큐에스아이 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제27기 1분기 2026년 03월 31일 현재
제26기 2025년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업 지유성장벤처투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,982,853,609	833,188,494	10,149,665,115	1,854,656,410	(159,756,424)

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,839,462,074	1,182,154,517	9,657,307,557	1,806,294,911	48,302,473

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정 되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	17,365,412,716	-	-	17,365,412,716	17,248,650,397	-	-	17,248,650,397

단기금융자산	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

매출채권	5,257,444,972	-	-	5,257,444,972	4,176,261,864	-	-	4,176,261,864

기타수취채권	364,549,230	-	-	364,549,230	620,139,955	-	-	620,139,955

기타금융자산	-	6,269,657,218	2,789,828,130	9,059,485,348	-	6,178,308,070	2,503,261,660	8,681,569,730

비유동	기타수취채권	1,013,573,490	-	-	1,013,573,490	1,043,723,220	-	-	1,043,723,220

기타금융자산	-	16,916,724,523	15,597,237,259	32,513,961,782	-	15,802,284,323	15,394,007,192	31,196,291,515

합 계	25,000,980,408	23,186,381,741	18,387,065,389	66,574,427,538	24,088,775,436	21,980,592,393	17,897,268,852	63,966,636,681

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다. ② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	상각후원가측정 금융부채(*1)

유 동	매입채무	866,729,203	1,253,855,394

기타지급채무	3,192,502,462	2,193,864,871

리스부채	94,181,405	87,936,230

비유동	기타지급채무	689,875,152	710,078,119

리스부채	269,783,071	250,409,398

합 계	5,113,071,293	4,496,144,012

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	139,491,210	-	23,046,890,531	23,186,381,741

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,009,761,393	5,377,303,996	18,387,065,389

합 계	139,491,210	13,009,761,393	28,424,194,527	41,573,447,130

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	21,980,592,393	21,980,592,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	11,881,278,958	6,015,989,894	17,897,268,852

합 계	-	11,881,278,958	27,996,582,287	39,877,861,245

(2) 가치평가기법 및 투입변수가. 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 금융상품은 채무증권 입니다. 연결회사는 고정된 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방법을 사용한 금융기관의 평가결과를 사용하여 공정가치를 평가하였습니다.나. 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 연결회사의 금융상품은 수익증권, 지분증권 및 신종자본증권 입니다. 연결회사는 실지거래가액, 기초자산의 변동성을 고려한 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방법 등을 사용한 금융기관의 평가결과를사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	7,718,945,486	7,602,183,167

현금성금융상품 등	9,646,467,230	9,646,467,230

합 계	17,365,412,716	17,248,650,397

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	1,000,000,000	1,000,000,000

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	5,279,203,461	4,183,644,787

대손충당금	(21,758,489)	(7,382,923)

장부금액	5,257,444,972	4,176,261,864

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,382,923	40,569,643

대손상각비(환입)	14,375,566	(3,440,090)

기말금액	21,758,489	37,129,553

(3) 기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	21,758,489	7,382,923

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	21,758,489	7,382,923

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	86,447,270	374,769,913

단기대여금	172,384,640	141,118,830

미수수익	105,717,320	104,251,212

합 계	364,549,230	620,139,955

비유동	장기대여금	728,321,490	771,853,620

보증금	285,252,000	271,869,600

합 계	1,013,573,490	1,043,723,220

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.10. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	6,269,657,218	6,178,308,070

- 지분증권	139,491,210	-

- 수익증권 등	6,130,166,008	6,178,308,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,789,828,130	2,503,261,660

- 채무증권	1,300,455,019	1,509,082,378

- 지분증권(*)	1,489,373,111	994,179,282

합 계	9,059,485,348	8,681,569,730

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	16,916,724,523	15,802,284,323

- 지분증권	5,795,750,659	5,610,006,178

- 수익증권 등	11,120,973,864	10,192,278,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,597,237,259	15,394,007,192

- 채무증권	11,709,306,374	10,372,196,580

- 지분증권(*)	3,887,930,885	5,021,810,612

합 계	32,513,961,782	31,196,291,515

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다. 11. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,404,724,738	(213,888,573)	2,190,836,165	2,113,552,941	(220,865,997)	1,892,686,944

부 재 료	170,712,360	(604,579)	170,107,781	226,904,260	(422,781)	226,481,479

재 공 품	5,132,316,641	(530,890,662)	4,601,425,979	4,900,295,802	(502,226,236)	4,398,069,566

제 품	1,849,955,562	(241,825,339)	1,608,130,223	2,057,925,637	(328,711,661)	1,729,213,976

합 계	9,557,709,301	(987,209,153)	8,570,500,148	9,298,678,640	(1,052,226,675)	8,246,451,965

