큐에스아이 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제23(당)분기말 2022년 3월 31일 현재
제22(전) 기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.를 연결대상으로 하고, 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,635,810 ,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	11,057,692,292	1,716,543,405	9,341,148,887	1,870,990,707	79,370,353

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	11,152,988,091	2,074,631,885	9,078,356,206	8,915,048,345	499,611,185

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득자산과 인수부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4 . 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	6,942,499,437	-	-	6,942,499,437

단기금융자산	498,953,362	-	-	498,953,362

매출채권	4,587,347,047	-	-	4,587,347,047

기타수취채권	2,493,834,324	-	-	2,493,834,324

기타금융자산	-	4,472,679,200	4,299,810,477	8,772,489,677

비유동	기타수취채권	432,222,882	-	-	432,222,882

기타금융자산	-	14,433,751,777	10,758,637,827	25,192,389,604

합 계	14,954,857,052	18,906,430,977	15,058,448,304	48,919,736,333

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융 부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,361,968,746	-	1,361,968,746

기타지급채무	2,317,918,052	-	2,317,918,052

파생상품부채	-	34,785,700	34,785,700

리스부채	88,790,455	-	88,790,455

비유동	기타지급채무	665,475,000	-	665,475,000

리스부채	568,315,617	-	568,315,617

합 계	5,002,467,870	34,785,700	5,037,253,570

(*1) 상각후원가측정되금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 전기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	8,872,931,265	-	-	8,872,931,265

단기금융자산	498,095,940	-	-	498,095,940

매출채권	5,048,079,941	-	-	5,048,079,941

기타수취채권	1,561,880,037	-	-	1,561,880,037

기타금융자산	-	5,193,330,016	4,312,970,201	9,506,300,217

비유동	기타수취채권	282,079,053	-	-	282,079,053

기타금융자산	-	13,597,082,563	9,205,399,672	22,802,482,235

합 계	16,263,066,236	18,790,412,579	13,518,369,873	48,571,848,688

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융 부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,477,448,697	-	1,477,448,697

기타지급채무	1,756,152,033	-	1,756,152,033

상환전환우선주	656,407,053	-	656,407,053

파생상품부채	-	1,190,007,823	1,190,007,823

리스부채	86,881,350	-	86,881,350

비유동	기타지급채무	504,259,700	-	504,259,700

리스부채	552,648,879	-	552,648,879

합 계	5,033,797,712	1,190,007,823	6,223,805,535

(*1) 상각후원가측정되금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,285,450,000	-	17,620,980,977	18,906,430,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,267,043,163	12,791,405,141	15,058,448,304

합 계	1,285,450,000	2,267,043,163	30,412,386,118	33,964,879,281

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	34,785,700	34,785,700

② 전기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,994,178,980	-	16,796,233,599	18,790,412,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	491,891,014	13,026,478,859	13,518,369,873

합 계	1,994,178,980	491,891,014	29,822,712,458	32,308,782,452

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,190,007,823	1,190,007,823

(3) 가치평가기법 및 투입변수가. 공정가치 서열체계에서 '수준2'로 분류되는 금융상품은 채무증권 입니다. 연결회사는 고정된 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방법을 사용한 금융기관의 평가결과를 사용하여 공정가치를 평가하였습니다. 나. 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 회사의 금융상품은 파생상품(통화선도 및 전환권 등) 및 기타금융자산(수익증권, 지분증권 및 신종자본증권) 입 니다. 연결회사는 파생상품의 경우 옵션평가모형을 적용한 외부평가기관의 평가내역으로 공정가치를 평가하고, 기타금융자산의 경우 실지거래가액 및 기초자산의 변동성을 고려한 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 방 법 등을 사용한 금융기관의 평가결과를사용하여 공정가치를 평가하였습니다.

