큐에스아이 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 18 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 17 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이

1. 당사의 개요 주식회사 큐에스아이(이하 "당사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2. 회계정책의 변경

1) 당기에 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 개정 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 미실현손실(장부금액과 세무기준액의 차이)은 예상 회수방식(중도매각, 만기보유)에 관계없이 일시적차이로 인식하도록 하는 내용을 추가하여 관련 이연법인세자산의 인식요건을 명확히하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 개정 기준서는 재무활동에서 생기는 부채와 관련한 재무상태표와 현금흐름표 간 연계성을 명확히 하고자 부채의 재무상태표와 현금흐름표간 연계 정보를 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 당기에 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정 및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템구축, 시스템안정화 등의 준비작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정
(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소불가)

기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기준서제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 15,757,005천원, 만기보유금융자산 7,160,971천원, 매도가능금융자산 2,772,275천원, 당기손익인식금융자산 2,606,907천원을 보유하고 있습니다.

기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 금융자산만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 15,757,005천원, 만기보유금융자산 7,160,971천원을 상각후원가을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을당기손익으로 인식합니다.

현행 기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 당분기말 현재 금융부채2,633,117천원 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 내역은 없으므로, 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 관련하여 공정가치 상승(하락)으로 인식한 손익은 없습니다.

다. 금융자산과 계약자산의 손상

현행 기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적이지 않은 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 당분기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산21,914,977천원(대여금 및 수취채권 15,754,006천원, 만기보유금융자산7,106,971천원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산2,772,275천원을 보유하고 있고,이들 자산에 대하여 손실충당금은 없습니다. ② 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.당사는 기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 보고기간종료일 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 4분기까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 세부영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

③ 기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)

2016년12월28일에 공표한 개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 공정가치 측정 시 고려해야 할 조건(가득, 비가득)의 반영방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 같음을 명시하고 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하고 있습니다. 개정 기준서는2018년1월1일 이후 개시하는 사업연도부터 적용가능하며 조기적용도 가능합니다.

2.3. 종속회사 및 관계회사당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

(1) 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(2) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 미칠 수 있습니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화자산	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	7,227,445	8,066,551,764	7,092,508	8,571,358,033

JPY	8,360,432	83,480,585	17,388,081	180,281,362

EUR	42,854	52,308,480	9,465	11,998,226

CNY	685,586	111,250,054	864,466	149,777,382

매출채권	USD	3,609,202	4,028,230,828	3,297,694	3,985,262,661

CNY	1,869,195	303,314,282	2,026,684	351,143,305

기타수취채권	USD	-	-	61,000	73,718,500

(단위: 원)

외화부채	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	544,246	607,433,120	498,831	602,837,724

JPY	4,485,562	44,789,233	6,871,600	71,245,437

CNY	317,358	51,497,683	749,144	129,796,689

기타지급채무	USD	83,406	93,089,081	63,441	76,668,909

JPY	4,910,000	49,027,332	7,005,000	72,628,541

EUR	-	-	334	422,745

당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,179,929,954	(1,179,929,954)	1,236,993,942	(1,236,993,942)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 , 당기 세전이익은 0 원(전기: 0원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 가격 위험

당사는 자금 운용목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 지분증권 등의 시장가치는 2,477,281,556 원 (전기말: 1,565,610,369원)입니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분증권의 주가가 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 지분증권에 대한 평가이익으로 인하여, 당기 세전이익은 24,772,816 원(전기: 15,656,104 원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관 예치금을 기업은행, 우리은행, 외환은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금성자산	10,204,361,913	10,474,537,038

단기금융자산	248,839,726	1,245,987,467

매출채권	4,682,094,319	4,483,064,765

기타수취채권	483,380,516	482,595,303

기타금융자산	5,141,864,845	5,513,479,411

기타비유동금융자산	4,921,006,747	4,314,924,437

기타비유동수취채권	133,092,675	141,069,900

합 계	25,814,640,741	26,655,658,321

4.1.3. 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,438,548,340	-	-	1,438,548,340

