,952,015	23,976,008	44,603,145

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

20. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

재평가잉여금	11,882,393	11,882,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,264,452	7,264,452

지분법자본조정	3,582,931	3,582,931

기타의자본조정	(14,985)	(14,985)

합 계	22,714,791	22,714,791

21. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

법정적립금	146,803	146,803

미처리결손금	(7,578,728)	(6,746,219)

합 계	(7,431,925)	(6,599,416)

(2) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

기초금액	(6,599,416)	(17,599,767)

당기순이익(손실)	2,514,035	11,392,764

지분법변동	-	(45,715)

순확정급여제도의 재측정요소	-	(346,698)

지분법이익잉여금 변동	(3,346,544)	-

기말금액	(7,431,925)	(6,599,416)

22. 수익당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약, 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 주요 지리적 시장:

대한민국	112,506,710	322,285,219	125,972,133	366,802,963

(2) 주요 제품과 서비스 계열:

제품매출액	108,996,062	313,047,907	124,652,010	363,977,186

상품매출액	3,408,771	8,898,826	1,195,725	2,366,143

기타매출액	101,877	338,485	124,398	459,633

합 계	112,506,710	322,285,219	125,972,133	366,802,963

(3) 수익인식 시기:

한 시점에 이행	112,404,833	321,946,733	125,847,735	366,343,329

기간에 걸쳐 이행	101,877	338,485	124,398	459,633

합 계	112,506,710	322,285,219	125,972,133	366,802,963

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	308,898	2,260,983	(2,417,658)	(1,737,950)

평가충당금의 변동	(330,422)	1,459	-	(141,016)

원재료의 사용액	82,636,733	241,005,650	101,134,504	280,565,313

상품매출원가	3,045,029	8,164,732	-4,242,944	2,261,248

종업원급여	4,281,140	12,419,821	4,166,567	12,481,276

복리후생비	710,548	2,100,524	774,183	2,188,857

임차료	213,071	603,076	237,552	645,021

감가상각비	1,545,640	4,659,155	936,968	3,865,208

세금과공과	265,248	569,392	230,460	455,794

광고선전비	12,276	104,428	30,875	84,490

운반비	4,441,872	12,888,210	4,527,911	12,885,665

매출채권손상차손(환입)	(316,400)	(442,287)	(201,128)	-

무형자산상각비	7,430	33,179	15,796	46,161

여비교통비	56,107	160,165	49,880	166,901

차량유지비	52,196	140,515	49,910	143,751

수도광열비	774,241	2,480,868	744,506	2,713,084

수선비	794,638	2,139,876	462,538	1,488,485

보험료	84,538	254,844	87,384	264,764

소모품비	961,970	2,905,146	958,584	2,861,815

지급수수료	8,151,106	22,767,539	7,548,880	21,354,356

전력비	1,657,058	4,348,782	1,634,795	4,183,646

포장비	1,235,696	3,474,118	1,191,632	3,482,589

보관료	198,894	590,967	130,316	339,937

기타비용	(4,255,223)	(3,778,795)	772,519	1,146,640

합 계(*)	106,532,284	319,852,347	118,824,030	351,746,035

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손(환입)의 합계액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,001,995	2,804,263	960,519	2,752,046