6. 현 금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	3,641,435,363	2,749,700,997

현금성금융상품 등	3,301,064,074	6,123,230,268

합 계	6,942,499,437	8,872,931,265

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	498,953,362	498,095,940

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	4,623,617,721	5,094,203,716

대손충당금	(36,270,674)	(46,123,775)

장부금액	4,587,347,047	5,048,079,941

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,123,775	53,275,061

대손상각비(환입)	(9,853,101)	(2,993,286)

손상채권 제각	-	(4,158,000)

기말금액	36,270,674	46,123,775

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설 정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	36,270,674	46,123,775

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	36,270,674	46,123,775

(4) 각 보고기간말 현재 매출채권의 발생일을 기준으로 구분한 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	3,535,061,030	4,304,527,089

연체되었으나손상되지 않은 채권	3개월 이하	970,523,291	719,186,615

3개월 ~ 6개월	98,188,040	11,914,275

6개월 ~ 1년	19,845,360	58,575,737

1년 초과	-	-

손상채권	-	-

합 계	4,623,617,721	5,094,203,716

9 . 기 타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,038,717,742	1,139,232,886

단기대여금	349,976,894	330,990,544

미수수익	105,139,688	91,656,607

합 계	2,493,834,324	1,561,880,037

비유동	장기대여금	401,922,882	251,779,053

보증금	30,300,000	30,300,000

합 계	432,222,882	282,079,053

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 파생상품자산 (부채)

각 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	전환권 등(*1)	-	(1,186,286,737)

통화선도(*2)	(34,785,700)	(3,721,086)

(*1) 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환청구권에 대한 파생상품부채입니다 . (*2) 당분기말 현재 회사는 매매목적의 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생금융상품으로 계상하고 있습니다.

11. 기타금 융 자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,472,679,200	5,193,330,016

- 지분증권	1,285,450,000	1,994,178,980

- 수익증권 등	3,187,229,200	3,199,151,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,299,810,477	4,312,970,201

- 지분증권	4,299,810,477	4,312,970,201

합 계	8,772,489,677	9,506,300,217

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	14,433,751,777	13,597,082,563

- 지분증권	5,059,756,952	5,261,294,943

- 수익증권 등	9,373,994,825	8,335,787,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,758,637,827	9,205,399,672

- 채무증권	2,267,043,163	491,891,014

- 지분증권(*)	8,491,594,664	8,713,508,658

합 계	25,192,389,604	22,802,482,235

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다 .

12. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,549,568,035	(127,193,430)	2,422,374,605	2,332,733,502	(132,628,590)	2,200,104,912

부 재 료	195,776,199	(1,026,151)	194,750,048	201,289,670	(26,209,915)	175,079,755

재 공 품	3,430,308,817	(313,189,969)	3,117,118,848	3,149,884,129	(348,946,401)	2,800,937,728

제 품	4,453,509,530	(234,372,171)	4,219,137,359	3,868,325,163	(190,223,124)	3,678,102,039

합 계	10,629,162,581	(675,781,721)	9,953,380,860	9,552,232,464	(698,008,030)	8,854,224,434

(2) 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가충당금환입은 22,226,309원(전기: 평가손실 124,243,284원)입니다.

13. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	105,597,803	65,051,223

선급비용	5,699,865	9,142,734

부가세대급금	723,767,517	572,005,455

소계	835,065,185	646,199,412

14. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	683,688,763	21.54%	700,000,000	687,930,205

(2) 당기의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	687,930,205	-	(4,241,442)	683,688,763

(3) 당분기말 현재 관계기업 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익

지유성장벤처투자조합	3,194,581,756	20,312,500	3,174,269,256	746,589	(19,692,411)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보와 투자장부금액과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	순자산가액	지분율	장부가액

지유성장벤처투자조합	3,174,269,256	21.54%	683,688,763

15. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,341,535,146	1,182,343,709	11,647,654,723	92,935,775	496,281,973	1,045,019,187	18,501,349,249

기중변동	취득	-	-	-	-	-	-	1,104,431,501	1,104,431,501

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	373,000,000	-	-	(373,000,000)	-

상각	-	(31,845,121)	(40,693,001)	(529,579,098)	(7,129,931)	(41,620,645)	-	(650,867,796)

처분	-	-	-	(7,402,000)	-	-	-	(7,402,000)

