큐에스아이 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 21 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.와 Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,245,550천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다..① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD(*)	중국 상해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	-	-

(*) 전기 12월중 청산된 법인입니다.

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다. 가. Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD (위해법인)

(단위: 원)

재무현황	당분기말	전기말

자 산	10,792,714,173	10,213,366,557

부 채	2,092,273,893	2,545,826,427

자 본	8,700,440,280	7,667,540,130

(단위: 원)

손익현황	당분기	전분기

매출액	6,759,247,261	970,825,984

당기순손익	281,634,785	(342,117,083)

나. Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD (상해법인)

(단위: 원)

재무현황	당분기말	전기말

자 산	-	-

부 채	-	-

자 본	-	-

(단위: 원)

손익현황	당분기	전분기

매출액	-	4,572,659,086

당기순손익	-	(596,221,851)

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동 을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(당분기말: 8,411백만원, 전기말: 7,754백만원)를 연결재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(3) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	8,335,992,454	-	-	8,335,992,454

단기금융자산	497,585,759	-	-	497,585,759

매출채권	5,239,223,993	-	-	5,239,223,993

기타수취채권	2,419,624,309	-	-	2,419,624,309

기타금융자산	-	3,280,793,426	588,234,514	3,869,027,940

비유동	기타수취채권	379,570,374	-	-	379,570,374

기타금융자산	-	15,110,167,267	12,510,532,936	27,620,700,203

합 계	16,871,996,889	18,390,960,693	13,098,767,450	48,361,725,032

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,862,180,787	-	1,862,180,787

기타지급채무	596,769,302	-	596,769,302

상환전환우선주	6,914,661,707	-	6,914,661,707

파생상품부채	-	5,638,417,077	5,638,417,077

리스부채	85,225,906	-	85,225,906

비유동	기타지급채무	503,509,700	-	503,509,700

리스부채	538,751,733	-	538,751,733

합 계	10,501,099,135	5,638,417,077	16,139,516,212

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	10,482,631,097	-	-	10,482,631,097

단기금융자산	497,109,117	-	-	497,109,117

매출채권	4,759,910,346	-	-	4,759,910,346

기타수취채권	1,976,793,957	-	-	1,976,793,957

기타금융자산	-	4,643,054,554	983,534,090	5,626,588,644

비유동	기타수취채권	426,217,312	-	-	426,217,312

파생상품자산	-	176,855,385	-	176,855,385

기타금융자산	-	11,856,280,562	6,806,631,756	18,662,912,318

합 계	18,142,661,829	16,676,190,501	7,790,165,846	42,609,018,176

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,666,904,441	-	1,666,904,441

기타지급채무	1,281,940,672	-	1,281,940,672

상환전환우선주	7,754,365,171	-	7,754,365,171

파생상품부채	-	7,922,441,852	7,922,441,852

비유동	기타지급채무	370,576,364	370,576,364

리스부채	557,153,367	-	557,153,367

합 계	11,630,940,015	7,922,441,852	19,553,381,867

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	981,360,000	-	17,409,600,693	18,390,960,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,098,767,450	13,098,767,450

합 계	981,360,000	-	30,508,368,143	31,489,728,143

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	5,638,417,077	5,638,417,077

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	176,855,385	176,855,385

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,694,810,000	-	14,804,525,116	16,499,335,116

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	983,534,090	6,806,631,756	7,790,165,846

합 계	1,694,810,000	983,534,090	21,788,012,257	24,466,356,347

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	7,922,441,852	7,922,441,852

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	5,289,739,542	(50,515,549)	5,239,223,993	4,813,185,407	(53,275,061)	4,759,910,346

기타수취채권	2,419,624,309	-	2,419,624,309	1,976,793,957	-	1,976,793,957

비유동	기타수취채권	379,570,374	-	379,570,374	426,217,312	-	426,217,312

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,128,928,261	1,748,045,956

단기대여금	181,001,754	151,040,610

미수수익	109,694,294	77,707,391

합 계	2,419,624,309	1,976,793,957

비유동	장기대여금	349,270,374	425,917,312

보증금	30,300,000	300,000

합 계	379,570,374	426,217,312

6. 파 생 상 품자산(부 채)각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	통화선도(*)	(3,910,406)	176,855,385

(*) 당분기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선도 USD 1,707,400 매도계약(전기말: USD 1,743,200 매도계약)을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생금융상품으로 계상하고 있습니다.

