큐에스아이 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제25기 반기 2024년 06월 30일 현재
제24기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업인 지유성장벤처투자조합 및 큐웨이브랩을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당반기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당반기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당반기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	9,874,902,942	853,223,704	9,021,679,238	3,782,351,835	170,145,204

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	9,157,519,651	754,947,923	8,402,571,728	5,845,574,826	(528,242,897)

2. 중요 한 회계정책

요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산 합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약반기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	11,925,016,203	-	-	11,925,016,203	10,317,912,335	-	-	10,317,912,335

단기금융자산	32,200,365	-	-	32,200,365	159,800,814	-	-	159,800,814

매출채권	4,654,668,883	-	-	4,654,668,883	3,241,858,162	-	-	3,241,858,162

기타수취채권	723,404,272	-	-	723,404,272	686,774,416	-	-	686,774,416

기타금융자산	-	4,448,034,382	4,533,622,547	8,981,656,929	-	3,043,100,988	6,701,328,588	9,744,429,576

비유동	기타수취채권	554,323,730	-	-	554,323,730	669,350,510	-	-	669,350,510

기타금융자산	-	13,047,321,311	19,992,596,348	33,039,917,659	-	13,941,027,641	20,689,846,330	34,630,873,971

합 계	17,889,613,453	17,495,355,693	24,526,218,895	59,911,188,041	15,075,696,237	16,984,128,629	27,391,174,918	59,450,999,784

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	기타부채	합계	상각후원가측정금융부채(*1)	기타부채	합계

유 동	매입채무	666,628,073	-	666,628,073	762,895,063	-	762,895,063

기타지급채무	1,722,996,755	-	1,722,996,755	2,185,152,415	-	2,185,152,415

리스부채	-	82,024,676	82,024,676	-	77,580,541	77,580,541

비유동	기타지급채무	652,237,016	-	652,237,016	702,695,673	-	702,695,673

리스부채	-	384,441,416	384,441,416	-	359,125,996	359,125,996

합 계	3,041,861,844	466,466,092	3,508,327,936	3,650,743,151	436,706,537	4,087,449,688

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,820,412,600	-	15,674,943,093	17,495,355,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,546,266,007	7,979,952,888	24,526,218,895

합 계	1,820,412,600	16,546,266,007	23,654,895,981	42,021,574,588

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,288,288,440	-	15,695,840,189	16,984,128,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,111,952,791	12,279,222,127	27,391,174,918

합 계	1,288,288,440	15,111,952,791	27,975,062,316	44,375,303,547

5. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	4,678,692,423	(24,023,540)	4,654,668,883	3,252,703,366	(10,845,204)	3,241,858,162

기타수취채권	723,404,272	-	723,404,272	686,774,416	-	686,774,416

비유동	기타수취채권	554,323,730	-	554,323,730	669,350,510	-	669,350,510

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미수금	298,116,502	236,811,189

단기대여금	278,012,620	291,920,680

미수수익	147,275,150	158,042,547

합 계	723,404,272	686,774,416

비유동	장기대여금	479,023,730	594,050,510

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	554,323,730	669,350,510

6. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,448,034,382	3,043,100,988

- 지분증권	1,820,412,600	1,288,288,440

- 수익증권 등	2,627,621,782	1,754,812,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,533,622,547	6,701,328,588

- 채무증권	1,483,522,502	1,979,658,559

- 지분증권(*)	3,050,100,045	4,721,670,029

합 계	8,981,656,929	9,744,429,576

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	13,047,321,311	13,941,027,641

- 지분증권	5,580,264,381	8,347,221,186

- 수익증권 등	7,467,056,930	5,593,806,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,992,596,348	20,689,846,330

- 채무증권	15,062,743,505	12,100,252,862

- 지분증권(*)	4,929,852,843	8,589,593,468

합 계	33,039,917,659	34,630,873,971

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,411,753,863	(258,992,196)	1,152,761,667	2,036,199,907	(565,980,562)	1,470,219,345

부 재 료	176,705,618	(836,667)	175,868,951	201,240,864	(207,695)	201,033,169

재 공 품	4,171,399,349	(209,579,297)	3,961,820,052	3,846,281,555	(423,624,975)	3,422,656,580

제 품	2,221,926,874	(921,297,606)	1,300,629,268	2,740,932,271	(1,367,414,946)	1,373,517,325

합 계	7,981,785,704	(1,390,705,766)	6,591,079,938	8,824,654,597	(2,357,228,178)	6,467,426,419

