큐에스아이 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 22 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당분기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,635,811천원입니다.(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다..① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 원)

재무현황	당분기말	전기말

자 산	11,758,997,961	11,152,988,091

부 채	1,497,157,281	2,074,631,885

자 본	10,261,840,680	9,078,356,206

(단위: 원)

손익현황	당분기	전분기

매출액	6,181,914,590	6,759,247,261

당기순손익	509,592,725	281,634,785

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득자산과 인수부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 범주별 분류 및 공정가치(1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	6,356,461,420	-	-	6,356,461,420

단기금융자산	411,983,049	-	-	411,983,049

매출채권	6,308,521,671	-	-	6,308,521,671

기타수취채권	2,690,707,521	-	-	2,690,707,521

기타금융자산	-	4,552,752,397	4,200,780,011	8,753,532,408

비유동	기타수취채권	457,751,994	-	-	457,751,994

기타금융자산	-	16,363,943,815	11,481,423,958	27,845,367,773

합 계	16,225,425,655	20,916,696,212	15,682,203,969	52,824,325,836

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	980,948,757	-	980,948,757

기타지급채무	1,630,774,825	-	1,630,774,825

파생상품부채	-	400,963,895	400,963,895

리스부채	85,350,457	-	85,350,457

비유동	기타지급채무	818,800,000	-	818,800,000

리스부채	465,787,414	-	465,787,414

합 계	3,981,661,453	400,963,895	4,382,625,348

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 전기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	8,872,931,265	-	-	8,872,931,265

단기금융자산	498,095,940	-	-	498,095,940

매출채권	5,048,079,941	-	-	5,048,079,941

기타수취채권	1,561,880,037	-	-	1,561,880,037

기타금융자산	-	5,193,330,016	4,312,970,201	9,506,300,217

비유동	기타수취채권	282,079,053	-	-	282,079,053

기타금융자산	-	13,597,082,563	9,205,399,672	22,802,482,235

합 계	16,263,066,236	18,790,412,579	13,518,369,873	48,571,848,688

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.나. 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채(*1)	당기손익공정가치측정금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	1,477,448,697	-	1,477,448,697

기타지급채무	1,756,152,033	-	1,756,152,033

상환전환우선주	656,407,053	-	656,407,053

파생상품부채	-	1,190,007,823	1,190,007,823

리스부채	86,881,350	-	86,881,350

비유동	기타지급채무	504,259,700	-	504,259,700

리스부채	552,648,879	-	552,648,879

합 계	5,033,797,712	1,190,007,823	6,223,805,535

(*1) 상각후원가측정되금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	950,810,000	-	19,965,886,212	20,916,696,212

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,109,305,943	12,572,898,026	15,682,203,969

합 계	950,810,000	3,109,305,943	32,538,784,238	36,598,900,181

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	400,963,895	400,963,895

② 전기말(단위: 원)

금융자산	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,994,178,980	-	16,796,233,599	18,790,412,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	491,891,014	13,026,478,859	13,518,369,873

합 계	1,994,178,980	491,891,014	29,822,712,458	32,308,782,452

(단위: 원)

금융부채	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,190,007,823	1,190,007,823

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	6,400,665,049	(92,143,378)	6,308,521,671	5,094,203,716	(46,123,775)	5,048,079,941

기타수취채권	2,690,707,521	-	2,690,707,521	1,561,880,037	-	1,561,880,037

비유동	기타수취채권	457,751,994	-	457,751,994	282,079,053	-	282,079,053

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,199,978,420	1,139,232,886

단기대여금	372,356,180	330,990,544

미수수익	118,372,921	91,656,607

합 계	2,690,707,521	1,561,880,037

비유동	장기대여금	382,451,994	251,779,053

보증금	75,300,000	30,300,000

합 계	457,751,994	282,079,053

6. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,552,752,397	5,193,330,016

- 지분증권	950,810,000	1,994,178,980

- 수익증권 등	3,601,942,397	3,199,151,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,200,780,011	4,312,970,201

- 지분증권(*)	4,200,780,011	4,312,970,201

합 계	8,753,532,408	9,506,300,217

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	16,363,943,815	13,597,082,563

