큐에스아이 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제25기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제24기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업인 지유성장벤처투자조합 및 큐웨이브랩을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	9,730,696,203	672,644,887	9,058,051,316	5,412,866,609	286,625,152

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	9,157,519,651	754,947,923	8,402,571,728	5,845,574,826	(528,242,897)

2. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	9,863,903,884	-	-	9,863,903,884	10,317,912,335	-	-	10,317,912,335

단기금융자산	197,906,550	-	-	197,906,550	159,800,814	-	-	159,800,814

매출채권	3,984,213,411	-	-	3,984,213,411	3,241,858,162	-	-	3,241,858,162

기타수취채권	634,613,206	-	-	634,613,206	686,774,416	-	-	686,774,416

기타금융자산	-	3,467,997,050	5,367,762,121	8,835,759,171	-	3,043,100,988	6,701,328,588	9,744,429,576

비유동	기타수취채권	529,944,020	-	-	529,944,020	669,350,510	-	-	669,350,510

기타금융자산	-	13,609,176,748	21,072,376,274	34,681,553,022	-	13,941,027,641	20,689,846,330	34,630,873,971

합 계	15,210,581,071	17,077,173,798	26,440,138,395	58,727,893,264	15,075,696,237	16,984,128,629	27,391,174,918	59,450,999,784

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	기타부채	합계	상각후원가측정금융부채(*1)	기타부채	합계

유 동	매입채무	1,170,050,756	-	1,170,050,756	762,895,063	-	762,895,063

기타지급채무	1,687,714,139	-	1,687,714,139	2,185,152,415	-	2,185,152,415

리스부채	-	80,884,527	80,884,527	-	77,580,541	77,580,541

비유동	기타지급채무	553,813,710	-	553,813,710	702,695,673	-	702,695,673

리스부채	-	301,237,343	301,237,343	-	359,125,996	359,125,996

합 계	3,411,578,605	382,121,870	3,793,700,475	3,650,743,151	436,706,537	4,087,449,688

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	509,489,120	-	16,567,684,678	17,077,173,798

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	18,546,144,576	7,893,993,819	26,440,138,395

합 계	509,489,120	18,546,144,576	24,461,678,497	43,517,312,193

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,288,288,440	-	15,695,840,189	16,984,128,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,111,952,791	12,279,222,127	27,391,174,918

합 계	1,288,288,440	15,111,952,791	27,975,062,316	44,375,303,547

5. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	4,013,107,295	(28,893,884)	3,984,213,411	3,252,703,366	(10,845,204)	3,241,858,162

기타수취채권	634,613,206	-	634,613,206	686,774,416	-	686,774,416

비유동	기타수취채권	529,944,020	-	529,944,020	669,350,510	-	669,350,510

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	221,491,214	236,811,189

단기대여금	284,814,250	291,920,680

미수수익	128,307,742	158,042,547

합 계	634,613,206	686,774,416

비유동	장기대여금	454,644,020	594,050,510

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	529,944,020	669,350,510

6. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,467,997,050	3,043,100,988

- 지분증권	509,489,120	1,288,288,440

- 수익증권 등	2,958,507,930	1,754,812,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,367,762,121	6,701,328,588

- 채무증권	2,461,577,284	1,979,658,559

- 지분증권(*)	2,906,184,837	4,721,670,029

합 계	8,835,759,171	9,744,429,576

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	13,609,176,748	13,941,027,641

- 지분증권	5,248,553,920	8,347,221,186

- 수익증권 등	8,360,622,828	5,593,806,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,072,376,274	20,689,846,330

- 채무증권	16,084,567,292	12,100,252,862

- 지분증권(*)	4,987,808,982	8,589,593,468

합 계	34,681,553,022	34,630,873,971

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,452,015,161	(243,391,076)	1,208,624,085	2,036,199,907	(565,980,562)	1,470,219,345

부 재 료	185,881,134	(3,592,355)	182,288,779	201,240,864	(207,695)	201,033,169

재 공 품	4,715,178,899	(250,388,001)	4,464,790,898	3,846,281,555	(423,624,975)	3,422,656,580

제 품	2,291,401,897	(785,822,006)	1,505,579,891	2,740,932,271	(1,367,414,946)	1,373,517,325

합 계	8,644,477,091	(1,283,193,438)	7,361,283,653	8,824,654,597	(2,357,228,178)	6,467,426,419

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,085,669,039)	1,191,352,832

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	610,136,429	31,712,791

선급비용	560,582,272	29,699,995

부가세대급금	202,748,630	214,623,900

소 계	1,373,467,331	276,036,686

9. 관계기업투자 (1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	770,777,862	21.54%	700,000,000	691,610,306