퇴직급여	53,337	159,667	49,491	148,474

복리후생비	234,837	688,462	249,737	694,906

임차료	124,747	343,622	133,768	348,534

접대비	58,289	163,237	54,733	133,492

감가상각비	326,540	1,069,792	319,981	974,379

세금과공과	141,441	183,881	148,117	192,514

광고선전비	12,276	104,428	28,407	77,311

운반비	4,287,018	12,557,441	4,408,286	12,652,792

무형자산상각비	7,430	33,179	15,796	46,161

여비교통비	28,761	78,312	25,577	87,368

차량유지비	40,782	111,211	41,104	113,031

통신비	10,888	35,815	11,261	36,186

수도광열비	43,593	104,551	28,314	58,678

수선비	70,109	142,849	17,265	56,749

보험료	55,042	168,761	2,935	131,439

교육훈련비	455	2,920	985	2,075

소모품비	34,133	85,404	23,745	78,998

도서인쇄비	685	6,147	288	2,830

판매수수료	26,331	64,984	13,386	51,650

지급수수료	680,947	2,088,044	600,208	2,055,325

보관료	115,895	364,455	74,840	222,956

회의비	3,641	11,013	4,609	5,046

견본비	4,181	11,562	2,062	5,504

합 계	7,363,353	21,384,000	7,215,414	20,928,444

25. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	155,020	460,334	152,430	394,434

기타의대손충당금환입	-	641,000	-	77,004

외화환산이익	1,575,119	1,575,119	(15,042)	-

외환차익	16,600	16,600	1,461	177,693

장려금수익	548	1,496	515	1,450

유형자산처분이익	28,288	53,678	10,273	42,943

사용권자산처분이익	-	1,925	265	442

정부보조금	12,100	34,286	12,000	40,844

잡이익	38,793	81,554	19,801	58,299

합 계	1,826,468	2,865,992	181,703	793,109

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(1,669,903)	-	740,815	979,611

외환차손	659,751	1,834,224	382,583	1,822,155

투자부동산감가상각비	125,550	373,417	123,792	371,377

기부금	13,638	26,342	104,705	110,405

유형자산처분손실	-	-	6,324	6,331

사용권자산처분손실	-	51	55	251

잡손실	52,577	135,594	54,399	410,829

합 계	(818,387)	2,369,627	1,412,672	3,700,960

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	7,544	18,802	62,589	150,375

배당금수익	71,464	71,464	-	4,467

파생상품거래이익	-	-	9,510	9,510

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,101	-	2,182

금융보증수익	3,635	10,807	4,753	16,596

합 계	82,643	102,174	76,852	183,130

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,069,951	3,052,163	1,298,899	3,714,738

금융보증비용	3,635	10,807	4,753	16,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	165	-	854

합 계	1,073,586	3,063,135	1,303,652	3,732,187

27. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

당기법인세비용:

당기 법인세 부담액	-	162,537

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액:

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	69,921	261,418

법인세비용(*)	69,921	423,955

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.(*) 평균유효세율( 법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 당분기 2.71%이고, 전분기 4.21%입니다.

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	7,605,099,729	2,514,035,118	4,052,074,996	9,645,751,761

가중평균 유통 보통주식수	47,952,015주	47,952,015주	47,952,015주	47,165,392주

기본주당이익(손실)	159	52	85	205

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수	47,952,015	47,952,015	46,872,529	46,872,529

신주인수권 행사	-	-	1,079,486	292,863

합 계	47,952,015	47,952,015	46,873,305	47,165,392

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)	7,605,099,729	2,514,035,118	4,052,074,996	9,645,751,761

가중평균희석유통주식수	47,952,015	47,952,015	47,952,015	47,165,392

희석주당이익(손실)	159	52	85	205

(4) 당분기의 가중평균희석유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제34(당) 기 분기

3개월	누적

기본주당순손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	47,952,015	47,952,015

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 신주인수권 1WR	-	-

희석주당순손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	47,952,015	47,952,015

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한국일오삼(*1)

종속기업	농업회사법인 (주)한국원종

농업회사법인 (주)한라씨에프엔(*2)

(주)델리퀸

(주)체리푸드

(주)한국육계유통

기타특수관계자	(주)에코스텍

(주)계영로지스

(주)계영네트웍스

(주)인우에프에스

(*1) (주)한국일오삼은 당사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정과정에 영향력을 행사할 수 있게 되어 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 구분하였습니다.(*2) 당사의 종속기업인 농업회사법인 (주)한국원종이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한국일오삼	53,791,753	12,825

