큐에스아이 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 2016년 12월 31일 현재
제 16 기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이

1. 당사의 개요 주식회사 큐에스아이(이하 "당사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 당사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 보고기간종료일 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.

당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화자산	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	5,545,759	6,397,033,454	4,453,059	5,218,985,157

JPY	15,943,845	163,587,038	24,555,873	238,685,541

EUR	1,285	1,680,255	2,217.87	2,840,048

CNY	963,389	171,184,632	1,076,145.73	194,298,111

매출채권	USD	3,951,936	4,558,557,960	3,917,123	4,590,868,438

CNY	1,270,113	225,686,350	909,870	164,277,030

기타수취채권	USD	272,800	314,674,800	332,800	390,041,600

(단위: 원)

외화부채	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	609,017	702,500,536	688,521	806,946,881

JPY	4,008,000	41,122,882	10,006,053	97,259,840

CNY	151,236	26,873,124	239,259	43,198,212

기타지급채무	USD	75,069	86,592,091	88,776	104,045,929

JPY	3,692,000	37,880,658	1,314,000	12,772,211

당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,093,743,520	(1,093,743,520)	973,577,285	(973,577,285)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

당사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 , 당기 세전이익은 250,000 원(전기: 1,000,000원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 가격 위험

당사는 자금 운용목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 지분증권 등의 시장가치는 2,261,161,387 원 (전기말: 1,657,622,221원)입니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분증권의 주가가 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 지분증권에 대한 평가이익으로 인하여, 당기 세전이익은 22,611,614 원(전기: 16,576, 222 원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 대부분의 금융기관 예치금을 기업은행, 우리은행, 외환은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금성자산	8,484,302,232	8,112,107,701

단기금융자산	1,244,015,477	2,359,395,477

매출채권	5,069,266,474	5,192,214,869

기타수취채권	802,611,554	883,870,585

기타금융자산	5,528,100,000	6,830,500,000

기타비유동금융자산	5,403,692,632	4,393,156,136

기타비유동수취채권	172,248,030	192,063,270

합 계	26,704,236,399	27,963,308,038

4.1.3. 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,441,650,756	-	-	1,441,650,756

단기차입금	-	100,000,000	-	100,000,000

기타지급채무	1,321,354,286	306,671,778	-	1,628,026,064

기타금융부채	-	-	-	-

기타비유동지급채무	-	-	190,800,000	190,800,000

합 계	2,763,005,042	406,671,778	190,800,000	3,360,476,820

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,537,499,504	-	-	1,537,499,504

단기차입금	-	100,000,000	-	100,000,000

기타지급채무	1,018,386,552	318,468,771	-	1,336,855,323

기타금융부채	112,914,986	31,016,924	-	143,931,910

기타비유동지급채무	-	-	190,800,000	190,800,000

합 계	2,668,801,042	449,485,695	190,800,000	3,309,086,737

4.2. 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 단기차입금 1 00 백만원 이외에는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

부채총계(A)	3,933,224,218	3,959,290,709

자본총계(B)	53,517,582,548	53,628,171,088

총차입금(C)	100,000,000	100,000,000

현금및현금성자산(D)	8,493,135,607	8,119,747,754

순차입금(C-D)	(8,393,135,607)	(8,019,747,754)

부채비율(A/B)	7.3%	7.4%

4.3. 공정가치 측정다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	364,496,300	1,896,665,087	5,528,100,000	7,789,261,387

기타비유동금융자산	-	1,143,852,632	4,009,800,000	5,153,652,632

기타금융부채	-	-	-	-

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	283,980,730	1,373,641,491	6,830,500,000	8,488,122,221

기타비유동금융자산	-	1,135,466,136	3,007,650,000	4,143,116,136

기타금융부채	-	143,931,910	-	143,931,910

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있어, 매도가능금융자산에 포함된 지분상품 250,040,000 원(전기 : 250,040,000원)은 수준별로 분류하지 않았습니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문 현황당사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.5.2. 지역별 매출액당분기 및 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	679,837,234	1,614,678,234

