큐에스아이 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제26기 당반기 2025년 06월 30일 현재
제25기 전반기 2024년 06월 30일 현재
주식회사 큐에스아이

1. 일반사항 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당반기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당반기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다. 2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당반기말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(3) 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	6,339,030,351	-	-	6,339,030,351	10,044,241,338	-	-	10,044,241,338

단기금융자산	1,095,295,650	-	-	1,095,295,650	1,090,876,727	-	-	1,090,876,727

매출채권	3,917,571,865	-	-	3,917,571,865	4,127,328,614	-	-	4,127,328,614

기타수취채권	432,312,468	-	-	432,312,468	429,599,185	-	-	429,599,185

기타금융자산	-	4,947,825,414	5,361,786,000	10,309,611,414	-	5,142,584,883	5,376,826,780	10,519,411,663

비유동	기타수취채권	520,898,920	-	-	520,898,920	450,767,450	-	-	450,767,450

기타금융자산	-	14,316,482,929	17,291,710,729	31,608,193,658	-	12,623,537,016	16,059,149,490	28,682,686,506

합 계	12,305,109,254	19,264,308,343	22,653,496,729	54,222,914,326	16,142,813,314	17,766,121,899	21,435,976,270	55,344,911,483

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	상각후원가측정 금융부채(*1)

유 동	매입채무	1,677,445,140	1,282,461,069

기타지급채무	1,960,967,027	1,922,721,697

비유동	기타지급채무	532,712,162	467,114,916

합 계	4,171,124,329	3,672,297,682

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,264,308,343	19,264,308,343

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,088,068,215	7,565,428,514	22,653,496,729

합 계	-	15,088,068,215	26,829,736,857	41,917,805,072

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	589,344,280	-	17,176,777,619	17,766,121,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,509,526,113	7,926,450,157	21,435,976,270

합 계	589,344,280	13,509,526,113	25,103,227,776	39,202,098,169

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	3,953,520,563	(35,948,698)	3,917,571,865	4,167,898,257	(40,569,643)	4,127,328,614

기타수취채권	432,312,468	-	432,312,468	429,599,185	-	429,599,185

비유동	기타수취채권	520,898,920	-	520,898,920	450,767,450	-	450,767,450

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미수금	7,510,587	6,168,360

단기대여금	266,011,180	295,990,150

미수수익	158,790,701	127,440,675

합 계	432,312,468	429,599,185

비유동	장기대여금	445,598,920	375,467,450

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	520,898,920	450,767,450

6. 기타금융자산 각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,947,825,414	5,142,584,883

- 지분증권	-	589,344,280

- 수익증권 등	4,947,825,414	4,553,240,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,361,786,000	5,376,826,780

- 채무증권	1,941,258,961	2,462,103,468

- 지분증권(*)	3,420,527,039	2,914,723,312

합 계	10,309,611,414	10,519,411,663

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	14,316,482,929	12,623,537,016

- 지분증권	5,984,427,549	5,743,699,807

- 수익증권 등	8,332,055,380	6,879,837,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,291,710,729	16,059,149,490

- 채무증권	13,146,809,254	11,047,422,645

- 지분증권(*)	4,144,901,475	5,011,726,845

합 계	31,608,193,658	28,682,686,506

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,709,945,731	(203,412,116)	1,506,533,615	1,413,600,869	(257,879,120)	1,155,721,749

부 재 료	323,997,190	(1,577,255)	322,419,935	185,713,563	(285,000)	185,428,563

재 공 품	4,178,134,907	(574,529,283)	3,603,605,624	4,022,149,203	(366,776,912)	3,655,372,291

제 품	1,551,322,186	(335,566,451)	1,215,755,735	1,715,368,296	(206,503,979)	1,508,864,317

합 계	7,763,400,014	(1,115,085,105)	6,648,314,909	7,336,831,931	(831,445,011)	6,505,386,920

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	283,640,094	(980,645,567)

8. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	971,025,696	238,679,116

선급비용	14,850,000	19,800,000

부가세대급금	174,372,632	198,887,177

합 계	1,160,248,328	457,366,293

9. 종속기업 및 관계기업투자 각 보고기간말 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국	100%	8,197,300,000	8,197,300,000	100%	8,197,300,000	8,197,300,000

