큐에스아이 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제26기 당반기 2025년 06월 30일 현재
제25기 전반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업 지유성장벤처투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당반기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당반기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,127,193,930	796,811,992	9,330,381,938	3,494,384,625	124,484,005

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,987,367,284	1,005,946,929	9,981,420,355	3,782,351,835	170,145,204

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정 되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	9,331,529,348	-	-	9,331,529,348	13,699,144,989	-	-	13,699,144,989

단기금융자산	1,095,295,650	-	-	1,095,295,650	1,090,876,727	-	-	1,090,876,727

매출채권	3,917,571,865	-	-	3,917,571,865	4,127,328,614	-	-	4,127,328,614

기타수취채권	454,641,996	-	-	454,641,996	445,553,292	-	-	445,553,292

기타금융자산	-	4,947,825,414	5,361,786,000	10,309,611,414	-	5,142,584,883	5,376,826,780	10,519,411,663

비유동	기타수취채권	702,492,520	-	-	702,492,520	643,986,650	-	-	643,986,650

기타금융자산	-	14,316,482,929	17,291,710,729	31,608,193,658	-	12,623,537,016	16,059,149,490	28,682,686,506

합 계	15,501,531,379	19,264,308,343	22,653,496,729	57,419,336,451	20,006,890,272	17,766,121,899	21,435,976,270	59,208,988,441

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다. ② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	상각후원가측정 금융부채(*1)

유 동	매입채무	866,128,916	834,215,328

기타지급채무	1,958,137,195	2,000,751,190

리스부채	81,616,298	86,448,685

비유동	기타지급채무	532,712,162	467,114,916

리스부채	309,631,085	323,955,536

합 계	3,748,225,656	3,712,485,655

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,264,308,343	19,264,308,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,088,068,215	7,565,428,514	22,653,496,729

합 계	15,088,068,215	26,829,736,857	41,917,805,072

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	589,344,280	-	17,176,777,619	17,766,121,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,509,526,113	7,926,450,157	21,435,976,270

합 계	589,344,280	13,509,526,113	25,103,227,776	39,202,098,169

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	3,953,520,563	(35,948,698)	3,917,571,865	4,167,898,257	(40,569,643)	4,127,328,614

기타수취채권	454,641,996	-	454,641,996	445,553,292	-	445,553,292

비유동	기타수취채권	702,492,520	-	702,492,520	643,986,650	-	643,986,650

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미수금	29,840,115	22,122,467

단기대여금	266,011,180	295,990,150

미수수익	158,790,701	127,440,675

합 계	454,641,996	445,553,292

비유동	장기대여금	445,598,920	375,467,450

보증금	256,893,600	268,519,200

합 계	702,492,520	643,986,650

6. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,947,825,414	5,142,584,883

- 지분증권	-	589,344,280

- 수익증권 등	4,947,825,414	4,553,240,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,361,786,000	5,376,826,780

- 채무증권	1,941,258,961	2,462,103,468

- 지분증권(*)	3,420,527,039	2,914,723,312

합 계	10,309,611,414	10,519,411,663

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	14,316,482,929	12,623,537,016

- 지분증권	5,984,427,549	5,743,699,807

- 수익증권 등	8,332,055,380	6,879,837,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,291,710,729	16,059,149,490

- 채무증권	13,146,809,254	11,047,422,645

- 지분증권(*)	4,144,901,475	5,011,726,845

합 계	31,608,193,658	28,682,686,506

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,241,487,315	(203,412,116)	2,038,075,199	1,915,127,587	(257,879,120)	1,657,248,467

부 재 료	323,997,190	(1,577,255)	322,419,935	185,713,563	(285,000)	185,428,563

재 공 품	4,613,150,553	(581,963,082)	4,031,187,471	4,289,390,212	(381,851,029)	3,907,539,183

제 품	2,015,763,562	(335,764,880)	1,679,998,682	2,256,121,806	(207,440,488)	2,048,681,318

합 계	9,194,398,620	(1,122,717,333)	8,071,681,287	8,646,353,168	(847,455,637)	7,798,897,531

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	275,932,982	(980,645,567)

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	971,025,696	238,679,116

선급비용	98,149,816	19,799,994

부가세대급금	248,651,502	318,911,861

소 계	1,317,827,014	577,390,971

9. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	210,000,000	129,697,455	21.54%	210,000,000	131,368,135

큐웨이브랩	한국	12월	20.00%	100,000,000	81,190,253	20.00%	100,000,000	81,190,253

합 계	310,000,000	210,887,708	310,000,000	212,558,388

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	131,368,135	-	(1,670,680)	129,697,455

큐웨이브랩	81,190,253	-	-	81,190,253

합 계	212,558,388	-	(1,670,680)	210,887,708

② 전반기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	691,610,306	-	(101,253,907)	590,356,399