미국	819,312,883	485,942,656

중국	2,968,313,755	3,085,741,602

유럽	863,779,964	814,184,738

기타	440,125,259	566,467,690

합 계	5,771,369,095	6,567,014,920

5.3. 주 요 매출처 당기 및 전기의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

고객 1	787,808,141	1,105,030,000

고객2	-	798,373,839

6. 범주별 금융상품

6.1. 금융상품의 범주별 분류내역보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

6.1.1. 당분기(단위: 원)

재무상태표 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	8,493,135,607	-	-	8,493,135,607

단기금융자산	1,244,015,477	-	-	-	1,244,015,477

매출채권	5,069,266,474	-	-	-	5,069,266,474

기타수취채권	802,611,554	-	-	-	802,611,554

기타금융자산	-	2,261,161,387	-	5,528,100,000	7,789,261,387

매도가능금융자산	-	-	1,393,892,632	4,009,800,000	5,403,692,632

장기기타수취채권	172,248,030	-	-	-	172,248,030

합 계	15,781,277,142	2,261,161,387	1,393,892,632	9,537,900,000	28,974,231,161

(단위: 원)

재무상태표 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	1,441,650,756	1,441,650,756

단기차입금	-	100,000,000	100,000,000

기타지급채무	-	1,628,026,064	1,628,026,064

기타금융부채	-	-	-

장기기타지급채무	-	190,800,000	190,800,000

합 계	-	3,360,476,820	3,360,476,820

6.1.2. 전기(단위: 원)

재무상태표 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	8,119,747,754	-	-	-	8,119,747,754

단기금융자산	2,359,395,477	-	-	-	2,359,395,477

매출채권	5,192,214,869	-	-	-	5,192,214,869

기타수취채권	883,870,585	-	-	-	883,870,585

기타금융자산	-	1,657,622,221	-	6,830,500,000	8,488,122,221

매도가능금융자산	-	-	4,393,156,136	-	4,393,156,136

장기기타수취채권	192,063,270	-	-	-	192,063,270

합 계	16,747,291,955	1,657,622,221	4,393,156,136	6,830,500,000	29,628,570,312

(단위: 원)

재무상태표 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	1,537,499,504	1,537,499,504

단기차입금	-	100,000,000	100,000,000

기타지급채무	-	1,336,855,323	1,336,855,323

기타금융부채	-	143,931,910	143,931,910

장기기타지급채무	-	190,800,000	190,800,000

합 계	-	3,309,086,737	3,309,086,737

6.2. 금융상품 범주별 순손익 구분 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	7,958,368	8,662,271

- 외환차익(손)	115,689,382	4,994,014

- 외화환산익(손)	(347,624,640)	57,754,743

당기손익인식금융자산

- 통화선도거래이익	177,486,910	1,189,500

- 통화선도평가이익	-	115,336,354

- 단기매매증권처분익(손)	(1,790,627)	179,000,460

- 단기매매증권평가익(손)	27,073,246	(1,514,726)

- 배당금수익	-	-

매도가능금융자산

- 이자수익	79,346,313	95,429,694

- 매도가능증권평가손익(세후기타포괄손익)	6,541,467	14,338,958

당기손익인식금융부채

- 통화선도거래손실	182,815,000	66,586,000

- 통화선도평가손실	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	671,330	2,389,314

- 외화환산익(손)	25,958,741	70,550

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

현금및현금성자산	9,100,741,001	8,987,024,754

- 보유현금	8,833,375	7,640,053

- 금융기관예금	7,782,590,082	7,267,806,530

- 현금성금융상품	1,309,317,544	1,711,578,171

국고보조금	(607,605,394)	(867,277,000)

차감후금액	8,493,135,607	8,119,747,754

8. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

금융기관예금	1,244,015,477	2,359,395,477

9. 매출채권 9.1. 매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	5,069,266,474	5,192,214,869

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	5,069,266,474	5,192,214,869

9.2. 매출채권의 연령분석보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	3,878,554,401	3,871,253,976

