큐에스아이 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 21 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.와 Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당반기말 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다..① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당반기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD(*)	중국 상해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	-	-

(*) 전기 12월중 청산된 법인입니다.

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다. 가. Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD (위해법인)

(단위: 원)

재무현황	당반기말	전기말

자 산	9,426,438,509	10,213,366,557

부 채	2,028,899,142	2,545,826,427

자 본	7,397,539,367	7,667,540,130

(단위: 원)

손익현황	당반기	전반기

매출액	4,510,389,297	-

당기순손익	(624,331,727)	86,573,625

나. Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD (상해법인)

(단위: 원)

재무현황	당반기말	전기말

자 산	-	-

부 채	-	-

자 본	-	-

(단위: 원)

손익현황	당반기	전반기

매출액	-	4,572,659,086

당기순손익	-	427,782,451

2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동 을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(당반기말: 8,411백만원, 전기말: 7,754백만원)를 연결재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 회계정책

반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	7,945,333,051	-	-	7,945,333,051

단기금융자산	1,627,352,952	-	-	1,627,352,952

매출채권	7,451,280,075	-	-	7,451,280,075

기타수취채권	3,043,674,086	-	-	3,043,674,086

기타금융자산	-	3,056,408,590	594,850,953	3,651,259,543

비유동	기타수취채권	426,900,775	-	-	426,900,775

파생상품자산	-	92,855,378	-	92,855,378

기타금융자산	-	12,019,583,916	11,976,252,648	23,995,836,564

합 계	20,494,540,939	15,168,847,884	12,571,103,601	48,234,492,424

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	2,315,562,404	-	2,315,562,404

기타지급채무	953,414,043	-	953,414,043

상환전환우선주	8,411,242,640	-	8,411,242,640

파생상품부채	-	7,171,188,115	7,171,188,115

리스부채	81,271,227	-	81,271,227

비유동	기타지급채무	476,350,000	-	476,350,000

리스부채	510,553,081	-	510,553,081

합 계	12,748,393,395	7,171,188,115	19,919,581,510

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	10,482,631,097	-	-	10,482,631,097

단기금융자산	497,109,117	-	-	497,109,117

매출채권	4,759,910,346	-	-	4,759,910,346

기타수취채권	1,976,793,957	-	-	1,976,793,957

기타금융자산	-	4,643,054,554	983,534,090	5,626,588,644

비유동	기타수취채권	426,217,312	-	-	426,217,312

파생상품자산	-	176,855,385	-	176,855,385

기타금융자산	-	11,856,280,562	6,806,631,756	18,662,912,318

합 계	18,142,661,829	16,676,190,501	7,790,165,846	42,609,018,176

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,666,904,441	-	1,666,904,441

기타지급채무	1,281,940,672	-	1,281,940,672

상환전환우선주	7,754,365,171	-	7,754,365,171

파생상품부채	-	7,922,441,852	7,922,441,852

비유동	기타지급채무	370,576,364	370,576,364

리스부채	557,153,367	-	557,153,367

합 계	11,630,940,015	7,922,441,852	19,553,381,867

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	92,855,378	92,855,378

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	734,448,000	-	14,341,544,506	15,075,992,506

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	12,571,103,601	12,571,103,601

합 계	734,448,000	-	27,005,503,485	27,739,951,485

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,171,188,115	7,171,188,115

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	176,855,385	176,855,385

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,694,810,000	-	14,804,525,116	16,499,335,116

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	983,534,090	6,806,631,756	7,790,165,846

합 계	1,694,810,000	983,534,090	21,788,012,257	24,466,356,347

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,922,441,852	7,922,441,852

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	7,467,321,449	(16,041,374)	7,451,280,075	4,813,185,407	(53,275,061)	4,759,910,346

기타수취채권	3,043,674,086	-	3,043,674,086	1,976,793,957	-	1,976,793,957

비유동	기타수취채권	426,900,775	-	426,900,775	426,217,312	-	426,217,312

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미수금	2,786,568,442	1,748,045,956

단기대여금	167,220,994	151,040,610

미수수익	89,884,650	77,707,391

합 계	3,043,674,086	1,976,793,957

비유동	장기대여금	396,600,775	425,917,312

보증금	30,300,000	300,000

합 계	426,900,775	426,217,312

6. 파 생 상 품자산 각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	통화선도(*)	92,855,378	176,855,385

(*) 당반기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선도 USD 1,707,400 매도계약(전기말: USD 1,743,200 매도계약)을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생금융상품으로 계상하고 있습니다.

