체리부로 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 30(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 체리부로와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 체리부로("지배기업" 또는 "당사")는 1991년 9월 7일자로 도계처리가공업을목적으로 설립하여 1993년 2월 25일자로 공장을 준공하고 계육생산을 위한 육종, 도계, 계육판매와 유통에 관련한 사업을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 4일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 13,936백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)

김인식외 특수관계자	10,875,062	39.02

(주)한국일오삼	8,214,664	29.47

(주)현양시스템스	1,000,000	3.59

기타	7,782,648	27.92

합 계	27,872,374	100.00

2021년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	지배기업

투자지분주식수	투자비율(%)

농업회사법인 (주)한국원종	대한민국	2021.03.31	종계 및 부화사업	2,785,514주	92.33

농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔(*)	대한민국	2021.03.31	종계 및 부화사업, 육가공	600,000주	100.00

(주)델리퀸	대한민국	2021.03.31	유통업	200,000주	100.00

(주)체리푸드	대한민국	2021.03.31	육가공	675,000주	67.50

(*) 종속기업인 농업회사법인 (주)한국원종의 지분율로 표시하였습니다.

(2) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	농업회사법인 (주)한국원종(*)	(주)델리퀸	(주)체리푸드	총 계

유동자산	24,834,085	1,442,806	5,259,019	31,535,910

비유동자산	74,933,055	208,877	5,292,083	80,434,015

유동부채	31,183,018	431,282	14,849,645	46,463,945

비유동부채	17,667,751	214,151	4,580,108	22,462,010

순자산	50,916,371	1,006,250	(8,878,651)	43,043,970

비지배지분의 장부금액	3,810,183	-	(2,885,926)	924,257

매출	24,595,994	2,267,146	3,015,561	29,878,701

분기순손익	7,858,983	(54,516)	(352,882)	7,451,585

총포괄손익	7,858,983	(54,516)	(352,882)	7,451,585

비지배지분에 배분된 분기순손익	499,023	-	(115,345)	383,678

비지배지분에 배분된 총포괄손익	499,023	-	(115,345)	383,678

영업활동현금흐름	(69,046)	(324,600)	829,743	436,097

투자활동현금흐름	2,031,442	8,100	(75,260)	1,964,282

재무활동현금흐름	(1,990,688)	(18,237)	(16,194)	(2,025,119)

현금및현금성자산의 순증감	(28,292)	(334,737)	738,288	375,260

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

구 분	농업회사법인 (주)한국원종(*)	(주)델리퀸	(주)체리푸드	총 계

유동자산	18,983,626	1,426,639	4,717,202	25,127,467

비유동자산	75,667,990	241,397	5,189,836	81,099,223

유동부채	32,804,956	397,065	13,597,078	46,799,099

비유동부채	18,789,272	210,206	4,835,728	23,835,206

순자산	43,057,388	1,060,765	(8,525,768)	35,592,385

비지배지분의 장부금액	3,311,160	-	(2,770,581)	540,579

매출	60,915,126	10,969,220	12,101,770	83,986,116

당기순손익	(17,396,897)	70,387	(13,330,143)	(30,656,653)

총포괄손익	(17,554,313)	72,224	(13,316,453)	(30,798,542)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(1,312,630)	-	(4,310,267)	(5,622,897)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(1,324,701)	-	(4,305,944)	(5,630,645)

영업활동현금흐름	1,545,693	344,004	(833,358)	1,056,339

투자활동현금흐름	1,003,537	(2,068)	(358,338)	643,131

재무활동현금흐름	(2,066,325)	(70,503)	1,687,969	(448,859)

현금및현금성자산의 순증감	482,906	271,433	496,272	1,250,611

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.3. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

보유현금	3,515	-

보통예금	4,761,353	3,847,535

외화예금	189	-

국고보조금	-	-

합 계	4,765,057	3,847,535

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기	금융기관 명	제한내용

단기금융상품	500,000	500,000	한국산업은행	질권설정

(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

단기금융상품	정기예금	505,000	502,000

정기적금	-	-

소 계	505,000	502,000

장기금융상품	정기예금	-	-

정기적금	133,127	88,148

기타예금	105,206	104,880

소 계	238,333	193,028

합 계	743,333	695,028

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	25,837,531	-	18,380,422	-

대여금	506,379	35,370	465,002	122,740

미수금	2,914,722	-	3,647,785	-

미수수익	2,649	-	3,576	-

보증금	1,921,574	592,973	247,065	610,853

합 계	31,182,855	628,343	22,743,850	733,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	26,879,657	(1,042,126)	25,837,531	19,399,060	(1,018,638)	18,380,422

