체리부로 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 33 기 2023.12.31 현재
제 32 기 2022.12.31 현재
제 31 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

자산

유동자산	93,761,315,149	93,521,239,698	97,079,245,745

현금및현금성자산	7,467,618,777	7,685,971,790	18,319,555,713

단기금융상품	266,000,000	240,331,559	8,000,000

매출채권 및 기타유동채권	23,313,824,864	21,051,212,541	24,280,825,356

유동재고자산	36,068,710,142	33,120,434,884	34,941,543,574

생물자산	25,966,289,336	30,132,969,682	18,527,786,926

당기법인세자산	127,959	4,964,469	436,864,484

기타유동자산	678,744,071	1,285,354,773	564,669,692

비유동자산	189,992,163,604	183,212,218,925	179,203,295,470

장기금융상품	213,157,774	93,396,163	379,869,821

장기매출채권 및 기타비유동채권	619,552,700	546,004,700	482,390,700

장기기타금융자산	9,505,435,141	7,737,995,638	6,995,646,202

관계기업에 대한 투자자산	7,086,931,233	7,299,831,093

유형자산	167,365,082,488	155,689,643,646	155,372,648,365

투자부동산	11,675,964,988	11,705,025,113	6,678,952,522

무형자산	363,820,346	349,922,291	454,847,278

이연법인세자산	249,150,167	1,526,428,883

기타비유동자산	3,300,141	12,680,606

자산총계	283,753,478,753	276,733,458,623	276,282,541,215

부채

유동부채	149,041,705,958	154,434,800,262	183,948,272,221

매입채무 및 기타유동채무	53,100,654,068	45,514,369,917	32,817,189,881

단기차입부채	88,835,520,152	104,238,276,124	129,380,370,879

당기법인세부채	730,603,807	732,740,747

기타유동금융부채	1,013,670,243	863,007,517	2,810,929,049

기타 유동부채	5,361,257,688	3,086,405,957	18,939,782,412

비유동부채	24,937,995,591	38,076,195,600	45,272,587,288

기타장기채무	78,272,167	9,421,371,645	2,955,381,575

장기차입부채	10,977,172,724	15,278,814,850	30,775,870,424

확정급여부채	6,619,627,321	5,468,514,688	7,109,069,431

기타비유동금융부채	1,033,492,300	932,327,333	876,258,486

기타 비유동 부채	93,260,218	68,134,382	95,444,948

이연법인세부채	6,136,170,861	6,907,032,702	3,460,562,424

부채총계	173,979,701,549	192,510,995,862	229,220,859,509

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	83,533,843,539	67,001,459,908	46,468,931,279

자본금	23,976,007,500	23,436,264,500	23,436,187,000

자본잉여금	44,604,200,078	43,393,578,456	43,393,403,461

기타자본구성요소	31,629,784,657	30,233,110,687	18,572,210,947

이익잉여금(결손금)	(16,676,148,696)	(30,061,493,735)	(38,932,870,129)

비지배지분	26,239,933,665	17,221,002,853	592,750,427

자본총계	109,773,777,204	84,222,462,761	47,061,681,706

자본과부채총계	283,753,478,753	276,733,458,623	276,282,541,215

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

수익(매출액)	399,000,340,104	402,390,021,653	363,566,839,915

매출원가	340,683,778,807	347,256,870,641	328,385,051,234

매출총이익	58,316,561,297	55,133,151,012	35,181,788,681

판매비와관리비	37,296,447,943	38,657,572,602	33,095,070,712

영업이익(손실)	21,020,113,354	16,475,578,410	2,086,717,969

지분법이익	2,197,302,736	(238,623,280)	(335,534,367)

기타이익	2,709,750,252	4,833,866,137	2,349,229,934

기타손실	4,342,638,489	4,672,131,115	24,826,632,950

금융수익	278,462,564	1,985,613,419	1,224,661,165

금융원가	7,548,462,876	6,004,104,020	7,419,918,665

법인세비용차감전순이익(손실)	14,314,527,541	12,380,199,551	(26,921,476,914)

법인세비용(수익)	687,959,149	3,235,093,524	(1,028,302,339)

당기순이익(손실)	15,002,486,690	9,145,106,027	(27,949,779,253)

기타포괄손익	969,286,675	8,604,067,910	737,350,930

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	969,286,675	8,604,067,910	737,350,930

확정급여제도의 재측정손익	(399,526,184)	592,203,060	108,841,102

지분법변동	(27,861,111)	25,723,421	16,042,054

지분법자본조정

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,396,673,970	7,333,122,028	612,467,774

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	653,019,401

총포괄손익	15,971,773,365	17,749,173,937	(27,212,428,323)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	13,794,878,131	8,670,834,382	(27,949,779,253)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,207,608,559	474,271,645	29,705,342

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	14,782,019,009	16,923,572,971	(27,264,599,676)

포괄손익, 비지배지분	1,189,754,356	825,600,966	52,171,353

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	291	185	(837.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	291	155	(837.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	13,936,187,000	26,076,728,041	17,959,743,173	(11,055,802,678)	46,916,855,536	540,579,073	47,457,434,609