큐웨이브랩(*)	한국	12월	20.00%	100,000,000	100,000,000	20.00%	100,000,000	100,000,000

합 계	-	800,000,000	870,777,862	-	800,000,000	791,610,306

(*) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	691,610,306	-	79,167,556	770,777,862

큐웨이브랩	100,000,000	-	-	100,000,000

합 계	791,610,306	-	79,167,556	870,777,862

② 전분기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	669,438,348	-	(13,914,045)	655,524,303

(3) 각 보고기간말 현재 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합(*)	3,592,697,552	14,086,061	3,578,611,491	912,677,967	367,563,648

큐웨이브랩	500,000,000	-	500,000,000	-	-

(*) 전기말 가결산 차이로 인한 금액은 당기손익에 반영하였습니다.

② 전기말(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

지유성장벤처투자조합	3,063,818,189	20,312,500	3,043,505,689	130,271	(64,600,925)

큐웨이브랩	500,000,000	-	500,000,000	-	-

(*) 매출액과 당기순이익은 전분기 금액입니다.(4) 각 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	3,578,611,491	21.54%	770,777,862

큐웨이브랩	500,000,000	20.00%	100,000,000

② 전기말(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	3,211,047,843	21.54%	691,610,306

큐웨이브랩	500,000,000	20.00%	100,000,000

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	11,058,647,772	198,509,334	314,919,758	585,314,731	17,456,330,744

기중변동	취 득	-	-	-	470,828,800	-	2,002,353	1,694,783,581	2,167,614,734

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	(113,602,843)	(112,169,194)	(1,738,688,484)	(45,679,455)	(62,618,226)	-	(2,072,758,202)

처 분	-	-	-	(7,885,852)	-	-	(538,828,800)	(546,714,652)

환율변동효과	-	-	-	146,078,027	370,784	166,458	-	146,615,269

기말	장부금액	896,178,921	3,357,708,966	819,279,225	9,928,980,263	153,200,663	254,470,343	1,741,269,512	17,151,087,893

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	37,705,544,691	304,754,309	1,897,465,376	1,741,269,512	51,162,889,574

- 정부보조금	-	-	-	(138,920,843)	-	-	-	(138,920,843)

- 상각누계액	-	(2,196,925,799)	(2,243,762,775)	(27,637,643,585)	(151,553,646)	(1,642,995,033)	-	(33,872,880,838)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	11,006,648,724	67,284,514	379,253,232	1,089,111,391	17,535,863,972

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,690,526,353	1,690,526,353

대 체	-	-	-	2,095,081,011	183,472,091	-	(2,278,553,102)	-

상 각	-	(95,535,346)	(114,647,627)	(1,234,274,779)	(37,144,394)	(83,949,019)	-	(1,565,551,165)

처 분	-	-	(4,000)	(71,501,500)	(1,000)	(11,000)	(12,219,187)	(83,736,687)

환율변동효과	-	-	-	62,412,552	268,544	328,416	-	63,009,512

기말	장부금액	695,578,736	3,118,619,328	969,181,074	11,858,366,008	213,879,755	295,621,629	488,865,455	17,640,111,985

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,063,042,000	37,121,408,908	303,896,069	1,851,025,874	488,865,455	48,596,651,409

- 정부보조금	-	-	-	(168,150,834)	-	-	-	(168,150,834)

- 상각누계액	-	(1,954,215,039)	(2,093,860,926)	(25,094,892,066)	(90,016,314)	(1,555,404,245)	-	(30,788,388,590)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	577,073,365	1,918,130,435	211,223,443	1,425,840,075

판매비와관리비	감가상각비	44,519,371	133,292,893	38,468,398	108,122,085

경상개발비	7,111,625	21,334,874	7,178,233	31,589,005

합 계	628,704,361	2,072,758,202	256,870,074	1,565,551,165

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중 변동	취 득	-	68,000,000	-	-	68,000,000

상 각	-	(13,159,327)	-	-	(13,159,327)

대 체	-	-	-	-	-

기말	장부금액	1,000	63,266,670	-	1,890,069,960	1,953,337,630

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,285,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(108,541,610)	(250,869,363)	-	(363,837,476)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중 변동	취 득	-	-	-	919,800,000	919,800,000

상 각	(404,573)	(14,892,431)	(37,630,406)	-	(52,927,410)

기말	장부금액	56,737	11,579,998	12,543,469	2,572,470,543	2,596,650,747

- 취득원가	9,145,500	103,808,280	250,869,363	2,572,470,543	2,936,293,686

- 상각누계액	(9,088,763)	(92,228,282)	(238,325,894)	-	(339,642,939)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	3,799,999	6,733,332	13,020,587	39,234,980

