큐에스아이 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 연결재무제표 재작성, 미치는 영향연결회사는 2021년 사업연도에 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입 하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 2020년 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(2021년말: 656백만원, 2020년말: 7,754백만원)를 연결재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 2020년에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2) 재무제표 재작성, 미치는 영향회사는 2021년 사업연도에 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입 하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 2020년 재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(2021년말: 656백만원, 2020년말: 7,754백만원)를 재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 2020년기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제24기 반기	매출채권	3,969,123,936	79,230,861	2.00%

미수금	2,118,292,766	-	0.00%

선급금	26,238,870	-	0.00%

합 계	6,113,655,572	79,230,861	1.30%

제23기	매출채권	4,998,389,798	120,489,556	2.41%

미수금	756,622,887	-	0.00%

선급금	15,661,138	-	0.00%

합 계	5,770,673,823	120,489,556	2.09%

제22기	매출채권	5,094,203,716	46,123,775	0.91%

미수금	1,139,232,886	-	0.00%

선급금	65,051,223	-	0.00%

합 계	6,298,487,825	46,123,775	0.73%

- 연결회사 기준2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제24기 반기	제23기	제22기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	120,489,556	46,123,775	53,275,061

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(14,348,284)	(4,158,000)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(14,348,284)	(4,158,000)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(41,258,695)	88,714,065	(2,993,286)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	79,230,861	120,489,556	46,123,775

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채권 발생액 대비 실제 대손실적률을 산출하여, 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하는 정책을 적용하고 있습니다.4) 당해 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	3,820,182,172	4,192,436	144,749,328	3,969,123,936

구성비율	96.2%	0.1%	3.6%	100%

(3) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제24기 반기	제23기	제22기	비고

LD	제품	2,695,000,283	4,048,368,425	3,678,102,039	-

재공품	3,659,819,463	3,649,874,269	2,800,937,728	-

원재료	1,270,917,382	1,575,146,488	2,200,104,912	-

부재료	170,860,208	147,644,590	175,079,755	-

합 계	7,796,597,336	9,421,033,772	8,854,224,434	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.4%	11.0%	11.0%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.0회	1.7회	2.4회	-

- 연결재무제표 기준2) 재고실사의 실사내용- 실사일자 : 2023년 6월 30일 - 실사방법 : 전수조사- 감사인등의 참여 및 입회여부 : 해당없음(자체실사)- 장기체화재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	4,034,563,045	4,034,563,045	(1,339,562,762)	2,695,000,283

재공품	3,875,478,748	3,875,478,748	(215,659,285)	3,659,819,463

원재료	1,700,845,871	1,700,845,871	(429,928,489)	1,270,917,382

부재료	171,081,148	171,081,148	(220,940)	170,860,208

합 계	9,781,968,812	9,781,968,812	(1,985,371,476)	7,796,597,336

(4) 수주계약 현황연결회사는 다품종 소량생산 방식의 사업 특성으로 수주부터 출하까지 신속하게 제품을 공급하는 이유로 수주상황을 별도로 기재하지 않습니다.(5) 공정가치평가 내역

다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당반기말가. 금융자산 (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	838,950,000	-	21,107,911,480	21,946,861,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,388,372,344	13,596,118,113	23,984,490,457

합 계	838,950,000	10,388,372,344	34,704,029,593	45,931,351,937

2) 전기말가. 금융자산 (단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	712,050,000	-	21,133,519,472	21,845,569,472

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,374,006,215	11,049,526,671	18,423,532,886

합 계	712,050,000	7,374,006,215	32,183,046,143	40,269,102,358