단기차입금	-	-	-	-

기타지급채무	806,418,308	134,212,365	-	940,630,673

기타금융부채	-	-	-	-

기타비유동지급채무	-	-	242,777,000	242,777,000

합 계	2,244,966,648	134,212,365	242,777,000	2,621,956,013

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,410,966,274	-	-	1,410,966,274

단기차입금	-	-	-	-

기타지급채무	950,045,242	114,718,726	-	1,064,763,968

기타금융부채	61,406,493	157,429,907	-	218,836,400

기타비유동지급채무	-	-	242,777,000	242,777,000

합 계	2,422,418,009	272,148,633	242,777,000	2,937,343,642

4.2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	2,890,365,965	3,135,927,937

자본총계(B)	54,317,054,213	54,262,586,034

총차입금(C)	-	-

현금및현금성자산(D)	10,206,598,715	10,475,574,149

순차입금(C-D)	(10,206,598,715)	(10,475,574,149)

부채비율(A/B)	5.3%	5.8%

4.3. 공정가치 측정다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	477,841,600	2,630,054,801	4,511,250,000	7,619,146,401

기타비유동금융자산	-	2,271,285,581	2,649,721,166	4,921,006,747

기타금융부채	-	-	-	-

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	567,520,200	1,500,869,580	5,010,700,000	7,079,089,780

기타비유동금융자산	-	2,303,874,437	2,011,050,000	4,314,924,437

기타금융부채	-	218,836,400	-	218,836,400

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있어, 매도가능금융자산에 포함된 지분상품 은 수준별로 분류하지 않았습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문 현황당사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.5.2. 지역별 매출액당분기 및 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

국내	1,178,298,205	679,837,234

미국	640,962,462	819,312,883

중국	2,879,301,208	2,968,313,755

유럽	691,423,525	863,779,964

기타	185,623,629	440,125,259

합 계	5,575,609,029	5,771,369,095

5.3. 주 요 매출처 당분기 및 전분기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 1	584,924,344	787,808,141

6. 범주별 금융상품

6.1. 금융상품의 범주별 분류내역보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

6.1.1. 당분기(단위: 원)

재무상태표 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	10,206,598,715	-	-	10,206,598,715

단기금융자산	248,839,726	-	-	-	248,839,726

매출채권	4,682,094,319	-	-	-	4,682,094,319

기타수취채권	483,380,516	-	-	-	483,380,516

기타금융자산	-	2,606,906,690	500,989,711	4,511,250,000	7,619,146,401

매도가능금융자산	-	-	2,271,285,581	2,649,721,166	4,921,006,747

장기기타수취채권	133,092,675	-	-	-	133,092,675

합 계	15,754,005,951	2,606,906,690	2,772,275,292	7,160,971,166	28,294,159,099

(단위: 원)

재무상태표 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	1,438,548,340	1,438,548,340

단기차입금	-	-	-

기타지급채무	-	940,630,673	940,630,673

기타금융부채	-	-	-

장기기타지급채무	-	242,777,000	242,777,000

합 계	-	2,621,956,013	2,621,956,013

6.1.2. 전기(단위: 원)

재무상태표 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	10,475,574,149	-	-	10,475,574,149

단기금융자산	1,245,987,467	-	-	-	1,245,987,467

매출채권	4,483,064,765	-	-	-	4,483,064,765

기타수취채권	482,595,303	-	-	-	482,595,303

기타금융자산	-	1,565,610,369	502,779,411	5,010,700,000	7,079,089,780

매도가능금융자산	-	-	2,303,874,437	2,011,050,000	4,314,924,437

장기기타수취채권	141,069,900	-	-	-	141,069,900

합 계	16,828,291,584	1,565,610,369	2,806,653,848	7,021,750,000	28,222,305,801

(단위: 원)

