큐에스아이 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제24기 분기 2023년 03월 31일 현재
제23기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업 지유성장벤처투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	중국 위해	10,576,645,196	947,560,773	9,629,084,423	1,553,70,207	(78,020,752)

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec SemiconductorLaser Co.,LTD.	중국 위해	10,186,402,376	872,800,807	9,313,601,569	8,213,312,874	496,423,603

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	기타포괄손익공정가치측정금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	9,037,637,587	-	-	9,037,637,587	7,733,956,039	-	-	7,733,956,039

단기금융자산	416,956,632	-	-	416,956,632	414,285,837	-	-	414,285,837

매출채권	4,502,886,305	-	-	4,502,886,305	4,877,900,242	-	-	4,877,900,242

기타수취채권	1,671,596,690	-	-	1,671,596,690	1,090,733,176	-	-	1,090,733,176

기타금융자산	-	3,870,398,928	1,977,818,002	5,848,216,930	-	2,887,136,247	3,498,061,834	6,385,198,081

비유동	기타수취채권	670,004,040	-	-	670,004,040	750,329,790	-	-	750,329,790

기타금융자산	-	20,012,764,893	18,714,439,293	38,727,204,186	-	18,958,433,225	14,925,471,052	33,883,904,277

합 계	16,299,081,254	23,883,163,821	20,692,257,295	60,874,502,370	14,867,205,084	21,845,569,472	18,423,532,886	55,136,307,442

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*1)	상각후원가측정금융부채(*1)

유 동	매입채무	663,793,939	385,350,116

기타지급채무	1,205,869,856	1,606,690,243

리스부채	81,148,874	77,705,308

비유동	기타지급채무	799,100,000	719,900,000

리스부채	448,415,883	426,720,209

합 계	3,198,328,552	3,216,365,876

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	759,990,000	-	23,123,173,821	23,883,163,821

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,445,065,926	12,247,191,369	20,692,257,295

합 계	759,990,000	8,445,065,926	35,370,365,190	44,575,421,116

② 전기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	712,050,000	-	21,133,519,472	21,845,569,472

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,374,006,215	11,049,526,671	18,423,532,886

합 계	712,050,000	7,374,006,215	32,183,046,143	40,269,102,358

5. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	6,347,684,628	6,090,783,674

현금성금융상품 등	2,689,952,959	1,643,172,365

합 계	9,037,637,587	7,733,956,039

6. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	416,956,632	414,285,837

7. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	4,696,069,514	4,998,389,798

대손충당금	(193,183,209)	(120,489,556)

장부금액	4,502,886,305	4,877,900,242

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	120,489,556	46,123,775

대손상각비(환입)	72,693,653	(9,853,101)

기말금액	193,183,209	36,270,674

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	193,183,209	120,489,556

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	193,183,209	120,489,556

8. 기타수취채권

각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,309,256,935	756,622,887

단기대여금	255,663,226	231,723,855

미수수익	106,676,529	102,386,434

합 계	1,671,596,690	1,090,733,176

비유동	장기대여금	594,704,040	675,029,790

보증금	75,300,000	75,300,000

합 계	670,004,040	750,329,790

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	3,870,398,928	2,887,136,247

- 지분증권	759,990,000	712,050,000

- 수익증권 등	3,110,408,928	2,175,086,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,977,818,002	3,498,061,834

- 채무증권	1,479,999,412	1,759,358,888

- 지분증권(*)	497,818,590	1,738,702,946

합 계	5,848,216,930	6,385,198,081

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	20,012,764,893	18,958,433,225

- 지분증권	13,053,423,345	11,205,184,419

- 수익증권 등	6,959,341,548	7,753,248,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,714,439,293	14,925,471,052

- 채무증권	6,965,066,514	5,614,647,327

- 지분증권(*)	11,749,372,779	9,310,823,725

합 계	38,727,204,186	33,883,904,277

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,683,249,020	(475,336,450)	1,207,912,570	1,831,529,795	(256,383,307)	1,575,146,488

