큐에스아이 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제25기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제24기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업 지유성장벤처투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,576,645,196	748,460,532	8,856,679,469	1,861,924,272	52,162,136

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	9,157,519,651	754,947,923	8,402,571,728	5,845,574,826	(528,242,897)

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	11,873,130,014	-	-	11,873,130,014	10,317,912,335	-	-	10,317,912,335

단기금융자산	160,078,950	-	-	160,078,950	159,800,814	-	-	159,800,814

매출채권	3,862,303,934	-	-	3,862,303,934	3,241,858,162	-	-	3,241,858,162

기타수취채권	912,175,185	-	-	912,175,185	686,774,416	-	-	686,774,416

기타금융자산	-	3,611,498,328	5,053,191,327	5,848,216,930	-	3,043,100,988	6,701,328,588	9,744,429,576

비유동	기타수취채권	510,096,230	-	-	670,004,040	669,350,510	-	-	669,350,510

기타금융자산	-	13,545,288,206	21,216,639,922	34,761,928,128	-	13,941,027,641	20,689,846,330	34,630,873,971

합 계	17,317,784,313	17,156,786,534	26,269,831,249	60,744,402,096	15,075,696,237	16,984,128,629	27,391,174,918	59,450,999,784

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다. ② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	상각후원가측정 금융부채(*1)

유 동	매입채무	934,395,615	762,895,063

기타지급채무	2,678,684,100	2,185,152,415

리스부채	79,847,238	77,580,541

비유동	기타지급채무	593,052,108	702,695,673

리스부채	371,924,253	359,125,996

합 계	4,657,903,314	4,087,449,688

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

4. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,427,367,000	-	15,729,419,534	17,156,786,534

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,390,095,399	9,879,735,850	26,269,831,249

합 계	1,427,367,000	16,390,095,399	25,609,155,384	43,426,617,783

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,288,288,440	-	15,695,840,189	16,984,128,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,111,952,791	12,279,222,127	27,391,174,918

합 계	1,288,288,440	15,111,952,791	27,975,062,316	44,375,303,547

5. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	8,906,177,060	8,979,449,993

현금성금융상품 등	2,966,952,954	1,338,462,342

합 계	11,873,130,014	10,317,912,335

6. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	160,078,950	159,800,814

7. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	3,874,007,869	3,252,703,366

대손충당금	(11,703,935)	(10,845,204)

장부금액	3,862,303,934	3,241,858,162

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,845,204	120,489,556

대손상각비(환입)	858,731	72,693,653

기말금액	11,703,935	193,183,209

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	11,703,935	193,183,209

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	11,703,935	193,183,209

8. 기타수취채권

각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	251,677,238	236,811,189

단기대여금	408,481,770	291,920,680

미수수익	252,016,177	158,042,547

합 계	912,175,185	686,774,416

비유동	장기대여금	434,796,230	594,050,510

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	510,096,230	669,350,510

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,611,498,328	3,043,100,988

- 지분증권	1,427,367,000	1,288,288,440

- 수익증권 등	2,184,131,328	1,754,812,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,053,191,327	6,701,328,588

- 채무증권	1,472,727,676	1,979,658,559

- 지분증권(*)	3,580,463,651	4,721,670,029

합 계	8,664,689,655	9,744,429,576

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	13,545,288,206	13,941,027,641

- 지분증권	6,674,816,696	8,347,221,186

- 수익증권 등	6,870,471,510	5,593,806,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,216,639,922	20,689,846,330

- 채무증권	14,917,367,723	12,100,252,862

- 지분증권(*)	6,299,272,199	8,589,593,468

합 계	34,761,928,128	34,630,873,971

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다. 10. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,233,704,739	(356,544,335)	1,877,160,404	2,036,199,907	(565,980,562)	1,470,219,345

부 재 료	205,240,190	-	205,240,190	201,240,864	(207,695)	201,033,169

재 공 품	3,915,586,885	(112,062,438)	3,803,524,447	3,846,281,555	(423,624,975)	3,422,656,580

제 품	2,111,444,816	(903,921,408)	1,207,523,408	2,740,932,271	(1,367,414,946)	1,373,517,325

합 계	8,465,976,630	(1,372,528,181)	7,093,448,449	8,824,654,597	(2,357,228,178)	6,467,426,419