재무상태표 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	1,410,966,274	1,410,966,274

단기차입금	-	-	-

기타지급채무	-	1,064,763,968	1,064,763,968

기타금융부채	-	218,836,400	218,836,400

장기기타지급채무	-	242,777,000	242,777,000

합 계	-	2,937,343,642	2,937,343,642

6.2. 금융상품 범주별 순손익 구분 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	17,388,217	7,958,368

- 외환차익(손)	(392,845,093)	115,689,382

- 외화환산익(손)	(575,498,030)	(347,624,640)

당기손익인식금융자산

- 통화선도거래이익	179,753,243	177,486,910

- 통화선도평가이익	192,553,291	-

- 단기매매증권처분익(손)	6,901,044	(1,790,627)

- 단기매매증권평가익(손)	14,671,187	27,073,246

- 배당금수익	8,314,250	-

매도가능금융자산

- 이자수익	85,394,031	79,346,313

- 매도가능증권평가손익(세후기타포괄손익)	(26,815,273)	6,541,467

당기손익인식금융부채

- 통화선도거래손실	18,085,000	182,815,000

- 통화선도평가손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	-	671,330

- 외화환산익(손)	9,595,598	25,958,741

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	10,799,036,748	11,354,683,173

- 보유현금	2,236,802	1,037,111

- 금융기관예금	8,172,364,691	6,724,065,056

- 현금성금융상품	2,624,435,255	4,629,581,006

정부보조금	(592,438,033)	(879,109,024)

차감후금액	10,206,598,715	10,475,574,149

8. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

금융기관예금	248,839,726	1,245,987,467

9. 매출채권 9.1. 매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	4,781,969,362	4,591,208,291

대손충당금	(99,875,043)	(108,143,526)

매출채권(순액)	4,682,094,319	4,483,064,765

9.2. 매출채권의 연령분석보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	4,048,823,523	3,672,767,343

연체되었으나 손상되지 않은 채권	633,270,793	810,297,422

- 3개월 이하	623,929,036	805,134,948

- 3개월 초과 6개월 이하	9,341,757	5,062,407

- 6개월 초과 12개월 이하	-	100,067

손상채권	99,875,046	108,143,526

합 계	4,781,969,362	4,591,208,291

10. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기대여금	143,894,075	124,463,580

미수금	139,111,447	152,373,322

미수수익	200,374,994	205,758,401

합 계	483,380,516	482,595,303

11. 기타금 융 자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기매매증권	2,477,281,556	1,565,610,369

- 상장주식	477,841,600	567,520,200

- 주가지수연계증권 등	1,999,439,956	998,090,169

매도가능증권	500,989,711	502,779,411

만기보유증권	4,511,250,000	5,010,700,000

통화선도자산	129,625,134	-

합 계	7,619,146,401	7,079,089,780

11.2. 통화선도계약보고기간종료일 현재 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

거래목적	매매목적	매매목적

계약처	SC제일은행	SC제일은행

만기일	17/4/11~17/12/19	17/1/11~17/12/19

매입/매도	매도	매도

계약금액	USD 1,050,000	USD 5,050,000

통화선도 자산(부채)	129,625,134	(218,836,400)

11.3. 만기보유증권

보고기간말 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

기업은행	1.71% ~ 1.89%	2017.04~2018.03	1,500,000,000	2,000,000,000

회사채	3.70% ~ 5.24%	2017.04~2018.03	3,011,250,000	3,010,700,000

합 계	4,511,250,000	5,010,700,000

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

12.1. 당분기(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	2,108,295,233	(245,182,739)	1,863,112,494

재공품	2,489,519,355	-	2,489,519,355

원재료	1,248,461,585	(105,788,230)	1,142,673,355

부재료	32,814,278	(811,918)	32,002,360

소모성자산	40,656,963	-	40,656,963

합 계	5,919,747,414	(351,782,887)	5,567,964,527

(*) 당기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액 8,746,862원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 96,995,365원입니다.