7. 기타금 융 자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,056,408,590	4,643,054,554

- 지분증권	734,448,000	1,694,810,000

- 수익증권 등	2,321,960,590	2,948,244,554

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	594,850,953	983,534,090

- 채무증권	-	983,534,090

- 지분증권(*)	594,850,953	-

합 계	3,651,259,543	5,626,588,644

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	12,019,583,916	11,856,280,562

- 지분증권	6,395,591,200	5,410,813,721

- 수익증권 등	5,623,992,716	6,445,466,841

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,976,252,648	6,806,631,756

- 지분증권(*)	11,976,252,648	6,806,631,756

합 계	23,995,836,564	18,662,912,318

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

8. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,864,516,158	(43,984,202)	1,820,531,956	1,691,082,759	(34,516,728)	1,656,566,031

부 재 료	184,017,008	(17,537,777)	166,479,231	173,989,677	(9,816,086)	164,173,591

재 공 품	3,054,918,457	-	3,054,918,457	4,324,943,546	-	4,324,943,546

제 품	2,085,119,066	(160,255,361)	1,924,863,705	2,610,639,696	(73,378,025)	2,537,261,671

합 계	7,188,570,689	(221,777,340)	6,966,793,349	8,800,655,678	(117,710,839)	8,682,944,839

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	104,066,501	116,218,473

9. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	44,354,292	115,101,690

선급비용	1,882,418	7,859,925

합 계	46,236,710	122,961,615

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,468,915,626	591,406,890	8,243,407,701	35,191,511	486,961,964	4,444,550,511	17,966,012,939

기중변동	취 득	-	-	-	51,847,953	-	172,422,033	1,643,067,188	1,867,337,174

대 체	-	-	-	4,279,926,218	85,044,138	-	(4,364,970,356)	-

상 각	-	(63,690,240)	(49,132,780)	(1,128,616,697)	(14,995,755)	(85,178,167)	-	(1,341,613,639)

처 분	-	-	(1,000)	(51,893,685)	(100)	(16,000)	-	(51,910,785)

환율변동	-	-	-	202,726,025	1,271,104	1,952,712	-	205,949,841

기말	장부금액	695,578,736	3,405,225,386	542,273,110	11,597,397,515	106,510,898	576,142,542	1,722,647,343	18,645,775,530

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,367,852,000	35,040,607,668	251,284,956	2,573,562,024	1,722,647,343	47,724,367,094

- 정부보조금	-	-	-	(286,868,318)	-	(6,250,001)	-	(293,118,319)

- 상각누계액	-	(1,667,608,981)	(1,825,578,890)	(23,156,341,835)	(144,774,058)	(1,991,169,481)	-	(28,785,473,245)

② 전반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,596,296,100	585,325,511	7,500,123,393	40,426,218	502,948,908	276,812,699	13,197,511,565

기중변동	취 득	-	-	-	223,523,259	32,574,720	5,225,776	478,695,819	740,019,574

대 체	-	-	-	86,107,758	-	-	(86,107,758)	-

상 각	-	(63,690,237)	(45,851,526)	(674,016,066)	(14,357,747)	(75,361,301)	-	(873,276,877)

처 분	-	-	-	(8,080,904)	-	-	-	(8,080,904)

환율변동	-	-	-	47,130,754	164,850	413,144	-	47,708,748

기말	장부금액	695,578,736	3,532,605,863	539,473,985	7,174,788,194	58,808,041	433,226,527	669,400,760	13,103,882,106

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,302,152,000	37,381,229,167	295,951,826	2,450,626,562	669,400,760	48,867,773,418

- 정부보조금	-	-	-	(386,644,163)	-	(26,333,335)	-	(412,977,498)

