큐에스아이 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제26기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제25기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 관계기업 지유성장벤처투자조합을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당기말 현재 납입자본금은 4,635,810,500원입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황 각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다. ① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

② 종속기업의 요약 재무정보가. 당분기말

(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	10,778,828,053	728,202,968	10,050,625,085	1,806,294,911	48,302,473

나. 전기말(단위: 원)

회사명	소재지	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	88,543,626,839	4,600,959,753	83,942,667,086	21,363,283,641	3,253,438,320

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(*2)	합 계

유 동	현금및현금성자산	12,128,165,192	-	-	12,128,165,192	13,699,144,989	-	-	13,699,144,989

단기금융자산	1,095,688,056	-	-	1,095,688,056	1,090,876,727	-	-	1,090,876,727

매출채권	3,847,195,017	-	-	3,847,195,017	4,127,328,614	-	-	4,127,328,614

기타수취채권	448,961,318	-	-	448,961,318	445,553,292	-	-	445,553,292

기타금융자산	-	4,533,214,154	4,354,803,328	8,888,017,482	-	5,142,584,883	5,376,826,780	10,519,411,663

비유동	기타수취채권	662,904,620	-	-	662,904,620	643,986,650	-	-	643,986,650

기타금융자산	-	13,587,836,526	19,129,973,500	32,717,810,026	-	12,623,537,016	16,059,149,490	28,682,686,506

합 계	18,182,914,203	18,121,050,680	23,484,776,828	59,788,741,711	20,006,890,272	17,766,121,899	21,435,976,270	59,208,988,441

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다. (*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다. ② 금융부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	상각후원가측정 금융부채(*1)

유 동	매입채무	993,940,859	834,215,328

기타지급채무	2,631,402,253	2,000,751,190

리스부채	86,820,820	86,448,685

비유동	기타지급채무	467,755,884	467,114,916

리스부채	327,360,319	323,955,536

합 계	4,507,280,135	3,712,485,655

(*1) 상각후원가측정금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

4. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. - 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	18,121,050,680	18,121,050,680

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,922,925,913	7,561,850,915	23,484,776,828

합 계	-	15,922,925,913	25,682,901,595	41,605,827,508

② 전기말 가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	589,344,280	-	17,176,777,619	17,766,121,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,509,526,113	7,926,450,157	21,435,976,270

합 계	589,344,280	13,509,526,113	25,103,227,776	39,202,098,169

5. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	9,573,044,375	8,866,903,091

현금성금융상품 등	2,555,120,817	4,832,241,898

합 계	12,128,165,192	13,699,144,989

6. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관예금	1,095,688,056	1,090,876,727

7. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	3,884,324,570	4,167,898,257

대손충당금	(37,129,553)	(40,569,643)

장부금액	3,847,195,017	4,127,328,614

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,569,643	10,845,204

대손상각비(환입)	(3,440,090)	858,731

기말금액	37,129,553	11,703,935

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	37,129,553	40,569,643

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	37,129,553	40,569,643

8. 기타수취채권

각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	79,346,206	22,122,467

단기대여금	249,843,110	295,990,150

미수수익	119,772,002	127,440,675

합 계	448,961,318	445,553,292

비유동	장기대여금	393,991,820	375,467,450

보증금	268,912,800	268,519,200

합 계	662,904,620	643,986,650

9. 기타금융자산

각 보고기간말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	4,533,214,154	5,142,584,883

- 지분증권	-	589,344,280

- 수익증권 등	4,533,214,154	4,553,240,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,354,803,328	5,376,826,780

- 채무증권	1,926,971,381	2,462,103,468

- 지분증권(*)	2,427,831,947	2,914,723,312

합 계	8,888,017,482	10,519,411,663

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	13,587,836,526	12,623,537,016

