큐에스아이 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 분기 2019년 9월 30일 현재
제 19 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 큐에스아이와 그 종속기업

1. 일 반 사항 (1) 회사의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 큐에스아이(이하 "회사")는 종속기업 Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD(이하 주식회사 큐에스아이 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.회사는 2000년 7월 7일자로 반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매 등을 사업목적으로 설립되었으며, 당반기말 현재 천안시 성거읍 천흥리에 본사, 공장 및 연구소를 두고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 11월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 수차례의 증자와 감자를 거쳐, 당반기말 현재 납입자본금은 4,139,115천원입니다. (2) 연결대상 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같으며 전기말 공시된 내용과 차이가 없습니다.

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

Quintec Laser Semiconductor Co.,LTD.	중국 상해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	100%

Quintec Semiconductor Laser Co.,LTD.	중국 위해	반도체 레이저, 광반도체 관련 제품 등의 제조, 판매	100%	-

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정개정 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28에서 설명하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정 기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정 기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정 해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

가. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(3) 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 분류 및 공정가치 (1) 금융상품의 범주별 분류내역각 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 하기와 같으며, 금융상품의 장부금액은 공정가액과 동일합니다. ① 당분기말

(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유 동	현금및현금성자산	7,353,530,947	-	-	7,353,530,947

단기금융자산	1,495,296,751	-	-	1,495,296,751

매출채권	4,639,886,056	-	-	4,639,886,056

기타수취채권	1,174,761,052	-	-	1,174,761,052

기타금융자산	-	1,577,766,714	506,301,751	2,084,068,465

비유동	기타수취채권	166,874,667	-	-	166,874,667

기타금융자산	-	6,894,326,585	6,449,939,704	13,344,266,289

합 계	14,830,349,473	8,472,093,299	6,956,241,455	30,258,684,227

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채

유 동	매입채무	934,002,625

기타지급채무	917,319,068

비유동	기타지급채무	172,580,000

합 계	2,023,901,693

② 전기말(단위: 원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유 동	현금및현금성자산	4,613,445,018	-	-	4,613,445,018

단기금융자산	1,356,590,848	-	-	1,356,590,848

매출채권	3,894,081,463	-	-	3,894,081,463

기타수취채권	1,208,128,862	-	-	1,208,128,862

기타금융자산	-	45,250,000	5,026,750,171	5,072,000,171

비유동	기타수취채권	205,908,990	-	-	205,908,990

기타금융자산	-	3,332,051,282	9,820,181,872	13,152,233,154

합 계	11,278,155,181	3,377,301,282	14,846,932,043	29,502,388,506

(단위: 원)

금융부채	상 각후원가 측정 금융 부채

유 동	매입채무	812,718,050

기타지급채무	1,187,824,866

비유동	기타지급채무	134,280,000

합 계	2,134,822,916

(2) 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 각 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	99,225,000	-	1,478,541,714	1,577,766,714

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	506,301,751	506,301,751

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,894,326,585	6,894,326,585

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,514,935,938	4,935,003,766	6,449,939,704

합 계	99,225,000	2,021,237,689	13,307,872,065	15,428,334,754

② 전기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타금융자산(유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	45,250,000	-	-	45,250,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,026,750,171	-	5,026,750,171

기타금융자산(비유동)	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,332,051,282	3,332,051,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	3,033,502,216	6,786,679,656	9,820,181,872

합 계	45,250,000	8,060,252,387	10,118,730,938	18,224,233,325

5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	4,694,411,041	(54,524,985)	4,639,886,056	3,967,099,822	(73,018,359)	3,894,081,463

기타수취채권	1,174,761,052	-	1,174,761,052	1,208,128,862	-	1,208,128,862

비유동	기타수취채권	166,874,667	-	166,874,667	205,908,990	-	205,908,990

(2) 기타수취채권 장부금액의 구성내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	898,750,880	788,391,968

단기대여금	213,129,481	247,615,216

미수수익	62,880,691	172,121,678

합 계	1,174,761,052	1,208,128,862

비유동	장기대여금	166,574,667	205,608,990

보증금	300,000	300,000

합 계	166,874,667	205,908,990

6. 기타금 융 자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	당기손익-공정가치측정금융자산	1,577,766,714	45,250,000

- 지분증권	99,225,000	45,250,000

- 수익증권 등	1,478,541,714	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	506,301,751	5,026,750,171

- 채무증권	506,301,751	5,026,750,171

합 계	2,084,068,465	5,072,000,171

비유동	당기손익-공정가치측정금융자산	6,894,326,585	3,332,051,282

- 지분증권	4,237,362,637	3,332,051,282

- 수익증권 등	2,656,963,948	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,449,939,704	9,820,181,872

- 채무증권	1,514,935,938	3,033,502,216

- 지분증권(*)	4,935,003,766	6,786,679,656

합 계	13,344,266,289	13,152,233,154

(*) '기타포괄손익-공정가치측정금융자산'으로 지정된 지분증권은 해당 금융상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류되지 않고 이익잉여금으로 대체됩니다.