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(65,901,424)	183,814,096

12. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	473,198,408	217,403,274

선급비용	7,424,993	9,899,994

부가세대급금	414,532,671	259,264,335

소 계	895,156,072	486,567,603

13. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	3월	21.54%	210,000,000	127,855,641	21.54%	210,000,000	128,391,217

큐웨이브랩(*)	한국	3월	20.00%	100,000,000	66,904,350	20.00%	100,000,000	66,904,350

합 계	310,000,000	194,759,991	310,000,000	195,295,567

(*) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	128,391,217	-	(535,576)	127,855,641

큐웨이브랩	66,904,350	-	0	66,904,350

합 계	195,295,567	-	(535,576)	194,759,991

② 전분기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	131,368,135	-	(534,922)	130,833,213

큐웨이브랩	81,190,253	-	0	81,190,253

합 계	212,558,388	-	(534,922)	212,023,466

(3) 각 보고기간말 현재 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(*)	당기순이익(*)

지유성장벤처투자조합	596,127,609	2,512,150	593,615,459	25,547	(2,486,603)

큐웨이브랩	342,495,695	7,973,944	334,521,751	-	-

(*) 매출액과 당기순손익은 전분기 금액입니다.② 전기말

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액(*)	당기순이익(*)

지유성장벤처투자조합	606,583,187	10,481,125	596,102,062	28,592	(2,483,568)

큐웨이브랩	342,495,695	7,973,944	334,521,751	-	-

(*) 매출액과 당기순손익은 전분기 금액입니다.(4) 각 보고기간말 현재 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당기말	전기말

순자산가액	지분율	장부가액	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	593,615,459	21.54%	127,855,641	596,102,062	21.54%	128,391,217

큐웨이브랩	334,521,751	20.00%	66,904,350	334,521,751	20.00%	66,904,350

14. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,168,370,907	785,995,566	9,046,907,569	115,241,581	167,638,470	2,940,025,021	17,120,358,035

기중 변동	취 득	-	-	-	3,585,636	-	247,118	211,020,000	214,852,754

상 각	-	(37,867,616)	(41,656,731)	(465,273,477)	(11,305,375)	(14,096,774)	-	(570,199,973)

처 분	-	-	-	(8,086,055)	-	(691,500)	-	(8,777,555)

환율변동효과	-	-	-	216,917,284	-	117,165	-	217,034,449

기말	장부금액	896,178,921	3,130,503,291	744,338,835	8,794,050,957	103,936,206	153,214,479	3,151,045,021	16,973,267,710

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,238,042,000	38,996,062,807	353,142,059	1,826,415,705	3,151,045,021	54,015,521,278

- 정부보조금	-	-	-	(90,203,724)	-	-	-	(90,203,724)

- 상각누계액	-	(2,424,131,474)	(2,493,703,165)	(30,111,808,126)	(249,205,853)	(1,673,201,226)	-	(36,952,049,844)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,319,841,357	952,622,492	10,888,196,495	180,048,169	236,390,993	1,343,450,471	17,816,728,898

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	599,577	204,000,000	204,599,577

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	(37,867,616)	(41,656,726)	(482,653,855)	(17,471,151)	(17,993,695)	-	(597,643,043)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	5,957,265	(17,312)	6,912	-	5,946,865

기말	장부금액	896,178,921	3,281,973,741	910,965,766	10,411,499,905	162,559,706	219,003,787	1,547,450,471	17,429,632,297

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,238,042,000	39,286,870,542	349,874,219	1,902,334,339	1,547,450,471	52,775,385,257

- 정부보조금	-	-	-	(122,681,803)	-	-	-	(122,681,803)

- 상각누계액	-	(2,272,661,024)	(2,327,076,234)	(28,752,688,834)	(187,314,513)	(1,683,330,552)	-	(35,223,071,157)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	522,401,176	543,753,422

판매비와관리비	감가상각비	40,687,172	46,777,996

경상개발비	7,111,625	7,111,625

합 계	570,199,973	597,643,043

15. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	45,466,673	-	1,890,069,960	1,935,537,633

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-

상 각	-	(3,400,001)	-	-	(3,400,001)

처 분	-	-	-	(363,000,000)	(363,000,000)

기말	장부금액	1,000	42,066,672	-	1,527,069,960	1,569,137,632

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,527,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(129,741,608)	(250,869,363)	-	(372,355,470)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	59,466,670	-	1,890,069,960	1,949,537,630

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-

상 각	-	(3,799,999)	-	-	(3,799,999)

기말	장부금액	1,000	55,666,671	-	1,890,069,960	1,945,737,631

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(116,141,609)	(250,869,363)	-	(376,155,472)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	3,400,001	3,799,999