큐웨이브랩	100,000,000	-	-	100,000,000

합 계	791,610,306	-	(101,253,907)	690,356,399

(3) 각 보고기간말 현재 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합(*)	607,191,059	5,024,320	602,166,739	57,181	(7,756,732)

큐웨이브랩	409,850,963	3,899,697	405,951,266	129,310,089	94,048,734

(*) 전기말 가결산 차이로 인한 금액은 당기손익에 반영하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합	627,576,609	17,653,138	609,923,471	68,760,691	(470,107,428)

큐웨이브랩	409,850,963	3,899,697	405,951,266	-	-

(*) 매출액과 당기순손익은 전반기 금액입니다. (4) 각 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	602,166,739	21.54%	129,697,455

큐웨이브랩	405,951,266	20.00%	81,190,253

② 전기말(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	609,923,471	21.54%	131,368,135

큐웨이브랩	405,951,266	20.00%	81,190,253

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,319,841,357	952,622,492	10,888,196,495	180,048,169	236,390,993	1,343,450,471	17,816,728,898

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	591,395	317,194,625	317,786,020

상 각	-	(75,735,225)	(83,313,458)	(951,309,293)	(33,631,774)	(35,974,604)	-	(1,179,964,354)

환율변동효과	-	-	-	(218,775,117)	(59,648)	(203,440)	-	(219,038,205)

기말	장부금액	896,178,921	3,244,106,132	869,309,034	9,718,112,085	146,356,747	200,804,344	1,660,645,096	16,735,512,359

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,238,042,000	38,898,271,837	347,470,379	1,898,172,706	1,660,645,096	52,493,415,704

- 정부보조금	-	-	-	(113,750,264)	-	-	-	(113,750,264)

- 상각누계액	-	(2,310,528,633)	(2,368,732,966)	(29,066,409,488)	(201,113,632)	(1,697,368,362)	-	(35,644,153,081)

② 전반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	11,058,647,772	198,509,334	314,919,758	585,314,731	17,456,330,744

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	1,993,386	1,359,817,341	1,361,810,727

대 체	-	-	-	-	-	-	(32,000,000)	(32,000,000)

상 각	-	(75,735,227)	(74,887,464)	(1,137,768,321)	(30,436,842)	(44,287,225)	-	(1,363,115,079)

환율변동효과	-	-	-	175,145,323	419,968	218,354	-	175,783,645

기말	장부금액	896,178,921	3,395,576,582	856,560,955	10,096,024,774	168,492,460	272,844,273	1,913,132,072	17,598,810,037

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	37,293,557,125	305,078,789	1,898,022,047	1,913,132,072	50,923,645,719

- 정부보조금	-	-	-	(146,228,343)	-	-	-	(146,228,343)

- 상각누계액	-	(2,159,058,183)	(2,206,481,045)	(27,051,304,008)	(136,586,329)	(1,625,177,774)	-	(33,178,607,339)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	529,748,387	1,073,501,809	544,782,275	1,260,118,308

판매비와관리비	감가상각비	45,461,300	92,239,296	44,402,173	88,773,522

경상개발비	7,111,624	14,223,249	7,111,624	14,223,249

합 계	582,321,311	1,179,964,354	596,296,072	1,363,115,079

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	59,466,670	-	1,890,069,960	1,949,537,630

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-

상 각	-	(7,199,998)	-	-	(7,199,998)

기말	장부금액	1,000	52,266,672	-	1,890,069,960	1,942,337,632

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(119,541,608)	(250,869,363)	-	(379,555,471)

② 전반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중 변동	대 체	-	32,000,000	-	-	32,000,000

상 각	-	(8,441,330)	-	-	(8,441,330)

기말	장부금액	1,000	31,984,667	-	1,890,069,960	1,922,055,627

- 취득원가	9,145,500	135,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,285,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(103,823,613)	(250,869,363)	-	(363,837,476)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	3,399,999	7,199,998	2,000,000	2,933,333

판매비와관리비	-	-	2,754,000	5,507,997

합 계	3,399,999	7,199,998	4,754,000	8,441,330

12. 정부보조금 (1) 당반기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산

선급금	113,551,378	65,806,801

소 계	113,551,378	65,806,801

부채

국고보조금	1,894,097,372	182,299,871

유동성장기미지급금(*1)	664,731,518	666,173,433

장기미지급금	532,712,162	467,114,916

소 계	3,091,541,052	1,315,588,220

정부보조금 잔액	2,977,989,674	1,249,781,419

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금 중 유동성 대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,249,781,419	3,013,730,900	(1,285,522,645)	2,977,989,674

(전기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,376,878,430	2,330,730,600	(2,457,827,611)	1,249,781,419

(3) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

선급금(기업부담금)의 감소	(21,460,423)	(86,098,634)

유동성장기미지급금	1,441,915	-

장기미지급금	215,769,654	457,404,357

비용상계 등	1,089,771,499	2,086,521,888

합 계	1,285,522,645	2,457,827,611

13. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당반기	전반기

기초 장부가액	332,529,438	353,097,334

사용권자산상각(*)	(29,529,249)	(28,045,352)

환율변동효과	(18,888,679)	18,169,148

기말 장부가액	284,111,510	343,221,130

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다.