종속기업	농업회사법인 (주)한국원종	101,525,810	136,693,350

농업회사법인 (주)한라씨에프엔	3,800,605	384,776

(주)델리퀸	4,674,534	67,860

(주)체리푸드	8,252,987	352,647

(주)한국육계유통	7,896,308	3,343,463

기타특수관계자	(주)에코스텍	1,260	-

(주)계영로지스	-	131,249

(주)계영네트웍스	9,655	99,000

합 계	179,952,912	141,085,170

② 제 33(전) 기 분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)한국일오삼	53,394,046	152,340

종속기업	농업회사법인 (주)한국원종	118,516,705	158,277,747

농업회사법인 (주)한라씨에프엔	4,595,974	518,505

(주)델리퀸	5,801,889	64,773

(주)체리푸드	8,751,368	422,157

관계기업	(주)한국육계유통	11,068,314	2,784,315

기타특수관계자	(주)에코스텍	1,800	-

(주)계영로지스	-	59,191

(주)계영네트웍스	10,203	217,837

(주)인우에프에스	850	-

합 계	202,141,149	162,496,865

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 제 34(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무 등

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)한국일오삼	-	155,016	5,982,120

종속기업	농업회사법인 (주)한국원종	11,757,109	-	0

농업회사법인 (주)한라씨에프엔	1,093,353	537	0

(주)델리퀸	20,213	-	0

(주)체리푸드	4,052,756	-	0

(주)한국육계유통	6,213	19,957	5,128,691

기타특수관계자	(주)에코스텍	-	22	0

(주)계영로지스	-	-	13,361

(주)계영네트웍스	-	-	11,000

합 계	16,929,644	175,532	11,135,172

② 제 33(전) 기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	매입채무 등

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)한국일오삼	-	150,000	3,996,878

종속기업	농업회사법인 (주)한국원종	7,774,836	-	-

농업회사법인 (주)한라씨에프엔	957,659	840	-

(주)델리퀸	-	-	36,106

(주)체리푸드	4,552,528	-	-

관계기업	(주)한국육계유통	-	12,887	352,990

기타특수관계자	(주)에코스텍	220	-	-

(주)계영로지스	-	-	14,051

(주)계영네트웍스	-	1,100	11,000

합 계	13,285,243	164,827	4,411,025

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

차입	상환	차입	상환

(주)계영네트웍스	-	-	4,500,000	4,500,000

(5) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내역	출자금액

(주)체리푸드	현금출자	4,400,000

(6) 당분기말 현재 특수관계자 차입금 등과 관련하여 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	채권자	담보제공자산	담보내용	담보설정액	차입금잔액

농업회사법인 (주)한국원종	농협은행(주)	토지 및 건물	축산발전기금	1,583,000	511,000

운영자금	5,100,000	4,250,000

일반자금	9,510,000	1,000,000

(주)한국육계유통	한국산업은행	토지 및 건물	일반자금	4,000,000	6,316,640

합 계	20,193,000	12,077,640

(8) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

특수관계자	금융기관	제공내용	지급보증설정액	차입금잔액

(주)한국일오삼	한국수출입은행	수입자금	7,200,000	3,000,000

수입신용장	USD 8,400,000	USD 6,999,541

대주주	한국산업은행	시설자금	2,623,200	1,093,000

산업운영자금	7,800,000	11,300,000

수입신용장	USD 19,000,000	USD 21,234,294

농협은행(주)	수입신용장	USD 6,840,000	USD 5,679,215

(주)아이엠뱅크	수입신용장	USD 2,640,000	-

합 계	17,623,200	15,393,000

USD 36,880,000	USD 33,913,050

(9) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	채권자	담보제공자산	차입내용	담보설정액	차입금잔액

