체리부로 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 32(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지

제 31(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지

주식회사 체리부로와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 체리부로("지배기업" 또는 "당사")는 1991년 9월 7일자로 도계처리가공업을목적으로 설립하여 1993년 2월 25일자로 공장을 준공하고 계육생산을 위한 육종, 도계, 계육판매와 유통에 관련한 사업을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 4일자로 기업공개를 통해 코스닥시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 자본금은 23,436백만원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보통주 주식수(주)	지분율(%)

김인식외 특수관계자	11,021,304	23.51

(주)한국일오삼	18,965,323	40.46

기타	16,885,747	36.03

합 계	46,872,374	100.00

2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 연결대상 종속기업의 현황(1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업 종	지배기업

투자지분주식수	투자비율(%)

농업회사법인 (주)한국원종	대한민국	2022.03.31	종계 및 부화사업	2,785,514주	92.33

농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔(*)	대한민국	2022.03.31	종계 및 부화사업, 육가공	600,000주	100.00

(주)델리퀸	대한민국	2022.03.31	유통업	200,000주	100.00

(주)체리푸드	대한민국	2022.03.31	육가공	675,000주	67.50

(*) 종속기업인 농업회사법인 (주)한국원종의 지분율로 표시하였습니다.

(2) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	농업회사법인(주)한국원종(*)	(주)델리퀸	(주)체리푸드	총 계

유동자산	41,243,561	2,466,360	4,735,487	48,445,408

비유동자산	72,114,165	186,987	6,920,513	79,221,665

유동부채	60,938,797	607,543	15,174,129	76,720,469

비유동부채	16,216,360	1,179,546	4,202,054	21,597,960

순자산	36,202,568	866,257	(7,720,182)	29,348,643

비지배지분의 장부금액	2,957,549	0	(2,626,128)	331,421

매출	47,040,897	2,176,314	4,114,071	53,331,282

당기순손익	(3,323,149)	(39,529)	10,485	(3,352,193)

총포괄손익	(3,323,149)	(39,529)	10,485	(3,352,193)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(264,336)	0	3,006	(261,330)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(264,336)	0	3,006	(261,330)

영업활동현금흐름	(1,973,228)	(396,534)	(51,700)	(2,421,462)

투자활동현금흐름	1,967,433	2,500	(52,980)	1,916,953

재무활동현금흐름	(5,486,099)	(16,680)	(284,099)	(5,786,878)

현금및현금성자산의 순증감	(5,491,894)	(410,714)	(388,779)	(6,291,387)

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	농업회사법인(주)한국원종(*)	(주)델리퀸	(주)체리푸드	총 계

유동자산	32,565,038	2,523,976	4,743,309	39,832,323

비유동자산	72,823,062	195,706	6,546,896	79,565,664

유동부채	48,662,574	385,333	14,923,499	63,971,406

비유동부채	17,199,808	1,428,562	3,867,813	22,496,183

순자산	39,525,717	905,786	(7,501,107)	32,930,396

비지배지분의 장부금액	3,030,835	-	(2,438,085)	592,750

매출	130,777,209	9,482,358	15,255,973	155,515,540

당기순손익	(3,893,219)	(163,444)	1,040,839	(3,015,824)

총포괄손익	(3,531,670)	(154,978)	1,024,662	(2,661,986)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(308,049)	-	337,754	29,705

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(280,325)	-	332,496	52,171

영업활동현금흐름	2,680,578	(483,559)	(263,176)	1,933,843

투자활동현금흐름	2,928,224	15,000	(239,122)	2,704,102

재무활동현금흐름	811,490	1,179,645	884,296	2,875,431

현금및현금성자산의 순증감	6,420,292	711,086	381,998	7,513,376

(*) 농업회사법인 주식회사 한라씨에프엔을 포함한 연결재무제표 기준입니다.3. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 3월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 등(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

