큐에스아이 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제24기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이

1. 일반사항 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다. 2. 중요한 회계정책 이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	6,824,799,158	-	-	6,824,799,158	7,397,837,580	-	-	7,397,837,580

단기금융자산	197,906,550	-	-	197,906,550	159,800,814	-	-	159,800,814

매출채권	3,984,213,411	-	-	3,984,213,411	3,241,858,162	-	-	3,241,858,162

기타수취채권	420,424,412	-	-	420,424,412	495,483,812	-	-	495,483,812

기타금융자산	-	3,467,997,050	5,367,762,121	8,835,759,171	-	3,043,100,988	6,701,328,588	9,744,429,576

비유동	기타수취채권	529,944,020	-	-	529,944,020	669,350,510	-	-	669,350,510

기타금융자산	-	13,609,176,748	21,072,376,274	34,681,553,022	-	13,941,027,641	20,689,846,330	34,630,873,971

합 계	11,957,287,551	17,077,173,798	26,440,138,395	55,474,599,744	11,964,330,878	16,984,128,629	27,391,174,918	56,339,634,425

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	상각후원가측정금융부채(*1)

유 동	매입채무	1,526,928,437	1,119,939,628

기타지급채무	1,684,547,038	2,109,225,605

비유동	기타지급채무	553,813,710	702,695,673

합 계	3,765,289,185	3,931,860,906

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	509,489,120	-	16,567,684,678	17,077,173,798

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	18,546,144,576	7,893,993,819	26,440,138,395

합 계	509,489,120	18,546,144,576	24,461,678,497	43,517,312,193

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,288,288,440	-	15,695,840,189	16,984,128,629

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,111,952,791	12,279,222,127	27,391,174,918

합 계	1,288,288,440	15,111,952,791	27,975,062,316	44,375,303,547

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	4,013,107,295	(28,893,884)	3,984,213,411	3,252,703,366	(10,845,204)	3,241,858,162

기타수취채권	420,424,412	-	420,424,412	495,483,812	-	495,483,812

비유동	기타수취채권	529,944,020	-	529,944,020	669,350,510	-	669,350,510

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	7,302,420	45,520,585

단기대여금	284,814,250	291,920,680

미수수익	128,307,742	158,042,547

합 계	420,424,412	495,483,812

비유동	장기대여금	454,644,020	594,050,510

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	529,944,020	669,350,510

6. 기타금융자산 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,467,997,050	3,043,100,988

- 지분증권	509,489,120	1,288,288,440

- 수익증권 등	2,958,507,930	1,754,812,548

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,367,762,121	6,701,328,588

- 채무증권	2,461,577,284	1,979,658,559

- 지분증권(*)	2,906,184,837	4,721,670,029

합 계	8,835,759,171	9,744,429,576

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	13,609,176,748	13,941,027,641

- 지분증권	5,248,553,920	8,347,221,186

- 수익증권 등	8,360,622,828	5,593,806,455

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,072,376,274	20,689,846,330

- 채무증권	16,084,567,292	12,100,252,862

- 지분증권(*)	4,987,808,982	8,589,593,468

합 계	34,681,553,022	34,630,873,971

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,452,015,161	(244,776,916)	1,207,238,245	1,301,931,691	(417,687,422)	884,244,269

부 재 료	185,881,134	(3,592,355)	182,288,779	201,240,864	(207,695)	201,033,169

재 공 품	3,914,040,078	(124,805,779)	3,789,234,299	3,756,727,967	(454,199,923)	3,302,528,044

제 품	1,768,684,415	(662,636,693)	1,106,047,722	2,188,721,589	(1,249,385,742)	939,335,847

합 계	7,320,620,788	(1,035,811,743)	6,284,809,045	7,448,622,111	(2,121,480,782)	5,327,141,329

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,085,669,039)	1,191,352,832

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	610,136,429	31,712,791

선급비용	29,700,000	29,700,000

부가세대급금	130,551,790	168,107,485

합 계	770,388,219	229,520,276

9. 종속기업 및 관계투자투자 각 보고기간말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	중국 위해	100%	8,197,300,000	8,197,300,000	100%	8,197,300,000	8,197,300,000

