큐에스아이 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 16 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 당사의 개요 주식회사 큐에스아이(이하 "당사")와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")은2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당반기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당분기말 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다. 1.1 종속기업 현황당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.(*)	100%	중국	12월

(*) 2012년 10월 24일에 지분추가취득(53.4%)을 통하여 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.1.2 종속기업 관련 재무정보 요약당분기 연결대상 종속기업인 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.의 각 보고기간종료일 현재 요약재무상태표와 당분기 및 전기 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

자 산	6,145,093,843	6,984,249,441

부 채	469,458,229	912,346,949

자 본	5,675,635,614	6,071,902,492

매 출	5,879,674,460	7,901,407,821

당기순이익(손실)	197,717,035	(985,239,729)

총포괄이익(손실)	197,717,035	(985,239,729)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 당기부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배하에 있을 때는 개정기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정기준서는 공동영업에 대한 최초 지분 취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분 취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 기준서가 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'(개정) - 허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기 보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) - 생산용식물

개정 기준서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산에 대한 회계처리 요구사항을변경합니다. 개정 기준서에서는 생산용식물의 정의를 충족하는 생물자산은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위가 아니며 기업회계기준서 제1016호를 적용하도록 하고 있습니다. 최초 인식 이후 생산용식물은 기업회계기준서 제1016호에 따라 성숙전에는 원가누계액으로 측정하고 성숙후에는 원가모형이나 재평가모형을 사용할 수 있습니다. 개정 기준서는 또한 생산용식물에서 생산되는 생산물은 기업회계기준서 제1041호의 적용범위이며 순공정가치로 측정하도록 하고 있습니다. 생산용식물과 관련된 정부보조금에는 기업회계기준서 제1020호 '정부보조금과 정부지원의 공시'를 적용합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용됩니다. 당사는 생산용식물을 보유하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각이나 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업을 구성하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 공시 개선

개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항

- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음

- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음

- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함

또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다.

또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 당분기말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1. 재무위험관리요소

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.

연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

외화자산	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD	8,725,920.76	9,566,226,926	4,453,059.01	5,218,985,157

JPY	12,844,019.00	139,188,065	24,555,873.00	238,685,541

EUR	21,833.11	28,833,126	2,217.87	2,840,048

CNY	5,591,290.75	916,803,945	3,256,078.21	587,884,920

매출채권	USD	3,252,617.97	3,565,845,104	3,685,166.47	4,319,015,103

CNY	1,303,684.20	213,765,100	-	-

기타수취채권	CNY	1,450,211.26	237,791,141	1,671,086.32	301,714,634

(단위: 원)

외화부채	외화종류	당분기	전기

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

매입채무	USD	-	-	110,240.00	129,201,280

JPY	1,548,000.00	16,775,366	10,006,053.41	97,259,840

CNY	1,641,645.73	269,180,650	1,594,650.99	287,914,235

기타지급채무	USD	67,224.16	73,697,846	88,776.39	104,045,929

JPY	1,485,000.00	16,092,648	1,314,000.00	12,772,211

당분기 및 전기 중 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

통화	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	1,429,270,690	(1,429,270,690)	1,003,793,191	(1,003,793,191)

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 , 당분기 세전이익은 750,000 원(전기: 1,000,000원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 가격 위험

연결회사는 자금 운용목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 지분증권 등의 시장가치는 1,332,106,420원 (전기말: 1,657,622,221원)입니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분증권의 주가가 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 지분증권에 대한 평가이익으로인하여, 당분기 세전이익은 13,321,064원(전기: 16,576,222원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

4.1.2. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약 조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 대부분의 금융기관 예치금을 우리은행, 외환은행 등 우량 시중은행에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래처의 경우에도 재무상태가 건전하고 장기간 회사와 사업관계를 원만히 유지할 수 있는 우량거래처에 한하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금성자산	12,091,811,033	8,496,106,601

단기금융자산	1,244,015,477	2,359,395,477

매출채권	4,431,896,559	4,963,559,746

기타수취채권	652,598,224	795,404,016

기타금융자산	5,008,862,540	6,830,500,000

기타비유동금융자산	2,967,624,842	4,393,156,136

기타비유동수취채권	171,438,080	192,063,270

합 계	26,568,246,755	28,030,185,246

4.1.3. 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을최소화 하고 있습니다.

