큐에스아이 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기 분기 2020년 03월 31일 현재
제20기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.와 Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,139,115 천원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당기말	전기말

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.	중국 상해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 원)

구 분	Quintec LaserSemiconductor Co.,LTD.	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.

당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	6,515,614,908	6,181,266,487	6,069,829,041	5,783,578,420

부 채	1,484,142,422	1,407,864,729	52,802,384	-

자 본	5,031,472,486	4,773,401,758	6,017,026,657	5,783,578,420

매 출 액	1670640177	8,874,133,892	-	-

당기순이익(손실)	64,799,671	218,065,813	(2,563)	(48,333,666)

(*) 회계정책 일치 및 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.

보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	11,371,595,411	-	-	11,371,595,411

단기금융자산	496,757,748	-	-	496,757,748

매출채권	6,340,736,372	-	-	6,340,736,372

기타수취채권	1,706,850,325	-	-	1,706,850,325

기타금융자산	-	3,137,987,484	500,411,307	3,638,398,791

비유동	기타수취채권	185,693,520	-	-	185,693,520

기타금융자산	-	8,427,057,575	2,878,647,873	11,305,705,448

합 계	20,101,633,376	11,565,045,059	3,379,059,180	35,045,737,615

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융 부채(*1)

유 동	매입채무	1,436,251,903

기타지급채무	1,629,746,868

리스부채	275,787,389

비유동	기타지급채무	234,650,000

리스부채	157,315,912

합 계	3,733,752,072

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	11,347,661,456	-	-	11,347,661,456

단기금융자산	996,757,748	-	-	996,757,748

매출채권	4,927,263,344	-	-	4,927,263,344

기타수취채권	1,541,690,388	-	-	1,541,690,388

기타금융자산	-	1,908,859,727	1,009,533,862	2,918,393,589

비유동	기타수취채권	326,617,488	-	-	326,617,488

기타금융자산	-	7,069,398,589	5,023,797,843	12,093,196,432

합 계	19,139,990,424	8,978,258,316	6,033,331,705	34,151,580,445

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융 부채(*1)

유 동	매입채무	1,142,673,463

기타지급채무	1,503,077,389

리스부채	264,705,983

비유동	기타지급채무	178,600,000

리스부채	215,382,077

합 계	3,304,438,912

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	1,292,000,000	-	1,845,987,484	3,137,987,484

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	500,411,307	-	500,411,307

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,427,057,575	8,427,057,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	499,119,822	2,379,528,051	2,878,647,873

합 계	1,292,000,000	999,531,129	12,652,573,110	14,944,104,239

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	56,075,000	-	1,852,784,727	1,908,859,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,009,533,862	-	1,009,533,862

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,069,398,589	7,069,398,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,002,689,535	4,021,108,308	5,023,797,843

합 계	56,075,000	2,012,223,397	12,943,291,624	15,011,590,021

(2) 각 보고기간의 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

기초금액	8,922,183,316	4,021,108,308	12,943,291,624	3,332,051,282	6,786,679,656	4,775,118,139

취득	2,485,148,515	1,234,540,287	3,719,688,802	5,800,000,000	1,199,393,331	8,138,919,061

처분	(1,164,654,533)	(2,783,510,224)	(3,948,164,757)	(500,000,000)	(4,154,703,148)	(2,604,550,000)

평가(당기손익)	30,367,761	-	30,367,761	290,132,034	-	(125,598,856)

평가(세전기타포괄손익)	-	(92,610,320)	(92,610,320)	-	189,738,469	(10,625,243)

기말금액	10,273,045,059	2,379,528,051	12,652,573,110	8,922,183,316	4,021,108,308	12,943,291,624

(3) 가치평가기법 및 투입변수가. 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 금융상품은 채무증권 입니다. 연결회사는고정된 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방법을 사용한 금융기관의 평가결과를 사용하여 공정가치를 평가하였습니다. 나. 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 연결회사의 금융상품은 수익증권, 지분증권 및 신종자본증권 입 니다. 연결회사는 기초자산의 변동성을 고려한 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방 법을 사용한 금융기관의 평가결과 등을 사용하여공정가치를 평가하였습니다.