12.2. 전기(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	2,608,716,451	(342,178,104)	2,266,538,347

재공품	2,207,723,878	-	2,207,723,878

원재료	1,156,952,383	(97,072,630)	1,059,879,753

부재료	30,665,697	(780,656)	29,885,041

소모성자산	47,572,574	-	47,572,574

합 계	6,051,630,983	(440,031,390)	5,611,599,593

(*) 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 209,354,258 원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 4,394,635 원입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선급금	88,454,630	98,701,630

선급비용	8,741,803	12,174,368

선급법인세	27,905,580	12,985,156

합 계	125,102,013	123,861,154

14. 기타비유동금융자산 14.1. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매도가능증권	2,271,285,581	2,303,874,437

만기보유증권	2,649,721,166	2,011,050,000

합 계	4,921,006,747	4,314,924,437

14.2. 매도가능증권 구성내역보고기간종료일 현재 매도가능증권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(국공채)	-	617,533,483	-	618,984,827

채무증권(회사채)	500,989,711	1,653,752,098	502,779,411	1,684,889,610

지분증권(비상장)	-	-	-	-

합 계	500,989,711	2,271,285,581	502,779,411	2,303,874,437

14.3. 보고기간종료일 현재 회사채의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	당분기	전기

대한항공	5.28%	500,989,711	502,779,411

우리은행	5.00%	1,153,657,639	1,195,999,111

기업은행	3.27%	500,094,459	488,890,499

합 계	2,154,741,809	2,187,669,021

14.4. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	손상차손누계액	당분기	전기

에스피에이주식회사	22,223	9.60%	1,000,035,000	1,000,035,000	-	-

14.5. 매도가능금융자산 변동내역당분기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,303,874,437	1,385,506,136

취득	-	1,671,157,147

손상차손	-	-

타계정대체	-	(250,040,000)

유동성대체	-	(502,779,411)

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	(32,588,856)	30,565

기말금액	2,271,285,581	2,303,874,437

14.6. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

인천도시공사채	2.96%	2020.05.28	502,750,000	502,750,000

회사채	2.13% ~ 4.90%	2018.04~2022.01	2,146,971,166	1,508,300,000

합 계	2,649,721,166	2,011,050,000

15. 기타비유동수취채권 보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기대여금	107,792,675	115,769,900

보증금	25,300,000	25,300,000

합 계	133,092,675	141,069,900

16. 종속기업

보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	지분율	당분기	전기

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.	중국	100%	7,118,703,421	7,118,703,421

17. 유형자산

17.1. 유형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역 및 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.17.1.1. 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합계

기초	순장부금액	695,578,736	4,494,528,521	6,471,869,880	931,533,005	456,312,889	13,049,823,031

기중변동	취득	-	-	-	-	210,288,699	210,288,699

대체	-	-	131,833,010	43,895,450	(175,728,460)	-

상각	-	(47,719,269)	(330,999,110)	(55,444,208)	-	(434,162,587)

처분	-	-	(4,000)	(1,000)	-	(5,000)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기말	순장부금액	695,578,736	4,446,809,252	6,272,699,780	919,983,247	490,873,128	12,825,944,143

- 취득원가	695,578,736	7,067,846,367	25,952,063,742	2,896,110,274	490,873,128	37,102,472,247

- 정부보조금	-	-	(609,147,063)	(107,732,921)	-	(716,879,984)

- 감가상각누계액	-	(2,621,037,115)	(19,070,216,899)	(1,868,394,106)	-	(23,559,648,120)

17.1.2. 전기(단위: 원)

구분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합계

기초	순장부금액	621,400,250	4,206,132,679	6,117,794,456	928,023,601	470,541,111	12,343,892,097