연체되었으나 손상되지 않은 채권	1,190,712,073	1,320,960,893

- 3개월 이하	890,034,194	1,232,616,119

- 3개월 초과 6개월 이하	300,677,879	45,051,094

- 6개월 초과 12개월 이하	-	43,293,680

손상채권	-	-

합 계	5,069,266,474	5,192,214,869

10. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기대여금	113,337,600	146,780,700

미수금	499,150,059	511,495,598

미수수익	190,123,895	225,594,287

합 계	802,611,554	883,870,585

11. 기타금 융 자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기매매증권	2,261,161,387	1,657,622,221

- 상장주식	364,496,300	283,980,730

- 주가지수연계증권 등	1,896,665,087	1,373,641,491

통화선도자산	-	-

매도가능증권	-	-

만기보유증권	5,528,100,000	6,830,500,000

합 계	7,789,261,387	8,488,122,221

11.2. 통화선도계약보고기간종료일 현재 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

거래목적	-	매매목적

계약처	-	외환은행

만기일	-	2015/1/5~2016/3/18

매입/매도	-	매도

계약금액	-	USD 6,750,000

통화선도 자산(부채)	-	(265,399,165)

11.3. 만기보유증권

보고기간말 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

기업은행	1.74% ~ 1.90%	2016.04~2017.03	3,800,000,000	4,100,000,000

교보증권	2.85% ~ 3.85%	2016.03~2016.08	1,728,100,000	2,730,500,000

합 계	5,528,100,000	6,830,500,000

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

12.1. 당분기(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	2,469,799,813	(217,435,316)	2,252,364,497

재공품	2,009,801,590	-	2,009,801,590

원재료	1,108,999,214	(65,854,024)	1,043,145,190

부재료	36,632,831	(5,175,291)	31,457,540

소모성자산	42,753,452	-	42,753,452

미착자산	-	-	-

합 계	5,667,986,900	(288,464,631)	5,379,522,269

(*) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 53,392,864 원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입은 없습니다.

12.2. 전기(단위: 원)

구분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	2,245,682,390	(164,317,952)	2,081,364,438

재공품	1,878,866,502	-	1,878,866,502

원재료	1,154,491,436	(65,578,524)	1,088,912,912

부재료	28,300,792	(5,175,291)	23,125,501

소모성자산	37,538,683	-	37,538,683

미착자산	-	-	-

합 계	5,344,879,803	(235,071,767)	5,109,808,036

(*) 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 32,201,305원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 68,954,339원입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선급금	121,131,331	117,767,634

선급비용	8,516,946	11,850,323

합 계	129,648,277	129,617,957

14. 기타비유동금융자산

14.1. 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매도가능증권	1,393,892,632	1,385,506,136

만기보유증권	4,009,800,000	3,007,650,000

합 계	5,403,692,632	4,393,156,136

14.2. 매도가능금융자산 구성내역보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(국공채)	-	635,571,408	-	626,813,725

채무증권(회사채)	-	508,281,224	-	508,652,411

지분증권(비상장)	-	250,040,000	-	250,040,000

합 계	-	1,393,892,632	-	1,385,506,136

14.3. 보고기간종료일 현재 회사채의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	당분기	전기

대한항공	2.58%	508,281,224	508,652,411

합 계	508,281,224	508,652,411

14.4. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	당분기	전기

㈜에스티라이트	475,000	19.98%	250,040,000	250,040,000	250,040,000

합 계	250,040,000	250,040,000	250,040,000

14.5. 매도가능금융자산 변동내역당분기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,385,506,136	2,375,662,821

취득	-	-

처분	-	(1,000,035,000)

유동성대체	-	-

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	8,386,496	9,878,315

기말금액	1,393,892,632	1,385,506,136

14.6. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

NH투자증권 등	1.8% ~ 4.8%	2017.06~2018.03	2,502,150,000	1,500,000,000

인천도시공사채	2.96%	2020.05.28	502,750,000	502,750,000

회사채	3.27%, 4.65%	2017.04~2018.07	1,004,900,000	1,004,900,000

합 계	4,009,800,000	3,007,650,000

15. 장기기타수취채권 보고기간종료일 현재 장기기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기대여금	112,248,030	132,063,270

