큐에스아이 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 20 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.와 Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.	중국 상해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정 기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단을 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정 기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미 를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	14,843,089,801	-	-	14,843,089,801

단기금융자산	496,757,748	-	-	496,757,748

매출채권	5,461,729,529	-	-	5,461,729,529

기타수취채권	3,114,382,545	-	-	3,114,382,545

기타금융자산	-	2,593,275,678	1,483,635,352	4,076,911,030

비유동	기타수취채권	284,579,548	-	-	284,579,548

기타금융자산	-	9,366,074,852	8,583,544,533	17,949,619,385

합 계	24,200,539,171	11,959,350,530	10,067,179,885	46,227,069,586

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	2,712,743,288	-	2,712,743,288

기타지급채무	1,036,654,108	-	1,036,654,108

리스부채	275,343,876	-	275,343,876

파생상품부채	-	6,902,469,197	6,902,469,197

비유동	기타지급채무	363,826,364	-	363,826,364

상환전환우선주	7,425,926,437	-	7,425,926,437

리스부채	22,471,987	-	22,471,987

합 계	11,836,966,060	6,902,469,197	18,739,435,257

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	11,347,661,456	-	-	11,347,661,456

단기금융자산	996,757,748	-	-	996,757,748

매출채권	4,927,263,344	-	-	4,927,263,344

기타수취채권	1,541,690,388	-	-	1,541,690,388

기타금융자산	-	1,908,859,727	1,009,533,862	2,918,393,589

비유동	기타수취채권	326,617,488	-	-	326,617,488

기타금융자산	-	7,069,398,589	5,023,797,843	12,093,196,432

합 계	19,139,990,424	8,978,258,316	6,033,331,705	34,151,580,445

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상각후원가측정 금융 부채(*1)

유 동	매입채무	1,142,673,463

기타지급채무	1,503,077,389

리스부채	264,705,983

비유동	기타지급채무	178,600,000

리스부채	215,382,077

합 계	3,304,438,912

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	307,615,000	-	2,285,660,678	2,593,275,678

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,483,635,352	-	1,483,635,352

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,366,074,852	9,366,074,852

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,583,544,533	8,583,544,533

307,615,000	1,483,635,352	20,235,280,063	22,026,530,415

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	6,902,469,197	6,902,469,197

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	56,075,000	-	1,852,784,727	1,908,859,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,009,533,862	-	1,009,533,862

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,069,398,589	7,069,398,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,002,689,535	4,021,108,308	5,023,797,843

합 계	56,075,000	2,012,223,397	12,943,291,624	15,011,590,021

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	5,539,978,270	(78,248,741)	5,461,729,529	4,987,580,087	(60,316,743)	4,927,263,344

기타수취채권	3,114,382,545	-	3,114,382,545	1,541,690,388	-	1,541,690,388

비유동	기타수취채권	284,579,548	-	284,579,548	326,617,488	-	326,617,488

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,801,095,396	1,265,701,673

단기대여금	171,907,122	216,951,844

미수수익	141,380,027	59,036,871

합 계	3,114,382,545	1,541,690,388

비유동	장기대여금	284,279,548	167,207,088

보증금	300,000	159,410,400

합 계	284,579,548	326,617,488

6. 기타금 융 자산 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	2,593,275,678	1,908,859,727

- 지분증권	307,615,000	56,075,000

- 수익증권 등	2,285,660,678	1,852,784,727

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,483,635,352	1,009,533,862

- 채무증권	1,483,635,352	1,009,533,862

합 계	4,076,911,030	2,918,393,589

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	9,366,074,852	7,069,398,589

- 지분증권	4,573,531,688	4,746,848,100

- 수익증권 등	4,792,543,164	2,322,550,489

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,583,544,533	5,023,797,843

- 채무증권	-	1,002,689,535

- 지분증권(*)	8,583,544,533	4,021,108,308

합 계	17,949,619,385	12,093,196,432

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,086,048,752	(47,877,173)	2,038,171,579	1,992,027,822	(22,414,863)	1,969,612,959

부 재 료	198,507,504	(11,676,965)	186,830,539	176,839,985	(12,148,539)	164,691,446

재 공 품	4,120,382,636	-	4,120,382,636	2,849,643,546	-	2,849,643,546

제 품	2,657,400,500	(80,900,037)	2,576,500,463	1,696,293,924	(87,743,231)	1,608,550,693

합 계	9,062,339,392	(140,454,175)	8,921,885,217	6,714,805,277	(122,306,633)	6,592,498,644

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	18,147,542	(9,062,722)

