큐에스아이 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 분기 2018년 9월 30일 현재
제 18 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 당사의 개요 주식회사 큐에스아이(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")은2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다. 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.(*)	100%	중국	12월

(*) 2012년 10월 24일에 지분추가취득(53.4%)을 통하여 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당분기 연결대상 종속기업인 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.의 각 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전기 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

자 산	5,291,420,806	5,615,574,323

부 채	699,285,849	401,196,363

자 본	4,592,134,957	5,211,377,960

매 출	4,285,335,102	6,919,519,487

당기순이익(손실)	(591,470,135)	(426,958,468)

총포괄이익(손실)	(591,470,135)	(426,958,468)

(*) 내부거래를 차감하기 전의 장부금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 당기에 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기준서 제1109호 '금융상품'(제정)2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 수익에서 생기는 수익'(제정)2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. ③ 기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 당기에 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.가) 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.(나) 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1 에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 동일합니다.

1) 금융상품① 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

가) 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

다) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

2.3. 회계정책의 변경효과1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 분류와 측정가) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	범주	장부금액

기준서 제 1039호	기준서 제1109호	기준서 제 1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	10,736,365,873	10,736,365,873	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	204,608,429	204,608,429	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	4,827,367,967	4,827,367,967	-

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	914,659,491	914,659,491	-

단기매매증권	당기손익인식자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,172,707,500	1,172,707,500	-

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	957,650,138	(42,349,862)

국공채등	만기보유증권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,567,099,112	7,507,211,409	(59,887,703)

회사채	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,830,940,266	2,830,940,266	-

합 계	29,253,748,638	29,151,511,073	(102,237,565)

나) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(435,012,511)	30,938,858,217

만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류(*)	(46,712,408)	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류	-	(42,349,862)

기초 장부금액-기준서 제1109호	(481,724,919)	30,896,508,355

(*) 법인세효과를 반영하였습니다.

② 금융자산의 손상기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되며, 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 반품권이 있는 판매 회계처리연결회사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에 있어 품질하자 등에 따른 반품을 허용하고 있으나, 제공한 재화를 다른 재화로 교환하므로 결함있는 제품의 교환으로 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 가능성은 없는 것으로 판단됩니다. 따라서, 기준서제1037호'충당부채, 우발부채및우발자산'에 따라 현행과 동일하게 회계처리될 것입니다. ② C조건 운송용역 회계처리기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 제품판매와 제품운송의 수행의무가 식별되었으며 고객이 운송료 또는 보험료를 부담하는 선적지인도조건(이하, "C조건")으로 체결된 수출거래의 경우에는 제품운송 수행의무가 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 이후에 수행되므로 이를 별도의 수행의무로 식별하였으나, 재무제표이 미치는 영향이 유의적이지 아니하여 이에 대한 회계처리를 하지 아니 하였습니다.

③ 고객으로부터 받은 선수금

연결회사는 고객으로부터 때때로 선수금을 수령하며, 이는 기타부채의 일부로 표시됩니다. 기준서 제1115호에서 계약에 유의적인 금융요소가 있는지 판단하여야 합니다. 그러나 연결회사는 기준서 제1115호에서 제공하는 실무적 간편법을 사용하기로 결정하였습니다. 따라서 연결회사는 계약 인식시점에 약속된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일것으로 예상하는 계약에 포함된 유의적인 금융요소의 영향을 약속된 대가에서 조정하지 않을 것입니다. 그러므로 연결회사는 단기 선수금의 경우, 금융요소가 유의적이더라도 이에 대한 회계처리를 하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화자산	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	1,748,627.40	1,945,697,707	8,612,467.81	9,227,398,009

JPY	17,793,521.00	174,584,689	29,005,824.00	275,297,176

EUR	54,778.70	70,914,861	37,597.11	48,096,102

CNY	1,315,589.43	212,836,058	1,921,027.20	314,376,101

매출채권	USD	3,454,207.36	3,843,496,540	3,960,329.07	4,243,096,568

CNY	1,372,389.92	222,025,242	1,379,799.35	225,804,164

기타수취채권	CNY	1,136,676.27	183,891,487	1,732,498.89	283,523,444

(단위: 원)