7. 기타금 융 자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,280,793,426	4,643,054,554

- 지분증권	981,360,000	1,694,810,000

- 수익증권 등	2,299,433,426	2,948,244,554

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	588,234,514	983,534,090

- 채무증권	-	983,534,090

- 지분증권(*)	588,234,514	-

합 계	3,869,027,940	5,626,588,644

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	15,110,167,267	11,856,280,562

- 지분증권	5,794,915,220	5,410,813,721

- 수익증권 등	9,315,252,047	6,445,466,841

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,510,532,936	6,806,631,756

- 지분증권(*)	12,510,532,936	6,806,631,756

합 계	27,620,700,203	18,662,912,318

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

8. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,894,821,654	(42,204,615)	1,852,617,039	1,691,082,759	(34,516,728)	1,656,566,031

부 재 료	201,298,383	(26,634,384)	174,663,999	173,989,677	(9,816,086)	164,173,591

재 공 품	3,242,860,766	-	3,242,860,766	4,324,943,546	-	4,324,943,546

제 품	2,794,147,687	(57,982,796)	2,736,164,891	2,610,639,696	(73,378,025)	2,537,261,671

합 계	8,133,129,490	(126,821,795)	8,006,306,695	8,800,655,678	(117,710,839)	8,682,944,839

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	9,110,956	18,147,542

9. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	70,322,764	115,101,690

선급비용	12,662,111	7,859,925

합 계	82,984,875	122,961,615

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,468,915,626	591,406,890	8,243,407,701	35,191,511	486,961,964	4,444,550,511	17,966,012,939

기중변동	취 득	-	693,496,000	898,990,038	-	180,448,051	781,439,032	2,554,373,121

정부보조	-	-	-	-	-	-	(9,800,000)	(9,800,000)

대 체	-	-	-	4,279,926,218	85,044,138	-	(4,364,970,356)	-

상 각	-	(95,535,361)	(79,865,183)	(1,635,672,918)	(22,552,673)	(130,246,365)	-	(1,963,872,500)

처 분	-	-	(1,000)	(51,893,685)	(1,100)	(16,000)	-	(51,911,785)

환율변동	415,295,588	2,437,024	3,406,666	421,139,278

기말	장부금액	695,578,736	3,373,380,265	1,205,036,707	12,150,052,942	100,118,900	540,554,316	851,219,187	18,915,941,053

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,061,348,000	36,113,072,847	252,793,107	2,583,693,402	861,019,187	48,640,339,646

- 정부보조금	-	-	-	(268,098,599)	-	(1,562,501)	(9,800,000)	(279,461,100)

- 상각누계액	-	(1,699,454,102)	(1,856,311,293)	(23,694,921,306)	(152,674,207)	(2,041,576,585)	-	(29,444,937,493)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,596,296,100	585,325,511	7,500,123,393	40,426,218	502,948,908	276,812,699	13,197,511,565

기중변동	취 득	-	-	-	3,088,598,936	33,004,800	101,001,249	1,572,464,181	4,795,069,166

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	-	-	86,107,758	-	-	(86,107,758)	-

상 각	-	(95,535,357)	(68,777,291)	(1,008,203,727)	(22,635,084)	(110,558,075)	-	(1,305,709,534)

처 분	-	-	-	(1,812,521,389)	(6,737,858)	(2,171,155)	-	(1,821,430,402)

환율변동	-	-	-	71,389,890	235,050	(14,167,921)	-	57,457,019

기말	장부금액	695,578,736	3,500,760,743	516,548,220	7,925,494,861	44,293,126	477,053,006	1,763,169,122	14,922,897,814

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	2,302,152,000	31,565,011,578	229,881,326	2,423,610,320	1,763,169,122	44,052,237,449

- 정부보조금	-	-	-	(356,018,384)	-	(21,145,835)	-	(377,164,219)

- 상각누계액	-	(1,572,073,624)	(1,785,603,780)	(23,283,498,333)	(185,588,200)	(1,925,411,479)	-	(28,752,175,416)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	840,089,536	1,838,036,777	393,284,775	1,192,496,829