보고기간종료종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	880,913,354	-	-	880,913,354

단기차입금	100,000,000	-	-	100,000,000

기타지급채무	755,806,720	121,868,936	-	877,675,656

기타금융부채	-	-	-	-

기타비유동지급채무	-	-	135,000,000	135,000,000

합 계	1,736,720,074	121,868,936	135,000,000	1,993,589,010

(단위: 원)

전기말	3개월 미만	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무	1,104,333,458	-	-	1,104,333,458

단기차입금	-	100,000,000	-	100,000,000

기타지급채무	890,327,472	451,077,711	-	1,341,405,183

기타금융부채	112,914,986	31,016,924	-	143,931,910

기타비유동지급채무	-	-	190,800,000	190,800,000

합 계	2,107,575,916	582,094,635	190,800,000	2,880,470,551

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 자본비용을 최소화하여 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 단기차입금 300백만원 이외에는 은행차입금이 없으며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

부채총계(A)	2,440,842,314	3,531,627,349

자본총계(B)	51,835,042,676	52,203,344,509

총차입금(C)	100,000,000	100,000,000

현금및현금성자산(D)	12,099,816,602	8,513,334,563

순차입금(C-D)	(11,999,816,602)	(8,413,334,563)

부채비율(A/B)	4.7%	6.8%

4.3. 공정가치 측정 다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	335,135,700	1,502,633,260	4,503,200,000	6,340,968,960

기타비유동금융자산	-	1,209,384,842	1,508,200,000	2,717,584,842

(단위: 원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산	283,980,730	1,373,641,491	6,830,500,000	8,488,122,221

기타비유동금융자산	-	1,135,466,136	3,007,650,000	4,143,116,136

기타금융부채	-	143,931,910	-	143,931,910

연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있어, 매도가능금융자산에 포함된 지분상품 250,040,000원(전기 : 250,040,000원)은 수준별로 분류하지 않았습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

5. 영업부문 정보

5.1. 영업부문 현황연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있습니다.5.2. 당분기 및 전분기의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

국내	2,061,516,836	4,024,979,997

미국	1,890,418,663	2,006,675,312

중국	9,497,721,922	9,615,618,579

유럽	2,177,205,555	2,284,363,470

기타	1,466,703,037	1,765,319,276

합계	17,093,566,013	19,696,956,634

5.3. 연결회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 외부고객의 당분기 매출액은 3,806,375천원(전분기 2,450,796천원)입니다. 6. 범주별 금융상품

6.1. 금융상품의 범주별 분류내역

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

6.1.1. 당분기(단위: 원)

재무상태표 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,091,811,033	-	-	-	12,091,811,033

단기금융자산	1,244,015,477	-	-	-	1,244,015,477

매출채권	4,431,896,559	-	-	-	4,431,896,559

기타수취채권	652,598,224	-	-	-	652,598,224

기타금융자산	-	1,332,106,420	505,662,540	4,503,200,000	6,340,968,960

기타비유동금융자산	-	-	1,459,424,842	1,508,200,000	2,967,624,842

기타비유동수취채권	171,438,080	-	-	-	171,438,080

합 계	18,591,759,373	1,332,106,420	1,965,087,382	6,011,400,000	27,900,353,175

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	880,913,354	880,913,354

단기차입금	-	100,000,000	100,000,000

기타지급채무	-	877,675,656	877,675,656

기타비유동지급채무	-	135,000,000	135,000,000

합 계	-	1,993,589,010	1,993,589,010

6.1.2. 전기(단위: 원)

재무상태표 상 자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,496,106,601	-	-	-	8,496,106,601

단기금융자산	2,359,395,477	-	-	-	2,359,395,477

매출채권	4,963,559,746	-	-	-	4,963,559,746

기타수취채권	795,404,016	-	-	-	795,404,016

기타금융자산	-	1,657,622,221	-	6,830,500,000	8,488,122,221

기타비유동금융자산	-	-	1,385,506,136	3,007,650,000	4,393,156,136

기타비유동수취채권	192,063,270	-	-	-	192,063,270

합 계	16,806,529,110	1,657,622,221	1,385,506,136	9,838,150,000	29,687,807,467

(단위: 원)