6. 현 금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	8,094,428,401	7,492,506,576

현금성금융상품 등	3,277,167,010	3,855,154,880

합 계	11,371,595,411	11,347,661,456

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	496,757,748	996,757,748

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	6,416,429,041	4,987,580,087

대손충당금	(75,692,669)	(60,316,743)

장부금액	6,340,736,372	4,927,263,344

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	60,316,743	73,018,359

대손상각비(환입)	15,375,926	(12,701,616)

기말금액	75,692,669	60,316,743

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설 정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	31,879,149	18,068,496

보고기간말에 신용이 손상된 경우	43,813,520	42,248,247

합 계	75,692,669	60,316,743

(4) 각 보고기간말 현재 매출채권의 발생일을 기준으로 구분한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이하	5,150,278,959	4,527,243,597

3개월 초과 6개월 이하	1,117,438,229	374,193,204

6개월 초과	104,898,333	43,895,039

손상채권	43,813,520	42,248,247

합 계	6,416,429,041	4,987,580,087

9 . 기 타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,464,559,900	1,265,701,673

단기대여금	226,225,770	216,951,844

미수수익	16,064,655	59,036,871

합 계	1,706,850,325	1,541,690,388

비유동	장기대여금	185,393,520	167,207,088

보증금	300,000	159,410,400

합 계	185,693,520	326,617,488

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 기타금 융 자산 (1) 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,137,987,484	1,908,859,727

- 지분증권	1,292,000,000	56,075,000

- 수익증권 등	1,845,987,484	1,852,784,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	500,411,307	1,009,533,862

- 채무증권	500,411,307	1,009,533,862

합 계	3,638,398,791	2,918,393,589

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	8,427,057,575	7,069,398,589

- 지분증권	4,042,491,567	4,746,848,100

- 수익증권 등	4,384,566,008	2,322,550,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,878,647,873	5,023,797,843

- 채무증권	499,119,822	1,002,689,535

- 지분증권(*)	2,379,528,051	4,021,108,308

합 계	11,305,705,448	12,093,196,432

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다( 주석 22 참조).

11. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,240,634,878	(23,468,190)	2,217,166,688	1,992,027,822	(22,414,863)	1,969,612,959

부 재 료	267,047,111	(504,989)	266,542,122	176,839,985	(12,148,539)	164,691,446

재 공 품	2,673,074,354	-	2,673,074,354	2,849,643,546	-	2,849,643,546

제 품	2,455,440,534	(198,416,246)	2,257,024,288	1,696,293,924	(87,743,231)	1,608,550,693

합 계	7,636,196,877	(222,389,425)	7,413,807,452	6,714,805,277	(122,306,633)	6,592,498,644

(2) 당기에 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금은 100,082,792원(전분기: 8,707,713원 가산)입니다 .

12. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	99,780,467	88,261,207

선급비용	11,115,072	14,654,198

소 계	110,895,539	102,915,405

비유동	장기선급비용	49,121,925	50,944,987

13. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,596,296,100	585,325,511	7,500,123,393	40,426,218	502,948,908	276,812,699	13,197,511,565

기중변동	취 득	-	-	-	13,000,000	-	4,700,000	16,514,246	34,214,246

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	86,107,758	-	-	(86,107,758)	-

상 각	-	(31,845,120)	(22,925,765)	(344,205,787)	(6,630,362)	(37,838,010)	-	(443,445,044)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	77,453,563	262,224	686,317	-	78,402,104

기말	장부금액	695,578,736	3,564,450,980	562,399,746	7,332,478,927	34,058,080	470,497,215	207,219,187	12,866,682,871