- 상각누계액	-	(1,540,228,504)	(1,762,678,015)	(29,819,796,810)	(237,143,785)	(1,991,066,700)	-	(35,350,913,814)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	840,089,536	1,258,050,337	391,970,270	799,212,054

판매비와관리비	감가상각비	33,448,569	66,598,047	29,774,771	58,433,901

경상개발비	8,545,126	16,965,255	8,086,792	15,630,922

합 계	882,083,231	1,341,613,639	429,831,833	873,276,877

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	2,579,196	155,754,633	1,051,100,335	1,762,551,673	2,971,985,837

기중변동	상 각	(691,691)	(23,128,094)	(165,763,329)	-	(189,583,114)

기말	장부금액	1,887,505	132,626,539	885,337,006	1,762,551,673	2,782,402,723

- 취득원가	34,900,200	1,111,652,280	1,717,017,990	1,762,551,673	4,626,122,143

- 상각누계액	(33,012,695)	(979,025,741)	(831,680,984)	-	(1,843,719,420)

② 전반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	4,243,926	118,248,734	1,497,086,792	1,786,187,953	3,405,767,405

기중변동	취 득	-	35,000,000	31,164,611	-	66,164,611

상 각	(879,257)	(20,280,836)	(254,382,865)	-	(275,542,958)

기말	장부금액	3,364,669	132,967,898	1,273,868,538	1,786,187,953	3,196,389,058

- 취득원가	34,900,200	1,067,346,280	2,608,939,031	1,786,187,953	5,497,373,464

- 상각누계액	(31,535,531)	(934,378,382)	(1,335,070,493)	-	(2,300,984,406)

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	87,192,808	174,385,616	127,683,770	228,886,446

판매비와관리비	무형자산상각비	7,023,747	15,197,498	8,640,419	46,656,512

합 계	94,216,555	189,583,114	136,324,189	275,542,958

12. 리 스계약 (1) 각 보고기간의 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부가액	516,001,567	518,027,258

사용권자산상각	(28,348,275)	(128,580,126)

환율변동효과	24,010,723	13,564,854

기말 장부가액	511,664,015	403,011,986

(2) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	671,385,600	641,126,400

현재가치할인차금	(79,561,292)	(83,973,033)

장부금액	591,824,308	557,153,367

- 유동성	81,271,227	-

- 비유동성	510,553,081	557,153,367

당반기와 전반기 중 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 각각 8,274,898원과 7,627,231원입니다.(3) 각 보고기간의 리스계약 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채의 상환액	-	138,680,966

단기계약 리스료 비용(지급액)	12,334,350	14,181,839

소액자산 리스료 비용(지급액)	1,984,736	1,304,736

리스계약 현금유출액	14,319,086	154,167,541

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	815,116,560	1,206,979,930

유동성장기미지급금	104,550,000	55,800,000

미지급비용	33,747,483	19,160,742

합 계	953,414,043	1,281,940,672

비유동	장기미지급금	476,350,000	370,576,364

14. 상환전환우선주

각 보고기간말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상환전환우선주(*)	발행금액	13,999,956,900	13,999,956,900

전환권조정	(5,588,714,260)	(6,245,591,729)

장부금액	8,411,242,640	7,754,365,171

(*) 당반기말 현재 상 환 전환우선주의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기본정보	발행일	2020-06-30

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	891,717주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 15,700원)

존속기간	발행일로부터 4년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 완전참가적

우선배당률	액면금액의 5%

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일로부터 42개월이 되는 날의 익영업일부터 존속기간 만료일까지

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과된 날 이후부터 존속기간 만료일까지

전환가액	14,093원 (주가변동 등에 따라 전환가격 조정가능)

15. 파생상품부채

각 보고기간말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	전환권 등(*)	7,171,188,115	7,922,441,852

(*) 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품부채입니다(주석 14 참조). 16. 기타유동부채 각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	9,793,104	10,038,955

예수금	1,094,469,368	302,029,152

합 계	1,104,262,472	312,068,107

17. 순확정급여부채 (자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,922,720,770	2,880,380,456

사외적립자산의 공정가치	(3,325,183,604)	(3,139,398,174)