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	269,587,500	88,261,207

선급비용	10,898,216	14,654,198

합 계	280,485,716	102,915,405

비유동	선급비용	-	50,944,987

9. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,596,296,100	585,325,511	7,500,123,393	40,426,218	502,948,908	276,812,699	13,197,511,565

기중변동	취 득	-	-	-	3,088,598,936	33,004,800	101,001,249	1,572,464,181	4,795,069,166

대 체	-	-	-	86,107,758	-	-	(86,107,758)	-

상 각	-	(95,535,357)	(68,777,291)	(1,008,203,727)	(22,635,084)	(110,558,075)	-	(1,305,709,534)

처 분	-	-	-	(1,812,521,389)	(6,737,858)	(2,171,155)	-	(1,821,430,402)

환율변동	-	-	-	71,389,890	235,050	(14,167,921)	-	57,457,019

기말	장부금액	695,578,736	3,500,760,743	516,548,220	7,925,494,861	44,293,126	477,053,006	1,763,169,122	14,922,897,814

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,302,152,000	31,565,011,578	229,881,326	2,423,610,320	1,763,169,122	44,052,237,449

- 정부보조금	-	-	-	(356,018,384)	-	(21,145,835)	-	(377,164,219)

- 상각누계액	-	(1,572,073,624)	(1,785,603,780)	(23,283,498,333)	(185,588,200)	(1,925,411,479)	-	(28,752,175,416)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,723,676,574	569,528,560	7,204,500,705	77,688,172	653,339,650	467,677,075	13,391,989,472

기중변동	취 득	-	-	87,000,000	550,325,082	-	396,096	913,093,596	1,550,814,774

정부보조	-	-	-	(292,300,000)	-	-	-	(292,300,000)

대 체	-	-	-	371,647,196	-	-	(371,647,196)	-

상 각	-	(95,535,357)	(63,527,288)	(1,016,410,981)	(28,841,678)	(127,080,904)	-	(1,331,396,208)

처 분	-	-	-	-	-	(15,812,499)	(38,600,000)	(54,412,499)

환율변동	-	-	-	63,893,108	643,308	634,889	-	65,171,305

기말	장부금액	695,578,736	3,628,141,217	593,001,272	6,881,655,110	49,489,802	511,477,232	970,523,475	13,329,866,844

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,287,152,000	36,350,745,872	263,350,267	2,500,910,952	970,523,475	48,141,095,669

- 정부보조금	-	-	-	(492,373,919)	-	(44,448,546)	-	(536,822,465)

- 상각누계액	-	(1,444,693,150)	(1,694,150,728)	(28,976,716,843)	(213,860,465)	(1,944,985,174)	-	(34,274,406,360)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	393,284,775	1,192,496,829	239,379,575	1,207,659,296

판매비와관리비	30,790,253	89,224,154	23,145,804	95,016,081

경상개발비	8,357,629	23,988,551	(20,532,219)	28,720,831

합 계	432,432,657	1,305,709,534	241,993,160	1,331,396,208

10. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	4,243,926	118,248,734	1,497,086,792	1,786,187,953	3,405,767,405

기중변동	취 득	-	35,000,000	48,274,200	363,000,000	446,274,200

상 각	(1,318,885)	(30,671,253)	(379,877,010)	-	(411,867,148)

처 분	-	-	-	(386,636,280)	(386,636,280)

기말	장부금액	2,925,041	122,577,481	1,165,483,982	1,762,551,673	3,053,538,177

- 취득원가	34,900,200	1,067,346,280	2,626,048,620	1,762,551,673	5,490,846,773

- 상각누계액	(31,975,159)	(944,768,799)	(1,460,564,638)	-	(2,437,308,596)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	6,002,436	97,588,966	2,063,597,010	1,786,187,953	3,953,376,365

기중변동	취 득	-	55,080,000	329,838,256	-	384,918,256

상 각	(1,318,882)	(24,529,814)	(287,645,364)	-	(313,494,060)

기말	장부금액	4,683,554	128,139,152	2,105,789,902	1,786,187,953	4,024,800,561

- 취득원가	34,900,200	1,032,346,280	3,934,489,229	1,786,187,953	6,787,923,662

- 상각누계액	(30,216,646)	(904,207,128)	(1,828,699,327)	-	(2,763,123,101)

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	127,683,772	356,570,218	113,031,188	293,014,246

판매비와관리비	8,640,418	55,296,930	7,805,927	20,479,814

합 계	136,324,190	411,867,148	120,837,115	313,494,060

11. 리 스계약(1) 각 보고기간의 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	518,027,258	602,671,237

계약변경효과	-	156,122,744

사용권자산상각	(192,971,457)	(190,327,242)