7. 재고자산 (1) 재고자산의 구성내역 및 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	1,983,326,143	(67,341,588)	1,915,984,555	1,742,104,285	(101,312,734)	1,640,791,551

부 재 료	170,027,696	-	170,027,696	111,157,733	-	111,157,733

재 공 품	2,885,588,387	-	2,885,588,387	2,817,189,620	-	2,817,189,620

제 품	2,202,385,950	(209,323,568)	1,993,062,382	2,651,111,834	(184,415,144)	2,466,696,690

합 계	7,241,328,176	(276,665,156)	6,964,663,020	7,321,563,472	(285,727,878)	7,035,835,594

(2) 당분기에 매출원가에 차감된 재고자산평가충당금환입액은 9,062,722원(전분기: 98,998,015원 환입)입니다.

8. 기타자산(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	139,288,026	53,723,147

선급비용	21,299,216	65,810,352

합 계	160,587,242	119,533,499

비유동	선급비용	55,590,956	64,676,461

9. 유형자산

(1) 유형자산의 구성 및 변동내역① 당분기

(단위: 원)

구 분	토 지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	4,293,205,134	7,204,500,705	731,027,822	467,677,075	13,391,989,472

기중변동	취 득	-	87,000,000	550,325,082	396,096	913,093,596	1,550,814,774

정부보조	-	-	(292,300,000)	-	-	(292,300,000)

대 체	-	-	371,647,196	-	(371,647,196)	-

상 각	-	(159,062,645)	(1,016,410,981)	(155,922,582)	-	(1,331,396,208)

처 분	-	-	-	(15,812,499)	(38,600,000)	(54,412,499)

환율변동효과	-	-	63,893,108	1,278,197	-	65,171,305

기말	장부금액	695,578,736	4,221,142,489	6,881,655,110	560,967,034	970,523,475	13,329,866,844

- 취득원가	695,578,736	7,359,986,367	36,350,745,872	2,764,261,219	970,523,475	48,141,095,669

- 정부보조금	-	-	(492,373,919)	(44,448,546)	-	(536,822,465)

- 상각누계액	-	(3,138,843,878)	(28,976,716,843)	(2,158,845,639)	-	(34,274,406,360)

② 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건물 및시설장치	기계장치	차량운반구 및공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	695,578,736	4,444,182,693	7,566,337,117	915,043,296	728,524,159	14,349,666,001

기중변동	취 득	-	56,330,000	339,585,114	56,666,883	347,441,750	800,023,747

대 체	-	-	636,428,140	-	(636,428,140)	-

상 각	-	(154,947,296)	(1,234,756,408)	(191,688,677)	-	(1,581,392,381)

처 분	-	-	(2,961,574)	(9,000)	-	(2,970,574)

환율변동효과	-	-	(13,593,156)	(52,756)	-	(13,645,912)

기말	장부금액	695,578,736	4,345,565,397	7,291,039,233	779,959,746	439,537,769	13,551,680,881

- 취득원가	695,578,736	7,272,986,367	34,831,580,504	2,810,937,687	439,537,769	46,050,621,063

- 정부보조금	-	-	(353,981,276)	(69,762,296)	(423,743,572)

- 상각누계액	-	(2,927,420,970)	(27,186,559,995)	(1,961,215,645)	(32,075,196,610)

(2) 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	384,088,184	1,207,659,296	440,648,761	1,408,928,482

판매비와관리비	30,608,502	95,016,081	36,180,371	108,050,648

경상개발비	7,545,130	28,720,831	15,160,201	64,413,251

합 계	422,241,816	1,331,396,208	491,989,333	1,581,392,381

10. 리 스계약(1) 사용권자산(단위: 원)

구 분	당분기말

기초 장부가액(*)	602,671,237

신규 리스계약	-

계약변경	156,122,744

사용권자산상각	(190,327,242)