순확정급여부채(자산)	(402,462,834)	(259,017,718)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	106,994,334	213,988,668	105,052,716	210,105,438

순이자원가	(1,590,147)	(3,180,294)	683,223	1,366,446

종업원급여에 포함된 총비용(*)	105,404,187	210,808,374	105,735,939	211,471,884

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	76,748,298	153,496,596	73,536,906	147,073,812

판매비와관리비	퇴직급여	18,240,246	36,480,492	20,643,234	41,286,474

경상개발비	10,415,643	20,831,286	11,555,799	23,111,598

합 계	105,404,187	210,808,374	105,735,939	211,471,884

18. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

19. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(22,312,829)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	19,628,497,821	19,628,497,821

20. 기타포괄손익누계액

(1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(130,729,524)	(102,559,648)

해외사업환산손익	313,207,091	(41,123,873)

합 계	182,477,567	(143,683,521)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(102,559,648)	142,868,077

처분으로 인한 감소	52,310,340	(131,489,178)

- 처분손익 인식	14,683,356	7,220,791

- 이익잉여금 대체(*)	37,626,984	(138,709,969)

공정가치 평가	(80,480,216)	(50,384,736)

기말금액	(130,729,524)	(39,005,837)

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권의 처분으로 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 대체된 내역입니다(주석6 참조).

21. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	344,464,054	296,406,681

미처분이익잉여금	32,809,547,466	30,711,155,827

합 계	33,154,011,520	31,007,562,508

22. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	173,501,589	494,353,598	313,095,638	686,251,677

퇴직급여	18,240,246	36,480,492	20,643,234	41,286,474

복리후생비	121,269,597	224,096,581	313,087,778	475,320,330

여비교통비	5,233,754	10,109,951	13,126,627	28,676,924

차량유지비	4,204,050	10,513,710	5,973,969	13,439,367

통신비	3,629,964	12,240,695	3,581,877	9,595,380

세금과공과	7,195,726	33,277,179	6,186,943	33,120,754

감가상각비	33,448,569	66,598,047	28,678,076	57,439,313

무형자산상각비	7,023,747	15,197,498	8,640,419	18,530,837

수선비	46,297	930,120	1,153,300	1,218,227

보험료	12,464,490	30,286,923	11,256,833	22,644,337

접대비	12,990,572	28,212,619	11,959,003	29,987,225

광고선전비	9,855,400	9,855,400	-	-

교육훈련비	2,468,750	2,628,750	-	926,800

지급수수료	120,712,298	214,173,804	209,327,595	303,631,898

운반비	51,454,508	84,183,841	59,500,633	101,776,239

도서인쇄비	460,000	1,760,000	240,000	1,413,000

소모품비	13,197,479	22,205,576	6,024,511	12,808,849

수도광열비	3,517,531	8,284,222	2,686,385	7,024,028

전력비	22,923,268	49,454,045	22,536,178	48,443,142

판매수수료	16,199,061	32,624,601	9,676,076	19,385,640

지급임차료	1,770,871	2,423,239	652,368	1,304,736

경상연구개발비	363,395,343	831,464,062	174,733,685	644,722,206

대손상각비	(25,234,385)	(33,075,687)	(3,321,924)	12,054,002

합 계	979,968,725	2,188,279,266	1,219,439,204	2,571,001,385

23. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	231,800,268	493,753,468	168,048,569	257,679,457

배당금수익	4,987,500	4,987,500	6,372,000	6,372,000

외환차이	38,483,360	227,217,614	99,024,547	317,410,612

합 계	275,271,128	725,958,582	273,445,116	581,462,069

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	324,505,736	687,445,292	3,555,295	7,627,231

외환차이	21,082,719	33,593,572	119,429,734	119,464,140

합 계	345,588,455	721,038,864	122,985,029	127,091,371

24. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	5,486,094	567,947,257	185,040,702	510,909,721

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	223,436,685	927,925,933	(60,286,628)	45,894,307

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	17,360,570	160,711,262	121,824,669	121,824,669