농업회사법인 (주)한국원종	농협은행(주)	토지, 건물	농식품기업운전자금대출	9,510,000	3,500,000

농업회사법인 (주)한국원종	농협은행(주)	토지, 건물	수입신용장	10,860,000	USD 3,451,680

농업회사법인 (주)한라CFN	농협은행(주)	토지, 건물	농식품깅버운전자금대출	3,600,000	3,000,000

(10) 당분기와 전분기 중 경영진 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

급여	863,496	773,370

퇴직급여	90,485	83,455

합 계	953,981	856,825

당사의 주요 경영진에 대한 보상은 급여, 퇴직급여제도에 대한 기여금을 포함하고 있습니다. 또한 당사의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분	계정명	제34(당) 기 분기	제33(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	장기금융상품	314,052	314,052	213,158	213,158

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장기기타금융자산	9,449,380	9,449,380	9,449,380	9,449,380

소계	9,763,432	9,763,432	9,662,538	9,662,538

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	2,670,174	-	3,388,073	-

매출채권및기타채권	31,538,176	-	25,290,942	-

장기매출채권및기타채권	347,390	-	340,690	-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)	장기기타금융자산	35,000	-	35,000	-

소계	34,590,740	-	29,054,705	-

금융자산 합계	44,354,172	9,763,432	38,717,243	9,662,538

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	22,107,934	-	38,031,985	-

장기매입채무및기타채무	51,306

단기차입부채	72,317,071	-	47,268,270	-

장기차입부채	2,596,104	-	3,247,345	-

기타유동금융부채	522,689	-	544,742	-

기타비유동금융부채	678,181	-	593,740	-

금융부채 합계	98,273,285	-	89,686,082	-

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 34(당) 기 분기

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,449,380	9,449,380

제 33(전) 기

금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,449,380	9,449,380

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식	현금흐름할인법	영구성장률	-

할인율	14.43%

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	18,802	150,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	배당금수익	71,464	4,467

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,101	2,182

파생상품부채	파생상품거래이익	-	9,510

상각후원가측정금융자산	금융보증수익	10,807	16,596

금융수익 합계	102,174	183,130

상각후원가측정금융부채	금융보증비용	10,807	16,596

상각후원가측정금융부채	이자비용	3,052,163	3,714,738

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	165	854

금융비용 합계	3,063,135	3,732,188

(5) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 이내	3개월~1년	1-2년	2년 이상

매입채무및기타채무	22,107,934	-	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	51,306	-	-	-	-	-

단기차입부채	72,317,071	73,716,133	33,904,030	39,812,103	-	-

장기차입부채	2,596,104	2,795,990	728,377	2,067,613

리스부채	1,193,527	1,288,640	172,878	387,833	335,169	392,760

금융보증계약	7,342	7,178	4,822	2,356	-	-

합 계	98,273,284	77,807,941	34,081,730	40,202,292	1,063,546	2,460,373

당사는 유동부채(106,744백만원)가 유동자산(68,793백만원)을 초과하는 등 유동성 악화로 인하여 유동성위험에 노출되어 있으나, 금융권과의 차입연장 계약과 담보권 설정 등으로 차입부채가 일시 상환되는 위험을 방지하고 있으며, 자금 유동성 확보를위하여 보유중인 유형자산 매각 계획 등을 수립 및 운영하고 있습니다.

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공자	내 역	사용금액	한 도

한국산업은행	산업운영자금	11,300,000	11,300,000

시설자금	1,093,000	1,093,000

수입신용장	USD 21,234,294	USD 30,000,000

(주)국민은행	주택분양자금	12,833	12,833

농협은행(주)	농식품기업운전자금	6,500,000	6,500,000

금융농업중기자금	2,142,850	2,143,850

수입신용장	USD 5,679,215	USD 7,700,000

한국수출입은행	수입자금	3,000,000	3,000,000

수입신용장	USD 6,999,541	USD 7,000,000

(주)신한은행	수입신용장	USD 4,632,336	USD 5,244,066

합 계	24,048,683	24,048,683

USD 38,545,386	USD 49,944,066

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타 약정사항 내역은다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