기타채권	7,320,556	(1,346,889)	5,973,667	6,443,909	(1,346,888)	5,097,021

합 계	34,200,213	(2,389,015)	31,811,198	25,842,969	(2,365,526)	23,477,443

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	1,018,637	1,346,889	2,869,115	1,396,653

연결범위변동	-	-	-	-

대손상각비	23,489	395	(95,422)	8,163

대손충당금환입	-	-	-	-

제각	-	(395)	(1,755,055)	(57,928)

기말잔액	1,042,126	1,346,889	1,018,638	1,346,888

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

연체되지 않은 채권	3개월 이내	23,681,089	15,514,578

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 초과 6개월 이하	1,019,099	1,983,897

6개월 초과 12개월 이내	1,129,671	879,030

12개월 초과	7,672	2,917

합 계	25,837,531	18,380,422

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,431,291	(1,381,293)	4,049,998	8,452,863	(2,037,373)	6,415,490

상품	394,225	-	394,225	310,363	-	310,363

원재료	2,106,465	-	2,106,465	2,317,687	-	2,317,687

미착품	9,783,579	-	9,783,579	12,561,331	-	12,561,331

재공품	562,445	-	562,445	561,394	-	561,394

저장품	804,683	-	804,683	699,707	-	699,707

합 계	19,082,688	(1,381,293)	17,701,395	24,903,345	(2,037,373)	22,865,972

재고자산은 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다 (주석 32참조) . 당분기 중 연결실체는 재고자산평가손실환입 656,080천원을 매출원가에서 차감하였습니다.

8. 생물자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

생산용생물자산	5,308,580	5,596,451

소비용생물자산	15,016,056	11,698,564

합 계	20,324,636	17,295,015

생물자산은 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다 ( 주석 32참조 ) .

(2) 당분기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	종계	원종계	합 계

취득원가:

기초금액	6,484,853	3,110,475	9,595,328

매입 및 사육으로 인한 증가	3,001,664	291,805	3,293,469

처분금액	-	-	-

기타증감액	(1,910,000)	-	(1,910,000)

기말금액	7,576,517	3,402,280	10,978,797

감가상각누계액:

기초금액	(2,975,802)	(1,023,075)	(3,998,877)

처분금액	-	-	-

감가상각비	(1,049,045)	(622,295)	(1,671,340)

기말금액	(4,024,847)	(1,645,370)	(5,670,217)

순장부금액:

기초금액	3,509,051	2,087,400	5,596,451

기말금액	3,551,670	1,756,910	5,308,580

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

구 분	종계	원종계	합 계

취득원가:

기초금액	6,232,662	2,964,221	9,196,883

매입 및 사육으로 인한 증가	12,148,221	3,438,343	15,586,564

처분금액	(5,044,492)	(3,136,985)	(8,181,477)

기타증감액	(6,851,538)	(155,104)	(7,006,642)

기말금액	6,484,853	3,110,475	9,595,328

감가상각누계액:

기초금액	(1,606,794)	(974,174)	(2,580,968)

처분금액	4,685,296	3,033,777	7,719,073

감가상각비	(6,054,304)	(3,082,678)	(9,136,982)

기말금액	(2,975,802)	(1,023,075)	(3,998,877)

순장부금액:

기초금액	4,625,868	1,990,047	6,615,915

기말금액	3,509,051	2,087,400	5,596,451

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 31(당) 기 1분기

소비용생물자산 - 생계	-	-	15,016,056	15,016,056

제 30(전) 기

소비용생물자산 - 생계	-	-	11,698,564	11,698,564

② 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

기초금액	11,698,564	9,649,098

매입 및 사육으로 인한 증가	54,300,148	213,721,114

수확물의 순공정가치 변동	11,327,685	(17,444,732)

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동	3,386,411	2,758,887

수확후 재고자산으로 대체	(65,696,752)	(196,985,803)

기말금액	15,016,056	11,698,564

③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가: 보고기간말 현재 육계의 시장매입가격정보를 활용하여 반영한 조정단가- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험