재무상태표 상 부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	1,104,333,458	1,104,333,458

단기차입금	-	100,000,000	100,000,000

기타지급채무	-	1,341,405,183	1,341,405,183

기타금융부채	-	143,931,910	143,931,910

기타비유동지급채무	-	190,800,000	190,800,000

합 계	-	2,880,470,551	2,880,470,551

6.2. 금융상품 범주별 순손익 구분 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권

- 이자수익	38,816,481	30,366,164

- 외환차익(손)	(183,686,633)	371,226,517

- 외화환산익(손)	(669,589,049)	423,587,488

당기손익인식금융자산

- 통화선도거래이익	177,486,910	209,547,485

- 통화선도평가이익	-	-

- 단기매매증권처분익(손)	(1,790,627)	290,905,275

- 단기매매증권평가익(손)	(18,721,418)	(22,328,809)

- 배당금수익	1,361,250	1,361,250

매도가능금융자산

- 이자수익	208,852,642	275,788,611

- 매도가능증권평가손익(세후기타포괄손익)	(9,916,446)	16,106,630

당기손익인식금융부채

- 통화선도거래이익(손)	182,815,000	315,900,000

- 통화선도평가이익(손)	-	313,078,455

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 이자비용	2,013,910	7,221,038

- 외화환산익(손)	5,245,295	(10,760,052)

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	12,136,966,413	9,380,611,563

- 보유현금	8,005,569	17,227,962

- 금융기관예금	6,540,087,851	7,651,805,430

- 현금성금융상품	5,588,872,993	1,711,578,171

정부보조금	(37,149,811)	(867,277,000)

차감후금액	12,099,816,602	8,513,334,563

8. 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

금융기관예금	1,244,015,477	2,359,395,477

9. 매출채권 9.1. 매출채권 및 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권 장부가액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출채권	4,431,896,559	4,963,559,746

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	4,431,896,559	4,963,559,746

9.2. 매출채권의 연령분석보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

연체되지 않은 채권	3,808,882,621	3,642,598,853

연체되었으나 손상되지 않은 채권	623,013,938	1,320,960,893

- 3개월 이하	465,909,487	1,232,616,119

- 3개월 초과 6개월 이하	59,001,224	45,051,094

- 6개월 초과 12개월 이하	98,103,227	43,293,680

손상채권	-	-

합 계	4,431,896,559	4,963,559,746

10. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기대여금	105,169,060	146,780,700

미수금	359,553,448	423,029,029

미수수익	187,875,716	225,594,287

합 계	652,598,224	795,404,016

11. 기타금 융 자산 11.1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

단기매매증권	1,332,106,420	1,657,622,221

- 상장주식	335,135,700	283,980,730

- 주가지수연계증권 등	996,970,720	1,373,641,491

매도가능증권	505,662,540	-

만기보유증권	4,503,200,000	6,830,500,000

합 계	6,340,968,960	8,488,122,221

11.2. 통화선도계약보고기간종료일 현재 회사는 매매목적의 통화선도계약을 체결하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	전 기

거래목적	매매목적

계약처	하나은행, SC제일은행

만기일	16/1/7~16/6/28

매입/매도	매도

계약금액	USD 2,050,000

통화선도 자산(부채)	(143,931,910)

11.3. 만기보유증권

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

기업은행	1.71% ~ 1.83%	2016.01~2017.04	1,500,000,000	4,100,000,000

회사채	2.85% ~ 3.27%	2016.08~2017.08	3,003,200,000	2,730,500,000

합 계	4,503,200,000	6,830,500,000

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.12.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	3,149,373,753	(256,039,106)	2,893,334,647

재공품	2,859,828,713	-	2,859,828,713

원재료	1,511,567,558	(56,380,924)	1,455,186,634

부재료	23,272,988	(383,844)	22,889,144

소모성자산	58,700,284	-	58,700,284

미착품	-	-	-

합 계	7,602,743,296	(312,803,874)	7,289,939,422

(*) 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 91,721,154원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가충당금환입 금액은 13,989,047원입니다.