보증금	60,000,000	60,000,000

합 계	172,248,030	192,063,270

16. 종속기업

보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	지분율	당분기	전기

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.	중국	100%	7,118,703,421	7,118,703,421

17. 유형자산

17.1. 유형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역 및 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.17.1.1. 당분기

(단위: 원)

구분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합계

기초	순장부금액	621,400,250	4,206,132,679	6,117,794,456	928,023,601	470,541,111	12,343,892,097

기중변동	취득	-	-	-	-	635,431,995	635,431,995

대체	24,691,836	134,378,400	-	100,861,759	(259,931,995)	-

상각	-	(44,030,877)	(293,670,991)	(51,831,238)	-	(389,533,106)

처분	-	-	-	(32,571,149)	-	(32,571,149)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기말	순장부금액	646,092,086	4,296,480,202	5,824,123,465	944,482,973	846,041,111	12,557,219,837

- 취득원가	646,092,086	6,728,879,123	24,383,863,959	2,793,235,524	846,041,111	35,398,111,803

- 정부보조금	-	-	(781,056,587)	(133,046,671)	-	(914,103,258)

- 감가상각누계액	-	(2,432,398,921)	(17,778,683,907)	(1,715,705,880)	-	(21,926,788,708)

17.1.2. 전기(단위: 원)

구분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합계

기초	순장부금액	621,400,250	4,380,590,843	6,909,547,484	1,022,315,411	396,647,210	13,330,501,198

기중변동	취득	-	-	-	-	570,229,459	570,229,459

대체	-	-	391,756,099	104,579,459	(496,335,558)	-

상각	-	(174,458,164)	(1,173,981,310)	(197,469,745)	-	(1,545,909,219)

처분	-	-	(9,527,817)	(1,401,524)	-	(10,929,341)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

기말	순장부금액	621,400,250	4,206,132,679	6,117,794,456	928,023,601	470,541,111	12,343,892,097

- 취득원가	621,400,250	6,594,500,723	24,383,863,959	2,773,801,630	470,541,111	34,844,107,673

- 정부보조금	-	-	(824,033,966)	(139,375,108)	-	(963,409,074)

- 감가상각누계액	-	(2,388,368,044)	(17,442,035,537)	(1,706,402,921)	-	(21,536,806,502)

17.2. 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	334,506,988	328,119,435

판매비와관리비	27,726,571	25,583,628

경상개발비	27,299,547	32,005,060

합 계	389,533,106	385,708,123

18. 무형자산 18.1. 무형자산 구성 및 변동내역보고기간말 현재 무형자산 구성내역 및 당기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

18.1.1. 당분기(단위: 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합계

기초	장부금액	15,242,888	1,434,078,012	1,807,549,074	3,256,869,974

기중변동	취득	-	98,778,768	28,000,000	126,778,768

상각	(873,189)	(64,091,035)	(27,202,717)	(92,166,941)

손상	-	-	-	-

기말	장부금액	14,369,699	1,468,765,745	1,808,346,357	3,291,481,801

- 취득원가	34,900,200	3,025,170,494	2,369,326,943	5,429,397,637

- 상각누계액	(20,530,501)	(695,857,917)	(560,980,586)	(1,277,369,004)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(860,546,832)

18.1.2. 전기(단위: 원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합계

기초	장부금액	18,735,648	1,152,445,615	1,800,629,679	2,971,810,942

기중변동	취득	-	399,966,255	113,964,590	513,930,845

상각	(3,492,760)	(118,333,858)	(107,045,195)	(228,871,813)

손상	-	-	-	-

기말	장부금액	15,242,888	1,434,078,012	1,807,549,074	3,256,869,974

- 취득원가	34,900,200	2,926,391,726	2,341,326,943	5,302,618,869

- 상각누계액	(19,657,312)	(631,766,882)	(533,777,869)	(1,185,202,063)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(860,546,832)

1 8.2. 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	64,964,224	35,177,675

판매비와관리비	27,202,717	25,891,349

합 계	92,166,941	61,069,024

19. 정부보조금 당사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당기 및 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. 19.1. 당분기