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,020,753,375)	749,682,963

11. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	798,825,409	31,712,791

선급비용	29,699,994	29,699,995

부가세대급금	146,083,923	214,623,900

소 계	974,609,326	276,036,686

12. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	702,027,916	21.54%	691,610,306	691,610,306

큐웨이브랩(*)	한국	12월	20.00%	100,000,000	100,000,000	20.00%	100,000,000	100,000,000

합 계	800,000,000	791,610,306	791,610,306	791,610,306

(*) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	691,610,306	-	10,417,610	702,027,916

큐웨이브랩	100,000,000	-	100,000,000

합 계	791,610,306	-	10,417,610	802,027,916

② 전기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	669,438,348	-	22,171,958	691,610,306

큐웨이브랩	-	100,000,000	-	100,000,000

합 계	669,438,348	100,000,000	22,171,958	791,610,306

13. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	11,058,647,772	198,509,334	314,919,758	585,314,731	17,456,330,744

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	-	34,000,000	34,000,000

상 각	-	(37,867,616)	(37,605,730)	(653,216,268)	(15,197,589)	(22,931,804)	-	(766,819,007)

처 분	-	-	-	-	-	-	(32,000,000)	(32,000,000)

환율변동효과	-	-	-	91,523,583	239,968	98,835	-	91,862,386

기말	장부금액	896,178,921	3,433,444,193	893,842,689	10,496,955,087	183,551,713	292,086,789	587,314,731	16,783,374,123

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	37,162,769,194	304,180,229	1,894,497,574	587,314,731	49,462,617,414

- 정부보조금	-	-	-	(153,535,844)	-	-	-	(153,535,844)

- 상각누계액	-	(2,121,190,572)	(2,169,199,311)	(26,512,278,263)	(120,628,516)	(1,602,410,785)	-	(32,525,707,447)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	11,006,648,724	67,284,514	379,253,232	1,089,111,391	17,535,863,972

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	-	740,929,364	740,929,364

대 체	-	-	-	933,356,857	43,116,461	-	(976,473,318)	-

상 각	-	(31,845,117)	(38,276,153)	(538,938,285)	(6,758,144)	(29,017,260)	-	(644,834,959)

처 분	-	-	-	(57,002,000)	-	-	(12,219,187)	(69,221,187)

환율변동효과	-	-	-	164,475,024	660,704	715,088	-	165,850,816

기말	장부금액	695,578,736	3,182,309,557	1,045,556,548	11,508,540,320	104,303,535	350,951,060	841,348,250	17,728,588,006

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,123,648,000	36,750,659,874	265,335,318	2,010,543,652	841,348,250	48,759,948,197

- 정부보조금	-	-	-	(184,075,805)	-	-	-	(184,075,805)

- 상각누계액	-	(1,890,524,810)	(2,078,091,452)	(25,058,043,749)	(161,031,783)	(1,659,592,592)	-	(30,847,284,386)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	715,336,033	603,109,265

판매비와관리비	감가상각비	44,371,349	30,816,408

경상개발비	7,111,625	10,909,286

합 계	766,819,007	644,834,959

14. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중 변동	취 득	-	32,000,000	-	-	32,000,000

상 각	-	(3,687,330)	-	-	(3,687,330)

기말	장부금액	1,000	36,738,667	-	1,890,069,960	1,926,809,627

- 취득원가	9,145,500	135,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,003,023,740

- 상각누계액	(9,144,500)	(99,069,613)	(250,869,363)	-	(104,526,783)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중 변동	상 각	(209,580)	(5,190,411)	(12,543,468)	-	(17,943,459)

기말	장부금액	251,730	21,282,018	37,630,407	1,652,670,543	1,711,834,698

- 취득원가	34,900,200	340,260,280	634,326,657	1,652,670,543	2,662,157,680

- 상각누계액	(34,648,470)	(318,978,262)	(596,696,250)	-	(950,322,982)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	933,333	13,153,048

판매비와관리비	무형자산상각비	2,753,997	4,790,411

합 계	3,687,330	17,943,459

15. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	362,684,305	408,770,531

사용권자산상각(*)	(13,859,718)	(13,981,373)

환율변동효과	(89,364)	17,103,452

기말 장부가액	348,735,223	411,892,610

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다. (2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	490,789,022	583,006,275

현재가치할인차금(*)	(39,017,531)	(53,441,518)