12.1. 전기(단위: 원)

구 분	평가전금액	평가충당금(*)	장부가액

제품	3,022,733,146	(164,317,952)	2,858,415,194

재공품	2,600,218,892	-	2,600,218,892

원재료	1,635,297,933	(65,578,524)	1,569,719,409

부재료	28,300,792	(5,175,291)	23,125,501

소모성자산	37,538,683	-	37,538,683

미착품	-	-	-

합 계	7,324,089,446	(235,071,767)	7,089,017,679

(*) 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 금액은 32,201,305원이며, 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실충당금환입 금액은 68,954,339원입니다.

13. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선급금	137,138,219	117,767,634

선급비용	72,939,338	58,903,459

선급법인세	14,303,232	-

합 계	224,380,789	176,671,093

14. 기타비유동금융자산14.1. 기타비유동금융자산 구성내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매도가능증권	1,459,424,842	1,385,506,136

만기보유증권	1,508,200,000	3,007,650,000

합 계	2,967,624,842	4,393,156,136

14.2. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

채무증권(국공채)	-	636,324,141	-	626,813,725

채무증권(회사채)	505,662,540	573,060,701	-	508,652,411

지분증권(비상장)	-	250,040,000	-	250,040,000

합 계	505,662,540	1,459,424,842	-	1,385,506,136

14.3. 보고기간종료일 현재 회사채의 종목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	당분기	전기

대한항공	5.28%	505,662,540	508,652,411

우리은행	5.00%	573,060,701	-

합 계	1,078,723,241	508,652,411

14.4. 보고기간종료일 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	주식수	지분율	취득가액	손상차손누계액	당분기	전기

㈜에스티라이트	475,000	19.98%	250,040,000	-	250,040,000	250,040,000

에스피에이주식회사	22,223	9.60%	1,000,035,000	1,000,035,000	-	-

합 계	1,250,075,000	1,000,035,000	250,040,000	250,040,000

14.5. 매도가능금융자산 변동내역당분기 및 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,385,506,136	2,375,662,821

취득	592,294,638	-

처분/손상	-	(1,000,035,000)

유동성대체	(508,652,411)	-

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)	(9,723,521)	9,878,315

기말금액	1,459,424,842	1,385,506,136

14.6. 만기보유증권보고기간종료일 현재 만기보유증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

발행자	이자율	만기	당분기	전기

NH투자증권 등	1.8% ~ 4.8%	2017.06~2018.03	-	1,500,000,000

인천도시공사채	2.96%	2020.05.28	502,750,000	502,750,000

회사채	4.65% ~ 4.84%	2017.04~2018.07	1,005,450,000	1,004,900,000

합 계	1,508,200,000	3,007,650,000

15. 기타비유동수취채권 보고기간종료일 현재 기타비유동수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기대여금	131,138,080	132,063,270

보증금	40,300,000	60,000,000

합 계	171,438,080	192,063,270

16. 유형자산

16.1. 유형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 유형자산 구성내역 및 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.16.1.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부금액	621,400,250	4,206,132,679	9,051,726,887	1,037,085,647	470,541,111	15,386,886,574

기중변동	취득	-	-	-	583,569	2,048,046,273	2,048,629,842

대체	74,178,486	473,345,644	1,203,516,816	251,566,559	(2,002,607,505)	-

상각	-	(137,230,540)	(1,287,976,130)	(176,617,016)	-	(1,601,823,686)

처분	-	-	(24,306,149)	(35,542,274)	-	(59,848,423)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	(276,085,326)	(8,718,572)	-	(284,803,898)

기말	순장부금액	695,578,736	4,542,247,783	8,666,876,098	1,068,357,913	515,979,879	15,489,040,409

- 취득원가	695,578,736	7,067,846,367	33,032,116,223	3,031,172,977	515,979,879	44,342,694,182

- 정부보조금	-	-	(695,101,823)	(120,389,796)	-	(815,491,619)