판매비와관리비	무형자산상각비	-	-

합 계	3,400,001	3,799,999

16. 정부보조금(1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

자산	-	-

선급금	89,371,056	117,869,073

소 계	89,371,056	117,869,073

부채	-	-

국고보조금	356,327,266	668,326,722

유동성장기미지급금(*1)	713,726,312	637,892,784

장기미지급금	689,875,152	710,078,119

소 계	1,759,928,730	2,016,297,625

정부보조금 잔액	1,670,557,674	1,898,428,552

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금 중 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,898,428,552	1,473,342,000	(1,701,212,878)	1,670,557,674

(전기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,249,781,419	3,790,914,500	(3,142,267,367)	1,898,428,552

(3) 당분기 및 전기말 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

선급금(기업부담금)의 감소	(96,957,017)	(121,076,728)

유동성장기미지급금	866,472	28,280,649

장기미지급금	153,393,967	117,405,297

비용상계 등	1,643,909,456	3,117,658,149

합 계	1,701,212,878	3,142,267,367

17. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	276,788,835	332,529,438

사용권자산상각(*)	(15,891,065)	(14,968,886)

환율변동효과	18,311,271	500,909

기말 장부가액	279,209,041	318,061,461

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다. (2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

명목금액	385,233,052	444,066,083

현재가치할인차금(*)	(21,268,576)	(29,884,944)

장부금액	363,964,476	414,181,139

- 유동성	94,181,405	86,820,820

- 비유동성	269,783,071	327,360,319

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당분기 2,500,595원(전분기 : 2,906,630원) 입니다

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	-	-

소액자산리스 및 단기리스 리스료	11,641,674	12,035,323

리스계약 현금유출액	11,641,674	12,035,323

18. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,535,924,875	751,552,977

유동성장기미지급금	713,726,312	637,892,784

미지급비용	36,571,175	804,419,110

미지급배당금	906,280,100	-

합 계	3,192,502,462	2,193,864,871

비유동	장기미지급금	689,875,152	710,078,119

19. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	694,744,257	287,726,882

예수금	107,637,466	96,090,390

부가세예수금	-	-

합 계	802,381,723	383,817,272

비유동	장기미지급비용	-	-

20. 충당부채 연결회사는 출고된 제품의 교환 및 클레임 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	11,447,900	-	28,695,950	-

(2) 당기 및 전기 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	28,695,950	30,782,323

설정(환입)	(17,248,050)	(2,086,373)

기말	11,447,900	28,695,950

21. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,040,813,038	2,033,557,669

사외적립자산의 공정가치	(2,346,723,658)	(2,386,189,877)

순확정급여부채(자산)	(305,910,620)	(352,632,208)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	70,609,509	72,991,359

순이자원가	(3,975,921)	(1,434,387)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	66,633,588	71,556,972

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	52,986,945	55,737,899

판매비와관리비	퇴직급여	8,986,836	10,770,231

경상개발비	4,659,807	5,048,842

합 계	66,633,588	71,556,972

22. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

23. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(1,498,201,500)	(1,498,201,500)

자기주식처분이익	2,429,365,657	2,429,365,657

합 계	36,676,034,599	36,676,034,599

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 208,820주(전기말: 208,820주) 입니다.

24. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(746,388,535)	(689,393,407)

해외사업환산손익	2,225,886,073	1,573,772,092

합 계	1,479,497,538	884,378,685

25. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	797,112,469	706,484,459

미처분이익잉여금	45,753,440,995	44,508,986,478

합 계	46,550,553,464	45,215,470,937

26. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구분	수익인식시기	당분기	전분기

재화의 판매	한 시점에 인식	6,144,239,433	5,633,183,725

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	6,144,239,433	5,633,183,725

(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	669,281,571	431,475,690

미 국	336,585,381	323,453,173

중 국	4,085,938,653	2,954,596,718

유 럽	875,926,107	1,048,980,648

기 타	176,507,721	874,677,496

합 계	6,144,239,433	5,633,183,725

(3) 각 보고기간에 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당기 및 전기 각 1개(거래처A)이며, 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