기중변동	취득	-	-	-	-	2,400,419,283	2,400,419,283

대체	74,178,486	473,345,644	1,615,556,816	251,566,559	(2,414,647,505)	-

상각	-	(184,949,802)	(1,237,175,243)	(212,514,881)	-	(1,634,639,926)

처분	-	-	(24,306,149)	(35,542,274)	-	(59,848,423)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기말	순장부금액	695,578,736	4,494,528,521	6,471,869,880	931,533,005	456,312,889	13,049,823,031

- 취득원가	695,578,736	7,067,846,367	25,939,370,278	2,855,214,824	456,312,889	37,014,323,094

- 정부보조금	-	-	(652,124,442)	(114,061,358)	-	(766,185,800)

- 감가상각누계액	-	(2,573,317,846)	(18,815,375,956)	(1,809,620,461)	-	(23,198,314,263)

17.2. 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액당 분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	377,960,939	334,506,988

판매비와관리비	29,004,561	27,726,571

경상개발비	27,197,087	27,299,547

합 계	434,162,587	389,533,106

18. 무형자산 18.1. 무형자산 구성 및 변동내역보고기간말 현재 무형자산 구성내역 및 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

18.1.1. 당분기(단위: 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합계

기초	장부금액	11,750,130	1,530,809,293	1,729,661,548	3,272,220,971

기중변동	취득	-	113,432,252	-	113,432,252

상각	(873,189)	(81,042,011)	(28,191,048)	(110,106,248)

손상	-	-	-	-

기말	장부금액	10,876,941	1,563,199,534	1,701,470,500	3,275,546,975

- 취득원가	34,900,200	3,409,870,369	2,375,826,943	5,820,597,512

- 상각누계액	(24,023,259)	(986,124,003)	(674,356,443)	(1,684,503,705)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(860,546,832)

18.1.2. 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합계

기초	장부금액	15,242,888	1,434,078,012	1,807,549,074	3,256,869,974

기중변동	취득	-	370,046,391	34,500,000	404,546,391

상각	(3,492,758)	(273,315,110)	(112,387,526)	(389,195,394)

손상	-	-	-	-

기말	장부금액	11,750,130	1,530,809,293	1,729,661,548	3,272,220,971

- 취득원가	34,900,200	3,296,438,117	2,375,826,943	5,707,165,260

- 상각누계액	(23,150,070)	(905,081,992)	(646,165,395)	(1,574,397,457)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(860,546,832)

1 8.2. 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	81,915,200	64,964,224

판매비와관리비	28,191,048	27,202,717

합 계	110,106,248	92,166,941

19. 정부보조금 당사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당분기 및 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. 19.1. 당분기

(단위: 원)

구분	현금차감설정액	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합계

기초	장부가액	879,109,024	766,185,800	-	298,577,000	1,943,871,824

기중변동	수령	-	-	-	-	-

연구개발 사용	(286,670,991)	-	-	-	(286,670,991)

자산상각비 상계	-	(49,305,816)	-	-	(49,305,816)

처분 및 상환	-	-	-	-	-

상환예정 대체	-	-	-	-	-

기말	장부가액	592,438,033	716,879,984	-	298,577,000	1,607,895,017

19.2. 전기(단위: 원)

구분	현금차감설정액	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합계

기초	장부가액	867,277,000	963,409,074	-	411,790,000	2,242,476,074

기중변동	수령	1,077,770,000	-	-	-	1,077,770,000

연구개발 사용	(958,160,976)	-	-	-	(958,160,976)

자산상각비 상계	-	(197,223,274)	-	-	(197,223,274)

처분 및 상환	-	-	-	(220,990,000)	(220,990,000)

상환예정 대체	(107,777,000)	-	-	107,777,000	-

기말	장부가액	879,109,024	766,185,800	-	298,577,000	1,943,871,824

20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

미지급금	806,418,308	950,045,242

유동성장기미지급금(*)	55,800,000	55,800,000

미지급비용	78,412,365	58,918,726

합 계	940,630,673	1,064,763,968

(*) 유동성장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

통화선도부채	-	218,836,400

22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선수금	3,938,355	532,080

예수금	91,617,030	93,710,160

합 계	95,555,385	94,242,240

23. 당 기법인세부채 보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

미지급법인세	-	-

24. 기타비유동지급채무 보고기간종료일 현재 기타비유동지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기미지급금(*)	242,777,000	242,777,000

(*) 장기미지급금은 정부보조금 상환예정액 입니다.