판매비와관리비	무형자산상각비	917,998	6,425,995	4,111,606	13,692,430

합 계	4,717,997	13,159,327	17,132,193	52,927,410

12. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	359,794,546	408,770,531

사용권자산상각(*)	(42,257,270)	(41,630,970)

환율변동효과	8,464,266	6,492,925

기말 장부가액	326,001,542	373,632,486

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다.(2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	415,574,338	477,815,809

현재가치할인차금(*)	(33,452,468)	(41,109,272)

장부금액	382,121,870	436,706,537

- 유동성	80,884,527	77,580,541

- 비유동성	301,237,343	359,125,996

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당분기 9,394,068원(전분기 : 10,713,200원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	82,599,638	81,375,418

소액자산리스 및 단기리스	32,172,944	19,371,395

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	-	2,677,104

리스계약에 대한 현금유출액	114,772,582	103,423,917

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,068,302,478	1,825,104,338

유동성장기미지급금	582,173,433	330,273,433

미지급비용	37,238,228	29,774,644

합 계	1,687,714,139	2,185,152,415

비유동	장기미지급금	553,813,710	702,695,673

14. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	265,761,550	270,883,795

예수금	479,594,283	90,876,880

합 계	745,355,833	361,760,675

비유동	장기미지급비용	201,481,234	201,481,234

15. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,938,256,618	2,966,909,400

사외적립자산의 공정가치	(3,119,169,477)	(3,409,961,186)

순확정급여부채(자산)	(180,912,859)	(443,051,786)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	79,451,409	238,354,227	79,346,940	238,040,820

순이자원가	(5,009,550)	(15,028,650)	(7,325,589)	(21,976,767)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	-	223,325,577	-	216,064,053

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	61,281,380	183,844,143	60,165,731	180,497,188

판매비와관리비	퇴직급여	7,608,661	22,825,981	6,715,130	20,145,393

경상개발비	5,551,818	16,655,453	5,140,490	15,421,472

합 계	74,441,859	223,325,577	72,021,351	216,064,053

16. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

17. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(2,823,514,749)	(1,376,515,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	35,336,287,551	36,783,287,271

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 331,626주(전기말: 147,868주) 입니다.

18. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(163,594,469)	(206,746,840)

해외사업환산손익	977,482,511	608,628,075

합 계	813,888,042	401,881,235

19. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	619,561,139	528,323,609

미처분이익잉여금	41,812,221,957	40,125,648,741

합 계	42,431,783,096	40,653,972,350

20. 영업부문 및 매출액

연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	5,061,260,492	16,034,066,266	4,168,462,847	14,134,068,495

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	5,061,260,492	16,034,066,266	4,168,462,847	14,134,068,495

21. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	390,421,967	950,939,212	358,269,647	1,104,219,874

퇴직급여	7,608,661	22,825,981	6,715,130	20,145,393

복리후생비	100,234,134	302,240,348	160,789,147	413,570,020

여비교통비	12,203,136	25,549,546	12,641,092	34,795,435

차량유지비	3,303,315	13,555,977	3,673,182	14,643,131

통신비	3,432,450	22,129,173	4,670,388	24,179,141

세금과공과	20,754,623	83,701,951	17,934,146	76,924,598

감가상각비	44,519,371	133,292,893	38,468,398	108,122,085

무형자산상각비	917,998	6,425,995	4,111,606	13,692,430

수선비	213,514	7,577,514	5,316,965	5,927,833

보험료	10,036,374	29,804,973	10,123,058	32,849,449

접대비	13,957,941	39,526,570	17,640,119	41,577,321

광고선전비	-	-	6,569,003	6,569,003

교육훈련비	760,756	1,890,113	286,441	8,066,834

지급수수료	107,380,942	301,551,991	79,653,664	254,036,205

운반비	34,072,106	127,064,136	34,081,676	103,674,310

도서인쇄비	-	1,563,000	240,000	2,802,000

소모품비	2,344,305	19,443,471	11,263,644	34,759,320

수도광열비	2,817,256	10,982,564	3,110,373	11,530,219

전력비	53,364,875	129,522,918	48,299,160	115,907,385

판매수수료	9,760,253	35,002,301	9,398,139	18,185,860

지급임차료	1,218,753	3,353,393	1,171,759	3,908,775

경상연구개발비	14,804,361	569,301,043	349,990,806	1,238,174,353

대손상각비(환입)	14,848,344	28,026,680	18,967,884	(22,290,811)

합 계	848,975,435	2,865,271,743	1,203,385,427	3,665,970,163

22. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	346,333,014	1,109,607,173	445,328,766	1,308,238,133