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(980,645,567)	982,798,271

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	248,769,168	31,712,791

선급비용	113,559,082	29,699,995

부가세대급금	327,144,728	214,623,900

소 계	689,472,978	276,036,686

9. 관계기업투자 (1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	590,356,399	21.54%	700,000,000	691,610,306

큐웨이브랩(*)	한국	12월	20.00%	100,000,000	100,000,000	20.00%	100,000,000	100,000,000

합 계	-	800,000,000	690,356,399	-	800,000,000	791,610,306

(*) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	691,610,306	-	(101,253,907)	590,356,399

큐웨이브랩	100,000,000	-	-	100,000,000

합 계	791,610,306	-	(101,253,907)	690,356,399

② 전반기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	669,438,348	-	(9,542,551)	659,895,797

(3) 각 보고기간말 현재 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합(*)	2,777,548,284	36,607,869	2,740,940,415	68,760,691	(470,107,428)

큐웨이브랩	500,000,000	-	500,000,000	-	-

(*) 전기말 가결산 차이로 인한 금액은 당기손익에 반영하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합	3,231,360,343	20,312,500	3,211,047,843	113,995	(44,304,701)

큐웨이브랩	500,000,000	-	500,000,000	-	-

(*) 매출액과 당기순이익은 전반기 금액입니다.(4) 각 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	2,740,940,415	21.54%	590,356,399

큐웨이브랩	500,000,000	20.00%	100,000,000

② 전기말(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	3,211,047,843	21.54%	691,610,306

큐웨이브랩	500,000,000	20.00%	100,000,000

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	11,058,647,772	198,509,334	314,919,758	585,314,731	17,456,330,744

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	1,993,386	1,359,817,341	1,361,810,727

대 체	-	-	-	-	-	-	(32,000,000)	(32,000,000)

상 각	-	(75,735,227)	(74,887,464)	(1,137,768,321)	(30,436,842)	(44,287,225)	-	(1,363,115,079)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	175,145,323	419,968	218,354	-	175,783,645

기말	장부금액	896,178,921	3,395,576,582	856,560,955	10,096,024,774	168,492,460	272,844,273	1,913,132,072	17,598,810,037

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	37,293,557,125	305,078,789	1,898,022,047	1,913,132,072	50,923,645,719

- 정부보조금	-	-	-	(146,228,343)	-	-	-	(146,228,343)

- 상각누계액	-	(2,159,058,183)	(2,206,481,045)	(27,051,304,008)	(136,586,329)	(1,625,177,774)	-	(33,178,607,339)

② 전반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	11,006,648,724	67,284,514	379,253,232	1,089,111,391	17,535,863,972

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,463,126,353	1,463,126,353

대 체	-	-	-	1,475,081,011	183,472,091	-	(1,658,553,102)	-

상 각	-	(63,690,228)	(76,552,308)	(737,146,158)	(21,983,189)	(57,172,229)	-	(956,544,112)

처 분	-	-	-	(57,006,000)	(1,000)	(1,000)	(12,219,187)	(69,227,187)

환율변동효과	-	-	-	(258,436)	75,456	249,766	-	66,786

기말	장부금액	695,578,736	3,150,464,446	1,007,280,393	11,687,319,141	228,847,872	322,329,769	881,465,455	17,973,285,812

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,123,648,000	36,814,267,372	303,277,829	1,999,768,430	881,465,455	48,890,840,189

- 정부보조금	-	-	-	(175,458,334)	-	-	-	(175,458,334)

- 상각누계액	-	(1,922,369,921)	(2,116,367,607)	(24,951,489,897)	(74,429,957)	(1,677,438,661)	-	(30,742,096,043)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	544,782,275	1,260,118,308	611,507,367	862,479,653

판매비와관리비	감가상각비	44,402,173	88,773,522	38,837,279	69,653,687

경상개발비	7,111,624	14,223,249	13,501,486	24,410,772

합 계	596,296,072	1,363,115,079	663,846,132	956,544,112

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중 변동	상 각	-	(8,441,330)	-	-	(8,441,330)

대 체	-	32,000,000	-	-	32,000,000

기말	장부금액	1,000	31,984,667	-	1,890,069,960	1,922,055,627

- 취득원가	9,145,500	135,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,285,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(103,823,613)	(250,869,363)	-	(363,837,476)

② 전반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중 변동	상 각	(327,456)	(10,380,825)	(25,086,936)	-	(35,795,217)

기말	장부금액	133,854	16,091,604	25,086,939	1,652,670,543	1,693,982,940

- 취득원가	9,145,500	103,808,280	250,869,363	1,652,670,543	2,016,493,686

- 상각누계액	(9,011,646)	(87,716,676)	(225,782,424)	-	(322,510,746)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	2,000,000	2,933,333	13,061,345	26,214,393