보유현금	1,768	-

보통예금	9,436,769	18,283,161

외화예금	595,203	36,395

국고보조금	-	-

합 계	10,033,740	18,319,556

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기	금융기관 명	제한내용

단기금융상품	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

단기금융상품	정기예금	5,000	8,000

정기적금	-	-

소 계	5,000	8,000

장기금융상품	정기예금	-	-

정기적금	318,523	273,532

기타예금	106,338	106,338

소 계	424,861	379,870

합 계	429,861	387,870

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매출채권	27,465,049	-	20,570,248	-

대여금	270,625	9,920	384,469	11,180

미수금	2,344,403	-	2,437,847	-

미수수익	464	-	1,502	-

보증금	-	456,943	886,759	471,211

합 계	30,080,541	466,863	24,280,825	482,391

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,043,000	(1,577,950)	27,465,050	21,845,522	(1,275,273)	20,570,249

기타채권	4,424,368	(1,342,014)	3,082,354	5,539,356	(1,346,389)	4,192,967

합 계	33,467,368	(2,919,964)	30,547,404	27,384,878	(2,621,662)	24,763,216

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초잔액	1,275,273	1,346,889	1,018,637	1,346,889

연결범위변동	-	-	-	-

대손상각비	302,677	-	256,637	6,375

대손충당금환입	-	-	-	(500)

제각	-	-	-	(6,375)

기말잔액	1,577,950	1,346,889	1,275,274	1,346,389

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

연체되지 않은 채권	3개월 이내	16,362,715	18,011,170

연체되었으나손상되지 않은 채권	3개월 초과 6개월 이하	9,977,536	2,195,377

6개월 초과 12개월 이내	1,078,437	338,874

12개월 초과	46,360	24,827

합 계	27,465,048	20,570,248

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,945,607	(270,906)	3,674,701	4,788,446	(256,143)	4,532,303

상품	340,468	-	340,468	345,804	-	345,804

원재료	3,735,237	-	3,735,237	3,681,257	-	3,681,257

미착품	18,646,349	-	18,646,349	24,675,402	-	24,675,402

재공품	597,037	-	597,037	744,476	-	744,476

저장품	1,031,692	-	1,031,692	962,303	-	962,303

합 계	28,296,390	(270,906)	28,025,484	35,197,688	(256143)	34,941,545

재고자산은 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 32참조).

8. 생물자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

생산용생물자산	7,488,406	6,398,805

소비용생물자산	19,030,545	12,128,981

합 계	26,518,951	18,527,786

생물자산은 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 32참조).

(2) 당분기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	종계	원종계	합 계

취득원가:

기초금액	7,144,149	2,733,216	9,877,365

매입 및 사육으로 인한 증가	2,107,357	1,172,104	3,279,461

처분금액	(1,526,778)	-	(1,526,778)

기타증감액	-	-	-

기말금액	7,724,728	3,905,320	11,630,048

감가상각누계액:

기초금액	(2,617,667)	(860,893)	(3,478,560)

처분금액	1,031,946	-	1,031,946

감가상각비	(1,003,098)	(691,932)	(1,695,030)

기말금액	(2,588,819)	(1,552,825)	(4,141,644)

순장부금액:

기초금액	4,526,482	1,872,323	6,398,805

기말금액	5,135,909	2,352,495	7,488,404

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

구 분	종계	원종계	합 계

취득원가:

기초금액	6,484,853	3,110,475	9,595,328

매입 및 사육으로 인한 증가	6,493,406	2,988,501	9,481,907

처분금액	(5,834,110)	(3,365,759)	(9,199,869)

기말금액	7,144,149	2,733,217	9,877,366

감가상각누계액:

기초금액	(2,975,802)	(1,023,075)	(3,998,877)

처분금액	4,302,173	3,074,826	7,376,999

감가상각비	(3,944,038)	(2,912,644)	(6,856,682)

기말금액	(2,617,667)	(860,893)	(3,478,560)

순장부금액:

기초금액	3,509,051	2,087,400	5,596,451

기말금액	4,526,482	1,872,324	6,398,806

(3) 소비용생물자산에 대한 공정가치① 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 생물자산에 대한 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 32(당) 기 1분기