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,302,152,000	37,431,993,351	264,462,846	2,452,096,880	207,219,187	48,426,337,367

- 정부보조금	-	-	-	(417,269,943)	-	(31,791,669)	-	(449,061,612)

- 상각누계액	-	(1,508,383,387)	(1,739,752,254)	(29,682,244,481)	(230,404,766)	(1,949,807,996)	-	(35,110,592,884)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,723,676,574	569,528,560	7,204,500,705	77,688,172	653,339,650	467,677,075	13,391,989,472

기중변동	취 득	-	-	-	35,700,000	-	-	431,700,000	467,400,000

정부보조	-	-	-	-	-	-	(115,200,000)	(115,200,000)

대 체	-	-	-	442,747,196	-	-	(442,747,196)	-

상 각	-	(31,845,119)	(20,375,764)	(363,544,990)	(9,567,329)	(48,595,351)	-	(473,928,553)

처 분	-	-	-	-	-	-	(31,600,000)	(31,600,000)

환율변동효과	-	-	-	64,714,936	593,935	606,403	-	65,915,274

기말	장부금액	695,578,736	3,691,831,455	549,152,796	7,384,117,847	68,714,778	605,350,702	309,829,879	13,304,576,193

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,200,152,000	35,918,011,550	263,436,499	2,566,668,451	425,029,879	47,141,711,482

- 정부보조금	-	-	-	(293,508,125)	-	(58,980,330)	(115,200,000)	(467,688,455)

- 상각누계액	-	(1,381,002,912)	(1,650,999,204)	(28,240,385,578)	(194,721,721)	(1,902,337,419)	-	(33,369,446,834)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	407,241,784	426,318,681

판매비와관리비	28,659,130	32,974,991

경상개발비	7,544,130	14,634,881

합 계	443,445,044	473,928,553

14. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	4,243,926	118,248,734	1,497,086,792	1,786,187,953	3,405,767,405

기중변동	취 득	-	-	14,632,239	-	14,632,239

상 각	(439,627)	(9,890,418)	(128,888,724)	-	(139,218,769)

기말	장부금액	3,804,299	108,358,316	1,382,830,307	1,786,187,953	3,281,180,875

- 취득원가	34,900,200	1,032,346,280	2,592,406,659	1,786,187,953	5,445,841,092

- 상각누계액	(31,095,901)	(923,987,964)	(1,209,576,352)	-	(2,164,660,217)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	6,002,436	97,588,966	2,063,597,010	1,786,187,953	3,953,376,365

기중변동	취 득	-	-	116,192,777	-	116,192,777

상 각	(439,627)	(7,686,944)	(88,201,903)	-	(96,328,474)

기말	장부금액	5,562,809	89,902,022	2,091,587,884	1,786,187,953	3,973,240,668

- 취득원가	34,900,200	977,266,280	3,071,160,739	1,786,187,953	5,869,515,172

- 상각누계액	(29,337,391)	(887,364,258)	(979,572,855)	-	(1,896,274,504)

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	101,202,676	89,991,530

판매비와관리비	38,016,093	6,336,944

합 계	139,218,769	96,328,474

15. 리스계약 연결회사가 리스제공자인 리스계약은 없으며, 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 장부가액	518,027,258	602,671,237

계약변경효과	-	155,596,643

사용권자산상각	(64,083,777)	(252,914,505)

환율변동효과	20,321,020	12,673,883

기말 장부가액	474,264,501	518,027,258

(2) 리스부채의 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	446,326,399	496,748,039

현재가치할인차금(*1)	(13,223,098)	(16,659,979)

장부금액	433,103,301	480,088,060

- 유동성	275,787,389	264,705,983

- 비유동성	157,315,912	215,382,077

(*1) 당기 중 리스부채의 최초인식시 적용된 증분차입이자율은 3.28%이며, 당기의 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 4,071,936원 입니다.