관계기업	지유성장벤처투자조합	한국	21.54%	700,000,000	700,000,000	21.54%	700,000,000	700,000,000

큐웨이브랩	한국	20.00%	100,000,000	100,000,000	20.00%	100,000,000	100,000,000

합 계	-	8,997,300,000	8,997,300,000	-	8,997,300,000	8,997,300,000

10. 유형자산 (1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	9,650,558,669	189,250,326	311,154,038	585,314,731	16,035,216,913

기중변동	취 득	-	-	-	470,828,800	-	-	1,694,783,581	2,165,612,381

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	(113,602,843)	(112,169,194)	(1,500,731,810)	(40,277,439)	(60,929,005)	-	(1,827,710,291)

처 분	-	-	-	-	-	-	(538,828,800)	(538,828,800)

기말	장부금액	896,178,921	3,357,708,966	819,279,225	8,620,655,659	148,972,887	250,225,033	1,741,269,512	15,834,290,203

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	34,646,531,128	268,516,229	1,835,296,149	1,741,269,512	48,005,468,704

- 정부보조금	-	-	-	(138,920,843)	-	-	-	(138,920,843)

- 상각누계액	-	(2,196,925,799)	(2,243,762,775)	(25,886,954,626)	(119,543,342)	(1,585,071,116)	-	(32,032,257,658)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	9,514,360,426	51,027,490	360,627,199	1,089,111,391	16,008,692,617

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,690,526,353	1,690,526,353

대 체	-	-	-	2,095,081,011	183,472,091	-	(2,278,553,102)	-

상 각	-	(95,535,346)	(114,647,627)	(1,230,067,376)	(31,822,442)	(70,481,050)	-	(1,542,553,841)

처 분	-	-	(4,000)	(71,501,500)	(1,000)	(11,000)	(12,219,187)	(83,736,687)

기말	장부금액	695,578,736	3,118,619,328	969,181,074	10,307,872,561	202,676,139	290,135,149	488,865,455	16,072,928,442

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,063,042,000	34,175,702,328	268,516,229	1,792,296,149	488,865,455	45,556,835,264

- 정부보조금	-	-	-	(168,150,834)	-	-	-	(168,150,834)

- 상각누계액	-	(1,954,215,039)	(2,093,860,926)	(23,699,678,933)	(65,840,090)	(1,502,161,000)	-	(29,315,755,988)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	577,843,023	1,679,487,364	484,351,248	1,410,053,224

판매비와관리비	감가상각비	42,296,019	126,888,053	36,305,246	100,911,612

경상개발비	7,111,625	21,334,874	7,178,233	31,589,005

합 계	627,250,667	1,827,710,291	527,834,727	1,542,553,841

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중변동	취 득	-	68,000,000	-	-	68,000,000

대 체	-	-	-	-	-

상 각	-	(13,159,327)	-	-	(13,159,327)

기말	장부금액	1,000	63,266,670	-	1,890,069,960	1,953,337,630

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(108,541,610)	(250,869,363)	-	(368,555,473)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중변동	취 득	-	-	-	919,800,000	919,800,000

상 각	(404,573)	(14,892,431)	(37,630,406)	-	(52,927,410)

기말	장부금액	56,737	11,579,998	12,543,469	2,572,470,543	2,596,650,747

- 취득원가	9,145,500	103,808,280	250,869,363	2,572,470,543	2,936,293,686

- 상각누계액	(9,088,763)	(92,228,282)	(238,325,894)	-	(339,642,939)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	3,799,999	6,733,332	13,061,345	39,234,980

판매비와관리비	무형자산상각비	917,998	6,425,995	4,790,413	13,692,430

합 계	4,717,997	13,159,327	17,851,758	52,927,410

12. 리스계약 각 보고기간말 현재 회사의 리스계약은 소액자산리스 및 단기리스 계약만이 존재하며, 각 보고기간의 리스료 지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액자산리스 및 단기리스	1,492,368	4,477,104	892,368	3,477,104

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,065,135,377	1,749,177,528

유동성장기미지급금	582,173,433	330,273,433

미지급비용	37,238,228	29,774,644

미지급배당금	-	-

합 계	1,684,547,038	2,109,225,605

비유동	장기미지급금	553,813,710	702,695,673

14. 기타부채 각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	265,761,550	270,883,795