당기순이익(손실)	(27,979,484,595)	(27,979,484,595)	29,705,342	(27,949,779,253)

순확정급여제도의 재측정요소	86,375,090	86,375,090	22,466,012	108,841,102

기타포괄손익	737,350,930

지분법변동	16,042,054	16,042,054	16,042,054

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	612,467,774	612,467,774	612,467,774

재평가차익

유상증자	9,500,000,000	17,316,675,420	26,816,675,420	26,816,675,420

연결대상범위의 변동

신주인수권행사

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

기타거래

2021.12.31 (기말자본)	23,436,187,000	43,393,403,461	18,572,210,947	(38,932,870,129)	46,468,931,279	592,750,427	47,061,681,706

2022.01.01 (기초자본)	23,436,187,000	43,393,403,461	18,572,210,947	(38,932,870,129)	46,468,931,279	592,750,427	84,222,462,761

당기순이익(손실)	8,670,834,382	8,670,834,382	474,271,645	9,145,106,027

순확정급여제도의 재측정요소	572,150,928	572,150,928	20,052,132	592,203,060

기타포괄손익	8,604,067,910

지분법변동	25,723,421	25,723,421	25,723,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	653,019,401	653,019,401	653,019,401

재평가차익	7,001,844,839	7,001,844,839	331,277,189	7,333,122,028

유상증자

연결대상범위의 변동

신주인수권행사	77,500	174,995	252,495	252,495

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분	4,006,035,500	4,006,035,500	15,993,959,620	19,999,995,120

기타거래	397,332,337	397,332,337	191,308,160	588,640,497

2022.12.31 (기말자본)	23,436,264,500	43,393,578,456	30,233,110,687	(30,061,493,735)	67,001,459,908	17,221,002,853	84,222,462,761

2023.01.01 (기초자본)	23,436,264,500	43,393,578,456	30,233,110,687	(30,061,493,735)	67,001,459,908	17,221,002,853	84,222,462,761

당기순이익(손실)	13,794,878,131	13,794,878,131	1,207,608,559	15,002,486,690

순확정급여제도의 재측정요소	(381,671,981)	(381,671,981)	(17,854,203)	(399,526,184)

기타포괄손익	969,286,675

지분법변동	(27,861,111)	(27,861,111)	(27,861,111)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,396,673,970	1,396,673,970	1,396,673,970

재평가차익

유상증자

연결대상범위의 변동	7,829,176,456

신주인수권행사	539,743,000	1,210,621,622	1,750,364,622	1,750,364,622

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

기타거래

2023.12.31 (기말자본)	23,976,007,500	44,604,200,078	31,629,784,657	(16,676,148,696)	83,533,843,539	26,239,933,665	109,773,777,204

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 33 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 32 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 31 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 33 기	제 32 기	제 31 기

영업활동현금흐름	39,641,283,235	14,983,733,758	(13,694,552,098)

당기순이익(손실)	15,002,486,690	9,145,106,027	(27,949,779,253)

비현금비용(수익)등의 조정	(18,447,148,998)	9,840,925,542	18,451,744,791

퇴직급여 조정	2,583,879,832	2,507,292,996	2,679,580,618

대손상각비 조정	452,749,458	1,799,266,907	256,635,828

무형자산상각비	64,144,582	94,139,090	96,976,444

무형자산손상차손	25,000,000

감가상각비에 대한 조정	9,811,279,388	9,224,506,089	9,643,960,654

투자부동산감가상각비	29,060,125	497,936,064	35,810,427

사용권자산상각비	1,071,602,197	1,331,861,193	1,143,271,101

생산용생물자산의 감가상각비	11,028,897,895

이자비용 조정	7,529,148,506	5,971,090,612	7,379,407,918

금융보증비용	17,954,710	24,960,862	40,510,747

기타의 대손상각비 조정	110,504,000	6,374,641

외화환산손실 조정	115,918	530,035	513,686,498

사용권자산처분손실	16,419,987	1,390,702	1,766,693

보험료	(1,457,640)

수선비	70,611,500	94,499,434	63,813,168

잡손실 조정	18,187,000,000

유형자산처분손실 조정	7,815,696	1,553,127

유형자산손상차손 조정	150,000,000

재고자산평가손실 조정	238,356,393	66,875,230	9,298,201

재고자산처분손실 조정	141,921,998	173,893,159

종속기업투자주식처분손실	(624,841,068)

파생상품거래이익	9,510,292	8,634,727

법인세비용 조정	(687,959,149)	3,235,093,524	1,415,520,299

금융자산평가손실	1,359,660

금융자산평가이익	4,258,908

잡이익	(2,956,563)	(1,012,101,414)

지분법손익	(2,197,302,736)	238,623,280	335,534,367

이자수익	(241,744,289)	(172,186,071)	(39,481,528)

금융보증수익	(17,954,710)	(24,960,862)	(40,510,747)

배당금수익	(4,994,365)	(370,303)	(126,024,713)

기타의 대손충당금환입	77,004,000	500,000

외화환산이익	(633,520,476)	(2,328,239,592)	(3,692,556)