환율변동효과	21,455,647

기말 장부가액	589,922,386

(*) 1116호 '리스' 기준서 도입에 의한 사용권자산 최초 계상액 입니다(주석 28 참조).(2) 리스부채

(단위: 원)

구 분	당분기말	당기초(*)

명목금액	573,954,685	579,921,640

현재가치할인차금	(21,484,743)	(28,419,960)

장부금액	552,469,942	551,501,680

- 유동성	268,887,558	200,536,759

- 비유동성	283,582,384	350,964,922

(*) 1116호 '리스' 기준서 도입에 의한 리스부채 최초 계상액 입니다(주석 28 참조).당분기 중 리스부채에 관한 이자비용 계상액은 16,701,364원 입니다.(3) 리스계약 현금유출액

(단위: 원)

구 분	당반기말

리스부채의 상환액	191,442,576

단기계약 리스료 비용(지급액)	11,942,332

소액자산 리스료 비용(지급액)	2,057,104

리스계약 현금유출액	205,442,012

11. 무형자산 (1) 무형자산 구성 및 변동내역① 당분기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합 계

기초	장부금액	6,002,436	2,063,597,010	1,883,776,919	3,953,376,365

기중변동	취 득	-	329,838,256	55,080,000	384,918,256

상 각	(1,318,882)	(287,645,364)	(24,529,814)	(313,494,060)

기말	장부금액	4,683,554	2,105,789,902	1,914,327,105	4,024,800,561

- 취득원가	34,900,200	3,934,489,229	2,818,534,233	6,787,923,662

- 상각누계액	(30,216,646)	(1,828,699,327)	(904,207,128)	(2,763,123,101)

② 전분기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어및 기타	합 계

기초	장부금액	8,381,207	1,802,869,292	2,182,814,030	3,994,064,529

기중변동	취 득	-	590,509,657	63,728,280	654,237,937

상 각	(1,939,143)	(234,696,256)	(88,343,610)	(324,979,009)

처 분	-	-	(246,500,990)	(246,500,990)

기말	장부금액	6,442,064	2,158,682,693	1,911,697,710	4,076,822,467

- 취득원가	34,900,200	3,109,083,096	2,759,454,233	5,903,437,529

- 상각누계액	(28,458,136)	(950,400,403)	(847,756,523)	(1,826,615,062)

( 2) 무형자산상각비가 포함된 계정과목별 금액

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	113,031,188	293,014,246	79,563,017	237,402,065

판매비와관리비	7,805,927	20,479,814	29,644,853	87,576,944

합 계	120,837,115	313,494,060	109,207,870	324,979,009

12. 정부보조금 회사는 지식경제부등 국가기관과의 기술협약서 등에 의하여 정부보조금을 수령하고 있으며, 당분기 및 전분기의 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	수령 및 사용(예수금)	유형자산 차감설정액	상환예정액((장기)미지급금)	합 계

기초	장부가액	538,645,704	379,802,881	302,712,000	1,221,160,585

기중변동	수 령	683,000,000	683,000,000

자산취득 사용	(292,300,000)	292,300,000	-

연구개발 사용	(722,776,823)	(722,776,823)

자산상각비 상계	-	(135,280,416)	(135,280,416)

처분 및 상환	-	(112,632,000)	(112,632,000)

상환예정 대체	(38,300,000)	38,300,000	-

기말	장부가액	168,268,881	536,822,465	228,380,000	933,471,346

② 전분기(단위: 원)

구 분	수령 및 사용(예수금)	유형자산 차감설정액	상환예정액((장기)미지급금)	합 계

기초	장부가액	443,115,000	568,962,524	284,412,000	1,296,489,524

기중변동	수 령	515,000,000	-	-	515,000,000

연구개발 사용	(654,453,047)	-	-	(654,453,047)

자산상각비 상계	-	(145,218,952)	-	(145,218,952)

처분 및 상환	-	-	(93,200,000)	(93,200,000)

상환예정 대체	(51,500,000)	-	51,500,000	-

기말	장부가액	252,161,953	423,743,572	242,712,000	918,617,525

13. 기타지급채무(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	843,036,479	999,954,182

유동성장기미지급금	55,800,000	168,432,000

미지급비용	18,482,589	19,438,684

합 계	917,319,068	1,187,824,866

비유동	장기미지급금	172,580,000	134,280,000

14. 기타유동부채(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	59,340,324	63,654,546

예수금	262,644,345	631,825,657

합 계	321,984,669	695,480,203

15. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채의 산정내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,556,841,771	2,446,954,505

사외적립자산의 공정가치	(2,015,787,333)	(2,202,633,216)