관계기업	지유성장벤처투자조합	한국	21.54%	210,000,000	210,000,000	21.54%	210,000,000	210,000,000

큐웨이브랩	한국	20.00%	100,000,000	100,000,000	20.00%	100,000,000	100,000,000

합 계	8,507,300,000	8,507,300,000	8,507,300,000	8,507,300,000

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,319,841,357	952,622,492	8,835,759,489	177,471,913	232,533,434	1,343,450,471	15,757,858,077

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	-	317,194,625	317,194,625

상 각	-	(75,735,225)	(83,313,458)	(771,729,743)	(31,115,166)	(34,626,821)	-	(996,520,413)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	장부금액	896,178,921	3,244,106,132	869,309,034	8,064,029,746	146,356,747	197,906,613	1,660,645,096	15,078,532,289

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,238,042,000	35,231,007,712	311,151,659	1,835,296,149	1,660,645,096	48,726,956,302

- 정부보조금	-	-	-	(113,750,264)	-	-	-	(113,750,264)

- 상각누계액	-	(2,310,528,633)	(2,368,732,966)	(27,053,227,702)	(164,794,912)	(1,637,389,536)	-	(33,534,673,749)

② 전반기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	9,650,558,669	189,250,326	311,154,038	585,314,731	16,035,216,913

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,359,817,341	1,359,817,341

대 체	-	-	-	-	-	-	(32,000,000)	(32,000,000)

상 각	-	(75,735,227)	(74,887,464)	(979,749,902)	(26,851,626)	(43,235,405)	-	(1,200,459,624)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	장부금액	896,178,921	3,395,576,582	856,560,955	8,670,808,767	162,398,700	267,918,633	1,913,132,072	16,162,574,630

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	34,175,702,328	268,516,229	1,835,296,149	1,913,132,072	47,706,502,464

- 정부보조금	-	-	-	(146,228,343)	-	-	-	(146,228,343)

- 상각누계액	-	(2,159,058,183)	(2,206,481,045)	(25,358,665,218)	(106,117,529)	(1,567,377,516)	-	(31,397,699,491)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	441,858,630	893,442,592	463,997,324	1,101,644,341

판매비와관리비	감가상각비	44,426,784	88,854,572	42,296,016	84,592,034

경상개발비	7,111,624	14,223,249	7,111,624	14,223,249

합 계	493,397,038	996,520,413	513,404,964	1,200,459,624

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	59,466,670	-	1,890,069,960	1,949,537,630

기중변동	상 각	-	(7,199,998)	-	-	(7,199,998)

기말	장부금액	1,000	52,266,672	-	1,890,069,960	1,942,337,632

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(119,541,608)	(250,869,363)	-	(379,555,471)

② 전반기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중변동	대 체	-	32,000,000	-	-	32,000,000

상 각	-	(8,441,330)	-	-	(8,441,330)

기말	장부금액	1,000	31,984,667	-	1,890,069,960	1,922,055,627

- 취득원가	9,145,500	135,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,285,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(103,823,613)	(250,869,363)	-	(363,837,476)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	3,399,999	7,199,998	2,000,000	2,933,333

판매비와관리비	-	-	2,754,000	5,507,997

합 계	3,399,999	7,199,998	4,754,000	8,441,330

12. 정부보조금 (1) 당반기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산

선급금	113,551,378	65,806,801

소 계	113,551,378	65,806,801

부채

국고보조금	1,894,097,372	182,299,871

유동성장기미지급금(*1)	664,731,518	666,173,433

장기미지급금	532,712,162	467,114,916

소 계	3,091,541,052	1,315,588,220

정부보조금 잔액	2,977,989,674	1,249,781,419

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금 중 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다. (2) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,249,781,419	3,013,730,900	(1,285,522,645)	2,977,989,674

(전기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,376,878,430	2,330,730,600	(2,457,827,611)	1,249,781,419

(3) 당반기 및 전기 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

선급금(기업부담금)의 감소	(21,460,423)	(86,098,634)

유동성장기미지급금	1,441,915	-

장기미지급금	215,769,654	457,404,357

비용상계 등	1,089,771,499	2,086,521,888

합 계	1,285,522,645	2,457,827,611

13. 리스계약 각 보고기간말 현재 회사의 리스계약은 소액자산리스 및 단기리스 계약만이 존재하며, 각 보고기간의 리스료 지급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액자산리스 및 단기리스	1,675,416	3,090,832	892,368	1,784,736

14. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	728,776,998	607,085,132

유동성장기미지급금	664,731,518	666,173,433

미지급비용	567,458,511	649,463,132

합 계	1,960,967,027	1,922,721,697

비유동	장기미지급금	532,712,162	467,114,916

15. 기타부채 각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당반기말	전기말

유 동	선수금	313,980,967	303,433,388

예수금	595,596,125	624,901,754

합 계	909,577,092	928,335,142

비유동	장기미지급비용	171,569,453	171,569,453

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,061,519,625	1,975,914,139

사외적립자산의 공정가치	(2,357,665,490)	(2,115,173,948)

순확정급여부채(자산)	(296,145,865)	(139,259,809)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	72,991,359	145,982,718	79,451,409	158,902,818

순이자원가	(1,434,387)	(2,868,774)	(5,009,550)	(10,019,100)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	71,556,972	143,113,944	74,441,859	148,883,718

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	55,737,900	111,475,799	61,281,383	122,562,763

판매비와관리비	퇴직급여	10,770,231	21,540,462	7,608,659	15,217,320

경상개발비	5,048,841	10,097,683	5,551,817	11,103,635

합 계	71,556,972	143,113,944	74,441,859	148,883,718

17. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

18. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(3,425,677,139)	(3,425,677,139)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	34,734,125,161	34,734,125,161

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 429,289주(전기말: 429,289주) 입니다.

19. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(1,207,400,506)	(515,236,271)

(*)법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	706,484,459	619,561,139

미처분이익잉여금	43,308,990,875	44,112,791,599

합 계	44,015,475,334	44,732,352,738

21. 영업부문 및 매출액

(1) 회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 회사의 매출액은 전액고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구 분	수익인식시기	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매	한 시점에 인식	5,712,901,297	11,333,773,436	6,007,943,026	10,967,509,482

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-

합 계	5,712,901,297	11,333,773,436	6,007,943,026	10,967,509,482

22. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	228,411,100	436,210,380	84,374,701	370,785,631

퇴직급여	10,770,231	21,540,462	7,608,659	15,217,320

복리후생비	46,456,206	102,888,593	37,506,930	111,703,224

여비교통비	25,771,583	31,266,951	1,752,810	5,356,659

차량유지비	4,618,295	10,758,875	3,566,660	10,252,662

통신비	3,383,948	14,794,353	3,552,877	17,281,211

세금과공과	14,369,290	26,605,220	10,354,320	39,840,590

감가상각비	44,426,784	88,854,572	42,296,016	84,592,034

무형자산상각비	-	-	2,754,000	5,507,997

수선비	-	227,273	55,000	7,364,000

보험료	14,988,217	29,365,813	4,449,954	13,793,618

접대비	5,671,784	13,290,416	12,702,767	19,608,357

광고선전비	-	14,396,000	-	-

교육훈련비	6,021,990	9,581,990	461,300	961,300

지급수수료	56,810,317	223,460,232	65,331,170	183,147,931

운반비	37,479,193	58,113,192	44,563,158	83,271,845

도서인쇄비	453,000	1,853,000	-	1,563,000

소모품비	3,888,319	8,602,960	8,909,763	15,780,329

수도광열비	2,383,284	7,088,542	3,391,491	8,165,308

전력비	40,985,008	83,945,724	37,679,477	76,158,043

판매수수료	8,484,438	14,758,423	22,180,976	25,242,048

지급임차료	775,416	1,590,832	892,368	1,784,736

경상연구개발비	317,266,239	692,432,702	622,740,972	554,496,682

대손상각비(환입)	(1,180,855)	(4,620,945)	12,319,605	13,178,336

합 계	872,233,787	1,887,005,560	1,029,444,974	1,665,052,861

23. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	344,164,498	613,295,584	208,237,823	762,212,295

배당금수익	226,985,880	226,985,880	14,082,900	14,082,900

외환차이	38,282	31,534,149	172,318,813	408,302,340

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	316,346,150	424,579,585	(237,975,739)	290,920,411

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	74,637,374	(1,570,782,411)	165,298,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,168,624	12,168,624	64,609,866	113,768,265

합계	899,703,434	1,383,201,196	(1,349,508,748)	1,754,584,822

(2) 금융비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이	281,523,825	299,662,167	8,041,198	14,111,535

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(108,125,001)	71,146,206	(1,314,017,664)	431,047,943

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	2,564,950	30,731,989	2,038,143	4,842,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	12,300,000	18,250,000	10,188,068	17,850,318

합계	188,263,774	419,790,362	(1,293,750,255)	467,851,861

24. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익/환산이익	16,913,965	207,611,565	161,239,072	335,542,301