거래처A	1,373,447,084	1,218,294,793

27. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	377,236,404	312,653,998

퇴직급여	8,986,836	10,770,231

복리후생비	111,577,286	106,528,222

여비교통비	27,034,638	8,498,777

차량유지비	7,619,419	6,140,580

통신비	8,238,108	11,609,735

세금과공과	36,751,548	19,958,506

감가상각비	40,687,172	46,777,996

무형자산상각비	-	-

수선비	-	227,273

보험료	21,364,725	21,499,234

접대비	12,118,621	12,215,879

광고선전비	-	14,396,000

교육훈련비	44,226	3,729,243

지급수수료	297,812,718	170,089,912

운반비	35,149,823	23,486,688

도서인쇄비	2,840,000	1,400,000

소모품비	9,199,494	5,040,992

수도광열비	4,076,495	4,705,258

전력비	42,030,062	42,960,716

판매수수료	5,020,437	6,273,985

지급임차료	775,416	1,123,074

경상연구개발비	283,142,557	375,166,463

대손상각비	14,375,566	(3,440,090)

합계	1,346,081,551	1,201,812,672

28. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	376,212,792	269,660,138

외환차익/환산이익	549,197,822	34,853,166

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	237,616,045	108,233,435

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	922,887,691	74,637,374

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

합 계	2,085,914,350	487,384,113

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,500,595	2,906,630

외환차손/환산손실	-	18,138,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,119,370	179,271,207

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	92,845,812	28,167,039

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	5,950,000

합 계	123,465,777	234,433,218

29. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	279,429,681	190,697,600

잡이익	43,101,711	56,891,510

합 계	322,531,392	247,589,110

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	163,268,918	222,939,459

유형자산처분손실	8,618,090	-

잡손실	24,870,447	10,125

합 계	196,757,455	222,949,584

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	2,251,601,531	193,314,458

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,062,801	8,842,332

기본주당손익	248	22

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	9,062,801	8,842,332

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-	-

가중평균유통보통주식수	9,062,801	8,842,332

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

32. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보처	부보자산	부보금액

재산종합패키지보험	DB손해보험	재고자산 및 유형자산 등	45,732,700,711

환경책임보험	DB손해보험	-	7,500,000,000

가스사고배상책임보험	KB손해보험	-	5,400,000,000

합 계	58,632,700,711

(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행보증 1,314,225원을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(340,361,309)	351,450,438

1. 당기순이익	2,251,601,531	193,314,458

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,179,973,643	1,172,854,894

이자비용	2,500,595	2,906,630

재고자산평가손실(환입)	(65,901,424)	183,814,096

퇴직급여	66,633,588	71,556,972

감가상각비	570,199,973	597,643,043

사용권자산상각비	15,891,065	14,968,886

무형자산상각비	3,400,001	3,799,999

대손상각비(환입)	14,375,566	(3,440,090)

외화환산손실	72,647,133	37,352,403

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	28,119,370	179,271,207

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	92,845,812	28,167,039

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	5,950,000

지분법손실	535,576	534,922

유형자산처분손실	8,618,090	-

법인세비용(수익)	370,108,298	50,329,787

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,251,920,549)	(533,309,188)

이자수익	376,212,792	269,660,138

외화환산이익	715,204,021	80,778,241

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	237,616,045	108,233,435

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	922,887,691	74,637,374

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-

지분법이익	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,520,015,934)	(481,409,726)

매출채권의 증감	(840,819,251)	328,889,520

미수금의 증감	290,566,026	(56,483,607)

재고자산의 증감	(94,804,359)	(471,350,062)

선급금의 증감	(255,795,134)	(199,087,509)

선급비용의 증감	2,475,000	2,474,994

부가세대급금의 증감	(143,352,840)	39,051,911

매입채무의 증감	(468,815,451)	155,774,756

미지급금의 증감	752,115,703	(331,944,325)

미지급비용의 증감	(769,987,544)	82,323,613

선수금의 증감	34,014,890	(30,867,035)

예수금의 증감	11,547,076	(191,982)

부가세예수금의 증감	-	-

보증충당부채의 증감	(17,248,050)	-

퇴직금의 지급	(63,354,140)	(41,162,991)

퇴직연금운용자산의 증감	43,442,140	41,162,991

34. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	삼화양행(*1)	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩	큐웨이브랩

기타특수관계자	지유반도체성장투자조합	지유반도체성장투자조합

지유딥테크특허투자조합	지유딥테크특허투자조합

(*1) 연결회사의 최대주주(보고기간 종료일 지분율: 30.96%)로서 의결권의 절반 미만을 소유 지배하지만 이사회 등의 의사결정기구 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당한다고 판단하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

35. 재무위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	866,729,203	-	-	866,729,203

기타지급채무	3,192,502,462	689,875,152	-	3,882,377,614

리스부채	96,308,263	288,924,789	-	385,233,052

합 계	4,155,539,928	978,799,941	-	5,134,339,869

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,253,855,394	-	-	1,253,855,394

기타지급채무	2,193,864,871	710,078,119	-	2,903,942,990

리스부채	90,169,547	270,508,641	-	360,678,188

합 계	3,537,889,812	980,586,760	-	4,518,476,572