부 재 료	174,950,267	(241,940)	174,708,327	147,852,285	(207,695)	147,644,590

재 공 품	4,473,056,128	(241,109,599)	4,231,946,529	3,883,107,947	(233,233,678)	3,649,874,269

제 품	4,462,850,618	(1,035,568,179)	3,427,282,439	4,561,116,950	(512,748,525)	4,048,368,425

합 계	10,794,106,033	(1,752,256,168)	9,041,849,865	10,423,606,977	(1,002,573,205)	9,421,033,772

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	749,682,963	(22,226,309)

11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	-	15,661,138

선급비용	37,124,994	39,599,995

부가세대급금	278,156,279	438,815,834

소 계	315,281,273	494,076,967

12. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	12월	21.54%	700,000,000	665,069,017	21.54%	700,000,000	669,438,348

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	669,438,348	-	(4,369,331)	665,069,017

② 전기(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	687,930,205	-	(18,491,857)	669,438,348

13. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,214,154,674	1,083,832,701	11,006,648,724	67,284,514	379,253,232	1,089,111,391	17,535,863,972

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	740,929,364	740,929,364

대 체	-	-	-	933,356,857	43,116,461	-	(976,473,318)	-

상 각	-	(31,845,117)	(38,276,153)	(538,938,285)	(6,758,144)	(29,017,260)	-	(644,834,959)

처 분	-	-	-	(57,002,000)	-	-	(12,219,187)	(69,221,187)

환율변동효과	-	-	-	164,475,024	660,704	715,088	-	165,850,816

기말	장부금액	695,578,736	3,182,309,557	1,045,556,548	11,508,540,320	104,303,535	350,951,060	841,348,250	17,728,588,006

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,123,648,000	36,750,659,874	265,335,318	2,010,543,652	841,348,250	48,759,948,197

- 정부보조금	-	-	-	(184,075,805)	-	-	-	(184,075,805)

- 상각누계액	-	(1,890,524,810)	(2,078,091,452)	(25,058,043,749)	(161,031,783)	(1,659,592,592)	-	(30,847,284,386)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	3,341,535,146	1,182,343,709	11,647,654,723	92,935,775	496,281,973	1,045,019,187	18,501,349,249

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	-	1,104,431,501	1,104,431,501

대 체	-	-	-	373,000,000	-	-	(373,000,000)	-

상 각	-	(31,845,121)	(40,693,001)	(529,579,098)	(7,129,931)	(41,620,645)	-	(650,867,796)

처 분	-	-	-	(7,402,000)	-	-	-	(7,402,000)

환율변동효과	-	-	-	90,977,296	477,632	729,677	-	92,184,605

기말	장부금액	695,578,736	3,309,690,025	1,141,650,708	11,574,650,921	86,283,476	455,391,005	1,776,450,688	19,039,695,559

- 취득원가	695,578,736	5,072,834,367	3,079,348,000	35,668,871,208	254,135,187	2,585,878,864	1,776,450,688	49,133,097,050

- 정부보조금	-	-	-	(233,892,495)	-	-	-	(233,892,495)

- 상각누계액	-	(1,763,144,342)	(1,937,697,292)	(23,860,327,792)	(167,851,711)	(2,130,487,859)	-	(29,859,508,996)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	603,109,265	609,833,335

판매비와관리비	감가상각비	30,816,408	32,833,083

경상개발비	10,909,286	8,201,378

합 계	644,834,959	650,867,796

14. 무형자산(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	461,310	26,472,429	50,173,875	1,652,670,543	1,729,778,157

기중 변동	상 각	(209,580)	(5,190,411)	(12,543,468)	-	(17,943,459)

기말	장부금액	251,730	21,282,018	37,630,407	1,652,670,543	1,711,834,698

- 취득원가	34,900,200	340,260,280	634,326,657	1,652,670,543	2,662,157,680

- 상각누계액	(34,648,470)	(318,978,262)	(596,696,250)	-	(950,322,982)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,375,866	132,006,784	109,235,289	1,652,670,543	1,895,288,482

기중 변동	상 각	(228,639)	(11,955,709)	(14,765,354)	-	(26,949,702)