유형자산처분이익	4,386,657	11,595,648	-	-

파생상품평가이익	751,253,737	751,253,737	-	-

잡이익	32,777,437	46,919,262	83,981,513	89,731,991

합 계	1,034,701,180	2,466,353,099	330,560,256	768,360,688

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	27,796,127	228,032,094	238,247,291	341,377,016

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,799,256)	18,263,181	(150,664,334)	142,776,481

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	38,713,861	51,711,157	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,600,000	8,600,000	10,299,940	17,342,586

파생상품평가손실	3,467,203	84,000,007	-	-

유형자산처분손실	17,000	28,402,342	6,897,444	6,897,444

잡손실	743,939	1,011,176	30,475,281	33,122,273

합 계	74,538,874	420,019,957	135,255,622	541,515,800

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주순손익 을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,813,012,549	2,652,969,535	871,208,905	1,452,381,288

÷가중평균유통보통주식수	8,273,899	8,273,899	8,273,899	8,273,899

기본주당손익	219	321	105	176

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 상환전환우선주가 있습니다. 전반기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하 며, 당반기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기

3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,813,012,549	2,652,969,535

조정: 이자비용 및 파생상품평가손익	(430,919,312)	(72,083,343)

희석주당이익 산정을 위한 순손익	1,382,093,237	2,580,886,192

가중평균유통보통주식수	8,273,899	8,273,899

조정: 상환전환우선주의 전환가정	993,398	993,398

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	9,267,297	9,267,297

희석주당순이익	149	278

27. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	2,872,467,275	529,238,723

1. 반기순이익	2,652,969,535	1,452,381,288

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,585,190,739	1,960,187,786

이자비용	687,445,292	7,627,231

재고자산평가손실(환입)	104,066,501	116,218,473

퇴직급여	210,808,374	211,471,884

감가상각비	1,369,961,914	1,001,857,003

무형자산상각비	189,583,114	275,542,958

대손상각비(환입)	(33,075,687)	12,054,002

외화환산손실	53,553,499	188,494,651

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	18,263,181	115,407,981

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,711,157	27,368,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,600,000	17,342,586

파생상품평가손실	84,000,007	-

유형자산처분손실	28,402,342	6,897,444

법인세비용(수익)	811,871,045	(20,094,927)

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,469,407,452)	(542,844,567)

이자수익	493,753,468	257,679,457

외화환산이익	124,167,404	117,446,134

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	927,925,933	45,894,307

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	160,711,262	121,824,669

파생상품평가이익	751,253,737	-

유형자산처분이익	11,595,648	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(896,285,547)	(2,340,485,784)

매출채권의 증감	(1,943,872,999)	113,740,615

미수금의 증감	(614,059,135)	(281,582,456)

재고자산의 증감	2,798,833,993	(1,349,798,941)

선급금의 증감	70,747,398	10,365,974

선급비용의 증감	5,977,507	(141,193,903)

매입채무의 증감	(1,093,193,573)	(1,100,268,946)

미지급금의 증감	(745,074,457)	(368,163,774)

미지급비용의 증감	14,301,922	5,331,442

선수금의 증감	(245,851)	(69,913,276)

예수금의 증감	964,553,138	953,105,561

퇴직금의 지급	(168,468,060)	(103,563,860)

퇴직연금운용자산의 증감	(185,785,430)	(8,544,220)

28. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행	삼화양행

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

29. 위 험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당반기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	2,315,562,404	-	-	-	2,315,562,404

기타지급채무	953,414,043	-	476,350,000	-	1,429,764,043

리스부채	-	83,923,200	167,846,400	419,616,000	671,385,600

상환전환우선주	-	-	13,999,956,900	-	13,999,956,900

합 계	3,268,976,447	83,923,200	14,644,153,300	419,616,000	18,416,668,947

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,666,904,441	-	-	-	1,666,904,441

기타지급채무	1,281,940,672	-	370,576,364	-	1,652,517,036

리스부채	-	80,140,800	160,281,600	400,704,000	641,126,400

상환전환우선주	-	-	13,999,956,900	-	13,999,956,900

합 계	2,948,845,113	80,140,800	14,530,814,864	400,704,000	17,960,504,777