판매비와관리비	무형자산상각비	2,754,000	5,507,997	4,790,413	9,580,824

합 계	4,754,000	8,441,330	17,851,758	35,795,217

12. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당반기	전반기

기초 장부가액	353,097,334	408,770,531

사용권자산상각(*)	(28,045,352)	(28,055,866)

환율변동효과	18,169,148	(15,036)

기말 장부가액	343,221,130	380,699,629

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다.(2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	503,154,527	477,815,809

현재가치할인차금(*)	(36,688,435)	(41,109,272)

장부금액	466,466,092	436,706,537

- 유동성	82,024,676	77,580,541

- 비유동성	384,441,416	359,125,996

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당반기 6,472,622원(전반기 : 7,454,254원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

소액자산리스 및 단기리스 리스료	23,302,922	15,614,036

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	1,100,435,054	1,825,104,338

유동성장기미지급금	582,173,433	330,273,433

미지급비용	40,388,268	29,774,644

합 계	1,722,996,755	2,185,152,415

비유동	장기미지급금	652,237,016	702,695,673

14. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

유 동	선수금	262,851,572	270,883,795

예수금	96,151,610	90,876,880

합 계	359,003,182	361,760,675

비유동	장기미지급비용	201,481,234	201,481,234

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,827,075,832	2,966,909,400

사외적립자산의 공정가치	(3,082,430,550)	(3,409,961,186)

순확정급여부채(자산)	(255,354,718)	(443,051,786)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	79,451,409	158,902,818	79,346,940	158,693,880

순이자원가	(5,009,550)	(10,019,100)	(7,325,589)	(14,651,178)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	74,441,859	148,883,718	72,021,351	144,042,702

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	61,281,383	122,562,763	60,165,728	120,331,457

판매비와관리비	퇴직급여	7,608,659	15,217,320	6,715,132	13,430,263

경상개발비	5,551,817	11,103,635	5,140,491	10,280,982

합 계	74,441,859	148,883,718	72,021,351	144,042,702

16. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

17. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(1,985,783,859)	(1,376,515,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	36,174,018,441	36,783,287,271

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 213,957주(전기말: 147,868주) 입니다.

18. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(60,055,124)	(206,746,840)

해외사업환산손익	1,057,590,381	608,628,075

합 계	997,535,257	401,881,235

19. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	619,561,139	528,323,609

미처분이익잉여금	41,315,940,857	40,125,648,741

합 계	41,935,501,996	40,653,972,350

20. 영업부문 및 매출액

연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	6,008,068,369	10,972,805,774	5,002,428,717	9,965,605,648

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	6,008,068,369	10,972,805,774	5,002,428,717	9,965,605,648

21. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	175,215,584	560,517,245	363,986,348	745,950,227

퇴직급여	7,608,659	15,217,320	6,715,132	13,430,263

복리후생비	87,562,330	202,006,214	96,574,512	252,780,873

여비교통비	7,177,642	13,346,410	14,000,506	22,154,343

차량유지비	3,566,660	10,252,662	5,550,610	10,969,949

통신비	4,621,411	18,696,723	3,732,547	19,508,753

세금과공과	23,573,070	62,947,328	28,440,058	58,990,452

감가상각비	44,402,173	88,773,522	38,837,279	69,653,687

무형자산상각비	2,754,000	5,507,997	4,790,413	9,580,824

수선비	55,000	7,364,000	113,575	610,868

보험료	4,519,390	19,768,599	10,134,843	22,726,391

접대비	16,920,091	25,568,629	13,488,732	23,937,202

교육훈련비	629,357	1,129,357	209,963	7,780,393

지급수수료	71,870,442	194,171,049	81,712,465	174,382,541

운반비	51,348,787	92,992,030	34,472,596	69,592,634

도서인쇄비	-	1,563,000	636,000	2,562,000

소모품비	9,295,418	17,099,166	11,778,329	23,495,676

수도광열비	3,391,491	8,165,308	3,083,621	8,419,846

전력비	37,679,477	76,158,043	34,196,848	67,608,225

판매수수료	22,180,976	25,242,048	4,744,766	8,787,721

지급임차료	1,242,272	2,134,640	1,182,678	2,737,016

경상연구개발비	622,740,972	554,496,682	454,036,256	888,183,547

대손상각비(환입)	12,319,605	13,178,336	(113,952,348)	(41,258,695)

합 계	1,210,674,807	2,016,296,308	1,098,465,729	2,462,584,736

22. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	281,604,786	763,274,159	523,327,173	862,909,367