환율변동효과	-	-	-	90,977,296	477,632	729,677	-	92,184,605

기말	장부금액	695,578,736	3,309,690,025	1,141,650,708	11,574,650,921	86,283,476	455,391,005	1,776,450,688	19,039,695,559

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,079,348,000	35,668,871,208	254,135,187	2,585,878,864	1,776,450,688	49,133,097,050

- 정부보조금	-	-	-	(233,892,495)	-	-	-	(233,892,495)

- 감가상각누계액	-	(1,763,144,342)	(1,937,697,292)	(23,860,327,792)	(167,851,711)	(2,130,487,859)	-	(29,859,508,996)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,468,915,626	591,406,890	8,243,407,701	35,191,511	486,961,964	4,444,550,511	17,966,012,939

기중변동	취득	-	-	-	-	-	149,807,594	607,405,812	757,213,406

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	3,326,526,331	85,044,138	-	(3,411,570,469)	-

상각	-	(31,845,121)	(24,570,181)	(354,651,121)	(7,490,198)	(40,973,787)	-	(459,530,408)

처분	-	-	-	(28,385,342)	(100)	-	-	(28,385,442)

환율변동효과	-	-	-	143,882,386	893,056	1,333,123	-	146,108,565

기말	장부금액	695,578,736	3,437,070,505	566,836,709	11,330,779,955	113,638,407	597,128,894	1,640,385,854	18,381,419,060

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,402,152,000	33,997,407,767	250,806,876	2,621,534,126	1,640,385,854	46,680,699,726

- 정부보조금	-	-	-	(308,971,371)	-	(10,937,501)	-	(319,908,872)

- 감가상각누계액	-	(1,635,763,862)	(1,835,315,291)	(22,357,656,441)	(137,168,469)	(2,013,467,731)	-	(27,979,371,794)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	609,833,335	417,960,801

판매비와관리비	감가상각비	32,833,083	33,149,478

경상개발비	8,201,378	8,420,129

합 계	650,867,796	459,530,408

16. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,375,866	132,006,784	109,235,289	1,652,670,543	1,895,288,482

기중변동	상 각	(228,639)	(11,955,709)	(14,765,354)	-	(26,949,702)

기말	장부금액	1,147,227	120,051,075	94,469,935	1,652,670,543	1,868,338,780

- 취득원가	34,900,200	1,133,152,280	634,326,657	1,652,670,543	3,455,049,680

- 상각누계액	(33,752,973)	(1,013,101,205)	(539,856,722)	-	(1,586,710,900)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	2,579,196	155,754,633	1,051,100,335	1,762,551,673	2,971,985,837

기중변동	취 득	-	-	65,728,020	-	65,728,020

상 각	(345,845)	(12,139,049)	(82,881,665)	-	(95,366,559)

기말	장부금액	2,233,351	143,615,584	1,033,946,690	1,762,551,673	2,942,347,298

- 취득원가	34,900,200	1,111,652,280	1,782,746,010	1,762,551,673	4,691,850,163

- 상각누계액	(32,666,849)	(968,036,696)	(748,799,320)	-	(1,749,502,865)

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	20,034,291	87,192,808

판매비와관리비	6,915,411	8,173,751

합 계	26,949,702	95,366,559

17. 리스계약 연결회사가 리스제공자인 리스계약은 없으며, 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	514,519,036	516,001,567

사용권자산상각	(15,559,962)	(14,108,498)

환율변동효과	10,355,332	16,625,353

기말 장부가액	509,314,406	518,518,422

(2) 리스부채의 구성내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	729,676,800	715,238,400

현재가치할인차금(*)	(72,570,728)	(75,708,171)

장부금액	657,106,072	639,530,229

- 유동성	88,790,455	86,881,350

- 비유동성	568,315,617	552,648,879

(*) 당분기의 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 4,656,421원(전분기 : 4,103,587원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

단기계약 리스료 비용(지급액)	6,770,148	6,138,615

소액자산 리스료 비용(지급액)	1,292,368	652,368

리스계약에 대한 현금유출액	8,062,516	6,790,983

18. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,278,415,304	1,633,085,730