연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 공급 및 수요 위험

연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험

연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	247,860	-	153,695	-

선급비용	215,622	47,005	236,406	43,195

환불자산	81,571	-	53,473	-

합 계	545,053	47,005	443,574	43,195

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

선급금	481,792	(233,932)	247,860	387,627	(233,932)	153,695

(3) 당분기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

기초금액	233,932	233,932

대손상각비	-	-

대손충당금환입	-	-

제각	-	-

기말금액	233,932	233,932

10. 장기기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)사료협회회관(*1)	35,000	-	35,000	35,000

충남양계축산조합(*1)	-	-	-	14,468

충남양계농협(*1)	18,952	-	18,952	18,493

(주)한국일오삼(*2)	256,106	6,156,479	6,156,479	6,156,479

소 계	310,058	6,156,479	6,210,431	6,224,440

상각후원가측정금융자산	후순위채권(*3)	315,000	-	-	-

소 계	315,000	-	-	-

합계	625,058	6,156,479	6,210,431	6,224,440

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없 으므로 취득원가로 평가하였습니다. (*2) 해당 주식은 상호보유주식으로서 의결권이 제한되어 있습니다. (*3) 후순위채권은 회수가능액이 높지 않은 것으로 판단되어 전기 중 전액 손상차손 처리하였습니다.

11. 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 현황은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

(주)한국육계유통	47.17	5,987,299	4,507,197	6,182,786

합 계	5,987,299	4,507,197	6,182,786

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

(주)한국육계유통	47.17	5,987,299	4,510,251	6,204,208

합 계	5,987,299	4,510,251	6,204,208

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)한국육계유통	6,204,208	-	(21,422)	-	-	6,182,786

합 계	6,204,208	-	(21,422)	-	-	6,182,786

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)한국육계유통	5,922,263	-	209,061	72,884	-	6,204,208

합 계	5,922,263	-	209,061	72,884	-	6,204,208

(3) 당분기와 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)한국육계유통	1,772	6,770	(1,772)	6,770

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)한국육계유통	-	1,772	-	1,772

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 31(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익

(주)한국육계유통	23,372,785	13,817,678	9,555,107	19,897,378	(6,474)

② 제 30(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	당기순이익

(주)한국육계유통	20,640,113	11,078,532	9,561,581	38,588,866	580,947

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 자가사용자산

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	59,364,816	105,171,485	13,368,225	103,717,691	2,320,078	8,328,987	522,250	3,614,105	4,471,274	3,049,065	303,927,976

취득금액	-	-	2,541	212,197	-	93,111	-	37,100	943,507	157,435	1,445,891

처분금액	-	-	-	-	(6,662)	(52,899)	-	-	-	66,314	6,753

기타증감액(*3)	-	13,772	289,079	1,159,671	18,037	107,525	-	-	(1,588,084)	-	-

기말금액	59,364,816	105,185,257	13,659,845	105,089,559	2,331,453	8,476,724	522,250	3,651,205	3,826,697	3,272,814	305,380,620

감가상각누계액:

기초금액	-	(42,460,222)	(7,808,835)	(77,704,444)	(1,861,221)	(5,369,284)	(423,844)	(3,614,105)	(1,276,514)	(1,397,537)	(141,916,006)

유형자산손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	6,661	52,899	-	-	-	(68,309)	(8,749)

감가상각비	-	(645,096)	(95,668)	(1,300,306)	(39,652)	(283,147)	(12,820)	(309)	-	(296,385)	(2,673,383)

기타증감액(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(43,105,318)	(7,904,503)	(79,004,750)	(1,894,212)	(5,599,532)	(436,664)	(3,614,414)	(1,276,514)	(1,762,231)	(144,598,138)

정부보조금:

기초금액	-	(1,565,038)	(20,626)	(391,732)	(27,452)	(635,279)	-	-	(379,831)	-	(3,019,958)

정부보조금수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상각	-	11,757	231	16,731	1,926	39,468	-	-	-	-	70,113

기타증감액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	90,000	-	-

기말금액	-	(1,553,281)	(20,395)	(465,001)	(25,526)	(595,811)	-	-	(289,831)	-	(2,949,845)

순장부금액:

기초금액	59,364,816	61,146,225	5,538,764	25,621,515	431,405	2,324,424	98,406	-	2,814,929	1,651,528	158,992,012

기말금액	59,364,816	60,526,658	5,734,947	25,619,808	411,715	2,281,381	85,586	36,791	2,260,352	1,510,583	157,832,637

(*1) 연결실체 및 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다 ( 주석 30, 32참조) (*2) 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다 ( 주석 32참조 ) (*3) 기타 증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등 으로 구성되어 있습니다.