예수금	1,067,131,306	501,462,239

부가세예수금	-	-

합 계	1,332,892,856	772,346,034

비유동	장기미지급비용	201,481,234	201,481,234

15. 순확정급여부채(자산) (1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,938,256,618	2,966,909,400

사외적립자산의 공정가치	(3,119,169,477)	(3,409,961,186)

순확정급여부채(자산)	(180,912,859)	(443,051,786)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	79,451,409	238,354,227	79,346,940	238,040,820

순이자원가	(5,009,550)	(15,028,650)	(7,325,589)	(21,976,767)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	74,441,859	223,325,577	72,021,351	216,064,053

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	61,281,380	183,844,143	60,165,731	180,497,188

판매비와관리비	퇴직급여	7,608,661	22,825,981	6,715,130	20,145,393

경상개발비	5,551,818	16,655,453	5,140,490	15,421,472

합 계	74,441,859	223,325,577	72,021,351	216,064,053

16. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

17. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(2,823,514,749)	(1,376,515,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	35,336,287,551	36,783,287,271

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 331,626주(전기말: 147,868주) 입니다.

18. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(163,594,469)	(206,746,840)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	619,561,139	528,323,609

미처분이익잉여금	43,234,325,498	42,017,707,622

합 계	43,853,886,637	42,546,031,231

20. 영업부문 및 매출액

연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	5,061,236,667	16,028,746,149	4,163,503,165	14,122,994,832

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	5,061,236,667	16,028,746,149	4,163,503,165	14,122,994,832

21. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	287,159,330	657,944,961	257,279,890	818,113,630

퇴직급여	7,608,661	22,825,981	6,715,130	20,145,393

복리후생비	51,392,439	163,095,663	110,203,200	279,074,240

여비교통비	7,259,007	12,615,666	5,366,856	19,888,635

차량유지비	3,303,315	13,555,977	3,673,182	14,643,131

통신비	3,238,512	20,519,723	3,559,557	21,982,361

세금과공과	13,591,232	53,431,822	13,446,170	65,908,351

감가상각비	42,296,019	126,888,053	36,305,246	100,911,612

무형자산상각비	917,998	6,425,995	4,111,606	13,692,430

수선비	176,000	7,540,000	5,320,000	5,648,800

보험료	10,009,496	23,803,114	10,187,374	26,936,544

접대비	11,988,860	31,597,217	12,638,427	34,466,694

교육훈련비	760,000	1,721,300	288,700	7,859,130

지급수수료	102,426,892	285,574,823	73,983,949	240,140,431

운반비	30,125,871	113,397,716	29,573,943	92,193,647

도서인쇄비	-	1,563,000	240,000	2,802,000

소모품비	2,073,736	17,854,065	10,875,010	33,700,266

수도광열비	2,817,256	10,982,564	3,110,373	11,530,219

전력비	53,364,875	129,522,918	48,299,160	115,907,385

판매수수료	9,760,253	35,002,301	9,398,139	18,185,860

지급임차료	892,368	2,677,104	892,368	3,077,104

경상연구개발비	14,804,361	569,301,043	349,990,806	1,238,174,353

대손상각비(환입)	14,848,344	28,026,680	18,967,884	(22,290,811)

합 계	670,814,825	2,335,867,686	1,020,995,973	3,169,260,408

22. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	345,803,557	1,108,015,852	444,877,210	1,306,844,040

배당금수익	5,090,100	19,173,000	5,090,100	397,796,641

외환차익/환산이익	23,335,021	431,637,361	106,930,621	198,702,950

합계	374,228,678	1,558,826,213	556,897,931	1,903,343,631

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손/환산손실	240,255,679	254,367,214	(5,100,826)	21,622,854

합계	240,255,679	254,367,214	(5,100,826)	21,622,854

23. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익/환산이익	20,614,662	356,156,963	108,044,671	651,634,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	71,374,187	362,294,598	(3,433,728,717)	411,359,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	144,824,610	310,123,221	1,913,762,855	4,346,597,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	143,355,384	257,123,649	-	209,831,473