소비용생물자산 - 생계	-	-	19,030,545	19,030,545

제 31(전) 기

소비용생물자산 - 생계	-	-	12,128,981	12,128,981

② 당분기와 전기 중 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치의 기초잔액과 기말잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

기초금액	12,128,979	11,698,564

매입 및 사육으로 인한 증가	57,116,606	214,189,209

수확물의 순공정가치 변동	11,727,184	16,320,828

보유중인 생물자산의 순공정가치의 변동	6,481,428	2,626,600

수확후 재고자산으로 대체	(68,423,652)	(232,706,220)

기말금액	19,030,545	12,128,981

③ 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	관측불가능한 투입변수	주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

소비용생물자산	공정가치는 시장접근법에 따라 결정되었습니다.	Kg당 단가와 월령별 Kg은 다음과 같이 추정하였습니다.- Kg당 단가: 보고기간말 현재 육계의 시장매입가격정보를 활용하여 반영한 조정단가- 월령별 Kg: 월령별 평균체중 적용	Kg당 단가 추정치가 증가할수록공정가치 추정치가 증가

(4) 소비용생물자산에 대한 공정가치 평가 방법 및 가정공정가치 평가 대상이 되는 소비용생물자산인 생계의 경우 활성거래시장이 존재하지아니함에 따라 가장 최근에 거래된 유통시장의 거래가격을 단위당 공정가치로 적용하여 평가하였습니다. 또한, 성장중인 생계의 경우에는 거래시세가 존재하지 않기 때문에, 성장주기에 따른 생계의 시세가 선형분포를 이룬다고 가정하여 평가하였습니다.

(5) 생물자산과 관련하여 노출된 위험

연결실체의 생물자산과 관련하여 다음과 같은 다양한 위험을 가지고 있습니다.① 규제와 환경 위험연결실체는 사업장이 존재하는 지역 또는 한국의 법률과 규제를 준수하고 있습니다. 연결실체는 지역의 환경 및 기타 법률을 준수하기 위한 목적으로 환경정책을 만들어 실행하고 있으며, 연결실체의 경영진은 환경위험을 확인하고 연결실체의 정책이 이러한 위험의 관리에 적합한지에 대해 확신하기 위해 주기적으로 검토를 수행하고 있습니다.

② 공급 및 수요 위험

연결실체는 생물자산의 가격변동으로부터 발생하는 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 시장의 수요 및 공급의 규모에 맞게 사육함으로써 예측가능한 미래에 생물자산 가격이 유의적으로 하락하지 않을 것으로 예상하고 있으며, 경영진은 예상 사육규모와 기대수요가 일치하는지 확인하기 위해 산업추세를 분석하여 생물자산의 가격에 대한 전망을 주기적으로 검토하고 있습니다.

③ 기후 및 기타 위험

연결실체는 보유중인 생물자산의 질병 및 기타위험 등으로 인하여 재무적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 질병가능성에 대하여 주기적으로 모니터링하고, 질병 징후가 발생할 경우 광범위한 방역 및 살처분을 통해 질병 확산을 방지하고 있습니 다. 또한, 질병에 대한 면역력을 높이기 위하여 사육시설을 개선하고 양질의 사료를 공급하여 생물자산을 사육하고 있습니다.

9. 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	407,194	-	182,200	-

선급비용	145,971	5,996	201,660	12,681

환불자산	182,680	-	180,810	-

합 계	735,845	5,996	564,670	12,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

선급금	647,106	(239,912)	407,194	422,112	(239,912)	182,200

(3) 당분기와 전기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

기초금액	239,912	233,932

대손상각비	-	5,980

대손충당금환입	-	-

제각	-	-

기말금액	239,912	239,912

10. 장기기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 장기기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

취득가액	공정가치	장부가액	장부가액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(주)사료협회회관(*1)	35,000	-	35,000	35,000