② 운용리스제공자산

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*2)	합 계

취득원가:

기초금액	3,491,008	644,499	155,320	-	4,290,827

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*3)	-	-	-	-	-

기말금액	3,491,008	644,499	155,320	-	4,290,827

감가상각누계액:

기초금액	-	(179,780)	(151,027)	-	(330,807)

감가상각비	-	(118,322)	(3,575)	(63,101)	(184,998)

기타증감액	-	-	-	-	-

기말금액	-	(298,102)	(154,602)	(63,101)	(515,805)

순장부금액:

기초금액	3,491,008	464,719	4,293	-	3,960,020

기말금액	3,491,008	346,397	718	(63,101)	3,775,022

(*1) 연결실체 및 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다( 주석 30, 32참조 ) (*2) 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다( 주석 32참조 ) (*3) 기타 증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 자가사용자산

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	60,631,420	102,695,377	13,057,205	99,259,111	2,154,335	7,916,081	522,250	3,379,755	6,121,295	2,947,620	298,684,449

취득금액	58,490	232,168	48,136	500,945	196,199	630,305	-	11,000	5,885,654	1,652,924	9,215,821

처분금액	(1,853,244)	(477,770)	-	(276,528)	(74,270)	(1,322,139)	-	-	(46,347)	(1,551,479)	(5,601,777)

기타증감액(*)	528,150	2,721,710	262,884	4,234,163	43,814	1,104,740	-	223,350	(7,489,328)	-	1,629,483

기말금액	59,364,816	105,171,485	13,368,225	103,717,691	2,320,078	8,328,987	522,250	3,614,105	4,471,274	3,049,065	303,927,976

감가상각누계액:

기초금액	-	(26,716,403)	(6,554,266)	(63,572,368)	(1,641,966)	(5,518,188)	(331,338)	(1,786,640)	-	(1,107,972)	(107,229,141)

유형자산손상차손	-	(12,170,380)	(767,936)	(7,087,322)	(102,313)	(119,694)	(17,551)	(1,596,050)	(1,276,514)	(191,622)	(23,329,382)

처분금액	-	37,089	-	90,019	53,021	1,315,600	-	-	-	1,121,646	2,617,375

감가상각비	-	(3,582,547)	(486,633)	(7,124,699)	(169,963)	(1,047,002)	(74,955)	(231,415)	-	(1,219,589)	(13,936,803)

기타증감액(*)	-	(27,981)	-	(10,074)	-	-	-	-	-	-	(38,055)

기말금액	-	(42,460,222)	(7,808,835)	(77,704,444)	(1,861,221)	(5,369,284)	(423,844)	(3,614,105)	(1,276,514)	(1,397,537)	(141,916,006)

정부보조금:

기초금액	-	(1,375,017)	(15,022)	(447,115)	(15,599)	(241,660)	-	-	(797,791)	-	(2,892,204)

정부보조금수령	-	(239,603)	(6,448)	(28,500)	(20,830)	-	-	-	(99,960)	-	(395,341)

정부보조금상환	-	-	-	-	-	4,417	-	-	-	-	4,417

정부보조금상각	-	49,582	844	83,883	8,977	119,884	-	-	-	-	263,170

기타증감액	-	-	-	-	-	(517,920)	-	-	517,920	-	-

기말금액	-	(1,565,038)	(20,626)	(391,732)	(27,452)	(635,279)	-	-	(379,831)	-	(3,019,958)

순장부금액:

기초금액	60,631,420	74,603,957	6,487,917	35,239,628	496,770	2,156,233	190,912	1,593,115	5,323,504	1,839,648	188,563,104

기말금액	59,364,816	61,146,225	5,538,764	25,621,515	431,405	2,324,424	98,406	-	2,814,929	1,651,528	158,992,012

(*) 기타 증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등 으로 구성되어 있습니 다.

