큐에스아이 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 23 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이

1. 일반사항 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,635,811천원입니다.

2. 중요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	6,263,737,268	-	-	6,263,737,268	5,678,831,537	-	-	5,678,831,537

단기금융자산	29,086,085	-	-	29,086,085	414,285,837	-	-	414,285,837

매출채권	3,667,185,134	-	-	3,667,185,134	4,877,900,242	-	-	4,877,900,242

기타수취채권	2,478,305,226	-	-	2,478,305,226	880,506,631	-	-	880,506,631

기타금융자산	-	2,358,591,405	1,979,201,858	4,337,793,263	-	2,887,136,247	3,498,061,834	6,385,198,081

비유동	기타수취채권	721,743,080	-	-	721,743,080	750,329,790	-	-	750,329,790

기타금융자산	-	15,762,742,554	24,546,492,740	40,309,235,294	-	18,958,433,225	14,925,471,052	33,883,904,277

합 계	13,160,056,793	18,121,333,959	26,525,694,598	57,807,085,350	12,601,854,037	21,845,569,472	18,423,532,886	52,870,956,395

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	876,143,814	889,810,571

기타지급채무	1,111,773,622	1,531,282,454

비유동	기타지급채무	965,886,000	719,900,000

합 계	2,953,803,436	3,140,993,025

(*) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	768,450,000	1,339,783,896	16,013,100,063	18,121,333,959

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26,525,694,598	-	26,525,694,598

합 계	768,450,000	27,865,478,494	16,013,100,063	44,647,028,557

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	712,050,000	-	21,133,519,472	21,845,569,472

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	18,423,532,886	-	18,423,532,886

합 계	712,050,000	18,423,532,886	21,133,519,472	40,269,102,358

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	3,765,383,879	(98,198,745)	3,667,185,134	4,998,389,798	(120,489,556)	4,877,900,242

기타수취채권	2,478,305,226	-	2,478,305,226	880,506,631	-	880,506,631

비유동	기타수취채권	721,743,080	-	721,743,080	750,329,790	-	750,329,790

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,114,960,410	546,396,342

단기대여금	240,205,654	231,723,855

미수수익	123,139,162	102,386,434

합 계	2,478,305,226	880,506,631

비유동	장기대여금	646,443,080	675,029,790

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	721,743,080	750,329,790

6. 기타금융자산각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	2,358,591,405	2,887,136,247

- 지분증권	768,450,000	712,050,000

- 수익증권 등	1,590,141,405	2,175,086,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,979,201,858	3,498,061,834

- 채무증권	1,979,201,858	1,759,358,888

- 지분증권(*)	-	1,738,702,946

합 계	4,337,793,263	6,385,198,081

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	15,762,742,554	18,958,433,225

- 지분증권	10,738,679,686	11,205,184,419

- 수익증권 등	5,024,062,868	7,753,248,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	24,546,492,740	14,925,471,052

- 채무증권	12,214,576,123	5,614,647,327

- 지분증권(*)	12,331,916,617	9,310,823,725

합 계	40,309,235,294	33,883,904,277

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,128,659,805	(413,847,288)	714,812,517	1,290,623,649	(256,383,307)	1,034,240,342

부 재 료	157,562,851	(207,695)	157,355,156	147,852,285	(207,695)	147,644,590

재 공 품	3,797,578,079	(272,964,679)	3,524,613,400	3,414,876,893	(233,233,678)	3,181,643,215

제 품	2,891,830,842	(1,506,906,375)	1,384,924,467	3,636,026,638	(512,748,525)	3,123,278,113

합 계	7,975,631,577	(2,193,926,037)	5,781,705,540	8,489,379,465	(1,002,573,205)	7,486,806,260

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,191,352,832	69,194,857

8. 기타자산각 보고기간말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	34,151,029	15,661,138

선급비용	32,175,000	39,600,000

부가세대급금	139,741,323	175,282,277

합 계	206,067,352	230,543,415

9. 종속및관계기업투자각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	중국	100%	8,197,300,000	8,197,300,000	100%	8,197,300,000	8,197,300,000