외화부채	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	141,434.00	157,373,613	-	-

JPY	2,218,000.00	21,762,351	2,975,000.00	28,236,023

CNY	1,148,035.44	185,729,174	973,453.44	159,305,655

기타지급채무	USD	32,904.19	36,612,493	31,424.55	33,668,263

JPY	150,000.00	1,471,755	940,000.00	8,921,634

EUR	274.00	354,712	65,734.00	84,090,220

당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	625,014,249	(625,014,249)	1,430,336,977	(1,430,336,977)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 차입금이 없으므로 시장이자율 변동에 따른 세전손익의 변동위험은 없습니다.

(3) 가격 위험

연결회사는 자금 운용목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 지분증권 등의 시장가치는 1,191,850,000원 (전기말: 1,172,707,500원)입니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권의 주가가 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 지분증권에 대한 평가이익으로인하여, 당분기 세전이익은 11,918,500원(전기: 11,727,075원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우리은행, 외환은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금성자산	3,599,940,819	10,723,756,055

단기금융자산	864,739,693	204,608,429

매출채권	4,488,331,351	4,827,367,967

기타수취채권	722,927,736	735,258,363

기타금융자산	5,495,264,800	2,790,147,946

기타비유동금융자산	12,123,831,094	8,607,891,432

기타비유동수취채권	192,762,330	179,401,128

합 계	27,487,797,823	28,068,431,320

4.1.3. 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을최소화 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	970,112,527	-	-	970,112,527

기타지급채무	670,461,779	72,882,383	-	743,344,162

기타비유동지급채무	-	-	186,912,000	186,912,000

합 계	1,640,574,306	72,882,383	186,912,000	1,900,368,689

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	799,140,119	-	-	799,140,119

기타지급채무	974,305,131	173,295,570	-	1,147,600,701

기타비유동지급채무	-	-	135,412,000	135,412,000

합 계	1,773,445,250	173,295,570	135,412,000	2,082,152,820

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

부채총계(A)	2,658,186,751	2,459,392,287

자본총계(B)	52,293,873,667	52,565,032,867

총차입금(C)	-	-

현금및현금성자산(D)	3,608,667,292	10,736,365,873

순차입금(C-D)	(3,608,667,292)	(10,736,365,873)

부채비율(A/B)	5.1%	4.7%

4.3. 공정가치 측정 다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	135,500,000	6,551,614,800	-	6,687,114,800

기타비유동금융자산	-	9,260,094,830	2,863,736,264	12,123,831,094

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	137,007,500	1,035,700,000	2,790,147,946	3,962,855,446

기타비유동금융자산	-	2,830,940,266	5,776,951,166	8,607,891,432

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문 현황연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.5.2. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,177,774,712	2,090,329,891

미국	740,491,370	1,379,229,991

중국	8,300,851,213	10,062,372,062

유럽	1,982,674,272	2,223,883,582

기타	782,455,563	1,414,995,832

합계	13,984,247,130	17,170,811,358

5.3. 주요 매출처당분기 및 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 1	1,707,621,830	1,871,269,669

고객 2	1,687,872,982	-

합 계	3,395,494,812	1,871,269,669

6. 범주별 금융상품6.1. 금융상품의 범주별 분류내역

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

6.1.1. 당분기(단위: 원)

재무상태표 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,608,667,292	-	-	3,608,667,292

단기금융자산	864,739,693	-	-	864,739,693

매출채권	4,488,331,351	-	-	4,488,331,351

기타수취채권	722,927,736	-	-	722,927,736

기타금융자산	-	1,191,850,000	5,495,264,800	6,687,114,800

기타비유동금융자산	-	2,863,736,264	9,260,094,830	12,123,831,094

기타비유동수취채권	192,762,330	-	-	192,762,330

합 계	9,877,428,402	4,055,586,264	14,755,359,630	28,688,374,296

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	970,112,527	970,112,527

기타지급채무	-	743,344,162	743,344,162

기타비유동지급채무	-	186,912,000	186,912,000

합 계	-	1,900,368,689	1,900,368,689

6.1.2. 전기(단위: 원)