(2) 리스부채의 구성내역(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	416,499,109	503,154,527

현재가치할인차금(*)	(25,251,726)	(36,688,435)

장부금액	391,247,383	466,466,092

- 유동성	81,616,298	82,024,676

- 비유동성	309,631,085	384,441,416

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당반기 5,754,381원(전반기 : 6,472,622원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

소액자산리스 및 단기리스 리스료	14,157,635	23,302,922

14. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	725,947,166	685,114,625

유동성장기미지급금	664,731,518	666,173,433

미지급비용	567,458,511	649,463,132

합 계	1,958,137,195	2,000,751,190

비유동	장기미지급금	532,712,162	467,114,916

15. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

유 동	선수금	313,980,967	303,433,388

예수금	95,739,610	95,521,290

합 계	409,720,577	398,954,678

비유동	장기미지급비용	171,569,453	171,569,453

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,061,519,625	1,975,914,139

사외적립자산의 공정가치	(2,357,665,490)	(2,115,173,948)

순확정급여부채(자산)	(296,145,865)	(139,259,809)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	72,991,359	145,982,718	79,451,409	158,902,818

순이자원가	(1,434,387)	(2,868,774)	(5,009,550)	(10,019,100)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	71,556,972	143,113,944	74,441,859	148,883,718

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	55,737,900	111,475,799	61,281,383	122,562,763

판매비와관리비	퇴직급여	10,770,231	21,540,462	7,608,659	15,217,320

경상개발비	5,048,841	10,097,683	5,551,817	11,103,635

합 계	71,556,972	143,113,944	74,441,859	148,883,718

17. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

18. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(3,425,677,139)	(3,425,677,139)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	34,734,125,161	34,734,125,161

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로계상하고 있습니다. 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 429,289주(전기말: 429,289주) 입니다.

19. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(1,207,400,506)	(515,236,271)

해외사업환산손익	820,123,461	1,595,645,883

합 계	(387,277,045)	1,080,409,612

(*)법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	706,484,459	619,561,139

미처분이익잉여금	42,287,545,638	42,872,760,674

합 계	42,994,030,097	43,492,321,813

21. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	5,722,983,938	11,356,167,663	6,008,068,369	10,972,805,774

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	5,722,983,938	11,356,167,663	6,008,068,369	10,972,805,774

22. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	321,935,583	634,589,581	175,215,584	560,517,245

퇴직급여	10,770,231	21,540,462	7,608,659	15,217,320

복리후생비	98,696,865	205,225,087	87,562,330	202,006,214

여비교통비	29,939,933	38,438,710	7,177,642	13,346,410

차량유지비	4,618,295	10,758,875	3,566,660	10,252,662

통신비	4,484,202	16,093,937	4,621,411	18,696,723

세금과공과	21,427,783	41,386,289	23,573,070	62,947,328

감가상각비	45,461,300	92,239,296	44,402,173	88,773,522

무형자산상각비	-	-	2,754,000	5,507,997

수선비	-	227,273	55,000	7,364,000

보험료	14,891,037	36,390,271	4,519,390	19,768,599

접대비	7,388,510	19,604,389	16,920,091	25,568,629

광고선전비	-	14,396,000	-	-

교육훈련비	6,164,356	9,893,599	629,357	1,129,357

지급수수료	58,443,967	228,533,879	71,870,442	194,171,049

운반비	44,981,762	68,468,450	51,348,787	92,992,030

도서인쇄비	453,000	1,853,000	-	1,563,000

소모품비	4,447,940	9,488,932	9,295,418	17,099,166

수도광열비	2,383,284	7,088,542	3,391,491	8,165,308

전력비	40,985,008	83,945,724	37,679,477	76,158,043

판매수수료	8,484,438	14,758,423	22,180,976	25,242,048

지급임차료	1,080,735	2,203,809	1,242,272	2,134,640

경상연구개발비	317,266,239	692,432,702	622,740,972	554,496,682

대손상각비(환입)	(1,180,855)	(4,620,945)	12,319,605	13,178,336

합 계	1,043,123,613	2,244,936,285	1,210,674,807	2,016,296,308

23. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	344,689,248	614,349,386	281,604,786	763,274,159

배당금수익	226,985,880	226,985,880	14,082,900	14,082,900

외환차이	(7,253,999)	27,599,167	200,630,849	448,788,851

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	316,346,150	424,579,585	(237,975,739)	290,920,411

