큐에스아이 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항- 해당사항 없음.(2) 대손충당금가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제22기 1분기	매출채권	6,521,331,433	41,275,759	0.63%

미수금	2,706,950,770	-	0.00%

선급금	47,673,571	-	0.00%

합 계	9,275,955,774	41,275,759	0.44%

제21기	매출채권	4,813,185,407	53,275,061	1.11%

미수금	1,748,045,956	-	0.00%

선급금	115,101,690	-	0.00%

합 계	6,676,333,053	53,275,061	0.80%

제20기	매출채권	4,987,580,087	60,316,743	1.21%

미수금	1,265,701,673	-	0.00%

선급금	88,261,207	-	0.00%

합 계	6,341,542,967	60,316,743	0.95%

- 연결회사 기준나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	53,275,061	60,316,743	73,018,359

2. 순대손처리액(①－②±③)	(4,158,000)	(43,813,520)	-

① 대손처리액(상각채권액)	(4,158,000)	(43,813,520)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(7,841,302)	36,771,838	(12,701,616)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	41,275,759	53,275,061	60,316,743

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채권 발생액 대비 실제 대손실적률을 산출하여, 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하는 정책을 적용하고 있습니다.라. 당해 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	6,174,651,205	95,853,294	250,826,934	6,521,331,433

구성비율	94.7%	1.5%	3.8%	100%

(3) 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비고

LD	제품	2,573,899,806	2,537,261,671	1,608,550,693	-

재공품	3,581,308,276	4,324,943,546	2,849,643,546	-

원재료	1,763,985,434	1,656,566,031	1,969,612,959	-

부재료	164,332,771	164,173,591	164,691,446	-

합 계	8,083,526,287	8,682,944,839	6,592,498,644	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.5%	11.7%	11.5%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.6회	2.2회	2.5회	-

- 연결재무제표 기준나. 재고실사의 실사내용- 실사일자 : 2021년 03월 31일 - 실사방법 : 전수조사 실시- 감사인등의 참여 및 입회여부 : 해당사항 없음(자체실사)- 장기체화재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	2,771,752,997	2,771,752,997	(197,853,191)	2,573,899,806

재공품	3,581,308,276	3,581,308,276	-	3,581,308,276

원재료	1,798,502,162	1,798,502,162	(34,516,728)	1,763,985,434

부재료	173,916,975	173,916,975	(9,584,204)	164,332,771

합 계	8,325,480,410	8,325,480,410	(241,954,123)	8,083,526,287

(4) 공정가치평가 내역

다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	96,322,581	96,322,581

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	701,064,000	-	13,965,884,750	14,666,948,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	978,321,001	11,492,964,050	12,471,285,051

합 계	701,064,000	978,321,001	25,555,171,381	27,234,556,382

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,922,441,852	7,922,441,852

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	176,855,385	176,855,385

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,694,810,000	-	14,804,525,116	16,499,335,116

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	983,534,090	6,806,631,756	7,790,165,846

합 계	1,694,810,000	983,534,090	21,788,012,257	24,466,356,347

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,922,441,852	7,922,441,852

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-