기말	장부금액	1,147,227	120,051,075	94,469,935	1,652,670,543	1,868,338,780

- 취득원가	34,900,200	1,133,152,280	634,326,657	1,652,670,543	3,455,049,680

- 상각누계액	(33,752,973)	(1,013,101,205)	(539,856,722)	-	(1,586,710,900)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	13,153,048	20,034,291

판매비와관리비	무형자산상각비	4,790,411	6,915,411

합 계	17,943,459	26,949,702

15. 리스계약연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	408,770,531	514,519,036

사용권자산상각(*)	(13,981,373)	(15,559,962)

환율변동효과	17,103,452	10,355,332

기말 장부가액	411,892,610	509,314,406

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다.(2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	583,006,275	559,301,319

현재가치할인차금(*)	(53,441,518)	(54,875,802)

장부금액	529,564,757	504,425,517

- 유동성	81,148,874	77,705,308

- 비유동성	448,415,883	426,720,209

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당분기 원(전분기 : 원) 입니다.

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	-	-

소액자산리스 및 단기리스 리스료	7,938,994	8,062,516

리스계약 현금유출액	7,938,994	8,062,516

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	984,418,211	1,374,132,563

유동성장기미지급금	185,457,299	185,457,299

미지급비용	35,994,346	47,100,381

합 계	1,205,869,856	1,606,690,243

비유동	장기미지급금	799,100,000	719,900,000

17. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	337,905,061	327,689,015

예수금	878,614,195	243,511,594

부가세예수금	15,392,288	41,195,732

합 계	1,231,911,544	612,396,341

비유동	장기미지급비용	191,888,762	191,888,762

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,661,696,576	2,574,324,463

사외적립자산의 공정가치	(3,132,381,019)	(3,121,655,217)

순확정급여부채(자산)	(470,684,443)	(547,330,754)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	79,346,940	95,555,475

순이자원가	(7,325,589)	(5,001,387)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	72,021,351	90,554,088

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	60,165,729	69,468,828

판매비와관리비	퇴직급여	6,715,131	11,147,490

경상개발비	5,140,491	9,937,770

합 계	72,021,351	90,554,088

19. 자본금각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기말	전기말(*1)

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

(*1) 전기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 보통주자본금이 35,478,000원 증가하였습니다.

20. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*2)	(112,057,029)	(112,057,029)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	38,047,745,271	38,047,745,271

(*1) 전기 중 상환전환우선주 63,694주의 전환청구로 인해 보통주 70,956주가 발행되어 주식발행초과금이 1,788,091,200원 증가하였습니다.(*2) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 11,617주(전기말: 11,617주) 입니다.

21. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(734,136,536)	(1,010,767,134)

해외사업환산손익	1,002,406,384	608,902,778

합 계	268,269,848	(401,864,356)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

22. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	528,323,609	437,223,569

미처분이익잉여금	41,703,467,928	38,546,027,475

합 계	42,231,791,537	38,983,251,044

23. 영업부문 및 매출액

연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구분	수익인식시기	당분기	전분기

재화의 판매	한 시점에 인식	4,963,176,931	5,360,900,751

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	453,700,000

합 계	4,963,176,931	5,814,600,751

24. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	381,963,879	423,881,566

퇴직급여	6,715,131	11,147,490

복리후생비	156,206,361	99,761,283

여비교통비	8,153,837	1,821,547

차량유지비	5,419,339	5,586,420

통신비	15,776,206	12,636,615

세금과공과	30,550,394	37,259,511

감가상각비	30,816,408	32,833,083

무형자산상각비	4,790,411	6,915,411

수선비	497,293	2,313,220

보험료	12,591,548	18,004,393

접대비	10,448,470	15,704,067

교육훈련비	7,570,430	-

지급수수료	92,670,076	92,492,519

운반비	35,120,038	29,589,412

도서인쇄비	1,926,000	1,500,000

소모품비	11,717,347	6,464,202

수도광열비	5,336,225	8,165,708

전력비	33,411,377	27,675,597

판매수수료	4,042,955	5,952,877

지급임차료	1,554,338	1,292,368

경상연구개발비	434,147,291	566,364,183

대손상각비	72,693,653	(9,853,101)