순확정급여부채	541,054,438	244,321,289

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	94,628,556	283,885,668	100,528,665	301,585,995

이자원가	15,350,976	46,052,928	16,734,771	50,204,313

사외적립자산의 기대수익	(13,716,789)	(41,150,367)	(14,774,655)	(44,323,965)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	96,262,743	288,788,229	102,488,781	307,466,343

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	66,239,988	198,719,964	64,750,155	194,250,467

판매비와관리비	19,613,613	58,840,839	18,252,684	54,758,052

경상개발비	10,409,142	31,227,426	19,485,942	58,457,824

합 계	96,262,743	288,788,229	102,488,781	307,466,343

16. 자본금(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	액면금액	자본금	발행주식수	액면금액	자본금

보통주	8,278,230	500	4,139,115,000	8,278,230	500	4,139,115,000

17. 기타자본구성요소(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,126,763,792	14,126,763,792

기타자본잉여금	3,109,115,000	3,109,115,000

자기주식	(1,497,005,760)	(1,136,601,870)

자기주식처분이익	1,480,948,299	1,480,948,299

합 계	17,219,821,331	17,580,225,221

18. 기타포괄손익누계액(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*)	(9,865,347)	79,048,600

해외사업환산손익	(334,969,423)	(493,273,483)

합 계	(344,834,770)	(414,224,883)

(*) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

19. 이익잉여금(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	255,855,136	240,638,180

미처분이익잉여금	31,127,996,454	29,935,271,807

합 계	31,383,851,590	30,175,909,987

20. 판매비와관리비(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	330,081,509	981,124,707	296,678,101	951,973,346

퇴직급여	19,613,613	58,840,839	18,252,684	54,758,052

복리후생비	247,186,356	636,232,119	257,895,968	650,602,949

여비교통비	17,640,281	64,698,997	20,802,364	60,143,891

차량유지비	9,820,935	24,412,220	4,765,579	20,563,369

통신비	3,590,293	12,681,560	3,503,652	12,532,834

세금과공과	16,044,611	46,437,610	27,672,190	72,933,220

감가상각비	30,608,502	95,016,081	36,248,094	108,257,189

무형자산상각비	7,805,927	20,479,814	29,644,853	87,576,944

수선비	48,565	239,140	462,903	3,204,417

보험료	16,477,320	29,393,545	6,679,773	22,651,911

접대비	19,184,151	44,168,203	17,099,122	49,136,869

광고선전비	-	336	4,438,890	4,956,890

교육훈련비	113,130	4,185,760	418,072	1,267,944

지급수수료	55,642,197	171,892,123	45,438,130	198,809,919

운반비	38,009,154	118,807,087	33,074,417	118,074,915

도서인쇄비	474,110	1,336,683	376,700	872,155

소모품비	7,902,138	17,346,013	18,122,904	33,451,684

수도광열비	3,300,128	10,668,666	2,921,710	10,824,655

전력비	31,697,339	78,099,548	31,917,522	77,280,143

판매수수료	12,315,904	30,886,883	14,270,521	35,271,017

지급임차료	721,096	2,125,832	1,312,368	3,937,104

경상연구개발비	266,539,916	761,137,660	167,048,960	599,351,963

대손상각비	(1,887,234)	(18,493,374)	(1,758,951)	(11,003,922)

합 계	1,132,929,941	3,191,718,052	1,037,286,526	3,167,429,458

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	127,585,864	473,841,588	167,117,158	501,636,058

배당금수익	-	750,000	-	750,000

외환차이	190,380,488	383,758,185	5,520,141	126,812,144

합 계	317,966,352	858,349,773	172,637,299	629,198,202

(2) 금융비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	7,695,623	16,701,364	-	-

외환차이	1,405,171	13,041,842	18,339,130	106,132,850

합 계	9,100,794	29,743,206	18,339,130	106,132,850

22. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	139,634,215	421,211,069	40,341,402	249,715,459

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17,241,267)	-	(31,725,000)	37,828,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,899,393	4,050,625	-	19,128,214

잡이익	12,832,364	34,307,137	28,418,013	77,836,823

합 계	139,124,705	459,568,831	37,034,415	384,508,996

(2) 기타비용(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차이	2,021,623	136,540,581	42,677,350	86,049,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	20,838,703	111,513,313	27,418,681	96,013,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,449,393	16,339,943	-	53,241,166