25. 확정급여부채

25.1. 확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,197,615,375	2,126,397,685

사외적립자산의 공정가치	(2,091,894,364)	(2,081,003,125)

확정급여부채	105,721,011	45,394,560

25.2. 확정급여부채 변동내역 당분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,126,397,685	1,873,688,712

당기근무원가	91,463,304	363,149,112

이자원가	11,149,146	39,854,484

보험수리적손실(이익)	-	62,190,117

급여지급액	(31,394,760)	(212,484,740)

기말금액	2,197,615,375	2,126,397,685

25.3. 사외적립자산 변동 및 구성내역25.3.1. 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,081,003,125	1,753,703,423

사외적립자산의 기대수익(*)	10,891,239	37,433,580

보험수리적 이익(손실)	-	(3,267,668)

기여금납부액	-	450,000,000

급여지급액	-	(156,866,210)

기말금액	2,091,894,364	2,081,003,125

(*) 당분기에 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 10,891,239원(전기: 33,805,912원)입니다. 25.3.2. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

정기예금	-	964,309,641

RP	2,091,894,364	1,116,693,484

합 계	2,091,894,364	2,081,003,125

25.4. 손익계산서 등에 반영된 금액 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	91,463,304	90,787,278

이자원가	11,149,146	9,963,621

사외적립자산의 기대수익	(10,891,239)	(9,268,395)

확정급여형 퇴직급여(*)	91,721,211	91,482,504

(*) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	63,849,582	63,377,655

판매비와관리비	13,941,207	14,277,389

경상개발비	13,930,422	13,827,460

합 계	91,721,211	91,482,504

25.5. 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 보험수리적이익(손실)	-	-

법인세효과	-	-

법인세차감후 보험수리적이익(손실)	-	-

당분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익의 누계액은 (-)269,203,414원(전기말: (-)269,203,414원)입니다.

25.6. 보험수리적 가정 25.6.1. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	2.27%	2.27%

사외적립자산의 기대수익률	2.27%	2.27%

미래임금상승률	6.53%	6.53%

25.6.2. 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	1% 상승 / 1% 하락	6.7%하락 / 7.8%상승

급여상승율	1% 상승 / 1% 하락	7.7%상상 / 6.8%하락

25.6.3. 보고기간종료일 현재 당초 추정치와 실제치의 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	2,197,615,375	2,126,397,685

사외적립자산의 공정가치	(2,091,894,364)	(2,081,003,125)

제도의 과소적립액	105,721,011	45,394,560

확정급여부채에 대한 경험적 조정	-	(62,190,117)

사외적립자산에 대한 경험적 조정	-	(3,267,668)

26. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

발행주식수(주)	주당금액	자본금	발행주식수(주)	주당금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(261,506,130)	(261,506,130)

자기주식처분이익	1,480,948,299	1,480,948,299

합 계	18,455,320,961	18,455,320,961

28. 기타포괄손익누계액 28.1. 기타포괄손익누계액의 구성내역 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	73,303,180	93,737,517

매도가능금융자산평가손실	(24,539,025)	(18,158,089)

합 계	48,764,155	75,579,428

(*) 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28.2. 기타포괄손익누계액의 증감내역당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.28.2.1. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

매도가능금융자산평가이익	93,737,517	(20,434,337)	-	73,303,180

매도가능금융자산평가손실	(18,158,089)	(6,380,936)	-	(24,539,025)