16. 정부보조금 회사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 각 보고기간의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	수령 및 사용(예수금)	유형자산 차감설정액	상환예정액((장기)미지급금)	합 계

기초	장부가액	401,216,923	486,831,213	234,400,000	1,122,448,136

기중변동	수 령	560,500,000	-	-	560,500,000

연구개발 사용	(278,071,083)	-	-	(278,071,083)

자산상각비 상계	-	(37,769,601)	-	(37,769,601)

상환예정 대체	(56,050,000)	-	56,050,000	-

기말	장부가액	627,595,840	449,061,612	290,450,000	1,367,107,452

② 전분기(단위: 원)

구 분	수령 및 사용(예수금)	유형자산 차감설정액	상환예정액((장기)미지급금)	합 계

기초	장부가액	538,645,704	379,802,881	302,712,000	1,221,160,585

기중변동	수 령	343,000,000	-	-	343,000,000

자산취득 사용	-	115,200,000	-	115,200,000

연구개발 사용	(266,025,427)	-	-	(266,025,427)

자산상각비 상계	-	(27,314,426)	-	(27,314,426)

상환예정 대체	(34,300,000)	-	34,300,000	-

기말	장부가액	581,320,277	467,688,455	337,012,000	1,386,020,732

17. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,101,467,959	1,382,124,784

유동성장기미지급금	55,800,000	55,800,000

미지급비용	66,963,459	65,152,605

미지급배당금	405,515,450	-

합 계	1,629,746,868	1,503,077,389

비유동	장기미지급금	234,650,000	178,600,000

18. 기타유동부채 각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	62,081,551	70,133,276

예수금	719,712,983	513,191,394

합 계	781,794,534	583,324,670

19. 순확정급여부채

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,817,762,045	2,717,795,361

사외적립자산의 공정가치	(2,629,121,478)	(2,634,890,739)

순확정급여부채	188,640,567	82,904,622

(2) 각 보고기간의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,717,795,361	2,446,954,505

당기근무원가	105,052,722	94,628,556

이자원가	15,603,792	15,350,976

퇴직급여지급액	(20,689,830)	(139,768,240)

기말금액	2,817,762,045	2,417,165,797

(3) 각 보고기간의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,634,890,739	2,202,633,216

이자수익	14,920,569	13,716,789

퇴직급여지급액	(20,689,830)	(142,362,570)

기말금액(*)	2,629,121,478	2,073,987,435

(*) 각 보고기간말 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다.

(4) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	105,052,722	94,628,556

순이자원가	683,223	1,634,187

종업원급여에 포함된 총비용(*)	105,735,945	96,262,743

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	73,536,906	66,239,988

판매비와관리비	20,643,240	19,613,613

경상개발비	11,555,799	10,409,142

합 계	105,735,945	96,262,743

20. 자본금각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

21. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*)	(22,312,829)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	19,628,497,821	19,628,497,821

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 4,331주(전기말: 4,331주) 입니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(27,239,092)	142,868,077

해외사업환산손익	(26,442,361)	(453,164,218)

합 계	(53,681,453)	(310,296,141)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. (2) 각 보고기간의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	142,868,077	79,048,600

처분으로 인한 감소	(92,182,942)	(106,321,786)

- 처분손익 인식	3,276,208	(106,321,786)

- 이익잉여금 대체(*)	(95,459,150)	-

공정가치 평가	(77,924,227)	20,802,679

기말금액	(27,239,092)	(6,470,507)

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권의 처분으로 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 대체된 내역입니다( 주석 10 참조).

23. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	296,406,681	255,855,136

미처분이익잉여금	31,036,065,853	30,778,576,940

합 계	31,332,472,534	31,034,432,076

24. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 제품 등의 판매로 인한 수익입니다.(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	680,437,646	879,901,715

미 국	959,141,820	469,053,976

중 국	3,367,234,832	2,884,341,623

유 럽	673,190,260	696,138,879

기 타	44,063,306	80,643,951

합 계	5,724,067,864	5,010,080,144

(3) 각 보고기간의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	734,729,197	549,644,588

고객 2	631,812,584	363,826,278

25. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	373,156,039	340,143,283

퇴직급여	20,643,240	19,613,613

복리후생비	162,232,552	200,325,153

여비교통비	15,550,297	27,624,640

차량유지비	7,465,398	8,518,284

통신비	6,013,503	5,177,093

세금과공과	26,933,811	24,649,460

감가상각비	28,761,237	32,974,990

무형자산상각비	9,890,418	6,336,944

수선비	64,927	-

보험료	11,387,504	5,137,408

접대비	18,028,222	14,184,614

광고선전비	-	336

교육훈련비	926,800	103,900

지급수수료	94,304,303	64,929,700

운반비	42,275,606	32,182,874

도서인쇄비	1,173,000	423,300

소모품비	6,784,338	3,590,487

수도광열비	4,337,643	4,547,066

전력비	25,906,964	25,009,936

판매수수료	9,709,564	8,952,096

지급임차료	652,368	1,312,368

경상연구개발비	469,988,521	279,389,166

대손상각비	15,375,926	(6,564,297)

합 계	1,351,562,181	1,098,562,414

26. 비용의 성격별 분류 각 보고기간의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료와 부재료의 사용액	2,581,938,937	1,665,508,593

제품과 재공품의 변동	(1,284,323,137)	(2,027,933,071)

급여	1,745,965,082	1,536,480,386

퇴직급여	105,735,945	96,262,743

복리후생비	285,528,076	322,720,096

전력비/수도광열비	237,640,398	227,006,478

감가상각비	471,672,826	473,928,553

무형자산상각비	111,093,094	96,328,474

외주가공비	186,361,462	47,977,522

지급수수료/판매수수료	158,760,941	89,370,669

소모품비	259,194,272	265,121,649

수선비	139,179,318	122,892,622

운반비	50,308,520	38,504,061

기타	518,763,964	1,867,889,514

합 계(*)	5,567,819,698	4,822,058,289

(*) 연결손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	89,630,888	194,722,004

배당금수익	-	750,000

외환차익/환산이익	218,386,065	177,407,310

합 계	308,016,953	372,879,314

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용(리스부채)	4,071,936	4,640,293

외환차손/환산손실	34,406	8,301,351

합 계	4,106,342	12,941,644

28. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	325,869,019	133,868,087

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	106,180,935	-

잡이익	5,750,478	23,892,401

합 계	437,800,432	157,760,488

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	103,129,725	44,234,003

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	293,440,815	32,034,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,042,646	2,300,000

유형자산처분손실	-	30,778,300

잡손실	2,646,992	6,087,720

합 계	406,260,178	115,435,005

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

30. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	581,172,383	421,765,871

÷가중평균유통보통주식수	8,273,899	8,065,770

기본주당손익	70	52

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	8,273,899	8,087,564

자기주식의 취득(가중평균)	-	(21,794)

가중평균유통보통주식수	8,273,899	8,065,770

31. 우발사항 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,429,101,254)	497,185,714

1. 당기순이익	581,172,383	424,049,472

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,122,541,677	910,469,535

재고자산평가손실(환입)	100,082,792	8,707,713

퇴직급여	105,735,945	96,262,743

감가상각비	507,528,821	473,928,553

무형자산상각비	139,218,769	96,328,474

대손상각비(환입)	15,375,926	(6,564,297)

외화환산손실	39,517,379	8,173,930

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	293,440,815	32,034,982

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	7,042,646	2,300,000

리스부채이자비용	4,071,936	-

유형자산처분손실	-	30,778,300

법인세비용(수익)	(89,473,352)	168,519,137

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(555,722,897)	(409,115,978)

이자수익	89,630,888	194,722,004

외화환산이익	359,911,074	214,393,974

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	106,180,935	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(2,577,092,417)	(428,217,315)