- 지분증권	7,824,087,698	5,261,294,943

- 수익증권 등	8,539,856,117	8,335,787,620

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,481,423,958	9,205,399,672

- 채무증권	3,109,305,943	491,891,014

- 지분증권(*)	8,372,118,015	8,713,508,658

합 계	27,845,367,773	22,802,482,235

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	2,247,267,880	(186,734,433)	2,060,533,447	2,332,733,502	(132,628,590)	2,200,104,912

부 재 료	212,947,184	(207,695)	212,739,489	201,289,670	(26,209,915)	175,079,755

재 공 품	3,964,374,895	(274,210,577)	3,690,164,318	3,149,884,129	(348,946,401)	2,800,937,728

제 품	5,350,711,302	(306,050,182)	5,044,661,120	3,868,325,163	(190,223,124)	3,678,102,039

합 계	11,775,301,261	(767,202,887)	11,008,098,374	9,552,232,464	(698,008,030)	8,854,224,434

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	69,194,857	9,110,956

8. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	30,415,000	65,051,223

선급비용	42,075,000	9,142,734

부가세대급금	605,891,031	572,005,455

합 계	678,381,031	646,199,412

9. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	674,214,997	21.54%	700,000,000	687,930,205

(2) 분반기의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	687,930,205	(13,715,208)	672,214,997

10. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,341,535,146	1,182,343,709	11,647,654,723	92,935,775	496,281,973	1,045,019,187	18,501,349,249

기중변동	취 득	-	-	-	43,775,484	-	1,162,568	1,849,713,710	1,894,651,762

대 체	-	-	70,300,000	1,802,580,000	-	28,790,000	(1,901,670,000)	-

상 각	-	(95,535,358)	(122,253,254)	(1,607,994,173)	(19,338,791)	(117,131,964)	-	(1,962,253,540)

처 분	-	-	(6,499,995)	(143,427,000)	-	(69,000)	-	(149,995,995)

환율변동	-	-	-	310,373,276	1,489,984	2,096,664	-	313,959,924

기말	장부금액	695,578,736	3,245,999,788	1,123,890,460	12,052,962,310	75,086,968	411,130,241	993,062,897	18,597,711,400

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,123,648,000	36,688,591,605	255,986,067	2,013,899,728	993,062,897	48,843,601,400

- 정부보조금	-	-	-	(202,620,717)	-	-	-	(202,620,717)

- 상각누계액	-	(1,826,834,579)	(1,999,757,540)	(24,433,008,578)	(180,899,099)	(1,602,769,487)	-	(30,043,269,283)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,468,915,626	591,406,890	8,243,407,701	35,191,511	486,961,964	4,444,550,511	17,966,012,939

기중변동	취 득	-	-	693,496,000	898,990,038	-	180,448,051	781,439,032	2,554,373,121

정부보조	-	-	-	-	-	-	(9,800,000)	(9,800,000)

대 체	-	-	-	4,279,926,218	85,044,138	-	(4,364,970,356)	-

상 각	-	(95,535,361)	(79,865,183)	(1,635,672,918)	(22,552,673)	(130,246,365)	-	(1,963,872,500)

처 분	-	-	(1,000)	(51,893,685)	(1,100)	(16,000)	-	(51,911,785)

환율변동	-	-	-	415,295,588	2,437,024	3,406,666	-	421,139,278

기말	장부금액	695,578,736	3,373,380,265	1,205,036,707	12,150,052,942	100,118,900	540,554,316	851,219,187	18,915,941,053

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,061,348,000	36,113,072,847	252,793,107	2,583,693,402	861,019,187	48,640,339,646

- 정부보조금	-	-	-	(268,098,599)	-	(1,562,501)	(9,800,000)	(279,461,100)

- 상각누계액	-	(1,699,454,102)	(1,856,311,293)	(23,694,921,306)	(152,674,207)	(2,041,576,585)	-	(29,444,937,493)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	622,056,897	1,840,308,351	939,434,167	1,838,036,777

판매비와관리비	감가상각비	30,671,439	95,315,378	33,727,293	100,325,340

경상개발비	9,450,411	26,629,811	8,545,128	25,510,383

합 계	662,178,747	1,962,253,540	981,706,588	1,963,872,500

11. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,375,866	132,006,784	109,235,289	1,652,670,543	1,895,288,482

기중변동	취 득	-	9,000,000	-	-	9,000,000

상 각	(685,917)	(35,941,132)	(44,296,061)	-	(80,923,110)