환율변동효과	18,803,257	21,455,647

기말 장부가액	343,859,058	589,922,386

(2) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	304,442,567	493,192,868

현재가치할인차금	(6,626,704)	(20,373,596)

장부금액	297,815,863	472,819,272

- 유동성	275,343,876	206,274,973

- 비유동성	22,471,987	266,544,299

당분기와 전분기 중 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 각각 10,627,684원과 16,701,364원입니다.(3) 각 보고기간의 리스계약 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	140,511,954	191,442,576

단기계약 리스료 비용(지급액)	14,181,839	11,902,089

소액자산 리스료 비용(지급액)	1,304,736	2,057,104

리스계약 현금유출액	155,998,529	205,401,769

12. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	918,129,918	1,382,124,784

유동성장기미지급금	55,800,000	55,800,000

미지급비용	62,724,190	65,152,605

합 계	1,036,654,108	1,503,077,389

비유동	장기미지급금	363,826,364	178,600,000

13. 파생상품부채 각 보고기간말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

전환권 등(*)	6,902,469,197	-

(*) 당반기 중 발행한 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품부채입니다(주석 15 참조).

14. 기타유동부채 각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	688,411	70,133,276

예수금	810,901,592	513,191,394

합 계	811,590,003	583,324,670

15. 상환전환우선주 각 보고기간말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주(*)	발행금액	13,999,956,900	-

전환권조정	(6,574,030,463)	-

장부금액	7,425,926,437	-

(*) 당기중 회사는 상환전환우선주를 발행하였으며, 상 환 전환우선주의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기본정보	발행일	2020-06-30

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	891,717주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 15,700원)

존속기간	발행일로부터 4년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 완전참가적

우선배당률	액면금액의 5%

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일로부터 42개월이 되는 날의 익영업일부터 존속기간 만료일까지

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과된 날 이후부터 존속기간 만료일까지

전환가액	15,700원 (주가변동 등에 따라 전환가격 조정가능)

16. 순확정급여부채

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,941,393,464	2,717,795,361

사외적립자산의 공정가치	(2,941,281,016)	(2,634,890,739)

순확정급여부채	112,448	82,904,622

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	105,052,719	315,158,157	94,628,556	283,885,668

순이자원가	683,223	2,049,669	1,634,187	4,902,561

종업원급여에 포함된 총비용(*)	105,735,942	317,207,826	96,262,743	288,788,229

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	73,536,906	220,610,718	66,239,988	198,719,964

판매비와관리비	20,643,237	61,929,711	19,613,613	58,840,839

경상개발비	11,555,799	34,667,397	10,409,142	31,227,426

합 계	105,735,942	317,207,826	96,262,743	288,788,229

17. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

18. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(22,312,829)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	19,628,497,821	19,628,497,821

19. 기타포괄손익누계액

(1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(115,619,625)	142,868,077

해외사업환산손익	(51,382,571)	(453,164,218)

합 계	(167,002,196)	(310,296,141)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	296,406,681	255,855,136

미처분이익잉여금	30,673,647,126	30,778,576,940

합 계	30,970,053,807	31,034,432,076

21. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	342,954,853	1,029,206,530	330,081,509	981,124,707

퇴직급여	20,643,237	61,929,711	19,613,613	58,840,839

복리후생비	255,555,175	730,875,505	247,186,356	636,232,119

여비교통비	17,436,200	46,113,124	17,640,281	64,698,997

차량유지비	95,975,532	109,414,899	9,820,935	24,412,220

통신비	3,647,066	13,242,446	3,590,293	12,681,560

세금과공과	34,157,537	67,278,291	16,044,611	46,437,610

감가상각비	53,353,779	110,793,092	30,608,502	95,016,081

무형자산상각비	8,640,418	27,171,255	7,805,927	20,479,814

수선비	32,446,663	33,664,890	48,565	239,140

보험료	11,313,554	33,957,891	16,477,320	29,393,545

접대비	20,195,781	50,183,006	19,184,151	44,168,203

광고선전비	-	-	-	336

교육훈련비	7,718	934,518	113,130	4,185,760

지급수수료	387,961,699	691,593,597	55,642,197	171,892,123

운반비	58,317,290	160,093,529	38,009,154	118,807,087

도서인쇄비	240,000	1,653,000	474,110	1,336,683

소모품비	15,741,105	28,549,954	7,902,138	17,346,013

수도광열비	2,452,810	9,476,838	3,300,128	10,668,666

전력비	33,319,227	81,762,369	31,697,339	78,099,548

판매수수료	5,522,403	24,908,043	12,315,904	30,886,883

지급임차료	572,368	1,877,104	721,096	2,125,832

경상연구개발비	238,914,213	883,636,419	266,539,916	761,137,660

대손상각비	5,877,996	17,931,998	(1,887,234)	(18,493,374)