매출채권의 증감	(85,138,155)	522,832,710

미수금의 증감	270,312,573	(17,153,429)

재고자산의 증감	(1,231,163,404)	(449,543,515)

선급금의 증감	(11,519,260)	(13,439,939)

선급비용의 증감	5,362,188	503,385

매입채무의 증감	(742,014,261)	(755,842,907)

미지급금의 증감	(581,467,367)	(96,125,250)

미지급비용의 증감	1,491,384	(2,441,278)

선수금의 증감	(8,051,725)	4,316,957

예수금의 증감	(194,904,390)	376,081,621

퇴직금의 지급	-	(139,768,240)

퇴직연금운용자산의 증감	-	142,362,570

(2) 각 보고기간의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	86,107,758	478,447,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	500,000,000

장기대여금의 유동성대체	40,402,238	19,770,042

33. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

(*) 회사의 최대주주(당기말 지분율: 29.82%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

(3) 주요경영진 보상각 보고기간의 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	72,120,030	92,120,040

34. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 각 보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 외화자산(단위: 원)

외화자산	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	2,899,233.89	3,544,603,351	2,769,942.62	3,207,039,562

JPY	4,708,064.00	53,240,200	2,390,240.00	25,419,485

EUR	21,571.30	29,092,133	39,868.94	52,439,245

CNY	36,910,735.57	6,364,518,134	38,570,311.58	6,392,643,441

매출채권	USD	4,336,870.04	5,302,257,313	3,984,385.79	4,610,980,223

CNY	271,311.39	46,782,222	140,911.39	23,354,653

기타수취채권	CNY	2,076,837.21	358,109,040	2,367,052.18	392,315,228

나. 외화부채(단위: 원)

외화부채	외화종류	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	585,527.50	715,865,921	3,000.01	3,473,400

JPY	7,460,000.00	84,359,919	5,813,000.00	61,819,512

CNY	3,665,769.09	632,088,564	2,077,463.24	344,318,758

기타지급채무	USD	17,107.50	20,915,629	12,297.12	14,237,605

JPY	1,895,000.00	21,429,229	1,415,000.00	15,048,101

EUR	-	-	13,300.00	17,255,819

CNY	4,932,210.04	850,460,977	4,597,052.20	761,915,432

외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전자본 증감	1,337,348,215	(1,337,348,215)	1,348,612,321	(1,348,612,321)

② 이자율위험이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 시장이자율 변동에 따른 세전손익 변동의 주요한 위험은 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 자금운용 목적 등으로 지분증권 및 채무증권 등에 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융상품 중 기초자산의 가격변동이 직접적으로 세전손익에 영향을 미치는내역은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,292,000,000	56,075,000

시장성 없는 지분증권	4,042,491,567	4,746,848,100

합 계	5,334,491,567	4,802,923,100

당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권의 공정가치가10% 변동할 경우, 세전손익에 미치는 영향은 533,449,157원(전기말: 480,292,310원) 입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.각 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사 는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다(주석 8,9 참조).

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,436,251,903	-	-	1,436,251,903

리스부채	70,472,589	205,314,800	157,315,912	433,103,301

기타지급채무	1,506,983,409	122,763,459	234,650,000	1,864,396,868

합 계	3,013,707,901	328,078,259	391,965,912	3,733,752,072

② 전기말(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무	1,142,673,463	-	-	1,142,673,463

리스부채	65,019,305	199,686,678	215,382,077	480,088,060

기타지급채무	1,108,196,975	394,880,414	178,600,000	1,681,677,389

합 계	2,315,889,743	594,567,092	393,982,077	3,304,438,912

(4) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 은행차입금이 없으나, 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 각 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	4,704,187,173	3,970,668,204

자본총계(B)	55,046,403,902	54,491,748,756

부채비율(A/B)	8.5%	7.3%

(*) 연결회사는 차입금이 없어 순차입금비율은 산정하지 아니하였습니다.