재무상태표 자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,736,365,873	-	-	10,736,365,873

단기금융자산	204,608,429	-	-	204,608,429

매출채권	4,827,367,967	-	-	4,827,367,967

기타수취채권	735,258,363	-	-	735,258,363

기타금융자산	-	1,172,707,500	2,790,147,946	3,962,855,446

기타비유동금융자산	-	1,000,000,000	7,607,891,432	8,607,891,432

기타비유동수취채권	179,401,128	-	-	179,401,128

합 계	16,683,001,760	2,172,707,500	10,398,039,378	29,253,748,638

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	799,140,119	799,140,119

기타지급채무	-	1,147,600,701	1,147,600,701

기타비유동지급채무	-	135,412,000	135,412,000

합 계	-	2,082,152,820	2,082,152,820

6.2. 금융상품 범주별 순손익 구분 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	38,286,459	54,827,709

- 외환차익(손)	222,444,772	(776,724,155)

- 외화환산익(손)	(44,322,682)	107,437,705

당기손익-공정가치측정금융자산

- 통화선도거래이익	-	290,698,284

- 통화선도평가이익	-	34,753,412

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(58,185,374)	20,109,710

- 배당금수익	750,000	8,715,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 이자수익	463,349,599	259,099,893

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(3,630,248)	3,133,840

당기손익인식금융부채

- 통화선도거래이익(손)	-	18,085,000

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 외화환산익(손)	6,223,479	4,928,555

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	3,860,829,245	11,179,480,873

- 보유현금	8,726,473	12,609,818

- 금융기관예금	2,951,855,499	7,348,139,634

- 현금성금융상품	900,247,273	3,818,731,421

정부보조금	(252,161,953)	(443,115,000)

차감후금액	3,608,667,292	10,736,365,873

8. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

금융기관예금	864,739,693	204,608,429

9. 매출채권 9.1. 매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	4,567,116,909	4,917,157,447

대손충당금	(78,785,558)	(89,789,480)

매출채권(순액)	4,488,331,351	4,827,367,967

9.2. 손실충당금의 내역보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액	12개월 기대신용손실에 해당하는 금액	합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권	-	-	78,785,558	-	78,785,558

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. 9.3. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	89,789,480	108,143,526

설정(환입)	(11,003,922)	(18,354,046)

제각	-	-

기말	78,785,558	89,789,480

10. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	280,816,443	166,127,531

미수금	298,496,259	345,654,740

미수수익	143,615,034	223,476,092

합 계	722,927,736	735,258,363

11. 기타금 융 자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,191,850,000	1,172,707,500

- 상장주식	135,500,000	137,007,500

- 주가지수연계증권 등	1,056,350,000	1,035,700,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,495,264,800	-

만기보유증권	-	2,790,147,946

합 계	6,687,114,800	3,962,855,446

11.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액(*)

채무상품	회사채	5,403,442,170	5,495,264,800	2,790,147,946	2,783,298,502

(*) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 6,849,444원은 당기의 기초포괄손익누계액에 (5,342,566원) 반영되었습니다. 12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

12.1. 당분기(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	2,818,061,207	(202,004,339)	2,616,056,868

재공품	3,972,964,862	-	3,972,964,862

원재료	1,639,817,932	(101,612,422)	1,538,205,510

부재료	19,796,676	-	19,796,676

소모성자산	77,469,515	-	77,469,515

미착품	6,889,812	-	6,889,812

합 계	8,535,000,004	(303,616,761)	8,231,383,243

(*) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 21,006,021원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 120,004,036원입니다.

