큐에스아이 반기보고서 (2022.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항1) 연결재무제표 재작성, 미치는 영향연결회사는 2021년 사업연도에 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입 하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 2020년 연결재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(2021년말: 656백만원, 2020년말: 7,754백만원)를 연결재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.2) 재무제표 재작성, 미치는 영향회사는 2021년 사업연도에 기업회계기준서 제1001호의 개정을 조기도입 하였으며, 회계정책의 소급적용에 따라 비교표시된 2020년 재무제표를 재작성 하였습니다. 이에 따라 상환전환우선주(2021년말: 656백만원, 2020년말: 7,754백만원)를 재무상태표에서 유동부채로 분류하였으며, 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.(2) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	설정율

제23기 반기	매출채권	5,233,751,680	44,928,575	0.86%

미수금	1,887,090,823	-	0.00%

선급금	16,236,730	-	0.00%

합 계	7,137,079,233	44,928,575	0.63%

제22기	매출채권	5,094,203,716	46,123,775	0.91%

미수금	1,139,232,886	-	0.00%

선급금	65,051,223	-	0.00%

합 계	6,298,487,825	46,123,775	0.73%

제21기	매출채권	4,813,185,407	53,275,061	1.11%

미수금	1,748,045,956	-	0.00%

선급금	115,101,690	-	0.00%

합 계	6,676,333,053	53,275,061	0.80%

- 연결회사 기준2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구분	제23기 반기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	46,123,775	53,275,061	60,316,743

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(4,158,000)	(43,813,520)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(4,158,000)	(43,813,520)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,195,200)	(2,993,286)	36,771,838

4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,928,575	46,123,775	53,275,061

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 과거 채권 발생액 대비 실제 대손실적률을 산출하여, 매출채권에 대한 대손충당금을 설정하는 정책을 적용하고 있습니다.4) 당해 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 원)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

매출채권	5,183,091,935	35,584,745	15,075,000	5,233,751,680

구성비율	99.0%	0.7%	0.3%	100%

(3) 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %)

사업부문	계정과목	제23기 반기	제22기	제21기	비고

LD	제품	4,839,837,297	3,678,102,039	2,537,261,671	-

재공품	3,300,844,103	2,800,937,728	4,324,943,546	-

원재료	2,118,575,193	2,200,104,912	1,656,566,031	-

부재료	210,874,079	175,079,755	164,173,591	-

합 계	10,470,130,672	8,854,224,434	8,682,944,839	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.5%	11.0%	11.7%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.6회	2.4회	2.2회	-

- 연결재무제표 기준2) 재고실사의 실사내용- 실사일자 : 2022년 6월 30일 - 실사방법 : 전수조사 실시- 감사인등의 참여 및 입회여부 : 해당사항 없음(자체실사)- 장기체화재고 등 현황

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	5,128,957,376	5,128,957,376	(289,120,079)	4,839,837,297

재공품	3,529,439,558	3,529,439,558	(228,595,455)	3,300,844,103

원재료	2,261,762,819	2,261,762,819	(143,187,626)	2,118,575,193

부재료	210,931,579	210,931,579	(57,500)	210,874,079

합 계	11,131,091,332	11,131,091,332	(660,960,660)	10,470,130,672

(4) 공정가치평가 내역

다음은 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용한 공정가치(수준 3)

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말가. 금융자산

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,160,000	-	19,487,124,364	20,487,284,364

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,695,206,297	12,006,121,124	14,701,327,421

합 계	1,000,160,000	2,695,206,297	31,493,245,488	35,188,611,785

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	162,797,003	162,797,003

2) 전기말가. 금융자산(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,994,178,980	-	16,796,233,599	18,790,412,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	491,891,014	13,026,478,859	13,518,369,873

합 계	1,994,178,980	491,891,014	29,822,712,458	32,308,782,452

나. 금융부채(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

파생상품부채	당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	1,190,007,823	1,190,007,823