큐에스아이 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 적용하였고, 경과규정에 따라 비교표시된 전전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항가. 자산양수도 사항- 시기 : 2012.10.24- 대상회사(거래상대방) : Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.- 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 : 회사는 2012년 10월 24일에 주식회사 삼화양행 및 상해개가전자유한공사로 부터 전기까지 회사의 관계기업이던 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.의 잔여지분(53.4%)을 추가취득 하였으며, 이로 인해 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.에 대한 지배력을 획득(연결대상 종속기업 편입) 하였습니다.- 관련 공시서류 제출일자 : 주요사항보고서(중요한자산양수도결정) : 2012.10.24(2) 대손충당금가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제20기 1분기	매출채권	4,258,274,540	66,454,062	1.56%

미수금	266,899,693	-	0.00%

선급금	67,163,086	-	0.00%

합 계	4,592,337,319	66,454,062	1.45%

제19기	매출채권	3,967,099,822	73,018,359	1.84%

미수금	249,746,264	-	0.00%

선급금	53,723,147	-	0.00%

합 계	4,270,569,233	73,018,359	1.71%

제18기	매출채권	4,917,157,447	89,789,480	1.83%

미수금	345,654,740	-	0.00%

선급금	114,393,063	-	0.00%

합 계	5,377,205,250	89,789,480	1.67%

- 연결회사 기준나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제20기 1분기	제19기	제18기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	73,018,359	89,789,480	108,143,526

2. 순대손처리액(①－②±③)	(6,564,297)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	(6,564,297)	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(16,771,121)	(18,354,046)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	66,454,062	73,018,359	89,789,480

다. 매출채권관련 대송충당금 설정방침당사는 과거 채권 발생액 대비 실제 대손실적률을 산출하여, 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하는 정책을 적용하고 있습니다.라. 당해 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	4,182,854,159	8,966,319	-	66,454,062	4,258,274,540

구성비율	98.2%	0.2%	0.0%	1.6%	100%

(3) 재고자산 현황 등가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제20기 1분기	제19기	제18기	비고

LD	제품	2,410,048,214	2,466,696,690	2,869,919,148	-

재공품	3,165,576,543	2,817,189,620	2,739,762,244	-

원재료	1,790,433,466	1,640,791,551	1,341,216,129	-

부재료	13,743,872	35,213,791	35,654,393	-

저장품	105,577,014	75,943,942	71,650,207	-

미착자산	-	-	4,043,209	-

합 계	7,485,379,109	7,035,835,594	7,062,245,330	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.6%	13.0%	12.8%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.1회	2.2회	2.3회	-

- 연결재무제표 기준나. 재고실사의 실사내용- 실사일자 : 2019년 4월 1일 - 실사방법 : 전수조사 실시- 감사인등의 참여 및 입회여부 : 자체 재고실사- 장기체화재고 등 현황 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	2,608,267,871	2,608,267,871	(198,219,657)	2,410,048,214

재공품	3,165,576,543	3,165,576,543	-	3,165,576,543

원재료	1,886,649,400	1,886,649,400	(96,215,934)	1,790,433,466

부재료	13,743,872	13,743,872	-	13,743,872

저장품	105,577,014	105,577,014	-	105,577,014

합 계	7,779,814,700	7,779,814,700	(294,435,591)	7,485,379,109

(4) 공정가치평가 내역

다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	44,900,000	1,791,709,928	-	1,836,609,928

기타비유동금융자산	-	10,461,271,894	3,800,366,300	14,261,638,194

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

기타금융자산	45,250,000	5,026,750,171	-	5,072,000,171

기타비유동금융자산	-	9,820,181,872	3,332,051,282	13,152,233,154

(5) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-