- 감가상각누계액	-	(2,525,598,584)	(23,670,138,302)	(1,842,425,268)	-	(28,038,162,154)

16.1.2. 전기(단위: 원)

구 분	토지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	순장부금액	621,400,250	4,380,590,843	9,787,562,927	1,152,866,854	396,647,210	16,339,068,084

기중변동	취득	-	-	490,282,570	1,714,579	542,229,459	1,034,226,608

대체	-	-	391,756,099	104,579,459	(468,335,558)	28,000,000

상각	-	(174,458,164)	(1,668,369,926)	(223,049,694)	-	(2,065,877,784)

처분	-	-	(9,527,817)	(1,401,524)	-	(10,929,341)

정부보조금	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	60,023,034	2,375,973	-	62,399,007

기말	순장부금액	621,400,250	4,206,132,679	9,051,726,887	1,037,085,647	470,541,111	15,386,886,574

- 취득원가	621,400,250	6,594,500,723	32,689,851,002	2,966,909,401	570,541,111	43,343,202,487

- 정부보조금	-	-	(824,033,966)	(139,375,108)	-	(963,409,074)

- 감가상각누계액	-	(2,388,368,044)	(22,814,090,149)	(1,790,448,646)	-	(26,992,906,839)

16.2. 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,417,950,740	1,351,537,152

판매비와관리비	102,177,223	95,466,735

경상개발비	81,695,723	95,906,322

합계	1,601,823,686	1,542,910,209

17. 무형자산 17.1. 무형자산 구성 및 변동내역보고기간종료일 현재 무형자산 구성내역 및 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.17.1.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	영업권	합 계

기초	장부금액	15,242,888	1,434,078,012	1,807,549,074	-	3,256,869,974

기중변동	취득	-	253,345,721	34,500,000	-	287,845,721

상각	(2,619,569)	(192,273,101)	(84,016,480)	-	(278,909,150)

처분	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말	장부금액	12,623,319	1,495,150,632	1,758,032,594	-	3,265,806,545

- 취득원가	34,900,200	3,179,737,447	2,375,826,943	489,299,734	6,079,764,324

- 상각누계액	(22,276,881)	(824,039,983)	(617,794,349)	-	(1,464,111,213)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(489,299,734)	(1,349,846,566)

- 정부보조금	-	-	-	-	-

17.1.2. 전기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	영업권	합 계

기초	장부가액	18,735,648	1,152,445,615	1,800,629,679	-	2,971,810,942

기중변동	취득	-	399,966,255	113,964,590	513,930,845

상각	(3,492,760)	(118,333,858)	(107,045,195)	(228,871,813)

처분	-	-	-	-

손상	-

환율변동효과	-

기말	장부가액	15,242,888	1,434,078,012	1,807,549,074	-	3,256,869,974

- 취득원가	34,900,200	2,926,391,726	2,341,326,943	489,299,734	5,791,918,603

- 상각누계액	(19,657,312)	(631,766,882)	(533,777,869)	-	(1,185,202,063)

- 손상차손누계액	-	(860,546,832)	-	(489,299,734)	(1,349,846,566)

- 정부보조금	-	-	-	-	-

1 7.2. 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액당분기 및 전분기의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전반기

제조원가	194,892,670	99,474,875

판매비와관리비	84,016,480	80,174,049

합 계	278,909,150	179,648,924

18. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기선급비용	98,359,081	120,491,109

19. 정부보조금 연결회사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당분기 및 전기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. 19.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	사용예정액(선수수익)	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합 계

기초	장부가액	867,277,000	963,409,074	-	411,790,000	2,242,476,074

기중변동	수령	-	-	-	-	-

자산취득 사용	-	-	-	-	-

연구개발 사용	(830,127,189)	-	-	-	(830,127,189)

자산상각비 상계	-	(147,917,455)	-	-	(147,917,455)

처분 및 상환	-	-	-	(220,990,000)	(220,990,000)

상환예정 대체	-	-	-	-

기말	장부가액	37,149,811	815,491,619	-	190,800,000	1,043,441,430

19.1. 전기(단위: 원)