(단위: 원)

구분	현금차감설정액	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합계

기초	장부가액	867,277,000	963,409,074	-	411,790,000	2,242,476,074

기중변동	수령	-	-	-	-	-

자산취득 사용	-	-	-	-	-

연구개발 사용	(259,671,606)	-	-	-	(259,671,606)

자산상각비 상계	-	(49,305,816)	-	-	(49,305,816)

처분 및 상환	-	-	-	-	-

상환예정 대체	-	-	-	-

기말	장부가액	607,605,394	914,103,258	-	411,790,000	1,933,498,652

19.2. 전기(단위: 원)

구분	현금차감설정액	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합계

기초	장부가액	540,045,352	1,160,632,347	-	389,290,000	2,089,967,699

기중변동	수령	1,199,000,000	-	-	-	1,199,000,000

자산취득 사용	-	-	-	-	-

연구개발 사용	(696,608,924)	-	-	-	(696,608,924)

자산상각비 상계	-	(197,223,273)	-	-	(197,223,273)

처분 및 상환	(55,259,428)	-	-	(97,400,000)	(152,659,428)

상환예정 대체	(119,900,000)	-	-	119,900,000	-

기말	장부가액	867,277,000	963,409,074	-	411,790,000	2,242,476,074

20. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	금액

당분기	전기

운영자금대출	산업은행	2016-10-31	2.70%	100,000,000	100,000,000

21. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

미지급금	1,321,354,286	1,018,386,552

유동성장기미지급금(*)	220,990,000	220,990,000

미지급비용	85,681,778	97,478,771

합 계	1,628,026,064	1,336,855,323

(*) 유동성장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선수금	3,489,000	2,942,063

예수금	93,978,920	229,076,880

합 계	97,467,920	232,018,943

23. 당 기법인세부채 보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

미지급법인세	131,470,268	153,178,204

24. 기타비유동지급채무 보고기간종료일 현재 장기기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기미지급금(*)	190,800,000	190,800,000

(*) 장기미지급금은 정부보조금 상환예정액 입니다.

25. 확정급여부채

25.1. 확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,933,395,431	1,873,688,712

사외적립자산의 공정가치	(1,734,391,908)	(1,753,703,423)

확정급여부채	199,003,523	119,985,289

25.2. 확정급여부채 변동내역 당분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,873,688,712	2,825,887,516

당기근무원가	90,787,278	398,191,392

이자원가	9,963,621	68,031,744

보험수리적손실(이익)	-	194,973,250

급여지급액	(41,044,180)	(1,613,395,190)

기말금액	1,933,395,431	1,873,688,712

25.3. 사외적립자산 변동 및 구성내역25.3.1. 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,753,703,423	2,476,713,571

사외적립자산의 기대수익(*)	9,268,395	59,219,400

보험수리적 이익(손실)	-	16,745,792

기여금납부액	-	650,000,000

급여지급액	(28,579,910)	(1,448,975,340)

기말금액	1,734,391,908	1,753,703,423

(*) 당기에 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 9,268,395 원(전기: 75,965,192원)입니다.25.3.2. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

정기예금	510,259,045	507,590,358

RP	1,223,962,351	1,234,052,032

CMA	170,512	12,061,033

합 계	1,734,391,908	1,753,703,423

25.4. 손익계산서 등에 반영된 금액 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	90,787,278	99,547,848

이자원가	9,963,621	17,007,936

사외적립자산의 기대수익	(9,268,395)	(18,371,969)

확정급여형 퇴직급여(*)	91,482,504	98,183,815

(*) 당기 및 전기의 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

제조원가	63,377,655	38,583,026

판매비와관리비	14,277,389	32,834,779

경상개발비	13,827,460	26,766,010

합 계	91,482,504	98,183,815

26. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

발행주식수(주)	주당금액	자본금	발행주식수(주)	주당금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(261,506,130)	(146,126,130)

자기주식처분이익	1,480,948,299	1,480,948,299

합 계	18,455,320,961	18,570,700,961

28. 기타포괄손익누계액 28.1. 기타포괄손익누계액의 구성내역 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	87,298,700	80,467,707