12.1. 전기(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	3,186,706,141	(316,786,993)	2,869,919,148

재공품	2,739,762,244	-	2,739,762,244

원재료	1,421,822,530	(80,606,401)	1,341,216,129

부재료	40,875,775	(5,221,382)	35,654,393

소모성자산	71,650,207	-	71,650,207

미착품	4,043,209	-	4,043,209

합 계	7,464,860,106	(402,614,776)	7,062,245,330

(*) 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 4,440,726원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금환입 금액은 41,857,340원입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선급금	65,525,969	114,393,063

선급비용	71,453,975	69,872,860

선급법인세	-	40,794,426

합 계	136,979,944	225,060,349

14. 기타비유동금융자산14.1. 기타비유동금융자산 구성내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,260,094,830	-

당기손익-공정가치측정금융자산	2,863,736,264	-

매도가능증권	-	3,830,940,266

만기보유증권	-	4,776,951,166

합 계	12,123,831,094	8,607,891,432

14.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	종목	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액(*)

채무상품	국공채	-	-	523,650,000	598,422,127

채무상품	회사채	9,342,995,514	9,260,094,830	7,010,777,619	6,956,431,046

합 계	9,342,995,514	9,260,094,830	7,534,427,619	7,554,853,173

(*) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 53,038,259원은 당기의 기초포괄손익누계액에 (41,369,842원) 반영되었습니다.14.3. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액(*)

지유반도체성장투자조합	-	18.32%	3,000,000,000	2,863,736,264	1,000,000,000	957,650,138

에스피에이주식회사	22,223	9.60%	1,000,035,000	-	1,000,035,000	-

합 계	4,000,035,000	2,863,736,264	2,000,035,000	957,650,138

(*) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 42,349,862원은 당기의 기초이익잉여금에 (42,349,862원) 반영되었습니다.

15. 기타비유동수취채권 보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	192,462,330	169,101,128

보증금	300,000	10,300,000

합 계	192,762,330	179,401,128

16. 유형자산

16.1. 유형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역 및 당반기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.16.1.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부금액	695,578,736	4,444,182,693	7,566,337,117	915,043,296	728,524,159	14,349,666,001

기중변동	취득	-	-	41,725,104	466,883	757,831,760	800,023,747

대체	-	56,330,000	934,288,150	56,200,000	(1,046,818,150)	-

상각	-	(154,947,296)	(1,234,756,408)	(191,688,677)	-	(1,581,392,381)

처분	-	-	(2,961,574)	(9,000)	-	(2,970,574)

환율변동효과	-	-	(13,593,156)	(52,756)	-	(13,645,912)

기말	순장부금액	695,578,736	4,345,565,397	7,291,039,233	779,959,746	439,537,769	13,551,680,881

- 취득원가	695,578,736	7,272,986,367	34,831,580,504	2,810,937,687	439,537,769	46,050,621,063

- 정부보조금	-	-	(353,981,276)	(69,762,296)	-	(423,743,572)

- 감가상각누계액	-	(2,927,420,970)	(27,186,559,995)	(1,961,215,645)	-	(32,075,196,610)

16.1.2. 전기(단위: 원)

구 분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부금액	695,578,736	4,494,528,521	8,779,369,255	1,013,135,471	456,312,889	15,438,924,872

기중변동	취득	-	-	121,008,593	2,047,096	1,158,224,371	1,281,280,060

대체	-	148,810,000	584,057,651	153,145,450	(886,013,101)	-

상각	-	(199,155,828)	(1,781,417,576)	(249,149,699)	-	(2,229,723,103)

처분	-	-	(1,288,585)	(128,000)	-	(1,416,585)

환율변동효과	-	-	(135,392,221)	(4,007,022)	-	(139,399,243)

기말	순장부금액	695,578,736	4,444,182,693	7,566,337,117	915,043,296	728,524,159	14,349,666,001

- 취득원가	695,578,736	7,216,656,367	34,001,773,606	2,772,974,999	728,524,159	45,415,507,867

- 정부보조금	-	-	(480,214,916)	(88,747,608)	(568,962,524)

- 감가상각누계액	-	(2,772,473,674)	(25,955,221,573)	(1,769,184,095)	(30,496,879,342)

16.2. 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,408,928,482	1,488,588,902

판매비와관리비	108,050,648	106,147,569

경상개발비	64,413,251	81,540,260

합계	1,581,392,381	1,676,276,731

17. 무형자산 17.1. 무형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역 및 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.17.1.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	영업권	합 계

기초	장부금액	8,381,207	1,802,869,292	2,182,814,030	-	3,994,064,529

기중변동	취득	-	590,509,657	63,728,280	-	654,237,937

상각	(1,939,143)	(234,696,256)	(88,343,610)	-	(324,979,009)