관계기업	지유성장벤처투자조합	한국	21.54%	700,000,000	700,000,000	21.54%	700,000,000	700,000,000

합 계	8,897,300,000	8,897,300,000	8,897,300,000	8,897,300,000

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	9,514,360,426	51,027,490	360,627,199	1,089,111,391	16,008,692,617

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,463,126,353	1,463,126,353

대 체	-	-	-	1,475,081,011	183,472,091	-	(1,658,553,102)	-

상 각	-	(63,690,228)	(76,552,308)	(808,322,540)	(18,396,629)	(47,757,409)	-	(1,014,719,114)

처 분	-	-	-	(57,006,000)	(1,000)	(1,000)	(12,219,187)	(69,227,187)

기말	장부금액	695,578,736	3,118,619,328	969,181,074	10,307,872,561	216,101,952	290,135,149	881,465,455	16,072,928,442

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,063,042,000	34,175,702,328	268,516,229	1,792,296,149	488,865,455	45,556,835,264

- 정부보조금	-	-	-	(168,150,834)	-	-	-	(168,150,834)

- 상각누계액	-	(1,954,215,039)	(2,093,860,926)	(23,699,678,933)	(65,840,090)	(1,502,161,000)	-	(29,315,755,988)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,341,535,146	1,182,343,709	9,457,529,256	69,094,495	459,670,125	1,045,019,187	16,250,770,654

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,849,713,710	1,849,713,710

대 체	-	-	70,300,000	1,802,580,000	-	28,790,000	(1,901,670,000)	-

상 각	-	(95,535,358)	(122,253,254)	(1,119,864,103)	(13,813,799)	(102,788,807)	-	(1,454,255,321)

처 분	-	-	(6,499,995)	(143,427,000)	-	(69,000)	-	(149,995,995)

기말	장부금액	695,578,736	3,245,999,788	1,123,890,460	9,996,818,153	55,280,696	385,602,318	993,062,897	16,496,233,048

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,123,648,000	33,312,793,945	217,651,347	1,950,264,969	993,062,897	45,365,834,261

- 정부보조금	-	-	-	(202,620,717)	-	-	-	(202,620,717)

- 상각누계액	-	(1,826,834,579)	(1,999,757,540)	(23,113,355,075)	(162,370,651)	(1,564,662,651)	-	(28,666,980,496)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	484,351,248	1,410,053,224	452,333,428	1,339,958,079

판매비와관리비	감가상각비	36,305,246	100,911,612	28,032,247	87,667,431

경상개발비	7,178,233	31,589,005	9,450,411	26,629,811

합 계	527,834,727	1,542,553,841	489,816,086	1,454,255,321

11. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중변동	상 각	(404,573)	(14,892,431)	(37,630,406)	-	(52,927,410)

기말	장부금액	56,737	11,579,998	12,543,469	2,572,470,543	2,596,650,747

- 취득원가	9,145,500	103,808,280	250,869,363	2,572,470,543	2,936,293,686

- 상각누계액	(9,088,763)	(92,228,282)	(238,325,894)	-	(339,642,939)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,375,866	132,006,784	109,235,289	1,652,670,543	1,895,288,482

기중변동	취 득	-	9,000,000	-	-	9,000,000

상 각	(685,917)	(35,941,132)	(44,296,061)	-	(80,923,110)

기말	장부금액	689,949	105,065,652	64,939,228	1,652,670,543	1,823,365,372

- 취득원가	34,900,200	1,142,152,280	634,326,657	1,652,670,543	3,464,049,680

- 상각누계액	(34,210,251)	(1,037,086,628)	(569,387,429)	-	(1,640,684,308)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	13,020,587	39,234,980	20,184,292	60,252,874

판매비와관리비	무형자산상각비	4,111,606	13,692,430	6,839,411	20,670,236

합 계	17,132,193	52,927,410	27,023,703	80,923,110

12. 리스계약회사의 리스계약은 단기 및 소액자산 리스계약만이 존재하며, 각 보고기간의 리스료 지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기리스 및 소액자산리스	892,368	3,477,104	1,492,368	4,277,104