판매비와관리비	감가상각비	33,448,569	100,325,340	30,790,253	89,224,154

경상개발비	8,545,126	25,510,383	8,357,629	23,988,551

합 계	882,083,231	1,963,872,500	432,432,657	1,305,709,534

11. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	2,579,196	155,754,633	1,051,100,335	1,762,551,673	2,971,985,837

기중변동	상 각	(967,044)	(34,008,803)	(248,644,994)	-	(283,620,841)

기말	장부금액	1,612,152	121,745,830	802,455,341	1,762,551,673	2,688,364,996

- 취득원가	34,900,200	1,111,652,280	1,717,017,990	1,762,551,673	4,626,122,143

- 상각누계액	(33,288,048)	(989,906,450)	(914,562,649)	-	(1,937,757,147)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	4,243,926	118,248,734	1,497,086,792	1,786,187,953	3,405,767,405

기중변동	취 득	-	35,000,000	48,274,200	363,000,000	446,274,200

상 각	(1,318,885)	(30,671,253)	(379,877,010)	-	(411,867,148)

처 분	-	-	-	(386,636,280)	(386,636,280)

기말	장부금액	2,925,041	122,577,481	1,165,483,982	1,762,551,673	3,053,538,177

- 취득원가	34,900,200	1,067,346,280	2,626,048,620	1,762,551,673	5,490,846,773

- 상각누계액	(31,975,159)	(944,768,799)	(1,460,564,638)	-	(2,437,308,596)

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	87,122,316	261,507,932	127,683,772	356,570,218

판매비와관리비	무형자산상각비	6,915,411	22,112,909	8,640,418	55,296,930

합 계	94,037,727	283,620,841	136,324,190	411,867,148

12. 리 스계약 (1) 각 보고기간의 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부가액	516,001,567	518,027,258

사용권자산상각	(43,027,020)	(192,971,457)

환율변동효과	47,639,646	18,803,257

기말 장부가액	520,614,193	343,859,058

(2) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	702,835,200	641,126,400

현재가치할인차금	(78,857,560)	(83,973,033)

장부금액	623,977,640	557,153,367

- 유동성	85,225,906	-

- 비유동성	538,751,734	557,153,367

당분기와 전분기 중 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 각각 12,604,478원과 10,627,684원입니다.(3) 각 보고기간의 리스계약 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	-	140,511,954

단기계약 리스료 비용(지급액)	18,721,080	14,181,839

소액자산 리스료 비용(지급액)	2,877,104	1,304,736

리스계약 현금유출액	21,598,184	155,998,529

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	501,649,202	1,206,979,930

유동성장기미지급금	55,800,000	55,800,000

미지급비용	39,320,100	19,160,742

합 계	596,769,302	1,281,940,672

비유동	장기미지급금	503,509,700	370,576,364

14. 상환전환우선주

각 보고기간말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상환전환우선주(*)	발행금액	10,999,969,500	13,999,956,900

전환권조정	(4,085,307,793)	(6,245,591,729)

장부금액	6,914,661,707	7,754,365,171

(*) 당분기말 현재 상 환 전환우선주의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기본정보	발행일	2020-06-30

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	891,717주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 15,700원)

존속기간	발행일로부터 4년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 완전참가적

우선배당률	액면금액의 5%

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일로부터 42개월이 되는 날의 익영업일부터 존속기간 만료일까지

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과된 날 이후부터 존속기간 만료일까지

전환가액	14,093원 (주가변동 등에 따라 전환가격 조정가능)

15. 파생상품부채

각 보고기간말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	전환권 등(*)	5,638,417,077	7,922,441,852

(*) 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 중도상환청구권에 대한 파생상품부채입니다(주석 14 참조).