처분	-	-	(246,500,990)	-	(246,500,990)

기말	장부금액	6,442,064	2,158,682,693	1,911,697,710	-	4,076,822,467

- 취득원가	34,900,200	4,513,534,676	2,759,454,233	489,299,734	7,797,188,843

- 상각누계액	(28,458,136)	(1,462,821,881)	(847,756,523)	-	(2,339,036,540)

- 손상차손누계액	-	(892,030,102)	-	(489,299,734)	(1,381,329,836)

17.1.2. 전기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	영업권	합 계

기초	장부가액	11,750,130	1,530,809,293	1,729,661,548	-	3,272,220,971

기중변동	취득	-	626,586,902	566,400,000	-	1,192,986,902

상각	(3,368,923)	(323,043,633)	(113,247,518)	-	(439,660,074)

손상	-	(31,483,270)	-	-	(31,483,270)

기말	장부가액	8,381,207	1,802,869,292	2,182,814,030	-	3,994,064,529

- 취득원가	34,900,200	3,923,025,019	2,942,226,943	489,299,734	7,389,451,896

- 상각누계액	(26,518,993)	(1,228,125,625)	(759,412,913)	-	(2,014,057,531)

- 손상차손누계액	-	(892,030,102)	-	(489,299,734)	(1,381,329,836)

1 7.2. 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	237,402,065	245,745,596

판매비와관리비	87,576,944	84,648,141

합 계	324,979,009	330,393,737

18. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기선급비용	67,926,852	79,757,680

19. 정부보조금 연결회사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당분기 및 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. 19.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	사용예정액(선수수익)	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합 계

기초	장부가액	443,115,000	568,962,524	-	284,412,000	1,296,489,524

기중변동	수령	515,000,000	-	-	-	515,000,000

연구개발 사용	(654,453,047)	-	-	-	(654,453,047)

자산상각비 상계	-	(145,218,952)	-	-	(145,218,952)

처분 및 상환	-	-	-	(93,200,000)	(93,200,000)

상환예정 대체	(51,500,000)	-	-	51,500,000	-

기말	장부가액	252,161,953	423,743,572	-	242,712,000	918,617,525

19.1. 전기(단위: 원)

구 분	사용예정액(선수수익)	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합 계

기초	장부가액	879,109,024	766,185,800	-	298,577,000	1,943,871,824

기중변동	수령	576,450,000	576,450,000

연구개발 사용	(1,012,444,024)	(1,012,444,024)

자산상각비 상계	(197,223,276)	(197,223,276)

처분 및 상환	(156,600,000)	(156,600,000)

상환예정 대체	142,435,000	142,435,000

기말	장부가액	443,115,000	568,962,524	-	284,412,000	1,296,489,524

20. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

미지급금	670,461,779	974,305,131

유동성장기미지급금(*)	55,800,000	149,000,000

미지급비용	17,082,383	24,295,570

합 계	743,344,162	1,147,600,701

(*) 유동성장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선수금	57,765,528	-

예수금	102,834,230	100,220,449

합 계	160,599,758	100,220,449

22. 당 기법인세부채 보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

미지급법인세	107,223,163	-

23. 기타비유동지급채무 보고기간종료일 현재 기타비유동지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기미지급금(*)	186,912,000	135,412,000

(*) 장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.

24. 확정급여부채

24.1. 확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	2,497,328,686	2,533,951,008

사외적립자산의 공정가치	(2,007,333,545)	(2,256,931,990)

확정급여부채	489,995,141	277,019,018

24.2. 확정급여부채 변동내역 당분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,533,951,008	2,126,397,685

당기근무원가	301,585,995	365,853,216

이자원가	50,204,313	44,596,584

보험수리적손실(이익)	-	88,420,873

급여지급액	(388,412,630)	(91,317,350)

기말금액	2,497,328,686	2,533,951,008

24.3. 사외적립자산 변동 및 구성내역24.3.1. 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,256,931,990	2,081,003,125

사외적립자산의 기대수익(*)	44,323,965	43,564,956

보험수리적 이익(손실)	-	(7,713,501)