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	74,637,374	(1,570,782,411)	165,298,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,168,624	12,168,624	(12,062,240)	113,768,265

합 계	892,935,903	1,380,320,016	(1,324,501,855)	1,796,133,197

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용(리스부채)	2,847,751	5,754,381	3,285,271	6,472,622

외환차이	281,523,825	299,662,167	8,041,198	14,111,535

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(108,125,001)	71,146,206	(1,314,017,664)	431,047,943

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,564,950	30,731,989	2,038,143	4,842,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	12,300,000	18,250,000	10,188,068	17,850,318

합 계	191,111,525	425,544,743	(1,290,464,984)	474,324,483

24. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	16,913,965	207,611,565	161,239,072	335,542,301

잡이익	118,479,047	175,370,557	(936,625)	1,982,242

합 계	135,393,012	382,982,122	160,302,447	337,524,543

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	312,785,126	535,724,585	20,850,575	67,805,897

잡손실	4,431	14,556	534,897	29,243,971

합 계	312,789,557	535,739,141	21,385,472	97,049,868

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	194,477,026	387,791,484	282,699,798	1,932,787,114

÷가중평균유통보통주식수(*)	8,842,332	8,842,332	9,084,860	9,104,307

기본주당손익	22	44	31	212

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	8,842,332	8,842,332	9,123,753	9,123,753

자기주식의 취득효과	-	-	(38,893)	(19,446)

가중평균유통보통주식수	8,842,332	8,842,332	9,084,860	9,104,307

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보처	부보자산	부보금액

재산종합패키지보험	DB손해보험	재고자산 및 유형자산 등	44,512,395,327

환경책임보험	DB손해보험	-	5,000,000,000

가스사고배상책임보험	KB손해보험	-	4,560,000,000

합 계	54,072,395,327

(2) 당반기말 현재 연결회사가 제공받는 지급보증내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(90,159,845)	(190,932,481)

1. 당기순이익	387,791,484	1,932,787,114

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,580,183,680	1,406,543,330

이자비용	5,754,381	6,472,622

재고자산평가손실(환입)	275,932,982	(980,645,567)

퇴직급여	143,113,944	148,883,718

감가상각비	1,179,964,354	1,363,115,079

사용권자산상각비	29,529,249	28,045,352

무형자산상각비	7,199,998	8,441,330

대손상각비(환입)	(4,620,945)	13,178,336

외화환산손실	427,130,073	20,619,521

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	71,146,206	431,047,943

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	30,731,989	4,842,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	18,250,000	17,850,318

지분법손실	1,670,680	101,253,907

법인세비용(수익)	394,380,769	243,438,706

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,399,793,341)	(1,873,013,257)

이자수익	614,349,386	763,274,159

배당금수익	226,985,880	14,082,900

외화환산이익	47,072,492	525,668,911

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	424,579,585	290,920,411

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	74,637,374	165,298,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,168,624	113,768,265

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,658,341,668)	(1,657,249,668)

매출채권의 증감	42,555,077	(1,283,058,104)

미수금의 증감	(7,912,672)	(49,723,642)

재고자산의 증감	(681,369,200)	941,540,777

선급금의 증감	(732,346,580)	(217,056,377)

선급비용의 증감	(81,630,556)	(82,229,730)

부가세대급금의 증감	64,555,982	(109,284,918)

매입채무의 증감	77,198,117	(115,550,047)

미지급금의 증감	(416,105,315)	(787,686,957)

미지급비용의 증감	365,947,580	9,743,473

선수금의 증감	10,547,579	(8,032,223)

예수금의 증감	218,320	5,274,730

퇴직금의 지급	(60,377,232)	(362,195,140)

퇴직연금운용자산의 증감	(239,622,768)	401,008,490

29. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	삼화양행(*1)	삼화양행(*1)

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩	큐웨이브랩

기타특수관계자	지유반도체성장투자조합	지유반도체성장투자조합

지유딥테크특허투자조합	지유딥테크특허투자조합

(*1) 회사의 최대주주(보고기간 종료일 지분율: 28.82%)로서 의결권의 절반 미만을 소유 지배하지만 이사회 등의 의사결정기구 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당한다고 판단하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다. (3) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.

(4) 주요경영진 보상 각 보고기간의 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	76,338,990	71,650,020

30. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	866,128,916	-	-	866,128,916

기타지급채무	1,958,137,195	532,712,162	-	2,490,849,357

리스부채	83,299,822	249,899,465	83,299,822	416,499,109

합 계	2,907,565,933	782,611,627	83,299,822	3,773,477,382

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	834,215,328	-	-	834,215,328

기타지급채무	2,000,751,190	467,114,916	-	2,467,866,106

리스부채	88,632,666	265,897,998	88,632,666	443,163,330

합 계	2,923,599,184	733,012,914	88,632,666	3,745,244,764