16. 기타유동부채 각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,232,438	10,038,955

예수금	754,294,101	302,029,152

합 계	757,526,539	312,068,107

17. 순확정급여부채 (자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,936,938,972	2,880,380,456

사외적립자산의 공정가치	(3,199,625,429)	(3,139,398,174)

순확정급여부채(자산)	(262,686,457)	(259,017,718)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	106,994,334	320,983,002	105,052,719	315,158,157

순이자원가	(1,590,147)	(4,770,441)	683,223	2,049,669

종업원급여에 포함된 총비용(*)	105,404,187	316,212,561	105,735,942	317,207,826

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	76,748,298	230,244,894	73,536,906	220,610,718

판매비와관리비	퇴직급여	18,240,246	54,720,738	20,643,237	61,929,711

경상개발비	10,415,643	31,246,929	11,555,799	34,667,397

합 계	105,404,187	316,212,561	105,735,942	317,207,826

18. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	8,491,100	500	4,245,550,000	8,278,230	500	4,139,115,000

19. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,660,405,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(22,312,829)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	23,162,139,821	19,628,497,821

20. 기타포괄손익누계액

(1) 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(115,547,721)	(102,559,648)

해외사업환산손익	710,141,492	(41,123,873)

합 계	594,593,771	(143,683,521)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(102,559,648)	142,868,077

처분으로 인한 감소	52,310,340	(131,489,178)

- 처분손익 인식	14,683,356	7,220,791

- 이익잉여금 대체(*)	37,626,984	(138,709,969)

공정가치 평가	(65,298,413)	(126,998,524)

기말금액	(115,547,721)	(115,619,625)

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권의 처분으로 관련 기타포괄손익누계액이 이익잉여금으로 대체된 내역입니다(주석6 참조).

21. 이익잉여금 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	344,464,054	296,406,681

미처분이익잉여금	34,023,053,451	30,711,155,827

합 계	34,367,517,505	31,007,562,508

22. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	197,340,080	691,693,678	342,954,853	1,029,206,530

퇴직급여	18,240,246	54,720,738	20,643,237	61,929,711

복리후생비	152,057,204	376,153,785	255,555,175	730,875,505

여비교통비	3,759,732	13,869,683	17,436,200	46,113,124

차량유지비	4,548,460	15,062,170	95,975,532	109,414,899

통신비	4,087,831	16,328,526	3,647,066	13,242,446

세금과공과	13,549,741	46,826,920	34,157,537	67,278,291

감가상각비	33,727,293	100,325,340	53,353,779	110,793,092

무형자산상각비	6,915,411	22,112,909	8,640,418	27,171,255

수선비	5,990,367	6,920,487	32,446,663	33,664,890

보험료	12,180,579	42,467,502	11,313,554	33,957,891

접대비	16,918,008	45,130,627	20,195,781	50,183,006

광고선전비	-	9,855,400	-	-

교육훈련비	342,550	2,971,300	7,718	934,518

지급수수료	81,345,490	295,519,294	387,961,699	691,593,597

운반비	41,241,008	125,424,849	58,317,290	160,093,529

도서인쇄비	346,200	2,106,200	240,000	1,653,000

소모품비	6,871,891	29,077,467	15,741,105	28,549,954

수도광열비	2,943,180	11,227,402	2,452,810	9,476,838

전력비	34,927,625	84,381,670	33,319,227	81,762,369

판매수수료	20,328,473	52,953,074	5,522,403	24,908,043

지급임차료	1,935,734	4,358,973	572,368	1,877,104

경상연구개발비	452,373,527	1,283,837,589	238,914,213	883,636,419

대손상각비	34,474,175	1,398,488	5,877,996	17,931,998

합 계	1,146,444,805	3,334,724,071	1,645,246,624	4,216,248,009

23. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	227,159,074	720,912,542	213,140,298	470,819,755

배당금수익	-	4,987,500	-	6,372,000

외환차이	272,108,722	499,326,336	(88,453,614)	228,956,998

합 계	499,267,796	1,225,226,378	124,686,684	706,148,753

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	337,958,104	1,025,403,396	331,439,187	339,066,418

외환차이	(16,686,756)	16,906,816	215,239,468	334,703,608

합 계	321,271,348	1,042,310,212	546,678,655	673,770,026

24. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	252,640,037	820,587,294	(2,461,756)	508,447,965

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(697,560,429)	230,365,504	(3,872,054)	42,022,253

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	129,757,171	290,468,433	-	121,824,669

유형자산처분이익	-	11,595,648	15,557,643	15,557,643

파생상품평가이익	-	751,253,737	-	-

잡이익	16,612,798	63,532,060	189,522,866	279,254,857

합 계	(298,550,423)	2,167,802,676	198,746,699	967,107,387

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	30,683,729	258,715,823	120,327,488	461,704,504