매도가능금융자산평가손실	(5,201,646)	(4,912,120)

합 계	82,097,054	75,555,587

(*) 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28.2. 기타포괄손익누계액의 증감내역당분기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.28.2.1. 당분기

(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

매도가능금융자산평가이익	80,467,707	6,830,993	-	87,298,700

매도가능금융자산평가손실	(4,912,120)	(289,526)	-	(5,201,646)

합 계	75,555,587	6,541,467	-	82,097,054

28.2.2. 전기(단위: 원)

구분	기초	평가	처분	기말

매도가능금융자산평가이익	74,228,886	6,238,821	-	80,467,707

매도가능금융자산평가손실	(9,070,773)	1,466,264	2,692,389	(4,912,120)

합 계	65,158,113	7,705,085	2,692,389	75,555,587

29. 이익잉여금 29.1. 이익잉여금 구성내역 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

이익준비금	199,850,170	158,605,240

연구인력개발준비금	266,666,668	783,333,334

미처분이익잉여금	30,374,532,695	29,900,860,966

합 계	30,841,049,533	30,842,799,540

30. 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	220,506,200	259,677,080

퇴직급여	14,277,389	32,834,779

복리후생비	78,873,171	70,649,167

여비교통비	19,967,931	20,045,799

차량유지비	7,673,108	8,685,096

통신비	4,187,073	3,345,387

세금과공과	24,111,170	20,300,520

감가상각비	27,726,571	25,583,628

무형자산상각비	27,202,717	25,891,349

수선비	161,818	-

보험료	6,666,387	9,509,563

접대비	17,719,555	13,150,366

광고선전비	12,147,000	95,000

교육훈련비	2,890,000	150,632,460

지급수수료	78,365,507	94,432,518

운반비	39,687,194	37,117,898

도서인쇄비	360,000	710,000

소모품비	8,752,552	8,691,858

수도광열비	4,973,081	5,990,814

전력비	24,827,998	25,997,876

판매수수료	54,929,116	77,932,166

지급임차료	1,329,638	1,917,000

경상연구개발비	144,053,446	232,504,992

합 계	821,388,622	1,125,695,316

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

원재료 사용 및 재고변동	210,573,363	1,194,760,421

종업원급여	1,231,394,894	1,282,791,655

복리후생비	204,006,741	190,815,930

감가상각비	389,533,106	385,708,123

무형자산상각비	92,166,941	61,069,024

외주가공비	2,202,802,156	1,800,531,400

경상연구비	144,053,446	232,504,992

지급/판매수수료	163,774,411	212,900,490

수선비	194,624,909	73,576,876

소모품비	180,389,798	228,598,726

기타비용	215,099,611	292,034,527

합 계(*)	5,228,419,376	5,955,292,164

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 종업원급여 당기 및 전기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,139,912,390	1,184,607,840

퇴직급여	91,482,504	98,183,815

합 계	1,231,394,894	1,282,791,655

33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.33.1. 금융수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익	7,958,368	8,662,271

외화환산이익	1,549,246	44,225,995

외환차익	-	-

합 계	9,507,614	52,888,266

33.2. 금융비용(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자비용	671,330	2,389,314

외화환산손실	125,422,393	3,047,701

외환차손	-	-

합 계	126,093,723	5,437,015

34. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.34.1. 기타수익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산평가이익	34,347,846	29,670,600

당기손익인식금융자산처분이익	-	180,485,460

외환차익	185,725,941	10,769,251

외화환산이익	-	33,439,615

통화선도평가이익	-	115,336,354

통화선도거래이익	177,486,910	1,189,500

이자수익	79,346,313	95,429,694

잡이익	15,508,383	7,962,697

합계	492,415,393	474,283,171

34.2 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	6,207,513	10,919,341

당기손익인식금융자산평가손실	7,274,600	31,185,326

당기손익인식금융자산처분손실	1,790,627	1,485,000

외환차손	70,036,559	5,775,237

외화환산손실	197,792,752	16,792,616

통화선도거래손실	182,815,000	66,586,000

잡손실	1,113	38,496

합계	465,918,164	132,782,016

35. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	44,222,424	196,921,675

당기손익에 대한 당기법인세	44,222,424	237,545,766

전기법인세의 조정사항	-	(40,624,091)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(215,849)	(102,896,295)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	(1,845,029)	(4,044,321)