기말	장부금액	689,949	105,065,652	64,939,228	1,652,670,543	1,823,365,372

- 취득원가	34,900,200	1,142,152,280	634,326,657	1,652,670,543	3,464,049,680

- 상각누계액	(34,210,251)	(1,037,086,628)	(569,387,429)	-	(1,640,684,308)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	2,579,196	155,754,633	1,051,100,335	1,762,551,673	2,971,985,837

기중변동	상 각	(967,044)	(34,008,803)	(248,644,994)	-	(283,620,841)

기말	장부금액	1,612,152	121,745,830	802,455,341	1,762,551,673	2,688,364,996

- 취득원가	34,900,200	1,111,652,280	1,717,017,990	1,762,551,673	4,626,122,143

- 상각누계액	(33,288,048)	(989,906,450)	(914,562,649)	-	(1,937,757,147)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	20,184,292	60,252,874	87,122,316	261,507,932

판매비와관리비	무형자산상각비	6,839,411	20,670,236	6,915,411	22,112,909

합 계	27,023,703	80,923,110	94,037,727	283,620,841

12. 리스계약(1) 각 보고기간의 사용권자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	514,519,036	516,001,567

계약변경효과	(40,106,454)	-

사용권자산상각	(43,219,250)	(43,027,020)

환율변동효과	33,619,141	47,639,646

기말 장부가액	464,812,473	520,614,193

(2) 각 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	615,465,727	715,238,400

현재가치할인차금	(64,327,856)	(75,708,171)

장부금액	551,137,871	639,530,229

- 유동성	85,350,457	86,881,350

- 비유동성	465,787,414	552,648,879

당분기와 전분기의 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 각각 12,593,529원과 12,604,478원입니다.(3) 각 보고기간의 리스계약 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	84,480,005	-

소액자산리스 및 단기리스 리스료	24,823,168	21,598,184

리스계약 현금유출액	109,303,173	21,598,184

13. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,497,974,355	1,633,085,730

유동성장기미지급금	86,557,299	86,800,000

미지급비용	46,243,171	36,266,303

합 계	1,630,774,825	1,756,152,033

비유동	장기미지급금	818,800,000	504,259,700

14. 상환전환우선주

각 보고기간말 현재 부채로 계상된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

구 분	당분기말(*1)	전기말(*2)

상환전환우선주	발행금액	-	999,995,800

전환권조정	-	(343,588,747)

장부금액	-	656,407,053

(*1) 당기 중 잔여 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되었습니다.(*2) 전기말 현재 상환전환우선주의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기본정보	발행일	2020-06-30

종 류	무의결권부 기명식 상환전환우선주

발행주식수	891,717주 (주당 액면금액: 500원, 주당 발행금액: 15,700원)

잔여주식수	63,694주

존속기간	발행일로부터 4년 (존속기간 종료 시 보통주로 전환)

배당에 관한 사항	배당조건	누적적 / 완전참가적

우선배당률	액면금액의 5%

상환에 관한 사항	상환청구기간	발행일로부터 42개월이 되는 날의 익영업일부터 존속기간 만료일까지

상환금액	발행금액 (보장수익률: 0%)

전환에 관한 사항	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과된 날 이후부터 존속기간 만료일까지

전환가액	14,093원 (주가변동 등에 따라 전환가격 조정가능)

15. 파생상품부채

각 보고기간말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	전환권 등(*1)	-	1,186,286,737

통화선도(*2)	400,963,895	3,721,086

(*1) 상환전환우선주와 관련된 전환권 및 조기상환청구권에 대한 파생상품부채로 당기 중 상환전환우선주의 전환청구로 인해 감소하였습니다(주석14 참조). (*2) 당기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선도 계약(USD 1,635,800 매도)을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생금융부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	42,419,818	4,975,385

예수금	1,267,218,194	406,787,961

부가세예수금	24,263,610	14,747,961

합 계	1,333,901,622	426,511,307

비유동	장기미지급비용	136,630,516	136,630,516

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,776,769,155	2,755,147,587

사외적립자산의 공정가치	(3,261,322,546)	(3,430,845,422)

순확정급여부채(자산)	(484,553,391)	(675,697,835)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	95,555,475	286,666,425	106,994,334	320,983,002

순이자원가	(5,001,387)	(15,004,161)	(1,590,147)	(4,770,441)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	90,554,088	271,662,264	105,404,187	316,212,561

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	69,468,835	208,406,491	76,748,298	230,244,894

판매비와관리비	퇴직급여	11,147,485	33,442,465	18,240,246	54,720,738

경상개발비	9,937,768	29,813,308	10,415,643	31,246,929

합 계	90,554,088	271,662,264	105,404,187	316,212,561

18. 자본금

각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주(*)	9,271,621	500	4,635,810,500	9,200,665	500	4,600,332,500

(*) 당기 중 상환전환우선주의 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 보통주자본금이 35,478천원 증가하였습니다(주석14 참조).