합계	1,364,119,007	1,397,508,371

25. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	339,582,194	250,022,140

외환차익/환산이익	110,530,933	69,213,327

합 계	450,113,127	319,235,467

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,701,445	13,923,868

외환차손/환산손실	57,839,810	7,636,914

합 계	61,541,255	21,560,782

26. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	446,555,396	139,745,767

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,321,803,283	320,083,260

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,592,213,270	24,096,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	99,834,685	-

유형자산처분이익	-	1,937,393

전환상환우선주전환이익	-	28,392,037

잡이익	7,974,856	4,631,275

합 계	5,468,381,490	518,886,092

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	367,595,655	44,917,299

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	171,508,226

파생상품평가손실	-	31,064,614

유형자산처분손실	69,221,187	6,430,302

기부금	-	64,410,000

잡손실	9,530	4,203

합 계	436,826,372	318,334,644

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	4,097,067,190	815,228,624

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,260,004	9,264,925

기본주당손익	442	88

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초유통보통주식수	9,260,004	9,196,334

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-	68,591

가중평균유통보통주식수	9,260,004	9,264,925

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정합니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당기 및 전기중 상환전환우선주는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 우발사항당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,319,785,272	436,896,359

1. 당기순이익	4,097,067,190	819,470,066

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,491,044,263	1,236,589,880

이자비용	3,701,445	13,923,868

재고자산평가손실(환입)	749,682,963	(22,226,309)

퇴직급여	72,021,351	90,554,088

감가상각비	644,834,959	650,867,796

사용권자산상각비	13,981,373	15,559,962

무형자산상각비	17,943,459	26,949,702

대손상각비(환입)	72,693,653	(9,853,101)

외화환산손실	71,645,589	20,221,539

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	171,508,226

지분법손실	4,369,331	-

파생상품평가손실	-	31,064,614

유형자산처분손실	69,221,187	6,430,302

법인세비용(수익)	770,948,953	241,589,193

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(5,558,358,488)	(732,870,560)

이자수익	339,582,194	250,022,140

외화환산이익	204,925,056	108,339,370

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	3,321,803,283	320,083,260

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	1,592,213,270	24,096,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	99,834,685	-

유형자산처분이익	-	1,937,393

상환전환우선주전환이익	-	28,392,037

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	290,032,307	(886,293,027)

매출채권의 증감	373,962,273	511,360,885

미수금의 증감	(542,964,015)	(886,361,781)

재고자산의 증감	(221,149,156)	(1,101,358,504)

선급금의 증감	15,661,138	(40,546,580)

선급비용의 증감	2,475,000	3,442,869

부가세대급금의 증감	170,384,853	(140,154,009)

매입채무의 증감	272,203,811	(140,206,875)

미지급금의 증감	(391,716,705)	(356,933,683)

미지급비용의 증감	(12,965,055)	(11,691,684)

선수금의 증감	10,216,046	68,355,638

예수금의 증감	635,102,601	1,290,166,478

부가세예수금의 증감	(25,803,444)	(14,747,961)

퇴직금의 지급	8,025,173	(85,042,312)

퇴직연금운용자산의 증감	(3,400,213)	17,424,492

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

관계기업	지유성장벤처투자조합	-

(*) 회사의 최대주주(당분기말 지분율: 26.62%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

32. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	663,793,939	-	-	663,793,939

기타지급채무	1,205,869,856	799,100,000	-	2,004,969,856

리스부채	83,286,611	249,859,833	249,859,831	583,006,275

합 계	1,952,950,406	1,048,959,833	249,859,831	3,251,770,070

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	385,350,116	-	-	385,350,116

기타지급채무	1,606,690,243	719,900,000	-	2,326,590,243

리스부채	79,900,188	239,700,564	239,700,567	559,301,319

합 계	2,071,940,547	959,600,564	239,700,567	3,271,241,678