충남양계축산조합(*1)	-	-	-	-

충남양계농협(*1)	18,952	-	18,952	18,952

(주)한국일오삼(*2)	256,106	6,941,694	6,941,694	6,941,694

소 계	310,058	6,941,694	6,995,646	6,995,646

상각후원가측정금융자산	후순위채권(*3)	315,000	-	-	-

소 계	315,000	-	-	-

합계	625,058	6,941,694	6,995,646	6,995,646

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(*2) 해당 주식은 상호보유주식으로서 의결권이 제한되어 있습니다.(*3) 후순위채권은 회수가능액이 높지 않은 것으로 판단되어 전기 중 전액 손상차손 처리하였습니다.

11. 관계기업지분투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자주식의 현황은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

(주)한국육계유통	47.17	7,402,414	6,845,318	6,980,556

합 계	7,402,414	6,845,318	6,980,556

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	지분율(%)	취득원가	순자산가액(지분액)	장부가액

(주)한국육계유통	47.17	7,402,414	7,126,268	7,299,831

합 계	7,402,414	7,126,268	7,299,831

(2) 당분기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)한국육계유통	7,299,831	-	(319,275)	-	-	6,980,556

합 계	7,299,831	-	(319,275)	-	-	6,980,556

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법이익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기 말

(주)한국육계유통	6,204,208	1,415,115	(335,534)	16,042	-	7,299,831

합 계	6,204,208	1,415,115	(335,534)	16,042	-	7,299,831

(3) 당분기와 전기 중 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)한국육계유통	6,205	6,080	(6,205)	6,080

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

(주)한국육계유통	1,772	6,205	(1,772)	6,205

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 32(당) 기 1분기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	분기순이익

(주)한국육계유통	26,487,520	14,980,909	11,506,610	66,110,339	(558,396)

② 제 31(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자기자본	매출액	당기순이익

(주)한국육계유통	26,867,191	14,904,048	11,963,143	88,600,810	(588,544)

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 자가사용자산

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	58,996,536	105,197,625	13,893,209	108,196,187	2,413,549	8,804,719	522,249	3,702,805	3,523,368	3,268,620	308,518,867

취득금액	164,754	528	77,490	192,547	2,276	172,699	-	35,000	420,393	218,855	1,284,542

처분금액	(126,450)	-	-	-	(8,142)	(171,809)	-	-	57,204	(249,197)

기타증감액(*3)	359,080	-	-	142,523	-	30,364	-	(172,887)	46,960	406,040

기말금액	59,393,920	105,198,153	13,970,699	108,531,257	2,407,683	8,835,973	522,249	3,737,805	3,770,874	3,591,639	309,960,252

감가상각누계액:

기초금액	-	(45,004,834)	(8,303,845)	(82,692,082)	(1,938,343)	(6,278,413)	(468,604)	(3,471,718)	(833,750)	(1,524,961)	(150,516,550)

유형자산손상차손	-	(276,910)	(2,201)	(5,002)	942	(40)	(1,461)	-	(53,711)	(338,383)

처분금액	-	-	-	-	6,272	52,289	-	-	(95,621)	(37,060)

감가상각비	-	(499,125)	(97,646)	(1,377,846)	(44,862)	(252,030)	(11,190)	(6,481)	-	(283,482)	(2,572,662)

기타증감액(*3)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(23,292)	(23,292)

기말금액	-	(45,780,869)	(8,403,692)	(84,074,930)	(1,975,991)	(6,478,194)	(479,794)	(3,479,660)	(833,750)	(1,981,067)	(153,487,947)

정부보조금:

기초금액	-	(1,519,336)	(45,527)	(562,147)	(20,581)	(482,079)	-	-	-	-	(2,629,670)

정부보조금수령	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상각	-	11,426	551	19,927	1,718	38,561	-	-	-	-	72,183

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	(1,507,910)	(44,975)	(542,220)	(18,864)	(443,518)	-	-	-	(2,949,845)

순장부금액:

기초금액	58,996,536	58,673,455	5,543,837	24,941,958	454,625	2,044,227	53,645	231,087	2,689,618	1,743,659	155,372,647