합 계	75,579,428	(26,815,273)	-	48,764,155

28.2.2. 전기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

매도가능금융자산평가이익	80,467,707	13,269,810	-	93,737,517

매도가능금융자산평가손실	(4,912,120)	(13,245,969)	-	(18,158,089)

합 계	75,555,587	23,841	-	75,579,428

29. 이익잉여금 29.1. 이익잉여금 구성내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

이익준비금	199,850,170	199,850,170

연구인력개발준비금	-	266,666,668

미처분이익잉여금	31,474,003,927	31,126,053,807

합 계	31,673,854,097	31,592,570,645

30. 배당금

당분기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

배당받을 주식수	-	-

주당액면금액	-	-

액면배당률	-	-

배당금	-	-

31. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	182,210,798	220,506,200

퇴직급여	13,941,207	14,277,389

복리후생비	58,470,592	78,873,171

여비교통비	6,229,538	19,967,931

차량유지비	8,838,670	7,673,108

통신비	3,380,109	4,187,073

세금과공과	25,074,600	24,111,170

감가상각비	29,004,561	27,726,571

무형자산상각비	28,191,048	27,202,717

수선비	49,090	161,818

보험료	9,705,342	6,666,387

접대비	17,481,035	17,719,555

광고선전비	2,525,278	12,147,000

교육훈련비	688,300	2,890,000

지급수수료	83,142,040	78,365,507

운반비	33,835,754	39,687,194

도서인쇄비	214,000	360,000

소모품비	6,131,255	8,752,552

수도광열비	4,446,643	4,973,081

전력비	24,359,689	24,827,998

판매수수료	25,483,420	54,929,116

지급임차료	1,312,368	1,329,638

경상연구개발비	332,371,397	144,053,446

대손상각비	-	-

합 계	897,086,734	821,388,622

32. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용 및 재고변동	608,428,817	210,573,363

종업원급여	1,178,702,119	1,231,394,894

복리후생비	183,466,709	204,006,741

감가상각비	434,162,587	389,533,106

무형자산상각비	110,106,248	92,166,941

외주가공비	1,669,980,227	2,202,802,156

경상연구비	332,371,397	144,053,446

지급/판매수수료	129,609,960	163,774,411

수선비	92,657,687	194,624,909

소모품비	92,500,646	180,389,798

기타비용	178,072,217	215,099,611

합 계(*)	5,010,058,614	5,228,419,376

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

33. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,086,980,908	1,139,912,390

퇴직급여	91,721,211	91,482,504

합 계	1,178,702,119	1,231,394,894

34. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.34.1. 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	17,388,217	7,958,368

외화환산이익	2,567,254	1,549,246

외환차익	-	-

합 계	19,955,471	9,507,614

34.2. 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	-	671,330

외화환산손실	461,223,658	125,422,393

외환차손	153,600,000	-

합 계	614,823,658	126,093,723

35. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.35.1. 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	8,314,250	-

당기손익인식금융자산평가이익	15,605,646	34,347,846

당기손익인식금융자산처분이익	6,901,044	-

외환차익	101,506,680	185,725,941

외화환산이익	12,403,149	-

통화선도평가이익	192,553,291	-

통화선도거래이익	179,753,243	177,486,910

이자수익	85,394,031	79,346,313

잡이익	4,514,844	15,508,383

합 계	606,946,178	492,415,393

35.2 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	5,000	6,207,513

당기손익인식금융자산평가손실	934,459	7,274,600

당기손익인식금융자산처분손실	-	1,790,627

외환차손(기타)	340,751,773	70,036,559

외화환산손실(기타)	119,649,177	197,792,752

통화선도거래손실	18,085,000	182,815,000

잡손실	904,235	1,113

합 계	480,329,644	465,918,164

36. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	265,966	44,222,424

당기손익에 대한 당기법인세	265,966	44,222,424

전기법인세의 조정사항	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	8,186,061	(215,849)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	7,563,283	(1,845,029)