- 지분증권	5,677,333,635	5,743,699,807

- 수익증권 등	7,910,502,891	6,879,837,209

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,129,973,500	16,059,149,490

- 채무증권	13,995,954,532	11,047,422,645

- 지분증권(*)	5,134,018,968	5,011,726,845

합 계	32,717,810,026	28,682,686,506

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권으로, 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다. 10. 재고자산 (1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,907,136,434	(229,842,613)	1,677,293,821	1,915,127,587	(257,879,120)	1,657,248,467

부 재 료	205,614,391	(1,579,167)	204,035,224	185,713,563	(285,000)	185,428,563

재 공 품	4,669,355,500	(473,679,925)	4,195,675,575	4,289,390,212	(381,851,029)	3,907,539,183

제 품	2,338,830,809	(326,200,504)	2,012,630,305	2,256,121,806	(207,440,488)	2,048,681,318

환율변동효과	-	-	-	-	13,271,884	-

합 계	9,120,937,134	(1,031,302,209)	8,089,634,925	8,646,353,168	(834,183,753)	7,798,897,531

(2) 각 보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	183,814,096	(1,020,753,375)

11. 기타자산 각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	437,766,625	238,679,116

선급비용	17,325,000	19,799,994

부가세대급금	279,627,972	318,911,861

소 계	734,719,597	577,390,971

12. 관계기업투자

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

지유성장벤처투자조합	한국	3월	21.54%	210,000,000	130,833,213	21.54%	210,000,000	131,368,135

큐웨이브랩(*)	한국	3월	20.00%	100,000,000	81,190,253	20.00%	100,000,000	81,190,253

합 계	310,000,000	212,023,466	310,000,000	212,558,388

(*) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	131,368,135	-	(534,922)	130,833,213

큐웨이브랩	81,190,253	-	-	81,190,253

합 계	212,558,388	-	(534,922)	212,023,466

② 전기말(단위: 원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

지유성장벤처투자조합	691,610,306	(490,000,000)	(70,242,171)	131,368,135

큐웨이브랩	100,000,000	-	(18,809,747)	81,190,253

합 계	791,610,306	(490,000,000)	(89,051,918)	212,558,388

13. 유형자산

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,319,841,357	952,622,492	10,888,196,495	180,048,169	236,390,993	1,343,450,471	17,816,728,898

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	599,577	204,000,000	204,599,577

상 각	-	(37,867,616)	(41,656,726)	(482,653,855)	(17,471,151)	(17,993,695)	-	(597,643,043)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	-	-	5,957,265	(17,312)	6,912	-	5,946,865

기말	장부금액	896,178,921	3,281,973,741	910,965,766	10,411,499,905	162,559,706	219,003,787	1,547,450,471	17,429,632,297

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,238,042,000	39,286,870,542	349,874,219	1,902,334,339	1,547,450,471	52,775,385,257

- 정부보조금	-	-	-	(122,681,803)	-	-	-	(122,681,803)

- 상각누계액	-	(2,272,661,024)	(2,327,076,234)	(28,752,688,834)	(187,314,513)	(1,683,330,552)	-	(35,223,071,157)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	896,178,921	3,471,311,809	931,448,419	11,058,647,772	198,509,334	314,919,758	585,314,731	17,456,330,744

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-	-	34,000,000	34,000,000

대 체	-	-	-	-	-	-	-	-

상 각	-	(37,867,616)	(37,605,730)	(653,216,268)	(15,197,589)	(22,931,804)	-	(766,819,007)

처 분	-	-	-	-	-	-	(32,000,000)	(32,000,000)

환율변동효과	-	-	-	91,523,583	239,968	98,835	-	91,862,386

기말	장부금액	896,178,921	3,433,444,193	893,842,689	10,496,955,087	183,551,713	292,086,789	587,314,731	16,783,374,123

- 취득원가	896,178,921	5,554,634,765	3,063,042,000	37,162,769,194	304,180,229	1,894,497,574	587,314,731	49,462,617,414

- 정부보조금	-	-	-	(153,535,844)	-	-	-	(153,535,844)