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	903,653,742	1,298,724,774

유동성장기미지급금	179,232,299	185,457,299

미지급비용	28,887,581	47,100,381

합 계	1,111,773,622	1,531,282,454

비유동	장기미지급금	965,886,000	719,900,000

14. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	307,860,444	327,689,015

예수금	2,025,821,022	818,249,139

부가세예수금	29,461,825	41,195,732

합 계	2,363,143,291	1,187,133,886

비유동	장기미지급비용	191,888,762	191,888,762

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,763,245,332	2,574,324,463

사외적립자산의 공정가치	(3,104,874,203)	(3,121,655,217)

순확정급여부채(자산)	(341,628,871)	(547,330,754)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	79,346,940	238,040,820	95,555,475	286,666,425

순이자원가	(7,325,589)	(21,976,767)	(5,001,387)	(15,004,161)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	72,021,351	216,064,053	90,554,088	271,662,264

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	60,165,731	180,497,188	69,468,835	208,406,491

판매비와관리비	퇴직급여	6,715,130	20,145,393	11,147,485	33,442,465

경상개발비	5,140,490	15,421,472	9,937,768	29,813,308

합 계	72,021,351	216,064,053	90,554,088	271,662,264

16. 자본금각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

17. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*)	(505,117,629)	(112,057,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	37,654,684,671	38,047,745,271

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 52,339주(전기말: 11,617주) 입니다.

18. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(891,289,123)	(1,010,767,134)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	528,323,609	437,223,569

미처분이익잉여금	43,280,674,191	40,565,600,854

합 계	43,808,997,800	41,002,824,423

20. 영업부문 및 매출액

회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	4,163,503,165	14,122,994,832	5,596,153,303	16,694,714,578

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	453,700,000

합 계	4,163,503,165	14,122,994,832	5,596,153,303	17,148,414,578

21. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	257,279,890	818,113,630	196,819,904	686,534,544

퇴직급여	6,715,130	20,145,393	11,147,485	33,442,465

복리후생비	110,203,200	279,074,240	70,090,584	235,778,841

여비교통비	5,366,856	19,888,635	1,355,155	4,032,048

차량유지비	3,673,182	14,643,131	3,205,603	12,745,253

통신비	3,559,557	21,982,361	3,723,429	19,697,141

세금과공과	13,446,170	65,908,351	14,630,980	56,982,387

감가상각비	36,305,246	100,911,612	28,032,247	87,667,431

무형자산상각비	4,111,606	13,692,430	6,839,411	20,670,236

수선비	5,320,000	5,648,800	150,000	2,200,000

보험료	10,187,374	26,936,544	12,396,530	36,378,021

접대비	12,638,427	34,466,694	17,462,225	42,947,490

광고선전비	6,569,003	6,569,003	-	-

교육훈련비	288,700	7,859,130	510,200	1,444,700

지급수수료	73,983,949	240,140,431	67,304,376	232,534,635

운반비	29,573,943	92,193,647	34,104,924	92,348,803

도서인쇄비	240,000	2,802,000	240,000	1,980,000

소모품비	10,875,010	33,700,266	20,530,420	27,324,868

수도광열비	3,110,373	11,530,219	4,641,910	16,128,848

전력비	48,299,160	115,907,385	37,577,042	90,577,869

판매수수료	9,398,139	18,185,860	4,480,407	23,786,347

지급임차료	892,368	3,077,104	1,492,368	4,497,104

경상연구개발비	349,990,806	1,238,174,353	183,286,838	1,089,314,981

대손상각비	18,967,884	(22,290,811)	47,214,803	46,019,603

합계	1,020,995,973	3,169,260,408	767,236,841	2,865,033,615

22. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	444,877,210	1,306,844,040	263,411,719	880,918,123

배당금수익	5,090,100	397,796,641	5,090,100	25,473,000

외환차이	106,930,621	198,702,950	312,472,644	523,322,563

합 계	556,897,931	1,903,343,631	580,974,463	1,429,713,686

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	-	-	-	9,267,447

외환차이	(5,100,826)	21,622,854	(14,934,190)	-

합 계	(5,100,826)	21,622,854	(14,934,190)	9,267,447

23. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	108,044,671	651,634,087	585,366,654	1,057,131,614