법인세비용	16,015,310	42,161,546

37. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 산출내역은 다음과 같습니다. 37.1. 주당순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	81,283,452	410,699,293

가중평균유통보통주식수	8,228,486	8,238,404

기본주당순이익	10	50

37.2 가중평균유통 보통주식수

구분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	8,278,230	8,278,230

자기주식수	49,744	39,826

가중평균유통주식수	8,228,486	8,238,404

38. 우발 및 약정사항 38.1. 보고기간종료일 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	피보증처	보증금액

서울보증보험	외국인노동자 보증보험	22,000,000

38.2. 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

39. 현금흐름표

39.1. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(740,321,640)	(550,315,202)

가. 당기순이익	81,283,452	410,699,293

나. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,233,817,650	954,503,312

법인세비용	16,015,310	42,161,546

이자비용	-	671,330

외화환산손실	580,872,835	323,215,145

퇴직급여	91,721,211	91,482,504

감가상각비	434,162,587	389,533,106

무형자산상각비	110,106,248	92,166,941

단기매매증권평가손실	934,459	7,274,600

단기매매증권처분손실	-	1,790,627

유형자산처분손실	5,000	6,207,513

다. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(332,812,632)	(123,201,773)

이자수익	(102,782,248)	(87,304,681)

외화환산이익	(14,970,403)	(1,549,246)

단기매매증권평가이익	(15,605,646)	(34,347,846)

단기매매증권처분이익	(6,901,044)	-

통화선도평가이익	(192,553,291)	-

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,722,610,110)	(1,792,316,034)

매출채권의 감소(증가)	(317,673,615)	(42,545,377)

미수금의 감소(증가)	13,261,875	5,204,739

단기매매증권의 감소(증가)	(890,098,956)	(578,256,547)

통화선도자산(부채)의 감소(증가)	(155,908,243)	(143,931,910)

재고자산의 감소(증가)	43,635,066	(269,714,233)

선급금의 감소(증가)	10,247,000	(3,363,697)

선급비용의 감소(증가)	3,432,565	3,333,377

매입채무의 증가(감소)	37,105,512	(120,883,799)

미지급금의 증가(감소)	(171,154,782)	(223,551,566)

미지급비용의 증가(감소)	21,296,074	(11,920,122)

선수금의 증가(감소)	3,406,275	546,937

국고보조금의 사용	(286,670,991)	(259,671,606)

예수금의 증가(감소)	(2,093,130)	(135,097,960)

퇴직금의 지급	(31,394,760)	(41,044,180)

사외적립자산의 감소(증가)	-	28,579,910

39.2. 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	175,728,460	259,931,995

건설중인자산 미지급금	27,600,000	114,070,000

매도가능증권 유동성대체	502,150,000	-

장기대여금 유동성대체	29,498,105	19,815,240

임의적립금 이입액	266,666,668	516,666,666

40. 특수관계자 거래

40.1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

종속기업	Quintec Laser Semiconductor Co., LTD	Quintec Laser Semiconductor Co., LTD

(*) 당사의 최대주주(당분기말 지분율: 29.82 % )로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.40.2. 특수관계자와의 거래내역당분기 및 전분기 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	거래내역	당분기	전분기

Quintec Laser Semiconductor	매출	336,856,721	506,773,615

소모품 등	3,393,353	25,337,117

외주가공비	1,562,996,054	2,202,430,333

40.3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	거래내역	당분기	전기

Quintec Laser Semiconductor	매출채권	172,492,864	195,705,748

미수금	-	73,718,500

매입채무	658,930,803	644,836,888

40.4. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 당분기 및 전분기의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 등	171,620,040	171,620,040

퇴직급여	-	-

합 계	171,620,040	171,620,040