잡이익	118,493,568	174,321,816	(949,498)	875,006

합계	135,407,533	381,933,381	160,289,574	336,417,307

(2) 기타비용(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손/환산손실	312,785,126	535,724,585	20,850,575	67,805,897

잡손실	4,431	14,556	534,897	29,243,971

합계	312,789,557	535,739,141	21,385,472	97,049,868

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	78,685,123	169,205,796	213,526,304	1,773,735,124

÷가중평균유통보통주식수(*)	8,842,332	8,842,332	9,084,860	9,104,307

기본주당손익	9	19	24	195

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	8,842,332	8,842,332	9,123,753	9,123,753

자기주식의 취득	-	-	(38,893)	(19,446)

가중평균유통보통주식수	8,842,332	8,842,332	9,084,860	9,104,307

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 잠재적보통주를 보유하고 있지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보처	부보자산	부보금액

재산종합패키지보험	DB손해보험	재고자산 및 유형자산 등	44,512,395,327

환경책임보험	DB손해보험	-	5,000,000,000

가스사고배상책임보험	KB손해보험	-	4,560,000,000

합 계	54,072,395,327

(2) 당반기말 현재 회사가 제공받는 지급보증내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	164,478,768	(679,613,850)

1. 당기순이익	169,205,796	1,773,735,124

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,306,443,459	1,111,048,820

재고자산평가손실(환입)	283,640,094	(980,645,567)

퇴직급여	143,113,944	148,883,718

감가상각비	996,520,413	1,200,459,624

무형자산상각비	7,199,998	8,441,330

대손상각비(환입)	(4,620,945)	13,178,336

외화환산손실	427,130,073	20,619,521

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	71,146,206	431,047,943

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	30,731,989	4,842,065

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실	18,250,000	17,850,318

법인세비용(수익)	333,331,687	246,371,532

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,402,674,521)	(1,831,464,882)

이자수익	613,295,584	762,212,295

배당금수익	226,985,880	14,082,900

외화환산이익	51,007,474	485,182,400

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	424,579,585	290,920,411

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	74,637,374	165,298,611

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	12,168,624	113,768,265

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(908,495,966)	(1,732,932,912)

매출채권의 증감	98,803,191	(1,350,185,007)

미수금의 증감	(1,342,227)	(31,829,472)

재고자산의 증감	(426,568,083)	585,259,588

선급금의 증감	(732,346,580)	(217,056,377)

선급비용의 증감	4,950,000	-

부가세대급금의 증감	24,514,545	(70,468,755)

매입채무의 증감	413,244,812	77,098,157

미지급금의 증감	(336,941,154)	(716,039,952)

미지급비용의 증감	365,947,580	9,743,473

선수금의 증감	10,547,579	(8,032,223)

예수금의 증감	(29,305,629)	(50,235,694)

퇴직금의 지급	(98,734,170)	(362,195,140)

퇴직연금운용자산의 증감	(201,265,830)	401,008,490

29. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	삼화양행(*1)	삼화양행(*1)

종속기업	Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩	큐웨이브랩

기타특수관계자	지유반도체성장투자조합	지유반도체성장투자조합

지유딥테크특허투자조합	지유딥테크특허투자조합

(*1) 회사의 최대주주(보고기간 종료일 지분율: 28.82%)로서 의결권의 절반 미만을 소유 지배하지만 이사회 등의 의사결정기구 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당한다고 판단하였습니다.

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	매출 등	매입 등

내 역	당반기	전반기	내 역	당반기	전반기

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	소모품판매 등	72,604,802	864,157	외주가공비(*)	3,109,304,413	3,493,566,398

(*) 기중 유상사급 형식으로 거래된 외주가공비 발생 총액(당반기: 3,523,995천원, 전반기: 3,839,728천원)에서 반제품매출 등(당반기: 701,094천원, 전반기: 346,162천원)을 차감(증가)하여 순액으로 조정한 내역입니다.

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	내역	당반기	전기

Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(위해)	배당금수입	170,386,280	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	채 권	채 무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	-	-	1,524,143,196	1,230,163,889

(5) 주요경영진 보상 각 보고기간의 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

급여 등	152,417,980	138,000,060

30. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험 유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	1,677,445,140	-	1,677,445,140

기타지급채무	1,960,967,027	532,712,162	2,493,679,189

합 계	3,638,412,167	532,712,162	4,171,124,329

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	1,282,461,069	-	1,282,461,069

기타지급채무	1,922,721,697	467,114,916	2,389,836,613

합 계	3,205,182,766	467,114,916	3,672,297,682