제공자	사용액	비고

서울보증보험(주)	1,084,409	이행보증

한국무역보험공사	USD 3,280,500	수입보험 한도액

(주)신한은행	USD 1,963,566	수입신용장

농협은행	USD 7,700,000	수입신용장

한국수출입은행	USD 7,000,000	수입신용장

한국산업은행	USD 30,000,000	수입신용장

합 계	1,084,409

USD 49,944,066

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 및 기타 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	한도액	비고

기타 거래처(거래 농가)	-	지급보증

(4) 당분기말 현재 당사가 제공한 담보자산의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계정과목	장부금액	채권설정액	차입금금액	채권자	차입금 내용

토지,건물기계장치	43,093,241	3,000,000	1,093,000	한국산업은행	시설자금(*)

1,500,000

USD 4,000,000	USD 21,234,294	수입신용장(*)

51,500,000	11,300,000	산업운영자금(*)

건물	72,827	109,200	12,833	(주)국민은행	주택분양자금

토지,건물	2,998,838	3,360,000	-	농협은행(주)	농식품기업시설자금

토지,건물	5,405,223	9,510,000	3,500,000	농식품기업운전자금

토지,건물	394,000	-	-

토지,건물	1,583,000	-	-

토지,건물	4,736,008	3,600,000	2,142,850	금융농업중기자금대출

재고자산	34,057,622	USD 9,100,000	USD 6,999,541	한국수출입은행	수입신용장(*)

7,800,000	3,000,000	수입자금(*)

토지,건물	1,386,885	1,200,000	-	(주)신한은행	운영자금대출

합 계	91,750,644	83,556,200	21,048,683

USD 13,100,000	USD 28,233,835

(*) 주석 29 (7)에서 기술하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 담보자산 외에 당사의 대주주와 (주)한국일오삼이 제공한 지급보증이 함께 설정되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 계류 중인 소송사건은 4건이 있으며, 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

관할법원	소송내용	소가	원고	피고	처리상황(*)

서울고등법원	과징금납부명령취소	1,000,000	(주)체리부로	공정거래위원회	행정소송(2심) 진행중(삼계)

서울고등법원	과징금납부명령취소	3,350,000	(주)체리부로	공정거래위원회	행정소송(2심) 진행중(육계)

서울고등법원	과징금납부명령취소	253,667	(주)체리부로	공정거래위원회	행정소송(2심) 진행중(토종닭)

서울중앙지방법원	독점규제및공정거래에관한법률 위반	-	서울중앙지검	(주)체리부로	1심 진행중

합 계	4,603,667

(*) 전기 이전 중 당사는 공정거래위원회로부터 2005년 11월부터 2017년 7월까지의 기간에 발생한 육계 신선육 제조 판매사업자의 담합에 대해 시정명령과 함께 과징금을 부과 받았습니다. 부과 받은 과징금은 삼계 34.9억원, 육계 179억원 및 토종닭 26백만원입니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

건설중인자산의 본계정대체	4,013,358	1,271,235

사용권자산 취득	632,901	414,517

유형자산 취득 미지급금의 순증가	87,133	-

장기차입금의 유동성대체	651,241	651,129

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

환율변동효과	기타증감

단기차입금	46,615,804	26,623,808	(1,575,119)	-	71,664,493

장기차입금	3,247,345	-	-	(651,241)	2,596,104

유동성장기차입금	652,467	(651,129)	-	651,241	652,579

리스부채	1,120,332	(559,706)	-	632,901	1,193,526

합 계	51,635,948	25,412,973	(1,575,119)	632,901	76,106,703

33. 영업부문당사의 영업부문은 육계부문으로 생계 도계, 단순가공 및 신선육의 2차가공을 하고 있습니다.당분기와 전분기 중 특정고객으로부터의 수익이 당사의 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제34(당) 기 분기	제33(전) 기 분기

(주)한국일오삼	53,791,753	53,539,861

농업회사법인 (주)한국원종	105,077,249	118,315,705

합 계	158,869,001	171,855,566