기여금납부액	-	200,000,000

급여지급액	(293,922,410)	(59,922,590)

기말금액	2,007,333,545	2,256,931,990

(*) 당분기 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 44,323,965원(전기: 35,851,455원)입니다.24.3.2. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

정기예금	18,518,855	-

RP	1,988,814,690	2,256,931,990

합계	2,007,333,545	2,256,931,990

24.4. 손익계산서 등에 반영된 금액 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	301,585,995	274,389,912

이자원가	50,204,313	33,447,438

사외적립자산의 기대수익	(44,323,965)	(32,673,717)

확정급여형 퇴직급여(*)	307,466,343	275,163,633

(*) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	194,250,467	191,548,746

판매비와관리비	54,758,052	41,823,621

경상개발비	58,457,824	41,791,266

합 계	307,466,343	275,163,633

25. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

26. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(1,136,601,870)	(794,754,930)

자기주식처분이익	1,480,948,299	1,480,948,299

합 계	17,580,225,221	17,922,072,161

27. 기타포괄손익누계액 27.1. 기타포괄손익누계액의 구성내역 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

회계정책변경효과(*1)	(46,712,408)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	53,671,527	57,301,775

해외사업환산손익	(520,087,154)	(492,314,286)

합 계	(513,128,035)	(435,012,511)

(*1) 기준서 1109호의 최초적용일(2018년 1월 1일)의 회계변경누적효과입니다.(*2) 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.27.2. 기타포괄손익누계액의 증감내역

당분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	(435,012,511)	(83,848,531)

회계정책변경효과	(46,712,408)	-

처분	(58,322,261)	(9,493,060)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	54,692,013	(8,784,593)

해외사업환산손익	(27,772,868)	(332,886,327)

기말	(513,128,035)	(435,012,511)

28. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	240,638,180	199,850,170

미처분이익잉여금	30,847,023,301	30,739,008,047

합 계	31,087,661,481	30,938,858,217

29. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	951,973,346	920,308,824

퇴직급여	54,758,052	41,823,621

복리후생비	650,602,949	641,085,653

여비교통비	60,143,891	61,730,328

차량유지비	20,563,369	23,672,182

통신비	12,532,834	11,515,556

세금과공과	72,933,220	53,271,820

감가상각비	108,257,189	106,338,978

무형자산상각비	87,576,944	84,648,141

수선비	3,204,417	387,942

보험료	22,651,911	22,292,135

접대비	49,136,869	53,480,823

광고선전비	4,956,890	7,437,788

교육훈련비	1,267,944	3,417,320

지급수수료	198,809,919	259,698,444

운반비	118,074,915	123,763,400

도서인쇄비	872,155	1,262,227

소모품비	33,451,684	19,490,010

수도광열비	10,824,655	11,778,758

전력비	77,280,143	78,070,430

판매수수료	35,271,017	64,189,219

지급임차료	3,937,104	3,937,104

경상연구개발비	599,351,963	791,023,001

대손상각비	(11,003,922)	(12,043,473)

합 계	3,167,429,458	3,372,580,231

30. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용 및 재고변동	3,073,857,473	4,655,598,195

종업원급여	4,896,056,927	4,794,139,134

복리후생비	1,046,333,103	1,019,240,934

감가상각비	1,581,185,840	1,676,085,322

무형자산상각비	324,979,009	330,393,737

경상연구비	599,351,963	791,023,001

지급/판매수수료	329,060,502	399,609,843

수선비	275,331,184	352,122,787

소모품비	658,847,473	528,989,305

기타비용	1,123,096,679	1,070,469,383

합 계(*)	13,908,100,153	15,617,671,641

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,588,590,584	4,518,975,501

퇴직급여 - 확정급여제도	307,466,343	275,163,633

합 계	4,896,056,927	4,794,139,134

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

32.1. 금융수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	501,636,058	313,927,602

배당금수익	750,000	8,715,050

외화환산이익	5,520,141	77,503,471

외환차익	121,292,003	4,547,800

합 계	629,198,202	404,693,923

32.2. 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손실	30,751,643	22,208,539