법인세비용	42,161,546	89,981,059

36. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 산출내역은 다음과 같습니다. 36.1. 주당순이익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	410,699,293	910,694,103

가중평균유통보통주식수	8,238,404	8,256,984

기본주당순이익	50	110

36.2 가중평균유통 보통주식수

구분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	8,278,230	8,278,230

자기주식수	39,826	21,246

가중평균유통주식수	8,238,404	8,256,984

37. 우발 및 약정사항 37.1. 보고기간종료일 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	피보증처	보증금액

서울보증보험	외국인노동자 보증보험	28,000,000

37.2. 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

38. 현금흐름표

38.1. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(550,315,202)	1,915,272,895

가. 당기순이익	410,699,293	910,694,103

나. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	954,503,312	700,761,319

법인세비용	42,161,546	89,981,059

이자비용	671,330	2,389,314

외화환산손실	323,215,145	19,840,317

퇴직급여	91,482,504	98,183,815

감가상각비	389,533,106	385,708,123

무형자산상각비	92,166,941	61,069,024

단기매매증권평가손실	7,274,600	31,185,326

단기매매증권처분손실	1,790,627	1,485,000

유형자산처분손실	6,207,513	10,919,341

다. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(123,201,773)	(507,249,989)

이자수익	(87,304,681)	(104,091,965)

외화환산이익	(1,549,246)	(77,665,610)

단기매매증권평가이익	(34,347,846)	(29,670,600)

단기매매증권처분이익	-	(180,485,460)

통화선도평가이익	-	(115,336,354)

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,792,316,034)	811,067,462

매출채권의 감소(증가)	(42,545,377)	57,874,068

미수금의 감소(증가)	5,204,739	64,794,382

단기매매증권의 감소(증가)	(578,256,547)	1,400,190,560

통화선도자산(부채)의 감소(증가)	(143,931,910)	-

재고자산의 감소(증가)	(269,714,233)	619,798,949

선급금의 감소(증가)	(3,363,697)	175,788,734

선급비용의 감소(증가)	3,333,377	5,223,458

매입채무의 증가(감소)	(120,883,799)	(98,793,196)

미지급금의 증가(감소)	(223,551,566)	(148,333,059)

미지급비용의 증가(감소)	(11,920,122)	(15,098,357)

선수금의 증가(감소)	546,937	(1,100,301,775)

국고보조금의 사용	(259,671,606)	(193,543,962)

예수금의 증가(감소)	(135,097,960)	46,413,410

퇴직금의 지급	(41,044,180)	(8,679,670)

사외적립자산의 감소(증가)	28,579,910	5,733,920

38.2. 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	259,931,995	364,370,244

건설중인자산 미지급금	114,070,000	-

장기대여금 유동성대체	19,815,240	26,194,920

임의적립금 이입액	516,666,666	-

39. 특수관계자 거래

39.1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

종속기업	Quintec Laser Semiconductor Co., LTD	Quintec Laser Semiconductor Co., LTD

(*) 당사의 최대주주(당기말 지분율: 29.82 % )로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.39.2. 특수관계자와의 거래내역당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	거래내역	당분기	전분기

Quintec Laser Semiconductor	매출	506,773,615	509,100,534

소모품 등	25,337,117	38,505,171

외주가공비	2,202,430,333	1,722,211,115

39.3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회 사 명	거래내역	당분기	전기

Quintec Laser Semiconductor	매출채권	322,433,103	271,853,335

미수금	314,674,800	390,041,600

매입채무	729,373,660	806,946,881

39.4. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 당분기 및 전분기의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여 등	171,620,040	170,750,020

퇴직급여	-	82,285,160

합 계	171,620,040	253,035,180