구 분	사용예정액(선수수익)	유형자산차감설정액	무형자산차감설정액	상환예정액(장기 및 유동성장기미지급금)	합 계

기초	장부가액	540,045,352	1,160,632,347	-	389,290,000	2,089,967,699

기중변동	수령	1,199,000,000	-	-	-	1,199,000,000

자산취득 사용	-	-	-	-	-

연구개발 사용	(696,608,924)	-	-	-	(696,608,924)

자산상각비 상계	-	(197,223,273)	-	-	(197,223,273)

처분 및 상환	(55,259,428)	-	-	(97,400,000)	(152,659,428)

상환예정 대체	(119,900,000)	-	-	119,900,000	-

기말	장부가액	867,277,000	963,409,074	-	411,790,000	2,242,476,074

20. 단기차입금

보고기간말종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	금 액

당분기	전기

운영자금대출	산업은행	2016-10-31	2.70%	100,000,000	100,000,000

21. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

미지급금	755,806,720	1,022,936,412

유동성장기미지급금(*)	55,800,000	220,990,000

미지급비용	66,068,936	97,478,771

합 계	877,675,656	1,341,405,183

(*) 유동성장기미지급금은 정부보조금 상환예정액입니다.22. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

선수금	11,154,946	2,942,063

예수금	89,761,170	230,029,706

합 계	100,916,116	232,971,769

23. 당 기법인세부채 보고기간종료일 현재 당기법인세부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

미지급법인세	-	153,178,204

24. 기타비유동지급채무 보고기간종료일 현재 기타비유동지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

장기미지급금(*)	135,000,000	190,800,000

(*) 장기미지급금은 정부보조금 상환예정액 입니다.

25. 확정급여부채

25.1. 확정급여부채 산정내역 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무의 현재가치	1,969,944,549	1,873,688,712

사외적립자산의 공정가치	(1,644,539,528)	(1,753,703,423)

확정급여부채	325,405,021	119,985,289

25.2. 확정급여부채 변동내역 당분기 및 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,873,688,712	2,825,887,516

당기근무원가	272,361,834	398,191,392

이자원가	29,890,863	68,031,744

보험수리적손실(이익)	-	194,973,250

급여지급액	(205,996,860)	(1,613,395,190)

기말금액	1,969,944,549	1,873,688,712

25.3. 사외적립자산 변동 및 구성내역25.3.1. 당분기 및 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,753,703,423	2,476,713,571

사외적립자산의 기대수익(*)	27,805,185	59,219,400

보험수리적 이익(손실)	-	16,745,792

기여금납부액	-	650,000,000

급여지급액	(136,969,080)	(1,448,975,340)

기말금액	1,644,539,528	1,753,703,423

(*1) 당반기 사외적립자산에서 발생한 실제수익은 27,805,185원(전기: 75,965,192원)입니다.25.3.2. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

정기예금	288,720,813	507,590,358

RP	1,329,540,553	1,234,052,032

CMA	26,278,162	12,061,033

합계	1,644,539,528	1,753,703,423

25.4. 손익계산서 등에 반영된 금액 당분기 및 전분기의 종업원급여에 포함된 확정급여형 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	272,361,834	199,095,696

이자원가	29,890,863	51,023,808

사외적립자산의 기대수익	(27,805,185)	(59,124,237)

확정급여형 퇴직급여(*)	274,447,512	190,995,267

(*) 당분기 및 전분기의 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	190,132,965	73,100,482

판매비와관리비	42,832,169	82,986,779

경상개발비	41,482,378	34,908,006

합 계	274,447,512	190,995,267

26. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금	발행주식수(주)	주당금액(원)	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

27. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(261,506,130)	(146,126,130)

자기주식처분이익	1,480,948,299	1,480,948,299

합 계	18,455,320,961	18,570,700,961

28. 기타포괄손익누계액 28.1. 기타포괄손익누계액의 구성내역 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	87,885,831	80,467,707

매도가능금융자산평가손실	(22,246,690)	(4,912,120)

해외사업환산손익	(483,214,804)	110,769,109

합 계	(417,575,663)	186,324,696

(*) 기타포괄손익누계액은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.28.2. 기타포괄손익누계액의 증감내역당반기 및 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.28.2.1. 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가이익	80,467,707	7,418,124	-	87,885,831