- 상각누계액	-	(2,121,190,572)	(2,169,199,311)	(26,512,278,263)	(120,628,516)	(1,602,410,785)	-	(32,525,707,447)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	543,753,422	715,336,033

판매비와관리비	감가상각비	46,777,996	44,371,349

경상개발비	7,111,625	7,111,625

합 계	597,643,043	766,819,007

14. 무형자산 (1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성 및 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	59,466,670	-	1,890,069,960	1,949,537,630

기중 변동	취 득	-	-	-	-	-

상 각	-	(3,799,999)	-	-	(3,799,999)

기말	장부금액	1,000	55,666,671	-	1,890,069,960	1,945,737,631

- 취득원가	9,145,500	171,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,321,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(116,141,609)	(250,869,363)	-	(372,355,473)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	합 계

기초	장부금액	1,000	8,425,997	-	1,890,069,960	1,898,496,957

기중 변동	취 득	-	32,000,000	-	-	32,000,000

상 각	-	(3,687,330)	-	-	(3,687,330)

기말	장부금액	1,000	36,738,667	-	1,890,069,960	1,926,809,627

- 취득원가	9,145,500	135,808,280	250,869,363	1,890,069,960	2,285,893,103

- 상각누계액	(9,144,500)	(99,069,613)	(250,869,363)	-	(359,083,476)

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	3,799,999	933,333

판매비와관리비	무형자산상각비	-	2,753,997

합 계	3,799,999	3,687,330

15. 정부보조금 (1) 당분기말과 전기말 현재 정부기관 등과 체결한 국책연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 미사용 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

자산

선급금	76,419,661	65,806,801

소 계	76,419,661	65,806,801

부채

국고보조금	847,968,715	182,299,871

유동성장기미지급금(*1)	664,731,518	666,173,433

장기미지급금	467,755,884	467,114,916

소 계	1,980,456,117	1,315,588,220

정부보조금 잔액	1,904,036,456	1,249,781,419

(*1) 상기 미지급금 잔액은 정부보조금 중 유동성대체된 장기미지급금 잔액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,249,781,419	803,383,500	(149,128,463)	1,904,036,456

(전기)

(단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

정부보조금	1,376,878,430	2,330,730,600	(2,457,827,611)	1,249,781,419

(3) 당분기 및 전기말 중 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

유형자산의 취득	-	-

선급금(기업부담금)의 감소	(3,496,140)	(86,098,634)

유동성장기미지급금	1,441,915	-

장기미지급금	74,776,532	457,404,357

비용상계 등	76,406,156	2,086,521,888

합 계	149,128,463	2,457,827,611

16. 리스계약 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 관한 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 구성 및 변동내역(단위: 원)

구 분	건 물

당분기	전분기

기초 장부가액	332,529,438	362,684,305

사용권자산상각(*)	(14,968,886)	(13,859,718)

환율변동효과	500,909	(89,364)

기말 장부가액	318,061,461	348,735,223

(*) 사용권자산상각비는 제조원가에 계상되어 있습니다. (2) 리스부채의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

명목금액	444,066,083	490,789,022

현재가치할인차금(*)	(29,884,944)	(39,017,531)

장부금액	414,181,139	451,771,491

- 유동성	86,820,820	79,847,238

- 비유동성	327,360,319	371,924,253

(*) 리스부채 이자비용 계상액은 당분기 2,906,630원(전분기 : 3,187,351원) 입니다

(3) 리스계약에 관한 현금유출액(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환액	-	-

소액자산리스 및 단기리스 리스료	12,035,323	5,675,220

리스계약 현금유출액	12,035,323	5,675,220

17. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	663,855,041	685,114,625

유동성장기미지급금	664,731,518	666,173,433

미지급비용	433,582,494	649,463,132

미지급배당금	869,233,200	-

합 계	2,631,402,253	2,000,751,190

비유동	장기미지급금	467,755,884	467,114,916

18. 기타부채

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	272,566,353	303,433,388

예수금	95,329,308	95,521,290

부가세예수금	-	-

합 계	367,895,661	398,954,678

비유동	장기미지급비용	171,569,453	171,569,453

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,007,742,507	1,975,914,139

사외적립자산의 공정가치	(2,075,445,344)	(2,115,173,948)