19. 기타자본구성요소

각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	32,635,755,442	30,847,664,242

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*2)	(112,057,029)	(22,312,829)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	38,047,745,271	36,349,398,271

(*1) 당기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 주식발행초과금이 1,788,091천원 증가하였습니다(주석14 참조).(*2) 연결회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 11,617주(전기말: 4,331주) 입니다.

20. 기타포괄손익누계액

각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(649,930,816)	(176,697,833)

해외사업환산손익	1,543,972,767	870,081,018

합 계	894,041,951	693,383,185

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

21. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	437,223,569	344,464,054

미처분이익잉여금	36,438,150,126	31,908,459,847

합 계	36,875,373,695	32,252,923,901

22. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	298,534,996	1,005,627,418	197,340,080	691,693,678

퇴직급여	11,147,485	33,442,465	18,240,246	54,720,738

복리후생비	126,432,695	408,405,881	152,057,204	376,153,785

여비교통비	6,169,527	12,017,967	3,759,732	13,869,683

차량유지비	3,205,603	12,745,253	4,548,460	15,062,170

통신비	4,436,311	21,783,389	4,087,831	16,328,526

세금과공과	17,722,592	62,358,924	13,549,741	46,826,920

감가상각비	30,671,439	95,315,378	33,727,293	100,325,340

무형자산상각비	6,839,411	20,670,236	6,915,411	22,112,909

수선비	550,892	3,092,716	5,990,367	6,920,487

보험료	12,453,649	42,465,632	12,180,579	42,467,502

접대비	20,649,470	47,554,163	16,918,008	45,130,627

광고선전비	-	-	-	9,855,400

교육훈련비	511,524	1,585,865	342,550	2,971,300

지급수수료	70,625,668	250,387,210	81,345,490	295,519,294

운반비	39,544,014	105,047,280	41,241,008	125,424,849

도서인쇄비	240,000	1,980,000	346,200	2,106,200

소모품비	20,813,862	31,664,862	6,871,891	29,077,467

수도광열비	4,641,910	16,128,848	2,943,180	11,227,402

전력비	37,577,042	90,577,869	34,927,625	84,381,670

판매수수료	4,480,407	23,786,347	20,328,473	52,953,074

지급임차료	1,838,716	5,209,918	1,935,734	4,358,973

경상연구개발비	183,286,838	1,089,314,981	452,373,527	1,283,837,589

대손상각비	47,214,803	46,019,603	34,474,175	1,398,488

합 계	949,588,854	3,427,182,205	1,146,444,805	3,334,724,071

23. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	263,650,160	881,704,926	227,159,074	720,912,542

배당금수익	5,090,100	25,473,000	-	4,987,500

외환차이	382,660,762	762,616,295	272,108,722	499,326,336

합 계	651,401,022	1,669,794,221	499,267,796	1,225,226,378

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	3,271,877	21,860,976	337,958,104	1,025,403,396

외환차이	(14,934,190)	-	(16,686,756)	16,906,816

합 계	-11,662,313	21,860,976	321,271,348	1,042,310,212

24. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	585,366,654	1,057,131,614	252,640,037	820,587,294

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	390,127,585	3,194,098,200	(697,560,429)	230,365,504

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	39,951,360	129,757,171	290,468,433

유형자산처분이익	-	1,937,393	-	11,595,648

파생상품평가이익	-	-	-	751,253,737

상환전환우선주전환이익	-	28,392,037	-	-

잡이익	23,702,444	76,514,406	16,612,798	63,532,060

합 계	999,196,683	4,398,025,010	(298,550,423)	2,167,802,676

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	74,282,223	153,230,129	30,683,729	258,715,823