매도가능금융자산평가손실	(4,912,120)	(17,334,570)	-	(22,246,690)

해외사업환산손익	110,769,109	(593,983,913)	-	(483,214,804)

합 계	186,324,696	(603,900,359)	-	(417,575,663)

28.2.2. 전기(단위: 원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가이익	74,228,886	6,238,821	-	80,467,707

매도가능금융자산평가손실	(9,070,773)	1,466,264	2,692,389	(4,912,120)

해외사업환산손익	96,455,353	14,313,756	-	110,769,109

합 계	161,613,466	22,018,841	2,692,389	186,324,696

29. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

법정적립금	199,850,170	158,605,240

임의적립금	266,666,668	1,300,000,000

미처분이익잉여금	29,191,665,540	27,848,598,612

합 계	29,658,182,378	29,307,203,852

30. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	888,614,318	1,045,631,758

퇴직급여	42,832,169	82,986,779

복리후생비	689,819,224	580,540,099

여비교통비	61,372,824	66,836,736

차량유지비	27,900,286	28,977,537

통신비	11,810,214	11,253,657

세금과공과	86,057,661	53,965,372

감가상각비	102,177,223	95,466,735

무형자산상각비	84,016,480	80,174,049

수선비	32,214,550	4,842,651

보험료	21,338,415	25,904,877

접대비	54,426,031	55,128,323

광고선전비	31,861,483	22,803,600

교육훈련비	3,382,985	154,363,404

지급수수료	219,982,985	251,987,156

운반비	119,746,841	131,743,540

도서인쇄비	933,545	1,460,700

소모품비	28,353,530	28,448,876

수도광열비	11,495,752	14,190,468

전력비	78,475,597	80,484,318

판매수수료	138,643,472	261,043,657

지급임차료	4,004,374	4,791,000

경상연구개발비	603,417,594	684,802,423

합 계	3,342,877,553	3,767,827,715

31. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기의 영업비용 발생액을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

원재료 사용 및 재고변동	4,606,104,128	7,574,407,468

종업원급여	4,792,808,716	4,900,680,577

복리후생비	1,070,449,060	961,244,625

감가상각비	1,601,823,685	1,542,910,209

무형자산상각비	278,909,150	179,648,924

경상연구비	603,417,594	684,802,423

지급/판매수수료	439,655,541	588,720,999

수선비	688,672,913	360,334,744

소모품비	649,626,072	661,362,025

기타비용	1,062,260,675	1,103,176,402

합 계(*)	15,793,727,534	18,557,288,396

(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

32. 종업원급여 당분기 및 전분기의 종업원급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,518,361,204	4,709,685,310

퇴직급여 - 확정급여제도	274,447,512	190,995,267

합 계	4,792,808,716	4,900,680,577

33. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.33.1. 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	38,816,481	30,366,164

외화환산이익	7,301,892	296,441,038

외환차익	-	48,050,000

합 계	46,118,373	374,857,202

33.2. 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,013,910	7,221,038

외화환산손실	576,431,102	6,818

외환차손	-	15,641,608

합 계	578,445,012	22,869,464

34. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.34.1. 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	1,361,250	1,361,250

당기손익인식금융자산평가이익	8,132,282	28,359,430

당기손익인식금융자산처분이익	-	290,905,275

외환차익	256,283,033	439,320,615

외화환산이익	8,762,167	129,612,925

통화선도거래이익	177,486,910	209,547,485

이자수익	208,852,642	275,788,611

잡이익	199,501,871	99,901,053

합 계	860,380,155	1,474,796,644

34.2 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	33,484,787	10,929,341

당기손익인식금융자산평가손실	26,853,700	50,688,239

당기손익인식금융자산처분손실	1,790,627	-

매도가능금융자산처분손실	-	5,585,000

외환차손	439,969,666	100,502,490

외화환산손실	103,976,711	13,219,709

통화선도거래손실	182,815,000	315,900,000

통화선도평가손실	-	313,078,455

기부금	-	3,586,815

잡손실	12,391,088	12,169,760

합 계	801,281,579	825,659,809

35. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세	184,475,013	431,266,402