기말금액	59,393,920	57,909,374	5,522,032	23,914,107	412,828	1,914,261	42,455	258,145	2,937,124	1,610,572	153,914,818

(*1) 연결실체 및 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 30, 32참조)(*2) 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 32참조)(*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물	기계장치(*2)	차량운반구	공기구비품	임차자산개량권	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	58,996,536	105,171,485	13,368,225	103,717,691	2,320,078	8,328,987	522,250	3,614,105	4,471,274	3,049,065	303,559,696

취득금액	-	26,400	185,635	1,797,398	155,526	428,489	-	88,700	2,592,778	1,494,576	6,769,502

처분금액	-	(96,434)	-	-	(80,092)	(249,191)	-	-	-	(1,321,980)	(1,747,697)

기타증감액(*3)	-	96,172	339,349	2,681,099	18,037	296,433	-	-	(3,250,852)	23,668	203,906

기말금액	58,996,536	105,197,623	13,893,209	108,196,188	2,413,549	8,804,718	522,250	3,702,805	3,813,200	3,245,329	308,785,407

감가상각누계액및손상차손누계액:

기초금액	-	(42,460,222)	(7,808,835)	(77,704,445)	(1,861,221)	(5,369,284)	(423,844)	(3,614,105)	(1,276,514)	(1,397,537)	(141,916,007)

유형자산손상차손환입	-	324,878	5,384	507,152	999	4,083	-	148,173	81,000	1	1,071,669

처분금액	-	52,753	-	-	80,088	249,191	-	-	-	1,039,139	1,421,171

감가상각비	-	(2,919,008)	(383,812)	(5,355,177)	(158,208)	(1,056,834)	(44,760)	(5,787)	-	(1,143,271)	(11,066,857)

기타증감액(*3)	-	(3,236)	(116,582)	(139,613)	-	(105,569)	-	-	361,764	-	(3,236)

기말금액	-	(45,004,835)	(8,303,845)	(82,692,082)	(1,938,342)	(6,278,413)	(468,604)	(3,471,719)	(833,750)	(1,501,669)	(150,493,259)

정부보조금:

기초금액	-	(1,565,038)	(20,626)	(391,732)	(27,452)	(635,279)	-	-	(379,831)	-	(3,019,958)

정부보조금수령	-	-	(26,022)	(153,144)	-	-	-	-	-	-	(179,166)

정부보조금상환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금상각	-	45,704	1,121	72,728	6,870	153,200	-	-	-	-	279,623

기타증감액	-	-	-	(90,000)	-	-	-	-	90,000	-	-

기말금액	-	(1,519,334)	(45,527)	(562,148)	(20,582)	(482,079)	-	-	(289,831)	-	(2,919,501)

순장부금액:

기초금액	59,524,685	61,146,225	5,538,764	25,621,515	431,405	2,324,424	98,406	-	2,814,929	1,651,528	158,623,732

기말금액	58,996,536	58,673,454	5,543,837	24,941,958	454,625	2,044,226	53,646	231,086	2,689,619	1,743,660	155,372,647

(*1) 연결실체 및 특수관계자의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 32, 34참조)(*2) 연결실체의 차입금을 위해 담보설정되어 있습니다(주석 34참조)(*3) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정으로 대체된 금액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 유형자산(토지)에 대한 재평가 모형 적용연결실체는 유형자산(토지)에 대해 재평가 금액(재평가일의 공정가치)으로 후속측정하고 있습니다. 재평가일 현재 토지의 공정가치는 연결실체와 독립적인 (주)감정평가법인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 대일감정원은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 토지의 공정가치와 관련하여 집합건물의경우, 인근 유사 아파트의 일반적인 거래시세와 입지조건, 부근상황 및 건물의 구조, 용재, 시공상태, 설비상태, 층별 행별 위치별 효용성 등의 제반 가치형성 요인을 종합참작하여 건물과 토지의 소유권 대지권을 일체로 한 거래사례비교법을 적용하였으며, 토지와 건물을 일괄하여 평가한 후 토지와 건물의 가격배분비율을 고려하여 토지의가격을 평가하였습니다.재평가일은 2019년 11월 30일이며, 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