유동성장기미지급금	86,800,000	86,800,000

미지급비용	25,107,598	36,266,303

미지급배당금	927,595,150	-

합계	2,317,918,052	1,756,152,033

비유동	장기미지급금	665,475,000	504,259,700

19. 상환전환우선주

(1) 각 보고기간말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주	발행금액	-	999,995,800

전환권조정	-	(343,588,747)

장부금액	-	656,407,053

(2) 당분기말 현재 상환전환우선주의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기본정보	발행일	2020-06-30

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	891,717주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 15,700원)

잔여주식수	0주 (*)

존속기간	발행일로부터 4년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 완전참가적

우선배당률	액면금액의 5%

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일로부터 42개월이 되는 날의 익영업일부터 존속기간 만료일까지

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과된 날 이후부터 존속기간 만료일까지

전환가액	14,093원 (주가변동 등에 따라 전환가격 조정가능)

(*) 당분기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되었습니다.

20. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	73,331,023	4,975,385

예수금	1,696,954,439	406,787,961

부가세예수금	-	14,747,961

합계	1,770,285,462	426,511,307

비유동	장기미지급비용	136,630,516	136,630,516

21. 순확정급여부 채 (자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,760,659,363	2,755,147,587

사외적립자산의 공정가치	(3,413,420,930)	(3,430,845,422)

순확정급여부채(자산)	(652,761,567)	(675,697,835)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	95,555,475	106,994,334

순이자원가	(5,001,387)	(1,590,147)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	90,554,088	105,404,187

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	69,468,828	76,748,298

판매비와관리비	퇴직급여	11,147,490	18,240,246

경상개발비	9,937,770	10,415,643

합 계	90,554,088	105,404,187

22. 자본금 (1) 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말(*)	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,200,665	500	4,600,332,500

(*) 당분기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 보통주자본금이 35,478,000원 증가하였습니다.

23. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	32,635,755,442	30,847,664,242

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*2)	(22,312,829)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	38,137,489,471	36,349,398,271

(*1) 당분기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 주식발행초과금이 1,788,091,200원 증가하였습니다.(*2) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 4,331주(전기말: 4,331주) 입니다.

24. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(300,383,057)	(176,697,833)

해외사업환산손익	1,053,503,346	870,081,018

합 계	753,120,289	693,383,185

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

25. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	437,223,569	344,464,054

미처분이익잉여금	31,759,291,837	31,908,459,847

합 계	32,196,515,406	32,252,923,901

26. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구분	수익인식시기	당분기	전분기

재화의 판매	한 시점에 인식	5,360,900,751	7,177,576,041

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	453,700,000	453,700,000

합 계	5,814,600,751	7,631,276,041

(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	1,401,621,654	2,307,060,698

미 국	562,214,956	1,331,291,740

중 국	3,144,544,678	3,349,343,667

유 럽	597,153,869	543,371,772

기 타	109,065,594	100,208,164

합 계	5,814,600,751	7,631,276,041

(3) 각 보고기간에 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당기 1곳(거래처A)이며,전기 2곳(거래처A , 거래처B) 으로, 각 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

거래처A	995,602,496	922,353,067

거래처B	566,800,000	1,001,695,000

27. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	423,881,566	320,852,009

퇴직급여	11,147,490	18,240,246

복리후생비	99,761,283	102,826,984

여비교통비	1,821,547	4,876,197

차량유지비	5,586,420	6,309,660

통신비	12,636,615	8,610,731

세금과공과	37,259,511	26,081,453

감가상각비	32,833,083	33,149,478

무형자산상각비	6,915,411	8,173,751

수선비	2,313,220	883,823

보험료	18,004,393	17,822,433

접대비	15,704,067	15,222,047

교육훈련비	-	160,000

지급수수료	92,492,519	93,461,506

운반비	29,589,412	32,729,333

도서인쇄비	1,500,000	1,300,000

소모품비	6,464,202	9,008,097

수도광열비	8,165,708	4,766,691

전력비	27,675,597	26,530,777

판매수수료	5,952,877	16,425,540

지급임차료	1,292,368	652,368

경상연구개발비	566,364,183	468,068,719

대손상각비	(9,853,101)	(7,841,302)