배당금수익	14,082,900	14,082,900	10,194,300	10,194,300

외환차이	200,630,849	448,788,851	88,454,006	198,984,939

합 계	496,318,535	1,226,145,910	621,975,479	1,072,088,606

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	3,285,271	6,472,622	3,752,809	7,454,254

외환차이	8,041,198	14,111,535	(31,116,130)	26,723,680

합 계	11,326,469	20,584,157	(27,363,321)	34,177,934

23. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	161,239,072	335,542,301	97,034,020	543,589,416

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(237,975,739)	290,920,411	523,284,948	3,845,088,231

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,570,782,411)	165,298,611	840,621,850	2,432,835,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(12,062,240)	113,768,265	109,996,788	209,831,473

유형자산처분이익	-	-	10,908,091	10,908,091

잡이익	(936,625)	1,982,242	21,373,317	29,348,173

합 계	(1,660,517,943)	907,511,830	1,603,219,014	7,071,600,504

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	20,850,575	67,805,897	51,211,426	418,807,081

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,314,017,664)	431,047,943	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,038,143	4,842,065	89,606,420	89,606,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,188,068	17,850,318	-	-

유형자산처분손실	-	-	5,000	69,226,187

기부금	-	-	10,000,000	10,000,000

잡손실	534,897	29,243,971	222	9,752

합 계	(1,280,405,981)	550,790,194	150,823,068	587,649,440

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 11.19% 및 8.10% 입니다,

25. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	282,699,798	1,932,787,114	2,047,492,861	6,144,560,051

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,084,860	9,104,307	9,260,004	9,260,004

기본주당손익	31	212	221	664

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,123,753	9,123,753	9,260,004	9,260,004

자기주식의 취득효과	(38,893)	(19,446)	-	-

가중평균유통보통주식수	9,084,860	9,104,307	9,260,004	9,260,004

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

26. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(190,932,481)	2,960,481,785

1. 반기순이익	1,932,787,114	6,144,560,051

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,406,543,330	2,875,398,411

이자비용	6,472,622	7,454,254

재고자산평가손실(환입)	(980,645,567)	982,798,271

퇴직급여	148,883,718	144,042,702

감가상각비	1,363,115,079	956,544,112

사용권자산상각비	28,045,352	28,055,866

무형자산상각비	8,441,330	35,795,217

대손상각비(환입)	13,178,336	(41,258,695)

외화환산손실	20,619,521	51,895,404

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	431,047,943	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,842,065	89,606,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,850,318	-

지분법손실	101,253,907	9,542,551

유형자산처분손실	-	69,226,187

법인세비용	243,438,706	541,696,122

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,873,013,257)	(7,510,351,976)

이자수익	763,274,159	862,909,367

배당금수익	14,082,900	10,194,300

외화환산이익	525,668,911	138,585,394

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	290,920,411	3,845,088,231

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	165,298,611	2,432,835,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	113,768,265	209,831,473

유형자산처분이익	-	10,908,091

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,657,249,668)	1,450,875,299

매출채권의 증감	(1,283,058,104)	1,141,481,331

미수금의 증감	(49,723,642)	(1,361,778,164)

재고자산의 증감	941,540,777	696,208,428

선급금의 증감	(217,056,377)	(10,577,732)

선급비용의 증감	(82,229,730)	(77,310,556)

부가세대급금의 증감	(109,284,918)	171,297,424

매입채무의 증감	(115,550,047)	129,534,005

미지급금의 증감	(787,686,957)	(416,763,173)

미지급비용의 증감	9,743,473	(28,343,462)

선수금의 증감	(8,032,223)	10,372,143

예수금의 증감	5,274,730	1,243,813,346

부가세예수금의 증감	-	(10,678,921)

퇴직금의 지급	(362,195,140)	(78,309,824)

퇴직연금운용자산의 증감	401,008,490	41,930,454

27. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	삼화양행	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩(*2)	큐웨이브랩(*2)

(*1) 회사의 최대주주(당반기말 지분율: 26.62%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(*2) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다. (3) 각 보고기간의 특수관계자와의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.

28. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	666,628,073	-	-	666,628,073

기타지급채무	1,722,996,755	652,237,016	-	2,375,233,771

리스부채	83,859,088	251,577,264	167,718,175	503,154,527

합 계	2,473,483,916	903,814,280	167,718,175	3,545,016,371

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	762,895,063	-	-	762,895,063

기타지급채무	2,185,152,415	702,695,673	-	2,887,848,088

리스부채	79,635,968	238,907,904	159,271,937	477,815,809

합 계	3,027,683,446	941,603,577	159,271,937	4,128,558,960