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	182,966,226	719,759,237	34,174,833	52,438,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	15,100,000	17,562,705	17,045,000	68,756,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	8,600,000

파생상품거래손실	-	3,029,249	-	-

파생상품평가손실	238,166,892	397,245,820	96,765,784	180,765,791

유형자산처분손실	2,000	149,024,297	1,000	28,403,342

기부금	-	92,121,236	-	-

상환전환우선주전환손실	-	-	273,186,099	273,186,099

잡손실	957	60,551,645	11,507,779	12,518,955

합 계	510,518,298	1,592,524,318	463,364,224	883,384,181

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,762,542,856	5,448,958,412	1,213,505,985	3,866,475,520

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,260,004	9,263,423	8,421,982	8,323,803

기본주당손익	190	588	144	465

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,267,290	9,196,334	8,273,899	8,273,899

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-	70,176	-	-

자기주식의 취득효과	(7,286)	(3,087)	148,083	49,904

가중평균유통보통주식수	9,260,004	9,263,423	8,421,982	8,323,803

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정하며, 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 한편, 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 상환전환우선주가 있으며, 전분기 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	전분기

3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	1,213,505,985	3,866,475,520

조정: 이자비용 및 파생상품평가손익	333,628,524	261,545,181

희석주당이익 산정을 위한 순손익	1,547,134,509	4,128,020,701

가중평균유통보통주식수	8,421,982	8,323,803

조정: 상환전환우선주의 전환가정	780,521	780,521

희석주당이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수	9,202,503	9,104,324

희석주당순이익	168	453

27. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,566,602,590	6,721,378,810

1. 분기순이익	5,448,958,412	3,866,475,520

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	4,873,711,870	5,212,996,469

이자비용	21,860,976	1,025,403,396

재고자산평가손실(환입)	69,194,857	9,110,956

퇴직급여	271,662,264	316,212,561

감가상각비	1,962,253,540	2,006,899,520

사용권자산상각비	43,219,250	-

무형자산상각비	80,923,110	283,620,841

대손상각비(환입)	46,019,603	1,398,488

외화환산손실	42,635,112	13,282,087

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	719,759,237	52,438,014

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,562,705	68,756,157

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,600,000

지분법손실	13,715,208	-

파생상품평가손실	397,245,820	180,765,791

유형자산처분손실	149,024,297	28,403,342

상환전환우선주전환손실	-	273,186,099

법인세비용(수익)	1,038,635,891	944,919,217

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(4,983,768,662)	(2,389,344,419)

이자수익	881,704,926	720,912,542

외화환산이익	837,684,746	384,748,555

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,194,098,200	230,365,504

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	39,951,360	290,468,433

파생상품평가이익	-	751,253,737

유형자산처분이익	1,937,393	11,595,648

상환전환우선주전환이익	28,392,037	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,772,299,030)	31,251,240

매출채권의 증감	(787,104,340)	332,617,455

미수금의 증감	(987,360,089)	107,390,940

재고자산의 증감	(2,074,319,010)	1,977,103,595

선급금의 증감	34,636,223	44,778,926

선급비용의 증감	(32,932,266)	(4,802,186)

부가세대급금의 증감	(125,408,398)	-

매입채무의 증감	(600,808,784)	(1,624,352,510)

미지급금의 증감	(156,611,657)	(1,055,918,690)

미지급비용의 증감	3,261,912	18,533,956

장기미지급금의 증가	(98,750,000)

선수금의 증감	37,444,433	(6,806,517)

예수금의 증감	860,427,222	661,337,571

부가세예수금의 증감	136,993,544	-

퇴직금의 지급	(265,044,857)	(259,654,045)

퇴직연금운용자산의 증감	184,527,037	(60,227,255)

28. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

29. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	980,948,757	-	-	980,948,757

기타지급채무	1,630,774,825	818,800,000	-	2,449,574,825

리스부채	87,923,675	263,771,025	263,771,026	615,465,726

합 계	2,699,647,257	1,082,571,025	263,771,026	4,045,989,308

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	1,477,448,697	-	-	1,477,448,697

기타지급채무	1,756,152,033	504,259,700	-	2,260,411,733

리스부채	89,404,800	268,214,400	357,619,199	715,238,399

상환전환우선주	999,995,800	-	-	999,995,800

합 계	4,323,001,330	772,474,100	357,619,199	5,453,094,629