② 운용리스제공자산

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	합 계

취득원가:

기초금액	4,019,157	1,573,186	162,546	80,600	5,835,489

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기타증감액(*)	(528,149)	(928,687)	(7,226)	(80,600)	(1,544,662)

기말금액	3,491,008	644,499	155,320	-	4,290,827

감가상각누계액:

기초금액	-	(190,134)	(144,858)	(10,075)	(345,067)

감가상각비	-	(17,627)	(6,169)	-	(23,796)

기타증감액	-	27,981	-	10,075	38,056

기말금액	-	(179,780)	(151,027)	-	(330,807)

순장부금액:

기초금액	4,019,157	1,383,052	17,688	70,525	5,490,422

기말금액	3,491,008	464,719	4,293	-	3,960,020

(*) 기타 증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등 으로 구성되어 있습니다.(3) 유형자산(토지)에 대한 재평가 모형 적용연결실체는 유형자산(토지)에 대해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 후속측정하고 있습니다. 재평가일 현재 토지의 공정가치는 연결실체와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 토지의 공정가치와 관련하여 집합건물의경우, 인근 유사 아파트의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별 행별 위치별 효용성 등의 제반 가치형성 요인을 종합참작하여 건물과 토지의 소유권 대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였으며, 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지의가격을 평가하였습니다. 재평가일은 2019년 11월 30일 이 며, 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법 측정대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정치 반영하여 공정가치를 측정	시점보정 (지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인 (획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인 (지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 토지의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지

순장부금액	44,769,861

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	2,932,929	457,279	3,390,208

연결범위변동	-	-	-

기말금액	2,932,929	457,279	3,390,208

감가상각누계액:

기초금액	-	(46,436)	(46,436)

감가상각비	-	(2,858)	(2,858)

기말금액	-	(49,294)	(49,294)

장부금액:

기초금액	2,932,929	410,843	3,343,772

기말금액	2,932,929	407,985	3,340,914

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	2,932,929	457,279	3,390,208

연결범위변동	-	-	-

기말금액	2,932,929	457,279	3,390,208

감가상각누계액:

기초금액	-	(35,004)	(35,004)

감가상각비	-	(11,432)	(11,432)

기말금액	-	(46,436)	(46,436)

장부금액:

기초금액	2,932,929	422,275	3,355,204

기말금액	2,932,929	410,843	3,343,772

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 31(당) 기 1분기	제 30(전) 기

임대료수익	7,500	31,200

감가상각비	2,858	11,432

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	영업권(*)	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	21,665	600,000	811,463	709,570	1,865	3,800	2,148,363

취득금액	1,405	-	19,600	-	-	-	21,005

기말금액	23,070	600,000	831,063	709,570	1,865	3,800	2,169,368

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,944)	(600,000)	(602,105)	(277,680)	(1,865)	(2,200)	(1,498,794)

무형자산상각비	(859)	-	(21,948)	-	-	(200)	(23,007)

기말금액	(15,803)	(600,000)	(624,053)	(277,680)	(1,865)	(2,400)	(1,521,801)

장부금액:

기초금액	6,721	-	209,358	431,890	-	1,600	649,569

기말금액	7,267	-	207,010	431,890	-	1,400	647,567

(*) 영업권은 (주)체리푸드 관련 현금창출단위에 배분되었으며 전기 중 전액 손상차손 인식하였습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	영업권(*)	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	21,665	600,000	810,363	709,570	1,865	3,800	2,147,263

취득금액	-	-	1,100	-	-	-	1,100

기말금액	21,665	600,000	811,463	709,570	1,865	3,800	2,148,363

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(11,695)	(600,000)	(509,823)	(405,570)	-	(1,400)	(1,528,488)

무형자산손상차손	(1)	-	(5,324)	-	(1,865)	-	(7,190)

무형자산손상차손환입	-	-	-	127,890	-	-	127,890

무형자산상각비	(3,248)	-	(86,958)	-	-	(800)	(91,006)

기말금액	(14,944)	(600,000)	(602,105)	(277,680)	(1,865)	(2,200)	(1,498,794)

장부금액:

기초금액	9,970	-	300,540	304,000	1,865	2,400	618,775

기말금액	6,721	-	209,358	431,890	-	1,600	649,569

(*) 영업권은 (주)체리푸드 관련 현금창출단위에 배분되었으며 전기 중 전액 손상차손 인식하였습니다.

15. 리스당사는 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품을 리스하였으며 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)