유형자산처분손실	-	46,590,799	(14,532)	1,787,743

무형자산처분손실	-	-	-	86,500,990

잡손실	174,864	6,263,159	920,084	18,743,040

합 계	33,484,583	317,247,795	71,001,583	342,335,997

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다

24. 주당손 익 (1) 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주순이익을 자기주식 을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 당분기 및 전분기의 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분 보통주순손익	651,417,863	1,387,935,384	117,156,889	599,033,226

÷가중평균유통보통주식수	8,013,899	8,031,261	8,087,564	8,107,758

기본주당손익	81	173	14	74

(2) 가중평균유통보통주식수 산정내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	8,013,899	8,087,564	8,087,564	8,143,522

자기주식의 취득(가중평균)	-	(56,303)	-	(35,764)

가중평균유통보통주식수	8,013,899	8,031,261	8,087,564	8,107,758

25. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,546,683,166	1,030,147,092

1. 분기순이익	1,387,935,384	599,033,226

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,356,086,811	2,476,059,116

재고자산평가손실	(9,062,722)	(59,770,773)

퇴직급여	288,788,229	307,466,343

감가상각비	1,521,723,450	1,581,392,381

무형자산상각비	313,494,060	324,979,009

대손상각비	(18,493,374)	(11,003,922)

외화환산손실	21,434,693	53,100,203

이자비용	16,701,364	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	111,513,313	96,013,874

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,339,943	53,241,166

유형자산처분손실	46,590,799	1,787,743

무형자산처분손실	-	86,500,990

법인세비용	47,057,056	42,352,102

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(627,163,234)	(585,619,146)

이자수익	473,841,588	501,636,058

외화환산이익	149,271,021	27,026,374

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,828,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,050,625	19,128,214

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(1,570,175,795)	(1,420,098,862)

매출채권의 증감	77,579,556	1,144,542,268

미수금의 증감	(110,307,994)	(345,780,587)

재고자산의 증감	80,235,296	(1,169,137,913)

선급금의 증감	(85,564,879)	48,867,094

선급비용의 증감	2,427,084	10,249,713

매입채무의 증감	(658,461,016)	(639,006,781)

미지급금의 증감	(879,722,639)	(428,539,208)

미지급비용의 증감	(1,187,412)	(7,182,537)

선수금의 증감	(4,314,222)	57,765,528

예수금의 증감	1,195,511	2,613,781

퇴직금의 지급	(220,051,330)	(388,412,630)

퇴직연금운용자산의 증감	227,996,250	293,922,410

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	371,647,196	1,046,818,150

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	986,163,152	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	506,301,751	1,110,030,000

장기대여금 유동성대체	60,256,608	170,998,361

26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼화양행(*)	삼화양행

(*) 당사의 최대주주(당분기말 지분율: 29.82%)로서 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무는 없습니다.

27. 위 험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 1년 이하	1년 초과 5년 이하	합 계

매입채무	934,002,625	-	-	934,002,625

기타지급채무	843,036,479	74,282,589	-	917,319,068

리스부채	67,221,890	201,665,668	283,582,384	552,469,942

합 계	1,844,260,994	275,948,257	283,582,384	2,403,791,635

28. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 최초적용일 현재 인식된 리스계약연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채와 사용권자산을 인식하였습니다.해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었으며, 사용권자산은 리스부채 측정액에 선급한 리스료금액을 가산하여 측정되었습니다. 최초적용일 시점 리스부채 및 사용권자산의 측정내역은 다음과 같습니다.① 최초적용일 현재 인식된 리스부채

(단위: 원)

구 분	금 액

전기말 기준 운용리스 약정에 의한 지급의무액	588,308,533

(차감): 단기계약 리스약정에 의한 지급의무액	(5,537,421)

(차감): 소액자산 리스약정에 의한 지급의무액	(2,849,472)

리스부채 인식대상 운용리스 약정에 지급의무액	579,921,640

최초적용일 현재 증분차입이자율(할인율)	3.28%

최초적용일 현재 인식된 리스부채	551,501,680

② 최초적용일 현재 인식된 사용권자산(단위: 원)

구 분	금 액

최초적용일 현재 인식된 리스부채	551,501,680

(가산): 리스부채 인식대상 약정에 관한 선급리스료	51,169,557

최초적용일 현재 인식된 사용권자산	602,671,237

(3) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 유형자산(공장/사무실, 기타 사무용 비품)에 대한 리스를 이용하고 있습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였으며, 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치단기리스(리스기간: 12개월 이하)나 소액자산 리스(자산 취득금액: 500만원 이하)와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.