순확정급여부채(자산)	(67,702,837)	(139,259,809)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	72,991,359	79,451,409

순이자원가	(1,434,387)	(5,009,550)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	71,556,972	74,441,859

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	55,737,899	61,281,380

판매비와관리비	퇴직급여	10,770,231	7,608,661

경상개발비	5,048,842	5,551,818

합 계	71,556,972	74,441,859

20. 자본금 각 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	9,271,621	500	4,635,810,500	9,271,621	500	4,635,810,500

21. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	32,635,755,442	32,635,755,442

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식(*1)	(3,425,677,139)	(3,425,677,139)

자기주식처분이익	2,414,931,858	2,414,931,858

합 계	34,734,125,161	34,734,125,161

(*1) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 429,289주(전기말: 429,289주) 입니다.

22. 기타포괄손익누계액 각 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)	(161,497,042)	(515,236,271)

해외사업환산손익	1,616,548,140	1,595,645,883

합 계	1,455,051,098	1,080,409,612

23. 이익잉여금 (1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	706,484,459	619,561,139

미처분이익잉여금	42,093,068,612	41,872,760,674

합 계	42,799,553,071	43,492,321,813

24. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 광반도체사업의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 연결회사의 매출액은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식내역 입니다.

(단위: 원)

구분	수익인식시기	당분기	전분기

재화의 판매	한 시점에 인식	5,633,183,725	4,964,737,405

용역의 제공	기간에 걸쳐 인식	-	-

합 계	5,633,183,725	4,964,737,405

(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 국	431,475,690	400,965,312

미 국	323,453,173	331,520,779

중 국	2,954,596,718	3,436,743,325

유 럽	1,048,980,648	717,733,742

기 타	874,677,496	77,774,247

합 계	5,633,183,725	4,964,737,405

(3) 각 보고기간에 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 당기 및 전기 각 1개(거래처A)이며, 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

거래처A	1,218,294,793	896,361,900

25. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	312,653,998	385,301,661

퇴직급여	10,770,231	7,608,661

복리후생비	106,528,222	114,443,884

여비교통비	8,498,777	6,168,768

차량유지비	6,140,580	6,686,002

통신비	11,609,735	14,075,312

세금과공과	19,958,506	39,374,258

감가상각비	46,777,996	44,371,349

무형자산상각비	-	2,753,997

수선비	227,273	7,309,000

보험료	21,499,234	15,249,209

접대비	12,215,879	8,648,538

광고선전비	14,396,000	-

교육훈련비	3,729,243	500,000

지급수수료	170,089,912	122,300,607

운반비	23,486,688	41,643,243

도서인쇄비	1,400,000	1,563,000

소모품비	5,040,992	7,803,748

수도광열비	4,705,258	4,773,817

전력비	42,960,716	38,478,566

판매수수료	6,273,985	3,061,072

지급임차료	1,123,074	892,368

경상연구개발비	375,166,463	(68,244,290)

대손상각비	(3,440,090)	858,731

합계	1,201,812,672	805,621,501

26. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	269,660,138	481,669,373

외환차익/환산이익	34,853,166	248,158,002

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	108,233,435	528,896,150

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	74,637,374	1,736,081,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	125,830,505

합 계	487,384,113	3,120,635,052

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,906,630	3,187,351

외환차손/환산손실	18,138,342	6,070,337

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	179,271,207	1,745,065,607

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	28,167,039	2,803,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,950,000	7,662,250

합 계	234,433,218	1,764,789,467

27. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차익/환산이익	190,697,600	174,303,229

잡이익	56,891,510	2,918,867

합 계	247,589,110	177,222,096

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손/환산손실	222,939,459	46,955,322