합 계	1,645,246,624	4,216,248,009	1,132,929,941	3,191,718,052

22. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	213,140,298	470,819,755	127,585,864	473,841,588

배당금수익	-	6,372,000	-	750,000

외환차이	(88,453,614)	228,956,998	190,380,488	383,758,185

합 계	124,686,684	706,148,753	317,966,352	858,349,773

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	331,439,187	339,066,418	7,695,623	16,701,364

외환차이	215,239,468	334,703,608	1,405,171	13,041,842

합 계	546,678,655	673,770,026	9,100,794	29,743,206

23. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	(2,461,756)	508,447,965	139,634,215	421,211,069

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(125,696,723)	42,022,253	(17,392,499)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	121,824,669	121,824,669	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	4,050,625	4,050,625

유형자산처분이익	15,557,643	15,557,643	-	-

잡이익	189,522,866	279,254,857	12,832,364	34,307,137

합 계	198,746,699	967,107,387	139,124,705	459,568,831

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	120,327,488	461,704,504	2,021,623	136,540,581

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	16,081,187	158,857,668	20,838,703	111,513,313

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	27,368,500	27,368,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	17,342,586	10,449,393	16,339,943

유형자산처분손실	382,564,122	389,461,566	-	46,590,799

무형자산처분손실	172,999,918	172,999,918	-	-

기부금	1,200,000	1,200,000	-	-

잡손실	127,784,471	160,906,744	174,864	6,263,159

합 계	848,325,686	1,389,841,486	33,484,583	317,247,795

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다

25. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	(1,289,077,401)	163,303,887	651,417,863	1,387,935,384

÷가중평균유통보통주식수(*)	8,273,899	8,273,899	8,013,899	8,031,261

기본주당손익	(156)	20	81	173

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	8,273,899	8,273,899	8,013,899	8,087,564

자기주식의 취득(가중평균)	-	-	-	(56,303)

가중평균유통보통주식수	8,273,899	8,273,899	8,013,899	8,031,261

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정합니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당분기 상환전환우선주는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(365,932,113)	1,546,683,166

1. 분기순이익	163,303,887	1,387,935,384

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,488,092,701	2,356,086,811

재고자산평가손실(환입)	18,147,542	(9,062,722)

퇴직급여	317,207,826	288,788,229

감가상각비	1,498,680,991	1,521,723,450

무형자산상각비	411,867,148	313,494,060

대손상각비(환입)	17,931,998	(18,493,374)

외화환산손실	212,464,703	21,434,693

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	158,857,668	111,513,313

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	27,368,500	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,342,586	16,339,943

이자비용	339,066,418	16,701,364

유형자산처분손실	389,461,566	46,590,799

법인세비용(수익)	(93,304,163)	47,057,056

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(657,473,329)	(627,163,234)

이자수익	467,770,746	473,841,588

외화환산이익	10,298,018	149,271,021

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	42,022,253	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	121,824,669	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	4,050,625

유형자산처분이익	15,557,643	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,359,855,372)	(1,570,175,795)

매출채권의 증감	(950,607,291)	77,579,556

미수금의 증감	(1,075,821,523)	(110,307,994)

재고자산의 증감	(2,648,562,115)	80,235,296

선급금의 증감	(181,326,293)	(85,564,879)

선급비용의 증감	54,700,969	2,427,084

매입채무의 증감	1,572,173,197	(658,461,016)

미지급금의 증감	(463,777,232)	(879,722,639)

미지급비용의 증감	(2,141,504)	(1,187,412)

선수금의 증감	(69,444,865)	(4,314,222)

예수금의 증감	804,951,285	1,195,511

퇴직금의 지급	(91,560,054)	(220,051,330)

퇴직연금운용자산의 증감	(308,439,946)	227,996,250

(2) 각 보고기간의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	86,107,758	490,747,196

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	496,507,390	1,000,815,696

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	501,580,822	507,780,507

장기대여금 유동성대체	44,046,530	43,203,207

리스비유동부채의 유동성대체	140,511,954	206,274,973

27. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행(*)

(*) 회사의 최대주주(당반기말 지분율: 29.82%)로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

28. 위 험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	2,712,743,288	-	-	2,712,743,288

기타지급채무	918,129,918	118,524,190	363,826,364	1,400,480,472

리스부채	69,340,483	211,683,425	23,418,659	304,442,567

상환전환우선주	-	-	13,999,956,900	13,999,956,900

합 계	3,700,213,689	330,207,615	14,387,201,923	18,417,623,227