당기손익에 대한 당기법인세	86,699,439	423,350,848

전기법인세의 조정사항	97,775,574	7,915,554

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(124,089,369)	(61,176,121)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	2,796,946	(4,542,896)

법인세비용	63,182,590	365,547,385

36. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 보통주 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당반기순이익	763,427,826	1,775,245,426

가중평균유통보통주식수	8,231,780	8,254,297

기본주당순이익	93	215

37. 우발 및 약정사항

37.1. 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증기관	피보증처	보증금액

서울보증보험	외국인노동자 보증보험	26,000,000

37.2. 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

38. 현금흐름표

38.1. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,289,005,775	2,997,191,249

가. 당기순이익	763,427,826	1,775,245,426

나. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,962,913,775	2,679,830,385

법인세비용	63,182,590	365,547,385

이자비용	2,013,910	7,221,038

외화환산손실	680,407,813	13,226,527

퇴직급여	274,447,512	190,995,267

감가상각비	1,601,823,686	1,542,910,209

무형자산상각비	278,909,150	179,648,924

단기매매증권평가손실	26,853,700	50,688,239

단기매매증권처분손실	1,790,627	-

매도가능금융자산처분손실	-	5,585,000

통화선도평가손실	-	313,078,455

유형자산처분손실	33,484,787	10,929,341

다. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(271,865,464)	(1,051,473,443)

이자수익	(247,669,123)	(306,154,775)

외화환산이익	(16,064,059)	(426,053,963)

단기매매증권평가이익	(8,132,282)	(28,359,430)

단기매매증권처분이익	-	(290,905,275)

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,165,470,362)	(406,411,119)

매출채권의 감소	1,393,019,003	609,829,899

미수금의 감소	439,105,454	147,670,436

단기매매증권의 감소	305,003,756	490,860,108

통화선도자산(부채)의 감소(증가)	(143,931,910)	-

재고자산의 감소(증가)	(200,921,743)	2,008,800,146

선급금의 감소(증가)	(19,370,585)	158,168,008

선급비용의 감소	8,096,149	7,010,910

매입채무의 감소	(1,168,340,323)	(1,090,675,365)

미지급금의 감소	(718,391,227)	(203,089,003)

미지급비용의 증가(감소)	(28,528,314)	(2,388,237)

통화선도부채의 증가	-	(194,810,985)

선수금의 증가(감소)	8,212,883	(1,300,810,842)

정부보조금의 사용	(830,127,189)	(399,012,019)

예수금의 증가(감소)	(140,268,536)	7,487,835

장기미지급금의 증가	-	16,600,000

퇴직금의 지급	(205,996,860)	(119,634,940)

사외적립자산의 감소(증가)	136,969,080	(542,417,070)

39. 특수관계자 거래

39.1. 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

(*) 회사의 최대주주(당분기말 지분율: 29 .8%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.39.2. 특수관계자와의 거래내역

당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래는 없습니다.

39.3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 현황보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

39.4. 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 당분기 및 전분기의 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여 등	514,860,120	472,670,030

퇴직급여	-	101,756,050

합 계	514,860,120	574,426,080

40. 사업결합

회사는 2012년 10월 24일에 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD. 지분 53.4%을 4,739,890천원(위안화 상당액: RMB 26,865,556)에 추가로 취득하여 지배력을 획득하였으며, 499,093천원(위안화 상당액: RMB 2,846,752)의 영업권이 발생하였습니다.지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	금액

사업결합전에 보유하던 지분의 공정가치(*1)	12,542,653

추가지분 취득 이전대가	26,865,556

합 계	39,408,209

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	5,580,850

매출채권 및 기타수취채권	4,852,544

재고자산 및 기타유동자산	12,778,287

유형자산	22,426,278

매입채무 및 기타채무	(9,076,502)

영업권(*2)	2,846,752

합 계	39,408,209

(*1) 회사는 사업결합 전에 보유하던 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.의 지분 46.4%를 공정가치로 측정하여 179,173천원의 이익을 인식하였습니다.(*2) 전기중 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.