장부금액	451,771,491	529,564,757

- 유동성	79,847,238	81,148,874

- 비유동성	371,924,253	448,415,883

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당분기 원(전분기 : 원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	-	-

소액자산리스 및 단기리스 리스료	5,675,220	7,938,994

리스계약 현금유출액	5,675,220	7,938,994

16. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,161,849,867	1,825,104,338

유동성장기미지급금	582,173,433	330,273,433

미지급비용	22,285,500	29,774,644

합 계	912,375,300	-

비유동	장기미지급금	2,678,684,100	2,185,152,415

593,052,108	702,695,673

17. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	268,121,335	270,883,795

예수금	96,427,636	90,876,880

부가세예수금	-	-

합 계	364,548,971	361,760,675

비유동	장기미지급비용	201,481,234	201,481,234

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,990,082,066	2,966,909,400

사외적립자산의 공정가치	(3,319,878,643)	(3,409,961,186)

순확정급여부채(자산)	(329,796,577)	(443,051,786)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	79,451,409	79,346,940

순이자원가	(5,009,550)	(7,325,589)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	74,441,859	72,021,351

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	61,281,380	60,165,729

판매비와관리비	퇴직급여	7,608,661	6,715,131

경상개발비	5,551,818	5,140,491

합 계	74,441,859	72,021,351

19. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

20. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(1,376,515,029)	(1,376,515,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	36,783,287,271	36,783,287,271

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 147,868주(전기말: 147,868주) 입니다.

21. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(218,036,775)	(206,746,840)

해외사업환산손익	99,818,542	608,628,075

합 계	(118,218,233)	401,881,235

22. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	619,561,139	528,323,609

미처분이익잉여금	41,296,015,714	40,125,648,741

합 계	41,915,576,853	40,653,972,350

23. 영업부문 및 매출액

연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구분	수익인식시기	당분기	전분기

재화의 판매	한 시점에 인식	4,964,737,405	4,963,176,931

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-

합 계	4,964,737,405	4,963,176,931

24. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	385,301,661	381,963,879

퇴직급여	7,608,661	6,715,131

복리후생비	114,443,884	156,206,361

여비교통비	6,168,768	8,153,837

차량유지비	6,686,002	5,419,339

통신비	14,075,312	15,776,206

세금과공과	39,374,258	30,550,394

감가상각비	44,371,349	30,816,408

무형자산상각비	2,753,997	4,790,411

수선비	7,309,000	497,293

보험료	15,249,209	12,591,548

접대비	8,648,538	10,448,470

교육훈련비	500,000	7,570,430

지급수수료	122,300,607	92,670,076

운반비	41,643,243	35,120,038

도서인쇄비	1,563,000	1,926,000

소모품비	7,803,748	11,717,347

수도광열비	4,773,817	5,336,225

전력비	38,478,566	33,411,377

판매수수료	3,061,072	4,042,955

지급임차료	892,368	1,554,338

경상연구개발비	(68,244,290)	434,147,291

대손상각비	858,731	72,693,653

합계	805,621,501	1,364,119,007

25. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	481,669,373	339,582,194

외환차익/환산이익	-	110,530,933

합 계	248,158,002	450,113,127

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,187,351	3,701,445

외환차손/환산손실	6,070,337	57,839,810

합 계	9,257,688	61,541,255

26. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	174,303,229	446,555,396

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	528,896,150	3,321,803,283

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,736,081,022	1,592,213,270

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	125,830,505	99,834,685

유형자산처분이익	-	-

전환상환우선주전환이익	-	-

잡이익	2,918,867	7,974,856

합 계	2,568,029,773	5,468,381,490

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	46,955,322	367,595,655

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,745,065,607	-

파생상품평가손실	2,803,922	-

유형자산처분손실	7,662,250	69,221,187

기부금	-	-

잡손실	28,709,074	9,530

합 계	1,831,196,175	436,826,372

27. 법인세비용 법인세비용은 당분기에 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	1,650,087,316	4,097,067,190

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,123,753	9,260,004

기본주당손익	181	442

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초유통보통주식수	9,123,753	9,260,004

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-

가중평균유통보통주식수	9,123,753	9,260,004

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정합니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당기 및 전기중 상환전환우선주는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발사항 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	578,124,575	1,319,785,272