외환차손	75,381,207	446,232,554

합 계	106,132,850	468,441,093

33. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.33.1. 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,828,500	29,724,477

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,128,214	73,757,561

유형자산처분이익	-	9,533,431

외환차익	228,209,226	156,053,619

외화환산이익	21,506,233	69,104,981

통화선도평가이익	-	34,753,412

통화선도거래이익	-	290,698,284

잡이익	77,836,823	307,514,564

합 계	384,508,996	971,140,329

33.2 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,787,743	132,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	96,013,874	9,614,767

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	53,241,166	14,950,000

외환차손	51,675,250	491,093,020

외화환산손실	34,373,934	12,033,653

통화선도거래손실	-	18,085,000

기부금	-	150,000

무형자산처분손실	86,500,990	-

잡손실	18,743,040	905,702

합 계	342,335,997	546,964,142

34. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	183,612,865	312,355,669

당기손익에 대한 당기법인세	191,668,873	329,855,113

전기법인세의 조정사항	(8,056,008)	(17,499,444)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(139,010,108)	(90,123,391)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(2,250,655)	(883,902)

법인세비용	42,352,102	221,348,376

35. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당반기순이익	599,033,226	1,692,220,358

가중평균유통보통주식수	8,107,758	8,227,734

기본주당순이익	74	206

36. 우발 및 약정사항

36.1. 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	피보증처	보증금액

서울보증보험	외국인노동자 보증보험	14,000,000

36.2. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

37. 현금흐름표

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산에서 정부보조금을 포함한 금액입니다.

37.1. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	982,817,092	46,983,954

가. 당기순이익	599,033,226	1,692,220,358

나. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,535,829,889	2,528,373,685

법인세비용	42,352,102	221,348,376

외화환산손실	53,100,203	12,537,914

퇴직급여	307,466,343	275,163,633

감가상각비	1,581,392,381	1,676,276,731

무형자산상각비	324,979,009	330,393,737

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	96,013,874	9,614,767

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	53,241,166	14,950,000

유형자산처분손실	1,787,743	132,000

무형자산처분손실	86,500,990	-

대손상각비(환입)	(11,003,922)	(12,043,473)

다. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(585,619,146)	(534,547,374)

이자수익	(501,636,058)	(313,927,602)

외화환산이익	(27,026,374)	(146,608,452)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(37,828,500)	(29,724,477)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(19,128,214)	-

통화선도평가이익	-	(34,753,412)

유형자산처분이익	-	(9,533,431)

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,566,426,877)	(3,639,062,715)

매출채권의 감소	1,144,542,268	(203,636,573)

미수금의 감소	145,758,445	20,679,739

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	16,586,000	(766,919,921)

통화선도자산(부채)의 감소(증가)	-	(202,603,284)

재고자산의 감소(증가)	(1,169,137,913)	(412,859,651)

선급금의 감소(증가)	48,867,094	16,075,917

선급비용의 감소	10,249,713	7,270,686

매입채무의 감소	(639,006,781)	(874,430,774)

미지급금의 감소	(428,539,208)	(310,750,252)

미지급비용의 감소	(7,182,537)	(24,720,568)

선수금의 증가	57,765,528	7,452,229

정부보조금의 사용	(654,453,047)	(869,579,873)

예수금의 증가(감소)	2,613,781	6,354,370

퇴직금의 지급	(388,412,630)	(69,435,280)

사외적립자산의 감소	293,922,410	38,040,520

37.2. 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	1,046,818,150	764,413,101

건설중인자산 미지급금	28,675,000	11,000,000

장기미지급 유동성대체	-	93,200,000

장기대여금 유동성대체	170,998,361	86,607,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 유동대체	1,110,030,000	-

만기보유증권 유동성대체	-	1,508,300,000

감가상각비 국고보조금과 상계	145,218,952	147,917,455

임의적립금 이입액	-	266,666,668

38. 특수관계자 거래

38.1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

(*) 회사의 최대주주(당기말 지분율: 29.82%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.38.2. 특수관계자와의 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래는 없습니다.

38.3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

38.4. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 당분기 및 전분기의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	482,610,060	515,140,120