토지	공시지가기준 평가법측정대상 토지와 가치형성요인이같거나 비슷하여 유사한 이용가치를지닌다고 인정되는 표준지의공시지가를 기준으로 대상토지의현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의보정치 반영하여 공정가치를 측정	시점보정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(4) 토지의 공정가치 측정치는 모두 수준 3으로 분류되며, 재평가모형을 적용한 토지을 역사적 원가로 인식하는 경우, 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지

순장부금액	41,142,566

13. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	5,831,672	1,101,778	155,320	7,088,770

연결범위변동	-	-	-

기말금액	5,831,672	1,101,778	155,320	7,088,770

감가상각누계액:

기초금액	-	(255,276)	(154,542)	(409,818)

감가상각비	-	(7,265)	(333)	(7,598)

기말금액	-	(262,541)	(154,875)	(417,416)

장부금액:

기초금액	5,831,672	846,503	778	6,678,953

기말금액	5,831,672	839,237	445	6,671,354

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	5,967,960	1,101,778	155,320	7,225,058

처분금액	(136,288)	-	-	(136,288)

기타증감액	-	-	-	-

기말금액	5,831,672	1,101,778	155,320	7,088,770

감가상각누계액:

기초금액	-	(226,216)	(151,027)	(377,243)

감가상각비	-	(32,295)	(3,515)	(35,810)

기타증감액	-	3,236	-	3,236

기말금액	-	(255,275)	(154,542)	(409,817)

장부금액:

기초금액	5,967,960	875,562	4,293	6,847,815

기말금액	5,831,672	846,503	778	6,678,953

(3) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 32(당) 기 1분기	제 31(전) 기

임대료수익	82,800	82,800

감가상각비	7,598	35,810

14. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	영업권(*)	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	23,070	600,000	894,203	277,884	1,865	3,800	1,800,822

취득금액	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	23,070	600,000	894,203	277,884	1,865	3,800	1,800,822

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(18,451)	(600,000)	(694,775)	(27,884)	(1,865)	(3,000)	(1,345,975)

무형자산손상차손환입	364	364

무형자산상각비	(882)	-	(25,347)	-	-	(200)	(26,429)

기말금액	(19,333)	(600,000)	(719,758)	(27,884)	(1,865)	(3,200)	(1,372,040)

장부금액:

기초금액	4,619	-	199,428	250,000	-	800	454,847

기말금액	3,737	-	174,445	250,000	-	600	428,782

(*) 영업권은 (주)체리푸드 관련 현금창출단위에 배분되었으며 전기이전 손상차손 인식하였습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	라이선스	소프트웨어	회원권	영업권(*)	고객관계	합 계

취득원가:

기초금액	21,665	600,000	811,463	709,570	1,865	3,800	2,148,363

취득금액	1,405	-	82,740	-	-	-	84,145

처분금액	-	-	-	(431,686)	-	-	(431,686)

기말금액	23,070	600,000	894,203	277,884	1,865	3,800	1,800,822

상각 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,944)	(600,000)	(602,105)	(277,680)	(1,865)	(2,200)	(1,498,794)

처분금액	-	-	-	174,796	-	-	174,796

무형자산손상차손환입	-	-	-	75,000	-	-	75,000

무형자산상각비	(3,506)	-	(92,670)	-	-	(800)	(96,976)

기말금액	(18,450)	(600,000)	(694,775)	(27,884)	(1,865)	(3,000)	(1,345,974)

장부금액:

기초금액	6,721	-	209,358	431,890	-	1,600	649,569

기말금액	4,620	-	199,428	250,000	-	800	454,848

(*) 영업권은 (주)체리푸드 관련 현금창출단위에 배분되었으며 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

15. 리스당사는 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품을 리스하였으며 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)