유형자산처분이익	(67,141,059)	(99,917,109)	(48,441,908)

무형자산처분이익	(132,200,520)

무형자산손상차손환입

소비용생물자산의 순공정가치변동	(48,389,901,519)	(9,300,770,878)	(18,947,428,515)

투자부동산처분이익	(235,317,207)

무형자산손상차손환입	(30,000,000)	(75,000,000)

재고자산평가손실환입	(1,790,528,251)

사용권자산처분이익	(8,064,104)	(6,561,827)	(2,582,949)

종속기업투자주식처분이익

유형자산손상차손환입	(1,071,669,261)

파생상품평가이익	(1,785,527,365)	(1,007,825,450)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	803,562,182

염가매수차익	117,662,444

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,602,348,839

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	50,706,392,182	552,874,429	638,629,018

매출채권의 감소(증가)	2,253,294,334	(16,268,354,741)	(2,525,412,948)

기타채권의 감소(증가)	781,915,104	(323,805,565)	(488,842,724)

재고자산의 감소(증가)	(2,033,658,642)	1,755,419,125	(10,468,235,092)

생물자산의 감소(증가)	54,552,442,294	(2,304,411,878)	17,714,656,309

기타자산의 감소(증가)	217,987,960	2,325,585,537	(1,189,195,385)

매입채무의 증가(감소)	636,222,333	19,937,065,409	886,433,770

기타채무의 증가(감소)	(6,733,556,963)	(806,157,812)	1,551,847,037

기타부채의 증가(감소)	4,378,507,285	(367,977,973)	(2,810,342,336)

확정급여채무의 지급	(2,184,569,155)	(3,407,881,533)	(2,032,279,613)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,162,192,368)	7,927,076

관계회사퇴직금의 이입	5,466,784

이자수취	241,751,560	160,169,992	198,181,417

이자지급	7,142,610,657	5,113,499,317	4,394,485,833

배당금수취	4,466,525	125,566,231

법인세납부(환급)	(724,054,067)	398,157,085	(764,408,469)

투자활동현금흐름	(14,942,871,499)	(5,037,620,138)	(3,366,017,020)

단기금융상품의 감소	229,422,396	117,037,984	500,000,000

단기대여금의 감소	4,155,260,400	238,762,679	3,760,878,582

보증금의 감소	359,932,299	8,746,613,328

장기금융상품의 처분	106,337,910	713,901,231

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	14,467,477

지분법적용 투자지분의 처분

장기대여금의 감소	4,620,000	38,000,000	23,370,000

유형자산의 처분	78,307,678	228,295,877	48,445,908

무형자산의 처분	389,090,910

투자부동산의 처분	415,286,000

정부보조금의 수취	120,990,000	179,219,200	179,165,730

장기보증금의 회수	115,849,000	141,280,000	181,042,000

단기금융상품의 취득	(12,000,000)	(12,000,000)	(6,000,000)

단기대여금의 증가	(63,460,000)	(2,000,000,000)

임차보증금의 증가	(9,386,307,795)

장기금융상품의 취득	(119,953,200)	(157,233,795)	(185,384,322)

관계기업투자주식의 취득	(624,841,360)	(1,415,115,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(23,000,000)

장기보증금의 증가	(99,000,000)	(209,934,000)	(41,400,000)

유형자산의 취득	(8,898,085,271)	(5,760,784,552)	(5,219,926,069)

투자부동산의 취득	(206,223,740)

무형자산의 취득	(46,500,000)	(13,850,000)	(84,145,000)

생산용생물자산의 증가	(14,957,470,968)

생산용생물자산의 감소	1,932,712,644

연결범위변동으로 인한 증가	3,177,817,182

재무활동현금흐름	(24,916,648,831)	(20,579,219,359)	31,528,946,001

단기차입금의 증가	118,481,716,692	69,259,899,385	156,373,283,053

장기차입금의 증가	5,000,000,000	15,000,000	4,850,000,000

유동성장기부채의 상환	(10,196,589,090)

신주인수권부사채의 증가

사채의 증가	966,000,000

단기차입금의 상환	(131,076,519,683)	(107,367,209,031)	(128,175,955,331)

장기차입금의 상환	(246,264,000)	(83,392,000)	(12,525,661,884)

사채의 상환	(8,500,000,000)

신주인수권부사채의 감소	(238,982,620)	(1,072,260,167)	(14,183,173,640)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

유상증자	26,816,675,420

리스지급	(1,410,655,822)	(1,410,105,161)	(1,626,221,617)

배당금지급

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입	1,747,804,624	252,495

임대보증금의 증가	107,000,000	98,700,000

임대보증금의 감소	(175,000,000)	(20,100,000)

종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 처분	624,841,068	19,999,995,120

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(218,237,095)	(10,633,105,739)	14,468,376,883

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(115,918)	(478,184)	3,643,399

현금및현금성자산의순증가(감소)	(218,353,013)	(10,633,583,923)	14,472,020,282

기초현금및현금성자산	7,685,971,790	18,319,555,713	3,847,535,431

기말현금및현금성자산	7,467,618,777	7,685,971,790	18,319,555,713