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,433,728,717)	411,359,514	390,127,585	3,194,098,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,913,762,855	4,346,597,975	-	39,951,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	209,831,473	-	-

유형자산처분이익	1,775,000	12,683,091	-	1,937,393

상환전환우선주전환이익	-	-	-	28,392,037

잡이익	10,673,023	37,938,043	13,527,597	52,897,486

합 계	(1,399,473,168)	5,670,044,183	989,021,836	4,374,408,090

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	45,925,652	464,732,733	74,282,223	153,230,129

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	290,764,878	290,764,878	182,966,226	719,759,237

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	63,916,903	153,523,323	15,100,000	17,562,705

파생상품거래손실	-	-	-	3,029,249

파생상품평가손실	-	-	238,166,892	397,245,820

유형자산처분손실	12,584,500	81,810,687	2,000	149,024,297

기부금	400,000,000	410,000,000	-	92,121,236

잡손실	387,456	397,208	178	60,488,829

합 계	813,579,389	1,401,228,829	510,517,519	1,592,461,502

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주순손익	(2,011,501,348)	3,679,191,346	1,616,210,750	5,015,411,259

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,254,259	9,258,068	9,260,004	9,263,423

기본주당손익	(217)	397	175	541

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,260,004	9,260,004	9,267,290	9,196,334

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-	-	70,176

자기주식의 취득효과	(5,745)	(1,936)	(7,286)	(3,087)

가중평균유통보통주식수	9,254,259	9,258,068	9,260,004	9,263,423

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

26. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,842,137,078	729,088,886

1. 당기순이익	3,679,191,346	5,015,411,259

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,026,477,403	4,120,472,272

이자비용	-	9,267,447

재고자산평가손실(환입)	1,191,352,832	69,194,857

퇴직급여	216,064,053	271,662,264

감가상각비	1,542,553,841	1,454,255,321

무형자산상각비	52,927,410	80,923,110

대손상각비(환입)	(22,290,811)	46,019,603

외화환산손실	7,749,938	42,635,112

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	290,764,878	719,759,237

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	153,523,323	17,562,705

파생상품평가손실	-	397,245,820

유형자산처분손실	81,810,687	149,024,297

법인세비용	512,021,252	862,922,499

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(6,880,067,978)	(5,008,454,859)

이자수익	1,306,844,040	880,918,123

배당금수익	397,796,641	25,473,000

외화환산이익	194,955,244	837,684,746

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	411,359,514	3,194,098,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,346,597,975	39,951,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	209,831,473	-

유형자산처분이익	12,683,091	1,937,393

상환전환우선주전환이익	-	28,392,037

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	1,016,536,307	(3,398,339,786)

매출채권의 증감	1,314,245,137	(851,621,870)

미수금의 증감	(1,568,564,068)	(1,179,080,394)

재고자산의 증감	513,747,888	(2,097,136,434)

선급금의 증감	(18,489,891)	34,636,223

선급비용의 증감	7,425,000	(32,932,266)

부가세대급금의 증감	35,540,954	(125,408,398)

매입채무의 증감	(18,999,593)	(201,762,377)

미지급금의 증감	(395,071,032)	(13,889,755)

미지급비용의 증감	(18,945,323)	3,261,912

선수금의 증감	(19,828,571)	37,444,433

예수금의 증감	1,207,571,883	1,099,151,311

부가세예수금의 증감	(11,733,907)	9,515,649

퇴직금의 지급	(49,119,951)	(265,044,857)

퇴직연금운용자산의 증감	38,757,781	184,527,037

27. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행	삼화양행

종속기업	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	매출 등	매입 등

내 역	당분기	전분기	내 역	당분기	전분기

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	소모품판매 등	21,446,680	50,197,690	외주가공비	3,559,542,047	5,526,331,073

(3) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	-	-	991,531,966	1,204,071,022

28. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	876,143,814	-	876,143,814

기타지급채무	1,111,773,622	965,886,000	2,077,659,622

합 계	1,987,917,436	965,886,000	2,953,803,436

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	889,810,571	-	889,810,571

기타지급채무	1,531,282,454	719,900,000	2,251,182,454

합 계	2,421,093,025	719,900,000	3,140,993,025