잡손실	10,125	28,709,074

합 계	222,949,584	75,664,396

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 보통주당기순손익	193,314,458	1,650,087,316

÷가중평균유통보통주식수(*)	8,842,332	9,123,753

기본주당손익	22	181

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	8,842,332	9,123,753

상환전환우선주의 보통주 전환효과	-	-

가중평균유통보통주식수	8,842,332	9,123,753

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 산정합니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 당기 및 전기중 상환전환우선주는 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보처	부보자산	부보금액

재산종합패키지보험	DB손해보험	재고자산 및 유형자산 등	44,512,395,327

환경책임보험	DB손해보험	-	5,000,000,000

가스사고배상책임보험	KB손해보험	-	4,560,000,000

합 계	54,072,395,327

(2) 당분기말 현재 회사가 제공받는 지급보증내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	351,450,438	578,124,575

1. 당기순이익	193,314,458	1,650,087,316

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,172,854,894	1,619,118,992

이자비용	2,906,630	3,187,351

재고자산평가손실(환입)	183,814,096	(1,020,753,375)

퇴직급여	71,556,972	74,441,859

감가상각비	597,643,043	766,819,007

사용권자산상각비	14,968,886	13,859,718

무형자산상각비	3,799,999	3,687,330

대손상각비(환입)	(3,440,090)	858,731

외화환산손실	37,352,403	17,988,679

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	179,271,207	1,745,065,607

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	28,167,039	2,803,922

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,950,000	(2,755,360)

지분법손실	534,922	-

파생상품평가손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

법인세비용(수익)	50,329,787	13,915,523

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(533,309,188)	(3,109,952,477)

이자수익	269,660,138	481,669,373

외화환산이익	80,778,241	303,729,923

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	108,233,435	528,896,150

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	74,637,374	1,736,081,022

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	49,158,399

지분법이익	-	10,417,610

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(481,409,726)	418,870,744

매출채권의 증감	328,889,520	(927,285,363)

미수금의 증감	(56,483,607)	(9,112,828)

재고자산의 증감	(471,350,062)	2,199,774,833

선급금의 증감	(199,087,509)	(767,112,618)

선급비용의 증감	2,474,994	-

부가세대급금의 증감	39,051,911	69,923,527

매입채무의 증감	155,774,756	502,380,580

미지급금의 증감	(331,944,325)	(661,778,332)

미지급비용의 증감	82,323,613	(8,013,686)

선수금의 증감	(30,867,035)	(2,762,460)

예수금의 증감	(191,982)	(15,956,259)

부가세예수금의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(41,162,991)	(56,278,743)

퇴직연금운용자산의 증감	41,162,991	95,092,093

32. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*1)	삼화양행

종속기업	Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(위해)	Quintec Semiconductor Laser Co., LTD.(위해)

관계기업	지유성장벤처투자조합	지유성장벤처투자조합

큐웨이브랩(*2)	큐웨이브랩(*2)

기타특수관계자	지유반도체성장투자조합	지유반도체성장투자조합

지유딥테크특허투자조합	지유딥테크특허투자조합

(*1) 회사의 최대주주(당분기말 지분율: 28.82%)로서 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 법인입니다.(*2) 전기중 큐웨이브랩의 설립출자에 참여하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내역 및 채권채무 내역은 없습니다.

33. 위험관리 연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	993,940,859	-	-	993,940,859

기타지급채무	2,631,402,253	467,755,884	-	3,099,158,137

리스부채	88,813,217	266,439,649	88,813,217	444,066,083

합 계	3,714,156,329	734,195,533	88,813,217	4,537,165,079

② 전기말(단위: 원)

구 분	1년 이하	1년 초과 5년 이하	5년 초과	합 계

매입채무	834,215,328	-	-	834,215,328

기타지급채무	2,000,751,190	467,114,916	-	2,467,866,106

리스부채	88,632,666	265,897,998	88,632,666	443,163,330

합 계	2,923,599,184	733,012,914	88,632,666	3,745,244,764