1. 당기순이익	1,650,087,316	4,097,067,190

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,619,118,992	2,491,044,263

이자비용	3,187,351	3,701,445

재고자산평가손실(환입)	(1,020,753,375)	749,682,963

퇴직급여	74,441,859	72,021,351

감가상각비	766,819,007	644,834,959

사용권자산상각비	13,859,718	13,981,373

무형자산상각비	3,687,330	17,943,459

대손상각비(환입)	858,731	72,693,653

외화환산손실	17,988,679	71,645,589

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	1,745,065,607	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,803,922	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,755,360)	-

지분법손실	4,369,331

파생상품평가손실	-

유형자산처분손실	69,221,187

법인세비용(수익)	13,915,523	770,948,953

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(3,109,952,477)	(5,558,358,488)

이자수익	481,669,373	339,582,194

외화환산이익	303,729,923	204,925,056

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	528,896,150	3,321,803,283

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,736,081,022	1,592,213,270

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,158,399	99,834,685

유형자산처분이익	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	418,870,744	290,032,307

매출채권의 증감	(927,285,363)	373,962,273

미수금의 증감	(9,112,828)	(542,964,015)

재고자산의 증감	2,199,774,833	(221,149,156)

선급금의 증감	(767,112,618)	15,661,138

선급비용의 증감	-	2,475,000

부가세대급금의 증감	69,923,527	170,384,853

매입채무의 증감	502,380,580	272,203,811

미지급금의 증감	(661,778,332)	(391,716,705)

미지급비용의 증감	(8,013,686)	(12,965,055)

선수금의 증감	(2,762,460)	10,216,046

예수금의 증감	(15,956,259)	635,102,601

부가세예수금의 증감	-	(25,803,444)

퇴직금의 지급	(56,278,743)	8,025,173

퇴직연금운용자산의 증감	95,092,093	(3,400,213)

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*1)	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	-

큐웨이브랩(*2)	-

(*1) 회사의 최대주주(당분기말 지분율: 26.62%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(*2) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

32. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 각 보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 외화자산(단위: 원)

외화자산	외화종류	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	3,943,182.40	5,310,678,055	3,306,086.34	4,446,024,910

JPY	14,116,523.00	125,563,649	27,442,538.00	247,592,066

EUR	5,362.69	7,791,613	5,361.89	7,623,106

CNY	17,610,313.48	3,271,115,729	17,600,074.27	3,267,730,303

매출채권	USD	2,650,774.87	3,570,063,594	2,609,575.39	3,509,356,985

CNY	168,516.00	31,301,848	159,130.00	29,322,885

기타수취채권	USD	-	-	-	-

CNY	1,107,653.37	205,746,613	1,107,653.37	205,746,613

나. 외화부채(단위: 원)

외화부채	외화종류	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	6,390.00	8,606,052	9,308.5	12,518,071

JPY	4,586,861.93	40,799,219	2,648,000	23,890,786

CNY	1,621,230.50	301,143,566	1,399,539.04	253,297,068

기타지급채무	USD	16,547.00	22,285,500	21,480.95	28,887,581

JPY	2,810,000.00	24,994,388	-	-

EUR	3,855.60	5,601,917	-	-

CNY	-	-	419,856.28	75,926,810

외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전자본 증감	1,211,883,046	(1,211,883,046)	1,114,146,985	(1,114,146,985)

② 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 시장이자율 변동에 따른 세전손익 변동의 주요한 위험은 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 자금운용 목적 등으로 지분증권 및 채무증권 등에 투자하고 있습니다. 연결회사의 금융상품 중 기초자산의 가격변동이 직접적으로 세전손익에 영향을 미치는내역은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권으로 그 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	1,427,367,000	1,288,288,440

시장성 없는 지분증권	6,674,816,696	8,347,221,186

합 계	8,102,183,696	9,635,509,626

당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우, 세전손익에 미치는 영향은 810,218,370원(전기말: 963,550,963원) 입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산 및 은행 및금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다(주석8,9 참조).

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	934,395,615	-	-	934,395,615

기타지급채무	2,678,684,100	593,052,108	-	3,271,736,208

리스부채	81,798,170	245,394,510	163,596,341	490,789,021

합 계	3,694,877,885	838,446,618	163,596,341	4,696,920,844

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	762,895,063	-	-	762,895,063

기타지급채무	2,185,152,415	702,695,673	-	2,887,848,088

리스부채	79,635,968	238,907,904	159,271,937	477,815,809

합 계	3,027,683,446	941,603,577	159,271,937	4,128,558,960