합 계	1,397,508,371	1,208,310,541

28. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	250,022,140	261,953,200

외환차익/환산이익	69,213,327	188,734,254

합 계	319,235,467	450,687,454

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	13,923,868	362,939,556

외환차손/환산손실	7,636,914	12,510,853

합 계	21,560,782	375,450,409

29. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	139,745,767	562,461,163

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	320,083,260	704,489,248

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	24,096,360	143,350,692

유형자산처분이익	1,937,393	7,208,991

전환상환우선주전환이익	28,392,037	-

잡이익	4,631,275	14,141,825

합 계	518,886,092	1,431,651,919

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	44,917,299	200,235,967

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	171,508,226	23,062,437

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	12,997,296

파생상품평가손실	31,064,614	80,532,804

유형자산처분손실	6,430,302	28,385,342

기부금	64,410,000	-

잡손실	4,203	267,237

합 계	318,334,644	345,481,083

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	815,228,624	839,956,986

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,264,925	8,273,899

기본주당손익	88	102

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	9,196,334	8,273,899

상환전환우선주의 보통주 전환효과	68,591	-

가중평균유통보통주식수	9,264,925	8,273,899

32. 우발사항 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	436,896,359	6,342,168,220

1. 당기순이익	819,470,066	839,956,986

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,236,589,880	2,381,070,326

이자비용	13,923,868	362,939,556

재고자산평가손실(환입)	(22,226,309)	124,243,284

퇴직급여	90,554,088	105,404,187

감가상각비	650,867,796	474,611,049

사용권자산상각비	15,559,962	-

무형자산상각비	26,949,702	95,366,559

대손상각비(환입)	(9,853,101)	(7,841,302)

외화환산손실	20,221,539	48,203,857

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	171,508,226	23,062,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	12,905,603

파생상품평가손실	31,064,614	80,532,804

유형자산처분손실	6,430,302	28,385,342

법인세비용(수익)	241,589,193	1,033,256,950

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(732,870,560)	(1,428,197,371)

이자수익	250,022,140	261,737,167

외화환산이익	108,339,370	311,502,966

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	320,083,260	704,489,248

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,096,360	143,258,999

유형자산처분이익	1,937,393	7,208,991

상환전환우선주전환이익	28,392,037	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(886,293,027)	4,549,338,279

매출채권의 증감	511,360,885	(981,215,516)

미수금의 증감	(886,361,781)	5,039,019,634

재고자산의 증감	(1,101,358,504)	1,632,240,484

선급금의 증감	(40,546,580)	67,428,119

선급비용의 증감	3,442,869	2,972,241

부가세대급금의 증감	(140,154,009)	-

매입채무의 증감	(140,206,875)	(1,154,032,952)

미지급금의 증감	(356,933,683)	(889,878,718)

미지급비용의 증감	(11,691,684)	5,155,462

선수금의 증감	68,355,638	(8,371,411)

예수금의 증감	1,290,166,478	849,403,706

부가세예수금의 증감	(14,747,961)	-

퇴직금의 지급	(85,042,312)	(28,454,580)

퇴직연금운용자산의 증감	17,424,492	15,071,810

34. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

(*) 회사의 최대주주(보고기간 종료일 지분율: 26.62%)로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

(3) 주요경영진 보상각 보고기간의 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	78,150,030	71,080,030

35. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.(1) 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립히고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,361,968,746	-	-	1,361,968,746

기타지급채무	2,317,918,052	665,475,000	-	2,983,393,052

리스부채	91,209,600	273,628,800	364,838,401	729,676,801

합 계	3,771,096,398	939,103,800	364,838,401	5,075,038,599

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,477,448,697	-	-	1,477,448,697

기타지급채무	1,756,152,033	504,259,700	-	2,260,411,733

리스부채	89,404,800	268,214,400	357,619,199	715,238,399

상환전환우선주	999,995,800	-	-	999,995,800

합 계	4,323,001,330	772,474,100	357,619,199	5,453,094,629