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	34,174,833	52,438,014	16,081,187	158,857,668

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,045,000	68,756,157	27,368,500	27,368,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,600,000	-	17,342,586

파생상품평가손실	96,765,784	180,765,791	-

유형자산처분손실	1,000	28,403,342	382,564,122	389,461,566

무형자산처분손실	-	-	172,999,918	172,999,918

상환전환우선주전환손실	273,186,099	273,186,099	-

기부금	-	-	1,200,000	1,200,000

잡손실	11,507,779	12,518,955	127,784,471	160,906,744

합 계	463,364,224	883,384,181	848,325,686	1,389,841,486

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주순손익 을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,213,505,985	3,866,475,520	(1,289,077,401)	163,303,887

÷가중평균유통보통주식수	8,421,982	8,323,803	8,273,899	8,273,899

기본주당손익	144	465	(156)	20

(2) 희석주당손익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 상환전환우선주가 있습니다. 전분기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하 며, 당분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기

3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,213,505,985	3,866,475,520

조정: 이자비용 및 파생상품평가손익	333,628,524	261,545,181

희석주당이익 산정을 위한 순손익	1,547,134,509	4,128,020,701

가중평균유통보통주식수	8,421,982	8,323,803

조정: 상환전환우선주의 전환가정	780,521	780,521

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	9,202,503	9,104,324

희석주당순이익	168	453

27. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,721,378,810	(365,932,113)

1. 당기순이익	3,866,475,520	163,303,887

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	5,212,996,469	3,488,092,701

이자비용	1,025,403,396	339,066,418

재고자산평가손실(환입)	9,110,956	18,147,542

퇴직급여	316,212,561	317,207,826

감가상각비	2,006,899,520	1,498,680,991

무형자산상각비	283,620,841	411,867,148

대손상각비(환입)	1,398,488	17,931,998

외화환산손실	13,282,087	212,464,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	52,438,014	158,857,668

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	68,756,157	27,368,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,600,000	17,342,586

파생상품평가손실	180,765,791	-

유형자산처분손실	28,403,342	389,461,566

무형자산처분손실	-	172,999,918

상환전환우선주전환손실	273,186,099	-

법인세비용(수익)	944,919,217	(93,304,163)

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,389,344,419)	(657,473,329)

이자수익	720,912,542	467,770,746

외화환산이익	384,748,555	10,298,018

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	230,365,504	42,022,253

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	290,468,433	121,824,669

파생상품평가이익	751,253,737	-

유형자산처분이익	11,595,648	15,557,643

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	31,251,240	(3,359,855,372)

매출채권의 증감	332,617,455	(950,607,291)

미수금의 증감	107,390,940	(1,075,821,523)

재고자산의 증감	1,977,103,595	(2,648,562,115)

선급금의 증감	44,778,926	(181,326,293)

선급비용의 증감	(4,802,186)	54,700,969

매입채무의 증감	(1,624,352,510)	1,572,173,197

미지급금의 증감	(1,055,918,690)	(463,777,232)

미지급비용의 증감	18,533,956	(2,141,504)

장기미지급금의 증감	(98,750,000)	-

선수금의 증감	(6,806,517)	(69,444,865)

예수금의 증감	661,337,571	804,951,285

퇴직금의 지급	(259,654,045)	(91,560,054)

퇴직연금운용자산의 증감	(60,227,255)	(308,439,946)

28. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행	삼화양행

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

29. 위 험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,862,180,787	-	-	-	1,862,180,787

기타지급채무	596,769,302	-	503,509,700	-	1,100,279,002

리스부채	-	87,854,400	175,708,800	439,272,000	702,835,200

상환전환우선주	-	-	10,999,969,500	-	10,999,969,500

합 계	2,458,950,089	87,854,400	11,679,188,000	439,272,000	14,665,264,489

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,666,904,441	-	-	-	1,666,904,441

기타지급채무	1,281,940,672	-	370,576,364	-	1,652,517,036

리스부채	-	80,140,800	160,281,600	400,704,000	641,126,400

상환전환우선주	-	-	13,999,956,900	-	13,999,956,900

합 계	2,948,845,113	80,140,800	14,530,814,864	400,704,000	17,960,504,777