배당금수익	5,090,100	19,173,000	5,090,100	15,284,400

외환차이	(17,151,490)	431,637,361	94,418,652	293,403,591

합 계	334,271,624	1,560,417,534	544,837,518	1,616,926,124

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	2,921,446	9,394,068	3,258,946	10,713,200

외환차이	253,141,395	267,252,930	(5,100,826)	21,622,854

합 계	256,062,841	276,646,998	(1,841,880)	32,336,054

23. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	20,614,662	356,156,963	108,044,671	651,634,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	71,374,187	362,294,598	(3,433,728,717)	411,359,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	144,824,610	310,123,221	1,913,762,855	4,346,597,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	143,355,384	257,123,649	-	209,831,473

유형자산처분이익	-	-	1,775,000	12,683,091

잡이익	2,927,298	4,909,540	10,650,619	39,998,792

합 계	383,096,141	1,290,607,971	(1,399,495,572)	5,672,104,932

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	212,538,206	280,344,103	45,925,652	464,732,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	454,148,999	885,196,942	290,764,878	290,764,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	53,113,955	57,956,020	63,916,903	153,523,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	17,850,318	-	-

유형자산처분손실	6,784,518	6,784,518	12,584,500	81,810,687

기부금	-	-	400,000,000	410,000,000

잡손실	5,704,271	34,948,242	2,537,488	2,547,240

합 계	732,289,949	1,283,080,143	815,729,421	1,403,378,861

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	318,469,075	2,251,256,189	(2,117,789,546)	4,026,770,505

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,020,185	9,076,062	9,258,068	9,258,068

기본주당손익	35	248	(229)	435

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,057,664	9,123,753	9,260,004	9,260,004

자기주식의 취득효과	(37,479)	(47,691)	(5,745)	(1,936)

가중평균유통보통주식수	9,020,185	9,076,062	9,254,259	9,258,068

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

26. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,018,611,216	3,050,109,971

1. 당기순이익	2,251,256,189	4,026,770,505

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,943,950,384	3,600,502,602

이자비용	9,394,068	10,713,200

재고자산평가손실(환입)	(1,085,669,039)	1,191,352,832

퇴직급여	223,325,577	216,064,053

감가상각비	2,072,758,202	1,565,551,165

사용권자산상각비	42,257,270	41,630,970

무형자산상각비	13,159,327	52,927,410

대손상각비(환입)	28,026,680	(22,290,811)

외화환산손실	380,002,741	7,749,938

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	885,196,942	290,764,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	57,956,020	153,523,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,850,318	-

지분법손실	-	13,914,045

유형자산처분손실	6,784,518	81,810,687

법인세비용	292,907,760	(3,209,088)

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,581,037,783)	(6,593,457,947)

이자수익	1,109,607,173	1,308,045,609

배당금수익	19,173,000	15,284,400

외화환산이익	443,548,586	289,655,885

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	362,294,598	411,359,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	310,123,221	4,346,597,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	257,123,649	209,831,473

유형자산처분이익	-	12,683,091

지분법이익	79,167,556	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,595,557,574)	2,016,294,811

매출채권의 증감	(861,095,418)	1,419,433,631

미수금의 증감	25,357,976	(1,558,474,911)

재고자산의 증감	265,317,766	942,950,973

선급금의 증감	(578,423,638)	(18,489,891)

선급비용의 증감	(527,591,336)	7,424,994

부가세대급금의 증감	14,053,937	226,820,265

매입채무의 증감	391,989,247	301,909,409

미지급금의 증감	(755,844,993)	(471,679,827)

미지급비용의 증감	8,270,377	(18,945,323)

선수금의 증감	(5,122,245)	(19,828,571)

예수금의 증감	388,717,403	1,227,270,139

부가세예수금의 증감	-	(11,733,907)

퇴직금의 지급	(362,195,140)	(49,119,951)

퇴직연금운용자산의 증감	401,008,490	38,757,781

27. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	삼화양행	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩(*2)	큐웨이브랩(*2)

(*1) 회사의 최대주주(당반기말 지분율: 28.45%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(*2) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.

28. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,170,050,756	-	-	1,170,050,756

기타지급채무	1,687,714,139	553,813,710	-	2,241,527,849

리스부채	83,114,868	249,344,604	83,114,866	415,574,338

합 계	2,940,879,763	803,158,314	83,114,866	3,827,152,943

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	762,895,063	-	-	762,895,063

기타지급채무	2,185,152,415	702,695,673	-	2,887,848,088

리스부채	79,635,968	238,907,904	159,271,937	477,815,809

합 계	3,027,683,446	941,603,577	159,271,937	4,128,558,960