유형자산처분이익	-	-	1,775,000	12,683,091

잡이익	(922,101)	(47,095)	10,673,023	37,938,043

합계	379,246,742	1,285,651,336	(1,399,473,168)	5,670,044,183

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손/환산손실	212,538,206	280,344,103	45,925,652	464,732,733

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	454,148,999	885,196,942	290,764,878	290,764,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	53,113,955	57,956,020	63,916,903	153,523,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	17,850,318	-	-

유형자산처분손실	-	-	12,584,500	81,810,687

기부금	-	-	400,000,000	410,000,000

잡손실	5,704,271	34,948,242	387,456	397,208

합계	725,505,431	1,276,295,625	813,579,389	1,401,228,829

24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	7,565,725	1,781,300,849	(2,011,501,348)	3,679,191,346

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,020,185	9,076,062	9,254,259	9,258,068

기본주당손익	1	196	(217)	397

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	9,057,664	9,123,753	9,260,004	9,260,004

상환전환우선주의 보통주 전환	-	-	-	-

자기주식의 취득	(37,479)	(47,691)	(5,745)	(1,936)

가중평균유통보통주식수	9,020,185	9,076,062	9,254,259	9,258,068

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

26. 현금흐름표 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	940,492,352	1,842,137,078

1. 당기순이익	1,781,300,849	3,679,191,346

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,575,568,965	4,026,477,403

재고자산평가손실(환입)	(1,085,669,039)	1,191,352,832

퇴직급여	223,325,577	216,064,053

감가상각비	1,827,710,291	1,542,553,841

무형자산상각비	13,159,327	52,927,410

대손상각비(환입)	28,026,680	(22,290,811)

외화환산손실	367,117,025	7,749,938

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	885,196,942	290,764,878

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	57,956,020	153,523,323

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,850,318	-

유형자산처분손실	-	81,810,687

법인세비용(수익)	240,895,824	512,021,252

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,500,278,906)	(6,880,067,978)

이자수익	1,108,015,852	1,306,844,040

배당금수익	19,173,000	397,796,641

외화환산이익	443,548,586	194,955,244

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	362,294,598	411,359,514

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	310,123,221	4,346,597,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	257,123,649	209,831,473

유형자산처분이익	-	12,683,091

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(916,098,556)	1,016,536,307

매출채권의 증감	(868,363,229)	1,314,245,137

미수금의 증감	38,218,165	(1,568,564,068)

재고자산의 증감	128,001,323	513,747,888

선급금의 증감	(578,423,638)	(18,489,891)

선급비용의 증감	-	7,425,000

부가세대급금의 증감	37,555,695	35,540,954

매입채무의 증감	402,621,473	(18,999,593)

미지급금의 증감	(683,338,894)	(395,071,032)

미지급비용의 증감	8,270,377	(18,945,323)

선수금의 증감	(5,122,245)	(19,828,571)

예수금의 증감	565,669,067	1,207,571,883

부가세예수금의 증감	-	(11,733,907)

퇴직금의 지급	(362,195,140)	(49,119,951)

퇴직연금운용자산의 증감	401,008,490	38,757,781

27. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)	삼화양행	삼화양행

종속기업	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩(*2)	큐웨이브랩(*2)

(*1) 회사의 최대주주(당분기말 지분율: 28.45%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(*2) 전기 중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	매출 등	매입 등

내 역	당분기	전분기	내 역	당분기	전분기

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	소모품판매 등	(5,776,939)	21,446,680	외주가공비(*)	4,898,819,727	3,559,542,047

(*) 기중 유상사급 형식으로 거래된 외주가공비 발생 총액(당분기: 5,474,323천원, 전분기: 4,434,146천원)에서 반제품매출 등(당분기: 1,363,052천원, 전분기: 93,491천원)을 차감하여 순액으로 조정한 내역입니다.(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	배당금수입

당분기	전분기

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	-	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	-	-	1,134,186,851	865,044,704

28. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,526,928,437	-	-	1,526,928,437

기타지급채무	1,684,547,038	553,813,710	-	2,238,360,748

합 계	3,211,475,475	553,813,710	-	3,765,289,185

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,119,939,628	-	-	1,119,939,628

기타지급채무	2,109,225,605	702,695,673	-	2,811,921,278

합 계	3,229,165,233	702,695,673	-	3,931,860,906